陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

公司代码：601568公司简称：北元化工

陕西北元化工集团股份有限公司

2026年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不

存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人史彦勇、主管会计工作负责人石鸿战及会计机构负责人（会计主管人员）李正

声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中涉及的未来计划等前瞻性描述，因存在不确定性因素，不构成公司对投资者的实质性承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

公司已在本报告中详细阐述公司在生产经营过程中可能面临的各种风险及应对措施，敬请查

阅第三节管理层讨论与分析中“五、其他披露事项（一）可能面对的风险”。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析...........................................7

第四节公司治理、环境和社会........................................20

第五节重要事项..............................................22

第六节股份变动及股东情况.........................................49

第七节债券相关情况............................................52

第八节财务报告..............................................53

（一）载有公司董事长签名的2026年半年度报告文本；

（二）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并备查文件目录盖章的财务报表；

（三）报告期内，在上交所网站及《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

本公司、公司、北元化工、北元集团指陕西北元化工集团股份有限公司中国证监会指中国证券监督管理委员会上交所指上海证券交易所

陕西省国资委、实际控制人指陕西省人民政府国有资产监督管理委员会

陕煤集团、控股股东指陕西煤业化工集团有限责任公司恒源投资指陕西恒源投资集团有限公司

聚和投资指榆林聚和股权投资合伙企业（有限合伙）化工分公司指陕西北元化工集团股份有限公司化工分公司热电分公司指陕西北元化工集团股份有限公司热电分公司锦源分公司指陕西北元化工集团股份有限公司锦源分公司水泥公司指陕西北元集团水泥有限公司新能源公司指陕西北元新能源科技有限公司

PVC 指 聚氯乙烯树脂

元、万元、亿元指人民币元、万元、亿元

本期、报告期、报告期内指2026年1月1日-2026年6月30日

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称陕西北元化工集团股份有限公司公司的中文简称北元集团

公司的外文名称 Shaanxi Beiyuan Chemical Industry Group Co.Ltd.公司的外文名称缩写 Beiyuan Group公司的法定代表人史彦勇

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名刘娜梁军联系地址陕西省榆林市神木市锦界工业园区陕西省榆林市神木市锦界工业园区

电话0912-84932880912-8493288

传真0912-84966010912-8496601

电子信箱 Byjt@sxbychem.com Byjt@sxbychem.com

三、基本情况变更简介公司注册地址陕西省榆林市神木市锦界工业园区公司注册地址的历史变更情况无

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公司办公地址陕西省榆林市神木市锦界工业园区公司办公地址的邮政编码719319

公司网址 http://www.sxbychem.com

电子信箱 Byjt@sxbychem.com报告期内变更情况查询索引无

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》

登载半年度报告的网站地址 http://www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点公司证券法务部报告期内变更情况查询索引无

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 北元化工 601568 北元集团

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上年

主要会计数据16上年同期（－月）同期增减(%)

营业收入4366755162.594565865220.34-4.36

利润总额81882052.39145387090.26-43.68

归属于上市公司股东的净利润72907229.00138264928.51-47.27

归属于上市公司股东的扣除非经常性37782253.90138896887.29-72.80损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额222310448.69-2071146.05不适用本报告期末比上本报告期末上年度末

年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产11234774021.6811352917213.99-1.04

总资产13804754359.2414205173227.36-2.82

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年同期主要财务指标上年同期

（1－6月）增减(%)

基本每股收益（元／股）0.020.03-33.33

稀释每股收益（元／股）0.020.03-33.33

扣除非经常性损益后的基本每股收益0.010.03-66.67（元／股）

加权平均净资产收益率（%）0.641.18减少0.54个百分点

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扣除非经常性损益后的加权平均净资0.331.19减少0.86个百分点

产收益率（%）公司主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用

利润总额、归属于上市公司股东的净利润、归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利

润、基本每股收益、稀释每股收益、扣除非经常性损益后的基本每股收益、加权平均净资产收益

率、扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率分别较同期减少43.68%、47.27%、72.80%、

33.33%、33.33%、66.67%、0.54个百分点、0.86个百分点，主要原因为受国内外经济形势影响，

烧碱、水泥销售价格较同期分别降低20.26%和19.30%所致。

经营活动产生的现金流量净额较同期增加，主要为本期销售商品、提供劳务收到的现金较同期增加所致。

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值-1143557.00准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定16029141.69

的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产24643896.97生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回1264740.61

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

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非经常性损益项目金额附注（如适用）

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出529277.84其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额6198525.01

少数股东权益影响额（税后）

合计35124975.10

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

□适用√不适用

十一、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

氯碱行业作为化学工业的基础支柱，其产品广泛应用于化工、轻工、纺织、建材、能源等多个领域，对国民经济的平衡与发展起着至关重要的作用。2026年是“十五五”规划开局之年，也是我国氯碱行业深化产业升级、夯实高质量发展根基的重要阶段，面对日趋复杂的全球经济形势，我国化工行业结构性调整进入深水区，各类大宗商品价格持续承压。在此背景下国内氯碱行业持续深耕产业优化升级，围绕行业集中度提升与规模化资源整合、核心技术革新与创新驱动发展、全球化市场布局与国际化竞争升级、产业数字化转型和生产智能化改造四大方向协同发力，推动行业向精细化、专用化、特色化、高端化方向深度转型，中高端产品供给能力稳步提升，行业高质量发展取得阶段性新成效。

（一）行业情况说明

1.聚氯乙烯行业

(1)聚氯乙烯市场行情

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报告期内，国内 PVC市场先涨后跌，整体宽幅波动。以全国 SG-5自提价格为例，2026年上半年均价为4947元/吨，较去年上半年小幅上涨0.16%。从价格走势来看，一季度价格震荡上涨，二季度价格高位回落，不断走低。上半年 PVC价格走势核心驱动以地缘局势和基本面逻辑为主，随着地缘局势逐步缓和，市场逐步回归基本面驱动。（数据来源：卓创资讯）

(2)聚氯乙烯市场供应及外贸情况

报告期内，PVC累计产量约为 1207.91万吨，同比增加 1.43%。产量同比增加原因主要是 2026年产能基数高于 2025 年，且 1月-4 月整体行业开工负荷率高于去年同期。PVC 中上游库存（上游厂区样本库存+华东/华南仓库库存）春节后增至历史高位，3月开始随着内需恢复以及出口订单陆续交付，库存逐步下降，5月开始内需表现不佳，库存去化放缓，整体呈现先增加，后窄幅下降的趋势，同比仍在高位。截至 6月 25 日，PVC 中上游社会库存在 138.41 万吨，较去年同期升高49.48%。

报告期内，PVC内需预计在 961万吨，较去年同期下降 5.54%，内需表现偏弱主因是地产仍处于弱势调整阶段，对 PVC支撑不足。聚氯乙烯出口量维持高位。根据中华人民共和国海关总署数据统计，2026年1-6月，国内累计进口聚氯乙烯7.49万吨，较2025年同期减少39.74%；累计出口聚氯乙烯238.81万吨，较2025年同期增加21.84%。（数据来源：卓创资讯）

2.烧碱行业

(1)烧碱市场行情

报告期内，1月-2月中旬，多地液碱市场价格震荡下行，2月下旬-3月，价格出现较大幅度上涨，4月-5月，多地价格震荡下行，6月各地价格涨跌不一。总体来看，多数时间液碱价格下行，月均价处于近五年最低位，上半年均价同比下降。以山东地区为例，山东地区32%液碱市场价格上半年均价约为673.1元/吨，较去年上半年下跌25.19%。（数据来源：卓创资讯）报告期内，片碱市场价格整体呈现震荡下行的态势。1月上旬，片碱供应量充裕，多地市场价格下降；1月中下旬至2月上旬，片碱厂及贸易商库存压力逐渐缓解，但为保证年前顺利排库，价格以稳为主；2月中下旬，片碱生产相对平稳，下游需求偏弱，多地贸易市场价格下降；3月受中东地缘政治事件影响，因情绪和出口带动，价格强势拉涨；4月份因片碱供过于求基本面始终未改，在中东地缘政治扰动影响消退后，市场价格理性回落；5-6月，整体供应量充足，另外受运输新规影响，危运车运力不足及运费高涨，加之下游需求偏弱，市场价格弱势下行。（数据来源：卓创资讯）

(2)烧碱市场供应及外贸情况

报告期内，在多数时间小幅盈利或亏损有限的情况下，多数氯碱企业高负荷生产，整体开工负荷率同比偏高，上半年平均开工负荷率或达到88.96%，同比提升1.56个百分点。现有产能高负荷运行叠加烧碱新增产能释放，上半年烧碱产量或达到2239.54万吨，同比增加3.78%。（数据来源：卓创资讯）

报告期内，中国烧碱出口量进一步增加，出口增量主要来自3-4月，受到中东地缘风险升级带来的中东大宗商品外运受限、日韩氯碱装置减产影响，国外部分需求转移至我国，签单量增加明显。根据中华人民共和国海关总署数据统计，2026年1-6月中国烧碱总出口量为231.24万吨，同比增长14.17%，打破近5年历史高位。

（二）主营业务情况说明

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1.主要业务

公司主要从事聚氯乙烯、烧碱等产品的研发、生产和销售，主营产品包括聚氯乙烯和烧碱。

其中聚氯乙烯广泛应用于塑料型材、管材、电缆以及地板薄膜等产品的生产，随着产业结构的升级，PVC制品逐步向高性能化、差异化升级转变。烧碱是国民经济基础性化工原料，广泛应用于冶炼、造纸、纺织印染、有机及无机化工、石油工业以及食品工业等领域。公司现具有110万吨/年聚氯乙烯、80 万吨/年离子膜烧碱、4×125MW 和 2×25MW 火电、220 万吨/年新型干法工业废

渣水泥、50万吨/年电石、300兆瓦光伏发电的生产能力。

2.经营模式公司形成了完整的以 PVC 为核心的“煤—盐—发电—电石—氯碱化工（离子膜烧碱、PVC）—工业废渣综合利用生产水泥”的一体化循环产业链，持续深化生产单元上下游联动配套与协同共进，聚力搭建精细化工与绿色材料融合发展的低碳高效产业链，加快产业布局提质升级，推动公司向精细化、高端化、差异化迈进。

报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用√不适用

二、经营情况的讨论与分析报告期内，公司持续厚植陕煤集团“四种经营理念”（用“紧日子”过“好日子”、用赚钱思维去花钱、用乙方思维做甲方、用营销思维抓生产），全面落实陕煤集团“提质增效年”工作要求，以自身管理的实力、改革创新的活力、资源禀赋带来的成本优势和研发创新的能力对冲行业下行压力，加快推动转型升级，迎难而上、积极作为，展现出了较强的韧劲与拼劲，生产经营总体保持稳健态势。

（一）安全环保方面报告期内，公司强化安全领导力提升，建立“领导班子包抓生产装置、管理人员包抓体系要素”双包双抓机制，常态化开展“安全工作日”“管理人员上讲台讲安全”活动，全面提升管理层安全履职能力；搭建数字化安全环保管理体系，建成标准化应急预案库，梳理15类高风险应急场景，组织“双盲”演练与综合实战演练，同时完成危险废物物联网设备安装调试，编制环境应急“一图两单两卡”，提升全域安全环保应急处置能力；深耕安全培训教育，每月邀请行业专家对主要负责人、专职安全管理人员开展专题培训，累计参训392人次；强化责任落实，建立体系落地、五支过程安全专业队伍履职考核与激励机制，实行月度评比考核，推动“主体责任、岗位责任、区域责任”同向发力、一体落实；坚持环保导向，建成环保及超低排放门禁平台，开展系列环保宣传活动，直观展示治污成果、普及环保法规，筑牢企业绿色低碳发展根基。

（二）生产运行方面

公司聚焦“稳产降耗”，实施长周期稳定运行专项激励，落实生产过程精准调度，实施母液水余热利用、固碱烟气余热利用等节能技改项目。报告期，主装置运行率、负荷率同比分别提升

0.28%、3.44%，13项关键消耗指标均优于计划，其中烧碱耗电、熟料耗煤2项消耗指标持续领跑行业。PVC、烧碱、水泥产量和火电发电量、光伏发电量均超额完成进度计划，其中 PVC、烧碱、水泥产量达历史同期最优水平。

（三）经营管理方面

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报告期内，公司落地低成本战略，刚性控制非生产性费用，构建全流程管控、实时预警的智能化预算管理体系，建立政府补助信息搜集机制，累计申获授信118亿元，争取各类奖补资金；

强化企业内部、兄弟单位间内部协作，形成20项重点协作事项；大力推行国产替代、通用物资区域共享，打破代理商区域价格保护和独家供应，设备材料采购价格平均降低4.10%；科学统筹市场布局，稳固西北、华北高价核心市场，拓展华东、华南高端市场，依托区位与物流优势，提升高附加值产品跨区域辐射能力，高附加值树脂同比增销1.6万吨。

（四）改革创新方面

报告期内，公司深化北元特色的“三位一体”安全生产管控体系，设备全生命周期管理体系和数智化管控体系建设，深化“12345”全员绩效考核机制、制度管理“十步法”高效运行机制，管理活力持续迸发，企业运转更加高效；推进中层“年薪制”改革，实施员工“月度积分制+月度考核+年终考评”考核，优化建立“898”岗位职级体系，实施“一岗一人一策”精准培训，全面释放员工潜能；优化集团管控模式，调整3个单位组织机构、9项管理职责与权限，进一步厘清集团本部与生产单位的职责边界，着力打造职责清晰、流程精简、协同高效的管理体系。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

三、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

1.资源、区位优势

公司地处秦晋蒙接壤的神府地区，位于国家级高端能源化工基地核心区域，煤炭、原盐资源丰富，产业链原料供给充足，且距离东南沿海 PVC主要消费地及山西、内蒙古等氧化铝企业（烧碱下游企业）集中地较近，铁路与公路运输条件便利，对应成本优势明显。

2.循环产业链优势公司构建了以 PVC 为核心的“煤—盐—发电—电石—氯碱化工（离子膜烧碱、PVC）—工业废渣综合利用生产水泥”的一体化循环产业链，以当地煤炭为基础原料，生产兰炭并发电，以兰炭为原料生产电石，以电石和原盐为原料生产聚氯乙烯树脂和烧碱，以化工生产产生的电石泥废渣与热电锅炉排出的炉渣及粉煤灰为原料生产水泥，利用光伏效应将太阳能直接转换为电能。整个循环生产过程有效降低物料消耗，实现了资源、能源的就地转化利用，改变了氯碱产业传统生产模式，促进了经济效益、社会效益和环境效益的有机统一。积极构建“精细化工+绿色材料”的低碳、高效、绿色化工产品产业链，推动公司产业布局向高端化、精细化、差异化升级。

3.规模品牌优势

公司致力于盐转化项目，每年可转化原盐135万吨，目前已形成较大产业集群，生产单元上下游衔接紧密，产品实现标准化生产，与相关大型企业建立了长期稳定的战略合作关系，大幅度降低了采购运销、能源利用、管理等成本，企业规模效应突出。同时深入实施以“增品种、提品质、创品牌”为内容的“三品”战略，现具备树脂、水泥、烧碱、液氯、盐酸、电石6类，65种产品的生产能力，主产品出口网络覆盖亚洲、非洲、欧洲、大洋洲、南美洲等80余个国家和地区，在行业内建立起了良好的产品口碑和较大影响力的市场品牌。

4.体制机制优势

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公司是由陕煤集团、民营企业及自然人合股组建的大型混合所有制企业，既发挥出了国有企业的管理规范、资本雄厚的优势，又有民营企业执行力强、灵活经营的特点，实现了国有企业与民营企业优势互补、互惠共赢，被陕西省委、省政府誉为“北元模式”，得到了省市县各级政府的高度重视与支持。另外，公司还具有上市企业规范化、透明化属性，通过骨干员工持股，形成了员工与企业风险共担、利益共享的格局，公司在产业升级、绿色转型、国企改革等方面发展成效显著，体制机制优势不断凸显。

5.文化、人才优势

公司始终重视企业文化与人才队伍建设，遵循“以人为本”与“文化+品牌”的战略思想，在探索和实践中形成了以“责任”为主线的北元“聚·和”文化，扎实推进安全文化、质量文化、廉洁文化等子文化落地，将企业文化与管理有机融合，使企业文化内化于心、固化于制、外化于行，走出了一条“北元模式”引领下的独具特色的管理之路、强企之路；构建多元有效的人才培养体系，通过递进式培养、专业化实训、多平台结合，不断提升各层级人员能力素质，设置管理、技术、技能“三位一体”的职业发展通道，促进职业技能等级认定与技能职级评聘的深度融合，为公司高质量可持续发展提供强有力人才支撑。

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1、财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入4366755162.594565865220.34-4.36

营业成本3888204907.943729439691.544.26

销售费用27603224.6123480773.2617.56

管理费用226422451.69271070094.50-16.47

财务费用-40657599.79-54256536.73不适用

研发费用20773038.3545588479.12-54.43

经营活动产生的现金流量净额222310448.69-2071146.05不适用

投资活动产生的现金流量净额-27757207.10-86989099.67不适用

筹资活动产生的现金流量净额-197487878.10-80490246.89不适用

研发费用变动原因说明：主要为研发项目较同期减少所致。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要为本期销售商品、提供劳务收到的现金较同期增加所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要为本期在建项目投入较同期减少所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要为本期分配股利较同期增加所致。

2、本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

√适用□不适用

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报告期内，锦源分公司受电石市场持续低迷及区域电价政策调整等多重因素影响，已实施全面停产，截至本报告披露之日，暂无明确的复产计划，停产期间资产闲置，同时，公司其他分子公司部分生产设备因技术更新淘汰或故障损坏，无法继续产生经济利益。根据《企业会计准则第

8号——资产减值》等相关规定，在资产负债表日，资产的可收回金额低于其账面价值时，表明

资产发生了减值，确认资产减值损失，并把资产的账面价值减记至可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。固定资产减值准备一经确定，不得转回。本期计提固定资产减值准备64897070.23元。因计提固定资产减值准备后减少公司利润总额64897070.23元。该资产减值准备事项已经公司第三届董事会

第十八次会议审议通过。

报告期内，公司黄金租赁业务相关负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，于资产负债表日按照上海黄金交易所黄金市场价格进行公允价值重新计量。因报告期内黄金市场价格较期初下行，该金融负债期末公允价值降低，本期确认公允价值变动收益24643896.97元，相应增加利润总额24643896.97元。该损益系依据公允价值进行会计重新计量所形成的未实现账面浮动盈亏，报告期内无相应现金流入，后续若黄金市场价格回升将予以反向冲回。黄金价格系大宗商品周期性市场波动因素，由此产生的公允价值变动损益具有临时性，不具备长期可持续性，与公司主营业务经营成果不存在直接关联。

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元币种：人民币本期期上年期本期期末末数占末数占金额较上项目名称本期期末数总资产上年期末数总资产年期末变情况说明的比例的比例动比例

（%）（%）（%）报告期，销售货款应应收票据24354516.950.1835496630.630.25-31.39收票据收款比例减少所致。

应收账款90441210.980.6654136108.210.3867.06报告期，烧碱应收账款较年初增加所致。

报告期，信用等级较应收款项融142821567.851.03260453482.541.83-45.16高的银行承兑汇票较资年初减少所致。

报告期，原材料款预预付账款49270523.100.3684880213.360.60-41.95付款较年初减少所致。

其他应收款17343263.820.1311389351.220.0852.28报告期，期货保证金较年初增加所致。

427765762.243.10328335585.792.3130.28报告期，原材料较年存货初增加所致。

报告期，预缴企业所其他流动资7627010.260.0614546937.590.10-47.57得税较年初减少所产致。

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长期待摊费8525483.110.063169366.670.02169.00报告期，黄金租赁较用年初增加所致。

报告期，应交增值税应交税费68103452.870.4944076296.320.3154.51及企业所得税较年初增加所致。

报告期，租赁负债重租赁负债0.00/48000.000.00-100.00分类至一年内到期的非流动负债影响所致。

专项储备13315623.260.105846433.370.04127.76报告期，安全费用较年初增加所致。

其他说明无

2、境外资产情况

□适用√不适用

3、截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值受限原因

货币资金 180642127.27土地复垦及植被恢复保证金、票据保证金、黄金溢价保证金、ETC 保证金

应收票据2743731.54已背书未终止确认票据

合计183385858.81

4、其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

□适用√不适用

13/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

(1)重大的股权投资

□适用√不适用

(2)重大的非股权投资

□适用√不适用

(3)以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入权益的累

本期公允价值本期计提的减本期出售/赎回资产类别期初数计公允价值变本期购买金额其他变动期末数变动损益值金额动

衍生金融资产372775.00281275.0091500.00

应收款项融资260453482.54117631914.69142821567.85

合计260453482.54372775.00281275.00117631914.69142913067.85证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

√适用□不适用

(1)报告期内以套期保值为目的的衍生品投资

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币初始投资期初账面报告期内报告期内期末账衍生品投资类型本期公允计入权益期末账面价值金额价值价值变动的累计公购入金额售出金额面价值占公司报告期

14/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

损益允价值变末净资产比例动（%）

聚氯乙烯、烧碱期货2800.0037.2828.133730.313883.269.15

合计2800.0037.2828.133730.313883.269.15

报告期内套期保值业务的会计政策、会计核算具公司根据财政部《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第37号——金融体原则，以及与上一报告期相比是否发生重大变工具列报》《企业会计准则第24号——套期会计》及《企业会计准则第39号——公允价值计量》相化的说明关规定及其指南对期货套期保值业务进行确认和计量。与上一报告期相比无变化。

报告期实际损益情况的说明报告期内，期货实际损益为29.70万元。

通过开展套期保值业务，可以充分利用期货及衍生品市场的套期保值功能，规避由于产品价格波动所套期保值效果的说明

带来的经营风险，降低其对公司正常经营的影响。

衍生品投资资金来源自有资金

一、套期保值业务的风险分析

1.市场风险。期货及衍生品市场自身存在着一定的系统性风险，同时套期保值需要对价格走势作出一

定的预判，一旦价格预测发生方向性错误有可能会给公司造成损失。

2.政策风险。期货及衍生品市场的法律法规等政策如发生重大变化，可能引起市场波动或无法交易，从而带来风险。

3.操作风险。期货及衍生品套期保值交易专业性较强，存在操作不当或操作失败，从而带来相应风险。

4.技术风险。由于无法控制和不可预测的系统故障、网络故障、通讯故障等造成交易系统非正常运行，

报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明使交易指令出现延迟、中断或数据错误等问题，从而带来相应风险。

（包括但不限于市场风险、流动性风险、信用风二、套期保值业务的风险控制措施险、操作风险、法律风险等）1.将套期保值业务与公司生产经营相匹配，严控交易头寸。

2.严格控制套期保值的资金规模，合理计划和使用保证金，严格按照公司相关制度规定下达操作指令，

根据审批权限进行对应的操作。公司将合理调度资金用于套期保值业务。

3.公司制定了《期货及期权套期保值业务管理办法》，对开展套期保值业务的组织结构、审批权限、内部操作流程、风险管理、信息保密及档案管理等作出了明确规定。公司将严格按照规定进行操作，有效防范、发现和化解业务风险，确保进行套期保值的资金相对安全。

4.在业务操作过程中，严格遵守国家有关法律法规的规定，定期对套期保值业务的规范性、内控机制

的有效性、信息披露的真实性等方面进行监督检查。

已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值每月底根据交易金融机构提供的交易结算单确定公允价值变动。

变动的情况，对衍生品公允价值的分析应披露具

15/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

体使用的方法及相关假设与参数的设定

涉诉情况（如适用）无

衍生品投资审批董事会公告披露日期（如有）2026年4月23日

衍生品投资审批股东会公告披露日期（如有）无

(2)报告期内以投机为目的的衍生品投资

□适用√不适用其他说明无

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

一般项目：建筑材料销售；专用化

学产品制造(不含危险化学品)；专用化学产品销售（不含危险化学陕西北元品）；固体废物治理（除依法须经集团水泥子公司批准的项目外，凭营业执照依法自810000000.001325155394.221003876434.54279247564.8430670085.5630406388.21有限公司主开展经营活动）。许可项目：水泥生产（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为

16/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告准）。

一般项目：新兴能源技术研发；技

术服务、技术开发、技术咨询、技

术交流、技术转让、技术推广；碳

减排、碳转化、碳捕捉、碳封存技术研发；节能管理服务；环保咨询服务；工程管理服务；输配电及控制设备制造；智能输配电及控制设备销售；充电桩销售；集中式快速充电站；机动车充电销售；化工产陕西北元

品生产（不含许可类化工产品）；

新能源科子公司化工产品销售（不含许可类化工产100000000.00135147079.86103750730.565341067.76920214.11691427.00技有限公品）；专用化学产品制造（不含危司险化学品）；专用化学产品销售（不含危险化学品）（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。许可项目：发电业务、输电业务、供（配）电业务；

建设工程施工（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）。

报告期内取得和处置子公司的情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

17/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1.行业竞争风险

2026年氯碱行业绿色低碳转型与存量竞争并行，行业供给刚性较强、存量产能内卷加剧，行

业盈利空间持续承压；煤炭、电力、电石等能源原料价格宽幅波动，外购资源型企业成本竞争劣势持续放大；环保超低排放、能耗双碳考核政策全面趋严，企业技改、碳履约、环保运维合规成本显著提升，同时海外新增产能投放、多国贸易壁垒及碳关税抬高出口门槛，内外市场双重竞争压力上升；行业产品仍以通用大宗品类为主，高端精细耗氯产品产能不足、差异化竞争壁垒缺失，进一步弱化全行业抵御周期波动与市场竞争风险的综合能力。

应对措施：持续优化产品结构，减少低端通用产品低效供给，大力拓展高端精细氯产品、高附加值氯化新材料赛道，拓宽氯气高效消纳渠道，对冲地产周期带来的 PVC需求波动风险。同时依托技术创新、智能升级与绿色低碳改造，降低能耗与合规成本，缓解能源原料成本波动、双碳政策趋严带来的经营压力。此外，持续完善产业链、供应链体系，提升产业抗周期、抗风险能力，主动应对海外贸易壁垒与国际竞争，培育差异化核心竞争优势，全面构筑稳健、可持续的行业发展新格局。

2.安全环保风险

2026年是“十五五”规划的开局之年，也是安全生产治本攻坚三年行动的收官之年。随着国家

“双碳”战略向纵深推进，化工、水泥等重点行业污染物超低排放标准持续收严，陕西省重污染天气重点行业绩效分级及差异化管控措施全面落地，公司面临的合规门槛与运行成本压力持续攀升。

与此同时，部分老旧装置进入疲劳期，危险作业、承包商管理等环节存量风险尚未根除，增量风险交织叠加，安全生产形势依然严峻复杂。陕西省生态环境保护季度督察已进入常态化阶段，陕西省对化工企业环境治理体系的全链条、穿透式监管提出更高要求；周边社群环保预期持续增强，舆情燃点更低、传导更快，公司安全环保工作正处于承压期与攻坚期。

应对措施：坚持“安全第一、预防为主、综合治理”方针，树牢“员工的生命安全与健康高于一切”核心价值观，严格落实《陕西省生产经营单位安全生产主体责任规定》，建立健全全员安全生产责任制。以安全生产治本攻坚三年行动收官为主线，纵深推进安全生产标准化提档升级与双重预防机制数字化融合运行。聚焦重大危险源、老旧装置淘汰退出和更新改造、承包商作业及“老化工”专项整治等关键场景，实施全员安全履职量化评估与精准追责，构建“人防+技防+智防”立体防控体系。对标陕西省重污染天气应急绩效 A级标准，梯次推进全流程超低排放改造、清洁运输升级及“无废企业”建设，系统提升环保设施可靠性与应急响应能力。以督察整改倒逼管理提升，将绿色低碳理念融入供应链全周期，确保安全环保风险全过程可量化、可评价、可受控，为公司高质量发展筑牢韧性底座。

3.原材料采购价格大幅波动的风险

受宏观经济的不稳定性影响，煤炭、电石等原材料价格的大幅波动，可能会对公司产生不利影响。

应对措施：公司周边煤炭和原盐资源丰富，且位于全国电石主产区，具有区位与成本优势。

公司构建高效、安全、稳定的物资采购管理体系，保障生产物资供应。通过强化市场调研，精准

18/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

预判价格走势，动态调整采购策略和原材料库存，实现经济采购；深化战略协同，公开招募供应商，优化供应渠道，增强议价能力；推进国产化替代与竞争采购，多渠道压降采购成本；加强采购计划管理与库存控制，开展修旧利废，持续盘活物资库存。

(二)其他披露事项

□适用√不适用

19/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

□适用√不适用

公司董事、高级管理人员变动的情况说明

□适用√不适用

二、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）-

每10股派息数(元)（含税）-

每10股转增数（股）-利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明

-

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

√适用□不适用纳入环境信息依法披露企业名3

单中的企业数量（个）序企业名称环境信息依法披露报告的查询索引号

1 陕西北元化工集团股份有 http://www.sthjzh.com:8995/ylyfpl/frontal/index.html#/home/index

限公司

2 陕西北元化工集团股份有 http://www.sthjzh.com:8995/ylyfpl/frontal/index.html#/home/index

限公司锦源分公司

3 陕西北元集团水泥有限公 http://www.sthjzh.com:8995/ylyfpl/frontal/index.html#/home/index

司其他说明

√适用□不适用

20/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

根据榆林市生态环境局《关于榆林市2026年环境信息依法披露企业名单的公示（征求意见稿）》要求，陕西北元化工集团股份有限公司锦源分公司作为环境监管重点单位被纳入环境信息依法披露企业名单并依法进行披露。

五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用□不适用

2026年上半年，公司以习近平总书记关于乡村振兴工作的重要论述为指导，全面贯彻落实各级政府和陕煤集团2026年助力乡村振兴重点工作安排，在定点帮扶村（安康市汉阴县双河口镇幸和村、蒲溪镇芹菜沟村）持续推动助力乡村振兴各项工作再上新台阶。

一是配合县镇两级党委政府全面完成了定点帮扶村幸和村、芹菜沟村“两委”换届选举工作，一批年富力强的村干部走上了村级领导岗位。

二是扎实开展树立和践行正确政绩观学习教育，制定了公司定点帮扶村（幸和村、芹菜沟村）树立和践行正确政绩观学习教育计划，每周安排专门时间进行集中学习并开展研讨，目前已按照要求基本完成了学习教育工作。

三是在2026年春节前，投入1.8万元向幸和村、芹菜沟村50户村民（三类户、生活困难户）发放了春节慰问品（米面油）及慰问金，帮扶村群众满意度得到进一步提升。

四是在幸和村开展了易地搬迁后续扶持小菜园建设工作，划分为108块并全部分配给搬迁社区全体村民，目前已完成了各类蔬菜种植工作，基本解决了社区村民日常蔬菜食用需求。

五是幸和村农文旅产业融合发展取得新成效，节假日日均客流量稳定在8000人左右。报告期内，旅游业态收入突破30万元，较2025年同期增长50%，游客旅游体验得到持续提升。

六是在幸和村全面完成了冬桃、猕猴桃产业园的春季、夏季管护工作，邀请专业人员制定了产业园日常管护计划，目前均按计划推进，冬桃、猕猴桃生长情况良好。

七是芹菜沟村高质量完成了130亩红桃产业春季剪枝、施肥、除草等各项工作，并在6月初实现上市。公司积极对接芹菜沟村，投入10万元开展了消费帮扶工作（采购红桃2万斤），有效解决了芹菜沟村红桃产业销售难问题，有力促进了帮扶村特色产业发展。

八是深入开展人居环境整治工作，公司驻村工作队与幸和村、芹菜沟村“两委”先后开展了20次人居环境集中整治工作，人居环境得到了极大改善。

21/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未是能及如未是否时履能及否承及行应时履有承诺诺承诺承诺时时说明行应承诺方履承诺期限背景类内容间严未完说明行型格成履下一期履行的步计限行具体划原因

1.自北元集团股票在上交所上市之日起36个月内，不转让或委托他人管理本次1.自上市

发行并上市前本公司持有的北元集团的股份，也不由北元集团回购该部分股份。

2.2之日起至持有北元集团的股票在锁定期满后年内减持的，减持价格不低于发行价。

3.2024年4北元集团股票在境内证券交易所上市后，若本企业持有北元集团股份5%以上

月19日；

与首的，则本企业将本企业持有的北元集团股票在买入后六个月内卖出，或者在卖2.自上市次公股出后六个月内又买入的，则所得收益归北元集团所有。4.北元集团上市后六个之日起至

开发份月内，如北元集团股票连续202019年个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后6陕煤集团61620264不适不适月是年是

行相限个月期末收盘价低于发行价，持有北元集团股票的锁定期限在前述锁定期的基19用用日月日；

关的售础上自动延长6个月。5.北元集团股票在境内证券交易所上市后，若（1）北元3.长期；4.承诺集团或者本公司因涉嫌证券期货违法犯罪，在被中国证监会立案调查或者被司自上市之

法机关立案侦查期间，以及在行政处罚决定、刑事判决作出之后未满6个月的；

或者（2日起至）本公司因违反证券交易所规则，被证券交易所公开谴责未满3个月的，2021年4

本公司不减持本公司持有的北元集团首次公开发行前发行的股票。6.若北元集月19日。

团存在下列情形之一的，触及退市风险警示标准的，自相关决定作出之日起至

22/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

北元集团股票终止上市或者恢复上市前，本公司不减持本公司持有的北元集团首次公开发行前发行的股票：（1）公司因欺诈发行或者因重大信息披露违法受

到中国证监会行政处罚；（2）公司因涉嫌欺诈发行罪或者因涉嫌违规披露、不

披露重要信息罪被依法移送公安机关；（3）其他违法退市情形。7.若因派发现金红利、送股、转增股本等原因进行除权、除息的，上述股份价格、股份数量按中国证监会、上交所的有关规定作相应调整。

1.本公司/本人拟长期持有北元集团股份。2.锁定期限届满后，本公司/本人拟减持股份，将按下列规定执行：（1）减持股数：锁定期满后两年内，本公司/本人每年减持所持有的北元集团股份数量合计不超过相关法律、法规、规章的规定限制。因北元集团进行权益分派、减资缩股等导致本公司/本人所持股份变化的，相应年度可转让股份额度做相应变更。（2）减持价格：如果在锁定期满后两年内，本公司/本人拟减持股票的，减持价格（如果因上市后派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，则按照上交所的有关规定作复权处理）不低于北元集团首次公开发行股票的发行价，并应根据当时的二级市场价格确定，符合相关法律、法规规定及上交所规则要求。（3）减持方式：在本公司/本人所持北元集团股份锁定期届满后，本公司/本人减持所持有的2.（1）、与首

陕煤集北元集团股份应符合相关法律、法规规定及上交所规则要求，减持方式包括但2.（2）项次公股

团、恒源不限于二级市场集中竞价交易方式、大宗交易方式、协议转让方式等。（4）减2019年承诺，锁开发份不适不适

投资、王持公告：本公司/本人减持北元集团股份，将严格遵守相关法律、法规、规章的6月16否定期满后是行相限用用

文明、王规定，及时、充分履行股份减持的信息披露义务，在本公司/本人持有北元集团日两年；其关的售

振明股份超过5%以上期间，减持前3个交易日将发布减持提示性公告。如本公司他承诺，承诺

计划通过上交所集中竞价交易减持北元集团股份，将在首次卖出的15个交易日长期。

前将向上交所报告并预先披露减持计划，由上交所予以备案，并同时满足下列条件：不存在违反本企业/本人在北元集团首次公开发行时所作出的公开承诺的情况；若发生需本公司/本人向投资者进行赔偿的情形，本公司/本人已经全额承担赔偿责任。3.如中国证监会、上交所的届时对于股东持股时间、减持安排的有关规定进行调整，本公司/本人将根据调整后的规定相应修改对持股意向及减持意向进行调整以满足监管政策的需要。4.北元集团股票在上交所上市后，若本公司/本人持有北元化工股份5%以上的，则本公司/本人将本公司/本人持有的北元集团股票在买入后六个月内卖出，或者在卖出后六个月内又买入的，所得收益归北元集团所有。5.如本公司/本人未履行上述承诺减持北元集团股份（因

23/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告国有资产监督管理部门要求的除外），（1）本公司/本人持有的北元集团其余股票自本公司/本人未履行上述减持意向之日起6个月内不得减持；（2）本公

司/本人因违反上述减持意向所获得的收益归北元集团所有。

1.自北元集团股票在上交所上市之日起12个月内，本人不转让或者委托他人管

理在上市之前持有的北元集团股份，也不由北元集团回购该部分股份。若因北元集团进行权益分派等导致本人持有的北元集团股份发生变化的，本人仍将遵守上述承诺。2.自本人所持北元集团股票的锁定期届满之日起两年内若进行减持，则所持有股份的减持价格不低于北元集团首次公开发行股票的发行价；若北元集团上市后6个月内股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后6个月期末收盘价低于发行价的，本人直接或间接持有北元集团股票的锁定期限自动延长6个月，且不因本人在北元集团担任的职务发生变更、因离职等原因不担任相关职务而放弃履行本项承诺。期间北元集团如有派发股利、送1.自上市股、转增股本等除权除息事项，上述价格相应调整。3.北元集团股票在上交所之日起至上市后，若本人持有北元集团股份5%以上的，则本人将本人持有的北元集团2022年4与首王文明、股票在买入后六个月内卖出，或者在卖出后六个月内又买入的，所得收益归北月19日；

次公股孙俊良、元集团所有。4.本人作为发行人董事，在上述锁定期满后，在任职期间（若任20192.自上市年开发份孙志忠、期届满前离职的，则在就任时确定的任期内和任期届满后6个月内）每年转让616之日起至不适不适月是是行相限史彦勇、的股份不超过本人上年末所持有的北元集团股份总数的百分之二十五；在本人2024年4用用日

关的售郭建、刘离职后半年内不转让持有的北元集团股份。5.北元集团股票在上交所上市后，月19日；

承诺建国若（1）北元集团或者本人因涉嫌证券期货违法犯罪，在被中国证监会立案调查3.长期；4.或者被司法机关立案侦查期间，以及在行政处罚决定、刑事判决作出之后未满任职期间

6个月的；或者（2）本人因违反证券交易所规则，被证券交易所公开谴责未满及离职后

3个月的，本人不减持本人所持有的北元集团首次公开发行前发行的股票。6.半年内。

若北元集团存在下列情形之一的，触及退市风险警示标准的，自相关决定作出之日起至北元集团股票终止上市或者恢复上市前，本人不减持本人持有的北元集团首次公开发行前发行的股票：（1）公司因欺诈发行或者因重大信息披露违

法受到中国证监会行政处罚；（2）公司因涉嫌欺诈发行罪或者因涉嫌违规披露、

不披露重要信息罪被依法移送公安机关；（3）其他违法退市情形。7.如本人计划通过上交所集中竞价交易减持北元集团股份，将在首次卖出的15个交易日前将向上交所报告并预先披露减持计划，由上交所予以备案。减持计划实施完毕后，本人将在两个交易日内向上交所报告，并予公告；在预先披露的减持时间

24/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告区间内，未实施减持或者减持计划未实施完毕的，本人将在减持时间区间届满后的两个交易日内向上交所报告，并予公告。8.本人将忠实履行上述承诺，并承担相应的法律责任，若不履行本承诺所赋予的义务和责任，本人将承担北元集团、北元集团其他股东或利益相关方因此所受到的任何损失。

1.自北元集团股票在上交所上市之日起12个月内，本人不转让或者委托他人管

理在上市之前持有的北元集团股份，也不由北元集团回购该部分股份。若因北元集团进行权益分派等导致本人持有的北元集团股份发生变化的，本人仍将遵守上述承诺。2.北元集团股票在上交所上市后，若本人持有北元集团股份5%以上的，则本人将本人持有的北元集团股票在买入后六个月内卖出，或者在卖出后六个月内又买入的，所得收益归北元集团所有。3.本人作为北元集团监事，在上述锁定期满后，在任职期间（若任期届满前离职的，则在就任时确定的任期内和任期届满后6个月内）每年转让的股份不超过本人上年末所持有的北元集团股份总数的百分之二十五；在本人离职后半年内不转让持有的北元集团股份。4.北元集团股票在上交所上市后，若（1）北元集团或者本人因涉嫌证券期1.自上市与首货违法犯罪，在被中国证监会立案调查或者被司法机关立案侦查期间，以及在之日起至次公股行政处罚决定、刑事判决作出之后未满6个月的；或者（2）本人因违反证券交2021年10刘平泽、2019年开发份易所规则，被证券交易所公开谴责未满3个月的，本人不减持本人所持有的北616月19日；不适不适王振明、月是是行相限元集团首次公开发行前发行的股票。5.若北元集团存在下列情形之一的，触及2.长期；3.用用王胜勇日

关的售退市风险警示标准的，自相关决定作出之日起至北元集团股票终止上市或者恢任职期间承诺复上市前，本人不减持本人持有的北元集团首次公开发行前发行的股票：（1）及离职后公司因欺诈发行或者因重大信息披露违法受到中国证监会行政处罚；（2）公司半年内。

因涉嫌欺诈发行罪或者因涉嫌违规披露、不披露重要信息罪被依法移送公安机

关；（3）其他违法退市情形。6.如本人计划通过上交所集中竞价交易减持北元

集团股份，将在首次卖出的15个交易日前将向上交所报告并预先披露减持计划，由上交所予以备案。减持计划实施完毕后，本人将在两个交易日内向上交所报告，并予公告；在预先披露的减持时间区间内，未实施减持或者减持计划未实施完毕的，本人将在减持时间区间届满后的两个交易日内向上交所报告，并予公告。7.本人将忠实履行上述承诺，并承担相应的法律责任，若不履行本承诺所赋予的义务和责任，本人将承担北元集团、北元集团其他股东或利益相关方因此所受到的任何损失。

与首其陕煤集团1.本公司承诺将严格遵守《中华人民共和国公司法》、《上市公司章程指引》、2019年否长期是不适不适

25/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

次公他《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》以及6月16用用

开发《陕西北元化工集团股份有限公司章程》等对控股股东应履行义务的规定，不日行相越权干预公司经营管理活动、不侵占公司利益、督促发行人切实履行填补回报关的措施。2.若违反上述承诺或拒不履行上述承诺给发行人造成损失的，依法承担承诺补偿责任，并同意按照中国证监会等证券监管机构制定或发布的有关规定、规则，承担相应的处罚或监管措施。

1.不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损

害公司利益；2.对本人的职务消费行为进行约束；3.不动用发行人资产从事与履

行董事、高级管理人员职责无关的投资、消费活动；4.由董事会或董事会薪酬与首

与考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；5.未来次公

全体董公司如实施股权激励计划，股权激励计划设置的行权条件将与公司填补回报措2019年开发其不适不适

事、高级施的执行情况相挂钩；6.本人将根据中国证监会、上交所等监管机构未来出台6月16否长期是行相他用用

管理人员的相关规定，积极采取一切必要、合理措施，使发行人填补回报措施能够得到日关的

有效的实施；7.如本人未能履行上述承诺，本人将积极采取措施，使上述承诺承诺

能够重新得到履行并使发行人填补回报措施能够得到有效的实施，并在中国证监会指定网站上公开就未能履行上述承诺作出解释和道歉，违反承诺给发行人或者股东造成损失的，依法承担赔偿责任。

1.本公司及本公司控制的其他企业目前没有，将来也不从事与北元集团及其控

制的其他企业从事的业务构成竞争或可能构成竞争的业务，本公司及本公司控制的其他企业也不会通过投资于其它经济实体、机构、经济组织从事或参与和

北元集团及其控制的其他企业主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务。2.对与首解于北元集团及其控制的其他企业在其现有业务范围的基础上进一步拓展其经营2019年次公决业务范围，而本公司及本公司控制的其他企业目前尚未对此进行生产、经营的，6月16开发同只要本公司仍然是北元集团的控股股东，本公司及本公司控制的其他企业将不不适不适陕煤集团

行相业从事与北元集团及其控制的其他企业构成竞争的该等新业务。3.日、2020否长期是凡本公司及本年6月1用用

关的竞公司控制的其他企业有任何商业机会可从事、参与或入股可能会与北元集团及日

承诺争其下属全资、控股子公司的业务构成竞争关系的业务或活动，本公司及本公司所控制的其他企业会将该等商业机会让予北元集团或其下属全资、控股子公司。

4.本公司及本公司控制的其他企业目前没有，将来也不向其他业务与北元化工

及其控制的其他企业主营业务相同、类似的公司、企业或其他机构、组织或个

人提供专有技术或提供销售渠道、客户信息等商业机密。5.本公司及本公司直

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接或间接控制的其他企业将不会在陕西北元集团水泥有限公司周边400公里范

围内生产或销售水泥。同时，为进一步避免本公司控制的陕西生态水泥股份有限公司及其直接或间接控制的企业（以下简称“生态水泥及其下属企业”）与北

元集团及其下属企业可能在水泥业务方面的潜在竞争，本公司将确保生态水泥及其下属企业严格按照本公司与北元集团签署的《委托代理销售协议》的约定，将生态水泥及其下属企业生产的水泥独家委托给北元集团销售。相关《委托代理销售协议》到期后，在北元集团履行相关关联交易决策程序同意续签的情况下，本公司将配合续签前述协议并确保生态水泥及其下属企业继续严格履行协议。6.北元集团股票在上交所上市交易后且本公司依照所适用的上市规则被认定为北元集团的控股股东，本公司将不会变更、解除本承诺。

1.本公司、蒲城清洁能源化工有限责任公司（以下简称“蒲城清洁能源”）以及

与首解

本公司控制的其他企业目前没有，将来也不从事聚氯乙烯、烧碱的生产或销售。

次公决2.本公司、蒲城清洁能源以及本公司控制的其他企业目前没有，将来也不从事2020年开发同不适不适

陕煤集团与北元集团（含其控制的企业）从事的任何业务构成竞争或可能构成竞争的业7月20否长期是行相业用用务，本公司及本公司控制的其他企业也不会通过投资于其它经济实体、机构、日关的竞

经济组织从事或参与和北元集团（含其控制的企业）主营业务构成竞争或可能承诺争构成竞争的业务。

与首解次公决

陕西生态1.2020年开发同本公司将不会在水泥公司周边400公里范围内生产或销售水泥。2.本公司将不511不适不适水泥股份月否长期是行相业会从水泥公司的原料采购商及渠道采购水泥生产所需原材料。用用有限公司日关的竞承诺争

1.本公司及本公司控制的其他企业目前没有，将来也不会从事聚氯乙烯、烧碱

与首解的生产与销售，目前及将来亦不会从事与北元集团及其控制的其他企业从事的2019年次公决业务构成竞争或可能构成竞争的业务，本公司及本公司控制的其他企业也不会6月16开发同通过投资于其它经济实体、机构、经济组织从事或参与和北元集团及其控制的不适不适恒源投资

行相业其他企业主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务。2.日、2020否长期是对于北元集团及其控制7用用年月关的竞的其他企业在其现有业务范围的基础上进一步拓展其经营业务范围，而本公司31日承诺争及本公司控制的其他企业目前尚未对此进行生产、经营的，只要本公司仍然是北元集团的5%以上股东，本公司及本公司控制的其他企业将不从事与北元集

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团及其控制的其他企业构成竞争的该等新业务。3.凡本公司及本公司控制的其他企业有任何商业机会可从事、参与或入股可能会与北元集团及其下属全资、

控股子公司的业务构成竞争关系的业务或活动，本公司及本公司所控制的其他企业会将该等商业机会让予北元集团或其下属全资、控股子公司。4.本公司及本公司控制的其他企业目前没有，将来也不向其他业务与北元集团及其控制的其他企业主营业务相同、类似的公司、企业或其他机构、组织或个人提供专有

技术或提供销售渠道、客户信息等商业机密。5.北元集团股票在证券交易所上市交易后且本公司依照所适用的上市规则被认定为北元集团的5%以上股东，本公司将不会变更、解除本承诺。6.本公司将忠实履行上述承诺，并承担相应的法律责任，若不履行本承诺所赋予的义务和责任，本公司将承担北元集团、北元集团其他股东或利益相关方因此所受到的任何损失。

1.本人及本人关系密切的家庭成员目前在中国境内外未直接或间接从事或参与

任何在商业上对北元集团及其控股子公司相同的业务或活动，或拥有与北元集团及其控股子公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、与首解

机构、经济组织中担任董事、监事、高级管理人员或核心技术人员。2.本人及次公决

本人关系密切的家庭成员所控制的企业目前没有，将来也不会从事聚氯乙烯、2020年开发同孙俊良、不适不适

烧碱的生产与销售。3.本人及本人关系密切的家庭成员将来不在中国境内外直7月31否长期是行相业孙恒用用接或间接从事或参与任何在商业上对北元集团及其控股子公司相同的业务及活日关的竞动，或拥有与北元集团及其控股子公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、承诺争

经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任董事、监事、高级管理人员或核心技术人员。4.若因违反上述承诺而所获的利益及权益将归北元集团所有，并赔偿因违反上述承诺而给北元集团造成的全部损失。

1.本人及本人关系密切的家庭成员目前在中国境内外未直接或间接从事或参与

与首解

任何在商业上对北元集团及其控股子公司相同的业务或活动，或拥有与北元集次公决

董事、高团及其控股子公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或2019年开发同不适不适

级管理人以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、6月16否长期是行相业用用

员机构、经济组织中担任董事、监事、高级管理人员或核心技术人员。2.本人及日关的竞本人关系密切的家庭成员将来不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商承诺争

业上对北元集团及其控股子公司相同的业务及活动，或拥有与北元集团及其控

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股子公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任董事、监事、高级管理人员或核心技术人员。3.若因违反上述承诺而所获的利益及权益将归北元集团所有，并赔偿因违反上述承诺而给北元集团造成的全部损失。

1.自本承诺函出具日始，本公司/本人将采取合法及有效的措施，促使本公司/

本人以及本公司/本人拥有控制权的其他公司、企业及其他经济组织（若有）尽

量减少与规范同北元集团之间的关联交易。2.本公司/本人承诺不利用自身的地位影响谋求北元集团及其控制的其他企业在业务合作等方面给予本公司/本人

及本公司/本人控制的其他企业优于市场第三方的权利；不利用自身的地位影响

谋求本公司/本人及本公司/本人控制的其他企业与北元集团及其控制的其他企

业达成交易的优先权利。3.本公司/本人及本公司/本人控制的其他企业在与北元集团及其控制的其他企业进行交易时参照市场公允价格定价，不会利用关联交易转移、输送利润，亦不利用关联交易从事任何损害北元集团及其控制的其他与首解企业利益的行为。4.本公司/本人及本公司/本人控制的其他企业将尽量避免或减陕煤集次公决少并规范与北元化工及其控制的其他企业之间的关联交易。如果有不可避免的团、恒源2019年开发关关联交易发生，所涉及的关联交易均会按照相关法律法规、《陕西北元化工集6不适不适投资、王月16否长期是行相联团股份有限公司章程》和《陕西北元化工集团股份有限公司关联交易管理制度》用用

文明、王日

关的交等文件的相关规定签订规范的关联交易协议、履行必要的关联方回避表决义务、振明

承诺易关联交易的法定审批程序等合法程序并及时进行信息披露，保证不通过关联交易损害北元集团及其他股东的合法权益。5.对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，本公司/本人将采取合法及有效的措施，促使本公司/本人以及本公司/本人拥有控制权的其他公司、企业及其他经济组织（若有）遵循市场公正、

公平、公开的原则，依法签订协议，履行合法程序，按照有关法律、法规和上市规则等有关规定履行信息披露义务和办理有关报批程序，保证不通过关联交易损害北元集团及其他股东的合法权益。6.本公司/本人确认本承诺函所载的每一项承诺均为可独立执行之承诺。任何一项承诺若被视为无效或终止将不影响其他各项承诺的有效性。7.若违背上述承诺，本公司/本人愿意承担由于违反上述承诺给北元集团造成的直接、间接的经济损失、索赔责任及额外的费用支出。

与首解董事、高1.自本承诺函出具日始，本人将采取合法及有效的措施，促使本人和本人关系2019年不适不适否长期是

次公决级管理人密切的家庭成员，以及本人和本人关系密切的家庭成员拥有控制权或担任董事、6月16用用

29/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

开发关员高级管理人员的其他公司、企业及其他经济组织（若有）尽量减少与规范同北日

行相联元集团之间的关联交易。2.本人承诺不利用自身的地位影响谋求北元集团及其关的交控制的其他企业在业务合作等方面给予本人及本人控制的其他企业优于市场第承诺易三方的权利；不利用自身的地位影响谋求本人及本人控制的其他企业与北元集

团及其控制的其他企业达成交易的优先权利。3.本人及本人控制的其他企业在与北元集团及其控制的其他企业进行交易时参照市场公允价格定价，不会利用关联交易转移、输送利润，亦不利用关联交易从事任何损害北元集团及其控制的其他企业利益的行为。4.本人及本人控制的其他企业将尽量避免或减少并规范与北元集团及其控制的其他企业之间的关联交易。如果有不可避免的关联交易发生，所涉及的关联交易均会按照相关法律法规、《陕西北元化工集团股份有限公司章程》和《陕西北元化工集团股份有限公司关联交易管理制度》等文

件的相关规定签订规范的关联交易协议、履行必要的关联方回避表决义务、关

联交易的法定审批程序等合法程序并及时进行信息披露，保证不通过关联交易损害北元集团及其他股东的合法权益。5.对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，本人将采取合法及有效的措施，促使本人及本人关系密切的家庭成员，以及本人及本人关系密切的家庭成员拥有控制权或担任董事、高级管理人员的其他公司、企业及其他经济组织（若有）遵循市场公正、公平、公开的原则，依法签订协议，履行合法程序，按照有关法律、法规和上市规则等有关规定履行信息披露义务和办理有关报批程序，保证不通过关联交易损害北元集团及其他股东的合法权益。6.本人确认本承诺函所载的每一项承诺均为可独立执行之承诺。任何一项承诺若被视为无效或终止将不影响其他各项承诺的有效性。7.若违背上述承诺，本人愿意承担由于违反上述承诺给北元集团造成的直接、间接的经济损失、索赔责任及额外的费用支出。

如果未缴纳社会保险费或住房公积金的北元集团及其子公司员工要求北元集团

与首及其子公司为其补缴社会保险费或住房公积金，或者相关主管部门要求北元集次公团及其子公司为员工补缴社会保险费或住房公积金，或者北元集团及其子公司2019年开发其未为员工缴纳社会保险费或住房公积金而承担任何罚款或损失，或者北元集团616不适不适陕煤集团月否长期是行相他因社会保险、住房公积金事项或其他相关事项涉诉、仲裁、追责或造成任何损用用日

关的失的，本公司将按照主管部门或其他权力机构核定的金额无偿代北元集团及其承诺子公司补缴，毋需北元集团及其子公司支付任何对价，并愿意承担由此给北元集团及其子公司带来的经济损失。

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1.截至本承诺函出具之日，本公司未曾对北元集团进行任何形式的控制，从未

将北元集团纳入本公司合并财务报表范围。2.北元集团股东孙俊良与本公司控股股东孙恒系父子关系。除此之外，截至本承诺函出具之日，本公司与北元集与首团其他股东未签订一致行动协议、亦不存在任何口头、书面或实际的一致行动次公关系。本公司进一步承诺，本公司未来亦不会与北元集团其他股东签订一致行2019年开发其动协议或谋求一致行动。3.本公司将仅以本公司持有的北元集团股权为限行使恒源投资6月16不适不适否长期是

行相他表决权，不会以委托、征集投票权、协议等方式取得北元集团其他股东额外授用用日

关的予的表决权；在对北元集团股东大会决议事项表决时，不会作出与陕西煤业化承诺工集团有限责任公司相反的决定。4.本公司承诺不会通过任何途径谋求或试图谋求北元集团的控制权，影响陕西煤业化工集团有限责任公司的控股股东地位以及陕西省国资委的实际控制人地位，本公司亦不会做出损害北元集团控制权和股权结构稳定性的任何其他行为。

1.截至本承诺函出具之日，本人未曾对北元集团进行任何形式的控制。2.截至本

承诺函出具之日，本人与北元集团其他股东未签订一致行动协议、亦不存在任与首何口头、书面或实际的一致行动关系。本人进一步承诺，本人未来亦不会与北次公元集团其他股东签订一致行动协议或谋求一致行动。3.本人将仅以本人持有的王文明、2019年开发其北元集团股权为限行使表决权，不会以委托、征集投票权、协议等方式取得北不适不适王振明、6月16否长期是

行相他元集团其他股东额外授予的表决权；在对北元集团股东大会决议事项表决时，用用孙俊良日

关的不会作出与陕煤集团相反的决定。4.本人承诺不会通过任何途径谋求或试图谋承诺求北元集团的控制权，影响陕煤集团的控股股东地位以及陕西省国资委的实际控制人地位，本人亦不会做出损害北元集团控制权和股权结构稳定性的任何其他行为。

1.截至本承诺函签署之日，北元集团及其下属企业不存在资金被本公司及本公

与首

司控制的其他企业以借款、代偿债务、贷垫款项或者其他方式占用的情形；北次公元集团及其下属企业也不存在为本公司或本公司控制的企业提供担保的情形；2019年开发其不适不适

陕煤集团2.本公司未来不以任何方式或通过任何关联方变相占用北元集团及其下属企业6月16否长期是行相他用用的资金，也不会由北元集团及其下属企业违规提供担保；3.如果违反上述声明、日关的

保证与承诺，并造成北元集团或其下属企业经济损失的，本公司将赔偿北元集承诺团相应损失。

与首其何怀斌、因北元集团历史沿革较长，如在历次增资或股权转让过程中或股份公司设立时2019年不适不适否长期是

次公他孙俊良、存在因本人缴纳个人所得税而本人未足额缴纳的情形，在税务机关要求本人缴6月16用用

31/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

开发王振明、纳该等个人所得税时，本人将立即无条件足额缴纳；如本人未及时缴纳上述税日行相郝金良、款而导致滞纳金等任何形式的处罚或损失，本人将自行承担全部的法律责任和关的刘平泽、经济损失；如北元集团因本人未及时缴纳上述应缴税款遭受任何形式的处罚和

承诺苏和平、经济上的损失，本人将无条件赔偿北元集团的全部损失，以确保北元集团不会徐继红、因此遭受任何损失。

刘银娥、

杨在仁、王文明

2023年6月8日，公司召开2022年度股东大会，审议通过《关于控股股东申请豁免同业竞争承诺的议案》，同意陕煤集团将本承诺函中的部分内

容即“同时，为进一步避免本公司控制的陕西生态水泥股份有限公司及其直接或间接控制的企业（以下简称“生态水泥及其下属企业”）与北元化工及其下属企业可能在水泥业务方面的潜在竞争，本公司将确保生态水泥及其下属企业严格按照本公司与北元化工签署的《委托代理销售协议》的约定，将生态水泥及其下属企业生产的水泥独家委托给北元化工销售。相关《委托代理销售协议》到期后，在北元化工履行相关关联交易决策程序同意续签的情况下，本公司将配合续签前述协议并确保生态水泥及其下属企业继续严格履行协议。”予以豁免，除申请豁免的原承诺内容外，陕煤集团将继续履行本承诺函中的其他承诺内容。

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

32/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用□不适用

报告期内，公司及控股股东、实际控制人未发现存在诚信状况的问题。

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十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占同类交易交易价格与市场关联交易内关联交易定关联交易价关联交易市场关联交易方关联关系关联交易类型关联交易金额金额的比例参考价格差异较

容价原则格(%)结算方式价格大的原因蒲城清洁能源该客户属于自母公司的控

化工有限责任销售商品销售烧碱市场价格1895.5312097767.241.24银行存款、2153.00提，故销售价格股子公司票据结算公司低于市场价格。

该客户定价按随行就市方式调整，烧碱市场下行周期内价格调陕西煤业化工整与按月定价方母公司的控

集团神木天元销售商品销售烧碱市场价格2065.291100779.750.11银行存款、2153.00式相比节奏较股子公司票据结算化工有限公司快；同时因客户

需求量偏少，运距近运费低，故结算均价较市场均价偏低。

陕西煤业化工母公司的控银行存款、

销售商品销售烧碱市场价格2163.9345896.940.002153.00集团神木电化股子公司票据结算

34/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

发展有限公司该客户销售结算方式为一票送陕西奥维乾元

其他关联人销售商品销售烧碱市场价格2219.792504927.320.26银行存款、2153.00到，销售价格中化工有限公司票据结算含运费，故烧碱销售价格高于市场价。

该客户主要销售

32%烧碱，此型

陕煤集团榆林号产品售价高于母公司的全

化学有限责任销售商品销售烧碱市场价格2434.8412698410.881.31银行存款、2153.00烧碱平均市场资子公司票据结算公司价，故该客户烧碱价格高于市场价。

神木富油能源母公司的控

销售商品销售烧碱市场价格2121.57162767.110.02银行存款、2153.00科技有限公司股子公司票据结算该客户销售结算方式为一票送

陕西陕焦化工母公司的控银行存款、到，销售价格中销售商品销售烧碱市场价格2251.791690331.870.172153.00

有限公司股子公司票据结算含运费，故烧碱销售价格高于市场价。

该客户销售结算方式为一票送陕西渭河重化

母公司的控银行存款、到，销售价格中工有限责任公销售商品销售烧碱市场价格2443.171352051.990.142153.00

股子公司票据结算含运费，故烧碱司销售价格高于市场价。

该客户销售结算

陕西渭河彬州母公司的控银行存款、

销售商品销售烧碱市场价格2439.881502281.600.152153.00方式为一票送化工有限公司股子公司票据结算到，销售价格中

35/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告含运费，故烧碱销售价格高于市场价。

该客户销售结算方式为一票送陕西陕化煤化

母公司的控银行存款、到，销售价格中工集团有限公销售商品销售烧碱市场价格2460.771363070.390.142153.00

股子公司票据结算含运费，故烧碱司销售价格高于市场价。

该客户销售结算方式为一票送西安陕煤泾久

母公司的控银行存款、

新能源科技有销售商品销售烧碱市场价格2235.144818925.810.502153.00到，销售价格中股子公司票据结算含运费，故烧碱限公司销售价格高于市场价。

该客户主要销售

32%烧碱，此型

陕煤集团榆林号产品售价高于

化学宇高新材母公司的控银行存款、

销售商品销售烧碱市场价格2486.62685635.970.072153.00烧碱平均市场料有限责任公股子公司票据结算价，故该客户烧司碱价格高于市场价。

陕西恒源投资

股东的子公银行存款、

集团发电有限销售商品销售烧碱市场价格2139.4525010.180.002153.00司票据结算公司陕西恒源菁源

股东的子公银行存款、

水处理有限公销售商品销售烧碱市场价格2133.46403394.900.042153.00司票据结算司陕西亚华煤电

股东的子公银行存款、

集团锦界热电销售商品销售烧碱市场价格2158.347705.270.002153.00司票据结算有限公司

36/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

该客户定价按随行就市方式调整，烧碱市场下行周期内价格调整与按月定价方

陕西精益化工银行存款、

其他关联人销售商品销售烧碱市场价格2052.11183089.530.022153.00式相比节奏较有限公司票据结算快；同时因客户

需求量偏少，运距近运费低，故结算均价较市场均价偏低。

2026年以来市场

价格波动较大，该公司采取阶段西安重装渭南

母公司的控 PVC 银行存款、4199.83 1852123.89 0.06 4176.00 性采购为主，高橡胶制品有限 销售商品 销售 市场价格股子公司票据结算价阶段签单较公司多，故销售均价较市场均价高23元/吨。

该客户销售结算方式为一票送陕西煤业物资母公司的控

集团榆通有限销售商品销售水泥市场价格206.551765584.430.77银行存款、93.00到，用量少，结股子公司票据结算算价格中含运公司费，故销售价格高于市场价。

该客户销售结算陕西恒源投资方式为一票送

集团赵家梁煤股东的子公银行存款、到，用量少，结销售商品销售水泥市场价格247.861253794.190.5493.00矿有限责任公司票据结算算价格中含运司费，故销售价格高于市场价。

37/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

该客户销售结算方式为一票送神府经济开发股东的子公

区海湾煤矿有销售商品销售水泥市场价格306.71147221.240.06银行存款、93.00到，用量少，结司票据结算算价格中含运限公司费，故销售价格高于市场价。

该客户销售结算方式为一票送陕西煤业化工母公司的控

集团神木天元销售商品销售盐酸市场价格115.0422461.250.85银行存款、93.00到，用量少，结股子公司票据结算算价格中含运化工有限公司费，故销售价格高于市场价。

该客户销售结算方式为一票送陕西煤业化工

母公司的控176.993281.420.12银行存款、集团神木电化销售商品销售盐酸市场价格93.00到，用量少，结股子公司票据结算算价格中含运发展有限公司费，故销售价格高于市场价。

该客户销售结算方式为一票送陕煤集团榆林

母公司的全152.94373572.5614.15银行存款、93.00到，用量少，结化学有限责任销售商品销售盐酸市场价格资子公司票据结算算价格中含运公司费，故销售价格高于市场价。

该客户销售结算方式为一票送陕西亚华煤电股东的子公

集团锦界热电销售商品销售盐酸市场价格321.243218.810.12银行存款、93.00到，用量少，结司票据结算算价格中含运有限公司费，故销售价格高于市场价。

陕西亚华煤电股东的子公销售商品销售次氯酸市场价格14307.96银行存款、

38/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

集团锦界热电司钠票据结算有限公司陕西亚华煤电

股东的子公销售脱硫石银行存款、

集团锦界热电销售商品市场价格32050.20司膏票据结算有限公司陕西煤业化工母公司的控销售积压物

集团神木能源销售商品市场价格140641.13银行存款、股子公司资票据结算发展有限公司陕西绿宇明光

母公司的控-22.65银行存款、暂估水电费与结景观装饰有限销售商品水电费市场价格股子公司票据结算算差异公司

神木富油能源母公司的控代处理炉渣36295.28银行存款、提供劳务市场价格科技有限公司股子公司手续费票据结算

陕西新元洁能母公司的控银行存款、

购买商品采购电石市场价格2265.22107496378.715.072250.56有限公司股子公司票据结算陕西煤业化工

母公司的控银行存款、

集团神木能源购买商品采购电石市场价格2136.02209449598.479.882222.24股子公司票据结算发展有限公司陕西煤业化工

母公司的控银行存款、

集团神木电化购买商品采购电石市场价格2180.42422054731.1519.912229.76股子公司票据结算发展有限公司陕西恒源投资

股东的子公银行存款、

集团电化有限购买商品采购电石市场价格2240.15227923692.8810.752223.12司票据结算公司

1-3月份在市场

煤价低位时采购较多，4-6月份市秦岭数字科技母公司的控银行存款、

购买商品采购原煤市场价格479.53123790332.5025.63543.61场价格上涨后采有限责任公司股子公司票据结算购量少，导致均价低于市场平均价格。

39/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

陕煤运销集团

母公司的控银行存款、

榆中销售有限购买商品采购原煤市场价格522.66359100440.0074.35520.75股子公司票据结算公司陕西恒源投资因赵家梁煤矿煤

集团赵家梁煤股东的子公411.17251884.520.05银行存款、467.55质发热量低，采购买商品采购原煤市场价格矿有限责任公司票据结算购价格低于市场司价格。

陕西煤业化工

物资集团有限母公司的全银行存款、

购买商品购买材料市场价格16368385.86公司榆林分公资子公司票据结算司西安重装智慧

母公司的控银行存款、

矿山工程技术购买商品购买材料市场价格29911.51股子公司票据结算有限公司液氨为该公司副产品，该公司最陕西煤业化工母公司的控

集团神木天元购买商品采购液氨市场价格1404.54524707.090.31银行存款、1801.15大安全库存不超

股子公司票据结算40吨，通过低于化工有限公司市场价有效解决胀罐问题。

陕西亚华煤电水电汽等其他

股东的子公银行存款、

集团锦界热电公用事业费用采购蒸汽市场价格7202646.44司票据结算

有限公司（购买）陕西绿宇明光母公司的控

景观装饰有限接受劳务工程款市场价格-493084.80银行存款、暂估进度款与工股子公司票据结算程结算差异公司

胜帮科技股份母公司的控银行存款、

接受劳务工程款市场价格640366.92有限公司股子公司票据结算陕西铜川煤矿母公司的控

接受劳务工程款市场价格-1382817.22银行存款、暂估进度款与工建设有限公司股子公司票据结算程结算差异

陕西秦源工程母公司的控接受劳务工程服务费市场价格1010982.57银行存款、

40/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

项目管理有限股子公司票据结算公司陕西煤业化工集团神木煤化母公司的控

接受劳务工程款市场价格675906.02银行存款、工产业有限公股子公司票据结算司榆林市榆神检母公司的控

测技术有限公接受劳务工程服务费市场价格-94.35银行存款、暂估进度款与工股子公司票据结算程结算差异司陕西建安工程母公司的控

接受劳务工程服务费市场价格110062.27银行存款、监理有限公司股子公司票据结算陕西长安电力

母公司的控银行存款、

综合能源服务接受劳务服务费市场价格-943396.22暂估服务费差异股子公司票据结算有限公司

陕煤思创高管母公司的全银行存款、

接受劳务培训费市场价格33207.54院资子公司票据结算陕西亚华煤电股东的子公

集团锦界热电接受劳务线损费用市场价格72568.80银行存款、司票据结算有限公司

合计//1520202987.12///大额销货退回的详细情况无

上述关联交易已经公司2025年10月27日召开的第三届董事会第十五次会议、2026

关联交易的说明年1月23日召开的第三届董事会第十六次会议、2026年2月11日召开的2026年

第一次临时股东会审议通过。

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

41/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

42/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

√适用□不适用

1、存款业务

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额每日最高存款存款利率范关联方关联关系期初余额本期合计存入金本期合计取出金期末余额限额围额额陕西煤业化工集团

受同一实际控制人控制1500000000.000.1%-1.2%792515413.143055768747.053639497889.58208786270.61财务有限公司

合计///792515413.143055768747.053639497889.58208786270.61

2、贷款业务

□适用√不适用

3、授信业务或其他金融业务

□适用√不适用

4、其他说明

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

43/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

十一、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

(二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

□适用√不适用

(三)其他重大合同

□适用√不适用

十二、募集资金使用进展说明

√适用□不适用

(一)募集资金整体使用情况

√适用□不适用

单位：元截至报截至报

其中：

告期末告期末本年度超募资截至报招股书或募集说募集资超募资投入金募集资金总额截至报告期末累告期末

募集资募集资金净额明书中募集资金3=金累计金累计本年度投入额占比变更用途的募金到位募集资金总额

金来源（1（）计投入募集资金超募资）承诺投资总额1-4投入进投入进金额（8）（%）集资金总额时间2（）总额（）金累计（）2度（%）度（%）（9）（）投入总

5(6)＝(7)＝=(8)/(1)额（）(4)/(1)(5)/(3)

首次公2020年开发行10月143672500000.003439990700.003439990700.00/1236889838.00/35.96/44032441.031.28161060000.00股票日

合计/3672500000.003439990700.003439990700.00/1236889838.00///44032441.03/161060000.00其他说明

√适用□不适用2021年8月18日、2021年11月18日，公司分别召开第二届董事会第四次会议、2021年第一次临时股东大会，审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目的议案》，同意公司对智能工厂基础平台建设项目、科技研发中心建设项目的部分项目建设内容及部分子项目的投资金额进行变更，涉及变

44/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

更投向的总金额为16106万元，占总筹资额的比例为4.68%。本次变更募集资金投资项目不涉及对智能工厂基础平台建设项目、科技研发中心建设项目的项目名称及募集资金金额总额进行变更，不涉及关联交易。

(二)募投项目明细

√适用□不适用

1、募集资金明细使用情况

√适用□不适用

单位：元是项目可是否为截至报投入投入本否行性是招股书告期末项目达是进度进度年本项目涉否发生募集或者募截至报告期末累累计投到预定否是否未达实已实现项目及募集资金计划投本年投入金重大变节余资金项目名称集说明

性质变资总额(1)计投入募集资金入进度可使用已符合计划现的效益额化，如金额来源书中的总额（2）（%）状态日结计划的具的或者研更是，请说承诺投(3)＝期项的进体原效发成果投

资项目(2)/(1)明具体度因益向情况首次

12不公开万吨/年生产

是否1320425000.0039031334.65531146229.5340.23不适用否否见注2适不适用否/发行甘氨酸项目建设用股票

首次10万吨/年

CPE 不公开 及 2万 生产

/ CPVC 是 否 530000000.00 200.00 11403.86 0.00 不适用 否 否 见注 2 适 不适用 否 /发行 吨 年 建设用股票项目

首次100万吨/年不公开生产

中颗粒真空是否500105700.00200.00144484.270.03不适用否否见注2适不适用否/发行建设制盐项目用股票

首次3万吨/年

公开 ADC 不发泡 生产

是否328400000.00361.121476.240.00不适用否否见注2适不适用否/发行剂及配套水建设用股票合肼项目

45/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

首次智能工厂基不公开生产

础平台建设是否111500000.004390912.9275939305.7368.11不适用否否见注3适不适用否/发行建设项目用股票首次不公开科技研发中生产

是否49560000.00609432.3429642011.8159.81不适用否否见注4适不适用否/发行心建设项目建设用股票首次补充流动资不

公开补流600000000.00/600004926.56100.00不适金和偿还银是否不适用否否适不适用否/发行还贷用行贷款用股票

合计////3439990700.0044032441.031236889838.00/////////注1：公司于2025年5月28日召开第三届董事会第十二次会议及第三届监事会第七次会议，审议通过《关于调整募集资金投资项目实施进度的议案》，同意将募集资金投资项目12万吨/年甘氨酸项目、智能工厂基础平台建设项目、科技研发中心建设项目的建设完成时间进一步调整为2027年6月，将 10 万吨/年 CPE 及 2万吨/年 CPVC 项目、100万吨/年中颗粒真空制盐项目、3万吨/年 ADC发泡剂及配套水合肼项目的建设完成时间调整为 2027年

12月。截至2026年6月30日，公司已积极采取保障延期后按期完成的相关措施，包括科学合理安排项目实施周期，积极调配人员、技术等资源；采用

多种模式进行交流调研，按照重点任务方式指定专人负责，保障项目的建设推进。

注 2：12 万吨/年甘氨酸项目、10 万吨/年 CPE及 2万吨/年 CPVC项目、100万吨/年中颗粒真空制盐项目、3万吨/年 ADC发泡剂及配套水合肼项目

资金投入金额与承诺投入金额差异说明如下：受“双碳”“双控”政策影响，涉及的项目手续办理周期有所延缓。同时，受全球经济影响，项目产品市场有所变化，公司多次对市场和产品进行考察、调研及论证。截至2026年6月30日，公司已成立募投项目建设领导小组，建立募投项目调度机制，推进募投项目实施进度问题解决，积极协调政府有关部门办理和有序落实项目手续，并对市场和产品进行了更深入的调研，讨论制定合理可行的项目建设计划安排，以保障项目按期开展。

注3：智能工厂基础平台建设项目资金投入金额与承诺投入金额差异说明如下：受募投项目整体进度及经济形势影响，项目部分关键设备订货周期延长，项目未能如期开展。同时，因化工企业的安全级别要求较高，部分关键技术复杂度高，为保障项目实施质量，在增加现场调研分析环节的基础上，

46/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

重新规划项目执行路径，适当延长了项目计划实施时间，导致项目投入相对滞后。截至2026年6月30日，公司已积极与行业领先企业和优秀专家交流合作，制定详细的优化方案和策略，明确各阶段的目标和责任人，确保智能工厂基础平台建设项目有序推进。

注4：科技研发中心建设项目资金投入金额与承诺投入金额差异说明如下：该项目于2021年申请建设内容变更，相关工作有所暂缓。项目建设内容变更后，受经济下行影响，导致中试项目的技术调研受到一定制约，部分子项目受到设计深度不够、需求和必要性暂时不强等因素影响，导致项目整体进展相对缓慢。截至2026年6月30日，公司已加快分析检测中心仪器论证调研选型工作，推进分析检测中心建设，积极调配人员多岗位协同，联动推进装置建设工作。

2、超募资金明细使用情况

□适用√不适用

3、报告期内募投项目重新论证的具体情况

□适用√不适用

(三)报告期内募投变更或终止情况

□适用√不适用

47/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

(四)报告期内募集资金使用的其他情况

1、募集资金投资项目先期投入及置换情况

√适用□不适用

2024年1月12日，公司召开第三届董事会第一次会议及第三届监事会第一次会议，审议通

过了关于使用银行承兑汇票支付募投项目所需资金并以募集资金等额置换的相关议案，同意公司在募投项目实施期间，根据实际情况，通过银行承兑汇票方式预先支付募投项目所需资金，后续定期以募集资金进行等额置换。截至2026年6月末，公司以募集资金置换预先投入银行承兑汇票累计金额为22577.04万元。

2、用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

□适用√不适用

3、对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币募集资金用期间最高报告期末于现金管理余额是否董事会审议日期起始日期结束日期现金管理的有效审议超出授权余额额度额度

2025年5月28日260000.002025年6月24日2026年5月21日260000.00否

2026年4月22日260000.002026年5月21日2027年4月21日260000.00否

其他说明无

4、其他

□适用√不适用

(五)中介机构对募集资金存储与使用情况核查异常的相关情况说明

□适用√不适用

(六)擅自变更募集资金用途、违规占用募集资金的后续整改情况

□适用√不适用

十三、其他重大事项的说明

□适用√不适用

48/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)65783

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）-

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有质押、标记或冻结有限情况股东名称报告期内增比例售条股东期末持股数量（全称）减(%)件股股份性质数量份数状态量

陕西煤业化工集团0140268333435.310-国有无有限责任公司法人境内

陕西恒源投资集团-7928920090001383422.660非国无-有限公司有法人境内

王文明-207930001652903344.160质押110000000自然人境内

孙俊良0930416662.340无-自然人

49/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

境内

刘平泽0930416662.340质押93041666自然人境内

刘银娥0359720440.910冻结35972000自然人境内榆林聚和股权投资合伙企业（有限合-200000231440000.580-非国无有法

伙）人境内

王振明-4073800219127840.550无-自然人境内

徐继红2891400202060000.510无-自然人

香港中央结算有限-16014362132028420.330无-其他公司

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）持有无限售条件股份种类及数量股东名称流通股的数量种类数量陕西煤业化工集团有限责任公司1402683334人民币普通股1402683334陕西恒源投资集团有限公司900013834人民币普通股900013834王文明165290334人民币普通股165290334孙俊良93041666人民币普通股93041666刘平泽93041666人民币普通股93041666刘银娥35972044人民币普通股35972044

榆林聚和股权投资合伙企业（有限合伙）23144000人民币普通股23144000王振明21912784人民币普通股21912784徐继红20206000人民币普通股20206000香港中央结算有限公司13202842人民币普通股13202842前十名股东中回购专户情况说明无

上述股东委托表决权、受托表决权、放弃无表决权的说明除陕西恒源投资集团有限公司的实际控制人孙恒系

上述股东关联关系或一致行动的说明孙俊良之子外，本公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。

表决权恢复的优先股股东及持股数量的说无明

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

50/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

五、优先股相关情况

□适用√不适用

51/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

52/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

第八节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2026年6月30日

编制单位：陕西北元化工集团股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2026年6月30日2025年12月31日

流动资产：

货币资金4813118623.384840828266.04结算备付金拆出资金交易性金融资产

衍生金融资产91500.00

应收票据24354516.9535496630.63

应收账款90441210.9854136108.21

应收款项融资142821567.85260453482.54

预付款项49270523.1084880213.36应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款17343263.8211389351.22

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货427765762.24328335585.79

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产7627010.2614546937.59

流动资产合计5572833978.585630066575.38

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

53/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产6253136505.406653316534.43

在建工程1174478796.361120131828.86生产性生物资产油气资产

使用权资产59513068.9761239859.73

无形资产233447549.14231872879.85

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用8525483.113169366.67

递延所得税资产68308123.1868113850.83

其他非流动资产434510854.50437262331.61

非流动资产合计8231920380.668575106651.98

资产总计13804754359.2414205173227.36

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金

交易性金融负债141657966.00157936090.53衍生金融负债

应付票据834620000.00879150000.00

应付账款896854553.571035254454.60预收款项

合同负债121606988.87153694562.91卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬184274903.23249322339.07

应交税费68103452.8744076296.32

其他应付款91995135.1795931972.79

其中：应付利息

应付股利1798602.20应付手续费及佣金

54/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债3167132.083167132.08

其他流动负债18552640.1020036093.17

流动负债合计2360832771.892638568941.47

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债48000.00长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债3510483.204291810.42

递延收益90046315.2287866456.91

递延所得税负债115590767.25121480804.57其他非流动负债

非流动负债合计209147565.67213687071.90

负债合计2569980337.562852256013.37

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）3972222224.003972222224.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积3824820047.173824820047.17

减：库存股

其他综合收益91500.00

专项储备13315623.265846433.37

盈余公积1017024846.851017024846.85一般风险准备

未分配利润2407299780.402533003662.60

归属于母公司所有者权益（或股东权益）合11234774021.6811352917213.99计少数股东权益

所有者权益（或股东权益）合计11234774021.6811352917213.99

负债和所有者权益（或股东权益）总计13804754359.2414205173227.36

公司负责人：史彦勇主管会计工作负责人：石鸿战会计机构负责人：李正

55/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

母公司资产负债表

2026年6月30日

编制单位：陕西北元化工集团股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2026年6月30日2025年12月31日

流动资产：

货币资金4564102266.954546503362.68交易性金融资产

衍生金融资产91500.00

应收票据432590.90

应收账款165844542.96155541699.03

应收款项融资93811433.59209734168.06

预付款项46641710.0875181047.85

其他应收款112208709.8476072040.82

其中：应收利息应收股利

存货367229148.30287521561.47

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产404.961304467.43

流动资产合计5350362307.585351858347.34

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资910000000.00910000000.00其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产5650424040.976019275898.43

在建工程1171855765.291118989949.28生产性生物资产油气资产

使用权资产59513068.9761239859.73

无形资产232643753.56230747566.02

其中：数据资源开发支出

56/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

其中：数据资源商誉

长期待摊费用8525483.113169366.67

递延所得税资产62910258.6262588396.31

其他非流动资产434510854.50437262331.61

非流动资产合计8530383225.028843273368.05

资产总计13880745532.6014195131715.39

流动负债：

短期借款

交易性金融负债141657966.00157936090.53衍生金融负债

应付票据834620000.00879150000.00

应付账款924789015.751032830704.11预收款项

合同负债109725936.86143519259.63

应付职工薪酬153988915.07211142323.40

应交税费64099271.7842740272.14

其他应付款429334525.91438569251.36

其中：应付利息

应付股利1798602.20持有待售负债

一年内到期的非流动负债3167132.083167132.08

其他流动负债14264371.8018657503.74

流动负债合计2675647135.252927712536.99

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债48000.00长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债3510483.204291810.42

递延收益63944069.9360817928.25

递延所得税负债97373252.87102533802.72其他非流动负债

非流动负债合计164827806.00167691541.39

负债合计2840474941.253095404078.38

所有者权益（或股东权益）：

57/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

实收资本（或股本）3972222224.003972222224.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积3823205324.853823205324.85

减：库存股

其他综合收益91500.00

专项储备13315623.265846433.37

盈余公积1017024846.851017024846.85

未分配利润2214411072.392281428807.94

所有者权益（或股东权益）合计11040270591.3511099727637.01

负债和所有者权益（或股东权益）总计13880745532.6014195131715.39

公司负责人：史彦勇主管会计工作负责人：石鸿战会计机构负责人：李正合并利润表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、营业总收入4366755162.594565865220.34

其中：营业收入4366755162.594565865220.34利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本4154946658.664065086617.74

其中：营业成本3888204907.943729439691.54利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加32600635.8649764116.05

销售费用27603224.6123480773.26

管理费用226422451.69271070094.50

研发费用20773038.3545588479.12

财务费用-40657599.79-54256536.73

其中：利息费用731950.441054875.51

利息收入45314760.5253787180.52

加：其他收益19691002.4527908178.70

58/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

投资收益（损失以“-”号填列）296991.73-12821.33

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）24643896.97-21649970.00

信用减值损失（损失以“-”号填列）609948.47-257651.40

资产减值损失（损失以“-”号填列）-162181181.81-349150498.32

资产处置收益（损失以“-”号填列）3056.4938887.08

三、营业利润（亏损以“-”号填列）94872218.23157654727.33

加：营业外收入721080.171550017.10

减：营业外支出13711246.0113817654.17

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）81882052.39145387090.26

减：所得税费用8974823.397122161.75

五、净利润（净亏损以“-”号填列）72907229.00138264928.51

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）72907229.00138264928.51

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号72907229.00138264928.51填列）

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）

六、其他综合收益的税后净额91500.00

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后91500.00净额

1.不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合收益91500.00

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备91500.00

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

59/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

七、综合收益总额72998729.00138264928.51

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额72998729.00138264928.51

（二）归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.020.03

（二）稀释每股收益(元/股)0.020.03

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元上期被合并方实现的净利润为：0元。

公司负责人：史彦勇主管会计工作负责人：石鸿战会计机构负责人：李正母公司利润表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、营业收入4154533976.464328202414.33

减：营业成本3736448571.203596912159.28

税金及附加30778706.7947237571.99

销售费用22629956.5219133627.82

管理费用198923673.99251974430.91

研发费用18012942.2840556894.57

财务费用-38709776.69-53039233.12

其中：利息费用731950.441054875.51

利息收入43365716.4752567825.59

加：其他收益12308826.1118641550.33

投资收益（损失以“-”号填列）90287991.7358145178.67

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）24643896.97-21649970.00

信用减值损失（损失以“-”号填列）-75440.12-239454.84

资产减值损失（损失以“-”号填列）-160589485.22-349150498.32

资产处置收益（损失以“-”号填列）3056.4938887.08

二、营业利润（亏损以“-”号填列）153028748.33131212655.80

加：营业外收入718039.721429324.83

减：营业外支出13576294.0213817654.17

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）140170494.03118824326.46

减：所得税费用8577118.38-679395.18

四、净利润（净亏损以“-”号填列）131593375.65119503721.64

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）131593375.65119503721.64

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

60/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

五、其他综合收益的税后净额91500.00

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益91500.00

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备91500.00

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额131684875.65119503721.64

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：史彦勇主管会计工作负责人：石鸿战会计机构负责人：李正合并现金流量表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2832985309.932415865928.42客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还3415423.857402266.93

收到其他与经营活动有关的现金90345156.2594687763.93

经营活动现金流入小计2926745890.032517955959.28

购买商品、接受劳务支付的现金2012193057.571860526992.15

61/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金507267119.48499528758.20

支付的各项税费129413420.55122272493.14

支付其他与经营活动有关的现金55561843.7437698861.84

经营活动现金流出小计2704435441.342520027105.33

经营活动产生的现金流量净额222310448.69-2071146.05

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金1126830.00

投资活动现金流入小计1126830.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的27757207.1078469129.67现金

投资支付的现金9646800.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计27757207.1088115929.67

投资活动产生的现金流量净额-27757207.10-86989099.67

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金58570807.54

分配股利、利润或偿付利息支付的现金197439878.10916990.29

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金48000.0021002449.06

筹资活动现金流出小计197487878.1080490246.89

筹资活动产生的现金流量净额-197487878.10-80490246.89

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-4712674.161439719.43

62/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

五、现金及现金等价物净增加额-7647310.67-168110773.18

加：期初现金及现金等价物余额4640123806.784369329827.11

六、期末现金及现金等价物余额4632476496.114201219053.93

公司负责人：史彦勇主管会计工作负责人：石鸿战会计机构负责人：李正母公司现金流量表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2731799201.522314119692.31收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金80958308.2988015192.28

经营活动现金流入小计2812757509.812402134884.59

购买商品、接受劳务支付的现金1939701438.801801486190.49

支付给职工及为职工支付的现金446525888.56449056841.41

支付的各项税费121119326.41101904028.71

支付其他与经营活动有关的现金83120507.5235962303.21

经营活动现金流出小计2590467161.292388409363.82

经营活动产生的现金流量净额222290348.5213725520.77

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金39991000.0058158000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金1126830.00

投资活动现金流入小计39991000.0059284830.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的22419560.0078021623.01现金

投资支付的现金9646800.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计22419560.0087668423.01

投资活动产生的现金流量净额17571440.00-28383593.01

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金58570807.54

63/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

分配股利、利润或偿付利息支付的现金197439878.10916990.29

支付其他与筹资活动有关的现金48000.0021002449.06

筹资活动现金流出小计197487878.1080490246.89

筹资活动产生的现金流量净额-197487878.10-80490246.89

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-4712674.161439719.43

五、现金及现金等价物净增加额37661236.26-93708599.70

加：期初现金及现金等价物余额4345798903.424164537390.44

六、期末现金及现金等价物余额4383460139.684070828790.74

公司负责人：史彦勇主管会计工作负责人：石鸿战会计机构负责人：李正

64/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

合并所有者权益变动表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币

2026年半年度

归属于母公司所有者权益少其他权益工具一数项目减般股所有者权益合计

优永：其他综合风其东实收资本(或股本)其资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计库收益险他权先续他股债存准益股备

一、上年期末余额3972222224.003824820047.175846433.371017024846.852533003662.6011352917213.9911352917213.99

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额3972222224.003824820047.175846433.371017024846.852533003662.6011352917213.9911352917213.99三、本期增减变动金额（减少以91500.007469189.89-125703882.20-118143192.31-118143192.31“-”号填列）

（一）综合收益总额91500.0072907229.0072998729.0072998729.00

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资

本

3．股份支付计入所有者权益的

金额

4．其他-

（三）利润分配-198611111.20-198611111.20-198611111.20

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

65/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

3．对所有者（或股东）的分配-198611111.20-198611111.20-198611111.20

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留

存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备7469189.897469189.897469189.89

1．本期提取18604225.2018604225.2018604225.20

2．本期使用11135035.3111135035.3111135035.31

（六）其他

四、本期期末余额3972222224.003824820047.1791500.0013315623.261017024846.852407299780.4011234774021.6811234774021.68

2025年半年度

归属于母公司所有者权益少其他权益工具一数项目减般股

实收资本(所有者权益合计或股：其他综合风其优永东其资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计

本)库收益险他先续权他股债存准益股备

一、上年期末余额3972222224.003824820047.171015433346.892823514816.2811635990434.3411635990434.34

加：会计政策变更前期差错更正

66/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

其他

二、本年期初余额3972222224.003824820047.171015433346.892823514816.2811635990434.3411635990434.34三、本期增减变动金额（减少以“-”7045861.33-258957293.89-251911432.56-251911432.56号填列）

（一）综合收益总额138264928.51138264928.51138264928.51

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配-397222222.40-397222222.40-397222222.40

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-397222222.40-397222222.40-397222222.40

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存

收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备7045861.337045861.337045861.33

1．本期提取18874742.9018874742.9018874742.90

2．本期使用11828881.5711828881.5711828881.57

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（六）其他

四、本期期末余额3972222224.003824820047.177045861.331015433346.892564557522.3911384079001.7811384079001.78

公司负责人：史彦勇主管会计工作负责人：石鸿战会计机构负责人：李正母公司所有者权益变动表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币

2026年半年度

项目其他权益工具减：

其他综合

实收资本(或股本)资本公积库存专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计收益优先股永续债其他股

一、上年期末余额3972222224.003823205324.855846433.371017024846.852281428807.9411099727637.01

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额3972222224.003823205324.855846433.371017024846.852281428807.9411099727637.01

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）91500.007469189.89-67017735.55-59457045.66

（一）综合收益总额91500.00131593375.65131684875.65

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-198611111.20-198611111.20

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-198611111.20-198611111.20

68/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备7469189.897469189.89

1．本期提取18604225.2018604225.20

2．本期使用11135035.3111135035.31

（六）其他

四、本期期末余额3972222224.003823205324.8591500.0013315623.261017024846.852214411072.3911040270591.35

2025年半年度

项目其他权益工具减：

()其他综合实收资本或股本资本公积库存专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他收益股

一、上年期末余额3972222224.003823205324.851015433346.892664327530.7111475188426.45

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额3972222224.003823205324.851015433346.892664327530.7111475188426.45

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）7045861.33-277718500.76-270672639.43

（一）综合收益总额119503721.64119503721.64

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

69/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-397222222.40-397222222.40

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-397222222.40-397222222.40

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备7045861.337045861.33

1．本期提取18874742.9018874742.90

2．本期使用11828881.5711828881.57

（六）其他

四、本期期末余额3972222224.003823205324.857045861.331015433346.892386609029.9511204515787.02

公司负责人：史彦勇主管会计工作负责人：石鸿战会计机构负责人：李正

70/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

陕西北元化工集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于2003年5月6日，原名为神府经济开发区北元化工有限公司，系由法人神木电化有限责任公司、神木县国有资产运营公司、陕西省神府能源开发总公司共同出资组建的有限责任公司。公司设立时注册资本为2000.00万元，2007年4月18日，公司名称更名为陕西北元化工有限公司，2011年9月15日公司名称变更为陕西北元化工集团有限公司，2017年6月26日经改制变更名称为陕西北元化工集团股份有限公司，股本325000.00万元；2020年经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]2124号《关于核准陕西北元化工集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》的批准，公司公开发行股票

361111112股，发行完成后，公司股本为361111.1112万元；2022年度公司根据第二届董事会第

八次会议决议资本公积转增股本，增加361111112股，增加后，公司股本为397222.2224万元。

公司现持有榆林市工商行政管理局颁发的统一社会信用代码为 91610821748622598U 的营业执照，法定代表人：史彦勇，股本与注册资本均为397222.2224万元。

注册地址：陕西省榆林市神木市锦界工业园区

组织形式：股份有限公司（上市、国有控股）

所属行业：化学原料和化学制品制造业

经营范围：一般项目：合成材料制造（不含危险化学品）；化工产品生产（不含许可类化工产品）；第三类非药品类易制毒化学品生产；合成材料销售；建筑材料销售；化工产品销售（不含许可类化工产品）；饲料添加剂销售；食品添加剂销售；肥料销售；化肥销售；第三类非药品类易制毒化学品经营；工程塑料及合成树脂销售；电子专用材料销售；金属制品销售；有色金属合金销售；金属材料销售；热力生产和供应；贸易经纪；销售代理；国内贸易代理；进出口代理；货物进出口；安全咨询服务；特种作业人员安全技术培训（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。许可项目：危险化学品生产；水泥生产；饲料添加剂生产；食品添加剂生产；肥料生产；危险化学品经营；发电业务、输电业务、供（配）电业务；供电业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）。

本财务报表经公司2026年8月26日第三届董事会第十八次会议批准对外报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

公司财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业

会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

2、持续经营

√适用□不适用公司财务报表以持续经营为基础编制。

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五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2026年6月30日的合并及母公司财务状况、经营成果和现金流量。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

√适用□不适用本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项1000万元（含）以上

应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要1000万元（含）以上的

本期重要的应收款项核销500万元（含）以上单项在建工程本期投资额或余额超过资产总重要的在建工程

额的0.25%，且金额在3000万元（含）以上单项现金流量金额超过资产总额的1%，且单重要的投资活动现金流量

项金额在5000万元（含）以上

账龄超过1年且金额重要的预付款项、应付账账龄超过1年且金额在150万元以上

款、合同负债、其他应付款

合同负债报告期内账面价值发生重大变动的变动比例在30%（含）以上且金额在5000万

金额元（含）以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用(1)同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

72/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

(2)非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资

产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债

务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

(1)控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

(2)合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债

表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

2）处置子公司

73/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉

之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

3）购买子公司少数股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合

并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份

额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

□适用√不适用

9、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

(1)外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

74/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原

则处理外，均计入当期损益。

(2)外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

11、金融工具

√适用□不适用

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

(1)金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

75/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或

金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

(2)金融工具的确认依据和计量方法

1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其

他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其

他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、

应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

(3)金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

76/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）所转移金融资产的账面价值；

2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分的账面价值；

2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

(4)金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

(5)金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用

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数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

(6)金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：

项目组合类别确定依据

本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未组合1应收银行承兑汇票来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

组合2应收账款账龄组合本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未

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项目组合类别确定依据

来经济状况的预测，采用编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计算预期信用损失。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本应收款项-集团公司内分子

组合3公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照公司、母公司未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未组合4其他应收款账龄组合来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本其他应收款-集团公司内分

组合5公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照子公司、母公司未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

12、应收票据

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用组合类型确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未应收票据-银行承兑汇票票据类型来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

13、应收账款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用确定组合的组合类型计量预期信用损失的方法依据

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况应收账款-账龄组合账龄的预测，采用编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计算预期信用损失。

应收账款-集团公司对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司关联关系

内分子公司、母公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12

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个月内的预期信用损失计量损失准备。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用应收账款的账龄自款项实际发生的月份起算。

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用□不适用

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。

14、应收款项融资

□适用√不适用

15、其他应收款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用确定组合组合类型计量预期信用损失的方法的依据

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来其他应收款-账龄组合账龄经济状况的预测，采用编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计算预期信用损失。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工

其他应收款-集团公司内分子公具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著关联关系

司、母公司增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。

16、存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

(1)存货的分类和成本

存货为企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、合同履约成本等。

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存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

存货的采购成本，包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货采购成本的费用。

存货的加工成本，包括直接人工以及按照一定方法分配的制造费用；制造费用，为企业为生产产品和提供劳务而发生的各项间接费用。

存货的其他成本，为除采购成本、加工成本以外的，使存货达到目前场所和状态所发生的其他支出。

(2)发出存货的计价方法

存货采用实际成本进行计价，领用或发出的材料，按照实际成本核算的，采用加权平均法确定其实际成本。

产品发出时的成本根据具体情况，采用加权平均法确定其实际成本；低值易耗品的摊销，采用一次摊销法。

(3)存货的盘存制度采用永续盘存制。

(4)低值易耗品和包装物的摊销方法

1）低值易耗品采用一次转销法。

2）包装物采用一次转销法。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

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17、合同资产

□适用√不适用

18、持有待售的非流动资产或处置组

□适用√不适用划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

□适用√不适用终止经营的认定标准和列报方法

□适用√不适用

19、长期股权投资

√适用□不适用

(1)共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

(2)初始投资成本的确定

1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

(3)后续计量及损益确认方法

1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

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2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公

司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价

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款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

20、投资性房地产

不适用

21、固定资产

(1)确认条件

√适用□不适用

本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

(2)折旧方法

√适用□不适用

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物平均年限法8-405%2.38%-11.88%

机器设备平均年限法10-205%4.75%-9.50%

运输设备平均年限法85%11.88%

电子设备及其他平均年限法55%19.00%

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

22、在建工程

√适用□不适用

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

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(1)在建工程的计价

按实际发生的支出计价，其中：自营工程按直接材料、直接人工、直接机械施工费等计量；

出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运

转所发生的支出等确定工程成本；更新改造工程按更新改造前该固定资产的账面价值、更新改造

直接费用、工程试运转支出以及所分摊的工程管理费等确定工程成本。

(2)在建工程结转固定资产的时点

建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整，但不需要调整原已计提的折旧额。

(3)在建工程减值准备

公司期末按在建工程的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于账面成本的，按其差额计提减值准备。

23、借款费用

√适用□不适用

(1)借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

(2)借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

2）借款费用已经发生；

3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

(3)暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

(4)借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

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对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

24、生物资产

□适用√不适用

25、油气资产

□适用√不适用

26、无形资产

(1)使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

1）无形资产的计价方法

*公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

*后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况预计使用寿命的项目预计使用寿命摊销方法残值率确定依据

软件2、10直线法0根据受益年限

土地使用权49.83-70直线法0根据受益年限采矿权10直线法0根据受益年限排污权5直线法0根据受益年限

(2)研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用

1）研发支出的归集范围

公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工薪酬、耗用材料、

相关折旧摊销费用等相关支出，并按以下方式进行归集：

从事研发活动的人员的相关职工薪酬主要指直接从事研发活动的人员以及与研发活动密切相关的管理人员和直接服务人员的相关职工薪酬。

2）划分研究阶段和开发阶段的具体标准

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公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

3）开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

27、长期资产减值

√适用□不适用

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使

用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

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28、长期待摊费用

√适用□不适用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。包括租赁黄金转化催化剂损耗部分、租入固定资产的改良支出、矿区（厂区）规划性搬迁补偿支出、资源性占用补偿支出等受益期限超过1年的费用。

长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销，租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。

公司期末对长期待摊费用进行检查，如果费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

29、合同负债

√适用□不适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

30、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

(2)离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

(1)设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。

本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

(2)设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供

服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

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设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定

受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相

关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

(3)辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

□适用√不适用

31、预计负债

√适用□不适用

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务。

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司。

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。

对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

（1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

（2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

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32、股份支付

□适用√不适用

33、优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34、收入

(1)按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

1）收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。

当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

90/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2）按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

*客户指定商品交付地点

本公司根据与客户签订的合同约定将商品发运到客户指定地点，取得客户签收确认的回函时，商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，因此本公司在发货并取得客户的签收确认函时确认收入。

*客户自提货

客户自提货模式（厂内自提、异地库自提）下，客户自行到厂内或异地库房取货，商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，因此本公司在办理完产品出库手续后确认产品销售收入。

*出口业务

对于出口业务，产品发出并取得海关报关单后，出口清关手续已履行完毕，已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，因此本公司在完成出口并取得报关单时确认销售收入。

(2)同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

35、合同成本

□适用√不适用

36、政府补助

√适用□不适用

(1)类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

(2)确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

(3)会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他

91/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本

公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性

差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

(1)商誉的初始确认；

(2)既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

(1)纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

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(2)递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税

相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

38、租赁

√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

(1)本公司作为承租人

1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定

状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“五、（二十七）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

93/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的

指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。

但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

(2)本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

1）经营租赁会计处理

经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

2）融资租赁会计处理

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在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“五、（十一）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“五、（十一）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

(3)售后租回交易

公司按照本附注“五、（三十四）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“五、（三十八）

租赁(1)本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“五、（十一）金融工具”。

2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“(2)本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“五、（十一）金融工具”。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

□适用√不适用

39、其他重要的会计政策和会计估计

□适用√不适用

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40、重要会计政策和会计估计的变更

(1)重要会计政策变更

□适用√不适用

(2)重要会计估计变更

□适用√不适用

(3)2026年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41、其他

□适用√不适用

六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税

劳务收入为基础计算销项税额，在扣增值税13%、9%、6%、3%

除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

消费税按应税销售收入计缴5%营业税

城市维护建设税按缴纳流转税税额计缴5%

企业所得税按应纳税所得额计缴15%、25%

教育费附加按缴纳流转税税额计缴3%

地方教育费附加按缴纳流转税税额计缴2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）陕西北元化工集团股份有限公司15陕西北元集团水泥有限公司15陕西北元新能源科技有限公司25

2、税收优惠

√适用□不适用

（1）根据国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告2012年第12号）的规定，本公司符合《西部地区鼓励类产业目录（2025年本）》中高性能工程材料、高性能膜材料范畴及《产业结构调整指导目录（2024年本）》中鼓励类十一

石化化工5.树脂高性能阻隔树脂。享受西部大开发税收优惠政策，企业所得税率为15%。

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（2）根据国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告2012年第12号）的规定，本公司子公司陕西北元集团水泥有限公司符合《产业结构调整指导目录（2024年本）》鼓励类四十二环境保护与资源节约综合利用，新型干法水泥窑无害化协同处置废弃物。享受西部大开发税收优惠政策，企业所得税率为15%。

（3）根据财政部、国家税务总局〔2021〕40号关于完善资源综合利用增值税政策的公告陕西北元集团水泥有限公司符合《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录（2022年版）中类别二废渣、废水（液）、废气，2.2利用废渣生产水泥及水泥熟料。对水泥公司利用废渣生产的水泥及水泥熟料享受增值税即征即退70%优惠政策。

（4）根据财政部税务总局发展改革委生态环境部公告2021年第36号文件，陕西北元集团水泥有限公司符合《资源综合利用企业所得税优惠目录（2021年版）》中“第二条废水（液）、废气、废渣中2.2利用"煤矸石、煤泥、化工废渣、粉煤灰、尾矿、废石、冶炼渣（钢铁渣、有色冶炼渣、赤泥等）、工业副产石膏、港口航道的疏浚物、江河（渠）道的淤泥淤沙等、风积沙、建筑垃圾、生活垃圾焚烧炉渣”，生产水泥熟料，满足综合利用资源生产产品取得的收入在计算应纳税所得额时减计收入10%的优惠政策。

3、其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额库存现金

银行存款4534208034.773985225094.42

其他货币资金70124318.0063087758.48

存放财务公司存款208786270.61792515413.14

合计4813118623.384840828266.04

其中：存放在境外的款项总额其他说明期末银行存款中含公司利用闲置的自有资金、募集资金进行现金管理，购买的长安银行“季稳年增”、西安银行“稳利盈”产品 1号 D款、西安银行“单位可转让大额存单 2026 年第七十八期5年”、西安银行“单位大额存单2025年第四十期5年”、农业银行可转让大额存单、浙商

银行可转让大额存单、浦发银行可转让大额存单、长安银行可转让大额存单系列的定期存款产品，采用固定利率、按照结息周期滚动结息的方式进行结息，并可随时支取。因此，公司将其列入银行存款，并按照摊余成本进行计量，其中长安银行“季稳年增”截止2026年6月30日摊余成本为1407402940.17元、长安银行可转让大额存单截止2026年6月30日的摊余成本为

318239500.00 元、西安银行“稳利盈”产品 1 号 D 款截止 2026 年 6 月 30 日摊余成本为

219300348.94元、西安银行可转让大额存单截止2026年6月30日的摊余成本为1400000000.00

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元、农业银行可转让大额存单截止2026年6月30日的摊余成本为225076583.33元、浙商银行

可转让大额存单截止2026年6月30日的摊余成本为161473147.81元、浦发银行可转让大额存

单截止2026年6月30日的摊余成本为234935513.22元。期末受限资金为180642127.27元。具体为：银行存款-票据保证金 140445949.98 元、ETC 保证金 28000.00 元；其他货币资金中土地

复垦基金专户存款5390701.29元、光伏项目植被恢复账户专项存款34777476.00元。其他货币资金-期货账户未占用资金余额为29956140.71元，可随时支取，未作为受限资金。

2、交易性金融资产

□适用√不适用

3、衍生金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

衍生金融资产91500.00

合计91500.00

其他说明：

无

4、应收票据

(1)应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑票据24354516.9535496630.63商业承兑票据

合计24354516.9535496630.63

(2)期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据2743731.54商业承兑票据

合计2743731.54

98/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

(4)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提坏账准备24354516.95100.0024354516.9535496630.63100.0035496630.63

其中：

合计24354516.95//24354516.9535496630.63//35496630.63

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：应收票据

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票24354516.95

合计24354516.95

按组合计提坏账准备的说明□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

99/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6)本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）91354758.5654682937.58

货款91354758.5654682937.58

1至2年

2至3年

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上5678159.126331544.12

合计97032917.6861014481.70

100/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

(2)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面账面

(%)计提比例价值(%)计提比例金额比例金额(%)金额比例金额价值

(%)

按单项计提坏账准备2668972.522.752668972.52100.003322357.525.453322357.52100.00

其中：

按组合计提坏账准备94363945.1697.253922734.184.1690441210.9857692124.1894.553556015.976.1654136108.21

其中：

账龄组合94363945.1697.253922734.184.1690441210.9857692124.1894.553556015.976.1654136108.21

合计97032917.68/6591706.70/90441210.9861014481.70/6878373.49/54136108.21

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

鄂尔多斯市莱恩建材有限公司882902.50882902.50100.00诉讼

神木县圣诚商砼有限公司1072483.021072483.02100.00诉讼

陕西神木泰安精细化工有限公司713587.00713587.00100.00诉讼

合计2668972.522668972.52100.00/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

101/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）91354758.56913547.581.00

2-3年（含3年）

3-4年（含4年）

4-5年（含5年）

5年以上3009186.603009186.60100.00

合计94363945.163922734.18

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额转销或其他期末余额计提收回或转回核销变动

单项评估预期信用3322357.52653385.002668972.52损失计提坏账准备按信用风险特征组

合评估预期信用损3556015.97366718.213922734.18失计提坏账准备

合计6878373.49366718.21653385.006591706.70

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(4)本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

102/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账合同款和合同应收账款期末资产应收账款和合同资产期末坏账准备单位名称余额期末资产期末余额余额合计期末余额余额数的比例

（%）

中铝物资有限公司25807193.8025807193.8026.60258071.94

中煤能源供应链管理（北京）24725088.1424725088.1425.48247250.88有限责任公司

国网陕西省电力有限公司榆13566511.7313566511.7313.98135665.12林供电公司

贵州重力科技环保股份有限7027160.007027160.007.2470271.60公司

孝义市兴安化工有限公司5693979.505693979.505.8756939.80

合计76819933.1776819933.1779.17768199.34其他说明无

其他说明：

□适用√不适用

6、合同资产

(1)合同资产情况

□适用√不适用

(2)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4)本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

103/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用

其他说明：

无

(5)本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1)应收款项融资分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收票据142821567.85260453482.54应收账款

合计142821567.85260453482.54

(2)期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

应收票据191689491.53

合计191689491.53

(4)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

104/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6)本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7)应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8)其他说明：

□适用√不适用

8、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内45666423.1092.6984870213.3699.99

1至2年3604100.007.3110000.000.01

2至3年

3年以上

合计49270523.10100.0084880213.36100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

为了及时处置气柜中储存的氛氨废水，根据合同约定向“神木市锦界高新开发建设有限公司”预付300万元。

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占预付款项期末余额单位名称期末余额

合计数的比例(%)

陕煤运销集团榆中销售有限公司11326125.6022.99

秦岭数字科技有限责任公司8715628.2717.69

中国铁路西安局集团有限公司代收款结算所8623150.2717.50

陕西神木城投燃气开发有限公司6034792.9712.25

105/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

神木市锦界高新开发建设有限公司3000000.006.09

合计37699697.1176.52

其他说明：

无其他说明

□适用√不适用

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款17343263.8211389351.22

合计17343263.8211389351.22

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1)应收利息分类

□适用√不适用

(2)重要逾期利息

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

√适用□不适用无

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

106/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

(6)本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1)应收股利

□适用√不适用

(2)重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6)本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

107/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）15029523.929702872.61

保证金及押金6450000.00734000.00

代扣的社保8333750.928027074.92

其他245773.00941797.69

1至2年2899540.003016564.39

2至3年451614.00

3年以上

3至4年10000.0010000.00

4至5年

5年以上30610.00

合计18390677.9212760047.00

(2)按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

企业/个人往来351313.00972407.69

押金、保证金7205614.001260564.39

代扣社保8333750.928027074.92

政府补助2500000.002500000.00

合计18390677.9212760047.00

(3)坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信整个存续期预期信合计

预期信用损用损失(未发生信用用损失(已发生信用

失减值)减值)

2026年1月1日余额272745.51486594.66611355.611370695.78

2026年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提178172.69109901.24288073.93

本期转回611355.61611355.61本期转销本期核销

108/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

其他变动

2026年6月30日余额450918.20596495.901047414.10

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

第一阶段是指其他应收款的信用风险自初始确认后并未显著增加；第二阶段是指其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值；第三阶段是指其他应收款已发生信用减值。

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额转销或核期末余额计提收回或转回其他变动销

单项评估预期信用611355.61611355.61损失计提坏账准备按信用风险特征组

合评估预期信用损759340.17288073.931047414.10失计提坏账准备

合计1370695.78288073.93611355.611047414.10

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(5)本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款坏账准备单位名称期末余额期末余额合计款项的性质账龄期末余额

数的比例(%)

郑州商品交易所6300000.0034.26保证金1年以内、2-3年285000.00

神木市工贸局2500000.0013.59其他1-2年375000.00

中国石化销售股份有限公司陕西300000.001.63保证金1-2年45000.00榆林石油分公司

109/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

华电招标有限公司300000.001.63保证金1年以内9000.00

中煤招标有限责任公司151614.000.82保证金2-3年53064.90

合计9551614.0051.93//767064.90

(7)因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、存货

(1)存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额存货跌价准

项目存货跌价准备/备/合同履约账面余额合同履约成本账面价值账面余额账面价值成本减值准减值准备备

原材料141640875.962884057.52138756818.44104701657.556071350.8998630306.66

在产品53495049.0853495049.0842741767.5442741767.54

库存商品191236791.4518524290.95172712500.50188716384.7140465185.74148251198.97

周转材料3698961.383698961.382439158.052439158.05

消耗性生物资产-

合同履约成本10254465.2810254465.285772515.795772515.79

发出商品54523506.905675539.3448847967.5638872520.288371881.5030500638.78

合计454849650.0527083887.81427765762.24383244003.9254908418.13328335585.79

(2)确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3)存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料6071350.89-2789779.28397514.092884057.52在产品

库存商品40465185.7484218966.52106159861.3118524290.95周转材料消耗性生物资产合同履约成本

发出商品8371881.5015854924.3418551266.505675539.34

110/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

合计54908418.1397284111.58125108641.9027083887.81本期转回或转销存货跌价准备的原因

√适用□不适用

公司每月末对具有减值迹象的存货进行减值测试并计提存货跌价准备，次月对已销售库存商品的存货跌价准备进行转销。

按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(4)存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(5)合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用一年内到期的非流动资产的其他说明无

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额合同取得成本应收退货成本补偿性资产

增值税留抵税额1107885.916170792.70

预缴税费5164565.276326789.41

合并范围内待取得抵扣凭证的增值税进项税额1354559.082049355.48

111/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

合计7627010.2614546937.59补偿性资产相关信息

□适用√不适用

其他说明：

无

14、债权投资

(1)债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2)期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3)减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

无

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4)本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

无

15、其他债权投资

(1)其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2)期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3)减值准备计提情况

□适用√不适用

(4)本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用

112/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1)长期应收款情况

□适用√不适用

(2)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(4)本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

17、长期股权投资

(1)长期股权投资情况

□适用√不适用

(2)长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用其他说明无

113/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

18、其他权益工具投资

(1)其他权益工具投资情况

□适用√不适用

(2)本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

19、其他非流动金融资产

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产6253136505.406653316534.43固定资产清理

合计6253136505.406653316534.43

其他说明：

无

114/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

固定资产

(1)固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他合计

一、账面原值：

1.期初余额5819592628.028651533083.3929231464.45292178049.2914792535225.15

2.本期增加金额2546375.9312229491.04282317.704745265.0419803449.71

（1）购置11562002.05282317.701854998.2413699317.99

（2）在建工程转入2546375.93667488.992890266.806104131.72

（3）企业合并增加

（4）其他

3.本期减少金额5720264.9148735547.21377699.11184032.1955017543.42

（1）处置或报废5720264.9139897071.30377699.11184032.1946179067.51

（2）其他8838475.918838475.91

4.期末余额5816418739.048615027027.2229136083.04296739282.1414757321131.44

二、累计折旧

1.期初余额2701034872.675002238691.8618304665.05218061960.357939640189.93

2.本期增加金额100642424.81233050376.021142538.2210391028.28345226367.33

（1）计提100642424.81233050376.021142538.2210391028.28345226367.33

3.本期减少金额1572580.6527181609.75246684.80174053.8329174929.03

（1）处置或报废1572580.6525782184.45246684.80174053.8327775503.73

（2）其他1399425.301399425.30

4.期末余额2800104716.835208107458.1319200518.47228278934.808255691628.23

三、减值准备

115/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

1.期初余额64776664.60134505444.5338690.09257701.57199578500.79

2.本期增加金额27956294.1036798043.5019524.41123208.2264897070.23

（1）计提27956294.1036798043.5019524.41123208.2264897070.23

3.本期减少金额3861671.0212120033.28868.9115982573.21

（1）处置或报废3861671.0212120033.28868.9115982573.21

4.期末余额88871287.68159183454.7558214.50380040.88248492997.81

四、账面价值

1.期末账面价值2927442734.533247736114.349877350.0768080306.466253136505.40

2.期初账面价值3053781090.753514788947.0010888109.3173858387.376653316534.43

(2)暂时闲置的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物702240425.59246655012.6477988501.32377596911.63

机器设备1203851650.10780499745.1374652957.91348698947.06

运输工具916030.44650387.3257479.28208163.84

电子设备及其他31641916.3528729255.85378353.522534306.98

合计1938650022.481056534400.94153077292.03729038329.51

(3)通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(4)未办妥产权证书的固定资产情况

□适用√不适用

116/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

(5)固定资产的减值测试情况

√适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

√适用□不适用

单位：元币种：人民币公允价值和处置费关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额关键参数用的确定方式定依据

房屋及建筑物1636784.05171420.611465363.44询价处置价格

机器设备13532581.962090540.2211442041.74询价处置价格

合计15169366.012261960.8312907405.18///

公司本期对拟报废处置固定资产进行减值测试，按公允价值减去处置费用后的净额确定其可收回金额，并据此对发生减值的固定资产计提减值准备。

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

√适用□不适用

单位：元币种：人民币预测期的年预测期的关键稳定期的关键参项目账面价值可收回金额减值金额稳定期的关键参数限参数数的确定依据

稳定年收入实现171306.62万稳定期收入增长

电石业务息税前利润率元，期后收入增长率为0，毛利率取值为0%，毛相关的固781027994.56729038329.5151989665.0510.5-9.58%-7.40%，率稳定在13.56%，息税前利润利率、利润率、折定资产组折现率7.98%率稳定在7.40%，折现率为现率与预测期最

7.98%后一年一致

合计781027994.56729038329.5151989665.05////前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用

117/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程815149893.57760726135.39

工程物资359328902.79359405693.47

合计1174478796.361120131828.86

其他说明：

无在建工程

(1)在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

募投项目配套建设产氯装置项目521027036.24521027036.24514160088.80514160088.80

12万吨/年甘氨酸募投项目216802285.45216802285.45203035150.42203035150.42

118/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

智能工厂基础平台建设项目12494997.6212494997.6214828333.5314828333.53

零星工程64825574.2664825574.2628702562.6428702562.64

合计815149893.57815149893.57760726135.39760726135.39

(2)重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

其中：

工程累计投利息资本期利本期增加金本期转入固本期其他工程进本期利项目名称预算数期初余额期末余额入占预算比本化累息资本资金来源

额定资产金额减少金额(%)度息资本例计金额化率(%)化金额募投项目配套

建设产氯装置2454546300.00514160088.806866947.44521027036.2434.1335.00%自筹资金项目

12万吨/年甘氨1684605700.00203035150.4213767135.03216802285.4538.6336.00%募集资金

酸募投项目

智能工厂基础111500000.0014828333.53761954.022869351.60225938.3312494997.6259.5357.80%募集资金平台建设项目

合计4250652000.00732023572.7521396036.492869351.60225938.33750324319.31////

(3)本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4)在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

119/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

工程物资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

工程用材料10717105.3610717105.3611043807.5411043807.54

尚未安装的设备348611797.43348611797.43348361885.93348361885.93

合计359328902.79359328902.79359405693.47359405693.47

其他说明：

无

120/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

23、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2)采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

(1)油气资产情况

□适用√不适用

(2)油气资产的减值测试情况

√适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

其他说明：

无

25、使用权资产

(1)使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额83561707.45143314.2983705021.74

2.本期增加金额

（1）租赁

（2）其他

3.本期减少金额

121/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

（1）处置

（2）租赁到期

4.期末余额83561707.45143314.2983705021.74

二、累计折旧

1.期初余额22425733.4239428.5922465162.01

2.本期增加金额1703133.6023657.161726790.76

(1)计提1703133.6023657.161726790.76

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额24128867.0263085.7524191952.77

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值59432840.4380228.5459513068.97

2.期初账面价值61135974.03103885.7061239859.73

(2)使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

122/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

26、无形资产

(1)无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权专利权非专利技术软件排污权采矿权合计

一、账面原值

1.期初余额242402956.51116636712.9619577393.0018175414.72396792477.19

2.本期增加金额9769517.589769517.58

(1)购置9769517.589769517.58

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额242402956.51126406230.5419577393.0018175414.72406561994.77

二、累计摊销

1.期初余额53549582.7976084829.0619457623.0015827562.49164919597.34

2.本期增加金额2434808.494844622.5612180.00903237.248194848.29

（1）计提2434808.494844622.5612180.00903237.248194848.29

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额55984391.2880929451.6219469803.0016730799.73173114445.63

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

123/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值186418565.2345476778.92107590.001444614.99233447549.14

2.期初账面价值188853373.7240551883.90119770.002347852.23231872879.85

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

(2)确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3)未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(4)无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

124/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

27、商誉

(1)商誉账面原值

□适用√不适用

(2)商誉减值准备

□适用√不适用

(3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(4)可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5)业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

黄金租赁催化剂2705786.398553763.852992792.618266757.63损耗

自购黄金摊销463580.28204854.80258725.48

合计3169366.678553763.853197647.418525483.11

其他说明：

无

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

125/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

资产减值准备283216006.4242482400.97262735988.1939410398.25

内部交易未实现利润6620780.23993117.046880435.331032065.30

可抵扣亏损11351550.981702732.6511351550.981702732.65

递延收益90046315.2213506947.2887866456.9113179968.54

安全设备的折旧递延137581.6620637.25137581.6620637.25

交易性金融负债公允价值变动57572721.108635908.1671797360.0010769604.00

暂估费用拆迁补偿3275400.15491310.024261400.15639210.02

租赁确认递延所得税3167132.08475069.813215132.08482269.81

专项储备5846433.37876965.01

合计455387487.8468308123.18454092338.6768113850.83

(2)未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债非同一控制企业合并资产评估增值其他债权投资公允价值变动其他权益工具投资公允价值变动

500万以下设备、工器711092045.95106663806.90748632170.69112294825.61

具折旧递延

使用权资产确认递延所59513068.978926960.3561239859.739185978.96得税负债

合计770605114.92115590767.25809872030.42121480804.57

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

(4)未确认递延所得税资产明细

□适用√不适用

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

30、其他非流动资产

√适用□不适用

126/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备合同取得成本合同履约成本应收退货成本合同资产补偿性资产

递延收益-未实

现的售后租回33929388.4133929388.4142472370.1142472370.11损益

预付工程、设316481840.39316481840.39315565473.10315565473.10备款

租赁黄金未摊80310650.5080310650.5075435513.2075435513.20销金额

自购黄金未损3788975.203788975.203788975.203788975.20耗金额

合计434510854.50434510854.50437262331.61437262331.61补偿性资产相关信息

□适用√不适用

其他说明：

无

127/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

土地复垦保证金、植被

土地复垦保证金、植被恢

180642127.27180642127.27质押、冻恢复费、票据保证金、200704459.26200704459.26质押、冻货币资金复费、票据保证金、黄金

结、其他 黄金溢价保证金、ETC 结、其他

溢价保证金、ETC 保证金保证金应收票据存货

其中：数据资源固定资产无形资产

其中：数据资源

应收票据2743731.542743731.54已背书未终止确认票其他55800.0055800.00其他已背书未终止确认票据据

合计183385858.81183385858.81//200760259.26200760259.26//

其他说明：

无

128/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

32、短期借款

(1)短期借款分类

□适用√不适用

(2)已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额期末余额指定的理由和依据

交易性金融负债157936090.53141657966.00/

其中：

黄金租赁157936090.53141657966.00指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

其中：

合计157936090.53141657966.00/

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额商业承兑汇票

银行承兑汇票834620000.00879150000.00

合计834620000.00879150000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。到期未付的原因是无

36、应付账款

(1)应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

材料款407997943.76435273326.48

工程款219270243.72337914390.61

劳务费21808950.0129080197.22

129/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

水电费34814355.0122417080.57

维修费110262901.35109107863.34

运费及仓储费47481212.3550938542.59

其他费用55218947.3750523053.79

合计896854553.571035254454.60

(2)账龄超过1年或逾期的重要应付账款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

中建安装集团有限公司11495537.42未到约定付款期

天津朝阳环保科技集团有限公司6265041.58未到约定付款期

榆林中科建设工程有限公司5464252.40未到约定付款期

长沙博能科技股份有限公司4957738.94未到约定付款期

山东赛克赛斯氢能源有限公司4748000.00未到约定付款期

山东泰开箱变有限公司3638820.00未到约定付款期

中油吉林化建工程有限公司3311115.29未到约定付款期

中控技术股份有限公司2923066.82未到约定付款期

陕西建工第九建设集团有限公司2161411.41未到约定付款期

陕西铜川煤矿建设有限公司2084993.45未到约定付款期

安徽笃舜智能装备有限公司1957935.80未到约定付款期

江苏嘉轩智能工业科技股份有限公司1954674.00未到约定付款期

陕西锦华机电设备有限公司1888564.00未到约定付款期

西安科尚流体设备工程有限公司1826680.00未到约定付款期

榆林市乾浩能源科技有限公司1792244.82未到约定付款期

河南蓝天防腐安装有限公司1789239.51未到约定付款期

西安泵阀总厂股份有限公司1778948.56未到约定付款期

北京东方仿真控制技术有限公司1703016.13未到约定付款期

广东高空风能技术有限公司1680000.00未到约定付款期

陕西中试电力科技有限公司1590188.68未到约定付款期

合计65011468.81/

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1)预收账款项列示

□适用√不适用

(2)账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

130/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

(3)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1)合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收货款121606988.87153694562.91

合计121606988.87153694562.91

(2)账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬249322339.07374279178.68439326614.52184274903.23

二、离职后福利-设定提存计63507776.4563507776.45划

三、辞退福利4046815.434046815.43

四、一年内到期的其他福利

合计249322339.07441833770.56506881206.40184274903.23

(2)短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴150877547.29290198895.88353264697.0687811746.11

二、职工福利费22764272.2922764272.29

三、社会保险费21032685.1421032685.14

其中：医疗保险费18233962.0518233962.05

工伤保险费2798723.092798723.09生育保险费

131/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

四、住房公积金30492132.6030492132.60

五、工会经费和职工教育经费93003380.079791192.779052121.6193742451.23

六、短期带薪缺勤5441411.712720705.822720705.89

七、短期利润分享计划

合计249322339.07374279178.68439326614.52184274903.23

(3)设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险42972026.5542972026.55

2、失业保险费1882344.901882344.90

3、企业年金缴费18653405.0018653405.00

合计63507776.4563507776.45

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税18442795.161128973.09消费税营业税

企业所得税11000669.0174351.99

个人所得税652532.65524189.66

城市维护建设税985974.80447092.44

资源税811098.83850882.42

房产税4973006.584939301.52

土地使用税4545951.394845031.36

教育费附加（含地方教育费附加）985974.79447092.46

其他税费25705449.6630819381.38

合计68103452.8744076296.32

其他说明：

无

41、其他应付款

(1)项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

132/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

应付利息

应付股利1798602.20

其他应付款90196532.9795931972.79

合计91995135.1795931972.79

(2)应付利息

□适用√不适用

(3)应付股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

普通股股利1798602.20

划分为权益工具的优先股\永续债股利

优先股\永续债股利-XXX

合计1798602.20

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

无

(4)其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

保证金及押金43205104.3347438322.53

其他资金拆借及往来款项71560.0071560.00

安全风险/环保风险抵押金6683200.007176600.00

代扣社保-工程劳保统筹36124180.3036124180.30

其他款项4112488.345121309.96

合计90196532.9795931972.79账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

代扣社保-工程劳保统筹36124180.30未支付的劳保统筹费

神木市锦界镇政府3275400.15尚未支付的安全距离搬迁款

合计39399580.45/

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

133/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

43、一年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额一年内到期的长期借款一年内到期的应付债券一年内到期的长期应付款

一年内到期的租赁负债3167132.083167132.08

合计3167132.083167132.08

其他说明：

无

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款

合同负债重分至其他流动负15808908.5619980293.17债（待转销项税额）

已背书未终止确认票据2743731.5455800.00

合计18552640.1020036093.17

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1)长期借款分类

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

46、应付债券

(1)应付债券

□适用√不适用

(2)应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3)可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

134/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用

(4)划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁付款额3167132.083215132.08

减：未确认的融资费用

重分类至一年内到期的非流动负债3167132.083167132.08

合计48000.00

其他说明：

无

48、长期应付款

项目列示

□适用√不适用长期应付款

□适用√不适用专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额形成原因对外提供担保未决诉讼产品质量保证

135/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

重组义务待执行的亏损合同应付退货款其他

矿山地质环境治理恢3510483.204291810.42按照制度计提复与土地复垦基金

合计3510483.204291810.42/

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

无

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助87866456.919300000.007120141.6990046315.22政府拨入补助资金

合计87866456.919300000.007120141.6990046315.22/

其他说明：

□适用√不适用

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股

股份总数3972222224.003972222224.00

其他说明：

无

54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

136/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）3823205324.853823205324.85

其他资本公积1614722.321614722.32

合计3824820047.173824820047.17

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

56、库存股

□适用√不适用

137/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

57、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

期初减：前期计入减：前期计入其他税后归税后归期末项目

余额本期所得税其他综合收减：所得综合收益当期转属于母属于少余额前发生额益当期转入税费用入留存收益公司数股东损益

一、不能重分类进损益的其他综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益404475.00312975.0091500.00

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备

现金流量套期储备404475.00312975.0091500.00外币财务报表折算差额

其他综合收益合计404475.00312975.0091500.00

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无

138/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

58、专项储备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费5846433.3718604225.2011135035.3113315623.26

合计5846433.3718604225.2011135035.3113315623.26

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积1017024846.851017024846.85任意盈余公积储备基金企业发展基金其他

合计1017024846.851017024846.85

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润2533003662.602823514816.28调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）

调整后期初未分配利润2533003662.602823514816.28

加：本期归属于母公司所有者的净利润72907229.00108302568.68

减：提取法定盈余公积1591499.96提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利198611111.20397222222.40转作股本的普通股股利

期末未分配利润2407299780.402533003662.60

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

139/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

61、营业收入和营业成本

(1)营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务4327444021.813881969152.544494779592.493670210913.73

其他业务39311140.786235755.4071085627.8559228777.81

合计4366755162.593888204907.944565865220.343729439691.54

(2)营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币北元化工合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本商品类型

基本化学原料制造业4011873490.383629101131.074011873490.383629101131.07

水泥制造业252197534.11215939937.38252197534.11215939937.38

其他63372997.3336928084.0963372997.3336928084.09按经营地区分类

境外246656063.04222736907.61246656063.04222736907.61

境内4080787958.773659232244.934080787958.773659232244.93市场或客户类型

国有企业1193694774.051069995621.851193694774.051069995621.85

民营企业3133749247.762811973530.693133749247.762811973530.69合同类型

订单协议1127631167.36879375507.721127631167.36879375507.72

框架协议3199812854.453002593644.823199812854.453002593644.82按商品转让的时间分类

交货确认4327444021.813881969152.544327444021.813881969152.54按合同期限分类

3个月（含）以内1061747391.31848695901.421061747391.31848695901.42

6至12月（含）以内3262249476.623030416858.833262249476.623030416858.83

1年以上3447153.882856392.293447153.882856392.29

按销售渠道分类

经销3088462249.642994391111.913088462249.642994391111.91

直销1238981772.17887578040.631238981772.17887578040.63

合计4327444021.813881969152.544327444021.813881969152.54其他说明

□适用√不适用

140/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

(3)履约义务的说明

□适用√不适用

(4)分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5)重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额消费税营业税

城市维护建设税5997390.494725957.38

教育费附加5997388.244725957.41资源税

房产税9946013.1616283694.54

土地使用税6179922.8518707634.37

车船使用税13315.0812979.80

印花税2098189.082530179.06

其他2368416.962777713.49

合计32600635.8649764116.05

其他说明：

无

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

办公费24667.3928657.81

招待费12420.0024142.00

差旅费268791.64235736.53

职工薪酬14249783.5013179126.53

折旧费1682990.86155979.31

宣传费191118.03191118.06

会议费20141.503773.58

劳务费6694788.626295492.92

141/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

劳动保护费40219.5566711.02

低值易耗品摊销369169.36229023.89

包装物摊销3375287.372312425.77

物料消耗188899.63234590.48

其他费用484947.16523995.36

合计27603224.6123480773.26

其他说明：

无

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

办公费448324.34381247.75

招待费505959.50598555.60

差旅费1302160.901189317.75

车辆费2597494.832185548.62

职工薪酬101077264.29131688450.74

水费864691.83826042.28

电费507968.63399909.07

取暖费173762.88274982.58

折旧费28460135.5457274371.19

修理费24627531.5031500435.46

宣传费1019901.291074943.61

会议费220590.88102810.33

劳务费1908704.184434631.10

咨询费1442226.421866560.91

学会及协会费119000.00171830.19

劳动保护费455357.69749884.69

检测费276660.38141241.33

低值易耗品摊销2832579.66385884.08

无形资产摊销7408107.188654996.10

审计费1381030.691360377.35

董事会费161817.00519796.19

物业管理费31810.4118645.95

税费9500.002767740.36

安全费用2094353.642419605.44

租赁费22947.802497948.13

绿化费544557.8290247.19

物料消耗255938.85289047.08

142/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

保险费160377.36776.00

信息系统维护费976039.66384520.11

环保费用776695.44282231.74

停工损失39056010.53

其他费用4702950.5716537515.58

合计226422451.69271070094.50

其他说明：

无

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

差旅费82404.8023280.28

应付职工薪酬18131315.1717103294.55

折旧费2316.15

材料费460100.2328255097.47

技术服务费118414.52

会议费6981.13

其他支出1973822.50204490.67

合计20773038.3545588479.12

其他说明：

无

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

手续费126066.2528682.54

利息收入-45314760.52-53787180.52

利息支出731950.441054875.51

汇兑损益3799144.04-1553464.39

其他550.13

合计-40657599.79-54256536.73

其他说明：

无

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

与资产相关7120141.6915799394.15

143/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

与收益相关12324423.8511815106.93

其他246436.91293677.62

合计19691002.4527908178.70

其他说明：

无

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

现金流量套期的无效部分的已实现收益（损失）312975.00

其他-15983.27-12821.33

合计296991.73-12821.33

其他说明：

无

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额交易性金融资产

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益

交易性金融负债24643896.97-22776800.00按公允价值计量的投资性房地产

衍生金融资产的公允价值变动损益1126830.00

合计24643896.97-21649970.00

144/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

其他说明：

无

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额应收票据坏账损失

应收账款坏账损失286666.79-331095.58

其他应收款坏账损失323281.6873444.18债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失财务担保相关减值损失

合计609948.47-257651.40

其他说明：

无

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、合同资产减值损失

二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-97284111.58-279475091.40

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失-64897070.23-69675406.92

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失

十二、其他

合计-162181181.81-349150498.32

其他说明：

无

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

145/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

固定资产处置收益3056.4938887.08

合计3056.4938887.08

其他说明：

□适用√不适用

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额非流动资产处置利得合计

其中：固定资产处置利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠

政府补助1000000.00

罚款收入360097.34534895.48360097.34

其他利得360982.8315121.62360982.83

合计721080.171550017.10721080.17

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

非流动资产处置损失合计1146613.491146613.49

其中：固定资产处置损失1146613.491146613.49无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠

其他支出191342.1749500.00191342.17

税收滞纳金460.161125699.75460.16

碳排放权配额结算支出12372830.1912642454.42

合计13711246.0113817654.171338415.82

其他说明：

无

146/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

76、所得税费用

(1)所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用15059133.069693016.42

递延所得税费用-6084309.67-2570854.67

合计8974823.397122161.75

(2)会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额81882052.39

按法定/适用税率计算的所得税费用12374329.26

子公司适用不同税率的影响-92021.41调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响475478.54使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

水泥公司综合利用资源减计税额的影响-3782963.01

所得税费用8974823.39

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

√适用□不适用

详见附注七、57。

78、现金流量表项目

(1)与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息收入48989339.6652206775.70

政府补助18209000.0017211540.00

保证金及押金9054246.3020139900.00

收到的罚款赔偿194553.01361565.40

往来款及其他13898017.284767982.83

147/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

合计90345156.2594687763.93

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

付现销售费用867413.16836370.08

付现管理费用12826112.5013069733.17

保证金及押金13609900.0010550978.24

手续费90179.0312522.18

往来款及其他28168239.0513229258.17

合计55561843.7437698861.84

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2)与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用收到的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

期货实物交割款1126830.00

合计1126830.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

无支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(3)与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

支付的租赁款48000.0021002449.06

合计48000.0021002449.06

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

148/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

无筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少项目期初余额现金期末余额非现金变动现金变动非现金变动变动

一年内到期3167132.0848000.0048000.003167132.08的租赁负债

租赁负债48000.0048000.00

交易性金融157936090.5357939845.59728795.1573489174.97141657966.00负债

应付股利198611111.20196812509.001798602.20

合计161151222.61256598956.79197589304.1573537174.97146623700.28

(4)以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5)不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润72907229.00138264928.51

加：资产减值准备162181181.81349150498.32

信用减值损失-609948.47257651.40

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧345226367.33338700461.77

使用权资产摊销1726790.763302393.28

无形资产摊销8194848.298697554.82

长期待摊费用摊销3197647.412118467.73处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”-3056.49-38887.08号填列）

固定资产报废损失（收益以“-”号填列）1146613.49

公允价值变动损失（收益以“-”号填列）-24643896.9721649970.00

财务费用（收益以“-”号填列）4531094.481054875.51

投资损失（收益以“-”号填列）-296991.7312821.33

递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）-194272.35-2714309.28

递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）-5890037.32143454.61

149/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

存货的减少（增加以“-”号填列）-71605646.13-81962919.21

经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）129654579.0626104070.37

经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）-411755035.18-817223237.49

其他8542981.7010411059.36

经营活动产生的现金流量净额222310448.69-2071146.05

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额4632476496.114201219053.93

减：现金的期初余额4640123806.784369329827.11

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-7647310.67-168110773.18

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4)现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金4632476496.114640123806.78

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款4602520355.404619464657.80

可随时用于支付的其他货币资金29956140.7120659148.98可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额4632476496.114640123806.78

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5)使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

150/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

项目期末余额理由

期货交易款29956140.71可随时支取

合计29956140.71/

(6)不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额理由

票据保证金140445949.98158247849.76限制用途

ETC保证金 28000.00 28000.00 限制用途

土地复垦基金专户存款5390701.297651133.50限制用途

植被恢复费34777476.0034777476.00限制用途

合计180642127.27200704459.26/

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额

货币资金--313669659.17

其中：美元46054069.096.8109313669659.17欧元港币

应收账款--18358873.60

其中：美元2695513.606.810918358873.60欧元港币

长期借款--

其中：美元欧元港币

其他说明：

无

151/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

(2)货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币缺乏可兑换性而面临的风险

□适用√不适用

(3)境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

(4)境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况

□适用√不适用

82、租赁

(1)作为承租人

√适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用√不适用售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额48000.00(单位：元币种：人民币)。

(2)作为出租人作为出租人的经营租赁

□适用√不适用作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用其他说明无

83、数据资源

□适用√不适用

152/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

84、其他

□适用√不适用

八、研发支出

1、按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

差旅费82404.8023280.28

应付职工薪酬18131315.1717103294.55

折旧费2316.15

材料费460100.2328255097.47

技术服务费118414.52

会议费6981.13

其他支出1973822.50204490.67

合计20773038.3545588479.12

其中：费用化研发支出20773038.3545588479.12资本化研发支出

其他说明：

无

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用其他说明无

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

153/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

主要经注册持股比例(%)取得子公司名称注册资本业务性质营地地直接间接方式

陕西北元集团水泥西北地810000000.00陕西水泥生产、100.00投资有限公司区神木销售

陕西北元新能源科西北地100000000.00陕西太阳能发电100.00投资技有限公司区神木

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依

据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

(2)重要的非全资子公司

□适用√不适用

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

□适用√不适用

154/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计财务本期与资产本期新增补入营业本期转入其

报表期初余额其他期末余额/收益助金额外收入他收益项目变动相关金额

递延87866456.919300000.007120141.6990046315.22与资产收益相关

合计87866456.919300000.00-7120141.6990046315.22/

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

155/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

与资产相关7120141.6915799394.15

与收益相关12324423.8512815106.93

合计19444565.5428614501.08

其他说明：

无

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

(一)信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产、其

他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口；资产负债表表外的最大信用风险敞口为履行财务担保所需支付的最大金额0元。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银

行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司的应收款项明细如下：

单位：元币种：人民币项目期末金额上年年末余额

156/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

应收票据24354516.9535496630.63

应收账款90441210.9854136108.21

应收款项融资142821567.85260453482.54

其他应收款17343263.8211389351.22

合计274960559.60361475572.60

(二)流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司本年度现金流量较好，且已偿还短期借款，流动性风险较低。

(三)市场风险金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

(1)利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

截止期末，本公司无相关浮动利率计息的借款，利息风险较低。

(2)汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价，兼有出口收汇。因此，本公司所承担的外汇变动风险较低。

期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计

银行存款46054069.0946054069.096925725.856925725.85

应收账款2695513.602695513.602646527.452646527.45

合计48749582.6948749582.699572253.309572253.30

(3)其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

本公司期末无各类权益工具投资，因此无价格变动的风险。

2、套期

(1)公司开展套期业务进行风险管理

√适用□不适用被套期风险的被套期项目及预期风险管理相应套期活动相应风险管理项目定性和定量信相关套期工具目标有效实现对风险敞口的策略和目标息之间的经济关情况影响

157/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

系公司拟开展期货套期保值业存在相关的经务投入保证金

公司进行套期济关系，在大不超过人民币保值业务不以连商品交易所

2亿元，预计

聚氯乙烯和烧投机为目的，开展聚氯乙烯保证公司经营任一交易日持碱产品的价格主要为有效规套期保值业业绩的稳定性截至报表日无有的最高合约

波动风险避产品价格波务、郑州商品和可持续性价值不超过人动对公司带来交易所开展烧民币10亿元。

的影响碱套期保值业保证金额度在务授权期限内可循环滚动使用其他说明

□适用√不适用

(2)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

√适用□不适用

单位：元币种：人民币已确认的被套期与被套期项目以项目账面价值中套期会计对公司套期有效性和套项目及套期工具相关所包含的被套期的财务报表相关期无效部分来源账面价值项目累计公允价影响值套期调整套期风险类型套期类别现金流量套期的根据套期保值方无效部分的已实

现金流量套期保0.000.00案现货价格与期现收益（损失）

值货价格进行区分312975.00元；

确认投资收益手续费

-15983.27元。

其他说明

□适用√不适用

(3)公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1)转移方式分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币已转移金融资产已转移金融资产终止确认情终止确认情况的判断转移方式性质金额况依据

票据背书应收款项融资中191689491.53终止确认由于应收款项融资中

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尚未到期的银行的银行承兑汇票是信承兑汇票用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险

已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。

合计/191689491.53//

(2)因转移而终止确认的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币终止确认的金融资产与终止确认相关的利项目金融资产转移的方式金额得或损失应收款项融资中尚未

票据背书191689491.53到期的银行承兑汇票

合计/191689491.53

(3)继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产

1.以公允价值计量且变动

计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

159/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

（三）其他权益工具投资

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让

的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

应收款项融资142821567.85142821567.85

持续以公允价值计量的资142821567.85142821567.85产总额

（六）交易性金融负债141657966.00141657966.00

1.以公允价值计量且变动141657966.00141657966.00

计入当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债

其他141657966.00141657966.00

2.指定为以公允价值计量

且变动计入当期损益的金融负债

持续以公允价值计量的负141657966.00141657966.00债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额公司管理应收票据的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。因此将其作为按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。公司经综合分析、评估后，由于应收票据到期期限较短，公允价值与账面价值一致。

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

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5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对母公司对母公注本企业的本企业的司名册业务性质注册资本持股比例表决权比称地

(%)例(%)

煤炭开采、销售、加工和综合利用；煤化工产品、

化学肥料和精细化工产品的研发、生产及销售；电

力生产与供应；煤炭铁路运输（限自营铁路）；机

械加工；煤矿专用设备、仪器及配件制造与修理；

陕西煤炭、化工、煤机的科研设计；煤田地质勘探；咨煤业询服务；煤及伴生矿物深加工；矿山工程及工业和陕

化工民用建筑；机电设备安装；矿井（建筑）工程设计；

西

集团工程监理；建材销售；气体产品的制造和销售；火1018000.0035.3135.31西

有限工、公路运输；物资仓储；高科技产业；农林业；

安

责任自营代理各类商品及技术的进出口，但国家限定公公司司经营或禁止进出口的商品及技术除外。（其中煤炭开采、电力生产与供应、煤田地质勘察、气体产

品制造、公路运输项目由集团公司所属企业凭许可证在有效期内经营）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）本企业的母公司情况的说明

陕西煤业化工集团有限责任公司（简称“陕煤集团”）是陕西省委、省政府为充分发挥陕西煤

炭资源优势，从培育壮大能源化工支柱产业出发，按照现代企业制度要求，经过重组发展起来的国有特大型能源化工企业，是陕西省能源化工产业的骨干企业，也是省内煤炭大基地开发建设的主体。

本企业最终控制方是陕西省人民政府国有资产监督管理委员会

其他说明：

无

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2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

详见本附注“十、在其他主体中的权益1.在子公司中的权益（1）企业集团构成”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

□适用√不适用

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系蒲城清洁能源化工有限责任公司母公司的控股子公司秦岭数字科技有限责任公司母公司的控股子公司陕钢集团产业创新研究院有限公司母公司的控股子公司陕煤集团神木张家峁矿业有限公司母公司的控股子公司陕煤集团榆林化学有限责任公司母公司的全资子公司陕煤思创高管院母公司的全资子公司陕煤运销集团榆中销售有限公司母公司的控股子公司陕西钢铁集团有限公司母公司的全资子公司陕西钢铁集团有限公司西安分公司母公司的全资子公司陕西黄陵煤化工有限责任公司母公司的控股子公司陕西建设机械股份有限公司母公司的控股子公司陕西龙门钢铁有限责任公司母公司的控股子公司陕钢集团韩城钢铁有限责任公司母公司的控股子公司陕钢集团汉中钢铁有限责任公司母公司的控股子公司陕西绿宇明光景观装饰有限公司母公司的控股子公司陕西煤化机电安装有限公司母公司的控股子公司陕西煤化物资储运有限公司母公司的控股子公司陕西煤业化工集团神木电化发展有限公司母公司的控股子公司陕西煤业化工集团神木能源发展有限公司母公司的控股子公司陕西煤业化工集团神木天元化工有限公司母公司的控股子公司

陕西煤业化工建设（集团）有限公司母公司的全资子公司

陕西煤业化工建设（集团）有限公司咸阳分公司母公司的全资子公司陕西煤业化工物资集团有限公司榆林分公司母公司的全资子公司陕西煤业化工物资集团榆通有限公司母公司的控股子公司陕西秦源工程项目管理有限公司母公司的控股子公司陕西陕化煤化工集团有限公司母公司的控股子公司

162/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

陕西陕焦化工有限公司母公司的控股子公司陕西陕煤铜川矿业有限公司母公司的控股子公司陕西渭河重化工有限责任公司母公司的控股子公司陕西硒谷产业发展有限公司母公司的控股子公司陕西煤化新能智洁科技有限公司母公司的控股子公司陕西新元洁能有限公司母公司的控股子公司陕西智引科技有限公司母公司的控股子公司神木富油能源科技有限公司母公司的控股子公司神木泰和煤化工有限公司母公司的控股子公司胜帮科技股份有限公司母公司的控股子公司西安煤矿机械专用设备有限公司母公司的控股子公司西安重装智慧矿山工程技术有限公司母公司的控股子公司长安期货有限公司母公司的控股子公司浙江尤夫科技工业有限公司母公司的控股子公司自贡天成工程机械有限公司母公司的控股子公司西安陕煤泾久新能源科技有限公司母公司的控股子公司陕西铜川煤矿建设有限公司母公司的控股子公司陕西神大物流有限公司母公司的控股子公司陕西煤业化工集团财务有限公司母公司的控股子公司陕西生态水泥物流贸易有限公司母公司的控股子公司陕西天工建设有限公司母公司的控股子公司陕西省煤炭运销集团轮迪物流有限公司母公司的控股子公司陕西尚远水务有限公司其他关联人陕煤集团榆林化学宇高新材料有限责任公司母公司的控股子公司西安重装渭南橡胶制品有限公司母公司的控股子公司陕西奥维乾元化工有限公司其他关联人陕西渭河彬州化工有限公司母公司的控股子公司陕西煤业化工集团神木煤化工产业有限公司工程技术服务分公母公司的控股子公司司鄂尔多斯市北创制造有限公司母公司的控股子公司陕西煤业化工技术研究院有限责任公司华州分公司母公司的全资子公司陕西煤业化工技术研究院有限责任公司母公司的全资子公司榆林市榆神检测技术有限公司母公司的控股子公司黄陵矿业煤矸石发电有限公司母公司的控股子公司陕煤集团神南产业发展有限公司母公司的控股子公司陕西恒源投资集团电化有限公司股东的子公司陕西恒源投资集团发电有限公司股东的子公司陕西恒源投资集团焦化有限公司股东的子公司陕西恒源投资集团煤化工有限公司股东的子公司陕西恒源投资集团赵家梁煤矿有限责任公司股东的子公司

163/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

陕西亚华煤电集团锦界热电有限公司股东的子公司神府经济开发区海湾煤矿有限公司股东的子公司陕西恒源菁源水处理有限公司股东的子公司陕西精益化工有限公司其他关联人神木县香水河矿业有限公司其他关联人陕西煤业物资集团榆通有限公司母公司的控股子公司陕西煤业化工集团神木煤化工产业有限公司母公司的控股子公司陕西建安工程监理有限公司母公司的控股子公司陕西长安电力综合能源服务有限公司母公司的控股子公司其他说明无

5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币是否超过交易关联交易获批的交易额度关联方本期发生额额度上期发生额内容（如适用）

（如适

用）受陕西煤业化工集团有限责任公司同一控制的企业陕西新元洁能有

采购电石107496378.71500000000.00否134312710.07限公司陕西煤业化工集

团神木能源发展采购电石209449598.47900000000.00否338924594.97有限公司陕西煤业化工集

团神木电化发展采购电石422054731.151200000000.00否420359256.80有限公司

秦岭数字科技有采购原煤、123790332.501000000000.00否213836459.52限责任公司块煤

陕煤运销集团榆采购原煤、359100440.00800000000.00否中销售有限公司块煤陕西煤业化工物

资集团有限公司购买材料16368385.8612920292.69榆林分公司西安重装智慧矿

山工程技术有限购买材料29911.51公司

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神木泰和煤化工

采购白灰214626.74有限公司陕西煤业化工集

团神木天元化工采购液氨524707.09553748.33有限公司

陕西秦源工程项工程审核1010982.57-598640.93目管理有限公司费陕西绿宇明光景

工程款-493084.80-3155128.82观装饰有限公司胜帮科技股份有

工程款640366.92-122641.51限公司

陕西铜川煤矿建工程款、维-1382817.224652680.43设有限公司修费陕西煤业化工集

团神木煤化工产工程款675906.02业有限公司

榆林市榆神检测工程服务-94.35技术有限公司费

陕西建安工程监工程服务110062.27理有限公司费陕西长安电力综

合能源服务有限服务费-943396.22公司陕西煤化物资储

仓储费53986.96运有限公司

陕煤思创高管院培训费33207.5483018.86陕煤集团神南产

培训费25471.70业发展有限公司

小计1238465618.024400000000.00否1122060435.81受陕西恒源投资集团有限公司同一控制的企业陕西恒源投资集

采购电石227923692.88900000000.00否277662330.73团电化有限公司陕西恒源投资集

采购白灰1263359.30团电化有限公司陕西恒源投资集

团赵家梁煤矿有采购原煤251884.5250000000.00否限责任公司陕西亚华煤电集

团锦界热电有限线损费用72568.8076460.16公司陕西亚华煤电集

团锦界热电有限采购蒸汽7202646.446629370.43公司

小计235450792.64950000000.00否285631520.62陕西精益化工有

采购氨水5000000.00否984278.35限公司

合计1473916410.665355000000.00否1408676234.78

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出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额受陕西煤业化工集团有限责任公司同一控制的企业

陕煤集团神木张家峁矿业有限公司销售水泥299160.38

陕西煤业物资集团榆通有限公司销售水泥1765584.43

西安重装渭南橡胶制品有限公司 销售 PVC 1852123.89

蒲城清洁能源化工有限责任公司销售烧碱12097767.2412148639.87

陕西煤业化工集团神木天元化工有限销售烧碱、盐酸、煤1123241.0017684352.38公司焦油

陕西煤业化工集团神木电化发展有限销售烧碱、盐酸、白49178.36250341.51公司灰

陕西陕焦化工有限公司销售烧碱1690331.872793404.02

销售烧碱、盐酸、次

陕煤集团榆林化学有限责任公司13071983.4418106519.78

氯酸钠、煤焦油

陕西渭河重化工有限责任公司销售烧碱1352051.992041294.09

陕西渭河彬州化工有限公司销售烧碱1502281.601562900.38

神木富油能源科技有限公司销售烧碱、煤焦油162767.115383262.40

陕西陕化煤化工集团有限公司销售烧碱1363070.392088724.61

西安陕煤泾久新能源科技有限公司销售烧碱4818925.811323528.34陕煤集团榆林化学宇高新材料有限责

销售烧碱685635.97806928.82任公司陕西煤业化工集团神木能源发展有限

销售积压物资140641.13公司

陕西新元洁能有限公司销售兰炭8661866.22

陕西绿宇明光景观装饰有限公司收取水、电费-22.653153.98

陕西铜川煤矿建设有限公司收取水、电费406503.05

神木富油能源科技有限公司代处理炉渣手续费36295.2881045.29

小计41711856.8673641625.12受陕西恒源投资集团有限公司同一控制的企业陕西恒源投资集团赵家梁煤矿有限责

销售水泥1253794.19258300.90任公司

神府经济开发区海湾煤矿有限公司销售水泥147221.24183716.82

陕西恒源投资集团发电有限公司销售烧碱、盐酸25010.1826410.02

销售烧碱、次氯酸钠、

陕西亚华煤电集团锦界热电有限公司57282.2454351.63脱硫石膏

陕西恒源菁源水处理有限公司销售烧碱403394.90

小计1886702.75522779.37

陕西精益化工有限公司销售烧碱、煤焦油183089.53738743.43

神木县香水河矿业有限公司销售水泥33097.35

166/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

陕西奥维乾元化工有限公司销售烧碱2504927.32

合计46286576.4674936245.27

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

(3)关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用√不适用

本公司作为承租方：

□适用√不适用关联租赁情况说明

□适用√不适用

(4)关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5)关联方资金拆借

□适用√不适用

(6)关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7)关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬133.33272.06

本期薪酬数据按权责发生制口径统计，均为税前报酬。

(8)其他关联交易

√适用□不适用

167/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

单位：元币种：人民币关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额

陕西煤业化工集团财务有限公司存款利息收入3205138.763060443.13

公司在陕西煤业化工集团财务有限公司日存款最高余额为80016.90万元，期末存款余额为

20878.63万元；入池的应收票据日最高余额34728.03万元。

168/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1)应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收票据西安重装铜川煤矿机械有限公司600000.00

应收票据陕西钢铁集团有限公司西安分公司15249468.1726974002.51

应收票据陕西龙门钢铁有限责任公司783200.007186828.12

应收票据陕钢集团汉中钢铁有限责任公司4978117.241280000.00

应收票据合计21610785.4135440830.63

应收账款陕煤集团榆林化学有限责任公司1875789.7718757.902630243.1226302.43

应收账款陕西煤业化工集团神木天元化工有限公司124241.301242.41187615.461876.15

应收账款陕西陕化煤化工集团有限公司242231.142422.31505579.525055.80

应收账款陕西陕焦化工有限公司286010.842860.11622425.676224.26

应收账款西安陕煤泾久新能源科技有限公司860689.908606.90835431.388354.31

应收账款陕煤集团榆林化学宇高新材料有限责任公司155087.311550.8759070.28590.70

应收账款合计3544050.2635440.504840365.4348403.65

应收款项融资蒲城清洁能源化工有限责任公司1000000.001086621.40

应收款项融资陕西煤业化工集团神木能源发展有限公司98685.79

应收款项融资陕西陕焦化工有限公司432785.12432880.84

应收款项融资陕西奥维乾元化工有限公司196706.34150829.81

应收款项融资陕西陕化煤化工集团有限公司105428.29

应收款项融资陕钢集团韩城钢铁有限责任公司191982.66

应收款项融资西安陕煤泾久新能源科技有限公司1241377.364000.00

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应收款项融资合计2969554.611971743.00

预付款项秦岭数字科技有限责任公司8715628.2731476345.76

预付款项陕煤运销集团榆中销售有限公司11326125.6015000000.00

预付款项陕西煤业化工集团神木天元化工有限公司200028.41233936.83

预付款项陕煤思创高管院88000.00

预付款项陕西长安电力综合能源服务有限公司943396.22

预付款项陕西煤业化工物资集团有限公司榆林分公司874082.468753744.53

预付款项合计22147260.9655464027.12

其他应收款陕西绿宇明光景观装饰有限公司30.000.90

其他应收款合计30.000.90

(2)应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付票据陕西煤业化工集团神木能源发展有限公司85800000.00230500000.00

应付票据陕西煤业化工集团神木电化发展有限公司213700000.00167400000.00

应付票据陕西新元洁能有限公司51000000.0071300000.00

应付票据陕西恒源投资集团电化有限公司183800000.00186000000.00

应付票据合计534300000.00655200000.00

应付账款陕西绿宇明光景观装饰有限公司1887846.343921738.64

应付账款陕西煤业化工集团神木电化发展有限公司22813809.238103470.47

应付账款陕西煤业化工集团神木能源发展有限公司17022697.175022561.25

应付账款陕西煤业化工建设（集团）有限公司咸阳分公司129317.30129317.30

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项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款陕西煤业化工物资集团有限公司榆林分公司151953.01172836.22

应付账款陕西秦源工程项目管理有限公司1850770.18869248.42

应付账款陕西陕煤铜川矿业有限公司27.6827.68

应付账款陕西天工建设有限公司48050.7248050.72

应付账款陕西新元洁能有限公司11677398.633907083.15

应付账款胜帮科技股份有限公司343006.702462488.51

应付账款西安煤矿机械专用设备有限公司1062139.621062139.62

应付账款陕西煤化新能智洁科技有限公司516763.72516763.72

应付账款陕西智引科技有限公司280000.00320000.00

应付账款陕西铜川煤矿建设有限公司11994400.7729834805.52

应付账款陕煤思创高管院880000.00

应付账款陕西煤业化工集团神木煤化工产业有限公司工程技术服务分公司7200.00240000.00

应付账款榆林市榆神检测技术有限公司17377.36

应付账款陕西尚远水务有限公司116619.65

应付账款陕西恒源投资集团电化有限公司25480313.3728973630.45

应付账款陕西长安电力榆林配售电有限公司73584.91

应付账款陕西亚华煤电集团锦界热电有限公司2226977.513032648.26

应付账款陕西精益化工有限公司74040.20

应付账款合计97566256.8689704847.14

合同负债陕西煤业化工集团神木电化发展有限公司6971.5811902.15

合同负债蒲城清洁能源化工有限责任公司3265501.092088932.04

合同负债陕西渭河重化工有限责任公司358566.56206193.75

合同负债陕西渭河彬州化工有限公司61683.96413523.07

171/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

合同负债陕西煤业物资集团榆通有限公司4327.081769911.50

合同负债陕西奥维乾元化工有限公司108250.9767977.67

合同负债神木富油能源科技有限公司115959.46128284.11

合同负债陕西恒源投资集团发电有限公司135011.74160021.92

合同负债陕西亚华煤电集团锦界热电有限公司8242.302500.90

合同负债陕西恒源菁源水处理有限公司58164.5336780.68

合同负债陕西恒源投资集团赵家梁煤矿有限责任公司41191.15410029.56

合同负债神府经济开发区海湾煤矿有限公司44722.1914952.27

合同负债神木县香水河矿业有限公司158194.6925203.54

合同负债陕西精益化工有限公司39478.2745576.64

合同负债合计4406265.575381789.80

其他应付款陕西绿宇明光景观装饰有限公司-51100.00

其他应付款陕西煤业化工建设（集团）有限公司1000.001000.00

其他应付款陕西省煤炭运销集团轮迪物流有限公司300000.00300000.00

其他应付款陕西天工建设有限公司3221094.383221094.38

其他应付款神木富油能源科技有限公司30000.0050000.00

其他应付款西安煤矿机械专用设备有限公司1100.001100.00

其他应付款陕西煤业化工物资集团有限公司榆林分公司2000.002000.00

其他应付款陕西奥维乾元化工有限公司-20000.00

其他应付款榆林市榆神检测技术有限公司15000.0015000.00

其他应付款陕西尚远水务有限公司-60000.00

其他应付款陕西亚华煤电集团锦界热电有限公司10000.0010000.00

其他应付款陕西精益化工有限公司30000.0030000.00

172/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

其他应付款合计3610194.383761294.38

(3)其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

173/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

十五、股份支付

1、各项权益工具

(1)明细情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

√适用□不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

截至2026年6月30日，本公司已开出尚未撤销的保函余额为20432000.00元。

2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

√适用□不适用

截至2026年6月30日，本公司前十大股东中股权质押、冻结状况如下：

（1）王文明持有本公司股份总数165290334股，其中已质押股份110000000股，占本公司

总股本的2.77%。

（2）刘平泽持有本公司股份总数93041666股，其中已质押股份93041666股，占本公司总

股本的2.34%。

（3）刘银娥持有本公司股份总数35972044股，其中已冻结股份35972000股，占本公司总

股本的0.91%。

(2)公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

174/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1)追溯重述法

□适用√不适用

(2)未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1)非货币性资产交换

□适用√不适用

(2)其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

√适用□不适用

公司根据《企业年金办法》（人力资源社会保障部令第36号）《企业年金基金管理办法》（人力资源和社会保障部、中国银监会、中国证监会、中国保监会第11号令）及《陕西煤业化工集团有限责任公司企业年金方案》等规定，参加陕煤集团企业年金计划。陕煤集团企业年金计划于2006年6月15日经陕西省劳动和社会保障厅《关于陕西煤业集团有限责任公司企业年金方案备案的复函》（陕劳社函〔2006〕352号）批复后建立，2006年12月21日经陕西省劳动和社会保障厅《关于陕西煤业化工集团有限责任公司企业年金计划确认函》（陕劳社函〔2006〕861号）确认开始运作，2025年3月8日经陕西省人力资源和社会保障厅《关于确认陕西煤业化工集团有限责任公

175/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告司企业年金计划管理合同续签的函》（陕人社函〔2025〕68号）重新确认。计划账户管理人为中国工商银行股份有限公司，托管人为招商银行股份有限公司，投资管理人为南方基金管理股份有限公司、国泰基金管理有限公司、华泰资产管理有限公司、银华基金管理股份有限公司、工银瑞

信基金管理有限公司、建信养老金管理有限责任公司、中国人寿养老保险股份有限公司、嘉实基

金管理有限公司、华夏基金管理有限公司、易方达基金管理有限公司。企业年金财产独立于陕煤集团及其所属企业、托管银行等，由陕煤集团成立企业年金理事会，受托管理所属企业的企业年金，并履行相关职责。企业年金计划由符合条件的在职职工自愿参加，并须在人力资源部门书面确认。企业年金实行个人账户制，由企业和职工个人共同缴存，企业缴费每年不超过本企业职工工资总额的8%，企业和职工个人缴费合计不超过本企业职工工资总额的12%。

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

公司未披露分部信息，主要原因为：公司及下属子公司的经营场所为同一区域，均在榆林市锦界工业园区；公司业务方面为一体化经营，为“煤—盐—发电—电石—氯碱化工（离子膜烧碱、PVC）—工业废渣综合利用生产水泥”的一体化循环经济产业链，主要为化工产品及附属产品，各业务之间联系较为紧密，无法进行详细划分。

(2)报告分部的财务信息

□适用√不适用

(3)公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4)其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

176/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

1年以内（含1年）166798912.73154946640.80

货款166798912.73154946640.80

1至2年1239943.46

2至3年

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上3722773.603722773.60

合计170521686.33159909357.86

177/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

(2)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面账面

(%)计提比例计提比例金额比例金额价值价值(%)金额比例(%)金额(%)

按单项计提坏账准备713587.000.42713587.00100.00713587.000.45713587.00100.00

其中：

按组合计提坏账准备169808099.3399.583963556.372.33165844542.96159195770.8699.553654071.832.30155541699.03

其中：

账龄分析组合90517060.3053.083884265.334.2986632794.9757309036.2935.843552185.106.2053756851.19

关联方组合79291039.0346.5079291.040.1079211747.99101886734.5763.71101886.730.10101784847.84

合计170521686.33/4677143.37/165844542.96159909357.86/4367658.83/155541699.03

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

陕西神木泰安精细化工有限公司713587.00713587.00100.00公司破产，正在拍卖中合计713587.00713587.00100.00/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄、关联方组合

单位：元币种：人民币

178/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄分析组合90517060.303884265.334.29

关联方组合79291039.0379291.040.10

合计169808099.333963556.37/

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

179/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

(3)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他期末余额计提转回核销变动

单项评估预期信用损失713587.00713587.00计提坏账准备按信用风险特征组合评

估预期信用损失计提坏3654071.83309484.543963556.37账准备

合计4367658.83309484.544677143.37

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(4)本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账合同款和合同应收账款和合应收账款期资产资产期末坏账准备单位名称同资产期末余末余额期末余额合计期末余额额余额数的比例

（%）

陕西北元集团水泥有限公司78033617.2578033617.2545.7678033.62

中铝物资有限公司25807193.8025807193.8015.13258071.94

中煤能源供应链管理（北京）有限24725088.1424725088.1414.50247250.88责任公司

国网陕西省电力有限公司榆林供13566511.7313566511.737.96135665.12电公司

贵州重力科技环保股份有限公司7027160.007027160.004.1270271.60

合计149159570.92149159570.9287.47789293.16其他说明无

其他说明：

□适用√不适用

180/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款112208709.8476072040.82

合计112208709.8476072040.82

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1)应收利息分类

□适用√不适用

(2)重要逾期利息

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6)本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

181/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用应收股利

(1)应收股利

□适用√不适用

(2)重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6)本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）110146636.4074547991.41

关联方往来96364700.6166034235.55

代扣社保7180131.796918462.57

保证金6404000.00734000.00

182/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

其他197804.00861293.29

1至2年2899540.003016564.39

2至3年451614.00

3年以上

3至4年10000.0010000.00

4至5年

5年以上30610.00

合计113507790.4077605165.80

(2)按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

关联方往来96364700.6166034235.55

押金、保证金7165614.001260564.39

企业/个人往来297344.00891903.29

代扣社保7180131.796918462.57

政府补助2500000.002500000.00

合计113507790.4077605165.80

(3)坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期

坏账准备未来12个月预合计信用损失(未发信用损失(已发期信用损失

生信用减值)生信用减值)

2026年1月1日余额435174.71486594.66611355.611533124.98

2026年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提267409.95109901.24377311.19

本期转回611355.61611355.61本期转销本期核销其他变动

2026年6月30日余额702584.66596495.901299080.56

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

183/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销单项评估预

期信用损失611355.61611355.61计提坏账准备按信用风险特征组合评

估预期信用921769.37377311.191299080.56损失计提坏账准备

合计1533124.98377311.19611355.611299080.56

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(5)本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款坏账准备单位名称期末余额期末余额合计款项的性质账龄

(%)期末余额数的比例

陕西北元集团水泥有66364700.6158.47关联方往来1年以内199094.10限公司

陕西北元新能源科技30000000.0026.43关联方往来1年以内90000.00有限公司

郑州商品交易所6300000.005.55保证金1年以内、2-3年285000.00

神木市工业商贸局2500000.002.20其他1-2年375000.00中国石化销售股份有

限公司陕西榆林石油300000.000.26保证金1-2年45000.00分公司

184/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

合计105464700.6192.91//994094.10

(7)因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

185/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资910000000.00910000000.00910000000.00910000000.00

对联营、合营企业投资

合计910000000.00910000000.00910000000.00910000000.00

(1)对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期初余额（账面价减值准备本期增减变动期末余额（账面减值准备被投资单位值）期初余额追加投资减少投资计提减值准备其他价值）期末余额

陕西北元集团水泥有限公司810000000.00810000000.00

陕西北元新能源科技有限公司100000000.00100000000.00

合计910000000.00910000000.00

(2)对联营、合营企业投资

□适用√不适用

(3)长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

186/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

4、营业收入和营业成本

(1)营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务4115324280.863730224266.294252108692.793530889799.40

其他业务39209695.606224304.9176093721.5466022359.88

合计4154533976.463736448571.204328202414.333596912159.28

(2)营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币北元化工合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本商品类型

基本化学原料制造业4011873490.373653105119.414011873490.373653105119.41

其他103450790.4977119146.88103450790.4977119146.88按经营地区分类

境内3868668217.823506013019.733868668217.823506013019.73

境外246656063.05224211246.56246656063.05224211246.56市场或客户类型

国有企业1228142396.791112283676.821228142396.791112283676.82

民营企业2887181884.072617940589.472887181884.072617940589.47合同类型

订单协议1127631167.36885717448.221127631167.36885717448.22

框架协议2987693113.502844506818.072987693113.502844506818.07按商品转让的时间分类

交货确认4115324280.863730224266.294115324280.863730224266.29按合同期限分类

3个月（含）以内1061747391.31854726650.811061747391.31854726650.81

6至12月（含）以内3053576889.552875497615.483053576889.552875497615.48

按销售渠道分类

经销2925828610.162877745900.292925828610.162877745900.29

直销1189495670.70852478366.001189495670.70852478366.00

合计4115324280.863730224266.294115324280.863730224266.29其他说明

□适用√不适用

(3)履约义务的说明

□适用√不适用

187/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

(4)分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5)重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益89991000.0058158000.00权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

现金流量套期的无效部分的已实现收312975.00益（损失）

其他-15983.27-12821.33

合计90287991.7358145178.67

其他说明：

无

6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

188/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值-1143557.00准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定16029141.69

的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产24643896.97生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回1264740.61

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出529277.84其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额6198525.01

少数股东权益影响额（税后）

合计35124975.10

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

189/190陕西北元化工集团股份有限公司2026年半年度报告

其他说明

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润0.640.020.02

扣除非经常性损益后归属于公司0.330.010.01普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

法定代表人：史彦勇

董事会批准报送日期：2026年8月26日修订信息

□适用√不适用