长沙银行股份有限公司董事会审计委员会

2025年度履职情况报告

根据《银行保险机构公司治理准则》《上市公司治理准则》《上海证券交易所股票上市规则》《上市公司审计委员会工作指引》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等监管规

定和长沙银行股份有限公司（以下简称“本行”）《公司章程》《审计委员会议事规则》的相关要求，本行董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”）勤勉尽职，认真履行审计监督等各项职责。现将

2025年度审计委员会履职情况报告如下：

一、审计委员会基本情况

截至2025年末，审计委员会由5名董事组成，其中独立董事3名、股东董事1名、职工董事1名，主任委员为独立董事。

审计委员会主要职责为：检查本行财务，审核本行财务信息及其披露；检查内控及合规状况，监督和评估内部控制的有效性；指导内部审计工作，督促内部审计计划的实施；监督及评估外部审计机构工作，提出外部审计机构的聘请与更换建议；协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通；对董事会、高级管理层及其成

员执行本行职务的行为进行监督；行使《公司法》和监管制度规定的监事会职权等。

二、审计委员会会议召开情况

2025年，审计委员会共召开9次会议，审议通过本行2024年年

度报告、2025年第一季度报告、2025年半年度报告、2025年第三季

度报告、2024年度内部控制评价报告、2024年度内部审计工作报告

及2025年度内部审计工作计划、续聘2025年度会计师事务所、2025

1年业务连续性专项审计报告、修订审计委员会议事规则等16项议案；

听取了本行对2024年度会计师事务所履职情况的评估报告、理财业

务专项审计报告、流动性风险管理专项审计报告、消费者权益保护专

项审计报告、预期信用损失法实施情况专项审计报告等15项汇报，在财务监督、内部控制、内外部审计等方面提出建议，积极发挥监督作用。

三、审计委员会履行职责情况

（一）对财务信息及其披露进行审核及监督

2025年，审计委员会先后召开3次会议审议本行2024年度、2025年一季度、2025年半年度、2025年三季度财务报告并发表意见，认为本行财务报告真实、准确、完整，不存在与财务报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的情形。

（二）对会计师事务所进行监督评价及续聘

2025年度，审计委员会切实履行对外部审计机构的监督、评价

与选聘职责，保障公司审计工作的独立性、专业性和规范性。

审计委员会对外部审计机构天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健事务所”）的资质合规性、专业服务能力、投资者

保护能力、诚信执业状况及过往履职表现等进行全面审查，确认其具备承接公司2025年度审计工作的资质和能力。2025年4月23日，审计委员会召开会议，审议通过《关于续聘2025年度会计师事务所的议案》，并按法定程序提交公司董事会、股东大会审议，确保续聘工作合法合规、程序规范。

审计委员会结合天健事务所2025年度审计服务全过程表现，从工作履职能力、审计流程规范性、职业操守合规性、审计意见公允性等维度，对其审计服务质量进行客观、全面评价，形成了《外部审计

2机构年度履职评估报告》，为续聘工作提供决策依据。

为强化审计过程监督，保障审计工作质量和效率，审计委员会建立了审计工作全流程跟进机制，密切关注公司经营管理、财务报告编制及披露相关重点事项，加强与天健事务所的审前、审中、审后全周期沟通对接，及时听取关于审计方案制定、关键审计事项推进、审计结果反馈、重要审计发现及整改建议等方面的汇报，督促天健事务所在严格保证审计质量的前提下，按照约定时限完成审计工作、提交审计报告，具体履职情况如下：

2025年2月27日，审计委员会与天健事务所召开专项沟通会议，

围绕 2024 年度 IT 审计、内控审计中发现的与公司财务报告相关的问

题及整改情况开展深入讨论，明确整改要求和优化方向，保障财务报告的真实性、准确性。

2025年4月23日，审计委员会与天健事务所就2024年度审计

工作重点、核心审计发现、审计意见形成过程及后续改进建议等内容

进行重点沟通，全面复盘上一年度审计工作，为2025年度审计工作开展做好铺垫。

2025年8月26日，审计委员会与天健事务所就2025年半年度

报告审阅工作开展充分交流，重点围绕审阅工作重点、审阅过程中发现的问题、审阅结论等内容进行沟通，确保半年度报告披露信息真实、准确、完整。

2025年11月17日，审计委员会与天健事务所召开专题会议，

就2025年度财务报告审计工作范围、审计方案、审计团队独立性、审计人员投入配置等关键事项进行充分讨论，审议通过《2025年度财务报告审计方案》，明确审计工作要求和时间节点，保障年度审计工作有序推进。

32025年度报告审计期间，审计委员会持续履行监督职责，多次

审阅公司财务报表，动态跟踪审计进度，实时了解审计重点、年审初步审计结论及相关问题整改情况。

2026年3月26日，审计委员会听取天健事务所2025年度审计

工作汇报，就2025年度财务报告审计、内部控制有效性审计的具体情况、审计结论及相关建议进行充分沟通，确保年度审计工作圆满完成，切实维护公司及全体股东的合法权益。

（三）监督及评估内部审计工作

审计委员会指导内部审计部门规范运作，听取年度审计工作情况报告，审议本行年度审计计划，督促年度审计计划的执行；指导及实施关于风险管理、合规管理、财务管理等领域的专项审计并审阅审计报告，督促审计发现问题的整改和落实；协调内部审计与外部审计工作衔接，提升整体审计监督效能。

（四）监督和评估内部控制

审计委员会审议本行内部控制评价报告、审阅内部审计问题整改报告，对内部控制环境、风险识别与评估、控制措施、信息交流与反馈等环节进行全面监督；召开会议通报监管意见、听取本行整改情况汇报，提出监督意见并督促整改问责；针对新业务、新产品风险评估和制度建设情况开展专项问询，提出内控完善建议；推动反洗钱、反恐怖融资、案件防控、消费者权益保护等工作落地，促进内控体系有效运行。审计委员会认为，本行按照《公司法》《证券法》等法律法规有关要求，公司治理架构、内控体系、内控机制不断完善，现有内部控制制度基本适应管理要求和业务发展需要；审计委员会未发现本

行内部控制存在重大或重要缺陷，存在优化空间。

（五）行使《公司法》规定的监事会的职权情况

4审计委员会对本行董事、高管人员遵守法律法规、证券交易所相

关自律规则、《公司章程》以及执行公司职务的行为进行监督并开展

履职评价；对本行公司治理、战略管理、股东股权、财务会计、经营

投资、风险管理、内控合规、薪酬管理等方面工作开展情况进行监督，重点关注董事和高管人员在资本管理与资本计量、全面风险管理（含流动性风险管理、声誉风险管理）、预期信用损失法实施等方面履职情况。截至2025年末，本行各级资本充足率、主要风险管理指标均符合监管要求，按季更新预期信用损失评估结果并计提信用风险损失；

报告期内，未发生重大声誉风险事件。

2025年度，审计委员会对以下事项发表独立意见：一是本行经

营活动严格遵守《公司法》《商业银行法》等法律法规、监管规定及

《公司章程》要求，决策程序合法有效；二是提交本行董事会的关联交易有关议案，其审议、表决、披露和履行均严格按照监管规定和本行关联交易管理制度执行，未发现通过关联交易损害本行和股东利益的行为，独立董事均对重大关联交易发表了意见；三是本行董事会、高级管理层切实履行股东（大）会、董事会决议，未发现拖延执行、拒不执行决议的情形。

长沙银行股份有限公司董事会审计委员会

2026年4月29日

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