目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—93页审计报告

天健审〔2026〕3804号

会稽山绍兴酒股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了会稽山绍兴酒股份有限公司（以下简称会稽山公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了会稽山公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于会稽山公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事

第1页共93页项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（二十三）、五（二）1和十四（一）。

会稽山公司的营业收入主要来自于“会稽山”“乌毡帽”“西塘”“唐宋”

等各类品牌黄酒的销售。2025年度，会稽山公司的营业收入为人民币182201.75万元。

由于营业收入是会稽山公司关键业绩指标之一，可能存在会稽山公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，且收入确认涉及重大管理层判断，因此我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明原因；

(4)对于销售收入真实性，选取项目检查相关支持性文件，包括但不限于：

检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、提货单、出库单、签收单或客户确认记录、销售发票等；

(5)结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；

(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)存货可变现净值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（十二）和五（一）7。

截至2025年12月31日，会稽山公司存货账面余额为人民币131719.78万

第2页共93页元，跌价准备为人民币859.41万元，账面价值为人民币130860.37万元。

存货采用成本与可变现净值孰低计量。管理层按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定可变现净值。由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，因此我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确

定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就存货可变现净值所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)获取存货跌价准备计算表，检查存货跌价准备的计提依据和方法是否合理，包括但不限于以抽样方式复核管理层对存货估计售价的预测，将估计售价与历史数据、期后情况、市场信息等进行比较；结合黄酒行业数据和信息评价管理层对于存货可变现净值的估计是否合理；

(4)获取存货收发存明细表，检查有无长期挂账的存货；

(5)结合存货监盘，对存货的外观形态进行检查，以了解其物理形态是否正常，评价管理层就存货可变现净值所作估计的合理性；

(6)检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(三)商誉减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（十九）和五（一）15。

截至2025年12月31日，会稽山公司商誉账面原值为人民币25107.42万元，减值准备为人民币4223.84万元，账面价值为人民币20883.58万元。

管理层将商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，相关资产组或者资产组组合的可收回金额按照预计未来现金流量现值或按公允价值减

去处置费用后的净额确定。由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，因此我们将商誉减值确定为关键审计事项。

第3页共93页2.审计应对

针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就预计未来现金流量现值所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；

(4)评价管理层在减值测试中使用的方法的适当性和一贯性；

(5)评价管理层在减值测试中使用的重大假设的适当性，复核相关假设是否

与总体经济环境、行业状况、经营情况、历史经验、运营计划、经审批预算、会

议纪要、其他会计估计中所使用的假设、业务活动的其他领域中所使用的相关假设等一致；

(6)评价管理层在减值测试中使用的数据的适当性、相关性和可靠性，并复核减值测试中有关信息的一致性；

(7)测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；

(8)检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

会稽山公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

第4页共93页五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估会稽山公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

会稽山公司治理层（以下简称治理层）负责监督会稽山公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对会稽山公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准

第5页共93页则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致会稽山公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就会稽山公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二六年三月三十日

第6页共93页会稽山绍兴酒股份有限公司财务报表附注

2025年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

会稽山绍兴酒股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由原绍兴东风酒厂、香港益通

食品工业有限公司、浙江省粮油食品进出口公司和浙江省绍兴县进出口公司共同出资组建，于1993年10月18日在绍兴市工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省绍兴市。公司现持有统一社会信用代码为 91330000609661933L 的营业执照，注册资本 479463409.00 元，股份总数 479463409 股（每股面值 1元），均为无限售条件的流通股份 A 股。公司股票已于2014年8月25日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属酒精及饮料酒制造行业。主要经营活动为黄酒的生产、销售和研发。

本财务报表业经公司2026年3月30日第七届董事会第二次会议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间

第15页共93页会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额0.3%

重要的应收账款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.3%

重要的核销应收账款单项金额超过资产总额0.3%

重要的核销其他应收款单项金额超过资产总额0.3%

重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.3%

重要的在建工程项目单项工程投资总额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.3%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.3%重要的账龄超过1年或逾期的预收款

单项金额超过资产总额0.3%项

重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.3%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额10%

资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总

重要的子公司、非全资子公司

收入/利润总额的15%单项权益法核算的投资收益超过集团利润总额的重要的联营企业

15%

公司将相关合同、协议、重组计划金额超过资产总重要的承诺事项

额10%的承诺事项认定为重要承诺事项

公司将或有负债或或有资产超过资产总额0.3%的或重要的或有事项有事项认定为重要或有事项

公司将金额或对价超过资产总额10%的股票或债券

发行、对外投资、企业合并或处置子公司以及损失

重要的资产负债表日后事项可能超过资产总额0.3%的诉讼、仲裁或承诺、亏损、债务重组等各项资产负债表日后事项认定为重要资产负债表日后事项

第16页共93页(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；

以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

第17页共93页(十)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

第18页共93页4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

第19页共93页公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动

第20页共93页计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，第21页共93页公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一)应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状应收银行承兑汇票

况以及对未来经济状况的预测，通过票据类型违约风险敞口和整个存续期预期信应收商业承兑汇票

用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款——账龄组合账龄应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款——账龄组合账龄其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）55

1-2年1010

2-3年2020

3-5年5050

5年以上100100

应收账款/其他应收款的账龄自初始确认日起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十二)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生

第22页共93页产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照使用次数分次进行摊销。

(2)包装物

生产领用可周转使用的包装物（陶坛），按期末余额分20年摊销计入当期损益；可周转使用的托盘（塑料托盘），按期末余额分5年摊销计入当期损益。年终通过实地盘点，发现有盘亏或毁损的包装物直接计入当期损益。除此之外，按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十三)划分为持有待售的非流动资产或处置组、终止经营

1.持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交

易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)

第23页共93页买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计

能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理

(1)初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(2)资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售

类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有

第24页共93页待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减

值等进行调整后的金额；2)可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

3.终止经营的确认标准

满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确

认为终止经营：

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

4.终止经营的列报方法

公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比期间的持续经营损益列报。

(十四)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制

第25页共93页方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

第26页共93页2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十五)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会

第27页共93页计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法5-35原值的3-519.40-2.71

通用设备年限平均法3-14原值的3-532.33-6.79

专用设备年限平均法5-15原值的3-519.40-6.33

运输工具年限平均法4-10原值的3-524.25-9.50

(十六)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物已整体完工并达到设计要求或合同规定的标准

通用设备/专用设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十七)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费

第28页共93页用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十八)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、商标使用权、软件、专利使用权、排污权等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权按权证所载剩余使用年限确定直线法商标使用权按商标许可的时间范围确定直线法软件按预计可使用年限确定直线法专利使用权按专利的有效期确定直线法排污权按预计可使用年限确定直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消第29页共93页耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十九)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十)长期待摊费用

第30页共93页长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊

费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十一)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定

第31页共93页进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为

简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十二)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十三)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客

第32页共93页户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司销售“会稽山”“乌毡帽”“西塘”“唐宋”等各类品牌黄酒产品，属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。

(二十四)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

第33页共93页够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十五)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十六)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

第34页共93页4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十七)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十八)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

第35页共93页对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

第36页共93页(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(二十九)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销

增值税项税额，扣除当期允许抵扣的6%、9%、13%进项税额后，差额部分为应交增值税

黄酒按每吨240元定额税计缴，糟烧按10%的税率计缴，薯类白酒的比例消费税应纳税销售额（量）

税率为20%，定额税率为0.5元/斤

（500克）或0.5元/500毫升

从价计征的，按房产原值一次减房产税除30%后余值的1.2%计缴；从租1.2%、12%计征的，按租金收入的12%计缴城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

第37页共93页本公司15%

浙江西塘老酒股份有限公司15%

上海会星星在酒类销售有限公司20%

绍兴会稽山东风酒有限公司20%

绍兴会稽山兰亭荣记酒坊有限公司20%

绍兴市会稽山微醺小镇运营有限公司20%

除上述以外的其他纳税主体25%

(二)税收优惠

1.高新技术企业

根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务局浙江省税务局于2025年12月19日联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为 GR202533010161，本公司被认定为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，2025—2027年度企业所得税享受高新技术企业税收优惠政策，减按15%的税率计缴。

根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务局浙江省税务局于2024年12月6日联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为 GR202433005807，子公司浙江西塘老酒股份有限公司被认定为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，2024—2026年度企业所得税享受高新技术企业税收优惠政策，减按15%的税率计缴。

2.小型微利企业根据财政部、税务总局2023年8月1日发布的《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）规定，结合相关政策延续要求，自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业减半征收城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税和教育费附加、地方教育附加，同时对小型微利企业减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，本年度子公司上海会星星在酒类销售有限公司、绍兴会稽山东风酒有限公司、绍兴会稽山兰亭荣记酒坊有限公司、绍兴市会稽山微醺小镇运营有限公司适用此政策。

3.增值税加计抵减根据财政部、税务总局2023年9月6日发布的《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财税〔2023〕43号）规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额，本年度本公司及子公司浙江西塘老酒股份有限公司适用此政策。

第38页共93页4.增值税出口退税根据《财政部国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税〔2012〕

39号），本公司出口货物享受出口退税的税收优惠政策。

5.支付给残疾人工资在企业所得税前加计扣除税收优惠根据《财政部国家税务总局关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》（财税发〔2009〕70号）和《企业所得税实施条例》第九十六条的规定，浙江省民政福利工业企业支付给残疾人的实际工资可在企业所得税前限额据实扣除，并可按支付给残疾人实际工资的100%加计扣除。本公司适用此政策。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

项目期末数期初数

库存现金15810.2310056.04

银行存款562156388.26826654323.81

其他货币资金5499319.61481137.68

合计567671518.10827145517.53

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

362869296.2080000000.00

金融资产

其中：结构性存款100000000.0080000000.00

理财产品262869296.20

合计362869296.2080000000.00

3.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内53596648.0374955911.19

第39页共93页1-2年11895225.2614174636.23

2-3年9907243.457753027.75

3-4年3370502.203413683.05

4-5年1442792.482519747.72

5年以上3063990.493701572.63

账面余额合计83276401.91106518578.57

减：坏账准备18710659.4713912651.75

账面价值合计64565742.4492605926.82

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏账准备10521375.6712.6310521375.67100.00

按组合计提坏账准备72755026.2487.378189283.8011.2664565742.44

合计83276401.91100.0018710659.4722.4764565742.44（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备1324947.411.241324947.41100.00

按组合计提坏账准备105193631.1698.7612587704.3411.9792605926.82

合计106518578.57100.0013912651.7513.0692605926.82

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内53014778.032650738.925.00

1-2年8183639.11818363.9210.00

2-3年6206290.101241258.0220.00

3-4年2767377.441383688.7250.00

4-5年975414.70487707.3650.00

第40页共93页5年以上1607526.861607526.86100.00

小计72755026.248189283.8011.26

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提转回或收回核销其他

单项计提坏账准备1324947.419283028.9386600.6710521375.67

按组合计提坏账准备12587704.34-3671867.24-500.00727053.308189283.80

合计13912651.755611161.6986100.67727053.3018710659.47

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款727053.30

(5)应收账款金额前5名情况占应收账款期末余额应收账款单位名称期末账面余额

合计数的比例（%）坏账准备

宁波市有容商贸有限公司4574965.645.494574965.64

传心(绍兴)酿酒有限公司3131423.253.76156571.16

宁波新日久电子商务有限公司2951421.893.54595116.71

北京镜湖国际贸易有限公司2768593.733.32138429.69

上海盒马物联网有限公司2587635.393.11129381.77

小计16014039.9019.225594464.97

4.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票15493084.935000000.00

合计15493084.935000000.00

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

第41页共93页期末数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提减值准备15493084.93100.0015493084.93

其中：银行承兑汇票15493084.93100.0015493084.93

合计15493084.93100.0015493084.93（续上表）期初数成本累计确认的信用减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备5000000.00100.005000000.00

其中：银行承兑汇票5000000.00100.005000000.00

合计5000000.00100.005000000.00

2)采用组合计提减值准备的应收款项融资

期末数项目

成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合15493084.93

小计15493084.93

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票15384631.21

小计15384631.21

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

5.预付款项

(1)账龄分析期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

第42页共93页期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

1年以内15747767.5798.4715747767.5711000535.7696.0711000535.76

1-2年163434.701.02163434.70374686.193.27374686.19

2-3年33441.100.2133441.10

3年以上47646.100.3047646.1075673.100.6675673.10

合计15992289.47100.0015992289.4711450895.05100.0011450895.05

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

麦德龙商业集团有限公司2360794.9914.76

武汉合众易宝科技有限公司1491705.999.33

杭州泛嘉航空服务有限公司1276138.827.98

绍兴兰亭雅宴文化传播有限公司1000000.006.25

杭州阿里妈妈软件服务有限公司759665.924.75

小计6888305.7243.07

6.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

押金保证金16275869.9014335801.41

备用金71317.11252492.53

应收暂付款152482.60

其他573002.653709399.30

账面余额合计16920189.6618450175.84

减：坏账准备10217990.4110305425.81

账面价值合计6702199.258144750.03

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内3961682.987396601.89

第43页共93页1-2年2633052.29670977.97

2-3年296141.10212974.05

3-4年186774.05496633.90

4-5年477106.90190803.75

5年以上9365432.349482184.28

合计16920189.6618450175.84

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备16920189.66100.0010217990.4160.396702199.25

合计16920189.66100.0010217990.4160.396702199.25（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备18450175.84100.0010305425.8155.868144750.03

合计18450175.84100.0010305425.8155.868144750.03

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合16920189.6610217990.4160.39

其中：1年以内3961682.98198084.155.00

1-2年2633052.29263305.2210.00

2-3年296141.1059228.2220.00

3-4年186774.0593387.0350.00

4-5年477106.90238553.4550.00

5年以上9365432.349365432.34100.00

小计16920189.6610217990.4160.39

第44页共93页(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数369830.1067097.799868497.9210305425.81

期初数在本期——————

--转入第二阶段-131652.61131652.61

--转入第三阶段-29614.1129614.11

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-40093.3494177.73375794.61429879.00本期收回或转回

本期核销8.80517305.60517314.40其他变动

期末数198084.15263305.229756601.0410217990.41期末坏账准备计

5.0010.0094.4960.39

提比例（%）

(5)本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额

实际核销的其他应收款517314.40

(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

额的比例（%）绍兴市柯桥区湖

押金保证金7567300.005年以上44.727567300.00塘街道办事处绍兴市柯桥区柯

押金保证金900000.005年以上5.32900000.00岩街道办事处江西省生力源玻

押金保证金653100.00[注]3.8649770.00璃有限公司北京巨量引擎信

押金保证金500000.001年以内2.9625000.00息技术有限公司绍兴名城景区发

押金保证金400000.001年以内2.3620000.00展有限公司

小计10020400.0059.228562070.00

第45页共93页[注]1年以内310800.00元、1-2年342300.00元

7.存货

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料57170277.862710971.5054459306.3655878302.061918029.7553960272.31

在产品55835592.7655835592.7660885285.3060885285.30

库存商品1169173103.445883125.871163289977.571026389291.214834251.311021555039.90

发出商品9273395.599273395.5912443211.4612443211.46

包装物24178132.5924178132.5930429207.8130429207.81

低值易耗品1567311.291567311.291710550.641710550.64

合计1317197813.538594097.371308603716.161187735848.486752281.061180983567.42

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

原材料1918029.751136856.11343914.362710971.50

库存商品4834251.314554007.373505132.815883125.87

合计6752281.065690863.483849047.178594097.37

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因

原材料/在产相关产成品估计售价减去至完工估计将以前期间计提了存货本期将已计提存货跌

品/包装物/要发生的成本、估计的销售费用以及相关跌价准备的存货可变价准备的存货耗用/低值易耗品税费后的金额确定可变现净值现净值上升售出以前期间计提了存货本期已将期初计提存

库存商品/发估计售价减去估计的销售费用以及相关跌价准备的存货可变货跌价准备的存货出出商品税费后的金额确定可变现净值现净值上升售

8.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

第46页共93页期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备待抵扣增值税

1435613.221435613.22769988.21769988.21

及预缴税款

待摊费用2857873.092857873.093482528.243482528.24

合计4293486.314293486.314252516.454252516.45

9.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对联营企业投资33976113.1333976113.1342642252.9742642252.97

合计33976113.1333976113.1342642252.9742642252.97

(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位减值准追加投权益法下确认的投资其他综合账面价值减少投资备资损益收益调整联营企业昆山会稽山产业投资基金合伙

42642252.97-8666139.84企业（有限合伙）浙江复景生物科技有限公司

[注]

合计42642252.97-8666139.84（续上表）本期增减变动期末数被投资单位宣告发放现金股利计提减其他权益变动其他账面价值减值准备或利润值准备联营企业昆山会稽山产业投资基金合

33976113.13

伙企业（有限合伙）浙江复景生物科技有限公司

[注]

合计33976113.13

[注]浙江复景生物科技有限公司本期尚未出资

第47页共93页10.其他非流动金融资产项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

161150000.00161150000.00

金融资产

其中：权益工具投资161150000.00161150000.00

合计161150000.00161150000.00

11.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计账面原值

期初数1464163256.8733825642.31948981696.6912478258.992459448854.86

本期增加金额14193973.1515299865.8513011728.2460294.7942565862.03

1)购置12506546.074108652.769709747.0760294.7926385240.69

2)在建工程转入3364232.192427914.0410388475.1116180621.34

3)分类调整-1676805.118763299.05-7086493.94

本期减少金额7601970.722178133.683008401.782416359.9915204866.17

1)处置或报废7601970.722178133.683008401.782416359.9915204866.17

期末数1470755259.3046947374.48958985023.1510122193.792486809850.72累计折旧

期初数394008795.2120729561.10543464989.179973053.38968176398.86

本期增加金额53091734.9011887517.7033554449.72714469.3399248171.65

1)计提54816021.764143754.7839573925.78714469.3399248171.65

2)分类调整-1724286.867743762.92-6019476.06

本期减少金额4851421.452056098.802700629.852233420.7311841570.83

1)处置或报废4851421.452056098.802700629.852233420.7311841570.83

期末数442249108.6630560980.00574318809.048454101.981055582999.68减值准备

期初数133147.80133147.80

本期增加金额117867.17117867.17

第48页共93页1)计提117867.17117867.17本期减少金额

期末数133147.80117867.17251014.97账面价值

期末账面价值1028373002.8416386394.48384548346.941668091.811430975836.07

期初账面价值1070021313.8613096081.21405516707.522505205.611491139308.20

(2)暂时闲置固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物188300.0055152.20133147.80

专用设备3157343.432999476.26117867.1740000.00

小计3345643.433054628.46251014.9740000.00

(3)经营租出固定资产项目期末账面价值

房屋及建筑物33041081.96

通用设备517330.90

专用设备330747.21

运输工具830.93

小计33889991.00

12.在建工程

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备会稽山保障性

40949640.8340949640.83816577.75816577.75

租赁住房

其他零星工程8490444.168490444.164219631.604219631.60

合计49440084.9949440084.995036209.355036209.35

(2)重要在建工程项目本期变动情况转入其他工程名称预算数期初数本期增加期末数固定资产减少

会稽山保障13837.65万元816577.7540133063.0840949640.83

第49页共93页性租赁住房

小计13837.65万元816577.7540133063.0840949640.83（续上表）工程累计投入工程利息资本化本期利息本期利息资工程名称资金来源

占预算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额本化率（%）会稽山保障

29.5929.00自有资金

性租赁住房小计

13.使用权资产

项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值

期初数3039362.223039362.22

本期增加金额5217740.852571825.837789566.68

租入5217740.852571825.837789566.68本期减少金额

期末数8257103.072571825.8310828928.90累计折旧

期初数84426.7384426.73

本期增加金额968634.08642956.461611590.54

计提968634.08642956.461611590.54本期减少金额

期末数1053060.81642956.461696017.27账面价值

期末账面价值7204042.261928869.379132911.63

期初账面价值2954935.492954935.49

14.无形资产

项目土地使用权商标使用权软件专利使用权排污权合计账面原值

期初数466374548.3453175103.1111841394.58264150.952621964.62534277161.60

第50页共93页本期增加金额941119.222808254.813749374.03

1)购置941119.221477558.112418677.33

2)在建工程转入1330696.701330696.70

本期减少金额

期末数466374548.3454116222.3314649649.39264150.952621964.62538026535.63累计摊销

期初数109483827.3046589552.208428314.52264150.952430360.98167196205.95

本期增加金额9879368.784127517.861539289.98191603.6415737780.26

计提9879368.784127517.861539289.98191603.6415737780.26本期减少金额

期末数119363196.0850717070.069967604.50264150.952621964.62182933986.21账面价值

期末账面价值347011352.263399152.274682044.89355092549.42

期初账面价值356890721.046585550.913413080.06191603.64367080955.65

15.商誉

(1)明细情况被投资单位名称或形成商誉期末数期初数的事项账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值浙江西塘老酒股份有限公司

42238369.1942238369.1942238369.1928452957.2713785411.92

资产组

乌毡帽酒业有限公司资产组208835848.93208835848.93208835848.93208835848.93

合计251074218.1242238369.19208835848.93251074218.1228452957.27222621260.85

(2)商誉账面原值被投资单位名称或形本期企业本期减少期初数期末数成商誉的事项合并形成处置其他浙江西塘老酒股份有

42238369.1942238369.19

限公司资产组乌毡帽酒业有限公司

208835848.93208835848.93

资产组

合计251074218.12251074218.12

(3)商誉减值准备

第51页共93页被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初数期末数计提其他处置其他的事项浙江西塘老酒

股份有限公司28452957.2713785411.9242238369.19资产组

合计28452957.2713785411.9242238369.19

(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合是否

资产组或资产组组资产组或资产组组合与购买日、以前年度商誉所属经营分部和依据合名称的构成和依据减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致浙江西塘老酒股份有本公司商誉系收购上本公司主要业务为生产和是

限公司资产组述公司股权时形成，将销售黄酒产品，公司将此业乌毡帽酒业有限公司每一公司认定为一个务视作为一个整体实施管是

资产组资产组理、评估经营成果

(5)可收回金额的具体确定方法

1)可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

包含商誉的资产组或资项目可收回金额本期计提减值金额产组组合的账面价值乌毡帽酒业有限公司资

468455390.851184000000

产组

小计468455390.851184000000（续上表）项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据本次评估选取以黄酒行业上市公司乌毡帽酒业有限公全投资价值比率确定公允价值；根

全投资价值比率为18.83

司资产组据《中华人民共和国拍卖法》有关规定确定处置费用小计

2)可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

包含商誉的资产组或资项目可收回金额本期计提减值金额产组组合的账面价值浙江西塘老酒股份有限

224550606.67208000000.0015912976.93

公司资产组

小计224550606.67208000000.0015912976.93（续上表）

项目预测期年限预测期内的收入增长率、利润率稳定期增长率、利润率折现率及其确

第52页共93页等参数及其确定依据等参数及其确定依据定依据预测期收入增长率分别为

11.23%、9.01%、4.59%、4.27%稳定期增长率为0%；

浙江西塘老

2026年至和4.18%；税前利润率分别为税前利润率为13.06%；税前折现率为

酒股份有限

2030年6.52%、10.13%、10.75%、12.06%确定依据为根据资产10.38%

公司资产组

和13.06%；上述参数根据资产组自身经营状况确认组自身经营及行业水平确定小计

本期应确认商誉减值损失15912976.93元，其中归属于本公司应确认的商誉减值损失

13785411.92元。

16.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

乌毡帽概念酒馆装修费用887642.69591761.76295880.93西塘老酒租入资产装修改

2521122.39-321018.81400832.161799271.42

造费用会稽山绍兴服务区主题装

2949242.12154198.18715338.982388101.32

修改造费用兰亭系列产品合作推广渠

1814223.52152611.061661612.46

道建设费

其他556789.371240078.22499238.421297629.17

合计8729020.091073257.592359782.387442495.30

17.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备36114638.137242608.6429435894.587303182.40

内部交易未实现利润7946671.20986775.2311629650.872907412.74

递延收益101757145.6515364514.39102268031.7725567007.94

未弥补亏损47261440.2011815360.04

预计负债198524.1449631.04

预提折扣额51805958.7012951489.6863172043.3715793010.84

第53页共93页租赁负债9472502.191794664.882962001.59444300.24

合计254556880.2150205043.90209467622.1852014914.16

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

交易性金融资产2869296.20430394.43

使用权资产9132911.631731002.952954935.49443240.32

合计12002207.832161397.382954935.49443240.32

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数项目抵销后递延所得税资抵销后递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵递延所得税资和负债互抵金额产或负债余额金额产或负债余额

递延所得税资产2161397.3848043646.5252014914.16

递延所得税负债2161397.38443240.32

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异31465737.251667611.86

可抵扣亏损38600057.3251747339.07

合计70065794.5753414950.93

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2025年4872856.20

2026年2846866.532846866.53

2027年10431576.6910431576.69

2028年5047434.245078144.70

2029年6181313.1128517894.95

2030年12797496.63

子公司浙江西塘老酒股份有

2035年1295370.12限公司高新技术企业亏损可

结转年限为10年

第54页共93页合计38600057.3251747339.07

18.其他非流动资产

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付的长期资产购

855750.00855750.00163600.09163600.09

置款

合计855750.00855750.00163600.09163600.09

19.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

保函保证金、ETC 保证金与保证金与资金

货币资金6725278.746725278.74法人变更手续未办结，银行无法转出管控导致资金无法转出

合计6725278.746725278.74

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

保证金与冻 ETC 保证金与诉讼被冻结

货币资金4992158.454992158.45结款项

合计4992158.454992158.45

20.短期借款

项目期末数期初数

信用借款1000753.42

合并内公司开立银行票据后贴现融资68412456.61

合计68412456.611000753.42

21.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票16835687.51110467436.07

合计16835687.51110467436.07

第55页共93页22.应付账款项目期末数期初数

应付存货采购款201257803.47188055788.31

应付长期资产购置款37884449.2843149207.31

应付费用性质款项31044327.5421338584.08

合计270186580.29252543579.70

23.预收款项

项目期末数期初数

预收租金487512.27437728.31

合计487512.27437728.31

24.合同负债

项目期末数期初数

预收货款110945834.4993452993.44

合计110945834.4993452993.44

25.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬46707853.26260458201.97254242382.6052923672.63

离职后福利—设定提存计划1997242.9225160818.3925153360.822004700.49

辞退福利1474189.631474189.63

合计48705096.18287093209.99280869933.0554928373.12

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和补贴40561111.10219628711.68212851693.7447338129.04

职工福利费4413679.256408575.746410475.744411779.25

第56页共93页社会保险费842769.3912425187.3712424487.53843469.23

其中：医疗保险费778292.8311507197.6311496548.96788941.50

工伤保险费62524.21827818.24835814.7254527.73

生育保险费1952.3515030.2516982.60

其他75141.2575141.25

住房公积金286163.0014400974.5614411747.56275390.00

工会经费和职工教育经费604130.522405161.112954386.5254905.11

非货币性福利5189591.515189591.51

小计46707853.26260458201.97254242382.6052923672.63

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险1878965.8921613820.6821787029.821705756.75

失业保险费57477.03709897.71711881.0055493.74

企业年金缴费60800.002837100.002654450.00243450.00

小计1997242.9225160818.3925153360.822004700.49

26.应交税费

项目期末数期初数

增值税19399696.4718099698.42

消费税5571951.275331542.29

企业所得税34761128.0740281016.92

代扣代缴个人所得税437198.80455731.24

城市维护建设税1701735.612012343.30

房产税10082186.6310025088.50

土地使用税5763813.575766387.64

教育费附加787765.00902407.16

地方教育附加525603.66601604.75

印花税1012068.30407697.23

环境保护税28506.785570.28

第57页共93页水资源税79080.8020656.40

合计80150734.9683909744.13

27.其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

应付股利4389550.002633730.00

其他应付款123110766.02112452481.36

合计127500316.02115086211.36

(2)应付股利项目期末数期初数

普通股股利4389550.002633730.00

小计4389550.002633730.00

(3)其他应付款项目期末数期初数

押金保证金108202468.00100764554.18

拆借款11456404.715177323.44

其他3451893.316510603.74

小计123110766.02112452481.36

28.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的租赁负债1765391.43465585.96

合计1765391.43465585.96

29.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额14422958.4812181126.88

预计负债198524.14

第58页共93页合计14621482.6212181126.88

30.租赁负债

项目期末数期初数

应付租赁付款额7685818.932209523.80

减：未确认融资费用524607.09173425.63

合计7161211.842036098.17

31.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因与资产相关的

政府补助102292031.774257800.004792686.12101757145.65政府补助

合计102292031.774257800.004792686.12101757145.65

32.股本

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股股份总数479463409479463409

33.资本公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

资本溢价（股本溢价）1573008469.041573008469.04

合计1573008469.041573008469.04

34.库存股

项目期初数本期增加本期减少期末数

股份回购95652595.6095652595.60

合计95652595.6095652595.60

35.盈余公积

第59页共93页(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积243894910.5627673211.12271568121.68

合计243894910.5627673211.12271568121.68

(2)其他说明

盈余公积本期增加系按照本期母公司实现净利润的10%计提的法定盈余公积。

36.未分配利润

项目本期数上年同期数

期初未分配利润1509268768.221437865960.54

加：本期归属于母公司所有者的净利润244641388.55196189218.68

减：提取法定盈余公积27673211.1225989095.11

应付普通股股利188185363.6098797315.89

期末未分配利润1538051582.051509268768.22

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入1791610587.72765411358.711603572115.28771599615.25

其他业务收入30406875.7324364968.2327881505.2510231280.26

合计1822017463.45789776326.941631453620.53781830895.51

其中：与客户之间的合

1818882650.88786879926.431628424066.65779314466.12

同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

黄酒1595994315.96611804708.301477760070.34679832742.04

其他222888334.92175075218.13150663996.3199481724.08

第60页共93页小计1818882650.88786879926.431628424066.65779314466.12

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内地区1809695908.48781195456.611617850673.41772406237.02

境外地区9186742.405684469.8210573393.246908229.10

小计1818882650.88786879926.431628424066.65779314466.12

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入1818882650.881628424066.65

小计1818882650.881628424066.65

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为89563863.53元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

消费税38629056.7631237130.10

城市维护建设税9591679.728919752.53

教育费附加4366267.344080924.52

地方教育附加2888697.542698817.97

房产税11089187.4911192494.32

土地使用税5759506.976747252.65

印花税2063999.35877363.38

其他489209.2649146.89

合计74877604.4365802882.36

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬151175144.53116670906.13

广告宣传促销费267176252.29162041322.03

租赁仓储费5230481.803078655.43

第61页共93页折旧费5168626.373620984.00

业务招待费12988201.7215429332.77

包装物摊销497326.001193728.53

差旅办公费16497415.2916696833.62

车辆费用4186642.403639474.90

其他10285076.859309583.26

合计473205167.25331680820.67

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬47415141.6047382504.87

折旧费13525096.0427380131.25

修理费4695744.632220458.16

无形资产摊销9984347.6215463516.38

办公审计咨询费15051646.1116469091.02

排污检验费563294.143128532.06

业务招待费2260981.752634208.70

其他10597370.3523654540.32

合计104093622.24138332982.76

5.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬24956894.4425246264.23

设备及动力费用5868080.306052171.82

材料费用8046810.1434954325.78

其他费用4477268.263303983.22

合计43349053.1469556745.05

6.财务费用

第62页共93页项目本期数上年同期数

利息支出1202509.18121304.22

利息收入-8028558.09-14285103.77

汇兑损益599131.69-51930.75

手续费427556.75372000.19

其他-56000.00

合计-5855360.47-13843730.11

7.其他收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

与资产相关的政府补助4792686.124833626.464374285.84

与收益相关的政府补助3314071.634600327.533314071.63

代扣个人所得税手续费返还147205.89118441.03147205.89

增值税加计抵减1041948.05110.10

合计9295911.699552505.127835563.36

8.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益-8666139.84-974809.40

处置长期股权投资产生的投资收益7521616.86

应收款项融资贴现损失-814248.48

处置交易性金融资产取得的投资收益1922468.25115547.73

合计-6743671.595848106.71

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产2869296.20

其中：理财产品2869296.20

合计2869296.20

第63页共93页10.信用减值损失项目本期数上年同期数

坏账损失-5954440.02-709298.34

合计-5954440.02-709298.34

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-5690863.48-4848898.98

固定资产减值损失-117867.17

商誉减值损失-13785411.92-7713361.74

合计-19594142.57-12562260.72

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益-2013885.11-2217690.50-2013885.11

合计-2013885.11-2217690.50-2013885.11

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

罚没、赔偿收入1834671.921834671.92

政府补助5220.006536.005220.00

无法支付款项2930202.303904910.582930202.30

其他142817.16113415.70142817.16

合计4912911.384024862.284912911.38

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

第64页共93页对外捐赠2221089.113451.332221089.11

非流动资产毁损报废损失14907.531110993.5714907.53

罚款滞纳金、赔偿支出417653.50460359.15417653.50

其他267201.49560673.19267201.49

合计2920851.632135477.242920851.63

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用73300129.7569590584.92

递延所得税费用3528027.32-7153026.96

合计76828157.0762437557.96

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额322422178.27259893771.60

按母公司适用税率计算的所得税费用48363326.7464973442.90

子公司适用不同税率的影响1426794.85-843935.99

调整以前期间所得税的影响5915688.141504218.75

非应税收入的影响-3220801.46

不可抵扣的成本、费用和损失的影响9396446.6210125195.81使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-825120.15-292451.94影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

5729483.657112655.68

或可抵扣亏损的影响

研发费用、残疾人工资等加计扣除-6443981.40-16803273.82本期适用所得税税率变化对递延所得税资产余额

13265518.624415.31

的影响

税率减免-121907.28

所得税费用76828157.0762437557.96

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

第65页共93页处置子公司及其他营业单位收到的现金净额项目本期数上年同期数

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物92638411.02

其中：浙江精功农业发展有限公司92638411.02

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价

48028398.45

物

其中：浙江精功农业发展有限公司48028398.45

处置子公司收到的现金净额44610012.57

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

收到定金、押金、保证金等9304835.219544385.04

租金收入3003880.912990062.99

利息收入8028558.0914285103.77

政府补助7577091.637064195.28

其他3928600.402708756.21

合计31842966.2436592503.29

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付定金、押金、保证金等11007062.808849294.31

支付销售费用289765718.45212815303.27

支付管理费用及研发费用54789332.7948998956.58

支付财务手续费427556.75372000.19

其他4169128.3913784778.41

合计360158799.18284820332.76

(3)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收到拆借款5000000.00

合计5000000.00

(4)支付其他与筹资活动有关的现金

第66页共93页项目本期数上年同期数

股票回购30445563.39

租赁费用1243523.00580000.00

合计1243523.0031025563.39

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润245594021.20197456213.64

加：资产减值准备19594142.5712562260.72

信用减值准备5954440.02709298.34

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折

100859762.19121833459.15

耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销15737780.2616230579.10

长期待摊费用摊销2359782.381339886.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

2013885.112217690.50损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）14907.531110993.57

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-2869296.20

财务费用（收益以“－”号填列）1801640.8769373.47

投资损失（收益以“－”号填列）6743671.59-6662355.19

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）3971267.64-7596267.28

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-443240.32443240.32

存货的减少（增加以“－”号填列）-133311012.2226423253.26

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-1368865.382589124.84

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-28445863.38-39267686.19其他

经营活动产生的现金流量净额238207023.86329459064.25

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

第67页共93页(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额560946239.36822153359.08

减：现金的期初余额822153359.08719602362.89

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-261207119.72102550996.19

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金560946239.36822153359.08

其中：库存现金15810.2310056.04

可随时用于支付的银行存款560426502.17821669165.36

可随时用于支付的其他货币资金503926.96474137.68可用于支付的存放中央银行款项

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额560946239.36822153359.08

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由

期末：法人变更手续未办结，银行存款1729886.094985158.45银行管控导致资金无法转出

期初：诉讼被冻结款项

其他货币资金 4995392.65 7000.00 保函保证金、ETC 保证金

小计6725278.744992158.45

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款1000753.42161782206.45949455.1895319958.4468412456.61租赁负债（含

2501684.138042620.681163302.81454398.738926603.27

一年内到期

第68页共93页的租赁负债）

小计3502437.55161782206.458992075.8696483261.25454398.7377339059.88

(四)其他

1.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金26470068.00

其中：美元3446550.887.028824225116.83日元50113873.000.0447972244951.17

应收账款2394378.03

其中：美元299487.967.02882105040.97日元6458849.000.044797289337.06

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)13之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十八)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用5205943.613721042.20

合计5205943.613721042.20

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用253054.0014702.86

与租赁相关的总现金流出5713320.434259440.68

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人经营租赁

1)租赁收入

第69页共93页项目本期数上年同期数

租赁收入3134812.573029553.88

2)经营租赁资产

项目期末数上年年末数

固定资产33889991.0066950462.25

小计33889991.0066950462.25

经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)11之说明。

3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额

剩余期限期末数上年年末数

1年以内351850.00576000.00

1-2年193100.00

2-3年193100.00

3-4年180600.00

4-5年180600.00

5年以上2347800.00

合计3447050.00576000.00

六、研发支出项目本期数上年同期数

职工薪酬24956894.4425246264.23

设备及动力费用5868080.306052171.82

材料费用8046810.1434954325.78

其他费用4477268.263303983.22

合计43349053.1469556745.05

其中：费用化研发支出43349053.1469556745.05

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将乌毡帽酒业有限公司、浙江唐宋绍兴酒有限公司、会稽山（上海）实业有限

公司、绍兴会稽山黄酒文化发展有限公司、浙江西塘老酒股份有限公司、上海会星星在酒类

第70页共93页销售有限公司、绍兴会稽山电商销售有限公司、绍兴会稽山电子商务有限公司、绍兴会稽山

酒业销售有限公司、绍兴会稽山东风酒有限公司、绍兴市会稽山微醺小镇运营有限公司和会

稽山绍兴酒（香港）有限公司等12家一级子公司纳入合并财务报表范围。

2.子公司基本情况

主要经营地持股比例（%）子公司名称注册资本业务性质取得方式及注册地直接间接非同一控制下

乌毡帽酒业有限公司19980000.00湖州制造业100企业合并安吉乌毡帽概念酒馆

1000000.00湖州商业100设立

有限公司浙江唐宋绍兴酒有限非同一控制下

32000000.00绍兴制造业100

公司企业合并

会稽山（上海）实业同一控制下企

10000000.00上海商业100

有限公司业合并绍兴会稽山黄酒文化同一控制下企

3000000.00绍兴商业100

发展有限公司业合并绍兴会稽山兰亭荣记

2000000.00绍兴商业51设立

酒坊有限公司杭州会稽山黄酒文化

1000000.00杭州商业100设立

发展有限公司浙江西塘老酒股份有非同一控制下

66714100.00嘉善制造业86.63

限公司企业合并嘉兴西塘印象文旅服

1000000.00嘉善商业100设立

务有限公司嘉善西塘老酒有限公

500000.00嘉善商业100设立

司上海会星星在酒类销非同一控制下

11500000.00上海商业100

售有限公司企业合并绍兴会稽山电商销售

1000000.00绍兴商业100设立

有限公司绍兴会稽山电子商务

1000000.00绍兴商业100设立

有限公司绍兴会稽山酒业销售

5000000.00绍兴商业100设立

有限公司绍兴会稽山东风酒有

3000000.00绍兴商业70设立

限公司绍兴市会稽山微醺小

5000000.00绍兴商业100设立

镇运营有限公司

会稽山绍兴酒（香港）

HKD10000 香港 商业 100 设立有限公司

(二)合并范围增加

第71页共93页公司名称股权取得方式股权取得时点出资额[注]出资比例

嘉兴西塘印象文旅服务有限公司设立2025年6月20日100%

绍兴会稽山兰亭荣记酒坊有限公司设立2025年6月20日102万元51%

杭州会稽山黄酒文化发展有限公司设立2025年6月18日80万元100%

会稽山绍兴酒（香港）有限公司设立2025年6月4日100%

[注]出资额系会稽山穿透后的本期实际出资额

(三)在联营企业中的权益不重要的联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业

投资账面价值合计33976113.1342642252.97下列各项按持股比例计算的合计数

净利润-8666139.84-1095291.46其他综合收益综合收益总额

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助4257800.00

其中：计入递延收益4257800.00

与收益相关的政府补助3319291.63

其中：计入其他收益3314071.63

计入营业外收入5220.00

合计7577091.63

(二)涉及政府补助的负债项目本期计入本期新增本期计入财务报表列报项目期初数营业外收入金补助金额其他收益金额额

递延收益102292031.774257800.004792686.12

第72页共93页本期计入本期新增本期计入财务报表列报项目期初数营业外收入金补助金额其他收益金额额

小计102292031.774257800.004792686.12（续上表）

本期冲减成本期冲减其他与资产/收益财务报表列报项目期末数本费用金额资产金额变动相关

递延收益101757145.65与资产相关

小计101757145.65

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额8106757.759433953.99

计入营业外收入的政府补助金额5220.006536.00

合计8111977.759440489.99

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定

第73页共93页金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)4、五(一)6之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2025年12月31日，

第74页共93页本公司应收账款的19.22%（2024年12月31日：20.24%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款68412456.6168412456.6168412456.61

应付票据16835687.5116835687.5116835687.51

应付账款270186580.29270186580.29270186580.29

其他应付款127500316.02127500316.02127500316.02

租赁负债8926603.279734916.912049097.984064664.443621154.49

小计491861643.70492669957.34484984138.414064664.443621154.49（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款1000753.421027876.711027876.71

应付票据110467436.07110467436.07110467436.07

应付账款252543579.70252543579.70252543579.70

其他应付款115086211.36115086211.36115086211.36

租赁负债2501684.132761904.75552380.951104761.901104761.90

小计481599664.68481887008.59479677484.791104761.901104761.90

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

第75页共93页1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

(四)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

已转移金融资已转移金融资产终止确认转移方式终止确认情况的判断依据产性质金额情况已经转移了其几乎所有的风

票据背书应收款项融资15384631.21终止确认险和报酬

小计15384631.21

2.因转移而终止确认的金融资产情况

金融资产转移终止确认的金融资与终止确认相关的利得或损项目方式产金额失

应收款项融资背书15384631.21

小计15384631.21

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非

262869296.20261150000.00524019296.20

流动金融资产分类为以公允价值计量且其

262869296.20261150000.00524019296.20

变动计入当期损益的金融资产

第76页共93页理财产品262869296.20262869296.20

结构性存款100000000.00100000000.00

权益工具投资161150000.00161150000.00

2.应收款项融资15493084.9315493084.93

持续以公允价值计量的资产总额262869296.20276643084.93539512381.13

(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的第二层次公允价值计量的理财产品，本公司按照银行发布的单位份额净值乘以持有份数计算来确定其公允价值。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的第三层次公允价值计量的结构性存款信用风险较小且产品期限较短，本公司以其本金确定其公允价值。

本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。

本公司持有的第三层次公允价值计量的其他权益工具投资为非上市公司股权。对于非上市的权益工具投资，本公司综合考虑采用市场法和未来现金流折现等方法估计公允价值。对于被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化的，本公司以投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

(四)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他

应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、租赁负债等，其账面价值与公允价值差异较小。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司

第77页共93页母公司对母公司对本公司的本公司的母公司名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比

（%）例（%）

中建信（浙江）创业投资

浙江绍兴股权投资50000万元31.1131.11有限公司

(2)本公司最终控制方是自然人方朝阳。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

中建信控股集团有限公司中建信（浙江）创业投资有限公司之母公司

浙江精工集成科技股份有限公司受中建信（浙江）创业投资有限公司控制的公司

浙江精工新能源装备有限公司受中建信（浙江）创业投资有限公司控制的公司

浙江精工智能纺织机械有限公司受中建信（浙江）创业投资有限公司控制的公司

浙江精工智能建材机械有限公司受中建信（浙江）创业投资有限公司控制的公司

精工绿筑科技集团有限公司受中建信（浙江）创业投资有限公司控制的公司

浙江建信佳人新材料有限公司受中建信（浙江）创业投资有限公司控制的公司精工控股集团有限公司受中建信控股集团有限公司控制的公司浙江精工建设集团有限公司受中建信控股集团有限公司控制的公司上海建信康颖生物科技有限公司受中建信控股集团有限公司控制的公司中建信控股集团上海置业有限公司受中建信控股集团有限公司控制的公司上海建信创科股权投资管理有限公司受中建信控股集团有限公司控制的公司绍兴兰亭雅宴文化传播有限公司受精工控股集团有限公司控制的公司嘉善县国有工业资产经营有限公司子公司浙江西塘老酒股份有限公司少数股东嘉善县酒厂子公司浙江西塘老酒股份有限公司少数股东本公司联营企业昆山会稽山产业投资基金合伙企上海八道酿食品有限公司业（有限合伙）投资的公司

注：本公司将控股股东及其控制的子公司、控股股东母公司及其控制的子公司作为披露主体，汇总披露关联方关系及其交易情况

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易

第78页共93页关联方关联交易内容本期数上年同期数

精工绿筑科技集团有限公司接受建设劳务38535930.29

精工控股集团有限公司采购商品和接受服务5102965.071160162.34

绍兴兰亭雅宴文化传播有限公司接受服务2622002.712306527.37

中建信控股集团上海置业有限公司接受服务885885.49122344.08

上海建信康颖生物科技有限公司采购商品和接受服务256234.17764618.58

(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

精工控股集团有限公司销售黄酒16880199.9215091795.49

上海八道酿食品有限公司销售料酒10922633.894454716.52

浙江精工集成科技股份有限公司销售黄酒1510947.991220324.75

上海建信康颖生物科技有限公司销售黄酒315900.8970051.35

中建信控股集团有限公司销售黄酒231957.34251397.87

中建信控股集团上海置业有限公司销售黄酒20581.074621.24

浙江建信佳人新材料有限公司销售黄酒17295.57

浙江精工新能源装备有限公司销售黄酒16460.1864922.46

绍兴兰亭雅宴文化传播有限公司销售黄酒12989.18305231.26

精工绿筑科技集团有限公司销售黄酒5028.85

上海建信创科股权投资管理有限公司销售黄酒643.011823.72

浙江精工智能纺织机械有限公司销售黄酒102715.94

浙江精工智能建材机械有限公司销售黄酒94489.19

浙江精工建设集团有限公司销售黄酒41970.25

精工控股集团有限公司提供服务279149.48

绍兴兰亭雅宴文化传播有限公司提供服务209589.20

浙江精工集成科技股份有限公司提供服务9347.58

中建信控股集团有限公司提供服务2320.76

上海建信康颖生物科技有限公司提供服务879.25

2.关联租赁情况

(1)公司出租情况

第79页共93页本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入

精工控股集团有限公司办公楼528440.37528440.37

绍兴兰亭雅宴文化传播有限公司研究院550458.72550458.72

上海八道酿食品有限公司房屋192660.56160550.47

(2)公司承租情况本期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产出租方名称和低价值资产租赁的种类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租赁确认的利息租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量负债本金金支出租赁付款额的可变租赁付款额）额中建信控股集

团上海置业有房屋738782.93限公司（续上表）上年同期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产出租方名称和低价值资产租赁的种类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租赁确认的利息租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量负债本金金支出租赁付款额的可变租赁付款额）额中建信控股集

团上海置业有房屋625380.06限公司

3.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬1068.94万元783.51万元

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款精工控股集团有限公司2824613.95145589.532222881.82113045.25

应收账款上海八道酿食品有限公司1947038.9597351.9526400.001320.00

应收账款绍兴兰亭雅宴文化传播有限公司441902.7722095.1411940.00597.00

应收账款浙江精工集成科技股份有限公司132682.006639.1054151.622707.58

第80页共93页应收账款中建信控股集团上海置业有限公司18532.00926.60

应收账款中建信控股集团有限公司230.0020.5079360.003968.00

应收账款上海建信康颖生物科技有限公司3116.00158.2065986.003299.30

应收账款浙江精工智能纺织机械有限公司27580.001379.00

应收账款浙江精工新能源装备有限公司9300.00465.00

小计5368115.67272781.022497599.44126781.13

预付款项绍兴兰亭雅宴文化传播有限公司1000000.00

小计1000000.00

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数

应付账款精工绿筑科技集团有限公司7291936.70

应付账款精工控股集团有限公司176528.31635339.40

应付账款绍兴兰亭雅宴文化传播有限公司434549.38

小计7468465.011069888.78

合同负债精工控股集团有限公司20283.19

合同负债浙江精工集成科技股份有限公司10880.00

合同负债上海八道酿食品有限公司39952.05

小计39952.0531163.19

应付股利嘉善县国有工业资产经营有限公司2500000.001500000.00

应付股利嘉善县酒厂1889550.001133730.00

小计4389550.002633730.00

其他应付款嘉善县国有工业资产经营有限公司4176355.984176355.98

其他应付款嘉善县酒厂875627.461125747.46

小计5051983.445302103.44

十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项已签订的正在或准备履行的大额发包合同根据本公司第六届董事会第十三次会议审议通过的《关于公司与关联方签署保障性租赁住房项目工程总承包（EPC）合同暨关联交易的议案》，公司与关联方精工绿筑科技集团有第 81 页 共 93 页限公司签署会稽山保障性租赁住房项目工程总承包（EPC）合同，投资建设总用地面积约 3.5万平方米、总建筑面积约4.5万平方米的会稽山保障性租赁住房项目，合同总价款为14860万元（含税）。

截至资产负债表日，该项目2025年不含税采购额38535930.29元，整体工程进度29%，项目建设正常有序推进。

(二)或有事项

截至资产负债表日，本公司无需要披露的重要或有事项。

十三、资产负债表日后事项根据本公司第七届董事会第二次会议审议通过拟向全体股东每10股派发现金股利

3.00元（含税）。截至2025年12月31日，公司总股本479463409股，以扣除公司目前

回购专用证券账户的回购股份9000000股后的股份总数为470463409股作为基数，2025年度公司拟派发的现金股利为141139022.70元（含税）。公司2025年度不送红股，也不进行资本公积金转增股本，剩余未分配利润滚存至下一个年度。公司实际派发现金股利总额将以具体实施时股权登记日的总股本扣除回购专用证券账户中已回购股份数为基数，若股本基数发生变动的，将维持每股分配比例不变，相应调整利润分配总额。

十四、其他重要事项

(一)分部信息

本公司主要业务为生产和销售黄酒产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五

(二)1之说明。

(二)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

1.控股股东股份质押事项

截至2025年12月31日，中建信（浙江）创业投资有限公司共计持有本公司股份

149158200股，占公司总股本的31.11%，其中已质押的本公司股份为105061640股，占

其所持有公司股份总额的70.44%，占本公司总股本的21.91%。

2026年1月6日，公司控股股东中建信（浙江）创业投资有限公司在中国证券登记结

算有限责任公司上海分公司办理了将其所持有的公司部分股份质押给中国工商银行股份有

限公司绍兴柯桥支行的质押登记手续。本次质押公司股份5800000股后，累计质押本公司

第82页共93页股份110861640股，占其持有公司股份总数的74.32%，占公司总股本的23.12%。

2026年3月24日，中建信（浙江）创业投资有限公司质押给中国进出口银行浙江省分

行的4220000股已解除质押并办理了相关手续。2026年3月25日，中建信（浙江）创业投资有限公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了将其所持有的公司

5000000股质押给中国进出口银行浙江省分行的质押登记手续。办理完成后，累计质押本

公司股份111641640股，占其持有公司股份总数的74.85%，占公司总股本的23.28%。

2.股份回购

根据《公司法》《上海证券交易所上市公司回购股份实施细则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第7号——回购股份》及公司回购股份方案相关决议，公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购股份，回购资金总额不低于6075万元（含）且不超过12150万元（含），回购价格不超过13.50元/股(含)，预计可回购股份数量为450万股至900万股之间，公司本次回购的股份将依法全部用于实施股权激励或员工持股计划，本次集中竞价回购的股份应当在股份回购完成后36个月内按照上述用途进行转让，若公司未能在法定期限内实施股权激励或员工持股计划，则回购股份将在36个月期限届满前依法注销。

截至资产负债表日，公司以集中竞价交易方式已完成回购股份900万股，占公司总股本的比例为1.88%，回购最高价格为11.30/股，回购最低价格为7.93元/股，回购均价10.63元/股，使用资金总额为95640945.00元（不含交易费用）。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内95645082.7622518165.30

1-2年1590147.346075050.36

2-3年5903838.08300120.54

3-4年66702.41478371.15

4-5年445489.06814325.75

5年以上32145195.0034142882.19

第83页共93页账面余额合计135796454.6564328915.29

减：坏账准备41922962.8041568569.83

账面价值合计93873491.8522760345.46

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备38889607.2728.6437008970.8995.161880636.38

按组合计提坏账准备96906847.3871.364913991.915.0791992855.47

合计135796454.65100.0041922962.8030.8793873491.85（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备41701620.2164.8340376054.1396.821325566.08

按组合计提坏账准备22627295.0835.171192515.705.2721434779.38

合计64328915.29100.0041568569.8364.6222760345.46

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款

期初数期末数单位名称计提比计提依账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）据会稽山（上子公司海）实业有限41701620.2140376054.1338889607.2737008970.8995.16资不抵公司债

小计41701620.2140376054.1338889607.2737008970.8995.16

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内95645082.764782254.145.00

1-2年1206151.54120615.1510.00

2-3年55613.0811122.6220.00

第84页共93页小计96906847.384913991.915.07

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他

单项计提坏账准备40376054.13-555070.302812012.9437008970.89

按组合计提坏账准备1192515.704256675.99535199.784913991.91

合计41568569.833701605.692812012.94535199.7841922962.80

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款535199.78

(5)应收账款金额前5名情况占应收账款期末余额应收账款坏账单位名称期末账面余额

合计数的比例（%）准备

绍兴会稽山电子商务有限公司72097165.7753.093604858.29

会稽山（上海）实业有限公司38889607.2728.6437008970.89

绍兴会稽山电商销售有限公司7746344.705.70387317.24

绍兴市会稽山微醺小镇运营有限公司5545275.114.08277263.76

绍兴会稽山黄酒文化发展有限公司2827977.102.08194750.81

小计127106369.9593.5941473160.99

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

押金保证金10293845.3210008369.12

拆借款135257277.27146843444.93

其他264318.595368882.56

账面余额合计145815441.18162220696.61

减：坏账准备121063343.65121546104.96

账面价值合计24752097.5340674591.65

(2)账龄情况账龄期末数期初数

第85页共93页1年以内7226757.7817097096.22

1-2年4915811.433886893.68

2-3年3823760.1518985000.00

3-4年17340944.674971933.80

4-5年3465933.806520358.06

5年以上109042233.35110759414.85

合计145815441.18162220696.61

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备145815441.18100.00121063343.6583.0324752097.53

合计145815441.18100.00121063343.6583.0324752097.53（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备162220696.61100.00121546104.9674.9340674591.65

合计162220696.61100.00121546104.9674.9340674591.65

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合145815441.18121063343.6583.03

其中：1年以内7226757.78361337.895.00

1-2年4915811.43491581.1410.00

2-3年3823760.15764752.0320.00

3-4年17340944.678670472.3450.00

4-5年3465933.801732966.9050.00

第86页共93页5年以上109042233.35109042233.35100.00

小计145815441.18121063343.6583.03

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期项目未来12个月合计信用损失（未发信用损失（已发预期信用损失生信用减值）生信用减值）

期初数854854.81388689.37120302560.78121546104.96

期初数在本期——————

--转入第二阶段-245790.57245790.57

--转入第三阶段-382376.02382376.02

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-247726.35239486.02-414512.18-422752.51本期收回或转回

本期核销8.8060000.0060008.80其他变动

期末数361337.89491581.14120210424.62121063343.65期末坏账准备计

5.0010.0089.9383.03

提比例（%）

(5)本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额

实际核销的其他应收款60008.80

(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

额的比例（%）浙江唐宋绍兴酒有

拆借款106069828.23[注1]72.74102135738.00限公司上海会星星在酒类

拆借款24465579.61[注2]16.789697087.09销售有限公司绍兴市柯桥区湖塘

押金保证金7567300.005年以上5.197567300.00街道办事处绍兴会稽山黄酒文

拆借款4445848.33[注3]3.05276611.66化发展有限公司

第87页共93页绍兴市柯桥区柯岩

押金保证金900000.005年以上0.62900000.00街道办事处

小计143448556.1798.38120576736.75

[注1]1年以内2264985.40元、2-3年143484.00元、4-5年3335133.80元、5年以上100326225.03元

[注2]1年以内56388.26元、1-2年3838539.98元、2-3年3249706.70元、3-4年17320944.67元

[注3]1年以内3921702.27元、1-2年243026.61元、2-3年281119.45元

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投

637283235.6916165000.00621118235.69637283235.6915165000.00622118235.69

资对联营企业

33976113.1333976113.1342642252.9742642252.97

投资

合计671259348.8216165000.00655094348.82679925488.6615165000.00664760488.66

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少账面减值计提减值准备其他价值准备投资投资价值准备绍兴会稽山黄酒文

2158966.342158966.34

化发展有限公司浙江西塘老酒股份

158913245.62158913245.62

有限公司

会稽山(上海)实业

9300000.009300000.00

有限公司浙江唐宋绍兴酒有

54945723.7354945723.73

限公司乌毡帽酒业有限公

400000000.00400000000.00

司上海会星星在酒类

5865000.005865000.00

销售有限公司绍兴会稽山电商销

1000000.001000000.001000000.00

售有限公司绍兴会稽山电子商

1000000.001000000.00

务有限公司

第88页共93页绍兴会稽山酒业销

2000000.002000000.00

售有限公司绍兴会稽山东风酒

2100000.002100000.00

有限公司绍兴市会稽山微醺

300.00300.00

小镇运营有限公司

小计622118235.6915165000.001000000.00621118235.6916165000.00

(3)对联营企业投资期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资的投资损益收益调整联营企业昆山会稽山产业投资基金合伙企

42642252.97-8666139.84业（有限合伙）

浙江复景生物科技有限公司[注]

小计42642252.97-8666139.84（续上表）本期增减变动期末数被投资单位宣告发放现金计提减其他权益变动其他账面价值减值准备股利或利润值准备联营企业昆山会稽山产业投资基金合伙企

33976113.13业（有限合伙）

浙江复景生物科技有限公司[注]

小计33976113.13

[注]浙江复景生物科技有限公司已设立但尚未出资

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入968604690.07470844921.841045815304.83515375676.58

其他业务收入24774592.9421894127.0821924225.9211227581.46

合计993379283.01492739048.921067739530.75526603258.04

第89页共93页其中：与客户之间的合

989068602.57486179794.461063193318.81520799419.35

同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

黄酒产品925697148.13441680262.38994452757.29487608986.29

其他63371454.4444499532.0868740561.5233190433.06

小计989068602.57486179794.461063193318.81520799419.35

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内地区979881860.17480495324.641052619925.57513891190.25

境外地区9186742.405684469.8210573393.246908229.10

小计989068602.57486179794.461063193318.81520799419.35

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入989068602.571063193318.81

小计989068602.571063193318.81

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为29465426.33元。

2.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬21786621.4521342033.39

设备及动力费用4256987.004147146.45

材料费用6004336.8634259064.60

其他费用4445263.563143913.62

合计36493208.8762892158.06

3.投资收益

项目本期数上年同期数

第90页共93页权益法核算的长期股权投资收益-8666139.84-974809.40

成本法核算的长期股权投资收益27279000.0057942000.00

处置长期股权投资产生的投资收益27644295.06

处置交易性金融资产取得的投资收益1922468.25

合计20535328.4184611485.66

十六、其他补充资料

(一)非经常性损益项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销-2028792.64部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损7693577.47益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损4791764.45益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回86600.67

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益

第91页共93页采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出2001747.28

其他符合非经常性损益定义的损益项目147205.89

小计12692103.12

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）2471101.75

少数股东权益影响额（税后）86976.76

归属于母公司所有者的非经常性损益净额10134024.61

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润6.600.520.52扣除非经常性损益后归属于公司

6.330.500.50

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 244641388.55

非经常性损益 B 10134024.61

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 234507363.94

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 3709982961.22

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净

E资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资

G 188185363.60产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 8.00

回购减少股份 I其他

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J

报告期月份数 K 12.00