上海电影股份有限公司2025年半年度报告

公司代码：601595公司简称：上海电影

上海电影股份有限公司

2025年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确

性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人王隽、主管会计工作负责人邬鹤萍及会计机构负责人（会计主管人员）谢莹声

明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

公司2025年半年度实现的归属于母公司股东的净利润为人民币53758415.27元，截至2025年6月30日，公司母公司报表中期末未分配利润为人民币495810874.96元。经综合考虑股东的合理回报和公司的长远发展，更好地维护股东权益，公司2025年中期分红方案具体如下：

公司以2025年6月30日的公司总股本448200000股为基数，拟向全体股东每10股派发现金红利0.48元（含税），预合计派发现金红利21513600.00元（含税），占合并报表中归属于母公司所有者净利润的40.02%。

本次利润分配不实施包括公积金转增股本、送红股在内的其他形式的分配。如在实施权益分派的股权登记日前公司总股本发生变动，公司拟维持分配总额不变，相应调整每股分配比例。

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告所涉及公司未来计划，发展战略等前瞻性陈述，不构成对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险.七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示公司已于本报告中就可能存在的风险予以详细描述，敬请查阅“第三节管理层讨论与分析之五、

（一）可能面对的风险”章节。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................5

第三节管理层讨论与分析...........................................8

第四节公司治理、环境和社会........................................18

第五节重要事项..............................................20

第六节股份变动及股东情况.........................................27

第七节债券相关情况............................................30

第八节财务报告..............................................31

载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表备查文件目录报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正文及公告的原稿。

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

公司、上海电影指上海电影股份有限公司

上影集团、控股股东指上海电影（集团）有限公司联和院线指上海联和电影院线有限责任公司

以分账、买断、代理等方式取得境内外影片的发行权，并在规定电影发行指时期和范围内从事为放映企业或电视台等放（播）映单位提供影

片的拷贝、播映带（硬盘、光盘）、网络传输的业务活动

在指定的电影院、指定时间内，在所有播放的影片前播放的视频映前广告指广告

由一定数量的电影院以资本或供片为纽带组建而成的，对下属影院线、院线公司指院实行统一供片

直营影院指由本公司控股或参股、且由本公司直接经营的下属影院

电影产业链中各业务环节中的相关企业按合同、协议约定的比例，分账指

将电影票房进行分配，各方共同分享和分担的结算方式报告期指2025年1月1日至2025年6月30日报告期末指2025年6月30日中国证监会指中国证券监督管理委员会上交所指上海证券交易所上市规则指上海证券交易所股票上市规则公司章程指上海电影股份有限公司章程

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

上影元指上影元（上海）文化科技发展有限公司

新视野基金指上海上影新视野私募基金合伙企业（有限合伙）

上影互娱指上影互娱（上海）策划咨询有限公司上美影指上海美术电影制片厂有限公司字节跳动指北京字节跳动科技有限公司阶跃星辰指上海阶跃星辰智能科技有限公司

智象未来指智象未来（合肥）信息技术有限公司

沐曦股份指沐曦集成电路（上海）股份有限公司珞博智能指上海珞博智能科技有限公司港科大指香港科技大学

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称上海电影股份有限公司公司的中文简称上海电影

公司的外文名称 ShanghaiFilmCo.Ltd.公司的外文名称缩写 SFC公司的法定代表人王隽

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名刘林鹤石飞

联系地址 上海市徐汇区漕溪北路595号C 上海市徐汇区漕溪北路595号C座14楼座14楼

电话021-33391188021-33391188

传真021-33391188021-33391188

电子信箱 ir@sh-sfc.com ir@sh-sfc.com

三、基本情况变更简介公司注册地址上海市徐汇区漕溪北路595号公司注册地址的历史变更情况不适用

公司办公地址 上海市徐汇区漕溪北路595号C座14楼公司办公地址的邮政编码200030

公司网址 www.sh-sfc.com

电子信箱 ir@sh-sfc.com报告期内变更情况查询索引不适用

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称上海证券报、中国证券报、证券时报、证券日报

登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点公司董事会办公室报告期内变更情况查询索引不适用

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 上海电影 601595 不适用

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上年

主要会计数据16上年同期（－月）同期增减(%)

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营业收入361969524.89380863794.07-4.96

利润总额71979543.6290454333.89-20.42

归属于上市公司股东的净利润53758415.2769081820.89-22.18归属于上市公司股东的扣除非

34406276.8543075897.33-20.13

经常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额92589508.92-9314482.40不适用本报告期末比上本报告期末上年度末

年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产1692661982.171638903566.903.28

总资产2723905344.882708373902.770.57

(二)主要财务指标本报告期主要财务指标

（16上年同期本报告期比上年同期增减(%)－月）

基本每股收益（元／股）0.120.15-20.00

稀释每股收益（元／股）0.120.15-20.00扣除非经常性损益后的基本每

0.080.10-20.00

股收益（元／股）

加权平均净资产收益率（%）3.234.11减少0.88百分点扣除非经常性损益后的加权平

%2.072.56减少0.49百分点均净资产收益率（）公司主要会计数据和财务指标的说明

□适用√不适用

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

附注（如适非经常性损益项目金额

用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分10466451.75计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影3551397.97响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融6061535.83资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回4892089.97

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

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非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出518956.34其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额3573935.14

少数股东权益影响额（税后）2564358.30

合计19352138.42

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

□适用√不适用

十一、其他

□适用√不适用

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

在控股股东上影集团支持下，公司坚持以人民为中心，以提供优质文化产品和服务为使命，以回报投资者为职责，持续聚焦并拓展主责主业，着力增强核心盈利能力，坚定推进上市公司高质量发展。

报告期内，公司结合 AI/XR/MLED 等前沿技术，充分发挥电影宣发、院线经营、IP运营等核心业务引擎作用，通过产融结合提供战略支撑，结合 IP资源创新孵化多元业态，持续打造未来增长新动能。

（一）所属行业情况

根据国家统计局《国民经济行业分类》（GB/T4754-2017），公司所处行业为广播、电视、电影和影视录音制作业，具体属于其中的影视行业。

1．市场情况。报告期内，全国共计上映电影201部，较去年同期237部减少36部，下降15.19%；

全国电影票房292.31亿元，较去年同期237.74亿元上升22.96%；观影人次6.41亿，较去年同期

5.48亿上升16.93%；平均票价45.6元，较去年同期43.4元上升5.07%；上座率7.41%，较去年同

期6.25%上升1.16%；场均人次9人，较去年同期8人上升12.5%。

其中，国产电影142部，较去年同期193部减少51部，下降26.42%；实现票房249.07亿元，较去年同期162.88亿元上升52.92%；国产电影票房占同期全国电影票房的91.18%；进口影片59部，较去年同期44部增加15部，上升34.09%；实现票房24.08亿元，较去年同期49.32亿下降51.17%；

进口影片票房占同期全国电影票房的8.82%。

2．政策导向。报告期内，国家及地方政府延续了通过政策引导推动电影产业高质量发展的思路，

围绕技术创新、跨境合作、内容创作等方面出台了一系列政策措施，提升电影制作水平，激发市场活力，增强中国电影的国际竞争力。

国家电影局于2024年12月推出的“跨年贺岁喜迎新春——全国电影惠民消费季”等系列消费刺激政策，激发岁末年初电影市场消费活力，覆盖元旦、春节等重要档期。

3月21日，国家电影局发布《关于促进虚拟现实电影有序发展的通知》，将虚拟现实电影纳入电

影管理扶持范围，提供备案审查支持，并鼓励将其纳入各类资助政策。

5月26日，国家电影局发布《港澳服务提供者投资电影制作业务管理规定》，鼓励港澳服务提供

者在内地设立电影制作公司，业务范围覆盖全类型制作，并可作为“第一出品单位”提交立项和审查。

6月 23日，国家电影局发布了《关于发展和规范数字电影 LED（发光二极管）影厅的通知》，首

次将 LED影厅明确定位为“电影放映技术的重大变革”“中国电影工业提质升级、实现高质量发展，推动实现电影强国目标的重要科技创新”。

（二）主营业务情况

1．电影院线。院线经营系电影发行及影院放映之间的桥梁，主要负责对加入院线的影院进行统一供片。此外，院线公司也会对院线内的加盟影院提供硬件设施及软件服务的支持，提升影院经营水平。

2．影院经营。影院经营业务主要为电影观众提供影片放映服务，同时从事餐饮、卖品、衍生品销

售等增值服务，以及映前广告、场地广告等影院广告经营业务。此外，公司还提供专业化的影院设计咨询、建设及经营管理服务。

3．电影发行。电影发行业务主要包括院线影片的营销推广策略制定及实施、院线排片工作洽谈、新媒体渠道版权售卖以及网络电影的投资、宣传发行等工作。电影发行公司从制作公司手中取得电影宣传发行权，再与院线公司、宣传公司等合作，在合作影院及平台渠道进行放映。

4．IP运营。上影元作为 IP全产业链开发运营平台，业务板块涵盖 IP孵化、焕新、授权、整合营

销、新消费及沉浸式娱乐体验等。上影元着重挖掘 IP商业潜力，提升 IP价值和知名度，推出衍生产品以满足观众消费需求，同时积极与其他行业跨界合作，通过社交媒体等渠道进行宣传推广，扩大 IP影响力，提高 IP综合收益。

报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用√不适用

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二、经营情况的讨论与分析

（一）院线经营：创新赋能，份额提升。截至报告期末，联和院线加盟影院839家，银幕5352块，累计实现票房22.12亿元（含服务费），同比增长26.10%；市场份额提升至7.57%。通过联动西岸水岸电影节、水岸音乐节及融合“电影文创+周边衍生”为核心的“联和万物”等创新赋能体系，突破影院传统边界，吸引优质影院加盟。

（二）影院经营：精准运营，特色凸显。直营影院51家，银幕372块，截至报告期末，累计实

现票房 2.73亿元（含服务费），全国影投排名第 11，较同期提升 2名。其中，上海影城 SHO实现票房位列上海第一、全国第三；全国首家动漫主题影院暨影元社 HAPPYMALL引入 LED与 XR技术，融合观影、互动娱乐、IP场景及社交功能，打造差异化、沉浸式消费体验；区域影院紧跟市场形势，实行“一店一策”，西区影院票房增幅优于全国大盘，浦东区域票房增幅优于上海大盘。

（三）电影发行：全民热推，口碑先行。重点推进《浪浪山小妖怪》电影宣发，自影片4月定档

暑期以来，相关话题在微博、抖音、小红书等多平台热搜登榜，并亮相由国家电影局主办，电影频道、中央广播电视总台新闻新媒体中心承办的2025暑期档电影片单发布会，作为重点影片推介。

（四）IP运营：全链开发，多点开花。在 IP运营业务中，公司通过多形态加速内容焕新，多品

类推动商业授权，多 IP开展游戏合作，多渠道打造爆款文创，全方位推动 IP全链商业开发。重点拓展《浪浪山小妖怪》商业授权及衍生，与 40余家知名企业达成合作，IP衍生产品 SKU达 800余个，覆盖多行业领域；成功打造吴淞口“大闹天宫空中剧场”无人机秀、爱达魔都号“哪吒闹海”主题邮轮航季等文旅创新融合范例；全国首家上美影经典 IP沉浸式儿童乐园“泡泡米益智乐园”亮相六一儿童节，开业前预售300万，首日客流3000人次，成功拓展儿童娱乐领域；通过常态化焕新经典动画，抖音、快手、小红书、微博等新媒体矩阵粉丝量超500万，有效提高消费者触达，实现 IP价值最大化。

（五）产融板块：跨界合作，创新探索。在产融板块，持续加强国资合作，推进设立与京东方的

合资公司“上影东方”，探索“LED电影屏”在沉浸式体验、智慧显示终端等领域的创新应用，促进产业升级。同时，与业内头部公司共同举办全球顶级乐队梦龙乐队国内巡演，票房火爆，成功拓展线下演艺业态。投资企业珞博智能首款 AI产品“芙崽”京东首发即售罄，计划共同开发以AI大模型技术为核心，为 Z世代人群提供情感陪伴的 AI养成系潮玩。此外，创新探索“AI+影视”“AI+IP”，落地“全球 AI视觉创意大赛”“即梦 X上海电影 AI动画创作周”等赛事，链接顶尖技术人才与创意项目；联合字节跳动、阶跃星辰、智象未来、港科大、沐曦股份等 AI生态伙伴，拓展 IP运营新路径，为未来业务增长奠定基础。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

三、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

公司始终坚持以“投资者为本”的发展理念，高度重视经营质量的全面提升，在控股股东支持下，结合宣发、渠道及 IP资源，通过整合营销、科技引领，积极构建顺应时代发展需求的业务布局，加快发展新质生产力，发挥“资本投资+业务协同”的驱动作用，布局新产业、新赛道，持续打造跨界融合的优质生态，引领文化消费模式的革新升级。

（一）全链协同与新型宣发一体化能力。结合上影集团的制片优势与内容人才储备，高效对接公司院线、影院渠道，形成了从内容生产到终端消费的协同生态；围绕“大作品、精美作品、新型作品”和市场优质影片，结合分线、分众、分区域发行策略，以专业发行为基础，以整合营销为突破，持续构建新型宣发一体化能力。

（二）线下渠道优势与高效益运营能力。公司旗下“联和院线”是国内历史悠久、规模顶尖的院线之一，加盟影院数量和票房持续位居全国前列，提供了强大的渠道控制力；核心品牌“SFC上影影城”以上海及长三角为核心，辐射全国，其单银幕产出和坪效行业领先，通过“一院一品、

9/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告一店一策”的精细化运营，打造差异化、沉浸式的“影院+”体验，构筑了稳固的“现金牛”业务和线下流量入口。

（三）稀缺国民 IP储备与全链运营能力。公司拥有《大闹天宫》《葫芦兄弟》《黑猫警长》《天书奇谭》《中国奇谭》等覆盖全年龄段的经典 IP，上述 IP具有深厚的情感认知和巨大的商业开发潜力；深度挖掘并发扬“中国动画学派”的美学风格及人文价值，积极孵化新一代爆款 IP，通过新时代的语境、技术和多元业务形态焕新经典 IP，持续夯实 IP全链运营模式。

（四） 前瞻性的科技赋能与创新生态布局。聚焦 AI/XR/MLED 等前沿技术与宣发、渠道及 IP运

营等核心业务的结合，积极探索新应用、新模式、新领域，提升效率、革新体验；以新视野基金为核心战略支点，发挥产融结合作用，布局“AI+影视”“AI+社交”“AI+情感陪伴”“AI+游戏”“AR/VR/XR”等未来赛道，链接全球顶尖技术与创意资源，培育新增长点，驱动产业转型升级，抢占下一代娱乐体验的制高点。

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1、财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入361969524.89380863794.07-4.96

营业成本270670733.60279161773.79-3.04

销售费用14874119.8913737745.838.27

管理费用27690000.1431453312.84-11.96

财务费用553448.073005422.33-81.59研发费用

所得税费用11278285.077041015.6860.18

经营活动产生的现金流量净额92589508.92-9314482.40不适用

投资活动产生的现金流量净额-23722403.51-380625267.03不适用

筹资活动产生的现金流量净额-44693748.34-52441925.63不适用

财务费用变动原因说明：主要系使用权资产摊销的利息费用同比下降

所得税费用变动原因说明：主要系去年同期有对控股子公司的股权投资损失计提递延所得税，本年无同类情况

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系影片制作和分账片款的现金流同比增加所致

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系结构性存款投资和定期存款产生的现金流同比增加所致

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系支付租赁负债的租金同比减少所致

2、本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性

资产处置收益10466451.7514.54%主要是报告期内否部分影院变更租赁模式至提成

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

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1、资产及负债状况

单位：元本期期末数上年期末数本期期末金额项目名称本期期末数占总资产的上年期末数占总资产的较上年期末变情况说明比例（%）比例（%）动比例（%）

货币资金557856356.6420.48530916850.3519.605.07

交易性金融资产246330339.049.04245555374.279.070.32

应收款项121035763.954.44132864241.144.91-8.90

预付款项10486505.640.3810362295.580.381.20

其他应收款2576609.990.093960525.970.15-34.94主要系报告期内应收电影制片款减少

存货49724056.821.8340938113.551.5121.46

一年内到期的非流动资主要系报告期内长期定期存款由于一年内到期，从

160252265.285.882346031.500.096730.78

产其他非流动资产转入

其他流动资产17470935.030.6422554354.400.83-22.54

其他债权投资200000.000.01200000.000.01

长期应收款1321927.980.051321927.980.05

长期股权投资271902064.499.98270396614.299.980.56

其他权益工具投资407662000.0014.97407662000.0015.05

其他非流动金融资产213033483.127.82210557150.187.771.18

固定资产209282099.707.68216624918.168.00-3.39

在建工程4883700.500.181123742.680.04334.59主要系新项目建设工程增加

使用权资产147204381.485.40141995281.485.243.67

无形资产42872742.341.5744770141.291.65-4.24

商誉12943199.610.4812943199.610.48

长期待摊费用59313259.462.1866717153.892.46-11.10

递延所得税资产25245046.000.9329091982.621.07-13.22

主要系报告期内长期定期存款由于一年内到期，转其他非流动资产162308607.815.96315472003.8311.65-48.55入一年内到期非流动资产

应付账款149523653.395.49153369296.545.66-2.51

预收款项2297917.350.082640612.270.10-12.98

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合同负债153766083.415.65141775908.805.238.46

应付职工薪酬33096309.811.2250698110.921.87-34.72主要系报告期内支付上年末应付未付的职工薪酬

应交税费8538358.990.314201698.320.16103.21主要系报告期内应交的各类税款增加

其他应付款82553217.283.0391140817.653.37-9.42一年内到期的非流动负

124640091.034.58124259400.424.590.31

债

其他流动负债5020940.080.185604787.080.21-10.42

租赁负债267639227.899.83295084361.2710.90-9.30

长期应付款6000000.000.226000000.000.22

递延收益6506154.770.248428813.500.31-22.81

其他非流动负债475307.700.022023271.370.07-76.51主要系报告期内应付的租赁押金减少

股本448200000.0016.45448200000.0016.55

资本公积692778259.5125.43692778259.5125.58

其他综合收益219481882.138.06219481882.138.10

盈余公积135562284.684.98135562284.685.01

未分配利润196639555.857.22142881140.585.2837.62主要系报告期内形成的归母净利润增加

少数股东权益191186101.017.02184243257.736.803.77

12/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

2、境外资产情况

□适用√不适用

3、截至报告期末主要资产受限情况

□适用√不适用

4、其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

报告期内投资额1840.00

上年同期投资额500.00

投资额增减变动数1340.00

投资额的增减幅度（%）268.00

13/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

(1).重大的股权投资

□适用√不适用

(2).重大的非股权投资

□适用√不适用

(3).以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本期公允价值计入权益的累计本期计提本期出售/赎回其他资产类别期初数本期购买金额期末数变动损益公允价值变动的减值金额变动

结构性存款436049274.681832249.29182000000.00181000000.00438881523.97

影片投资18887725.44490000.0019377725.44

项目投资1175524.33-1244526.8117176694.3316003119.101104572.75

其他权益投资407662000.00407662000.00

非上市公司债权投资200000.00200000.00

合计863974524.45587722.48199666694.33197003119.10867225822.16

14/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

上海影城有限公司子公司电影放映24037.3537932.1822113.696913.96-416.92-416.89上海联和电影院线有

子公司电影院线1000.0026857.3714616.952218.441327.98992.25限责任公司

上影元（上海）文化

子公司知识产权授予4000.0015618.939718.954006.341750.781309.76科技发展有限公司报告期内取得和处置子公司的情况

□适用√不适用其他说明

15/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1、市场竞争进一步加剧的风险近年来我国影视产业快速发展，随着资本、人才的不断涌入，市场主体更加丰富与多元，市场竞争程度日益激烈。公司虽然已形成“专业化发行公司+综合型院线+高端影院经营”的电影发行放映产业链的综合竞争优势，但仍无法避免行业竞争加剧可能产生的市场风险。预计短期内影院终端同质化竞争局面可能进一步加剧，逐步进入存量竞争的时代。

2、网络媒体竞争的风险

国内文化娱乐消费需求及习惯不断变化。结合技术迭代升级，数字文化消费近年来加速发展，各类线上娱乐形式均呈快速增长势态，文化娱乐消费碎片化趋势明显。随着短视频、直播等内容形态的快速发展，人们在短视频、直播平台的消费时间上升迅速，不断抢夺消费者有限的娱乐消费时间，而电影院作为线下文娱消费重要场景之一，院线电影作为消费时间较长的文娱形态，尚待进一步恢复。线下观影作为传统文化娱乐消费形式，仍具有工业视效技术体验、社交需求满足等优势，仍将作为内容发展过程中重要的播放场景之一，但网络媒体竞争的进一步加剧将可能导致影院行业恢复不及预期，票房收入恢复疫情前水平所需的时间周期存在不确定性。

3、优质内容供给不足的风险

公司主营的电影发行及放映业务处于电影产业链的中下游，业务发展情况与优质内容的供给高度相关，观众的观影热情受片源的数量与质量影响。现阶段档期效应愈发显著，头部影片集中于重点档期上映，优质片源供给全年可能出现档期集中的趋势，导致非重要档期可能出现缺乏优质片源供给的情况；

另外，进口片整体票房表现不佳。随着观影人群的电影消费要求不断提升，中国电影市场已逐步从依托影院数量的增长而增长，转变为由内容驱动发展的新形态，优质内容成为观影人群的核心驱动力。优质内容供不足将对主营业务收入与公司经营业绩产生不利影响。

4、应收款项回收及资产减值的风险

因多种因素影响的原因，行业上下游企业尚待进一步恢复，可能出现恢复不及预期进而造成坏账风险，不排除部分应收款项因企业关停而造成回收无望。

根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》（财会【2017】7号）就应收款项的计提标准，公司可能存在因应收账款无法回收而出现计提的风险。

5、房屋租赁到期的风险

公司影院物业多数通过租赁方式取得，存在一定的物业租赁的风险。影院与所在商圈之间存在着相互促进的关系，一方面，影院需要借助商圈良好的商业业态和客流，吸引观影人群；另一方面，电影已成为重要的文化消费方式之一，拥有现代化多厅影院能促进商圈吸引人流、带动消费。目前，公司下属影城与相关物业出租方均签订了租赁合同，物业租赁到期后在同等条件下拥有优先续租权。上述措施可从一定程度上减少经营场所租赁期满而无法续

16/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告租的风险。但当部分物业租赁期满后，可能由于竞争对手的出现导致租赁合同商务条款发生不利变化，公司仍有可能面临续租成本增加甚至无法续租所造成的经营风险。

(二)其他披露事项

√适用□不适用

为践行中央经济工作会议和中央金融工作会议精神，响应国务院、证监会、上海市政府关于推进上市公司高质量发展的政策号召，落实上海证券交易所《关于开展沪市公司“提质增效重回报”专项行动的倡议》，公司于2025年6月11日披露《2025年度“提质增效重回报”行动方案》，基于对未来发展前景的信心及公司价值的认可，公司采取措施系列措施切实推动“提质增效重回报”行动，不断增强价值创造能力，维护全体股东利益。

提升经营质量：院线端，通过创新服务方式、产品体系，突破传统边界，吸引优质影院加盟，市场份额提升至 7.57%；影院端，SFC上影影城排名连续两年上升，核心影院票房位居全国前列；全国首家动漫主题影院引入 XR、LED技术打造沉浸式观影；重点推进《浪浪山小妖怪》电影宣发，口碑先行，全民热推，该片已成为中国影史 2D动画票房冠军。

重视股东回报：综合考虑公司经营情况，同时兼顾长远利益和可持续发展，践行回报投资者理念，经董事会审议通过，公司以2025年6月30日的公司总股本448200000股为基数，拟向全体股东每10股派发现金红利0.48元（含税），合计派发现金红利21513600.00元（含税），占合并报表中归属于母公司所有者净利润的40.02%。

强化投资者沟通：常态化召开业绩说明会，公司于2025年6月25日以视频直播方式召开2024年度暨2025年一季度业绩说明会，华泰证券、价值在线、东方财富证券三大平台同步直播，明显提升投资者参与度；联合华泰证券、华金证券积极开展由上交所组织的“我是股东”投资者走进上市公司活动，有效促进投资者沟通。

17/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形陈庆奕副总经理聘任赵国平财务总监离任邬鹤萍财务总监聘任

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

√适用□不适用

为进一步提高公司发行业务效率与市场竞争力，公司于2025年2月26日召开第五届董事会第四次会议，审议通过《关于聘任公司副总经理的议案》，同意聘任陈庆奕先生为公司副总经理；

因赵国平先生申请辞去公司财务总监职务，公司于2025年4月29日召开第五届董事会第六次会议，审议通过《关于变更公司财务总监的议案》，同意聘任邬鹤萍女士担任公司财务总监职务。

二、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增是

每10股送红股数（股）0

每10股派息数(元)（含税）0.48

每10股转增数（股）0利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明

根据公司于2025年6月26日召开的2024年年度股东大会授权，经董事会审议通过，公司以2025年6月30日的公司总股本448200000股为基数，拟向全体股东每10股派发现金红利0.48元（含税），合计派发现金红利21513600.00元（含税），占合并报表中归属于母公司所有者净利润的

40.02%。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

□适用√不适用

18/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

其他说明

□适用√不适用

五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用

19/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未能及如未能承是否承是否时履行应及时履承诺背诺承诺承诺时有履诺及时承诺方说明未完行应说景类内容间行期期严格成履行的明下一型限限履行具体原因步计划

为了避免未来可能发生的同业竞争，保护投资者的权益，公司控股股东上海电影（集团）有限公司分别于2012年10月30日及2014年2月8日出具《避免同业竞争的承诺》及《避免同业竞争的补充承诺》，除前述事项承诺外，上影集团向本公司进一步做出如下承诺：1、上影集团及上影集团控制的企业将来也不在中国境内外直接或间接从解

事或参与任何在商业上对公司及其下属公司构成竞争的业务及活动，2012年决上海电长

或拥有与公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，10月30同影（集期或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制；2、上日、2014否是不适用不适用与首次业团）有限有

影集团作为持有公司5%以上股份的股东期间，本承诺为有效之承诺；年2月8公开发竞公司3效、上影集团愿意承担因违反上述承诺而给公司及公司的其他股东造日行相关争

成的全部经济损失；4、上影集团及上影集团直接或间接控制的企业的承诺如有发现任何与公司及其下属公司主营业务构成或可能构成直接或

间接竞争的新业务机会，上影集团将立即书面通知公司，并尽力促使该业务机会按合理和公平的条款和条件首先提供给公司或其下属公司。

解上海电1、上影集团（含上影集团实际控制的企业）和上影集团的关联方将2012长年

决影（集尽量减少和规范与公司及其控股子公司之间发生关联交易；2、上影10期月30否是不适用不适用关团）有限集团不以向公司拆借、占用公司资金或采取由公司代垫款项、代偿债有日

联公司务等任何方式侵占公司资金或挪用、侵占公司资产或其他资源，不要效

20/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

交求公司及其控股子公司违法违规提供担保；3、对于能够通过市场方

易式与独立第三方之间进行的交易，将由公司及其控股子公司与独立第三方进行；4、对于与公司及其控股子公司之间确有必要进行的关联交易，均将严格遵守公平公允、等价有偿的原则，公平合理地进行；

关联交易均以签订书面合同或协议形式明确约定，并严格遵守有关法律法规、规范性文件以及本公司及公司《公司章程》《股东大会议事规则》《关联交易实施细则》等相关规定，履行各项审批程序和信息披露义务，切实保护公司和公司其他股东的利益；5、不通过关联交易损害公司以及公司其他股东的合法权益，如因违反上述承诺而损害公司以及公司其他股东合法权益的，本公司自愿赔偿由此造成的一切损失；6、将促使并保证上影集团的关联方遵守上述承诺，如有违反，上影集团自愿承担由此造成的一切损失。

上海电长

其他承其影（集（1）不越权干预公司经营管理活动；（2）不侵占公司利益；（3）2016年期否是不适用不适用诺他团）有限督促公司切实履行填补回报措施。1月8日有公司效

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

21/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用□不适用

公司 2025年度预计发生的关联交易情况详见于 2025年 4月 22日在上交所官网（www.sse.com.cn）

披露的《关于预计2025年度日常关联交易限额的公告》（公告编号：2025-008）。报告期内，公司的关联交易实施情况如下：

单位：万元币种：人民币预计年度报告期内实关联交易类别关联交易内容关联人交易金额际交易金额

支付票房收入分成华夏电影发行有限责任公司3500.001166.06上海永乐聚河供应链管理股份

300.0043.25

有限公司采购商品上海上影影视科技发展有限公

2500.00386.32

司

上海美术电影制片厂有限公司50.006.36向关联人购买商

上海上影星汇影城有限公司80.004.48品接受劳务

上海上影电影制作有限公司15.00

上海电影技术厂有限公司180.000.65购买服务上海上影影视文化交流有限公

50.009.19

司上海上影文化物业发展有限公

1400.00229.89

司

22/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

上海东娱影视乐园有限公司50.00上海上影狸想国文化发展有限

10.00

公司

上海电影(集团)有限公司400.00

上海电影艺术发展有限公司500.00298.30

上海永乐股份有限公司50.0014.08

上海美术电影制片厂有限公司4600.0046.57

影人影巢（上海）文化发展有

采购设计劳务等1900.00938.61限公司

上海美术设计有限公司400.00121.95

小计15985.003265.70

上海上影星汇影城有限公司10.001.00

上海电影（集团）有限公司860.00上海上影影视科技发展有限公

50.009.04

司提供服务上海永乐聚河供应链管理股份

50.00

有限公司上海上影文化物业发展有限公

50.00

司向关联人销售商

上海美术电影制片厂有限公司850.001.44品提供劳务

IP 授权收入 上海影米文化发展有限公司 300.00 15.72

天下票仓（上海）网络科技有

为本公司代收票款45330.0018147.81限公司

影片宣发费上海电影（集团）有限公司1050.00

上海电影（集团）有限公司50.003.93

商品销售收入上海影米文化发展有限公司100.00

上海美术电影制片厂有限公司5.000.17

小计48705.0018179.13

上海电影艺术发展有限公司900.00348.93

租赁房产-本公司

上海电影（集团）有限公司50.00其他作为承租方

上海美术电影制片厂有限公司6.00

小计956.00348.93

合计65646.0021793.76

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用□不适用事项概述查询索引

公司拟以现金形式收购上影集团、上美影分别持有的公司控股子公司上具体详见公司于

影元14%、5%股权，对应转让价格预计分别为不超过人民币4902.80万2024年11月23日在元、1751.00万元（最终实际转让价格以经具备相应资质的评估机构评上交所网站估并经有权国资监管部门备案的评估价值为准）。本次交易完成后，上 （www.sse.com.cn）影元股权结构为公司持股70%，上美影持股30%，上影集团不再直接持上披露的《关于收购股。本次交易事项已经公司2024年11月22日召开的第五届董事会独立控股子公司少数股董事专门会议第一次会议、第五届董事会第三次会议、第五届监事会第东权益暨关联交易

23/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告三次会议审议通过，无需提交公司股东大会审议，尚需通过相关政府部的公告》（公告编号：门的备案审批。交易过程中可能存在市场、经济和政策法律变化等不可2024-043）预见因素的影响，敬请广大投资者理性投资，注意风险。公司将持续关注本次交易的后续推进情况，并根据《上海证券交易所股票上市规则》等要求，及时履行后续信息披露义务。

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用□不适用事项概述查询索引

2023年6月2日，公司第四届董事会第十五次会议审议通过《关于公司与关联方共同对外投资暨关联交易的议案》，公司拟协同关联方上海电影译制厂有限公司、上海喜马拉雅科技有具体详见公司于2023年6月3日在上交所网站限公司、上海睿炫投资有限公司共同投资设立 （www.sse.com.cn）上披露的《关于公司与关上海喜上眉梢科技文化有限公司（暂定名，以联方共同对外投资暨关联交易的公告》（公告市场监督管理部门最终核准登记为准）。公司编号：2023-032）将持续关注本次交易的后续推进情况，并根据《上海证券交易所股票上市规则》等要求，及时履行后续信息披露义务。

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

√适用□不适用

24/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

单位：万元币种：人民币关联方向上市公司提向关联方提供资金供资金关联方关联关系期初余期末余期初发生期末发生额额额余额额余额

上海电影（集团）有限公司控股股东2.85-2.800.05上海永乐聚河供应链管理

同受母公司控制25.00-25.00股份有限公司上海上影影视科技发展有

同受母公司控制78.41-77.051.36限公司

上海永乐股份有限公司同受母公司控制13.000.0013.00上海上影影视文化交流有

同受母公司控制0.15-0.15限公司

上海电影制片厂有限公司同受母公司控制0.10-0.10上海东娱影视乐园有限公

同受母公司控制0.25-0.25司上海电影艺术发展有限公

同受母公司控制7.350.738.08司

上海美术设计有限公司同受母公司控制6.10-6.10

上海电影译制厂有限公司同受母公司控制0.120.12上海上影文化物业发展有

同受母公司控制7.69-3.534.16限公司

合计140.90-114.1326.77

关联债权债务形成原因经营性应收款、预付款和押金关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影无重大影响响

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

25/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

(二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

□适用√不适用

26/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

(三)其他重大合同

□适用√不适用

十二、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十三、其他重大事项的说明

□适用√不适用

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)24922

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有质押、标记或冻股东名称报告期内期末持股数比例限售条结情况股东性（全称）增减量(%)件股份数质股份状态数量量

上海电影（集团）有限031022831769.220无0国有法公司人

上海精文投资有限公062293901.390无0国有法司人

27/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

兴业银行股份有限公

司－广发兴诚混合型347704034770400.780无0其他证券投资基金兴业银行股份有限公

司－广发睿毅领先混315562231556220.700无0其他合型证券投资基金中国建设银行股份有

限公司－广发价值领267702026770200.600无0其他先混合型证券投资基金中国工商银行股份有

限公司－申万菱信新129200026193000.580无0其他经济混合型证券投资基金平安银行股份有限公

司－广发成长动力三255946725594670.570无0其他年持有期混合型证券投资基金中国人寿保险股份有

限公司－万能－国寿255025225502520.570无0其他瑞安中国建设银行股份有

限公司－广发诚享混253675025367500.570无0其他合型证券投资基金招商银行股份有限公

司－交银施罗德产业242262024226200.540无0其他机遇混合型证券投资基金

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量

上海电影（集团）有限公司310228317人民币普通310228317股人民币普通上海精文投资有限公司62293906229390股

兴业银行股份有限公司－广发兴诚3477040人民币普通3477040混合型证券投资基金股

兴业银行股份有限公司－广发睿毅3155622人民币普通3155622领先混合型证券投资基金股

中国建设银行股份有限公司－广发2677020人民币普通2677020价值领先混合型证券投资基金股

中国工商银行股份有限公司－申万2619300人民币普通2619300菱信新经济混合型证券投资基金股

平安银行股份有限公司－广发成长动力三年持有期混合型证券投资基2559467人民币普通2559467股金

中国人寿保险股份有限公司－万能2550252人民币普通2550252

－国寿瑞安股

中国建设银行股份有限公司－广发2536750人民币普通2536750诚享混合型证券投资基金股

28/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

招商银行股份有限公司－交银施罗2422620人民币普通2422620德产业机遇混合型证券投资基金股前十名股东中回购专户情况说明不适用

上述股东委托表决权、受托表决权、不适用放弃表决权的说明

公司控股股东上海电影（集团）有限公司与前10名无限售条件其他股东之间不存在关联关系和《上市公司股东持股变上述股东关联关系或一致行动的说动信息披露管理办法》规定的一致行动人；公司未知前10明名无限售条件其他股东之间是否存在关联关系和《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。

表决权恢复的优先股股东及持股数不适用量的说明

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

五、优先股相关情况

□适用√不适用

29/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

30/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

第八节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2025年6月30日

编制单位：上海电影股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金七、1557856356.64530916850.35结算备付金拆出资金

交易性金融资产七、2246330339.04245555374.27衍生金融资产应收票据

应收账款七、5121035763.95132864241.14应收款项融资

预付款项七、810486505.6410362295.58应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款七、92576609.993960525.97

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货七、1049724056.8240938113.55

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产七、12160252265.282346031.50

其他流动资产七、1317470935.0322554354.40

流动资产合计1165732832.39989497786.76

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资

其他债权投资七、15200000.00200000.00

长期应收款七、161321927.981321927.98

长期股权投资七、17271902064.49270396614.29

其他权益工具投资七、18407662000.00407662000.00

其他非流动金融资产七、19213033483.12210557150.18投资性房地产

固定资产七、21209282099.70216624918.16

在建工程七、224883700.501123742.68生产性生物资产

31/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

油气资产

使用权资产七、25147204381.48141995281.48

无形资产七、2642872742.3444770141.29

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉七、2712943199.6112943199.61

长期待摊费用七、2859313259.4666717153.89

递延所得税资产七、2925245046.0029091982.62

其他非流动资产七、30162308607.81315472003.83

非流动资产合计1558172512.491718876116.01

资产总计2723905344.882708373902.77

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款七、36149523653.39153369296.54

预收款项七、372297917.352640612.27

合同负债七、38153766083.41141775908.80卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬七、3933096309.8150698110.92

应交税费七、408538358.994201698.32

其他应付款七、4182553217.2891140817.65

其中：应付利息

应付股利2225.882225.88应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债七、43124640091.03124259400.42

其他流动负债七、445020940.085604787.08

流动负债合计559436571.34573690632.00

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债七、47267639227.89295084361.27

长期应付款七、486000000.006000000.00长期应付职工薪酬预计负债

递延收益七、516506154.778428813.50

32/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

递延所得税负债七、29

其他非流动负债七、52475307.702023271.37

非流动负债合计280620690.36311536446.14

负债合计840057261.70885227078.14

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）七、53448200000.00448200000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积七、55692778259.51692778259.51

减：库存股

其他综合收益七、57219481882.13219481882.13专项储备

盈余公积七、59135562284.68135562284.68一般风险准备

未分配利润七、60196639555.85142881140.58

归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计1692661982.171638903566.90

少数股东权益191186101.01184243257.73

所有者权益（或股东权益）合计1883848083.181823146824.63

负债和所有者权益（或股东权益）总计2723905344.882708373902.77

公司负责人：王隽主管会计工作负责人：邬鹤萍会计机构负责人：谢莹母公司资产负债表

2025年6月30日

编制单位：上海电影股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金300060165.58295340408.30

交易性金融资产131902691.83132655909.79衍生金融资产应收票据

应收账款十九、112272032.9216333047.73应收款项融资

预付款项450418.8894339.62

其他应收款十九、2210149897.97205138686.62

其中：应收利息

应收股利14000000.00

存货941517.44966727.37

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产145063819.45

其他流动资产88507.17171694.74

流动资产合计800929051.24650700814.17

非流动资产：

33/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

债权投资13770000.0013770000.00

其他债权投资200000.00200000.00长期应收款

长期股权投资十九、3896146794.23881495105.06

其他权益工具投资320447714.00320447714.00

其他非流动金融资产208164383.56205684931.52投资性房地产

固定资产1466268.401755769.37在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产3544748.214726330.97

无形资产1080723.901209051.24

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用2300452.982794156.34

递延所得税资产1282678.792694731.20

其他非流动资产127577960.00269258085.01

非流动资产合计1575981724.071704035874.71

资产总计2376910775.312354736688.88

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款30260112.5929667689.48预收款项

合同负债3733662.053355770.67

应付职工薪酬14944334.1828089438.89

应交税费1208351.50101065.58

其他应付款381156760.24384099589.52

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债2616798.482571408.78

其他流动负债1089396.401332730.97

流动负债合计435009415.44449217693.89

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债1029129.082244291.52长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

34/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计1029129.082244291.52

负债合计436038544.52451461985.41

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）448200000.00448200000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积700376594.88700376594.88

减：库存股

其他综合收益155421167.64155421167.64专项储备

盈余公积141063593.31141063593.31

未分配利润495810874.96458213347.64

所有者权益（或股东权益）合计1940872230.791903274703.47

负债和所有者权益（或股东权益）总计2376910775.312354736688.88

公司负责人：王隽主管会计工作负责人：邬鹤萍会计机构负责人：谢莹合并利润表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入361969524.89380863794.07

其中：营业收入七、61361969524.89380863794.07利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本315687348.12329493158.12

其中：营业成本七、61270670733.60279161773.79利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加七、621899046.422134903.33

销售费用七、6314874119.8913737745.83

管理费用七、6427690000.1431453312.84研发费用

财务费用七、66553448.073005422.33

其中：利息费用七、667362711.8011813938.72

利息收入七、667026377.838991313.03

加：其他收益七、675529575.792800438.37

35/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

投资收益（损失以“－”号填列）七、683610931.4712615698.28

其中：对联营企业和合营企业的投资收益七、68-1881749.80347464.12以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“－”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）七、70587722.482274056.61

信用减值损失（损失以“-”号填列）七、714983729.0210722130.42

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“－”号填列）七、7310466451.7510528850.46

三、营业利润（亏损以“－”号填列）71460587.2890311810.09

加：营业外收入七、74630544.46522988.06

减：营业外支出七、75111588.12380464.26

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）71979543.6290454333.89

减：所得税费用七、7611278285.077041015.68

五、净利润（净亏损以“－”号填列）60701258.5583413318.21

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）60701258.5583413318.21

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填

53758415.2769081820.89

列）

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）6942843.2814331497.32

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额60701258.5583413318.21

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额53758415.2769081820.89

（二）归属于少数股东的综合收益总额6942843.2814331497.32

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.120.15

（二）稀释每股收益(元/股)0.120.15

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元上期被合并方实现的净利润为：0元。

公司负责人：王隽主管会计工作负责人：邬鹤萍会计机构负责人：谢莹

36/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

母公司利润表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、营业收入十九、419277931.7130320942.24

减：营业成本十九、48641352.1218745291.27

税金及附加83430.5023651.02

销售费用81326.96472782.90

管理费用13965911.4115905880.52研发费用

财务费用-5266753.91-6100619.77

其中：利息费用86533.90130228.18

利息收入5355895.816232610.07

加：其他收益85752.27102254.91

投资收益（损失以“－”号填列）十九、534328919.9470926030.85

其中：对联营企业和合营企业的投资收益十九、5151689.1797210.65以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）2726234.081806192.66

信用减值损失（损失以“-”号填列）96008.81-6235177.60

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“－”号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）39009579.7367873257.12

加：营业外收入25209.58

减：营业外支出25000.00

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）39009579.7367873466.70

减：所得税费用1412052.41-6505391.62

四、净利润（净亏损以“－”号填列）37597527.3274378858.32

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）37597527.3274378858.32

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额37597527.3274378858.32

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

37/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

公司负责人：王隽主管会计工作负责人：邬鹤萍会计机构负责人：谢莹合并现金流量表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1101776533.19928895405.24客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还131825.736529756.84

收到其他与经营活动有关的现金七、7831722043.595683343.04

经营活动现金流入小计1133630402.51941108505.12

购买商品、接受劳务支付的现金908028723.95830986928.39客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金75571500.5674012570.61

支付的各项税费23222481.5716365242.74

支付其他与经营活动有关的现金七、7834218187.5129058245.78

经营活动现金流出小计1041040893.59950422987.52

经营活动产生的现金流量净额92589508.92-9314482.40

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金198300000.00471450000.00

取得投资收益收到的现金5666819.918631560.31

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现

450.00252741.00

金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额314253.43收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计203967269.91480648554.74

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现

16482473.4256203821.77

金

投资支付的现金211207200.00805070000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

38/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

投资活动现金流出小计227689673.42861273821.77

投资活动产生的现金流量净额-23722403.51-380625267.03

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金4200000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金4200000.00取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计4200000.00偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金290949.77292548.38

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金七、7844402798.5756349377.25

筹资活动现金流出小计44693748.3456641925.63

筹资活动产生的现金流量净额-44693748.34-52441925.63

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额七、7924173357.07-442381675.06

加：期初现金及现金等价物余额七、79424264894.89712712338.05

六、期末现金及现金等价物余额七、79448438251.96270330662.99

公司负责人：王隽主管会计工作负责人：邬鹤萍会计机构负责人：谢莹母公司现金流量表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金94955566.7513750311.86收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金841389.861555975.64

经营活动现金流入小计95796956.6115306287.50

购买商品、接受劳务支付的现金72158750.836358141.65

支付给职工及为职工支付的现金20376040.5219682467.83

支付的各项税费746621.26305361.08

支付其他与经营活动有关的现金5383756.037176680.40

经营活动现金流出小计98665168.6433522650.96

经营活动产生的现金流量净额-2868212.03-18216363.46

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金70000000.00382974788.29

取得投资收益收到的现金20195503.9092958043.12

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金152883627.73124718345.88

投资活动现金流入小计243079131.63600651177.29

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1118783.971799746.81

投资支付的现金90500000.00685000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金143870502.27134323177.31

39/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

投资活动现金流出小计235489286.24821122924.12

投资活动产生的现金流量净额7589845.39-220471746.83

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

支付其他与筹资活动有关的现金1256306.641256306.64

筹资活动现金流出小计1256306.641256306.64

筹资活动产生的现金流量净额-1256306.64-1256306.64

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额3465326.72-239944416.93

加：期初现金及现金等价物余额214626561.08360389013.97

六、期末现金及现金等价物余额218091887.80120444597.04

公司负责人：王隽主管会计工作负责人：邬鹤萍会计机构负责人：谢莹

40/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

合并所有者权益变动表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币

2025年半年度

归属于母公司所有者权益项目

实收资本其他权益工具减：专项一般风险少数股东权益所有者权益合计资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润其他小计

(或股本)优先股永续债其他库存股储备准备

一、上年期末余额448200000.00692778259.51219481882.13135562284.68142881140.581638903566.90184243257.731823146824.63

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额448200000.00692778259.51219481882.13135562284.68142881140.581638903566.90184243257.731823146824.63三、本期增减变动金额（减少

53758415.2753758415.276942843.2860701258.55以“－”号填列）

（一）综合收益总额53758415.2753758415.276942843.2860701258.55

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资

本

3．股份支付计入所有者权益的

金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留

存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额448200000.00692778259.51219481882.13135562284.68196639555.851692661982.17191186101.011883848083.18

41/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

2024年半年度

归属于母公司所有者权益项目

实收资本其他权益工具减：专项一般风其少数股东权益所有者权益合计资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润小计

(或股本)优先股永续债其他库存股储备险准备他

一、上年期末余额448200000.00698778259.51218732632.13127122571.10155395708.301648229171.04140416157.871788645328.91

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额448200000.00698778259.51218732632.13127122571.10155395708.301648229171.04140416157.871788645328.91三、本期增减变动金额（减少

17987020.8917987020.8918531497.3236518518.21以“－”号填列）

（一）综合收益总额69081820.8969081820.8914331497.3283413318.21

（二）所有者投入和减少资本4200000.004200000.00

1．所有者投入的普通股4200000.004200000.00

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配-51094800.00-51094800.00-51094800.00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分

-51094800.00-51094800.00-51094800.00配

4．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转

留存收益

5．其他综合收益结转留存收

益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

42/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

四、本期期末余额448200000.00698778259.51218732632.13127122571.10173382729.191666216191.93158947655.191825163847.12

公司负责人：王隽主管会计工作负责人：邬鹤萍会计机构负责人：谢莹母公司所有者权益变动表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币

2025年半年度

项目其他权益工具减：库存专项储

实收资本(或股本)资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他股备

一、上年期末余额448200000.00700376594.88155421167.64141063593.31458213347.641903274703.47

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额448200000.00700376594.88155421167.64141063593.31458213347.641903274703.47三、本期增减变动金额（减少以

37597527.3237597527.32“－”号填列）

（一）综合收益总额37597527.3237597527.32

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收

益

5．其他综合收益结转留存收益

43/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额448200000.00700376594.88155421167.64141063593.31495810874.961940872230.79

2024年半年度

项目其他权益工具减：库存

实收资本(或股本)资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他股

一、上年期末余额448200000.00700376594.88154832632.14132623879.73476377925.461912411032.21

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额448200000.00700376594.88154832632.14132623879.73476377925.461912411032.21三、本期增减变动金额（减少以

23284058.3223284058.32“－”号填列）

（一）综合收益总额74378858.3274378858.32

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-51094800.00-51094800.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-51094800.00-51094800.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收

益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

44/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

（六）其他

四、本期期末余额448200000.00700376594.88154832632.14132623879.73499661983.781935695090.53

公司负责人：王隽主管会计工作负责人：邬鹤萍会计机构负责人：谢莹

45/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

上海电影股份有限公司（以下简称公司、本公司）是根据中共上海市委宣传部2012年7月

27日出具的沪委宣[2012]369号“关于同意上海东方影视发行有限责任公司转制为股份有限公司及股权设置的批复”，由上海电影（集团）有限公司(以下简称“上影集团”)与上海精文投资有限公司(以下简称“精文投资”)作为发起人，将上海东方影视发行有限责任公司(以下简称“东方发行”)进行整体改制，于2012年7月31日在上海市注册成立的股份有限公司。本公司申请登记的注册资本为人民币280000000元，每股面值人民币1元份，共计280000000股。上影集团和精文投资的持股比例分别为95.52%和4.48%。

根据上影集团与精文投资于2012年7月26日签署的《上海电影股份有限公司发起人协议》规定，由上影集团和精文投资作为发起人，以东方发行于2012年6月30日的经审计的净资产依照折股比例折合为发起人股份280000000股，其中上影集团持有267454673股，占全部股本的

95.52%；精文投资持有12545327股，占全部股本的4.48%。

根据中国证券监督管理委员会证监许可[2016]1334号文《关于核准上海电影股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，本公司向境内投资者首次公开发行人民币普通股(A股)9350万股，并于2016年8月17日在上海证券交易所挂牌上市交易。

于2020年5月29日，本公司召开2019年度股东大会，审议通过了《关于2019年度利润分配方案的议案》，以公司总股本373500000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增2股，共计转增74700000股，转增后公司总股本增加至448200000股。于2025年6月30日，本公司的总股本为448200000股，每股面值1元。

公司法定代表人：王隽

统一社会信用代码：91310000132696812Y

公司经营范围：电影发行、放映管理，设计、制作各类广告，利用自有媒体发布广告，电影院线及电影院投资与资产管理，文化方案咨询服务，摄录像设备、音响设备、灯具、工艺美术品的销售，商务咨询，市场营销策划，展览展示服务，会议服务，票务服务，物业管理，国内贸易（除专项规定），自有设备租赁服务。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会

计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

2、持续经营

√适用□不适用本财务报表以持续经营为基础编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

□适用√不适用

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年6月30日的合并及母公司财务状况以及2025年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。

46/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

√适用□不适用本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准重要的按单项计提坏账准备的应收账款800万元重要的在建工程500万元重要的联营企业500万元重要的合营企业500万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债

务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

(1)控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

(2)合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债

表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少

47/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉

之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合

并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份

额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

48/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“五、19、长期股权投资”。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转

换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

□适用√不适用

11、金融工具

√适用□不适用

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

(1)金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或

金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

49/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

(2)金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其

他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其

他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、

应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

(3)金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

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（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

(4)金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

(5)金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

(6)金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

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如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收账款、其他应收款、长期应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：

项目组合类别确定依据

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来应收账款、租赁应收款账龄组合经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月其他应收款账龄组合

内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

12、应收票据

□适用√不适用

13、应收账款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见附注五、11、金融工具（6）、金融工具减值的测试方法及会计处理方法。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

详见附注五、11、金融工具（6）、金融工具减值的测试方法及会计处理方法。

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用□不适用

详见附注五、11、金融工具（6）、金融工具减值的测试方法及会计处理方法。

14、应收款项融资

□适用√不适用

15、其他应收款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

52/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

详见附注五、11、金融工具（6）、金融工具减值的测试方法及会计处理方法。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

详见附注五、11、金融工具（6）、金融工具减值的测试方法及会计处理方法。

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

详见附注五、11、金融工具（6）、金融工具减值的测试方法及会计处理方法。

16、存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

(1)存货的分类和成本

存货分类为：库存商品、生产成本、低值易耗品。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

(2)发出存货的计价方法存货发出时按加权平均法计价。

(3)存货的盘存制度采用永续盘存制。

(4)低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品采用一次转销法。

(5)存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17、合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

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√适用□不适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

(1)合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、11、金融工具（6）金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见附注五、11、金融工具（6）、金融工具减值的测试方法及会计处理方法。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

详见附注五、11、金融工具（6）、金融工具减值的测试方法及会计处理方法。

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用□不适用

详见附注五、11、金融工具（6）、金融工具减值的测试方法及会计处理方法。

18、持有待售的非流动资产或处置组

√适用□不适用

(1)持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组

收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售

将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

√适用□不适用

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）

或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

终止经营的认定标准和列报方法

√适用□不适用

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

54/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

19、长期股权投资

√适用□不适用

(1)共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

(2)初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

(3)后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公

司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业

55/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价

款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

20、投资性房地产

不适用

21、固定资产

(1)确认条件

√适用□不适用

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

(2)折旧方法

√适用□不适用

固定资产折旧采用年限平均法，分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法405.00%2.38%

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机器设备年限平均法5-100.00%-10.00%9.00%-20.00%

运输设备年限平均法5-80.00%-5.00%11.88%-20.00%

计算机及电子设年限平均法3-50.00%-10.00%20.00%-33.33%备

办公设备年限平均法3-100.00%-5.00%9.50%-33.33%

自有物业装修年限平均法200.00%5.00%

其他年限平均法30.00%33.33%

(3)固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

22、在建工程

√适用□不适用

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

23、借款费用

√适用□不适用

(1)借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

(2)借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

(3)暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

(4)借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

57/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

24、生物资产

□适用√不适用

25、油气资产

□适用√不适用

26、无形资产

使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

(1)无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

(2)使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况项目预计使用寿命摊销方法残值率预计使用寿命的确定依据

土地使用权50年平均摊销0%按照使用年限

电脑软件5-10年平均摊销0%按照使用年限

按收购时的评估价值入账，并按剩余经营租有利租约13年2个月平均摊销0%赁期限或法律规定的有效年限孰短

信息网络传播权3年2个月平均摊销0%按照合同约定年限

(3)研发支出的归集范围及相关会计处理方法

□适用√不适用

27、长期资产减值

√适用□不适用

长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等

长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

58/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

28、长期待摊费用

√适用□不适用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

各项费用的摊销期限及摊销方法为：

长期待摊费用在受益期内平均摊销。

29、合同负债

√适用□不适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

30、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

(2)离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。

本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供

服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定

受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

59/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相

关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

(3)辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

□适用√不适用

31、预计负债

√适用□不适用

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。

对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

32、股份支付

□适用√不适用

33、优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34、收入

(1)收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

60/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。

当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

(2)按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

（1）提供劳务

*电影放映收入：

影院销售电影票收取票款，在提供电影放映服务时按票款总额确认电影放映收入。

本公司将销售电影卡、兑换券等方式取得的预售款项先确认为合同负债，待客户兑换电影票入场观看电影或兑换券期满3个月时确认电影放映收入。

本公司内的院线公司根据与发行公司及影院的分账协议所确定的分账比例，依据各影院实际取得的票房收入分别计算应取得分账款，在计算扣除发行公司应得的分账款后以净额作为院线放映收入。

*广告服务收入

广告服务收入于广告服务经服务对象确认后，按合同、协议约定的标准时间及价格，在服务提供期间确认。

*电影发行收入

本公司若在有关交易中属于代理人，根据与电影制片企业、院线及影院的分账协议所确定的分账比例，依据各影院实际取得的票房收入分别计算应取得分账款，在计算扣除制片方应得的分账款后以净额作为电影发行收入。

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本公司若在有关交易中属于主要责任人，则根据相关交易对价的总额确认收入。

*版权代理及销售收入版权代理收入于代理行为履行完毕收取代理费或取得收取代理费的权利后确认。版权销售收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。合同或协议规定一次性收取使用费，且不提供后续服务的，视同销售该项资产一次性确认收入；提供后续服务的，在合同或协议规定的有效期内分期确认收入。

*展会收入展会收入于展会服务行为履行完毕收取服务费或取得服务费的权利后确认。

（2）商品销售收入

卖品以零售方式直接销售给顾客，并于顾客购买该产品时确认收入。

（3）知识产权转授权收入向客户授予许可的动画形象按照时段法确认收入。

向客户授予的信息网络传播权按时点法确认收入。

(3)同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

35、合同成本

□适用√不适用

36、政府补助

√适用□不适用

(1)类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

(2)确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

(3)会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性

差异)计算确认。

62/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税

相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

38、租赁

√适用□不适用租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

(1)本公司作为承租人

(1)使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约

定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“五、27、长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

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(2)租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额

的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

(3)作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将单项租赁资产为全新资产时价值不超过四万元的租赁作为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

(2)作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

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（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“五、11、金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“五、

11、金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

39、其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用

(1)分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生

收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

由于本公司主要经营电影发行、电影院线、知识产权转授权业务和电影放映及其他业务，且服务提供的地点、与提供服务相关的资产均位于国内，本公司在内部组织结构和管理要求方面，将本公司的业务作为电影发行、电影院线、知识产权转授权业务和电影放映及其他四个整体来进

行内部报告的复核、资源配置及业绩评价。故本公司在编制本财务报表时，亦相应列示分部信息。

(2)主要会计估计及判断

本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。

1.采用会计政策的关键判断

下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整

的重要风险：

*长期股权投资重大影响的判断

重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接持有被投资单位20%以上但低于

50%的表决权时，或在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，一般认为对被投资单位具

有重大影响，除非有明确的证据表明该种情况下不能参与被投资单位的财务和经营决策。

*金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

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本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：

本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括

货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

*收入确认本公司根据其在向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权来判断其从事交易时的身份是主要

责任人还是代理人。本公司在判断是否向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权，具体考虑以下事实和情况：

*承担向客户转让商品的主要责任；

*在转让商品之前或之后承担了该商品的存货风险；

*有权自主决定所交易商品的价格；

*其他相关事实和情况

2.重要会计估计及其关键假设

1金融工具的公允价值

本公司根据五（11）金融工具所述的会计政策，于资产负债表日对金融工具的公允价值进行评估。在评估时，本公司在判断后采用在当前情况下使用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术进行评估。

*预期信用损失的计量本公司通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括国内生产总值、消费者物价指数和行业环境等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

*长期股权投资减值的会计估计

本公司于对存在减值迹象的合营企业、联营企业的长期股权投资进行减值测试时，当减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入资产减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者，其计算需要采用会计估计。

*长期资产减值准备的会计估计

本公司对存在减值迹象的长期资产进行减值测试时，当减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入资产减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者，其计算需要采用会计估计。

*商誉减值准备的会计估计本公司每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组或资产组组合的可收回金额为资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间的较高者，其计算需要采用会计估计。

*递延所得税资产递延所得税资产按照预期该递延所得税资产变现时的适用税率进行计量。本公司以未来期间很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。未来期间取得的应纳税所得额包括本公司通过正常的生产经营活动能够实现的应纳税所得额，以及以前期间产生的应纳税暂时性差异在未来期间转回时将增加的应纳税所得额。

本公司在确定未来期间应纳税所得额取得的时间和金额时，需要运用估计和判断。如果实际情况与估计存在差异，可能导致对递延所得税资产的账面价值进行调整。

*租赁期的判断

本公司影院合同约定的初始租赁期为10年至30年不等，本公司同时拥有终止租赁选择权，可以在合同期内提前终止租赁合同。本公司结合影院的业绩表现、生命周期、主要资产的平均折旧年限、关闭影院计划等因素，逐一判断各影院是否会合理行使终止租赁选择权并据此确认

66/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告租赁期。若存在本公司可控范围内且影响行使上述选择权的重大事件或变化，本公司将进行重新评估。

40、重要会计政策和会计估计的变更

(1)重要会计政策变更

□适用√不适用

(2)重要会计估计变更

□适用√不适用

(3)2025年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41、其他

□适用√不适用

六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

增值税应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税13%或9%

率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)或销售

或6%或

额(适用小规模纳税人及按照简易计税办法计算缴纳

)5%或3%增值税的影院

文化事业建设费计费销售额(提供广告服务取得的全部含税价款和价外费用，减除支付给其他广告公司或广告发布者的含3%税广告发布费后的余额)

国家电影事业发展专项资金电影院电影票房收入5%

城市维护建设税应纳增值税税额7%或5%

教育费附加应纳增值税税额3%和2%

企业所得税应纳税所得额计缴25%

除享受税务优惠的子公司外，本公司其他子公司本年度适用的企业所得税税率为25%。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明□适用√不适用

2、税收优惠

√适用□不适用

(1)企业所得税

除享受税务优惠的子公司外，本公司其他子公司本年度适用的企业所得税税率为25%。

上海影城有限公司：

根据《文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业和进一步支持文化企业发展两个规定的通知》(国办发[2014]15号)的规定，上海影城有限公司(以下简称“上海影城”)符合上述法规规定的经营性文化事业单位转制后的企业的条件。根据《关于继续实施文化体制改革中经营性文化

67/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告事业单位转制为企业若干税收政策的通知》(财税[2019]16号)，经营性文化事业单位转制为企业，自转制注册之日起五年内免征企业所得税。2018年12月31日之前已完成转制的企业，自2019年1月1日起可继续免征五年企业所得税。

根据《财政部税务总局中央宣传部关于文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业税收政策的公告》（财政部税务总局中央宣传部公告2024年第20号）的规定，上海影城符合上述法规规定的经营性文化事业单位转制为企业可以享受过渡期税收优惠政策，自转制注册之日起至

2027年12月31日免征企业所得税。因此，上海影城2024-2025年度企业所得税税率为零。

小型微利企业：

公司根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇

土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加；对小

型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过

300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。本公司部分子

公司符合上述条件。

(2)增值税

*本公司及下属子公司的商品销售收入适用的增值税税率为13%；

本公司物业出租收入适用增值税税率为9%或5%（简易征收）；

本公司其他服务收入（电影放映收入、电影发行收入、版权收入等）适用增值税税率为6%。

*根据《关于继续实施支持文化企业发展增值税政策的通知》（财税[2019]17号）的规定，一般纳税人提供的城市电影放映服务，可以按现行政策规定，选择按照简易计税办法计算缴纳增值税。本公司下属部分子公司的放映服务收入选择按照简易计税办法计算缴纳增值税，适用税率为3%。

*根据《关于延续实施支持文化企业发展增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第61号）的规定，对电影主管部门（包括中央、省、地市及县级）按照职能权限批准从事电影制片、发行、放映的电影集团公司（含成员企业）、电影制片厂及其他电影企业取得的销售电影拷贝（含数字拷贝）收入、转让电影版权（包括转让和许可使用）收入、电影发行收入以及在农

村取得的电影放映收入，免征增值税。一般纳税人提供的城市电影放映服务，可以按现行政策规定，选择按照简易计税办法计算缴纳增值税。执行期限至2027年12月31日。

(3)文化事业建设费

根据财政部颁布的《财政部关于延续实施文化事业建设费优惠政策的通知》（财税[2025]7号）

的相关规定，自2025年1月1日至2027年12月31日，对归属中央收入的文化事业建设费，按照缴纳义务人应缴费额的50%减征；对归属地方收入的文化事业建设费，各省（区、市）财政、党委宣传部门可以结合当地经济发展水平、宣传思想文化事业发展等因素，在应缴费额50%的幅度内减征。

3、其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金16159.23

68/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

银行存款555055451.96528625327.08

其他货币资金1223408.58存放财务公司存款

应计利息2800904.681051955.46

合计557856356.64530916850.35

其中：存放在境外的款项总额

2、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额指定理由和依据

以公允价值计量且其变动计入当期损/

246330339.04245555374.27

益的金融资产

其中：

结构性存款-成本232000000.00231000000.00

结构性存款-公允价值变动1217140.411864343.16

会展项目投资-成本1800000.00623305.67

会展项目投资-公允价值变动-1244526.81

影视片投资-成本7490000.007000000.00

影视片投资-公允价值变动5067725.445067725.44

指定以公允价值计量且其变动计入当/期损益的金融资产

合计246330339.04245555374.27/

其他说明：

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

□适用√不适用

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

69/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）124474656.51137491111.07

1年以内小计124474656.51137491111.07

1至2年2940556.626064211.57

2至3年2344815.913958915.61

3年以上100386327.5199240741.65

3至4年

4至5年

5年以上

合计230146356.55246754979.90

70/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面比例计提比比例计提比

金额金额价值(%)(%)金额价值

例(%)金额例(%)

按单项计提坏账准备104404377.7845.36102660362.2698.331744015.52114194753.0546.28106876023.5693.597318729.49

其中：

单项金额重大的应收

104404377.7845.36102660362.2698.331744015.52114194753.0546.28106876023.5693.597318729.49

账款

按组合计提坏账准备125741978.7754.646450230.345.13119291748.43132560226.8553.727014715.205.29125545511.65

其中：

按信用等级分类的客

125741978.7754.646450230.345.13119291748.43132560226.8553.727014715.205.29125545511.65

户组合

合计230146356.55100.00109110592.6047.41121035763.95246754979.90100.00113890738.7646.16132864241.14

71/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

应收分账款68509405.2868509405.28100.00预计部分或全部无法收回

应收版权款24640000.0024640000.00100.00预计部分或全部无法收回

应收管理咨询费2763819.902763819.90100.00预计部分或全部无法收回

应收设备款2267375.012267375.01100.00预计部分或全部无法收回

应收发行代理费2059577.591647662.0780.00预计部分或全部无法收回

应收广告费1500000.001500000.00100.00预计部分或全部无法收回

应收商品款2664200.001332100.0050.00预计部分或全部无法收回

合计104404377.78102660362.2698.33/

按单项计提坏账准备的说明：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币上年年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

应收分账款69188835.5969180080.5099.99

应收版权款24640000.0024640000.00100.00

应收管理咨询费2763819.902763819.90100.00

应收设备款2267375.012267375.01100.00

应收发行代理费5294050.704389580.1882.92

应收广告费1500000.001500000.00100.00

应收商品款8540671.852135167.9725.00

合计114194753.05106876023.5693.59

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内121596112.382305787.381.90%

1-2年1778.40354.9719.96%

2-3年29200.0029200.00100.00%

3年以上4114887.994114887.99100.00%

合计125741978.776450230.345.13%

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

72/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额转销或其他变期末余额计提收回或转回核销动已发生信

106876023.56676428.674892089.97102660362.26

用减值

组合计提7014715.20210191.27774676.136450230.34

合计113890738.76886619.945666766.10109110592.60

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币确定原坏账准备计提比单位名称收回或转回金额转回原因收回方式例的依据及其合理性

应收账款11970220.00《和解协议》、收回款项收回现金预计无法收回

应收账款21469117.97收回款项收回现金预计无法收回

合计3439337.97///

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和合同资应收账款和合应收账款期末合同资产期末坏账准备期末单位名称产期末同资产期末余余额余额合计数的余额余额额比例（%）期末余额前五名

39334590.3939334590.3917.0932030093.16

应收账款总金额

合计39334590.3939334590.3917.0932030093.16其他说明

按欠款方归集的期末余额前五名应收账款总金额39334590.39元，占应收账款期末余额合计数的比例17.09%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额32030093.16元。

其他说明：

□适用√不适用

73/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

6、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4).本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

□适用√不适用

74/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

(2).期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

□适用√不适用

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8).其他说明：

□适用√不适用

75/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

8、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内10287090.5098.109745419.6294.05

1至2年

2至3年

3年以上

1年以上199415.141.90616875.965.95

合计10486505.64100.0010362295.58100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)

期末余额前五名预付款项汇总金额3732620.4735.59

合计3732620.4735.59其他说明

√适用□不适用

按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额3732620.47元，占预付款项期末余额合计数的比例35.59%。

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款2576609.993960525.97

合计2576609.993960525.97

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

76/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

77/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）2276862.673638662.58

1年以内小计2276862.673638662.58

1至2年64493.5361887.00

2至3年5664.06115534.46

3年以上7736203.377708788.47

3至4年

4至5年

5年以上

合计10083223.6311524872.51

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

78/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

款项性质期末账面余额期初账面余额

代垫宣发费用6830448.886830828.88

第三方垫付款106088.16629794.14

第三方押金930825.86301313.72

应收制片款724620.912384854.15

其他1491239.821378081.62

合计10083223.6311524872.51

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月整个存续期预期整个存续期预期坏账准备合计

预期信用损信用损失(未发信用损失(已发

失生信用减值)生信用减值)

2025年1月1日余额116614.077447732.477564346.54

2025年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提3760.593760.59

本期转回82832.0982832.09

本期转销0.00

本期核销-16413.37-16413.37

其他变动-4925.23-4925.23

2025年6月30日余额58881.177447732.477506613.64

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

√适用□不适用

其他应收款项账面余额变动如下：

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期账面余额未来12个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发期信用损失

生信用减值)生信用减值)

上年年末余额4077140.047447732.4711524872.51上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期新增

本期终止确认1441648.881441648.88其他变动

期末余额2635491.167447732.4710083223.63

79/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

单项计提7447732.477447732.47

组合计提116614.073760.5982832.09-16413.37-4925.2358881.17

合计7564346.543760.5982832.09-16413.37-4925.237506613.64

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目核销金额实际核销的其他应收款0

收回以前年度已经核销的款项-16413.37

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末余坏账准备单位名称期末余额款项的性质账龄

额合计数的比例(%)期末余额

其他应收款12800000.0027.77代垫宣发费用3年以上2800000.00

其他应收款21893510.2718.78代垫宣发费用3年以上1893510.27

其他应收款3884000.008.77代垫宣发费用3年以上884000.00

其他应收款4741345.477.35代垫宣发费用3年以上741345.47

其他应收款5724620.917.19应收制片款1年以内22173.40

合计7043476.6569.866341029.14

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

80/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

10、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额存货跌价存货跌价

项目准备/合同准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本履约成本减值准备减值准备原材料在产品

库存商品16959532.7516959532.7518902476.2418902476.24周转材料消耗性生物资产合同履约成本

低值易耗品1101883.031101883.03839064.44839064.44

生产成本-影视

31662641.0431662641.0421196572.8721196572.87

片

合计49724056.8249724056.8240938113.5540938113.55

(2).确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

□适用√不适用本期转回或转销存货跌价准备的原因

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(4).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(5).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

81/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

12、一年内到期的非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额一年内到期的债权投资一年内到期的其他债权投资

应收融资租赁款17618708.2318522460.44

未实现融资收益-114091.18-267426.93

坏账准备-16284490.65-16409002.01

一年内到期的长期租赁押金500000.00

一年内到期的长定存本金153000000.00

一年内到期的长定存利息6032138.88

合计160252265.282346031.50一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额合同取得成本应收退货成本

待抵扣及待认证进项税额16979747.3617623275.98

预缴所得税491187.674931078.42

合计17470935.0322554354.40

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

82/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币应本期累计累计在其他计利息公允公允综合收益中备项目期初余额期末余额成本利调整价值价值确认的减值注息变动变动准备

非上市公司200000.00200000.00200000.00债权投资

合计200000.00200000.00200000.00其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

(4).本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

83/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

16、长期应收款

(1).长期应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

融资租赁款18908587.6216366533.242542054.3819659004.0816491044.603167959.484.30%-5.90%

其中：未实现融资收益305873.81305873.81443456.36443456.36分期收款销售商品分期收款提供劳务

一年内到期部分-17504617.05-16284490.65-1220126.40-18255033.51-16409002.01-1846031.504.30%-5.90%

合计1403970.5782042.591321927.981403970.5782042.591321927.98/

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面比例计提比比例计提比

金额(%)金额价值价值

例(%)金额(%)金额例(%)按单项计提

16086695.7985.0816086695.79100.0016074278.5081.7716074278.50100.00

坏账准备

其中：

按单项计提

16086695.7985.0816086695.79100.0016074278.5081.7716074278.50100.00

坏账准备按组合计提

2821891.8314.92279837.459.922542054.383584725.5818.23416766.1011.633167959.48

坏账准备

其中：

按信用风险

2821891.8314.92279837.459.922542054.383584725.5818.23416766.1011.633167959.48

特征组合计

84/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

提坏账准备

合计18908587.62100.0016366533.242542054.3819659004.08100.0016491044.603167959.48

85/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

融资租赁设备款16086695.7916086695.79100.00预计无法收回

合计16086695.7916086695.79100.00

按单项计提坏账准备的说明：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币上年年末余额名称账面余额坏账准备

融资租赁设备款16074278.5016074278.50

合计16074278.5016074278.50

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

融资租赁设备款2821891.83279837.459.92

合计2821891.83279837.459.92按组合计提坏账准备的说明

√适用□不适用

单位：元币种：人民币上年年末余额名称账面余额坏账准备

融资租赁设备款3584725.58416766.10

合计3584725.58416766.10按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额期末余额类别期初余额计提收回或转回转销或核销其他变动

单项计提16074278.5012417.2916086695.79

组合计提416766.10136928.65279837.45

合计16491044.6012417.29136928.6516366533.24

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

86/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

(4).本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

87/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

17、长期股权投资

(1).长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额（账面价本期增减变动减值准备期末余额

值）期初余额（账面减值准备期初余被投资单位其他综宣告发放

价值）额权益法下确认的其他权计提减其追加投资减少投资合收益现金股利投资损益益变动值准备他调整或利润

一、合营企业上海大光明巨幕影院有限公司

上海上影星汇影城有限公司16136213.95190937.1716327151.12上海龙之梦影城有限公司

上海上影希杰莘庄影城有限公司19106462.15185962.2319292424.38

徐州上影明珠影院管理有限公司1614194.94214964.511829159.45

上海上影信息科技有限公司5374058.0718625.515392683.58

天下票仓（上海）网络科技有限公司53758625.0851312142.54425053.2854183678.3651312142.54

上海影米文化发展有限公司2625565.193900000.00-449982.766075582.43

小计98615119.3851312142.543900000.00585559.94103100679.3251312142.54

二、联营企业

上海上影国泰电影放映有限责任公司6724068.9074781.146798850.04上海上影曹杨电影放映有限公司

合肥长江联和影剧有限公司6153869.366153869.36

上海上影海上影城开发管理有限公司7253756.05-38925.307214830.75

上海上影影视科技发展有限公司2208050.27-47144.752160905.52

重庆越界影业股份有限公司15078138.0215078138.02

珠海北高峰私募股权投资管理有限公司460110.96-10751.48449359.48

上海上影文化物业发展有限公司490356.79512800.0022443.21

上海上影新视野私募基金合伙企业（有限合伙）143943037.71-2493412.95141449624.76

上海五星极加体育娱乐发展有限公司4548244.87-25090.724523154.15

上海上影文旅企业发展有限公司50791.1150791.11

深圳上影国际影院有限公司5100000.005100000.00

小计171781494.9120178138.02512800.00-2467309.74168801385.1720178138.02

合计270396614.2971490280.563900000.00512800.00-1881749.80271902064.4971490280.56

88/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

(2).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动指定为以公允价本期确累计计入其累计计入其期初本期计入其本期计入其期末值计量且其变动项目追加减少其认的股他综合收益他综合收益余额他综合收益他综合收益余额计入其他综合收投资投资他利收入的利得的损失的利得的损失益的原因

华夏电影发行407000000.00407000000.00有限责任公司

南京仙林上影662000.00662000.00影院管理有限公司

合计407662000.00407662000.00/

(2).本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

89/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

19、其他非流动金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产213033483.12210557150.18

其中：影片投资-成本12070000.0012070000.00

影片投资-公允价值变动-5250000.00-5250000.00

结构性存款-成本200000000.00200000000.00

结构性存款-公允价值变动5664383.563184931.52

互动影游产品投资-成本549099.56552218.66

合计213033483.12210557150.18

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产209282099.70216624918.16固定资产清理

合计209282099.70216624918.16

90/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计算机及电子项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备自有物业装修其他合计设备

一、账面原值：

1.期初余额28121506.10408656369.841290697.5817786321.9110593134.28170952162.441002044.34638402236.49

2.本期增加金额4193534.7067031.98451684.48884955.765597206.92

（1）购置960007.1467031.98446022.54884955.762358017.42

（2）在建工程转入3233527.565661.943239189.50

（3）企业合并增加

3.本期减少金额454374.857546.5585145.61547067.01

（1）处置或报废454374.857546.5585145.61547067.01

4.期末余额28121506.10412395529.691290697.5817845807.3410959673.15170952162.441887000.10643452376.40

二、累计折旧

1.期初余额21851608.59323896192.101255412.4017714768.347679742.7213533712.5492544.14386023980.83

2.本期增加金额328362.487598894.9221501.27531141.524273804.02180289.5612933993.77

（1）计提328362.487598894.9221501.27531141.524273804.02180289.5612933993.77

3.本期减少金额435918.457546.5585145.61528610.61

（1）处置或报废435918.457546.5585145.61528610.61

4.期末余额22179971.07331059168.571255412.4017728723.068125738.6317807516.56272833.70398429363.99

三、减值准备

1.期初余额35725758.6527578.8535753337.50

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额12424.7912424.79

（1）处置或报废12424.7912424.79

4.期末余额35713333.8627578.8535740912.71

四、账面价值

91/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

1.期末账面价值5941535.0345623027.2635285.18117084.282806355.67153144645.881614166.40209282099.70

2.期初账面价值6269897.5149034419.0935285.1871553.572885812.71157418449.90909500.20216624918.16

92/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

(2).暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3).通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(4).未办妥产权证书的固定资产情况

□适用√不适用

(5).固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程4883700.501123742.68工程物资

合计4883700.501123742.68在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

办公室装修1123742.681123742.68

影院工程157650.19157650.19

其他4726050.314726050.31

合计4883700.504883700.501123742.681123742.68

93/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

(2).重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

工程其中：

利息本期累计本期本期利资本本期转入固定本年转入长其他投入工程进利息息资本项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额化累资金来源资产金额期待摊金额减少占预度资本化率计金

金额算比化金(%)额

例(%)额

办公室装修4400000.001123742.681882627.433006370.1168.33已完工其他来源

影院工程11180000.006710595.192878922.883674022.12157650.1960.02未完工其他来源

其他14228729.005086316.93360266.624726050.3135.75未完工其他来源

合计1123742.6813679539.553239189.506680392.234883700.50////

94/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4).在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

(1).油气资产情况

□适用√不适用

(2).油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

25、使用权资产

(1).使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备合计

一、账面原值

1.期初余额859312157.7242601029.93901913187.65

2.本期增加金额39886829.7139886829.71

(1)新增租赁39886829.7139886829.71

3.本期减少金额60391894.20235409.3160627303.51

95/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

（1）租赁变更40102961.37235409.3140338370.68

（2）处置1242578.471242578.47

（3）失效减少19046354.3619046354.36

4.期末余额838807093.2342365620.62881172713.85

二、累计折旧

1.期初余额569235739.8325508269.34594744009.17

2.本期增加金额23366013.722059212.6925425226.41

(1)计提23366013.722059212.6925425226.41

3.本期减少金额29924398.2042504.5429966902.74

（1）租赁变更10267942.7642504.5410310447.30

（2）处置610101.08610101.08

(3)失效减少19046354.3619046354.36

4.期末余额562677355.3527524977.49590202332.84

三、减值准备

1.期初余额161699231.723474665.28165173897.00

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额21407897.4721407897.47

(1)租赁变更21407897.4721407897.47

（2）处置

4.期末余额140291334.253474665.28143765999.53

四、账面价值

1.期末账面价值135838403.6311365977.85147204381.48

2.期初账面价值128377186.1713618095.31141995281.48

(2).使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币信息网络传播项目土地使用权电脑软件有利租约合计权

一、账面原值

1.期初余额50346800.002465658.493790000.006509783.0363112241.52

2.本期增加

41092.2641092.26

金额

(1)购置41092.2641092.26

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少

金额

96/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

(1)处置

4.期末余额50346800.002506750.753790000.006509783.0363153333.78

二、累计摊销

1.期初余额12418876.84555223.912902468.422398341.1218274910.29

2.本期增加

503467.98223986.68183176.071027860.481938491.21

金额

（1）计提503467.98223986.68183176.071027860.481938491.21

3.本期减少

金额

(1)处置

4.期末余额12922344.82779210.593085644.493426201.6020213401.50

三、减值准备

1.期初余额67189.9467189.94

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

(1)处置

4.期末余额67189.9467189.94

四、账面价值

1.期末账面

37424455.181660350.22704355.513083581.4342872742.34

价值

2.期初账面

37927923.161843244.64887531.584111441.9144770141.29

价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%

(2).确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(4).无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、商誉

(1).商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额

97/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

企业合并处置形成的

上海超极电影世界有限公司12943199.6112943199.61

上海上影复星文化产业投资有限公司8293081.578293081.57

杭州上影电影放映有限公司1071567.631071567.63

上海喜玛拉雅海上影城有限公司233488.15233488.15

上海上影依普亚影城开发管理有限公司163205.46163205.46

上海南桥海上影城有限公司95481.9395481.93

宁波海上影城有限公司63517.5263517.52

合计22863541.8722863541.87

(2).商誉减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额计提处置上海超极电影世界有限公司

上海上影复星文化产业投资有限公司8293081.578293081.57

杭州上影电影放映有限公司1071567.631071567.63

上海喜玛拉雅海上影城有限公司233488.15233488.15

上海上影依普亚影城开发管理有限公司163205.46163205.46

上海南桥海上影城有限公司95481.9395481.93

宁波海上影城有限公司63517.5263517.52

合计9920342.269920342.26

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

√适用□不适用所属资产组或组合的构成及所属经营分部及是否与以前年名称依据依据度保持一致

上海超极电影世界有将固定资产、长期待摊费用、电影放映及其他否限公司使用权资产及其他非流动资产作为资产组进行测试资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用

98/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

租入资产改良66717153.896680392.2314084286.6659313259.46

合计66717153.896680392.2314084286.6659313259.46

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差递延所得税可抵扣暂时性差递延所得税异资产异资产内部交易未实现利润

可抵扣亏损151234951.5537808737.89158872995.3439718248.86

坏账准备131109849.8432777462.46136163629.1634040907.35

租赁负债103232066.4625808016.62155271063.0138817765.77以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产5250000.001312500.005250000.001312500.00的公允价值变动

资产减值准备54289625.4513572406.3654861294.8513715323.71

预提费用4113376.271028344.074098471.891024617.98

递延收益1498814.68374703.671819000.96454750.26以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的金融19490.514872.6319490.514872.63资产的公允价值变动

应付职工薪酬17402094.254350523.5617402094.254350523.56

无形资产摊销会税差异471929.28117982.32474424.22118606.06

合计468622198.29117155549.58534232464.19133558116.18

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

99/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

应纳税暂时性差递延所得税应纳税暂时性差递延所得税异负债异负债非同一控制企业合并资产评估增值其他债权投资公允价值变动其他权益工具投资公允价值变动以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

292662000.0073165500.00292662000.0073165499.99

金融资产的公允价值变动

使用权资产74980014.3118745003.58125202534.1531300633.57

合计367642014.3191910503.58417864534.15104466133.56

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额递延所得税资抵销后递延所抵销后递延所项目递延所得税资产产和负债互抵得税资产或负得税资产或负和负债互抵金额金额债余额债余额

递延所得税资产91910503.5825245046.00104466133.5629091982.62

递延所得税负债91910503.58104466133.56

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异226070351.92232230034.13

可抵扣亏损403152256.97398546851.12

合计629222608.89630776885.25

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2025年1943727.64140029241.42

2026年42415707.4344868220.34

2027年74634850.5381968845.98

2028年185185561.7647103932.77

2029年81199794.9984576610.61

2030年17772614.62

合计403152256.97398546851.12

其他说明：

□适用√不适用

100/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备合同取得成本合同履约成本应收退货成本合同资产一年以上

122456000.00122456000.00277901825.00277901825.00

定期存款长期租赁

37558969.1937558969.1935067290.2135067290.21

合同押金设备采购

2293638.622293638.622502888.622502888.62

预付款

合计162308607.81162308607.81315472003.83315472003.83

101/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况货币资金应收票据存货

其中：数据资源固定资产无形资产

其中：数据资源

其他非流动资产340000.00340000.00冻结诉讼冻结金

合计//340000.00340000.00

102/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

32、短期借款

(1).短期借款分类

□适用√不适用

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

□适用√不适用

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付电影票房分账款95808269.92101611093.87

应付租金及物业费21790913.4525074073.65

应付服务费12692079.468074754.77

应付版权费4459164.506139383.06

应付存货采购款4153506.425744373.73

应付放映设备采购款1008588.32

应付宣传费1370153.41180717.99

其他9249566.235536311.15

合计149523653.39153369296.54

(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

103/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

37、预收款项

(1).预收账款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收场租费2297917.352640612.27

合计2297917.352640612.27

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收票款113077998.89123100938.79

预收授权收入21001338.1613020752.46

预收视频制作14683584.91

预收广告2128042.952260509.25

其他2875118.503393708.30

合计153766083.41141775908.80

(2).账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬50646148.4552845253.3170437957.6433053444.12

二、离职后福利-设定提存

51962.476271845.046280941.8242865.69

计划

三、辞退福利655680.00655680.00

104/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

四、一年内到期的其他福利

合计50698110.9259772778.3577374579.4633096309.81

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和

45385778.1443514807.7862018208.1026882377.82

补贴

二、职工福利费95.00562228.72562233.7290.00

三、社会保险费30861.443645656.513651196.1125321.84

其中：医疗保险费27345.603479416.363484293.3922468.57

工伤保险费966.64105585.77105781.87770.54

生育保险费2549.2060654.3861120.852082.73

四、住房公积金13217.002984639.802990958.806898.00

五、工会经费和职工教育

5216196.872137920.501215360.916138756.46

经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计50646148.4552845253.3170437957.6433053444.12

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险50474.186061484.126070305.2341653.07

2、失业保险费1488.29198584.12198859.791212.62

3、企业年金缴费11776.8011776.80

合计51962.476271845.046280941.8242865.69

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税1309150.05942877.52

应交国家电影事业发展专项资金1761641.541374779.18

应交文化事业建设费18949.0742365.18

企业所得税2836439.64903150.68

个人所得税1975256.45172177.55

城市维护建设税64281.9449206.00

应交房产税431797.37605552.41

其他140842.93111589.80

合计8538358.994201698.32

105/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

41、其他应付款

(1).项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息

应付股利2225.882225.88

其他应付款82550991.4091138591.77

合计82553217.2891140817.65

(2).应付利息

□适用√不适用

(3).应付股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额普通股股利

划分为权益工具的优先股\永续债股利

应付少数股东股利2225.882225.88

合计2225.882225.88

(4).其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付工程款19671597.7014691558.43

应付关联方6018540.9511492646.31

应付押金及保证金6609242.656193089.65

应付代收款2011840.516094155.75

应付固定资产采购款705367.502120735.26

应付广告款3109360.831217605.29

应付代垫款17381247.3617381287.71

预收制片款6952543.938242397.16

应付影片款7000000.00

其他20091249.9716705116.21

合计82550991.4091138591.77账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

106/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款

1年内到期的应付债券

1年内到期的长期应付款

1年内到期的租赁负债118627450.68122693976.34

一年内到期的长期押金6012640.351565424.08

合计124640091.03124259400.42

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款

待转销项税额5020940.085604787.08

合计5020940.085604787.08

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1).长期借款分类

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

107/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁负债267639227.89295084361.27

合计267639227.89295084361.27

其他说明：

48、长期应付款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

长期应付款6000000.006000000.00专项应付款

合计6000000.006000000.00长期应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

对少数股东的远期收购义务6000000.006000000.00

合计6000000.006000000.00专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

108/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

50、预计负债

□适用√不适用

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助国家电影事业发展收到专项政

6595480.161872658.754722821.41

专项资金返还府补助上海影城项目城市收到专项政

1833333.3449999.981783333.36

更新专项资金补贴府补助

合计8428813.501922658.736506154.77/

其他说明：

□适用√不适用

52、其他非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额合同负债

租赁场地押金475307.702023271.37

合计475307.702023271.37

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股

股份总数448200000.00448200000.00

54、其他权益工具

(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

109/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）678366970.03678366970.03

其他资本公积14411289.4814411289.48

合计692778259.51692778259.51

56、库存股

□适用√不适用

110/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

57、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

减：前期计入

期初减：前期计入期末

项目本期所得税前其他综合收益减：所得税费税后归属于母税后归属于少余额其他综合收益余额发生额当期转入留存用公司数股东当期转入损益收益

一、不能重分类进损219481882.13219481882.13益的其他综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益

其他权益工具投资219481882.13219481882.13公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务报表折算差

111/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

额

其他综合收益合计219481882.13219481882.13

112/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

58、专项储备

□适用√不适用

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积135562284.68135562284.68任意盈余公积储备基金企业发展基金其他

合计135562284.68135562284.68

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润142881140.58155395708.30

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润142881140.58155395708.30

加：本期归属于母公司所有者的净利润53758415.2790047145.86

减：提取法定盈余公积8439713.58提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利94122000.00转作股本的普通股股利

期末未分配利润196639555.85142881140.58

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务328269958.51266697944.42332142247.62273938818.36

其他业务33699566.383972789.1848721546.455222955.43

合计361969524.89270670733.60380863794.07279161773.79

113/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

(2).营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税448627.52459655.22

教育费附加324007.41259157.03

房产税905641.481055411.78土地使用税车船使用税

印花税116643.8580052.78

文化事业建设费83552.02262173.90

其他20574.1418452.62

合计1899046.422134903.33

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

广告费及业务宣传制作费3746790.627040017.27

职工薪酬6427632.363114861.39

销售服务费2114727.31896329.17

租赁费325951.54842193.41

办公费和通讯费772531.01834427.97

业务招待费392959.13308673.95

折旧及摊销费181904.43211862.88

低值易耗品及物料消耗197715.52159063.68

其他713907.97330316.11

合计14874119.8913737745.83

114/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬13199236.2014677181.70

租金及物业管理费5403595.256161071.09

折旧及摊销费用3694677.942685882.16

中介机构费1696520.331859496.45

业务招待费1461333.941225839.16

办公费和通讯费535303.99792960.10

修理费84734.81477494.01

差旅交通费343522.05394313.79

其他1271075.633179074.38

合计27690000.1431453312.84

65、研发费用

□适用√不适用

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息费用7362711.8011813938.72

减：利息收入7026377.838991313.03汇兑损益

其他217114.10182796.64

合计553448.073005422.33

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

政府补助5424056.722769141.80进项税加计抵减

代扣个人所得税手续费105519.0731296.57

合计5529575.792800438.37

其他说明：

计入其他收益的政府补助

单位：元币种：人民币补助项目本期发生额上期发生额

国家电影事业发展专项资金返还1872658.751833820.39

放映国产影片电影专项资金返还285994.00179300.00

其他政府补助3234799.18595065.63

稳岗补贴30604.79160955.78

115/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

合计5424056.722769141.80

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-1881749.80347464.12

处置长期股权投资产生的投资收益6919212.04

交易性金融资产在持有期间的投资收益5473813.355157166.21其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入

其他债权投资在持有期间取得的利息收入18867.9218867.92

处置交易性金融资产取得的投资收益172987.99处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计3610931.4712615698.28

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额交易性金融资产

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益交易性金融负债按公允价值计量的投资性房地产

结构性存款1832249.292274056.61

项目投资-1244526.81影片投资

合计587722.482274056.61

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额应收票据坏账损失

应收账款坏账损失4780146.165760051.76

其他应收款坏账损失79071.504035915.22债权投资减值损失其他债权投资减值损失

116/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

长期应收款坏账损失124511.36926163.44财务担保相关减值损失

合计4983729.0210722130.42

72、资产减值损失

□适用√不适用

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

使用权资产处置收益10452853.5112810198.61

固定资产处置收益13598.24161206.49

长期待摊费用处置收益-2540915.30

其他98360.66

合计10466451.7510528850.46

其他说明：

□适用√不适用

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计

其中：固定资产处置利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助

罚款收入及赔偿金收入254377.48445082.34254377.48

其他376166.9877905.72376166.98

合计630544.46522988.06630544.46

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计

其中：固定资产处置损失无形资产处置损失债务重组损失

117/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

非货币性资产交换损失对外捐赠

罚款支出及赔偿金支出42500.00180000.0042500.00

非流动资产报废净损失2344.91175154.802344.91

其他66743.2125309.4666743.21

合计111588.12380464.26111588.12

76、所得税费用

(1).所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用7431348.4512258868.52

递延所得税费用3846936.62-5217852.84

合计11278285.077041015.68

(2).会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额71979543.62

按法定/适用税率计算的所得税费用17994885.91

子公司适用不同税率的影响-1111679.37

调整以前期间所得税的影响42872.50

非应税收入的影响-37922.26

不可抵扣的成本、费用和损失的影响406722.54

转回前期确认的递延所得税资产425190.84

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-7935885.35

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响1494100.26

所得税费用11278285.07

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

√适用□不适用

详见附注七、57

78、现金流量表项目

(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息收入1673662.323064800.39

收到的押金及保证金201833.37859300.00

118/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

罚款收入及赔偿金收入254377.48417342.33

收到补贴收入及纾困金8322369.88337346.78

代收制片款19000000.00

其他2269800.541004553.54

合计31722043.595683343.04支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

广告费及业务宣传费2595199.919882047.18

房屋租金及物业费1540227.743840789.75

中介机构费2700039.242511354.68

办公差旅及通讯费3595459.302343326.38

支付的押金及保证金3538764.651310776.51

业务招待及会务费700055.46860600.74

银行手续费144453.4516966.60

代付制片款12237495.72

其他7166492.048292383.94

合计34218187.5129058245.78

(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

支付租赁款44402798.5756349377.25

119/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

合计44402798.5756349377.25筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用√不适用

(4).以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1).现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润60701258.5583413318.21

加：资产减值准备

信用减值损失-4983729.02-10722130.42

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧12933993.7713647514.16

使用权资产摊销25425226.4129399449.08

无形资产摊销1938491.211813802.70

长期待摊费用摊销14084286.6615949605.92处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以-10466451.75-10528850.46“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）2344.91175154.80

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-587722.48-2274056.61

财务费用（收益以“－”号填列）7362711.805795712.63

投资损失（收益以“－”号填列）-3610931.47-12615698.28

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）16402566.60-2900677.59

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-12555629.98-2361429.61

存货的减少（增加以“－”号填列）-8785943.27-26731196.68

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）39514383.159336290.28

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-44785346.17-100711290.53其他

经营活动产生的现金流量净额92589508.92-9314482.40

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额448438251.96270330662.99

减：现金的期初余额424264894.89712712338.05

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

120/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

现金及现金等价物净增加额24173357.07-442381675.06

(2).本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3).本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4).现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金448438251.96424264894.89

其中：库存现金16159.23

可随时用于支付的银行存款448438251.96423025327.08

可随时用于支付的其他货币资金1223408.58可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额448438251.96424264894.89

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5).使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6).不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额理由

定期存款106617200.00105600000.00不能随时支取的定期存款

应计利息2800904.681051955.46不能随时支取的定期存款的利息

合计109418104.68106651955.46/

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

121/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

81、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

□适用√不适用

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

82、租赁

(1).作为承租人

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用7054620.9811151356.51

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用642167.70736564.72计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租

赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可

10077693.289056964.54

变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出55817819.1867132816.85售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用√不适用售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额55817819.18(单位：元币种：人民币)

(2).作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目租赁收入其中:未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

经营租赁收入6198814.76

合计6198814.76作为出租人的融资租赁

√适用□不适用

122/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币未纳入租赁投资净额的可变租赁付款项目销售损益融资收益额的相关收入

租赁投资净额的融资收益137582.55

合计137582.55未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

(3).作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用

83、数据资源

□适用√不适用

84、其他

□适用√不适用

八、研发支出

1、按费用性质列示

□适用√不适用

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

123/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

124/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

√适用□不适用本年度新设子公司上海上影世福影院管理有限公司。

6、其他

□适用√不适用

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

单位:万元币种:人民币

125/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

持股比例(%)子公司名称主要经营地注册资本注册地业务性质取得方式直接间接

上海影城有限公司上海市24037.35上海市电影放映100.00同一控制下合并

上影盈文（上海）商业管理有限公司上海市1000.00上海市企业管理51.00新设

上海超极电影世界有限公司上海市300.00上海市电影放映100.00同一控制下合并

上海永华影城有限公司上海市1627.00上海市电影放映100.00同一控制下合并

上海联和电影院线有限责任公司上海市1000.00上海市电影院线100.00同一控制下合并

上海影泓影城有限公司上海市500.00上海市电影放映100.00新设

南京上影影城有限公司江苏省南京市2578.80江苏省南京市电影放映51.0049.00同一控制下合并

上海上影华威影城有限公司上海市1340.01上海市电影放映100.00同一控制下合并

上海农村数字电影院线有限公司上海市100.00上海市电影院线100.00同一控制下合并

成都上影电影城有限公司四川省成都市1298.00四川省成都市电影放映100.00同一控制下合并

昆明上影永华电影有限公司云南省昆明市1372.00云南省昆明市电影放映100.00同一控制下合并

杭州上影电影放映有限公司浙江省杭州市531.00浙江省杭州市电影放映100.00同一控制下合并上海上影依普亚影城开发管理有限公影院建设管

上海市1000.00上海市51.00非同一控制下合并司理

宁波海上影城有限公司浙江省宁波市2000.00浙江省宁波市电影放映51.00非同一控制下合并

广州上影联和电影城有限公司广东省广州市50.00广东省广州市电影放映100.00同一控制下合并

上海上影光启影院有限公司上海市1000.00上海市电影放映70.00同一控制下合并

上海南桥海上影城有限公司上海市1400.00上海市电影放映51.00非同一控制下合并

上海喜玛拉雅海上影城有限公司上海市1600.00上海市电影放映51.00非同一控制下合并

黄山上影电影城有限公司安徽省黄山市100.00安徽省黄山市电影放映100.00新设

上海影城宝山国际影城有限公司上海市241.00上海市电影放映100.00新设

湛江上影影城管理有限公司广东省湛江市200.00广东省湛江市电影放映100.00新设

成都上影时代天街影城管理有限公司四川省成都市200.00四川省成都市电影放映100.00新设

无锡硕放上影影院管理有限公司江苏省无锡市200.00江苏省无锡市电影放映100.00新设

无锡东港上影影城管理有限公司江苏省无锡市200.00江苏省无锡市电影放映100.00新设

北京上影京周影院管理有限公司北京市200.00北京市电影放映100.00新设

上海上影复星文化产业投资有限公司上海市30000.00上海市实业投资100.00非同一控制下合并

上海影复影城管理有限公司上海市100.00上海市电影放映100.00非同一控制下合并

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徐州影复影城管理有限公司江苏省徐州市200.00江苏省徐州市电影放映100.00非同一控制下合并

常州上影影城管理有限公司江苏省常州市200.00江苏省常州市电影放映100.00新设

西安上影影城管理有限公司陕西省西安市200.00陕西省西安市电影放映100.00新设

嘉兴上影影院管理有限公司浙江省嘉兴市200.00浙江省嘉兴市电影放映100.00新设

青岛上影影城管理有限公司山东省青岛市200.00山东省青岛市电影放映100.00新设

北京影龙影城管理有限公司北京市200.00北京市电影放映100.00新设

沭阳上影影城管理有限公司江苏省沭阳县1800.00江苏省沭阳县电影放映100.00新设

上海上影百联影院管理有限公司上海市4800.00上海市电影放映51.00新设

天津天河上影电影放映有限公司天津市2000.00天津市电影放映100.00新设

昆明上影广福影城管理有限公司云南省昆明市2820.00云南省昆明市电影放映100.00新设

昆明上影滇缅影城管理有限公司云南省昆明市2000.00云南省昆明市电影放映100.00新设

天津上影电影放映有限公司天津市3841.00天津市电影放映100.00新设

上海唐高影院管理有限公司上海市1250.00上海市电影放映100.00新设

杭州尚影影院管理有限公司浙江省杭州市2200.00浙江省杭州市电影放映100.00新设

上海徐漕影院管理有限公司上海市1500.00上海市电影放映100.00新设

西安影融影院管理有限公司陕西省西安市200.00陕西省西安市电影放映100.00新设

贵阳海上影院管理有限公司贵州省贵阳市200.00贵州省贵阳市电影放映100.00新设

上海影殷影院管理有限公司上海市2000.00上海市电影放映100.00新设

上海赞影影院管理有限公司上海市2000.00上海市电影放映100.00新设

上海安裕影院管理有限公司上海市2395.00上海市电影放映100.00新设

上影互娱（上海）策划咨询有限公司上海市5000.00上海市咨询策划88.00新设

上影盈展（上海）企业管理有限公司

上海市1000.00演出场所经上海市51.00新设营上海电影股权投资基金管理有限公司

上海市2000.00资本投资服上海市64.00非同一控制下合并务

上影域建（上海）创意发展有限公司上海市500.00上海市商务服务业60.00新设

上海影沪影院管理有限公司上海市3000.00上海市电影放映100.00新设

上影资产管理（上海）有限公司上海市20000.00上海市资产管理40.00新设

上影联和（北京）影业有限公司上海市1000.00上海市电影发行95.00新设

上影元（上海）文化科技发展有限公司上海市4000.00上海市知识产权授51.00同一控制下合并

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予

上海影元社文化科技有限公司上海市1500.00上海市商务服务业40.00新设上影（深圳）数智文创科技有限公司广东省深圳市500.00广东省深圳市商务服务业100.00新设上影（浙江）数字文创有限公司浙江省杭州市1000.00浙江省杭州市商务服务业100.00新设

上影数商文创科技（浙江）有限公司浙江省杭州市1000.00浙江省杭州市商务服务业100.00新设

上海上影世福影院管理有限公司上海市1000.00上海市电影放映100.00新设影代（上海）影院管理有限公司上海市700.00上海市电影放映100.00新设

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

公司通过子公司上影互娱（上海）策划咨询有限公司（以下简称“上影互娱”或“甲方”）间接持有上影盈展（上海）企业管理有限公司（以下简称“上影盈展”）51%的股权。根据上影互娱与上影盈展的另一持股49%的股东上海盈展资产管理有限公司（以下简称“上海盈展”或“乙方”）于2021年4月19日签署的《一致行动人协议》：甲乙双方同意在处理有关上影盈展经营发展且根据《公司法》等有关法律和公司章程等需要由公司股东会作出

决议的事项时采取“一致行动”，并以甲方意见为准。据此，公司间接持有上影盈展100%的表决权。

公司持有上影资产管理（上海）有限公司（以下简称“上影资管”）40%的股权，根据上影资管另一持股30%的股东上海电影（集团）有限公司于

2021年5月出具的《关于上影资产管理（上海）有限公司合资合同及章程的说明函》：鉴于上海电影为上影资管持股比例最高的股东，且上影资管的总

经理由上海电影委派的董事担任并负责上影资管的日常运营，为确保上影资管顺利开展各项业务，最大程度保障上影资管与上海电影的权益，针对合资合同及章程约定的股东会相关职权，上影集团将与上海电影表决一致。据此，公司持有上影资管70%的表决权。

公司通过上海影城有限公司间接持有上影盈文（上海）商业管理有限公司（以下简称“上影盈文”）51%股权，根据上海影城有限公司与上影盈文另一股东上海上影文化物业发展有限公司签订的《一致行动人协议》：鉴于双方为上影盈文的股东，签订本协议时，上海影城有限公司占51%的股权，上海上影文化物业发展有限公司占1%的股权。双方同意在处理有关公司经营发展且根据《公司法》等有关法律法规和公司章程等需要由就公司董事会、股东会作出决议的事项时中采取“一致行动”，并以上海影城有限公司或上海影城有限公司委派董事意见为准。根据上海影城有限公司与上影盈文另一股东上海盈展资产管理有限公司签订的《一致行动人协议》：鉴于双方为上影盈文的股东，签订本协议时，上海影城有限公司占51%的股权，上海盈展资产管理有限公司占48%的股权。双方同意在处理有关公司经营发展且根据《公司法》等有关法律法规和公司章程等需要由公司股东作出决议的事项时中采取“一致行动”，并以上海影城有限公司意见为准。据此，公司间接持有上影盈文100%表决权。

公司通过子公司上海超极电影世界有限公司（以下简称“上影超极”或“甲方”）间接持有上海影元社文化科技有限公司（以下简称“上海影元社”）

40%的股权。根据上影超极与上海影元社的另一持股40%的股东上海旸谷创业投资有限公司（以下简称“上海旸谷”或“乙方”）于2024年7月4日签

署的《董事会一致行动人协议》、《股东会一致行动人协议》：双方同意在处理有关公司经营发展且根据公司法等有关法律法规和公司章程等需要由公

司董事会、股东会作出决议的事项时采取“一致行动”，若无法达成一致意见，乙方将采纳甲方意见。据此，公司间接持有上海影元社80%的表决权。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

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公司持有上海上影希杰莘庄影城有限公司（以下简称“上影希杰莘庄”）51%的股权，根据《上海上影希杰莘庄影城有限公司章程》：上影希杰莘庄设董事会，其成员为5人，其中上海电影委派3人，董事会对所议事项作出的决定由全体董事人数三分之二（即4人）以上的董事表决通过方为有效。

公司持有徐州上影明珠影院管理有限公司（以下简称“上影徐州明珠”）51%的股权，根据《徐州上影明珠影院发展有限公司章程》：股东会会议作出的所有决议，必须经所持表决权的全体股东表决通过方为有效；全体董事一致同意的前提下，董事会的决议方为有效。

公司持有上海上影信息科技有限公司（以下简称“上影信息科技”）51%的股权，根据《上海上影信息科技有限公司章程》：上影信息科技设董事会，其成员为5人，其中由公司委派董事3名，持股49%的另一股东委派董事2名，董事会决议需经全体董事会会议的董事三分之二（含三分之二）以上通过。

公司原持有上海上影新视野私募基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“新视野私募基金”）60%的股权，根据2024年6月25日变更后的《合伙协议》，1、因增加合伙人，公司在新视野私募基金的份额被稀释为57.58%；2、新视野私募基金合伙人会议由合伙人按照实缴比例行使表决权，合伙人会议讨论的相关事项，应经合计持有本合伙企业三分之二以上实缴出资额的合伙人表决同意方可做出决议。

公司子公司上影元（上海）文化科技有限公司（以下简称“上影元文化科技”）持有上海影米文化发展有限公司（以下简称“影米文化发展”）26%的股权，上海上影新视野私募基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“新视野私募基金”）持有影米文化发展25%的股权。根据《合资合同》，1、上影元文化科技及新视野私募基金在影米文化发展的股东会和董事会互为无条件一致行动人，上影元文化科技做出的意思表示视为一致行动人意思，据此，公司在影米文化发展持有51%的表决权；2、股东会审议的任意事项，均应经一致行动人同意且获得影米文化发展三分之二以上股东表决权同意批准。

(2).重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期向少数股东宣

子公司名称少数股东持股比例（%）本期归属于少数股东的损益期末少数股东权益余额告分派的股利

上海上影百联影院管理有限公司49.00%328712.32-23763616.27

上影互娱（上海）策划咨询有限公司30.00%425523.607424695.14

上影元（上海）文化科技发展有限公司49.00%6417826.9547622867.34

上影资产管理（上海）有限公司60.00%48945.74123238989.28

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

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(3).重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计上海上影百联影院

14195743.637847140.8322042884.4669442443.891097616.6170540060.5015232792.049585189.1824817981.2272249652.391736346.3473985998.73

管理有限公司

上影互娱（上海）策

31480199.737290781.4238770981.151846296.471846296.4732937899.628705524.5141643424.136098972.80821859.846920832.64

划咨询有限公司

上影元（上海）文化

136141278.1320048016.13156189294.2657144767.921855001.1558999769.07106358032.9312926187.21119284220.1435192300.9735192300.97

科技发展有限公司上影资产管理（上

113456189.2891942126.18205398315.4698352047.00107328674.50205680721.50363982.27363982.27

海）有限公司本期发生额上期发生额子公司名称经营活动现金经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额流量量上海上影百联影

31804791.53670841.47670841.474571493.3729459423.901164209.601164209.60-7086566.11

院管理有限公司

上影互娱（上海）

策划咨询有限公2910279.131418412.001418412.00-3679872.4710291267.023170392.803170392.802801132.56司

上影元（上海）

文化科技发展有40063416.4113097606.0213097606.0237947973.8364052056.9021157602.1221157602.12-27429833.19限公司上影资产管理（上海）有限公81576.2381576.23-512156.671411693.571411693.57-100483.18司

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(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

√适用□不适用

(1).在子公司所有者权益份额的变化情况的说明

□适用√不适用

(2).交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1).重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

单位：元币种：人民币对合营企业或联

合营企业或联营企主要经持股比例(%)注册地业务性质营企业投资的会业名称营地直接间接计处理方法上海上影新视野私资本投资

募基金合伙企业上海上海20.1537.43权益法核算

(服务有限合伙)上海上影希杰莘庄电影放映

上海上海51.00权益法核算影城有限公司及其他上海上影星汇影城电影放映

上海上海50.00权益法核算有限公司及其他

天下票仓(上海)网票务代理

上海上海49.00权益法核算络科技有限公司电子商务

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(2).重要合营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

天下票仓（上海）上海上影星汇影上海上影希杰莘庄影天下票仓（上海）上海上影星汇影上海上影希杰莘庄网络科技有限公城有限公司城有限公司网络科技有限公城有限公司影城有限公司司司

流动资产39071680.2137121559.8043635407.4429255154.7737000104.9243508383.32

其中：现金和现金等价物34724359.6535142654.7928018774.5526021689.3919839914.2342616785.13

非流动资产8156849.214107933.9613928363.228830344.014963284.2015383526.00

资产合计47228529.4241229493.7657563770.6638085498.7841963389.1258891909.32

流动负债24104484.557157490.676654214.2816340288.078879769.259830693.01

非流动负债1500747.801417700.8913081273.28989369.32811192.0011597565.03

负债合计25605232.358575191.5619735487.5617329657.399690961.2521428258.04少数股东权益

归属于母公司股东权益21623297.0732654302.2037828283.1020755841.3932272427.8737463651.28

按持股比例计算的净资产份额10595415.5616327151.1219292424.3810170362.2816136213.9519106462.15

调整事项43588262.8043588262.80

--商誉43588262.8043588262.80

--内部交易未实现利润

--其他

对合营企业权益投资的账面价值54183678.3616327151.1219292424.3853758625.0816136213.9519106462.15存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

营业收入6881747.445250897.086915570.566632497.834999723.056483813.09

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财务费用-40240.08-24600.50-4313.74-123915.34-46676.71-107782.07

所得税费用159170.4446646.37402971.4128876.9356787.64255833.48

净利润867455.68381874.33364631.8268065.65391627.49471826.54终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额867455.68381874.33364631.8268065.65391627.49471826.54本年度收到的来自合营企业的股利

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(3).重要联营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额上海上影新视野私募基金上海上影新视野私募基金

合伙企业(有限合伙)合伙企业(有限合伙)

流动资产193932971.58227013315.11

其中：现金和现金等价物25224568.4989000784.28

非流动资产60126527.4931376527.49

资产合计254059499.07258389842.60流动负债非流动负债负债合计少数股东权益

归属于母公司股东权益254059499.07258389842.60

按持股比例计算的净资产份额146291525.21148784938.16

调整事项-4841900.45-4841900.45

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他-4841900.45-4841900.45

对联营企业权益投资的账面价值141449624.76143943037.71存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入

净利润-4330345.53-1365062.76终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-4330345.53-1365062.76本年度收到的来自联营企业的股利

(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计13297425.469613818.20下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-216392.74-157541.73

--其他综合收益

--综合收益总额-216392.74-157541.73

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联营企业：

投资账面价值合计27351760.4127838457.20下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润26103.21854246.05

--其他综合收益

--综合收益总额26103.21854246.05

(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

(7).与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计本期新与资产财务报入营业本期转入其他本期其

期初余额增补助期末余额/收益表项目外收入收益他变动金额相关金额

递延收8428813.501922658.736506154.77与资产

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益相关

合计8428813.501922658.736506154.77

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与资产相关1922658.732363907.96

与收益相关3501397.99405233.84

合计5424056.722769141.80

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银

行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

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2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

单位：元币种：人民币期末余额项目未折现合同金额合

即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上账面价值计短期借款

应付账款149523653.39149523653.39149523653.39

其他应付款82553217.2882553217.2882553217.28

租赁负债16900561.2296231153.54119567482.50131829938.8527656067.92392185204.03386266678.57

合计16900561.22328308024.21119567482.50131829938.8527656067.92624262074.70618343549.24

单位：元币种：人民币上年年末余额项目未折现合同金额

即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上账面价值合计短期借款

应付账款153369296.54153369296.54153369296.54

其他应付款91140817.6591140817.6591140817.65

租赁负债22293189.56115176663.83124226451.44179757118.4411397616.59452851039.86417778337.61

合计22293189.56359686778.02124226451.44179757118.4411397616.59697361154.05662288451.80

137/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

于2025年1-6月及2024年度本公司并无利率互换安排。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

截至2025年6月末，本公司无外币资产和负债。

（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。

2、套期

(1).公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(2).公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3).公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1).转移方式分类

□适用√不适用

(2).因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

(3).继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

138/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产246330339.04246330339.04

1.以公允价值计量且变动

246330339.04246330339.04

计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

（4）结构性存款233217140.41233217140.41

（5）会展项目投资555473.19555473.19

（6）影视片投资12557725.4412557725.44

2.指定以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资200000.00200000.00

（三）其他权益工具投资407662000.00407662000.00

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让

的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

（六）其他非流动金融资产213033483.12213033483.12

1.以公允价值计量且变动

213033483.12213033483.12

计入当期损益的金融资产

（1）影片投资6820000.006820000.00

（2）互动影游产品投资549099.56549099.56

（3）结构性存款205664383.56205664383.56持续以公允价值计量的资

867225822.16867225822.16

产总额

（七）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动

计入当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计量

139/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币范围区间（加项目期末公允价值估值技术不可观察输入值权平均值）

折现率12.70%

股利模型增长率5.74%

股利分配率14.00%

其他权益工具投资、其他债权投资407862000.00

市净率乘数4.10上市公司

市销率乘数2.99比较法

流动性折扣32.30%

交易性金融资产-结构性存款233217140.41收益法预期收益1.00%-2.80%

交易性金融资产-会展项目投资555473.19收益法项目预期收益正向变动国家电影专资办

交易性金融资产-影片投资12557725.44收益法正向变动票房数据

其他非流动金融资产-互动影游产

549099.56收益法项目预期收益正向变动

品投资国家电影专资办

其他非流动金融资产-影片投资6820000.00收益法正向变动票房数据

其他非流动金融资产-结构性存款205664383.56收益法预期收益2.50%-2.95%

140/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

当期利得或损失总额购买、发行、出售和结算对于在报告期

末持有的资产，转入第转出第计入其项目上年年末余额期末余额计入损益的当三层次三层次计入损益他综合购买发行出售结算期未实现利得收益或变动

◆交易性金融资产245555374.27-1891729.56199666694.33197000000.00246330339.04以公允价值计量且其变动

245555374.27-1891729.56199666694.33197000000.00246330339.04

计入当期损益的金融资产

—结构性存款232864343.16-647202.75182000000.00181000000.00233217140.41

—会展项目投资623305.67-1244526.8117176694.3316000000.00555473.19

—影片投资12067725.44490000.0012557725.44

◆其他债权投资200000.00200000.00

◆其他权益工具投资407662000.00407662000.00

◆其他非流动金融资产210557150.182479452.043119.10213033483.12以公允价值计量且其变动

210557150.182479452.043119.10213033483.12

计入当期损益的金融资产

—影片投资6820000.006820000.00

—互动影游产品投资552218.663119.10549099.56

—结构性存款203184931.522479452.04205664383.56

合计863974524.45587722.48199666694.33197003119.10867225822.16

其中：与金融资产有关的损

587722.48

益与非金融资产有关的损益

141/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本企业的持股企业的表决

比例(%)权比例(%)

上海许可项目：电视剧制作；电视剧发29261.604969.2269.22行；广播电视节目制作经营；出版物批发；出版物零售；网络文化经营；演出经纪；演出场所经营；营业性演出；食品销售；房地产开发经营。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：

电影摄制服务；版权代理；广告发上海电影（集布；广告制作；广告设计、代理；

团）有限公司货物进出口；技术进出口；组织文化艺术交流活动；影视美术道具置景服务；租借道具活动；动漫游戏开发；日用百货销售；文具用品零售；玩具销售；化妆品零售；工艺美术品及礼仪用品销售（象牙及其制品除外）；停车场服务；市场营销策划；项目策划与公关服务。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）本企业的母公司情况的说明

上海电影（集团）有限公司为上海市国有资产监督管理委员会下属企业。

本企业最终控制方是上海市国有资产监督管理委员会

142/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

十、在其他主体中的权益

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见

√适用□不适用

十、在其他主体中的权益

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用□不适用合营或联营企业名称与本企业关系上海上影希杰莘庄影城有限公司公司的合营企业上海上影星汇影城有限公司公司的合营企业上海龙之梦影城有限公司公司的合营企业

天下票仓（上海）网络科技有限公司公司的合营企业徐州上影明珠影院管理有限公司公司的合营企业上海大光明巨幕影院有限公司公司子公司的合营企业

重庆越界影业股份有限公司（注）公司的联营企业上海上影曹杨电影放映有限公司公司的联营企业上海上影海上影城开发管理有限公司公司的联营企业上海上影国泰电影放映有限责任公司公司的联营企业上海上影影视科技发展有限公司公司的联营企业合肥长江联和影剧有限公司公司子公司的联营企业上海上影文化物业发展有限公司公司子公司的联营企业上海影米文化发展有限公司公司子公司的合营企业

上影新世野咨询管理（上海）有限公司公司子公司的联营企业的子公司其他说明

√适用□不适用

重庆越界影业股份有限公司于2024年度破产财产分配完结，重庆越界影业股份有限公司不再为本公司的关联方。

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系华夏电影发行有限责任公司本公司董事长担任副董事长的公司

上海《东方电影》杂志社有限公司与本公司同受母公司控制上海电影艺术发展有限公司与本公司同受母公司控制上海电影制片厂有限公司与本公司同受母公司控制

影人影巢（上海）文化发展有限公司与本公司同受母公司控制上海电影译制厂有限公司与本公司同受母公司控制上海美术设计有限公司与本公司同受母公司控制上海上影狸想国文化发展有限公司与本公司同受母公司控制上海上影文旅企业发展有限公司与本公司同受母公司控制上海上影影视文化交流有限公司与本公司同受母公司控制

143/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

上海上影影视科技发展有限公司与本公司同受母公司控制上海上影文化物业发展有限公司与本公司同受母公司控制上海新光影艺苑有限公司与本公司同受母公司控制上海上影电影制作有限公司与本公司同受母公司控制上海电影技术厂有限公司与本公司同受母公司控制上海东娱影视乐园有限公司与本公司同受母公司控制上海永乐股份有限公司与本公司同受母公司控制上海永乐嘉衡影视文化传播有限公司与本公司同受母公司控制上海永乐聚河供应链管理股份有限公司与本公司同受母公司控制上海美术电影制片厂有限公司与本公司同受母公司控制上海上影大耳朵图图影视传媒有限公司与本公司同受母公司控制

上影雷雳（上海）商业管理有限公司与本公司同受母公司控制上海永乐影视技术有限公司与本公司同受母公司控制

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币获批的是否超过交易额交易额度关联方关联交易内容本期发生额上期发生额度（如适（如适用）用）上海永乐聚河供应链管理股份有采购商品

432452.85830693.21

限公司

上海上影影视科技发展有限公司采购商品3863196.259226675.20

上海上影文化物业发展有限公司采购商品583.02

上海美术电影制片厂有限公司采购商品63610.62376852.81

上海上影影视文化交流有限公司采购商品7280.00上海上影大耳朵图图影视传播有采购商品

857.84

限公司上海上影国泰电影放映有限责任购买广告资源费

11753.3044709.70

公司

上海上影希杰莘庄影城有限公司购买广告资源费49528.29282513.56

上海上影星汇影城有限公司购买广告资源费44811.34247580.17

上海龙之梦影城有限公司购买广告资源费47169.80172409.55

上海上影曹杨电影放映有限公司购买广告资源费14150.9437790.63

上海电影艺术发展有限公司服务费支出989007.23401106.66

上海上影影视文化交流有限公司餐饮住宿费支出91543.4146817.66

上海上影文化物业发展有限公司餐饮住宿费支出4721.60

上影雷雳（上海）商业管理有限公餐饮住宿费支出

2711.00

司

上海上影影视科技发展有限公司服务费支出2690627.222992170.94

上海美术电影制片厂有限公司服务费支出465727.962041643.01

上海上影文旅企业发展有限公司服务费支出471698.10

上海上影文化物业发展有限公司服务费支出703336.73734806.28

上海电影技术厂有限公司服务费支出6502.43

上海电影(集团)有限公司服务费支出1886839.97

影人影巢（上海）文化发展有限公服务费支出

9386098.975159179.87

司

上海上影电影制作有限公司服务费支出54721.16

上海东娱影视乐园有限公司服务费支出38537.74

144/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

上海上影狸想国文化发展有限公服务费支出

420.00

司

上海上影文化物业发展有限公司物业费、水电费、

1590812.505708959.11

维修费

上海永乐股份有限公司物业费、水电费、

140826.03142663.34

维修费

上海电影(集团)有限公司物业费、水电费、

51343.20

维修费

上海电影艺术发展有限公司物业费、水电费、

1993985.28787019.76

维修费

上海美术设计有限公司物业费、水电费、

584.07

维修费

上海上影影视科技发展有限公司物业费、水电费、

44779.19

维修费

上海上影影视文化交流有限公司物业费、水电费、

320.00

维修费

上海永乐聚河供应链管理股份有物业费、水电费、

3471.37

限公司维修费

上海美术设计有限公司装修工程服务1218881.472071769.96华夏电影发行有限责任公司支付票房收入分

11660590.1512254489.08

成

(2).出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

上海上影曹杨电影放映有限公司收取电影分账收入152600.60162270.53

上海大光明巨幕影院有限公司收取电影分账收入33462.26

上海龙之梦影城有限公司收取电影分账收入18979.3516935.61

合肥长江联和影剧有限公司收取电影分账收入14158.7620496.10

上海上影海上影城开发管理有限公司收取电影分账收入15413.8820801.04

徐州上影明珠影院管理有限公司收取电影分账收入8653.1516105.83

上海上影星汇影城有限公司收取电影分账收入10000.009999.99

上海上影希杰莘庄影城有限公司收取电影分账收入10000.0010000.00

上海上影国泰电影放映有限责任公司收取电影分账收入13011.7823601.07

上海美术电影制片厂有限公司发行代理收入14400.00

上海影米文化发展有限公司 IP 授权收入 157232.70

上海电影(集团)有限公司服务费收入443619.45

上海上影影视科技发展有限公司服务费收入90421.5479966.34

上海电影译制厂有限公司服务费收入1132.08

上海上影曹杨电影放映有限公司服务费收入14150.9414905.64

上海上影文化物业发展有限公司服务费收入137157.14

上海电影艺术发展有限公司服务费收入31456.81

影人影巢（上海）文化发展有限公司服务费收入44206.84

上海永乐聚河供应链管理股份有限公司服务费收入117924.52

上海永乐股份有限公司服务费收入528.30

上海电影(集团)有限公司销售商品39340.0864390.62

上海上影影视科技发展有限公司销售商品2747.262573.61

上海永乐嘉衡影视文化传播有限公司销售商品3209.08

上海美术电影制片厂有限公司销售商品1746.90106059.93

上海上影狸想国文化发展有限公司销售商品1898.23

145/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

上海上影影视文化交流有限公司销售商品1831.86

上海影米文化发展有限公司销售商品56366.10

上海电影(集团)有限公司场租收入29203.54

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(3).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

146/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

(4).关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

重庆越界影业股份有限公司融资租赁固定资产81741.39

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额未纳入简化处理的租赁负简化处理的未纳入租短期租赁和债计量短期租赁和赁负债计租赁资产承担的租赁出租方名称低价值资产的可变增加的使用权低价值资产量的可变承担的租赁负增加的使用权种类支付的租金负债利息支支付的租金租赁的租金租赁付资产租赁的租金租赁付款债利息支出资产出费用（如适款额费用（如适额（如适用）（如适用）用）

用）上海电影艺术发展

租赁房产340909.703516247.39225569.143434180.59351011.522906430.90274807.7814382907.25有限公司

上海电影(集团)有

租赁房产107410.98限公司上海美术电影制片

租赁房产58962.25厂有限公司上海永乐股份有限

租赁房产116116.10公司关联租赁情况说明

□适用√不适用

147/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

(5).关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(6).关联方资金拆借

□适用√不适用

(7).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(8).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬1413625.941221278.63

(9).其他关联交易

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

天下票仓(上海)网络

为本公司代收票款181478148.96164218442.14科技有限公司

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

上影新世野咨询管理（上海）有

应收账款1150000.0022195.00限公司上海上影国泰电影放映有限责任

应收账款270437.376355.28382356.598994.79公司

应收账款上海上影文化物业发展有限公司35268.63829.68上海上影海上影城开发管理有限

应收账款649136.5615254.711747759.2941115.36公司

应收账款华夏电影发行有限责任公司117585.84117585.8478658.6778658.67

天下票仓（上海）网络科技有限

应收账款3344489.9264548.667626653.13147194.41公司

应收账款上海上影星汇影城有限公司212198.324986.66264718.276227.39

应收账款上海龙之梦影城有限公司329693.187747.79361713.618509.17

148/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

应收账款上海上影希杰莘庄影城有限公司263373.746189.28251503.665916.53

应收账款合肥长江联和影剧有限公司126259.222967.09203872.004796.01

应收账款上海上影曹杨电影放映有限公司154632.603633.87126657.922979.58

应收账款上海电影（集团）有限公司520.0010.0428526.46550.56

应收账款徐州上影明珠影院管理有限公司46718.191065.1745397.541035.77

应收账款上海大光明巨幕影院有限公司2192813.792192813.792192813.792192813.79

应收账款上海上影影视科技发展有限公司770000.0018113.95

应收账款上海上影影视文化交流有限公司1512.0029.18

应收账款上海电影制片厂有限公司1040.0020.07

应收账款上海电影译制厂有限公司1200.0023.16

应收账款上海东娱影视乐园有限公司2464.2047.56上海永乐聚河供应链管理股份有

应收账款250000.00168.54限公司

应收账款上海影米文化发展有限公司157232.701163.52

预付款项上海上影影视科技发展有限公司13622.7014057.39

预付款项上海电影艺术发展有限公司26607.4219362.42其他应收上海上影文化物业发展有限公司

41628.231273.8241628.231273.82

款其他应收上海美术设计有限公司

61048.501868.08

款其他应收徐州上影明珠影院管理有限公司

9870.00302.02

款其他非流上海永乐股份有限公司

130000.00130000.00

动资产其他非流上海电影艺术发展有限公司

54142.2654142.26

动资产

(2).应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款上海电影（集团）有限公司4000000.00

应付账款华夏电影发行有限责任公司3761440.12

应付账款上海上影影视科技发展有限公司1535769.41270061.42

应付账款上海电影技术厂有限公司2253.182253.18

上海永乐聚河供应链管理股份有33519.0011374.00应付账款限公司

应付账款徐州上影明珠影院管理有限公司12392.007273.00

应付账款上海永乐股份有限公司489.35

应付账款上海电影艺术发展有限公司872855.11901.00

应付账款上海上影文旅企业发展有限公司943396.22943396.22

应付账款上海新光影艺苑有限公司758758.80758758.80

应付账款上海上影文化物业发展有限公司840186.11979097.46

应付账款上海美术电影制片厂有限公司830.91830.91

应付账款上海电影制片厂有限公司378741.924554772.26

应付账款上海东娱影视乐园有限公司2700.002700.00

影人影巢（上海）文化发展有限5542017.653934137.81应付账款公司

应付账款上海美术设计有限公司378307.56

149/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

上海永乐聚河供应链管理股份有78616.36合同负债限公司

合同负债上海美术电影制片厂有限公司66037.80264151.02

合同负债上海电影技术厂有限公司1040.001040.00

合同负债上海电影（集团）有限公司27966.3638909.73

合同负债华夏电影发行有限责任公司3680.00

合同负债上海上影电影制作有限公司4300.004300.00

天下票仓（上海）网络科技有限4525.84合同负债公司其他应付款

应付固定资产采购款上海美术设计有限公司1284720.553533636.72

应付固定资产采购款上海上影影视科技发展有限公司1512636.252506845.15

应付固定资产采购款上海电影技术厂有限公司140562.50140562.50

应付押金合肥长江联和影剧有限公司60000.00

应付银幕广告费合肥长江联和影剧有限公司10600.00

应付银幕广告费上海上影星汇影城有限公司182811.31257858.49

应付银幕广告费上海上影希杰莘庄影城有限公司87028.29174481.14

上海上影国泰电影放映有限责任23886.1028339.88应付银幕广告费公司

应付银幕广告费上海龙之梦影城有限公司47169.8083018.86

应付银幕广告费上海上影曹杨电影放映有限公司32830.2018679.26

其他上海电影技术厂有限公司3900.00

其他上海美术设计有限公司16302.16

上海永乐聚河供应链管理股份有20351.60其他限公司

其他上海永乐影视技术有限公司90000.0090000.00

其他上海电影艺术发展有限公司23145.60

天下票仓（上海）网络科技有限10000.0010000.00其他公司

其他徐州上影明珠影院管理有限公司5664.95687.95

其他上海电影（集团）有限公司12600.0012600.00

其他上海永乐股份有限公司35457.5018306.50

其他上海美术电影制片厂有限公司2075471.704150943.40

上海上影海上影城开发管理有限414303.70325630.50其他公司

其他上海新光影艺苑有限公司27810.8227810.82

其他上海上影影视科技发展有限公司4785.129747.94其他非流动负债

上影新世野咨询管理（上海）有191666.67应付押金限公司

(3).其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

150/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

8、其他

√适用□不适用

共同投资：

结合上海电影（集团）有限公司、上海上影文旅企业发展有限公司项目运营经验、上海电影股份

有限公司 IP资源优势、上影互娱（上海）策划咨询有限公司地方政府资源，上影互娱（上海）策划咨询有限公司以零对价受让霍尔果斯心花路放文化发展有限公司持有的上海上影文旅企业发展

有限公司 17%股权（未实缴），加速整合资源，发挥协同效应，抢占“IP+文旅”市场机遇。

上海电影（集团）有限公司、上海上影电影制作有限公司、上海美术电影制片厂有限公司为公司关联方，上述事项构成与关联方共同投资，构成关联交易。

十五、股份支付

1、各项权益工具

(1).明细情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

√适用□不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

（1）资本性支出承诺事项

资本性承诺事项：为于资产负债表日，本公司已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺单位：元币种：人民币项目2025年6月30日2024年12月31日

徐州上影明珠影院管理有限公司510000.00510000.00

上海上影新视野私募基金合伙企业（有限合伙）（注1）150000000.00150000000.00

151/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

上海五星极加体育娱乐发展有限公司（注2）5000000.005000000.00

上海影米文化发展有限公司3900000.00

上海上影文旅企业发展有限公司（注3）3400000.003400000.00

办公室及影院装修1358999.18

合计158910000.00164168999.18

注1：于2023年3月，普通合伙人珠海北高峰私募股权投资管理有限公司与有限合伙人上海电影股份有限公司、上影资产管理（上海）有限公司、上银睿影（嘉兴）股权投资合伙企业(有限合伙)、厦门

国贸资本集团有限公司签署《合伙协议》，分别出资人民币100万元、10500万元、19500万元、9900万元、10000万元，共同出资设立上海上影新视野私募基金合伙企业（有限合伙）。于2023年3月

22日，该合伙企业成立。于2024年6月25日，普通合伙人珠海北高峰私募股权投资管理有限公司与

有限合伙人上海电影股份有限公司、上影资产管理（上海）有限公司、上银睿影（嘉兴）股权投资合

伙企业（有限合伙）、厦门国贸资本集团有限公司签署《合伙协议》、杭州西溪湿地旅游发展有限公司、深圳市龙岗金融投资控股有限公司、深圳市龙岗区融媒文化传播发展集团有限公司签署了《合伙协议2024年6月修订版》，分别出资100万元、10500万元、19500万元、2000万元、10000万元、8000万元、1000万元、1000万元。截至2025年6月30日止，上述投资款涉及本公司应出资部分已支付15000万元，剩余投资款尚未支付。

注2：于2024年8月，五星体育传媒有限公司与上影元（上海）文化科技发展有限公司、上影互娱（上海）策划咨询有限公司、上海上影新视野私募基金合伙企业（有限合伙）、上海五星绩佳企业管理合

伙企业（有限合伙）签署《合资合同》，分别出资2000万元、500万元、450万元、1500万元、550万元，共同出资设立上海五星极加体育娱乐发展有限公司。截至2025年6月30日止，上述投资款涉及本公司应出资部分已支付450万元，剩余投资款尚未支付。

注3：霍尔果斯心花路放文化发展有限公司（转让方）与上影互娱（上海）策划咨询有限公司（受让方）于2024年签署了关于上海上影文旅企业发展有限公司之《股权转让协议》，鉴于转让方尚未实缴目标股权对应的注册资本，转让方以人民币0.00元向受让方转让目标股权。受让方受让目标股权同时受让该目标股权对应的出资义务340万元，截至2025年6月30日止，上述投资款涉及本公司应出资部分尚未支付。

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

152/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

本公司有4个报告分部，分别为电影投资管理及发行分部、电影院线分部、知识产权转授权分部和电影放映及其他分部。其中，电影放映及其他分部包括影院放映、卖品及广告服务等衍生服务。本公司对外交易收入均在中国境内进行，相应的非流动资产亦均分布于中国境内。

分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配。

153/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

(2).报告分部的财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目电影投资管理及发行电影院线知识产权转授权电影放映及其他分部间抵销合计

营业收入19277931.7122142543.3740063416.41294206266.2913720632.89361969524.89

营业成本8875011.386842587.679885049.92257185444.9012117360.27270670733.60

利息收入5401032.62569741.23247406.66808197.327026377.83

利息费用86533.90162424.7246409.877353027.51285684.207362711.80

对联营企业和合营企业的投资收益151689.17-463188.40-1570250.57-1881749.80

信用减值损失2066252.752109222.70885010.45-76756.884983729.02

资产减值损失0.00

使用权资产折旧费1181582.761215568.46476969.5522551105.6425425226.41

折旧费和摊销费1196500.39750858.651665901.5825343511.0228956771.64

利润总额40715798.0913174367.8617751795.5433454053.4333116471.3071979543.62

所得税费用1838607.013350646.094654189.521434842.4511278285.07

净利润38877191.089823721.7713097606.0232019210.9833116471.3060701258.55

资产总额2387346276.62270761059.40156189294.261279250729.561369642014.962723905344.88

负债总额437532104.38122540630.1558999769.07917299061.10696314303.00840057261.70

154/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）9138406.0913279784.53

1年以内小计9138406.0913279784.53

1至2年

2至3年1340563.771340563.77

3年以上36801416.9136801416.91

3至4年

4至5年

5年以上

合计47280386.7751421765.21

155/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面计提比计提比

金额比例(%)金额价值金额比例(%)金额价值

例(%)例(%)

按单项计提坏账准备31448212.6366.5131448212.63100.0031448212.6361.1631448212.63100.00

其中：

单项金额重大的应收

31448212.6366.5131448212.63100.0031448212.6361.1631448212.63100.00

账款

按组合计提坏账准备15832174.1433.493560141.2222.4912272032.9219973552.5838.843640504.8518.2316333047.73

其中：

按信用等级分类的客

15832174.1433.493560141.2222.4912272032.9219973552.5838.843640504.8518.2316333047.73

户组合

合计47280386.77100.0035008353.8574.0412272032.9251421765.21100.0035088717.4868.2416333047.73

156/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

应收版权款24640000.0024640000.00100.00预计无法收回

应收管理咨询费6036514.526036514.52100.00预计无法收回

应收发行代理费771698.11771698.11100.00预计无法收回

合计31448212.6331448212.63100.00

按单项计提坏账准备的说明：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币上年年末余额名称账面余额坏账准备

应收版权款24640000.0024640000.00

应收管理咨询费6036514.526036514.52

应收发行代理费771698.11771698.11

合计31448212.6331448212.63

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：预期信用损失

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内9138406.0970634.000.77

1至2年

2至3年1340563.77

3年以上5353204.283489507.2265.19

合计15832174.143560141.2222.49

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额转销或期末余额计提收回或转回其他变动核销

157/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

单项计提31448212.6331448212.63

组合计提3640504.8580363.633560141.22

合计35088717.4880363.6335008353.85

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款应收账款和合和合同资产应收账款期末合同资产期坏账准备期末单位名称同资产期末余期末余额合余额末余额余额额计数的比例

（%）期末余额前五名

应收账款和合同26244489.9226244489.9255.5217967919.46资产汇总金额

合计26244489.9226244489.9255.5217967919.46其他说明

按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额26244489.92元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例55.52%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额17967919.46元。

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息

应收股利14000000.00

其他应收款196149897.97205138686.62

合计210149897.97205138686.62

其他说明：

□适用√不适用

158/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

上海联和电影院线有限责任公司14000000.00

159/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

合计14000000.00

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）133585243.21142573263.67

1年以内小计133585243.21142573263.67

1至2年75981245.4475981245.44

160/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

2至3年23450904.7523450904.75

3年以上37398121.0537398121.05

3至4年

4至5年

5年以上

合计270415514.45279403534.91

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

应收代垫款项262792256.59272370182.05

代垫宣发费用6830448.886830448.88

其他792808.98202903.98

合计270415514.45279403534.91

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期

坏账准备未来12个月预合计期信用损失(未信用损失(已发期信用损失

发生信用减值)生信用减值)

2025年1月1日余额5370.6974259477.6074264848.29

2025年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提768.19768.19

本期转回16413.3716413.37本期转销

本期核销-16413.37-16413.37其他变动

2025年6月30日余额6138.8874259477.6074265616.48

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额205144057.3174259477.60279403534.91上年年末余额在本期

161/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期新增

本期终止确认8988020.468988020.46其他变动

期末余额196156036.8574259477.60270415514.45

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转期末余额计提转销或核销其他变动回

单项计提74259477.6074259477.60

组合计提5370.69768.1916413.37-16413.376138.88

合计74264848.29768.1916413.37-16413.3774265616.48

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目核销金额实际核销的其他应收款0

收回以前年度已经核销的款项-16413.37

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末余额坏账准备单位名称期末余额款项的性质账龄合计数的比期末余额

例(%)

天津天河上影电影放映35227621.5613.03应收代垫款1年以内22731926.93

有限公司项/1-2年/2-3年/3

162/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

年以上

上海永华影城有限公司32756364.1612.11应收代垫款1年以内项

西安影融影院管理有限26954829.629.97应收代垫款1年以内20218126.46

公司项/1-2年/2-3年/3年以上

北京影龙影城管理有限17976100.046.65应收代垫款1年以内

公司项/1-2年西安上影影城管理有限17625934.386.52应收代垫款1年以内14801162.87

公司项/1-2年/2-3年/3年以上

合计130540849.7648.28//57751216.26

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

163/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资989201025.72212173150.46777027875.26974701025.72212173150.46762527875.26

对联营、合营企业投资134197056.9915078138.02119118918.97134045367.8215078138.02118967229.80

合计1123398082.71227251288.48896146794.231108746393.54227251288.48881495105.06

(1).对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动期初余额（账面减值准备期初余期末余额（账面减值准备期末余被投资单位计提减值准价值）额追加投资减少投资其他价值）额备上海影城有限

285519641.04285519641.04

公司上海超极电影

27947039.1327947039.13

世界有限公司上海永华影城

45105128.7045105128.70

有限公司上海联和电影

院线有限责任66263821.6166263821.61公司南京上影影城

24898827.7224898827.72

有限公司上海上影华威

14411195.4814411195.48

影城有限公司上海农村数字

2170942.852170942.85

电影院线有限

164/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

公司成都上影电影

2495750.875697645.612495750.875697645.61

城有限公司昆明上影永华

16710240.4316710240.43

电影有限公司杭州上影电影

5381567.635381567.63

放映有限公司上海上影依普

亚影城开发管5528116.745528116.74理有限公司宁波海上影城

10836120.4910836120.49

有限公司上海上影光启

7216170.097216170.09

影院有限公司上海南桥海上

8470267.2395481.938470267.2395481.93

影城有限公司上海喜玛拉雅

海上影城有限9220537.479220537.47公司黄山上影电影

1000000.001000000.00

城有限公司上海影城宝山

国际影城有限500000.00500000.00公司湛江上影影城

2000000.002000000.00

管理有限公司成都上影时代

天街影城管理2000000.002000000.00有限公司无锡硕放上影

873147.601126852.40873147.601126852.40

影院管理有限

165/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

公司无锡东港上影

影城管理有限2000000.002000000.00公司北京上影京周

影院管理有限2000000.002000000.00公司上海上影复星

文化产业投资19488702.988293081.5719488702.988293081.57有限公司常州上影影城

2000000.002000000.00

管理有限公司西安上影影城

2000000.002000000.00

管理有限公司嘉兴上影影院

2000000.002000000.00

管理有限公司青岛上影影城

2000000.002000000.00

管理有限公司北京影龙影城

2000000.002000000.00

管理有限公司沭阳上影影城

8400607.549599392.468400607.549599392.46

管理有限公司上海上影百联

影院管理有限24480000.0024480000.00公司天津天河上影

电影放映有限20000000.0020000000.00公司昆明上影广福

影城管理有限7520273.8212479726.187520273.8212479726.18公司

166/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

昆明上影滇缅

影城管理有限15737392.384262607.6215737392.384262607.62公司天津上影电影

34705416.5234705416.52

放映有限公司上海唐高影院

5548058.426951941.585548058.426951941.58

管理有限公司杭州尚影影院

22000000.0022000000.00

管理有限公司上海徐漕影院

15000000.0015000000.00

管理有限公司西安影融影院

2000000.002000000.00

管理有限公司贵阳海上影院

2000000.002000000.00

管理有限公司上海影殷影院

10557221.009442779.0010557221.009442779.00

管理有限公司上影互娱（上海）策划咨询14000000.001000000.0015000000.00有限公司上海影沪影院

30000000.0030000000.00

管理有限公司上影资产管理（上海）有限80000000.0080000000.00公司上影联和（北京）影业有限9500000.009500000.00公司

上影元（上海）

文化科技发展24665329.6324665329.63有限公司

167/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告影代（上海）

影院管理有限7000000.007000000.00公司上影（浙江）

数字文创有限5000000.005000000.00公司上影（深圳）

数智文创科技1500000.003500000.005000000.00有限公司上海上影世福

影院管理有限10000000.0010000000.00公司深圳上影国际

影院有限公司5100000.005100000.00

（注）

合计762527875.26212173150.4614500000.00777027875.26212173150.46

注：原公司子公司深圳上影国际影院有限公司自2024年9月27日起不再纳入合并范围。

(2).对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动其他宣告发投资期初减值准备期初其他期末余额（账面减值准备期末追加投减少权益法下确认综合放现金计提减其

单位余额（账面价值）余额权益价值）余额资投资的投资损益收益股利或值准备他变动调整利润

一、合营企业上海上影星汇

16136213.95190937.1716327151.12

影城有限公司上海龙之梦影

168/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

城有限公司上海上影希杰

莘庄影城有限19106462.15185962.2319292424.38公司徐州上影明珠

影院管理有限1614194.94214964.511829159.45公司上海上影信息

5374058.0718625.515392683.58

科技有限公司天下票仓（上海）网络科技10170362.28425053.2810595415.56有限公司

小计52401291.391035542.7053436834.09

二、联营企业上海上影国泰

电影放映有限6724068.9074781.146798850.04责任公司上海上影曹杨电影放映有限公司上海上影海上

影城开发管理7253756.05-38925.307214830.75有限公司上海上影影视

科技发展有限2208050.26-47144.752160905.51公司上海上影新视野私募基金合

50380063.20-872564.6249507498.58伙企业（有限合伙）

重庆越界影业15078138.0215078138.02

169/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

股份有限公司

小计66565938.4115078138.02-883853.5365682084.8815078138.02

合计118967229.8015078138.02151689.17119118918.9715078138.02

(3).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

170/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务4227837.233584424.253703645.061710889.50

其他业务15050094.485056927.8726617297.1817034401.77

合计19277931.718641352.1230320942.2418745291.27

(2).营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益33116471.3065806517.03

权益法核算的长期股权投资收益151689.1797210.65

处置长期股权投资产生的投资收益1200000.00

交易性金融资产在持有期间的投资收益756207.353491001.84其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入

债权投资在持有期间取得的利息收入285684.20287253.88

其他债权投资在持有期间取得的利息收入18867.9218867.92

处置交易性金融资产取得的投资收益25179.53处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计34328919.9470926030.85

171/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分10466451.75计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政

3551397.97

策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债6061535.83产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回4892089.97

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出518956.34其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额3573935.14

少数股东权益影响额（税后）2564358.30

合计19352138.42

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

172/173上海电影股份有限公司2025年半年度报告

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产收益率每股收益报告期利润

（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润3.230.120.12

扣除非经常性损益后归属于公司普2.070.080.08通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：王隽

董事会批准报送日期：2025年8月26日修订信息

□适用√不适用