2025010120251231

1-136[2026] ZA11739

202512312025

20251231

2025

1

——1

2

20259.18

3

5.1656.21%

2025

4

5

2025上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

上海电影股份有限公司（以下简称公司、本公司）是根据中共上海市委宣传部2012年7月27日出具的沪委宣[2012]369号“关于同意上海东方影视发行有限责任公司转制为股份有限公司及股权设置的批复”，由上海电影（集团）有限公司(以下简称“上影集团”)与上海精文投资有限公司(以下简称“精文投资”)作为发起人，将上海东方影视发行有限责任公司(以下简称“东方发行”)进行整体改制，于2012年7月31日在上海市注册成立的股份有限公司。本公司申请登记的注册资本为人民币

280000000元，每股面值人民币1元份，共计280000000股。上影集团和精文投

资的持股比例分别为95.52%和4.48%。

根据上影集团与精文投资于2012年7月26日签署的《上海电影股份有限公司发起人协议》规定，由上影集团和精文投资作为发起人，以东方发行于2012年6月30日的经审计的净资产依照折股比例折合为发起人股份280000000股，其中上影集团持有267454673股，占全部股本的95.52%；精文投资持有12545327股，占全部股本的4.48%。

根据中国证券监督管理委员会证监许可[2016]1334号文《关于核准上海电影股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，本公司向境内投资者首次公开发行人民币普通股(A股)9350 万股，并于 2016年 8月 17日在上海证券交易所挂牌上市交易。

于2020年5月29日，本公司召开2019年度股东大会，审议通过了《关于2019年度利润分配方案的议案》，以公司总股本373500000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增2股，共计转增74700000股，转增后公司总股本增加至

448200000股。于2025年12月31日，本公司的总股本为448200000股，每股面值1元。

公司法定代表人：王隽

统一社会信用代码：91310000132696812Y

公司经营范围：电影发行、放映管理，设计、制作各类广告，利用自有媒体发布广告，电影院线及电影院投资与资产管理，文化方案咨询服务，摄录像设备、音响设备、灯具、工艺美术品的销售，商务咨询，市场营销策划，展览展示服务，会议服务，票务服务，物业管理，国内贸易（除专项规定），自有设备租赁服务。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】本财务报表业经公司董事会于2026年4月21日批准报出。

财务报表附注第1页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则

第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

三、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小财务报表附注第2页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别

在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及

其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

财务报表附注第3页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的

享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

财务报表附注第4页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十三）长期股权投资”。

(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(九)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

财务报表附注第5页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应

收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的

融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

财务报表附注第6页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应

收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其

他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍

生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍

生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

财务报表附注第7页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付

款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

财务报表附注第8页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）

之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

财务报表附注第9页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有

依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工

具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收账款、其他应收款、长期应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如

下：

财务报表附注第10页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目组合类别确定依据

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况应收账款、租赁

账龄组合的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，应收款计算预期信用损失。

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况其他应收款账龄组合的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(十)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：库存商品、生产成本、低值易耗品。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销财务报表附注第11页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十一)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三（九）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

(十二)持有待售和终止经营

1、持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项

非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的

购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

财务报表附注第12页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

(十三)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价

值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

财务报表附注第13页上海电影股份有限公司

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（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨

认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配

以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比

例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

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公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资

的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相

同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相

关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制

或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资

账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十四)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

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（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法405.002.38

机器设备年限平均法5-100.00-10.009.00-20.00

运输设备年限平均法5-80.00-5.0011.88-20.00

计算机及电子设备年限平均法3-50.00-10.0018.00-33.33

办公设备年限平均法3-100.00-5.009.50-33.33

自有物业装修年限平均法200.005.00

其他年限平均法2-50.0020.00-50.00

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十五)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

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(十六)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连

续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

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在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十七)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法残值率预计使用寿命的确定依据

土地使用权50年平均摊销0%按照使用年限

电脑软件5-10年平均摊销0%按照使用年限

按收购时的评估价值入账，并按剩有利租约13年2个月平均摊销0%余经营租赁期限或法律规定的有效年限孰短

信息网络传播权3年2个月平均摊销0%按照合同约定年限

(十八)长期资产减值

长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油

气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

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对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(十九)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

各项费用的摊销期限及摊销方法为：长期待摊费用在受益期内平均摊销。

(二十)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十一)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

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2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生

的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十二)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

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二○二五年度财务报表附注预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十三)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

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*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

（1）提供劳务

*电影放映收入：

影院销售电影票收取票款，在提供电影放映服务时按票款总额确认电影放映收入。

本公司将销售电影卡、兑换券等方式取得的预售款项先确认为合同负债，待客户兑换电影票入场观看电影或兑换券期满3个月时确认电影放映收入。

本公司内的院线公司根据与发行公司及影院的分账协议所确定的分账比例，依据各影院实际取得的票房收入分别计算应取得分账款，在计算扣除发行公司应得的分账款后以净额作为院线放映收入。

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二○二五年度财务报表附注

*广告服务收入

广告服务收入于广告服务经服务对象确认后，按合同、协议约定的标准时间及价格，在服务提供期间确认。

*电影发行收入

本公司若在有关交易中属于代理人，根据与电影制片企业、院线及影院的分账协议所确定的分账比例，依据各影院实际取得的票房收入分别计算应取得分账款，在计算扣除制片方应得的分账款后以净额作为电影发行收入。

本公司若在有关交易中属于主要责任人，则根据相关交易对价的总额确认收入。

*版权代理及销售收入版权代理收入于代理行为履行完毕收取代理费或取得收取代理费的权利后确认。版权销售收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。合同或协议规定一次性收取使用费，且不提供后续服务的，视同销售该项资产一次性确认收入；提供后续服务的，在合同或协议规定的有效期内分期确认收入。

*展会收入展会收入于展会服务行为履行完毕收取服务费或取得服务费的权利后确认。

（2）商品销售收入

卖品收入：卖品已交付并已取得收款权利时确认。

（3）知识产权转授权收入向客户授予许可的动画形象按照时段法确认收入。

向客户授予的信息网络传播权按时点法确认收入。

（4）影视作品分账及份额转让收入

影视作品分账收入：在电影完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取

得《电影公映许可证》，于影院上映时，按全国电影票务综合信息管理系统票房统计金额及相应的分账方法进行暂估计算并入账，后根据华夏电影或中国电影的最终票房结算单进行调整确认。

影视作品份额转让收入：在电影完成摄制取得《电影公映许可证》，于影院上映时确认。

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(二十四)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

财务报表附注第24页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(二十六)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

财务报表附注第25页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

?租赁负债的初始计量金额；

?在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

?本公司发生的初始直接费用；

?本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢

复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（十八）长期资产减值”所述原则来确定使用权资

产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

?固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

?取决于指数或比率的可变租赁付款额；

?根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

?购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

?行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

财务报表附注第26页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于

确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将单项租赁资产为全新资产时价值不超过四万元的租赁作为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

?该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

?增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

财务报表附注第27页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

财务报表附注第28页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十七)分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常

活动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

由于本公司主要经营电影发行、电影院线、知识产权转授权及影视片制作业务和电

影放映及其他业务，且服务提供的地点、与提供服务相关的资产均位于国内，本公司在内部组织结构和管理要求方面，将本公司的业务作为电影发行、电影院线、知识产权转授权及影视片制作业务和电影放映及其他四个整体来进行内部报告的复核、

资源配置及业绩评价。故本公司在编制本财务报表时，亦相应列示分部信息。

(二十八)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准重要的按单项计提坏账准备的应收账款800万元重要的在建工程500万元重要的联营企业500万元重要的合营企业500万元

(二十九)主要会计估计及判断

本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。

1、采用会计政策的关键判断

下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价

值出现重大调整的重要风险：

*长期股权投资重大影响的判断

重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接持有被投资单位20%以上但低于50%的表决权时，或在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明该种情况下不能参与被投资单位的财务和经营决策。

财务报表附注第29页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

*金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的

风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布

或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借

贷风险以及成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

*收入确认本公司根据其在向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权来判断其从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。本公司在判断向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权，具体考虑以下事实和情况：

*承担向客户转让商品的主要责任；

*在转让商品之前或之后承担了该商品的存货风险；

*有权自主决定所交易商品的价格；

*其他相关事实和情况

2、重要会计估计及其关键假设

*金融工具的公允价值

本公司根据附注“三、（九）金融工具”所述的会计政策，于资产负债表日

对金融工具的公允价值进行评估。在评估时，本公司在判断后采用在当前情况下使用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术进行评估。

*预期信用损失的计量

本公司通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括国内生产总值、消费者物价指数和行业环境等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

财务报表附注第30页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

*长期股权投资减值的会计估计

本公司于对存在减值迹象的合营企业、联营企业的长期股权投资进行减值测试时，当减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入资产减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者，其计算需要采用会计估计。

*长期资产减值准备的会计估计

本公司对存在减值迹象的长期资产进行减值测试时，当减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入资产减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者，其计算需要采用会计估计。

*商誉减值准备的会计估计本公司每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组或资产组组合的可收回金额为资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来

现金流量的现值两者之间的较高者，其计算需要采用会计估计。

*递延所得税资产递延所得税资产按照预期该递延所得税资产变现时的适用税率进行计量。本公司以未来期间很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的应纳

税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。未来期间取得的应纳税所得额包括本公司通过正常的生产经营活动能够实现的应纳税所得额，以及以前期间产生的应纳税暂时性差异在未来期间转回时将增加的应纳税所得额。本公司在确定未来期间应纳税所得额取得的时间和金额时，需要运用估计和判断。

如果实际情况与估计存在差异，可能导致对递延所得税资产的账面价值进行调整。

*租赁期的判断

本公司影院合同约定的初始租赁期为10年至30年不等，本公司同时拥有终止租赁选择权，可以在合同期内提前终止租赁合同。本公司结合影院的业绩表现、生命周期、主要资产的平均折旧年限、关闭影院计划等因素，逐一判断各影院是否会合理行使终止租赁选择权并据此确认租赁期。若存在本公司可控范围内且影响行使上述选择权的重大事件或变化，本公司将进行重新评估。

财务报表附注第31页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

公司本年度无重要会计政策变更。

2、重要会计估计变更

公司本年度无重要会计估计变更。

四、税项

(一)主要税种和税率税种计税依据税率应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘

13%或

以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的

增值税9%或余额计算）或销售额（适用小规模纳税人及

6%或5%或3%按照简易计税办法计算缴纳增值税的影院）计费销售额（提供广告服务取得的全部含税文化事业建设费价款和价外费用，减除支付给其他广告公司3%或广告发布者的含税广告发布费后的余额）

国家电影事业发展专项资金电影院电影票房收入5%

城市维护建设税应纳增值税税额7%或5%

教育费附加应纳增值税税额3%和2%

企业所得税应纳税所得额计缴25%

除享受税务优惠的子公司外，本公司其他子公司本年度适用的企业所得税税率为

25%。

(二)税收优惠

1、企业所得税

除享受税务优惠的子公司外，本公司其他子公司本年度适用的企业所得税税率为25%。

上海影城有限公司：

根据《文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业和进一步支持文化企业发展两个规定的通知》(国办发[2014]15号)的规定，上海影城有限公司(以下简称“上海影城”)符合上述法规规定的经营性文化事业单位转制后的企业的条件。根据《关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》(财税[2019]16号)，经营性文化事业单位转制为企业，自转制注册之日起五年内免征企业所得税。2018年12月31日之前已完成转制的企业，自2019年1月1日起可继续免征五年企业所得税。

财务报表附注第32页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注根据《财政部税务总局中央宣传部关于文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业税收政策的公告》（财政部税务总局中央宣传部公告2024年

第20号）的规定，上海影城有限公司(以下简称“上海影城”)符合上述法规

规定的经营性文化事业单位转制为企业可以享受过渡期税收优惠政策，自转制注册之日起至2027年12月31日免征企业所得税。因此，上海影城2024年度以及2025年度企业所得税税率为零。

小型微利企业：

公司根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加；对小

型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。本公司部分子公司符合上述条件。

2、增值税

*本公司及下属子公司的商品销售收入适用的增值税税率为13%；

本公司物业出租收入适用增值税税率为9%或5%（简易征收）；

本公司其他服务收入（电影放映收入、电影发行收入、版权收入等）适用增

值税税率为6%。

*根据《关于继续实施支持文化企业发展增值税政策的通知》（财税[2019]17号）的规定，一般纳税人提供的城市电影放映服务，可以按现行政策规定，选择按照简易计税办法计算缴纳增值税。本公司下属部分子公司的放映服务收入选择按照简易计税办法计算缴纳增值税，适用税率为3%。

*根据《关于延续实施支持文化企业发展增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第61号）的规定，对电影主管部门（包括中央、省、地市及县级）按照职能权限批准从事电影制片、发行、放映的电影集团公司（含成员企业）、电影制片厂及其他电影企业取得的销售电影拷贝（含数字拷贝）

收入、转让电影版权（包括转让和许可使用）收入、电影发行收入以及在农

村取得的电影放映收入，免征增值税。一般纳税人提供的城市电影放映服务，可以按现行政策规定，选择按照简易计税办法计算缴纳增值税。执行期限至

2027年12月31日。

财务报表附注第33页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、文化事业建设费

根据财政部颁布的《财政部关于延续实施文化事业建设费优惠政策的通知》(财税[2025]7号）的相关规定，自2025年1月1日至2027年12月31日，对归属中央收入的文化事业建设费，按照缴纳义务人应缴费额的50％减征；对归属地方收入的文化事业建设费，各省（区、市）财政、党委宣传部门可以结合当地经济发展水平、宣传思想文化事业发展等因素，在应缴费额50％的幅度内减征。

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

库存现金16159.23

银行存款840764212.90528625327.08

其他货币资金2020444.641223408.58

应计利息1840392.961051955.46

合计844625050.50530916850.35

其中：存放在境外的款项总额存放在境外且资金汇回受到限制的款项

(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产125461449.02245555374.27

其中：结构性存款-成本117000000.00231000000.00

结构性存款-公允价值变动461449.021864343.16

影视片投资-成本7000000.00

影视片投资-公允价值变动5067725.44

项目投资-成本8000000.00623305.67

合计125461449.02245555374.27

(三)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）239296722.00137491111.07

1至2年8784202.606064211.57

2至3年1269599.513958915.61

3年以上100198466.3299240741.65

小计349548990.43246754979.90

减：坏账准备115397300.04113890738.76

合计234151690.39132864241.14财务报表附注第34页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）

按单项计提坏账准备107483648.6130.75105257597.7297.932226050.89114194753.0546.28106876023.5693.597318729.49按信用风险特征组合

242065341.8269.2510139702.324.19231925639.50132560226.8553.727014715.205.29125545511.65

计提坏账准备

合计349548990.43100.00115397300.04234151690.39246754979.90100.00113890738.76132864241.14

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据账面余额坏账准备

应收分账款68210484.3668210484.36100.00预计部分或全部无法收回69188835.5969180080.50

应收版权款24640000.0024640000.00100.00预计部分或全部无法收回24640000.0024640000.00

应收管理咨询费2763819.902763819.90100.00预计部分或全部无法收回2763819.902763819.90

应收设备款2198602.012161716.6198.32预计部分或全部无法收回2267375.012267375.01

应收发行代理费930725.70898920.1896.58预计部分或全部无法收回5294050.704389580.18

应收广告费1500000.001500000.00100.00预计部分或全部无法收回1500000.001500000.00

应收商品款2885712.392764956.2095.82预计部分或全部无法收回8540671.852135167.97

应收房租281096.70281096.70100.00预计部分或全部无法收回

应收授权费4073207.552036603.7750.00预计部分或全部无法收回

合计107483648.61105257597.72114194753.05106876023.56财务报表附注第35页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内237095101.516227127.612.63

1-2年1382292.40324626.8023.48

2-3年82228.1982228.19100.00

3年以上3505719.723505719.72100.00

合计242065341.8210139702.32

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额转销或其他变期末余额计提收回或转回核销动已发生信

106876023.566106276.067724701.90105257597.72

用减值

组合计提7014715.203124987.1210139702.32

合计113890738.769231263.187724701.90115397300.04

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

确定原坏账准收回或转回收回单位名称转回原因备的依据及其金额方式合理性

《和解协议》、收回

北京其卡通弘文化传播有限公司3490660.00预计无法收回收回款项现金收回

上海贺程网络科技有限公司1469117.97收回款项预计无法收回现金收回

西安新城区首映新都汇影城有限公司841528.49收回款项预计无法收回现金

合计5801306.46

4、本期实际核销的应收账款情况

本期无实际核销的应收账款。

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

财务报表附注第36页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额114600109.65元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例32.79%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额33856656.71元。

(四)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内18166983.2198.719745419.6294.05

1年以上237579.001.29616875.965.95

小计18404562.21100.0010362295.58100.00

减：坏账准备3656049.06

合计14748513.15100.0010362295.58100.00

2、预付款项按性质列示

期末余额上年年末余额性质

金额比例(%)金额比例(%)

预付租赁及物业费3455617.2218.783560249.5534.36

预付激光技术使用费973322.355.291300999.5012.56

预付维护费1402983.347.62858355.148.28

预付保险费292994.571.59270421.242.61

预付服务费2171475.3111.801162791.6111.22

预付货款9711639.2652.772070664.6919.98

其他396530.162.151138813.8510.99

小计18404562.21100.0010362295.58100.00

减：坏账准备3656049.06

合计14748513.15100.0010362295.58100.00

3、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额11428786.76元，占预付款项期末余额合计数的比例62.10%。相应计提的坏账准备期末余额汇总金额3656049.06元。

(五)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息财务报表附注第37页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额应收股利

其他应收款项14313909.743960525.97

合计14313909.743960525.97

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）15884945.333638662.58

1至2年137208.2361887.00

2至3年53400.00115534.46

3年以上6985668.377708788.47

小计23061221.9311524872.51

减：坏账准备8747312.197564346.54

合计14313909.743960525.97财务报表附注第38页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）

按单项计提坏账准备8178253.4135.468178253.41100.007447732.4764.627447732.47100.00按信用风险特征组合

14882968.5264.54569058.783.8214313909.744077140.0435.38116614.072.863960525.97

计提坏账准备

合计23061221.93100.008747312.1914313909.7411524872.51100.007564346.543960525.97

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

期末余额上年年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据账面余额坏账准备

代垫宣发费用6089103.416089103.41100.00预计无法收回6830448.886830448.88

第三方垫付款564800.00564800.00100.00预计无法收回617283.59617283.59

项目投资结算款1524350.001524350.00100.00预计无法收回

合计8178253.418178253.417447732.477447732.47财务报表附注第39页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内14360595.33560130.153.90

1-2年137208.231910.691.39

2-3年53400.00343.740.64

3年以上331764.966674.202.01

合计14882968.52569058.78

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额116614.077447732.477564346.54上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提436031.341524350.001960381.34

本期转回793829.06793829.06本期转销

本期核销-16413.37-16413.37其他变动

期末余额569058.788178253.418747312.19

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

单项计提7447732.471524350.00793829.068178253.41

组合计提116614.07436031.34-16413.37569058.78

合计7564346.541960381.34793829.06-16413.378747312.19

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

财务报表附注第40页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注收回或转确定原坏账准备的单位名称转回原因收回方式回金额依据及其合理性

广州骅森影视有限公司741345.47《民事判决书》—预计无法收回

合计741345.47

（5）本期实际核销的其他应收款项情况项目核销金额

收回以前年度已核销的款项-16413.37

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

代垫宣发费用9992719.806830828.88

第三方垫付款3088787.22629794.14

第三方押金487232.72301313.72

应收制片款2384854.15

项目投资结算款8447662.39

其他1044819.801378081.62

合计23061221.9311524872.51

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余额合坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄计数的比例末余额

(%)深圳市有源文化传媒有限公司项目投资结算

4683312.391年以内20.31143309.36

款

上海电影（集团）有限公司代垫宣发费用3140416.391年以内13.62197846.23

北京润智影业有限公司代垫宣发费用2800000.003年以上12.142800000.00深圳市烽朝文化科技有限公司项目投资结算

2240000.001年以内9.7168544.00

款上海小苜标影视文化传媒有限

第三方垫付款1990438.381年以内8.6360907.41公司

合计14854167.1664.413270607.00财务报表附注第41页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(六)存货

1、存货分类

期末余额上年年末余额

类别存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备

库存商品28044640.652813699.6425230941.0118902476.2418902476.24

低值易耗品747193.22747193.22839064.44839064.44

生产成本-影视片24072495.6624072495.6621196572.8721196572.87

合计52864329.532813699.6450050629.8940938113.5540938113.55

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品2813699.642813699.64

合计2813699.642813699.64财务报表附注第42页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(七)一年内到期的非流动资产项目期末余额上年年末余额

应收融资租赁款18460297.6618522460.44

减：未实现融资收益169515.57267426.93

减：坏账准备16898527.6216409002.01

应收融资租赁款小计1392254.471846031.50

分期收款销售商品231840.00

减：未实现融资收益23804.20

减：坏账准备37342.43

分期收款销售商品小计170693.37

一年内到期的长期租赁押金1750000.00500000.00

一年内到期的长定存本金153000000.00

一年内到期的长定存利息8205894.44

合计164518842.282346031.50

(八)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

待抵扣及待认证进项税额22048074.0917623275.98

预缴所得税1441109.994931078.42

合计23489184.0822554354.40财务报表附注第43页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(九)其他债权投资

1、其他债权投资情况

本期公允价值累计公允价值累计在其他综合收益项目上年年末余额应计利息利息调整期末余额成本备注变动变动中确认的损失准备非上市公司债

200000.00200000.00200000.00

权投资

小计200000.00200000.00200000.00

减：一年内到期部分

合计200000.00200000.00200000.00

(十)长期应收款

1、长期应收款情况

期末余额上年年末余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

融资租赁款18679268.2316917058.411762209.8219659004.0816491044.603167959.484.30%-5.90%

其中：未实现融资收益176029.43176029.43443456.36443456.36

分期收款销售商品375925.6445350.78330574.8610.05%

其中：未实现融资收益29794.3629794.36

小计19055193.8716962409.192092784.6819659004.0816491044.603167959.48

减：一年内到期部分18498817.8916935870.051562947.8418255033.5116409002.011846031.504.30%-10.05%

合计556375.9826539.14529836.841403970.5782042.591321927.98财务报表附注第44页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、长期应收款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）

按单项计提坏账准备17377986.9091.2016734680.8996.30643306.0116074278.5081.7716074278.50100.00按信用风险特征组合

1677206.978.80227728.3013.581449478.673584725.5818.23416766.1011.633167959.48

计提坏账准备

合计19055193.87100.0016962409.192092784.6819659004.08100.0016491044.603167959.48

重要的按单项计提坏账准备的长期应收款：

期末余额上年年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据账面余额坏账准备

融资租赁设备款17377986.9016734680.8996.30预计无法收回16074278.5016074278.50

合计17377986.9016734680.8916074278.5016074278.50

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

长期应收款坏账准备计提比例（%）

融资租赁设备款1301281.33182377.5214.02

分期收款销售商品375925.6445350.7812.06

合计1677206.97227728.30财务报表附注第45页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、长期应收款坏账准备

本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

单项计提16074278.50660402.3916734680.89

组合计提416766.10189037.80227728.30

合计16491044.60660402.39189037.8016962409.19

(十一)长期股权投资

1、长期股权投资情况

本期增减变动上年年末余额减值准备上期末余额减值准备期末被投资单位权益法下确认的投资其他综合收其他权益宣告发放现金股（账面价值）年年末余额追加投资减少投资计提减值准备其他（账面价值）余额损益益调整变动利或利润

1．合营企业

上海大光明巨幕影院有限公司上海上影星汇影城

16136213.9535061.70-1379644.4014791631.25

有限公司上海龙之梦影城有限公司上海上影希杰莘庄

19106462.15719284.78-1231686.7918594060.14

影城有限公司徐州上影明珠影院

1614194.94155950.251770145.19

管理有限公司财务报表附注第46页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期增减变动上年年末余额减值准备上期末余额减值准备期末被投资单位权益法下确认的投资其他综合收其他权益宣告发放现金股（账面价值）年年末余额追加投资减少投资计提减值准备其他（账面价值）余额损益益调整变动利或利润上海上影信息科技

5374058.0718351.745392409.81

有限公司

天下票仓（上海）

53758625.0851312142.54722672.3354481297.4151312142.54

网络科技有限公司上海影米文化发展

2625565.193900000.00-746966.165778599.03

有限公司

小计98615119.3851312142.543900000.00904354.64-2611331.19100808142.8351312142.54

2．联营企业

上海上影国泰电影

6724068.90436908.097160976.99

放映有限责任公司上海上影曹杨电影放映有限公司合肥长江联和影剧

6153869.36301983.296455852.65

有限公司上海上影海上影城

7253756.05705522.947959278.99

开发管理有限公司上海上影影视科技

2208050.27307886.522515936.79

发展有限公司重庆越界影业股份

15078138.0215078138.02

有限公司财务报表附注第47页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期增减变动上年年末余额减值准备上期末余额减值准备期末被投资单位权益法下确认的投资其他综合收其他权益宣告发放现金股（账面价值）年年末余额追加投资减少投资计提减值准备其他（账面价值）余额损益益调整变动利或利润珠海北高峰私募股

权投资管理有限公460110.9682088.79542199.75司上海上影文旅企业发展有限公司（注

1）

上海上影文化物业

490356.79-480039.71-10317.08

发展有限公司上海上影新视野私

募基金合伙企业143943037.71-3584920.40140358117.31（有限合伙）上海五星极加体育

4548244.87228801.674777046.54

娱乐发展有限公司深圳上影国际影院

5100000.005100000.00

有限公司（注2）

小计171781494.9120178138.02-480039.71-1532046.18169769409.0220178138.02

合计270396614.2971490280.563900000.00-480039.71-627691.54-2611331.19270577551.8571490280.56

注1：本年未实际出资，故不确认投资收益注2：原公司子公司深圳上影国际影院有限公司自2024年9月27日起不再纳入合并范围财务报表附注第48页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十二)其他权益工具投资

1、其他权益工具投资情况

本期增减变动指定为以公允价累计计入其本期计入其本期确认的股累计计入其他综值计量且其变动项目名称上年年末余额本期计入其他综期末余额他综合收益追加投资减少投资他综合收益其他利收入合收益的利得计入其他综合收合收益的损失的损失的利得益的原因华夏电影发

行有限责任407000000.005600000.00401400000.001400000.00公司南京仙林上

影影院管理662000.00662000.00有限公司

合计407662000.005600000.00402062000.001400000.00财务报表附注第49页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十三)其他非流动金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产211737683.45210557150.18

其中：影片投资-成本12070000.0012070000.00

影片投资-公允价值变动-8540000.00-5250000.00

互动影游产品投资-成本542751.93552218.66

互动影游产品投资-公允价值变动-520000.00

结构性存款-成本200000000.00200000000.00

结构性存款-公允价值变动8184931.523184931.52

合计211737683.45210557150.18

(十四)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产201915058.44216624918.16固定资产清理

合计201915058.44216624918.16财务报表附注第50页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输设备计算机及电子设备办公设备自有物业装修其他合计

1．账面原值

（1）上年年末余额28121506.10408656369.841290697.5817786321.9110593134.28170952162.441002044.34638402236.49

（2）本期增加金额9124388.40148117.621001116.941039699.1311313322.09

—购置8629706.98148117.621001116.941039699.1310818640.67

—在建工程转入494681.42494681.42

（3）本期减少金额951361.3570086.55107218.8667539.821196206.58

—处置或报废951361.3570086.55107218.8667539.821196206.58

（4）期末余额28121506.10416829396.891290697.5817864352.9811487032.36170952162.441974203.65648519352.00

2．累计折旧

（1）上年年末余额21851608.59323896192.101255412.4017714768.347679742.7213533712.5492544.14386023980.83

（2）本期增加金额656724.9615145203.1942832.691089047.198547608.04503240.4325984656.50

—计提656724.9615145203.1942832.691089047.198547608.04503240.4325984656.50

（3）本期减少金额907258.3470086.55100874.3437428.321115647.55

—处置或报废907258.3470086.55100874.3437428.321115647.55

（4）期末余额22508333.55338134136.951255412.4017687514.488667915.5722081320.58558356.25410892989.78

3．减值准备

（1）上年年末余额35725758.6527578.8535753337.50

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额42033.7242033.72

—处置或报废42033.7242033.72

（4）期末余额35683724.9327578.8535711303.78

4．账面价值

（1）期末账面价值5613172.5543011535.0135285.18176838.502791537.94148870841.861415847.40201915058.44

（2）上年年末账面价值6269897.5149034419.0935285.1871553.572885812.71157418449.90909500.20216624918.16财务报表附注第51页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十五)在建工程

1、在建工程及工程物资

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

在建工程147438.57147438.571123742.681123742.68工程物资

合计147438.57147438.571123742.681123742.68

2、在建工程情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

办公室装修1123742.681123742.68

其他147438.57147438.57

合计147438.57147438.571123742.681123742.68财务报表附注第52页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、重要的在建工程项目本期变动情况

本期转入固定资产工程累计投入占项目名称预算数上年年末余额本期增加金额本期其他减少金额期末余额工程进度资金来源

金额预算比例(%)

办公室装修1123742.681177835.122301577.80已完工其他来源

其他18675802.86494681.4218033682.87147438.57未完工其他来源

合计1123742.6819853637.98494681.4220335260.67147438.57财务报表附注第53页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十六)使用权资产

1、使用权资产情况

项目房屋及建筑物机器设备合计

1．账面原值

（1）上年年末余额859312157.7242601029.93901913187.65

（2）本期增加金额75596135.7175596135.71

—新增租赁75596135.7175596135.71

（3）本期减少金额69894874.83262443.8170157318.64

—租赁变更（注1）40569221.3727034.5040596255.87

—处置（注2）1242578.47235409.311477987.78

—失效减少28083074.9928083074.99

（4）期末余额865013418.6042338586.12907352004.72

2．累计折旧

（1）上年年末余额569235739.8325508269.34594744009.17

（2）本期增加金额47011997.701808690.5848820688.28

—计提47011997.701808690.5848820688.28

（3）本期减少金额16399078.3469539.0416468617.38

—租赁变更（注1）11562339.8827034.5011589374.38

—处置（注2）637523.6342504.54680028.17

—失效减少4199214.834199214.83

（4）期末余额599848659.1927247420.88627096080.07

3．减值准备

（1）上年年末余额161699231.723474665.28165173897.00

（2）本期增加金额4079299.724079299.72

—计提4079299.724079299.72

（3）本期减少金额49813906.5849813906.58

—租赁变更（注1）25930046.4225930046.42

—处置（注2）

—失效减少23883860.1623883860.16

（4）期末余额115964624.863474665.28119439290.14

4．账面价值

（1）期末账面价值149200134.5511616499.96160816634.51

（2）上年年末账面价值128377186.1713618095.31141995281.48财务报表附注第54页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注注1：于2025年度，本公司下属18家影院与出租方分别签订了《物业租赁合同变更协议》(“租赁变更协议”)。其中两家影院根据租赁变更协议，从2025年1月1日和2025年5月1日起，租金收费模式由固定租金变更为按票房收入的固定比例收取租金。2025年度，本公司终止确认相关的使用权资产及租赁负债，并确认了

13175032.45元资产处置收益。

注2：于2025年度，本公司下属3家影院与出租方解除租赁，终止确认相关的使用权资产及租赁负债，并确认了61608.98元资产处置收益。

2、使用权资产的减值测试情况

使用权资产本期的减值测试情况，详见附注“十八、长期资产减值”。

财务报表附注第55页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十七)无形资产

1、无形资产情况

项目土地使用权电脑软件有利租约信息网络传播权合计

1．账面原值

（1）上年年末余额50346800.002465658.493790000.006509783.0363112241.52

（2）本期增加金额269811.32269811.32

—购置269811.32269811.32

（3）本期减少金额25641.0325641.03

—失效且终止确认的部分25641.0325641.03

（4）期末余额50346800.002709828.783790000.006509783.0363356411.81

2．累计摊销

（1）上年年末余额12418876.84555223.912902468.422398341.1218274910.29

（2）本期增加金额1006935.92465262.11405604.172055720.963933523.16

—计提1006935.92465262.11405604.172055720.963933523.16

（3）本期减少金额25641.0325641.03

—失效且终止确认的部分25641.0325641.03

（4）期末余额13425812.76994844.993308072.594454062.0822182792.42

3．减值准备

（1）上年年末余额67189.9467189.94

（2）本期增加金额203504.28203504.28

—计提203504.28203504.28

（3）本期减少金额

（4）期末余额67189.94203504.28270694.22

4．账面价值

（1）期末账面价值36920987.241647793.85278423.132055720.9540902925.17

（2）上年年末账面价值37927923.161843244.64887531.584111441.9144770141.29财务报表附注第56页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、无形资产的减值测试情况

无形资产本期的减值测试情况，详见附注“十八、长期资产减值”。

(十八)长期资产减值本期，本公司对长期资产进行了减值测试，按预计未来现金流量的现值确定其可收回金额，确认资产减值损失5310000.00元，该资产属于电影放映分部。

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：

账面价值可收回金额减值金额预测期稳定期的关键稳定期的关键参数的确定依项目预测期的关键参数预测期的关键参数的确定依据（万元）（万元）（万元）的年限参数据

收入增长率的确定依据：参

收益期限的确定依据：结合资产组的运营模式、关键资产的状况，以采用有限年预测：收益期限：37 考长期 GDP 增长率水平、结

及管理层对资产组持续使用的计划，本次资产组组合的减值测试，预年；合行业发展及资产组所在企

计未来现金流采用有限年计算，收益期限按土地的尚可使用期限确定，收入增长率：

其中：前5年为预测期，后32业的实际情况综合判断。

上海影城有限公即从2026年1月1日至2062年12月31日。1.91%~1.93%

21112.5521500.005年年为稳定期。税前折现率的确定依据：反

司资产组组合收入增长率的确定依据：根据公司以前年度的经营业绩、增长率、影折现率（税前）：

收入增长率：映当前市场货币时间价值和

院所属地域、行业水平以及管理层对市场发展的预期进行预测。13.5%-0.35%~4.42%；相关资产组所在企业的特定

税前折现率的确定依据：反映当前市场货币时间价值和相关资产组所

折现率（税前）：13.5%。 风险的 WACC，再迭代至税在企业的特定风险的 WACC，再迭代至税前。

前。

收益期限的确定依据：结合资产组的运营模式、关键资产的状况，以采用有限年预测：收益期限：2.25及管理层对资产组持续使用的计划，本次资产组的减值测试，预计未年；来现金流采用有限年计算，按剩余租赁期，即从2026年1月1日至上海影城有限公收入增长率（最后一期收入年2028年4月1日。司长宁分公司资495.35700.002.25年不适用不适用

化）：收入增长率的确定依据：根据公司以前年度的经营业绩、增长率、影产组

-14.13%~4.90%；院所属地域、行业水平以及管理层对市场发展的预期进行预测。

折现率（税前）：12.5%。税前折现率的确定依据：反映当前市场货币时间价值和相关资产组所在企业的特定风险的 WACC，再迭代至税前。

财务报表附注第57页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注账面价值可收回金额减值金额预测期稳定期的关键稳定期的关键参数的确定依项目预测期的关键参数预测期的关键参数的确定依据（万元）（万元）（万元）的年限参数据

收益期限的确定依据：结合资产组的运营模式、关键资产的状况，以采用有限年预测：收益期限：1.08及管理层对资产组持续使用的计划，本次资产组的减值测试，预计未年；来现金流采用有限年计算，按剩余租赁期，即从2026年1月1日至上海影城有限公收入增长率（最后一期收入年2027年1月31日。司七宝分公司资184.6239.62145.001.08年不适用不适用

化）：收入增长率的确定依据：根据公司以前年度的经营业绩、增长率、影产组

-17.87%~18.20%；院所属地域、行业水平以及管理层对市场发展的预期进行预测。

折现率（税前）：12.5%。税前折现率的确定依据：反映当前市场货币时间价值和相关资产组所在企业的特定风险的 WACC，再迭代至税前。

收益期限的确定依据：结合资产组的运营模式、关键资产的状况，以采用有限年预测：收益期限：1.16及管理层对资产组持续使用的计划，本次资产组的减值测试，预计未年；来现金流采用有限年计算，按剩余租赁期，即从2026年1月1日至上海影城有限公收入增长率（最后一期收入年2027年3月1日。司金桥分公司资504.84281.84223.001.16年不适用不适用

化）：收入增长率的确定依据：根据公司以前年度的经营业绩、增长率、影产组

-22.00%~4.93%；院所属地域、行业水平以及管理层对市场发展的预期进行预测。

折现率（税前）：12.5%。税前折现率的确定依据：反映当前市场货币时间价值和相关资产组所在企业的特定风险的 WACC，再迭代至税前。

收益期限的确定依据：结合资产组的运营模式、关键资产的状况，以采用有限年预测：收益期限：3.90及管理层对资产组持续使用的计划，本次资产组的减值测试，预计未年；来现金流采用有限年计算，按剩余租赁期，即从2026年1月1日至上海影殷影院管收入增长率（最后一期收入年2029年11月25日。理有限公司资产714.69800.003.90年不适用不适用

化）：收入增长率的确定依据：根据公司以前年度的经营业绩、增长率、影组

-8.75%~4.80%；院所属地域、行业水平以及管理层对市场发展的预期进行预测。

折现率（税前）：13.0%。税前折现率的确定依据：反映当前市场货币时间价值和相关资产组所在企业的特定风险的 WACC，再迭代至税前。

财务报表附注第58页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注账面价值可收回金额减值金额预测期稳定期的关键稳定期的关键参数的确定依项目预测期的关键参数预测期的关键参数的确定依据（万元）（万元）（万元）的年限参数据

收益期限的确定依据：结合资产组的运营模式、关键资产的状况，以采用有限年预测：收益期限：5.25及管理层对资产组持续使用的计划，本次资产组的减值测试，预计未年；来现金流采用有限年计算，按剩余租赁期，即从2026年1月1日至青岛上影影城管收入增长率（最后一期收入年2031年4月1日。理有限公司资产1283.801231.8052.005.25年不适用不适用

化）：收入增长率的确定依据：根据公司以前年度的经营业绩、增长率、影组

-15.00%~4.79%；院所属地域、行业水平以及管理层对市场发展的预期进行预测。

折现率（税前）：13.1%。税前折现率的确定依据：反映当前市场货币时间价值和相关资产组所在企业的特定风险的 WACC，再迭代至税前。

收入增长率的确定依据：参

收益期限的确定依据：结合资产组的运营模式、关键资产的状况，以考长期 GDP 增长率水平、结

采用有限年预测：收益期限：11及管理层对资产组持续使用的计划，本次资产组的减值测试，预计未合行业发展及资产组所在企年；来现金流采用有限年计算，按剩余租赁期，即从2026年1月1日至收入增长率：

业的实际情况综合判断。

宁波海上影城有其中：前5年为预测期，后6年2036年12月31日。4.95%~4.96%

403.38410.005年税前折现率的确定依据：反

限公司资产组为稳定期。收入增长率的确定依据：根据公司以前年度的经营业绩、增长率、影折现率（税前）：

映当前市场货币时间价值和

收入增长率：0.57%-4.95%；院所属地域、行业水平以及管理层对市场发展的预期进行预测。13.8%相关资产组所在企业的特定

折现率（税前）：13.8%。税前折现率的确定依据：反映当前市场货币时间价值和相关资产组所风险的 WACC，再迭代至税在企业的特定风险的 WACC，再迭代至税前。

前。

收益期限的确定依据：结合资产组的运营模式、关键资产的状况，以及管理层对资产组持续使用的计划，本次资产组的减值测试，预计未采用有限年预测：收益期限：0.42

来现金流采用有限年计算，按剩余租赁期，即从2026年1月1日至北京影龙影城管年；

2026年6月1日。

理有限公司资产205.2394.23111.000.42年收入增长率为0%（收益期限不不适用不适用收入增长率的确定依据：根据公司以前年度的经营业绩、增长率、影组足1年）；

院所属地域、行业水平以及管理层对市场发展的预期进行预测。

折现率（税前）：12.3%。

税前折现率的确定依据：反映当前市场货币时间价值和相关资产组所

在企业的特定风险的 WACC，再迭代至税前。

合计24904.4625057.49531.00财务报表附注第59页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十九)商誉

1、商誉变动情况

本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项上年年末余额期末余额企业合并形成的计提减值准备处置其他账面原值

上海超极电影世界有限公司12943199.6112943199.61

上海上影复星文化产业投资有限公司8293081.578293081.57

杭州上影电影放映有限公司1071567.631071567.63

上海喜玛拉雅海上影城有限公司233488.15233488.15

上海上影依普亚影城开发管理有限公司163205.46163205.46

上海南桥海上影城有限公司95481.9395481.93

宁波海上影城有限公司63517.5263517.52

小计22863541.8722863541.87减值准备上海超极电影世界有限公司

上海上影复星文化产业投资有限公司8293081.578293081.57

杭州上影电影放映有限公司1071567.631071567.63

上海喜玛拉雅海上影城有限公司233488.15233488.15

上海上影依普亚影城开发管理有限公司163205.46163205.46

上海南桥海上影城有限公司95481.9395481.93

宁波海上影城有限公司63517.5263517.52

小计9920342.269920342.26

账面价值12943199.6112943199.61财务报表附注第60页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、商誉所属资产组或资产组组合的构成、所属经营分部的相关信息

所属经营分是否与以前年名称所属资产组或资产组组合的构成及依据部及依据度保持一致

上海超极电影将固定资产、长期待摊费用、使用权资产及电影放映及是世界有限公司其他非流动资产作为资产组进行测试其他财务报表附注第61页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、可收回金额的具体确定方法

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：

稳定期的关键参数账面价值可收回金额减值金额预测期的预测期内的关键参数稳定期的关键参数项目预测期内的关键参数的确定依据（增长率、利润率、（万元）（万元）（万元）年限（增长率、利润率等）的确定依据折现率等）收入增长率的确定

依据：参考长期

GDP 增长率水平、结合行业发展及资

收入增长率的确定依据：根据公司以前年度的产组所在企业的实

经营业绩、增长率、影院所属地域、行业水平

收入增长率：际情况综合判断。

上海超极电影世界有以及管理层对市场发展的预期进行预测。税前收入增长率：2%；

2153.702300.005年4.86%~6.36%；税前折现率的确定

限公司折现率的确定依据：反映当前市场货币时间价税前折现率：14.0%

税前折现率：14.0%依据：反映当前市场值和相关资产组所在企业的特定风险的货币时间价值和相

WACC，再迭代至税前。

关资产组所在企业的特定风险的

WACC，再迭代至税前。

合计2153.702300.00财务报表附注第62页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额租入资产改

66717153.8921148893.5326933171.611831916.9159100958.90

良

合计66717153.8921148893.5326933171.611831916.9159100958.90

(二十一)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

可抵扣亏损166363140.4741588285.14158872995.3439718248.86

坏账准备141307181.5535326795.42136163629.1634040907.35

租赁负债141801919.6835447203.59155271063.0138817765.77以公允价值计量且其变动计入当期损益的

9060000.002265000.005250000.001312500.00

金融资产的公允价值变动

资产减值准备48283029.9312070757.4854861294.8513715323.71

预提费用3616352.30904088.084098471.891024617.98

递延收益1984186.39496046.611819000.96454750.26以公允价值计量且其变动计入其他综合收

19490.514872.6319490.514872.63

益的金融资产的公允价值变动

应付职工薪酬12049891.193012472.7917402094.254350523.56无形资产摊销会税差

495326.93123831.73474424.22118606.06

异

合计524980518.95131239353.47534232464.19133558116.18财务报表附注第63页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的金融287062000.0071765499.99292662000.0073165499.99资产的公允价值变动

使用权资产133702367.4833425591.89125202534.1531300633.57以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产2840080.59710020.15的公允价值变动

合计423604448.07105901112.03417864534.15104466133.56

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末上年年末项目递延所得税资产和抵销后递延所得税递延所得税资产和抵销后递延所得税负债互抵金额资产或负债余额负债互抵金额资产或负债余额

递延所得税资产105901112.0325338241.44104466133.5629091982.62

递延所得税负债105901112.03104466133.56

4、未确认递延所得税资产明细

项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异211266324.13232230034.13

可抵扣亏损431340944.42398546851.12

合计642607268.55630776885.25

5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额上年年末余额备注

2025年140029241.42

2026年44626024.1044868220.34

2027年77199043.3681968845.98

2028年185656804.1647103932.77

2029年81006368.7484576610.61

2030年42852704.06

合计431340944.42398546851.12财务报表附注第64页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十二)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

一年以上定期存款259435541.67259435541.67277901825.00277901825.00

长期租赁合同押金36271414.212050000.0034221414.2135067290.2135067290.21

设备采购预付款3156477.923156477.922502888.622502888.62

合计298863433.802050000.00296813433.80315472003.83315472003.83

(二十三)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

其他非流动资产340000.00340000.00冻结诉讼冻结金

合计340000.00340000.00财务报表附注第65页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十四)应付账款

1、应付账款列示

项目期末余额上年年末余额

应付电影票房分账款140319456.23101611093.87

应付租金及物业费18762903.2225074073.65

应付版权费5886208.296139383.06

应付放映设备采购款1008588.32

应付宣传费1630792.39180717.99

应付商品、服务款31767876.5013819128.50

其他2906593.155536311.15

合计201273829.78153369296.54

(二十五)预收款项

1、预收款项列示

项目期末余额上年年末余额

预收场租费838685.582640612.27

合计838685.582640612.27

2、公司无账龄超过一年的重要预收款项

(二十六)合同负债

1、合同负债情况

项目期末余额上年年末余额

预收票款128862892.75123100938.79

预收授权收入29988464.3513020752.46

预收影视作品转让款13207547.16

预收广告1782791.402260509.25

应收设备款67964.57

其他3922505.543393708.30

合计177832165.77141775908.80财务报表附注第66页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十七)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬50646148.45127844199.41121734138.2056756209.66

离职后福利-设定提存计

51962.4713991603.4713997000.9846564.96

划

辞退福利1280998.741280998.74

合计50698110.92143116801.62137012137.9256802774.62

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴和

45385778.14109228790.05103963485.2650651082.93

补贴

（2）职工福利费95.001594175.381594270.38

（3）社会保险费30861.447743788.397747265.3527384.48

其中：医疗保险费27345.607369107.847371967.0724486.37

工伤保险费966.64223865.60224016.86815.38

生育保险费2549.20150814.95151281.422082.73

（4）住房公积金13217.006384349.606386483.6011083.00

（5）工会经费和职工教育

5216196.872893095.992042633.616066659.25

经费

（6）短期带薪缺勤

（7）短期利润分享计划

合计50646148.45127844199.41121734138.2056756209.66

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险50474.1813492650.4213497884.3345240.27

失业保险费1488.29440697.05440860.651324.69

企业年金缴费58256.0058256.00

合计51962.4713991603.4713997000.9846564.96财务报表附注第67页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十八)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

应交企业所得税30449487.13903150.68

应交国家电影事业发展专项资金2353179.951374779.18

应交增值税2050732.82942877.52

应交文化事业建设费8908.5242365.18

应交个人所得税158675.15172177.55

应交城市维护建设税107261.1749206.00

应交房产税468153.22605552.41

其他201992.97111589.80

合计35798390.934201698.32

(二十九)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息

应付股利2225.882225.88

其他应付款项388907569.1791138591.77

合计388909795.0591140817.65

1、应付股利

项目期末余额上年年末余额

应付少数股东股利2225.882225.88

合计2225.882225.88

2、其他应付款项

（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

应付工程款20190224.1414691558.43

应付关联方3557839.1911492646.31

应付押金及保证金4947400.656193089.65

应付代收款9402019.416094155.75

应付固定资产采购款6803471.602120735.26

应付广告款1618681.801217605.29财务报表附注第68页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

应付代垫款17405287.7117381287.71

代收制片款278382.728242397.16

应付影片款305601112.087000000.00

应付合作项目采购款603005.96

暂收合作方投入资金267628.73

暂未满足条件的政府补助4568000.00

其他13664515.1816705116.21

合计388907569.1791138591.77

(三十)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的租赁负债112193880.69122693976.34

一年内到期的长期押金1874731.081565424.08

合计114068611.77124259400.42

(三十一)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

待转销项税额5071446.435604787.08

合计5071446.435604787.08

(三十二)租赁负债项目期末余额上年年末余额

租赁负债268548526.10295084361.27

合计268548526.10295084361.27

(三十三)长期应付款项目期末余额上年年末余额

长期应付款6000000.006000000.00

合计6000000.006000000.00财务报表附注第69页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

1、长期应付款

项目期末余额上年年末余额

对少数股东的远期收购义务6000000.006000000.00

合计6000000.006000000.00

注：

长期应付款600万元系根据公司子公司上海超极电影世界有限公司（以下简称“甲方”）与上海旸谷创业投资有限公司（以下简称“乙方”）于2024年7月4日签订

的《股东会一致行动人协议》：甲方同意，如2029年12月31日上海影元社文化科技有限公司归属于乙方的所有者权益低于乙方已实缴的资本金，乙方有权要求甲方不晚于2030年6月30日安排乙方完成股权退出，包括但不限于向甲方或甲方指定

第三方转让股权以及减少上海影元社文化科技有限公司注册资本等方式，甲方应当积极配合乙方按照相关国资监管要求完成相应股权退出手续。截至期末乙方已实缴的资本金为600万元。

(三十四)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

与资产相关政府补助8428813.502316000.003420338.807324474.70收到专项政府补助

合计8428813.502316000.003420338.807324474.70

(三十五)其他非流动负债项目期末余额上年年末余额

租赁场地押金1039617.702023271.37

购建长期资产质保金355260.63

合计1394878.332023271.37

(三十六)股本

本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总额448200000.00448200000.00财务报表附注第70页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十七)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）678366970.0347082824.56631284145.47

其他资本公积14411289.4814411289.48

合计692778259.5147082824.56645695434.95

其他说明：

公司原持有上影元（上海）文化科技发展有限公司（以下简称“上影元”）51%的股权，本期公司自上影元的少数股东上海电影（集团）有限公司和上海美术电影制片厂有限公司处分别收购了上影元14%和5%的股权，收购后公司持有上影元70%的股权，本期资本公积减少系公司新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有上影元自合并日开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额。

(三十八)其他综合收益本期金额

减：前期计入减：其他综合项目上年年末余额本期所得税前税后归属于母税后归属于期末余额

其他综合收益减：所得税费用收益当期转入发生额公司少数股东当期转入损益留存收益

1．不能重分类进损益的其他

219481882.13-5600000.00-1400000.00-4200000.00215281882.13

综合收益

其中：其他权益工具投资公

219481882.13-5600000.00-1400000.00-4200000.00215281882.13

允价值变动

其他综合收益合计219481882.13-5600000.00-1400000.00-4200000.00215281882.13财务报表附注第71页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十九)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积135562284.683264570.26138826854.94

合计135562284.683264570.26138826854.94

(四十)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润142881140.58155395708.30

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润142881140.58155395708.30

加：本期归属于母公司所有者的净利润112896825.7890047145.86

减：提取法定盈余公积3264570.268439713.58提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利21513600.0094122000.00转作股本的普通股股利

期末未分配利润230999796.10142881140.58

(四十一)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

电影放映516102298.65498517030.56454490345.53466573812.87

广告服务14197358.231563562.8841890355.953338570.83电影发行（含版

21735969.486402234.2020402595.21486895.88权代理及销售）

商品76674116.8940278065.2660861466.0625955438.69

知识产权转授权75668505.428594386.2166182006.236041383.87影视作品分账及

169101461.8137092325.18

份额转让

其他44861091.9918325678.5946546552.9726493736.08

合计918340802.47610773282.88690373321.95528889838.22财务报表附注第72页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十二)税金及附加项目本期金额上期金额

房产税1802484.391990373.51

印花税316593.89178676.67

城市维护建设税1153894.99791864.75

教育费附加830989.42572072.76

文化事业建设费157426.35513619.73

其他41578.9641080.21

合计4302968.004087687.63

(四十三)销售费用项目本期金额上期金额

职工薪酬15102978.618320219.16

广告费及业务宣传制作费12980943.8414626066.49

销售服务费8504522.664864602.32

展览费1869667.601867945.29

办公费和通讯费1641765.601644883.50

业务招待费813310.39770487.38

低值易耗品及物料消耗473511.11360813.29

折旧及摊销费374713.74405399.69

其他1604920.751925637.32

合计43366334.3034786054.44

(四十四)管理费用项目本期金额上期金额

职工薪酬46979342.4751021658.98

租金及物业管理费8640045.1813182592.40

折旧及摊销费用6775272.485692371.49

中介机构费6148380.809026279.18

业务招待费3033548.703611617.66

办公费和通讯费1418783.101942771.85

差旅交通费973553.781125071.55

会务费235074.2447614.23

其他2062076.642662423.53

合计76266077.3988312400.87财务报表附注第73页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十五)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用15049270.2021008694.80

其中：租赁负债利息费用14431395.7520389127.52

减：利息收入13895048.5116686734.25汇兑损益

其他426781.73360825.64

合计1581003.424682786.19

(四十六)其他收益项目本期金额上期金额

政府补助14929669.5110899752.99

进项税加计抵减6484.82

代扣个人所得税手续费105519.0731593.24

合计15035188.5810937831.05

(四十七)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益-627691.54-4116675.16

处置子公司产生的投资收益38259426.98

交易性金融资产在持有期间的投资收益10756969.859162665.95

处置长期股权投资产生的投资收益32760.29

其他债权投资持有期间取得的利息收入18867.9218867.92

其他权益工具投资持有期间取得的股利收入1400000.002100000.00

合计11580906.5245424285.69

(四十八)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

其他非流动金融资产—影片投资-3290000.003196245.35

其他非流动金融资产—结构性存款5000000.003184931.52

其他非流动金融资产—互动影游产品投资-520000.00

交易性金融资产—影片投资-5067725.445067725.44

交易性金融资产—结构性存款-1402894.14195080.12

合计-5280619.5811643982.43财务报表附注第74页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十九)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收账款坏账损失1506561.28-6933553.16

其他应收款坏账损失1166552.28-2297383.57

长期应收款坏账损失471364.59-2058617.54

其他非流动资产坏账损失2050000.00-4060000.00

合计5194478.15-15349554.27

(五十)资产减值损失项目本期金额上期金额

存货跌价损失2813699.64

预付款项减值损失3656049.06

使用权资产减值损失4079299.72

无形资产减值损失203504.28

长期待摊费用损失1027196.00

合计11779748.70

(五十一)资产处置收益计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

固定资产处置损益9797.19162348.089797.19

使用权资产处置损益13194141.4315070251.5013194141.43

其他资产处置损益15574.92-2527120.2115574.92

合计13219513.5412705479.3713219513.54

(五十二)营业外收入项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额

政府补助1000000.00

罚款收入及赔偿金收入805611.334906731.97805611.33

其他1321241.2758735.311321241.27

合计2126852.605965467.282126852.60财务报表附注第75页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(五十三)营业外支出计入当期非经常性损项目本期金额上期金额益的金额

罚款支出及赔偿金支出2126783.00303707.002126783.00

非流动资产报废净损失38707.38419885.4238707.38

其他67301.5954333.4967301.59

合计2232791.97777925.912232791.97

(五十四)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用45009790.2011270971.18

递延所得税费用5153741.18-1081988.12

合计50163531.3810188983.06

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额199525959.32

按法定[或适用]税率计算的所得税费用49881489.81

子公司适用不同税率的影响2427008.49

调整以前期间所得税的影响-121411.86

非应税收入的影响-402067.55

不可抵扣的成本、费用和损失的影响585869.63

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-14914779.46本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损

12707422.32

的影响

所得税费用50163531.38

(五十五)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

财务报表附注第76页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润112896825.7890047145.86

本公司发行在外普通股的加权平均数448200000.00448200000.00

基本每股收益0.250.20

其中：持续经营基本每股收益0.250.20终止经营基本每股收益

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发

行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目本期金额上期金额归属于母公司普通股股东的合并净利润

112896825.7890047145.86（稀释）本公司发行在外普通股的加权平均数（稀

448200000.00448200000.00

释）

稀释每股收益0.250.20

其中：持续经营稀释每股收益0.250.20终止经营稀释每股收益

(五十六)费用按性质分类的利润表补充资料

利润表中的营业成本、销售费用和管理费用按照性质分类，列示如下：

项目本期金额上期金额

票房分账款及专项资金262295439.06219081251.65

职工薪酬137390178.21128310172.39

使用权资产折旧49969791.0855954179.06

折旧及摊销费用56578343.9159293805.30

物业管理费39203291.3148952111.15

能源、水电及保洁费34521073.6237243543.23

广告宣传服务支出18949839.7122107822.15

设备安装、维修及保养费9999308.269981650.90

中介机构费6148380.809026279.18

商品40150163.3625955438.69

业务招待及会务费4084433.334429719.27财务报表附注第77页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

办公差旅及通讯费5077232.395500750.74

租金754792.685234861.72

低值易耗品及物料消耗7309112.883784143.40

知识产权转授权8594386.216041383.87

展览费1869667.601867945.29

销售服务费8504522.664864602.32

影视作品分账成本及份额转让成本37092325.18

其他1913412.324358633.22

合计730405694.57651988293.53

(五十七)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

利息收入3087958.195248628.77

收到补贴收入及纾困金13930849.7811129020.73

罚款收入及赔偿金收入626475.634964518.93

代收制片款17450000.0030553773.58

暂未满足条件的政府补助4568000.00

代收影视作品分账及份额转让253358579.41

代收授权分成款4239144.72

代收项目投资款4939804.86

其他4367501.6010384997.08

合计306568314.1962280939.09

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

支付代垫款3474279.247626714.17

中介机构费6969464.809026279.18

广告费及业务宣传费12427722.9014626066.49

租金及物业管理费2948061.797893690.11

业务招待及会务费4084433.334429719.27财务报表附注第78页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

办公差旅及通讯费5077232.395500750.74

低值易耗品及物料消耗540498.26432064.70

展览费1869667.601867945.29

罚款及赔偿金支出71680.99329110.82

银行手续费425847.13360825.64

销售服务费7190412.454864602.32

代付制片款18013251.9124696230.57

代付项目投资款3713501.05

代付影视作品份额转让4850000.00

代付授权分成款6616316.04

其他2558083.623790349.79

合计80830453.5085444349.09

2、与投资活动有关的现金

（1）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额深圳上影国际影院有限公司处置日持有

74494.90

的现金和现金等价物

合计74494.90

3、与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

退回租赁押金42500.00537436.00

合计42500.00537436.00

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

支付租赁款102182215.74110471491.37

购买少数股东股权66215000.00

合计168397215.74110471491.37财务报表附注第79页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（3）筹资活动产生的各项负债的变动本期增加本期减少项目上年年末余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

其他应付款/2225.8821513600.0021513600.002225.88应付股利

一年内到期负122693976.3488259230.4298759326.07112193880.69

债/租赁负债

租赁负债295084361.2761723395.2588259230.42268548526.10财务报表附注第80页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(五十八)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润149362427.94120674245.72

加：信用减值损失5194478.15-15349554.27

资产减值损失11779748.70

固定资产折旧25984656.5027586239.73

使用权资产折旧48820688.2855954179.06

无形资产摊销3933523.163622688.93

长期待摊费用摊销26933171.6128084876.64

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-13219513.54-12705479.37损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）38707.38419885.42

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）5280619.58-11643982.43

财务费用（收益以“－”号填列）15049270.2021008694.80

投资损失（收益以“－”号填列）-21025580.77-56813210.99

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）3753741.181529191.49

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）1400000.00-2611179.61

存货的减少（增加以“－”号填列）-11926215.98-24395147.49

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-143417415.59-12141250.18

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）442251387.45-53386667.98其他

经营活动产生的现金流量净额550193694.2569833529.47

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

承担租赁负债方式取得使用权资产75596135.7128787132.07

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额818667457.54424264894.89

减：现金的期初余额424264894.89712712338.05

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额394402562.65-288447443.16财务报表附注第81页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金818667457.54424264894.89

其中：库存现金16159.23可随时用于支付的数字货币

可随时用于支付的银行存款816647012.90423025327.08

可随时用于支付的其他货币资金2020444.641223408.58可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额818667457.54424264894.89

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物

不属于现金及现金等价物的货币资金：

项目期末余额上年年末余额不属于现金及现金等价物的理由

定期存款24117200.00105600000.00不能随时支取的定期存款

应计利息1840392.961051955.46不能随时支取的定期存款的利息

合计25957592.96106651955.46

3、采用净额列报的依据及财务影响

无

(五十九)租赁

1、作为承租人

项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用14431395.7520389127.52

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用422877.851241903.35计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）

计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变20116549.3221420525.23财务报表附注第82页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出123072940.96133133919.95售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出本公司未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出主要来源于承租人已承诺但尚未开始的租赁。

本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：

剩余租赁期未折现租赁付款额

1年以内2964407.23

1至2年30412033.63

2至3年53217737.10

3年以上365858041.84

合计452452219.80

2、作为出租人

（1）经营租赁项目本期金额上期金额

经营租赁收入13642918.0715788773.98

于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：

剩余租赁期本期金额上期金额

1年以内4141533.929851049.24

1至2年2663627.206507632.09

2至3年1162041.742560245.00

3至4年409500.001111541.74

4至5年252000.00409500.00

5年以上126000.00378000.00

合计8754702.8620817968.07财务报表附注第83页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）融资租赁项目本期金额上期金额销售损益

其中：销售收入销售成本

租赁投资净额的融资收益267426.93403502.63与未纳入租赁投资净额的可变租赁付款额相关的收入

于资产负债表日后将收到的租赁收款额如下：

剩余租赁期本期金额上期金额

1年以内18460297.6618522460.44

1至2年395000.001264000.00

2至3年316000.00

3至4年

4至5年

5年以上

未折现的租赁收款额小计18855297.6620102460.44

加：未担保余值

减：未实现融资收益176029.43443456.36

租赁投资净额18679268.2319659004.08

六、合并范围的变更

(一)其他原因的合并范围变动

本年度新设子公司：上海上影世福影院管理有限公司、上影东方（上海）文化科技

有限公司、上海影瑞同创影院管理有限公司。

财务报表附注第84页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

七、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

持股比例(%)

子公司名称注册资本（万元）主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

上海影城有限公司24037.35上海市上海市电影放映100.00同一控制下合并

上影盈文（上海）商业管理有限公司1000.00上海市上海市企业管理51.00新设

上海超极电影世界有限公司300.00上海市上海市电影放映100.00同一控制下合并

上海永华影城有限公司1627.00上海市上海市电影放映100.00同一控制下合并

上海联和电影院线有限责任公司1000.00上海市上海市电影院线100.00同一控制下合并

上海影泓影城有限公司500.00上海市上海市电影放映100.00新设

南京上影影城有限公司2578.80江苏省南京市江苏省南京市电影放映51.0049.00同一控制下合并

上海上影华威影城有限公司1340.01上海市上海市电影放映100.00同一控制下合并

上海农村数字电影院线有限公司100.00上海市上海市电影院线100.00同一控制下合并

成都上影电影城有限公司1298.00四川省成都市四川省成都市电影放映100.00同一控制下合并

昆明上影永华电影有限公司1372.00云南省昆明市云南省昆明市电影放映100.00同一控制下合并

杭州上影电影放映有限公司531.00浙江省杭州市浙江省杭州市电影放映100.00同一控制下合并

上海上影依普亚影城开发管理有限公司1000.00上海市上海市影院建设管理51.00非同一控制下合并

宁波海上影城有限公司2000.00浙江省宁波市浙江省宁波市电影放映51.00非同一控制下合并

广州上影联和电影城有限公司50.00广东省广州市广东省广州市电影放映100.00同一控制下合并

上海上影光启影院有限公司1000.00上海市上海市电影放映70.00同一控制下合并

上海南桥海上影城有限公司1400.00上海市上海市电影放映51.00非同一控制下合并

上海喜玛拉雅海上影城有限公司1600.00上海市上海市电影放映51.00非同一控制下合并

黄山上影电影城有限公司100.00安徽省黄山市安徽省黄山市电影放映100.00新设财务报表附注第85页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

持股比例(%)

子公司名称注册资本（万元）主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

上海影城宝山国际影城有限公司241.00上海市上海市电影放映100.00新设

湛江上影影城管理有限公司200.00广东省湛江市广东省湛江市电影放映100.00新设

成都上影时代天街影城管理有限公司200.00四川省成都市四川省成都市电影放映100.00新设

无锡硕放上影影院管理有限公司200.00江苏省无锡市江苏省无锡市电影放映100.00新设

无锡东港上影影城管理有限公司200.00江苏省无锡市江苏省无锡市电影放映100.00新设

北京上影京周影院管理有限公司200.00北京市北京市电影放映100.00新设

上海上影复星文化产业投资有限公司30000.00上海市上海市实业投资100.00非同一控制下合并

上海影复影城管理有限公司100.00上海市上海市电影放映100.00非同一控制下合并

徐州影复影城管理有限公司200.00江苏省徐州市江苏省徐州市电影放映100.00非同一控制下合并

常州上影影城管理有限公司200.00江苏省常州市江苏省常州市电影放映100.00新设

西安上影影城管理有限公司200.00陕西省西安市陕西省西安市电影放映100.00新设

嘉兴上影影院管理有限公司200.00浙江省嘉兴市浙江省嘉兴市电影放映100.00新设

青岛上影影城管理有限公司200.00山东省青岛市山东省青岛市电影放映100.00新设

北京影龙影城管理有限公司200.00北京市北京市电影放映100.00新设

沭阳上影影城管理有限公司1800.00江苏省沭阳县江苏省沭阳县电影放映100.00新设

上海上影百联影院管理有限公司4800.00上海市上海市电影放映51.00新设

天津天河上影电影放映有限公司2000.00天津市天津市电影放映100.00新设

昆明上影广福影城管理有限公司2820.00云南省昆明市云南省昆明市电影放映100.00新设

昆明上影滇缅影城管理有限公司2000.00云南省昆明市云南省昆明市电影放映100.00新设

天津上影电影放映有限公司3841.00天津市天津市电影放映100.00新设

上海唐高影院管理有限公司1250.00上海市上海市电影放映100.00新设

杭州尚影影院管理有限公司2200.00浙江省杭州市浙江省杭州市电影放映100.00新设财务报表附注第86页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

持股比例(%)

子公司名称注册资本（万元）主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

上海徐漕影院管理有限公司1500.00上海市上海市电影放映100.00新设

西安影融影院管理有限公司200.00陕西省西安市陕西省西安市电影放映100.00新设

贵阳海上影院管理有限公司200.00贵州省贵阳市贵州省贵阳市电影放映100.00新设

上海影殷影院管理有限公司2000.00上海市上海市电影放映100.00新设

上海赞影影院管理有限公司2000.00上海市上海市电影放映100.00新设

上海安裕影院管理有限公司2395.00上海市上海市电影放映100.00新设

上影互娱（上海）策划咨询有限公司5000.00上海市上海市咨询策划88.00新设

上影盈展（上海）企业管理有限公司1000.00上海市上海市演出场所经营51.00新设

上海电影股权投资基金管理有限公司2000.00上海市上海市资本投资服务64.00非同一控制下合并

上影域建（上海）创意发展有限公司500.00上海市上海市商务服务业60.00新设

上海影沪影院管理有限公司3000.00上海市上海市电影放映100.00新设

上影资产管理（上海）有限公司20000.00上海市上海市资产管理40.00新设

上影联和（北京）影业有限公司1000.00北京市北京市电影发行95.00新设

上影元（上海）文化科技发展有限公司4000.00上海市上海市知识产权授予70.00同一控制下合并

上海影元社文化科技有限公司1500.00上海市上海市商务服务业40.00新设上影（深圳）数智文创科技有限公司500.00广东省深圳市广东省深圳市商务服务业100.00新设上影（浙江）数字文创有限公司1000.00浙江省杭州市浙江省杭州市商务服务业100.00新设

上影数商文创科技（浙江）有限公司1000.00浙江省杭州市浙江省杭州市商务服务业100.00新设影代（上海）影院管理有限公司700.00上海市上海市电影放映100.00新设

上海上影世福影院管理有限公司1000.00上海市上海市电影放映100.00新设

上影东方（上海）文化科技有限公司5000.00上海市上海市影音设备55.00新设

上海影瑞同创影院管理有限公司5000.00上海市上海市电影放映80.00新设财务报表附注第87页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(1)在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

公司通过子公司上影互娱（上海）策划咨询有限公司（以下简称“上影互娱”或“甲方”）间接持有上影盈展（上海）企业管理有限公司（以下简称“上影盈展”）51%的股权。根据上影互娱与上影盈展的另一持股49%的股东上海盈展资产管理有限公司（以下简称“上海盈展”或“乙方”）于2021年4月19日签署的《一致行动人协议》：甲乙双方同意在处理有关上影盈展经营发展且

根据《公司法》等有关法律和公司章程等需要由公司股东会作出决议的事项时

采取“一致行动”，并以甲方意见为准。据此，公司间接持有上影盈展100%的表决权。

公司持有上影资产管理（上海）有限公司（以下简称“上影资管”）40%的股权，根据上影资管另一持股30%的股东上海电影（集团）有限公司于2021年

5月出具的《关于上影资产管理（上海）有限公司合资合同及章程的说明函》：

鉴于上海电影为上影资管持股比例最高的股东，且上影资管的总经理由上海电影委派的董事担任并负责上影资管的日常运营，为确保上影资管顺利开展各项业务，最大程度保障上影资管与上海电影的权益，针对合资合同及章程约定的股东会相关职权，上影集团将与上海电影表决一致。据此，公司持有上影资管

70%的表决权。

公司通过上海影城有限公司间接持有上影盈文（上海）商业管理有限公司（以下简称“上影盈文”）51%股权，根据上海影城有限公司与上影盈文另一股东上海上影文化物业发展有限公司签订的《一致行动人协议》：鉴于双方为上影

盈文的股东，签订本协议时，上海影城有限公司占51%的股权，上海上影文化物业发展有限公司占1%的股权。双方同意在处理有关公司经营发展且根据《公司法》等有关法律法规和公司章程等需要由就公司董事会、股东会作出决

议的事项时中采取“一致行动”，并以上海影城有限公司或上海影城有限公司委派董事意见为准。根据上海影城有限公司与上影盈文另一股东上海盈展资产管理有限公司签订的《一致行动人协议》：鉴于双方为上影盈文的股东，签订本协议时，上海影城有限公司占51%的股权，上海盈展资产管理有限公司占

48%的股权。双方同意在处理有关公司经营发展且根据《公司法》等有关法律

法规和公司章程等需要由公司股东作出决议的事项时中采取“一致行动”，并以上海影城有限公司意见为准。据此，公司间接持有上影盈文100%表决权。

财务报表附注第88页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

公司通过子公司上海超极电影世界有限公司（以下简称“上影超极”或“甲方”）

间接持有上海影元社文化科技有限公司（以下简称“上海影元社”）40%的股权。根据上影超极与上海影元社的另一持股40%的股东上海旸谷创业投资有限公司（以下简称“上海旸谷”或“乙方”）于2024年7月4日签署的《董事会一致行动人协议》、《股东会一致行动人协议》：双方同意在处理有关公

司经营发展且根据公司法等有关法律法规和公司章程等需要由公司董事会、股

东会作出决议的事项时采取“一致行动”，若无法达成一致意见，乙方将采纳甲方意见。据此，公司间接持有上海影元社80%的表决权。

(2)持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

公司持有上海上影希杰莘庄影城有限公司（以下简称“上影希杰莘庄”）51%的股权，根据《上海上影希杰莘庄影城有限公司章程》：上影希杰莘庄设董事会，其成员为5人，其中上海电影委派3人，董事会对所议事项作出的决定由全体董事人数三分之二（即4人）以上的董事表决通过方为有效。

公司持有徐州上影明珠影院管理有限公司（以下简称“上影徐州明珠”）51%的股权，根据《徐州上影明珠影院发展有限公司章程》：股东会会议作出的所有决议，必须经所持表决权的全体股东表决通过方为有效；全体董事一致同意的前提下，董事会的决议方为有效。

公司持有上海上影信息科技有限公司（以下简称“上影信息科技”）51%的股权，根据《上海上影信息科技有限公司章程》：上影信息科技设董事会，其成员为5人，其中由公司委派董事3名，持股49%的另一股东委派董事2名，董事会决议需经全体董事会会议的董事三分之二（含三分之二）以上通过。

公司原持有上海上影新视野私募基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“新视野私募基金”）60%的股权，根据2024年6月25日变更后的《合伙协议》，

1、因增加合伙人，公司在新视野私募基金的份额被稀释为57.58%；2、新视

野私募基金合伙人会议由合伙人按照实缴比例行使表决权，合伙人会议讨论的相关事项，应经合计持有本合伙企业三分之二以上实缴出资额的合伙人表决同意方可做出决议。

财务报表附注第89页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

公司子公司上影元（上海）文化科技有限公司（以下简称“上影元文化科技”）

持有上海影米文化发展有限公司（以下简称“影米文化发展”）26%的股权，上海上影新视野私募基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“新视野私募基金”）

持有影米文化发展25%的股权。根据《合资合同》，1、上影元文化科技及新视野私募基金在影米文化发展的股东会和董事会互为无条件一致行动人，上影元文化科技做出的意思表示视为一致行动人意思，据此，公司在影米文化发展持有51%的表决权；2、股东会审议的任意事项，均应经一致行动人同意且获得影米文化发展三分之二以上股东表决权同意批准。

2、重要的非全资子公司

本期向少数股少数股东本期归属于少数期末少数股东子公司名称东宣告分派的持股比例股东的损益权益余额股利上海上影百联影院管理有

49.00%1179884.75-22912443.84

限公司

上影互娱（上海）策划咨询

28.57%-141297.036857874.51

有限公司

上影元（上海）文化科技发

30.00%36956585.7359029450.68

展有限公司

上影资产管理（上海）有限

60.00%-50814.58123139228.96

公司财务报表附注第90页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计上海上影百联影

15409724.106549175.9821958900.0867708921.571010067.9568718989.5215232792.049585189.1824817981.2272249652.391736346.3473985998.73

院管理有限公司

上影互娱（上海）

策划咨询有限公31774853.944812255.3736587109.311316436.091316436.0932937899.628705524.5141643424.136098972.80821859.846920832.64司

上影元（上海）文

化科技发展有限592097753.7723090808.06615188561.83414900169.793523556.41418423726.20106358032.9312926187.21119284220.1435192300.9735192300.97公司上影资产管理（上

64487845.66141246317.92205734163.58502115.32502115.3298352047.00107328674.50205680721.50363982.27363982.27

海）有限公司本期金额上期金额子公司名称经营活动现金经营活动现金营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额流量流量上海上影百联影院管

64715882.942407928.072407928.077603885.1359152407.211601562.661601562.66-2946064.84

理有限公司

上影互娱（上海）策

5170685.34-451918.27-451918.27-2968714.3510995229.46-1680249.58-1680249.5837900.03

划咨询有限公司

上影元（上海）文化

284917130.92112672916.46112672916.46421959609.0193865196.7327501985.5427501985.54-16348086.56

科技发展有限公司

上影资产管理（上海）

-84690.97-84690.97-580908.09128826.41128826.41-453672.72有限公司财务报表附注第91页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明

公司本年向上影互娱（上海）策划咨询有限公司出资1000000.00元；

公司本年向上影（深圳）数智文创科技有限公司出资3500000.00元；

公司本年向上海上影世福影院管理有限公司出资10000000.00元；

公司本年向上海影瑞同创影院管理有限公司出资40000000.00元。

2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项目上影元（上海）文化科技发展有限公司

购买成本/处置对价

—现金66215000.00

购买成本/处置对价合计66215000.00

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额19132175.44

差额47082824.56

其中：调整资本公积47082824.56调整盈余公积调整未分配利润财务报表附注第92页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三)在合营安排或联营企业中的权益

1、重要的合营企业或联营企业

持股比例(%)对合营企业或联营企业对本公司活动是否合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质直接间接投资的会计处理方法具有战略性上海上影新视野私募基金合伙企业（有限上海市上海市资本投资服务20.1537.43权益法核算是

合伙）

上海上影希杰莘庄影城有限公司上海市上海市电影放映及其他51.00权益法核算是

上海上影星汇影城有限公司上海市上海市电影放映及其他50.00权益法核算是

天下票仓（上海）网络科技有限公司上海市上海市票务代理电子商务49.00权益法核算是财务报表附注第93页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、重要合营企业和联营企业的主要财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额

上海上影新视野私募基金天下票仓（上海）上海上影星汇影城上海上影希杰莘庄影上海上影新视野私募基金天下票仓（上海）网络上海上影星汇影城有上海上影希杰莘庄影

合伙企业（有限合伙）网络科技有限公司有限公司城有限公司合伙企业（有限合伙）科技有限公司限公司城有限公司

流动资产203552673.7127572068.3435715820.2043939481.97227013315.1129255154.7737000104.9243508383.32

其中：现金和现金等

20286468.2124356830.8032592433.0827550520.0689000784.2826021689.3919839914.2342616785.13

价物

非流动资产48611357.148120579.872957685.2711729466.7831376527.498830344.014963284.2015383526.00

资产合计252164030.8535692648.2138673505.4755668948.75258389842.6038085498.7841963389.1258891909.32

流动负债13384284.829003337.4211340912.4316340288.078879769.259830693.01

非流动负债77680.5186905.567869094.86989369.32811192.0011597565.03

负债合计13461965.339090242.9819210007.2917329657.399690961.2521428258.04少数股东权益归属于母公司股东

252164030.8522230682.8829583262.4936458941.46258389842.6020755841.3932272427.8737463651.28

权益按持股比例计算的

145200017.7610893034.6114791631.2518594060.14148784938.1610170362.2816136213.9519106462.15

净资产份额

调整事项-4841900.4543588262.80-4841900.4543588262.80

—商誉43588262.8043588262.80

—内部交易未实现利润

—其他-4841900.45-4841900.45财务报表附注第94页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额

上海上影新视野私募基金天下票仓（上海）上海上影星汇影城上海上影希杰莘庄影上海上影新视野私募基金天下票仓（上海）网络上海上影星汇影城有上海上影希杰莘庄影

合伙企业（有限合伙）网络科技有限公司有限公司城有限公司合伙企业（有限合伙）科技有限公司限公司城有限公司

对合营企业、联营企

业权益投资的账面140358117.3154481297.4114791631.2518594060.14143943037.7153758625.0816136213.9519106462.15价值

营业收入15112541.1110244441.8614966026.9014074740.0410690454.5912592757.89

财务费用-238731.46-88937.39-284969.96-86283.70-2798821.11-295178.33-246817.70-216705.63

所得税费用-323339.0639452.57565590.46-856341.3679481.31272025.24

净利润-6225811.751474841.4970123.421410362.32-6345015.71829864.431221310.00542577.22终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-6225811.751474841.4970123.421410362.32-6345015.71829864.431221310.00542577.22本期收到的来自合

营企业及联营企业1379644.401231686.79的股利财务报表附注第95页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额

合营企业：

投资账面价值合计12941154.039613818.20下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润-572664.17-453563.56

—其他综合收益

—综合收益总额-572664.17-453563.56

联营企业：

投资账面价值合计29411291.7127838457.20下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润2052874.22-1303554.64

—其他综合收益

—综合收益总额2052874.22-1303554.64

八、政府补助

(一)计入当期损益的政府补助类型本期金额上期金额

与资产相关的政府补助3420338.804435982.22

与收益相关的政府补助11509330.717463770.77

合计14929669.5111899752.99财务报表附注第96页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)涉及政府补助的负债项目

本期计入营业本期转入其他收本期冲减成本与资产相关/与负债项目上年年末余额本期新增补助金额其他变动期末余额外收入金额益金额费用金额收益相关与资产相关政

递延收益8428813.502316000.003420338.807324474.70府补助财务报表附注第97页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

九、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其

他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

财务报表附注第98页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额项目

即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上未折现合同金额合计账面价值

应付账款201273829.78201273829.78201273829.78

其他应付款388909795.05388909795.05388909795.05

租赁负债10053177.01111928695.44110317227.41132697989.0951344195.77416341284.72380742406.79

合计10053177.01702112320.27110317227.41132697989.0951344195.771006524909.55970926031.62上年年末余额项目

即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上未折现合同金额合计账面价值

应付账款153369296.54153369296.54153369296.54

其他应付款91140817.6591140817.6591140817.65

租赁负债22293189.56115176663.83124226451.44179757118.4411397616.59452851039.86417778337.61

合计22293189.56359686778.02124226451.44179757118.4411397616.59697361154.05662288451.80财务报表附注第99页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变

动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

于2024年度及2025年度本公司并无利率互换安排。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

截至2025年末，本公司无外币资产和负债。

（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。

项目期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额

交易性金融资产125461449.02245555374.27

其他权益工具投资402062000.00407662000.00

其他非流动金融资产211737683.45210557150.18

合计739261132.47863774524.45

于2025年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果权益工具的价值上涨或下跌1%，则本公司将增加或减少综合收益5544458.49元（2024年12月31日：综合收益6478308.93元）。

财务报表附注第100页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公允价合计允价值计量允价值计量值计量

一、持续的公允价值计量

◆交易性金融资产125461449.02125461449.02

1.以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资125461449.02125461449.02产

（1）结构性存款117461449.02117461449.02

（2）项目投资8000000.008000000.00

◆其他债权投资200000.00200000.00

◆其他权益工具投资402062000.00402062000.00

◆其他非流动金融资产211737683.45211737683.45

1.以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资211737683.45211737683.45产

（1）影片投资3530000.003530000.00

（2）互动影游产品投资22751.9322751.93

（3）结构性存款208184931.52208184931.52持续以公允价值计量的资

739461132.47739461132.47

产总额财务报表附注第101页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

项目期末公允价值估值技术不可观察输入值范围区间（加权平均值）

增长率5.40%

股利模型股利分配率14.00%

其他权益工具投资402062000.00折现率12.50%

长期资产倍数2.56上市公司比较法

流动性折扣33.90%

固定收益10.00%

其他债权投资200000.00债券估值模型

折现率8.00%

交易性金融资产-结构性存款117461449.02收益法预期收益1.00%-2.30%

交易性金融资产-项目投资8000000.00收益法项目预期收益正向变动

其他非流动金融资产-影片投资3530000.00收益法国家电影专资办票房数据正向变动

其他非流动金融资产-互动影游产品投资22751.93收益法项目预期收益正向变动

其他非流动金融资产-结构性存款208184931.52收益法预期收益2.50%-2.95%财务报表附注第102页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三)持续的第三层次公允价值计量项目，上年年末与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

1、持续的第三层次公允价值计量项目的调节信息

转入第转出第当期利得或损失总额购买、发行、出售和结算对于在报告期末持有的资产，计入损项目上年年末余额期末余额三层次三层次计入损益计入其他综合收益购买发行出售结算益的当期未实现利得或变动

◆交易性金融资产245555374.274286350.27373345939.62497726215.14125461449.02-6470619.58以公允价值计量且其变动

245555374.274286350.27373345939.62497726215.14125461449.02-6470619.58

计入当期损益的金融资产

—结构性存款232864343.164895132.20329000000.00449298026.34117461449.02-1402894.14

—项目投资623305.67-967382.9843855939.6235511862.318000000.00

—影片投资12067725.44358601.05490000.0012916326.49-5067725.44

◆其他债权投资200000.0018867.9218867.92200000.00

◆其他权益工具投资407662000.001400000.00-5600000.001400000.00402062000.00

◆其他非流动金融资产210557150.181190000.009466.73211737683.451190000.00以公允价值计量且其变动

210557150.181190000.009466.73211737683.451190000.00

计入当期损益的金融资产

—影片投资6820000.00-3290000.003530000.00-3290000.00

—互动影游产品投资552218.66-520000.009466.7322751.93-520000.00

—结构性存款203184931.525000000.00208184931.525000000.00

合计863974524.456895218.19-5600000.00373345939.62499154549.79739461132.47-5280619.58

其中：与金融资产有关的

6895218.19

损益与非金融资产有关的损益财务报表附注第103页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十一、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况母公司对本公母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本司的持股比例公司的表决

(%)权比例(%)

许可项目：电视剧制作；电视剧发行；广播电视节目制作经营；出版物批发；出版物零售；网络文化经营；演出经纪；演出场所经营；营业性演出；食品销售；房地产开发经营。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）

上海电影（集团）

上海市一般项目：电影摄制服务；版权代理；广告发布；广告制作；广告设计、代理；货物29261.6461万元69.2269.22有限公司进出口；技术进出口；组织文化艺术交流活动；影视美术道具置景服务；租借道具活动；动漫游戏开发；日用百货销售；文具用品零售；玩具销售；化妆品零售；工艺美

术品及礼仪用品销售（象牙及其制品除外）；停车场服务；市场营销策划；项目策划与公关服务。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）财务报表附注第104页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系上海上影希杰莘庄影城有限公司公司的合营企业上海上影星汇影城有限公司公司的合营企业上海龙之梦影城有限公司公司的合营企业

天下票仓（上海）网络科技有限公司公司的合营企业徐州上影明珠影院管理有限公司公司的合营企业上海大光明巨幕影院有限公司公司子公司的合营企业上海影米文化发展有限公司公司子公司的合营企业上海上影曹杨电影放映有限公司公司的联营企业上海上影海上影城开发管理有限公司公司的联营企业上海上影国泰电影放映有限责任公司公司的联营企业上海上影影视科技发展有限公司公司的联营企业珠海北高峰私募股权投资管理有限公司公司子公司的联营企业

上海上影新视野私募基金合伙企业（有限合伙）公司的联营企业

上海新视影咨询管理合伙企业（有限合伙）公司的联营企业的子公司合肥长江联和影剧有限公司公司子公司的联营企业上海上影文化物业发展有限公司公司子公司的联营企业上海五星极加体育娱乐发展有限公司公司子公司的联营企业

上影新世野咨询管理（上海）有限公司公司子公司的联营企业的子公司

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系华夏电影发行有限责任公司本公司董事长担任副董事长的公司上海电影艺术发展有限公司与本公司同受母公司控制上海电影制片厂有限公司与本公司同受母公司控制

影人影巢（上海）文化发展有限公司与本公司同受母公司控制上海电影译制厂有限公司与本公司同受母公司控制财务报表附注第105页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系上海乐远创业孵化器管理有限公司与本公司同受母公司控制上海美术设计有限公司与本公司同受母公司控制上海上影狸想国文化发展有限公司与本公司同受母公司控制上海上影文旅企业发展有限公司与本公司同受母公司控制上海上影影视文化交流有限公司与本公司同受母公司控制上海上影影视科技发展有限公司与本公司同受母公司控制上海上影文化物业发展有限公司与本公司同受母公司控制上海新光影艺苑有限公司与本公司同受母公司控制上海永乐文化创意有限公司与本公司同受母公司控制上海上影电影制作有限公司与本公司同受母公司控制上海电影技术厂有限公司与本公司同受母公司控制上海东娱影视乐园有限公司与本公司同受母公司控制上海永乐股份有限公司与本公司同受母公司控制上海永乐嘉衡影视文化传播有限公司与本公司同受母公司控制

上海永乐聚河供应链管理股份有限公司（注1）与本公司同受母公司控制上海美术电影制片厂有限公司与本公司同受母公司控制上海上影大耳朵图图影视传媒有限公司与本公司同受母公司控制

上海永乐影视技术有限公司（注2）与本公司同受母公司控制上海源沃商务咨询有限公司与本公司同受母公司控制

上影雷雳（上海）商业管理有限公司与本公司同受母公司控制上海昊浦影视文化有限公司与本公司同受母公司控制

注1：上海永乐聚河供应链管理股份有限公司于2025年12月经上海市第三中级人

民法院指定破产管理人，上海永乐聚河供应链管理股份有限公司不再为本公司的关联方。

注2：上海永乐影视技术有限公司于2025年6月股东股份变更，不再为本公司的关联方。

财务报表附注第106页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表获批的交易额度是否超过交易额度关联方关联交易内容本期金额上期金额（如适用）（如适用）

上海永乐聚河供应链管理股份有限公司采购商品986090.162200313.97

上海上影影视科技发展有限公司采购商品13158260.7520834335.04

上海东娱影视乐园有限公司采购商品39396.62

上海美术电影制片厂有限公司采购商品5300035.1617444647.88

上海上影大耳朵图图影视传媒有限公司采购商品3188.40

上海电影艺术发展有限公司采购商品200.0012260.00

上海上影海上影城开发管理有限公司采购商品21238.94

徐州上影明珠影院管理有限公司采购商品22740.00

上海上影影视文化交流有限公司采购商品16266.98

上海电影技术厂有限公司采购商品1091735.92433962.26

华夏电影发行有限责任公司采购商品2000.00

上海上影希杰莘庄影城有限公司采购商品73358.49

上海源沃商务咨询有限公司采购商品1028.23

上海上影国泰电影放映有限责任公司购买广告资源费71037.58103880.45

上海上影希杰莘庄影城有限公司购买广告资源费187768.39556475.83

上海上影星汇影城有限公司购买广告资源费240460.71487297.15财务报表附注第107页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注获批的交易额度是否超过交易额度关联方关联交易内容本期金额上期金额（如适用）（如适用）

上海龙之梦影城有限公司购买广告资源费187249.42338447.27

上海上影曹杨电影放映有限公司购买广告资源费24466.34408644.03

上海东娱影视乐园有限公司宣传费支出424888.30

上海上影影视科技发展有限公司能源费用30656.49

上海上影文旅企业发展有限公司服务费支出0.02943396.22

上海上影文化物业发展有限公司服务费支出264150.964409233.45

上海电影（集团）有限公司服务费支出3800135.65

上海上影电影制作有限公司服务费支出849056.6054721.16

上海上影狸想国文化发展有限公司服务费支出14096.2310000.00

上海美术电影制片厂有限公司服务费支出511671.368173500.48

上海上影影视科技发展有限公司服务费支出597042.4270815.09

上海电影技术厂有限公司服务费支出70754.72

影人影巢（上海）文化发展有限公司服务费支出17649440.3214828894.23

上海电影艺术发展有限公司服务费支出126611.35401106.66

上海永乐嘉衡影视文化传播有限公司服务费支出2400.0075471.70

上海上影影视文化交流有限公司服务费支出71456.83

徐州上影明珠影院管理有限公司服务费支出38075.16财务报表附注第108页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注获批的交易额度是否超过交易额度关联方关联交易内容本期金额上期金额（如适用）（如适用）

上海上影文化物业发展有限公司物业费、水电费、维修费4918514.026929217.67

上海永乐股份有限公司物业费、水电费、维修费495282.80357214.87

上海电影艺术发展有限公司物业费、水电费、维修费1439200.641787219.25

上海永乐聚河供应链管理股份有限公司物业费、水电费、维修费6931.27

上海源沃商务咨询有限公司物业费、水电费、维修费2827.87

上海上影影视文化交流有限公司餐饮费113206.16101924.15

上海永乐聚河供应链管理股份有限公司餐饮费2500.00

上影雷雳（上海）商业管理有限公司餐饮费4711.00

影人影巢（上海）文化发展有限公司餐饮费9000.00

上海美术设计有限公司装修设计服务1540339.322603942.64

华夏电影发行有限责任公司支付票房收入分成41546398.2223438027.84

上海电影艺术发展有限公司支付票房收入分成821485.15

影人影巢（上海）文化发展有限公司提前终止违约金2000000.00财务报表附注第109页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

上海上影曹杨电影放映有限公司收取电影分账收入378099.42325902.22

上海大光明巨幕影院有限公司收取电影分账收入33462.26

上海上影国泰电影放映有限责任公司收取电影分账收入41894.0147824.04

上海龙之梦影城有限公司收取电影分账收入49981.3742973.27

合肥长江联和影剧有限公司收取电影分账收入18606.9137429.69

上海上影海上影城开发管理有限公司收取电影分账收入41802.0338495.72

上海上影文化物业发展有限公司收取电影分账收入16077.5613882.09

徐州上影明珠影院管理有限公司收取电影分账收入18663.0525562.17

上海上影星汇影城有限公司收取电影分账收入10000.0010000.02

上海上影希杰莘庄影城有限公司收取电影分账收入10000.0010000.03

上海东娱影视乐园有限公司收取电影分账收入627.78为关联方提供发行代理服务取

上海电影（集团）有限公司366096.01得的收入为关联方提供发行代理服务取

上海美术电影制片厂有限公司14400.00得的收入

影人影巢（上海）文化发展有限公司放映设备销售及技术服务收入17699.12

上海上影影视科技发展有限公司放映设备销售及技术服务收入1185840.71

上海永乐嘉衡影视文化传播有限公司放映设备销售及技术服务收入17699.12

上海电影（集团）有限公司服务费收入1132075.471165182.02

上海东娱影视乐园有限公司服务费收入75471.70

上海上影文化物业发展有限公司服务费收入140900.27

上影新世野咨询管理（上海）有限公司服务费收入28301.89

影人影巢（上海）文化发展有限公司服务费收入37567.3055873.99

上海上影影视科技发展有限公司服务费收入140253.54159164.79

上海永乐聚河供应链管理股份有限公司服务费收入78616.36235849.06

上海永乐股份有限公司服务费收入-99009.90（注）

上海上影曹杨电影放映有限公司服务费收入28301.8829056.58

上海电影艺术发展有限公司服务费收入85700.00

上海永乐文化创意有限公司服务费收入34905.665849.06

上海上影文旅企业发展有限公司服务费收入2452.83

珠海北高峰私募股权投资管理有限公司服务费收入1775754.72

上影新世野咨询管理（上海）有限公司物业服务费收入283018.92财务报表附注第110页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额

上海永乐文化创意有限公司商品销售525.66752.22

上海永乐股份有限公司商品销售23749.12

上海永乐嘉衡影视文化传播有限公司商品销售1986.1322430.32

上影新世野咨询管理（上海）有限公司商品销售21220.53211.33

上海上影文旅企业发展有限公司商品销售8400.02

上海上影影视文化交流有限公司商品销售6228.324416.85

上海电影（集团）有限公司商品销售232263.21294361.19

上海电影制片厂有限公司商品销售11378.644867.26

上海电影艺术发展有限公司商品销售7515.93280.00

上海东娱影视乐园有限公司商品销售20318.58134924.06

上海上影影视科技发展有限公司商品销售13549.631058.24

上海上影狸想国文化发展有限公司商品销售1898.23

上海乐远创业孵化器管理有限公司商品销售3185.84

上海龙之梦影城有限公司商品销售3296.82559.30

上海美术电影制片厂有限公司商品销售25694.0832999.53

上海上影国泰电影放映有限责任公司商品销售796.46

上海五星极加体育娱乐发展有限公司商品销售211.32

上海电影技术厂有限公司商品销售20122.00

上海电影译制厂有限公司商品销售1132.08

上海昊浦影视文化有限公司商品销售11162.83

上海上影电影制作有限公司商品销售1160.45

上海上影海上影城开发管理有限公司商品销售3345.13

上海上影新视野私募基金合伙企业（有限合伙）商品销售11359.22

上海影米文化发展有限公司商品销售97161.74

上海永乐聚河供应链管理股份有限公司商品销售865515.36

上海上影影视科技发展有限公司场租收入43390.48

上海上影影视文化交流有限公司场租收入295.69

上海影米文化发展有限公司授权收入5830609.81

上海新视影咨询管理合伙企业（有限合伙）影视作品份额转让收入6500000.00

上海美术电影制片厂有限公司影视作品份额转让收入1300000.00

上海电影技术厂有限公司影视作品份额转让收入450000.00

华夏电影发行有限责任公司影视作品份额转让收入2250000.00

注：系结算金额调整。

财务报表附注第111页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、关联租赁情况

本公司作为出租方：

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

上海电影艺术发展有限公司经营租赁117724.7756192.66

上影新世野咨询管理（上海）有限公司经营租赁1834862.36

本公司作为承租方：

本期金额上期金额租赁简化处理的短期租未纳入租赁负债简化处理的短期租赁未纳入租赁负债出租方名称资产承担的租赁负增加的使用承担的租赁负增加的使用权资赁和低价值资产租计量的可变租赁支付的租金和低价值资产租赁的计量的可变租赁支付的租金种类债利息支出权资产债利息支出产赁的租金费用付款额租金费用付款额上海电影艺术发展有

房屋269264.886783429.55483372.758571309.64922883.526059452.74502709.0014382907.25限公司上海永乐股份有限公

房屋454903.172829226.5253528.52司上海上影文化物业发

房屋74977.3679476.00展有限公司

上海电影（集团）有限

房屋216433.13234156.00公司上海美术电影制片厂

房屋58962.25有限公司财务报表附注第112页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、关联方代收代付情况

关联方关联交易内容本期金额上期金额

天下票仓（上海）网络科技有限

为本公司代收票款及手续费362716191.35317473673.88公司上海新视影咨询管理合伙企业

本公司代收影片款7713124.34（有限合伙）

华夏电影发行有限责任公司本公司代收影片款5196486.68

上海美术电影制片厂有限公司本公司代收影片款1542624.87

上海电影（集团）有限公司代垫宣发费3140416.39

4、关联方资产转让、债务重组情况

关联方关联交易内容本期金额上期金额

上海电影（集团）有限公司股权转让48790000.00

上海美术电影制片厂有限公司股权转让17425000.00

上海电影艺术发展有限公司股权转让512800.00

上海电影艺术发展有限公司工程项目转让479079.53

5、关键管理人员薪酬

项目本期金额上期金额

关键管理人员薪酬5342100.004345797.81财务报表附注第113页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(六)关联方应收应付等未结算项目

1、应收项目

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

上影新世野咨询管理（上海）有限公司12047.00318.511150000.0022195.00

上海上影国泰电影放映有限责任公司362178.286664.08382356.598994.79

上海上影文化物业发展有限公司50819.92935.0935268.63829.68

上海上影海上影城开发管理有限公司338327.766225.231747759.2941115.36

华夏电影发行有限责任公司78658.6778658.67

天下票仓（上海）网络科技有限公司4756768.7479913.717626653.13147194.41

上海上影星汇影城有限公司263988.304857.38264718.276227.39

上海龙之梦影城有限公司485636.618935.71361713.618509.17

上海上影希杰莘庄影城有限公司616241.9111338.85251503.665916.53

合肥长江联和影剧有限公司191323.683520.36203872.004796.01

上海上影曹杨电影放映有限公司176379.503245.38126657.922979.58

上海电影（集团）有限公司366656.019820.7828526.46550.56

徐州上影明珠影院管理有限公司136122.692504.5445397.541035.77

上海大光明巨幕影院有限公司2192813.792192813.792192813.792192813.79

上海上影影视科技发展有限公司97000.0079307.20770000.0018113.95

上海上影影视文化交流有限公司3220.30609.281512.0029.18财务报表附注第114页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

上海电影制片厂有限公司1040.0020.07

上海东娱影视乐园有限公司1857.6234.182464.2047.56

上海永乐聚河供应链管理股份有限公司250000.00168.54

珠海北高峰私募股权投资管理有限公司941150.00178065.58预付款项

上海上影影视科技发展有限公司12714.7214057.39

上海电影艺术发展有限公司25297.4219362.42其他应收款

上海上影文化物业发展有限公司41628.231273.8241628.231273.82

上海美术设计有限公司61048.501868.08

徐州上影明珠影院管理有限公司9870.00302.02

上海电影（集团）有限公司3140416.39197846.23其他非流动资产

上海永乐股份有限公司130000.00130000.00

上海电影艺术发展有限公司54142.2654142.26财务报表附注第115页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应付项目

项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款

上海电影（集团）有限公司4000000.00

华夏电影发行有限责任公司27548671.613761440.12

上海上影影视科技发展有限公司270409.42270061.42

上海电影技术厂有限公司202253.182253.18

上海永乐聚河供应链管理股份有限公司11374.00

徐州上影明珠影院管理有限公司2646.007273.00

上海永乐股份有限公司89985.84489.35

上海电影艺术发展有限公司422349.33901.00

上海上影文旅企业发展有限公司1000000.00943396.22

上海新光影艺苑有限公司758758.80758758.80

上海上影文化物业发展有限公司895359.70979097.46

上海美术电影制片厂有限公司1105830.91830.91

上海电影制片厂有限公司4554772.26

上海东娱影视乐园有限公司2700.002700.00

影人影巢（上海）文化发展有限公司13297695.463934137.81

上海上影电影制作有限公司900000.00合同负债财务报表附注第116页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额

上海永乐聚河供应链管理股份有限公司78616.36

上海美术电影制片厂有限公司264151.02

上海电影技术厂有限公司1040.00

上海电影（集团）有限公司23102.6438909.73

华夏电影发行有限责任公司3680.003680.00

上海上影电影制作有限公司4300.00

天下票仓（上海）网络科技有限公司4031.104525.84其他应付款

应付固定资产采购款上海美术设计有限公司1344185.313533636.72

应付固定资产采购款上海上影影视科技发展有限公司8687.252506845.15

应付固定资产采购款上海电影技术厂有限公司140562.50140562.50

应付押金合肥长江联和影剧有限公司60000.00

应付银幕广告费上海上影星汇影城有限公司261731.53257858.49

应付银幕广告费上海上影希杰莘庄影城有限公司174782.48174481.14

应付银幕广告费上海上影国泰电影放映有限责任公司38932.3428339.88

应付银幕广告费上海龙之梦影城有限公司96790.7983018.86

应付银幕广告费上海上影曹杨电影放映有限公司10726.7718679.26

应付影片款上海新视影咨询管理合伙企业（有限合伙）7713124.34

应付影片款华夏电影发行有限责任公司5196486.68财务报表附注第117页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额

应付影片款上海美术电影制片厂有限公司1542624.87

其他上海永乐聚河供应链管理股份有限公司20351.60

其他上海永乐影视技术有限公司90000.00

其他上海电影艺术发展有限公司6831.6023145.60

其他天下票仓（上海）网络科技有限公司10000.0010000.00

其他徐州上影明珠影院管理有限公司6223.28687.95

其他上海电影（集团）有限公司12600.0012600.00

其他上海永乐股份有限公司15925.5018306.50

其他上海美术电影制片厂有限公司2075471.704150943.40

其他上海上影海上影城开发管理有限公司588726.00325630.50

其他上海新光影艺苑有限公司27810.8227810.82

其他上海上影影视科技发展有限公司340316.999747.94

其他上海电影技术厂有限公司3900.00

其他上海上影影视文化交流有限公司1094.60

其他影人影巢（上海）文化发展有限公司2000000.00

其他合肥长江联和影剧有限公司10600.00其他非流动负债

应付押金上影新世野咨询管理（上海）有限公司191666.67财务报表附注第118页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(七)资金集中管理

1、本公司参与和实行的资金集中管理安排的主要内容如下：

（1）根据公司与中国银行股份有限公司上海市浦东开发区支行签订的《中国银行股份有限公司现金管理服务协议》：公司及合并范围内子公司纳入本现金管理服务。

（2）根据公司与平安银行股份有限公司上海分行签订的《平安银行现金管理服务协议》：公司及合并范围内子公司纳入本现金管理服务。

2、本公司归集至集团的资金

无

3、本公司从集团母公司或成员单位拆借的资金

无

4、集团母公司或成员单位从本公司拆借的资金

无

5、集团母公司或成员单位归集至本公司的资金

无

十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

1、资产负债表日存在的重要承诺

资本性承诺事项：为于资产负债表日，本公司已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺：

项目期末余额上年年末余额

徐州上影明珠影院管理有限公司510000.00510000.00

上海上影新视野私募基金合伙企业（有限合伙）（注1）150000000.00150000000.00

上海五星极加体育娱乐发展有限公司（注2）5000000.005000000.00

上海影米文化发展有限公司3900000.00

上海上影文旅企业发展有限公司（注3）3400000.003400000.00

上影东方（上海）文化科技有限公司（注4）27500000.00

上影互娱（上海）策划咨询有限公司（注5）29000000.0030000000.00

办公室及影院装修545535.851358999.18

合计215955535.85194168999.18财务报表附注第119页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

注1：于2023年3月，普通合伙人珠海北高峰私募股权投资管理有限公司与有限合伙人上海电影股份有限公司、上影资产管理（上海）有限公司、上银睿影（嘉兴）股权投资合伙企业（有限合伙）、厦门国贸资本集团有限公司签署

《合伙协议》，分别出资人民币100万元、10500万元、19500万元、9900万元、10000万元，共同出资设立上海上影新视野私募基金合伙企业（有限合伙）。

于2023年3月22日，该合伙企业成立。于2024年6月25日，普通合伙人珠海北高峰私募股权投资管理有限公司与有限合伙人上海电影股份有限公司、上

影资产管理（上海）有限公司、上银睿影（嘉兴）股权投资合伙企业（有限合伙）、厦门国贸资本集团有限公司签署《合伙协议》、杭州西溪湿地旅游发展

有限公司、深圳市龙岗金融投资控股有限公司、深圳市龙岗区融媒文化传播发

展集团有限公司签署了《合伙协议2024年6月修订版》，分别出资100万元、

10500万元、19500万元、2000万元、10000万元、8000万元、1000万元、1000万元。截至2025年12月31日止，上述投资款涉及本公司应出资部分已支付

15000万元，剩余投资款尚未支付。

注2：于2024年8月，五星体育传媒有限公司与上影元（上海）文化科技发展有限公司、上影互娱（上海）策划咨询有限公司、上海上影新视野私募基金合伙企业（有限合伙）、上海伍星绩佳企业管理合伙企业（有限合伙）签署《合资合同》，分别出资2000万元、500万元、450万元、1500万元、550万元，共同出资设立上海五星极加体育娱乐发展有限公司。截至2025年12月31日止，上述投资款涉及本公司应出资部分已支付450万元，剩余投资款尚未支付。

注3：霍尔果斯心花路放文化发展有限公司（转让方）与上影互娱（上海）策

划咨询有限公司（受让方）于2024年签署了关于上海上影文旅企业发展有限

公司之《股权转让协议》，鉴于转让方尚未实缴目标股权对应的注册资本，转让方以人民币0.00元向受让方转让目标股权。受让方受让目标股权同时受让该目标股权对应的出资义务340万元，截至2025年12月31日止，上述投资款涉及本公司应出资部分尚未支付。

注4：于2025年7月，上海电影股份有限公司与京东方晶芯科技有限公司签署《上影东方（上海）文化科技有限公司股东协议》，分别出资2750万元、

2250万元，共同出资设立上影东方（上海）文化科技有限公司。截至2025年

12月31日止，上述投资款尚未支付。

注5：上海电影（集团）有限公司、上海电影股份有限公司与上海美术电影制片厂有限公司于2020年签署了《上影互娱（上海）策划咨询有限公司合资协议》，分别出资200万元、1400万元、400万元，共同出资设立上影互娱（上海）策划咨询有限公司。于2022年7月21日，在上海市徐汇区市场监督管理局登记变更注册资本为5000万元，其中上海电影（集团）有限公司出资200万元、上海电影股份有限公司出资4400万元、上海美术电影制片厂有限公司

出资200万元。截至2025年12月31日止，上述投资款涉及本公司应出资部分已支付1500万元，剩余投资款尚未支付。

财务报表附注第120页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)或有事项公司没有需要披露的重要或有事项。

十三、资产负债表日后事项

(一)利润分配情况

拟分配的股利总额（元）23754600.00

拟分配每10股派息数（元）0.53（含税）

2026年4月21日，本公司召开第五届董事会第十一次会议，审议通过了《关于公司2025年度利润分配利润分配方案方案的议案》。本次利润分配方案尚需提交公司股东会审议通过后方可实施。

十四、资本管理

本公司资本管理的主要目标是：

-确保本公司持续经营的能力，以持续向股东和其他利益相关者提供回报；

-按照风险水平对产品和服务进行相应的定价，从而向股东提供足够的回报。

本公司设定了与风险成比例的资本金额，根据经济环境的变化和标的资产的风险特征来管理资本结构并对其进行调整。为维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、返还给股东的资本、发行新股份或者出售资产以减少负债。

本公司以经调整的负债/资本比率为基础来监控资本。

本公司资产负债表日资产负债率及流动比率如下：

期末余额上年年末余额

资产负债率40.07%32.68%

流动比率1.501.72

十五、其他重要事项

(一)分部信息

1、报告分部的确定依据与会计政策

本公司有4个报告分部，分别为电影发行分部、电影院线分部、知识产权转授权及影视片制作和电影放映及其他分部。其中，电影放映分部包括影院放映、卖品及广告服务等衍生服务。本公司对外交易收入均在中国境内进行，相应的非流动资产亦均分布于中国境内。

分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配。

财务报表附注第121页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、报告分部的财务信息

知识产权转授权及项目电影发行电影院线电影放映及其他分部间抵销合计影视片制作

营业收入41236588.9142484423.73284917130.92579948623.7530245964.84918340802.47

营业成本19072004.3815971269.6078359524.18524760685.4627390200.74610773282.88

利息收入10749985.011017870.28691102.971436090.2513895048.51

利息费用150588.95289403.99165663.5515016551.79572938.0815049270.20

对联营企业和合营企业的投资收益1846916.22301983.29-626544.23-2150046.82-627691.54

信用减值损失2434545.66346653.55-5339109.26-2636568.10-5194478.15

使用权资产折旧费2363165.492431136.941013451.5543012934.3048820688.28

折旧费和摊销费2387510.961499136.923153036.0349811667.3656851351.27

利润总额551911.6218650720.57150507491.4529815835.68199525959.32

所得税费用-332616.444302368.0037834574.998359204.8350163531.38

净利润884528.0614348352.57112672916.4621456630.85149362427.94

资产总额2420009525.57318209444.12615188561.831405127463.121604090763.013154444231.63

负债总额499334327.37166346384.07418423726.20968435881.62788676740.201263863579.06财务报表附注第122页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）12168025.6613279784.53

1至2年

2至3年1340563.77

3年以上37563322.0136801416.91

小计49731347.6751421765.21

减：坏账准备34606718.9335088717.48

合计15124628.7416333047.73财务报表附注第123页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）

按单项计提坏账准备31448212.6363.2431448212.63100.0031448212.6361.1631448212.63100.00按信用风险特征组合

18283135.0436.763158506.3017.2815124628.7419973552.5838.843640504.8518.2316333047.73

计提坏账准备

合计49731347.67100.0034606718.9315124628.7451421765.21100.0035088717.4816333047.73

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据账面余额坏账准备

应收版权款24640000.0024640000.00100.00预计无法收回24640000.0024640000.00

应收管理咨询费6036514.526036514.52100.00预计无法收回6036514.526036514.52

应收发行代理费771698.11771698.11100.00预计无法收回771698.11771698.11

合计31448212.6331448212.6331448212.6331448212.63财务报表附注第124页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内12168025.66247657.752.04

1至2年

2至3年

3年以上6115109.382910848.5547.60

合计18283135.043158506.30

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

单项计提31448212.6331448212.63

组合计提3640504.85167157.01649155.563158506.30

合计35088717.48167157.01649155.5634606718.93

4、本期实际核销的应收账款情况

本期无实际核销的应收账款。

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额30485821.87元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例61.30%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额16909444.55元。

(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项207963543.00205138686.62

合计207963543.00205138686.62财务报表附注第125页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）136833795.70142573263.67

1至2年72816423.0575981245.44

2至3年37124602.4523450904.75

3年以上34958120.2937398121.05

小计281732941.49279403534.91

减：坏账准备73769398.4974264848.29

合计207963543.00205138686.62财务报表附注第126页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）按单项计提坏

73518132.1326.0973518132.13100.0074259477.6026.5874259477.60100.00

账准备按信用风险特

征组合计提坏208214809.3673.91251266.360.12207963543.00205144057.3173.425370.690.003205138686.62账准备

合计281732941.49100.0073769398.49207963543.00279403534.91100.0074264848.29205138686.62

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

期末余额上年年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据账面余额坏账准备

代垫款项67429028.7267429028.72100.00预计无法收回67429028.7267429028.72

代垫宣发费用6089103.416089103.41100.00预计无法收回6830448.886830448.88

合计73518132.1373518132.1374259477.6074259477.60财务报表附注第127页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内127121877.19249175.820.20

1-2年48148601.48175.590.0004

2-3年12295410.30

3年以上20648920.391914.950.01

合计208214809.36251266.36

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额5370.6974259477.6074264848.29上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提245895.67245895.67

本期转回16413.37741345.47757758.84本期转销

本期核销-16413.37-16413.37其他变动

期末余额251266.3673518132.1373769398.49

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

单项计提74259477.60741345.4773518132.13

组合计提5370.69245895.6716413.37-16413.37251266.36

合计74264848.29245895.67757758.84-16413.3773769398.49财务报表附注第128页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

确定原坏账准备的单位名称收回或转回金额转回原因收回方式依据及其合理性广州骅森影视有

741345.47《民事判决书》—预计无法收回

限公司

合计741345.47

（5）本期实际核销的其他应收款项情况项目核销金额

收回以前年度已核销的款项-16413.37

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

应收代垫款项271538368.67272370182.05

代垫宣发费用9992719.806830448.88

其他201853.02202903.98

合计281732941.49279403534.91

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计数末余额

的比例(%)天津天河上影电影放映有限

应收代垫款项34945861.864年以内12.4022731926.93公司

西安影融影院管理有限公司应收代垫款项28392667.254年以内10.0820218126.46

上海永华影城有限公司应收代垫款项24257393.482年以内8.61

西安上影影城管理有限公司应收代垫款项19129347.014年以内6.7914801162.87

贵阳海上影院管理有限公司应收代垫款项17646525.254年以内6.26

合计124371794.8544.1457751216.26财务报表附注第129页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1095416025.72212173150.46883242875.26974701025.72212173150.46762527875.26

对联营、合营企业投资133280952.8515078138.02118202814.83134045367.8215078138.02118967229.80

合计1228696978.57227251288.481001445690.091108746393.54227251288.48881495105.06

1、对子公司投资

上年年末余额减值准备上年本期增减变动期末余额被投资单位减值准备期末余额（账面价值）年末余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他（账面价值）

上海影城有限公司285519641.04285519641.04

上海超极电影世界有限公司27947039.1327947039.13

上海永华影城有限公司45105128.7045105128.70

上海联和电影院线有限责任公司66263821.6166263821.61

南京上影影城有限公司24898827.7224898827.72

上海上影华威影城有限公司14411195.4814411195.48

上海农村数字电影院线有限公司2170942.852170942.85

成都上影电影城有限公司2495750.875697645.612495750.875697645.61

昆明上影永华电影有限公司16710240.4316710240.43

杭州上影电影放映有限公司5381567.635381567.63上海上影依普亚影城开发管理有

5528116.745528116.74

限公司

宁波海上影城有限公司10836120.4910836120.49

上海上影光启影院有限公司7216170.097216170.09财务报表附注第130页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注上年年末余额减值准备上年本期增减变动期末余额被投资单位减值准备期末余额（账面价值）年末余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他（账面价值）

上海南桥海上影城有限公司8470267.2395481.938470267.2395481.93

上海喜玛拉雅海上影城有限公司9220537.479220537.47

黄山上影电影城有限公司1000000.001000000.00

上海影城宝山国际影城有限公司500000.00500000.00

湛江上影影城管理有限公司2000000.002000000.00成都上影时代天街影城管理有限

2000000.002000000.00

公司

无锡硕放上影影院管理有限公司873147.601126852.40873147.601126852.40

无锡东港上影影城管理有限公司2000000.002000000.00

北京上影京周影院管理有限公司2000000.002000000.00上海上影复星文化产业投资有限

19488702.988293081.5719488702.988293081.57

公司

常州上影影城管理有限公司2000000.002000000.00

西安上影影城管理有限公司2000000.002000000.00

嘉兴上影影院管理有限公司2000000.002000000.00

青岛上影影城管理有限公司2000000.002000000.00

北京影龙影城管理有限公司2000000.002000000.00

沭阳上影影城管理有限公司8400607.549599392.468400607.549599392.46

上海上影百联影院管理有限公司24480000.0024480000.00

天津天河上影电影放映有限公司20000000.0020000000.00

昆明上影广福影城管理有限公司7520273.8212479726.187520273.8212479726.18

昆明上影滇缅影城管理有限公司15737392.384262607.6215737392.384262607.62

天津上影电影放映有限公司34705416.5234705416.52

上海唐高影院管理有限公司5548058.426951941.585548058.426951941.58财务报表附注第131页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注上年年末余额减值准备上年本期增减变动期末余额被投资单位减值准备期末余额（账面价值）年末余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他（账面价值）

杭州尚影影院管理有限公司22000000.0022000000.00

上海徐漕影院管理有限公司15000000.0015000000.00

西安影融影院管理有限公司2000000.002000000.00

贵阳海上影院管理有限公司2000000.002000000.00

上海影殷影院管理有限公司10557221.009442779.0010557221.009442779.00

上影互娱（上海）策划咨询有限

14000000.001000000.0015000000.00

公司

上海影沪影院管理有限公司30000000.0030000000.00

上影资产管理（上海）有限公司80000000.0080000000.00

上影联和（北京）影业有限公司9500000.009500000.00

上影元（上海）文化科技发展有

24665329.6366215000.0090880329.63

限公司影代（上海）影院管理有限公司7000000.007000000.00上影（浙江）数字文创有限公司5000000.005000000.00上影（深圳）数智文创科技有限

1500000.003500000.005000000.00

公司

深圳上影国际影院有限公司（注）5100000.005100000.00

上海上影世福影院管理有限公司10000000.0010000000.00

上海影瑞同创影院管理有限公司40000000.0040000000.00

上影东方（上海）文化科技有限公司

合计762527875.26212173150.46120715000.00883242875.26212173150.46

注：原公司子公司深圳上影国际影院有限公司自2024年9月27日起不再纳入合并范围财务报表附注第132页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、对联营、合营企业投资

本期增减变动上年年末余额减值准备上期末余额被投资单位权益法下确认的其他综合收其他权益宣告发放现金股利计提减值减值准备期末余额（账面价值）年年末余额追加投资减少投资其他（账面价值）投资损益益调整变动或利润准备

1．合营企业

上海上影星汇影城

16136213.9535061.70-1379644.4014791631.25

有限公司上海龙之梦影城有限公司上海上影希杰莘庄

19106462.15719284.78-1231686.7918594060.14

影城有限公司徐州上影明珠影院

1614194.94155950.251770145.19

管理有限公司上海上影信息科技

5374058.0718351.745392409.81

有限公司

天下票仓（上海）网

10170362.28722672.3310893034.61

络科技有限公司

小计52401291.391651320.80-2611331.1951441281.00

2．联营企业

上海上影国泰电影

6724068.90436908.097160976.99

放映有限责任公司上海上影曹杨电影放映有限公司上海上影海上影城

7253756.05705522.947959278.99

开发管理有限公司上海上影影视科技

2208050.26307886.532515936.79

发展有限公司上海上影新视野私募基金合伙企业（有50380063.20-1254722.1449125341.06限合伙）重庆越界影业股份

15078138.0215078138.02

有限公司

小计66565938.4115078138.02195595.4266761533.8315078138.02

合计118967229.8015078138.021846916.22-2611331.19118202814.8315078138.02财务报表附注第133页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

广告服务10185862.899470495.0739467189.0833571916.08电影发行（含版权

6570428.175178900.49726487.2846025.00代理及销售）

其他24480297.853509247.2923607688.113804914.02

合计41236588.9118158642.8563801364.4737422855.10

(五)投资收益项目本期金额上期金额

成本法核算的长期股权投资收益33116471.3072141336.69

权益法核算的长期股权投资收益1846916.22-1137126.10

处置长期股权投资产生的投资收益1200000.00

交易性金融资产在持有期间的投资收益7459561.507227069.79

债权投资持有期间取得的利息收入572938.08574507.76

其他债权投资持有期间取得的利息收入18867.9218867.92

其他权益工具投资持有期间取得的股利收入1100000.001650000.00

合计44114755.0281674656.06

十七、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销

13252273.83

部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损14929669.51益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损5476350.27益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费财务报表附注第134页上海电影股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目金额说明委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回8518530.96

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-105939.37其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计42070885.20

所得税影响额5372733.65

少数股东权益影响额（税后）3519840.90

合计33178310.65财务报表附注第135页