浙文影业:2024年度审计报告

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—94页

四、本所营业执照复印件………………………………………………第95页

五、本所执业证书复印件………………………………………………第96页

六、注册会计师执业证书复印件…………………………………第97—98页审计报告

天健审〔2025〕3506号

浙文影业集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了浙文影业集团股份有限公司（以下简称浙文影业公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了浙文影业公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于浙文影业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

第1页共98页(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十五)、五(二)1和十五。

浙文影业公司的营业收入主要来自于毛纺织产品的生产和销售及影视剧制作和发行业务。2024年度浙文影业公司实现营业收入人民币304041.88万元，其中毛纺织产品销售业务收入为人民币299092.24万元，占营业收入的98.37%。

由于营业收入是浙文影业公司关键业绩指标之一，可能存在浙文影业公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按月度、产品、客户等对营业收入及毛利率实施分析程序，识别是否存

在重大或异常波动，并查明波动原因；

(4)对毛纺织产品内销收入，选取项目检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、发货单及客户签收资料等；对毛纺织

产品出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；

(5)对影视剧制作及发行收入，选取项目检查与收入确认相关的支持性文件，包括影视剧发行许可证、销售合同、供带资料、授权书等；

(6)结合应收账款函证，选取项目函证本期销售金额；

(7)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)应收账款减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十一)、(十二)和五(一)3。

第2页共98页截至2024年12月31日，浙文影业公司应收账款账面余额为人民币

65490.05万元，坏账准备为人民币32060.35万元，账面价值为人民币

33429.70万元。

管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定

其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对

预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；

(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风

险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备的计算是否准确；

(6)结合应收账款函证和期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；

(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(三)存货可变现净值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十三)和五(一)7。

截至2024年12月31日，浙文影业公司存货账面余额为人民币151046.43

第3页共98页万元，存货跌价准备为人民币64122.16万元，账面价值为人民币86924.27万元。

存货采用成本与可变现净值孰低计量。管理层按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定可变现净值。由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确

定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就存货可变现净值所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)选取项目复核管理层对存货估计售价的预测，复核估计售价是否与历史

数据、期后情况、市场信息一致；

(4)评价管理层对存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费估计的合理性；

(5)测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；

(6)结合存货监盘，检查期末存货中是否存在库龄较长、产量下降、生产成

本或售价波动、市场需求变化等情形，评价管理层是否已合理估计可变现净值；

(7)检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

第4页共98页基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估浙文影业公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

浙文影业公司治理层（以下简称治理层）负责监督浙文影业公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

第5页共98页(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对浙文影业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致浙文影业公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就浙文影业公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二五年四月十日

第6页共98页浙文影业集团股份有限公司财务报表附注

2024年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况浙文影业集团股份有限公司（曾用名江苏鹿港科技股份有限公司，以下简称公司或本公司）系经苏州市张家港工商行政管理局批准，由钱文龙、钱忠伟、缪进义、陈海东等48名自然人和1家企业法人发起设立，于2002年12月13日在江苏省苏州工商行政管理局登记注册，后经多次变更，现控股股东为浙江省文化产业投资集团有限公司（以下简称浙江文投公司），总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为 91320500746203699Q 的营业执照，注册资本116054.2453万元，股份总数116054.2453万股（每股面值1元）。

其中，无限售条件的流通股份 A 股 116054.2453 万股。公司股票已于 2011 年 5 月 27 日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司业务所属行业包括毛纺织行业和影视行业。主要经营活动为毛纺织品的研发、生产和销售，以及影视剧制作、发行及衍生业务。产品和提供的服务主要有：精纺纱线、半精纺纱线和高档精纺呢绒等毛纺织品的生产和销售、面料纺织加工、服装制造及销售，以及广播电视节目制作经营、电影放映、版权代理等。

本财务报表业经公司2025年4月10日第七届董事会第十次会议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

第15页共98页重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

采用人民币为记账本位币。利高科技（香港）有限公司（以下简称利高科技）、CONG TYTNHH DET SOI REGAL VIET NAM 等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断的披露事项重要性标准确定方法和选择依据

公司将单项应收账款金额超过1000.00万元重要的单项计提坏账准备的应收账款的应收账款认定为重要应收账款

公司将单项其他应收款金额超过1000.00万重要的单项计提坏账准备的其他应收款元的其他应收款认定为重要其他应收款

公司将单项期末余额超过1000.00万的预付重要的账龄超过1年的预付款项账款认定为重要预付账款

公司将单项发生额或期末余额超过1000.00重要的在建工程项目万的在建工程项目认定为重要在建工程项目

公司将单项期末余额超过1000.00万的应付重要的账龄超过1年的应付账款账款认定为重要应付账款

公司将单项期末余额超过1000.00万的其他重要的账龄超过1年的其他应付款应付款认定为重要其他应付款

公司将单项期末余额超过1000.00万的合同重要的账龄超过1年的合同负债负债认定为重要合同负债

公司将投资活动金额超过总资产的1.00%作为重要的投资活动现金流量重要投资活动现金流量

第16页共98页公司将资产总额或利润总额超过集团总资产

重要的子公司、非全资子公司总额或利润总额的15.00%的子公司确定为重

要子公司、重要非全资子公司公司将单项长期股权投资金额超过集团总资

重要的合营企业、联营企业、共同经营产总额的1.00%的联营企业作为重要的联营企业

公司将单项承诺事项大于1000.00万的事项重要的承诺事项作为重要的承诺事项

公司将单项或有事项大于1000.00万的事项重要的或有事项作为重要的或有事项公司将单项资产负债表日后事项大于

重要的资产负债表日后事项1000.00万的事项作为重要资产负债表日后事项

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

第17页共98页1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融

第18页共98页负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷

款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公

第19页共98页司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

第20页共98页金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所

转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用

第21页共98页减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

第22页共98页(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

其他应收款——应收利息

款项性质参考历史信用损失经验，结合当其他应收款——应收股利前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来其他应收款——合并范围内

合并范围内关联方[注]12个月内或整个存续期预期信关联方组合

用损失率，计算预期信用损失其他应收款——账龄组合账龄

参考历史信用损失经验，结合当应收银行承兑汇票票据类型前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来应收账款——合并范围内关12个月内或整个存续期预期信合并范围内关联方

联方组合用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当应收商业承兑汇票票据类型前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个应收账款——账龄组合账龄存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

[注]合并范围内关联方系指纳入本公司合并财务报表范围内的各关联方公司，下同

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款应收商业承兑汇票账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.005.005.00

1-2年10.0010.0010.00

2-3年30.0030.0030.00

3-4年50.0050.0050.00

4-5年50.0050.0050.00

5年以上100.00100.00100.00

应收账款及其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算；应收商业承兑汇票的账龄按照相应业务实际发生之日起持续计算账龄。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

第23页共98页(十三)存货

1.存货的分类

纺织行业：存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在

产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

影视行业：存货主要包括原材料、在拍影视剧、完成拍摄影视剧、外购影视剧、低值易耗品等。原材料系公司为拍摄影视剧购买或创作完成的的剧本支出，在影视剧投入拍摄时转入在拍影视剧；在拍影视剧系公司投资拍摄尚在摄制中或已摄制完成尚未取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》的影视剧产品；完成拍摄影视剧系公司投资拍摄完成并已

取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》的影视剧产品；外购影视剧系公司购买的影视剧产品。

2.存货在取得时，按照实际成本进行初始计量。公司从事与境内外其他单位合作摄制

影片业务的，按以下规定和方法执行：公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收款项－预收制片款”科目进行核算；当电视剧完成摄制结转入库时，再将该款项转作电视剧库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵；其他合作方负责摄制成本核算的，公司按合同约定支付合作方的制片款，先通过“预付账款－预付制片款”科目进行核算，当电视剧完成摄制并收到其他合作方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据或报表时，按实际结算金额将该款项转作电视剧库存成本。

3.发出存货的计价方法

纺织行业：发出存货采用移动加权平均法。

影视行业：发出存货采用个别计价法，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本：一次性卖断国内全部著作权的，在收到卖断价款时，将全部实际成本一次性结转销售成本；采用分期收款销售方式的，按企业会计准则的规定执行；采用按发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部将发行权转让给电视台等，且仍可继续向其他单位发行、销售的电视剧，一般在符合收入确认条件之日起，不超过24个月的期间内，采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔（期）结转销售成本；如果预计电视剧不再拥有发行、销售市场，则将该电视剧未结转的成本予以全部结转。

4.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品

第24页共98页按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

6.存货跌价准备

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销

售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十四)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

第25页共98页公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务

报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

第26页共98页对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十五)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十六)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会

第27页共98页计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法205.004.75

机器设备年限平均法5-105.009.50-19.00

运输设备年限平均法55.009.00

电子及其他设备年限平均法3-55.0019.00-31.67

(十七)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

主体建设工程及配套工程已实质完工、达到预定设计要求并经房屋及建筑物验收机器设备及其他安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十八)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费

第28页共98页用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十九)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、软件及商标权等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权按照产权登记期限确定使用寿命为20-50年直线法

软件按预期收益期限确认使用寿命为3-10年直线法商标权按预期收益期限确认使用寿命为5年直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

第29页共98页(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)装备调试费用与试验费用

装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。

(7)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(8)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身

第30页共98页存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其

他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(二十)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资

产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十一)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

第31页共98页3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十三)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十四)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服

第32页共98页务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十五)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且

第33页共98页公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

本公司收入主要为毛纺织产品销售及影视剧制作和发行收入。主要业务收入的确认方法如下。

毛纺织品内销销售收入按照合同约定将产品交付客户，经客户进货检验或使用检验合格后作为收入的确认时点；毛纺织品外销销售收入以办理完成海关报关作为收入的确认时点。

电视剧销售收入：在电视剧购入或完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得

《电视剧发行许可证》，电视剧播映带或其他载体转移给购货方、购货方可以主导电视剧的使用且已取得收款权利时确认收入。对于合同中未约定上线播出时间的，在电视剧播映带或

第34页共98页其他载体转移给购货方时确认收入；对于合同中约定上线播出时间，且购货方无法主导播出时间的，在电视剧播映带或其他载体转移给购货方与电视剧约定上线播出时点孰晚确认收入。

对于自制拍摄的电视剧，按照签约发行收入确认营业收入；对于公司与其他方联合拍摄的电视剧，当本公司负责发行时，按签约发行收入确认营业收入，向合拍方支付的分成款确认营业成本；当合拍方负责发行时，本公司按协议约定应取得的结算收入确认营业收入。

电影片票房分账收入：电影完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电影公映许可证》，于院线、影院上映后按双方确认的实际票房统计及相应的分账方法所计算的金额确认收入。

电影版权收入：在影片取得《电影公映许可证》、母带已经转移给购货方、购货方可以

主导电影的使用且已取得收款权利时确认收入。对于合同中未约定上线播出时间的，在电影母带转移给购货方时确认收入；对于合同中约定上线播出时间且购货方无法主导播出时间的，在电影母带转移给购货方及电影约定上线播出时点孰晚确认收入。

电视栏目制作及衍生业务收入：在电视栏目已播出，客户权益已实现，相关的经济利益能够可靠计量，且很可能流入时确认收入。

(二十六)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产

第35页共98页在转回日的账面价值。

(二十七)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十八)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，

第36页共98页以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十九)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

第37页共98页(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

第38页共98页公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(三十一)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十二)企业会计准则变化引起的会计政策变更

(1)公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

(2)公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定。

第39页共98页(3)公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

(4)公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定并对可比期间信息进行追溯调整。

具体调整情况如下：

受重要影响的报表项目影响金额备注

2023年度利润表项目

营业成本10884089.22

销售费用-10884089.22

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣13%、6%的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

15%、16.5%、20%、企业所得税应纳税所得额

25%

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

鹿港科技（上海）有限责任公司（以下简称上海鹿港）20%

海南夏鸣影视文化传播有限公司（以下简称海南夏鸣）20%

丽水春泽影视有限公司（以下简称丽水春泽）15%

利高科技16.5%

LUGANG TECHNOLOGY (BANGLADESH) LIMITED 15%

LUGANG TIANWEI (BANGLADESH) LIMITED 15%

CONG TY TNHH DET SOI REGAL VIET NAM 20%

第40页共98页除上述以外的其他纳税主体25%

(二)税收优惠

根据国务院令〔1993〕第134号《中华人民共和国增值税暂行条例》和财政部、国家税务总局财税发〔2002〕7号《财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退办法的通知》文件的规定：从2002年1月1日起，生产企业自营或委托外贸企业代理出口自产货物，除另行规定外，增值税一律实行免、抵、退税管理办法。本公司及所属中国境内子公司出口退税实行“免、抵、退”办法核算。本公司毛纺织品出口退税率：13%。

根据财政部税务总局公告2023年第12号《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。本公司之子公司上海鹿港、海南夏鸣符合小型微利企业条件，享受该项税收优惠政策。

根据中共景宁畲族自治县委和景宁畲族自治县人民政府《关于促进商贸、投资、现代服务业等企业健康发展的若干意见》（景委发〔2021〕93号）的规定，自发生销售之日起10年内减按15%的税率计缴企业所得税，本公司之子公司丽水春泽享受注册地优惠政策，2024年度为享受税收优惠政策第三年。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

项目期末数期初数

库存现金138540.20186162.48

银行存款886554131.39710155819.26

其他货币资金338990865.63432984813.20

合计1225683537.221143326794.94

其中：存放在境外的款项总额7158347.6215723779.75

2.应收票据

(1)明细情况期末数种类账面余额坏账准备账面价值

第41页共98页比例计提金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备137888033.53100.00137888033.53

其中：银行承兑汇票137888033.53100.00137888033.53

合计137888033.53100.00137888033.53（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备141936950.14100.00141936950.14

其中：银行承兑汇票141936950.14100.00141936950.14

合计141936950.14100.00141936950.14

(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额

银行承兑汇票131042148.35

小计131042148.35

公司依据谨慎性原则，对银行承兑汇票承兑人的信用等级进行了划分，分为信用等级较高的六家大型商业银行和九家上市股份制商业银行以及信用等级一般的其他商业银行。六家大型商业银行分别为中国银行、中国农业银行、中国建设银行、中国工商银行、中国邮政储

蓄银行、交通银行，九家上市股份制商业银行分别为招商银行、浦发银行、中信银行、中国光大银行、华夏银行、中国民生银行、平安银行、兴业银行、浙商银行。由信用等级较高的商业银行承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的由信用等级较高的商业银行承兑的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定公司仍将对持票人承担连带责任。对于由信用等级一般的商业银行承兑的银行承兑汇票在背书或贴现时继续确认为应收票据，待票据到期后终止确认。

3.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内267033436.20352458988.65

第42页共98页账龄期末数期初数

1-2年82854320.1220808099.82

2-3年7691965.987301302.69

3-4年2648352.69516252.64

4-5年322492.14179631.46

5年以上294349949.14294283738.74

账面余额合计654900516.27675548014.00

减：坏账准备320603562.40317627809.36

账面价值合计334296953.87357920204.64

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

单项计提坏账准备295785243.9345.16295785243.93100.00

按组合计提坏账准备359115272.3454.8424818318.476.91334296953.87

合计654900516.27100.00320603562.4048.95334296953.87（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

单项计提坏账准备295785243.9343.78295785243.93100.00

按组合计提坏账准备379762770.0756.2221842565.435.75357920204.64

合计675548014.00100.00317627809.3647.02357920204.64

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款

期初数期末数单位名称计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据

（%）喀什华桦影视投

93841104.2193841104.2193841104.2193841104.21100.00[注]

资有限公司

第43页共98页霍尔果斯星星世

纪影视传媒有限67800000.0067800000.0067800000.0067800000.00100.00公司福建中广博闻文

33000000.0033000000.0033000000.0033000000.00100.00

创产业有限公司福建城铁传媒有

28770463.4428770463.4428770463.4428770463.44100.00

限公司博思创影科技（北

14160000.0014160000.0014160000.0014160000.00100.00

京）有限公司北京中影双马文

12400000.0012400000.0012400000.0012400000.00100.00

化有限公司

小计249971567.65249971567.65249971567.65249971567.65100.00

[注]主要系应向客户收取的部分剧目的电视播映权授权费等，公司考虑客户信用情况、相关剧目的收款约定和后续收款计划等因素，期末按照预计未来现金流量现值低于账面价值的差额计提坏账准备

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内267033436.2013351812.335.00

1-2年82854320.128285432.0210.00

2-3年7691965.982307589.7930.00

3-4年1255244.49627622.2550.00

4-5年68886.9434443.4750.00

5年以上211418.61211418.61100.00

小计359115272.3424818318.476.91

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他

单项计提坏账准备295785243.93295785243.93

按组合计提坏账准备21842565.432976563.04810.0024818318.47

合计317627809.362976563.04810.00320603562.40

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款810.00

第44页共98页(5)应收账款金额前5名情况

期末余额前5名的应收账款合计数为264411567.65元，占应收账款期末余额合计数的比例为40.46%，相应计提的应收账款坏账准备合计数为227511567.65元。

4.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票14152957.6335905838.55

合计14152957.6335905838.55

(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票148270270.15

小计148270270.15

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

5.预付款项

(1)明细情况期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

1年以内26493179.4859.7226493179.4828304532.2483.8628304532.24

1-2年13438413.2530.2913438413.254681601.6713.874681601.67

2-3年4415713.379.954415713.3717128.470.0517128.47

3年以上17104.770.0417104.77750000.002.22750000.00

合计44364410.87100.0044364410.8733753262.38100.0033753262.38

(2)预付款项金额前5名情况

期末余额前5名的预付款项合计数为20009335.41元，占预付款项期末余额合计数的比例为45.10%。

第45页共98页(3)期末无重要的账龄超过1年的预付款项。

6.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

应收暂付款440427961.121016272009.75

应收影视剧投资款69899501.6269899501.62

押金及保证金16053103.6816535193.19

员工暂借备用金6245440.523498584.51

其他217990.19493043.99

账面余额小计532843997.131106698333.06

减：坏账准备511366855.141084832976.50

账面价值合计21477141.9921865356.56

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内12707117.5427678158.73

1-2年17253696.408161646.24

2-3年6874267.54932702425.55

3-4年358585734.3550961088.09

4-5年50689937.7946404597.17

5年以上86733243.5140790417.28

账面余额小计532843997.131106698333.06

减：坏账准备511366855.141084832976.50

账面价值合计21477141.9921865356.56

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

第46页共98页期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

单项计提坏账准备507863120.2095.31507863120.20100.00

按组合计提坏账准备24980876.934.693503734.9414.0321477141.99

合计532843997.13100.00511366855.1495.9721477141.99（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

单项计提坏账准备1081669454.5097.741081669454.50100.00

按组合计提坏账准备25028878.562.263163522.0012.6421865356.56

合计1106698333.06100.001084832976.5098.0221865356.56

2)重要的单项计提坏账准备的其他应收款

期初数期末数单位名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据例（%）浙江天意影视有限公司及其预计无法

944012629.39944012629.39370779012.19370779012.19100.00子公司（以下简收回称天意影视）霍尔果斯新鼎预计无法

明影视文化有41787438.6141787438.6141787438.6141787438.61100.00收回限责任公司平潭鑫龙智多预计无法

星文化传媒有26500000.0026500000.0026500000.0026500000.00100.00收回限公司霍城星座魔山预计无法

影视发行经纪19752597.1719752597.1719752597.1719752597.17100.00收回有限公司风山渐文化传预计无法播（上海）有限17582377.6817582377.6817276499.5117276499.51100.00收回公司

小计1049635042.851049635042.85476095547.48476095547.48100.00

3)采用组合计提坏账准备的其他应收款

第47页共98页期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合24980876.933503734.9414.03

其中：1年以内12707117.54635301.545.00

1-2年8446774.47844677.4910.00

2-3年950000.00285000.0030.00

3-4年1823458.03911729.0250.00

4-5年453000.00226500.0050.00

5年以上600526.89600526.89100.00

小计24980876.933503734.9414.03

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月整个存续期预整个存续期预期信项目合计预期信用损期信用损失（未用损失（已发生信失发生信用减值）用减值）

期初数930219.91146182.971083756573.621084832976.50

期初数在本期——————

--转入第二阶

-422338.72422338.72段

--转入第三阶

-95000.0095000.00段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提127420.35371155.80-3943916.51-3445340.36本期收回或转回

本期核销570020781.00570020781.00其他变动

期末数635301.54844677.49509886876.11511366855.14期末坏账准备

5.0010.0099.6595.97

计提比例（%）

(5)本期实际核销的其他应收款情况

1)其他应收款核销情况

第48页共98页项目核销金额

实际核销的其他应收款570020781.00

2)本期重要的其他应收款核销情况

其他应收款履行的款项是否由关单位名称核销金额核销原因性质核销程序联交易产生

第七届董事会第六破产程序终

天意影视应收暂付款570000000.00次会议、第七届监否[注]结

事会第六次会议

小计570000000.00

[注]天意影视原系本公司之控股子公司，本公司向其提供借款以支持其业务发展。天意影视因被第三方债权人申请破产清算，自2022年12月起不再纳入本公司合并报表范围。该借款均系2022年12月之前形成

(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

额的比例（%）

单位一应收暂付款372229012.19[注]69.86370851512.19

单位二影视剧投资款41787438.614-5年7.8441787438.61

单位三应收暂付款26500000.005年以上4.9726500000.00

单位四影视剧投资款19752597.175年以上3.7119752597.17

单位五应收暂付款17276499.515年以上3.2517276499.51

小计477545547.4889.62476168047.48

[注]1年以内1450000.00元、1-2年8806921.93元、2-3年5209813.94元、3-4年356762276.32元

7.存货

(1)明细情况期末数项目账面余额跌价准备账面价值

原材料464450680.6065566939.02398883741.58

在产品369184676.90225703341.79143481335.11

产成品676828910.26349951310.36326877599.90

合计1510464267.76641221591.17869242676.59

第49页共98页(续上表)期初数项目账面余额跌价准备账面价值

原材料341436014.9554067574.09287368440.86

在产品367561696.09206004255.60161557440.49

产成品688971861.24352566286.22336405575.02

合计1397969572.28612638115.91785331456.37

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数其其期末数计提转回或转销他他

原材料54067574.0915040290.833540925.9065566939.02

在产品206004255.6021993261.732294175.54225703341.79

产成品352566286.2239036660.2341651636.09349951310.36

合计612638115.9176070212.7947486737.53641221591.17

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去至完

工估计将要发生的成本、估计本期将已计提存货跌原材料的销售费用以及相关税费后的价准备的存货耗用金额确定可变现净值估计售价减去至完工时估计将本期将已计提存货跌

在产品要发生的成本、估计的销售费价准备的存货销售用和相关税费后的金额估计售价减去估计的销售费用本期将已计提存货跌产成品和相关税费后的金额价准备的存货销售

8.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备影视剧固定收

17103866.3917103866.3920872878.4120872878.41

益投资

待抵扣进项税54229530.0154229530.0155176672.4855176672.48

第50页共98页期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备及预缴增值税

预缴所得税3992631.063992631.061299033.261299033.26

预缴其他税159.41159.4168059.8668059.86

银行理财产品90000000.0090000000.00

合计165326186.87165326186.8777416644.0177416644.01

9.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对合营企

16451713.1915342948.011108765.1817339928.4115342948.011996980.40

业投资

合计16451713.1915342948.011108765.1817339928.4115342948.011996980.40

(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资的投资损益收益调整合营企业

中广影音（北京）文

1996980.4015342948.01-888215.22

化传媒有限公司

合计1996980.4015342948.01-888215.22（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权益宣告发放现金股计提减值其他账面价值减值准备变动利或利润准备合营企业

中广影音（北京）文

1108765.1815342948.01

化传媒有限公司

合计1108765.1815342948.01

10.其他权益工具投资

项目期初数本期增减变动

第51页共98页本期计入其他综合追加投资减少投资其他收益的利得和损失长春农村商业银

151204347.83

行股份有限公司

合计151204347.83（续上表）本期末累计计入其他综合收项目期末数本期确认的股利收入益的利得和损失长春农村商业银

151204347.83

行股份有限公司

合计151204347.83

11.投资性房地产

项目房屋及建筑物合计账面原值期初数

本期增加金额75929843.9375929843.93

1)固定资产转入[注]75929843.9375929843.93

本期减少金额

1)处置

期末数75929843.9375929843.93累计折旧和累计摊销期初数

本期增加金额35824569.5135824569.51

1)计提或摊销3606667.563606667.56

2)固定资产转入32217901.9532217901.95

本期减少金额

1)处置

期末数35824569.5135824569.51账面价值

期末账面价值40105274.4240105274.42期初账面价值

第52页共98页[注]报告期内公司计划将酒店房产对外出租，因此将房产从固定资产调整为投资性房地产核算

12.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子及其他设备合计账面原值

期初数238179690.34734672057.5816415856.4838583701.021027851305.42

本期增加金额85114961.3692814103.002890378.9213919845.22194739288.50

1)购置68401227.802890378.9213919845.2285211451.94

2)在建工程转入85114961.3624412875.20109527836.56

本期减少金额76252391.7824751486.163333119.286075469.64110412466.86

1)处置或报废24751486.163333119.286075469.6434160075.08

2)转入投资性房

75929843.9375929843.93

地产

3)汇率折算差异322547.85322547.85

期末数247042259.92802734674.4215973116.1246428076.601112178127.06累计折旧

期初数110026049.61593826187.7314713653.4035705683.13754271573.87

本期增加金额7891505.5521169231.94509999.921205492.8830776230.29

1)计提7884464.5221169231.94509999.921205492.8830769189.26

2)汇率折算差异7041.037041.03

本期减少金额32217901.9524215360.252680504.324064780.2963178546.81

1)处置或报废24215360.252680504.324064780.2930960644.86

2）转入投资性房

32217901.9532217901.95

地产

期末数85699653.21590780059.4212543149.0032846395.72721869257.35账面价值

期末账面价值161342606.71211954615.003429967.1213581680.88390308869.71

期初账面价值128153640.73140845869.851702203.082878017.89273579731.55

(2)未办妥产权证书的固定资产的情况

第53页共98页项目账面价值未办妥产权证书原因

宏港毛纺食堂后车间2225541.85办理中

越南厂房82180323.21办理中

小计84405865.06

13.在建工程

(1)在建工程期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

待安装设备10602850.4510602850.4524412875.2024412875.20越南生产基地

20953253.5720953253.57

建设

合计10602850.4510602850.4545366128.7745366128.77

(2)重要在建工程项目本期变动情况转入工程名称预算数期初数本期增加其他减少期末数固定资产

待安装设备24412875.2010602850.4524412875.2010602850.45越南生产基地

86979640.0020953253.5762886338.9883839592.55

建设

小计86979640.0045366128.7773489189.43108252467.7510602850.45（续上表）工程累计投入工程利息资本化本期利息本期利息资本工程名称资金来源

占预算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额化率（%）待安装设备自有资金

越南生产基地建设96.39100.00自有资金小计

14.使用权资产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数51604674.8151604674.81

本期增加金额95356083.8795356083.87

第54页共98页1)租入95233363.5995233363.59

2)汇率折算差异122720.28122720.28

本期减少金额33660876.8533660876.85

1)处置33660876.8533660876.85

期末数113299881.83113299881.83累计折旧

期初数28756580.0028756580.00

本期增加金额18741655.9318741655.93

1)计提18736455.9218736455.92

2)汇率折算差异5200.015200.01

本期减少金额33492686.2933492686.29

1)处置33492686.2933492686.29

期末数14005549.6414005549.64账面价值

期末账面价值99294332.1999294332.19

期初账面价值22848094.8122848094.81

15.无形资产

项目土地使用权软件商标权合计账面原值

期初数20432113.891676439.958400.0022116953.84

本期增加金额1085402.68140171.151225573.83

1)购置1085402.68140171.151225573.83

本期减少金额

1)处置

期末数21517516.571816611.108400.0023342527.67累计摊销

期初数3670325.99892597.918400.004571323.90

本期增加金额621716.27300275.90921992.17

1)计提621716.27300275.90921992.17

第55页共98页本期减少金额

1)处置

期末数4292042.261192873.818400.005493316.07账面价值

期末账面价值17225474.31623737.2917849211.60

期初账面价值16761787.90783842.0417545629.94

16.商誉

(1)明细情况期末数期初数被投资单位名称或账面账面形成商誉的事项账面余额减值准备账面余额减值准备价值价值世纪长龙影视有限

公司（以下简称世纪243413171.81243413171.81243413171.81243413171.81长龙公司）张家港美伦精品酒

店有限公司(以下简1198739.861198739.861198739.861198739.86

称美伦酒店)

合计244611911.67244611911.67244611911.67244611911.67

(2)商誉账面原值被投资单位名称或本期企业期初数本期减少期末数形成商誉的事项合并形成

世纪长龙243413171.81243413171.81

美伦酒店1198739.861198739.86

合计244611911.67244611911.67

(3)商誉减值准备被投资单位名称或期初数本期增加本期减少期末数形成商誉的事项

世纪长龙243413171.81243413171.81

美伦酒店1198739.861198739.86

合计244611911.67244611911.67

(4)商誉减值测试过程

第56页共98页1)截至本期末，公司合并世纪长龙形成的商誉已全额计提减值，累计计提商誉减值准

备243413171.81元。

2)截至本期末，公司合并美伦酒店形成的商誉已全额计提减值，累计计提商誉减值准

备1198739.86元。

17.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少[注]期末数

房屋装潢10716848.817777477.555129246.362574798.4010790281.60

合计10716848.817777477.555129246.362574798.4010790281.60

[注]本期其他减少系洪泽美伦酒店长期待摊费用处置减少

18.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

信用减值准备16226193.844037472.9717039979.074248311.29

存货跌价准备62624210.7915656052.7042768434.0510692108.51

长期股权投资减值准备201708420.1450427105.04

租赁负债105110653.3825448336.5817440138.233350727.08

递延收益8314530.002078632.504226400.001056600.00可抵扣亏损及已计提未支

148082781.4536170695.36

付暂时性差异

租赁相关暂时性差异3603095.88900773.97

合计340358369.4683391190.11286786467.3770675625.89

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

固定资产一次性抵扣2760144.51690036.133948040.14987010.04

资产搬迁补偿延迟纳税201708420.1450427105.04

使用权资产99098811.2523932132.5522514558.944841164.93

第57页共98页期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

合计101858955.7624622168.68228171019.2256255280.01

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产和递延所得税资产和递延所得税资产或递延所得税资产或负债互抵金额负债互抵金额负债余额负债余额

递延所得税资产24446097.6558945092.4656255280.0114420345.88

递延所得税负债24446097.65176071.0356255280.01

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异1652188901.962214292967.37

可抵扣亏损498214971.04273005079.41

合计2150403873.002487298046.78

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2024年77791319.19

2025年88451577.7588451577.75

2026年20397563.6420397563.64

2027年13646535.1813646535.18

2028年68222751.5772718083.65

2029年307496542.90

合计498214971.04273005079.41

19.其他非流动资产

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值天意影视股权投资

612320000.00612320000.00612320000.00612320000.00

[注]

合计612320000.00612320000.00612320000.00612320000.00

[注]2022年11月，浙江省东阳市人民法院裁定受理第三方债权人对公司原子公司天意

第58页共98页影视的破产清算申请，并于2022年12月1日指定了破产管理人。2023年8月31日，浙江

省东阳市人民法院裁定宣告天意影视破产，终结破产程序；霍尔果斯向日葵影视文化有限公司系天意影视全资子公司，2023年3月，新疆维吾尔自治区霍尔果斯市人民法院裁定受理

第三方债权人对霍尔果斯向日葵影视文化有限公司的破产清算申请，并于2023年3月13日指定了破产管理人，2024年12月3日，新疆维吾尔自治区霍尔果斯市人民法院裁定终结破产程序

20.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

银行承兑汇票、信用证

货币资金338972012.11338972012.11质押及保函保证金

应收票据131042148.35131042148.35背书未到期未终止确认的应收票据

合计470014160.46470014160.46

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

银行承兑汇票、信用证

货币资金432965040.21432965040.21质押及保函保证金

应收票据114458064.67114458064.67背书未到期未终止确认的应收票据应收款项

10000000.0010000000.00质押票据质押融资

融资其他权益

151204347.83151204347.83质押短期借款股权质押

工具投资

合计708627452.71708627452.71

21.短期借款

项目期末数期初数

信用借款50000000.00100000000.00

质押借款20000000.00

保证借款120000000.00127000000.00

贸易融资款170000000.0080000000.00

应付利息159814.87202068.91

第59页共98页项目期末数期初数

合计340159814.87327202068.91

22.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票252956989.00187463797.89

合计252956989.00187463797.89

23.应付账款

(1)明细情况项目期末数期初数

外购货款、制作费及分成结算暂估款等825406757.30650622502.17

外购长期资产款项24961949.416167975.30

合计850368706.71656790477.47

(2)期末无重要的账龄超过1年的应付账款。

24.合同负债

(1)明细情况项目期末数期初数

预收货款83484952.41110819960.69

合计83484952.41110819960.69

(2)期末无重要的账龄超过1年的合同负债。

25.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬67964785.99365834332.86340779289.4093019829.45

离职后福利—设定

215743.9925790412.3026006156.29

提存计划

辞退福利644121.50324032.00537093.50431060.00

第60页共98页项目期初数本期增加本期减少期末数

合计68824651.48391948777.16367322539.1993450889.45

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴

67866251.73333678686.29308701980.3392842957.69

和补贴

职工福利费9929327.309811193.85118133.45

社会保险费43799.589605582.069649381.64

其中：医疗保险费37346.207867587.177904933.37

工伤保险费2096.53781630.13783726.66

生育保险费4356.85956364.76960721.61

住房公积金1135.5212345177.1912346312.71工会经费和职工教

53599.16275560.02270420.8758738.31

育经费

小计67964785.99365834332.86340779289.4093019829.45

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险212207.4424326762.7224538970.16

失业保险费3536.551463649.581467186.13

小计215743.9925790412.3026006156.29

26.应交税费

项目期末数期初数

增值税19737563.8719152234.58

企业所得税13577548.6417469571.16

代扣代缴个人所得税864068.61419290.63

城市维护建设税598596.08816679.52

房产税576353.27537547.40

土地使用税135750.10134436.06

教育费附加及地方教育附加594021.22724859.22

印花税469255.43373985.21

第61页共98页项目期末数期初数

其他111318.1610039.13

合计36664475.3839638642.91

27.其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

押金保证金2065958.071029093.76

单位往来款项6260668.208920000.90

拆借款6325792.009349164.00

其他1431691.251448570.13

小计16084109.5220746828.79

(2)期末无重要的账龄超过1年的其他应付款。

28.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的租赁负债25700238.745508948.97

合计25700238.745508948.97

29.其他流动负债

项目期末数期初数

未终止确认的应收票据131042148.35114458064.67

待转增值税销项税额12745039.0722234468.12

影视剧扶持款200000.00200000.00

合计143987187.42136892532.79

30.租赁负债

项目期末数期初数

租赁付款额85414741.2212065121.67

第62页共98页项目期末数期初数

减：未确认融资费用5725152.151742690.55

合计79689589.0710322431.12

31.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

政府补助153970972.281440000.0022980772.50132430199.78收到补贴

合计153970972.281440000.0022980772.50132430199.78

32.股本

本期增减变动（减少以“—”表示）公积项目期初数发行期末数送股金转其他小计新股股股份总数11605424531160542453

33.资本公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

资本溢价（股本溢价）1290744156.831290744156.83

合计1290744156.831290744156.83

34.其他综合收益

(1)明细情况本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计入其

减：前他综合

期计入减：收益当项目期初数税后归期末数本期所得税前其他综所得税后归属于母期转入属于少发生额合收益税费公司留存收数股东当期转用益（税后入损益归属于母公司）

不能重分类进损益-14263523.97-14263523.97

第63页共98页的其他综合收益

其中：其他权益工

具投资公允-14263523.97-14263523.97价值变动将重分类进损益的

1223593.69-374709.83-374709.83848883.86

其他综合收益

其中：外币财务报

1223593.69-374709.83-374709.83848883.86

表折算差额

其他综合收益合计-13039930.28-374709.83-374709.83-13414640.11

35.盈余公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积70970194.4570970194.45

合计70970194.4570970194.45

36.未分配利润

项目本期数上年同期数

期初未分配利润-1114514883.70-1215090506.25

加：本期归属于母公司所有者的净利润120146898.30100575622.55

期末未分配利润-994367985.40-1114514883.70

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入2892430182.342457124079.132736273031.442282491413.59

其他业务收入147988575.16125841207.05129472128.92115891502.62

合计3040418757.502582965286.182865745160.362398382916.21

其中：与客户之间的

3038908140.532579218028.422863815688.332393911092.99

合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

第64页共98页本期数上年同期数项目收入成本收入成本

纺织业务2990922405.242520441715.152727749964.472235253586.25

其中：精纺纱线769528125.91678389823.96703714277.80627922374.69

半精纺纱线1515898270.161265835370.431360574104.491064929758.39

呢绒面料329182538.31257929368.64339961144.95260928068.60

服装230490548.16196326374.67196853506.44170333374.49

其他145822922.70121960777.45126646930.79111140010.08

影视业务32883090.8549103765.57118206670.97147349716.42

其中：电视剧32883090.8549103765.57116953919.74147319203.69

电影1252751.2330512.73

酒店业务15102644.449672547.7017859052.8911307790.32

小计3038908140.532579218028.422863815688.332393911092.99

2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入3038908140.532863815688.33

小计3038908140.532863815688.33

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税4088016.855509239.29

教育费附加及地方教育附加3851666.985105561.06

印花税2143840.001999253.52

房产税1254662.841182496.08

土地使用税530549.96524577.81

环保税2967.86693.44

其他324824.23226276.62

合计12196528.7214548097.82

3.销售费用

第65页共98页项目本期数上年同期数

职工薪酬49692408.4634552209.87

代理服务费31758076.7447810877.59

广告宣传发行费5005500.598296570.69

办公费及办事处费用1366775.91853927.63

差旅费6341394.236156630.39

送样、检测费991891.351428195.71

招待费3659318.633507275.67

折旧及摊销489970.76466732.73

其他2619661.502796027.73

合计101924998.17105868448.01

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬95862087.5677842786.64

折旧与摊销13423684.5110590214.86

租赁费5880160.586321847.99

中介机构费6817040.0316308705.98

办公费用8761527.5215153613.38

物料消耗及低值易耗8376618.655915192.45

业务招待费6459587.538156273.16

差旅费6051046.713522400.38

水电费和维修费393599.635745966.12

财产保险费2008170.581706840.42

其他8107189.588106376.16

合计162140712.88159370217.54

5.研发费用

项目本期数上年同期数

第66页共98页职工薪酬15389787.4815675342.91

材料费9882596.518311605.26

研究设备及设施费1234797.74183459.51

其他相关费用2045400.832581146.80

合计28552582.5626751554.48

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出12820722.8814164493.02

利息收入-19121918.75-21531916.93

汇兑损益-9122703.1710398634.73

手续费及其他5138292.302429000.25

其他融资费用1571473.843825031.63

合计-8714132.909285242.70

7.其他收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与资产相关的政府补助22980772.5037209220.1921906202.50

与收益相关的政府补助20992966.0719375236.5720992966.07

代扣个人所得税手续费返还183080.78107154.75

增值税加计抵减59269.01500383.31

合计44216088.3657191994.8242899168.57

8.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益-888215.22-1774438.28

理财产品收益415774.22808908.09

票据贴现-10767.47

合计-472441.00-976297.66

第67页共98页9.信用减值损失项目本期数上年同期数

坏账损失468777.32-8765472.09

合计468777.32-8765472.09

10.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-76070212.79-40532543.93

长期股权投资减值损失-15342948.01

合计-76070212.79-55875491.94

11.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益2163572.9511296446.902163572.95

使用权资产处置收益-223343.30-223343.30

合计1940229.6511296446.901940229.65

12.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

无需支付款项1082660.54456541.381082660.54

赔偿收入2622948.98696926.502622948.98

其他189772.5165229.93189772.51

合计3895382.031218697.813895382.03

13.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产毁损报废损失3214.58

第68页共98页对外捐赠20000.00165200.0020000.00

赔偿金750000.002509184.09750000.00

罚款滞纳金698248.91225776.80698248.91

其他97131.622925.2897131.62

合计1565380.532906300.751565380.53

14.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用55710367.3644370550.80

递延所得税费用-44324250.616262866.06

合计11386116.7550633416.86

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额133765224.93152722260.69

按母公司适用税率计算的所得税费用33441306.2338180565.17

子公司适用不同税率的影响929017.05-594432.62

调整以前期间所得税的影响11083010.86-2823880.25

非应税收入的影响222053.81-5079483.03

不可抵扣的成本、费用和损失的影响3090442.17814392.55使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损

-81812650.86-3349415.55或暂时性差异的影响

政策性搬迁汇总清算调整34010436.45本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差

17442477.8930173559.20

异或可抵扣亏损的影响

研发费用加计扣除的影响-7019976.85-6687888.61

所得税费用11386116.7550633416.86

15.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)34之说明。

第69页共98页(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额项目本期数上年同期数

处置固定资产收回的现金8916047.9537684437.44

合计8916047.9537684437.44

(2)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数

购建固定资产支付的现金145462445.3973793199.80

购建无形资产支付的现金1225573.83727586.45

购建其他长期资产支付的现金7777477.551047064.76

合计154465496.7775567851.01

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

利息收入19121918.7521531916.93

政府补贴22432966.0723397936.57

收到或收回保证金11476647.90105489628.26

诉讼冻结的银行存款37348.29

其他16497294.713422965.93

合计69528827.43153879795.98

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

付现费用100449642.23156423397.70

暂收暂付款4280851.579793157.88

保证金存款增加6483619.80194753075.57

其他2698923.522447370.70

合计113913037.12363417001.85

(3)收到其他与投资活动有关的现金

第70页共98页项目本期数上年同期数

收回理财产品160000000.00205823000.00

合计160000000.00205823000.00

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

购买理财产品250000000.00187823000.00

合计250000000.00187823000.00

(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收到非金融机构借款8923728.00

流贷、票据和信用证保证金89000000.0047000000.00

合计89000000.0055923728.00

(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

归还非金融机构借款3125584.00

子公司少数股东减资1470000.00

支付租金6086538.9760730817.42

合计10682122.9760730817.42

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润122379108.18102088843.83

加：资产减值准备76070212.7955875491.94

信用减值准备-468777.328765472.09

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折

53112312.7457996429.60

耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销921992.17556906.76

长期待摊费用摊销5129246.365875774.43

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-1940229.65-11296446.90损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）3214.58

第71页共98页补充资料本期数上年同期数

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）5909585.2028335069.29

投资损失（收益以“－”号填列）472441.00965530.19

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-44524746.587794075.51

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）176071.03-1532900.75

存货的减少（增加以“－”号填列）-159981433.01-40682088.44

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-17578490.81-193137185.86

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）284873053.78114741306.60其他

经营活动产生的现金流量净额324550345.88136349492.87

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额886711525.11710361754.73

减：现金的期初余额710361754.73790445830.59

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额176349770.38-80084075.86

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金886711525.11710361754.73

其中：库存现金138540.20186162.48

可随时用于支付的银行存款886554131.39710155819.26

可随时用于支付的其他货币资金18853.5219772.99

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

第72页共98页项目期末数期初数

3)期末现金及现金等价物余额886711525.11710361754.73

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数上年年末数理由

银行承兑汇票、信用证及保

货币资金338972012.11432965040.21函保证金

小计338972012.11432965040.21

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款327202068.91619000000.0012825135.41618867389.45340159814.87租赁负债

（含一年

15831380.0997216460.536086538.971571473.84105389827.81

内到期的租赁负债）

小计343033449.00619000000.00110041595.94624953928.421571473.84445549642.68

(四)其他

1.外币货币性项目

(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金57671516.20

其中：美元7821107.187.188456221246.85

港币213171.930.9260197397.21

越南盾2415281599.000.0003687535.53

孟加拉塔卡9466259.660.0597565336.61

应收账款135762337.81

其中：美元18886308.207.1884135762337.81

其他应收款3424595.37

其中：越南盾1820588618.000.0003546176.59

第73页共98页项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

孟加拉塔卡48214720.000.05972878418.78

应付账款33998856.15

其中：美元1339932.017.18849631967.26

越南盾81222962952.100.000324366888.89

其他应付款6445310.51

其中：美元880000.007.18846325792.00

越南盾398395040.000.0003119518.51

(2)境外经营实体说明

利高科技主要经营地为中国香港特别行政区，记账本位币为港币。CONG TY TNHH DET SOIREGAL VIET NAM、LUGANG TECHNOLOGY (BANGLADESH) LIMITED及LUGANG TIANWEI (BANGLADESH)

LIMITED 主要经营地为越南和孟加拉，经营活动主要以美元计价，记账本位币为美元。

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)14之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十)之说明。

计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用619879.801001807.17

低价值资产租赁费用（短期租赁除外）168442.0571012.39

合计788321.851072819.56

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用1571473.843825031.63

与租赁相关的总现金流出6945809.7861803636.98

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人

1)经营租赁

*租赁收入

第74页共98页项目本期数上年同期数

租赁收入1510616.971929472.03

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额

1510616.971782852.75

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