目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—97页

四、本所营业执照复印件………………………………………………第98页

五、本所执业证书复印件………………………………………………第99页

六、注册会计师执业证书复印件………………………………第100—101页审计报告

天健审〔2026〕1443号

浙文影业集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了浙文影业集团股份有限公司（以下简称浙文影业公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了浙文影业公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于浙文影业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不

第1页共101页对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十五)、五(二)1和十四。

浙文影业公司的营业收入主要来自于毛纺织产品的生产和销售及影视剧制作和发行业务。2025年度浙文影业公司实现营业收入人民币322964.59万元，其中毛纺织产品销售业务收入为人民币322225.74万元，占营业收入的99.77%。

由于营业收入是浙文影业公司关键业绩指标之一，可能存在浙文影业公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按月度、产品、客户等对营业收入及毛利率实施分析程序，识别是否存

在重大或异常波动，并查明波动原因；

(4)对毛纺织产品内销收入，选取项目检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、发货单及客户签收资料等；对毛纺织

产品出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；

(5)对影视剧制作及发行收入，选取项目检查与收入确认相关的支持性文件，包括影视剧发行许可证、销售合同、供带资料、授权书等；

(6)结合应收账款函证，选取项目函证本期销售金额；

(7)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)应收账款减值

1.事项描述

第2页共101页相关信息披露详见财务报表附注三(十一)、(十二)和五(一)4。

截至2025年12月31日，浙文影业公司应收账款账面余额为人民币

61924.01万元，坏账准备为人民币32408.15万元，账面价值为人民币

29515.87万元。

管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定

其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对

预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；

(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风

险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备的计算是否准确；

(6)结合应收账款函证和期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；

(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(三)存货可变现净值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十三)和五(一)8。

第3页共101页截至2025年12月31日，浙文影业公司存货账面余额为人民币154440.83万元，存货跌价准备为人民币77066.69万元，账面价值为人民币77374.13万元。

存货采用成本与可变现净值孰低计量。管理层按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定可变现净值。由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确

定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就存货可变现净值所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)选取项目复核管理层对存货估计售价的预测，复核估计售价是否与历史

数据、期后情况、市场信息一致；

(4)评价管理层对存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费估计的合理性；

(5)测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；

(6)结合存货监盘，检查期末存货中是否存在库龄较长、产量下降、生产成

本或售价波动、市场需求变化等情形，评价管理层是否已合理估计可变现净值；

(7)检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致

第4页共101页或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估浙文影业公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

浙文影业公司治理层（以下简称治理层）负责监督浙文影业公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理

第5页共101页性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对浙文影业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致浙文影业公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就浙文影业公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二六年三月二十七日

第6页共101页浙文影业集团股份有限公司财务报表附注

2025年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况浙文影业集团股份有限公司（曾用名江苏鹿港科技股份有限公司，以下简称公司或本公司）系经苏州市张家港工商行政管理局批准，由钱文龙、钱忠伟、缪进义、陈海东等48名自然人和1家企业法人发起设立，于2002年12月13日在江苏省苏州工商行政管理局登记注册，后经多次变更，现控股股东为浙江省文化产业投资集团有限公司（以下简称浙江文投公司），总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为 91320500746203699Q 的营业执照，注册资本116054.2453万元，股份总数116054.2453万股（每股面值1元）。

其中，无限售条件的流通股份 A 股 116054.2453 万股。公司股票于 2011 年 5 月 27 日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司业务所属行业包括毛纺织行业和影视行业。主要经营活动为毛纺织品的研发、生产和销售，以及影视剧制作、发行及衍生业务。产品和提供的服务主要有：精纺纱线、半精纺纱线和高档精纺呢绒等毛纺织品的生产和销售、面料纺织加工、服装制造及销售，以及广播电视节目制作经营、电影放映、版权代理等。

本财务报表业经公司2026年3月27日第七届第十九次董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

第15页共101页建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

采用人民币为记账本位币。利高科技（香港）有限公司（以下简称利高科技）、CONG TYTNHH DET SOI REGAL VIET NAM 等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断的披露事项重要性标准确定方法和选择依据

公司将单项应收账款金额超过1000.00万重要的单项计提坏账准备的应收账款元的应收账款认定为重要应收账款

公司将单项其他应收款金额超过1000.00重要的单项计提坏账准备的其他应收款万元的其他应收款认定为重要其他应收款

公司将单项期末余额超过1000.00万的预重要的账龄超过1年的预付款项付账款认定为重要预付账款公司将单项发生额或期末余额超过

重要的在建工程项目1000.00万的在建工程项目认定为重要在建工程项目

公司将单项期末余额超过1000.00万的应重要的账龄超过1年的应付账款付账款认定为重要应付账款

公司将单项期末余额超过1000.00万的其重要的账龄超过1年的其他应付款他应付款认定为重要其他应付款

公司将单项期末余额超过1000.00万的合重要的账龄超过1年的合同负债同负债认定为重要合同负债

公司将投资活动金额超过总资产的1.00%作重要的投资活动现金流量为重要投资活动现金流量公司将资产总额或利润总额超过集团总资

重要的子公司、非全资子公司产总额或利润总额的15.00%的子公司确定

为重要子公司、重要非全资子公司

第16页共101页公司将单项长期股权投资金额超过集团总

重要的合营企业、联营企业、共同经营资产总额的1.00%的联营企业作为重要的联营企业

公司将单项承诺事项大于1000.00万的事重要的承诺事项项作为重要的承诺事项

公司将单项或有事项大于1000.00万的事重要的或有事项项作为重要的或有事项公司将单项资产负债表日后事项大于

重要的资产负债表日后事项1000.00万的事项作为重要资产负债表日后事项

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

(1)母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(2)对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的相关会计处理方法

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

第17页共101页1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融

第18页共101页负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷

款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公

第19页共101页司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

第20页共101页金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所

转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用

第21页共101页减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

第22页共101页组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

其他应收款——应收利息参考历史信用损失经验，结合当款项性质前状况以及对未来经济状况的

其他应收款——应收股利预测，通过违约风险敞口和未来

12个月内或整个存续期预期信

其他应收款——合并范围内

合并范围内关联方[注]用损失率，计算预期信用损失关联方组合

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的

其他应收款——账龄组合账龄预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当应收银行承兑汇票票据类型前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个应收账款——合并范围内关存续期预期信用损失率，计算预合并范围内关联方联方组合期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当应收商业承兑汇票票据类型前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期应收账款——账龄组合账龄信用损失率对照表，计算预期信用损失

[注]合并范围内关联方系指纳入本公司合并财务报表范围内的各关联方公司，下同

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款应收商业承兑汇票账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.005.005.00

1-2年10.0010.0010.00

2-3年30.0030.0030.00

3-4年50.0050.0050.00

4-5年50.0050.0050.00

5年以上100.00100.00100.00

应收账款及其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算；应收商业承兑汇票的账龄按照相应业务实际发生之日起持续计算账龄。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

第23页共101页(十三)存货

1.存货的分类

纺织行业：存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在

产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

影视行业：存货主要包括原材料、在拍影视剧、完成拍摄影视剧、外购影视剧、低值易耗品等。原材料系公司为拍摄影视剧购买或创作完成的的剧本支出，在影视剧投入拍摄时转入在拍影视剧；在拍影视剧系公司投资拍摄尚在摄制中或已摄制完成尚未取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》的影视剧产品；完成拍摄影视剧系公司投资拍摄完成并已

取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》的影视剧产品；外购影视剧系公司购买的影视剧产品。

2.存货在取得时，按照实际成本进行初始计量。公司从事与境内外其他单位合作摄制

影片业务的，按以下规定和方法执行：公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收款项－预收制片款”科目进行核算；当电视剧完成摄制结转入库时，再将该款项转作电视剧库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵；其他合作方负责摄制成本核算的，公司按合同约定支付合作方的制片款，先通过“预付账款－预付制片款”科目进行核算，当电视剧完成摄制并收到其他合作方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据或报表时，按实际结算金额将该款项转作电视剧库存成本。

3.发出存货的计价方法

纺织行业：发出存货采用移动加权平均法。

影视行业：发出存货采用个别计价法，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本：一次性卖断国内全部著作权的，在收到卖断价款时，将全部实际成本一次性结转销售成本；采用分期收款销售方式的，按企业会计准则的规定执行；采用按发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部将发行权转让给电视台等，且仍可继续向其他单位发行、销售的电视剧，一般在符合收入确认条件之日起，不超过24个月的期间内，采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔（期）结转销售成本；如果预计电视剧不再拥有发行、销售市场，则将该电视剧未结转的成本予以全部结转。

4.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品

第24页共101页按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

6.存货跌价准备

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十四)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

第25页共101页公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务

报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

第26页共101页对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十五)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十六)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会

第27页共101页计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法205.004.75

机器设备年限平均法5-105.009.50-19.00

运输设备年限平均法55.009.00

电子及其他设备年限平均法3-55.0019.00-31.67

(十七)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

主体建设工程及配套工程已实质完工、达到预定设计要求并经房屋及建筑物验收机器设备及其他安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十八)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费

第28页共101页用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十九)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、软件及商标权等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权按照产权登记期限确定使用寿命为20-50年直线法

软件按预期收益期限确认使用寿命为3-10年直线法商标权按预期收益期限确认使用寿命为5年直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

第29页共101页(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)装备调试费用与试验费用

装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。

试验费用包括新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、田间试验费等。

(7)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(8)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

第30页共101页产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身

存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(二十)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资

产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十一)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，

第31页共101页以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十三)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十四)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以

第32页共101页对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服

务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十五)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

第33页共101页够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

本公司收入主要为毛纺织产品销售及影视剧制作和发行收入。主要业务收入的确认方法如下。

毛纺织品内销销售收入按照合同约定将产品交付客户，经客户进货检验或使用检验合格后作为收入的确认时点；毛纺织品外销销售收入以办理完成海关报关作为收入的确认时点。

电视剧销售收入：在电视剧购入或完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得

《电视剧发行许可证》，电视剧播映带或其他载体转移给购货方、购货方可以主导电视剧的

第34页共101页使用且已取得收款权利时确认收入。对于合同中未约定上线播出时间的，在电视剧播映带或

其他载体转移给购货方时确认收入；对于合同中约定上线播出时间，且购货方无法主导播出时间的，在电视剧播映带或其他载体转移给购货方与电视剧约定上线播出时点孰晚确认收入。

对于自制拍摄的电视剧，按照签约发行收入确认营业收入；对于公司与其他方联合拍摄的电视剧，当本公司负责发行时，按签约发行收入确认营业收入，向合拍方支付的分成款确认营业成本；当合拍方负责发行时，本公司按协议约定应取得的结算收入确认营业收入。

电影片票房分账收入：电影完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电影公映许可证》，于院线、影院上映后按双方确认的实际票房统计及相应的分账方法所计算的金额确认收入。

电影版权收入：在影片取得《电影公映许可证》、母带已经转移给购货方、购货方可以

主导电影的使用且已取得收款权利时确认收入。对于合同中未约定上线播出时间的，在电影母带转移给购货方时确认收入；对于合同中约定上线播出时间且购货方无法主导播出时间的，在电影母带转移给购货方及电影约定上线播出时点孰晚确认收入。

电视栏目制作及衍生业务收入：在电视栏目已播出，客户权益已实现，相关的经济利益能够可靠计量，且很可能流入时确认收入。

(二十六)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产

第35页共101页在转回日的账面价值。

(二十七)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十八)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，

第36页共101页以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十九)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

第37页共101页(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

第38页共101页公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(三十一)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率

第39页共101页税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣13%、6%的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

15%、16.5%、20%、企业所得税应纳税所得额

25%

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

鹿港科技（上海）有限责任公司（以下简称上海鹿港公司）20%

海南夏鸣影视文化传播有限公司（以下简称海南夏鸣公司）15%

江苏鹿港乐野科技有限公司（以下简称鹿港乐野公司）15%

丽水春泽影视有限公司（以下简称丽水春泽公司）15%

利高科技16.5%

LUGANG TIANWEI (BANGLADESH) LIMITED 15%

CONG TY TNHH DET SOI REGAL VIET NAM 20%

除上述以外的其他纳税主体25%

(二)税收优惠

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》（国务院令〔1993〕第134号）和财政部、国家税务总局财税发〔2002〕7号《财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退办法的通知》文件的规定：从2002年1月1日起，生产企业自营或委托外贸企业代理出口自产货物，除另行规定外，增值税一律实行免、抵、退税管理办法。本公司及所属中国境内子公司出口退税实行“免、抵、退”办法核算。本公司毛纺织品出口退税率：13%。

根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。本公司之子公司上海鹿港公司符合小型微利企业条件，享受该项税收优惠政策。

2025年12月，鹿港乐野公司取得江苏省财政厅、江苏省科学技术厅、国家税务总局江

第 40 页 共 101 页苏省税务局颁发的证书编号为 GR202532013829 的高新技术企业证书，证书有效期为三年

（2025年-2027年），故本期鹿港乐野公司企业所得税按15%的税率计缴。

根据中共景宁畲族自治县委和景宁畲族自治县人民政府《关于促进商贸、投资、现代服务业等企业健康发展的若干意见》（景委发〔2021〕93号）的规定，自发生销售之日起10年内减按15%的税率计缴企业所得税，本公司之子公司丽水春泽公司享受注册地优惠政策，

2025年度为享受税收优惠政策第四年。

根据财政部与国家税务总局联合印发的《关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》(财税〔2020〕31号)对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业减按

15%的税率征收企业所得税。该通知自2020年1月1日起执行至2024年12月31日。2025年1月24日财政部税务总局发布了《关于延续实施海南自由贸易港企业所得税税收优惠政策的通知》(财税〔2025〕3号)对《财政部税务总局关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》(财税〔2020〕31号)规定的税收优惠政策执行期限延长至2027年12月31日。

本公司之子公司海南夏鸣公司符合小型微利企业条件，享受该项税收优惠政策。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

项目期末数期初数

库存现金544689.98138540.20

银行存款1057413404.83886554131.39

其他货币资金141206020.70338990865.63

合计1199164115.511225683537.22

其中：存放在境外的款项总额27419655.047158347.62

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

40000000.00

金融资产

其中：结构性存款40000000.00

合计40000000.00

第41页共101页3.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票178565742.14137888033.53

合计178565742.14137888033.53

(2)坏账准备计提情况期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备178565742.14100.00178565742.14

其中：银行承兑汇票178565742.14100.00178565742.14

合计178565742.14100.00178565742.14（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备137888033.53100.00137888033.53

其中：银行承兑汇票137888033.53100.00137888033.53

合计137888033.53100.00137888033.53

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额

银行承兑汇票160654910.67

小计160654910.67

公司依据谨慎性原则，对银行承兑汇票承兑人的信用等级进行了划分，分为信用等级较高的六家大型商业银行和九家上市股份制商业银行以及信用等级一般的其他商业银行。六家大型商业银行分别为中国银行、中国农业银行、中国建设银行、中国工商银行、中国邮政储

蓄银行、交通银行，九家上市股份制商业银行分别为招商银行、浦发银行、中信银行、中国光大银行、华夏银行、中国民生银行、平安银行、兴业银行、浙商银行。由信用等级较高的

第42页共101页商业银行承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的由信

用等级较高的商业银行承兑的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定公司仍将对持票人承担连带责任。对于由信用等级一般的商业银行承兑的银行承兑汇票在背书或贴现时继续确认为应收票据，待票据到期后终止确认。

4.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内267695664.13267033436.20

1-2年8378880.4882854320.12

2-3年44859493.167691965.98

3-4年3457295.582648352.69

4-5年353034.57322492.14

5年以上294495770.29294349949.14

账面余额合计619240138.21654900516.27

减：坏账准备324081454.55320603562.40

账面价值合计295158683.66334296953.87

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备294375118.8347.54294375118.83100.00

按组合计提坏账准备324865019.3852.4629706335.729.14295158683.66

合计619240138.21100.00324081454.5552.34295158683.66（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备295785243.9345.16295785243.93100.00

第43页共101页按组合计提坏账准备359115272.3454.8424818318.476.91334296953.87

合计654900516.27100.00320603562.4048.95334296953.87

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款

期初数期末数单位名称计提比计提账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）依据

喀什华桦影视投资有限公司93841104.2193841104.2193841104.2193841104.21100.00霍尔果斯星星世纪影视传媒有限

67800000.0067800000.0067800000.0067800000.00100.00

公司

福建中广博闻文创产业有限公司33000000.0033000000.0033000000.0033000000.00100.00

[注]

福建城铁传媒有限公司28770463.4428770463.4428770463.4428770463.44100.00

博思创影科技（北京）有限公司14160000.0014160000.0014160000.0014160000.00100.00

北京中影双马文化有限公司12400000.0012400000.0012400000.0012400000.00100.00

小计249971567.65249971567.65249971567.65249971567.65100.00

[注]主要系应向客户收取的部分剧目的电视播映权授权费等，公司考虑客户信用情况、相关剧目的收款约定和后续收款计划等因素，期末按照预计未来现金流量现值低于账面价值的差额计提坏账准备

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内267695664.1313384783.185.00

1-2年8378880.48837888.0510.00

2-3年44859493.1613457847.9530.00

3-4年3457295.581728647.8050.00

4-5年353034.57176517.2850.00

5年以上120651.46120651.46100.00

小计324865019.3829706335.729.14

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或其他减少期末数计提核销

转回[注]

单项计提坏账准备295785243.9317016.901393108.20294375118.83

第44页共101页按组合计提坏账准备24818318.474910888.9522.2422849.4629706335.72

合计320603562.404910888.9517016.901393130.4422849.46324081454.55

[注]本期其他减少系本期处置张家港美伦精品酒店有限公司(以下简称美伦酒店)，相应的应收账款坏账准备转出

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款1393130.44

(5)应收账款金额前5名情况占应收账款期单位名称期末账面余额末余额合计数应收账款坏账准备

的比例（%）

喀什华桦影视投资有限公司93841104.2115.1593841104.21

霍尔果斯星星世纪影视传媒有限公司67800000.0010.9567800000.00

福建中广博闻文创产业有限公司33000000.005.3333000000.00

福建城铁传媒有限公司28770463.444.6528770463.44

新疆聚秀文化传媒有限公司19200000.003.105760000.00

小计242611567.6539.18229171567.65

5.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票19686426.8514152957.63

合计19686426.8514152957.63

(2)采用组合计提减值准备的应收款项融资期末数成本累计确认的信用减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备19686426.85100.0019686426.85

其中：银行承兑汇票19686426.85100.0019686426.85

合计19686426.85100.0019686426.85（续上表）

第45页共101页期初数成本累计确认的信用减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备14152957.63100.0014152957.63

其中：银行承兑汇票14152957.63100.0014152957.63

合计14152957.63100.0014152957.63

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票129515814.50

小计129515814.50

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6.预付款项

(1)明细情况期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

1年以内27126663.1783.6327126663.1726493179.4859.7226493179.48

1-2年48326.080.1548326.0813438413.2530.2913438413.25

2-3年5225990.2516.115225990.254415713.379.954415713.37

3年以上34122.580.1134122.5817104.770.0417104.77

合计32435102.08100.0032435102.0844364410.87100.0044364410.87

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

张家港市金裕达纺业有限公司14381204.9444.34

厦门万胜影视文化有限公司4566557.5414.08

山东凯奥尼服装有限公司2007200.786.19

江苏雅鹿品牌运营股份有限公司1209000.003.73

第46页共101页山东双合节能环保技术股份有限公司720000.002.22

小计22883963.2670.55

7.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

应收暂付款441202426.72440427961.12

应收影视剧投资款69899501.6269899501.62

押金及保证金13731292.6416053103.68

员工暂借备用金3546498.416245440.52

其他398867.98217990.19

账面余额合计528778587.37532843997.13

减：坏账准备509615914.39511366855.14

账面价值合计19162672.9821477141.99

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内13980017.8512707117.54

1-2年5552432.8517253696.40

2-3年10088641.086874267.54

3-4年4945873.44358585734.35

4-5年357211894.8250689937.79

5年以上136999727.3386733243.51

账面余额合计528778587.37532843997.13

减：坏账准备509615914.39511366855.14

账面价值合计19162672.9821477141.99

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

第47页共101页期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备507148666.6095.91507148666.60100.00

按组合计提坏账准备21629920.774.092467247.7911.4119162672.98

合计528778587.37100.00509615914.3996.3819162672.98（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备507863120.2095.31507863120.20100.00

按组合计提坏账准备24980876.934.693503734.9414.0321477141.99

合计532843997.13100.00511366855.1495.9721477141.99

2)重要的单项计提坏账准备的其他应收款

期初数期末数单位名称计提比计提账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）依据浙江天意影视有限预计无公司及其子公司（以370779012.19370779012.19370779012.19370779012.19100.00法收回下简称天意影视）霍尔果斯新鼎明影预计无

视文化有限责任公41787438.6141787438.6141787438.6141787438.61100.00法收回司平潭鑫龙智多星文预计无

26500000.0026500000.0026500000.0026500000.00100.00

化传媒有限公司法收回霍城星座魔山影视预计无

19752597.1719752597.1719752597.1719752597.17100.00

发行经纪有限公司法收回风山渐文化传播（上预计无

17276499.5117276499.5117276499.5117276499.51100.00

海）有限公司法收回

小计476095547.48476095547.48476095547.48476095547.48100.00

3)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合21629920.772467247.7911.41

其中：1年以内13980017.85699000.865.00

第48页共101页1-2年5288492.85528849.2610.00

2-3年1281719.15384515.7530.00

4-5年449618.00224809.0050.00

5年以上630072.92630072.92100.00

小计21629920.772467247.7911.41

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期项目未来12个月小计信用损失（未发信用损失（已发预期信用损失生信用减值）生信用减值）

期初数635301.54844677.49509886876.11511366855.14

期初数在本期——————

--转入第二阶段-264424.64264424.64

--转入第三阶段-128171.92128171.92

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提328123.96-452080.95-692983.53-816940.52本期收回或转回

本期核销714453.60714453.60

其他变动[注]-219546.63-219546.63

期末数699000.86528849.26508388064.27509615914.39期末坏账准备计

5.0010.0099.7896.38

提比例（%）

[注]本期其他变动系本期处置美伦酒店，相应的其他应收款坏账准备转出

(5)本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额

实际核销的其他应收款714453.60

(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

额的比例（%）

天意影视应收暂付款372229012.19[注]70.39370924012.19霍尔果斯新鼎明影视

影视剧投资款41787438.615年以上7.9041787438.61文化有限责任公司

第49页共101页占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

额的比例（%）平潭鑫龙智多星文化

应收暂付款26500000.005年以上5.0126500000.00传媒有限公司风山渐文化传播（上影视剧投资款19752597.175年以上3.7419752597.17

海）有限公司霍城星座魔山影视发

应收暂付款17276499.515年以上3.2717276499.51行经纪有限公司

小计477545547.4890.31476240547.48

[注]1-2年以内1450000.00元、2-3年8806921.93元、3-4年5209813.94元、

4-5年356762276.32元

8.存货

(1)明细情况期末数项目账面余额跌价准备账面价值

原材料465980512.7891281392.44374699120.34

在产品426031120.94280067240.55145963880.39

产成品652396635.38399318301.21253078334.17

合计1544408269.10770666934.20773741334.90（续上表）期初数项目账面余额跌价准备账面价值

原材料464450680.6065566939.02398883741.58

在产品369184676.90225703341.79143481335.11

产成品676828910.26349951310.36326877599.90

合计1510464267.76641221591.17869242676.59

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

原材料65566939.0235049771.949335318.5291281392.44

在产品225703341.7955517412.791153514.03280067240.55

第50页共101页产成品349951310.3664763464.3715396473.52399318301.21

合计641221591.17155330649.1025885306.07770666934.20

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去至完工

估计将要发生的成本、估计的销售本期将已计提存货跌价原材料费用以及相关税费后的金额确定准备的存货耗用可变现净值估计售价减去至完工时估计将要本期将已计提存货跌价

在产品发生的成本、估计的销售费用和相准备的存货销售或耗用关税费后的金额估计售价减去估计的销售费用和本期将已计提存货跌价产成品相关税费后的金额准备的存货销售

9.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备影视剧固定收

56724798.2356724798.2317103866.3917103866.39

益投资待抵扣进项税

54401471.9854401471.9854229530.0154229530.01

及预缴增值税

预缴所得税7142814.227142814.223992631.063992631.06

预缴其他税15448.5415448.54159.41159.41

银行理财产品90000000.0090000000.00

合计118284532.97118284532.97165326186.87165326186.87

10.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对合营企业投资16106656.6215342948.01763708.6116451713.1915342948.011108765.18

合计16106656.6215342948.01763708.6116451713.1915342948.011108765.18

(2)明细情况被投资单位期初数本期增减变动

第51页共101页权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资的投资损益收益调整合营企业

中广影音（北京）文

1108765.1815342948.01-345056.57

化传媒有限公司

合计1108765.1815342948.01-345056.57（续上表）本期增减变动期末数被投资单位宣告发放现金股其他权益变动计提减值准备其他账面价值减值准备利或利润合营企业

中广影音（北京）

763708.6115342948.01

文化传媒有限公司

合计763708.6115342948.01

11.其他权益工具投资

本期增减变动项目期初数本期计入其他综合追加投资减少投资其他收益的利得和损失

股权投资151204347.83-132626847.83

合计151204347.83-132626847.83（续上表）本期末累计计入其他综合项目期末数本期确认的股利收入收益的利得和损失

股权投资18577500.00-132626847.83

合计18577500.00-132626847.83

12.投资性房地产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数75929843.9375929843.93本期增加金额本期减少金额

期末数75929843.9375929843.93

第52页共101页累计折旧和累计摊销

期初数35824569.5135824569.51

本期增加金额3606667.563606667.56

1)计提或摊销3606667.563606667.56

本期减少金额

期末数39431237.0739431237.07账面价值

期末账面价值36498606.8636498606.86

期初账面价值40105274.4240105274.42

13.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子及其他设备合计账面原值

期初数247042259.92802734674.4215973116.1246428076.601112178127.06

本期增加金额41681764.192797493.077662538.5852141795.84

1)购置31078913.742797493.077662538.5841538945.39

2)在建工程转入10602850.4510602850.45

本期减少金额2058899.3212108820.525275493.703745577.2323188790.77

1)处置或报废4307834.824779435.671255003.7010342274.19

2)其他减少[注]5334643.98476273.002250283.878061200.85

3)汇率折算差异2058899.322466341.7219785.03240289.664785315.73

期末数244983360.60832307618.0913495115.4950345037.951141131132.13累计折旧

期初数85699653.21590780059.4212543149.0032846395.72721869257.35

本期增加金额9914241.9835222504.241196002.633093795.5549426544.40

1)计提9914241.9835222504.241196002.633093795.5549426544.40

本期减少金额188873.2110018984.064998189.063198570.8318404617.16

1)处置或报废3665774.844540464.011183125.909389364.75

2)其他减少[注]5054559.30452459.521992485.297499504.11

第53页共101页项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子及其他设备合计

2)汇率折算差异188873.211298649.925265.5322959.641515748.30

期末数95425021.98615983579.608740962.5732741620.44752891184.59账面价值

期末账面价值149558338.62216324038.494754152.9217603417.51388239947.54

期初账面价值161342606.71211954615.003429967.1213581680.88390308869.71

[注]本期其他减少系本期处置美伦酒店，相应的固定资产原值及累计折旧转出

(2)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因

宏港毛纺食堂后车间2081566.33办理中

越南厂房76462085.62办理中

小计78543651.95

14.在建工程

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

待安装设备9595316.059595316.0510602850.4510602850.45

小计9595316.059595316.0510602850.4510602850.45

(2)重要在建工程项目本期变动情况转入工程名称预算数期初数本期增加其他减少期末数固定资产

待安装设备10602850.459595316.0510602850.459595316.05

小计10602850.459595316.0510602850.459595316.05（续上表）工程累计投入工程利息资本化本期利息本期利息资工程名称资金来源

占预算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额本化率（%）待安装设备自有资金小计

15.使用权资产

第54页共101页项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数113299881.83113299881.83

本期增加金额7106609.537106609.53

1)租入7106609.537106609.53

本期减少金额9672553.149672553.14

1)其他减少[注]9316152.409316152.40

2)汇率折算差异356400.74356400.74

期末数110733938.22110733938.22累计折旧

期初数14005549.6414005549.64

本期增加金额26267025.9526267025.95

1)计提26267025.9526267025.95

本期减少金额6857214.556857214.55

1)其他减少[注]6744969.116744969.11

2)汇率折算差异112245.44112245.44

期末数33415361.0433415361.04账面价值

期末账面价值77318577.1877318577.18

期初账面价值99294332.1999294332.19

[注]本期其他减少系本期处置美伦酒店，相应的使用权资产原值及累计折旧转出

16.无形资产

项目土地使用权软件商标权合计账面原值

期初数21517516.571816611.108400.0023342527.67

本期增加金额75221.2475221.24

1)购置75221.2475221.24

本期减少金额172245.3346600.00218845.33

1)其他减少46600.0046600.00

第55页共101页项目土地使用权软件商标权合计

2)汇率折算差异172245.33172245.33

期末数21345271.241845232.348400.0023198903.58累计摊销

期初数4292042.261192873.818400.005493316.07

本期增加金额541957.33344578.08886535.41

1)计提541957.33344578.08886535.41

本期减少金额10688.3746600.0057288.37

1)其他减少46600.0046600.00

2)汇率折算差异10688.3710688.37

期末数4823311.221490851.898400.006322563.11账面价值

期末账面价值16521960.02354380.4516876340.47

期初账面价值17225474.31623737.2917849211.60

[注]本期其他减少系本期处置美伦酒店，相应的无形资产原值及累计摊销转出

17.商誉

(1)明细情况被投资单位名称期末数期初数或形成商誉的事账面账面账面余额减值准备账面余额减值准备项价值价值世纪长龙影视有限公司（以下简称243413171.81243413171.81243413171.81243413171.81世纪长龙公司）

美伦酒店1198739.861198739.86

合计243413171.81243413171.81244611911.67244611911.67

(2)商誉账面原值被投资单位名称或本期企业期初数本期减少期末数形成商誉的事项合并形成

世纪长龙公司243413171.81243413171.81

美伦酒店1198739.861198739.86

合计244611911.671198739.86243413171.81

第56页共101页(3)商誉减值准备被投资单位名称或期初数本期增加本期减少期末数形成商誉的事项

世纪长龙公司243413171.81243413171.81

美伦酒店1198739.861198739.86

合计244611911.671198739.86243413171.81

(4)商誉减值测试过程

截至本期末，公司合并世纪长龙公司形成的商誉已全额计提减值，累计计提商誉减值准备243413171.81元。

18.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少[注]期末数

房屋装潢10790281.60846903.371762441.242257321.237617422.50

合计10790281.60846903.371762441.242257321.237617422.50

[注]本期其他减少系本期处置美伦酒店，相应的长期待摊费用转出

19.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

信用减值准备15350187.373259659.6816226193.844037472.97

存货跌价准备78279089.8418487858.3562624210.7915656052.70

租赁负债74611975.9417844565.13105110653.3825448336.58

递延收益7239960.001809990.008314530.002078632.50可抵扣亏损及已计提未支

101658426.1024984608.20148082781.4536170695.36

付暂时性差异

合计277139639.2566386681.36340358369.4683391190.11

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

第57页共101页期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

固定资产一次性抵扣2172584.16543146.042760144.51690036.13

使用权资产79821575.3018579485.2399098811.2523932132.55

合计81994159.4619122631.27101858955.7624622168.68

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额

递延所得税资产18142011.2548244670.1124446097.6558945092.46

递延所得税负债18142011.25980620.0224446097.65176071.03

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异1772311145.751652188901.96

可抵扣亏损487593946.48498214971.04

合计2259905092.232150403873.00

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2025年88451577.75

2026年20397563.6420397563.64

2027年13646535.1813646535.18

2028年67521210.6868222751.57

2029年297655980.90307496542.90

2030年88372656.08

合计487593946.48498214971.04

20.其他非流动资产

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

第58页共101页期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值天意影视股权投资

612320000.00612320000.00612320000.00612320000.00

[注]

合计612320000.00612320000.00612320000.00612320000.00

[注]2022年11月，浙江省东阳市人民法院裁定受理第三方债权人对公司原子公司天意影视的破产清算申请，并于2022年12月1日指定了破产管理人。2023年8月31日，浙江省东阳市人民法院裁定宣告天意影视破产，终结破产程序；霍尔果斯向日葵影视文化有限公司系天意影视全资子公司，2023年3月，新疆维吾尔自治区霍尔果斯市人民法院裁定受理

第三方债权人对霍尔果斯向日葵影视文化有限公司的破产清算申请，并于2023年3月13日指定了破产管理人，2024年12月3日，新疆维吾尔自治区霍尔果斯市人民法院裁定终结破产程序

21.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

银行承兑汇票、信用证及

货币资金141206020.70141206020.70质押、冻结保函保证金；诉讼冻结；

计提的定期存单利息

应收票据160654910.67160654910.67背书未到期未终止确认的应收票据

合计301860931.37301860931.37

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

银行承兑汇票、信用证及

货币资金338972012.11338972012.11质押保函保证金

应收票据131042148.35131042148.35背书未到期未终止确认的应收票据

合计470014160.46470014160.46

22.短期借款

项目期末数期初数

信用借款34420419.9050000000.00

保证借款127000000.00120000000.00

第59页共101页项目期末数期初数

贸易融资款99000000.00170000000.00

应付利息69736.12159814.87

合计260490156.02340159814.87

23.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票185209953.59252956989.00

合计185209953.59252956989.00

24.应付账款

(1)明细情况项目期末数期初数

外购货款、制作费及分成结算暂估款等752252839.70825406757.30

外购长期资产款项24894431.4824961949.41

合计777147271.18850368706.71

(2)期末重要的账龄超过1年的应付账款项目期末数未偿还或结转的原因

金链科技工程责任有限公司21039481.35越南工厂竣工结算仍未完成

25.合同负债

(1)明细情况项目期末数期初数

预收货款63018981.2583484952.41

合计63018981.2583484952.41

(2)期末无重要的账龄超过1年的合同负债。

26.应付职工薪酬

(1)明细情况

第60页共101页项目期初数本期增加本期减少[注]期末数

短期薪酬93019829.45456803114.69402740532.52147082411.62

离职后福利—设定

26972423.5326972423.53

提存计划

辞退福利431060.00123600.00190860.00363800.00

合计93450889.45483899138.22429903816.05147446211.62

[注]本期处置美伦酒店，应付职工薪酬转出565178.86元

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和

92842957.69418347772.91364169154.48147021576.12

补贴

职工福利费118133.4511479197.7311597331.18

社会保险费12433869.9012433869.90

其中：医疗保险费10006066.5910006066.59

工伤保险费1159441.021159441.02

生育保险费1268362.291268362.29

住房公积金13850821.5213850821.52工会经费和职工教

58738.31691452.63689355.4460835.50

育经费

小计93019829.45456803114.69402740532.52147082411.62

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险24851630.4324851630.43

失业保险费2120793.102120793.10

小计26972423.5326972423.53

27.应交税费

项目期末数期初数

增值税23391825.7819737563.87

企业所得税13975566.5613577548.64

代扣代缴个人所得税560139.06864068.61

第61页共101页项目期末数期初数

城市维护建设税1175081.88598596.08

房产税577581.72576353.27

土地使用税135835.59135750.10

教育费附加及地方教育附加1157528.32594021.22

印花税554510.77469255.43

其他5106.84111318.16

合计41533176.5236664475.38

28.其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

押金保证金1567510.022065958.07

单位往来款项6028702.696260668.20

拆借款3092672.006325792.00

其他687060.871431691.25

小计11375945.5816084109.52

(2)期末无重要的账龄超过1年的其他应付款。

29.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的租赁负债19249473.8225700238.74

合计19249473.8225700238.74

30.其他流动负债

项目期末数期初数

未终止确认的应收票据160654910.67131042148.35

待转增值税销项税额8755407.4412745039.07

影视剧扶持款200000.00200000.00

第62页共101页项目期末数期初数

合计169610318.11143987187.42

31.租赁负债

项目期末数期初数

租赁付款额54427445.0685414741.22

减：未确认融资费用3792638.325725152.15

合计50634806.7479689589.07

32.预计负债

项目期末数期初数形成原因

未决诉讼2820000.00诉讼赔偿

合计2820000.00

33.递延收益

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

政府补助132430199.78125190239.787239960.00收到补贴

合计132430199.78125190239.787239960.00

(2)其他说明

报告期内根据会计准则的要求，将剩余计入递延收益的拆迁补偿款全额计入当期损益。

34.股本

本期增减变动（减少以“—”表示）公积项目期初数发行期末数送股金转其他小计新股股股份总数11605424531160542453

35.资本公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

第63页共101页项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价1290744156.831290744156.83

合计1290744156.831290744156.83

36.其他综合收益

本期发生额其他综合收益的税后净额项目期初数

本期所得税前发减：前期计入其他综减：所得税生额合收益当期转入损益费用不能重分类进损益的

-14263523.97-132626847.83其他综合收益

其中：其他权益工具

-14263523.97-132626847.83投资公允价值变动将重分类进损益的其

848883.86-646444.65

他综合收益

其中：外币财务报表

848883.86-646444.65

折算差额

其他综合收益合计-13414640.11-133273292.48

(续上表)本期发生额

减：前期计入其他其他综合收益的税后净额项目综合收益当期转期末数税后归属于少数入留存收益（税后税后归属于母公司股东归属于母公司）不能重分类进损益的

-132626847.83-146890371.80其他综合收益

其中：其他权益工具

-132626847.83-146890371.80投资公允价值变动将重分类进损益的其

-646444.65202439.21他综合收益

其中：外币财务报表

-646444.65202439.21折算差额

其他综合收益合计-133273292.48-146687932.59

37.盈余公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

第64页共101页项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积70970194.4570970194.45

合计70970194.4570970194.45

38.未分配利润

项目本期数上年同期数

期初未分配利润-994367985.40-1114514883.70

加：本期归属于母公司所有者的净利润132715039.46120146898.30

期末未分配利润-861652945.94-994367985.40

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入3175906794.302593837431.402892430182.342457124079.13

其他业务收入53739068.7254619517.86147988575.16125841207.05

合计3229645863.022648456949.263040418757.502582965286.18

其中：与客户之间

3228615908.922644786510.703038908140.532579218028.42

的合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

纺织业务3222257352.002634695410.222990922405.242520441715.15

其中：精纺纱线770580959.17661614461.99769528125.91678389823.96

半精纺纱线1824249065.001444802372.921515898270.161265835370.43

呢绒面料332210892.89265367237.62329182538.31257929368.64

服装243262037.30211962258.39230490548.16196326374.67

其他51954397.6450949079.30145822922.70121960777.45

影视业务4665377.299460937.7332883090.8549103765.57

第65页共101页本期数上年同期数项目收入成本收入成本

其中：电视剧4665377.299460937.7332883090.8549103765.57

酒店业务938462.65630162.7515102644.449672547.70

其他业务754716.98

小计3228615908.922644786510.703038908140.532579218028.42

2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入3228615908.923038908140.53

小计3228615908.923038908140.53

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税5500772.644088016.85

教育费附加及地方教育附加5283863.373851666.98

印花税4542032.852143840.00

房产税1280044.371254662.84

土地使用税529663.37530549.96

环保税34426.962967.86

其他492976.56324824.23

合计17663780.1212196528.72

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬52092402.6349692408.46

代理服务费37584126.3231758076.74

广告宣传发行费7447146.525005500.59

办公费及办事处费用1400574.271366775.91

差旅费8040089.446341394.23

送样、检测费869165.48991891.35

第66页共101页招待费3302237.083659318.63

折旧及摊销374588.97489970.76

其他4595090.842619661.50

合计115705421.55101924998.17

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬119441313.9395862087.56

折旧与摊销8920949.6313423684.51

租赁费3359322.935880160.58

中介机构费6381947.086817040.03

办公费用6512163.068761527.52

物料消耗及低值易耗8587762.778376618.65

业务招待费6500601.266459587.53

差旅费4306696.036051046.71

水电费和维修费362954.29393599.63

财产保险费2946970.972008170.58

其他18227406.308107189.58

合计185548088.25162140712.88

5.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬27224792.7115389787.48

材料费11878144.529882596.51

研究设备及设施费2820158.311234797.74

其他相关费用2261539.422045400.83

合计44184634.9628552582.56

6.财务费用

第67页共101页项目本期数上年同期数

利息支出8595556.1312820722.88

利息收入-15049740.23-19121918.75

汇兑损益5497893.76-9122703.17

手续费及其他5082677.765138292.30

其他融资费用3828870.141571473.84

合计7955257.56-8714132.90

7.其他收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与资产相关的政府补助125190239.7822980772.50124115669.78

与收益相关的政府补助6139366.7420992966.076139366.74

代扣个人所得税手续费返还119229.74183080.78

增值税加计抵减1763152.7259269.01

合计133211988.9844216088.36130255036.52

8.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益-345056.57-888215.22

理财产品收益450276.76415774.22

处置长期股权投资损益596626.00

合计701846.19-472441.00

9.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-4076931.53468777.32

合计-4076931.53468777.32

10.资产减值损失

第68页共101页项目本期数上年同期数

存货跌价损失-155330649.10-76070212.79

合计-155330649.10-76070212.79

11.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益784067.632163572.95784067.63

使用权资产处置收益-223343.30

合计784067.631940229.65784067.63

12.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

无需支付款项356324.621082660.54356324.62

赔偿收入1846806.002622948.981846806.00

其他152286.02189772.51152286.02

合计2355416.643895382.032355416.64

13.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产毁损报废损失8338.048338.04

对外捐赠1528022.8620000.001528022.86

赔偿金2820000.00750000.00

罚款滞纳金2439706.42698248.912439706.42

其他988068.6597131.62988068.65

合计7784135.971565380.534964135.97

14.所得税费用

(1)明细情况

第69页共101页项目本期数上年同期数

当期所得税费用27410072.0455710367.36

递延所得税费用11522111.45-44324250.61

合计38932183.4911386116.75

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额179993334.16133765224.93

按母公司适用税率计算的所得税费用44998333.5433441306.23

子公司适用不同税率的影响-2067834.47929017.05

调整以前期间所得税的影响207801.3311083010.86

非应税收入的影响86264.14222053.81

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1267107.333090442.17使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损

-6201551.50-81812650.86或暂时性差异的影响

政策性搬迁汇总清算调整-34010436.4534010436.45本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差

41460161.6717442477.89

异或可抵扣亏损的影响

研发费用加计扣除的影响-6807662.10-7019976.85

所得税费用38932183.4911386116.75

15.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)36之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数

购建固定资产支付的现金51893559.88145462445.39

购建无形资产支付的现金85000.001225573.83

购建其他长期资产支付的现金957000.007777477.55

合计52935559.88154465496.77

第70页共101页2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

利息收入9297411.4619121918.75

政府补贴6139366.7422432966.07

收到或收回保证金209519668.2911476647.90

其他8991196.1716497294.71

合计233947642.6669528827.43

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

付现费用103072694.79100449642.23

暂收暂付款1762056.624280851.57

保证金存款增加4943606.116483619.80

冻结的银行存款1057742.00

其他4900807.612698923.52

合计115736907.13113913037.12

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收回理财产品90000000.00160000000.00

合计90000000.00160000000.00

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

购买理财产品40000000.00250000000.00

影视剧联投款40000000.00

处置美伦酒店支付的现金净额326020.39

合计80326020.39250000000.00

(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

流贷、票据和信用证保证金89000000.00

第71页共101页项目本期数上年同期数

合计89000000.00

(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

归还非金融机构借款3156472.003125584.00

子公司少数股东减资1470000.00

支付租金44441952.626086538.97

合计47598424.6210682122.97

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润141061150.67122379108.18

加：资产减值准备155330649.1076070212.79

信用减值准备4076931.53-468777.32

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折

79300237.9153112312.74

耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销886535.41921992.17

长期待摊费用摊销1762441.245129246.36

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-784067.63-1940229.65损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）8338.04

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）19624430.325909585.20

投资损失（收益以“－”号填列）-701846.19472441.00

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）10700422.35-44524746.58

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）821689.10176071.03

存货的减少（增加以“－”号填列）-59829307.41-159981433.01

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）199113186.08-17578490.81

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-196120192.29284873053.78其他

经营活动产生的现金流量净额355250598.23324550345.88

第72页共101页补充资料本期数上年同期数

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1057958094.81886711525.11

减：现金的期初余额886711525.11710361754.73

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额171246569.70176349770.38

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金1057958094.81886711525.11

其中：库存现金544689.98138540.20

可随时用于支付的银行存款1057413404.83886554131.39

可随时用于支付的其他货币资金18853.52可用于支付的存放中央银行款项

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额1057958094.81886711525.11

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物项目期末数期初数的理由

银行承兑汇票、信用证及

货币资金134395949.93338972012.11保函保证金

货币资金1057742.00冻结的银行存款

货币资金5752328.77定期存单利息

第73页共101页不属于现金和现金等价物项目期末数期初数的理由

小计141206020.70338972012.11

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款340159814.87574805152.808595556.13663070367.78260490156.02租赁负债（含一年内到期105389827.818069368.4340930651.892644263.7969884280.56的租赁负债）

小计445549642.68574805152.8016664924.56704001019.672644263.79330374436.58

6.净额列报现金流量情况

项目相关事实和情况采用净额列报的依据财务影响短期结构性业务相关现金流

系代周转快、金额大、期限短如采用总额列报，将会对购买短期公司对购买短期项目的现金流入和流出，以净公司现金流量表产生如下结构性存结构性存款业务额列报更能说明其对公司支影响：收到其他与投资活

款业务相相关现金流以净付能力、偿债能力的影响，更动有关的现金流和支付其关现金流额列报有助于评价公司的支付能力他与投资活动有关的现金

和偿债能力、分析公司的未来流各增加10亿元现金流量

(五)其他

1.外币货币性项目

(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金146666214.97

其中：美元20162553.517.0288141718556.11

欧元2958.508.235524364.73

港币1100916.680.9032994347.95

越南盾3667323238.490.00031100196.97

孟加拉塔卡49195638.480.05752828749.21

第74页共101页项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

应收账款110888271.03

其中：美元15776151.627.0288110887414.51

越南盾2855077.500.0003856.52

其他应收款9417689.43

其中：港币3247.400.90322933.05

越南盾21785920000.000.00036535776.00

孟加拉塔卡50069224.000.05752878980.38

短期借款34420419.90

其中：美元4897054.967.028834420419.90

应付账款19120341.59

其中：美元2404425.037.028816900222.65

越南盾2368302730.000.0003710490.82

孟加拉塔卡26254402.130.05751509628.12

其他应付款100787.25

其中：美元12325.837.028886635.79

越南盾47171523.000.000314151.46

(2)境外经营实体说明

利高科技主要经营地为中国香港特别行政区，记账本位币为港币。CONG TY TNHH DET SOIREGAL VIET NAM 及 LUGANG TIANWEI (BANGLADESH) LIMITED 主要经营地为越南和孟加拉，经营活动主要以美元计价，记账本位币为美元。

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)15之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十)之说明。

计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用910224.34619879.80

第75页共101页低价值资产租赁费用（短期租赁除外）31716.12168442.05

合计941940.46788321.85

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用3828870.141571473.84

与租赁相关的总现金流出45392029.736945809.78

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人——经营租赁

1)租赁收入

项目本期数上年同期数

租赁收入1029954.101510616.97

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额

1029954.101510616.97

相关收入

2)经营租赁资产

项目期末数上年年末数

投资性房地产36498606.8640105274.42

小计36498606.8640105274.42

六、研发支出项目本期数上年同期数

职工薪酬27224792.7115389787.48

材料费11878144.529882596.51

研究设备及设施费2820158.311234797.74

其他相关费用2261539.422045400.83

合计44184634.9628552582.56

其中：费用化研发支出44184634.9628552582.56资本化研发支出

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

第76页共101页1.公司将江苏鹿港科技有限公司（以下简称鹿港科技公司）等19家子公司纳入合并财务报表范围。

2.重要子公司基本情况

主要经营地持股比例（%）子公司名称注册资本业务性质取得方式及注册地直接间接

张家港市塘纺织品、编织

鹿港科技公司45000.00万元100.00同一控制下合并桥镇鹿苑品及其制品

江苏鹿港天纬科张家港市塘纺织品、编织

10000.00万元100.00投资设立

技有限公司桥镇鹿苑品及其制品张家港市塘毛纺织及染

鹿港乐野公司25000.00万元100.00投资设立桥镇鹿苑整精加工

(二)处置子公司处置价款与处置投资丧失控制子公司股权处置股权处置股权处置丧失控制对应的合并财务报表权时点的

名称价款比例（%）方式权的时点层面享有该子公司净确定依据资产份额的差额

美伦酒店2763763.5551%转让2025年1月工商变更585204.30

(三)其他原因的合并范围变动期初至处置日公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产净利润

海宁狮门影业有限公司注销2025年10月-466615.86北京创视纪文化发展有

注销2025年12月-192.23限公司

LUGANG TECHNOLOGY

注销2025年4月-77996.68

(BANGLADESH) LIMITED

(四)在合营企业中的权益不重要的合营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数上年年末数/上年同期数合营企业

投资账面价值合计763708.611108765.18下列各项按持股比例计算的合计数

净利润-345056.57-888215.22

第77页共101页八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与收益相关的政府补助6139366.74

其中：计入其他收益6139366.74

合计6139366.74

(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报表列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益132430199.78125190239.78

小计132430199.78125190239.78（续上表）

本期冲减成本期冲减资其他与资产/收益财务报表列报项目期末数本费用金额产金额变动相关

递延收益7239960.00与资产相关

小计7239960.00

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额131329606.5243973738.57

合计131329606.5243973738.57

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

第78页共101页(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)4、五(一)5及五(一)7之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

第79页共101页本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2025年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的39.18%（2024年12月31日：40.46%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

短期借款260490156.02262446850.46262446850.46

应付票据185209953.59185209953.59185209953.59

应付账款777147271.18777147271.18777147271.18

其他应付款11375945.5811375945.5811375945.58一年内到期的

19249473.8222140128.5822140128.58

非流动负债

其他流动负债160654910.67160654910.67160654910.67

租赁负债50634806.7454427445.0647760789.396666655.67

小计1464762517.601473402505.121418975060.0647760789.396666655.67（续上表）项目上年年末数

第80页共101页账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

短期借款340159814.87342765152.77342765152.77

应付票据252956989.00252956989.00252956989.00

应付账款850368706.71850368706.71850368706.71

其他应付款16084109.5216084109.5216084109.52一年内到期的

25700238.7429228075.0329228075.03

非流动负债

其他流动负债131042148.35131042148.35131042148.35

租赁负债79689589.0785414741.2253480785.7031933955.52

小计1696001596.261707859922.601622445181.3853480785.7031933955.52

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2025年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币52000000.00元（2024年12月31日：人民币90000000.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(五)1之说明。

十、公允价值的披露

第81页共101页(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非流动

40000000.0040000000.00

金融资产

(1)分类为以公允价值计量且其

40000000.0040000000.00

变动计入当期损益的金融资产

结构性存款40000000.0040000000.00

2.应收款项融资19686426.8519686426.85

3.其他权益工具投资18577500.0018577500.00

持续以公允价值计量的资产总额78263926.8578263926.85

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的第三层次公允价值计量的交易性金融资产为银行理财产品，本公司以预期收益率估计未来现金流量并折现来确定其公允价值。

本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。

本公司持有的第三层次公允价值计量的其他权益工具投资为非上市公司股权。对于被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化的，本公司以市场法作为公允价值的合理估计进行计量。

(三)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收

账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、租赁负债等，其账面价值与公允价值差异较小。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司

第82页共101页母公司对本母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股公司的表决比例（%）权比例（%）浙江省杭州市从事文化领域的投资与

浙江文投公司366495.36万23.0823.08

上城区投资管理，资产管理

(2)本公司最终控制方是浙江省财政厅。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司重要的合营企业详见本财务报表附注七之说明。

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系浙江文化空间发展有限公司同一控股股东浙江光影空间文化创意有限公司同一控股股东杭州博文股权投资有限公司（以下简称博文同一控股股东投资公司）

杭州博文文和企业管理合伙企业（有限合伙） 博文投资公司作为 GP 且出资比例 87.2818%（以下简称博文文和公司）的企业浙江新远文化产业集团有限公司同一控股股东浙江文化大厦有限公司浙江新远文化产业集团有限公司之子公司浙江新远文化空间运营管理有限公司浙江新远文化产业集团有限公司之子公司杭州浙文空间旅游服务有限公司浙江文化空间发展有限公司之子公司

(二)关联交易情况

1.采购商品和接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数

浙江文化空间发展有限公司采购商品34016.00

浙江光影空间文化创意有限公司接受劳务7938.00

浙江新远文化空间运营管理有限公司接受劳务1217741.91

杭州浙文空间旅游服务有限公司接受劳务153580.00

浙江文化大厦有限公司接受劳务377206.89

2.关联受托管理情况

公司受托管理情况

第83页共101页本期确认的委托方受托方受托资产类型受托起始日受托终止日托管收益托管收益

博文文和、

公司股权委托[注]2024年12月31日2027年12月31日80万元/年75.47博文投资

[注]经公司2024年第七届董事会第一次独立董事专门会议、第七届董事会第六次会议、

第七届监事会第六次会议审议通过，公司与博文文和公司、博文投资公司、托管标的和力辰

光国际文化传媒（北京）股份有限公司（以下简称和力辰光公司）签署协议，公司在博文文和公司、博文投资公司的授权范围内对和力辰光公司进行管理，管理期限为自生效之日起3年或采取其他方式彻底解决有关和力辰光公司同业竞争事项时止（以较早发生的时间为准），管理费为80万/年

3.关联租赁情况

公司承租情况本期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产出租方名称和低价值资产租赁的种类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括未纳增加的租赁负确认的利租赁负债计量的可变入租赁负债计量的可变债本金金额息支出租赁付款额租赁付款额）浙江文化大厦

房屋建筑物1566470.843017971.3890168.33有限公司

4.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬952.89万元946.64万元

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数上年年末数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

博文投资公司754716.9835181.31

小计754716.9835181.31

第84页共101页其他应收款浙江文化大厦有限

137066.206853.31

公司浙江新远文化空间

13451.00672.55

运营管理有限公司

小计150517.207525.86

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数租赁负债

浙江文化大厦有限公司1451500.54

小计1451500.54

十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至2025年12月31日，公司已开立未到期的信用证及保函金额为221938070.21元。

(二)或有事项

截至2025年12月31日，公司无需要披露的重要或有事项。

十三、资产负债表日后事项

(一)重要的非调整事项公司与关联方长三角数文私募基金管理（杭州）有限公司及其他出资方共同签订《浙江电影产业基金合伙协议》，公司将作为有限合伙人参与设立浙江电影产业股权投资基金合伙企业（有限合伙）（暂定名，最终以市场监督管理部门核准登记为准）。本次基金总认缴出资金额为100900万元，公司拟认缴出资20000万元，资金来源为自有资金，占基金本次总认缴出资金额的19.82%。

上述事项经公司第七届董事会第十八次会议审议通过，尚未经股东大会表决。

(二)资产负债表日后利润分配情况

经公司2026年3月27日第七届董事会第十九次会议审议通过，公司拟不对2025年度利润进行分配。该项决议尚未经股东大会表决。

第85页共101页十四、其他重要事项分部信息

1.确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部，分别对影视业务、纺织业务及酒店业务等的经营业绩进行考核。

2.报告分部的财务信息

项目影视业务纺织业务酒店业务其他业务分部间抵销合计

营业收入4766294.723223186388.67938462.65754716.983229645863.02

其中：与客户之间

4665377.293222257352.00938462.65754716.983228615908.92

的合同产生的收入

营业成本13131376.292634695410.22630162.752648456949.26

资产总额596392913.732944080445.68978567.97-261521226.973279930700.41

负债总额286042215.791677573212.0734662673.56-261521226.971736756874.45

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内4857401.3619002205.70

1-2年9879340.41199928755.29

2-3年190701989.42146304846.25

3-4年140664213.171193551.49

4-5年353034.57408.94

账面余额合计346455978.93366429767.67

减：坏账准备159364534.143245812.61

账面价值合计187091444.79363183955.06

(2)坏账准备计提情况

第86页共101页1)类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备256679542.1574.09157830984.4361.4998848557.72

按组合计提坏账准备89776436.7825.911533549.711.7188242887.07

合计346455978.93100.00159364534.1446.00187091444.79（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备366429767.67100.003245812.610.89363183955.06

合计366429767.67100.003245812.610.89363183955.06

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款

期初数期末数单位名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据例（%）杭州勾山影业

139199999.50114500597.4182.26可收回净额

有限公司

丽水春泽公司117479542.6543330387.0236.88可收回净额

小计256679542.15157830984.4361.49

3)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合10113764.801533549.7115.16合并范围内关

79662671.98

联方组合

小计89776436.781533549.711.71

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内4857401.36242870.075.00

第87页共101页期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1-2年3248395.19324839.5210.00

2-3年190720.0157216.0030.00

3-4年1464213.67732106.8450.00

4-5年353034.57176517.2850.00

小计10113764.801533549.7115.16

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或期末数计提核销其他转回单项计提坏

157830984.43157830984.43

账准备按组合计提

3245812.61-1712262.901533549.71

坏账准备

合计3245812.61156118721.53159364534.14

(5)应收账款金额前5名情况占应收账款期末余额单位名称期末账面余额应收账款坏账准备

合计数的比例（%）

杭州勾山影业有限公司139199999.5040.18114500597.41

丽水春泽公司117479542.6533.9143330387.02

杭州秋实影视有限公司79062671.9822.82

四川银行股份有限公司1614367.300.47161436.73

浙江广播电视集团1410500.000.41705250.00

小计338767081.4397.78158697671.16

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

资金往来款296810294.07294241895.07

押金及保证金592118.53856605.42

员工暂借备用金48233.7555007.30

第88页共101页款项性质期末数期初数

账面余额小计297450646.35295153507.79

减：坏账准备279012490.06208926582.91

账面价值小计18438156.2986226924.88

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内12158555.8818798696.53

1-2年9592342.8114561083.79

2-3年14381082.7939703350.74

3-4年39439410.24191548453.46

4-5年191337331.36

5年以上30541923.2730541923.27

账面余额小计297450646.35295153507.79

减：坏账准备279012490.06208926582.91

账面价值小计18438156.2986226924.88

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备278525639.6493.64278525639.64100.00

按组合计提坏账准备18925006.716.36486850.422.5718438156.29

小计297450646.35100.00279012490.0693.8018438156.29（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备269747730.3391.39208347164.2977.2461400566.04

第89页共101页期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备25405777.468.61579418.622.2824826358.84

小计295153507.79100.00208926582.9170.7986226924.88

2)重要的单项计提坏账准备的其他应收款

期初数期末数单位名称计提比计提账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）依据世纪长龙及资不

147775640.0786375074.03156553549.38156553549.38100.00

其子公司抵债已破

天意影视121972090.26121972090.26121972090.26121972090.26100.00产

小计269747730.33208347164.29278525639.64278525639.64100.00

3)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

合并范围内关联方组合17784654.43

账龄组合1140352.28486850.4242.69

其中：1年以内214212.4810710.625.00

1-2年500000.0050000.0010.00

5年以上426139.80426139.80100.00

小计18925006.71486850.422.57

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期项目未来12个月合计信用损失（未发信用损失（已发预期信用损失生信用减值）生信用减值）

期初数29717.5218000.00208878865.39208926582.91

期初数在本期——————

--转入第二阶段-25000.0025000.00

--转入第三阶段

--转回第二阶段

第90页共101页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期项目未来12个月合计信用损失（未发信用损失（已发预期信用损失生信用减值）生信用减值）

--转回第一阶段

本期计提5993.107000.0070072914.0570085907.15本期收回或转回本期核销其他变动

期末数10710.6250000.00278951779.44279012490.06期末坏账准备计

0.201.1197.0593.80

提比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

余额的比例（%）

天意影视资金往来款122472090.26[注1]41.17122022090.26

世纪长龙资金往来款120371091.60[注2]40.47120371091.60

鹿港互联影视(北

资金往来款36182457.78[注3]12.1636182457.78

京)有限公司杭州勾山影业有

资金往来款17784654.43[注4]5.98限公司张家港市墙体材

押金及保证金274783.005年以上0.09274783.00料改革办公室

小计297085077.0799.88278850422.64

[注1]1-2年763940.00元；3-4年4945873.44元；4-5年116762276.82元

[注2]1年以内2711235.00元；1-2年2855076.19元；2-3年5736190.07元；

3-4年34493536.80元；4-5年74575054.54元

[注3]1年以内3966341.69元；1-2年1949270.02元；2-3年151062.60元，5年以上30115783.47元

[注4]1年以内5266766.71元；1-2年4024056.60元；2-3年8493831.12元

3.长期股权投资

(1)明细情况项目期末数

第91页共101页账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1493886999.80685950000.00807936999.80

对合营企业投资16106656.6215342948.01763708.61

合计1509993656.42701292948.01808700708.41（续上表）期初数项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1504726999.80680825137.00823901862.80

对合营企业投资16451713.1915342948.011108765.18

合计1521178712.99696168085.01825010627.98

(2)对子公司投资期初数本期增减变动被投资单位账面价值减值准备追加投资减少投资计提减值准备其他

世纪长龙公司657950000.00

鹿港科技公司466676932.39洪泽县宏港毛纺有

22135193.90

限公司

鹿港乐野公司266824873.51江苏鹿港服饰有限

20400000.00

公司张家港保税区艾莎

20000000.00

国际贸易有限公司

美伦酒店2764863.007875137.0010640000.00洪泽美伦精品酒店有限公司（以下简15000000.00称洪泽美伦酒店）

上海鹿港公司2000000.00200000.00杭州秋实影视有限

10000000.00

公司杭州勾山影业有限

10000000.0010000000.00

公司

丽水春泽公司3000000.003000000.00

海南夏鸣公司100000.00

小计823901862.80680825137.0010840000.0013000000.00（续上表）

第92页共101页期末数被投资单位账面价值减值准备

世纪长龙公司657950000.00

鹿港科技公司466676932.39

洪泽县宏港毛纺有限公司22135193.90

鹿港乐野公司266824873.51

江苏鹿港服饰有限公司20400000.00

张家港保税区艾莎国际贸易有限公司20000000.00美伦酒店

洪泽美伦酒店15000000.00

上海鹿港公司1800000.00

杭州秋实影视有限公司10000000.00

杭州勾山影业有限公司10000000.00

丽水春泽公司3000000.00

海南夏鸣公司100000.00

小计807936999.80685950000.00

(3)对合营企业投资期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资的投资损益收益调整合营企业

中广影音（北京）文

1108765.1815342948.01-345056.57

化传媒有限公司

小计1108765.1815342948.01-345056.57（续上表）本期增减变动期末数被投资单位宣告发放现金股其他权益变动计提减值准备其他账面价值减值准备利或利润合营企业

中广影音（北京）

763708.6115342948.01

文化传媒有限公司

小计763708.6115342948.01

第93页共101页(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入53538694.7259734678.6769143372.4184652397.31

其他业务收入855634.413670438.5651243.683670438.56

合计54394329.1363405117.2369194616.0988322835.87

其中：与客户之间的

54293411.7059734678.6769194616.0984652397.31

合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

纺织业务55693212.0755464939.8663912694.3063905487.70

影视业务-2154517.354269738.815281921.7920746909.61

其他业务754716.98

小计54293411.7059734678.6769194616.0984652397.31

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入54293411.7069194616.09

小计54293411.7069194616.09

2.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益-345056.57-888215.22

处置长期股权投资产生的投资收益10000.00-293619999.00

理财产品收益452500.00209805.55

合计117443.43-294298408.67

第94页共101页十六、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销

1372355.59

部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损130255036.52益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损450276.76益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回17016.90

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

第95页共101页除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2600381.29其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计129494304.48

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）1156356.27

少数股东权益影响额（税后）3562994.58

归属于母公司所有者的非经常性损益净额124774953.63

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润8.580.110.11扣除非经常性损益后归属于公司

0.510.010.01

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 132715039.46

非经常性损益 B 124774953.63

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 7940085.83

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1514474178.77

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净

E资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资

G产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H

其他综合收益 I1 -646444.65增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J1 6数其他

其他综合收益（权益工具减值） I2 -132626847.83增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J2 3数

报告期月份数 K 12

第96页共101页本复印件仅供浙文影业集团股份有限公司天健审〔2026〕1443号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。

第98页共101页本复印件仅供浙文影业集团股份有限公司天健审〔2026〕1443号报告后附之用，证明

天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。

第99页共101页本复印件仅供浙文影业集团股份有限公司天健审〔2026〕1443

号报告后附之用，证明闾力华是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。

第100页共101页本复印件仅供浙文影业集团股份有限公司天健审〔2026〕1443

号报告后附之用，证明张春洋是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。