云南云铝涌鑫铝业有限公司
二〇二五年1-9月审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）云南分所目录
审计报告1-3
合并及公司资产负债表1-2合并及公司利润表3合并及公司现金流量表4
合并及公司所有者权益变动表5-8
财务报表附注9-69致同会计师事务所（特殊普通合伙）云南分所中国云南昆明市人民西路315号云投
财富广场 B3栋 23层
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电话(Tel)：(0871)68042731 68042732
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www.grantthornton.cn审计报告
致同审字（2025）第 530C034958 号
云南云铝涌鑫铝业有限公司：
一、审计意见
我们审计了云南云铝涌鑫铝业有限公司（以下简称云铝涌鑫公司）财务报表，包括2025年9月30日的合并及公司资产负债表，2025年1-9月的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了云铝涌鑫公司2025年9月30日的合并及公司财务状况以及
2025年1-9月的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于云铝涌鑫公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
云铝涌鑫公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定
编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估云铝涌鑫公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算云铝涌鑫公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督云铝涌鑫公司的财务报告过程。
1四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错
报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计
和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据所获
取的审计证据，就可能导致对云铝涌鑫公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致云铝涌鑫公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
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财务报表附注
2025年9月30日除特别注明外，金额单位为人民币（元）
财务报表附注
一、公司（企业）基本情况
云南云铝涌鑫铝业有限公司（以下简称本公司）系云南铝业股份有限公司（以下简称云铝股份）等6家公司于2005年6月30日在中华人民共和国云南省红河州建水县成立的
有限责任公司，统一社会信用代码为915325247755269647，注册资本7060万元，截至2024年5月9日，法定代表人为路增进，2024年5月9日法定代表人由路增进变更为杨国荣，2025年7月15日法定代表人由杨国荣变更为龙庆。其中云铝股份出资1800万元，持股25.50%；佛山市成拓有色金属贸易有限公司（以下简称“佛山成拓”）出资1500万元，持股21.25%；云南冶金集团股份有限公司（以下简称冶金集团）出资1300万元，持股18.41%；云南建水锰矿有限责任公司出资1260万元，持股17.85%；富民富坤经贸有限公司出出资500万元，持股7.08%；云南雁昆经贸有限公司出资500万元，持股7.08%；
镇江碳素有限公司出资200万元，持股2.83%。2006年，佛山成拓将其持有的本公司7.08%的股权转让给佛山市永信德铝业有限公司，其余股东出资额及持股无变化。
2007年至2015年期间，本公司注册资本由原来的7060万元陆续增加至103506.4727万元，其中云铝股份出资49354.1818万元，持股47.68%；冶金集团出资44725.0909万元，持股43.21%；佛山成拓出资3120万元，持股3.01%；云南建水锰矿有限责任公司出资
2923.20万元，持股2.83%；佛山市永信德铝业有限公司出资1760.00万元，持股1.70%；
云南凯鑫工贸有限公司出资1160.00万元，持股1.12%；镇江碳素有限公司出资464.00万元，持股0.45%。
2015年至2018年期间，云铝股份继续对本公司增资共计40000万元，本公司注册资本
由103506.4727万元增加至143506.4727万元，由于其他股东方未同比例出资且股东内部进行股权转让后，各方股东的出资额和持股比例：云铝股份出资96628.8537万元，持股67.33%；冶金集团出资38716.8435万元，持股26.98%；佛山成拓出资2700.8676万元，
持股1.88%；云南建水锰矿有限责任公司出资2530.5053万元，持股1.76%；佛山市永信德铝业有限公司出资1523.5664万元，持股1.06%；云南凯鑫工贸有限公司出资1004.1688万元，持股0.71%；镇江碳素有限公司出资401.6675万元，持股0.28%。
2022年6月，云南建水锰矿有限责任公司将其持有的本公司1.76%的股权全部转让给冶金集团。本次转让完成后，冶金集团对本公司的持股比例由原来的26.98%变更为28.74%。
本公司的母公司为云铝股份，最终控制方为中国铝业集团有限公司（以下简称中铝集团）。
本公司及子公司（以下合称本公司）经批准的经营范围为：重熔用铝锭及铝加工制
品的加工及销售、有色金属产品的贸易业务。于2025年1-9月，本公司的主营业务为生产及销售重熔用铝锭及铝加工制品。
本公司纳入汇总财务报表的范围共1家核算单位，即云南涌顺铝业有限公司。
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财务报表附注
2025年9月30日除特别注明外，金额单位为人民币（元）
本公司拥有1家子公司，即：云南涌顺铝业有限公司。
本公司营业期限自2005年6月30日至2045年6月29日。
本财务报表及财务报表附注业经本公司于2025年11月24日批准报出。
二、财务报表编制基础本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年9月30日的合并及公司财务状况以及2025年1-9月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
纳入合并范围内的子公司-云南涌顺铝业有限公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。本财务报表的编制已经对纳入合并范围的云南涌顺铝业有限公司的财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定进行了调整。
四、重要会计政策、会计估计
1、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3、记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
4、企业合并
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的原账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
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财务报表附注
2025年9月30日除特别注明外，金额单位为人民币（元）
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权
涉及其他综合收益的，其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
5、合并财务报表编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果和现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表
中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
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对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉；与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、现金及现金等价物
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
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2025年9月30日除特别注明外，金额单位为人民币（元）
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
8、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
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*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付
本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损
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益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注四、23。
（5）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
*以摊余成本计量的金融资产；
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*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；
*租赁应收款；
*财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，
处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具
自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
应收票据、应收账款和合同资产
对于应收票据、应收账款和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当信用风险特征显著不同且可以合理成本评估预期信用损失的信息时，按单项金融工具评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，计量预期信用损失。本公
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司对涉诉、财务状况恶化的票据或款项等单项计提减值准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据
*应收票据组合1：银行承兑汇票
*应收票据组合2：商业承兑汇票
B、应收账款
*应收账款组合1：账龄组合
*应收账款组合2：其他
C、合同资产
*合同资产组合1：账龄组合
*合同资产组合2：其他
对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
*其他应收款组合1：应收押金和保证金
*其他应收款组合1：应收代垫款
*其他应收款组合3：应收其他款项
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用
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2025年9月30日除特别注明外，金额单位为人民币（元）
风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
*发行方或债务人发生重大财务困难；
*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
*债务人很可能破产或进行其他财务重组；
*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金
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融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
9、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、辅料、燃料、备品备件、低值易耗品、自制半成品及在产品、
库存商品、发出商品等。
（2）存货发出的计价及摊销
本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
（3）存货跌价准备计提方法
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货可变现净值的确认方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
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10、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投
资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，长期股权投资成本为购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内
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部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决
权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，应当计入损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
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因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注四、16。
11、固定资产
（1）固定资产的确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）固定资产分类及折旧政策
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
固定资产类别使用年限残值率%年折旧率%
房屋及建筑物15-40年3.00%至5.00%2.38%-6.47%
机器设备8-22年3.00%至5.00%4.32%-12.13%
运输工具6-12年3.00%至5.00%7.92%-16.17%
其他7-12年3.00%至5.00%7.92%-13.86%其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注四、16。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认
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条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
12、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注四、16。
13、使用权资产
（1）使用权资产确认条件本公司使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及
移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注四、16。
14、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、非专利技术、软件使用权等。
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别使用寿命摊销方法备注土地使用权50年直线法非专利技术5年直线法软件使用权10年直线法
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本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日，预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注四、16。
15、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
16、资产减值本公司对子公司的长期股权投资、固定资产、在建工程、、使用权资产、无形资产（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到预定用途的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金
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2025年9月30日除特别注明外，金额单位为人民币（元）额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
17、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。
（除了基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划（“年金计划”），员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本公司并无其他重大职工社会保障承诺。）在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利
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单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利，是指向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
18、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
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（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
19、收入的确认原则
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
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*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务。
*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注四、
8、（5））。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
（2）具体方法（针对公司的主要业务进行描述）
本公司铝制品销售业务收入确认的具体方法如下：
销售商品合同本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司将生产的铝加工制品销售予客户。本公司将产品按照协议合同规定运至约定交货地点，以客户取得相关商品控制权的时点确认收入。
20、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
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与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
21、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交
易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
且初始确认的资产和负债不会导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
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22、租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
使用权资产的会计政策见附注四、13。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行
初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。
本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。
低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。
对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计
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处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（3）本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
融资租赁
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》
和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
经营租赁
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
租赁变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分
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类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
23、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生本公司以公允价值计量相关资产或负债，包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折价经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
24、安全生产费用及维简费
本公司根据有关规定，按上一年度营业收入超过50亿元至100亿元的部分，按照0.1%提取安全生产费用。
安全生产费用及维简费于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；
形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
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五、会计政策、会计估计变更及差错更正
（一）会计政策变更
1、企业会计准则解释第18号2024年12月31日，财政部发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号，
解释第18号）。
不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理
解释第18号规定，在对不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债进行会
计核算时，企业应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。
本公司自解释第18号印发之日起执行该规定。
（二）会计估计变更公司本年度无会计估计变更。
（三）重要前期差错更正公司本年度无重要前期差错更正
（四）其他调整事项公司本年度无其他调整事项。
六、税项
（一）主要税种及税率
税种计税依据法定税率%应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘增值税以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的13、9、6、5、3余额计算）城市维护建设税实际缴纳的流转税额5教育费附加实际缴纳的流转税额3地方教育附加实际缴纳的流转税额2企业所得税应纳税所得额15
（二）优惠税负及批文
根据财政部、国家税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告[2019]39号）及相关规定，自2019年4月1日起，云铝涌鑫销售商品业务收入适用的增值税税率为13%，云铝涌鑫提供货物运输等服务业务收
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入适用的增值税税率为9%，云铝涌鑫提供的劳务服务业收入适用的增值税税率为6%。
部分业务采用简易征收办法，适用税率为5%及3%。
根据财政部及税务总局颁布的《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告[2023年]43号）的规定，本公司作为先进制造业企业，自2023年1月
1日至2027年12月31日，按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减增值税应纳税额。
根据国家税务总局颁布的《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》（财税[2023]37号）规定，云铝涌鑫在2024年1月1日至2027年12月31日的期间内，新购买低于伍百万元的设备可于资产投入使用的次月一次性计入当期成本费用，在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。2024年，本公司云铝涌鑫取得云南省科学技术厅颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为 GR202153000289），该证书的有效期为 3 年。
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，2025年度云铝涌鑫适用的企业所得税税率为15%（2023年度：15%）。
根据财政部、海关总署和国家税务局总局颁布的《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税（2011）58号），及2012年4月6日国家税务总局2012年第
12号《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》，自2011年1月1日
至2020年12月31日，对设在西部地区符合《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业企业，且其主营业务收入占企业收入总额70%以上的减按15%的税率征收企业所得税。
根据2020年4月23日财政部、税务总局及国家发展改革委发布的2020年第23号《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区符合《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业企业，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的减按15%的税率征收企业所得税。
本公司的子公司云南涌顺铝业有限公司（以下简称涌顺公司）的主营业务产品重熔用铝
锭、重熔用精铝锭及铸造铝合金符合《产业结构调整指导目录（2019年本）》鼓励类项目，且当年度主营业务收入占企业收入总额70%以上。于2025年1-9月，涌顺公司按照
15%税率缴纳企业所得税。
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七、企业合并及合并财务报表本期纳入合并报表范围的子公司基本情况认缴持实缴持序企业主要业务实收享有的表决取得企业名称级次注册地股比例股比例投资额
号类型经营地性质资本权（%）方式
（%）（%）云南涌顺铝业有境内非金云南省云南省投资
12制造业66200000.0051.0051.0049.0033762000.00
限公司融子企业建水县建水县设立
35（三）重要非全资子公司情况
1、少数股东
少数股东2025年1-9月归属于2025年1-9月向少数2025年9月30日累序号企业名称持股比例少数股东的损益股东支付的股利计少数股东权益云南涌顺铝
151.00%4735109.5014700000.0069970709.16
业有限公司
2、主要财务信息
云南涌顺铝业有限公司项目
2025年9月30日/2025年1-9月发生额2024年12月31日/2024年度发生额
流动资产246964805.27252956853.78
非流动资产104219975.77113859900.00
资产合计351184737.00366816753.78
流动负债203403267.30201995815.84
非流动负债5130503.723990111.43
负债合计208533771.02205985927.27
营业收入1982246717.422935533287.59
净利润9497740.2036337423.24
综合收益总额9497740.2036337423.24
经营活动现金-5118772.57231738828.28流量
八、财务报表主要项目注释
1、货币资金
项目2025年9月30日2024年12月31日库存现金
银行存款33008655.25188522262.05数字货币其他货币资金
合计33008655.25188522262.05
其中：存放在境外的款项总额
其中：存放财务公司的款项总额32736378.04188403430.84
2、应收账款
（1）应收账款基本情况按账龄披露应收账款
2025年9月30日2024年12月31日
账龄账面余额坏账准备账面余额坏账准备
1年以内（含1年）195372598.69197603993.8525.90
362025年9月30日2024年12月31日
账龄账面余额坏账准备账面余额坏账准备
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上
合计195372598.69197603993.8525.90按坏账准备计提方法分类披露应收账款
2025年9月30日
账面余额坏账准备类别预期信用损比例账面价值
金额金额失率/计提比
（%）例（%）按单项计提坏账准备的
195372598.69100.00195372598.69
应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
其中：
账龄组合
合计195372598.69100.00195372598.69
（续）
2024年12月31日
账面余额坏账准备类别预期信用损比例账面价值
金额金额失率/计提比
（%）例（%）按单项计提坏账准备的
197494794.3399.94197494794.33
应收账款按信用风险特征组合计
109199.520.0625.90109173.62
提坏账准备的应收账款
其中：
账龄组合109199.520.0625.900.02109173.62
合计197603993.85100.0025.90197603967.95
（2）年末单项计提坏账准备的应收账款预期信用损债务人名称账面余额坏账准备计提理由失率（%）应收集团内公司款
云南铝业股份有限公司191416244.67项，信用风险极低
37预期信用损
债务人名称账面余额坏账准备计提理由失率（%）应收集团内公司款
云南云铝沥鑫铝业有限公司69500.00项，信用风险极低应收集团内公司款
云南源鑫炭素有限公司2003203.10项，信用风险极低应收集团内公司款
云南云铝汇鑫经贸有限公司16770.00项，信用风险极低应收集团内公司款
云南云铝物流投资有限公司1866880.89项，信用风险极低应收集团内公司款
厦门厦顺铝箔有限公司0.03项，信用风险极低合计195372598.69
（3）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款账龄组合
2025年9月30日2024年12月31日
账龄账面余额账面余额坏账准备坏账准备
金额比例（%）金额比例（%）1年以内（含1
109199.52100.0025.90年）
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上
合计109199.52100.0025.90
3、应收款项融资
种类2025年9月30日2024年12月31日
应收票据8005560.0015443022.98
4、预付款项
（1）按账龄列示
2025年9月30日2024年12月31日
账账面余额账面余额龄比例坏账准备比例坏账准备金额金额
（%）（%）1年以内（含1
5914076.11100.006416704.43100.00年）
1至2年
2至3年
382025年9月30日2024年12月31日
账龄账面余额账面余额比例坏账准备比例坏账准备金额金额
（%）（%）
3至4年
4至5年
5年以上
合计5914076.11100.006416704.43100.00
5、应收资金集中管理款
项目2025年9月30日2024年12月31日
云南铝业股份有限公司1188604509.34672386279.03
6、其他应收款
项目2025年9月30日2024年12月31日应收利息应收股利
其他应收款项3287467.692757152.95
合计3287467.692757152.95
（1）其他应收款项按账龄披露其他应收款项
2025年9月30日2024年12月31日
账龄账面余额坏账准备账面余额坏账准备
1年以内（含1年）3301194.7813727.092669538.2054985.38
1至2年
2至3年30000.002759.87
3至4年115360.00
4至5年
5年以上
合计3301194.7813727.092814898.2057745.25按坏账准备计提方法分类披露其他应收款项
2025年9月30日
账面余额坏账准备类别预期信用损比例账面价值
金额金额失率/计提比
（%）例（%）单项计提坏账准备的其他应
771472.3423.37771472.34
收款项
392025年9月30日
账面余额坏账准备类别预期信用损比例账面价值
金额金额失率/计提比
（%）例（%）按信用风险特征组合计提坏
2529722.4476.6313727.090.542515995.35
账准备的其他应收款项
合计3301194.78——13727.09——3287467.69
（续）
2024年12月31日
账面余额坏账准备类别预期信用损比例账面价值
金额金额失率/计提比
（%）例（%）单项计提坏账准备的其他应
471750.4416.76471750.44
收款项按信用风险特征组合计提坏
2343147.7683.2457745.252.462285402.51
账准备的其他应收款项
合计2814898.20——57745.25——2757152.95
*单项计提坏账准备的其他应收款项
2025年9月30日
债务人名称预期信用损账面余额坏账准备计提理由失率（%）应收集团内公司款
云南云铝泓鑫铝业有限公司47116.47项，信用风险极低应收集团内公司款
云南云铝海鑫铝业有限公司724355.87项，信用风险极低合计771472.34——
*按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项账龄组合
2025年9月30日2024年12月31日
账龄账面余额账面余额比例坏账准备比例坏账准备金额金额
（%）（%）1年以内（含1
2529722.44100.0013727.092313147.7698.7254985.38年）
1至2年
2至3年30000.001.282759.87
3至4年
4至5年
5年以上
402025年9月30日2024年12月31日
账龄账面余额账面余额比例坏账准备比例坏账准备金额金额
（%）（%）
合计2529722.44100.0013727.092343147.76100.0057745.25其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月合计信用损失（未发信用损失（已发预期信用损失生信用减值）生信用减值）
2024年12月31日余额57745.2557745.25
2024年12月31日余额
在2025年1-9月：
－－转入第二阶段
－－转入第三阶段
－－转回第二阶段
－－转回第一阶段
2025年1-9月计提1458.281458.28
2025年1-9月转回45476.4445476.44
2025年1-9月转销
2025年1-9月核销
其他变动
2025年9月30日13727.0913727.09
*收回或转回的坏账准备情况转回或收回前累
债务人名称转回或收回金额计已计提坏账准转回或收回原因、方式备金额
云南建水锰矿有限责任公司401697.4342095.50转账
代扣社保3184.01收回款项
合计404881.4442095.50——
*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款占其他应收款项债务人名称款项性质账面余额账龄合计的比例坏账准备
（%）
社保代垫款2453595.081年以内74.32云南云铝海鑫
保证金692795.871年以内21.94铝业有限公司云南云铝泓鑫
保证金47116.471年以内1.43铝业有限公司
企业年金代扣款项46127.361年以内1.40
41占其他应收款项
债务人名称款项性质账面余额账龄合计的比例坏账准备
（%）昆明铁道职业
保证金30000.001年以内0.91技术学院
合计3301194.78100.00
7、存货
（1）存货分类
2025年9月30日
项目存货跌价准备/合同账面余额账面价值履约成本减值准备
原材料208727767.04208727767.04
自制半成品及在产品153004083.60153004083.60
库存商品（产成品）142018866.33142018866.33
合计503750716.97503750716.97
（续）
2024年12月31日
项目存货跌价准备/合同账面余额账面价值履约成本减值准备
原材料182085539.08182085539.08
自制半成品及在产品190186451.007923311.30182263139.70
库存商品（产成品）77399380.3177399380.31
合计449671370.397923311.30441748059.09
8、其他流动资产
项目2025年9月30日2024年12月31日
待抵扣进项税10388923.032264.15
9、固定资产
项目2025年9月30日账面价值2024年12月31日账面价值
固定资产1443304612.071527905143.65
固定资产清理1316257.4647570.45
合计1445102171.011527952714.10
（1）固定资产情况
项目2024年12月31日2025年1-9月增加2025年1-9月减少2025年9月30日
一、账面原值合计3790433226.2348833849.91221512798.053617754278.09
房屋及建筑物1246593438.196556654.991253150093.18
机器设备2516796715.7539313384.79217206550.082338903550.46
运输工具4707598.622832530.98364890.007175239.60
42项目2024年12月31日2025年1-9月增加2025年1-9月减少2025年9月30日
电子设备548878.9750327.43599206.40
办公设备21576934.7580951.723941357.9717716528.50
其他209659.95209659.95
二、累计折旧合计1953701895.29132118124.03106046865.341979773153.98
房屋及建筑物329242766.5219639341.91348882108.43
机器设备1604287028.71111687537.23103565769.011612408796.93
运输工具2873667.21267106.00350473.042790300.17
电子设备145557.36180931.99326489.35
办公设备17069885.06316649.982130623.2915255911.75
其他82990.4326556.92109547.35
三、账面净值合计1836731330.941637981124.11
房屋及建筑物917350671.67904267984.75
机器设备912509687.04726494753.53
运输工具1833931.414384939.43
电子设备403321.61272717.05
办公设备4507049.692460616.75
其他126669.52100112.60
四、减值准备合计308826187.29114149675.25194676512.04
房屋及建筑物131676007.37131676007.37
机器设备175204284.39112325802.3962878482.00
运输工具43262.2813309.4829952.80电子设备
办公设备1902633.251810563.3892069.87其他
五、账面价值合计1527905143.651443304612.07
房屋及建筑物785674664.30772591977.38
机器设备737305402.65663616271.53
运输工具1790669.134354986.63
电子设备403321.61272717.05
办公设备2604416.442368546.88
其他126669.52100112.60
（2）固定资产清理情况项目2025年9月30日账面价值2024年12月31日账面价值转入清理的原因
固定资产清理1316257.4647570.45出售
10、在建工程
432025年9月30日2024年12月31日
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
在建工程7358761.247358761.2412286982.1612286982.16
工程物资307715.41307715.417428065.047428065.04
合计7666476.657666476.6519715047.2019715047.20
44重要在建工程项目2025年1-9月变动情况
工资工程累计投利息资
2024年12月2025年1-92025年1-9月转2025年1-9月2025年9程其中：2025年1-92025年1-9月利息金
项目名称预算数入占预算比本化累
31日月增加金额入固定资产金额其他减少金额月30日进月利息资本化金额资本化率（%）来例（%）计金额度源电解铝烟
气深度治76379600.0012286982.1657112009.8845373669.6723951610.5373711.84理项目深井铸造
234003.57234003.57
项目
合计76379600.0012286982.1657346013.4545373669.6723951610.53307715.41
4511、使用权资产
项目2024年12月31日2025年1-9月增加额2025年1-9月减少额2025年9月30日
一、账面原值合计29087955.2429087955.24
土地4847668.034847668.03
其他24240287.2124240287.21
二、累计折旧合计8584385.371180351.649764737.01
土地4443695.69403972.344847668.03
其他4140689.68776379.304917068.98
三、账面净值合计20503569.8719323218.23
土地403972.34
其他20099597.5319323218.23
四、减值准备合计土地其他
五、账面价值合计20503569.8719323218.23
土地403972.34
其他20099597.5319323218.23
12、无形资产
2025年1-9月2025年1-9月
项目2024年12月31日2025年9月30日增加额减少额
一、账面原值合计94328331.5194328331.51
土地使用权86375346.0686375346.06
非专利技术5200668.955200668.95
其他2752316.502752316.50
二、累计折旧（摊销）合计30041337.601371077.5731412415.17
土地使用权23322942.5223322942.52
非专利技术5200668.951260801.456461470.40
其他1517726.13110276.121628002.25
三、减值准备累计金额合计土地使用权非专利技术其他
四、账面价值合计64286993.9162915916.34
土地使用权63052403.5463052403.54
非专利技术-1260801.45
其他1234590.371124314.25
13、递延所得税资产和递延所得税负债
46（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
2025年9月30日2024年12月31日
项目可抵扣/应纳递延所得税资可抵扣/应纳税递延所得税资
税暂时性差异产/负债暂时性差异产/负债
递延所得税资产72496668.0010874500.20189169800.0028375470.00
递延所得税负债24406062.403660909.3626597265.273989589.79
（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
2025年9月30日2024年12月31日
项目递延所得税资产抵销后递延所得税递延所得税资产抵销后递延所得税和负债互抵金额资产或负债余额和负债互抵金额资产或负债余额
递延所得税资产10874500.2027570704.79
递延所得税负债3660909.363989589.79
14、其他非流动资产
项目2025年9月30日2024年12月31日
预付土地款61459003.0061459003.00
预付工程设备款1347314.32
合计61459003.0062806317.32
15、应付票据
种类2025年9月30日2024年12月31日
银行承兑汇票120000000.0090000000.00
16、应付账款
账龄2025年9月30日2024年12月31日
1年以内（含1年）240231865.64238692957.40
1至2年151170.00260422.59
2至3年260422.59
3至4年
4至5年
5年以上
合计240643458.23238953379.99
17、合同负债
项目2025年9月30日2024年12月31日
材料款168927.55
铝液销售5959084.615577180.20
废旧物资13274.34
铝合金扁锭1098715.78
合计6141286.506675895.98
4718、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目2024年12月31日2025年1-9月增加2025年1-9月减少2025年9月30日
短期薪酬26922456.18145674866.45124095753.8548501568.78
离职后福利－设定提
879049.8721972559.0722077175.17774433.77
存计划
辞退福利770661.23213087.00557574.23一年内到期的其他福利其他
合计28572167.28167647425.52146386016.0249833576.78
（2）短期薪酬列示
项目2024年12月31日2025年1-9月增加额2025年1-9月减少额2025年9月30日
工资、奖金、津贴和
9536332.58116887552.4895214241.5231209643.54
补贴
职工福利费6774055.286774055.28
社会保险费469897.569348263.599268529.66549631.49
其中：医疗保险费及
478472.288187298.138116343.35549427.06
生育保险费
工伤保险费-8574.721160965.461152186.31204.43
住房公积金71671.0010986858.0010994228.0064301.00工会经费和职工教育
16844555.041678137.101844699.3916677992.75
经费
合计26922456.18145674866.45124095753.8548501568.78
（3）设定提存计划列示
项目2024年12月31日2025年1-9月增加2025年1-9月减少2025年9月30日
基本养老保险费103552.1714537005.6214403444.02237113.77
失业保险费4855.91635998.54630094.8810759.57
企业年金缴费770641.796799554.916806237.47763959.23
其他237398.80-237398.80
合计879049.8721972559.0722077175.17774433.77
19、应交税费
项目2025年9月30日2024年12月31日
增值税30386934.244096380.78
企业所得税38409377.938591787.15
城市维护建设税1519346.71119859.14
房产税1849340.233941649.56
土地使用税570207.451130637.84车船使用税
48项目2025年9月30日2024年12月31日
个人所得税91994.231223976.17
教育费附加911608.0371915.48
地方教育费附加607738.68
印花税1031993.271246703.61
环境保护税444971.741857759.51
残疾人就业保障金762366.00
地方教育附加47943.66
合计76585878.5122328612.90
20、其他应付款
项目2025年9月30日2024年12月31日应付利息应付股利
其他应付款项6246366.7346355107.03
合计6246366.7346355107.03
（1）其他应付款项按款项性质列示其他应付款项项目2025年9月30日2024年12月31日
应付代收代扣款517882.271021572.87
应付保证金及押金882235.181160962.79
应付劳务费521567.29
危废处置费9242621.42
应付党建工作经费2306188.572033153.77
工程款2038400.001678400.00
设备款150013.99230657.99
其他9815.56206354.72
应付往来款2307.53
代扣代缴款130722.5051015.05
党建工作经费208801.13208801.13
关联方借款30000000.00
合计6246366.7346355107.03
21、一年内到期的非流动负债
项目2025年9月30日2024年12月31日
1年内到期的租赁负债460889.84
22、其他流动负债
49项目2025年9月30日2024年12月31日
材料款21960.58
铝液销售774681.00725033.43
待转销项税1725.66142833.05
合计798367.24867866.48
23、租赁负债
项目2025年9月30日2024年12月31日
租赁付款额460889.84
减：未确认融资费用
重分类至一年内到期的非流动负债460889.84租赁负债净额
24、长期应付职工薪酬
项目2024年12月31日2025年1-9月增加2025年1-9月减少2025年9月30日
辞退福利936656.33936656.33
25、递延收益
项目2024年12月31日2025年1-9月增加2025年1-9月减少2025年9月30日
政府补助457593.623392400.473849994.09
50政府补助情况
2025年1-9月2025年1-9月计入2025年1-9月计2025年1-9其他与资产相关/与
补助项目2024年12月31日2025年9月30日新增补助金额营业外收入金额入其他收益金额月返还金额变动收益相关
失业保险稳岗返还款562400.47562400.47与收益相关
国家自然科学基金13370.19410000.00423370.19与资产相关
建水首席技师70605.9420000.0090605.94与收益相关
电解铝烟气深度治理项目2400000.002400000.00与资产相关云南省重大科技专项计划《电解铝液直接铸造生产大规格热轧用食品包装铝箔坯360002.44360002.44与资产相关料关键技术研究》项目专项资金云南省科技厅技术创新人才
13614.4413614.44与收益相关
培养对象（李顺华）
研发经费补助款0.610.61与资产相关
合计457593.623392400.473849994.09
5126、实收资本
2024年12月31日2025年1-92025年1-92025年9月30日
投资者名称
投资金额所占比例（%）月增加月减少投资金额所占比例（%）
云南铝业股份有限公司966288536.5367.34966288536.5367.34
云南冶金集团股份有限公司412473487.6028.74412473487.6028.74
佛山市成拓有色金属贸易有限公司27008676.131.8827008676.131.88
佛山市永信德铝业有限公司15235664.171.0615235664.171.06
云南凯鑫工贸有限公司10041687.830.7010041687.830.70
镇江碳素有限公司4016674.740.284016674.740.28
合计1435064727.00100.001435064727.00100.00
5227、资本公积
项目2024年12月31日2025年1-9月增加2025年1-9月减少2025年9月30日
其他资本公积12727273.0012727273.00
其中：国有独享资本公积
28、专项储备
项目2024年12月31日2025年1-9月增加2025年1-9月减少2025年9月30日备注
安全生产费14132764.8517700572.8111272927.0620560410.60
29、盈余公积
项目2024年12月31日2025年1-9月增加2025年1-9月减少2025年9月30日
法定盈余公积188292711.0451066268.78239358979.82
任意盈余公积9253.209253.20
合计188301964.2451066268.78239368233.02
30、未分配利润
项目2025年1-9月金额2024年度金额
2024年12月31日余额1079897712.68805406382.80
2025年1月1日调整金额
2025年1月1日余额1079897712.68805406382.80
2025年1-9月增加额504610403.62612456206.17
其中：2025年1-9月净利润转入504610403.62612456206.17其他调整因素
2025年1-9月减少额260841943.30337964876.29
其中：2025年1-9月提取盈余公积数57964876.29
2025年1-9月提取一般风险准备
2025年1-9月分配现金股利数260841943.30280000000.00
转增资本其他减少
2025年9月30日余额1323666173.001079897712.68
31、营业收入、营业成本
2025年1-9月2024年度
项目收入成本收入成本
主营业务5024847126.934376780942.806522745152.415717055432.60
销售铝合金4664434428.864072233266.846118114360.795366016123.74
销售铝锭226228889.64189035157.84243302601.61211078293.80
销售铝液134183808.43115512518.12161328190.01139961015.06
其他业务60481775.9254390140.11100408829.6092160481.00
532025年1-9月2024年度
项目收入成本收入成本
废旧物资20030726.1120095273.4761319351.0661288903.36
其他40451049.8134294866.6439089478.5430871577.64
合计5085328902.854431171082.916623153982.015809215913.60
32、税金及附加
项目2025年1-9月2024年度
城建税6030776.315903266.32
教育费附加3532001.743181998.55
地方教育费附加2354667.842121332.37
房产税5548020.567620559.17
车船使用税4730.0011979.83
土地使用税1710622.652261275.83
印花税3244367.035394789.00
环境保护税3694266.177524901.80
教育税及附加144106.73599935.41
合计26263559.0334620038.28
33、销售费用
项目2025年1-9月2024年度
工资437190.151319987.60
社会保险270699.85694523.84
包装费218753.9025958.86
运输费103165.13214477.06
福利费9274.0080221.00
工会经费8743.7826399.75
邮电通讯费2829.254363.21
员工人身意外险1036.002476.00
补充医疗保险1900.00
汽车费14598.51
其他72.005979542.32
合计1051764.068364448.15
34、管理费用
项目2025年1-9月2024年度
职工薪酬15560058.7422103630.57
福利费5077029.867674376.50
折旧费7098479.079294240.48
54项目2025年1-9月2024年度
社会保险4285168.214367975.14
公积金1475440.001408414.00
专利费1386728.601122950.72
残疾人就业保障金762366.00786821.98
差旅费805602.331017063.40
修理费414283.132020994.72
组织经费621994.56594054.69
广告宣传费56504.96640735.83
办公费446435.501371807.56
中介服务费994644.921935540.88
其他保险1378921.791788169.45
职工薪酬15560058.7422103630.57
其他1825937.172749608.39
合计42189594.8458876384.31
35、研发费用
项目2025年1-9月2024年度
研究开发费1855885.764737889.06
试验外协费94339.62电解铝液直接铸造生产大规格热轧用食品包装
104329.97
铝箔坯料关键技术研究项目
合计1950225.384842219.03
36、财务费用
项目2025年1-9月2024年度
利息支出177565.321843694.86
减：利息收入5123054.459909741.66汇兑损益
手续费134160.6194881.51
其他40248.25
合计-4811328.52-7930917.04
37、其他收益
项目2025年1-9月2024年度是否为政府补助
进项税加计抵减额14098825.3530824470.87否
代扣代缴个税手续费26036.2223569.03否
代扣个人所得税手续费返还4277.514409.98否
合计14129139.0830852449.88
5538、信用减值损失
项目2025年1-9月2024年度
应收账款减值损失25.901064214.27
其他应收款减值损失44018.169179.67
合计44044.061073393.94
39、资产减值损失
项目2025年1-9月2024年度
存货跌价损失7923311.30-7923311.30
40、资产处置收益
计入当期非经常性
项目2025年1-9月2024年度损益的金额
固定资产处置损益41384.77
41、营业外收入
计入当年非经常性
项目2025年1-9月2024年度损益的金额
罚款收入7600.0025650.007600.00
处置固定资产净收益623210.35623210.35
其他251.5538857.45251.55
核销无法支付的款项966092.59
无法支付的应付款项6463.22
合计631061.901037063.26631061.90
42、营业外支出
计入当年非经常性
项目2025年1-9月2024年度损益的金额
其他13000.0013000.0013000.00
行政性罚款、滞纳金15160.65
罚款支出384919.55
合计13000.00413080.2013000.00
43、所得税费用
项目2025年1-9月2024年度
当期所得税费用91424373.67102196098.46
递延所得税调整17172289.377376154.01
合计108596663.04109572252.47
44、现金流量表
（1）按间接法将净利润调节为经营活动现金流量的信息
56补充资料2025年1-9月2024年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润501631898.45630261543.56
加：资产减值损失-7923311.307923311.30
信用减值损失-44044.06-1073393.94
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
132118124.03171559564.69
物资产折旧
使用权资产折旧1180351.642004706.00
无形资产摊销1371077.571838646.96长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填
5400.00-41384.77
列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）177565.321843694.86
投资损失（收益以“－”号填列）递延所得税资产减少（增加以“－”号填
17500969.808681751.51
列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填-328680.43-1305597.50
列）
存货的减少（增加以“－”号填列）-54079346.58-60504260.78经营性应收项目的减少（增加以“－”号-50178955.9742707458.56
填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号
244488033.185020272.87
填列）
其他-739328.91
经营活动产生的现金流量净额785919081.65808176984.41
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金2025年9月30日余额33008655.25188522262.05
减：现金2024年12月31日余额188522262.059820750.39
加：现金等价物2025年9月30日余额
减：现金等价物2024年12月31日余额24755.71
现金及现金等价物净增加额-155513606.80178676755.95
（2）现金和现金等价物的构成
57项目2025年1-9月2024年度
一、现金33008655.25188522262.05
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款33008655.25188522262.05可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额33008655.25188522262.05
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
九、或有事项
截至2025年9月30日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
十、资产负债表日后事项
截至2025年9月30日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
十一、关联方关系及其交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本母公司对本公母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股司的表决权比比例（%）例（%）云南省有色金属冶炼
云南铝业股份有限公司3467957405.0067.3367.33昆明市和压延加工本公司的最终控制方为中国铝业股份有限公司。
母公司注册资本变化情况
2024年12月2025年1-9月2025年1-9月2025年9月30
母公司名称
31日余额增加减少日余额
云南铝业股份有限公司3467957405.003467957405.00
2、本公司的子公司情况
本公司的子公司情况详见附注七、（一）。
583、本公司的其他关联方情况
关联方名称与本公司关系云南源鑫炭素有限公司同受母公司控制云南云铝润鑫铝业有限公司同受母公司控制云南云铝汇鑫经贸有限公司同受母公司控制云南云铝绿源慧邦工程技术有限公司同受母公司控制云南云铝海鑫铝业有限公司同受母公司控制云南文山铝业有限公司同受母公司控制云南云铝物流投资有限公司同受母公司控制鹤庆溢鑫铝业有限公司同受母公司控制云南慧能售电股份有限公司同受中铝集团控制中铝物资供销有限公司同受中铝集团控制浙江中铝汽车轻量化科技有限公司同受中铝集团控制中铝工业服务有限公司同受中铝集团控制重庆西南铝机电设备工程有限公司同受中铝集团控制中铝智能科技发展有限公司同受中铝集团控制中铝物资有限公司同受中铝集团控制
中铝智能铜创科技(云南)有限公司同受中铝集团控制苏州新长光热能科技有限公司同受中铝集团控制
中铝保险经纪(北京)股份有限公司同受中铝集团控制中铝郑州有色金属研究院有限公司同受中铝集团控制九冶建设有限公司同受中铝集团控制山东铝业有限公司同受中铝集团控制云南省冶金医院同受中铝集团控制昆明冶金研究院有限公司同受中铝集团控制中色科技股份有限公司同受中铝集团控制云南科力环保股份公司同受中铝集团控制云南省有色金属及制品质量监督检验站同受中铝集团控制
中铝共享服务(天津)有限公司同受中铝集团控制中国有色金属工业昆明勘察设计研究院有限公司同受中铝集团控制沈阳博宇科技有限责任公司同受中铝集团控制河南中铝建设工程有限公司同受中铝集团控制中铝财务有限责任公司同受中铝集团控制云南中慧能源有限公司母公司之联营企业云南德福环保有限公司母公司之联营企业厦门厦顺铝箔有限公司子公司的少数股
594、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
A、 采购商品、接受劳务情况表
关联方关联交易内容2025年1-9月（万元）2024年度（万元）
云南铝业股份有限公司氧化铝、重熔用铝锭等-217037.75
云南文山铝业有限公司重熔用铝锭、加工服务等-30475.95
云南源鑫炭素有限公司水电费-306.69
预焙阳极碳块、金属硅、电
云南云铝汇鑫经贸有限公司-77592.50脑
云南云铝绿源慧邦工程技术有限公司槽大修、劳务费等-8961.51
云南云铝润鑫铝业有限公司重熔用铝锭等-316.51
云南云铝物流投资有限公司运输费-19679.32
河南中铝建设工程有限公司地坪强化修复费-238.15
山东铝业有限公司辅料-1.06
沈阳博宇科技有限责任公司工程款37427969.461197.20
云南德福环保有限公司炭渣处置3591546.05159.36
云南慧能售电股份有限公司电和交易服务费1207179001.64102.52
云南省冶金医院职工体检费231134.0034.85云南省有色金属及制品质量监督检验
化验费-7.83站
云南中慧能源有限公司天然气4024582.25455.48中国有色金属工业昆明勘察设计研究
工程款996217.17100.33院有限公司
固定资产财产保险、安全、
中铝保险经纪(北京)股份有限公司-164.14环境保险
中铝共享服务(天津)有限公司共享服务费-33.23
中铝集团标准起草服务费-7.05
中铝物资供销有限公司辅料60253.3810.68
中铝物资有限公司辅料104491858.427783.88
中铝郑州有色金属研究院有限公司技术服务费1156603.77125.53
中铝智能科技发展有限公司系统服务费-20.96
中铝智能铜创科技(云南)有限公司原料主材-28.30
重庆西南铝机电设备工程有限公司工程款-20.62
九冶建设有限公司工程款5341435.14
沈阳铝镁设计研究院有限公司工程款222641.51
中铝数为（成都）科技有限责任公司技术服务费134433.96
云南金吉安建设咨询监理有限公司工程款224056.61
昆明冶金研究院有限公司刊登服务费40431.13
中铝保险经纪（北京）股份有限公司固定资产财产保险1650208.49
中铝共享服务（天津）有限公司共享服务费243642.45
60关联方关联交易内容2025年1-9月（万元）2024年度（万元）
中铝检测科技（郑州）有限公司试验检验费62358.49
中铝资本控股有限公司咨询费29764.15中铝国际工程股份有限公司贵阳分公
技术服务费94339.62司
中色科技股份有限公司项目设计费160377.36
B、出售商品、提供劳务情况表
关联方关联交易内容2025年1-9月（万元）2024年度（万元）
鹤庆溢鑫铝业有限公司电解质146.26
曲靖云铝淯鑫铝业有限公司电解质124.07
云南铝业股份有限公司铝锭、铝合金等462339.82572444.29
云南文山铝业有限公司导杆、母线3163.45
云南源鑫炭素有限公司阳极残极、电费3499.094248.02
云南云铝汇鑫经贸有限公司钛剂等1536.862573.33云南云铝绿源慧邦工程技术有
电费76.89934.20限公司
云南云铝润鑫铝业有限公司材料费285.27
中国铝业股份有限公司服务费8.49
厦门厦顺铝箔有限公司铝扁锭24030.2963697.40
（2）其他关联交易
A、 提供资金
关联方关联交易内容2025年1-9月（万元）2024年度（万元）
厦门厦顺铝箔有限公司资金拆借30000.00
B、租赁本公司作为出租方当年确认的租赁收入
2025年1-9月确认的租赁收入2024年度确认的租赁收入
承租方名称租赁资产种类金额（万元）金额（万元）云南云铝物流
不动产租赁231.64投资有限公司云南云铝绿源
慧邦工程技术设备租赁5.86有限公司
615、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
2025年9月30日2024年12月31日
项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款云南铝业股份有限公司191416244.67197425294.30
应收账款厦门厦顺铝箔有限公司0.030.03
应收账款云南云铝沥鑫铝业有限公司69500.0069500.00
应收账款云南源鑫炭素有限公司2003203.10
应收账款云南云铝汇鑫经贸有限公司16770.00
应收账款云南云铝物流投资有限公司1866880.89
其他应收款云南云铝海鑫铝业有限公司692795.87270319.95
其他应收款云南铝业股份有限公司201430.49
其他应收款云南云铝泓鑫铝业有限公司47116.47
预付账款云南云铝物流投资有限公司3876815.365781422.96
中铝保险经纪(北京)股份有限
预付账款30400.00公司
（2）应付关联方款项项目名称关联方2025年9月30日2024年12月31日
应付账款云南慧能售电股份有限公司185881306.11
应付账款云南云铝汇鑫经贸有限公司4713103.7419516087.63
应付账款云南铝业股份有限公司40000.00
应付账款中铝智能科技发展有限公司101500.00101500.00
应付账款云南云铝物流投资有限公司7852969.52
应付账款云南云铝绿源慧邦工程技术有限公司1022295.39
应付账款云南云铝物流投资有限公司建水分公司232547.17
合同负债建水辉明再生资源有限公司13274.34
其他应付款厦门厦顺铝箔有限公司30000000.00
其他应付款云南铝业股份有限公司495117.5816579.12
其他应付款河南中铝建设工程有限公司129792.75129792.75
十二、母公司财务报表的主要项目附注
1、应收账款
（1）按账龄披露应收账款
2025年9月30日2024年12月31日
账龄账面余额坏账准备账面余额坏账准备
1年以内（含1年）233300967.88246124385.0725.90
1至2年
622025年9月30日2024年12月31日
账龄账面余额坏账准备账面余额坏账准备
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上
合计233300967.88246124385.0725.90
（2）按坏账准备计提方法分类披露应收账款
2025年9月30日
账面余额坏账准备类别预期信用损比例账面价值
金额金额失率/计提比
（%）例（%）按单项计提坏账准备的
233300967.88100.00233300967.88
应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
其中：
账龄组合
合计233300967.88100.00233300967.88
（续）
2024年12月31日
账面余额坏账准备类别预期信用损比例账面价值
金额金额失率/计提比
（%）例（%）按单项计提坏账准备的
246015185.5599.96246015185.55
应收账款按信用风险特征组合计
109199.520.0425.90109173.62
提坏账准备的应收账款
其中：
账龄组合109199.520.0425.900.02109173.62
合计246124385.07100.0025.90246124359.17
205年9月30日单项计提坏账准备的应收账款
预期信用损债务人名称账面余额坏账准备计提理由失率（%）应收集团内公司款
云南铝业股份有限公司156716048.96项，信用风险极低应收集团内公司款
云南涌顺铝业有限公司72628564.93项，信用风险极低
63预期信用损
债务人名称账面余额坏账准备计提理由失率（%）应收集团内公司款
云南云铝沥鑫铝业有限公司69500.00项，信用风险极低应收集团内公司款
云南源鑫炭素有限公司2003203.10项，信用风险极低应收集团内公司款
云南云铝汇鑫经贸有限公司16770.00项，信用风险极低应收集团内公司款
云南云铝物流投资有限公司1866880.89项，信用风险极低合计233300967.88按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款账龄组合
2025年9月30日2024年12月31日
账龄账面余额账面余额坏账准备坏账准备
金额比例（%）金额比例（%）1年以内（含1
109199.52100.0025.90年）
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上
合计109199.52100.0025.90按欠款方归集的2025年9月30日余额前五名的应收账款情况占应收账款合计债务人名称账面余额坏账准备
的比例（%）
云南铝业股份有限公司156716048.9667.17
云南涌顺铝业有限公司72628564.9331.13
云南源鑫炭素有限公司2003203.100.86
云南云铝物流投资有限公司1866880.890.80
云南云铝沥鑫铝业有限公司69500.000.03
合计233284197.8899.99
2、其他应收款
项目2025年9月30日2024年12月31日应收利息应收股利
64项目2025年9月30日2024年12月31日
其他应收款项3263927.302529026.13
合计3263927.302529026.13
（1）其他应收款项按账龄披露其他应收款项
2025年9月30日2024年12月31日
账龄账面余额坏账准备账面余额坏账准备
1年以内（含1年）3277360.8113433.512583293.7954267.66
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上
合计3277360.8113433.512583293.7954267.66按坏账准备计提方法分类披露其他应收款项
2025年9月30日
账面余额坏账准备类别预期信用损比例账面价值
金额金额失率/计提比
（%）例（%）单项计提坏账准备的其他应
823765.7325.14823765.73
收款项按信用风险特征组合计提坏
2453595.0874.8613433.510.552440161.57
账准备的其他应收款项
合计3277360.81——13433.51——3263927.30
（续）
2024年12月31日
账面余额坏账准备类别预期信用损比例账面价值
金额金额失率/计提比
（%）例（%）单项计提坏账准备的其他应
321161.0812.43321161.08
收款项按信用风险特征组合计提坏
2262132.7187.5754267.662.402207865.05
账准备的其他应收款项
合计2583293.79——54267.66——2529026.13
65*单项计提坏账准备的其他应收款项
2025年9月30日
债务人名称
账面余额坏账准备预期信用损失率（%）计提理由应收集团内公司款
云南涌顺铝业有限公司83853.39项，信用风险极低应收集团内公司款
云南云铝泓鑫铝业有限公司47116.47项，信用风险极低应收集团内公司款
云南云铝海鑫铝业有限公司692795.87项，信用风险极低合计823765.73——
*按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项账龄组合
2025年9月30日2024年12月31日
账龄账面余额账面余额比例坏账准备比例坏账准备金额金额
（%）（%）1年以内（含1
2453595.08100.0013433.512262132.71100.0054267.66年）
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上
合计2453595.08100.0013433.512262132.71100.0054267.66其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
预期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
2024年12月31日
54267.6654267.66
余额
2024年12月31日
余额在2025年1-9月：
－－转入第二阶段
－－转入第三阶段
－－转回第二阶段
－－转回第一阶段
2025年1-9月计提1458.281458.28
2025年1-9月转回42292.4342292.43
66第一阶段第二阶段第三阶段
坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
预期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
2025年1-9月转销
2025年1-9月核销
其他变动
2025年9月30日13433.5113433.51
*收回或转回的坏账准备情况转回或收回前累计已计转回或收回原债务人名称转回或收回金额
提坏账准备金额因、方式
云南建水锰矿有限责任公司401697.4342095.50转账
*按欠款方归集的2025年9月30日余额前五名的其他应收款项情况占其他应收坏账债务人名称款项性质账面余额账龄款项合计的准备比例（%）
社保2453595.081年以内74.86
云南云铝海鑫铝业有限公司692795.871年以内21.14
云南涌顺铝业有限公司83853.391年以内2.56
云南云铝泓鑫铝业有限公司47116.471年以内1.44
合计3277360.81100.00
3、长期股权投资
项目2024年12月31日2025年1-9月增加2025年1-9月减少2025年9月30日
对子公司投资33762000.0033762000.00对合营企业投资对联营企业投资
小计33762000.0033762000.00
减：长期股权投资减值准备
合计33762000.0033762000.00
（3）对子公司投资
2025年1-92025年1-92025年1-9月计减值准备
被投资单位2024年12月31日2025年9月30日月增加月减少提减值准备2025年9月30日云南涌顺铝业
33762000.0033762000.00
有限公司
674、营业收入与营业成本
2025年1-9月发生额2024年度发生额
项目收入成本收入成本
1.主营业务小计4417772492.153780389245.585853664366.045138376444.28
铝合金扁锭2678379799.692294741334.933195116606.462807039278.78
铝液1481529281.221260649267.622413015000.102116173930.00
重熔用铝锭226228889.64188704516.47245532759.48215163235.50
铝母线6164047.105129755.73
铝导杆25470474.5021164370.83计提大修槽费用（125万
10000000.00*8台）
2.其他业务小计64518213.1757954874.3993333639.2785115814.83
原材料759864.43663398.31
废旧物资4076075.124140643.58
电解质块2703297.342703296.75
阳极残块33834393.8633834373.3548794521.3348794463.07
自制钛剂14608711.9412688930.23
供电3422655.702264226.09
供水269799.52154685.58
租金4040302.851446902.9544539117.9436321351.76
其他803112.4158417.55
合计4482290705.323838344119.975946998005.315223492259.11
5、投资收益
产生投资收益的来源2025年1-9月发生额2024年度发生额
成本法核算的长期股权投资收益15300000.0015300000.00
6、现金流量表补充资料
项目2025年1-9月发生额2024年度发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：————
净利润513261132.73579648762.90
加：资产减值损失-7923311.30-7923311.30
信用减值损失-40860.05-11694.65
固定资产折旧121448108.50197567630.18
使用权资产折旧1180351.642004706.00
无形资产摊销1371077.571838646.96长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
68
沪公网安备31011802005267号
