近期，多地2026年政府工作报告明确，将深化农信社改革。其中，甘肃、宁夏均提出组建省级统一法人农村商业银行。其他已取得阶段性改革成果的地方则表示，改革仍在进行时，将围绕省级农商行深化发展、农村中小银行改革化险等工作持续推进。中国证券报记者梳理各地表态发现，农信社省级整合与改革化险进入集中落地期，未来农信社改革将围绕风险化解、资本补充、机构整合等工作不断深化。

列出改革时间表

近年来，按照“一省一策”的思路，各地持续深化农信社改革。今年年初，尚未完成农信社改革的甘肃、宁夏、云南等地披露了本年改革时间表。

今年的甘肃省政府工作报告提出，2026年要巩固中小金融机构改革化险成果，组建运营甘肃农商银行。这是该省对农信改革进度的再次确认。2023年甘肃省政府工作报告提出，有序推进高风险机构化险，稳妥推进农信社改革，组建甘肃农商联合银行。但2025年甘肃将改革模式由联合银行模式更换为统一法人模式，组建甘肃农商银行。

与甘肃相似，宁夏回族自治区今年的政府工作报告同样列明了农信改革时间表。该地政府工作报告明确，完成全区农商行统一法人改革是2026年重点工作之一。此前，宁夏黄河农村商业银行在2026年新年贺词中表示，2025年宁夏农商行深化改革方案最终获得批复，这是省级农商行改革模式的又一成功探索。

云南农村商业银行的成立进展也在今年年初更新。1月5日，云南农村商业银行筹建工作小组、云南省农村信用社联合社和云南省122家农村信用社州(市)、县(市、区)法人机构发布联合公告，表示已审议通过了以新设合并方式组建云南农村商业银行的相关事项并形成决议。

深化改革进行时

除了尚未组建省级法人机构的省份外，多个省份在前期农信社改革的阶段性成果的基础上，还提出了继续深化农信社改革的新要求。

2025年12月，贵州农商联合银行获批开业。在2026年贵州省政府工作报告中，该省提出稳妥推进市(州)农商银行组建，稳妥推进中小金融机构改革化险的任务。国家金融与发展实验室副主任曾刚表示，贵州具有县域分散、农信机构差异较大的特点，该省选择联合银行模式，有助于实现分步化险。在省级法人机构搭建治理架构、风控体系和资源平台的基础上，接下来贵州省或对高风险机构实施更有针对性的重组、增资或退出安排。

在2026年各地政府工作报告中，“深化改革”“减量提质”等表述高频出现。如云南省政府工作报告提出，强化具有硬约束的金融风险早期纠正机制，稳步推进中小金融机构减量提质。吉林省政府工作报告提出，支持吉林农商行深化改革、健康发展。河南省政府工作报告表示，推动中小金融机构减量提质，大幅压降高风险机构数量。山东省政府工作报告明确，推动农商行、村镇银行改革重组，深化城商行内控风控行动。

存量风险已明显压降

中诚信国际研报认为，近年来区域性中小银行改革化险及合并重组持续推进，中小银行资产质量和资本充足水平有望实现回升;与此同时，经过整合后的中小银行综合金融服务能力、客户资源和品牌效应均将有所提升，进而为其未来业务发展及盈利增长奠定基础。

中国人民银行发布的《中国金融稳定报告(2025)》显示，2025年上半年，中国人民银行对3529家银行机构开展央行金融机构评级。当评级结果落入“红区”时，表示机构处于风险较高状态。评级结果显示，绝大多数省份存量风险已明显压降，区域金融生态持续优化。农村中小金融机构“红区”银行资产规模占全部参评银行资产规模的比例不足1%。对于“红区”银行，中国人民银行依法采取要求补充资本、控制资产增长、控制重大交易授信、降低杠杆率等早期纠正措施，并明确限期整改，督促金融机构通过自我修复化解风险。

“今年农信社改革工作的重点或聚焦于市级统一法人机构的加速组建。”中国邮政储蓄银行研究员娄飞鹏表示，完善资本补充机制，建设数字化风控平台，强化股东穿透监管与规范公司治理等工作的重要性也将凸显。