中国邮政储蓄银行股份有限公司

董事会审计委员会2025年度履职情况报告

根据《上市公司治理准则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》《中国邮政储蓄银行股份有限公司章程》《中国邮政储蓄银行股份有限公司董事会审计委员会工作规则》等规定，中国邮政储蓄银行股份有限公司（以下简称本行）董事会审计委员会依法合规、勤勉审慎履职，现将2025年度履职情况报告如下。

一、董事会审计委员会会议召开情况

2025年，董事会审计委员会共召开会议9次，审议通过了

2024年审计工作报告及2025年审计工作计划、2024年度财务报

表及审计报告等25项议案，审阅了2024年度财务报表审计工作等9项报告。审计委员会就保持财务状况健康稳健、会计师事务所选聘、提升内部控制有效性、强化审计发现问题的跟踪整改与

成果运用等方面积极向董事会提出专业意见建议，充分发挥审计委员会专业作用。

二、董事会审计委员会履行职责情况

（一）认真审核财务信息及其披露，督促财务稳健运营

董事会审计委员会认真检查会计政策、财务报告程序和财务状况，审议通过了2024年度财务报表及审计报告、2025年一季度财务报表、2025年中期财务报表及审阅报告、2025年三季度

财务报表等议案，对财务报告信息的真实性、完整性和准确性进

1行审核把关。贯彻落实新《中华人民共和国会计法》等法律法规要求，推动完善财会管理制度体系和管理流程，审议通过修订《会计制度》的议案，加强财务监督。

（二）重视内部控制有效性，持续强化内部审计工作一是定期组织开展内部控制评价工作。聘请外部审计师对本行财务报告内部控制的有效性进行审计，审议通过了《2024年度内部控制评价报告》的议案，对内部控制工作的充分性和有效性进行监督、评估，推动提升全行合规经营水平。

二是定期听取内部审计工作情况报告，督促、指导内部审计工作。2025年，董事会审计委员会按季度听取内部审计工作进展，审议通过了制定《资本管理与资本计量相关审计业务管理办法》、修订《内部审计章程》等议案，持续完善内部审计机制，提升内部审计工作质效。

三是密切关注经营管理重点事项，充分发挥内部审计防风险、强监督、促整改、提质效作用。2025年，董事会审计委员会审议通过了对金融资产风险分类、预期信用损失法实施管理、反洗

钱管理、业务连续性管理、内部审计发现问题整改问责跟踪等多

项重点领域审计报告并提出有针对性的改进意见，以高质量审计监督护航我行高质量发展。

（三）加强外部审计机构聘用管理，督促外部审计师全面履职

董事会审计委员会根据法律法规、监管要求，监督会计师事务所充分履职，定期开展外部审计工作评估，并作为外部审计机

2构聘用的重要参考。2025年，董事会审计委员会对会计师事务

所的独立性、专业胜任、履约情况以及诚信状况等进行严格的审核评估，同意续聘毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）和毕马威会计师事务所为2025年度会计师事务所，并提交董事会审议。

日常工作中，定期审阅会计师事务所审计工作计划、重点关注事项和工作开展情况等报告，督促会计师事务所诚实守信、勤勉尽责，严格遵守业务规则和行业自律规范，严格执行内部控制制度，对本行财务会计报告进行核查验证，确保工作的独立性及有效性。2025年，董事会审计委员会审阅了会计师事务所2024年度财务报表预审工作、2024年度财务报表审计工作、2025年一季度财务报表商定程序工作、2025年中期财务报表审阅工作、

2025年三季度财务报表商定程序工作、2025年度财务报表审计

工作计划等报告，多轮、充分沟通关键审计要求、目标，督促会计师事务所全面有效开展审计工作，高度重视并推动管理层研究落实会计师事务所管理建议，力促内外部审计充分沟通，共享审计成果。

三、本行2025年度财务报告的审计工作情况

在2025年度财务报告编制及审计过程中，董事会审计委员会详细审阅了毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）和毕马

威会计师事务所关于2025年年度审计计划的报告，就年度审计工作任务及时间进度安排、审计策略与方式、重点关注业务领域

和分支机构、内部控制审计、预期信用损失等关键审计事项、独

3立性管理、以往年度管理建议整改情况、保密与信息安全、质量

管控机制等相关事项进行充分沟通，并督促依规履行相关责任和义务。董事会审计委员会于2026年3月25日召开会议，审议通过了2025年度财务报表及审计报告，审阅了会计师事务所2025年度财务报表审计工作的报告，认为本年度财务报告真实、准确、完整地反映了本行财务状况。

2026年3月27日

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