本报告依据中国资产评估准则编制

国家电投集团新疆能源化工有限责任公司

中电投新疆能源有限公司拟转让股权

所涉及的乌苏四棵树煤炭有限

责任公司股东全部权益

元

资产评估报告

华亚正信评报字[2024第A01-0077号

(共一册,第一册)

北京华亚正信资产评估有限公司

二〇二四年十二月二十七日

其他

中国资产评估协会

资产评估业务报告备案目执报告编码:1,111,020,103,202,401,231

合同编号: 华亚正信L2021第01-0228号

报告类型:法定评估业务资产评估报告

报告文号: 华亚正信评报字L2024第A01-0077号

报告名称:国家电投集团新疆能源化工有限责任公司、中电投新疆能源有限公司拟转让股权所涉及的乌苏四颗树煤炭有限责任公司股东金部权益

评估结论:1,094,188,012.35元

评估报告日:2024年12月27日

评估机构名称:北京华业正信资产评估有限公司

签名人员:徐静(资产评估师)正代会员编号:11120061白小雪(资产评估师)正式会-编号:47140003

-

-

1

(可担描二维码资询备实业务信息)

说明:报告备策回执仅证明此报告已在业务报备管理系统进行了备案,不作为

协会对该报告认证、认可的依据,也不作为资产评估机构及其签字资产评估专

业人员免除相关法律责任的依据.

备案回执生成日期:2024年12月27日

ICP备集号京1CP备2020034719号

国家电投集团新疆能源化工有限责任公司、中电投新疆能源有限公司拟转让股权所涉及的乌苏

四棵树煤炭有限责任公司股东全部权益资产评估报告

目录

资产评估报告声明

资产评估报告摘要.2

资产评估报告正文11

一、委托人、被评估单位和资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人概况11

二、评估目的22

三、评估对象和评估范围22

四、价值类型24

五、评估基准日24

六、评估依据25

七、评估方法30

八、评估程序实施过程和情况49

九、评估假设50

十、评估结论51

十一、特别事项说明53

十二、评估报告使用限制说明60

十三、资产评估报告日61

资产评估报告附件.63

北京华亚正信资产评估有限公司1

国家电投集团新疆能源化工有限责任公司、中电投新疆能源有限公司拟转让股权所涉及的乌

苏四棵树煤炭有限责任公司股东全部权益资产评估报告

声明

一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估

协会发布的资产评估执业堆则和职业道德准则编制.

二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定及

本资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告；委托人或者其他资产评估

报告使用人违反前述规定使用资产评估报告的,本资产评估机构及资产评估师

不承担责任.

本资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报

告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用；除此之外,其他

任何机构和个人不能成为本资产评估报告的使用人.

本资产评估机构及资产评估师提示资产评估报告使用人应当正确理解评估

结论,评估结论不等同于评估对象可实现价格,评估结论不应当被认为是对评

估对象可实现价格的保证.

三、本资产评估机构及资产评估师遵守法律、行政法规和资产评估准则

坚持独立、客观和公正的原则,并对所出具的资产评估报告依法承担责任.

四、评估对象涉及的资产、负债清单由委托人、被评估单位申报并经其采

用签名、盖章或法律允许的其他方式确认；委托人和其他相关当事人依法对其

提供资料的真实性、完整性、合法性负责

五、本资产评估机构及资产评估师与资产评估报告中的评估对象没有现存

或者预期的利益关系；与相关当事人没有现存或者预期的利益关系,对相关当

事人不存在偏见.

六、资产评估师已经对资产评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现

场调查；已经对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注,对

评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验,对已经发现的问题进行

了如实披露,并且已提请委托人及其他相关当事人完善产权以满足出具资产评

估报告的要求.

七、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结果受资产评

估报告中假设和限制条件的限制,资产评估报告使用人应当关注并充分考虑资

产评估报告中载明的假设、限制条件、特别事项说明及其对评估结论的影响.

北京华亚正信资产评估有限公司I

国家电投集团新疆能源化工有限责任公司、中电投新疆能源有限公司拟转让股权所涉及的乌苏四

棵树煤炭有限责任公司股东全部权益资产评估报告

国家电投集团新疆能源化工有限责任公司

中电投新疆能源有限公司拟转让股权

所涉及的乌苏四棵树煤炭有限责任公司股东全部权益

资产评估报告摘要

华亚正信评报字I2024J第A01-0077号

国家电投集团新疆能源化工有限责任公司、中电投新疆能源有限公司:

北京华业正信资产评估有限公司接受责公司的委托,根据有关法律、行政法规

和资产评估准则,按照必要的评估程序,以企业的持续经营和公开市场为前提,采

用资产基础法、收益法对贵公司拟实施股权转让行为所涉及的乌苏四棵树煤炭有限

责任公司股东全部权益在评估基准日的市场价值进行了评估.

评估目的:国家电投集团新疆能源化工有限责任公司、中电投新疆能源有限公

司拟实施股权转让事宜,为此,需对乌苏四棵树煤炭有限责任公司股东全部权益在

评估基准日的市场价值进行评估,为上述经济行为提供价值参考.

评估对象:乌苏四棵树煤炭有限责任公司在评估基准日的股东全部权益

评估范围:乌苏四棵树煤炭有限责任公司申报的在评估基准日经审计的全部资产

及负债,包括流动资产、非流动资产、流动负债、非流动负债.评估基准日总资产账

面价值为177,069.34万元,总负债83,109.62万元,净资产账面价值93,959.71万元.

具体评估范围以被评估单位根据专项审计后的全部资产、负债数据为基础填报的评估

申报表为准,凡列入申报表内并经过委托人、被评估单位确认的资产、负债项目均在

本次评估范围内.

评估基准日:2024年6月30日.

价值类型:市场价值.

评估结论:

本次评估采用资产基础法评估结果作为乌苏四棵树煤炭有限责任公司股东全部

权益在评估基准日市场价值的最终评估结论,具体评估结论如下:

资产评估结果汇总表

评估基准日:2024年6月30日

金额单位:人民币万元

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其他

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颗树煤炭有限责任公司股东全部权益资产评估报告项目 账面价值 账面价值A 评估价值 评估价值B 增减值 增减值C=B-A 增值率% 增值率%100D=C/Ax%

A B C=B-A 100D=C/Ax%

1流动资产82,395.5582,649.88254.330.31

2非流动资产94,673.79109,818.7715,144.9916.00

3其中:债权投资20,000.0020,000.00--

4长期股权投资510.00619.79109.7921.53

5固定资产20,801.4433,440.0912,638.6560.76

6在建工程31,591.5932,611.741,020.153.23

7无形资产21,601.0222,977.421,376.396.37

8递延所得税资产169.74169.74--

9资产总计177,069.34192,468.6615,399.328.70

10流动负债46,928.1846,928.18--

11非流动负债36,181.4536,121.68-59.770.17

12负债合计83,109.6283,049.86-59.770.07

13净资产(所有者权益)93,959.71109,418.8015,459.0916.45

在满足评估假设的前提下,四棵树煤炭公司股东全部权益在评估基准日采用资产

基础法的评估值为109,418.80万元,评估增值15,459.09万元,增值率16.45%.

本次评估结论未考虑具有控制权形成的溢价和缺乏控制权造成的折价及股权流

动性对股权价值的影响.

本评估报告仅为评估报告中描述的经济行为提供价值参考,评估结论的使用有效

期为自评估基准日起一年.如有效期内资产状况、市场状况与评估基准日相关状况相

比发生重大变化,委托人应当委托评估机构执行资产评估更新业务或重新评估.

本评估报告存在如下特别事项,提请报告使用者关注其对评估结论的影响:

(一)根据《资产评估对象法律权属指导意见》,被评估单位和相关当事人应当依

法提供评估对象法律权属等资料,并保证其真实性、完整性、合法性.资产评估师的

责任是对该资料及其来源进行必要的查验和披露,不代表对评估对象的权属提供任何

保证,对评估对象法律权属进行确认或发表意见超出资产评估师执业范围.

(二)引用其他机构出具报告结论的情况

1.本次评估报告中评估基准日各项资产及负债账面值系致同会计师事务所(特

177,069.34殊普通合伙)的审计报告结果.评估基准日经审计总资产账面价值为万元

总负债83,109.62万元,净资产账面价值93,959.71万元

2.本次评估报告无形-矿业权采矿权-八号并号用了北京华业正信资产评估有限

公司独立出具的《乌苏四颗树煤炭有限责任公司八号并采矿权评估报告》(华业正信

评报字(2024第K17-0011号),涉及采矿权一项,为新疆维吾尔自治区自然资源厅2023

年5月24日顾发的“乌苏四棵树煤炭有限责任公司”采矿许可证(证号:

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6500002010111120107031)C.该采矿权的具体情况如下表:采矿权人 乌苏四颗树煤炭有限责任公司

地址新疆塔城地区乌苏市白杨沟镇

矿山名称乌苏四颗树煤炭有限责任公司八号并

开采种类煤

开采方式地下开采

生产规模60万吨/年(由于四颗树煤炭公司八号并实际核定产能为120万吨/年,本次矿权现金流测算以120万吨/年计算.具体详见特殊事项说明(五)关于四颗树煤炭公司八号并生产能力的情况)

有效期壹拾年月2023年5月4日至2033年5月4日

《乌苏四颗树煤炭有限责任公司八号并采矿权评估报告》得出的采矿权评估结论

为元.203,402,400.00

(三)权属资料不全面或存在现底的事项

1.纳入评估范围内的房屋建筑物类资产共计34项,建筑面积合计21,537.60m2,

账面原值合计40,362,692.32元,账面净值合计18,387,492.54元,计提减值准备合计

4,064,105.75元,账面净额合计14,323,386.79元.截至评估基准日房屋建筑物类资产

均未办理相关产权证书,对此事项被评估单位已出具产权说明函,承诺纳入评估范围

内的房屋建筑物均为其购建,产权无争议,承诺承担相关产权到纷法律责任

对于上述资产本次评估主要通过现场勘察结合相关建筑工程施工资料确定其建

筑面积,当计算用面积与实际办证面积发生偏差时,需根据评估单价调整其评估价值

2.纳入评估范围内的霸锐越野车(车辆评估明细表序号12),评估基准日该车辆

由其他单位使用,被评估单位无法联系到该车辆的具体使用单位,未能提供该车辆行

驶证书复印件、照片、已行驶里程数等资料.评估人员无法判断其产权归属,本次无

法对其进行评估,出于谨慎的考虑,该车辆评估价值以账面净值列示.

3.纳入本次评估范韦内的房屋建筑物中有两套房屋期东房屋及型中小果

博乐房屋账面原值367,260.17元,账面净值12,502.91元,于2001年4月26日

由四棵树煤炭公司与博乐家垦商业总公司抵账所得,面积80平方米,位于博乐市红

星路196号,根据被评估单位提供的2022年7月20日《博乐抵债房产情况调查报

告》,该套房屋属住宅配套商铺,由于债务人未缴纳土地出让金,住宅及商铺截止调查

日尚未办理产权证,截止基准日该房屋处于闲置状态.

奎电办事处账面原值595,960.00元,账面净值138,312.55元,位于奎电市沙湾街

119号,面积134平方米,被评估单位未能提供任何相关材料,截止基准日该房屋处

于闲置状态.

根据抵账《协议书》约定,由甲方负责为乙方(被评估单位)办理上述两套门面

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房的房地产手续”；本次对商业用房采用市场法评估,为房地合一价,评估时未考虑未

激纳出让金的影响.

对于上述资产本次评估主要通过现场勘察结合相关资料确定其面积,采用市场法

进行评估.当计算用面积与实际办证面积发生偏差时,需根据评估单价调整其评估价

值.

4.四棵树煤炭公司目前主要生产经营土地无相关土地手续,经与被评估单位人

员沟通,由四棵树煤炭公司出具了书面说明,四颗树煤炭公司目前主要生产经营用地

情况如下:

四棵树煤炭公司八号并2004年开工建设,八号并建并初期土地类型为国有划拨

土地51,938.00平方米,划拨期限为2年(至2008年5月),2010年乌苏市国士资源

局对四棵树煤炭公司矿业用地进行测绘,测绘工作由乌苏市国土资源局指定乌鲁木齐

金罗盘测绘有限公司完成,矿业用地测绘费用26,795.18元已按要求缴纳.土地地籍

认证工作已完成,但因历史问题相关费用未缴纳.

2023年,根据现行政策或乌苏市自然资源局要求,四棵树煤炭公司目前正在办理

建设用地手续,首先是办理直接供地区域,面积68.595窗.乌苏市自然资源局指定新

疆杭责房地产评估事务所(普通合伙)作为八号并工业广场直接供地的评估单位,目

前已完成该区域土地挂牌出让价值评估报告,评估价值为331.2856万元.近期该区域

地块将协议出让挂牌,四棵树煤炭公司预计2024年11月份摘牌并缴纳土地费用

2024年12月份取得相关产权证书

根据《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国草原法》、《中华人民共和

国土地管理法实施条例》及其他相关规定,四棵树煤炭公司委托第三方编制了《植被

恢复方案》和《生态环境损坏影响评估报告》.根据《生态环境损坏影响评估报告》

四棵树煤炭公司将补偿占用草原费用130.2121万元,8月底签订补偿草原补偿协议

预计11月份缴纳占用草原费用130.2121万元.

本次专项审计审计师对上述土地事项确认了土地使用权两宗,分别为八号并工业

广场地块一、八号并工业广场地块二,其中八号井工业广场地块一面积为43,125.40

m2,账面价值为3,295,400.00元,八号并工业广场地块二面积为232.90m2,账面价值

为17,456.00元.在确认资产的同时审计师也确认了应支付乌苏市自然资源局的土地

购买价款及草原补偿费合计4,614,977.00元.上述两宗土地,已于2024年10月签订

土地出让合同,土地出让金已于2024年10月缴纳.其中地块一土地出让金为

3,295,400.00元,地块二土地出让金为17,456.00元.对于上述土地使用权及应付款项

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本次评估以审计师审定数为基础,采用评估基准日后被评估单位实际支付金额作为评

估值.

八号并工业广场地块一、八号并工业广场地块二土地使用权出让合同的约定的年

限为20年,本次评估结论未考虑到期后补缴的土地出让金

比外,除上述两宗土地八号井工业广场地块一、八号井工业广场地块二的相关事

项外,四棵树仍存在约200南土地需缴纳土地相关费用,但因当地政府本年指标限制

计划于明年进行.因该事项涉及土地的相关参数及需缴纳土地费用无法明确,本次评

估未考虑上述事项对评估价值的影响

(四)重大期后事项

本评估报告存在如下特别事项,提请报告使用者关注其对评估结论的影响:

四棵树煤炭公司与宁夏红墩子煤业有限公司因产能置换指标转让合同产生到纷

四棵树煤炭公司于2023年11月6日对宁夏红墩子煤业有限公司提起诉讼.新疆维吾

尔自治区乌苏市人民法院于2023年12月23日对本案开庭审理,2024年5月14日

作出《民事判决书》(2023)新4202民初3247号,判决四棵树煤炭公司胜诉,宁夏

红墩子煤业有限公司需向四棵树煤炭公司支付产能指标使用费及利息合计9,824.33万

元.

宁夏红墩子煤业有限公司不服一审判决上诉至塔城地区中级人民法院.塔城地区

中级人民法院于2024年8月12日公开开庭审理了本案.2024年9月16日塔城地

区中级人民法院作出《民事判决书》(2024)新42民终761号,判决上诉人宁夏红墩

子煤业有限公司于本判决生效之日起三十日内向被上诉人乌苏四棵树煤炭有限责任

公司支付补偿款2,000.00万元及逾期付款利息.同时一审案件受理费533,017.00元

二审案件受理费533,017.00元,共计1.066,034.00元,由乌苏四棵树煤炭有限责任公

司负担799,525.50元,宁夏红墩子煤业有限公司负担266,508.50元.

本次经专项审计审定的其他应收款中已包含应收宁夏红墩子煤业有限公司的产

能指标补偿款及相关利息,于其他应付款中确认了应支付的案件受理费.本次评估对

已纳入评估范韦的相关款项进行了评估

(五)关于四颗树煤炭公司八号并生产能力的情况

四棵树煤炭现有采矿许可证证号为C6500002010111120107031,许可期限为2023

年5月4日至2033年5月4日,证载生产规模为60万吨/年,但四棵树煤炭公司八

号并从2009年至今,一直是依法按照120万吨/年的生产能力开展生产活动.四棵树

煤炭公司八号并生产能力批复情况如下:

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2002年4月,新疆维吾尔自治区发展计划委员会下发《关于乌苏四棵树煤矿八号

井立项的批复》(新计基础(2002)518号)文件对四颗树煤炭公司八号并建设项目进

行了立项,设计生产能力为60万吨/年.

2007年10月,新疆维吾尔自治区煤炭工业管理局下发《关于乌苏四棵树煤炭有

限责任公司八号并项目浚工验收的批复》(新煤规发(2007)510号)对八号并进行了

浚工验收.采矿许可证证载生产能力为60万吨/年.

2009年1月,新疆维书尔自治区煤炭工业管理局下发《关于乌苏四棵树煤炭有限

责任公司八号并生产能力核定的批复》(新煤行管发(2009)7号)对八号并进行了生

产能力核定,核定生产能力为120万吨/年.

2019年3月.国家能源局发布《国家能源局公告》((2019)第2号),八号并生

120产能力为万吨/年.

2022年10月,新疆维吾尔自治区发展和改革委员会发布《煤矿产能公告》,八号

120并生产能力为万吨/年.

关于采矿许可证证载生产能力60万吨/年与核定生产能力120万吨年不一致问

题,属自治区范围内老企业历史遗留问题,四棵树煤炭公司多年来也一直向煤炭主管

部门、发改主管部门、自然资源主管部门(原国土资源主管部门)多方协调变更问题

由于乌苏四棵树矿区总体规划尚未批复及新编《八号并资源开发利用与生态保护修复

方案》尚未完成等因素影响,至今尚未完成产能变更

目前,四棵树煤炭公司正在编制乌苏四棵树矿区总体规划和规划环评,待环评抵

夏后上报总体规划,同时正在积极开展八号并补充勘探,待勘探报告备案后,编制《八

号并资源开发利用与生态保护修复方案》报自治区自然资源厅审批,审批后,届时依

据《乌苏四棵树矿区总体规划批复》和新编《八号并资源开发利用与生态保护修复方

案》开始办理八号并采矿许可证生产能力120万吨/年证照生产规模变更事项.预计该

项2025年4月份完成.

以上描述已由四棵树煤炭公司出具书面说明.综合以上相关文件,根据《矿业权

评估参数确定指导意见》(CMVS30800一2008),本次评估以120万吨/年的生产能力

对四棵树煤炭公司进行评估.

(六)关于四棵树煤炭公司棚户区改造项目的情况

2012年,四棵树煤炭公司为改善矿区职工住房条件,根据有关政策规定,决定在

乌苏市新城区异地实施棚户区政造工程

2012年3月,自治区发改委下发了《关于乌苏四棵树煤炭有限责任公司工矿棚户

北京华业正信资产评估有限公司7

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区改造项目初步设计及招标方案的批复》[新发改项目(2012)574号],同意四棵树煤

炭公司在乌苏市新城区实施棚户区改造工程.项目建设规模1513户,计划投资3.96

172278.88亿元,建设面积平方米.项目分两期建设,具体情况如下:

1.一期工程建设情况(顾和小区

2012年9月15日,经相关部门批准后,棚户区改造工程一期项目正式开工建设

期用地面积54南,位于乌苏市新城路南侧、迎宾路北侧、文昌路东侧、如意路西

则.建设规模住宅669户,廉租房45户,合计户数714户.一期工程分为三个标段

总建筑面积76791m2,其中:住宅建筑面积74250m2,廉租房建筑面积2259m2,物

业用房107.61m2,社区活动室194.65m2.建设框剪结构高层住宅楼6栋,其中:1#

2#楼为18层,3并、4#、5#、6#为15层.配建沿街商铺2472.19m2,建筑三层,地上

二层,地下一层.

2014年11月28日,住宅通过了五方(设计方、施工方、监理方、地勘方、建设

方)完工验收,2015年1月3日通过分户验收(施工方、监理方、物业管理方、建设

方),目前小区全部入住,2016年10月完成小区基础设施建设和消防验收,2018年

7月完成单体较工验收,2021年7月完成了小区综合验收,小区入户全部入住,住户、

商户不动产大证已办理.

2.二期工程建设情况(顾惠小区)

二期用地面积35.8由,二期建设规模住宅380户,赚租房66户.位于乌苏市长

征路以南,景秀路以北,文景路以东,青年路以西.分为二个标段,一标段(6#、8

楼、沿街商铺)、二标段(5#、7#、9#楼),均由伊率州同盛建筑工程有限责任公司承

建.

二期工程建设住宅5栋,建筑面积50200m2,6#楼为15层,5#、7#、8#、9#楼

为12层,住宅380户,赚租房66户,合计446户,其中物业用房135.74m2,社区用

房423.4m2,南街商铺927.3m2.2013年7月动工,2016年10月完工,完成分户验

收并交付使用,2017年9月,完成小区基础设施建设,2018年7月通单体浚工验收

2023年6月通过消防验收,2023年7月完成小区规划综合验收,小区住户全部入住

住户、商户的不动产大证已办理

3.资金投入及使用情况

295,223,921.01棚改在建工程金额为元,主要由职工集资和政府拨款,中央预算

内资金和地方政府代建资金每户按2.69万元核定,建设棚改房户数1049户,审定的

适用对象756户,合计2033.64万元,实际已拨付1600万元；国有资本补助,每户2

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其他

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万元,合计2098万元；代建政府公租房11套,建筑面积6565.18m2,造价审核定案

金额14,418,707.47元,实际已拨付1048万元,除政府拨款外,其余全部由职工出资.

4.评估基准日经审计的棚政相关资产及负债账面情况如下:

金额单位:人民币元科目名称年末金额

货币资金679,351.08

其他应收款15,903,600.00

其他流动资产13,146,756.80

在建工程295,223,921.01

资产合计324,953,628.89

应付账款3,709,710.16

其他应付款5,426,243.02

专项应付款315,817,675.71

负债合计324,953,628.89

除上述表格中显示金额外,本次申报的无形资产土地使用权包括棚户区改造相关

资产,原始入账金额为7,629,148.06元,账面余额为5,737,531.43元.

由于棚户区政造项目的主要资金为四棵树煤炭公司职工出资,本次未对棚户区改

造项自相关资产及负债进行评估,以专项审计审定的账面金额列示.

(七)专项应付款相关情况

1.二号斜并专项资金

二号斜并专项资金评估基准日账面价值为934.366.65元.二号斜并专项资金是被

评估单位因退出原二号斜并产能,根据《财政部关于下达中央企业2026年工业企业

结构调整专项奖补资金的通知》(财资[201634号)文件取得的专项应付款.主要用于

原二号斜并的产能退出、八员分流安置等工作.评估基准日二号斜并产能退出工作已

基本完成,但人贞安置等工作并未完全结束,未来仍需继续支付.本次评估以专项审

计审定后的账面价值确定其评估值.

2.七号平同专项资金

25,309,468.02七号平响专项资金评估基准日账面价值为元.七号平响专项资金是

被评估单位因退出原七号平峒产能,根据《财政部关于下达2019年中央企业工业企

业结构调整专项奖补资金(基础奖补部分)的通知》(财资(2019J69号)文件取得的专

项应付款.主要用于七号平响的产能退出、八员分流安置等工作.评估基准日二号斜

并产能退出工作已基本完成,但人员安置等工作并未完全结束,未来仍需继续支付.

本次评估以专项审计审定后的账面价值确定其评估值

3.“三供一业分离移交中央财政补助

北京华业正信资产评估有限公司9

国家电投集团新疆能源化工有限责任公司、中电投新疆能源有限公司拟转让股权所涉及的乌苏四

棵树煤炭有限责任公司股东全部权益资产评估报告

2,092,307.62“三供一业”分离移交中央财政补助评估基准日账面价值元.“三供

一业”分离移交中央财政补助是被评估单位实施“三供一业”分离移交工作,根据《财政

部关于拨付2017年中央企业和中央部门管理企业职工家属区“三供一业”分离移交中

央财政补助预拨资金的通知》(财资I2017J78号)文件由中央提供的财政补助.评估基

准日被评估单位“三供一业”分离移交工作未完全结束,相关款项未来仍需继续支付.

本次评估以专项审计审定后的账面价值确定其评估值.

4.补偿费

补偿费评估基准日账面价值为703,149.00元.补偿费是根据2020年12月乌苏市

水利局同四棵树煤炭公司签订的《ABH生态环境保护一期工程JK输水管线乌苏城区

投征占(用)土地房屋拆迁及地面附着物补偿协议书》,由乌苏市水利局支付给四棵树

煤炭的相关房屋拆迁补偿款项,四棵树煤炭公司在专项应付款核算该款项.经核实

该款项为四棵树煤炭公司应取得的拆迁补偿,未来无需支付.本次评估按审定后账面

价值乘以评估基准日被评估单位适用所得税率确定评估值

(八)关于被评估单位继续勘探情况

较至评估报告日,四棵树煤炭公司已对矿区内开展补充勘探工作,未来煤炭资源

储量可能会有变化.但由于目前尚未出具相关报告及批复,本次评估仍以被评估单位

提供的储量年报等资料为基础进行评估,未考虑补充勘探可能会带来的资源储量变化

(九)企业享有的税收优惠事项

四棵树煤炭公司于2022年10月12日取得高新技术企业证书,享受企业所得税

优惠政策,适用税率为15%.

(十)本次评估未考虑评估对象及涉及资产欠缴税款和交易时可能需支付的交易

税费等对资产估值的影响.

(十一)本评估报告的评估结论未考虑委估资产可能存在的产权登记或权属变更

过程中的相关费用和税项对估值的影响；未考虑评估值增减可能产生的纳税义务变化

提请报告使用者关注上述特别事项对评估结论产生的影响

以上内容摘自资产评估报告正文,欲了解本评估业务的详细情况和正确理解评

估结论,应当阅读资产评估报告正文.

北京华业正信资产评估有限公司10

国家电投集团新疆能源化工有限责任公司、中电投新疆能源有限公司拟转让股权所涉及的乌苏四

棵树煤炭有限责任公司股东全部权益资产评估报告

国家电投集团新疆能源化工有限责任公司

中电投新疆能源有限公司拟转让股权

所涉及的乌苏四棵树煤炭有限责任公司股东全部权益

资产评估报告正文

华亚正信评报字I2024]第A01-0077号

国家电投集团新疆能源化工有限责任公司、中电投新疆能源有限公司:

北京华业正信资产评估有限公司接受贵公司的委托,按照法律、行政法规和资

产评估准则的规定,坚持独立、客观和公正的原则,采用资产基础法和收益法,按

照必要的评估程序,对国家电投集团新疆能源化工有限责任公司、中电投新疆能源

有限公司拟实施股权转让行为所涉及的乌苏四棵树煤炭有限责任公司股东全部权益

在2024年6月30日的市场价值进行了评估.现将资产评估情况报告如下:

一、委托人、被评估单位和资产评估委托合同约定的其他资产评

估报告使用人概况

本次资产评估项目的委托人为国家电投集团新疆能源化工有限责任公司、中电投

新疆能源有限公司,被评估单位为乌苏四棵树煤炭有限责任公司.

(一)委托八一概况

企业名称:国家电投集团新疆能源化工有限责任公司(以下简称:“国电投新疆公

司)

91650000599164131统一社会信用代码:D

住所:新疆乌鲁本齐市高新区(新市区)蓉仟东路559号东方智慧元

经营场所:新疆乌鲁木齐市高新区(新市区)蓉什东路559号东方智慧园

法定代表人:章建康

注册资本:贰拾玖亿参仟玖佰陆拾伍万元整

类型:其他有限责任公司

成立日期:2012年06月18日

经营期限:2012年06月18日至2032年06月17日

主要经营范围:发电、煤炭、煤化工、矿业、建材、多晶硅、碳素阳极项目投资

化工产业的投资与资产管理,粉煤灰的综合开发与利用,房屋、土地租赁.(依法须经

抵准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)

-

北京华亚正信资产评估有限公司11

国家电投集团新疆能源化工有限责任公司、中电投新疆能源有限公司拟转让股权所涉及的乌苏四

颗树煤炭有限责任公司股东全部权益资产评估报告

(二)委托人二概况

企业名称:中电投新疆能源有限公司(以下简称:“中电投新疆公司”)

91650000679263615统一社会信用代码:N

住所:新疆乌鲁木齐市水磨沟区南湖路66号

经营场所:新疆乌鲁本齐市水磨沟区南湖路66号

法定代表人:章建康

注册资本:壹拾亿元整

类型:有限责任公司(非自然人投资或控股的法人独资)

成立日期:2008年9月11日

经营期限:无固定期限

主要经营范围:从事经国家批准的发电项目的投资建设与生产经营管理:煤化工

项目开发与经营；金属冶陈；国内投资业务；组织自产电力、热力产品的销售(供电

除外)；粉煤庆的综合开发与利用.(依法频经批准的项目,经相关部门批准后方可开

展经营活动)

(三)被评估单位概况

1.公司基本情况

公司名称:乌苏四棵树煤炭有限责任公司(以下简称:“四颗树煤炭公司”)

统一社会信用代码:916500002307900873

住所:新疆塔城地区乌苏市白杨沟镇

经营场所:新疆塔城地区乌苏市白杨沟镇

法定代表人:赵琪

注册资本:壹亿式仟零伍拾式万元整

实收资本:壹亿式仟零五拾式万元整

类型:有限责任公司(非自然人投资或控股的法人独资)

成立日期:2002年12月25日

经营期限:2002年12月25日至2032年12月24日

主要经营范围:许可项目:煤炭开采；餐饮服务；特畜饲养；发电业务、输电业

务、供(配)电业务；水力发电；道路货物运输(不含危险货物).(依法须经抵准的

项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以相关部门批准文件或许

可证件为准)一般项目:煤炭及制品销售:热力生产和供应；蓄电池租赁；光伏发电

设备租赁；机械设备销售；充电在销售；新能源汽车换电设施销售；电气设备销售

-

北京华业正信资产评估有限公司12

国家电投集团新疆能源化工有限责任公司、中电投新疆能源有限公司拟转让股权所涉及的乌苏四

棵树煤炭有限责任公司股东全部权益资产评估报告

新能源原动设备销售:建筑材料销售:机动车充电销售:集中式快速充电站；电子

机械设备维护(不含特种设备):技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转

让、技术推广；特种作业人员安全技术培训.(除依法须经批准的项目外,凭营业执照

依法自主开展经营活动)

2.公司历史沿革及股权状况

乌苏四棵树煤炭有限责任公司前身是乌苏四棵树煤矿,始建于1952年.2002年

9月改制成立乌苏四棵树煤炭有限责任公司,2011年由中电投新疆能源有限公司收购

为其全资子公司,现为国家电力投资集团公司三级公司.

四棵树煤炭公司于2002年9月成立,公司成立时的股东出资额及出资占比如下:

金额单位:人民币万元序号股东名称认缴出资额认缴出资比例(%)实际出资额实缴出资比例(%)

1乌苏四棵树煤炭有限责任公司工会360.0060.00360.0060.00

2乌苏市国有资产管理局200.0033.33200.0033.33

3乌鲁木齐市源泰有限公司20.003.3320.003.33

4马国祥10.001.6710.001.67

5马象虎10.001.6710.001.67

合计600.00100.00600.00100.00

2003年8月,乌苏市国有资产管理局、乌鲁木齐市源泰有限公司、马国祥将股权

转让给乌苏四棵树煤炭有限责任公司工会,变更后股东出资额及出资占比如下:

金额单位:人民币万元序号股东名称认缴出资额认缴出资比例(%)实际出资额实缴出资比例(%)

1乌苏四棵树煤炭有限责任公司工会590.0098.33580.0096.67

2马象虎10.001.6710.001.67

合计600.00100.00600.0098.33

2003年8月,乌苏四棵树煤炭有限责任公司工会、马象虎将持有的全部股权转让

给孙开苏等24名自然人股东,变更后股东出资额及出资占比如下:

金额单位:人民币万元序号股东名称认缴出资额认缴出资比例(%)实际出资额实缴出资比例(%)

1张福荣6.001.006.001.00

2郭洪喜6.001.006.001.00

3李效瑞6.001.006.001.00

4李脉红6.001.006.001.00

5高家泉6.001.006.001.00

6杨松6.001.006.001.00

北京华业正信资产评估有限公司13

国家电投集团新疆能源化工有限责任公司、中电投新疆能源有限公司拟转让股权所涉及的乌苏四

颗树煤炭有限责任公司股东全部权益资产评估报告序号股东名称认缴出资额认缴出资比例(%)实际出资额实缴出资比例(%)

7候新吉6.001.006.001.00

8张国斌6.001.006.001.00

9陈陕江6.001.006.001.00

10杨玉安6.001.006.001.00

11方辉6.001.006.001.00

12孙占林6.001.006.001.00

13卜光峰6.001.006.001.00

14杨万文6.001.006.001.00

15阿迪力江6.001.006.001.00

16李月季18.003.0018.003.00

17刘邦处18.003.0018.003.00

18罗孝义18.003.0018.003.00

19吴跃新102.0017.00102.0017.00

20汪峰林24.004.0024.004.00

21郑南川18.003.0018.003.00

22程国强48.008.0048.008.00

23木合亚提48.008.0048.008.00

24孙开苏216.0036.00216.0036.00

合计600.00100.00600.00100.00

2003年10月,孙开苏等24名自然人股东共同追加投资,乌苏四棵树煤炭有限责

任公司注册资本变为1,100.00万元,变更后股东出资额及出资占比如下:

金额单位:人民币万元序号股东名称认缴出资额认缴出资比例(%)实际出资额实缴出资比例(%)

1张福荣11.001.0011.001.00

2郭洪喜11.001.0011.001.00

3李效瑞11.001.0011.001.00

4李脉红11.001.0011.001.00

5高家泉11.001.0011.001.00

6杨松11.001.0011.001.00

7候新吉11.001.0011.001.00

8张国斌11.001.0011.001.00

9陈陕江11.001.0011.001.00

10杨玉安11.001.0011.001.00

11方晖11.001.0011.001.00

12孙占林11.001.0011.001.00

13卜光峰11.001.0011.001.00

14杨万文11.001.0011.001.00

15阿迪力江11.001.0011.001.00

16李月季33.003.0033.003.00

17刘邦处33.003.0033.003.00

北京华业正信资产评估有限公司14

国家电投集团新疆能源化工有限责任公司、中电投新疆能源有限公司拟转让股权所涉及的乌苏四

棵树煤炭有限责任公司股东全部权益资产评估报告序号股东名称认缴出资额认缴出资比例(%)实际出资额实缴出资比例(%)

18罗孝义33.003.0033.003.00

19吴跃新187.0017.00187.0017.00

20汪峰林44.004.0044.004.00

21郑南川33.003.0033.003.00

22程国强88.008.0088.008.00

23本合亚提88.008.0088.008.00

24孙开苏396.0036.00396.0036.00

合计1,100.00100.001,100.00100.00

2003年12月,孙开苏等24名自然人股东将持有的股权转让给新疆凯源益达投

资管理有限公司、乌苏市金苑投资管理有限公司,变更后股东出资额及出资占比如下:

金额单位:人民币万元序号股东名称认缴出资额认缴出资比例(%)实际出资额实缴出资比例(%)

1新疆凯源益达投资管理有限公司569.0051.73569.0051.73

2乌苏市金苑投资管理有限公司531.0048.27531.0048.27

合计1,100.00100.001,100.00100.00

2007年9月,新疆凯源益达投资管理有限公司、乌苏市金苑投资管理有限公司共

同追加投资,乌苏四棵树煤炭有限责任公司注册资本变为8,800.00万元,变更后股东

出资额及出资占比如下:序号股东名称认缴出资额认缴出资比例(%)实际出资额实缴出资比例(%)

1新疆凯源益达投资管理有限公司4,552.2151.734,552.2151.73

2乌苏市金苑投资管理有限公司4,247.7948.274,247.7948.27

合计8,800.00100.008,800.00100.00

2011年4月,新疆凯源益达投资管理有限公司、乌苏市金苑投资管理有限公司将

持有的全部股份转让给中电投新疆能源有限公司,变更后股东出资额及出资占比如下:

金额单位:人民币万元序号股东名称认缴出资额认缴出资比例(%)实际出资额实缴出资比例(%)

1中电投新疆能源有限公司8,800.00100.008,800.00100.00

合计8,800.00100.008,800.00100.00

2013年7月,中电投新疆能源有限公司追加投资,乌苏四棵树煤炭有限责任公司

9,321.00注册资本变为万元,变更后股东出资额及出资占比如下:

金额单位:人民币万元

北京华亚正信资产评估有限公司15

国家电投集团新疆能源化工有限责任公司、中电投新疆能源有限公司拟转让股权所涉及的乌苏四

颗树煤炭有限责任公司股东全部权益资产评估报告序号股东名称认缴出资额认缴出资比例(%)实际出资额实缴出资比例(%)

1中电投新疆能源有限公司9,321.00100.009,321.00100.00

合计9,321.00100.009,321.00100.00

2015年3月,中电投新疆能源有限公司追加投资,乌苏四棵树煤炭有限责任公司

10,671.00注册资本变为万元,变更后股东出资额及出资占比如下:

金额单位:人民币万元序号股东名称认缴出资额认缴出资比例(%)实际出资额实缴出资比例(%)

1中电投新疆能源有限公司10,671.00100.0010,671.00100.00

合计10,671.00100.0010,671.00100.00

2015年6月,中电投新疆能源有限公司追加投资,乌苏四棵树煤炭有限责任公司

12,052.00注册资本变为万元,变更后股东出资额及出资占比如下:

金额单位:人民币万元序号股东名称认缴出资额认缴出资比例(%)实际出资额实缴出资比例(%)

1中电投新疆能源有限公司12,052.00100.0012,052.00100.00

合计12,052.00100.0012,052.00100.00

截至评估基准日,四棵树煤炭公司实收资本为12,052.00万元人民币,股东名称

出资额和出资比例如下:

股东名称、出资额和出资比例

金额单位:人民币万元序号股东名称认缴出资额认缴出资比例(%)实际出资额实缴出资比例(%)

1中电投新疆能源有限公司12,052.00100.0012,052.00100.00

合计12,052.00100.0012,052.00100.00

3.公司经营管理结构

评估基准日,公司设有综合部(人资部)、财务部、安全环保监察部等7个职能

部门和1个市场营销中心及一支矿山数护中队,拥有矿并为八号并,现有职工657人.

公司设一个党总支和五个党支部,内设党员148人.

4.股权投资情况

评估基准日四棵树煤炭公司对外股权投资为新疆兆元绿能有限责任公司,出资

额5,100,000.00元,股权占比51%.具体如下:

(1)工商注册情况

公司名称:新疆北元绿能有限责任公司(以下简称:“兆元公司”)

北京华业正信资产评估有限公司16

-

其他

国家电投集团新疆能源化工有限责任公司、中电投新疆能源有限公司拟转让股权所涉及的乌苏四

棵树煤炭有限责任公司股东全部权益资产评估报告

统一社会信用代码:91654202MA7M71PA1B

住所:新疆塔城地区乌苏市南苑街道黄河路社区准河东路263号(火车站东侧)

法定代表人:杨松

注册资本:壹仟万元整

实收资本:壹仟万元整

类型:其他有限责任公司

成立日期:2022年04月13日

经营期限:无固定期限

主要经营范围:许可项目:供电业务；道路货物运输(不含危险货物).(依法绩

经抵准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项自以相关部门批准

文件或许可证件为准)一般项目:充电脏销售；集中式快速充电站:机动车充电销售

新能源汽车换电设施销售；蓄电池租赁；电动汽车充电基础设施运营；电车销售；新

能源汽车电附件销售；充电控制设备租赁；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交

流、技术转让、技术推广；信息咨询服务(不含许可类信息咨询服务).(除依法须经

抵准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)

兆元公司2023年投入正式运营,主要开展新能源货车充换电业务,主要客户坊

为母公司四棵树煤炭公司运输业务服务商,与母公司煤炭销售业务存在一定的关联性

根据四棵树煤炭公司上级单位国家电投集团新疆能源化工有限责任公司于2024

年3月27日下发的《关于做好公司2024年法人户数压减工作的通知》(办发(2024J17

号文件)的要求,四棵树煤炭公司需在2024年底前完成兆元公司的注销工作.

国家电投集团新疆能源化工有限责任公司《2024年第六次董事会会议决议》,表

决通过北元公司注销事项

北元公司成立于2022年4月13日,由四棵树煤炭公司、新疆厚元供应链科技有

限公司、新疆融兴盛景城市服务有限公司共同出资设立,注册资本1.000.00万元人民

币,公司成立时股东名称、出资额和出资比例如下:

股东名称、出资额和出资比例

金额单位:人民币万元序注释号股东名称认缴出资额(万元)认缴出资比例(%)实际出资额(万元)实缴出资比例(%)

1乌苏四颗树煤炭有限责任公司510.0051510.0051

2新疆厚元供应链科技有限公司390.0039390.0039

3新疆融兴盛景城市服务有限公司100.0010100.0010

北京华业正信资产评估有限公司17

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国家电投集团新疆能源化工有限责任公司、中电投新疆能源有限公司拟转让股权所涉及的乌苏四

棵树煤炭有限责任公司股东全部权益资产评估报告序注释号股东名称认缴出资额(万元)认缴出资比例(%)实际出资额(万元)实缴出资比例(%)

合计1,000.001001,000.00100

评估基准日,股东信息与成立时一致.

(2)评估基准日账面资产及负债情况

评估基准日兆元公司总资产账面价值1.292.88万元,总负债账面价值93.66万元

1,199.22净资产账面价值万元.主要实物资产情况如下:

房屋建筑物及构筑物资产为换电重卡办公室、地面硬化、围墙等,建成于2023年

7月,评估基准日账面原值1,547,491.93元,账面净值1,458,039.93元.

机器设备资产为重卡换电站、充电机、动力电池等,购建于2023年7月,评估

基准日账面原值6,673,127.85元,账面净值6,026,513.70元.

无形资产为土地使用权乌苏市换电重卡站项目土地一宗,位于乌苏市物流园区苏

州路东侧、黄浦江东路南侧,面积为4753.2m2.该宗地于2022年11月取得,使用

权类型为出让,土地用途为公用设施用地,使用年限为50年.原始入账价值关

849,812.83元,评估基准日账面价值为832,816.63元.截至评估基准日该宗地土地出

让合同已签订,相关土地出让价款已支付,土地证尚未办理

5.被评估单位近三年财务状况

本项自评估基准日为2024年6月30日,被评估单位评估基准日及前三年资产

负债表如下:

近三年一期资产负债表情况(合并口径)

金额单位:人民币元序注释号项目2021年12月31日2022年12月31日2023年12月31日评估基准日

1流动资产692,562,635.55891,701,714.58768,138,159.94828,566,932.53

2非流动资产467,022,118.89776,451,349.28969,920,163.72949,955,244.66

3其中:债权投资200,201,666.65200,000,000.00

4长期股权投资----

5固定资产212,251,858.30242,327,846.00227,703,882.20215,498,960.62

6在建工程23,562,994.86314,404,492.35313,118,843.36315,915,860.84

7无形资产230,850,318.66219,621,008.04222,233,766.75216,843,064.20

8其他非流动资产356,947.0798,002.896,662,004.761,697,359.00

9资产总计1,159,584,754.441,668,153,063.861,738,058,323.661,778,522,177.19

10流动负债95,216,642.64174,598,847.06162,493,630.16470,218,394.13

11非流动负债55,518,237.99379,830,656.31363,745,071.16361,814,467.00

12负债合计150,734,880.63554,429,503.37526,238,701.32832,032,861.13

13所有者权益1,008,849,873.811,113,723,560.491,211,819,622.34946,489,316.06

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国家电投集团新疆能源化工有限责任公司、中电投新疆能源有限公司拟转让股权所涉及的乌苏四

颗树煤炭有限责任公司股东全部权益资产评估报告

近三年一期资产负债表情况(母公司口径)

金额单位:人民币元序注释号项目2021年12月31日2022年12月31日2023年12月31日评估基准日

1流动资产692,562,635.55883,626,840.78762,707,813.19823,955,496.13

2非流动资产467,022,118.89780,056,497.83966,090,308.36946,737,874.40

3其中:债权投资200,201,666.65200,000,000.00

4长期股权投资-5,100,000.005,100,000.005,100,000.00

5固定资产212,251,858.30242,327,846.00219,615,341.57208,014,406.99

6在建工程23,562,994.86313,759,453.73313,118,843.36315,915,860.84

7无形资产230,850,318.66218,771,195.21221,392,452.02216,010,247.57

8其他非流动资产356,947.0798,002.896,662,004.761,697,359.00

9资产总计1,159,584,754.441,663,683,338.611,728,798,121.551,770,693,370.53

10流动负债95,216,642.64174,429,121.81159,427,238.64469,281,760.45

11非流动负债55,518,237.99379,830,656.31363,745,071.16361,814,467.00

12负债合计150,734,880.63554,259,778.12523,172,309.80831,096,227.45

13所有者权益1,008,849,873.811,109,423,560.491,205,625,811.75939,597,143.08

金额单位:人民币元

被评估单位近三年一期经营情况表(合并口径)

金额单位:人民币元序注释号项目2021年2022年2023年评估基准日

-营业收入454,236,512.45434,606,142.48438,861,690.51171,887,440.51

减:营业成本243,683,643.09240,972,274.94255,282,388.22114,675,868.89

税金及附加28,122,041.2828,595,234.0428,144,693.3710,470,566.69

销售费用4,305,946.034,260,565.924,112,914.312,173,732.49

管理费用22,023,033.3823,074,304.0220,633,020.168,596,076.09

研发费用5,053,598.42-13,921,976.626,917,819.44

财务费用-20,104,687.59-145,786.6130,844.18-47,458.66

加:其他收益744,327.67960,921.284,997,009.155,678,980.37

投资收益-18,417,099.9122,696,126.1313,103,983.18

信用减值损失-459,298.16772,892.83963,496.17-952,611.99

资产减值损失-8,841.03--3,196,316.79-

资产处置收益----

-营业利润171,429,126.32158,000,464.19142,196,168.3146,931,187.13

加:营业外收入1,570,581.71410,865.171,265,300.00-

减:营业外支出1,462,221.191,028,508.583,424,290.741,830,723.54

-利润总额171,537,486.84157,382,820.78140,037,177.5745,100,463.59

减:所得税费用33,213,178.7048,318,035.1620,534,462.9412,076,049.25

四净利润138,324,308.14109,064,785.62119,502,714.6333,024,414.34

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利润表

国家电投集团新疆能源化工有限责任公司、中电投新疆能源有限公司拟转让股权所涉及的乌苏四

棵树煤炭有限责任公司股东全部权益资产评估报告

被评估单位近三年一期经营情况表(母公司口径)

金额单位:人民币元序号项目2021年2022年2023年评估基准日

-营业收入454,236,512.45434,606,142.48436,510,555.17169,671,333.54

减:营业成本243,683,643.09240,972,274.94254,283,896.32113,202,522.93

税金及附加28,122,041.2828,595,234.0428,143,835.0810,464,076.76

销售费用4,305,946.034,260,565.924,112,914.312,173,732.49

管理费用22,023,033.3823,074,304.0220,631,090.168,594,523.37

研发费用5,053,598.42-13,921,976.626,917,819.44

财务费用-20,104,687.59-145,786.6142,894.91-44,299.36

加:其他收益744,327.67960,921.284,997,009.155,678,980.37

投资收益-18,417,099.9122,696,126.1313,103,983.18

信用减值损失-459,298.16772,892.83963,496.17-952,611.99

资产减值损失-8,841.03--3,196,316.79-

资产处置收益----

-营业利润171,429,126.32158,000,464.19140,834,262.4346,193,309.47

加:营业外收入1,570,581.71410,865.171,265,300.00-

减:营业外支出1,462,221.191,028,508.583,424,290.741,830,723.54

-利润总额171,537,486.84157,382,820.78138,675,271.6944,362,585.93

减:所得税费用33,213,178.7048,318,035.1620,466,367.6512,036,533.98

四净利润138,324,308.14109,064,785.62118,208,904.0432,326,051.95

被评估单位2021年度会计报表经大信会计师事务所(特殊普通合伙)审计,发

表了无保留意见,审计报告号为大信审字2022第1-00495号.2022年度、2023年度

及评估基准日会计报表均经致同会计师事务所(特殊普通合伙)审计,并发表了无保

留意见.各年度审计报告号为致同审字(2023)第220C3287号、致同审字(2024)

第220C001985号、致同专字(2024)第220C017030号.

6.被评估单位整体经营情况

公司主营煤炭开采与销售,属低庆、低疏、高热值、优质41号长焰煤,是良好的

工业动力用煤.目前公司主要经营矿并为八号并,八号并于2004年开工建设,200

年投产,核定生产能力120万吨/年.

6500002010111120107031,四棵树煤炭公司现有采矿许可证证号为C许可期限为

2023年5月4日至2033年5月4日.

根据四棵树煤炭公司提供的《新疆乌苏市四棵树矿区八号并煤矿资源储量核实报

告》(乌苏七星地质勘查有限公司,2020年11月)及其评审意见书、《新疆乌苏四颗

树煤炭有限责任公司八号并煤矿2023年储量年度报告》(新疆地质局第七地质大队

2024年2月)及其核查意见、《关于乌苏四棵树煤炭有限责任公司八号并煤矿动用资

北京华业正信资产评估有限公司20

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颗树煤炭有限责任公司股东全部权益资产评估报告

源量的情况说明》.截至评估基准日,四棵树煤炭公司采矿许可证范围限采标高950-

1500m内保有资源储量为6,378.79万吨.其中探明资源量为80.20万吨,控制资源量

为1,904.54万吨,推断资源量为4,394.05万吨.

推断资源量按可信度系数0.80,则通过计算得出评估利用资源储量为5,499.98万

吨；评估利用可采储量=(评估利用矿产资源储量-设计损失量)x采区回采率.通过以

上公式计算得出确定本次评估利用可采储量3,647.82万吨,生产规模120.00万吨/年:

储量备用系数1.3,则矿山服务年限23.38年,评估计算年限23.38年.

四棵树煤炭公司于2022年10月12日取得高新技术企业证书,享受企业所得税

优惠政策.

7.执行的主要会计政策

四颗树煤炭公司执行企业会计准则；会计期间自公历1月1日起至12月31日

止；以人民币为记账本位币；记账基础为权责发生制.

坏账准备计提方式；以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)和财务担保合同等的预

期信用损失进行估计:对十中《企业会计推则第14号一(2017)收入)规范的交易

形成的应收款项和合同资产,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整

个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备.

存货的计量及盘存:存货按成本进行初始计量,存货成本包括采购成本、加工成

本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出.原材料、库存商品等发出时采用

先进先出法.存货盘存制度采用永续盘存制.

长期股权投资的核算:以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购

买价款作为初始投资成本.公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,除非投

资符合持有待售的条件.除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未

发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认

当期投资收益.

固定资产折旧计提:固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别

预计使用寿命和预计净殊值率确定折旧率.对计提了减值准备的固定资产,则在未来

期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额.如固定资产各组

成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折

旧方法,分别计提折旧.固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认

时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧.各类固定资产折旧方法、折旧年限

-

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其他

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残值率和年折旧率如下:

类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)

房屋及建筑物平均年限法8-4532.16-12.13

机器设备平均年限法6-3033.23-16.17

运输设备平均年限法6316.17

其他设备平均年限法520.00

主要税种及税率情况如下:税种计税依据适用税率

增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税13%

资源税按销售煤炭收入计缴6%

城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴5%

教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴3%

地方教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴2%

企业所得税按应纳税所得额计缴(高新技术企业)15%

(三)委托人与被评估单位之间的关系

委托人中电投新疆公司是被评估单位四棵树煤炭公司的控股股东,持有被评估单

位100%的股权.国电投新疆公司为被评估单位日常经营主管公司.委托人与被评估

单位是同一控制下的关联企业.

(四)资产评估委托合同约定的评估报告使用人

本评估报告使用人为委托人,资产评估委托合同中未约定其他评估报告使用人.

二、评估目的

国家电投集团新疆能源化工有限责任公司、中电投新疆能源有限公司拟实施股权

转让事宜.为此,需对乌苏四棵树煤炭有限责任公司股东全部权益在评估基准日的市

场价值进行评估,为上述经济行为提供价值参考.

该经济行为已经国家电投集团新疆能源化工有限责任公司批准,并形成了国家电

投集团新疆能源化工有限责任公司《2024年第8次党委会议纪要》(2024年7月9

日国家电投新党纪(2024)8号)、《2024年第六次董事会会议决议)(2024年8月

6日).

三、评估对象和评估范围

(一)评估对象

根据本次评估目的,评估对象是乌苏四棵树煤炭有限责任公司在评估基准日的股

东全部权益.

(二)评估范围

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颗树煤炭有限责任公司股东全部权益资产评估报告

1.乌苏四棵树煤炭有限责任公司股东全部权益申报的在评估基准日经审计的全

部资产及负债,包括流动资产、非流动资产、流动负债、非流动负债.总资产账面价

值为1,770,693,370.53元,总负债账面价值为831,096,227.45元,净资产账面价值为

939,597,143.08元.具体评估范围以被评估单位根据专项审计后的全部资产、负债数

据为基础填报的评估申报表为准,凡列入申报表内并经过委托人、被评估单位确认的

资产、负债项目均在本次评估范围内.各类资产、负债账面金额如下:

金额单位:人民币元序号项目账面价值

1流动资产823,955,496.13

2非流动资产946,737,874.40

3其中:债券投资200,000,000.00

4长期股权投资5,100,000.00

5固定资产208,014,406.99

6在建工程315,915,860.84

7无形资产216,010,247.57

8递延所得税资产1,697,359.00

9资产总计1,770,693,370.53

10流动负债469,281,760.45

11非流动负债361,814,467.00

12负债合计831,096,227.45

13净资产(所有者权益)939,597,143.08

上述被评估单位评估基准日的资产、负债账面价值业经致同会计师事务所(特殊

普通合伙)审计,出具了无保留意见,审计报告号致同专字(2024)第220C017030号.

委托评估对象和评估范围与本次经济行为涉及的评估对象和评估范围一致.

2.企业申报的表外资产的类型、数量

企业申报的纳入评估范围的表外资产为无形资产专利权,共计21项,其具体情

况如下表:名称专利权人专利类别专利号授权日

一种煤矿港道用可移动式除尘防爆装置 乌苏四棵树煤炭有限责任公司 发明 ZL202010434208.X 2,021.08

种煤矿开采用具有防护功能的通风装置 乌苏四棵树煤炭有限责任公司 实用新型 ZL202121757170.6 2,021.12

种用于煤矿开采的运输装置 乌苏四棵树煤炭有限责任公司 实用新型 ZL202121735756.2 2,021.12

-种煤矿设备安装用吊装架构 乌苏四棵树煤炭有限责任公司 实用新型 ZL202121673730.X 2,021.12

种用于煤矿钻孔用的降尘装置 乌苏四颗树煤炭有限责任公司 实用新型 ZL202121288679.0 2,021.12

-种煤矿机械滑块 乌苏四棵树煤炭有限责任公司 实用新型 ZL202023087198.1 2,021.12

一种可旋转的煤矿通风机 乌苏四棵树煤炭有限责任公司 实用新型 ZL202023029819.0 2,021.12

一种煤矿支护钢带修复装置 乌苏四棵树煤炭有限责任公司 实用新型 ZL202022730475.X 2,021.09

一种用于煤矿开采的钻头 乌苏四棵树煤炭有限责任公司 实用新型 ZL202022677464.X 2,021.08

-

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其他

国家电投集团新疆能源化工有限责任公司、中电投新疆能源有限公司拟转让股权所涉及的乌苏四

颗树煤炭有限责任公司股东全部权益资产评估报告序注释号名称专利权人专利类别专利号授权日

10 一种煤矿开采用筛选装置 乌苏四棵树煤炭有限责任公司 实用新型 ZL202022590701.9 2,021.08

11 一种煤矿用风门陈擅联动阻车装置 乌苏四颗树煤炭有限责任公司 实用新型 ZL202022473784.3 2,021.09

12 -种煤矿开采用通风装置 乌苏四颗树煤炭有限责任公司 实用新型 ZL202022474377.4 2,021.09

13 一种煤矿开采用煤块粉碎装置 乌苏四棵树煤炭有限责任公司 实用新型 ZL202022444723.4 2,021.08

14 一种矿山用煤矿清洗筛分装置 乌苏四棵树煤炭有限责任公司 实用新型 ZL202022052219.X 2,021.08

15 -种煤矿设备的固定底座 乌苏四棵树煤炭有限责任公司 实用新型 ZL202021487151.1 2,021.08

16 一种煤矿用智能于选选煤装置 乌苏四棵树煤炭有限责任公司 实用新型 ZL202122350974.0 2,022.01

17 一种庆分仪自动分仓装置 乌苏四棵树煤炭有限责任公司 实用新型 ZL202122351982.7 2,022.02

18 种数显矿用本安型离层位移量检测装置 乌苏四颗树煤炭有限责任公司 实用新型 ZL202122350973.6 2,022.01

19 一种煤矿用输送装置 乌苏四棵树煤炭有限责任公司 实用新型 ZL202122193368.2 2,022.01

20 一种瓦斯高位钻孔抽放收集装置 乌苏四棵树煤炭有限责任公司 实用新型 ZL202122166451.0 2,022.01

21 -种矿区用变频器冷却装置 乌苏四棵树煤炭有限责任公司 实用新型 ZL202122166452.5 2,022.02

截至评估基准日上述资产均处于有效授权期内,专利权益正常享有.

3.号用其他机构出具的报告结论

①本次评估报告中评估基准日各项资产及负债账面值系致同会计师事务所(特殊

普通合伙)的审计报告结果.

2本次评估报告到用了北京华业正信资产评估有限公司独立出具的《乌苏四棵树

煤炭有限责任公司八号并采矿权评估报告》(华业正信评报字2024第K17-0011号)

涉及采矿权一项,为新疆维吾尔自治区自然资源厅2023年5月24日颁发的*乌苏四

6500002010111120107031)棵树煤炭有限责任公司”采矿许可证(证号:C.评估基准日

该矿业权账面价值为192,983,541.48元,评估结论为203,402,400.00元.

四、价值类型

-

根据本次评估目的,确定评估对象的价值类型为市场价值

市场价值是指自息买方和自愿卖方,在各自理性行事且未受任何强迫的情况下:

评估对象在评估基准日进行止常公平交易的价值估计数额

五、评估基准日

评估基准日是2024年6月30日.

评估基准日由委托人确定.确定评估基准日主要考虑了如下因素

1.选定的评估基准日应尽可能与评估目的实现日较接近,使评估结论较合理地

为评估目的服务;

2.评估基准日选定会计期末并与审计截止日保持一致,能够较全面完整地反峡

委估资产及负债的账面情况,便于资产清查核实等工作的开展.

北京华业正信资产评估有限公司24

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六、评估依据

本次评估工作中所遵循的具体行为依据、法律依据、准则依据、权属依据和取价

依据为:

(一)经济行为依据

1.国家电投集团新疆能源化工有限责任公司《2024年第8次党委会议纪要)

(2024年7月9日国家电投新兑纪(2024)8号):

2.国家电投集团新疆能源化工有限责任公司《2024年第六次董事会会议决议)

(2024年8月6日).

(二)法律法规依据

1.《中华人民共和国公司法》(2023年12月29日第十四届全国人民代表大会

常务委员会第七次会议第二次修订,自2024年7月1日起施行);

2.《中华人民共和国资产评估法》(2016年7月2日第十二届全国人民代表大

会常务委员会第二十一次会议通过);

3.《中华人民共和国民法典》(2020年5月28日第十三届全国人民代表大会第

三次会议通过);

4.《中华人民共和国企业国有资产法》(2008年10月28日第十一届全国人民

代表大会常务委员会第五次会议通过);

5.《中华人民共和国城市房地产管理法》(根据2019年8月26日,十三届全

国人大常委会第十二次会议《关于修改中华人民共和国土地管理法、中华人民共

和国城市房地产管理法的决定》第三次修正);

6.《中华人民共和国土地管理法》(根据2019年8月26日,十三届全国人大

常委会第十二次会议《关于修改中华人民共和国土地管理法、中华人民共和国城

市房地产管理法的决定》第三次修正);

7.《中华人民共和国车辆购置税法》(2018年12月29第二届金八民代

表人会常务委员会第七次会议通过);

8.《中华人民共和国企业所得税法)(2018年12月29日第十三届全国人民代

表大会常务委员会第七次会议第二次修正);

9.《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(根据2019年4月23日《国

务院关于修改部分行政法规的决定》修订);

10.《资产评估行业财政监督管理办法》(中华人民共和国财政部令第86号,根

据2019年1月2日中华人民共和国财政部令第97号修改)

北京华业正信资产评估有限公司25

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11.《国有资产评估管理办法》(1991年国务院91号令)(根据2020年11月29

日《国务院关于修改和废止部分行政法规的决定》修订):

12.《国有资产评估管理若于问题的规定》(2001年财政部令第14号);

13.《企业国有资产监督管理暂行条例》(2003年5月27日国务院令第378号发

布,2019年3月2日中华人民共和国国务院令第709号公布《国务院关于修改部分行

政法规的决定》修改);

14.《企业国有资产评估管理暂行办法》(国务院国资委第12号令2005年8月

25日)；

15.《关于加强企业国有资产评估管理工作有关问题的通知》(国资委产权

[2006J274号);

16.《关于企业国有资产评估报告审核工作有关事项的通知》(国资发产权

I2009J941号);

17.《企业国有资产评估项目备案工作指引》(国资发产权[2013J64号);

18.《企业国有资产交易监督管理办法》(国务院国资委财政部令第32号2016年

6月24日);

19.《上市公司国有股权监替管理办法》(2018年5月16日国务院国资委、财政

部、中国证券监督管理委员会令第36号);

20.关于印发《国有企业参股管理暂行办法》的通知(国资发改革规[2023J4)号):

21.《中央企业资产评估项目核准工作指引》(国资发产权(2010]71号);

22.《关于中央企业国有产权置换有关事项的通知》(国资发产权(2011121号):

23.《关于优化中央企业资产评估管理有关事项的通知》(国资发产权规[2024]8

号);

24.关于《国有资产评估项目备案管理办法》的补充通知(财资(201770号):

25.《中华八民共和国署作权法》(根据2020年11月11日第十三届全国人民代

表大会常务委员会第二十三次会议《关于修改(中华人民共和国著作权法)的决定)

第三次修正);

26.《中华人民共和国专利法)(根据2020年10月17日第十三届全国人民代表

大会常务委员会第二十二次会议《关于修改中华人民共和国专利法的决定》第四

次修正);

27.《关于加强知识产权资产评估管理工作若于问题的通知(财企2006109号)

28.《中华人民共和国矿产资源法》(2009年8月27日年第十一届全国人民代表

北京华业正信资产评估有限公司26

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大会常务委员会第十次会议《关于修改部分法律的决定》第二次修正):

29.《中华人民共和国契税法》(2020年8月11日第十三届全国人民代表大会常

务委员会第二十一次会议通过);

30.《中华人民共和国城市维护建设税法》(2020年8月11日第十三届全国人民

代表大会常务委员会第二十一次会议通过);

31.《中华人民共和国印花税法》(2021年6月10日第十三届全国人民代表大会

常务委员会第二十九次会议通过);

32.《中华人民共和国增值税暂行条例》(根据2017年11月19日《国务院关于

废止(中华人民共和国营业税暂行条例)和修改(中华人民共和国增值税暂行条例)

的决定》第二次修订);

33.《关于全国实施增值税转型改革若于问题的通知》(财税[2008l170号)；

34.《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税

汇2016J36号);

35.《财政部税务总局关于建筑服务等营改增试点政策的通知》(财税[2017J58

号);

36.《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部、税务总局、海关总署公告

2019年第39号);

37.《财政部国家税务总局科学技术部关于完善研究开发费用税前加计扣除政

策的通知》(财税[2015]119号);

38.《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》(财

政部税务总局公告2023年第7号);

39.其他相关法律、法规、通知文件等.

(三)评估准则依据

1.《资产评估基本准则》(财资[2017J43号);

2.《资产评估职业道德准则》(中评协201730号):

3.《资产评估执业准则一资产评估报告》(中评协[2018J35号);

4.《资产评估执业准则一资产评估程序)(中评协[2018J36号);

5.《资产评估执业准则一资产评估档案)(中评协201837号);

6.《资产评估执业准则一资产评估委托合同》(中评协[2017J33号);

7.《资产评估执业准则-利用专家工作及相关报告》(中评协(2017J35号);

8.《资产评估执业准则一企业价值)(中评协[2018J38号);

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9《资产评估执业准则一无形资产》(中评协201737号);

10.《资产评估执业准则一不动产)(中评协201738号);

11.《资产评估执业准则一机器设备》(中评协[2017J39号);

12.《资产评估执业准则一资产评估方法》(中评协2019J35号);

13.《资产评估执业准则一知识产权》(中评协[2023J14号);

14.《企业国有资产评估报告指南》(中评协[2017J42号);

15.《资产评估机构业务质量控制指南》(中评协2017J46号);

16.《资产评估价值类型指导意见》(中评协2017J47号);

17.《资产评估对象法律权属指导意见》(中评协2017J48号);

18.《专利资产评估指导意见》(中评协2017J49号).

(四)权属依据

1.棚户区项目不动产权证:

2.被评估单位提供的土地使用权说明等产权承诺:

3.采矿权证;

4.专利证(发明专利证书、实用新型专利证书);

5.机动车行驶证;

6.其他有关产权证明文件.

(五)取价依据

1.《基本建设财务规则》(中华人民共和国财政部令第81号,自2016年9月1

日起施行);

2.参考《财政部关于印发基本建设项目建设成本管理规定＞的通知》(财建

L2016J504号);

3.《新疆房屋建筑与装饰工程消耗量定额塔城地区乌苏市估价汇总表(2022)》

4.《全统安装工程消耗量定额塔城地区乌苏市估价汇总表(2022)》:

5.《新疆市政工程消耗量定额塔城地区乌苏市估价汇总表(2022)》

6.《塔城地区2024年6月份建设工程综合价格信息》

7.《煤炭建设工程量清单项目及计算规则》(NB/T51053-2016):

8.《煤炭建设并蓉工程消耗量定额》(NB/T51054-2016);

9.《煤炭建设并港工程辅助费综合定额》(NB/T51057-2016);

10.《煤炭建设工程费用定额》(NB/T51063-2016):

11.《煤炭建设其他费用规定)(NB/T51064-2016):

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12.《煤炭建设菌并措施工程费指标》(NB/T51061-2016);

13.《煤炭建设工程造价编制与管理办法》(NB/T51058-2016):

14.《建筑业营业税改征增值税煤炭建设工程计价依据调整办法》的通知(中煤

建协字(2016)46号);

15.企业提供的相关工程预决算资料

16.企业提供的在建工程付款进度统计资料及相关付款凭证

17.《房屋完损等级及评定标准)原城乡建设环境保护部(城住字1984第678号):

18.《机动车强制报废标准规定》(商务部、发改委、公安部、环境保护部令[2012)

12第号);

19.《2024机电产品价格信息查询系统》(机械工业出版社)

20.《机电产品报价系统)(中机产业数据网):

21.《资产评估常用方法与参数手册》(机械工业出版社):

22.《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财资(2022)136号):

23.《关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定》(财建[2004]119号);

24.《关于印发新疆维吾尔自治区矿山地质环境治理恢复基金管理办法＞的通知》

(新自然资规[2022]1号);

25.《关于印发(新疆维吾尔自治区水土保持补偿费征收使用管理办法的通知》

(新财非税[2015J10号);

26.中国人民银行公布的《贷款市场报价利率(LPR)》(2024年6月20日):

27.企业提供的以前年度及评估基准日的审计报告、财务报表

28.企业提供的未来年度经营发展计划、措施等:

29.被评估单位提供的项目可行性研究报告、项目投资概算、设计概算等资料

30.企业提供的主要产品目前及未来年度市场预测资料

31.企业与相关供货商签订的原材料购买合同(商业订单等)

32.企业与相关单位签订的工程承发包合同:

33.评估人员尽职调查、现场勘察收集、记录的资料

34.评估人员从各政府部门、专业网站、书刊收集的相关估价信息资料:

35.其他与本次资产评估有关的资料.

(六)其他参考依据

1.资产评估委托合同

2.企业提供的资产评估申报明细表:

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3.企业提供的收益法评估预测明细表:

4.企业提供的《关于进行资产评估有关事项说明》:

5.致同会计师事务所(特殊普通合伙)出具的致同专字(2024)第220C017030

号审计报告;

6.北京华业正信资产评估有限公司《乌苏四棵树煤炭有限责任公司八号并采矿

权评估报告》(华亚正信评报字2024第K17-0011号):

7.同花顺iFinD数据库、Wind数据库.

七、评估方法

(一)评估方法的选择

企业价值评估方法主要有资产基础法、收益法和市场法

企业价值评估中的资产基础法,是指以被评估单位评估基准日的资产负债表为基

础,合理评估企业表内及表外各项资产、负债价值,确定评估对象价值的评估方法

企业价值评估中的收益法,是指通过将被评估单位预期收益资本化或折现,确定

评估对象价值的评估方法.收益法常用的具体方法包括股利折现法和现金流量折现法

企业价值评估中的市场法,是指将评估对象与可比上市公司或者可比交易案例进

行比较,确定评估对象价值的评估方法.市场法常用的两种具体方法是上市公司比较

法和交易案例比较法.

按照《资产评估执业准则-企业价值》,规定,执行企业价值评估业务,应当根据

评估目的、评估对象、价值类型、资料收集等情况,分析收益法、市场法、资产基础

法三种基本方法的适用性,选择评估方法.

根据评估目的、评估对象、价值类型、资料收集等情况,以及三种评估基本方法

的适用条件,本次评估选用资产基础法和收益法.

-

1.选用资产基础法的理由

资产基础法适用的前提条件:①)被评估对象处于继续使用状态或被假定处于继续

使用状态；②具备可利用的历史资料；③不存在对评估对象价值有重大影响且难以熟

识和评估的资产和负债.评估人负根据资产基础法的适用条件,结合被评估单位经营

情况、历史成本资料的可利用程度、资产负债表表内及表外的各项资产、负债可识别

情况,本次评估选用资产基础法

2.选用收益法的理由

收益法适用的前提条件:①被评估对象的未来预期收益可以预测并可以用货币衡

量；②资产拥有者获得预期收益所承担的风险也可以预测并可以用货币衡量；③被评

-

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估对象预期获利年限可以预测.评估人员根据收益法的适用条件并结合被评估单位的

企业性质、资产规模、历史经营情况、基准日经营情况、未来发展规划、未来收益司

预测情况及所获取评估资料的充分性,本次评估选用收益法.

3.不选用市场法的理由

市场法适用的前提条件:①)要有一个充分活跃、有效的公开市场,在这个市场上

成交价格基本上反峡市场买卖双方行情,因此可以排除个别交易的偶然性；②公开市

场上存在足够数量的相同或类似的可比交易案例；③可比案例与评估对象的价值影响

因素明确,可以量化,且能够收集到与评估活动相关的具有代表性、合理性和有效性

的信息资料.评估人员根据市场法的适用条件和市场法评估途径,结合被评估单位的

产品、规模、经营情况、未来发展规划等,难以于公开市场上查找到足够数量的相同

或类似的可比公司交易案例,本次评估不选用市场法

(二)资产基础法

资产基础法是指以被评估单位评估基准日的资产负债表为基础,合理评估企业表

内及表外各项资产、负债价值,确定评估对象价值的评估方法

各类资产及负债的评估方法如下:

1.流动资产

评估范围内的流动资产包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、预

付账款、其他应收款、存货、其他流动资产等.

(1)货币资金

货币资金为银行存款.

通过核实银行对账单、银行函证等方式,以核实后的价值确定评估值

(2)应收票据

对应收票据通过核对应收票据的种类、号数和出票日、票面金额、是否带息、交

易合同号和付款人、承兑人、背书人的姓名或单位名称、到期日等资料,以核实后的

账面价值确定评估值.

(3)应收账款

对各种应收账款采取账证账表核对、函证、抽查凭证等方法,查明每项款项发生

的时间、发生的经济事项和原因、债务人的基本情况等,在核实无误的基础上,根据

每笔款项可能收回的数额确定评估值.对于有充分理由可以全部收回的,按全部应收

款额计算评估值；对于很可能收不回部分款项的,在难以确定收不回账款的数额时

借助于历史资料和现场调查了解的情况,具体分析欠款时间和原因、款项回收情况:

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人款人资金、信用、经营管理现状等,按照个别认定法、账龄分析法,估计出这部分

可能收不回的款项作为风险损失,以核实后账面值扣除风险损失额作为评估值；对于

有确留证据表明无法收回的,按零元计算；账面上的坏账准备”科目按零元计算.

(4)应收款项融资

应收款项融资主要为信用等级较高的银行承兑汇票

对银行承兑汇票通过核对票据的种类、号数和出票日、票面金额、是否带息、交

易合同号和付款人、承兑人、背书人的姓名或单位名称、到期日等资料,对于部分金

额较大的应收票据,还检查了相应销售合同和出库单(发货单)等原始记录.由于银

行承兑汇票的信用度较高,可确认上述票据到期后的可收回性.因基准日银行承兑汇

票均不计息,故以核实后的账面值为评估值.

(5)预付账款

预付账款根据所能收回的相应货物形成资产或权利的价值确定评估值.对于能够

收回相应货物形成资产或权利的,按核实后的账面值作为评估值.对于有确留证据表

明收不到相应货物或不能形成权益的,参照其他应收款评估方法评估.对于没有获得

发票属于费用性质的预付款项,核实相应权益是否实现,对已实现相应权益的,评估

值确定为零元.

(6)其他应收款

对各种其他应收款采取账证账表核对、函证、抽查凭证等方法,查明每项款项发

生的时间、发生的经济事项和原因、债务人的基本情况等,在核实无误的基础上,根

据每笔款项可能收回的数额确定评估值.对于有充分理由可以全部能收回的,按全部

应收款额计算评估值；对于很可能收不回部分款项的,在难以确定收不回账款的数额

时,借助于历史资料和现场调查了解的情况,具体分析欠款时间和原因、款项回收情

况、欠款人资金、信用、经营管理现状等,按照个别认定法、账龄分析法,估计出返

郭分可能收不回的款项作为风险损失,以核实后账面值扣除风险损失额作为评估值

对于有确留根据表明无法收回的,按零值计算；账面上的“坏账准备”科目按零元计算

(7)存货

评估基准日存货为原材料、产成品

1)对原材料根据清查核实后的数量乘以现行市场税后购买价,再加上合理的运

杂费、损耗、验收整理入库费及其他合理费用,得出各项资产的评估值.

由于评估基准日原材料均为近期购置,且账面价值中已包含进货成本、运杂费

损耗、验收入库等其他合理费用,评估基准日市场价格变化不大,按账面值确定原材

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料评估值.

2)对产成品,在账账、账实核实无误的基础上,对正常销售的产成品,按照不含

税销售价格减去销售费用、销售税金及附加、所得税和适当的利润确定评估值,计算

公式:

产成品评估值=不含税销售单价×实际数量×(1-销售费用率-销售税金及附加费

率-营业利润率x所得税率-营业利润率x(1-所得税率)xr

其中:不含税售价根据企业提供的相关产品销售价目表,结合近期的销售发票及

合同,确定在评估基准日可实现的不含税销售单价:

销售费用率按销售费用与主营业务收入的比例计算:

销售税金及附加费率按以增值税为税基计算缴纳的城建税与教育费附加与销售

-收入的比例计算:

营业利润率=(主营业务收入-主营业务成本-销售费用-税金及附加)/主营业务收

入;

听得税率按企业实际执行的税率计算

r:根据调查的产成品于评估基准日及基准日后实现销售情况确定,对于畅销产品

r=0,对于一般销售产品r=50%,对于勉强可销售的产品r=100%.

(8)其他流动资产

其他流动资产为棚改项目待抵扣进项税和短期债权投资本金及利息,评估人员核

对明细账与总账、报表余额相符,抽查了部分原始凭证及合同等相关资料,核实交易

事项的真实性、业务内容和金额等.按核实后账面值确定评估值

2.非流动资产

(1)债权投资

债权投资为被评估单位的委托贷款,被投资单位为中电投新疆能源化工集团托里

有限责任公司、中电投新疆能源化工集团陆鲁番有限公司

评估人员首先查阅了相关的委贷合同及原始入账凭证,了解债权投资的属性等,

核实了该类资产的真实性、准确性.以核实后的账面价值确定其评估值

(2)长期股权投资

评估基准日被评估单位长期股权投资为新疆兆元绿能有限责任公司.评估人员在

对长期股权投资形成原因、账面价值、被投资企业会计报表了解核实、并查阅被评估

单位营业执照、股东会决议、章程、和有关会计记录等资料的基础上,根据被评估单

位对长期股权投资项目的实际控制情况以及对评估对象价值的影响程度等因素,分别

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采取适当的方法进行评估.

评估方法的选取理由:根据四棵树煤炭公司上级单位国家电投集团新疆能源化工

有限责任公司《关于做好公司2024年法人户数压减工作的通知》(办发[2024]17号文

件)、国家电投集团新疆能源化工有限责任公司《2024年第8次党委会议纪要》(2024

年7月9日国家电投新党纪(2024)8号)的相关要求,新疆兆元绿能有限责任公司

需在2024年底前完成注销工作,故不适用采用收益法、市场法进行评估；兆元公司

主要资产购建时间较短,均可正常使用；具备可利用的力史资料；不存在对评估对象

-

价值有重大影响且难以辨识和评估的资产和负债,敞适宜采用资产基础法进行评估

对长期股权投资采用资产基础法进行整体评估,以获得被投资单位的股东全部权

益价值,再来以所持股权比例计算得出长期股权投资评估值

北元公司的详细情况,见长期投资单位资产评估说明

在确定长期股权投资评估值时,评估师没有考虑具有控制权和缺乏控制权等因素

产生的溢价和折价.

(3)房屋建(构)筑物

根据房屋建(构)筑物的特点、用途、资料的收集情况及建筑物所处位置的市场

交易活跃程度,本次对被评估单位房屋建(构)筑物采用重置成本法、市场法进行评

估.

1)重置成本法-

重置成本法是根据建筑工程资料和工结算资料按建筑物工程量,以现行定额标

准、建设规费、贷款利率计算出建筑物的重置全价,并按建筑物的使用年限和对建筑

物现场勘察的情况综合确定成新率,进而计算建筑物评估价值.其基本公式为:

评估值=重置成本x综合成新率

重置成本的确定:

重置成本=建筑安装工程造价+前期费用及其他费用+资金成本-可抵扣增值税

1建安工程造价的确定

A.对于大型、价值较高、重要的建(构)筑物,采用预决算调整法确定其建安综

合造价.即以待估建(构)筑物浚工图及相关资料和审核后结算工程量,根据当地执

行的定额标准和有关取费文件,分别计算土建工程费用和安装工程费用等,得到建

安工程造价.

B.对于一般性、价值量小、结构简单的建(构)筑物,按其结构类型跨度、层高

装修水平等影响建筑造价的因素分类确定其基准单方造价,该单方造价反峡了该类型

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其他

-

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建(构)筑物在评估基准日及所在地区止常的施工水平、施工质量和一殷装修标准下

的造价情况.在此基础上根据建(构)筑物的特点(如不同的层高、跨度、特殊装修

施工困难程度等)和现场勘查情况,对单方造价进行相应的调整,从而确定建安工程

造价.

2前期及其他费用的确定

前期及其他费用:包括建设单位管理费、工程监理费、设计费、联合试运转费:

环境评价费、招标代理费等.根据煤炭建设其他费用规定(2015)(NB/T51064-2016)

等有关规定,测算出被评估单位合理的前期及其他费用率,详细数据见下表:序号费用名称计费方法前期和其他费率(含增值税)参考依据

1 建设单位管理费 建安工程费×费率 2.38% NB/T51064-2016

2 工程监理费 建安工程费×费率 1.40% 发改价格[2007J670号

3招标代理服务费建安工程费×费率0.09%发改价格[2011]534号

4 工程质量技术服务费 建安工程费×费率 0.35% NB/T51064-2016

5 可行性研究费 建安工程费×费率 0.24% 计投资[1999J1283号

6 勘察设计费 建安工程费×费率 3.20% 计价格[2002J10号

7 环境影响评价费 建安工程费×费率 0.09% 计价格[2002J125号

8 劳动安全卫生评价费 建安工程费×费率 0.10% NB/T51064-2016

9 工程保险费 建安工程费x费率 0.15% NB/T51064-2016

10 联合试运转费 建安工程费×费率 0.44% NB/T51064-2016

11 人员培训费 建安工程费×费率 0.32% NB/T51064-2016

12 生产人员提前进厂费 建安工程费×费率 0.60% NB/T51064-2016

13 水土保持评价费 建安工程费×费率 0.18% NB/T51064-2016/水利部保监[2005J22号

14 地质灾害危险性评估费 建安工程费×费率 0.02% NB/T51064-2016

15 矿并并位确定费 建安工程费×费率 0.01% NB/T51064-2016

16 场地准备及临时设施费 建安工程费×费率 0.87% NB/T51064-2016

合计10.44%

3资金成本的确定

资金成本按照项目合理建设工期,参照评估基准日中国人民银行公布的贷款市场

报价利率(LPR)为基准(由于LPR仅公布1年期、5年及以上期限的利率,对于其

他年限采用内插法计算),以建安工程造价、前期及其他费用等总和为基数按照资金

均匀投入计取.本项目的合理建设工期为3年.资金成本计算公式如下:

资金成本=(含税建安工程造价+含税前期及其他费用)x评估基准日贷款市场报

价利率(LPR)x合理建设工期/2

4可抵扣增值税

根据相关文件规定,对于符合增值税抵扣条件的,计算出可抵扣增值税后进行抵

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扣.

建安综合造价可抵扣增值税=建安综合含税造价/1.09x9%

前期费及其他费用可抵扣增值税=建安工程含税造价×前期费用及其他费用率

(不含建设单位管理费)/1.06x6%

5综合成新率的确定

综合成新率=尚可使用年限/(已使用年限+尚可使用年限)x100%

其中:尚可使用年限根据经济寿命年限扣减其已使用年限后的理论尚可使用年限

与矿并剩余服务年限两者熟低确定.

6评估值的确定

评估值-重置成本x综合成新率

2)市场法

市场法是指在求取待估房地产价格时,依据替代原理,将待估房地产与类似房地

产的近期交易价格进行对照比较,通过对交易情况、交易日期、房地产状况等因素进

行修正,得出被评估房地产在评估基准日的价值的一种估价方法.

市场法的基本计算公式为:

待估房地产的评估值=交易案例房地产成交价格×交易情况修正系数x交易日期修

正系数×区位因素修正系数×实物因素修正系数×权益状况修正系数-可抵扣增值税

(4)井港工程

根据申报资产的特点及评估目的,对于并蓉工程采用重置成本法评估

评估值=重置全价x综合成新率

1)重置价格的确定

重置全价=综合造价+前期及其他费用十资金成本

①综合造价

根据实物工程量和现行的煤炭定额及取费标准进行计算.

综合造价=直接定额费十辅助定额费十综合取费十价差十规费

其中:

直接定额费一根据施工方法,右石硬度、掘进断面(或净直径)、支护方式、支

护材料、支护厚度等不同内容分别按《煤炭建设并港工程消耗量定额(2015除税基

-

价)》选取定额,并按有关规定做相应的调整:

辅助定额费一根据开拓方式,结合并简形式、数量、工广布置、瓦斯含量、港道

者性、矿并涌水量、并简深度、总工程量、掘进断面(或净直径)、支护方式等分别

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按《煤炭建设并港工程辅助费综合定额(2015除税基价)》选取定额,并按有关规定

做相应的调整;

综合取费一国家能源局2016年第6号发布的《煤炭建设工程造价编制与管理办

法》的标准,结合矿并所在位置计取

详见下表:工程类别矿并综合费率表(一类地区)矿并综合费率表(一类地区)理费费企业管率利润表率一期组织措施费费率二三期属工期一期综合费率二三期尾工期规费1规费2规费费率单位:%税率

企业管利润表组织措施费费率综合费率规费费率

理费费率率一期二三期属工期一期二三期尾工期规费1规费2规费

一矿建工程

1.并港工程助-

(1)立并并简及桐室11.981.089

(2)一般支护7.261.089

(3)金属支架支护8.781.089

2.并下铺轨工程2.521.089

3.特殊井工程360.839

地区价差-一地风价差定材料价差、八、工资价差及机缴险备合年费价差的综合.

其中材料价差采用当地市建委基本建设标准定额站发布2024年6月材料价格,人工

工资由乌苏市的矿区人工工资标准,机械设备台班费标准采用当地市建委基本建设标

准定额站发布2024年第二季度材料价格,并根据当地煤矿实际、同时结合现场实际

取定.

规费一根据国家能源局2016年第6号发布的《煤炭建设工程造价编制与管理办

6.70法》,结合当地情况,取%

税金一9%费率计取.

2前期及其他费用

前期及其他费用:包括建设单位管理费、工程监理费、设计费、联合试运转费

环境评价费、招标代理费等.根据煤炭建设其他费用规定(2015)(NB/T51064-2016)

等有关规定,测算出煤矿(被评估单位)合理的前期及其他费用率,详细数据见下表:序号费用名称计费方法前期和其他费率(含增值税)参考依据

1 建设单位管理费 建安工程费×费率 2.38% NB/T51064-2016

2 工程监理费 建安工程费×费率 1.40% 发政价格[2007J670号

3 招标代理服务费 建安工程费×费率 0.09% 发政价格[2011J534号

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颗树煤炭有限责任公司股东全部权益资产评估报告序号费用名称计费方法前期和其他费率(含增值税)参考依据

4 工程质量技术服务费 建安工程费×费率 0.35% NB/T51064-2016

5 可行性研究费 建安工程费×费率 0.24% 计投资[1999J1283号

6 勘察设计费 建安工程费×费率 3.20% 计价格[2002J10号

7 环境影响评价费 建安工程费×费率 0.09% 计价格[2002J125号

8 劳动安全卫生评价费 建安工程费×费率 0.10% NB/T51064-2016

9 工程保险费 建安工程费x费率 0.15% NB/T51064-2016

10 联合试运转费 建安工程费×费率 0.44% NB/T51064-2016

11 人员培训费 建安工程费x费率 0.32% NB/T51064-2016

12 生产人员提前进厂费 建安工程费×费率 0.60% NB/T51064-2016

13 水土保持评价费 建安工程费×费率 0.18% NB/T51064-2016/水利部保监(2005J22号

14 地质灾害危险性评估费 建安工程费×费率 0.02% NB/T51064-2016

15 矿并并位确定费 建安工程费×费率 0.01% NB/T51064-2016

16 场地准备及临时设施费 建安工程费×费率 0.87% NB/T51064-2016

合计10.44%

③资金成本

资金按均匀投入计算(按3.0年建设期),贷款利率按照2024年6月20日人民

银行公布的利率,3年期贷款利率为3.7%,并按资金均匀投入计算.时间年利率%

一年以内(含一年)3.45%

至五年(含五年)测算3年3.7%(内插法测算)

五年以上3.95%

按照合理的建设工期和相应的贷款利率,测算矿并建设期间并港工程建设期的合

理资金成本.

资金成本率=3.7%x3/2=5.55%

2)综合成新率的确定

煤矿的并蓉工程与地面建(构)筑物不同,它是一种特殊的构筑物,附着于煤炭

资源,随着煤炭资源开采的减少,其经济寿命相应缩短,与本矿并所开采的煤炭储量

紧密相关,当煤炭资源开采完毕,其经济寿命结束.

在成新率确定前评估人员首先查阅了地质报告、矿并设计资料、矿产资源储量评

审备案证明等,了解并下各类蓉道所布置的层位、右石性质、支护方式,以及地质构

造和回采对港道的影响；其次向现场工程技术人员了解港道的支护状况和维修情况

查验维修记录、维修时间及维修方法；第三根据各类蓉道投产日期计算已服务年限

再根据矿并地质储量、可采储量、分煤层、分采区计算各类蓉道的尚可服务年限；最

后结合现场勘察综合确定各类蓉道的综合成新率.

在本次评估中,经现场勘察认为:各矿所处地质条件构造中等,开采深度较小

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-

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港道压力不大,但存在长期不生产,日常维修已停止,维护不好,采用储量年限法确

定成新率,再加上年限局部折旧.

根据上述规定及各矿的实际情况,综合确定其成新率.采用综合成新率,计算公

式如下:

综合成新率=尚可服务年限÷(已服务年限+尚可服务年限)x局部修改正系数×100%

说明:①已服务年限是指矿并已从事煤炭生产时间；尚可服务年限是指矿并还能

人事煤炭生产时间.

2蓉道毅工时间均为被评估单位提供并确认.

3)评估值

评估值=重置全价x综合成新率

(5)机器设备

1)根据评估目的,评估价值类型,按照持续使用原则,以市场价格为依据,结合

委估设备的特点和收集资料情况,主要采用重置成本法进行评估.由于纳入评估范围

内的车辆购置时间均较长,本次对于车辆采用市场法进行评估

①重置成本法

重置成本法是用现时条件下重新购置或建造一个全新状态的被评估资产所需的

全部成本,减去被评估资产已经发生的实体性赎值、功能性题值和经济性赎值,得到

的差额作为被评估资产的评估值的一种资产评估方法

采用重置成本法确定评估值也可首先估算被评估资产与其全新状态相比有几成

新,即求出成新率,然后用全部成本与成新率相乘,得到的乘积作为评估值

计算公式:评估值=重置成本x成新率

重置成本-设备购置价+运杂费+安装工程费(含基础费)+前期及其他费用+资金

成本-可抵扣的增值税

A.机器设备重置成本的确定

a)设备购置价

对于大型关键设备,主要是通过向生产广家咨询评估基准日市场价格,或参考评

估基准日近期同类设备的合同价确定购置价

对于小型设备主要是通过查询评估基准日的市场报价信息确定购置价

对于没有市场报价信息的设备,主要是通过参考同类设备的购置价确定.

b)运杂费

设备运杂费是指从产地到设备安装现场的运输费用.运杂费率以设备购置价为基

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其他

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础,结合设备的运距、重量、体积及运输方式等因素综合确定.运杂费计算公式如下:

运杂费=设备购置价x运杂费率

若设备购置费中已包含运杂费或供货合同约定由供货商负责运输和安装时,则不

计运杂费.

-

c)安装工程费(含基础费)

安装工程费以含税设备购置价为基础,参考《资产评估常用方法与参数手册》相

司类型设备的安装工程费率计算.计算公式如下:

安装工程费=设备购置价x安装工程费率

如果设备基础与建筑物密不可分,设备基础费在房屋建(构)筑物类资产评估中

已考虑.

若设备购置费中已包含安装工程费或供货合同约定由供货商负责运输和安装时,

则不计安装工程费.

对小型、无须安装的设备,小考虑安装费

d)前期及其它费用

前期及其他费用:包括建设单位管理费、工程监理费、设计费、联合试运转费:

环境评价费、招标代理费等.根据煤炭建设其他费用规定(2015)(NB/T51064-2016)

等有关规定,测算出煤矿(被评估单位)合理的前期及其他费用率,详细数据见下表:序号费用名称计费方法前期和其他费率(含增值税)参考依据

1 建设单位管理费 建安工程费×费率 2.38% NB/T51064-2016

2 工程监理费 建安工程费x费率 1.40% 发改价格[2007J670号

3 招标代理服务费 建安工程费x费率 0.09% 发改价格[2011J6534号

4 工程质量技术服务费 建安工程费×费率 0.35% NB/T51064-2016

5 可行性研究费 建安工程费×费率 0.24% 计投资[1999J1283号

6 勘察设计费 建安工程费×费率 3.20% 计价格[2002j10号

7 环境影响评价费 建安工程费×费率 0.09% 计价格[2002J125号

8 劳动安全卫生评价费 建安工程费×费率 0.10% NB/T51064-2016

9 工程保险费 建安工程费×费率 0.15% NB/T51064-2016

10 联合试运转费 建安工程费×费率 0.44% NB/T51064-2016

11 人员培训费 建安工程费×费率 0.32% NB/T51064-2016

12 生产人员提前进厂费 建安工程费×费率 0.60% NB/T51064-2016

13 水土保持评价费 建安工程费×费率 0.18% NB/T51064-2016/水利部保监[2005J22号

14 地质灾害危险性评估费 建安工程费×费率 0.02% NB/T51064-2016

15 矿并并位确定费 建安工程费×费率 0.01% NB/T51064-2016

16 场地准备及临时设施费 建安工程费×费率 0.87% NB/T51064-2016

-

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其他

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棵树煤炭有限贵任公司股东全部权益资产评估报告序号费用名称计费方法前期和其他费率(含增值税)参考依据

合计10.44%

e)资金成本

资金成本根据本项目合理的建设工期,参照评估基准日中国人民银行公布的贷款

市场报价利率(LPR)为基准,以设备购置费、安装工程费、前期及其他费用三项之

和为基数确定.并按照资金均匀投入计取

资金成本计算公式如下:

资金成本=(设备购置价+运杂费+安装工程费(含基础费)+前期及其他费用)

x合理建设工期x评估基准日贷款市场报价利率(LPR)x1/2

f)可抵扣增值税

根据相关文件规定,对于符合增值税抵扣条件的,计算出可抵扣增值税后进行抵

扣.

可抵扣增值税=设备购置价/1.13x13%+运杂费/1.09x9%+安装工程费/1.09x9%+

前期及其他费用(可抵扣增值税部分)/1.06x6%

B.电子设备重置成本的确定

根据在评估基准日的当地电子设备市场同型号设备价格信息及近期网上交易价

扣除可抵扣的增值税额确定重置成本

J:重置成本=不含税购置价

对于购置时间较早,现在市场上无相关型号但能使用的电子设备,参照二手设备

市场不含税价格确定其重置成本.

B.综合成新率的确定

a)机器设备成新率的确定

对专用设备和通用设备主要依据设备经济寿命年限、已使用年限,通过对设备使

用状况、技术状况、维修保养状况的现场勘察了解,确定其尚可使用年限,然后按以

下公式确定其综合成新率.

综合成新率=尚可使用年限/(尚可使用年限+已使用年限)x100%

b)电子设备成新率的确定

对于电子设备、空调设备等小型设备,主要依据其经济寿命年限来确定其成新率

计算公式:

年限法成新率=(经济寿命年限一已使用年限)/经济寿命年限x100%

对于大型的电子设备在考虑经济寿命年限基础上,结合现场勘察情况,设备工

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作环境、运行状况等来确定其综合成新率.

直接按二手市场价评估的电子设备,不再考虑成新率.

C.评估值的确定

设备评估值-设备重置成本x综合成新率

2市场法

评估价值=参照车辆交易价格×评估对象与参照车辆时间差异调整系数×评估对象

与参照车辆交易条件差异调整系数×评估对象与参照车辆综合车况差异调整系数

A.参照车辆交易价格的确定

评估人员经过市场调研,收集相关价格信息资料,并结合大型二手车交易网站信

息,对评估基准日的二手车报价综合确定.

B.评估对象与参照车辆时间差异调整系数的确定

通过对被评估车辆与参照车辆注册日期的差异程度进行分析,确定评估对象与参

照车辆时间差异调整系数.

C.评估对象与参照车辆交易条件差异调整系数

通过对被评估车辆与参照车辆的交易条件进行分析,特殊交易方式,确定评估对

象与参照车辆交易条件差异调整系数.

D.评估对象与参照车辆综合车况差异调整系数的确定

通过对被评估车辆与参照车辆的静态指标、动态指标等车辆综合状况的差异程度

进行分析,确定评估对象与参照车辆综合车况差异调整系数

(6)在建工程

评估基准日,评估范围内的在建工程为土建工程,包括八号并生活污水处理站改

造工程项目、八号并三采区、八号并封闭储煤场、八号并职工技能服务中心建设项目

棚户区改造项目,根据在建工程的特点、评估价值类型、资料收集情况等相关条件

对在建工程采用成本法进行评估.

对于棚户区改造项目,由于其主要资金来源为职工出资,本次对棚户区改造项目

相关资产及负债以账面值列示.(棚改项目介绍详见特殊事项说明六:关于四棵树煤

炭公司棚户区改造项目的情况).对于其他工程采用以下评估方法:

1已完工项目

对于评估基准日已完工,且已经结清工程款或已经确认应付工程款项目,按照固

定资产的评估方法进行评估

2未完工项目

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对于开工时间距评估基准日半年内的在建项目,以核实后的账面价值作为评估值

对于开工时间距评估基准日半年以上的在建项目,如果账面价值中不包含资金成

本,则按照合理建设工期加计资金成本；如果账面值与评估基准日价格水平有较大差

异,则按照评估基准日的价格水平进行工程造价调整.

(7)无形资产

企业申报的无形资产为土地使用权、专利资产及其他无形资产.

1)土地使用权

①评估方法选取

对于四棵树煤炭公司棚户区改造项目用土地,由于棚改项目主要资金来源为职工

出资,本次对棚户区改造项目相关资产及负债以账面值列示.(棚改项目介绍详见特

殊事项说明六:关于四棵树煤炭公司棚户区改造项目的情况)

对于八号并工业广场地块一、二,根据其具体情况以本次专项审计审定数确定其

评估值.(具体情况详见特殊事项说明三:权属资料不全面或存在瑕底的事项中序号

4)

对于八号并职工技能服务中心建设用地,本次采用市场比较法进行评估,选取理

由如下:

土地使用权评估常用的方法有市场比较法、收益还原法、假设开发法、成本逼近

法、基准地价系数修正法等.评估人员在实地勘察和有关市场调查的基础上,结合待

估宗地区位、用地性质、利用条件、当地土地市场状况、可获取的资料及有关评估方

法的适用条件等,本次采用市比较场法对土地使用权进行评估.

2市场比较法

市场法是指在求取待估宗地价格时,将待估宗地与在接近评估基准日时期内已经

成交的类似土地交易实例进行对照比较,参照该土地的交易情况、期日、区域、个别

因素、使用年限等差别,修正得出待估土地评估值的方法,其基本公式为:

委估宗地评估值=PxAxBxCxDxE

式中一P为可比交易实例价格

-A为交易情况修正系数

B为交易日期修正系数

-C为区域庆素修上系数

D为个别因素修正系数

-E为使用年限修正系数

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其他

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2)矿业权

本次评估报告引用了北京华业正信资产评估有限公司独立出具的《乌苏四棵树煤

炭有限责任公司八号并采矿权评估报告》(华业正信评报字(2024第K17-0011号),涉

及采矿权一项,为新疆维吾尔自治区自然资源厅2023年5月24日顾发的乌苏四颗

6500002010111120107031)树煤炭有限责任公司采矿许可证(证号:C.

3)专利资产

评估基准日,企业申报的专利资产为四棵树相关发明个、实用新型专利,共计22

项,具体情况如下:序注释号名称专利权人专利类别专利号投权日

1 一种煤矿港道用可移动式除尘防爆装置 乌苏四棵树煤炭有限责任公司 发明 ZL202010434208.X 2,021.08

2 一种煤矿开采用具有防护功能的通风装置 乌苏四棵树煤炭有限责任公司 实用新型 ZL202121757170.6 2,021.12

3 一种用于煤矿开采的运输装置 乌苏四棵树煤炭有限责任公司 实用新型 ZL202121735756.2 2,021.12

4 一种煤矿设备安装用吊装架构 乌苏四棵树煤炭有限责任公司 实用新型 ZL202121673730.X 2,021.12

5 一种用于煤矿钻孔用的降尘装置 乌苏四棵树煤炭有限责任公司 实用新型 ZL202121288679.0 2,021.12

6 一种煤矿机械滑块 乌苏四棵树煤炭有限责任公司 实用新型 ZL202023087198.1 2,021.12

7 一种可旋转的煤矿通风机 乌苏四棵树煤炭有限责任公司 实用新型 ZL202023029819.0 2,021.12

8 一种煤矿支护钢带修复装置 乌苏四棵树煤炭有限责任公司 实用新型 ZL202022730475.X 2,021.09

9 一种用于煤矿开采的钻头 乌苏四棵树煤炭有限责任公司 实用新型 ZL202022677464.X 2,021.08

10 一种煤矿开采用筛选装置 乌苏四棵树煤炭有限责任公司 实用新型 ZL202022590701.9 2,021.08

11 一种煤矿用风门陈擅联动阻车装置 乌苏四棵树煤炭有限责任公司 实用新型 ZL202022473784.3 2,021.09

12 一种煤矿开采用通风装置 乌苏四棵树煤炭有限责任公司 实用新型 ZL202022474377.4 2,021.09

13 一种煤矿开采用煤块粉碎装置 乌苏四棵树煤炭有限责任公司 实用新型 ZL202022444723.4 2,021.08

14 一种矿山用煤矿清洗筛分装置 乌苏四棵树煤炭有限责任公司 实用新型 ZL202022052219.X 2,021.08

15 一种煤矿设备的固定底座 乌苏四颗树煤炭有限责任公司 实用新型 ZL202021487151.1 2,021.08

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其他

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16 一种煤矿用智能于选选煤装置 乌苏四棵树煤炭有限责任公司 实用新型 ZL202122350974.0 2,022.01

17 一种灰分仪自动分仓装置 乌苏四棵树煤炭有限责任公司 实用新型 ZL202122351982.7 2,022.02

18 一种数显矿用本安型离层位移量检测装置 乌苏四棵树煤炭有限责任公司 实用新型 ZL202122350973.6 2,022.01

19 一种煤矿用输送装置 乌苏四棵树煤炭有限责任公司 实用新型 ZL202122193368.2 2,022.01

20 一种瓦斯高位钻孔抽放收集装置 乌苏四棵树煤炭有限责任公司 实用新型 ZL202122166451.0 2,022.01

21 一种矿区用变频器冷却装置 乌苏四棵树煤炭有限责任公司 实用新型 ZL202122166452.5 2,022.02

22 一种矿山用便于年料的矿车 乌苏四棵树煤炭有限责任公司 发明 ZL202210142277.2 2,023.01

根据评估目的、专利资产特征、资料获取情况,本次对专利资产采用重置成本法

评估.

重置成本法是根据现行条件下重新形成或取得被评估无形资产所需的全部费用

(包括资金成本和合理利润),扣除实际存在的功能性赎值和经济性赎值后确定被评

估无形资产价值的一种方法.计算公式为:

被评估无形资产的评估值=重置成本-功能性赎值-经济性赎值

或:被评估无形资产的评估值=重置成本x(1-题值率)

1重置成本的确定

重置成本包括专利购买价和购置费用,通过于相关专利交易网站查找类似专利价

格确定.

2题值率的确定

采用剩余经济寿命预测法.即通过对被评估无形资产剩余经济寿命的预测和判断

以确定被评估无形资产赎值率.

③评估值的确定

被评估无形资产的评估值=重置成本x(1-赎值率)

4)其他无形资产

企业申报的其他无形资产为外购办公软件,本次采用市场法进行评估,具体如下

①)对于评估基准日市场上有销售的外购软件,按照评估基准日的市场价格作为评

估值;

2)对于评估基准日市场上有销售但服本已经升级的外购软件,按照评估基准日的

北京华业正信资产评估有限公司45

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棵树煤炭有限责任公司股东全部权益资产评估报告

市场价格扣减软件升级费用后作为评估值;

③对于定制软件,以向软件开发商的询价作为评估值.

(7)递延所得税资产

评估基准日企业申报的递延所得税资产为因其他应收款坏账准备和固定资产减

值准备产生的所得税资产.

评估人贞调查了解了递延所得税资产发生的原因,查阅了确认递延所得税资产的

相关会计规定,核实了评估基准日确认递延所得税资产的记账凭证.递延所得税资产

以核实后的金额作为评估值

3.负债

评估基准日,企业申报的负债为流动负债、非流动负债,其中流动负债为应付账

款、合同负债、职工薪酬、应交税费、其他应付款、应付股利、其他流动资产,非流

动负债为专项应付款、递延收益.评估人负根据被评估单位提供的各项明细表,清查

核实各项负债在评估基准日的实际债务人、负债额,在查阅核实的基础上,以被评估

单位在评估基准日实际需要承担的负债金额作为负债的评估值

(三)收益法

1.概述

本次采用收益法中现金流量折现法(DCF)对评估对象价值进行估算.

现金流折现法(DCF)是指通过将企业未来预期的现金流折算成现值,评估企业

价值的一种方法.即通过估算企业未来预期现金流和采用适宜的折现率,将预期现金

流折算成现时价值,得到企业价值.

其适用的基本条件是:企业具备持续经营的基础和条件,资产经营与收益之间存

在较稳定的对应关系,并且未来收益和风险能够预测且可量化.

2.基本评估思路

以企业经审计的历史年度会计报表为基础,结合企业未来发展战略及规划,并综

合分析、考虑被评估单位的人力资源、技术水平、资本结构、经营状况、自身优劣势

持续经营盈利能力及所在行业现状与发展前景等估算其股东全部权益价值

即按收益途径采用现金流折现法(DCF),以加权资本成本(WACC)作为折现率

将未来各年的预计企业自由现金流折现加总得到经营性资产价值,再加上溢余资产

非经营性资产的价值和企业对外长期股权投资的价值,得到企业整体资产价值,减去

付息债务价值后,得到股东全部权益价值.

3.评估模型

北京华亚正信资产评估有限公司46

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(1)基本模型

本次评估采用现金流折现法(DCF)中的企业自由现金流模型

基本公式:

股东全部权益价值=企业整体价值一付息债务价值

企业整体价值=经营性资产价值+非经营性资产价值+溢余资产价值+长期股权投

资价值-非经营性负债价值

付息债务是指评估基准日被评估单位账面上需要付息的债务,经核实截至评估基

住日,被评估单位无付息债务.

0经营性资产价值

经营性资产是指与被评估单位生产经营相关的,评估基准日后企业自由现金流量

预测所涉及的资产与负债.

经营性资产价值的计算公式为:

P--F(

(1-十r)

式中一P为评估基准日的企业经营性资产价值:

Ft为评估基准日后第t年预期的企业自由现金流量

一r为折现率(此处为加权平均资本成本,WACC)

-n为详细预测期;

一t为详细预测期第t年.

其中:企业自由现金流=税后净利润+折旧与摊销+扣税后付息债务利息-资本性

支出-净营运资金变动+期末营运资金回收+期末固定资产回收

折现率采用加权平均资本成本WACC模型确定

权益资本成本ke采用资本资产定价模型CAPM确定

②非经营性资产、负债价值

非经营性资产、负债是指与被评估单位生产经营无直接关系的,评估基准日后

企业自由现金流量预测不涉及的资产与负债.本次对非经营性资产、负债主要采用

成本法进行单独分析和评估

③溢余资产价值

溢余资产是指评估基准日超过企业生产经营所需多余的、评估基准日后企业自

由现金流量预测不涉及的资产.本次对溢余资产主要采用成本法进行单独分析和评

估.

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4长期股权投资价值

长期股权投资评估值根据对被投资企业基准日经整体评估的股东全部权益价值

来以所持有的股权比例,计算得出长期股权投资的价值.

(2)主要参数的确定

1)收益期和预测期的确定

乌苏四颗树煤炭有限责任公司八号并采矿权矿区面积5.1748平方公里,截至本

次评估基准日,矿区范围内保有煤炭资源量为6,378.79万吨.其中探明资源量为80.20

万吨,控制资源量为1,904.54万吨,推断资源量为4,394.05万吨.

推断资源量按可信度系数0.80,评估利用资源量5,499.98万吨；评估利用可采储

量3,647.82万吨；生产规模120.00万吨/年；储量备用系数1.3；矿山服务年限23.38

年,评估计算年限年.23.38

本次评估预测期为2024年7月1日至2047年11月30日.

2)折现率的确定

按照收益额与折现率口径一致的原则,本次评估收益额口径为企业自由现金

流,则折现率选取加权平均资本成本估价模型(WACC)确定.

ED

WACC=KX十KcXX(1-T)

D十ED十E

其中:K:权益资本成本

E:权益的市场价值

Kd:债务资本成本

D:付息债务的市场价值

T:所得税率

计算权益资本成本时,我们采用资本资产定价模型(CAPM).CAPM模型公

式:

K.=Rf十βxERP十Rc

其中:R为无风险报酬率

ERP为市场风险溢价

Rc为企业特定风险调整系数

B为评估对象权益资本的预期市场风险系数

(四)评估结论确定的方法

在综合考虑不同评估方法和初步评估结论的合理性及所使用数据的质量和数量

的基础上,确定资产基础法的评估结果作为评估报告的最终评估结论

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八、评估程序实施过程和情况

北京华亚正信资产评估有限公司评估人负接受委托后,对评估对象涉及的资产和

负债实施了评估.主要评估程序实施过程和情况如下:

(一)接受委托及评估准备阶段-

与委托人治谈,明确评估业务基本事项,对自身专业胜任能力、独立性和业务风

险进行综合分析和评价,接受委托,签订资产评估委托合同.确定项目负责人,组建

评估项目组,制定资产评估工作计划.指导被评估单位做好资产评估申报表的填报及

评估资料提供工作,对项目组团队成员进行培训.

(二)现场调查收集资料阶段

评估人员对评估范围内的资产和负债进行了必要的清查核实,对被评估单位的经

营管理状况等进行了必要核实调查.

1.评估人贞核实被评估单位提供的评估申报表,与企业有关的财务记录数据进

行核对,检查有无填项不全、错填或填列内容不明确等情况,对发现的问题进行了解

并及时反债给被评估单位对资产评估申报表进行完善.

2.根据评估范围的资产类型、数量和分布状况,评估人员在被评估单位相关人员

的配合下,按照资产评估准则的相关规定,对各项资产的数量、质量、基准日使用状

况等进行了盘点和现场勘查,并针对不同的资产性质及特点,采取了访谈、核对、函

证、监盘、勘查等不同的方法,对评估对象及所涉及的资产、负债进行了全面了解

核实.对企业经营及资产状况进行了必要尽职调查.

3.评估人贞关注了评估对象法律权属,核实查验了与评估对象权益状况相关的

重要法律文件原件,收集了相关权属资料,了解核实了纳入评估范围内的资产是否涉

及抵押、担保、诉讼事项.对权属资料不完善、不清断的情况提请企业核实或出具相

关产权说明文件.

4.评估人贞根据评估项目具体情况,通过各种可能的途径收集获取所需的评估

资料,并对收集的评估资料进行了必要分析、归纳和整理,形成评定估算和编制资产

评估报告的依据.

5.评估人员对委托人及被评估单位提供的评估申报明细表及相关重要资料进行

签字确认,对评估中使用的重要资料通过观察、询问、书面审查、实地调查、查询

函证、复核等方式进行了核查、验证.以保证所用资料信息的合理、可信.

(三)评定估算编制初步报告阶段

评估人员针对各类资产的具体情况,根据所采用的评估方法,选取相应的计算公

北京华亚正信资产评估有限公司49

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式和参数进行分析、计算和判断,形成测算结果.经对形成的测算结果综合分析后形

成初步评估结论,编制初步资产评估报告.

(四)内部审核及报告出具阶段

根据资产评估准则的规定和我公司内部质量控制制度,项自负责人在完成评估报

告初稿一级复核后提交公司质控部复核.在公司内部复核完成后出具资产评估报告前

在不影响对评估结论进行独立判断的前提下,与委托人或委托人同意的其他相关当事

人就资产评估报告有关内容进行沟通,对沟通情况进行独立分析,并根据沟通的合理

意见进行恰当调整,在完成上述资产评估程序后,由公司出具并提交委托人正式资产

评估报告.

(五)整理归集评估档案

对工作底稿、资产评估报告及其他相关资料进行整理,形成资产评估档案

九、评估假设

(一)一般假设

1.交易假设:是假定所有待评估资产已经处在交易过程中,评估师根据待评估

资产的交易条件等模拟市场进行估价

2.公开市场假设:是指资产可以在充分竞争的市场上自由买卖,其价格高低取

决于一定市场的供给状况下独立的买卖双方对资产的价值判断.公开市场是指一个有

众多买者和卖者的充分竞争的市场.在这个市场上,买者和卖者的地位是平等的,彼

此都有获得足够市场信息的机会和时间,买卖双方的交易行为都是在自愿的、理智的

而非强制或不受限制的条件下进行的

3.假设国家现行的有关法律法规及政策、国家宏观经济形势无重大变化,本次

交易各方所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化:

4.假设和被评估单位相关的赋税基准及税率、政策性征收费用等评估基准日后

不发生重大变化;

5.假设评估基准日后被评估单位的管理层是负责的、稳定的,且有能力担当其

职务:

6.假设被评估单位完全遵守所有相关的法律法规

7.假设评估基准日后无不可抗力及不可预见因素对被评估单位造成重大不利影

响.

(二)特殊假设

1.假设评估基准日后,被评估单位采用的会计政策和编写本评估报告时所采用

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其他

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的会计政策在重要方面保持一致;

2.假设评估基准日后,被评估单位在现有管理方式和管理水平的基础上,经营

范围、方式与目前保持一致;

3.假设评估基准日后,被评估单位在各年度内均匀获得净现金流

4.假设委托人、被评估单位提供的与本次评估相关全部资料真实、完整、合法

有效;

5.假设在建工程或未来资本性支出按预测时间完工并能正常投入使用

6.假设四棵树煤炭公司目前高新技术企业证书到期后不再延续,2025年起企业

25所得税恢复为%.

本评估报告的评估结论在上述假设条件下在评估基准日时成立,当上述假设条件

发生较大变化时,签名资产评估师及本评估机构将不承担由于假设条件改变而推导出

不同评估结论的责任.

十、评估结论

(一)资产基础法评估结果

截至评估基准日,在满足评估假设的前提下,采用资产基础法评估,乌苏四棵树

煤炭有限责任公司总资产账面价值为177,069.34万元,评估价值为192,468.66万元

增值额为15,399.32万元,增值率为8.70%；总负债账面价值为83,109.62万元,评估

价值为83,049.86万元,减值额为59.77万元,减值率为0.07%；净资产账面价值关

93,959.71万元,股东全部权益评估价值为109,418.80万元,增值额为15,459.09万元

增值率为%.16.45

评估结果详见下列评估结果汇总表:

资产评估结果汇总表

评估基准日:2024年6月30日

金额单位:人民币万元项目 账面价值A 账面价值 评估价值 评估价值B 增减值 增减值C=B-A 增值率%100D=C/Ax% 增值率%

A B C=B-A 100D=C/Ax%

1流动资产82,395.5582,649.88254.330.31

2非流动资产94,673.79109,818.7715,144.9916.00

3其中:债权投资20,000.0020,000.00--

4长期股权投资510.00619.79109.7921.53

5固定资产20,801.4433,440.0912,638.6560.76

6在建工程31,591.5932,611.741,020.153.23

7无形资产21,601.0222,977.421,376.396.37

8递延所得税资产169.74169.74--

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-

其他

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颗树煤炭有限责任公司股东全部权益资产评估报告项目 账面价值 账面价值A 评估价值B 评估价值 增减值C=B-A 增减值 增值率% 增值率%100D=C/Ax%

A B C=B-A 100D=C/Ax%

9资产总计177,069.34192,468.6615,399.328.70

10流动负债46,928.1846,928.18--

11非流动负债36,181.4536,121.68-59.770.17

12负债合计83,109.6283,049.86-59.770.07

13净资产(所有者权益)93,959.71109,418.8015,459.0916.45

资产基础法评估结果详细情况见评估明细表.

(二)收益法评估结果

177,069.34截至评估基准日,四棵树煤炭公司总资产账面价值为万元,总负债账

面价值为83,109.62方元,净资产账面价值为93,959.71万元.在满足评估假设的前提

下,采用收益法评估值为107,572.97万元,评估增值13,613.26万元,增值率14.49%.

(三)两种方法评估结果差异分析及最终结果的选取

1.差异分析

109,418.80采用资产基础法评估得出的股东全部权益价值为万元,收益法评估得

出的股东全部权益价值为107,572.97万元,两者相差1.845.83万元,差异率为1.69%.

两种评估方法差异的主要原因是:收益法预测采用的数据和矿业权评估采用的数据存

在差异导致.分析本次评估结果,主要为收益法预测采用的数据和矿业权评估采用的

数据如折现率、折旧等数据的测算存在差异,但都是按所在行业和各公司相关要求溧

算得出.故导致两种方法存在差异.

2.评估结果的选取

用资产基础法评估得出的企业价值与收益法评估得出的评估值存在差异,从本次

评估内种方法的应用途径来看,资产基础法中的矿业权采用了折现现金流量法评估

其方法以及相关参数的选取与本次整体评估采用收益法中的预测数据基本一致.而收

益法途径下与未来预测无关的表内资产作为溢余资产、非经营性资产、非经营性负债

来考虑,在整体收益折现值的基础上进行了相加减,其内涵与资产基础法基本相同

经过比较分析,资产基础法的评估架构更为完整,相关因素的考虑更为客观,因此认

为资产基础法的评估结论能更全面、合理地反峡企业的内含价值,敞本次评估采用资

产基础法评估结果作为本次评估的最终评估结论

采用资产基础法评估四棵树煤炭公司评估基准日股东全部权益价值为109,418.80

万元.

本次评估的评估对象为股东全部权益,未考虑具有控制权的溢价、缺乏控制权的

折价及股权流动性等特殊交易对股权价值的影响

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其他

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十-、特别事项说明

本评估项目存在如下特别事项:

(一)根据《资产评估对象法律权属指导意见》,被评估单位和相关当事人应当依

法提供评估对象法律权属等资料,并保证其真实性、完整性、合法性.资产评估师的

责任是对该资料及其来源进行必要的查验和披露,不代表对评估对象的权属提供任何

保证,对评估对象法律权属进行确认或发表意见超出资产评估师执业范围.

(二)号用其他机构出具报告结论的情况

1.本次评估报告中评估基准日各项资产及负债账面值系致同会计师事务所(特

177,069.34殊普通合伙)的审计报告结果.评估基准日经审计总资产账面价值为万元

总负债83,109.62万元,净资产账面价值93,959.71万元.

2.本次评估报告无形-矿业权“采矿权-八号并”号用了北京华亚正信资产评估有限

公司独立出具的《乌苏四棵树煤炭有限责任公司八号并采矿权评估报告》(华亚正信

评报字(2024第K17-0011号),涉及采矿权一项,为新疆维者尔自治区自然资源厅2023

年5月24日颁发的“乌苏四棵树煤炭有限责任公司”采矿许可证(证号:

6500002010111120107031)C.该采矿权的具体情况如下表采矿权人 乌苏四棵树煤炭有限责任公司

地址新疆塔城地区乌苏市白杨沟镇

矿山名称乌苏四颗树煤炭有限责任公司八号并

开采种类煤

开采方式地下开采

生产规模60万吨/年(由于四棵树煤炭公司八号并实际核定产能为120万吨/年,本次矿权现金流测算以120万吨/年计算.具体详见特殊事项说明(五)关于四棵树煤炭公司八号并生产能力的情况)

有效期壹拾年自2023年5月4日至2033年5月4日

《乌苏四棵树煤炭有限责任公司八号并采矿权评估报告》得出的采矿权评估结论

为元.203,402,400.00

(三)权属资料不全面或存在底的事项

1.纳入评估范围内的房屋建筑物类资产共计34项,建筑面积合计21,537.60m2

账面原值合计40,362,692.32元,账面净值合计18,387,492.54元,计提减值准备合计

4,064,105.75元,账面净额合计14,323,386.79元.截至评估基准日房屋建筑物类资产

均未办理相关产权证书,对此事项被评估单位已出具产权说明函,承诺纳入评估范围

为的房屋建筑物均为其购建,产权无争议,承诺承担相关产权到纷法律责任

对于上述资产本次评估主要通过现场勘察结合相关建筑工程施工资料确定其建

筑面积,当计算用面积与实际办证面积发生偏差时,需根据评估单价调整其评估价值

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2.纳入评估范围内的霸锐越野车(车辆评估明细表序号12),评估基准日该车辆

由其他单位使用,被评估单位无法联系到该车辆的具体使用单位,未能提供该车辆行

驶证书复印件、照片、已行驶里程数等资料.评估人员无法判断其产权归属,本次无

法对其进行评估,出于谨慎的考虑,该车辆评估价值以账面净值列示.

3.纳入本次评估范围内的房屋建筑物中有两套房屋博乐房屋及奎电办事处

再乐房屋账面原值367,260.17元,账面净值12,502.91元,于2001年4月26日

由四棵树煤炭公司与博乐家垦商业总公司抵账所得,面积80平方米,位于博乐市红

星路196号,根据被评估单位提供的2022年7月20日《博乐抵债房产情况调查报

告》,该套房屋属住宅配套商铺,由于债务人未缴纳土地出让金,住宅及商铺截止调查

日尚未办理产权证,截止基准日该房屋处于闲置状态.

奎电办事处账面原值595,960.00元,账面净值138,312.55元,位于奎电市沙湾街

119号,面积134平方米,被评估单位未能提供任何相关材料,截止基准日该房屋处

于闲置状态.

根据抵账《协议书》约定,由“申方负责为乙方(被评估单位)办理上述两套门面

房的房地产手续”；本次对商业用房采用市场法评估,为房地合一价,评估时未考虑未

缴纳出让金的影响.

对于上述资产本次评估主要通过现场勘察结合相关资料确定其面积,采用市场法

进行评估.当计算用面积与实际办证面积发生偏差时,需根据评估单价调整其评估价

值.

4

4.四棵树煤炭公司目前主要生产经营土地无相关土地手续,经与被评估单位人

员沟通,由四棵树煤炭公司出具了书面说明,四棵树煤炭公司目前主要生产经营用地

情况如下:

四棵树煤炭公司八号并2004年开工建设,八号并建并初期土地类型为国有划拨

土地51,938.00平方米,划拨期限为2年(至2008年5月),2010年乌苏市国士资源

局对四棵树煤炭公司矿业用地进行测绘,测绘工作由乌苏市国土资源局指定乌鲁木齐

金罗盘测绘有限公司完成,矿业用地测绘费用26,795.18元已按要求缴纳.土地地籍

认证工作已完成,但因历史问题相关费用未缴纳.

2023年,根据现行政策或乌苏市自然资源局要求,四棵树煤炭公司目前正在办理

建设用地手续,首先是办理直接供地区域,面积68.595苗.乌苏市自然资源局指定新

疆杭责房地产评估事务所(普通合伙)作为八号并工业广场直接供地的评估单位,目

前已完成该区域土地挂牌出让价值评估报告,评估价值为331.2856万元.近期该区域

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地块将协议出让挂牌,四棵煤炭公司预计2024年11月份摘牌并缴纳土地费用

2024年12月份取得相关产权证书.

根据《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国草原法》、《中华人民共和

国土地管理法实施条例》及其他相关规定,四棵树煤炭公司委托第三方编制了《植被

恢复方案》和《生态环境损坏影响评估报告》.根据《生态环境损坏影响评估报告》

四棵树煤炭公司将补偿占用草原费用130.2121万元,8月底签订补偿草原补偿协议

预计11月份缴纳占用草原费用130.2121万元.

本次专项审计审计师对上述土地事项确认了土地使用权两宗,分别为八号并工业

广场地块一、八号井工业广场地块二,其中八号井工业广场地块一面积为43.125.40

m2,账面价值为3,295,400.00元,八号并工业广场地块二面积为232.90m2,账面价值

为17,456.00元.在确认资产的同时审计师也确认了应支付乌苏市自然资源局的土地

购买价款及草原补偿费合计4,614,977.00元.上述两宗土地,已于2024年10月签订

土地出让合同,土地出让金已于2024年10月缴纳.其中地块一土地出让金为

3,295,400.00元,地块二土地出让金为17,456.00元.对于上述土地使用权及应付款项

本次评估以审计师审定数为基础,采用评估基准日后被评估单位实际支付金额作为评

估值.

八号并工业广场地块一、八号并工业广场地块二土地使用权出让合同的约定的年

限为20年,本次评估结论未考虑到期后补缴的土地出让金

此外,除上述两宗土地八号并工业广场地块一、八号并工业广场地块二的相关事

项外,四棵树仍存在约200南土地需缴纳土地相关费用,但因当地政府本年指标限制

计划于明年进行.因该事项涉及土地的相关参数及需缴纳土地费用无法明确,本次评

估未考虑上述事项对评估价值的影响.

(四)重大期后事项

本评估报告存在如下特别事项,提请报告使用者关注其对评估结论的影响

四棵树煤炭公司与宁夏红墩子煤业有限公司因产能置换指标转让合同产生到纷

四棵树煤炭公司于2023年11月6日对宁夏红墩子煤业有限公司提起诉讼.新疆维吾

尔自治区乌苏市人民法院于2023年12月23日对本案开庭审理,2024年5月14日

作出《民事判决书》(2023)新4202民初3247号,判决四棵树煤炭公司胜诉,宁夏

红墩子煤业有限公司需向四棵树煤炭公司支付产能指标使用费及利息合计9,824.33万

元.

宁夏红墩子煤业有限公司不服一审判决上诉至塔城地区中级人民法院.塔城地区

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中级人民法院于2024年8月12日公开开庭审理了本案.2024年9月16日塔城地

区中级人民法院作出《民事判决书》(2024)新42民终761号,判决上诉人宁夏红墩

子煤业有限公司于本判决生效之日起三十日内向被上诉人乌苏四棵树煤炭有限责任

公司支付补偿款2,000.00万元及逾期付款利息.同时一审案件受理费533,017.00元

二审案件受理费533,017.00元,共计1,066,034.00元,由乌苏四棵树煤炭有限责任公

司负担799,525.50元,宁夏红墩子煤业有限公司负担266,508.50元.

本次经专项审计审定的其他应收款中已包含应收宁夏红墩子煤业有限公司的产

能指标补偿款及相关利息,于其他应付款中确认了应支付的案件受理费.本次评估对

已纳入评估范围的相关款项进行了评估.

(五)关于四棵树煤炭公司八号并生产能力的情况

四棵树煤炭现有采矿许可证证号为C6500002010111120107031,许可期限为2023

年5月4日至2033年5月4日,证载生产规模为60万吨/年,但四棵树煤炭公司八

号并从2009年至今,一直是依法按照120万吨/年的生产能力开展生产活动.四棵枢

煤炭公司八号并生产能力批复情况如下:

2002年4月,新疆维吾尔自治区发展计划委员会下发《关于乌苏四棵树煤矿八号

井立项的批复》(新计基础(2002)518号)文件对四棵树煤炭公司八号并建设项目进

行了立项,设计生产能力为60万吨/年.

2007年10月,新疆维吾尔自治区煤炭工业管理局下发《关于乌苏四棵树煤炭有

限责任公司八号并项目浚工验收的批复》(新煤规发(2007)510号)对八号并进行了

浚工验收.采矿许可证证载生产能力为60万吨/年.

2009年1月,新疆维吾尔自治区煤炭工业管理局下发《关于乌苏四棵树煤炭有限

责任公司八号并生产能力核定的批复》(新煤行管发(2009)7号)对八号并进行了生

产能力核定,核定生产能力为120万吨/年.

2019年3月.国家能源局发布《国家能源局公告》((2019)第2号),八号并生

120产能力为万吨/年.

2022年10月,新疆维吾尔自治区发展和改革委员会发布《煤矿产能公告》,八号

120并生产能力为万吨/年

关于采矿许可证证载生产能力60万吨/年与核定生产能力120万吨/年不一致问

题,属自治区范围内老企业历史遗留问题,四棵树煤炭公司多年来也一直向煤炭主管

部门、发改主管部门、自然资源主管部门(原国土资源主管部门)多方协调变更问题

由于乌苏四棵树矿区总体规划尚未批复及新编《八号并资源开发利用与生态保护修复

北京华亚正信资产评估有限公司56

国家电投集团新疆能源化工有限责任公司、中电投新疆能源有限公司拟转让股权所涉及的乌苏四

棵树煤炭有限责任公司股东全部权益资产评估报告

方案》尚未完成等因素影响,至今尚未完成产能变更.

目前,四棵树煤炭公司正在编制乌苏四棵树矿区总体规划和规划环评,待环评批

复后上报总体规划,同时正在积极开展八号并补充勘探,待勘探报告备案后,编制《八

号并资源开发利用与生态保护修复方案》报自治区自然资源厅审批,审批后,届时依

据《乌苏四棵树矿区总体规划批复》和新编《八号并资源开发利用与生态保护修复方

案》开始办理八号并采矿许可证生产能力120万吨/年证照生产规模变更事项.预计该

项2025年4月份完成

以上描述已由四棵树煤炭公司出具书面说明.综合以上相关文件,根据《矿业权

评估参数确定指导意见》(CMVS30800一2008),本次评估以120万吨/年的生产能力

对四棵树煤炭公司进行评估.

(六)关于四棵树煤炭公司棚户区政造项目的情况

2012年,四棵树煤炭公司为改善矿区职工住房条件,根据有关政策规定,决定在

乌苏市新城区异地实施棚户区改造工程

2012年3月,自治区发改委下发了《关于乌苏四颗树煤炭有限责任公司工矿棚户

区改造项目初步设计及招标方案的批复》新发改项目(2012)574号1,同意四棵树煤

炭公司在乌苏市新城区实施棚户区政造工程.项目建设规模1513户,计划投资3.96

172278.88亿元,建设面积平方米.项目分两期建设,具体情况如下:

1.一期工程建设情况(顾和小区)

2012年9月15日,经相关部门批准后,棚户区改造工程一期项目正式开工建设

一期用地面积54南,位于乌苏市新城路南侧、迎宾路北侧、文昌路东侧、如意路西

则.建设规模住宅669户,廉租房45户,合计户数714户.一期工程分为三个标段-

总建筑面积76791m2,其中:住宅建筑面积74250m2,廉租房建筑面积2259m2,物

业用房107.61m2,社区活动室194.65m2.建设框剪结构高层住宅楼6栋,其中:1#

2#楼为18层,3#、4#、5并、6#为15层.配建沿街商铺2472.19m2,建筑三层,地上

二层,地下一层.

2014年11月28日,住宅通过了五方(设计方、施工方、监理方、地勘方、建设

方)完工验收,2015年1月3日通过分户验收(施工方、监理方、物业管理方、建设

方),目前小区全部入住,2016年10月完成小区基础设施建设和消防验收,2018年

7月完成单体浚工验收,2021年7月完成了小区综合验收,小区入户全部入住,住户

商户不动产大证已办理.

2.二期工程建设情况(顾惠小x)

北京华业正信资产评估有限公司57

其他

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棵树煤炭有限责任公司股东全部权益资产评估报告

二期用地面积35.8南,二期建设规模住宅380户,廉租房66户.位于乌苏市长

征路以南,景秀路以北,文景路以东,青年路以西.分为二个标段,一标段(6#、8#

楼、沿街商铺)、二标段(5#、7#、9#楼),均由伊率州同盛建筑工程有限责任公司承

建.

二期工程建设住宅5栋,建筑面积50200m2,6#楼为15层,5#、7#、8并、9#楼

为12层,住宅380户,廉租房66户,合计446户,其中物业用房135.74m2,社区用

房423.4m2,南街商铺927.3m2.2013年7月动工,2016年10月完工,完成分户验

收并交付使用,2017年9月,完成小区基础设施建设,2018年7月通单体浚工验收

2023年6月通过消防验收,2023年7月完成小区规划综合验收,小区住户全部入住.

住户、商户的不动产大证已办理.

3.资金投入及使用情况

295,223,921.01棚改在建工程金额为元,主要由职工集资和政府拨款,中央预算

内资金和地方政府代建资金每户按2.69万元核定,建设棚改房户数1049户,审定的

适用对象756户,合计2033.64万元,实际已拨付1600万元；国有资本补助,每户2

万元,合计2098万元；代建政府公租房111套,建筑面积6565.18m2,造价审核定案

金额14,418,707.47元,实际已拨付1048万元,除政府拨款外,其余全部由职工出资.

4.评估基准日经审计的棚改相关资产及负债账面情况如下:

金额单位:人民币元科目名称年末金额

货币资金679,351.08

其他应收款15,903,600.00

其他流动资产13,146,756.80

在建工程295,223,921.01

资产合计324,953,628.89

应付账款3,709,710.16

其他应付款5,426,243.02

专项应付款315,817,675.71

负债合计324,953,628.89

除上述表格中显示金额外,本次申报的无形资产土地使用权包括棚户区改造相关

资产,原始入账金额为7,629,148.06元,账面余额为5,737,531.43元.

由于棚户区改造项目的主要资金为四棵树煤炭公司职工出资,本次未对棚户区改

造项自相关资产及负债进行评估,以专项审计审定的账面金额列示

(七)专项应付款相关情况

-

1.二号斜并专项资金

北京华业正信资产评估有限公司58

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棵树煤炭有限责任公司股东全部权益资产评估报告

934,366.65二号斜并专项资金评估基准日账面价值为元.二号斜并专项资金是被

评估单位因退出原二号斜并产能,根据《财政部关于下达中央企业2026年工业企业

结构调整专项奖补资金的通知》(财资[201634号)文件取得的专项应付款.主要用于

原二号斜并的产能退出、人员分流安置等工作.评估基准日二号斜并产能退出工作已

基本完成,但人员安置等工作并未完全结束,未来仍需继续支付.本次评估以专项审

计审定后的账面价值确定其评估值

2.七号平响专项资金

25,309,468.02七号平响专项资金评估基准日账面价值为元.七号平峒专项资金是

被评估单位因退出原七号平响产能,根据《财政部关于下达2019年中央企业工业企

业结构调整专项奖补资金(基础奖补部分)的通知》(财资(201969号)文件取得的专

项应付款.主要用于七号平峒的产能退出、人员分流安置等工作.评估基准日二号斜

并产能退出工作已基本完成,但人员安置等工作并未完全结束,未来仍需继续支付

本次评估以专项审计审定后的账面价值确定其评估值

3.“三供一业分离移交中央财政补助

2,092,307.62“三供一业”分离移交中央财政补助评估基准日账面价值元.“三供

一业”分离移交中央财政补助是被评估单位实施“三供一业”分离移交工作,根据《财政

部关于拨付2017年中央企业和中央部门管理企业职工家属区“三供一业”分离移交中

央财政补助预拨资金的通知》(财资(201778号)文件由中央提供的财政补助.评估基

准日被评估单位“三供一业”分离移交工作未完全结束,相关款项未来仍需继续支付.

本次评估以专项审计审定后的账面价值确定其评估值.

4.补偿费

补偿费评估基准日账面价值为703,149.00元.补偿费是根据2020年12月乌苏市

永利局同四棵树煤炭公司签订的《ABH生态环境保护一期工程JK输水管线乌苏城区

段征占(用)土地房屋拆迁及地面附着物补偿协议书》,由乌苏市水利局支付给四棵树

煤炭的相关房屋拆迁补偿款项,四棵树煤炭公司在专项应付款核算该款项.经核实

该款项为四棵树煤炭公司应取得的拆迁补偿,未来无需支付.本次评估按审定后账面

价值乘以评估基准日被评估单位适用所得税率确定评估值.

(八)关于被评估单位继续勘探情况

截至评估报告日,四棵树煤炭公司已对矿区内开展补充勘探工作,未来煤炭资源

诸量可能会有变化.但由于目前尚未出具相关报告及批复,本次评估仍以被评估单位

提供的储量年报等资料为基础进行评估,未考虑补充勘探可能会带来的资源储量变化.

北京华业正信资产评估有限公司59

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(九)企业享有的税收优惠事项

四棵树煤炭公司于2022年10月12日取得高新技术企业证书,享受企业所得税

优惠政策,适用税率为15%.

(十)本次评估未考虑评估对象及涉及资产欠缴税款和交易时可能需支付的交易

税费等对资产估值的影响

(十一)本评估报告的评估结论未考虑委估资产可能存在的产权登记或权属变更

过程中的相关费用和税项对估值的影响；未考虑评估值增减可能产生的纳税义务变化

提请报告使用者关注上述特别事项对评估结论产生的影响.

十二、评估报告使用限制说明

(一)使用范围

1.本资产评估报告使用人为委托人.

2.本资产评估报告只能用于评估报告载明的评估目的和用途

3.本评估报告只能由评估报告载明的评估报告使用人使用

4.评估结论的使用有效期为自评估基准日起一年.如在有效期内资产状况、市场

状况与评估基准日资产相关状况相比发生重大变化,委托人应当委托评估机构执行评

估更新业务或重新评估.

5.未经委托人书面许可,评估机构及资产评估专业人员不得将资产评估报告的

内容向第三方提供或者公开,法律、行政法规另有规定的除外.

6.未征得评估机构同意,资产评估报告的内容不得被摘抄、到用或者披露于公开

媒体,法律、行政法规规定以及相关当事人另有约定的除外.

(二)委托人或者其他资产评估报告使用人未按照法律、行政法规规定和资产评

估报告载明的使用范围使用资产评估报告的,资产评估机构及其资产评估专业人员不

承担责任;

(三)除委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法律:

行政法规规定的资产评估报告报告使用人外,其他任何机构和个人不能成为资产评估

报告的使用人;

(四)资产评估报告使用人应当正确理解评估结论.评估结论不等同于评估对象

可实现价格,评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证:

(五)本评估报告经资产评估师签字、评估机构盖章后方可使用

(六)本评估报告需提交企业主管部门审查、备案后方可正式使用.

北京华亚正信资产评估有限公司60

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国家电投集团新疆能源化工有限责任公司、中电投新疆能源有限公司拟转让股权所涉及的乌苏四

棵树煤炭有限责任公司股东全部权益资产评估报告

十三、资产评估报告日

资产评估报告日为2024年12月27日.

(本页以下无正文)

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棵树煤炭有限责任公司股东全部权益资产评估报告

(本页无正文,为国家电投集团新疆能源化工有限责任公司、中电投新疆能源有

限公司拟转让股权所涉及的乌苏四棵树煤炭有限责任公司股东全部权益资产评估报

告的签字盖章页)

资产评估师:

余

11120061

资产评估师:

—

M、

白小雪

47140003

资产评估机构:北京华亚正信资产评估有限公司

二〇二四年十二月二十七日

北京华业正信资产评估有限公司62

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棵树煤炭有限责任公司股东全部权益资产评估报告

资产评估报告附件目录

一、与评估目的相对应的经济行为文件;

二、被评估单位审计报告(含会计报表和附注);

三、委托人和被评估单位营业执照复印件;

四、委托人和被评估单位产权登记证复印件:

五、评估对象涉及的主要权属证明资料;

六、委托人和被评估单位的承诺函;

七、签名资产评估师的承诺函;

八、资产评估机构备案文件或者资格证明文件:

九、资产评估机构营业执照副本复印件;

十、签名资产评估师资格证明文件复印件;

十一、资产评估委托合同;

十二、北京华亚正信资产评估有限公司独立出具的《乌苏四棵树煤炭有限责任

公司八号并采矿权评估报告》(华亚正信评报字2024第K17-0011号);

十三、资产评估明细表和各级汇总表;

十四、收益法评估明细表和汇总表.

北京华亚正信资产评估有限公司63

-

国家电投集团新疆能源化工有限责任公司

2024年第六次策事会会民决议

2

国家电投集团新疆能源化工有限责任公司(以下简称国家电投

-新疆公司)于2024年8月6日通过“现场+视频”方式召开公司

2024年第六次董事会会议.本次会议应到董事7位,实到董事7

-

位,分别为:国家电投新疆公司董事章建康、张韦、荡鹏程、王皓

原远、王秀强、柴玉军.会议听取了公司2024年第四次董事会

第五次董事会(临时)会议决议落实情况、2024年二季度董事长

专题会及总经理办公会行权报告等3项工作报告.各位董事结合外

郭环境变化及公司实际,提出了公司需重点关注的事项和相关意见

建议.全体董事依据表决权就下列议题进行了审议表决:

一、审议通过《国家电投哈密十三间房100万于瓦风光储一体

化项目立项事宜》

表决情况:该议案7票同意、0票不同意、0票弃权,同意

数占有效表决票的7/7,表决通过

二、审议通过《国家电投哈密北100万于瓦风储一体化项目上

℃报集团投资决策事宜》

-表决情况:该议案7票同意、0票不同意、0票弃权,同意

数占有效表决票的7/7,表决通过.

三、审议通过《国家电投本垫30万于瓦风电项目投资决策事

宜》

表决情况:该议案7票同意、0票不同意、0票弃权,同意

---

十、审议通过《关于注销新疆兆元绿能有限责任公司事宜》

表决情况:该议案7票同意、0票不后意、0票弃权、同意

数占有效表决票的7/7,表决通过

十一、审议通过《关于注销国电投疆粤(广东)新能源电力有限

-责任公司事宜》

表决情况:该议案7票同意、0票不同意、0票弃权、同意

-

数占有效表决票的7/7,表决通过

十二、审议通过《公司2024年上半年风险内控合规工作报告》

表决情况:该议案7票同意、0票不同意、0票弃权,同意

数占有效表决票的77,表决通过

十三、审议通过《公司所属单位董事会压减事宜》

表决情况:该议案7票同意、0票不司意、0票弃权,同意

数占有效表决票的77,表决通过

十四、审议通过《四棵树煤炭公司并工矿退出总体方案》

表决情况:该议案7票同意、0票不同意、0票弃权,同意

数占有效表决票的7/7,表决通过

十五、审议通过《2023年度公司利润分配事宜》

-表决情况:该议案7票同意、0票不同意、0票弃权、同意

数占有效表决票的77,表决通过

-

十六、审议通过《公司2024年开展债券融资b事宜》

表决情况:该议案7票同意、0票不同意、0票弃权,同意

数占有效表决票的77,表决通过

十七、审议通过《哈密公司债转股业务到期接续事宜)

-

本页无正文,为关于《国家电投集团新疆能源化工有限责任公

司2024年第六次董事会会议决议》签字页)

-M73/

V

-

章建康

-

-

--5

本页无正文,为关于《国家电投集团新疆能源化工有限责任公

司2024年第六次董事会会议决议)签字页)

-

-

苏鹏程

-

-

7-

EP

(本页无正文:为关于《国家电投集团新疆能源化工有限责任公

司2024年第六次董事会会议决议》签字页)

M项

原远

-

本页无正文,为关于《国家电投集团新疆能源化工有限责任公

司2024年第六次董事会会议决议)签字页)

7

5

-

(

-

柴玉军

-

-

-

-

国家电投集团新疆能源化工有限责任公司

会议纪要

国家电投新党纪汇2024J8号2024年7月9日

公司2024年第8次党委会议纪要

7月2日,公司第8次党委会议在本部1712会议室召开,党

委书记、董事长章建康主持会议,党委委员出庸会议,副总监

纪委副书记、总顾问、工会副主席,人资部、战发部、计财部

法律部、安环部、党建部、纪委办主要负责人根据议题列席会议.

会议审议19项议题,通过19项.现纪要如下:

一、传达学习习近平总书记在中共中央政治局第十五次集

体学习、在青海和宁夏考察时的重要讲话精神,对防迅抗昊工作

的重要指示精神,关于应急管理的重要论述,关于陈灾减灾救灾

工作的重要论述,重要文章《发展新质生产力是推动高质量发展

的内在要求和重要着力点》《开创我国高质量发展新局面》,中

--1

提升各单位生态环保管理水平.六是要缴深推进全面从产治党

托实开展党纪学才教育,推进作风建设常态化长效化,营造风清

气正的良好政治生态.

二、关于人事议题

该议题单独审签.

三、关于给密公司债转股业务到期接续的事宜

会议议定:同意险密公司债转股业务到期接续的事宜按程序

提请董事会决策

四、关十公司2024年开展类REITs权益融资业务的事宜

会议议定:同意公司2024年开展类REITs权益融资业务的

事宜按程序提请董事会决策.

五、关于公司2024年开展债券融资事宜

会议议定:同意公司2024年开展债券融资事宜按程序提请

董事会决策.

六、关于四棵树煤炭公司并工矿退出总体方案事宜

会议议定:同意四棵树煤炭公司并工矿退出总体方案事宜按

程序提请董事会决策.

七、关于国家电投眙密十三间房100万于瓦风光储一体化项

目立项事宜

会议议定:同意国家电投哈密十三间房100万于瓦风光储-

体化项目立项事宜按程序提请董事会决策

--3

十四、关于公司党委2024年上半年落实全面从产治党主体

责任、开展党风廉政建设和反腐收工作情况报告事宜

会议议定:同意《公司党委2024年上半年落实全面从产冶

党主体责任、开展党风廉政建设和反腐败工作情况报告》.

十五、关于公司2024年上半年意识形态工作报告事宜

会议议定:同意《公司2024年上半年意识形态工作报告》.

十六、关于公司2024年上半年统战工作报告事宜

会议议定:同意《公司2024年上半年统战工作报告).

十七、关于撤销中共中电投新疆能源化工集团阿克苏有限公

司支部委员会等5家单位党组织的事宜

会议议定:同意撤销中共中电投新疆能源化工集团阿克苏有

限公司支部委员会、中共中电投新疆能源化工集团和田有限公司

支部委员会、中共新疆伊型库克苏河水电开发有限公司支部委贵

会、中共新疆丝路乾元能源有限责任公司支部委员会、中共中电

投新疆能源化工集团陇西新能源有限责任公司委员会.

十八、关于成立中共中电投新疆能源化工集团阿克苏有限公

司委员会、纪律检查委员会的事目

会议议定:同意成立中共中电投新疆能源化工集团阿克苏有

限公司委员会、中共中电投新疆能源化工集团阿克苏有限公司纪

律检查委员会.

十九、关于公司第二届“西域工后”拟表郭对象事宜

---5

乌苏四棵树煤炭有限责任公司

2023年度、2024年1-6月

专项审计报告

数司会计师号务所(特殊普通合伙

None

None

此到出工所明险职报告营中有执业许可的会计”事务所人

息可使用于损“一”或进入“注册会计第行业流一监管单司(/)0mgn.cn进

报告综码:京247X5BKZW6

其他

目录专项审计报告1-3

合并及公司资产负债表1-2

合并及公司利润表3

合并及公司现金流量表4

合并及公司所有者权益变动表5-8

财务报表附注9-66

MGrantThornton

致同

致同会计师事务所(特殊普通合伙)

中国北京朝阳区建国门外大街22号

要特广场5层邮编100004

电话+8610,85665588

传真+861085665120

www.qrantthornton.cn

专项审计报告

-

4

致同专字(2024)第220C017030号

-

乌苏四棵树煤炭有限责任公司:

一、审计意见

我们审计了乌苏四棵树煤炭有限责任公司(以下简称四棵树公司)财务

报表,包括2023年12月31日、2024年6月30日的合合并及公司资产负债表

2023年度、2024年度1-6月的合合并及公司利润表、合合并及公司现金流量表、合

并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注.

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编

制,公允反峡了四颗树公司2023年12月31日、2024年6月30日的合并及公

司财务状况以及2023年度、2024年度1-6月的合并及公司经营成果和现金流

量.

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作.审计报告的

“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阅述了我们在返些准则下

的责任.按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于四棵树公司,并履

行了职业道德方面的其他责任.我们相信,我们获取的审计证据是充分、适

当的,为发表审计意见提供了基础.

三、编制基础及财务报告使用范围

如附注二“财务报表的编制基础”部分所述,后附的四棵树公司财务报

表是为国家电投集团新疆能源化工有限责任公司转让四棵树公司股权之自的

编制,基于上述基础编制的四棵树公司财务报表仅供参考使用,不适用于其

他用途.相应地,本报告仅供国家电投集团新疆能源化工有限责任公司转让

四棵树公司股权之目的参考使用,不适用于其他用途

None

1证

None

M0

@GrantThornton

致同

四、管理层对财务报表的责任

四棵树公司管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编

制财务报表,使其实现公允反峡,并设计、执行和维护必要的内部控制,以

使财务报表不存在由于舞整或错误导致的重大错报

在编制财务报表时,管理层负责评估四棵树公司的持续经营能力,披露

与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划

清算四棵树公司、终止运营或别无其他现实的选择

冶理层负责监督四棵树公司的财务报告过程.

五、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞整或错误导致的重大错

报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告.合理保证是高水平的保

证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发

现.错报可能由于舞整或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能

影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大

的.

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持期

业怀疑.同时,我们也执行以下工作

(1)识别和评估由于舞整或错误导致的财务报表重大错报风险,设计

和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表

审计意见的基础.由于舞整可能涉及事通、伪造、敞意遗漏、虚假陈述或凌

驾于内部控制之上,未能发现由于舞整导致的重大错报的风险高于未能发现

由于错误导致的重大错报的风险

(2)了解与审计相关的内部控制,以设计临当的审计程序,但目的并

非对内部控制的有效性发表意见.

(3)评价管理层选用会计政策的临当性和作出会计估计及相关披露的

合理性.

(4)对管理层使用持续经营假设的临当性得出结论.同时,根据所获

取的审计证据,就可能导致对四棵树公司的持续经营能力产生重大疑虑的事

项或情况是否存在重大不确定性得出结论.如果我们得出结论认为存在重大

2税证

None

None

OGrantThornton

致同

不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中

的相关披露；如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.我们的结论基

于截至审计报告日可获得的信息.然而,未来的享项或情况可能导致四棵树

公司不能持续经营.

(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公

允反峡相关交易和事项-

(6)就四棵树公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审

计证据,以对财务报表发表意见.我们负责指导、监督和执行集团审计,并

对审计意见承担全部责任

我们与管理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行

沟通,包括海通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷

行次2

M4债计师

7

20042

致同会计务所中国注册会计师

(特殊普通合伙

,五

中国注册会计师八7

110101310046

中国北京二O二四年十二月十九日

None

3资4

税

减

母公司资产负债表

2024年6月30日-

None

编制单位:乌苏四概概煤关有康责任公司金额单位:元项目附注计32024年6月30日2024年1月1日

合并公司合并公司

流动资产:2

货币资金八(107,111,694.41103,256,281.6870,547,432.6166,130,698.28

交易性金融资产4℃707

衍生金融资产

应收票据八(二)21,391,713.5121,391,713.51900,000.00900,000.00

应收账款八(三)44,219,401.6244,069,823.4061,048,748.5760,847,148.57

应收款项融资八(四)25,086,084.1525,086,084.158,783,119.048,783,119.04

预付款项八(五)2,053,494.872,053,494.878,534,293.278,477,423.27

应收资金集中管理款

其他应收款八(六)192,902,024.67192,902,024.67169,967,844.81169,967,844.81

其中:应收股利

存货八(七)31,559,834.5331,533,205.9418,167,530.7618,167,530.76

其中:原材料八(七)4,494,421.314,467,792.722,861,022.972,861,022.97

库存商品(产成品)八(七)26,544,238.1126,544,238.1113,878,790.3713,878,790.37

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产八(八)404,242,684.77403,662,867.91430,189,190.88429,434,048.46

流动资产合计828,566,932.53823,955,496.13768,138,159.94762,707,813.19

非流动资产:

债权投资八(九)200,000,000.00200,000,000.00200,201,666.65200,201,666.65

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资5,100,000.005,100,000.00

其他权益工具投资

其他非流动金融资产

投资性房地产

固定资产八(十)215,498,960.62208,014,406.99227,703,882.20219,615,341.57

其中:固定资产原价八(十)624,319,698.74616,099,078.96694,093,870.92685,673,168.29

累计折旧八(十)399,746,534.10399,010,467.95423,265,534.33422,933,372.33

固定资产减值准备八(十)9,074,204.029,074,204.0243,124,454.3943,124,454.39

在建工程八(十一)315,915,860.84315,915,860.84313,118,843.36313,118,843.36

生产性生物资产

油气资产

使用权资产

无形资产八(十二)216,843,064.20216,010,247.57222,233,766.75221,392,452.02

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产八(十三)1,697,359.001,697,359.006,662,004.766,662,004.76

其他非流动资产

其中:特准储备物资

非流动资产合计949,955,244.66946,737,874.40989,920,163.72966,090,308.36

资产总计1,778,522,177.191,770,693,370.531,738,058,323.661,728,798,121.55

1

None

None

合合并及公司资产负债表(续)

2024年6月30日

编制单位:乌苏四概树煤炭有限资任公司金额单位:元项目项目附注2024年6月30日2024年1月1日

合并公司合并公司

流动负债:

短期借款

交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款八(十四)69,516,319.8168,661,827.58104,064,790.15101,044,491.19

预收款项

合同负债八(十五)4,748,531.794,708,332.702,798,259.472,796,259.47

应付职工薪酬八(十六)5,692,315.935,692,315.934,740,860.614,740,860.61

其中:应付工资

应付福利费

应交税费八(十七)26,640,620.8526,598,678.4928,636,748.2628,590,655.70

其中:应交税金八(十七)25,676,934.0225,634,991.6627,020,162.6226,974,070.06

其他应付款八(十八)342,970,788.99342,970,788.9921,389,197.9421,389,197.94

其中:应付股利八(十八)316,741,422.47316,741,422.47

持有待售负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债八(十九)20,649,816.7620,649,816.76863,773.73863,773.73

流动负债合计470,218,394.13469,281,760.45162,493,630.16159,427,238.64

非流动负债:

长期借款

应付债券

其中:优先股

永续债

租赁负债

长期应付款八(二十)344,856,967.00344,856,967.00345,657,071.16345,657,071.16

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益八(二十一)16,957,500.0016,957,500.0018,088,000.0018,088,000.00

递延所得税负债

其他非流动负债

其中:特准储备基金

非流动负债合计361,814,467.00361,814,467.00363,745,071.16363,745,071.16

负债合计832,032,861.13831,096,227.45526,238,701.32523,172,309.80

所有者权益:

实收资本八(二十二)120,520,000.00120,520,000.00120,520,000.00120,520,000.00

国家资本

国有法人资本八(二十二)120,520,000.00120,520,000.00120,520,000.00120,520,000.00

集体资本

民营资本

外商资本

实收资本净额八(二十二)120,520,000.00120,520,000.00120,520,000.00120,520,000.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积八(二十三)676,353,445.11676,353,445.11676,353,445.11676,353,445.11

减:库存股

其他综合收益

其中:外币报表折算差额

专项储备八(二十四)82,463,697.9782,463,697.9764,076,996.1264,076,996.12

盈余公积八(二十五)60,260,000.0060,260,000.0060,260,000.0060,260,000.00

其中:法定公积金八(二十五)60,260,000.0060,260,000.0060,260,000.0060,260,000.00

任意公积金

未分配利润八(二十六)1,016,008.22285,075,213.92284,415,370.52

归属于母公司所有者权益合计940,613,151.30

少数股东权益5,876,164.765,533,967.19

所有者权益合计946,489,316.06939,597,143.081,211,819,622.341,205,625,811.75

负债和所有者权益总计1,778,522,177.191,770,693,370.531,738,058,323.661,728,798,121.55

企业负责人:主管会计工作负责人:谢建润会计机构负责人:

刘金

2

None

-

合并及公司利润表

℃2024年1-6月

编制单位:乌苏四株务煤关有限资任公司项目金额单位:元项目附注2024年1-6月2023年度

合并公司合并公司

一、营业总收入171,887,440.51169,671,333.54438,861,690.51436,510,555.17

其中:营业收入八(二十七)171,887,440.51169,671,333.54438,861,690.51436,510,555.17

二、营业总成本142,786,604.94141,308,375.63322,125,836.85321,136,607.40

其中:营业成本八(二十七)114,575,868.89113,207,522.93255,282,388.22254,283,896.32

税金及附加10,470,566.6910,464,076.7628,144,693.3728,143,835.08

销售费用八(二十八)2,173,732.492,173,732.494,112,914.314,112,914.31

管理费用八(二十八)8,596,076.098,594,523.3720,633,020.1620,631,090.16

研发费用八(二十八)6,917,819.446,917,619.4413,921,976.6213,921,976.62

财务费用八(二十八)-47,458.66-44,299.3630,844.1842,894.91

其中:利息费用八(二十八)4,344.44-4,344.44

利息收入八(二十八)167,584.25161,900.21367,912.75356,791.73

汇兑净损失(净收益以”-“号填列)

其他

加:其他收益八(二十九)5,678,980.375,678,980.374,997,009.154,997,009.15

投资收益(损失以”-“号填列)八(三十)13,103,983.1813,103,983.1822,696,126.1322,696,126.13

其中:对联营企业和合营企业的投资收益

以余成本计量的金融资产终止确认收益

净险套期收益(损失以“-“号填列)

公允价值变动收益(损失以“-号填列)

信用减值损失(损失以“-号填列)八(三十一)-952,611.99-952,611.99963,496.17963,496.17

资产减值损失(损失以“-“号填列)八(三十二)-3,196,316.79-3,196,316.79

资产处置收益(损失以”-号填列)

三、营业利润(亏损以“-“号填列)46,931,187.1346,193,309.47142,196,168.31140,834,262.43

加:营业外收入八(三十三)1,265,300.001,265,300.00

其中:政府补助八(三十三)450,000.00450,000.00

减:营业外支出八(三十四)1,830,723.541,830,723.543,424,290.743,424,290.74

四、利润总额(亏损总额以”-“号填列)45,100,463.5944,362,585.93140,037,177.57138,675,271.69

减:所得税费用八(三十五)12,076,049.2512,036,533.9820,534,462.9420,466,367.65

五、净利润(净亏损以“-“号填列)33,024,414.3432,326,051.95119,502,714.63118,208,904.04

(一)按所有权归属分类

1.归属于母公司所有者的净利润32,682,216.77116,868,747.44

2.少数股东损益342,197.57633,957.19

(二)按经营持续性分类

1.持续经营净利润33,024,414.3432,326,051.95119,502,714.63118,208,904.04

2.终止经营净利润

六、其他综合收益的税后净额

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额

(一)不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

(二)将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备(现金流量套期报益的有效

部分

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额33,024,414.3432,326,051.95119,502,714.63116,208,904.04

归属于母公司所有者的综合收益总额32,682,216.77118,868,747.44

归属于少数股东的综合收益总额342,197.57633,967.19

企业负责人:)主管会计工作负责人:建润会计机构负责人:

刘金M

3

None

None

None

合并及公司现金流量表

编制单位:乌苏四保料煤资有限责任公司2023年度金额单位:元项目项目附注2024年1-6月2023年度

一、经营活动产生的现金流量:合并公司合并公司

销售商品、提供劳务收到的现金150,538,795.27147,962,373.51453,113,789.69450,658,606.72

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金9,713,667.889,707,983.849,448,148.469,376,051.90

经营活动现金流入小计160,252,463.15157,670,357.35462,561,938.15460,034,658.62

购买商品、接受劳务支付的现金54,876,239.9153,750,343.73153,603,726.98152,694,373.66

支付给职工反为职工支付的现金52,535,499.9652,535,499.98128,143,935.31128,143,935.31

支付的各项税费33,811,058.4633,742,475.5073,677,275.2673,643,296.33

支付其他与经营活动有关的现金11,387,742.1911,364,353.9319,277,088.1319,274,370.48

经营活动现金流出小计152,610,540.54151,412,673.14374,702,025.66373,955,975.78

经营活动产生的现金流量净额八(三十六)7,641,922.616,257,684.2187,859,912.4786,078,682.84

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金305,000,000.0305,000,000.00540,000,000.00540,000,000.00

取得投资收益收到的现金10,512,319.4410,512,319.4417,673,013.9217,673,013.92

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

处置于公司及其他营业单位收到的民金净额

收到其他与投资活动有关的现金1,150,000.00115,000,000.00

投资活动现金流入小计315,512,319.44315,512,319.44572,673,013.92672,673,013.92

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金6,589,980.254,644,420.2563,622,733.3058,349,460.88

投资支付的现金280,000,000.00280,000,000.00655,000,000.00655,000,000.00

质押贷款净增加酬

取得于公司及共他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金115,000,000.00116,000,000.00

投资活动现金流出小计286,589,980.25264,644,420.25833,622,733.30828,349,460.88

投资活动产生的现金流量净额28,922,339.1930,867,899.19-160,949,719.38-155,676,446.96

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金600,000.00

其中:子公司股收少数股东投资收到的现金600,000.00

取保借款收划的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计600,000.00

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

其中:于公司支付给少数股东的股利、利润

支付共他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计

筹资活动产生的现金流量净额600,000.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额八(三十六)36,564,261.8037,125,583.40-72,489,806.91-69,597,764.12

加:期初现金及现金等价物余额八(三十六)70,547,432.5166,130,698.28143,037,239.52135,728,452.40

六、期末现金及现金等价物余额八(三十六)107,111,694.41103,256,281.6870,547,432.6166,130,698.28

企业负责人:主管会计工作负责人:建润会计机构负责人:

刘金

4

其他

§”-

合并所有者权益变动表

2

编制单位:乌苏现保料煤表有限责任公司2024年1-6月金额单位:元MMM--项目0226 行次 2024年1-6月

归属于母公司所有者权益所有者权益合计

其他权益工具实收资本资本公积减:股库存综合收益其他专项储备盈余公积未分配利润小计

实收资本优永资本公积库存综合专项储备盈余公积未分配利润小计少数股东权益所有者权益合计

-

栏行次8

上年年末余额160,260,000.00

加:会计政策变更2

其他4

二、本年年初余额564,076,996.12

三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)6--264,059,205.70-255,672,503.85342,197.57-265,330,305.28

(一)综合收益总项732,682,216.77

(二)所有者投入和减少资本8-

1.所有者投入的普通展9

2其他权益工具持有者投入资本10

3.股份支付计入所有者权益的金额11

4.其他12

(三)专项储备提取和使用1318,386,701.85

1.提取专项储备1424,907,071.42

2使用专项储备15-6,520,369.57

(四)利润分配16-316,741,422.47

1.提取盈余公积17

其中:法定公积金18

长意公积金19

2.对所有者的分配20-316,741,422.47

3.其他21

(五)所有者权益内部结转22

1.资本公积转增资本23

2盈余公积转增资本24

3.登余公积弥补亏损25

4.设定受益计划变动额结转留存收益26-

5.其他综合收益结转留存收益27

6.其他28

四、本年年末余额29,676,353,445.11

-

-

-

企业负责人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:

附建湘刘金

5

5

担描全能王创建

0

其他

合并所有者权益变动表(续)

编制单位:乌苏四保制煤炭有限责任公司2024年1-6月金额单位:元

项目项目行次2023年度

归属于母公司所有者权益有者权益合计

实收资本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计

先股债续

栏行次-141515181920212223242525

一一、上年年末余额1120,520,000.00-676,353,445.11--92,410,730.5658,480,360.67167,986,105.811,115,750,642.154,300,000,01,120,050,642.15

加:会计政策变页7

前期差借更正3-+

其他4

二、本年年初余额5120,520,000.00676,353,445.1192,410,730.5658,480,380.67167,986,105.811,115,750,642.154,300,000.001,120,050,642.15

三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)6-28,333,734.441,779,639.33117,089,108.1190,535,013.001,233,967.1991,768,980.19

(一)综合收益总额7118,868,747.44118,868,747.44633,967.19119,502,714.63

(二)所有者投入和减少资本8600,000.00600,000.00

1.所有者投入的普通股9600,000.00600,000.00

2其他权益工具持有者投入资本1℃

3.股份支付计入所有者权益的金额1

4.其他12

(三)专项储备长取和使用13-28,333,734.44-28,333,734.44-28,333,734.44

1.投取专项储备1445,535,931.3045,535,931.3045,535,931.30

2使用专项储备15-73,869,665.74-73,869,665,74-73,869,665.74

(四)利润分配151,779,639.33-1,779,639.33

1.提取盈余公积171,779,639.33-1,779,639.33

其中:法定公积金181,779,639.33-1,779,639.33

任意公积金19

2.对所有者的分配20

3.其他21

(五)所有者权益内部结转22

1.资本公积转增资本23

2盈余公积转增资本24

3.盈余公积弥补亏损25

4.设定受益计划变动期结转留存收益26

5.其他综合收益结转留存收益 z7

8.其他28

四、本年年末余额29120,520,000.00676,353,445.1164,076,996.1260,260,000.00285,075,213.921,206,285,655.155,533,967,19211,819,622.34

-

企业负责人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:

资定t

6

汇

None

None

其他

§2

M公司所有者权益变动表

-

℃2编制单位:库苏四保持煤表有限责任公司2024年1-6月金额单位:元

资M项目0(26 行次 2024年-1-6月

实收共他权益工具减:库其他综合减:库其他综合资本公积存股减:库收益专项储备盈余公积未分配利润者权益合计

优先永续股债其他存股收益存股收益

栏行次7711

上年年末余额1120,52520,000.00676,353,445.111,205,625,811.75

加:会计政策变更2

前期差错更正3

其他4

二、本年年初余额5120,52676,353,445.11676,353,445.111,205,625,811.75

三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列618,386,701.85-+18,386,701.85-266,028,668.67

(一)综合收益总额732,326,051.9532,326,051.9532,326,051.95

(二)所有者投入和减少资本8

1.所有者投入的普通股9

2其他权益工具持有者投入资本10

3.股份支付计入所有者权益的金额11

4.其他12

(三)专项储备提取和使用1318,386,701.8518,386,701.8518,386,701.85

1.提取专项储备1424,907,071.4224,907,071.4224,907,071.42

2.使用专项储备15-6,520,369.57-6,520,369.57-6,520,369.57

(四)利润分配16--316,741,422.47--316,741,422.47-316,741,422.47

1.提取盈余公积17

其中:法定公积金18

任意公积金19

3.对所有者的分配2℃-316,741,422.47-316,741,422.47-316,741,422.47

4.其他21

(五)所有者权益内部结转22

1.资本公积转增资本23

2.盈余公积转增资本24

3.盈余公积弥补亏损25

4.设定受益计划变动额结转留存收益26

5.其他综合收益结转留存收益27

6.其他28

四、本年年末余额29120,5260,260,000.00-60,260,000.00-939,597,143.08

企业负责人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:

附出tl

-

7

-

None

5

M担描全能王创建

None

其他

公司所有者权益变动表(续)

编制单位:乌苏四保樹煤炭有限责任公司2024年1-6月金额单位:元项目项目行次2023年度

实收资本资本公积库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

优股优债其他

栏行次1213141516171819202122

上年年末余额1120,520,000.00676,353,445.11--92,410,730.5658,480,360.67167,986,105.811,115,750,642.15

加:会计政策变更2

前期差销更正3-

其他4

二、本年年初余额5120,520,000.00676,353,445.1192,410,730.5658,480,360.67167,986,105.811,115,750,642.15

三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)6-28,333,734.441,779,639.33116,429,264.7189,875,169.60

(一)综合收益总额7118,208,904.04118,208,904.04

(二)所有者投入和减少资本8

1.所有者投入的普通股9

2其他权益工具持有者投入资本10

3.股份支付计入所有者权益的金额1

4.其他12

(三)专项储备提取和使用13-28,333,734.44-28,333,734.44

1.提取专项储备1445,535,931.3045,535,931.30

2使用专项储备15-73,869,665.74-73,869,665.74

(四)利润分配161,779,639.33-1,779,639.33

1.提取盈余公积171,779,639.33-1,779,639.33

其中:法定公积金181,779,639.33-1,779,639.33

任意公积金19

3.对所有者的分配20

4.其他21

(五)所有者权益内部结转22

1.资本公积转增资本23

2.盈余公积转增资本24

3.盈余公积弥补亏损25

4.设定受益计划变动额结转留存收益26

5.其他综合收益结转留存收益2

6.其他2

四、本年年末余额29120,520,000.00676,353,445.1164,076,996.1260,260,000.00284,415,370.521,205,625,811.75

企业负责人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:

谢建制刘金

8

b

岛苏四棵树煤炭有限责任公司

2023年度、2024年1-6月

财务报表附注

财务报表附注

(除特别注明外,本附注金额单位均为人民币元)

一、企业的基本情况

(一)企业历央沿革、注册地、组织形式和总部地址

乌苏四棵树煤炭有限责任公司(以下简称本公司),于2002年12月25日在工商行政

65000030003000管理局领取了注册号为的《企业法人营业执照》,注册地址:新疆塔

12,052.00城地区岛苏市白杨沟镇,注册资本为人民币万元,法定代表人:杨松

-

(二)企业的业务性质和主要经营活动.如企业所处的行业、所提供的主要产品或服务

客户的性质、销售策略、监管环境的性质等

本公司所属行业为:烟煤和无烟煤开采洗选

企业法人营业执照规定经营范围:许可项目:煤炭开采；餐饮服务；性畜饲养,发电

业务、输电业务、供(配)电业务,水力发电；道路货物运输(不含危险货物)(依

法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以相关部

门批准文件或许可证件为准)一般项目:煤炭及制品销售；热力生产和供应；蓄电

池租赁；光伏发电设备租赁；机械设备销售；充电在销售；新能源汽车换电设施销

售；电气设备销售；新能源原动设备销售；建筑材料销售；机动车充电销售；集中式

快速充电站；电子、机械设备维护(不含特种设备)；技术服务、技术开发、技术咨

询、技术交流、技术转让、技术推广；特种作业人员安全技术培训.(除依法频经批

准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动).

(三)母公司以及集团总部的名称

本公司的母公司为中电投新疆能源有限公司,最终母公司(集团总部)为国家电力

投资集团有限公司

(四)财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

本公司财务报告经董事会于2024年12月19日批准报出

(五)营业期限

本公司的营业期限为:2002年12月25日至2032年12月24日.

财务报表附注第9页

4

利润表

乌苏四棵树煤炭有限责任公司

2023年度、2024年1-6月

财务报表附注

二、财务报表的编制基础

本财务报表是为国家电投集团新罗能源化工有限责任公司转让本公司股权之目的编

制,基于上述基础编制的本公司财务报表仅供参考使用,不适用于其他用途

除上述事项外,本财务报表按照财政部顾布的《企业会计准则一基本准则》和陆续

额布的各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关

规定(以下合称企业会计准则”)的相关规定编制

本财务报表以持续经营为基础编制

三、遵循附注二所述编制基础的声明

本财务报表符合财政部顾布的企业会计准则的要求,真实、完整地反峡了本公司2023

年12月31日、2024年6月30日的合并及母公司财务状况以及2023年度、2024年

度1-6月合并及母公司经营成果和现金流量

四、重要会计政策和会计估计

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估

计:

(一)会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度

(二)记账本位币

本公司以人民币为记账本位币

(三)记账基础和计价原则

会计核算以权责发生制为基础,除特别说明的计价基础外,均以历史成本为计价原

则.

(四)企业合并

企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并

1、同一控制下的企业合并

合并方在企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成

的商誉),按照合并日被合并方的资产和负债在最终控制方财务报表中的账面

价值为基础计量.被合并各方采用的会计政策与合并方不一致的,合并方在合

并日按照本公司会计政策进行调整,在此基础上按照调整后的账面价值确认

财务报表附注第10页

None

None

0

乌苏四棵树煤炭有限责任公司

2023年度、2024年1-6月

财务报表附注

在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值

总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减

的,调整留存收益

为进行企业合并而发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益

为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,计入所发行债

券及其他债务的初始计量金额.企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣

金等,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益

2、非同一控制下的企业合并

购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允

价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益.合并成本大于合并

中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,合并成本

小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益

在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在

购买日按公允价值计量.公允价值的计量详见本附注“四、(二十四)公允价值

计量”

非同一控制下企业合并,购买方为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入

当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益

性证券或债务性证券的初始确认金额

购买日,是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期

司时满足以下条件的,通常可以判断实现了控制权的转移

1)企业合并合同或协议已获股东大会等内部权力机构审批通过:

2)企业合并事项需经国家有关主管部门审批的,已获得批准;

3)参与合并各方已办理了必要的财产权交接手续:

4)购买方已支付了合并价款的大部分(一般超过50%),并有能力、有计划

支付剩余款项;

5)购买方实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策,并享有相应的收益

承担相应的风险.

出售日的确定方法:一般判断交易完成后,丧失控制权时点为出售日时点

(五)合并财务报表的编制方法

1、合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,合并范围包括本公司全部子公司.

财务报表附注第11页

None

5

None

M

项目4

乌苏四棵树煤炭有限责任公司

2023年度、2024年1-6月

财务报表附注

控制,是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享

有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体,按照统一的会计政策编制合并财务

报表,反峡本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量.本公司与子公司

子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销.内部交易表明相关资产发生

减值损失的,全额确认该部分损失.

如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表

时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合合并资产负债表中所有者权益项目下、合合并利润表中净利润项目下和综合收益

总额项目下单独列示.子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子

公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益

(1)增加子公司或业务

在报告期内,因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,将子公司或业务合

并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表,同时对合并

财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自

最终控制方开始控制时点起一直存在.

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,在取得被合并方

控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同

一控制之日熟晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益

在报告期内,因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,以购买日确定的

各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务

报表.

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之

前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公

允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益.购买日之前持有的被购买方的

股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者

权益变动转为购买日所属当期投资收益

项目

财务报表附注第12页

减0

None

None

乌苏四棵树煤炭有限责任公司

2023年度、2024年1-6月

财务报表附注

(2)处置子公司

①一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩

余股权投资,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.处置股权取得

的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自

购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控

制权当期的投资收益.与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其

他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期

投资收益.

2分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股

权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常

表明该多次交易事项为一揽子交易

i.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的

ii.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

ii.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生

iv.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的

各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的

交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失

控制权时一并转入丧失控制权当期的损益

备项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下

部分处置对子公司的股权投资进行会计处理,在丧失控制权时,按处置子公司

一般处理方法进行会计处理

(3)购买子公司少数股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负

债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留

存收益.

(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额,调整合合并资产负债表中的资本公积中的股本溢

价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益.

财务报表附注第13页

None

None

0

乌苏四棵树煤炭有限责任公司

2023年度、2024年1-6月

财务报表附注

(六)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业

共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:

(1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产:

(2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债

(3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入:

(4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入:

(5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用.

本公司对合营企业的投资采用权益法核算,详见本附注“四、(十二)长期股权投资”

(七)现金及现金等价物的确定标准

现金,是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款.现金等价物,是指本

公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的

投资.

(八)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产、金融负债或权益工具

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资

产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变

动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产.

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:

-业务模式是以收取合同现金流量为目标;

-合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付.

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

产(债务工具):

-业务模式既以收取合同现金流量入以出售该金融资产为目标:

-合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付.

财务报表附注第14页

None

℃

None

乌苏四棵树煤炭有限责任公司

2023年度、2024年1-6月

财务报表附注

对于非交易性权益工具投资,本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具).该指定

在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

资产外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产.

在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,本公司可以将本应分类为

以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不

可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.

金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债和以摊余成本计量的金融负债

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债:

1)该项指定能够消除或显著减少会计错配

2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部

以此为基础向关键管理人员报告

3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具

2、金融工具的确认依据和计量方法

(1)以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额:

不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成

分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益

收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益

(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收

款项融资、其他债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初

财务报表附注第15页

回

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始确认金额.该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际

利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益

终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出

计入当期损益.

(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他

权益工具投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额

该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益.取得

的股利计入当期损益.

终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出

计入留存收益.

(4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用

计入当期损益.该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期

损益.

(5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益.该金融

负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益

终止确认时,其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益

(6)以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款

长期借款、应付债券、长期应付款,按公允价值进行初始计量,相关交易费用

十八初始确认金额

持有期问采用实际利率法计算的利息计入当期损益

终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益

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3、金融资产终止确认和金融资产转移

满足下列条件之一时,本公司终止确认金融资产

-收取金融资产现金流量的合同权利终止

-金融资产已转移,且已将金融资产所有权上几平所有的风险和报酬转移给

转入方;

-金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几

平所有的风险和报酬,但是未保留对金融资产的控制

发生金融资产转移时,如保留了金融资产所有权上几平所有的风险和报酬的

则不终止确认该金融资产.

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形

式的原则.公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移.金融资

产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1)所转移金融资产的账面价值;

(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

资产(债务工具)的情形)之和

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值

在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊

并将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1)终止确认部分的账面价值:

(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和.

金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确

认为一项金融负债.

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部

分,本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债

且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融

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负债,并同时确认新金融负债

对现存金融负债全部或部分合同条款作出买质性修改的,则终止确认现存金融

负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债

金融负债金部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价

(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益

本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的

相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配.分配给终止确认部分

的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间

的差额,计入当期损益.

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值.不存在活跃

市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值.在估值时,本公司采用在当

前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场

参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值

并优先使用相关可观察输入值.只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切

实可行的情况下,才使用不可观察输入值

6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法

本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且

其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)和财务担保合同等的预期信

用损失进行估计.

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到

的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失.如果该金融

工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个

存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,如果该金融工具的信用风险自

初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期

信用损失的金额计量其损失准备.由此形成的损失准备的增加或转回金额,作

为减值损失或利得计入当期损益

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评

估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加.通常逾期超过30日,

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本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确当证据证明该金融

工具的信用风险自初始确认后并未显著增加

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信

用风险自初始确认后并未显著增加.

如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值,则本公司在单项基础上

对该金融资产计提减值准备

对由《企业会计准则第4号一(2017)收入》规范的交易形成的应收款项和

合同资产,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期庆

预期信用损失的金额计量其损失准备

对于租赁应收款,本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金

额计量其损失准备.

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记

该金融资产的账面余额

-

7、金融资产和金融负债的抵销

当依法有权抵销债权债务且该法定权利当前是可执行的,同时交易双方准备按

净额进行结算,或同时结清资产和负债时,金融资产和负债以抵销后的净额在

资产负债表中列示.

8、金融负债与权益工具的区分及相关处理

权益工具是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后资产中的剩余权益的合

司,如果公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义

务,则该合同义务为金融负债.

金融工具属于金融负债的,相关利息、股利、利得、损失,以及赎回或再融资

产生的利得或损失等,应当计入当期损益.

金融工具属于权益工具的,其发行、回购、出售、注销时,发行方应当作为权

益的变动处理,不应当确认权益工具的公允价值变动,发行方对权益工具的持

有方的分配应作利润分配处理.

(九)应收票据

如果企业确定金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其支付合同现金流量

义务的能力很强,并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化,也不-

定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力,郑公该金融工具可被视为具

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□3P-

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有较低的信用风险.

详见本附注“四、(八)金融工具-金融资产减值的测试方法及会计处理方法”处理

(十)应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等.本公司对外销售商品或提供劳务形成的应

收账款,按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额.应收款

项采用实际利率法,以摊余成本减去坏账准备后的净额列示.

详见本附注四、(八)金融工具-金融资产减值的测试方法及会计处理方法”处理

(十一)存货

1、存货的分类

存货分为原材料、低值易耗品、库存商品等

2、存货取得和发出的计价方法、存货的盘存制度及摊销

存货按成本进行初始计量,存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达

到目前场所和状态所发生的支出.

原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用先进先出法；低值易耗品

额用时采用一次转销法摊销:周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本

费用.

存货盘存制度采用永续盘存制

3、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日,存货应当按照成本与可变现净值熟低计量.当存货成本高于其

可变现净值的,应当计提存货跌价准备.

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备,但对于数量繁多、单价较低的存货

按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关

具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并

计提存货跌价准备.

计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的,导致存

货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内转回

转回的金额计入当期损益

4、存货可变现净值的确认方法

存货可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发

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0600

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生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额.

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产

经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额

确定其可变现净值,需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所

生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额,确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持

有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售

合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算

(十二)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制,是指按照相关约定对菜项安排所共有的控制,并且该安排的相关活

动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.本公司与其他合营方-

同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位

为本公司的合营企业

重大影响,是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能

够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定.本公司能够对被投资单位

施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业

2、初始投资成本的确定

(1)企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,在合并日按照取

得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为

长期股权投资的初始投资成本.长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价

值之间的差额,调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减

时,调整留存收益.因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控

制的,按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股

权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差

额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,按照购买日确

定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本.因追加投资等原因能够对非

同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新

增投资成本之和作为初始投资成本

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(2)通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资

成本.

以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为

初始投资成本.

3、后续计量及损益确认方法

(1)成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条

件.除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股

利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投

资收益.

(2)权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算.初始投资成本大于

投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权

投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额,计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额

分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值；按照

被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权

投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动(简称其他所有者权益变动”),调整长期股权投资的账面

价值并计入所有者权益

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额

时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的

会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确

认.

公司与联营企业、合营企业之问发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益,但投出或出售

的资产构成业务的除外.与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产

减值损失的,全额确认.

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损,除负有承担额外损失义务外,以长

期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

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长期权益减记至零为限.合营企业或联营企业以后实现净利润的,公司在收益

分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额

(3)长期股权投资的处置

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益

部分处置权益法核算的长期股权投资,剩余股权仍采用权益法核算的,原权益

法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础按相应比例结转,其他所有者权益变动按比例结转入当期损益.

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,原股权

投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用

与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,其他所有者

权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报

表时,剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,政按权益法核

算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整,对于取得被投

资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础按比例结转,因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动

按比例结转入当期损益,剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大

影响的,确认为金融资产,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值问的差额

计入当期损益,对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所

有者权益变动全部结转

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,属于一揽子交易的

客项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理;在

丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额,在个别财务报表中,先确认为其他综合收益,到丧失控制权盱

再一并转入丧失控制权的当期损益.不属于一揽子交易的,对每一项交易分别

进行会计处理.

4、长期股权投资减值准备的确认标准、计提方法

本公司于资产负债表日判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象

长期股权投资存在减值迹象的,如当出现长期股权投资的账面价值大于享有被

投资单位所有者权益账面价值的份额等类似情况时,本公司对长期股权投资进

行减值测试.

减值测试结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计

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提减值准备并计入减值损失.减值损失一经确认,在以后会计期问不予转回

(十三)固定资产

1、固定资产的确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超

过一个会计年度的有形资产.

固定资产在同时满足下列条件时予以确认

(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业

(2)该固定资产的成本能够可靠地计量

固定资产按成本(并考虑预计弃置费用因素的影响)进行初始计量

2、固定资产分类及折旧政策

固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和

预计净戏值率确定折旧率.对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣

除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额.如固定资产各组成

部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率

或折旧方法,分别计提折旧

固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待

售非流动资产时停止计提折旧

各类固定资产折旧方法、折旧年限、戏值率和年折旧率如下:类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)

房屋及建筑物平均年限法8-4532.16-12.13

机器设备平均年限法6-3033.23-16.17

运输设备平均年限法6316.17

其他设备平均年限法520.00

3、固定资产后续支出的会计处理

固定资产的后续支出是指固定资产在使用过程中发生的更新改造支出、修理费

用等.

与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够

可靠计量时,计入固定资产成本；对于被替换的部分,终止确认其账面价值:

所有其他后续支出于发生时计入当期损益

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4、固定资产减值准备的确认标准、计提方法

-本公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象.

固定资产存在减值迹象的,估计其可收回金额.可收回金额根据固定资产的公

允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间

较高者确定.

当固定资产的可收回金额低于其账面价值的,将固定资产的账面价值减记至司

收回金额,减记的金额确认为固定资产减值损失,计入当期损益,同时计提相

应的固定资产减值准备

固定资产减值损失确认后,减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整,以使

该固定资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的固定资产账面价值(扣除

预计净或值)

固定资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回

有迹象表明一项固定资产可能发生减值的,本公司以单项固定资产为基础估计

其可收回金额.本公司难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的,以该固

定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额

5、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认

该固定资产.固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和

相关税费后的金额计入当期损益

(十四)在建工程

1、在建工程的初始计量和在建工程结转为固定资产的标准

在建工程成本按实际发生的成本计量.实际成本包括建筑成本、安装成本、符

合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发

生的必要支出.在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起

开始计提折旧.

2、在建工程减值准备的确认标准、计提方法

本公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象

在建工程存在减值迹象的,估计其可收回金额.有迹象表明一项在建工程可能

发生减值的,以单项在建工程为基础估计其可收回金额.难以对单项在建工程

的可收回金额进行估计的,以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可

收回金额.

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可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计

未来现金流量的现值两者之间较高者确定-

当在建工程的可收回金额低于其账面价值的,将在建工程的账面价值减记至司

收回金额,减记的金额确认为在建工程减值损失,计入当期损益,同时计提相

应的在建工程减值准备

在建工程的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回

(十五)无形资产

1、无形资产的确认

无形资产,是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产.

同时满足下列条件时,无形资产才予以确认

(1)与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司:

(2)该无形资产的成本能够可靠地计量.

2、无形资产的计价方法

(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量

外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达

到预定用途所发生的其他支出.

(2)后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命

对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预

见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不

子摊销.

3、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况项目预计使用寿命依据

软件5-10年预计使用年限

土地使用权50年土地使用年限

专利权5年预计使用年限

每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核

经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同

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财务报表附注

4、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产.

5、无形资产减值准备的计损

对于使用寿命确定的无形资产,如有明显减值迹象的,期末进行减值测试

对于使用寿命不确定的无形资产,每期未进行减值测试

对无形资产进行减值测试,估计其可收回金额.有迹象表明一项无形资产可能

发生减值的,公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额.公司难以对单项

资产的可收回金额进行估计的,以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资

产组的可收回金额

可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计

未来现金流量的现值两者之间较高者确定

当无形资产的可收回金额低于其账面价值的,将无形资产的账面价值减记至司

收回金额,减记的金额确认为无形资产减值损失,计入当期损益,同时计提相

应的无形资产减值准备

无形资产减值损失确认后,减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相

应调整,以使该无形资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的无形资产账

面价值(扣除预计净戏值).

无形资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回

6、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出

研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查

研究活动的阶段.

开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计

划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段

7、开发阶段支出符合资本化的具体条件

研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.开发阶段的支出同时满足下列条件

的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的

产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明

财务报表附注第27页

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3

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财务报表附注

其有用性,

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发

并有能力使用或出售该无形资产,

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量

开发阶段的支出,若不满足上到条件的,于发生时计入当期损益.研究阶段的

支出,在发生时计入当期损益

(十六)合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合

同负债.本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为

合同负债.同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示

(十七)职工薪酬

1、短期薪酬

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负

债,并计入当期损益或相关资产成本

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住

房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供

服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金

额

本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关

资产成本,其中,非货币性福利按照公允价值计量

2、辞退福利

本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者熟早日确认辞退福利产生的职工薪

酬负债,并计入当期损益:公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建

议所提供的辞退福利时,公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费

用时.

3、离职后福利

(1)设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为

本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额

确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本

此外,本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基

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财务报表附注

金.本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费

相应支出计入当期损益或相关资产成本

(2)设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本.

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产.设定受益计划存在盈余的,本公司

以设定受益计划的盈余和资产上限两项的熟低者计量设定受益计划净资产.

所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十

二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相四

配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计

入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计

划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润

在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格

两者的差额,确认结算利得或损失

(十八)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确

认收入.取得相关商品或服务控制权,是指能够主导该商品或服务的使用并从

中获得儿平全部的经济利益

合同中包含两项或务项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义

务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义

务.本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不

包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项.本公司根据合同条款

结合其以往的习惯做法确定交易价格,并在确定交易价格时,考虑可变对价

合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响.本公

司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

的金额确定包含可变对价的交易价格.合同中存在重大融资成分的,本公司按

照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价

财务报表附注第29页

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财务报表附注

格,并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额

满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时

点履行履约义务

客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益

客户能够控制本公司履约过程中在建的商品

本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期

内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项.

对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收

入,但是,履约进度不能合理确定的除外.本公司考虑商品或服务的性质,采

用产出法或投入法确定履约进度.当履约进度不能合理确定时,已经发生的成

本预计能够得到补偿的,本公司按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约

进度能够合理确定为止

对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时

点确认收入.在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司考虑下列迹

集

·本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品或服务负有现

时付款义务.

·本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定

所有权.

·本公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品

·本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得

该商品所有权上的主要风险和报酬

-客户已接受该商品或服务等

(十九)政府补助

1、政府补助的分类

政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产.分为与资

产相关的政府补助和与收益相关的政府补助

与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期

资产的政府补助.与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外

的政府补助.

2、政府补助的计量及终止确认

政府补助在本公司能够满足其所附条件并且能够收到时,予以确认

财务报表附注第30页E℃

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财务报表附注

对于货币性资产的政府补助,按照收到或应收的金额计量.对于非货币性资产

的政府补助,按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额

计量.

与资产相关的政府补助,确认为递延收益.在相关资产使用寿命内按照合理

系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益；与

本公司日常活动无关的,计入营业外收入).相关资产在使用寿命结束前被出

售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的递延收益余额转入资产处置当期

的损益.

与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的,确

认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公

司日常活动相关的,计入其他收益；与本公司日常活动无关的,计入营业外收

入):用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与

本公司日常活动相关的,计入其他收益；与本公司日常活动无关的,计入营业

外收入)

按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益

本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款

本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用.

(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借

款费用.

3、政府补助的返还的会计处理

本公司对于已确认的政府补助需要退回的,在需要退回的当期分情况进行会计

处理:

(一)初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值

(二)存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期

损益,

(三)属于其他情况的,直接计入当期损益

(二-)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税.除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其

他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外,本公司将当期所得税和递延所得税计

入当期损益.

财务报表附注第31页息

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、减

年

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财务报表附注

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认.

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣司

抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限.对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款

抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确

认相应的递延所得税资产.

对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括

-商誉的初始确认,

·既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损),

且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差

异的交易或事项

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税

负债,除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未

来很可能不会转回.对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差

早,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣

暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产

资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期

收回相关资产或清偿相关负债期问的适用税率计量.

资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核.如果未来期间很司

能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得

税资产的账面价值.在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回

当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行

时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报

资产负债表日,递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后

的净额列示:

·纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利:

·递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收

的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延

所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税

资产和负债或是同时取得资产、清偿负债

表℃

财务报表附注第32页

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乌苏四根树煤炭有限责任公司

2023年度、2024年1-6月

财务报表附注

(二十一)公允价值计量

本公司以公允价值计量相关资产或负债时,基于如下假设

-市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易,是在当前市场条件下的有

序交易;

-出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行.不存在

主要市场的,假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行.

-采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的

假设.

本公司将根据交易性质和相关资产或负债的特征等,以其交易价格作为初始确认的

公允价值.

其他相关会计准则要求或者允许公司以公允价值对相关资产或负债进行初始计量

且其交易价格与公允价值不相等的,公司将相关利得或损失计入当期损益,但其他

相关会计准则另有规定的除外

以公允价值计量非金融资产时,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利

益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益

的能力.

本公司采用估值技术时考虑了在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息

支持的估值技术.估值技术的输入值优先使用相关可观察输入值,只有在相关可观

察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才可以使用不可观察输入值

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次:

-第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调

整的报价.

-第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的

输入值.

-第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值

公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值

所属的最低层次决定

(二十二)安全生产费用及维简费

本公司根据财政部《关于印发(企业安全生产费用提取和使用管理办法)的通知》

(财资工2022)136号)的有关规定,按下列规定(2)提取安全生产费用

1.煤(署)与瓦斯(二氧化碳)突出矿并、冲击地压矿并吨煤50元;

2.高瓦斯矿并,水文地质类型复杂、极复杂矿并,容易自燃煤层矿并吨煤30元；

3.其他井工矿吨煤15元,

所

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财务报表附注第33页

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其他

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2023年度、2024年1-6月

财务报表附注

4.露天矿吨煤5元.

8.50按吨煤元提取维简费

安全生产费用及维简费于提取时,计入相关产品的成本或当期损益,同时计入”专项

储备科目.

提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时,属于费用性支出的,直接冲减专项

储备,形成固定资产的,通过在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项自完工达

到预定可使用状态时确认为固定资产；同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储

备,并确认相同金额的累计折旧.该固定资产在以后期间不再计提折旧.

五、会计政策和会计估计变更以及差错更正、其他调整的说明

本公司2024年1-6月无应披露的会计政策变更、会计估计变更及差错更正事项

六、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据适用税率(%)

增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税13.00、6.00

资源税按销售煤炭收入计缴6.00

城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴5.00

企业所得税按应纳税所得额计缴25.00

(二)税收优惠

1、本公司于2022年10月12日获得高新技术企业资格,有效期三年,自高新技术企

业证书注明的发证时间所在年度起所得税申报享受15%税收优惠

2、根据财政部税务总局公告20236号《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策

的公告》文件,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计

入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税.本公司所属子公司新疆兆元绿能

有限责任公司享受上述优惠政策,所得税申报享受5%税收优惠

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2023年度、2024年1-6月

财务报表附注

七、企业合并及合并财务报表

子企业情况企业名称级次企业类型注册地主要经营地业务性质

新疆兆元绿能有限责任公司2境内非金融子企业新疆塔城地区岛苏市新疆塔城地区乌苏市电力设施运营

(续)企业名称实收资本持股比例(%)享有的表决权(%)投资额取得方式

新疆兆元绿能有限责任公司10,000,000.0051.0051.005,100,000.00投资设立

八、合并财务报表重要项目的说明

(一)货币资金项目2024年6月30日2024年1月1日

银行存款107,111,694.4170,547,432.61

合计107,111,694.4170,547,432.61

其中:存放财务公司款项104,397,114.1970,095,465.11

注:本公司期末无货币资金因抵押、质押或冻结等对使用有限制、无因资金集中管

理支取受限,无存放在境外、无潜在回收风险的款项情况.

(二)应收票据

1、应收票据分类种类2024年6月30日2024年1月1日

账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票21,391,713.5121,391,713.51900,000.00900,000.00

合计21,391,713.5121,391,713.51900,000.00900,000.00

2、期末已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据种类2024年6月30日终止确认金额2024年6月30日未终止确认金额

银行承兑汇票5,846,663.2020,037,733.51

合计5,846,663.2020,037,733.51

财务报表附注第35页table

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2023年度、2024年1-6月

财务报表附注

(三)应收账款

1、按账龄披露应收账款账龄2024年6月30日2024年1月1日

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

1年以内(含1年)44,144,401.6260,982,120.29

1至2年75,000.0066,628.28

合计44,219,401.6261,048,748.57

2、按坏账准备计提方法分类披露应收账款类别2024年6月30日

账面余额账面价值

年末金额比例(%)年末金额

按单项计提坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款100.0044,219,401.62

其中:账龄组合100.00219,401.62

合计100.00219,401.62

(续)类别2024年1月1日2024年1月1日账面余额坏账准备年末金额比例(%)年末金额预期信用损失率(%)账面价值

账面

年末金额比例(%)年末金额预期信用损失率(%)账面价值

按单项计提坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款100.00

其中:账龄组合100.00

合计100.00

财务报表附注第36页税

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2023年度、2024年1-6月

财务报表附注

3、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

账龄组合账龄账面余年末金额2024年6月30日4年6月30日比例(%)坏账准备2024年1月1日账面年末金额2024年1月1日比例(%)坏账准备

账面余额账面余额

年末金额比例(%)年末金额比例(%)

1年以内(含1年)44,144,401.6299.8360,982,120.2999.89

1至2年75,000.000.1766,628.280.11

合计44,219,401.62100.0061,048,748.57100.00

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况债务人名称账面余额占应收账款合计的比例(%)坏账准备

新疆锦通恒达供应链管理有限公司40,142,558.4090.78

凯赛(乌苏)生物材料有限公司1,432,276.803.24

中国石油天然气股份有限公司独山子石化分公司1,245,000.002.82

新疆苏宏物流有限责任公司877,315.501.98

新疆杭新创利商贸有限公司372,672.700.84

合计44,069,823.4099.66

(四)应收款项融资种类2024年6月30日2024年1月1日

应收票据25,086,084.158,783,119.04

合计25,086,084.158,783,119.04

(五)预付款项

1、预付款项按账龄列示账龄2024年6月30日账面年末金额2024年6月30日比例(%)坏账准备账面年末金额2024年1月1日2024年1月1日比例(%)坏账准备

账面余额账面余额

年末金额比例(%)年末金额比例(%)

1年以内(含1年)820,251.0039.948,534,293.27100.00

1至2年1,233,243.8760.06

合计2,053,494.87100.008,534,293.27100.00

财务报表附注第37页

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2023年度、2024年1-6月

财务报表附注

2、按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况债务人名称账面余额占预付款项合计的比例(%)坏账准备

国网新疆电力有限公司乌苏市供电公司833,184.8740.57

新疆维吾尔自治区财政厅国库处237,000.0011.54

四川省煤炭设计研究院236,000.0011.49

国家电力投资集团有限公司发展研究中心168,560.008.21

电能易购(北京)科技有限公司126,404.046.16

合计1,601,148.9177.97

(六)其他应收款项目2024年6月30日2024年1月1日

其他应收款项192,902,024.67169,967,844.81

合计192,902,024.67169,967,844.81

1、其他应收款项

(1)按账龄披露其他应收款项账龄2024年6月30日账面余额坏账准备2024年1月1日账面余额坏账准备

1年以内(含1年)26,193,802.99861,534.19122,458,143.2121,451.35

1至2年120,713,628.6522,904.0747,591,264.6860,111.73

2至3年47,235,241.15356,209.86

3年以上1,000,874.531,000,874.531,207,347.581,207,347.58

合计195,143,547.322,241,522.65171,256,755.471,288,910.66

(2)按坏账准备计提方法分类披露其他应收款项类别2024年6月30日2024年6月30日账面余额坏账准备年末金额比例(%)年末金额预期信用损失率(%)账面价值

账面余额坏账准备

年末金额比例(%)年末金额预期信用损失率(%)账面价值

单项计提坏账准备的其他应收款项0.51

按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项99.492,024.67

其中:账龄组合4.515,047.17

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财务报表附注类别2024年6月30日

坏账准备年末金额预期信用损失率(%)账面价值坏账准备

年末金额比例(%)年末金额预期信用损账面价值失率(%)

低风险组合85.39

合计100.00

(续)类别2024年1月1日2024年1月1日账面余额坏账准备年末金额比例(%)年末金额预期信用损失率(%)账面价值

账面余额坏账准备

年末金额比例(%)年末金额预期信用损失率(%)账面价值

单项计提坏账准备的其他应收款项0.70

按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项99.30

其中:账龄组合2.00

低风险组合97.30

合计100.00

1)单项计提坏账准备的其他应收款项情况债务人名称2024年6月30日

账面余额坏账准备预期信用损失率(%)计提理由

经贸委安全押金1,000,000.001,000,000.00100.00预计无法收回

孙形燕874.53874.53100.00预计无法收回

合计1,000,874.531,000,874.53

2按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项

账龄组合账龄2024年6月30日账面余额年末金额2024年6比例(%)坏账准备2024年1月1日账面年末金额2024年1比例(%)坏账准备

账面余额账面余额

年末金额比例(%)年末金额比例(%)

1年以内(含1年)26,193,802.9995.23861,534.191,987,777.2958.2521,451.35

财务报表附注第39页tabl

乌苏四棵树煤炭有限责任公司

2023年度、2024年1-6月

财务报表附注账龄账面余额年末金额2024年6月30日2024年6比例(%)坏账准备2024年1月1日账面余年末金额2024年1比例(%)坏账准备

账面余额账面余额

年末金额比例(%)年末金额比例(%)

1至2年243,262.730.8822,904.071,424,653.1041.7560,111.73

2至3年1,068,629.573.89356,209.86

合计27,505,695.29100.001,240,648.123,412,430.39100.0081,563.08

其他组合组合名称2024年6月30日2024年1月1日

账面余额计提比例(%)坏账准备账面余额计提比例(%)坏账准备

低风险组合166,636,977.50166,636,977.50

合计166,636,977.50166,636,977.50

(3)其他应收款项坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计

未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)

2024年1月1日余额21,451.3560,111.731,207,347.581,288,910.66

本期计提1,159,085.04-206,473.05952,611.99

2024年6月30日余额1,180,536.3960,111.731,000,874.532,241,522.65

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况债务人名称款项性质账面余额账龄占其他应收款项合计的比例(%)坏账准备

国家电投集团新疆能源化工有限责任公司往来款150,394,707.861-2年、2-3年77.07

宁夏红墩子煤业有限公司产能指标24,350,750.001年以内12.48822,938.21

新疆睿嘉泽商贸有限公司往来款1,026,611.002至3年0.537,741.87

经贸委安全押金押金1,000,000.005年以上0.511,000,000.00

伊型州同盛建筑工程有限责公司质保金989,706.561年以内0.5120,725.77

合计177,761,775.4291.101,851,405.85

tabbl

财务报表附注第40页tabl

乌苏四棵树煤炭有限责任公司

2023年度、2024年1-6月

财务报表附注

(七)存货项目2024年6月30日2024年1月1日

账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值

原材料4,494,421.314,494,421.312,861,022.972,861,022.97

库存商品(产成品)26,544,238.1126,544,238.1113,878,790.3713,878,790.37

周转材料(包装物、低值易耗品等)521,175.11521,175.111,427,717.421,427,717.42

合计31,559,834.5331,559,834.5318,167,530.7618,167,530.76

(八)其他流动资产项目2024年6月30日2024年1月1日

待抵扣进项税579,816.86755,142.42

预缴税金13,146,756.8013,146,756.80

委托贷款390,516,111.11416,287,291.66

合计404,242,684.77430,189,190.88

(九)债权投资

1、债权投资情况项目2024年6月30日2024年1月1日

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

委托贷款200,000,000.00200,000,000.00200,201,666.65200,201,666.65

合计200,000,000.00200,000,000.00200,201,666.65200,201,666.65

(十)固定资产项目2024年6月30日账面价值2024年1月1日账面价值

固定资产215,498,960.62227,703,882.20

合计215,498,960.62227,703,882.20

固定资产情况项目2024年1月1日期末余额本期增加本期减少2024年6月30日期末余额

一、账面原值合计:694,093,870.927,465,207.4777,239,379.65624,319,698.74

财务报表附注第41页

None

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2023年度、2024年1-6月

财务报表附注

-项目2024年1月1日期末余额本期增加本期减少2024年6月30日期末余额

其中:房屋及建筑物161,934,629.1429,850,048.98132,084,580.16

机器设备319,618,891.646,537,773.85326,156,665.49

运输工具10,297,383.2910,297,383.29

其他202,242,966.85927,433.6247,389,330.67155,781,069.80

二、累计折旧合计:423,265,534.3316,490,148.4740,009,148.70399,746,534.10

其中:房屋及建筑物102,671,350.361,576,530.8920,935,016.4283,312,864.83

机器设备199,141,320.4011,088,193.88-210,229,514.28

运输工具8,832,072.61148,567.86-8,980,640.47

其他112,620,790.963,676,855.8419,074,132.2897,223,514.52

三、固定资产账面净值合计270,828,336.59224,573,164.64

其中:房屋及建筑物59,263,278.7848,771,715.33

机器设备120,477,571.24115,927,151.21

运输工具1,465,310.681,316,742.82

其他89,622,175.8958,557,555.28

四、减值准备合计43,124,454.3934,050,250.379,074,204.02

其中:房屋及建筑物13,664,179.358,181,954.635,482,224.72

机器设备3,499,509.273,499,509.27

运输工具92,470.0392,470.03

其他25,868,295.7425,868,295.74

五、固定资产账面价值合计227,703,882.20215,498,960.62

其中:房屋及建筑物45,599,099.4343,289,490.61

机器设备116,978,061.97112,427,641.94

运输工具1,372,840.651,224,272.79

其他63,753,880.1558,557,555.28

(十一)在建工程项目2024年6月30日2024年1月1日

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

在建工程315,915,860.84315,915,860.84313,118,843.36313,118,843.36

合计315,915,860.84315,915,860.84313,118,843.36313,118,843.36

财务报表附注第42页tablee

None

其他

岛苏四棵树煤炭有限责任公司

2023年度、2024年1-6月

财务报表附注

1、在建工程情况项目2024年6月30日2024年1月1日

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

棚户区工程295,223,921.01295,223,921.01294,568,299.06294,568,299.06

八号并职工技能服务中心8,069,666.708,069,666.706,148,082.496,148,082.49

八号并三区11,009,163.3911,009,163.3910,789,352.0710,789,352.07

八号并封闭储煤场90,566.0490,566.0490,566.0490,566.04

八号并生活汽水处理站政造工程项目1,291,411.631,291,411.631,291,411.631,291,411.63

八号并A5煤层开拓工程项目矿并初步设计和安全设施设计修政技术股务 231,132.07 231,132.07 231,132.07 231,132.07

合计315,915,860.84315,915,860.84313,118,843.36313,118,843.36

None

财务报表附注第43页

℃

None

None

0-元-

其他

岛苏四棵树煤炭有限责任公司

2023年度、2024年1-6月

财务报表附注

2、重要在建工程项目本期变动情况项目预算数2024年1月1日期末余额本期增加额本期转入固定资产年末金额本期其他减少金额2024年6月30日期末余额工程累计投入占预算比例(%)工程进度(%)利息资本化累计金额其中:本期利息资本期金额本期利息资本化率(%)资金来源

棚户区工程396,000,000.00294,568,299.06655,621.95295,223,921.0174.5599.00自有

八号并职工技能服务中心9,750,000.006,148,082.491,921,584.218,069,666.7082.7782.00自有

八号并三区15,600,000.0010,789,352.07219,811.3211,009,163.3970.5797.00自有

合计421,350,000.00311,505,733.622,797,017.48314,302,751.10

℃

财务报表附注第44页

None

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2023年度、2024年1-6月

财务报表附注

(十二)无形资产项目2024年1月1日余额本期增加本期减少2024年6月30日余额

一、原价合计405,867,372.823,339,404.67409,206,777.49

其中:软件18,426,318.0226,548.6718,452,866.69

土地使用权8,478,960.893,312,856.0011,791,816.89

专利权33,980.5833,980.58

采矿权378,928,113.33378,928,113.33

二、累计摊销合计183,633,606.078,730,107.22192,363,713.29

其中:软件2,787,911.651,711,731.644,499,643.29

土地使用权1,811,032.1397,580.701,908,612.83

专利权7,421.043,464.2810,885.32

采矿权179,027,241.256,917,330.60185,944,571.85

三、无形资产减值准备金额合计

其中:软件

土地使用权

专利权

采矿权

四、账面价值合计222,233,766.75216,843,064.20

其中:软件15,638,406.3713,953,223.40

土地使用权6,667,928.769,883,204.06

专利权26,559.5423,095.26

采矿权199,900,872.08192,983,541.48

(十三)递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示项目2024年6月30日2024年1月1日

递延所得税资产/负债可抵扣/应纳税暂时性差异递延所得税资产/负债可抵扣/应纳税暂时性差异

一、递延所得税资产1,697,359.0011,315,726.676,662,004.7644,413,365.05

其他应收款坏账准备336,228.402,241,522.65193,336.601,288,910.66

固定资产减值准备1,361,130.609,074,204.026,468,668.1643,124,454.39

财务报表附注第45页tabl息

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2023年度、2024年1-6月

财务报表附注

(十四)应付账款账龄2024年6月30日2024年1月1日

1年以内(含1年)10,908,622.1465,025,440.05

1-2年(含2年)24,251,999.6438,508,974.86

2-3年(含3年)33,931,922.79500,375.24

3年以上423,775.2430,000.00

合计69,516,319.81104,064,790.15

账龄超过1年的重要应付账款债权单位名称2024年6月30日未偿还原因

三一重型装备有限公司21,796,000.00未达到结算条件

江苏未来智慧信息科技有限公司6,604,808.40未达到结算条件

中国铁建重工集团股份有限公司7,192,000.00未达到结算条件

合计35,592,808.40

(十五)合同负债情况项目2024年6月30日2024年1月1日

销售服务4,748,531.792,798,259.47

合计4,748,531.792,798,259.47

(十六)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示项目2024年1月1日余额本期增加本期减少2024年6月30日期末余额

一、短期薪酬4,740,860.6141,252,585.9140,301,130.595,692,315.93

二、离职后福利-设定提存计划10,310,866.5810,310,866.58

合计4,740,860.6151,563,452.4950,611,997.175,692,315.93

2、短期薪酬列示项目2024年1月1日余额本期增加本期减少2024年6月30日期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴28,731,011.0028,731,011.00

二、职工福利费906,785.13906,785.13

财务报表附注第46页

回资

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2023年度、2024年1-6月

财务报表附注项目2024年1月1日余额本期增加本期减少2024年6月30日期末余额

三、社会保险费21.325,979,243.434,830,023.751,149,241.00

其中:医疗保险费及生育保险费21.324,994,886.163,845,666.481,149,241.00

工伤保险费984,357.27984,357.27

四、住房公积金4,342,650.004,342,650.00

五、工会经费和职工教育经费4,740,839.291,292,896.351,490,660.714,543,074.93

合计4,740,860.6141,252,585.9140,301,130.595,692,315.93

3、设定提存计划列示项目2024年1月1日余额本期增加本期减少2024年6月30日期末余额

一、基本养老保险6,925,330.406,925,330.40

二、失业保险费215,870.28215,870.28

三、企业年金缴费3,169,665.903,169,665.90

合计10,310,866.5810,310,866.58

(十七)应交税费项目2024年1月1日余额本期应交本期已交2024年6月30日期末余额

增值税695,287.8515,237,969.8611,814,726.224,118,531.49

资源税2,732,528.567,738,751.718,979,933.801,491,346.47

企业所得税21,669,622.917,111,403.499,104,846.3519,676,180.05

城市维护建设税34,764.39792,426.38590,736.32236,454.45

房产税936,926.08936,926.080

车般使用税5,709.005,709.000

土地使用税72,197.5072,197.500

个人所得税1,816,851.4797,566.111,824,638.4889,779.10

印花税61,304.6897,086.90121,595.1736,796.41

料地占用税

教育费附加(含地方教育费附加)34,764.40792,426.36590,736.31236,454.45

环境保护税9,802.7635,042.7616,999.4727,846.05

财务报表附注第47页tabl

乌苏四棵树煤炭有限责任公司

2023年度、2024年1-6月

财务报表附注项目2024年1月1日余额本期应交本期已交2024年6月30日期末余额

水土防治流失费1,525,158.00598,385.001,525,158.00598,385.00

或疾人就业保障金56,663.24128,847.3856,663.24128,847.38

合计28,636,748.2633,644,738.5335,640,865.9426,640,620.85

(十八)其他应付款项目2024年6月30日2024年1月1日

应付股利316,741,422.47

其他应付款项26,229,366.5221,389,197.94

合计342,970,788.9921,389,197.94

1、应付股利项目2024年6月30日2024年1月1日

普通股股利316,741,422.47

合计316,741,422.47

2、其他应付款项

按款项性质列示其他应付款项项目2024年6月30日2024年1月1日

往来款6,729,103.497,456,120.64

保证金1,794,707.971,492,946.12

代收代付款12,117,592.5612,347,033.94

押金13,300.0013,300.00

质保金160,160.0079,797.24

土地出让款3,312,856.00

补偿款1,302,121.00

其他799,525.50

合计26,229,366.5221,389,197.94

(十九)其他流动负债项目2024年6月30日2024年1月1日

待转销项税--612,083.25363,773.73

财务报表附注第48页table

None

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2023年度、2024年1-6月

财务报表附注项目2024年6月30日2024年1月1日

已被书未到期的票据20,037,733.51500,000.00

合计20,649,816.76863,773.73

(二十)长期应付款项目2024年1月1日余额本期增加本期减少2024年6月30日余额

专项应付款345,657,071.16226,954.001,027,058.16344,856,967.00

合计345,657,071.16226,954.001,027,058.16344,856,967.00

专项应付款项目2024年1月1日余额本期增加本期减少2024年6月30日余额

二号斜并专项资金1,151,767.71217,401.06934,366.65

“三供一业”分离移交中央财政补助2,092,307.622,092,307.62

七号平响专项资金26,119,125.12809,657.1025,309,468.02

补偿费-四棵树702,219.00930.00703,149.00

棚户区政造315,591,651.71226,024.00315,817,675.71

合计345,657,071.16226,954.001,027,058.16344,856,967.00

(二十一)递延收益项目2024年1月1日余额本期增加本期减少2024年6月30日余额

政府补助18,088,000.001,130,500.0016,957,500.00

合计18,088,000.001,130,500.0016,957,500.00

涉及政府补助的项目:项目2024年1月1日期末余额本期新增补助金额本期计入当期损益金额本期返还金额其他变动2024年6月30日余额返还原因与资产相关/与收益相关

八号并地面高负压瓦斯油采系统18,088,000.001,130,500.0016,957,500.00与收益相关

合计18,088,000.001,130,500.0016,957,500.00

None

财务报表附注第49页table

乌苏四棵树煤炭有限责任公司

2023年度、2024年1-6月

财务报表附注

(二十二)实收资本投资者名称2024年1月1日余额本期金额增加本期金额减少2024年6月30日余额

投资金额所占比例(%)投资金额所占比例(%)

合计120,520,000.00100.00120,520,000.00100.00

国家电投集团新疆能源化工有限责任公司120,520,000.00100.00120,520,000.00100.00

(二十三)资本公积项目2024年1月1日余额本期增加本期减少2024年6月30日余额

其他资本公积676,353,445.11676,353,445.11

合计676,353,445.11676,353,445.11

(二十四)专项储备项目2024年1月1日余额本期增加本期减少2024年6月30日余额备注

安全生产费10,474,608.0217,951,550.006,066,366.2122,359,791.81

维简费45,368,390.455,086,272.5050,454,662.95

矿山地质环境治理恢复基金8,233,997.651,869,248.92454,003.369,649,243.21

合计64,076,996.1224,907,071.426,520,369.5782,463,697.97

(二十五)盈余公积项目2024年1月1日余额本期增加本期减少2024年6月30日余额

法定盈余公积金60,260,000.0060,260,000.00

合计60,260,000.0060,260,000.00

(二十六)未分配利润项目2024年1-6月金额2023年末金额

上年年末余额285,075,213.92167,986,105.81

期初调整金额

期初余额285,075,213.92167,986,105.81

本期增加额32,682,216.77118,868,747.44

其中:本期净利润转入32,682,216.77118,868,747.44

财务报表附注第50页

None

乌苏四棵树煤炭有限责任公司

2023年度、2024年1-6月

财务报表附注项目2024年1-6月金额2023年末金额

本期减少额316,741,422.471,779,639.33

其中:本期提取盈余公积数1,779,639.33

分配股利316,741,422.47

期末余额1,016,008.22285,075,213.92

(二十七)营业收入、营业成本项目2024年1-6月发生额2023年度发生额

收入成本收入成本

1.主营业务小计142,701,336.16109,701,328.20408,630,192.28244,388,344.63

煤碳收入140,485,229.19108,227,982.24406,279,056.94243,389,852.73

服务收入2,216,106.971,473,345.962,351,135.34998,491.90

2.其他业务小计29,186,104.354,974,540.6930,231,498.2310,894,043.59

运输收入6,142,066.954,974,540.6915,549,793.4810,894,043.59

煤研石收入4,164,348.2714,344,615.31

指标收入18,867,924.53

其他11,764.60337,089.44

合计171,887,440.51114,675,868.89438,861,690.51255,282,388.22

(二十八)销售费用、管理费用、研发费用、财务费用

1、销售费用项目2024年1-6月发生额2023年度发生额

职工薪酬1,185,553.602,898,502.49

租赁费229,357.80

折旧费48,235.41107,659.35

修理费126,074.2066,031.93

业务招待费7,096.0060,477.00

办公费3,706.5648,351.68

销售服务费730,818.5836,387.19

电费31,199.5221,777.57

材料费11,217.3321,304.60

差旅费200.0019,833.49

无形资产摊销1,833.663,667.26

财务报表附注第51页tabl

None

None

乌苏四棵树煤炭有限责任公司

2023年度、2024年1-6月

财务报表附注项目2024年1-6月发生额2023年度发生额

其他27,797.63599,563.95

合计2,173,732.494,112,914.31

2、管理费用项目2024年1-6月发生额2023年度发生额

职工薪酬5,231,797.3714,985,294.97

党组织工作经费287,310.11863,310.00

服务费144,357.55661,564.18

差旅费233,226.17432,725.07

折旧费144,379.47426,659.18

车辆使用费184,428.14383,610.53

无形资产摊销352,290.14360,608.85

信息化费用13,386.15335,077.82

租赁费145,238.09266,550.14

律币费49,504.95249,953.29

业务招待费88,255.00239,707.57

或疾人就业保障金128,847.38226,652.96

办公费40,593.34148,515.12

诉讼费1,339,560.50136,873.15

取暖费5,144.37119,647.85

咨询费1,500.00106,935.90

材料费70,219.3939,919.39

低值易耗品摊销49,928.6238,665.98

会议费15,586.0038,435.23

印刷费2,469.3332,392.81

物业管理费15,100.0030,200.00

电费4,742.7923,411.88

其他48,211.23486,308.29

合计8,596,076.0920,633,020.16

财务报表附注第52页

None

乌苏四棵树煤炭有限责任公司

2023年度、2024年1-6月

财务报表附注

3、研发费用项目2024年1-6月发生额2023年度发生额

材料费2,242,387.768,633,476.98

职工薪酬1,107,794.634,507,899.04

折旧费2,317,210.54780,600.60

无形资产摊销1,250,426.51

合计6,917,819.4413,921,976.62

4、财务费用类别2024年1-6月发生额2023年度发生额

利息费用-4,344.44

减:利息收入167,584.25367,912.75

其他120,125.59403,101.37

合计-47,458.6630,844.18

(二十九)其他收益项目2024年1-6月发生额2023年度发生额

递延收益摊销1,130,500.004,522,000.00

稳岗补贴3,000.00446,947.66

个税手续费25,480.3728,061.49

安全生产设备补助资金4,520,000.00

合计5,678,980.374,997,009.15

(三十)投资收益项目2024年1-6月发生额2023年度发生额

委贷利息收入13,103,983.1822,696,126.13

合计13,103,983.1822,696,126.13

(三十一)信用减值损失项目2024年1-6月发生额2023年度发生额

坏账损失-952,611.99963,496.17

合计-952,611.99963,496.17

财务报表附注第53页tabl

乌苏四棵树煤炭有限责任公司

2023年度、2024年1-6月

财务报表附注

(三十二)资产减值损失项目2024年1-6月发生额2023年度发生额

固定资产减值损失-3,196,316.79

合计-3,196,316.79

(三十三)营业外收入项目2024年1-6月发生额2023年度发生额计入当期非经常性损益的金额

退还采矿权出让收益价款815,300.00

与企业日常活动无关的政府补助450,000.00

盘盈利得

罚款收入

合计1,265,300.00

与企业日常活动无关的政府补助明细:项目2024年1-6月发生额2023年度发生额

高企发展专项奖励金250,000.00

科技人员创新创业奖励金200,000.00

合计450,000.00

(三十四)营业外支出项目2024年1-6月发生额2023年度发生额计入当期非经常性损益的金额

违约金和赔偿金2,371,087.51

滞纳金300,902.54730,203.23300,902.54

罚款支出227,700.00323,000.00227,700.00

补偿款1,302,121.001,302,121.00

合计1,830,723.543,424,290.741,830,723.54

财务报表附注第54页table

None

岛苏四棵树煤炭有限责任公司

2023年度、2024年1-6月

财务报表附注

(三十五)所得税费用项目2024年1-6月发生额2023年度发生额

当期所得税费用7,111,403.4920,869,386.04

递延所得税调整4,964,645.76-334,923.10

合计12,076,049.2520,534,462.94

(三十六)合合并现金流量表

1、将净利润调节为经营活动现金流量的信息情况补充资料2024年1-6月发生额2023年度发生额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润33,024,414.34119,502,714.63

加:资产减值损失3,196,316.79

信用减值损失952,611.99-963,496.17

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧16,490,148.4760,032,226.14

使用权资产折旧98,002.89

无形资产摊销8,730,107.2213,028,166.33

长期待摊费用摊销

益以-”号填列)

固定资产报废损失(收益以“-”号填列)

公允价值变动损失(收益以”-”号填列)

财务费用(收益以“-”号填列)-4,344.44

投资损失(收益以“-”号填列)-13,103,983.18-22,696,126.13

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)4,964,645.76-334,923.10

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)

存货的减少(增加以“-”号填列)-13,365,675.18-13,420,607.95

经营性应收项目的减少(增加以-”号填列)-19,888,461.678,761,852.90

经营性应付项目的增加(减少以”-”号填列)-28,548,586.99-51,006,134.98

其他18,386,701.85-28,333,734.44

经营活动产生的现金流量净额7,641,922.6187,859,912.47

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

财务报表附注第55页

None

None

岛苏四棵树煤炭有限责任公司

2023年度、2024年1-6月

财务报表附注补充资料2024年1-6月发生额2023年度发生额

当期新增使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况:

现金的期末余额107,111,694.4170,547,432.61

减:现金的期初余额70,547,432.61143,037,239.52

加:现金等价物的期末余额

减:现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额36,564,261.80-72,489,806.91

2、现金和现金等价物的构成项目2024年1-6月发生额2023年度发生额

一、现金107,111,694.4170,547,432.61

其中:可随时用于支付的银行存款107,111,694.4170,547,432.61

其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

九、或有事项

截至2024年6月30日,本公司无需要披露的重大或有事项

十、资产负债表日后事项

本公司无需要披露的资产负债表日后非调整事项

十一、关联方关系及其交易

(一)本公司的母公司情况母公司名称注册地业务性质注册资本(万元)母公司对本企业的持股比例(%)母公司对本企业的表决权比例(%)

国家电投集团新疆能源化工有限责任公司新疆岛鲁木齐市高新区(新市区)蓉仟东559路号东方智慧园投资与资产管理293,965.00100.00100.00

最终控制方:国家电力投资集团有限公司

财务报表附注第56页

None

乌苏四棵树煤炭有限责任公司

2023年度、2024年1-6月

财务报表附注

(二)本公司的子企业情况子企业名称注册地业务性质注册资本(万元)持股比例(%)表决权比例(%)

新疆兆元绿能有限责任公司新疆塔城地区乌苏市南苑街道黄河路社区准河东路263号(火车站东侧)电力供应1,000.0051.0051.00

(三)本公司的其他关联方情况其他关联方名称与本公司的关系

中电投新疆能源化工集团鲁番有限公司同一最终控制方

电能易购(北京)科技有限公司同一最终控制方

中电投新疆能源化工集团陇西新能源有限责任公司同一最终控制方

国家电投集团数字科技有限公司同一最终控制方

国家电力投资集团有限公司物资装备分公司同一最终控制方

国家电投集团财务有限公司同一最终控制方

国家电力投资集团有限公司发展研究中心同一最终控制方

中电投新疆能源化工集团托里有限责任公司同一最终控制方

新疆丝路坤元能源有限责任公司同一最终控制方

中电投新疆能源化工集团哈密有限公司同一最终控制方

新疆伊梨库克苏河水电开发有限公司同一最终控制方

国家电投集团新疆能源化工有限责任公司本公司的母公司

(四)关联方交易

1、采购商品/接受劳务情况关联方关联交容关联交易定2024年1-6月2023年1-12月关联交易内关联交易定2024年1-6月2023年1-12月容价方式及决策程序年末金额占同类交易比例(%)年末金额占同类交易比例(%)

容价方式及决策程序年末金额占同类交易比例(%)年末金额占同类交易比例(%)

国家电投集团新疆能源化工有限责任公司接受劳务市场定价100.00

国家电投集团新疆能源化工有限责任公司资金占资金占用费市场定价100.00

中电投新疆能源化工集团鲁番有限公司接受劳务市场定价100.00

电能易购(北京)科技有限公司采购商品市场定价1.51

财务报表附注第57页

None

乌苏四棵树煤炭有限责任公司

2023年度、2024年1-6月

财务报表附注关联方关联交易内容关联交易定价方式及决策程序2024年1-6月2023年1-12月

年末金额占同类交易比例(%)年末金额占同类交易比例(%)

国家电力投资集团有限公司物资装备分公司采购商品市场定价608,065.4119.835,964,730.2234.54

2、关联方资金拆借

向关联方拆出资金关联方拆出金额起始日到期日利息收入

中电投新疆能源化工集团托里有限责任公司100,000,000.002023年10月13日2025年10月13日1,573,899.36

新疆丝路坤元能源有限责任公司20,000,000.002023年10月24日2024年10月24日1,573,899.36

新疆丝路坤元能源有限责任公司90,000,000.002023年8月8日2024年8月8日

中电投新疆能源化工集团鲁番有限公司100,000,000.002023年9月14日2025年9月14日1,573,899.36

中电投新疆能源化工集团哈密有限公司75,000,000.002023年5月24日2024年5月14日869,103.77

新疆伊型库克苏河水电开发有限公司60,000,000.002023年3月17日2024年3月13日3,408,700.21

新疆伊型库克苏河水电开发有限公司170,000,000.002023年4月12日2024年3月19日

新疆伊型库克苏河水电开发有限公司60,000,000.002024年3月15日2025年3月15日

新疆伊型库克苏河水电开发有限公司170,000,000.002024年3月23日2025年3月23日

新疆伊型库充苏河水电开发有限公司50,000,000.002024年6月13日2025年6月13日

(五)关联方应收应付款项

1、本公司应收关联方款项项目关联方2024年6月30日余额2024年1月1日余额条款和条件是否取得担保

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

货币资金国家电投集团财务有限公司104,397,114.1970,095,465.11无否

债权投资中电投新疆能源化工集团托里有限责任公司100,000,000.00100,100,833.33无否

债权投资中电投新疆能源化工集团鲁番公司100,000,000.00100,100,833.32无否

其他流动资产中电投新疆能源化工集团哈密有公司75,075,625.00无否

财务报表附注第58页tabb

None

乌苏四棵树煤炭有限责任公司

2023年度、2024年1-6月

财务报表附注项目关联方2024年6月30日余额2024年1月1日余额条款和条件是否取得担保

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

其他流动资产新疆伊型库克苏河水电开发有限公司280,241,111.11231,110,833.33无否

其他流动资产新疆丝路坤元能源有限责任公司110,091,666.67110,100,833.33无否

预付款项电能易购(北京)科技有限公司126,404.0480,750.52无否

预付款项国家电力投资集团有限公司发展研究中心168,560.00无否

其他应收款国家电投集团新疆能源化工有限公司150,394,707.86150,394,707.86无否

其他应收款中电投新疆能源化工集团陈西新能源有限责任公司338,669.64338,669.64无否

2、本公司应付关联方款项项目关联方2024年6月30日余额2024年1月1日余额条款和条件是否提供担保

应付账款国家电投集团新疆能源化工有限责公司12,158,558.8412,158,558.84无否

应付账款国家电投集团数字科技有限公司1,116,000.001,570,478.29无否

应付账款国家电力投资集团有限公司物资装公司299,695.71523,256.98无否

应付股利国家电投集团新疆能源化工有限责公司340,698,501.33无否

其他应付款国家电投集团数字科技有限公司164,100.00164,100.00无否

十二、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、按账龄披露应收账款账龄2024年6月30日2024年1月1日

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

1年以内(含1年)44,069,823.4060,780,520.29

财务报表附注第59页

None

乌苏四棵树煤炭有限责任公司

2023年度、2024年1-6月

财务报表附注账龄2024年6月30日2024年1月1日

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

1至2年66,628.28

合计44,069,823.4060,847,148.57

2、按坏账准备计提方法分类披露应收账款类别2024年6月30日

坏账准备坏账准备年末金额预期信用损失率(%)账面价值

年末金额比例(%)年末金额预期信用损失率(%)账面价值年末金额比例(%)年末金额预期信用损失率(%)账面价值

按单项计提坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款100.00

其中:账龄组合100.00

合计44,069,823.4044,069,823.40

(续)类别2024年1月1日

账面余额坏账准备

年末金额比例(%)年末金额预期信用损失率(%)账面价值

按单项计提坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款100.007,148.57

其中:账龄组合100.007,148.57

合计100.007,148.57

财务报表附注第60页tabl

乌苏四棵树煤炭有限责任公司

2023年度、2024年1-6月

财务报表附注

3、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

账龄组合账龄账面余额年末金额2024年6月30日年6月30日比例(%)坏账准备账面年末金额2024年1月1日2024年1比例(%)坏账准备

账面余额账面余额

年末金额比例(%)年末金额比例(%)

1年以内(含1年)44,069,823.40100.0060,780,520.2999.89

1至2年66,628.280.11

合计44,069,823.40100.0060,847,148.57100.00

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况债务人名称账面余额占应收账款合计的比例(%)坏账准备

新疆锦通恒达供应链管理有限公司40,142,558.4091.09

凯赛(乌苏)生物材料有限公司1,432,276.803.25

中国石油天然气股份有限公司独山子石化分公司1,245,000.002.83

新疆苏宏物流有限责任公司877,315.501.99

新疆杭新创利商贸有限公司372,672.700.84

合计44,069,823.40100.00

(二)其他应收款项目2024年6月30日2024年1月1日

其他应收款项192,902,024.67169,967,844.81

合计192,902,024.67169,967,844.81

1、其他应收款项

(1)按账龄披露其他应收款项账龄2024年6月30日2024年1月1日

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

1年以内(含1年)26,193,802.99861,534.19122,458,143.2121,451.35

1至2年120,713,628.6522,904.0747,591,264.6860,111.73

2至3年47,235,241.15356,209.86

3年以上1,000,874.531,000,874.531,207,347.581,207,347.58

合计195,143,547.322,241,522.65171,256,755.471,288,910.66

财务报表附注第61页

乌苏四棵树煤炭有限责任公司

2023年度、2024年1-6月

财务报表附注

(2)按坏账准备计提方法分类披露其他应收款项类别账面余额年末金额2024年6月30日比例(%)2024年6月30日坏账准备年末金额预期信用损失率(%)账面价值

账面余额坏账准备

年末金额比例(%)年末金额预期信用损失率(%)

单项计提坏账准备的其他应收款项1,000,874.530.511,000,874.53100.00

按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项194,142,672.7999.491,240,648.120.64192,902,024.67

其中:账龄组合27,505,695.2914.101,240,648.124.5126,265,047.17

低风险组合166,636,977.5085.39166,636,977.50

合计195,143,547.32100.002,241,522.65192,902,024.67

(续)-类别2024年1月1日账面余额年末金额比例(%)2024年1月1日坏账准备年末金额预期信用损失率(%)账面价值

账面余额坏账准备

年末金额比例(%)年末金额预期信用损失率(%)

单项计提坏账准备的其他应收款项1,207,347.580.701,207,347.58100.00

按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项170,049,407.8999.3081,563.080.05169,967,844.81

其中:账龄组合3,412,430.391.9981,563.082.393,330,867.31

低风险组合166,636,977.5097.31166,636,977.50

合计171,256,755.47100.001,288,910.66169,967,844.81

1)单项计提坏账准备的其他应收款项债务人名称2024年6月30日

账面余额坏账准备预期信用损失率(%)计提理由

经贸委安全押金1,000,000.001,000,000.00100.00预计无法收回

孙彩燕874.53874.53100.00预计无法收回

合计1,000,874.531,000,874.53

-

财务报表附注第62页tabl

乌苏四棵树煤炭有限责任公司

2023年度、2024年1-6月

财务报表附注

2按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项

账龄组合账龄2024年6月30日账面余额年末金额年6月30日比例(%)坏账准备账面年末金额2024年1月1日2024年1月1日比例(%)坏账准备

账面余额账面余额

年末金额比例(%)年末金额比例(%)

1年以内(含1年)26,193,802.9995.23861,534.191,987,777.2958.2521,451.35

1至2年243,262.730.8822,904.071,424,653.1041.7560,111.73

2至3年1,068,629.573.89356,209.86

合计27,505,695.29100.001,240,648.123,412,430.39100.0081,563.08

其他组合组合名称2024年6月30日2024年1月1日

账面余额计提比例(%)坏账准备账面余额计提比例(%)坏账准备

低风险组合166,636,977.50166,636,977.50

合计166,636,977.50166,636,977.50

(3)其他应收款项坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计

未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)

2024年1月1日余额21,451.3560,111.731,207,347.581,288,910.66

本期计提1,159,085.04-206,473.05952,611.99

2024年6月30日余额1,180,536.3960,111.731,000,874.532,241,522.65

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况债务人名称款项性质2024年6月30日账面余额账龄占其他应收款项合计的比例(%)坏账准备

国家电投集团新疆能源化工有限责任公司往来款150,394,707.861-2年2-3年77.07

宁夏红墩子煤业有限公司产能指标24,350,750.001年以内12.48

新疆睿嘉泽商贸有限公司往来款1,026,611.002至3年0.5343,316.77

财务报表附注第63页tabl

乌苏四棵树煤炭有限责任公司

2023年度、2024年1-6月

财务报表附注债务人名称款项性质2024年6月30日账面余额账龄占其他应收款项合计的比例(%)坏账准备

经贸委安全押金押金1,000,000.005年以上0.511,000,000.00

伊季州同盛建筑工程有限公司质保金989,706.561年以内0.5111,008.50

合计177,761,775.4291.101,054,325.27

(三)长期股权投资

1、长期股权投资分类项目2024年1月1日余额本期增加本期减少2024年6月30日余额

对子公司投资5,100,000.005,100,000.00

合计5,100,000.005,100,000.00

2、长期股权投资明细被投资单位投资成本2024年1月1日余额本期增减变动2024年630月日余5减值准备期末期末余额

追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润表计提减值准备其他

合计5,100,000.00510,000.005,100,000.00

1.子公司510,000.005,100,000.005,100,000.00

新疆兆元绿能有限责任公司5,100,000.005,100,000.005,100,000.00

(四)营业收入、营业成本项目2024年1-6月发生额2023年1-12月发生额

收入成本收入成本

1.主营业务小计140,485,229.19108,227,982.24406,279,056.94243,389,852.73

煤碳收入140,485,229.19108,227,982.24406,279,056.94243,389,852.73

2.其他业务小计29,186,104.354,974,540.6930,231,498.2310,894,043.59

运输收入6,142,066.954,974,540.6915,549,793.4810,894,043.59

指标收入18,867,924.53

煤研石收入4,164,348.2714,344,615.31

财务报表附注第64页

None

None

乌苏四棵树煤炭有限责任公司

2023年度、2024年1-6月

财务报表附注项目2024年1-6月发生额收入成本2023年1-12月发生额收入12月发生额成本

收入成本收入成本

其他收入11,764.60337,089.44

合计16,967,133.54113,202,522.93436,510,555.17254,283,896.32

(五)投资收益项目2024年1-6月发生额2023年1-12月发生额

委贷利息收入13,103,983.1822,696,126.13

合计13,103,983.1822,696,126.13

(六)现金流量表

1、将净利润调节为经营活动现金流量的信息情况补充资料2024年1-6月发生额2023年1-12月发生额

1、将净利润调节为经营活动现金流量:

净利润32,326,051.95118,208,904.04

加:资产减值损失3,196,316.79

信用减值损失952,611.99-963,496.17

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧16,086,244.3259,700,064.14

使用权资产折旧98,002.89

无形资产摊销8,721,609.1213,019,668.23

长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)

固定资产报废损失(收益以“-”号填列)

公允价值变动损失(收益以”-”号填列)

财务费用(收益以”-”号填列)-4,344.44

投资损失(收益以”-”号填列)-13,103,983.18-22,696,126.13

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)4,964,645.76-334,923.10

递延所得税负债增加(减少以”-”号填列)

存货的减少(增加以“-”号填列)-13,365,675.18-13,420,607.95

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-20,017,353.458,965,222.90

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)-28,693,168.97-51,356,263.92

财务报表附注第65页

None

乌苏四保树煤炭有限责任公司

2023年度、2024年1-6月

财务报表附注补充资料2024年1-6月发生额2023年1-12月发生额

其他18,386,701.85-28,333,734.44

经营活动产生的现金流量净额6,257,684.2186,078,682.84

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

当期新增使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况:

现金的期末余额103,256,281.6866,130,698.28

减:现金的期初余额66,130,698.28135,728,462.40

加:现金等价物的期末余额

减:现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额37,125,583.40-69,597,764.12

2、现金和现金等价物的构成项目2024年6月30日余额2024年1月1日余额

一、现金103,256,281.6866,130,698.28

其中:可随时用于支付的银行存款103,256,281.6866,130,698.28

二、期末现金及现金等价物余额103,256,281.6866,130,698.28

十三、按照有关财务会计制度应披露的其他内容

无.

乌苏四株材殊发有限责任

2024年12月

财务报表附注第66页

地金

、

None

M比件仅供业务报告使用,复印无效

-营业执照

统一社会信用代码M息担指市场主体身份码

91110105592343655N了新更乡登记、备案、

(副本)(20-1)本收许可、监管信息,体

验更多应用服务,

附

名称致同公设资事务所(特殊资2伙)5340出资额万元

05C

类型特殊普企业M成立日期2011年12月22日

执行事务合伙人李惠琦主要经营场所北京市朝阳区建国门外大街22号赛特广

场五层

经营范围审计企业会计报表,出具审计报告:验证企业资本,出具验资

报告:办理企业合并、分立、清算事宜中的审计业务,出具有

关报告；基本建设年度财务决算审计；代理记账；会计咨询

税务资询、管理咨询、会计培训:法律、法规规定的其他业务

(市场主体依法自主选择经营项目,开展经营活动；依法预经

批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动:

不得从事国家和本市产业政策臻止和限制类项目的经营活动.

大

登记机关

7

20240308

年-

℃

None

市场主体应当于每年1月1日至6月30日通过

htlp:ww.gsxl.goy.cn

℃国家企业信息公示系统报送公示年度报告.

国家企业信用信息公示系统网址国家市场监督管理总局监制

证书序号:0014469

此件仅用于业务报告使用,复印无效

说明

1、《会计师事务所执业证书)是证明持有人经财政

会计师事务所部门依法审批,准予执行注册会计师法定业务的

凭证.

执业证书2、《会计师事务所执业证书)记载事项发生变动的

应当向财政部门申请换发.

项目

名称:14所(特殊普通合伙)3、《会计师事务所执业证书》不得借造、余政、出

租、出借、转让.

首席合伙人:4、会计师事务所终止或执业许可注销的,应当向财

主任会计师:M他政部门交回《会计师事务所执业证书)

经营场所:北京市朝阳区建国门外大街22号赛特广场5

层

财

发证机关:/北京市财政局

组织形式:特殊普通合伙--

执业证书编号:11010156二〇二0年十一月十

批准执业文号:京财会许可L2011J0130号

数4收地0:℃期2044年40日42℃中华人民共和国财政部制

5

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