平顶山天安煤业股份有限公司

二〇二五年度

审计报告

致同会计师事务所（特殊普通合伙）目录

审计报告1-5

合并资产负债表1-2合并利润表3合并现金流量表4

合并股东权益变动表5-6

母公司资产负债表7-8母公司利润表9母公司现金流量表10

母公司股东权益变动表11-12

财务报表附注13-149致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004

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www.grantthornton.cn审计报告

致同审字（2026）第 410A019810 号

平顶山天安煤业股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了平顶山天安煤业股份有限公司（以下简称平煤股份）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了平煤股份2025年12月31日的合并及公司财务状况以及2025年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则和中国注册会计师独立性准则对公众利益实体的独立性要求，我们独立于平煤股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）收入确认

相关信息披露详见财务报表附注三、28及附注五、47。

1、事项描述

1营业收入是平煤股份的关键业绩指标。2025年度公司营业收入出现较大幅度下降。鉴于收入确认是财务报表舞弊的高风险领域，且平煤股份管理层可能因业绩压力而存在通过不恰当确认收入以调节利润的动机，我们将收入确认作为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对收入确认实施的主要审计程序包括：

（1）了解和评价了与收入确认相关的内部控制设计的有效性并测试了关键控制的运行有效性。

（2）选取样本检查销售合同，识别与商品控制权转移相关的合同条款与条件，评价平煤股份的收入确认政策是否符合企业会计准则的要求。

（3）对本年收入交易选取样本，检查销售合同、发运单、化验报告、结

算单、发票等支持性文件，评价相关收入确认是否符合平煤股份收入确认的会计政策。

（4）向主要客户函证本期销售额、应收账款余额、合同负债余额。

（5）选取资产负债表日前后的销售样本，核对发运单、化验报告、结算

单、发票日期，判断是否存在跨期确认收入的情况。

（二）关联方关系及其交易的披露与公允性相关信息披露详见财务报表附注十一。

1、事项描述

平煤股份与关联方之间存在涉及不同交易类别且金额重大的关联方交易。

由于关联方数量较多、涉及的关联方交易种类多样，存在没有在财务报表附注中完整披露关联方关系和关联方交易的风险；同时由于关联方交易金额重大，关联方交易的真实性、交易价格的公允性会对财务报表产生重大影响，因此，我们将关联方关系及其交易的披露与公允性作为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对关联方关系及其交易的披露与公允性实施的主要审计程序包括：

2（1）了解和评价了与识别和披露关联方及其交易相关的内部控制设计的有效性，并测试了关键控制的运行有效性。

（2）获取平煤股份管理层提供的关联方关系清单，与从其他公开渠道获

取的信息进行核对，识别是否存在未披露的关联方关系。

（3）了解关联交易相关业务的原因、背景、定价原则等情况，评估其合理性。

（4）抽样函证关联方交易本期发生额及余额。

（5）获取关联交易定价政策、市场公开价格信息，与非关联交易价格比较，分析是否存在关联交易定价不公允情况。

（6）针对重大及异常的关联交易，逐项检查相关的运单、化验单、增值

税发票、银行流水及结算凭证，核实交易是否具备商业实质。

（7）检查关联方关系、关联方交易发生额及余额在财务报表中披露的准确性与完整性。

四、其他信息

平煤股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括平煤股份2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

平煤股份管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

3在编制财务报表时，管理层负责评估平煤股份的持续经营能力，披露与

持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算平煤股份、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督平煤股份的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错

报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。

错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计

和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取

的审计证据，就可能导致对平煤股份的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致平煤股份不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

4（6）就平煤股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

致同会计师事务所中国注册会计师（特殊普通合伙）（项目合伙人）中国注册会计师

中国·北京二〇二六年四月二十八日

580000000.0021.44

-481027.9679518993.4864767839.00144286832.48平顶山天安煤业股份有限公司财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

财务报表附注公司基本情况

1、公司历史沿革

平顶山天安煤业股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系经国家经济体制改革委员会《关于同意设立平顶山天安煤业股份有限公司的批复》（体改生〔1998〕

29号）的批准，以原平顶山煤业(集团)有限责任公司(以下简称“原平煤集团”)为

重组主体，联合河南省平顶山市中原(集团)有限公司(以下简称“河南中原”)、河南省平禹铁路有限责任公司(以下简称“平禹铁路”)、平顶山煤业(集团)公司朝川

矿(原“河南省朝川矿务局”，以下简称“朝川矿”)、平顶山制革厂(以下简称“制革厂”)及中煤国际工程集团平顶山选煤设计研究院(原“煤炭工业部选煤设计研究院”，以下简称“设计院”)(以下总称“发起人”)发起设立，并于1998年3月17日经河南省工商行政管理局批准注册成立的股份有限公司，注册资本为人民币

682095500.00元。

2005年3月18日，河南省人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称“河南省国资委”）以本公司向原平煤集团收购的五矿、十矿、十二矿、七星洗煤厂的土地

使用权50261000.00元向本公司缴纳新增注册资本22626840.00元，并委托原平煤集团持有。本次增资后注册资本变更为704722340.00元。

2006年11月8日，经中国证券监督管理委员会证监发行字〔2006〕102号文核准，

本公司首次向境内投资者公开发行人民币普通股（A 股）370000000 股，并于 2006年11月23日在上海证券交易所上市交易。本公司首次公开发行后股本增至

1074722340.00元。

2009年6月公司实施2008年度利润分配方案，向全体股东以未分配利润转增股本

322416702.00元，股本增至1397139042.00元。

中国平煤神马能源化工集团有限责任公司（以下简称“中国平煤神马集团”）吸收

合并原平煤集团和原神马集团，并注销了原平煤集团和原神马集团。同时，将原平煤集团持有本公司的82748.4892万股本变更为中国平煤神马集团持有，占总股本的59.2271%。于2010年6月17日，在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了过户登记。

2010年6月公司实施2009年度利润分配方案，向全体股东以未分配利润转增股本

419141713.00元，股本增至1816280755.00元。

2011年6月公司实施2010年度利润分配方案，向全体股东以未分配利润转增股本

544884227.00元，股本增至2361164982.00元。

2019年3月第二次临时股东大会审议通过《关于回购部分社会公众股份的预案》，

本公司通过上海证券交易所交易系统以集中竞价方式累计回购本公司股份

66921027股，并于2020年3月20日在中国证券登记结算有限责任公司办理完成

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财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

普通股注销手续，注销股份数量为33460513股。本次股份注销后，公司股本总额变更为2327704469.00元。

2021年1月8日，公司第八届董事会第十四次会议审议通过《关于向激励对象授予2020年限制性股票的议案》，确定以2021年1月8日为授予日，向公司董事、高级管理人员及核心管理、业务、技术骨干等共计683名激励对象，按每股3.095元的价格授予限制性股票2108.6万股。

2021年1月19日，公司召开第八届董事会第十五次会议及第八届监事会第十三次会议，审议通过对本次限制性股票授予事项的调整方案，具体调整如下：激励对象人数由683名调整为679名，授予的限制性股票总额由2108.6万股调整为

2097.2万股。

截至2021年1月15日，公司已实际收到679名股权激励对象缴纳的2097.2万股限制性股票认购款，款项总额为人民币64908340.00元。该笔款项中，人民币

20972000.00元计入股本，人民币43936340.00元计入资本公积（股本溢价）。股

本增至2348676469.00元。

2022年3月14日，本公司2019年回购股份所剩余的33460514股股份，已在中国

证券登记结算有限责任公司完成注销登记手续。本次股份注销后，公司股本总额变更为2315215955.00元。

2023年8月31日，本公司注销限制性股票1349280.00股。2023年9月，本公司

平煤转债转增股本9590.00元，2023年12月平煤转债转增股本31803052.00元。

公司股本总额变更为2345679317.00元。

2024年3月，本公司平煤转债转增股本130632214.00元，2024年6月平煤转债转

增股本66702.00元，2024年9月平煤转债转增股本6680.00元，2024年12月平煤转债转增股本985.00元。2024年8月23日，本公司注销限制性股票1239360.00股。公司股本总额变更为2475146538.00元。

2025年3月，本公司平煤转债转增股本4453.00元，2025年6月平煤转债转增股

本502.00元，2025年9月平煤转债转增股本3320.00元，2025年12月平煤转债转增股本3715.00元。2025年7月31日，本公司注销限制性股票5797800股。公司股本总额变更为2469360728.00元。

截至2025年12月31日，公司股本2469360728.00元。

2、企业注册地及总部地址、组织形式

公司注册地址及总部地址：河南省平顶山市矿工路21号

公司组织形式：股份有限公司

公司法人统一社会信用代码/注册号：91410000727034084A

公司法定代表人：焦振营

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财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

3、所处行业煤炭采选业。

4、经营范围

煤炭开采，煤炭洗选及深加工，煤炭销售；道路货物运输；机械设备制造、修理；

电器机械修理；金属材料、建筑材料、矿用物资、橡胶制品的销售；自来水生产、自来水管道安装、维修；零售：车用乙醇汽油、柴油、润滑油（限分支机构凭证经营）；工程测量、地籍测绘；固体矿产勘查：乙级；地质钻探：乙级；设备租赁，工矿配件零售；电子产品、通讯器材（不含无线）的销售；供电、售电；电能的

输送与分配；电力工程施工及通讯工程施工；能源技术服务；节能技术推广、开

发、咨询、交流、转让服务；电力工程项目设计、维护、管理和经营；电力设备、

机电设备、通信设备、五金工具、电料批发销售；技术研发、技术服务、技术咨询。

5、公司主营业务、主要产品或提供的劳务

主营业务：煤炭开采、煤炭洗选加工和销售。

主要产品：混煤、冶炼精煤等。

主要提供的劳务：代销中国平煤神马控股集团有限公司煤炭产品。

6、母公司以及最终实际控制人的名称

截至2025年12月31日，中国平煤神马集团直接持有本公司44.55%的股权，为本公司第一大股东，本公司之母公司为中国平煤神马集团。

河南省人民政府国有资产监督管理委员会持有中国平煤神马集团65.15%的股权，为本公司最终实际控制人。

7、财务报表及附注批准日期

本财务报表及财务报表附注业经本公司第十届董事会第五次会议于2026年4月

28日批准。

财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

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财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

重要会计政策及会计估计

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月

31日的合并及公司财务状况以及2025年的合并及公司经营成果和合并及公司现

金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

在建工程单个项目的预算金额超过总资产的1%对合营企业或联营企业的长期股权投资账面价值重要的合营企业或联营企业

占公司总资产≥5%

重要的非全资子公司非全资子公司收入金额占公司总收入≥10%资产负债表日后利润分配情况及其他对公司有重重要的资产负债表日后事项大影响的事项

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积（股本溢价/资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一

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财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所

有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买

日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者

权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保

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财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允

价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公

司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

（5）分步处置股权直至丧失控制权的处理

通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影

响符合以下一种或多种情况的，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

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财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，分别进行如下处理：

*属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

*不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价/资本溢价）。

在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融

资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

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金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

本公司衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。

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（6）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

*以摊余成本计量的金融资产；

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；

*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

*租赁应收款；

*财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未

发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

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对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

应收票据、应收账款和合同资产

对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据

*应收票据组合1：银行承兑汇票

*应收票据组合2：商业承兑汇票

B、应收账款

*应收账款组合1：单项计提款项

*应收账款组合2：账龄组合款项

对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算。

其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

*其他应收款组合1：单项计提款项

*其他应收款组合1：账龄组合款项

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生

违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

本公司认为金融资产在下列情况下生违约：

*借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动；或

*金融资产逾期超过90天。

已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

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*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还

将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（7）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

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12、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

13、存货

（1）存货的分类本公司存货主要分为原材料和库存商品。原材料主要系指用于井下生产的物料及辅助材料等，库存商品系指煤炭成品原煤(“混煤”)及经过洗选加工后的精煤(“冶炼精煤”)等。根据煤炭业的特点及有关规定，煤炭企业专用的12种小型设备及专用工具亦作为原材料核算。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。

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（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售

费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法摊销。

14、持有待售和终止经营

（1）划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一

项非流动资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。

上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公

允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。

处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。

同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易

中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

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初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的

净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。

持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权益法核算，保留的部分（未被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当本公司因出售丧失对联营企业和合营企业的重大影响时，停止使用权益法。

某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：

*该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；

*可收回金额。

（2）终止经营的认定标准

终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分：

*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

（3）列报本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产

列报于“持有待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）经营损益列报。

拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。

对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

15、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价

值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被

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投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单

位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计

算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集

体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投

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资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股

权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%

的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）持有待售的权益性投资

对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注三、14。

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。

已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、22。

16、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、22。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

17、固定资产

（1）固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠

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地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

（2）各类固定资产的折旧方法本公司固定资产除井巷工程外采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

类别使用年限（年）残值率%年折旧率%

房屋及建筑物15-453-52.11-6.47

机器设备及办公设备5-303-53.17-19.40

运输设备6-123-57.92-11.88其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

本公司于2023年4月27日召开第九届董事会第六次会议，审议通过了《关于会计估计变更的议案》。对固定资产—井巷工程摊销方法由2.5元/吨（原煤）调整为井巷工程未摊销的金额/矿井预计生产年限摊销。

公司安全费用、维简费支出形成固定资产的折旧方法：详见附注三、34、其他重

要的会计政策和会计估计（1）、煤矿维简费和煤炭生产安全费用核算方法。

公司收购的五矿、十矿、十二矿及其他资产、十三矿、朝川矿和香山矿公司等经营性资产之固定资产的预计可使用年限按收购日预计尚可使用年限计算。

公司收购的二矿、九矿公司和勘探工程处等经营性资产之固定资产的折旧年限以合并日各单位原折旧年限为准连续计算。

公司井巷工程中包含预计弃置费用而形成的资产，该部分资产根据矿井单位剩余可开采储量采用工作量法计提折旧。

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（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、22。

（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（5）固定资产处置

当固定资产被处置、或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

18、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

在建工程计提资产减值方法见附注三、22。

19、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

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（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续

超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

20、无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、采矿权及探矿权、软件及其他等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内采用直线法或产量法摊销；无法预见无形资产为企业带来未来经济利益期限的应当视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：*运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；*技术、工

艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；*以该资产生产的产品或提供

劳务的市场需求情况；*现在或潜在的竞争者预期采取的行动；*为维持该资产

带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；*对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；*与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

（1）土地使用权：按照土地使用权证载明的使用期限进行摊销；

（2）采矿权：按照"产量法"进行摊销，采矿权摊销额=(采矿权入账价值/可采储量)*原煤产量；

（3）探矿权：公司探矿权根据取得方式可以划分为自行勘探取得和通过外购、投

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）资者投入等方式取得。公司自行勘探取得的探矿权会计核算执行《企业会计准则

第27号一一石油天然气开采》，发生的相关勘探支出资本化采用成果法;通过其他

方式取得的探矿权会计核算执行《企业会计准则第6号无形资产》，对通过购买方式取得的探矿权以购买价款等作为成本入账，对投资者投入的探矿权以投资合同约定的价值作为成本入账。后续计量时，公司对探矿权不进行摊销，于转成采矿权之后按照"产量法"进行摊销；

（4）软件及其他：本公司参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命，按5年进行摊销。

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注三、22。

21、研发支出

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费

用、委托外部研究开发费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。研发活动与其他生产经营活动共用设备、产线、场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支出。

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售

的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

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22、资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的

投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉、探明石油天然气矿区权益和井及相关设施等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到预定用途的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

23、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

24、职工薪酬

（1）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（2）短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住

房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；

设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（4）辞退福利

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

（5）其他长期福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

25、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

26、股份支付及权益工具

（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）利；F、期权有效期内的无风险利率。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予

权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。

权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

（5）限制性股票

股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；

同时就回购义务确认库存股和其他应付款。

27、优先股、永续债等其他金融工具

（1）金融负债与权益工具的区分本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

（2）优先股、永续债等其他金融工具的会计处理

本公司发行的金融工具按照金融工具准则进行初始确认和计量；其后，于每个资产负债表日计提利息或分派股利，按照相关具体企业会计准则进行处理。即以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都作为本公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

本公司发行金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余成本计量的，计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。

28、收入

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。

履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）具体方法

本公司煤炭、材料及其他商品在控制权转移给购货方时予以确认。

本公司地质勘探技术服务（如井下定向钻探），其履约义务属于在某一时段内履行。公司按照产出法确定履约进度，每月根据经矿方（客户）审核确认的月报表中载明的“考核工作量”确认当期收入。

29、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）本；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

30、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入或冲减营业外支出。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

31、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所

得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所

得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满

足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

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（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

32、租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

（2）本公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产的会计政策见附注三、33。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现

值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

租赁变更

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租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（3）本公司作为出租人

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对

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变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

33、使用权资产

（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司

作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第

13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何

重新计量作出调整。

（2）使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、22。

34、安全生产费用及维简费

（1）煤矿维简费提取依据及标准

本公司自2004年5月1日起，根据财政部、国家发展改革委、国家煤矿安全监察局财建[2004]119号文“关于印发《煤炭生产安全费用提取和使用管理办法》和《关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定》的通知”及河南省财政厅、河南省发展和改革委员会、河南省煤炭工业局豫财企[2004]38号文《关于提高煤炭生产企业维简费计提标准的通知》的有关规定，本公司维简费计提标准由原煤产量8.5元/吨提高到15元/吨(其中包括井巷工程折旧费2.5元/吨)；同时，根据河南省财政厅、河南省发展和改革委员会、河南省煤矿安全监察局、河南省煤炭工业局豫财建[2004]90号文“关于转发《财政部国家发展改革委国家煤矿安全监察局关于印发<煤炭生产安全费用提取和使用管理办法>和<关于规范煤矿维简费管理问题若干规定>的通知》的通知”，该政策执行到2008年4月30日止，自2008年5月1日起，本公司维简费计提标准调整为原煤产量每吨8.50元(其中包括井巷工程折旧费

2.5元/吨)。

维简费主要用于开拓延伸、技术改造及塌陷赔偿、煤矿固定资产更新、改造和固

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定资产零星购置等。

（1）煤矿安全生产费用提取依据及标准本公司在2005年4月1日前，根据财建[2004]119号文“关于印发《煤炭生产安全费用提取和使用管理办法》和《关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定》的通知”及豫财建[2004]90号文“关于转发《财政部国家发展改革委国家煤矿安全监察局关于印发<煤炭生产安全费用提取和使用管理办法>和<关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定>的通知》”的有关规定，按原煤产量每吨8元提取安全费用。

根据财政部、国家发展改革委、国家安全生产监督管理总局、国家煤矿安全监察局财建[2005]168号文《关于调整煤炭生产安全费用提取标准加强煤炭生产安全费用使用管理与监督的通知》的有关规定：自2005年4月1日起，安全费用提取标准不低于每吨15元，具体提取标准由各生产企业确定，并报当地主管税务机关、财政部门、煤炭行业管理部门、煤炭安全监管机构和各级煤矿安全监察机构备案。

本公司自2005年4月1日起，按原煤产量每吨30元提取安全费用。

根据《河南省人民政府办公厅关于转发〈河南省高瓦斯和煤与瓦斯突出煤矿分类管理实施意见〉的通知》（豫政办〔2012〕18号）的规定：安全费用的提取标准

由开采的原煤产量30元/吨调整为：Ⅰ类瓦斯管理矿井按照70元/吨计提，Ⅱ类瓦斯管理矿井按照50元/吨计提，Ⅲ类瓦斯管理矿井按照30元/吨计提。本公司经第五届董事会第十三次会议审议，自2012年7月1日起执行上述标准。

安全费用主要用于与矿井有关的瓦斯、水火、运输等防护安全支出及设备设施更新等固定资产支出。

（1）维简费用、安全费用核算方法

按照《财政部关于印发企业会计准则解释第3号的通知》（财会[2009]8号）的相关规定，公司提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“4301专项储备”科目。公司使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。公司使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。公司提取的维简费和其他具有类似性质的费用，比照上述规定处理。

35、回购股份

本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公

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积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

36、套期会计

在初始指定套期关系时，本公司正式指定套期工具和被套期项目，并有正式的书面文件记录套期关系、风险管理策略和风险管理目标。其内容记录包括载明套期工具、被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评估方法。

本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期关系。

运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：

*被套期项目和套期工具之间存在经济关系。

*被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。

*套期关系的套期比率，应当等于企业实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不应当反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡，这种失衡会导致套期无效，并可能产生与套期会计目标不一致的会计结果。

本公司发生下列情形之一的，终止运用套期会计：

*因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标。

*套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。

*被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位。

*套期关系不再满足运用套期会计方法的其他条件。

公允价值套期

公允价值套期是指对本公司的已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺，或上述项目组成部分的公允价值变动风险敞口进行的套期，该公允价值变动源于特定风险，且将影响企业的损益或其他综合收益。

对于公允价值套期，套期工具产生的利得或损失计入当期损益。被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。

被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，对被套期项目账面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。

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被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。

现金流量套期

现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期。该现金流量变动源于与已确认资产或负债、极可能发生的预期交易，或与上述项目组成部分有关的特定风险，且将影响企业的损益。

套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益。属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），计入当期损益。

对于现金流量套期，被套期项目为预期交易，且该预期交易使本公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，本公司将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。

对于不属于上述情况的现金流量套期，本公司在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。

如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部或部分预计在未来会计期间不能弥补的，本公司在预计不能弥补时，将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出，计入当期损益。

当本公司对现金流量套期终止运用套期会计时，若被套期的未来现金流量预期仍然会发生的，在其他综合收益中确认的累计现金流量套期储备的金额予以保留，直至预期交易实际发生时，再按上述现金流量套期的会计政策处理。如果被套期的未来现金流量预期不再发生的，在其他综合收益中确认的累计现金流量套期储备的金额从其他综合收益中转出，计入当期损益。被套期的未来现金流量预期不再极可能发生但可能预期仍然会发生，在预期仍然会发生的情况下，累计现金流量套期储备的金额予以保留，直至预期交易实际发生时，再按上述现金流量套期的会计政策处理。

37、债务重组

（1）本公司作为债务人

在债务的现时义务解除时终止确认债务，具体而言，在债务重组协议的执行过程和结果不确定性消除时，确认债务重组相关损益。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

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将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

（2）本公司作为债权人

在收取债权现金流量的合同权利终止时终止确认债权。具体而言，在债务重组协议的执行过程和结果不确定性消除时，确认债务重组相关损益。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，以成本计量，其中存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产

的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或

合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定，确认和计量重组债权。

采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则

第22号——金融工具确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

38、其他重要会计政策和会计估计

迁移及土地塌陷费、救护费及绿化费由公司自行承担并支付给有关各方，该费用实际发生额计入当期损益。

39、重大会计判断和估计

本公司在运用附注三所描述的会计政策过程中，由于经营活动的内在不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际结果可能与本公司的估计结果存在差异。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营基础上进行定期复核，会计估计结果仅影响当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间进行确认。

会计估计所采用的关键假设和不确定因素：

1）预期信用损失的计量，本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量

且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、应收融资租赁款、应收账款以及信用承诺，使用预期信用损失模型计量其减值准备；其中涉及关键定义、参数和假设的建立和定期复核，例如对未来的宏观经济情况和债务人的信用行为的估计(例如，客户违约的可能性及相应损失)。对预期信用损失的计量存在许多重大判断。

2）长期资产减值，在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。有迹

象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或资产组组合的，该资产组或资产组组合的账面价值包括相关总部资产和商誉的分摊额），确认其相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。

3）投资性房地产、固定资产、无形资产等资产的折旧和摊销，本公司对投资性房

地产、固定资产和无形资产等资产在考虑其残值后，在使用寿命内计提折旧和摊销。本公司定期审阅相关资产的使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。资产使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术改变而确定。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费

53平顶山天安煤业股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）用进行调整。

4）递延所得税资产，在估计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以利用可抵

扣暂时性差异时，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，并以预期收回该资产期间的适用所得税税率为基础计算并确认相关递延所得税资产。本公司需要运用判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，并根据现行的税收政策及其他相关政策对未来的适用所得税税率进行合理的估

计和判断，以决定应确认的递延所得税资产的金额。如果未来期间实际产生的利润的时间和金额或者实际适用所得税税率与管理层的估计存在差异，该差异将对递延所得税资产的金额产生影响。

5）预计负债，与矿山地质环境治理恢复基金相关的预计负债按照履行相关现时义

务所需支出的最佳估计数进行初始计量。后续财务核算的过程中，履行相关现时义务的最佳估计可能会发生变化，该变化将对预计负债以及因预计负债形成的弃置资产的金额产生影响。

40、重要会计政策、会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

本报告期内，本公司无重要会计政策变更。

（2）重要会计估计变更

本报告期内，本公司无重要会计估计变更。

税项

1、主要税种及税率

税种计税依据法定税率应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额

3%、5%、6%、增值税乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项

9%、13%税后的余额计算）

城市维护建设税实际缴纳的流转税额1%、5%、7%

教育费附加实际缴纳的流转税额3%

地方教育费附加实际缴纳的流转税额2%

企业所得税应纳税所得额25%、15%

资源税应税煤炭产品销售额2%存在不同企业所得税税率纳税主体的说明纳税主体名称所得税税率

黄梅龙源石膏有限公司15%

河南超蓝能源科技有限公司15%

乌苏四棵树煤炭有限责任公司15%

54平顶山天安煤业股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2、税收优惠及批文

本公司控股子公司黄梅龙源石膏有限公司于2023年10月取得高新技术企业证书，适用企业所得税优惠税率15%。

本公司控股子公司河南超蓝能源科技有限公司于2025年11月取得高新技术企业证书，适用企业所得税优惠税率15%。

本公司控股子公司乌苏四棵树煤炭有限责任公司于2025年10月取得高新技术企业证书，适用企业所得税优惠税率15%。

合并财务报表项目附注

1、货币资金

项目期末余额上年年末余额

库存现金——

银行存款3135759718.973532478419.11

存放财务公司款项1533738630.071662286969.16

其他货币资金4772873876.754118669929.40

合计9442372225.799313435317.67

其中：存放在境外的款项总额——

期末其他货币资金4772873876.75元，其中票据、信用证等保证金4758522664.82元。

2、应收票据

期末余额上年年末余额票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值银行承兑

——————汇票商业承兑

187749060.779387453.04178361607.73710000000.0035500000.00674500000.00

汇票

合计187749060.779387453.04178361607.73710000000.0035500000.00674500000.00

（1）期末本公司已质押的应收票据无。

（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据——

商业承兑票据—187749060.77

合计—187749060.77

55平顶山天安煤业股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（3）期末本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据

（4）按坏账计提方法分类期末余额类别账面余额坏账准备账面预期信用

金额比例(%)金额价值

损失率(%)

按单项计提坏账准备—————

其中：—————

按组合计提坏账准备—————

其中：—————

商业承兑汇票187749060.77100.009387453.045.00178361607.73

银行承兑汇票—————

合计187749060.77100.009387453.045.00178361607.73

续：

上年年末余额类别账面余额坏账准备账面预期信用

金额比例(%)金额价值

损失率(%)

按单项计提坏账准备—————

其中：—————

按组合计提坏账准备—————

其中：—————

商业承兑汇票710000000.00100.0035500000.005.00674500000.00

银行承兑汇票—————

合计710000000.00100.0035500000.005.00674500000.00

（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额

期初余额35500000.00

本期计提-26112546.96

本期收回或转回—

本期核销—

期末余额9387453.04

3、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内1088572647.802235122537.51

56平顶山天安煤业股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

账龄期末余额上年年末余额

1至2年197457828.15275966239.21

2至3年255831229.42166279000.44

3至4年123136056.6838886168.63

4至5年14864042.3544041375.42

5年以上50993879.93102765906.98

小计1730855684.332863061228.19

减：坏账准备295333738.96356915605.40

合计1435521945.372506145622.79

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额账面余额坏账准备类别预期信账面价值

金额比例(%)金额用损失

率(%)

按单项计提坏账准—————备

其中：—————按组合计提坏账准

1730855684.33100.00295333738.9617.061435521945.37

备

其中：—————

账龄组合1730855684.33100.00295333738.9617.061435521945.37

合计1730855684.33100.00295333738.9617.061435521945.37

续：

上年年末余额账面余额坏账准备类别预期信用账面价值

金额比例(%)金额损失率

(%)

按单项计提坏账准—————备

其中：—————按组合计提坏账准

2863061228.19100356915605.4012.472506145622.79

备

其中：—————

账龄组合2863061228.19100356915605.4012.472506145622.79

合计2863061228.19100356915605.4012.472506145622.79

57平顶山天安煤业股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末无按单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款

组合计提项目：账龄组合期末余额上年年末余额预期预期信用信用账面余额坏账准备账面余额坏账准备损失损失

率(%)率(%)

1年

1088572647.8054428632.425.002235122537.51111756126.885.00

以内

1至2

197457828.1519745782.8210.00275966239.2127596623.9210.00年

2至3

255831229.4276749368.8230.00166279000.4449883700.1330.00年

3至4

123136056.6880038436.8565.0038886168.6325276009.6165.00年

4至5

14864042.3513377638.1290.0044041375.4239637237.8890.00年

5年

50993879.9350993879.93100.00102765906.98102765906.98100.00

以上合

1730855684.33295333738.9617.062863061228.19356915605.4012.47

计

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额

期初余额356915605.40

本期计提-40444279.68

本期收回或转回—

本期核销21047483.33

其他-90103.43

期末余额295333738.96本期无转回或收回金额重要的坏账准备。

本年核销应收账款21047483.33元，导致坏账准备减少21047483.33元。

（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款21047483.33

58平顶山天安煤业股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

重要的应收账款核销情况款项是否应收账款履行的核销单位名称核销金额核销原因由关联交性质程序易产生湖南柳化桂成化工有公司领导班

货款7189014.51超诉讼时效否限公司子会议审批南阳新光热电有限公货款公司领导班否

2039882.81超诉讼时效

司子会议审批

合计9228897.32

（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况应收账款占应收账款和期末余额应收账款坏账单位名称

期末余额合计数的比例%准备期末余额平顶山市瑞平煤电有限公

427239830.9324.68145258997.06

司中国平煤神马控股集团有

275336894.1415.9129191645.65

限公司河南平煤神马润成经贸有

262030674.9215.1413101533.75

限公司河南中鸿集团煤化有限公

117607029.886.795880351.49

司河南平煤神马梁北二井煤

105009837.636.079795105.99

业有限公司

合计1187224267.5068.59203227633.94

4、应收款项融资

项目期末余额上年年末余额

应收票据50600199.3818867981.20

应收账款——

小计50600199.3818867981.20

减：其他综合收益-公允价值变动——

期末公允价值50600199.3818867981.20

（1）期末本公司已质押的应收票据种类期末已质押金额

银行承兑票据13000000.00

商业承兑票据—

合计13000000.00

（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据349523273.19—

59平顶山天安煤业股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

商业承兑票据——

合计349523273.19—

5、预付款项

（1）预付款项按账龄披露期末余额上年年末余额账龄

金额比例%金额比例%

1年以内140488750.0689.66207388105.3572.84

1至2年3622077.322.3129144960.2710.24

2至3年4632036.562.9645542329.3616.00

3年以上7941461.505.072629234.600.92

小计156684325.44100.00284704629.58100.00

减：减值准备————

合计156684325.44100.00284704629.58100.00

（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况预付款项占预付款项期末余额单位名称

期末余额合计数的比例%中国铁路武汉局集团有限公司武汉铁路物

47026180.7530.01

流中心中国铁路郑州局集团有限公司郑州铁路物

19901067.6112.70

流中心中国石油天然气股份有限公司河南平顶山

12940247.108.26

销售分公司

平顶山燃气有限责任公司6514717.584.16

河南平煤神马人力资源有限公司5640377.633.60

合计92022590.6758.73

6、其他应收款

项目期末余额上年年末余额

应收利息——

应收股利30555549.16—

其他应收款226742190.44508017854.03

合计257297739.60508017854.03

（1）应收股利项目期末余额上年年末余额河南中平能源供应链管理有

30555549.16—

限公司

60平顶山天安煤业股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目期末余额上年年末余额

小计30555549.16—

减：坏账准备

合计30555549.16—

（2）其他应收款

*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内173916744.47479546933.81

1至2年48699401.0354319411.13

2至3年24887847.991598135.11

3至4年584459.65904197.20

4至5年657678.1821256333.24

5年以上31752991.3030251072.18

小计280499122.62587876082.67

减：坏账准备53756932.1879858228.64

合计226742190.44508017854.03

*按款项性质披露期末金额上年年末金额项目账面余额账面余额

关联方往来款108229071.7854973530.55

非关联方往来款164602400.08525861154.81

应收职工款4536467.065430105.16

备用金3131183.701611292.15

小计280499122.62587876082.67

减：坏账准备53756932.1879858228.64

合计226742190.44508017854.03

*坏账准备计提情况期末无处于第一阶段的坏账准备期末处于第二阶段的坏账准备整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值失率（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备280499122.6219.1653756932.18226742190.44

账龄组合280499122.6219.1653756932.18226742190.44

61平顶山天安煤业股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值失率（%）

合计280499122.6219.1653756932.18226742190.44期末无处于第三阶段的坏账准备

*本期计提、收回或转回的坏账准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计

预期信用损失损失(未发生信用减值)损失(已发生信用减值)

期初余额—79858228.64—79858228.64

期初余额————在本期

--转入第————二阶段

--转入第————三阶段

--转回第————二阶段

--转回第————一阶段

本期计提—5390613.15—5390613.15

本期转回——

本期转销——

本期核销—19118806.91—19118806.91

其他变动—-12373102.70—-12373102.70

期末余额—53756932.18—53756932.18本期无转回或收回金额重要的坏账准备。

*本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额

实际核销的其他应收款19118806.91重要的其他应收款核销情况其他应收履行的核销是否由关联单位名称核销金额核销原因款性质程序交易产生平顶山市福安公司领导班

往来款17494447.07注销是煤业有限公司子会议审批平顶山市久顺公司领导班

往来款1330019.84注销是煤业有限公司子会议审批

合计18824466.91

62平顶山天安煤业股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收其他应收款款期末余额坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计数的比期末余额

例(%)河南平煤神马梁北关联方往1年以内

65994405.9723.534836409.66

二井煤业有限公司来款1-2年

1年以内

中国平煤神马控股关联方往1-2年

36165181.8712.8912603774.56

集团有限公司来款2-3年

5年以上

平顶山市天和煤业非关联方

11945159.151年以内4.26597257.96

有限公司清算组往来款平顶山市中祥圣达非关联方

10454600.015年以上3.7310454600.01

煤业有限公司往来款中铁工程装备集团非关联方

5765000.001-2年2.06576500.00

有限公司往来款

合计130324347.0046.4729068542.19

7、存货

（1）存货分类期末余额项目账面余额跌价准备账面价值

原材料522375570.0219912705.87502462864.15

发出商品16615542.40—16615542.40

产成品（库存商品）592117218.4343395770.52548721447.91

合计1131108330.8563308476.391067799854.46

（续）上年年末余额项目账面余额跌价准备账面价值

原材料315770165.4116131943.50299638221.91

发出商品———

产成品（库存商品）255982088.632347048.22253635040.41

合计571752254.0418478991.72553273262.32

（2）存货跌价准备本期增加项目期初余额计提其他

原材料16131943.503780762.37—

发出商品———

63平顶山天安煤业股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期增加项目期初余额计提其他

产成品（库存商品）2347048.2243395770.52—

合计18478991.7247176532.89—

（续）本期减少项目期末余额转回或转销其他

原材料——19912705.87

发出商品———

产成品（库存商品）2347048.22—43395770.52

合计2347048.22—63308476.39

8、一年内到期的非流动资产

项目期末余额上年年末余额

1年内到期的长期应收款777281698.04522600335.14

1年内到期的债权投资——

1年内到期的其他债权投资——

其他——

合计777281698.04522600335.14期末1年内到期的长期应收款为应收融资租赁款。

9、其他流动资产

项目期末余额上年年末余额

预交增值税及待抵扣进项税698761997.92389377667.21

预缴所得税455128742.9437727053.93

预缴的其他税费91650592.2911588996.80

合计1245541333.15438693717.94期末预缴的其他税费主要为资源税。

10、长期应收款

期末余额.上年年末余额坏坏项目账账账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备

融资租赁款1458509146.821458509146.821833214892.051833214892.05

其中：未实

90300286.6490300286.64147163180.06147163180.06

现融资收益

64平顶山天安煤业股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末余额.上年年末余额坏坏项目账账账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备

小计1458509146.821458509146.821833214892.051833214892.05

减：1年内到期

777281698.04777281698.04522600335.14522600335.14

的长期应收款

合计681227448.78681227448.781310614556.911310614556.91

11、长期股权投资

（1）长期投资明细核算方法期末余额上年年末余额

成本法—224659.63

权益法1815373132.201832114009.07

合计1815373132.201832338668.70

（2）成本法核算明细期末余额上年年末余额项目账面减值账面价值账面余额减值准备账面价值余额准备

平顶山市广天煤业———

37761011.5537536351.92224659.63

有限公司

平顶山市福安煤业———

30498000.0030498000.00—

有限公司

合计———68259011.5568034351.92224659.63

平顶山市广天煤业有限公司已于2025年11月注销，平顶山市福安煤业有限公司已于2025年

3月注销。

（3）权益法核算明细

65平顶山天安煤业股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期增减变动减值其准备他期初减综减值准期初余额（账面期末余额（账面被投资单位权益法下其他计提

价值）余额追加/新增投少合宣告发放现金其备期末确认的权益减值价值）资投收股利或利润他余额投资损益变动准备资益调整

*合营企业————————————

…————————————

小计————————————

*联营企业————————————上海宝顶能

22617150.60———5805213.79——2703450.58——25718913.81—

源有限公司中国平煤神马集团财务

1196885609.01———70230294.56——70000000.00——1197115903.57—

有限责任公司河南中平能

源供应链管612611249.46———1471648.41——30555549.16——583527348.71—理有限公司

河南省豫智—

数能科技有—10000000.00—-989033.89—————9010966.11—限公司

小计1832114009.07—10000000.00—76518122.87——103258999.74——1815373132.20—

合计1832114009.07—10000000.00—76518122.87——103258999.74——1815373132.20—

66平顶山天安煤业股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

12、其他权益工具投资

项目期末余额上年年末余额

河南钢铁集团有限公司150000000.00150000000.00

合计150000000.00150000000.00

13、投资性房地产

（1）按成本计量的投资性房地产项目房屋及建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值————

1.期初余额4353245.60——4353245.60

2.本期增加金额—7359664.007359664.00

（1）外购————

（2）存货\固定资产\在

————建工程转入

（3）其他增加7359664.00—7359664.00

3.本期减少金额477593.11——477593.11

（1）处置——

（2）其他转出477593.11——477593.11

4.期末余额3875652.497359664.00—11235316.49

二、累计折旧和累计摊销————

1.期初余额739702.34——739702.34

2.本期增加金额176285.842796672.65—2972958.49

（1）计提或摊销176285.84147193.32—323479.16

（2）其他增加—2649479.33—2649479.33

3.本期减少金额330777.64——330777.64

（1）处置————

（2）其他转出330777.64——330777.64

4.期末余额585210.542796672.65—3381883.19

三、减值准备————

1.期初余额————

2.本期增加金额————

（1）计提————

（2）其他增加————

3、本期减少金额————

（1）处置————

（2）其他转出————

4.期末余额————

四、账面价值————

1.期末账面价值3290441.954562991.35—7853433.30

67平顶山天安煤业股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目房屋及建筑物土地使用权在建工程合计

2.期初账面价值3613543.26——3613543.26

14、固定资产

项目期末余额上年年末余额

固定资产48206644992.7641295665459.90

固定资产清理46134251.8429302780.33

合计48252779244.6041324968240.23

（1）固定资产

*固定资产情况项目房屋及建筑物井巷工程机器设备

一、账面原值：———

1.期初余额9026937446.5933092216731.0726202319500.76

2.本期增加金额897694336.056790414775.944006542823.43

（1）购置57496687.88611831246.671562665602.82

（2）在建工程转入644144571.785480108850.731073006876.25

（3）其他196053076.39698474678.541370870344.36

3.本期减少金额171448833.05629103310.931303529584.64

（1）处置或报废15453376.0013931990.001022716165.87

（2）其他减少155995457.05615171320.93280813418.77

4.期末余额9753182949.5939253528196.0828905332739.55

二、累计折旧———

1.期初余额3818068917.768250533046.3615417640379.13

2.本期增加金额367309925.461492423364.092630144714.94

（1）计提276080089.661353451930.391744313740.54

（2）其他增加91229835.80138971433.70885830974.40

3.本期减少金额95198767.87493776467.141195133615.33

（1）处置或报废1298563.09—954722209.85

（2）其他减少93900204.78493776467.14240411405.48

4.期末余额4090180075.359249179943.3116852651478.74

三、减值准备———

1.期初余额112986.7213931990.00389440.70

2.本期增加金额19414214.72—3499509.27

（1）计提———

（2）其他增加19414214.72—3499509.27

3.本期减少金额14044976.7213931990.002994068.10

（1）处置或报废14044976.72—2994068.10

（2）其他减少—13931990.00—

68平顶山天安煤业股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目房屋及建筑物井巷工程机器设备

4.期末余额5482224.72—894881.87

四、账面价值———

1.期末账面价值5657520649.5230004348252.7712051786378.94

2.期初账面价值5208755542.1124827751694.7110784289680.93

（续）项目运输设备办公设备合计

一、账面原值：———

1.期初余额330562288.85764022766.4369416058733.70

2.本期增加金额22211295.4497521113.7711814384344.63

（1）购置11237624.4627287079.892270518241.72

（2）在建工程转入14293.0157890743.847255165335.61

（3）其他10959377.9712343290.042288700767.30

3.本期减少金额15406196.5334650589.192154138514.34

（1）处置或报废10516361.876424909.891069042803.63

（2）其他减少4889834.6628225679.301085095710.71

4.期末余额337367387.76826893291.0179076304563.99

二、累计折旧———

1.期初余额204432936.13415283442.0028105958721.38

2.本期增加金额27181375.1166977641.554584037021.15

（1）计提17496646.6863754078.373455096485.64

（2）其他增加9684728.433223563.181128940535.51

3.本期减少金额13828070.0128868827.571826805747.92

（1）处置或报废9927765.266036121.04971984659.24

（2）其他减少3900304.7522832706.53854821088.68

4.期末余额217786241.23453392255.9830863189994.61

三、减值准备———

1.期初余额135.00—14434552.42

2.本期增加金额92470.03—23006194.02

（1）计提———

（2）其他增加92470.03—23006194.02

3.本期减少金额135.00—30971169.82

（1）处置或报废135.00—17039179.82

（2）其他减少——13931990.00

4.期末余额92470.03—6469576.62

四、账面价值———

1.期末账面价值119488676.50373501035.0348206644992.76

2.期初账面价值126129217.72348739324.4341295665459.90

69平顶山天安煤业股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*通过经营租赁租出的固定资产项目账面价值

机器设备及办公设备356229938.02

合计356229938.02

*未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书原因

房屋建筑物629944661.97正在办理中

土地20345748.19正在办理中

合计650290410.16

（2）固定资产清理项目期末余额上年年末余额转入清理的原因

机器设备及办公设备44460493.5827738675.11报废

房屋建筑物250913.39250913.39报废

运输设备1422844.871313191.83报废

合计46134251.8429302780.33

15、在建工程

项目期末余额上年年末余额

在建工程4160344282.485264940798.67

工程物资——

合计4160344282.485264940798.67

（1）在建工程

*在建工程明细期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面净值账面余额账面净值准备准备汝丰炭材120万吨装

备大型化升级改造项26163446.9326163446.93450503904.76450503904.76目十一矿通风系统技术

459453530.79459453530.79308014065.90308014065.90

改造工程平煤股份（东部)矿区绿色减碳地面瓦斯抽

226847005.20226847005.20234875768.28234875768.28

采年产3亿立方米瓦斯综合利用项目黄梅龙源石膏有限公

司下新石膏矿260万638133801.85638133801.85475087989.91475087989.91

吨/年地下采矿工程

一矿三水平工程——6422018.356422018.35

70平顶山天安煤业股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面净值账面余额账面净值准备准备十三矿己四下延采区

69779906.3269779906.3263119878.6363119878.63

工程十三矿东翼通风系统

——576962977.03576962977.03改造工程超蓝首安清洁能源地

面井煤层气（瓦斯）综222766331.23222766331.23195166329.80195166329.80合利用项目工程

平煤股份24MW/96MWh

全钒液流电池安全生——483638734.12483638734.12产保障储能电站项目平宝公司己三采区工

257344665.24257344665.24236097965.70236097965.70

程项目朝川矿己二采区开拓

8714036.698714036.698714036.698714036.69

工程二矿三水平己庚组煤

——1354690.011354690.01分运系统改造

其他项目2251141558.232251141558.232224982439.492224982439.49

合计4160344282.484160344282.485264940798.675264940798.67

*重要在建工程项目变动情况利息资工程名称期初余额本期增加转入固定资产其他减少本化累计金额汝丰炭材120万吨装备大

450503904.76525091259.33704148698.19245283018.9749587640.45

型化升级改造项目十一矿通风

系统技术改308014065.90194165874.0942726409.20—7530966.66造工程平煤股份（东部)矿区绿色减碳地面瓦

斯抽采年产3234875768.28101194447.83109223210.91—4917708.22亿立方米瓦斯综合利用项目黄梅龙源石膏有限公司

下新石膏矿475087989.91165283423.582237611.64—23535924.19

260万吨/年地

下采矿工程一矿三水平

6422018.355863394.5012285412.85——

工程十三矿己四

下延采区工63119878.636660027.69———程十三矿东翼

通风系统改576962977.035935067.89582898044.92—88910463.98造工程

71平顶山天安煤业股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

利息资工程名称期初余额本期增加转入固定资产其他减少本化累计金额超蓝首安清洁能源地面井煤层气（瓦195166329.8066459056.2838859054.85——斯）综合利用项目工程平煤股份

24MW/96MWh

全钒液流电

483638734.12—483638734.12——

池安全生产保障储能电站项目平宝公司己

三采区工程236097965.7021246699.54———项目朝川矿己二

采区开拓工8714036.69970077.98970077.98——程二矿三水平己庚组

1354690.01—1354690.01—1203746.61

煤分运系统改造

合计3039958359.181978341944.67245283018.97

1092869328.71175686450.11

重要在建工程项目变动情况（续）：

本期工程利累计

其中：本期工程息资投入资金工程名称利息资本化期末余额预算数进度本金额占预来源化（%）算比

率%

例%汝丰炭材120万吨装自有资

备大型化升级改造项9751979.764.6026163446.932200000000.0098.0098.00金、贷目款十一矿通风系统技术

7530966.664.70459453530.791624168200.0030.9230.92贷款

改造工程平煤股份（东部)矿区绿色减碳地面瓦斯抽

4917708.222.90226847005.201448609765.0046.7046.70贷款

采年产3亿立方米瓦斯综合利用项目黄梅龙源石膏有限公自有资

司下新石膏矿260万——638133801.851000559367.0081.0081.00金

吨/年地下采矿工程自有资

一矿三水平工程———929843077.82100.00100.00金十三矿己四下延采区自有资

——69779906.32722306600.008.748.74工程金十三矿东翼通风系统

———690512700.00100.00100.00贷款改造工程超蓝首安清洁能源地

面井煤层气（瓦斯）综——222766331.23669516100.0052.6052.60贷款合利用项目工程

72平顶山天安煤业股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期工程利累计

其中：本期工程息资投入资金工程名称利息资本化期末余额预算数进度本金额占预来源化（%）算比

率%

例%

平煤股份 24MW/96MWh自有资

全钒液流电池安全生———542400300.00100.00100.00金产保障储能电站项目平宝公司己三采区工自有资

——257344665.24670345000.0098.0098.00程项目金朝川矿己二采区开拓自有资

——8714036.69299072600.0053.0453.04工程金二矿三水平己庚组煤自有资

———133992400.00100.00100.00分运系统改造金

合计22200654.641909202724.25———

*在建工程减值准备情况无。

16、使用权资产

项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计

一、账面原值：

1.期初余额1139167699.48802678810.297000747.671948847257.44

2.本期增加金额332872585.266923866.61465664.03340262115.90

（1）租入332351770.286923866.61465664.03339741300.92

（2）其他增加520814.98——520814.98

3.本期减少金额1130887430.55800000000.00279833.691931167264.24

（1）转让或持

500000000.00—279833.69500279833.69

有待售

（2）其他减少630887430.55800000000.00—1430887430.55

4.期末余额341152854.199602676.907186578.01357942109.10

二、累计折旧

1.期初余额270737720.80438894608.424051277.62713683606.84

2.本期增加金额127557256.8229604978.111771496.05158933730.98

（1）计提127036441.8429604978.111771496.05158412916.00

（2）其他增加520814.98520814.98

3.本期减少金额285836144.73463531211.14279833.69749647189.56

（1）转让或持

70286988.67—279833.6970566822.36

有待售

（2）其他减少215549156.06463531211.14—679080367.20

4.期末余额112458832.894968375.395542939.98122970148.26

三、减值准备

1.期初余额————

73平顶山天安煤业股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计

2.本期增加金额————

（1）计提————

（2）其他增加————

3.本期减少金额————

（1）转让或持————有待售

（2）其他减少————

4.期末余额————

四、账面价值

1.期末账面价值228694021.304634301.511643638.03234971960.84

2.期初账面价值868429978.68363784201.872949470.051235163650.60

17、无形资产

（1）无形资产情况项目土地使用权采矿权及探矿权

一、账面原值

1.期初余额449943825.7410216665438.46

2.本期增加金额129787827.121698532535.97

（1）购置118620047.061309185564.12

（2）内部研发——

（3）其他增加11167780.06389346971.85

3.本期减少金额7361864.00982053000.00

（1）处置—860402500.00

（2）其他减少7361864.00121650500.00

4.期末余额572369788.8610933144974.43

二、累计摊销

1.期初余额110958511.27989904900.30

2.本期增加金额14899849.39334021798.93

（1）计提12902910.08141030077.68

（2）其他增加1996939.31192991721.25

3.本期减少金额2649479.3336665342.77

（1）处置——

（2）其他减少2649479.3336665342.77

4.期末余额123208881.331287261356.46

三、减值准备

1.期初余额—7965000.00

2.本期增加金额——

（1）计提——

（2）其他增加——

3.本期减少金额—7965000.00

74平顶山天安煤业股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目土地使用权采矿权及探矿权

（1）处置—7965000.00

（2）其他减少——

4.期末余额——

四、账面价值

1.期末账面价值449160907.539645883617.97

2.期初账面价值338985314.479218795538.16

（续）项目产能指标软件其他合计

一、账面原值

1.期初余额296283018.8569696447.0873750.0011032662480.13

2.本期增加金额245283018.9728988848.19144788.322102737018.57

（1）购置—7441841.18—1435247452.36

（2）内部研发————

（3）其他增加245283018.9721547007.01144788.32667489566.21

3.本期减少金额—23439.92—989438303.92

（1）处置———860402500.00

（2）其他减少—23439.92—129035803.92

4.期末余额541566037.8298661855.35218538.3212145961194.78

二、累计摊销

1.期初余额15701152.0673750.001116638313.63

2.本期增加金额10741717.9917885246.6432632.82377581245.77

（1）计提8756460.0010132173.156796.08172828416.99

（2）其他增加1985257.997753073.4925836.74204752828.78

3.本期减少金额—23439.92—39338262.02

（1）处置————

（2）其他减少—23439.92—39338262.02

4.期末余额10741717.9933562958.78106382.821454881297.38

三、减值准备—

1.期初余额———7965000.00

2.本期增加金额————

（1）计提————

（2）其他增加————

3.本期减少金额———7965000.00

（1）处置———7965000.00

（2）其他减少————

4.期末余额————

四、账面价值

1.期末账面价值530824319.8365098896.57112155.5010691079897.40

2.期初账面价值296283018.8553995295.029908059166.50

75平顶山天安煤业股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况项目账面价值未办妥产权证书原因

土地使用权11055166.19正在办理中

18、开发支出

项目期末余额期初余额

技术协作费11132075.48—

合计11132075.48—

19、长期待摊费用

本期减少项目期初余额本期增加期末余额本期摊销其他减少北山排矸场荒山

862750.04—73949.94—788800.10

荒地租赁费

办公楼装修项目4018439.591705928.692423244.06—3301124.22

合计4881189.631705928.692497194.00—4089924.32

20、递延所得税资产与递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债期末余额上年年末余额

项目可抵扣/应纳税递延所得税可抵扣/应纳税递延所得税

暂时性差异资产/负债暂时性差异资产/负债

递延所得税资产：

资产减值准备473160896.27112974287.46542121600.00135212618.15

可抵扣亏损281884000.0070471000.00448380702.64112095175.66合并抵销形成的

——259019377.9064754844.48计税基础差异

预计负债1838354173.51458018059.221987033223.98496758306.06

租赁负债231906409.8757880013.788407823.811794989.35

评估减值27966412.594194961.8827966412.594194961.90

其他——11260408.401126040.84

小计2853271892.24703538322.343284189549.32815936936.44

递延所得税负债：

使用权资产231721025.1057819802.0111115160.022521233.10

弃置义务资产1428368144.22357092036.051495660459.25373915114.76

评估增值376910669.5556536600.43258653021.6138797953.23

其他17168535.044292133.76——

小计2054168373.91475740572.251765428640.88415234301.09

76平顶山天安煤业股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债递延所得税抵销后递延递延所得税抵销后递延资产和负债所得税资产资产和负债所得税资产项目期末互抵金或负债期末上年年末互或负债上年额余额抵金额年末余额

递延所得税资产414911838.06288626484.28374134712.46441802223.98

递延所得税负债414911838.0660828734.19374134712.4641099588.63

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细项目期末余额上年年末余额

可抵扣亏损1123893908.44787783597.96

资产减值准备901280.9892727311.89

累计折旧—679343.64

其他——

合计1124795189.42881190253.49

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额上年年末余额备注

2025年—36727438.34

2026年174882556.31174882556.31

2027年2138657.932138657.93

2028年293235021.88293235021.88

2029年280799923.50280799923.50

2030年372837748.82—

合计1123893908.44787783597.96

21、其他非流动资产

期末余额上年年末余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备预付长期资产

62419145.28—62419145.28295118458.42—295118458.42

购置款未实现售后租

———34379313.85—34379313.85回损益

合计62419145.2862419145.28329497772.27329497772.27

22、所有权或使用权受到限制的资产

期末项目

账面余额/原值账面价值受限类型受限情况

货币资金4772873876.754772873876.75保证票据、信用证等保证金

77平顶山天安煤业股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末项目

账面余额/原值账面价值受限类型受限情况

应收款项融资13000000.0013000000.00质押已质押的银行承兑汇票

无形资产2958224298.942758950826.54抵押采矿权及探矿权抵押借款

合计7744098175.697544824703.29

续：

上年年末项目

账面余额/原值账面价值受限类型受限情况

货币资金4118669929.404118669929.40保证票据、信用证等保证金

应收款项融资18000000.0018000000.00质押已质押的银行承兑汇票

无形资产2329596698.942159958296.84抵押采矿权及探矿权抵押借款

合计6466266628.346296628226.24

23、短期借款

项目期末余额上年年末余额

信用借款11707576000.008230600000.00

质押借款——

抵押借款——

保证借款280000000.00—

合计11987576000.008230600000.00

24、应付票据

种类期末余额上年年末余额

银行承兑汇票8932391703.058016968830.48

商业承兑汇票656290000.00—

合计9588681703.058016968830.48

25、应付账款

账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）3912514568.176420512022.17

1年以上1269007662.01964744805.65

合计5181522230.187385256827.82其中，账龄超过1年的重要应付账款未偿还或未结转的项目期末余额原因

中国平煤神马控股集团有限公司157805395.21尚未结算

中国平煤神马集团房地产开发有限公司142409103.99尚未结算

78平顶山天安煤业股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

未偿还或未结转的项目期末余额原因

中国平煤神马集团平顶山朝川矿81592057.24尚未结算

中国平煤神马控股集团有限公司一矿实业管理部49664342.44尚未结算

浙江中宇实业发展有限公司44870362.88尚未结算

河南理工大学32753540.00尚未结算

湖北平武工贸有限公司27072670.74尚未结算

河南中平自动化股份有限公司19905105.00尚未结算

中国平煤神马能源化工集团有限责任公司坑口电厂17757803.00尚未结算

河南豫中地质勘查工程有限公司15433938.81尚未结算

中国平煤神马控股集团有限公司十三矿实业管理部14088542.36尚未结算

河南省资源环境调查四院有限公司12607400.38尚未结算

河南豫中地质勘查工程有限公司10600620.00尚未结算

中国平煤神马控股集团有限公司安全技术培训中心9933789.85尚未结算

中国平煤神马控股集团有限公司二矿实业管理部9815354.90尚未结算

中国平煤神马控股集团有限公司招标采购中心9654998.26尚未结算

核工业二一六大队9000000.00尚未结算

河南平煤神马多经产业管理有限公司八矿分公司8117674.70尚未结算

合计673082699.76

26、预收款项

项目期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）2841906.001214654.00

1年以上984797.051211056.45

合计3826703.052425710.45

27、合同负债

项目期末余额上年年末余额

1年以内385955429.05987675530.57

1-2年8404379.7213156294.19

2-3年3543570.701447246.05

3年以上18342341.8618097129.56

合计416245721.331020376200.37

（1）账龄超过1年的重要合同负债项目期末余额未偿还或未结转的原因平煤神马建工集团矿山建设

6457380.45未结算

工程有限公司建井一处

平煤国际河南矿业有限公司3334150.89未结算

平顶山市盛晖实业有限公司2000000.00未结算

79平顶山天安煤业股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

平顶山市耀景商贸有限公司1929614.36未结算平顶山市鸿禧煤炭销售有限

1857875.73未结算

公司

合计15579021.43

（2）本期合同负债账面价值的重大变动项目期末余额未偿还或未结转的原因

平煤国际矿业投资有限公司481960671.74已结算

宝武集团鄂城钢铁有限公司70594391.06已结算

铜陵泰富特种材料有限公司54934959.67已结算

武汉钢铁有限公司45266518.69未结算

湖南华菱湘潭钢铁有限公司11039366.27已结算

华电漯河发电有限公司6875705.73已结算

河南豫电能源热力有限公司6619891.94已结算

湖南华菱涟源钢铁有限公司5479966.13已结算

青岛特殊钢铁有限公司6958833.41未结算平港（上海）贸易有限公司5555861.06未结算

河南天工科技股份有限公司5373996.36未结算

河南元启达商贸有限公司5238470.00未结算

平顶山菁凯商贸有限公司5041529.91未结算

舞钢中加钢铁有限公司3650242.71未结算

合计714590404.68

28、应付职工薪酬

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬1301605037.007121166384.157707589106.98715182314.17

离职后福利-设定

1432629.401049477049.391050655139.78254539.01

提存计划

辞退福利—740291.00740291.00—

一年内到期的其他福利————

合计1303037666.408171383724.548758984537.76715436853.18

（1）短期薪酬项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴863034700.735218031945.235811269508.44269797137.52

职工福利费—650654982.15650654982.15—

社会保险费1006596.58740278961.12741210799.9774757.73

其中：1．医疗保险费818964.94598299715.46599058028.7060651.70

2．工伤保险费187631.64141979245.66142152771.2714106.03

80平顶山天安煤业股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

3．生育保险费————

4．其他————

住房公积金2489445.25295731042.34294532590.453687897.14工会经费和职工教育经

427578427.85181926495.17178317278.20431187644.82

费

短期带薪缺勤————

短期利润分享计划————

非货币性福利————

其他短期薪酬7495866.5934542958.1431603947.7710434876.96

合计1301605037.007121166384.157707589106.98715182314.17

（2）设定提存计划项目期初余额本期增加本期减少期末余额离职后福利

其中：基本养老保险费1267514.481000488049.221001616866.82138696.88

失业保险费55277.9242885153.4742934426.266005.13

企业年金缴费109837.006103846.706103846.70109837.00

合计1432629.401049477049.391050655139.78254539.01

29、应交税费

税项期末余额上年年末余额

增值税38805127.7021459532.70

资源税7589987.6813500800.62

企业所得税15523846.1216454700.89

个人所得税25853631.1030549572.93

房产税6140199.096182201.22

土地使用税26893720.4627072665.54

水资源税9397160.4912281531.80

环境保护税2411906.292480653.80

城市维护建设税2546494.211254572.15

地方教育附加761468.01423473.24

教育费附加1142202.00635209.84

其他税费13868220.258939616.72

合计150933963.40141234531.45

30、其他应付款

项目期末余额上年年末余额

应付利息——

81平顶山天安煤业股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目期末余额上年年末余额

应付股利37741422.47—

其他应付款1226938463.941310150471.11

合计1264679886.411310150471.11

（1）应付股利项目期末余额上年年末余额

普通股股利37741422.47—重要的超过1年未支付的应付股利股东名称应付股利金额未支付原因国家电投集团新疆能源化工

37741422.47收购子公司应付原股东股利

有限责任公司

（2）其他应付款项目期末余额上年年末余额

关联方往来款343041085.96412954385.98

非关联方往来款660903878.48557240243.87

内部部门128568542.66178250865.77

应付职工款11144245.0713330050.84

应缴社保机构款项43894532.3743376060.05

存入抵押金39386179.4048212009.40

限制性股票回购义务款—56786855.20

合计1226938463.941310150471.11其中，账龄超过1年的重要其他应付款项目期末余额未偿还或未结转的原因

河南平煤神马中平发展有限公司17438040.22尚未结算

中国平煤神马控股集团有限公司10014026.84尚未结算

中国平煤神马集团职业病防治院4123239.00尚未结算

河南平煤神马医药有限公司3812675.00尚未结算

河南海能新能源科技有限公司3424932.50尚未结算

合计38812913.56

31、一年内到期的非流动负债

项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款3326968480.002367037700.00

一年内到期的应付债券153020168.00—

一年内到期的长期应付款531993524.851223006638.04

82平顶山天安煤业股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目期末余额上年年末余额

一年内到期的租赁负债104646720.36224339461.39

合计4116628893.213814383799.43

32、其他流动负债

项目期末余额上年年末余额

待转销项税额54441403.02132633943.47

已背书未终止确认的商业汇票187749060.77—

合计242190463.79132633943.47

33、长期借款

项目期末余额利率区间上年年末余额利率区间

质押借款700068480.004.47%717402320.004.47%

抵押借款270000000.003.10%330000000.003.55%

保证借款967771466.612.90%-5.00%787000000.003.55%-4.95%

信用借款6728600000.001.96%-3.95%4497000000.001.96%-4.30%

保证+抵押借款3065000000.002.85%-3.15%2406000000.003.55%

小计11731439946.61—8737402320.00—

减：一年内到期的长期借款3326968480.00—2367037700.00—

合计8404471466.61—6370364620.00—

34、应付债券

项目期末余额上年年末余额

22平煤债704410141.50703112440.15

23平煤01—1558849238.30

23平煤021523129068.181545092855.27

23平煤04—814480082.39

25 天安煤业 MTN00（3 科创债） 1007560083.27 —

25 天安煤业 MTN00（4 科创债） 1008225942.23 —

25 天安煤业 MTN00（5 科创债） 1002050713.31 —

平煤转债1422211054.811366224410.56

小计6667587003.305987759026.67

减：一年内到期的应付债券153020168.00—

合计6514566835.305987759026.67

（1）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）票面利发行日债券期债券名称面值发行金额率期限

22平煤债700000000.002.50%2022-8-55年697886792.45

83平顶山天安煤业股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

票面利发行日债券期债券名称面值发行金额率期限

23平煤011500000000.004.98%2023-2-215年1491509433.96

23平煤021500000000.002.70%2023-3-235年1486792452.83

23平煤04800000000.004.13%2023-6-215年795471698.12

25 天安煤业 MTN003 1000000000.00 2025-7-10 5 年 993867924.53

2.74%（科创债）

25 天安煤业 MTN004 1000000000.00 2025-8-7 5 年 996698113.21

2.80%（科创债）

25 天安煤业 MTN005 1000000000.00 2025-10- 5 年 997169811.32

2.82%（科创债）31

平煤转债1428147000.000.20%-

2023-3-166年2463169492.93

2.00%

小计8928147000.00———9922565719.35

应付债券（续）债券名称期初余额本期发行按面值计提利息

22平煤债703112440.15—17500000.00

23平煤011558849238.30—10437534.25

23平煤021545092855.27695283018.8747490410.96

23平煤04814480082.39—15479013.70

25 天安煤业 MTN003 —

993867924.5313136986.30（科创债）

25 天安煤业 MTN004 —

996698113.2111276712.33（科创债）

25 天安煤业 MTN005 —

997169811.324790136.99（科创债）

平煤转债1366224410.56—10262937.25

小计5987759026.673683018867.93130373731.78

减：一年内到期的应付债券

合计5987759026.673683018867.93130373731.78

应付债券（续）债券名称溢折价摊销本期偿还期末余额是否违约

22平煤债1297701.3517500000.00704410141.50否

23平煤015413227.451574700000.00-否

23平煤022462783.08767200000.001523129068.18否

23平煤043080903.91833040000.00-否

25 天安煤业 MTN003 — 1007560083.27 否

555172.44（科创债）

25 天安煤业 MTN004 — 1008225942.23 否

251116.69（科创债）

25 天安煤业 MTN005 — 1002050713.31 否

90765.00（科创债）

平煤转债51527155.005803448.001422211054.81否

小计64678824.923198243448.006667587003.30

减：一年内到期的应付债券——153020168.00

合计64678824.923198243448.006514566835.30

84平顶山天安煤业股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）可转换公司债券经中国证券监督管理委员会出具的《关于核准平顶山天安煤业股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》(证监许可[2023]217号)，2023年3月16日，公司成功发行了290万手可转换公司债券，每张面值100元，发行总额290000万元，发行期限6年，债券票面利率为:第一年0.2%、第二年0.4%、第三年0.8%、第四年

1.2%、第五年1.6%、第六年2.0%，到期赎回价为107元(含最后一期利息)。

经上交所自律监管决定书(2023)65号文同意，公司发行的290000.00万元可转换公司债券于2023年4月10日在上交所挂牌交易，初始转股价格为11.79元/股，转股期为2023年9月22日至2029年3月15日(如遇法定节假日或休息日延至其后的

第1个工作日)。债券简称“平煤转债”，债券代码“113066”。

本次发行的可转债开始转股的日期为2023年9月22日，初始转股价格为11.79元/股。本次发行的可转债开始转股的日期为2023年9月22日，初始转股价格为

11.79元/股。历次转股价格调整情况如下：

因公司实施2022年年度权益分派方案，“平煤转债”的转股价格于2023年5月

30日起由11.79元/股调整为10.92元/股。内容详见公司于2023年5月24日在上交所公告的《平顶山天安煤业股份有限公司关于可转换债券转股价格调整的公告》（2023-048）在2023年5月26日至2023年6月15日期间，公司股票已有15个交易日的收盘价低于当期转股价格的80%（2023年5月30日之前为9.43元/股，2023年5月30日及以后为8.74元/股），已满足《公开发行可转换公司债券募集说明书》中规定的转股价格向下修正的条件。2023年7月，公司召开2023年第三次临时股东大会，审议通过了《关于向下修正“平煤转债”转股价格的议案》，因公司2023年第三次临时股东大会召开当日及前二十个交易日及公司股票交易均价分别为7.73元/股、7.62元/股，均低于公司最近一期经审计的每股净资产9.054元/股（截至2022年12月31日）。董事会根据《募集说明书》中相关条款决定将“平煤转债”转股价格向下修正，由10.92元/股向下修正为9.06元/股。修正后的转股价格自2023年7月25日起生效。内容详见公司于2023年7月25日在上交所公告的《平煤股份关于向下修正“平煤转债”转股价格的公告》（2023-064）

因公司实施2023年年度权益分派方案，“平煤转债”的转股价格自2024年5月24日（除息日）由9.06元/股调整为8.08元/股。内容详见公司于2024年5月18日在上交所公告的《平顶山天安煤业股份有限公司关于可转换债券转股价格调整的公

告》（2024-056）

2024年，公司股票有两次触发“平煤转债”有条件赎回条款，即公司股票在任意

连续三十个交易日中有15个交易日的收盘价格不低于“平煤转债”当期转股价格的130%。公司董事会结合市场情况及公司实际情况，决定不行使“平煤转债”的提前赎回权利，不提前赎回“平煤转债”。内容详见公司于2024年3月7日和2024年6月29日在上交所公告的《平顶山天安煤业股份有限公司关于不提前赎回“平煤转债”的公告》（2024-023）（2024-077）

85平顶山天安煤业股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

公司因实施2024年年度权益分派，“平煤转债”的转股价格自2025年6月09日（除息日）由8.08元/股调整为7.51元/股。内容详见公司于2025年5月29日在上交所公告的《平顶山天安煤业股份有限公司关于可转换债券转股价格调整的公

告》（2025-049）。

公司因限制性股票回购注销，“平煤转债”的转股价格自2025年08月04日（除息日）由7.51元/股调整为7.52元/股。内容详见公司于2025年8月1日在上交所公告的《平顶山天安煤业股份有限公司关于部分限制性股票回购注销完成调整“平煤转债”转股价格的公告》（2025-064）。

自2023年9月22日起开始转股，截至2025年12月31日，累计共有1472455000元“平煤转债”转换为公司股份，因转股形成的股份数量为162531213股，占可转债转股前公司已发行股份总额的7.02%。

35、租赁负债

项目期末余额上年年末余额

租赁付款额246880442.02236839107.62

减：未确认融资费用11310212.742750895.57

小计235570229.28234088212.05

减：一年内到期的租赁负债104646720.36224339461.39

合计130923508.929748750.66

36、长期应付款

项目期末余额上年年末余额

长期应付款1859669180.392647535833.56

专项应付款8063461.489221716.53

合计1867732641.872656757550.09

（1）长期应付款项目期末余额上年年末余额

应付融资租赁款804300755.821686783793.19

应付矿业权价款1546997640.452158110063.08

节能环保能源管理40364308.9725648615.33

小计2391662705.243870542471.60

减：一年内到期长期应付款531993524.851223006638.04

合计1859669180.392647535833.56

2021年3月31日，公司以平顶山天安煤业股份有限公司设备租赁站设备与

上海歆华融资租赁有限公司签订期限为5年的售后回租融资租赁合同，合同编号为歆华租（2021）租字第（A-0001）号，取得融资租赁款 2亿元。

86平顶山天安煤业股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2021年3月31日，公司以平顶山天安煤业天宏选煤有限公司机器设备与上

海歆华融资租赁有限公司签订期限为5年的售后回租融资租赁合同，合同编号为歆华租（2021）租字第（A-0002）号，取得融资租赁款 0.6 亿元。

2021年3月31日，公司以河南平宝煤业有限公司矿井建筑物与建信金融租

赁有限公司签订期限为5年的售后回租融资租赁合同，合同编号为

202108010010001462，取得融资租赁款7亿元。

2021年6月22日，公司以平顶山天安煤业股份有限公司六矿矿井建筑物和

机器设备与信达金融租赁有限公司签订期限为5年的售后回租融资租赁合同，合同编号为 XDZL-A-2021-052-SHHZ号，取得融资租赁款 5亿元。

2022年5月27日，公司以平顶山天安煤业股份有限公司一矿、二矿、四矿、五矿、六矿、八矿、十矿、十一矿、十二矿、十三矿、朝川矿、租赁站及河南平

宝煤业有限公司的矿井建筑物、开采设备及其他设施与信达融资租赁有限公司签

订期限为 5 年的售后回租融资租赁合同，合同编号为：XDZL-A-2022-073-SHHZ，取得融资租赁款10亿元。

2023年9月，公司以平顶山天安煤业股份有限公司名下的一矿选煤厂及矿用

制冷、煤炭开采粉碎、输送设备及设施资产与平煤神马融资租赁有限公司签订期

限为 3 年的售后回租融资租赁合同，合同编号为：PM202308，取得融资租赁款 5亿元。后于9月26日与平煤神马融资租赁有限公司、兴业金融租赁有限责任公司签署合同编号为 CIBFL-2023-260-ZR 的转让协议，同意平煤神马融资租赁有限公司向兴业金融租赁有限责任公司转让《融资租赁合同》项的租赁物所有权，出租人变更为兴业金融租赁有限责任公司。

2023年2月，公司以平顶山天安煤业股份有限公司二矿、十一矿的矿井建筑

物及开采设备及其他设施与浦银金融租赁股份有限公司签订期限为3年的售后回

租融资租赁合同，合同编号为：PYHZ0220230005，取得融资租赁款 5亿元。

（2）专项应付款项目期初余额本期增加本期减少期末余额

去产能关闭矿井专项资金1710.00——1710.00

三供一业改造专项资金3320006.531458076.87—

4778083.40

平顶山市房产事务服务中心保障性

5900000.00—5900000.00—

租赁住房拨款

土地房屋拆迁及地面附着物补偿款—703149.00—703149.00

原二号斜井退出产能奖补资金—664347.58366255.65298091.93

原七号平峒退出产能奖补资金—24415635.3922201237.452214397.94

塔城地区“名匠”工作室项目专项

—45000.0026970.7918029.21资金塔城地区高技能人才培训基地建设

—50000.00—50000.00项目

合计9221716.5327336208.8428494463.898063461.48

87平顶山天安煤业股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

37、预计负债

项目期末余额上年年末余额形成原因企业因矿山开采产

矿山地质环境治理恢复1898323620.752052240568.53生了法定、强制的未来环境修复义务本公司根据《财政部国土部环保部关于取消矿山地质环境治理恢复保证金建立矿山地质环境治理恢复基金的指导意见》（财建（2017）638号）、《河南省财政厅河南省国土资源厅河南省环境保护厅关于取消矿山地质环境治理恢复保证金建立矿山地质环境治理恢复基金的通知》(豫财环〔2017〕111号）的规定建立了矿山地质环境治理恢复基金。本公司下属各个生产单位根据《矿山地质环境保护与土地复垦方案》并结合实际情况确认了与矿山地质环境治理恢复相关的预计负债。在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

38、递延收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助91502195.50138201656.5023339499.58206364352.42政府拨款

合计91502195.50138201656.5023339499.58206364352.42

计入递延收益的政府补助详见附注八、政府补助。

39、股本

本期增减（+、-）公发项目期初余额积行送期末余额金其他小计新股转股股

一、有限售条件

18383360.00———-5797800.00-5797800.0012585560.00

股份

1、国家持股———————

2、国有法人持股———————

3、其他内资持股18383360.00———-5797800.00-5797800.0012585560.00

4、外资持股———————

二、无限售条件

2456763178.00———11990.0011990.002456775168.00

股份

1、人民币普通股2456763178.00———11990.0011990.002456775168.00

2、境内上市的外

———————资股

3、境外上市的外

———————资股

三、股份总数2475146538.00———-5785810.00-5785810.002469360728.00

88平顶山天安煤业股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期注销股权激励限制性股票5797800.00股，“平煤转债”转换为公司股份

11990.00股。

40、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具的基本情况

2023 年 3 月，本公司公开发行可续期公司债券“23 天安煤业 MTN001(科创票据) ”

70000.00 万元，发行期限为 2+N 年，发行年利率为 6.28%。扣除承销费等相关交

易费用后实际列报金额为人民币69652.72万元。2025年3月已归还。

2023 年 5 月，本公司公开发行可续期公司债券“23 天安煤业 MTN002(科创票据) ”

50000.00 万元，发行期限为 2+N 年，发行年利率为 6.48%。扣除承销费等相关交

易费用后实际列报金额为人民币49716.98万元。2025年5月已归还。

2023 年 11 月，本公司公开发行可续期公司债券“23 天安煤业 MTN003(科创票据) ”

100000.00 万元，发行期限为 2+N 年，发行年利率为 4.45%。扣除承销费等相关交

易费用后实际列报金额为人民币99433.96万元。2025年11月已归还。

2023年3月，本公司公开发行可转换债券“平煤转债”，债券基本情况详见附注五

五、合并财务报表项目附注42、应付债券（2）可转换公司债券。

2025 年 3 月，本公司公开发行可续期公司债券“25 天安煤业 MTN00（1 科创票据） ”

100000.00 万元，发行期限为 3+N 年，发行年利率为 3.40%。扣除承销费等相关交

易费用后实际列报金额为人民币99801.89万元。

2025 年 4 月，本公司公开发行可续期公司债券“25 天安煤业 MTN00（2 科创票据） ”

200000.00 万元，发行期限为 3+N 年，发行年利率为 3.43%。扣除承销费等相关交

易费用后实际列报金额为人民币199.603.77万元。

（2）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具变动情况期初余额本期增加发行在外的金融工具数量账面价值数量账面价值23 天安煤业 MTN001（科创 — —

7000000.00731538514.93

票据）23 天安煤业 MTN002（科创 — —

5000000.00518838797.89

票据）23 天安煤业 MTN003（科创 — —

10000000.001002735792.71

票据）

平煤转债14276380.00200470162.15——25 天安煤业 MTN001（科创 — —

10000000.00998018867.92

票据）25 天安煤业 MTN002（科创 — —

20000000.001996037735.85

票据）

减递延所得税影响————

合计36276380.002453583267.6830000000.002994056603.77

89平顶山天安煤业股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）（续表）本期减少期末余额发行在外的金融工具数量账面价值数量账面价值23 天安煤业 MTN00（1 科创 — —

7000000.00731538514.93

票据）23 天安煤业 MTN00（2 科创 — —

5000000.00518838797.89

票据）23 天安煤业 MTN00（3 科创 — —

10000000.001002735792.71

票据）

平煤转债930.0013059.1314275450.00200457103.0225 天安煤业 MTN00（1 科创 — —

10000000.00998018867.92

票据）25 天安煤业 MTN00（2 科创 — —

20000000.001996037735.85

票据）

减：延所得税影响———4292133.76

合计22000930.002253126164.6644275450.003190221573.03

41、资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价2897998342.4480060.4412291336.002885787066.88

其他资本公积1731978347.03204895879.3417992487.831918881738.54

合计4629976689.47204975939.7830283823.834804668805.42

本期股本溢价增加80060.44元，系本期可转债部分转股所致；减少12291336.00元，系注销部分股权激励限制性股票所致。

本期其他资本公积增加204895879.34元，其中204895879.34元系转让平顶山天安煤业香山矿有限公司股权构成权益性交易所致。

42、库存股

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股1080800463.43275653494.0856831783.201299622174.31

合计1080800463.43275653494.0856831783.201299622174.31

本期回购股票增加275653494.08元，注销股权激励限制性股票减少18089136.00元，达到解锁条件无需回购的股票减少38742647.20元。

43、专项储备

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费240482895.181851191935.521785839827.14305835003.56

维简费247146203.31160541288.5576458806.81331228685.05

合计487629098.492011733224.071862298633.95637063688.61

90平顶山天安煤业股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

44、盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积3289897154.01——3289897154.01

任意盈余公积————

合计3289897154.01——3289897154.01

45、一般风险准备

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一般风险准备9424163.69——9424163.69

合计9424163.69——9424163.69

46、未分配利润

项目本期发生额上期发生额

调整前上期末未分配利润13899637626.3414223179193.26

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-1119759826.51-1053345306.98调整后期初未分配利润12779877799.8313169833886.28

加：本期归属于母公司股东的净利润231312162.022282663905.30

使用盈余公积弥补亏损——

使用资本公积弥补亏损——

其他调整——

减：提取法定盈余公积—237625202.45

提取任意盈余公积——

提取一般风险准备—9424163.69

应付普通股股利1410323902.802425570625.61

应付其他权益持有者的股利——

转作股本的普通股股利——

期末未分配利润11600866059.0512779877799.83

其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的

——金额

47、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务17934951579.5114433940296.1427103709806.3619468217977.27

其他业务2596911421.312258148170.583177584274.323025866853.58

合计20531863000.8216692088466.7230281294080.6822494084830.85

91平顶山天安煤业股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）营业收入、营业成本按行业（或产品类型）划分主要产品类型本期发生额上期发生额（或行业）收入成本收入成本

主营业务：

混煤4206359435.033767096327.714875964219.454212641285.28

冶炼精煤13098671547.3310060024345.0320963970869.1414041094417.87

其他洗煤402935218.17397310615.84996121378.15969288177.62

材料销售190586755.06178607309.60208079848.37194973469.98

地质勘探36398623.9230901697.9659573491.2550220626.52

合计17934951579.5114433940296.1427103709806.3619468217977.27

（3）营业收入、营业成本按地区划分主营业务主本期发生额上期发生额要经营地区收入成本收入成本

华北地区2646069.692129556.89336618168.61241780923.60

华东地区1256497550.041011229228.272065508038.461483581362.54

中南地区16675807959.7813420581510.9824540447548.4017627117365.51

西南地区——161136050.89115738325.62

小计17934951579.5114433940296.1427103709806.3619468217977.27

48、税金及附加

项目本期发生额上期发生额

环境保护税65117916.70102569645.29

城市维护建设税72661419.78135430893.52

教育费附加18300366.0448146101.91

资源税331948991.20491062294.69

房产税27221664.7624580024.95

土地使用税108700142.62106828336.37

地方教育附加12184476.9033319734.09

印花税20470827.8825341494.82

水资源税55764760.9950400104.77

其他3636612.11333550.45

合计716007178.981018012180.86

49、销售费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬172251085.96184647845.13

电费17383486.5018719048.46

材料及低值易耗品4478525.045883360.46

92平顶山天安煤业股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目本期发生额上期发生额

折旧费6052145.494303990.78

修理费1407508.412409595.58

办公、宣传费137888.962010171.06

其他16755428.4913561095.97

合计218466068.85231535107.44

50、管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬388231004.69461927445.41

修理费15592460.2114392303.40

物业管理费16434877.3317632599.58

办公费8469633.579651682.72

电费14785871.3513853184.08

技术使用费43282279.91143290319.30

固定资产折旧26013579.0029372489.89

无形资产摊销24604306.8916679352.15

中介咨询费19253701.8014199410.72

信息运行维护费5025349.419375796.97

其他266614346.22284089703.37

合计828307410.381014464287.59

51、研发费用

项目本期发生额上期发生额

材料及低值易耗品233518129.52322298472.29

职工薪酬216704463.98346141809.56

电费64820167.22120299177.46

技术协作费77360631.02102451911.46

租赁费46834597.4056569190.21

其他24826094.8357715817.59

合计664064083.971005476378.57

52、财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出1080649306.361364803067.09

减：利息收入131535333.82159806842.31

汇兑损益-15888388.1010570443.02

减：汇兑损益资本化——

手续费及其他67851270.5167381371.68

93平顶山天安煤业股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目本期发生额上期发生额

合计1001076854.951282948039.48

53、其他收益

项目本期发生额上期发生额

一、计入其他收益的政府补助37776624.5940385246.40

其中:与递延收益相关的政府补助(与资产相关)14278991.588883464.66

与递延收益相关的政府补助(与收益相关)——

直接计入当期损益的政府补助(与收益相关)23497633.0131501781.74

二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项

2767529.203253530.59

目

其中:增值税返还——

个税手续费返还2767529.203253530.59

增值税加计抵减——

其他税费返还——

合计40544153.7943638776.99

政府补助的具体信息，详见附注八、政府补助。

54、投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益76518122.8785713064.88

处置长期股权投资产生的投资收益483630.4417185066.57

处置划分为持有待售资产的长期股权投资产生的——投资收益

交易性金融资产持有期间的投资收益——

债权投资持有期间的利息收入5264883.80—

其他债权投资持有期间的利息收入——

其他权益工具投资的股利收入——

处置交易性金融资产取得的投资收益——

处置衍生金融资产取得的投资收益——

处置债权投资取得的投资收益——

取得控制权时，股权按公允价值重新计量产生的——利得

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产——生的利得

其他6868204.32857924.52

合计89134841.43103756055.97

94平顶山天安煤业股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

55、信用减值损失（损失以“—”号填列）

项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失26112546.96-35500000.00

应收账款坏账损失40444279.6852107996.96

应收款项融资坏账损失——

其他应收款坏账损失-5390613.15-15986135.73

其他——

合计61166213.49621861.23

56、资产减值损失（损失以“—”号填列）

项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失-47176532.89-2347048.22

其他——

合计-47176532.89-2347048.22

57、资产处置收益（损失以“—”填列）

项目本期发生额上期发生额

固定资产处置利得（损失以“-”填列）15811082.123782826.10

无形资产处置利得（损失以“-”填列）——

产能置换指标处置利得（损失以“-”填列）5094339.6246541509.44

其他155711.884762504.23

合计21061133.6255086839.77

58、营业外收入

计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

非流动资产毁损报废利得3635029.784529774.203635029.78

其中:固定资产毁损报废利得3635029.784529774.203635029.78

无形资产毁损报废利得———

非货币性资产交换利得———

政府补助6724535.561219629.226724535.56

罚款收入4712314.403352272.354712314.40

其他4925013.371695271.044925013.37

合计19996893.1110796946.8119996893.11

政府补助的具体信息，详见附注八、政府补助。

95平顶山天安煤业股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

59、营业外支出

计入当期非项目本期发生额上期发生额经常性损益的金额

非流动资产毁损报废损失1592213.623354189.371592213.62

其中:固定资产毁损报废损失1592213.623354189.371592213.62

无形资产毁损报废损失———

非流货币性资产交换损失———

对外捐赠500000.00550405.00500000.00

盘亏损失———

非常损失———

赔偿金、罚款、滞纳金150069596.3579091869.21150069596.35

其他支出5642083.241663188.355642083.24

合计157803893.2184659651.93157803893.21

60、所得税费用

（1）所得税费用明细项目本期发生额上期发生额

按税法及相关规定计算的当期所得税112960942.05920960547.11

递延所得税费用66652814.83-31219599.44

合计179613756.88889740947.67

（2）所得税费用与利润总额的关系项目本期发生额上期发生额

利润总额438775746.313361667036.51

按法定/适用税率计算的所得税费用109693936.58840416759.13

子公司适用不同税率的影响-3327906.421552684.89

调整以前期间所得税的影响-43867868.6433608755.43

非应税收入的影响-253319.19-1265771.94

不可抵扣的成本、费用和损失的影响61707152.4848443964.72使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性

-19734379.16-432452.89差异或可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

230198944.10130185177.38

或可抵扣亏损的影响

研发支出和残疾人就业税收优惠-99187433.82-118995011.48

设备抵免所得税-11070090.37-22344891.35

投资收益调整影响-44545278.68-21428266.22

所得税费用179613756.88889740947.67

96平顶山天安煤业股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

61、现金流量表项目注释

（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

罚没收入3415311.842367035.16

存款利息收入131535333.82159806842.31

财政补贴132625158.8826615569.16

收租赁项目款701824421.591367548133.09

其他66107354.9328729540.66

合计1035507581.061585067120.38

（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

差旅费18188790.3823978352.59

办公费、会议费22219264.1745515420.86

业务招待费11534670.2914878271.61

赔偿款95874561.0364657125.16

退休职工补贴49303414.8462621350.11

罚款及补偿款支出81824469.7090721236.29

水、电、气、热费156003647.35158979989.91

银行手续费67851270.5167381371.68

付租赁项目款349000000.001287058934.62

其他298142787.95242297749.31

合计1149942876.222058089802.14

（3）收到其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

票据、信用证等保证金9230827696.079400636393.72

信托保障基金退还款10000000.00—

集团代还香山矿欠股份款项444000000.00—

新疆电投竞拍保证金退回200000000.00—

乌苏四棵树委托贷款收回440000000.00—

合计10324827696.079400636393.72

（4）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

票据、信用证等保证金9946551893.578224291242.81

信托保障基金9650000.00—

预付长期资产采购款—331310000.00

97平顶山天安煤业股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目本期发生额上期发生额

香山矿处置净额1564796.34—

合计9957766689.918555601242.81

（5）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

售后融资租赁手续费及租金1127418217.732164828535.34

租赁费40023771.2651593411.44

股票回购款209144049.36800000000.00

偿还永续债1544500000.00800000000.00

合计2921086038.353816421946.78

62、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润259161989.432471926088.84

加：资产减值损失47176532.892347048.22

信用减值损失-61166213.49-621861.23

固定资产折旧、投资性房地产折旧3455243678.903469851057.89

使用权资产折旧158933730.98276451349.73

无形资产摊销172828416.99284584624.96

长期待摊费用摊销2497194.001872941.94

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-21061133.62-55086839.77损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-2042816.16-1175584.83

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）——

财务费用（收益以“－”号填列）1064760918.261375373510.11

投资损失（收益以“－”号填列）-89134841.43-103756055.97

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）189460276.93-35296645.03

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）19729145.56-19508056.64

存货的减少（增加以“－”号填列）-514526592.14-93082065.75

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）2183186383.96-88846855.87

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-5359618581.08-1761784398.34

其他——

经营活动产生的现金流量净额1505428089.985723248258.26

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：——

债务转为资本——

一年内到期的可转换公司债券——

98平顶山天安煤业股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

补充资料本期发生额上期发生额

新增使用权资产——

3、现金及现金等价物净变动情况：——

现金的期末余额4669498349.045194765388.27

减：现金的期初余额5194765388.279262027153.03

加：现金等价物的期末余额——

减：现金等价物的期初余额——

现金及现金等价物净增加额-525267039.23-4067261764.76

（2）本期支付的取得子公司的现金净额项目本期发生额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物525202807.41

其中：乌苏四棵树煤炭有限责任公司525202807.41

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物126484853.48

其中：乌苏四棵树煤炭有限责任公司126484853.48

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物—

取得子公司支付的现金净额398717953.93

（3）本期收到的处置子公司的现金净额项目本期发生额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物1.00

其中：平顶山天安煤业香山矿有限公司1.00

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物1564797.34

其中：平顶山天安煤业香山矿有限公司1564797.34

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物—

处置子公司收到的现金净额-1564796.34

（4）现金及现金等价物的构成项目期末余额上年年末余额

一、现金——

其中：库存现金——

可随时用于支付的银行存款4669498349.045194765388.27

可随时用于支付的其他货币资金——

可用于支付的存放中央银行款项——

存放同业款项——

拆放同业款项——

二、现金等价物——

其中：三个月内到期的债券投资——

三、期末现金及现金等价物余额4669498349.045194765388.27

99平顶山天安煤业股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目期末余额上年年末余额

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现

——金和现金等价物

（5）不属于现金及现金等价物的货币资金项目期末余额上年年末余额不属于现金及现金等价物的理由

其他货币资金4772873876.754118669929.40票据、信用证保证金等

合计4772873876.754118669929.40

63、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金63.06—240.70

其中：美元34.067.0288239.40日元29.000.044791.30

短期借款10300000000.000.04792493576000.00

其中：日元10300000000.000.04792493576000.00

长期借款99600000.007.0288700068480.00

其中：美元99600000.007.0288700068480.00

64、租赁

（1）作为承租人项目本期发生额

本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用92737185.34

租赁负债的利息费用12179545.85

与租赁相关的现金流出总额226590482.63

（2）作为出租人经营租赁项目本期发生额

租赁收入114101094.48研发支出

1、研发支出

本期发生额上期发生额项目费用化金额资本化金额费用化金额资本化金额

材料及低值易耗—

233518129.52—322298472.29

品

职工薪酬216704463.98—346141809.56—

电费64820167.22—120299177.46—

100平顶山天安煤业股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期发生额上期发生额项目费用化金额资本化金额费用化金额资本化金额

技术协作费77360631.0211132075.48102451911.46—

租赁费46834597.40—56569190.21—

其他24826094.83—57715817.59—

合计664064083.9711132075.481005476378.57—在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成持股比

注册资本业务例%取得方子公司名称主要经营地注册地（万元）性质间式直接接

平顶山天安煤业河南省平顶山河南省平采矿100.00收购

九矿有限责任公28730.00市顶山市业关联司方

河南平宝煤业有河南省许昌市河南省许采矿60.00投资

80000.00

限公司昌市业设立

平顶山市天和煤河南省平顶山河南省平采矿51.00投资

6060.00

业有限公司市顶山市业设立

河南中平鲁阳煤河南省平顶山河南省平工业65.00投资

9281.16

电有限公司市顶山市设立

河南中平煤电有河南省平顶山河南省平工业50.00收购

限责任公司13188.00市顶山市关联方

上海国厚融资租上海市自由贸上海市自租赁100.00收购

赁有限公司200000.00易试验区由贸易试业关联验区方

河南平煤神马汝河南省平顶山河南省平工业70.00投资

丰炭材料科技有100000.00市顶山市设立限公司

河南超蓝能源科河南省平顶山河南省平工业75.12投资

59900.00

技有限公司市顶山市设立

黄梅龙源石膏有湖北省黄冈市湖北省黄其他70.00收购

限公司20000.00黄梅县冈市黄梅采矿股权县业

新疆平煤天安电新疆塔城地区新疆塔城采矿51.00投资

投能源有限公司5000.00托里县地区托里业设立县河南天安十三矿河南省襄采矿投资

100.00河南省襄城县100.00

煤业有限公司城县业设立新疆塔城采矿乌苏四棵树煤炭新疆塔城地区收购

12052.00地区乌苏业60.00

有限责任公司乌苏市股权市

101平顶山天安煤业股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

注：公司对河南中平煤电有限责任公司（以下简称“中平煤电”）持股50%，但公司对中平煤电日常经营活动、关键管理人员的任命、财务资金的管理等方面拥有

主导性权利，能够控制中平煤电，故将其纳入本公司合并范围。

（2）重要的非全资子公司少数股东持本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称

股比例%数股东的损益宣告分派的股利权益余额河南平宝煤业有限

40.0020371946.0740000000.001761036854.54

公司河南中平鲁阳煤电

35.006486679.043500000.0066990841.73

有限公司河南中平煤电有限

50.005300258.984385010.0092872234.32

责任公司河南平煤神马汝丰

炭材料科技有限公30.0019549382.19310646392.82司黄梅龙源石膏有限

30.00-3749013.26293767725.90

公司新疆平煤天安电投

51.003463670.19366303933.56

能源有限公司河南超蓝能源科技

24.885439858.25174779156.50

有限公司乌苏四棵树煤炭有

60.009401946.89445126891.46

限责任公司

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

102平顶山天安煤业股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末余额子公司名称非流动非流动流动资产资产合计流动负债负债合计资产负债

河南平宝煤业有限公司1561285332.353947345687.745508631020.09690796383.94370632499.761061428883.70

河南中平鲁阳煤电有限公司67346268.91299117245.83366463514.74174723775.59337334.21175061109.80

河南中平煤电有限责任公司57837056.35339984359.30397821415.65212076947.040.00212076947.04

河南平煤神马汝丰炭材料科技有限公司822388262.052644438550.953466826813.001664441851.07766709725.872431151576.94

黄梅龙源石膏有限公司73534738.33902368359.43975903097.76216145422.925767098.40221912521.32

新疆平煤天安电投能源有限公司87083868.681861041374.401948125243.08566195.001200000000.001200566195.00

河南超蓝能源科技有限公司257161490.871042983515.021300145005.89333689317.65314771466.61648460784.26

乌苏四棵树煤炭有限责任公司765284010.43401785219.051167069229.48169643453.5318307744.95187951198.48

续（1）上年年末余额子公司名称非流动非流动流动资产资产合计流动负债负债合计资产负债

河南平宝煤业有限公司2056107935.273556610802.875612718738.14689667125.05424653997.801114321122.85

河南中平鲁阳煤电有限公司117011613.95315707080.66432718694.61249512324.16337334.21249849658.37

河南中平煤电有限责任公司73428955.73354916389.06428345344.79244431374.150.00244431374.15

河南平煤神马汝丰炭材料科技有限公司309977911.002110077655.552420055566.55761468367.88689850620.271451318988.15

黄梅龙源石膏有限公司242531379.60748074574.86990605954.46213611524.6810507142.47224118667.15

新疆平煤天安电投能源有限公司194356213.401020634780.001214990993.4018500660.00456000000.00474500660.00

河南超蓝能源科技有限公司163179791.66905062937.391068242729.05438349144.220.00438349144.22

乌苏四棵树煤炭有限责任公司0.000.000.000.000.000.00

103平顶山天安煤业股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

续（2）本期发生额上期发生额子公司名称经营活动现金流经营活动现金营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额量流量河南平宝煤业有限

1244123282.3650929865.1750929865.17308225116.392263755066.87517675302.08517675302.08195960235.02

公司河南中平鲁阳煤电

1463427732.6218533368.7018533368.709207480.381271864251.4916464357.6516464357.6596723.03

有限公司河南中平煤电有限

1445679119.6210600517.9710600517.974988940.181144146443.146275624.166275624.161118506.29

责任公司河南平煤神马汝丰

炭材料科技有限公1999351139.0265351867.2965351867.29-110386787.572168133271.39-30207866.55-30207866.55147117840.76司黄梅龙源石膏有限

19351183.77-12496710.87-12496710.8723943083.224251988.11-23358250.80-23358250.8044931806.61

公司新疆平煤天安电投

0.007068714.687068714.68-19133418.690.00-7509666.60-7509666.6018490993.40

能源有限公司河南超蓝能源科技

145414885.9121868952.7121868952.71-176390893.7098088894.6915769894.3715769894.37-232844926.30

有限公司乌苏四棵树煤炭有

208688874.9111914051.7311914051.7386090312.980.000.000.000.00

限责任公司

104平顶山天安煤业股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并购买股权取股权被购买股权取股权取得成购买日的购买日至期末被购买日至期末被得比例取得方名称得时点本日确定购买方的收入购买方的净利润

（%）方式依据乌苏四股权棵树煤

2025-2-收购2025-转让

炭有限656512807.4160.00208688874.9111914051.73

28股权2-28合作

责任公协议司

（2）合并成本及商誉项目乌苏四棵树煤炭有限责任公司

合并成本：—

现金656512807.41

非现金资产的公允价值—

发行或承担的债务的公允价值—

发行的权益性证券的公允价值—

或有对价的公允价值—

购买日之前持有的股权于购买日的公允价值—

合并成本合计656512807.41

减：取得的可辨认净资产公允价值份额656512807.41

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的

—金额

本次非同一控制下企业合并中，平顶山天安煤业股份有限公司以支付现金的方式收购乌苏四棵树煤炭有限责任公司60%股权，合并成本为656512807.41元，全部为现金对价。合并成本的公允价值确定方法如下：

现金对价的公允价值按实际支付的金额确定。本次交易系平煤股份通过参与北京产权交易所公开挂牌竞价方式取得标的股权，成交价格反映了公开市场环境下的公允交易价格，故以实际竞拍成交价656512807.41元作为合并成本的公允价值。

截至购买日，合并成本656512807.41元与取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额656512807.41元相等，未确认商誉或负商誉。被购买方于购买日可辨认资产、负债乌苏四棵树煤炭有限责任公司的可辨认资产和负债及或有负债于购买日的公允

价值、账面价值如下：

乌苏四棵树煤炭有限责任公司项目购买日公允价值购买日账面价值

资产：1590329645.331436336452.71

105平顶山天安煤业股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

乌苏四棵树煤炭有限责任公司项目购买日公允价值购买日账面价值

货币资金44983587.2644983587.26

应收票据538893.30538893.30

应收账款72783333.2572783333.25

应收款项融资10300000.0010300000.00

预付款项1449544.241449544.24

其他应收款18881906.4718881906.47

存货7531211.173889946.99

一年内到期的非流动资产100100833.33100100833.33

其他流动资产451952187.24451952187.24

固定资产332236499.87205850004.05

在建工程326331290.96316129777.20

无形资产221717930.75207954011.89

递延所得税资产1522427.491522427.49

负债：521292128.46521889805.11

应付账款51034566.9051034566.90

合同负债3994729.813994729.81

应付职工薪酬5743250.875743250.87

应交税费8465254.458465254.45

其他应付款88139903.4788139903.47

其他流动负债1058208.181058208.18

长期应付款347029214.78347626891.43

递延收益15827000.0015827000.00

净资产：1069037516.87914446647.60

减：少数股东权益412524709.46412524709.46

合并取得的净资产656512807.41501921938.14

（1）购买日被购买方可辨认资产、负债公允价值的确定方法；

购买日本公司取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额为656512807.41元（即被购买方100%可辨认净资产公允价值1094188012.35元×60%）。

各项可辨认资产、负债的公允价值，主要依据北京华亚正信资产评估有限公司出具的《乌苏四棵树煤炭有限责任公司股东全部权益资产评估报告》（华亚正信评报字[2024]第 A01-0077 号，评估基准日 2024 年 6 月 30 日）确定。主要方法如下：

（1）流动资产（货币资金、应收票据、应收账款、存货等）：以评估基准日的账面价值为基础确定。其中应收账款按可回收金额确认；存货中的煤炭产品按可变现净值确认。

（2）固定资产（房屋建筑物、井巷工程、机器设备等）：采用重置成本法评估。

106平顶山天安煤业股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

根据建筑工程资料和竣工结算资料按现行定额标准、建设规费、贷款利率计算重置全价，并结合经济寿命年限与矿井剩余服务年限两者孰低确定综合成新率。其中井巷工程的重置成本依据《煤炭建设井巷工程消耗量定额》（NB/T51054-2016）等煤炭行业定额标准计算。

（3）无形资产：

采矿权（八号井）：引用北京华亚正信资产评估有限公司独立出具的《乌苏四棵树煤炭有限责任公司八号井采矿权评估报告》（华亚正信评报字[2024]第 K17-0011 号），采用折现现金流量法评估。截至评估基准日，采矿权范围内保有资源储量为6378.79万吨，评估利用可采储量3647.82万吨，生产规模按120万吨/年（实际核定产能）计算，评估计算年限23.38年，采矿权评估值为203402400.00元。

专利权：采用重置成本法评估，共21项专利（1项发明专利、20项实用新型专利）。

土地使用权：八号井工业广场地块一、地块二以专项审计审定数（实际支付的土地出让金）作为评估值；职工技能服务中心建设用地采用市场比较法评估。

（4）长期股权投资（新疆兆元绿能有限责任公司，持股51%）：采用资产基础法

对被投资单位进行整体评估，以评估后的股东全部权益价值乘以持股比例确认评估值。兆元公司因上级单位要求，需在2024年底前完成注销，故不适用收益法。

（5）在建工程：对于棚户区改造项目，因其主要资金来源为职工出资，以专项审

计审定的账面金额列示（评估基准日账面值295223921.01元）；对于其他在建工

程（八号井三采区、封闭储煤场、职工技能服务中心等），采用成本法评估。

（6）负债：流动负债按评估基准日需偿还的金额确认公允价值；非流动负债中的专项应付款（二号斜井专项资金、七号平硐专项资金、“三供一业”分离移交补助、补偿费等）根据未来仍需支付的金额或实际权利义务确认。

（7）递延所得税负债：本次评估以资产基础法评估结果作为最终评估结论，被购买方在购买日的可辨认净资产公允价值与计税基础之间存在暂时性差异。根据《企业会计准则第18号——所得税》，本公司按照适用税率（被购买方为高新技术企业，适用15%税率）确认递延所得税负债。

（8）特别事项对公允价值的影响：

纳入评估范围的房屋建筑物类资产共计 34 项（建筑面积合计 21537.60m2），截至评估基准日均未办理相关产权证书，被评估单位已出具产权说明函承诺产权无争议，本次评估通过现场勘察结合建筑工程施工资料确定其建筑面积。

八号井采矿许可证证载生产规模为60万吨/年，但实际核定生产能力为120万吨/

年（2009年1月新疆维吾尔自治区煤炭工业管理局核定），评估以120万吨/年进行现金流测算。

四棵树煤炭公司于2022年10月12日取得高新技术企业证书，享受企业所得税

107平顶山天安煤业股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

15%优惠税率，但评估假设该证书到期后不再延续，2025年起企业所得税恢复为

25%。

经上述评估调整后，被购买方可辨认净资产的公允价值为1094188012.35元。本公司取得的60%股权对应的可辨认净资产公允价值份额为656512807.41元，与支付的合并成本相等，未产生商誉或负商誉。

（2）说明承担的被购买方或有负债的情况。

无。

3、处置子公司

（1）单次处置至丧失控制权而减少的子公司合并财务股处置价款与处置报表股权权子公股权丧失控投资所对应的合中与处置处司名处置制权的丧失控制权时点的判断依据并财务报表层面该子比置称价款时点享有该子公司净公司

例%方资产份额的差额相关式的商誉根据股权转让协议约定及实

际交割情况，2025年9月30平顶日香山矿完成了工商变更登山天记，股权交割及资产交接工挂

安煤作已全部完成，本公司自该牌

业香1.0072%2025/9/30日起不再持有香山矿股权，362444887.400.00转山矿不再参与其财务和经营决让有限策，不再享有可变回报。据公司此判断，本公司于2025年9月30日丧失对香山矿的控制权。

续：

与原子公丧失控司股权投丧失控丧失控制权之丧失控制制权之按公允价值资相关的制权之日剩余股权的权之日剩日剩余重新计量产其他综合子公司名称日剩余公允价值的确

余股权的股权的生的利得/损收益转入股权的定方法及主要账面价值公允价失投资损益比例假设值或留存收益的金额平顶山天安煤业

0.000.000.000.00不适用0.00

香山矿有限公司

108平顶山天安煤业股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

4、其他原因导致的合并范围的变动

本期平顶山天安煤业天宏选煤有限公司因被平顶山天安煤业股份有限公司吸收合并已注销。

5、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的联营企业

持股比例(%)对合营企业联营企业名主要或联营企业注册地业务性质称经营地直接间接投资的会计处理方法

煤炭、焦炭、钢材、上海市浦

化工产品、建筑材东新区江

上海宝顶能料、矿产品、机械设

上海东路137649.00权益法

源有限公司备、机电产品的销号1号楼售，货物和技术的进

218室

出口中国平煤神河南省平河南省马集团财务顶山市矿对成员单位办理财务

平顶山35.00权益法有限责任公工中路21和金融服务市司号院河南中平能郑州航空供应链管理及相关配河南省源供应链管港经济综套服务（制造业、金26.32权益法郑州市理有限公司合实验区融业除外）河南自贸试验区郑河南省豫智河南省州片区

数能科技有计算机系统服务41.67权益法

郑州市（郑东）限公司商鼎路70号13层

（2）重要联营企业的主要财务信息上海宝顶能源有限公司中国平煤神马集团财务有限责任项目公司期末余额上年年末余额期末余额上年年末余额

流动资产177891360.72302869993.315132.137.220.666988913108.29

非流动资产39381.6945170.776.958514891.436895030995.98

资产合计177930742.41302915164.0812.090652112.0913883944104.27

流动负债130677821.87256718920.978667889123.9110454664908.77

非流动负债38792.9438792.942431835.109606026.87

负债合计130716614.81256757713.918670320959.0110464270935.64

净资产47214127.6046157450.173420331153.083419673168.63

其中：少数股东权

————益

归属于母公司的所47214127.6046157450.173420331153.083419673168.63

109平顶山天安煤业股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

上海宝顶能源有限公司中国平煤神马集团财务有限责任项目公司期末余额上年年末余额期末余额上年年末余额有者权益按持股比例计算的

25718913.8122617150.571197115903.571196885609.01

净资产份额

调整事项————

其中：商誉————

未实现内部交易损————益

减值准备————

其他————对联营企业权益投

25718913.8122617150.571197115903.571196885609.01

资的账面价值

存在公开报价的权————益投资的公允价值

续（1）：

河南中平能源供应链管理有限公司河南省豫智数能科技有限公司项目期末余额上年年末余额期末余额上年年末余额

流动资产4470284060.394635304211.0220009371.61—

非流动资产45875785.2031008622.976725209.80—

资产合计4516159845.594666312833.9926734581.41—

流动负债1913663156.012343315001.741871857.87—

非流动负债390000000.00-3236214.99—

负债合计2303663156.012343315001.745108072.86—

净资产2212496689.62322997832.2521626508.55—

其中：少数股东————权益

归属于母公司的—

2212496689.62322997832.2521626508.55

所有者权益

按持股比例计算—

583527348.71612611249.469010966.11

的净资产份额

调整事项————

其中：商誉————未实现内部交易

————损益

减值准备————

其他————

对联营企业权益—

583527348.71612611249.469010966.11

投资的账面价值

存在公开报价的————权益投资的公允价值

110平顶山天安煤业股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

上海宝顶能源有限公司中国平煤神马集团财务有限责项目任公司本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额

营业收入1362114168.764220382551.82283899192.35325947635.68

净利润11847375.081226054684200657984.45231668610.72

终止经营的净利润————

其他综合收益————

综合收益总额11847375.081226054684200657984.45231668610.72企业本期收到的来自联营企

2703450.582819021.8670000000.0031500000.00

业的股利

续（2）：

河南中平能源供应链管理有限公司河南省豫智数能科技有限公司项目本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额

营业收入16480969174.3315952941151.8227830.19—

净利润5591369.3346520684.65-2373491.45—

终止经营的净利润————

其他综合收益————

综合收益总额5591369.3346520684.65-2373491.45—

企业本期收到的来————自联营企业的股利政府补助

1、计入其他应收款的政府补助无。

2、计入递延收益的政府补助

分类期初余额本期增加本期减少期末余额与资产相关的政

79349831.87135201656.5020209499.58194341988.79

府补助与收益相关的政

12152363.633000000.003130000.0012022363.63

府补助

合计91502195.50138201656.5023339499.58206364352.42

计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量本期结转本期结转计本期新增补其他计入损益种类期初余额入损益的金期末余额助金额变动的列报项额目

与资产相关79349831.87135201656.5015541996.844667502.74194341988.79其他收

111平顶山天安煤业股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期结转本期结转计本期新增补其他计入损益种类期初余额入损益的金期末余额助金额变动的列报项额目

的政府补助：益、营业外收入其他收与收益相关

12152363.633000000.003050000.0080000.0012022363.63益、营业

的政府补助：

外收入

合计91502195.50138201656.5018591996.844747502.74206364352.42

3、采用总额法计入当期损益的政府补助情况

种类本期计入损益的金额上期计入损益的金额计入损益的列报项目

与资产相关的政府补助：

2008年节能减排专项资金20000.0420000.04营业外收入

政府车辆奖励82516.6882516.68营业外收入

住房公积金增值收益资金95496.19营业外收入

保障性租房住房资金46602.502016.31营业外收入

2023年安全生产和应急救—

1111100.04营业外收入

援补助资金

矿井灾变机器人群协同侦—

测调度指挥与应急救灾应2786.00营业外收入用示范

小计1263005.26200029.22

与收益相关的政府补助：—（财政）炼焦煤资源开发—

19600.00营业外收入

综合利用国家重点实验室平顶山市金融工作局拨

2023年省级金融业奖补资2000000.001000000.00营业外收入

金

安全应急救援能力建设补—

3050000.00营业外收入

助资金

社保中心失业补贴16500.00—营业外收入

保障性租房住房资金65243.50—营业外收入

住房公积金增值收益资金329786.80—营业外收入

稳岗补贴15302579.0419277260.29其他收益

增值税即征即退—388892.02其他收益

瓦斯抽采补贴资金—7841800.00其他收益

河南省科学技术奖407000.00615000.00其他收益炼焦煤资源低碳清洁高效

17980.9883000.00其他收益

利用关键技术研究与应用

自贸区财政补贴3870000.00—其他收益

其他3900072.993295829.43其他收益

小计28959163.3132521381.74

112平顶山天安煤业股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

种类本期计入损益的金额上期计入损益的金额计入损益的列报项目

合计30222168.5732721410.96

4、采用净额法冲减相关成本费用的政府补助情况无。

金融工具风险管理

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其

他应收款、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、其他权益工具投资、长期

应收款、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负

债、长期借款、应付债券、租赁负债及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。

本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。

本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期重估这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。内部审计部门也定期及不定期检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。

本公司银行存款主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或

113平顶山天安煤业股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

（a）信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过

一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

（b）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困

难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（c）预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手

114平顶山天安煤业股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的68.59%（2024年：81.09%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的46.47%（2024年：78.63%）。

（2）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

期末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：元）：

期末余额项目

1年以内1至2年2至3年3年以上合计

金融负债：

短期借款11987576000.00———11987576000.00

应付票据9588681703.05———9588681703.05

应付账款3912514568.17702974082.51397933827.35168099752.155181522230.18

其他应付款786466568.77151668032.94303483904.9323061379.771264679886.41一年内到期的

4116628893.21———4116628893.21

非流动负债其他流动负债

（不含递延收242190463.79———242190463.79益）

长期借款—3689500000.001896300000.002818671466.618404471466.61

应付债券—586419835.301500000000.004428147000.006514566835.30

租赁负债—130923508.92130923508.92

长期应付款—764123638.97289194548.22814414454.681867732641.87

合计30634058196.996025609098.644386912280.508252394053.2149298973629.34

115平顶山天安煤业股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

上年年末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：元）：

上年年末余额项目

1年以内1至2年2至3年3年以上合计

金融负债：

短期借款8230600000.00———8230600000.00

应付票据8016968830.48———8016968830.48

应付账款6420512022.17761398921.0549004001.95154341882.657385256827.82

其他应付款821852932.77457930203.319482434.1020884900.931310150471.11

一年内到期的———

3814383799.433814383799.43

非流动负债其他流动负债

（不含递延收132633943.47———132633943.47益）

长期借款—2757368480.001008700000.002604296140.006370364620.00

应付债券—2161368578.67700000000.002928240000.005789608578.67

租赁负债—3806921.925941828.749748750.66

长期应付款—139284784.77308564427.412208908337.912656757550.09

合计27436951528.326281157889.722081692692.207916671261.4943716473371.73

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

已签订的担保合同最大担保金额并不代表即将支付的金额。

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带

息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据

116平顶山天安煤业股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。

本公司持有的计息金融工具如下（单位：元）：

项目本期数上期数固定利率金融工具

金融负债41764296181.7837584839405.15

其中：短期借款11987576000.008230600000.00

合计41764296181.7837584839405.15浮动利率金融工具

金融资产9442372225.799313435317.67

其中：货币资金9442372225.799313435317.67

金融负债5482300000.004887000000.00

其中：短期借款0.000.00

合计-3960072225.79-4426435317.67期末，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润及股东权益将减少或增加约5482.30万元（上年年末：4887.00万元）。

对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。

汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

汇率风险主要为本公司的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、日元和欧元）依然存在外汇风险。

期末，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：人民币元）：

外币负债外币资产项目期末余额上年年末余额期末余额上年年末余额

美元700068480.00717402320.00239.4103.51

117平顶山天安煤业股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

外币负债外币资产项目期末余额上年年末余额期末余额上年年末余额

日元493576000.00—1.3—

欧元———21.30

合计1193644480.00717402320.00240.70124.81本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。针对外币借款（主要为美元及日元借款），管理层持续监控汇率波动，并根据市场情况及资金需求，适时采用货币掉期等衍生金融工具对冲重大汇率风险。截至2025年12月31日，公司已就一笔日元借款（本金103亿日元，借款期限2025年9月26日至2026年9月15日）与兴业银行签订了人民币与外币掉期交易，锁定了该笔借款未来还本付息的汇率（锁定汇率为0.04792），从而有效规避了日元兑人民币汇率波动的风险。对于美元借款，公司目前未采用衍生工具进行对冲，但管理层将持续评估市场风险，并在必要时考虑采取远期结售汇、货币掉期等适当措施管理汇率敞口。

期末，对于本公司以外币计价的货币资金、银行借款，假设人民币对外币（主要为对美元）升值或贬值10%，而其他因素保持不变，则会导致本公司股东权益及净利润均增加或减少约7001万元（上年年末：约7，174.02万元）。

2、套期

非有效套期及未被指定为套期工具的衍生工具

本公司使用焦煤商品期货合约对焦煤相关产品的未来销售进行风险管理，以此来规避本公司承担的随着焦煤市场价格波动，相关产品的价格发生重大波动的风险。

焦煤作为本公司核心产品，其价格受供需关系、政策调控及国际市场波动影响显著。为有效规避市场风险，减少主营产品焦煤价格波动对本公司生产经营的影响，更好地维护公司生产经营业绩，本公司结合自身经营情况开展焦煤期货套期保值业务。本公司开展商品套期保值业务的品种仅限于与公司生产经营有直接关系的焦煤期货品种，交易工具为期货，交易场所为大连商品交易所。本公司不进行单纯以盈利为目的的投机和套利交易。

截至2025年12月31日，本公司持有的焦煤期货合约均已平仓，期末无持仓。报告期内，本公司焦煤期货合约交易产生的公允价值变动损益及投资收益已计入当期损益，详见附注五、54（投资收益）。于资产负债表日，本公司无持有的衍生金融资产或衍生金融负债。

以上衍生工具未被指定为套期工具，亦不符合套期会计准则中套期有效性的要求，其公允价值变动产生的收益或损失直接计入当期损益。

118平顶山天安煤业股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

3、金融资产转移

（1）转移方式分类已转移金融资产已转移金融资产终止确认终止确认情况转移方式性质金额情况的判断依据转移了相关风

票据贴现应收款项融资118000000.00终止确认险及报酬转移了相关风

票据背书应收款项融资231523273.19终止确认险及报酬票据贴现及未转移相关风

应收票据187749060.77未终止确认背书险及报酬

合计537272333.96

（2）因转移而终止确认的金融资产项目转移方式终止确认金额与终止确认相关的利得或损失

应收款项融资贴现118000000.00

应收款项融资背书231523273.19

合计349523273.19

（3）转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额无。

公允价值

按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。

第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。

（1）以公允价值计量的项目和金额期末，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：

第一层次公第二层次公第三层次公项目合计允价值计量允价值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产

1.债务工具投资

2.权益工具投资150000000.00150000000.00

119平顶山天安煤业股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

第一层次公第二层次公第三层次公项目合计允价值计量允价值计量允价值计量

3.指定为以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产

（二）应收款项融资50600199.3850600199.38持续以公允价值计量的资产总

200600199.38200600199.38

额

二、非持续的公允价值计量持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值;对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。

关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

母公司对本公母公司注册资本母公司对本公注册地业务性质司表决权比

名称(万元)司持股比例%

例%

中国平河南省平顶山对煤炭、化工

煤神马市矿工中路和矿业的投资1943209.0044.5544.55集团21号院和管理

本公司的母公司情况：

中国平煤神马集团是一家以能源化工为主营业务，跨地区、跨行业、跨国经营的国有特大型企业集团，是我国品种最全的炼焦煤、动力煤生产基地和亚洲最大的尼龙化工产品生产基地。产品远销30多个国家和地区，与40多家世界500强企业及跨国集团建立了战略合作关系。旗下拥有平煤股份、神马股份、易成新能和硅烷科技四家上市公司。

本公司的母公司原名为国平煤神马能源化工集团有限责任公司（简称“中国平煤神马集团”），2022年6月15日，其名称变更为中国平煤神马控股集团有限公司（简称“中国平煤神马集团”）。

本公司最终控制方是：河南省国资委。

2、本公司的子公司情况

子公司情况详见附注七、1。

120平顶山天安煤业股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

3、本公司的合营企业和联营企业情况

重要的合营和联营企业情况详见附注七、5。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系上海宝顶能源有限公司联营企业中国平煤神马集团财务有限责任公司联营企业河南中平能源供应链管理有限公司联营企业河南省豫智数能科技有限公司联营企业

4、本公司的其他关联方情况

关联方名称与本公司关系

平煤神马建工集团有限公司(“建工集团”)母公司的控股子公司

河南平煤神马首山碳材料有限公司(“首山碳材”)母公司的控股子公司

平顶山市瑞平煤电有限公司(“瑞平煤电”)母公司的控股子公司

河南神马尼龙化工有限责任公司（“尼龙化工”）母公司的控股子公司

河南平禹煤电有限责任公司（“平禹煤电”）母公司的控股子公司

平煤神马机械装备集团有限公司（“机械装备集团”）母公司的控股子公司

中平信息技术有限责任公司(“中平信息公司”)母公司的控股子公司

河南中鸿集团煤化有限公司(“中鸿煤化”)母公司的控股子公司

河南平煤神马东大化学有限公司(“东大化学”)母公司的控股子公司

中国平煤神马集团联合盐化有限公司(“联合盐化”)母公司的控股子公司

中国平煤神马集团焦化销售有限公司(“焦化销售公司”)母公司的控股子公司

平港(上海)贸易有限公司(“平港(上海)贸易”)母公司的控股子公司

河南平煤神马中南检验检测有限公司（“中南检测”）母公司的控股子公司

平煤国际河南矿业有限公司（“平煤国际河南矿业”）母公司的控股子公司

河南天工科技股份有限公司（“天工科技”）母公司的控股子公司

河南神马氯碱发展有限责任公司（“氯碱发展”）母公司的控股子公司

中国平煤神马集团焦化有限公司（“平煤神马焦化公司”）母公司的控股子公司

河南平煤神马京宝化工科技股份有限公司（“京宝化工”）母公司的控股子公司

河南兴平工程管理有限公司（“兴平工程管理公司”）母公司的控股子公司

河南平煤神马设计院有限公司（“平煤设计院”）母公司的控股子公司

平煤国际矿业投资有限公司（“平煤国际矿业投资”）母公司的控股子公司

神马实业股份有限公司（“神马实业”）母公司的控股子公司

中国平煤神马集团天源新能源有限公司（“天源新能源”）母公司的控股子公司

中国平煤神马集团尼龙科技有限公司（“尼龙科技”）母公司的控股子公司

河南易成新能源股份有限公司（“易成新能源”）母公司的控股子公司

湖北平武工贸有限公司（“平武工贸”）母公司的控股子公司

121平顶山天安煤业股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

关联方名称与本公司关系

河南平煤神马环保节能有限公司（“环保节能”）母公司的控股子公司

河南天通电力有限公司（“天通电力”）母公司的控股子公司

河南平煤神马夏店煤业股份有限公司（“夏店煤业”）母公司的控股子公司

平顶山天成矿山工程设备有限公司（“天成矿山”）母公司的控股子公司

河南平煤神马人力资源有限公司（“人力资源公司”）母公司的控股子公司

《中国平煤神马报》社有限公司（“平煤神马报社”）母公司的控股子公司

河南平煤神马梁北二井煤业有限公司（“梁北二井”）母公司的控股子公司

河南海联投资置业有限公司（“海联置业”）母公司的控股子公司

河南平煤神马医药有限公司（“医药公司”）母公司的控股子公司

郏县景昇煤业有限公司（“景昇煤业”）母公司的控股子公司

河南省平禹铁路股份有限公司（“平禹铁路”）母公司的控股子公司

河南中宜创芯发展有限公司（“中宜创芯”）母公司的控股子公司

河南平煤神马投资运营有限公司（“投资运营公司”）母公司的控股子公司

中国平煤神马集团职业病防治院（“职业病防治院”）母公司的控股子公司

中国平煤神马集团平顶山朝川矿(“平煤神马朝川矿”)母公司的控股子公司

河南丹水北运水资源开发有限公司(“丹水北运”)母公司的控股子公司

河南中原金太阳技术有限公司(“中原金太阳”)母公司的控股子公司

河南福兴新材料科技有限公司(“福兴新材料”)母公司的控股子公司

董事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员

5、关联交易情况

（1）关联采购与销售情况

*采购商品、接受劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

中国平煤神马集团购入材料1779478758.602208855963.94

中国平煤神马集团购入电费1004430.666436051.83

中国平煤神马集团购入水费3211826.802195721.43

中国平煤神马集团支付铁路专用线费461145745.56728940997.64

中国平煤神马集团购入工程及劳务服务973760327.53882220444.80

中国平煤神马集团热力费38802907.1750141299.62

中国平煤神马集团修理费190025203.34287656175.86

中国平煤神马集团购入原煤2008607324.921893352510.81

中国平煤神马集团购入固定资产698258903.81845078249.28

中国平煤神马集团知识产权使用费13207547.1745283018.87

中国平煤神马集团商标使用权25471698.1190000000.00

中国平煤神马集团信息系统运维费610838.11—

平武工贸购入原煤208137927.43524196778.52

122平顶山天安煤业股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

夏店煤业购入原煤34826426.61—

机械装备集团购入材料596119404.44256386689.16

丹水北运购入材料1444623.75—

医药公司购入材料1503722.20—

中南检测购入材料—1483216.98

天成矿山购入材料—5832477.87

机械装备集团购入固定资产752936732.49668897944.54

中平信息公司购入固定资产119155213.38171414125.68

平煤设计院购入固定资产4430619.482122787.61

易成新能源购入固定资产——

天通电力购入固定资产——

建工集团购入固定资产53790218.1110050908.43

环保节能购入固定资产23362068.078115044.24

天通电力购入电费1353742985.701542142393.54

瑞平煤电购入电费6369298.3622662392.12

易成新能购入电费2400016.54—

平煤神马朝川矿购入工程及劳务服务—130937.34

建工集团购入工程及劳务服务1446891939.121422836199.97

兴平工程管理公司购入工程及劳务服务12471716.9818886916.81

环保节能购入工程及劳务服务137390583.73141383446.13

机械装备集团购入工程及劳务服务16934868.0510835701.46

中南检测购入工程及劳务服务8199235.443950943.40

中平信息公司购入工程及劳务服务24340967.8110520055.86

平煤设计院购入工程及劳务服务32877977.4876036330.79

天通电力购入工程及劳务服务1475580.182589588.00

人力资源公司购入工程及劳务服务257822938.73146854985.76

天成矿山购入工程及劳务服务6806406.7919304657.54

平煤神马朝川矿铁路专用线费10800000.0010800000.00

平禹铁路铁路专用线费1172899.991406556.88

机械装备集团固定资产修理费214877764.03291857917.97

建工集团固定资产修理费35894432.5425089532.19

环保节能固定资产修理费12336152.0712631082.10

平煤设计院固定资产修理费—910976.29

中平信息公司固定资产修理费18970177.0311222651.34

天通电力固定资产修理费1331115.402851646.04

天成矿山固定资产修理费16351001.3313268256.13

环保节能热力费4603981.282126845.82

京宝化工热力费4181899.7410906895.27

123平顶山天安煤业股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

中平信息公司信息系统运维费33922528.1135321770.02

平煤神马财务公司借款111600000.00111600000.00

平煤神马财务公司借款利息3277010.00221030.00

合计11766335944.1712637010115.88

*出售商品、提供劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

中国平煤神马集团销售材料9482769.658448182.99

中国平煤神马集团销售煤炭2843125407.083820431633.96

中国平煤神马集团电费收入809956.11106858.33

中国平煤神马集团水费收入5273433.063479200.91

中国平煤神马集团劳务收入217960.125855427.43

中国平煤神马集团勘探收入1563169.12—

中国平煤神马集团产品代销佣金195570.9781001.59

建工集团销售材料35530094.5350915723.35

平禹煤电销售材料1397967.89—

易成新能源销售材料49092542.331896714.56

天成矿山销售材料—495575.22

夏店煤业销售材料44963051.9356579188.10

平禹煤电销售材料—200894.11

梁北二井销售材料84931851.0767353604.04

宝顶能源销售煤炭459754498.91698249929.95

京宝化工销售煤炭25739142.64228555426.66

东大化学销售煤炭87238984.7214699037.93

储气盐化销售煤炭228779763.6542725352.46

平港(上海)贸易销售煤炭1066851728.091754208693.88

瑞平煤电销售煤炭32867769.4139842443.46

神马实业销售煤炭212803401.3914835388.61

首山碳材销售煤炭107004266.82996386567.54

中鸿煤化销售煤炭702073493.251017845038.81

平煤国际矿业投资销售煤炭917107098.61594920936.34

尼龙科技销售煤炭411819206.0373529810.74

平武工贸销售煤炭235792566.70466013191.50

机械装备集团销售煤炭106120245.2019326996.69

天成矿山销售煤炭37232694.7565775857.15

焦化销售公司销售煤炭1513906257.552169751223.22

瑞平煤电劳务收入1309566.05—

夏店煤业劳务收入18671547.1717747264.16

124平顶山天安煤业股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

梁北二井劳务收入38718331.9167384111.76

中鸿煤化劳务收入—144795.48

天成矿山劳务收入8882088.52—

人力资源公司劳务收入1405660.39—

平煤神马财务公司存款利息18730400.4527903761.97

机械装备集团电费收入—266311.37

建工集团电费收入17948392.5019926068.65

天通电力电费收入70814291.5636851587.96

环保节能电费收入—85671.88

机械装备集团电费收入——

机械装备集团水费收入—132688.78

建工集团水费收入—810794.09

中南检测水费收入——

环保节能水费收入—784090.62

天通电力水费收入—84521.87

人力资源公司水费收入——

天成矿山水费收入—387903.77

联合盐化勘探收入—62264.15

建工集团勘探收入—142452.83

瑞平煤电勘探收入—140566.04

夏店煤业勘探收入8460581.86—

天源新能源勘探收入——

平禹煤电勘探收入—301886.79

景昇煤业产品代销佣金2963716.802181415.93

梁北二井产品代销佣金3796956.761620589.70

夏店煤业产品代销佣金2395014.872238321.68

合计9415771440.4212391706969.01

（2）关联租赁情况

*公司出租承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收益上期确认的租赁收益

中国平煤神马集团设备租赁114181080.3469989625.44

中鸿煤化设备租赁18768880.3326458884.28

夏店煤业设备租赁12007237.1419593538.19

环保节能设备租赁3585094.355990566.04

京宝化工设备租赁5190034.895157637.74

梁北二井设备租赁8690941.0821574272.06

氯碱发展设备租赁—5268965.70

125平顶山天安煤业股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收益上期确认的租赁收益

医药公司设备租赁1687639.153794867.15

景昇煤业设备租赁5284605.723692213.29

东大化学设备租赁6827830.188435534.59

中宜创芯设备租赁—943396.23

易成新能源设备租赁4169565.884342333.32

人力资源公司设备租赁298018.36401381.40

建工集团设备租赁1505452.23544882.58

天成矿山设备租赁431012.56—

合计182627392.21176188098.01

*公司承租出租方名称租赁资产种类本期应支付的租赁款项上期应支付的租赁款项

中国平煤神马集团机器设备55650196.6441417131.27

中国平煤神马集团房屋建筑物111988057.1892051101.24

工程塑料房屋建筑物727607.32727607.33

海联置业房屋建筑物—57171.02

建工集团房屋建筑物792000.00792000.00

平煤神马朝川矿房屋建筑物18706257.60—

合计187864118.74135045010.86

公司作为承租方当年新增的使用权资产：

出租方名称租赁资产种类本期增加上期增加

中国平煤神马集团机器设备7389530.64565649.51

中国平煤神马集团房屋建筑物333222513.129207223.82

合计340612043.769772873.33

公司作为承租方当年承担的租赁负债利息支出：

出租方名称租赁资产种类本期利息支出上期利息支出

中国平煤神马集团机器设备313840.161072692.83

中国平煤神马集团房屋建筑物11709308.065815717.27

合计12023148.226888410.10

（3）关联担保情况本公司作为被担保方担保是否已担保方担保金额担保起始日担保终止日经履行完毕

中国平煤神马集团1950000000.002022年8月29日2032年8月25日否

中国平煤神马集团112000000.002022年3月31日2025年3月31日是

126平顶山天安煤业股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（4）关联方资产转让、债务重组情况关联方关联交易内容本期发生额上期发生额中国平煤神马控股集团有处置子公司平顶山天安煤

限公司、河南平煤神马资1.00

业香山矿有限公司72%股权产管理有限公司委托管理协议（托管瑞平煤电60%股权、景昇煤业中国平煤神马控股集团有

51%股权、平禹煤电100%股3000000.00限公司及下属相关公司

权、夏店煤业100%股权、梁北二井煤业75%股权）平顶山天安煤业十三矿有向全资子公司以现金方式

500000000.00

限公司（全资子公司）增资

（5）关键管理人员薪酬（单位：万元）

本公司本期关键管理人员18人，上期关键管理人员20人，支付薪酬情况见下表：

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬612.54699.75

6、关联方应收应付款项

（1）应收关联方款项期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备中国平煤

应收账款275336894.1429191645.6543279308.5816939311.17神马集团

应收账款平禹煤电682860.0048324.00357860.0024109.00

应收账款瑞平煤电427239830.93145258997.06426859620.9071363031.92

应收账款中鸿煤化117607029.885880351.49487077054.8624353852.74

应收账款夏店煤业43386467.472169323.3847356812.412382590.62

应收账款梁北二井105009837.639795105.99108964124.716027364.20平煤神马

应收账款——7086464.24354323.21焦化公司机械装备

应收账款34441.471722.0894.504.73集团人力资源

应收账款620831.0031041.55124167.006208.35公司

应收账款天通电力9501.66475.086699.50334.98

应收账款建工集团28123183.868466996.1535610320.433523287.29

应收账款环保节能126792.006339.6079908.513995.43

应收账款神马实业7046.88452.6926141.281307.06易成新能

应收账款1981.4099.0917277897.041666045.85源

127平顶山天安煤业股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款京宝化工76556888.823827844.4423241291.741162064.59

应收账款首山碳材7832632.00391631.6066343278.003317163.90

合计1082576219.14205070349.851263691043.70131124995.04

预付账款环保节能660182.00—469489.52—

预付账款建工集团1945220.00—2393997.58—

预付账款中南检测——887670.00—机械装备

预付账款1054033.59—389176.01—集团平煤神马

预付账款129256.66——报社中国平煤

预付账款10285254.13—13954636.93—神马集团

预付账款天通电力——266601.61—人力资源

预付账款5640377.63—1191191.46—公司

预付账款瑞平煤电572778.71—5465001.91—平煤神马

预付账款—103591761.22

朝川矿——

合计20287102.72—128609526.24—其他应收中国平煤

36165181.8712603774.5610450000.0010450000.00

款神马集团其他应收

梁北二井65994405.974836409.6640326387.202016319.36款其他应收

平禹煤电3065912.002477610.503175672.003030999.20款其他应收

夏店煤业——1021471.35102147.14款其他应收

建工集团3003571.94861926.46——款

合计108229071.7820779721.1854973530.5515599465.70平煤神马

货币资金1533738630.07—1662286969.16—财务公司

合计1533738630.071662286969.16—应收款项中国平煤

4080086.30—95525.17—

融资神马集团应收款项福兴新材

11834270.12———

融资料应收款项

东大化学7740847.29———融资应收款项焦化销售

——150000.00—融资公司

合计23655203.71—245525.17—中国平煤

应收票据——350000000.0017500000.00神马集团

128平顶山天安煤业股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收票据中鸿煤化——50000000.002500000.00

合计——400000000.0020000000.00长期应收

东大化学150000000.00—150000000.00—款长期应收

京宝化工85737454.72—134246505.25—款长期应收

中鸿煤化327498033.57—500000000.00—款长期应收

梁北二井45340197.86—221045351.69—款长期应收

环保节能—100000000.00—款长期应收

景昇煤业181887728.54—80556009.63—款长期应收

夏店煤业409146525.55—275800000.00—款长期应收易成新能

60716177.84—95244083.38—

款源长期应收

医药公司33.662.212.49—59029930.08—款长期应收

建工集团31473271.52—38500000.00—款

合计1.325.461.602.09—1654421880.03—其他非流天源新能

53141760.00———

动资产源

合计53141760.00———

（2）应付关联方款项项目名称关联方期末余额上年年末余额

合同负债机械装备集团10025409.512201413.15

合同负债易成新能源2630190.942020525.66

合同负债中国平煤神马集团979283.9066572977.53

合同负债神马实业170296.10172051.85

合同负债天通电力102365.97102365.97

合同负债建工集团7331370.0212005400.05

合同负债瑞平煤电209395.71209395.71

合同负债东大化学—41053.03

合同负债天成矿山2181393.802254338.86

合同负债平煤国际矿业投资184626359.90666587031.64

合同负债首山热能—34846.75

合同负债平禹煤电1085076.05566779.77

合计209341141.90752768179.97

129平顶山天安煤业股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目名称关联方期末余额上年年末余额

应付账款中国平煤神马集团1114845941.792084745067.86

应付账款建工集团955041978.78837192940.37

应付账款机械装备集团747781472.31908900527.56

应付账款中平信息公司126205726.51265874107.25

应付账款瑞平煤电7412136.9311567381.73

应付账款天成矿山33964483.5462023352.98

应付账款梁北二井—23737487.16

应付账款投资运营公司265885.6727338556.41

应付账款兴平工程管理公司11645291.2419695431.24

应付账款平煤神马设计院33190678.4058966236.49

应付账款夏店煤业—32281028.00

应付账款职业病防治院4311827.805007718.00

应付账款人力资源公司58934778.8227379163.81

应付账款天通电力62807320.0216891537.44

应付账款环保节能62588134.6584866159.60

应付账款易成新能源362357.5922633923.20

合计3219358014.054489100619.10

其他应付款中国平煤神马集团207639558.41246213708.29

其他应付款建工集团12266182.2128476061.70

其他应付款机械装备集团2666591.084711107.37

其他应付款中平信息公司23376778.4425077403.14

其他应付款丹水北运1802523.90—

其他应付款环保节能2056204.9918314850.57

其他应付款中南检测8773456.006554070.00

其他应付款职业病防治院29794054.9529759526.60

其他应付款平煤神马报社10763714.476679842.99

其他应付款兴平工程管理公司—1491410.00

其他应付款景昇煤业2502400.001000000.00

其他应付款人力资源公司24019891.6633850250.23

其他应付款天成矿山3196068.243839644.44

其他应付款医药公司12427454.716986510.65

其他应付款平煤神马设计院1756206.90—

合计343041085.96412954385.98

130平顶山天安煤业股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

股份支付

1、股份支付总体情况

本期授予本期行权本期解锁本期失效授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额

管理人员——————62918089136.00

合计——————62918089136.00

2、以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法：根据授予日股票收盘价格确定授予日权益工具公允价值的重要参数

在等待期内的每个资产负债表日，公司根据最新的可行权人数变动等后续

信息作出最佳估计，修正预计可行权可行权权益工具数量的确定依据：

的权益工具数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工具的数量保持一致。

本期估计与上期估计有重大差异的原因：无重大差异

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：39325627.47

3、本期股份支付费用无。

4、股份支付的修改、终止情况

股份支付的修改情况：

鉴于宏观经济状况、煤炭行业市场环境与公司推出限制性股票激励计划时变化较大，为充分体现股权激励的严肃性和挑战性，公司对限制性股票激励计划考核年度和解除限售期作相应调整：（1）考核年度基期由2019年调整为2020年；（2）第一个解除限

售期为2023年5月5日-2024年5月4日，后续解除限售期相应顺延。内容详见公司于2022年4月19日在上海证券交易所网站发布的《平顶山天安煤业股份有限公司关于调整公司限制性股票激励计划相关事项的公告》（2022-046号公告）。

股份支付的终止情况：

公司相关业绩指标未能完成《激励计划》第三个解除限售期的行权条件，2025年限制性股票不予解锁。2025年，公司将对629名激励对象对应的已获授但尚未解除限售的

579.78万股(占公司总股本的0.23%)限制性股票进行回购注销。回购价格按照授予价格

加银行同期存款利息执行。内容详见公司于2025年7月25日在上海证券交易所网站发布的《平顶山天安煤业股份有限公司关于股权激励限制性股票回购注销实施公告》

（2022-059号公告）。

承诺及或有事项

1、重要的承诺事项

截至2025年12月31日，本公司不存在应披露的承诺事项。

131平顶山天安煤业股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2、或有事项

（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响案件进展情原告被告案由受理法院标的额况平顶山市辉平顶山天安煤平顶山市法院对案涉建设工程施

扬矿山工程业股份有限公新华区人—工程价款进工合同纠纷有限公司司六矿民法院行鉴定平顶山天安煤业股份有限公平顶山市司六矿建设工程施天成公司提

张红生新华区人2539764.42元河南天成环保工合同纠纷起上诉民法院科技股份有限公司平顶山天安煤业股份有限公平顶山市河南奥坤实司五矿建设工程施

新华区人—一审阶段业有限公司平煤神马建工工合同纠纷民法院集团矿山建设工程有限公司

（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

截至2025年12月31日，本公司为下列单位贷款提供保证：

被担保单位名称担保事项金额到期日备注

为子公司担保：

河南平宝煤业有限公司借款担保43565910.912026年3月31日—河南平煤神马汝丰炭材料

借款担保540000000.002027年12月27日—科技有限公司新疆平煤天安电投能源有

借款担保612000000.002042年12月24日—限公司河南平煤神马汝丰炭材料

借款担保200000000.002026年1月10日—科技有限公司河南平煤神马汝丰炭材料

信用证担保100000000.002026年1月26日—科技有限公司河南平煤神马汝丰炭材料

借款担保113000000.002030年6月30日—科技有限公司河南超蓝能源科技有限公

借款担保314771466.612037年9月19日—司河南平煤神马汝丰炭材料

借款担保80000000.002026年11月20日—科技有限公司河南平煤神马汝丰炭材料

借款担保220000000.002028年12月24日—科技有限公司

合计—2223337377.52——

截至2025年12月31日，期末应收款项融资中银行承兑汇票13000000.00元已质押，期末无形资产中采矿权、探矿权2758950826.54元已抵押。

132平顶山天安煤业股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

截至2025年12月31日，本公司不存在其他应披露的或有事项。

资产负债表日后事项

1、利润分配情况

拟分配的利润或股利140229037.44

2、其他资产负债表日后事项说明

截至2026年4月28日，本公司不存在应披露的其他资产负债表日后事项。

其他重要事项

1、前期差错更正

（1）前期差错更正原因

本次前期会计差错更正，主要系国家采矿权出让收益政策调整，即国家对于无偿占有属于国家出资探明矿产地的探矿权和无偿取得的采矿权，通过评估后，按出让金额形式征收自2006年9月30日至矿业权出让收益征收办法实施日已动用资源储量的采矿权出让收益。由此造成公司对部分矿山（一矿、二矿、五矿、六矿、八矿、九矿及平宝公司）的采矿权出让收益相关会计处理进行复核后，发现前期在无形资产、成本归集以及与资产相关的长期应付款的确认和计量方面存在差错，导致相关资产、负债及成本费用未能于发生时在恰当的会计期间予以确认。根据《企业会计准则第28号》的规定，该事项属于前期会计差错。

（2）对财务状况和经营成果的影响

公司采用追溯重述法对上述前期会计差错进行更正。鉴于该差错的影响期间较长，公司仅对2006年至2022年各年度合并财务报表的营业成本及净利润的影响金额

进行了汇总列示，对2023年度及2024年度，公司对合并财务报表和母公司财务报表相关项目进行了具体调整。

2006年-2022年合并报表调整如下：单位：人民币元

年份营业成本净利润

2006490597.32-490597.32

20072932885.48-2932885.48

20083027477.04-3027477.04

20099441947.72-9441947.72

201015570206.57-15570206.57

201123636487.97-23636487.97

201276719484.48-76719484.48

201390773770.15-90773770.15

133平顶山天安煤业股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

201482383562.14-82383562.14

201583808994.96-83808994.96

201683069492.40-83069492.40

201786345501.73-86345501.73

201890196237.95-90196237.95

201985016347.22-85016347.22

202088691978.74-88691978.74

202182771004.94-82771004.94

202287863810.32-87863810.32

合计992739787.13-992739787.13

2023年度合并报表调整如下：

134平顶山天安煤业股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2023年12月31日

项

2023年之前更

目更正前2023年更正金额更正后正金额其他流动资

443307444.742680238.34445987683.08

产流动资产合

19894822851.692680238.3419897503090.03

计

无形资产9082813751.68-60894865.089021918886.60非流动资

58131118578.21-60894865.0858070223713.13

产合计

资产总计78025941429.90-58214626.7477967726803.16

应付账款6530266908.9974534929.276604801838.26

应交税费517919669.62-6882524.42511037145.20一年内到期

的非流动负3281950367.753281950367.75债流动负债

30347928912.2567652404.8530415581317.10

合计

长期应付款2987063583.53992739787.1428445225.944008248596.61非流动负

18427584253.67992739787.1428445225.9419448769266.75

债合计

负债合计48775513165.92992739787.1496097630.7949864350583.85

未分配利润14222698165.30-912239126.90-140625152.0913169833886.27归属于母

公司股东26749719603.83-912239126.94-140625152.0925696855324.80权益合计少数股东权

2500708660.15-80500660.20-13687105.452406520894.50

益股东权益

29250428263.98-992739787.13-154312257.5428103376219.31

合计负债和股

东权益总78025941429.90-58214626.7477967726803.16计

续：

2023年度

项目更正前更正金额更正后

营业成本21655552033.22163875020.2921819427053.51

营业利润5736212812.98-163875020.295572337792.69

利润总额5693913309.46-163875020.295530038289.17

所得税费用1426926061.42-9562762.751417363298.67

净利润4266987248.04-154312257.544112674990.50少数股东损

256750687.54-13687105.45243063582.09

益

归母净利润4010236560.50-140625152.093869611408.41

2024年度合并报表调整如下：

项目2024年12月31日

135平顶山天安煤业股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2024年之前更正2024年更正金

更正前更正后金额额

其他流动资产415550129.222680238.3420463350.38438693717.94

流动资产合计14797095131.952680238.3420463350.3814820238720.67

无形资产9968954031.58-60894865.089908059166.50非流动资产合

61866774675.83-60894865.0861805879810.75

计

资产总计76663869807.78-58214626.7420463350.3876626118531.42

应付账款7213948533.9574534929.2796773364.607385256827.82

应交税费141234531.45-6882524.426882524.42141234531.45一年内到期的非

3591223799.43223160000.003814383799.43

流动负债

流动负债合计30962599687.1167652404.85326815889.0231357067980.98

长期应付款1858732537.011021185013.08-223160000.002656757550.09非流动负债合

16411447287.001021185013.08-223160000.0017209472300.08

计

负债合计47374046974.111088837417.93103655889.0248566540281.06

未分配利润13899637626.34-1052864279.03-66895547.4812779877799.83归属于母公司

26164494074.25-1052864279.03-66895547.4825044734247.74

股东权益合计

少数股东权益3125328759.42-94187765.65-16296991.153014844002.62

股东权益合计29289822833.67-1147052044.68-83192538.6328059578250.36负债和股东权

76663869807.78-58214626.7420463350.3876626118531.42

益总计

续：

2024年度

项目更正前更正金额更正后

营业成本22397311466.2596773364.6022494084830.85

营业利润3532303106.23-96773364.603435529741.63

利润总额3458440401.11-96773364.603361667036.51

所得税费用903321773.63-13580825.96889740947.67

净利润2555118627.48-83192538.642471926088.84

少数股东损益205559174.69-16296991.15189262183.54

归母净利润2349559452.79-66895547.492282663905.30

2023年度母公司报表调整如下：

136平顶山天安煤业股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2023年12月31日

项目2023年之前2023年更正金更正前更正后更正金额额

无形资产8397561052.51-60894865.088336666187.43

非流动资产合计52206438828.23-60894865.0852145543963.15

资产总计73684962788.06-60894865.0873624067922.98

应付账款5240771471.1936283878.255277055349.44

流动负债合计30597268790.2136283878.2530633552668.46

长期应付款2764730964.63736339547.4720435039.763521505551.86

非流动负债合计17137555241.31736339547.4720435039.7617894329828.54

负债合计47734824031.52736339547.4756718918.0148527882497.00

未分配利润12817945848.40-736339547.47-117613783.0911963992517.84

股东权益合计25950138756.54-736339547.47-117613783.0925096185425.98负债和股东权益总

73684962788.06-60894865.0873624067922.98

计

续：

2023年度

项目更正前更正金额更正后

营业成本19181156831.69117613783.0919298770614.78

营业利润5262024667.95-117613783.095144410884.86

利润总额5226348358.63-117613783.095108734575.54

净利润3967123350.95-117613783.093849509567.86

归母净利润3967123350.95-117613783.093849509567.86

2024年度母公司报表调整如下：

2024年12月31日

项目2024年之前更正2024年更正金更正前更正后金额额

无形资产8270701606.78-60894865.088209806741.70

非流动资产合计54490634205.60-60894865.0854429739340.52

资产总计71684947290.62-60894865.0871624052425.54

应付账款5674182115.2036283878.2542450060.775752916054.22一年内到期的非

3322495774.87176110000.003498605774.87

流动负债

流动负债合计31304346872.3536283878.25218560060.7731559190811.37

长期应付款1766793079.17756774587.23-176110000.002347457666.40

非流动负债合计14934688400.40756774587.23-176110000.0015515352987.63

负债合计46239035272.75793058465.4842450060.7747074543799.00

未分配利润12531002044.84-853953330.56-42450060.7711634598653.51

股东权益合计25445912017.87-853953330.56-42450060.7724549508626.54负债和股东权益

71684947290.62-60894865.0871624052425.54

总计

续：

2024年度

项目更正前更正金额更正后

营业成本19650016483.8242450060.7719692466544.59

营业利润3159257942.74-42450060.773116807881.97

137平顶山天安煤业股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

利润总额3099849318.42-42450060.773057399257.65

净利润2376252024.50-42450060.772333801963.73

归母净利润2376252024.50-42450060.772333801963.73

2、分部报告

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为4个报告分部。这些报告分部是以本公司生产的主要产品和提供的主要劳务类型为基础确定的。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。

（1）报告分部的财务信息项目混煤分部洗煤分部勘探工程分部

营业收入6546613241.4113676107741.30267868097.16

营业成本4322026044.5512890121204.74194044360.05

期间费用1992388769.14123025937.9325892276.65

资产总额67691718254.453174320082.12528646929.86

负债总额45118629687.28939020440.66198246106.27（续表）项目其他分部分部间抵销合计

营业收入6824140431.68-6782866510.7320531863000.82

营业成本6007768004.14-6721871146.7616692088466.72

期间费用588119746.69-17512312.262711914418.15

资产总额26260888002.55-17253131914.6280682731473.64

负债总额18115457953.13-12106677612.0852690104843.47母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内1235354976.282431634497.48

1至2年197457341.37253418339.78

2至3年249617218.62163692712.17

3至4年123136056.6838886168.63

4至5年14864042.3544041375.42

5年以上49508305.22100145487.91

小计1869937940.523031818581.39

138平顶山天安煤业股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

账龄期末余额上年年末余额

减：坏账准备299323028.73361090107.90

合计1570614911.792670728473.49

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备比例预期信用损账面价值金额金额

(%)失率(%)按单项计提坏账准备

其中：—————按组合计提坏

1869937940.52100.00299323028.7316.011570614911.79

账准备

其中：

账龄组合1869937940.52100.00299323028.7316.011570614911.79

合计1869937940.52100.00299323028.7316.011570614911.79

续：

上年年末余额账面余额坏账准备类别预期信用账面价值

金额比例(%)金额损失率

(%)按单项计提坏账准备

其中：—————按组合计提坏账

3031818581.39100.00361090107.9011.912670728473.49

准备

其中：

账龄组合3031818581.39100.00361090107.9011.912670728473.49

合计3031818581.39100.00361090107.9011.912670728473.49

139平顶山天安煤业股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

按单项计提坏账准备的应收账款无。

按组合计提坏账准备的应收账款

组合计提项目：账龄组合期末余额上年年末余额预期预期信用信用账面余额坏账准备账面余额坏账准备损失损失

率(%)率(%)

1年

1235354976.2861767748.825.002431634497.48121581724.885.00

以内

1至2

197457341.3719745734.1410.00253418339.7825341833.9710.00年

2至3

249617218.6274885165.5830.00163692712.1749107813.6530.00年

3至4

123136056.6880038436.8565.0038886168.6325276009.6165.00年

4至5

14864042.3513377638.1290.0044041375.4239637237.8890.00年

5年

49508305.2249508305.22100.00100145487.91100145487.91100.00

以上合

1869937940.52299323028.7316.013031818581.39361090107.9011.91

计

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额

期初余额361090107.90

本期计提-42527060.67

本期收回或转回—

本期核销21047483.33

其他1807464.83

期末余额299323028.73

*本年核销应收账款21047483.33元，导致坏账准备减少21047483.33元。

（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款21047483.33

140平顶山天安煤业股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

重要的应收账款核销情况款项是否应收账款履行的核销单位名称核销金额核销原因由关联交性质程序易产生湖南柳化桂成化工有公司领导班

货款7189014.51超诉讼时效否限公司子会议审批南阳新光热电有限公公司领导班否

货款2039882.81超诉讼时效司子会议审批

合计9228897.32

（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况应收账款占应收账款和期末余额应收账款坏账单位名称

期末余额合计数的比例%准备期末余额平顶山市瑞平煤电有限公

427239830.9322.85145258997.06

司中国平煤神马控股集团有

271217902.7114.5028920735.08

限公司河南平煤神马润成经贸有

262030674.9214.0113101533.75

限公司河南中鸿集团煤化有限公

117607029.886.295880351.49

司河南平煤神马梁北二井煤

105009837.635.629795105.99

业有限公司

合计1183105276.0763.27202956723.37

2、其他应收款

项目期末余额上年年末余额

应收利息——

应收股利30555549.16—

其他应收款8761699404.853884525615.94

合计8792254954.013884525615.94

（1）应收股利项目期末余额上年年末余额河南中平能源供应链管理有

30555549.16—

限公司

小计30555549.16—

减：坏账准备

合计30555549.16—

141平顶山天安煤业股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）其他应收款

*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内9173767310.974044078543.95

1至2年43974320.1044207805.53

2至3年9704510.95607319.11

3至4年527559.65894998.70

4至5年657678.1821256013.24

5年以上26705123.3432137164.93

小计9255336503.194143181845.46

减：坏账准备493637098.34258656229.52

合计8761699404.853884525615.94

*按款项性质披露期末金额上年年末金额项目账面余额账面余额

关联方往来款9139585097.123827344619.49

非关联方往来款111499077.57310638395.23

应收职工款3692549.664486826.52

备用金559778.84712004.22

小计9255336503.194143181845.46

减：坏账准备493637098.34258656229.52

合计8761699404.853884525615.94

*坏账准备计提情况期末无处于第一阶段的坏账准备期末处于第二阶段的坏账准备整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值失率（%）

按单项计提坏账准备————

按组合计提坏账准备9255336503.195.33493637098.348761699404.85

账龄组合9255336503.195.33493637098.348761699404.85

合计9255336503.195.33493637098.348761699404.85

142平顶山天安煤业股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末无处于第三阶段的坏账准备

*本期计提、收回或转回的坏账准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计

预期信用损失损失(未发生信用减值)损失(已发生信用减值)

期初余额—258656229.52—258656229.52

期初余额————在本期

--转入第————二阶段

--转入第————三阶段

--转回第————二阶段

--转回第————一阶段

本期计提—261245418.17—261245418.17

本期转回————

本期转销————

本期核销—17568787.07—17568787.07

其他变动—-8695762.28—-8695762.28

期末余额—493637098.34—493637098.34本期无转回或收回金额重要的坏账准备

*本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额

实际核销的其他应收款17568787.07重要的其他应收款核销情况其他应收履行的核销是否由关联单位名称核销金额核销原因款性质程序交易产生平顶山市福安公司领导班

往来款17494447.07注销是煤业有限公司子会议审批

合计17494447.07

*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收款项性其他应收款款期末余额坏账准备单位名称账龄质期末余额合计数的比期末余额

例(%)河南天安十三矿煤子公司

5511922432.751年以内59.55275596121.64

业有限公司往来款

143平顶山天安煤业股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

占其他应收款项性其他应收款款期末余额坏账准备单位名称账龄质期末余额合计数的比期末余额

例(%)平顶山天安煤业九子公司

2904805356.071年以内31.39145240267.80

矿有限责任公司往来款河南中平煤电有限子公司

189000000.001年以内2.049450000.00

责任公司往来款河南中平鲁阳煤电子公司

152000000.001年以内1.647600000.00

有限公司往来款河南平煤神马梁北关联方1年以内

65994405.970.714836409.66

二井煤业有限公司往来款1-2年合计8823722194.7995.33442722799.10

3、长期股权投资

期末余额项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资6002443701.2530906000.005971537701.25

对合营企业投资———

对联营企业投资1815373132.20—1815373132.20

合计7817816833.4530906000.007786910833.45

（续）上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资5680410472.0098940351.925581470120.08

对合营企业投资———

对联营企业投资1832114009.07—1832114009.07

合计7512524481.0798940351.927413584129.15

（1）对子公司投资

144平顶山天安煤业股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期增减变动期初余额（账面价减值准备期初计提期末余额（账面价减值准备期末被投资单位值）余额其追加投资减少投资减值值）余额他准备

平顶山天安煤业九260660576.42—————260660576.42—矿有限责任公司

平顶山天安煤业香117877745.71——117877745.71—山矿有限公司

河南平宝煤业有限527062063.38—————527062063.38—公司

平顶山天安煤业天626400099.04——626400099.04—宏选煤有限公司

河南中平鲁阳煤电60663956.29————60663956.29—有限公司

河南中平煤电有限72497787.71————72497787.71—责任公司

上海国厚融资租赁1684044131.90————1684044131.90—有限公司

河南平煤神马汝丰700000000.00————700000000.00—炭材料科技有限公司

145平顶山天安煤业股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

河南超蓝能源科技450000000.00————450000000.00—有限公司

黄梅龙源石膏有限700559100.00————700559100.00—公司

河南天安十三矿煤—478057278.14——478057278.14—业有限公司

新疆平煤天安电投381480000.00————381480000.00—能源有限公司

平顶山市福安煤业30498000.0030498000.00—30498000.00———有限公司

平顶山市广天煤业37761011.5537536351.92—37761011.55———有限公司

平顶山市天和煤业30906000.0030906000.00————30906000.0030906000.00有限公司

乌苏四棵树煤炭有——656512807.41———656512807.41—限责任公司

合计5680410472.0098940351.921134570085.55812536856.306002443701.2530906000.00

（2）对联营、合营企业投资

146平顶山天安煤业股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期增减变动减值其准备他期初减综减值准期初余额（账面被投资单位权益法下其他计提期末余额（账面余额追加/新增投少合宣告发放现金其备期末价值）确认的权益减值价值）资投收股利或利润他余额投资损益变动准备资益调整

*合营企业————————————

…————————————

小计————————————

*联营企业————————————

上海宝顶能—

22617150.60———5805213.79——2703450.58——25718913.81

源有限公司

中国平煤神—马集团财务

1196885609.01———70230294.56——70000000.00——1197115903.57

有限责任公司

河南中平能—

源供应链管612611249.46———1471648.41——30555549.16——583527348.71理有限公司

河南省豫智——

数能科技有—10000000.00—-989033.89—————9010966.11限公司

小计1832114009.07—10000000.00—76518122.87——103258999.74——1815373132.20—

合计1832114009.07—10000000.00—76518122.87——103258999.74——1815373132.20—

147平顶山天安煤业股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

4、营业收入和营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务16830001014.4213557338776.9125247237773.6918671503263.25

其他业务604111177.74676864239.85930607759.031020963281.34

合计17434112192.1614234203016.7626177845532.7219692466544.59

5、投资收益

项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益70885010.0061543978.13

权益法核算的长期股权投资收益76518122.8785713064.88

处置长期股权投资产生的投资收益483630.445368200.08

处置划分为持有待售资产的长期股权投资产生的——投资收益

交易性金融资产持有期间的投资收益——

债权投资持有期间的利息收入——

其他债权投资持有期间的利息收入——

其他权益工具投资的股利收入——

处置交易性金融资产取得的投资收益——

处置衍生金融资产取得的投资收益——

处置债权投资取得的投资收益——

取得控制权时，股权按公允价值重新计量产生的——利得

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产——生的利得

其他-312.17857924.52

合计147886451.14153483167.61补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项目本期发生额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的

24189818.50

冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、47694544.04对公司损益产生持续影响的政府补助除外

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费4662645.52

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