2023年半年度报告

公司代码：601696公司简称：中银证券中银国际证券股份有限公司

2023年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人宁敏、主管会计工作负责人刘国强及会计机构负责人（会计主管人员）夏广良声

明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告所涉及的未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者及相关人士对此保持足够的风险认识，并理解计划、预测与承诺之间的差异。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

公司经营活动中面临的主要风险包括市场风险、信用风险、操作风险、流动性风险、声誉风险、合规风险、洗钱风险等。公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅“第三节管理层讨论与分析”中“五、（一）可能面对的风险”部分的内容。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................5

第三节管理层讨论与分析..........................................14

第四节公司治理..............................................33

第五节环境与社会责任...........................................35

第六节重要事项..............................................36

第七节股份变动及股东情况.........................................46

第八节优先股相关情况...........................................51

第九节债券相关情况............................................52

第十节财务报告..............................................60

第十一节证券公司信息披露........................................181

（一）载有公司法定代表人签名并由公司盖章的公司2023年半年度报告文本。

备查文件目录（二）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

（三）报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

中银证券/本公司/公司/母公司指中银国际证券股份有限公司本集团指中银国际证券股份有限公司及子公司中国证监会指中国证券监督管理委员会上海证监局指中国证券监督管理委员会上海监管局财政部指中华人民共和国财政部上交所指上海证券交易所深交所指深圳证券交易所

新三板/股转系统指全国中小企业股份转让系统

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

《公司章程》指《中银国际证券股份有限公司章程》

IPO 指 首次公开发行 A 股并上市固定收益证券、货币及商品，英文全称为“Fixed IncomeFICC 指Currencies and Commodities”中国银行指中国银行股份有限公司中银国际控股指中银国际控股有限公司中石油指中国石油天然气集团有限公司中油资本指中国石油集团资本有限责任公司

金融发展基金指上海金融发展投资基金（有限合伙）云投集团指云南省投资控股集团有限公司江铜股份指江西铜业股份有限公司中银期货指中银国际期货有限责任公司中银国际投资指中银国际投资有限责任公司中银资本投控指中银资本投资控股有限公司

元、万元、亿元指人民币元、万元、亿元

报告期指2023年1-6月报告期末指2023年6月30日

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称中银国际证券股份有限公司公司的中文简称中银证券

公司的外文名称 BOC International (China) CO. LTD.公司的外文名称缩写 BOCIC公司的法定代表人宁敏公司总经理周冰注册资本和净资本本报告期末上年度末

注册资本2778000000.002778000000.00

净资本14419186206.2013976698523.00公司的各单项业务资格情况

√适用□不适用

序号资格类型资质文件名称资质文件编号核准/备案机构《关于中银国际证券有限责任公证监机构字〔2002

1债券自营业务中国证监会司从事债券自营业务的批复》〕274号《中国人民银行关于北方证券有全国银行间同

限责任公司等8家证券公司成为银复〔2003〕116

2业拆借市场成中国人民银行

全国银行间同业拆借市场成员的号员批复》《关于中银国际证券有限责任公证券投资基金证监基金字〔2004

3司开放式证券投资基金代销业务中国证监会

代销业务〕174号资格的批复》《关于中银国际证券有限责任公国债买断式回

4司符合国债买断式回购交易参与—上交所会员部

购业务标准的回函》《关于第一证券有限公司等五家网上证券委托证监信息字

5证券公司网上证券委托业务资格中国证监会

业务〔2004〕2号的批复》《关于同意中银国际证券有限责“上证基金

6任公司开展“上证基金通”业务—上交所会员部通”业务的函》《关于授予从事代办股份转让主中证协函〔2006〕代办股份转让中国证券业协会

7办券商业务资格的函》266号

主办券商业务

《代办股份转让业务资格证书》 Z-020 中国证券业协会《关于授予中银国际证券有限责中证协函〔2006〕

8报价转让业务中国证券业协会任公司报价转让业务资格的函》267号《关于对中银国际证券有限责任银行间市场利机构部部函中国证监会证券

9公司从事银行间市场利率互换业

率互换业务〔2007〕613号基金机构监管部务的无异议函》10证券资产管理《关于恢复中银国际证券有限责证监机构字中国证监会

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业务任公司证券资产管理业务资格的〔2007〕217号批复》《关于同意中银国际证券有限责甲类结算参与任公司成为中国证券登记结算有中国结算函字中国证券登记结

11

人限责任公司甲类结算参与人的批〔2008〕20号算有限责任公司复》《关于核准中银国际证券有限责证监许可〔2009〕任公司为期货公司提供中间介绍中国证监会为期货公司提1247号业务资格的批复》

12供中间介绍业《关于对中银国际证券有限责任务沪证监机构字公司开展为期货公司提供中间介上海证监局

〔2010〕134号绍业务的无异议函》《关于核准中银国际证券有限责境外证券投资任公司作为合格境内机构投资者沪证监机构字

13上海证监局

管理业务从事境外证券投资管理业务的批〔2012〕313号复》《关于中银国际证券有限责任公机构部部函中国证监会证券司从事债券质押式报价回购业务

〔2012〕400号基金机构监管部债券质押式报试点方案的无异议函》

14价回购业务《关于确认中银国际证券有限责上证会字〔2012〕任公司债券质押式报价回购交易上交所

157号权限的通知》向保险机构投《关于向保险机构投资者提供综资金部函〔2012〕中国保监会保险

15资者提供综合合服务的评估函》6号资金运用监管部服务证券公司中小《关于证券公司中小企业私募债

16企业私募债券券承销业务试点实施方案专业评第1号中国证券业协会承销业务价结果的公告》《关于核准中银国际证券有限责证监许可〔2012〕

17融资融券业务任公司融资融券业务资格的批中国证监会

601号复》中国证券登记结代理证券质押《代理证券质押登记业务资格确

18—算有限责任公司登记业务认函》登记托管部《关于核准中银国际证券有限责代销金融产品沪证监机构字

19任公司代销金融产品业务资格的上海证监局

业务〔2013〕51号批复》《关于确认中银国际证券有限责上证会字〔2013〕任公司股票质押式回购业务交易上交所股票质押式回105号

20权限的通知》

购业务《关于股票质押式回购交易权限深证会〔2013〕63深交所开通的通知》号《关于同意确认中银国际证券有中证协函〔2013〕

21柜台交易业务限责任公司柜台市场实施方案备中国证券业协会

123号案的函》作为主办券商在全国中小企全国中小企业股股权系统函

22业股份转让系《主办券商业务备案函》份转让系统有限

〔2013〕103号统从事推荐业责任公司务和经纪业务

6/1812023年半年度报告《关于中银国际证券有限责任公机构部部函中国证监会证券司开展私募基金综合托管业务试

〔2013〕486号基金机构监管部私募基金综合点的无异议函》

23托管业务《关于中银国际证券有限责任公中国证券投资者证保函〔2015〕414司开展私募基金综合托管业务的保护基金有限责号无异议函》任公司《关于约定购回式证券交易权限深证会〔2013〕21深交所开通的通知》号约定购回式证24《关于确认中银国际证券有限责券交易业务上证会字〔2012〕任公司约定购回式证券交易权限上交所

219号的通知》《关于扩大转融通证券出借交易深证会〔2014〕59深交所业务试点范围有关事项的通知》号转融通证券出25《关于确认中银国际证券有限责借交易业务上证函〔2014〕409任公司转融通证券出借交易权限上交所号的通知》在全国中小企全国中小企业股业股份转让系股转系统函

26《主办券商业务备案函》份转让系统有限

统从事做市业〔2014〕1148号责任公司务《关于同意开通中银国际证券有上证函〔2014〕588限责任公司港股通业务交易权限上交所号的通知》

27港股通业务《关于同意开通国信证券等会员深证会〔2016〕326单位深港通下港股通业务交易权深交所号限的通知》证券基金机构监银证合作办理《关于中银国际银证合作办理证中国证监会证券

28管部部函〔2014〕证券开户业务券开户业务方案的无异议函》基金机构监管部

2053号《关于中银国际证券有限责任公股票交易期权上证函〔2015〕92

29司成为上海证券交易所股票期权上交所

交易参与人号交易参与人的通知》《关于期权结算业务资格有关事中国结算函字中国证券登记结

30期权结算业务宜的复函》〔2015〕73号算有限责任公司公开募集证券《关于核准中银国际证券有限责证监许可〔2015〕

31投资基金管理任公司公开募集证券投资基金管中国证监会

1972号业务理业务资格的批复》中国证券业协

32《中国证券业协会会员证》0002中国证券业协会

会会员《关于批准成为中国期货业协会中期协函字中国期货业协中国期货业协会

33会员的函》〔2014〕175号

会会员

《中国期货业协会会员证书》 No.G02034 中国期货业协会《中国人民银行关于渤海银行股短期融资券承银发〔2006〕229

34份有限公司等3家金融机构从事中国人民银行

销业务资格号短期融资券承销业务的通知》

私募基金业务私募基金业务外包服务机构备案备案编号：中国证券投资基

35

外包服务机构 证明 A00039 金业协会《关于同意中银国际证券有限责上证会字〔2002〕

36上交所会员上交所任公司为我所会员的批复》45号37深交所会员《关于同意中银国际证券有限责深证复〔2002〕60深交所

7/1812023年半年度报告

任公司申请成为深圳证券交易所号会员的批复》《关于中银国际证券有限责任公客户资产管理证监机构字

38司客户资产管理业务资格的批中国证监会

业务〔2004〕44号复》《关于核准中银国际证券有限责证监许可〔2010〕

39证券自营业务中国证监会任公司变更业务范围的批复》1082号中国证券投资中国证券投资基金业协会会员证中国证券投资基

40基金业协会特00000200

书金业协会别会员资产管理业务《关于中银国际证券有限责任公沪证监机构字

41参与股指期货司资产管理业务参与股指期货交上海证监局

〔2012〕314号交易业务易相关文件备案的复函》《关于申请参与转融通业务的复中证金函〔2013〕中国证券金融股

42转融通业务函》31号份有限公司《关于同意爱建证券等期权经营股票期权业务深证会〔2019〕470

43机构开通股票期权业务交易权限深交所

交易权限号的通知》场外期权二级《关于同意场外期权业务二级交中证协函〔2019〕

44中国证券业协会交易商资格易商备案的函》627号转融通业务创《关于申请参与创业板转融券业中证金函〔2020〕中国证券金融股

45业板转融券业务的复函》145号份有限公司务《关于中银国际证券股份有限公试点开展基金机构部函〔2021〕

46司试点开展基金投资顾问业务有中国证监会

投资顾问业务1679号关事项的复函》

子公司中银期货的业务资格、许可：

1、中国证监会2019年11月6日换发的《经营证券期货业务许可证》（许可证号：91310000671058617X），以及上海期货交易所颁发的《会员证书》（编号：2950804293721）、

大连商品交易所颁发的《会员证书》（编号：DCE00179）、郑州商品交易所颁发的《会员证书》（编号：0100）、上海国际能源交易中心颁发的《会员证书》（编号：0902017053183721）、广

州期货交易所会员资格（编号：0047）。

2、中国证监会以证监许可〔2008〕1361号《关于核准中银国际期货有限责任公司的金融期货经纪业务资格的批复》核准的金融期货交易资格。

3、中国金融期货交易所股份有限公司颁发的《交易结算会员证书》，中国金融期货交易所股份有

限公司颁发的《全面结算会员证书》。

4、中国证监会海南监管局海南证监许可〔2013〕21号核准的期货投资咨询业务资格。

5、中国期货业协会《关于中银国际期货有限责任公司资产管理业务予以登记的通知》（中期协备字〔2015〕53号），对中银期货开展资产管理业务予以登记。

6、截至报告期末，中银期货下属5家分公司及1家期货营业部均持有中国证监会颁发的《经营证券期货业务许可证》。

子公司中银国际投资的业务资格、许可：

8/1812023年半年度报告1、中国证监会证券基金机构监管部出具《关于中银国际证券有限责任公司开展直接投资业务试点的无异议函》（机构部部函〔2008〕492号），同意公司开展直接投资业务。

2、中国证券投资基金业协会准许中银国际投资以证券公司私募投资基金子公司身份的入会申请，

会员编码 GC2600011629，即准予中银国际投资登记为私募股权基金管理人。

二、联系人和联系方式董事会秘书姓名刘国强联系地址上海市浦东新区银城中路200号中银大厦40层

电话021-20328000

传真021-58883554

电子信箱 guoqiang.liu@bocichina.com

三、基本情况变更简介公司注册地址上海市浦东新区银城中路200号中银大厦39层公司注册地址的历史变更情况无上海市浦东新区银城中路200号中银大厦公司办公地址北京市西城区西单北大街110号7层

200120

公司办公地址的邮政编码

100032

公司网址 http://www.bocichina.com

电子信箱 webmaster@bocichina.com报告期内变更情况查询索引无

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报

登载半年度报告的网站地址 http://www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点上海市浦东新区银城中路200号中银大厦40层报告期内变更情况查询索引无

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 中银证券 601696 不适用

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上年主要会计数据上年同期

（1-6月）同期增减(%)

营业收入1592195431.411447518648.499.99

归属于母公司股东的净利润645489881.00518941626.3524.39

归属于母公司股东的扣除非经常性损554784568.78515293969.267.66

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益的净利润

经营活动产生的现金流量净额(2605718624.16)5762454778.63不适用

其他综合收益(1154789.44)289659.74不适用本报告期末比上本报告期末上年度末

年度末增减(%)

资产总额67804304728.6664331348266.305.40

负债总额50830672815.2147919497419.306.08

归属于母公司股东的权益16963031976.5516402036884.993.42

所有者权益总额16973631913.4516411850847.003.42

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年同主要财务指标上年同期

（1－6月）期增减(%)

基本每股收益（元／股）0.230.1921.05

稀释每股收益（元／股）0.230.1921.05扣除非经常性损益后的基本每股收

0.200.195.26益（元／股）

加权平均净资产收益率（%）3.863.26增加0.60个百分点扣除非经常性损益后的加权平均净

3.323.24增加0.08个百分点

资产收益率（%）公司主要会计数据和财务指标的说明

□适用√不适用

(三)母公司的净资本及风险控制指标

单位：元币种：人民币项目本报告期末上年度末

净资本14419186206.2013976698523.00

净资产16350777698.3915836781991.18

各项风险资本准备之和4133569598.864512085540.09

风险覆盖率（%）348.83309.76

资本杠杆率（%）40.8246.38

流动性覆盖率（%）294.93266.29

净稳定资金率（%）292.73276.22

净资本/净资产（%）88.1988.25

净资本/负债（%）84.43113.13

净资产/负债（%）95.74128.19

自营权益类证券及证券衍生品/净

4.343.72资本（%）

自营固定收益类证券/净资本（%）110.6283.80

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

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非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动资产处置损益(306850.43)

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国主要为公司收到的与正常经营

112649800.60

家政策规定、按照一定标准定额或业务密切相关的政府补助定量持续享受的政府补助除外除上述各项之外的其他营业外收入

8597466.13主要为个税手续费返还

和支出

减：所得税影响额(30235104.08)

合计90705312.22

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非

经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、其他

√适用□不适用

（一）合并财务报表主要项目

单位：元币种：人民币

项目2023年6月30日2022年12月31日增减变动(%)

货币资金23287261066.5126726064118.67-12.87

结算备付金7583870906.336406951454.4418.37

融出资金11529625611.0010533913205.139.45

衍生金融资产547295.33849703.96-35.59

存出保证金6413745002.545774468137.2211.07

应收款项204375624.50320307314.53-36.19

买入返售金融资产429410945.10658796912.81-34.82

交易性金融资产16098870249.3611492406794.6340.08

其他债权投资1305824566.411556129369.60-16.09

其他权益工具投资46400000.0045000000.003.11

固定资产65786451.8561746505.316.54

使用权资产229058792.27148635826.9854.11

无形资产131514119.72146170173.73-10.03

递延所得税资产375398179.17367645302.752.11

其他资产102615918.5792263446.5411.22

应付短期融资款2805406369.142538542433.6010.51

拆入资金2709749922.262211904880.9622.51

交易性金融负债243063028.1615063968.301513.54

衍生金融负债206563.4338894.39431.09

卖出回购金融资产款6078405497.632436184957.70149.51

代理买卖证券款22047099020.4121564835051.762.24

应付货币保证金10256879295.1813224279468.36-22.44

应付质押保证金1362239448.00687557064.0098.13

应付职工薪酬484890180.24516009262.92-6.03

应交税费129134406.9245633319.97182.98

应付款项305665968.48336766409.49-9.24

11/1812023年半年度报告

应付股利83340000.00-不适用

预计负债8411696.008407696.000.05

应付债券4057608219.184157956328.77-2.41

租赁负债221576197.74140636429.0957.55

递延所得税负债5523754.146169414.52-10.47

其他负债31473248.3029511839.476.65

股本2778000000.002778000000.000.00

资本公积7341149140.217341149140.210.00

其他综合收益18240109.3619394898.80-5.95

盈余公积756333778.53717691808.945.38

一般风险准备3142417452.183104554939.271.22

未分配利润2926891496.272441246097.7719.89

少数股东权益10599936.909813962.018.01

项目2023年半年度2022年半年度增减变动(%)

利息净收入420044755.57376406017.0911.59

手续费及佣金净收入860560621.13938393850.68-8.29

投资收益230559406.42226956432.661.59

其他收益121233507.865206818.022228.36

公允价值变动收益-43163698.65-103473315.05不适用

汇兑收益2545976.603280500.08-22.39

其他业务收入721712.91775026.41-6.88

资产处置收益-306850.43-26681.40不适用

税金及附加6838331.618837741.01-22.62

业务及管理费816662006.30842727541.21-3.09

信用减值损失2226920.41-6037198.61不适用

其他业务成本2036227.542328107.73-12.54

营业外收入24445.61129424.12-81.11

营业外支出10686.74446017.95-97.60

所得税费用118169848.5380614642.5346.59

净利润646275855.89518731220.7924.59

其他综合收益的税后净额-1154789.44289659.74不适用

综合收益总额645121066.45519020880.5324.30

（二）母公司财务报表主要项目

单位：元币种：人民币

项目2023年6月30日2022年12月31日增减变动(%)

货币资金17041093497.6417660591756.38-3.51

结算备付金7583863928.986406950345.4518.37

融出资金11529625611.0010533913205.139.45

衍生金融资产547295.33849703.96-35.59

存出保证金169458216.78150668686.0512.47

应收款项193712640.06302255958.62-35.91

买入返售金融资产429410945.10658796912.81-34.82

交易性金融资产15120125738.3210519076072.3243.74

其他债权投资1305824566.411556129369.60-16.09

其他权益工具投资45000000.0045000000.000.00

长期股权投资1206000000.001176000000.002.55

12/1812023年半年度报告

固定资产57673344.2257715957.18-0.07

使用权资产218114547.58134027316.7962.74

无形资产117784364.31132030861.74-10.79

递延所得税资产370193028.16362504057.392.12

其他资产89716175.9378572778.6814.18

应付短期融资款2805406369.142538542433.6010.51

拆入资金2709749922.262211904880.9622.51

交易性金融负债226014288.08-不适用

衍生金融负债206563.4338894.39431.09

卖出回购金融资产款6078405497.632436184957.70149.51

代理买卖证券款22048322350.8521584245417.532.15

应付职工薪酬466096277.11497433546.90-6.30

应交税费117495499.8735555488.06230.46

应付款项316485575.83342265366.37-7.53

应付股利83340000.00-不适用

预计负债6694000.006690000.000.06

应付债券4057608219.184157956328.77-2.41

租赁负债211439630.05127381668.6465.99

其他负债102008.00102008.000.00

股本2778000000.002778000000.000.00

资本公积7341149140.217341149140.210.00

其他综合收益18240109.3619394898.80-5.95

盈余公积756333778.53717691808.945.38

一般风险准备3111575384.503073755324.421.23

未分配利润2345479285.791906790818.8123.01

项目2023年半年度2022年半年度增减变动(%)

利息净收入372812565.33328355299.2713.54

手续费及佣金净收入819461396.80889323723.74-7.86

投资收益202361090.47218122230.61-7.23

其他收益116801978.925005537.822233.46

公允价值变动收益-44543287.74-63953292.28不适用

汇兑收益2534300.663269552.40-22.49

其他业务收入631073.64646391.14-2.37

资产处置收益-306776.03-26681.40不适用

税金及附加6684881.738462117.27-21.00

业务及管理费760087229.65785486529.37-3.23

信用减值损失2226920.41-6037198.61不适用

营业外收入24445.61129424.12-81.11

营业外支出10686.74437586.38-97.56

所得税费用102276572.4878606631.4430.11

净利润598490496.65513916519.5716.46

其他综合收益的税后净额-1154789.44289659.74不适用

综合收益总额597335707.21514206179.3116.17

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

(一)报告期内公司从事的主要业务及经营模式

公司始终以客户为中心，致力打造包括机构金融与交易、财富管理、投资管理等业务在内的全方位服务体系。其中：

机构金融与交易由投资银行业务、研究与机构销售业务、投资交易业务等组成。投资银行业务为大型央企、地方国企、民营企业、金融机构、地方政府等各类客户群体提供融资及财务顾问服务；研究与机构销售业务，为各类机构客户提供各种专业化研究服务、销售交易产品及服务；

投资交易业务包括债券投资业务、权益证券投资业务、新三板做市业务和 FICC 与衍生品业务。

财富管理业务涵盖证券经纪、融资融券、股票质押、股票期权、期货经纪、产品代销、投资咨询等业务。

投资管理包括资产管理业务、私募股权投资业务、另类投资业务。资产管理业务为客户提供券商公募证券投资基金产品、集合资产管理、单一资产管理、专项资产管理、投资咨询和顾问等专业化资产管理服务。

报告期内，公司通过全资子公司中银期货从事期货业务，通过全资子公司中银国际投资从事私募股权投资业务，通过全资子公司中银资本投控从事另类投资业务。

报告期内，公司上下践行“聚焦攻坚、团结奋斗、稳中求进”的工作要求，持续聚焦深化业务转型，坚持稳中求进、坚定高质量发展、强化聚焦攻坚、统筹发展与安全，不断提升客户服务能力。

报告期内，公司实现营业收入15.92亿元，同比增长9.99%；归属于母公司股东的净利润6.45亿元，同比增长24.39%。

报告期内，公司各项业务运营稳健。公司主要业务开展情况详见本节“三、经营情况的讨论与分析”。

(二)报告期内公司所属行业的发展阶段、周期性特点以及公司所处的行业地位

中国资本市场和证券行业处于战略发展机遇期。2023年是贯彻党的二十大精神的开局之年，金融体制改革与全面注册制改革进一步深化。中国证监会系统2023年工作会议强调，围绕推动经济运行整体好转，服务稳增长、稳就业、稳物价，坚定信心、振奋精神，纲举目张做好资本市场改革发展稳定各项工作，全面实行股票发行注册制改革，精准服务稳增长大局，统筹推动提高上市公司质量和投资端改革，巩固防范化解重大金融风险攻坚战持久战成效。

2023年上半年，资本市场服务实体经济高质量发展。全面实行股票发行注册制成功落地，企

业债券职责划转平稳过渡，多层次资本市场体系持续完善，资本市场功能有效发挥。港交所推出“港币-人民币双柜台、“北+H”两地上市机制，沪深交易所优化 GDR 运行机制，资本市场双向开放提速。个人养老金业务启动，产品创新推动衍生品市场扩容，监管机构引导公募基金“总量提升、结构优化”，私募资管产品规范、健康发展，证券公司经纪业务管理办法及细则发布实施，资本市场投融资协调发展。

14/1812023年半年度报告

资本市场的发展和金融体制改革开放都为证券行业提供了广阔的发展空间。证券公司不断强化服务实体经济、支持科技创新、服务居民多元化金融需求的能力，走高质量发展新路。当前行业表现出头部化、资本化、机构化、数字化和多元化的发展趋势。在全面注册制引领下，证券公司加速转型升级。投行业务注重培育定价和销售能力，坚持专业化发展道路，不断压实合规风控责任。经纪业务通过金融产品配置、基金投顾服务，加速向财富管理转型。资管业务不断提升主动管理能力，为客户创造更多价值。投资交易业务积极拓展客需型资本中介服务。

根据中国证券业协会统计的2023年1-6月证券公司经营数据，公司受托管理资产规模和净收入分别位列行业第3名、第12名，各项业务稳步推进，市场影响力持续提升。

(三)报告期内公司主要奖项与荣誉报告期内，公司荣获行业权威媒体诸多奖项。财富管理业务方面，荣获《证券时报》“中国证券业二十强证券营业网点君鼎奖”、“中国证券业投资顾问团队君鼎奖”，荣获上交所“2022股票期权百强营业部”，多名员工荣获新浪财经“最佳投资收益奖”、“新锐投资收益奖”和“优秀服务奖”等。期货业务方面，荣获上海期货交易所“综合类优秀会员奖”、“产业服务类优秀会员奖”，荣获上海国际能源服务中心“优秀原油产业服务团队奖”，多名期货分析师荣获上述两单位颁发的优秀分析师奖项。资管业务方面，获得《证券时报》2023年中国证券业全能资管机构君鼎奖、中国证券业资管 ABS 团队君鼎奖，第 16 届新财富 “最佳投行业务精英团队（资产证券化 ABS 项目）”奖。投行业务方面，获新财富“本土最佳投行”、“最佳债权承销投行”、《证券时报》“中国证券业债务融资投行君鼎奖”，公司债项目获新财富“最佳投行业务精英团队”等。

二、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

公司秉持发展成为中国特色一流证券公司的目标，践行“客户至上、稳健进取”的价值观和“科技赋能、转型协同”的发展战略，积极发挥股东优势、深化业务协同，严守风险合规底线，以全面从严治党带动全面从严治司，形成了具有竞争力的业务发展格局、稳健的合规风控体系，公司拥有较强的盈利能力、强大的股东背景。

(一)具有竞争力的业务发展格局

经过多年的培育耕耘，公司在诸多业务领域已逐步建立起独特的竞争优势。公司财富管理业务坚持在科技赋能引领下，贯彻“分层服务、平台运营、数字驱动、场景运营”，锚定做大效益客户，打造以客户为中心的财富管理生态圈。资产管理业务拥有公募基金和券商资管业务资格，综合实力稳定在行业领军梯队，受托资金规模稳居行业前三，公募基金规模位列券商资管系前二。

投资银行债券承销规模基本位列行业第一梯队，在服务央国企、金融等领域颇具品牌与专业性优势。“经济专家”研究品牌市场影响力突出。

(二)稳健的合规风控体系

“稳健进取”是中银证券一直遵循的价值观和经营方针，公司将这一价值观深入贯彻到风险合规管理体系建设和日常管理工作当中，切实发挥三道防线作用，有效防范化解风险。公司拥有高效、合理专业和平台优势的风险管理信息系统，以及全面、审慎的风险管理体系，支持业务转型发展。

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(三)较强的盈利能力公司坚持“以客户为中心，以客户需求为导向，以做大客户规模为基础，以打造领先的客户服务体系为抓手”的“四以客户战略”，不断提高服务能力，创新服务模式。公司经营稳健，整体盈利能力保持较好水平。

(四)强大的股东背景

截至报告期末，公司第一大股东为中银国际控股，直接持股比例为33.42%。中银国际控股为中国银行全资子公司。中国银行作为中国持续经营时间最久的银行，连续12年入选全球系统重要性银行，全球化和综合化程度均处于行业前列。中国银行持续优化行司协同机制，推广综合化协同模式，推动综合经营公司高质量发展。

公司依托强大的股东背景，发挥“投行+商行”优势，整合内外部优势资源，深入推进银证协同，满足多层次客户全方位、全生命周期的综合性金融服务需求，持续提升中银证券核心竞争力。

强大的股东实力还有助于公司建立科学、规范的法人治理结构和良好的决策机制，从根源上防范经营过程中的合规风险，提升公司治理质效。

三、经营情况的讨论与分析

2023年上半年，海外银行业危机蔓延，地缘冲突持续发酵；国内经济社会全面恢复常态化运行，宏观政策显效发力，国民经济回升向好，高质量发展稳步推进。监管机构坚持“两个结合”，加快建设中国特色现代资本市场，注册制改革强化中介机构“看门人”职责，证券行业机遇与挑战并存。

在此背景下，公司坚定不移践行“客户至上，稳健进取”的价值观，贯彻落实“科技赋能、转型协同”的发展战略，全面加强风险管控，严守合规底线，深入推进业务转型发展。公司着力推进科技赋能下的个人客户财富管理转型，推动投行业务向交易驱动型综合金融服务转型，加快资管主动管理转型，客户服务能力稳步增强。中银证券以实际行动服务支持科技金融、绿色金融战略，主动践行社会责任，报告期内独家主承销市场最大注册规模科创债、全国首只主体评级 AA+孵化类科技创新公司债。

(一)机构金融与交易

1、投资银行业务

（1）股权融资业务

2023年上半年，全面推行股票发行注册制，各项配套机制不断完善，对小微企业、科技创新、绿色发展等领域的服务支持力度不断加强。A 股一级市场股权融资 407 家，同比增长 5.99%，募集资金 6627.25 亿元，同比减少 10.17%。其中，IPO 发行数量相比去年基本持平，上半年发行上市173家，较去年同期增长1.17%，募集资金2096.77亿元，较去年同期减少32.78%；股权再融资上半年发行上市234家（含资产类定向增发），同比增加9.86%，募集资金4530.48亿元，同比增加6.39%。（数据来源：万得资讯）报告期内，公司投行业务服务实体经济高质量发展和国家创新驱动发展战略，客户服务能力不断提升。报告期内，公司主承销金额 42.05 亿元。其中，IPO 项目 1 个，主承销金额 13.32 亿元；

再融资项目2个，主承销金额28.73亿元。报告期内，公司作为独家主承销商助力专业从事汽车

16/1812023年半年度报告

用流体管路系列产品的高新技术企业重庆溯联塑胶股份有限公司成功在创业板首发上市。此外，公司在审核项目执行取得明显进展，为投行业务可持续发展夯实基础。

报告期内公司股权承销保荐业务详细情况如下表所示：

2023年上半年2022年上半年

主承销金额发行数量主承销金额发行数量项目（亿元）（个）（亿元）（个）

首次公开发行13.32123.142

再融资28.73264.002

合计42.05387.144

数据来源：万得资讯、公司统计，首次公开发行、公开增发股票、可转债、可交换债、定向增发、配股、优先股完成时点均为上市日。

下半年发展展望

公司将继续立足服务实体经济，重点助力高水平科技自立自强，加大对科技创新、绿色发展等领域的服务支持力度。全面加强能力建设，提高项目储备数量，提升客户覆盖与市场份额。

（2）债券融资业务

2023年上半年，资本市场进一步支持实体企业发展，债券融资规模较去年同期有所提升。全

市场债券融资金额34.58万亿元，同比增长9.74%，其中信用债总募集资金9.36万亿元，同比增加2.87%。（数据来源：万得资讯）报告期内，公司债券业务的主承销规模485.90亿元，位居行业第24名；金融债承销规模413.30亿，位居行业第11名（数据来源：万得资讯）。公司积极践行创新驱动发展战略，完成多个国内首单标志性项目。公司作为独家主承销商助力珠海市高新建设投资有限公司成功发行全国首只AA＋孵化类科技创新公司债券。公司作为独家主承销商助力中国信息通信科技集团有限公司发行全市场最大注册规模科技创新公司债。此外，公司继续发挥服务绿色金融业务优势，报告期内，公司承销光大银行、兴业银行、中信银行、交通银行、华夏银行、中国银行等8只绿色金融债，总发行规模1600亿元。

报告期内公司作为主承销商参与的债券融资业务详细情况如下表所示：

2023年上半年2022年上半年

主承销金额发行数量主承销金额发行数量项目（亿元）（只）（亿元）（只）

公司债38.871489.2530

企业债----

金融债413.3026534.2929

其他33.733130.1921

合计485.9071653.7480

数据来源：万得资讯、公司统计，不包括可交债、可转债，“其他”主要包括资产支持证券等。

注：表格中各分项之和与合计项之间的尾差为四舍五入所致。

下半年发展展望

17/1812023年半年度报告

公司将继续发挥在金融债业务上的传统优势，加强金融机构客户的覆盖深度与广度；践行国家战略与服务客户融资需求紧密结合健全科技创新金融服务支持机制，继续围绕服务实体经济做好投行融资服务；巩固和推广优质公司债、资产证券化等业务，提升债券业务创收水平。

（3）财务顾问及新三板业务

2023 年上半年，A 股上市公司并购重组的数量和规模保持平稳态势。中国证监会并购重组委

员会和交易所共审核了14家公司，13家公司获得通过，整体过会率约92.86%。审核数量及通过数量较去年稍有下降，通过率相比去年有所提升。（数据来源：万得资讯）报告期内，公司作为独立财务顾问协助南宁化工股份有限公司以发行股份的方式购买华锡集团持有的华锡矿业100%股权并募集配套资金。本次重组通过资本市场整合了广西有色金属资源和产业链，有利于促进广西有色金属产业高质量发展。

截至2023年6月30日，公司新三板持续督导挂牌企业15家，其中创新层4家。

下半年发展展望

公司将不断提升并购综合服务能力，持续提升市场份额，重点围绕央企、地方国企重点产业客群，助力国有资本高质量发展。新三板方面，继续强化持续督导业务管理，严格防控业务风险。

2、研究与机构销售业务

公司研究业务在宏观策略、金融地产、TMT、大消费、大制造等重点领域和研究方向上，始终保持了优势竞争力。报告期内，持续巩固并提高对机构投资者等各方的研究服务，完成研究报告1306篇，其中宏观固收策略报告343篇、行业报告414篇、公司报告422篇，其他报告127篇。公司上半年举办“2023年中期策略会”，举办“医药行业春季上市公司见面会”、“人工智能投资体验大会”、“下半年宏观经济、货币政策与大类资产展望”等专题会议，提升了市场影响力，研究能力获市场认可。报告期内，积极推进数字化转型：完成研报生产系统升级，进一步完善微信小程序功能，取得良好效果。

机构销售业务积极发挥公司全业务链优势，持续拓展业务范畴和客户覆盖范围，不断提升业务粘性。

下半年发展展望

公司将继续打造“经济专家”、“配置专家”、“产业专家”三大研究品牌，提高产业研究能力、定价能力、证券研究能力，积极赋能公司其他业务条线。拓宽机构客户覆盖范围，通过挖掘各类客户需求，实现收入来源多元化。推动交叉销售业务开展，研究销售向综合销售转型。

3、投资交易业务

2023 年上半年，A 股总体呈震荡走势，上证综指累计上涨 3.65%，深证成指上涨 0.1%，沪深

300指数下跌0.75%。债券市场震荡上行，中债综合全价指数上涨1.22%。

报告期内，公司投资交易业务遵循“稳健进取”的业务发展战略持续加强能力建设，积极应对市场变化，在确保业务平稳运行的同时，加快推进业务转型。

权益投资方面，秉承价值投资理念，加强投研体系建设主动管理方面紧密跟踪宏观、行业和市场变化，精选个股，优化投资组合，同时积极加强非方向性策略的开发和运用，报告期内自营

18/1812023年半年度报告

权益投资在同期市场波动较大情况下获取了稳定的收益。债券投资方面，以宏观研究为基础，以利率周期和区间研判为重点，根据利率变化灵活调整组合杠杆和久期较好地把握市场节奏和交易性机会，同时，积极加强交易策略的研发和运用，拓展以量化策略为代表的多元化债券交易盈利模式，丰富收入来源。报告期内，公司稳步推进场外金融衍生品业务，场外期权业务持续拓展交易对手；场内金融衍生品业务量化交易策略表现稳定，同时进一步通过科技赋能提升策略研发效率，持续做好量化策略迭代优化。

下半年发展展望

公司将持续推进“交易型、功能型、非方向性”转型，努力提升投资回报及收益的稳定性。

债券投资业务将秉承长期投资和绝对收益的理念，继续加强宏观研判和风险控制，并积极推进交易型策略研发，持续提升投资管理水平。权益投资业务将坚持价值投资理念，进一步加强内部投研体系建设，积极发掘投资机会，探索多元化、非方向性投资管理模式，降低市场波动对业绩的影响，以持续稳健的投资收益获取良好的长期回报。衍生品业务方面，推动场外衍生品业务平稳有序发展；继续加强权益量化策略开发，丰富策略储备并推动迭代优化。

(二)财富管理业务

1、证券经纪及财富管理业务

2023年上半年，证券市场交易活跃度与上年基本持平，股票基金双边交易量243.61万亿元，

同比下降0.05%。（数据来源：同花顺）报告期内，公司经纪业务持续聚焦，提升获客与服务能力两手抓，财富管理转型取得较大进展。在巩固现有获客渠道的基础上，进一步加大线上线下渠道拓展力度，新增若干外部合作渠道。

以客户为中心，以公募基金投顾业务为抓手，加强产品配置与服务能力建设。加强数字金融建设，进一步完善智能投顾平台、企业微信服务平台，强化投顾能力建设，加快向数字化、智能化转型。

下半年发展展望

在积极获取客户的基础上，公司将不断推进财富管理业务的转型发展。抓好银行主渠道，积极开展线上营销，不断拓展新渠道，提升获客的有效性。投顾服务要坚持以质取胜，重点提升投研能力，丰富组合品种，力争匹配各类型客户的风险及投资偏好。坚持科技引领与数字驱动，加强大数据及智能工具在财富管理中的应用，持续提升线上智能化服务能力。

2、信用业务

2023年上半年，全市场两融日均余额人民币15898亿元，较2022年全年日均（16180亿元）

减少了1.7%。（数据来源：万得资讯）报告期内，公司融资融券业务日均余额为人民币113.90亿元，较2022年全年日均（111.37亿元）增长了2.27%。截至2023年6月30日，公司表内股票质押式回购业务规模为5.08亿元，加权平均履约保障比为289.36%。

下半年发展展望

公司将依托科技金融进一步优化信用业务客户服务，提升客户参与信用业务体验，稳健推进信用业务健康发展。

3、期货经纪业务

19/1812023年半年度报告

公司通过全资子公司中银期货从事期货业务。报告期内，中银期货实现营业收入9166.57万元，其中手续费收入4137.76万元。

下半年发展展望

公司将抢抓新品种增量客户，针对下半年即将上市的上期所航运期货、广期所碳酸锂等新品种，梳理潜在客户名单，加强研发和储备开发，提升市场份额和重点客户拓展。激活存量客户，积极拓展交易型客户，提升交易活跃度及整体成交量。强化特色业务，提升专业服务能力。

(三)投资管理

1、资产管理业务

报告期内，公司资管业务以体系建设为抓手，不断提升主动管理能力，丰富资管产品种类，完善公募产品布局，提高客户服务水平。截至报告期末，公司受托客户资产规模5163亿元，市场排名第3（中国证券业协会发布的二季度排名）。报告期内，公司实现受托客户资产管理业务净收入2.83亿元，继续位居行业前列（数据来源：中国证券业协会）。公司资产管理业务规模如下表所示：

单位：亿元资产管理规模

2023年6月30日2022年12月31日变动

公募基金管理业务116611651

集合资产管理业务16752017-342

单一资产管理业务19602234-274

专项资产管理业务362368-6

合计51635784-621

数据来源：中国证券业协会、中国证券投资基金业协会、公司统计。

注：以上数据不包含中银期货资产管理规模。

下半年发展展望

公司将继续坚持以主动管理能力为核心，持续打造专业化投研体系，以客户为中心，将专业能力转化为客户价值。不断提升客户服务能力，公募完善产品线，私募加快推动更多策略落地，整合销售资源，探索更加有效的销售模式，重视投资者陪伴。继续优化风险合规管控方式方法，形成良好的风险合规文化。进一步提升资管数字化水平。

2、私募股权投资业务

公司通过子公司中银国际投资从事私募基金业务。截至报告期末，中银国际投资及下设机构管理的备案基金数量为9只，基金实缴规模为60.83亿元。

下半年发展展望

公司将努力做大管理基金规模，在医疗健康、智能制造、新材料、信息技术等领域加大投资，提升投资管理能力和专业性。

3、另类投资业务

20/1812023年半年度报告

公司通过全资子公司中银资本投控从事另类投资业务。报告期内，中银资本投控主要开展股权投资业务，积极推进科创板及创业板跟投和私募股权基金投资业务。

下半年发展展望

公司将继续积极做好科创板、创业板项目跟投相关工作，继续在医疗健康、新一代信息技术和低碳能源等领域深入挖掘投资机会，适时开展私募股权基金投资业务。公司将持续健全完善投资管理和业务发展模式，做好投资业务的风险控制，不断提升专业能力，增加价值贡献。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入1592195431.411447518648.499.99

营业支出827763485.86847856191.34-2.37

投资银行业务手续费净收入145990907.5154420705.90168.26

其他收益121233507.865206818.022228.36

公允价值变动损益-43163698.65-103473315.05不适用

资产处置收益-306850.43-26681.40不适用

信用减值损失2226920.41-6037198.61不适用

营业外收入24445.61129424.12-81.11

营业外支出10686.74446017.95-97.60

所得税费用118169848.5380614642.5346.59

其他综合收益的税后净额-1154789.44289659.74不适用

经营活动产生的现金流量净额-2605718624.165762454778.63不适用

投资活动产生的现金流量净额268824859.3016155787.281563.95

筹资活动产生的现金流量净额29475473.41-3423076694.27不适用

营业收入变动原因说明：2023年上半年营业收入15.92亿元，同比增加1.44亿元，增幅9.99%，主要原因是投资银行业务手续费净收入增加0.92亿元，增幅168.26%；证券投资业务收益增加，公允价值变动损益同比增加0.60亿元；债券利息支出减少，利息净收入增加0.44亿元，增幅11.59%；

其他收益同比有较大增长。

营业支出变动原因说明：2023年上半年营业支出8.28亿元，同比减少0.20亿元，降幅2.37%。

主要原因是与业务量相关的费用有所减少。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：2023年上半年经营活动产生的现金流量净额-26.06亿元，同比减少83.68亿元，主要是为交易目的而持有的金融资产增加以及代理买卖证券收到的现金净额减少。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：2023年上半年投资活动产生的现金流量净额2.69亿元，同比增加2.53亿元，主要是收回投资收到的现金增加多于投资支付的现金增加。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：2023年上半年筹资活动产生的现金流量净额0.29亿元，同比增加34.52亿元，主要是偿还债务支付的现金减少。

21/1812023年半年度报告

投资银行业务手续费净收入变动原因说明：股权承销业务净收入增长。

其他收益变动原因说明：政府补助同比增长。

公允价值变动损益变动原因说明：权益类投资公允价值增长。

资产处置收益变动原因说明：非流动资产处置收益变动。

信用减值损失变动原因说明：主要原因是信用业务规模增加。

营业外收入变动原因说明：非经常性损益变动。

营业外支出变动原因说明：主要原因是对外捐赠同比变动。

所得税费用变动原因说明：随利润增长而变动。

其他综合收益的税后净额变动原因说明：其他债权投资公允价值变动。

2本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1.资产及负债状况

单位：元本期期上年期本期期末末数占末数占金额较上项目名称本期期末数总资产上年期末数总资产年期末变情况说明的比例的比例动比例

（%）（%）（%）衍生金融衍生金融

547295.330.00849703.960.00-35.59工具估值

资产变动债券质押买入返售

429410945.100.63658796912.811.02-34.82式回购规

金融资产模变动应收手续

应收款项204375624.500.30320307314.530.50-36.19费及佣金收入减少交易性金债券投资

16098870249.3623.7411492406794.6317.8640.08

融资产规模增加房屋建筑使用权资

229058792.270.34148635826.980.2354.11物使用权

产资产增加

交易性金243063028.160.3615063968.300.021513.54债券借贷

22/1812023年半年度报告

融负债业务规模变动衍生金融衍生金融

206563.430.0038894.390.00431.09工具估值

负债变动卖出回购质押式卖

金融资产6078405497.638.962436184957.703.79149.51出回购规款模变动期货业务应付质押应付质押

1362239448.002.01687557064.001.0798.13

保证金保证金变动应交所得

应交税费129134406.920.1945633319.970.07182.98税增加房屋建筑

租赁负债221576197.740.33140636429.090.2257.55物租赁负债增加其他说明资产负债结构状况和资产质量

2023年上半年本集团资产总额、负债总额均有所增长，资产持续优化。

资产结构

截至2023年6月30日，本集团资产总额为678.04亿元，较上年末增长5.40%。扣除客户资金后的资产总额为341.38亿元，其中金融投资174.51亿元，占比为51.12%；融出资金115.30亿元，占比为33.77%；买入返售金融资产4.29亿元，占比1.26%；货币资金、结算备付金、存出保证金合计36.19亿元，占比为10.60%；应收款项、固定资产、无形资产、所有权资产、递延所得税资产等合计11.09亿元，占比为3.25%。本集团资产流动性良好、结构合理。此外，本集团已审慎计提了金融资产的信用减值准备及其他资产减值准备，资产质量较高。

负债结构

截至2023年6月30日，本集团负债总额为508.31亿元。扣除代理买卖证券款、应付货币保证金和应付质押保证金后的负债为171.64亿元，其中，应付债券40.58亿元，占比23.64%；卖出回购金融资产款60.78亿元，占比35.41%；拆入资金27.10亿元，占比15.79%；应付短期融资款

28.05亿元，占比16.34%；其他负债15.13亿元，占比8.82%。本集团资产负债率为50.28%，负债结构较合理。本集团无到期未偿付债务，长短期偿债能力强。

公司主要融资渠道

报告期内，公司建立并完善了融资策略，大力拓宽融资渠道，加强同业合作，积极主动创新融资方式，丰富短期融资品种，融资能力显著增强。不断提高融资来源的多元化和稳定程度，使公司的整体流动性状态能有效维持在较为安全的水平。

公司融资采用资本补充与长短期负债结合的方式，多渠道融入资金。公司在境内主要采用同业拆借、债券回购、公司债、收益凭证等融资品种，依据有关政策、法规，根据市场环境和自身需求，通过上交所、银行间同业市场、中证机构间报价系统和柜台市场等场所进行短期融资和中长期融资。

23/1812023年半年度报告

流动性管理

在流动性管理运作方面，公司在交易所和银行间市场维持着较为充足稳定的同业拆借、债券回购等授信额度及融资渠道，通过发行收益凭证等金融机构融资工具在短期内快速及时融入资金，并通过发行公司债等资本市场融资工具补充营运资金，支持公司业务发展，调整债务结构、降低债务成本。同时拓展新的融资方式，丰富短期融资品种，积极尝试上交所短期证券公司债发行，提升流动性管理水平。

报告期内，公司切实加强资产负债管理工作，推动公司构建长期、稳定的资本补充机制。资产负债管理工作以风险调整后的收益最大化为目标，做好大类资产配置和资产负债匹配工作，统筹安排公司的资金来源和配置，根据公司战略导向、年度规划的各项业务规模、资金配置计划、市场行情和创新业务开展进度，进行资金配置、调度以及安排融资，大力提升资金使用效率，科学有效的配置公司信用资源和流动性资源。

公司加强流动性和安全性管理，平衡风险和收益，兼顾资金使用效益和流动性安全，公司建立流动性储备体系，同时重检了自有资金使用及流动性管理和运作的相关机制，对涉及部门建立了明确的职责分工和授权机制，做好流动性监控、资金归集、调拨、划转、存放等管理工作，提高流动性管理及运作的专业化水平，同时做好长、短期债务的档期管理，保证各项长、短期债务按期偿付，无违约事件发生。

公司强化流动性风险应急管理，修订更新政策制度、拟定应急预案，明确风险事件分级、应急响应机制、责任分工，加强公司流动性压力测试与应急演练，夯实流动性风险应急机制的有效性。

公司继续完善利率汇率风险管理机制建设，资产负债期限均较短，负债期限略长于资产，错配程度有限。公司银行账簿利率汇率风险总体可控。

公司进一步优化完善内部资金定价机制，加强内部资金成本管控核算管理，每月核算各业务板块内部资金成本，将资金占用成本核算纳入绩效考核，传导公司战略，引导各部门开展风险收益匹配度较好、收益率水平较高的业务，支持业务发展。

2.境外资产情况

□适用√不适用

3.截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

截至报告期末主要资产受限情况请参见“第十节财务报告”之“七、13交易性金融资产”，

“七、15其他债权投资”。

4.其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

□适用√不适用

24/1812023年半年度报告

(1).重大的股权投资

□适用√不适用

(2).重大的非股权投资

□适用√不适用

25/1812023年半年度报告

(3).以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入权益的累

资产类本期公允价值本期计提的本期出售/赎回金期初数计公允价值变本期购买金额其他变动期末数别变动损益减值额动

股票302117341.50(15303333.85)--947400106.24748235099.55-485979014.34

债券9065316611.7519862638.81(1444059.49)(95659.77)14315885010.0210443676144.16-12955944056.93信托产

4742000.00107000.00-----4849000.00

品衍生工

849703.96(295008.63)--33400.0040800.00-547295.33

具

其他3721360210.98(46804896.58)--4737340435.974408973005.871400000.004004322744.50

合计13094385868.19(42433600.25)(1444059.49)(95659.77)20000658952.2315600925049.581400000.0017451642111.10

报告期内，公司以公允价值计量的金融资产情况请参见“第十节财务报告”之“十二、1以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值”，“十八、

9以公允价值计量的资产和负债”，“十八、10金融工具项目计量基础分类表”。证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

26/1812023年半年度报告

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

1、中银国际期货有限责任公司经营范围：商品期货经纪，金融期货经纪，期货投资咨询，资产管理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。注册资本35000万元，公司持有其100%股权。截至报告期末，中银期货总资产1244007.54万元，净资产68521.79万元；2023年上半年实现营业收入9166.57万元，净利润2831.21万元。

2、中银国际投资有限责任公司经营范围：投资管理，股权投资，投资咨询（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。注册资本60000万元，公司持有其100%股权。截至报告期末，中银国际投资总资产90567.64万元，净资产89592.94万元；2023年上半年实现营业收入1365.83万元，净利润811.98万元。

3、中银资本投资控股有限公司

经营范围：实业投资（涉及外商投资准入特别管理措施的项目除外）；股权投资；投资管理。

（1、“未经有关部门批准，不得以公开方式募集资金；2、不得公开开展证券类产品和金融衍生品交易活动；3、不得发放贷款；4、不得对所投资企业以外的其他企业提供担保；5、不得向投资者承诺投资本金不受损失或者承诺最低收益”；市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；

依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）注册资本170000万元，公司持有其100%股权。截至报告期末，中银资本投控总资产25780.14万元，净资产24451.08万元；2023年上半年实现营业收入

1769.63万元，净利润1135.35万元。

(七)公司控制的结构化主体情况

√适用□不适用

公司控制的结构化主体情况请参见“第十节财务报告”之“十、5在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益”、“十、6其他——结构化主体或通过受托经营等方式形成控制权的经营实体”。

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1、公司经营活动面临的主要风险

公司经营活动中面临的主要风险包括市场风险、信用风险、操作风险、流动性风险、声誉风

险、合规风险、洗钱风险等。

（1）市场风险

27/1812023年半年度报告

公司所面临的市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而

使公司发生损失的风险。公司面临的市场风险主要包括权益类证券和相关衍生品风险、自营非权益类证券和相关衍生品风险。

公司亦从事股票及债券承销业务，并需要对部分融资发行的新股申购及债券承销做出余额包销承诺。在该等情况下，任何未完成承销的部分由于市场环境变化造成的市场价格低于承销价所产生的市场价格变动风险将由公司承担。

（2）信用风险信用风险指借款人或交易对手未能或不愿意履行偿付责任而造成损失的风险。公司面临的信用风险主要包括衍生品交易对手违约出现的风险、债券发行人违约导致自营持仓无法收回本息的

风险、融资融券和股票质押式回购交易业务客户出现违约的风险。

（3）操作风险

操作风险指由于不完善的或有问题的内部程序、人员、信息技术系统以及外部事件造成公司损失的风险。操作风险主要来源包括内部程序、人员、信息技术系统以及外部事件等。

（4）流动性风险流动性风险指公司无法及时获得充足资金或无法以合理成本及时获得充足资金以应对资产扩

张、支付到期债务和满足正常业务开展的资金需求的风险。

（5）声誉风险

声誉风险是指由于公司经营管理行为或外部事件、及其工作人员违反廉洁规定、职业道德、

业务规范、行规行约等相关行为，导致投资者、发行人、监管机构、自律组织、社会公众、媒体等对公司形成负面评价，从而损害公司品牌价值，不利公司正常经营，甚至影响到市场稳定和社会稳定的风险。

声誉事件是指引发公司声誉风险的相关行为或事件。

（6）合规风险

合规风险是指公司因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损害的风险。

（7）洗钱风险

洗钱风险是指公司在与客户建立业务关系、出售金融产品、提供各种金融服务过程中被犯罪分子利用洗钱的可能性。

2、公司已经或计划采取的风险管理措施

在董事会及其风险控制委员会的领导下，公司持续推进健全全面风险管理体系，健全包括可操作的管理制度、健全的组织架构、可靠的信息技术系统、量化的风险指标体系、有效的风险应对机制以及良好的风险管理文化。

健全全面风险管理体系

（1）可操作的管理制度

28/1812023年半年度报告公司建立健全“全面风险管理政策－各类型风险管理指引/办法－各项业务风险管理办法或细则”三个层级的全面风险管理制度体系。2023年公司董事会审批通过了《公司市场风险管理指引（修订）》、《公司信用风险管理指引（修订）》、《公司操作风险管理指引（修订）》、《公司信息科技风险管理指引》等风险管理文件。同时，公司修订了《公司声誉风险管理办法（修订）》、《环境（气候）社会和治理风险管理办法》等类型风险管理制度。在上述各类指引/办法的基础上，公司根据业务发展变化不定期修订各项业务的风险管理制度。公司已建成较为完整的公司层面和部门层面的风险管理制度体系。

（2）健全的组织架构公司建立风险管理组织架构来管理和控制风险。“董事会及其风险控制委员会、监事会、管理层（执行委员会）及其风险管理委员会（含子委员会）、风险管理部门、各部门各分支机构各子公司履行风险合规管理职责的团队或岗位”的风险管理多层级矩阵式风险管理组织架构，实现风险管理全覆盖。

公司围绕自身风险管理总体目标和基本原则，建立了内部控制三道防线，分别由业务部门和分支机构、法律合规和风险管理部门、审计部构成，第一道防线由业务部门和分支机构组成，第一道防线的主要负责人是内控第一责任人；第二道防线由内控与法律合规部、风险管理部等组成，履行对第一道防线的再监督职责，负责风险管理和内部控制的统筹规划、组织实施和检查评估，负责识别、计量、监督和控制风险。第三道防线由审计部构成，履行内部控制的监督职能，负责对内部控制的充分性和有效性进行内部审计。整体上，公司已经建立了内部控制架构来管理和控制风险。

（3）可靠的信息技术系统公司持续加大对风险管理信息技术系统投入。公司风险管理信息技术系统由净资本和流动性监管指标系统、RiskMetrics 风险计算引擎系统、信用评级系统、风险数据集市、信用风险管理系

统、市场风险管理系统、操作风险管理系统、净资本并表管理系统、自建风险数据管理平台等组成。

公司建立了与业务复杂程度和风险指标体系相适应的风险管理信息技术系统，覆盖各风险类型、业务条线、各个部门、分支机构及子公司，并实现对风险进行计量、汇总、预警和监控，以符合公司整体风险管理的需要。

2023年，公司风险管理部牵头构建全面风险管理一体化平台，进一步强化全面风险管理能力。

（4）量化的风险指标体系

根据中国证监会《证券公司风险控制指标管理办法》要求，公司通过集中风险监测、风险预警、处置、报告等手段，持续将风险水平控制在监管要求的范围内。同时，根据自身业务战略及风险承受能力，公司组织落实自身风险偏好建设，进一步完善了整体风险控制指标框架，内容包括监管风险控制指标、市场风险限额、信用风险限额、业务限额和集中度限额等。针对难以量化的操作风险，公司通过对操作风险涉及的流程、人员、IT 系统、外部事件等设立相应的定性指标进行评估监测。2023年，公司重检《公司风险偏好陈述书》，增加了集中度风险类别及相应的偏好指标。整体上，公司风险偏好指标体系较为齐全、完整，后续将根据业务发展、内外部管理要求再进行补充调整，确保与公司风险偏好相匹配。

（5）专业的人才队伍

29/1812023年半年度报告

公司重视风险管理人才队伍专业培训和能力提升，一方面组织风险管理人员“走出去”学习业务部门业务操作，使得风险管理更接地气；另一方面积极组织风险管理人员参加同业交流、内外部专业培训，持续提升风险管理专业水平。此外，公司风险合规管理部门持续补充人员，满足风险管理、合规管理的需求。

（6）有效的风险应对机制

公司已建立了包括风险识别、评估、计量、监测、报告等环节在内的风险管理机制。同时逐步建立健全风险事件应对机制。

在风险事件应对方面，公司制定《突发风险事件应急管理办法》，公司中后线职能部门、各业务条线逐步按序重检相应的风险事件处理机制，当风险事件发生时，公司将启动风险事件处理机制，公司应对突发风险事件领导小组、分管高级管理层人员、各风险处理小组按风险事件级别分级响应，组织力量按照风险事件处理方案和风险事件处理程序尽快化解风险事件，并对相关业务的业务规则、内部风险控制、风险事件防范措施、风险事件处理方案等提出整改意见，防范类似风险事件再次发生。

（7）良好的风险管理文化

公司持续宣传贯彻全面、全员、主动风险管理文化，风险管理部门多次组织公司全辖风险合规会议、风险管理在线测试、专题培训等，在公司内宣导风险管理、合规管理事例，提高员工风险合规意识，在公司内部树立良好的风险管理文化。

各类风险应对措施

A.市场风险管理

市场风险管理方面，公司主要从限额管理、风险评估、风险监测、风险计量分析等方面控制市场风险。各项主要市场风险监控指标都优于监管部门规定的标准及在公司设定的风险限额标准以内。

限额管理：公司建立了以在险价值（VaR）、压力测试限额为核心的指标体系，主要采用风险限额的方式对市场风险进行管理。

风险评估：公司主要采取计算灵敏度指标及压力测试等方式定期或不定期对公司的市场风险

承受能力进行测试，针对市场大幅波动带来的风险，加大测算频率，并向业务部门及时提示风险，确保公司自营投资业务整体风险可控。针对新产品、新业务的开展，公司审慎评估业务方案，梳理风险要点，不断完善风险控制措施。

风险监测和量化分析：公司不断强化市场风险的日常监测和量化分析，加强相关监测计量的系统化建设，持续计算、跟踪、验证风险价值、久期、DV01 等市场风险指标，重点关注各类风险限额和投资集中度等关键风控指标的变动情况，以及特定头寸、组合的风险价值、极端不利情况下可能承受的损失等，就超限额情况及时汇报，并作出相应处理措施。

风险对冲：公司根据市场情况，灵活运用金融衍生品进行风险对冲的研究和运用，将风险敞口控制在合理范围内，应对市场大幅波动的风险。

B.信用风险管理

30/1812023年半年度报告

在信用风险管理方面，公司主要通过内部信用评级体系、信用风险限额、集中度管理、存续期跟踪等控制信用风险。公司按照监管要求建立了内部评级体系，以内评为基础设置了各项业务的准入标准、建立了预警名单，对于预警名单内客户及时退出。公司对各项业务建立了审批程序、明确了审批授权，风险管理部门在审批流程中出具独立评估意见，各项业务按照审批授权进行信用风险限额及业务的审批；公司对各项业务设置单一客户、单一标的证券维度及行业维度的集中

度管理指标，严格控制各类业务的集中度风险。在业务存续期内，一道防线及二道防线按照各自分工做好存续期监控，业务部门密切跟踪信用主体的资信情况变动，做好持仓业务、标的证券及担保品的盯市；风险管理部门建立存量项目盘存机制，做好平行监测，并通过风险排查发现潜在风险，持续加强信用风险管理。

报告期内，公司主要从信用评估、交易对手管理、规模控制、限额管理等方面控制信用风险，公司整体信用风险可控。

C.操作风险管理

公司通过持续完善业务操作及内部风险控制制度、提升系统化操作及管控比例、多道防线进行独立风险监控、重点业务领域风险排查与检查等多种方式控制操作风险。公司充分运用“风险与控制自我评估”、“损失数据收集”、“关键风险指标”三大操作风险管理工具，以操作风险管理系统为载体，不断提升操作风险管理水平。

报告期内，公司未发生重大操作风险事件及损失。公司将继续通过制度建设、业务流程梳理、系统完善、风险评估、人员培训管理等多种措施推进操作风险管理工作。

D.流动性风险管理

在流动性风险管理方面，公司建立了流动性风险管理架构、管理制度、应急应对机制。公司对流动性风险管理主要通过根据监管规定及整体资金情况设定风险限额、监控指标结果、分析整

体现金流缺口、储备高流动性资产等手段来控制。同时根据资金供需情况，建立优质流动性资产储备、外部授信额度，因此具有能于到期日支付可预见的融资承诺或偿付到期负债资金的能力。

报告期内，公司主要通过流动性日常管理、流动性监测、资金预算及使用管理等措施控制流动性风险。母公司监管流动性控制指标，持续符合监管要求。

E.声誉风险管理

在声誉风险管理方面，公司对照中国证券业协会《证券公司声誉风险管理》修订《公司声誉风险管理办法》。公司声誉风险管理通过建立声誉风险管理制度和机制，主动有效地识别、评估、控制、监测、应对和报告声誉风险，最大程度地防范和减少声誉事件对公司及利益相关方、行业造成的损失和负面影响。在工作中，公司通过每季度一次的声誉风险隐患排查和声誉事件及时处置努力在声誉事件早期介入，“未病先防、既病防变”，努力管控声誉风险不发生、不扩大、不升级。

报告期内，公司修订《声誉风险管理办法》，落实证券行业声誉风险管理指引要求。探索建立务实有效、运行顺畅的管控机制。公司未发生重大声誉风险事件。

F.合规风险管理

在合规管理方面，公司健全合规组织构架和制度体系，积极推动各项合规管理工作进程。在合规管理架构和组织体系方面，公司构建股东大会、董事会、监事会、执行委员会、合规总监、

31/1812023年半年度报告

内控与法律合规部、总部及分支机构风险合规管理岗组成的架构体系，各层级的合规管理职责明确。

公司将持续加强合规工作的主动性，提升各部门及分支机构合规管理能力，加强对分支机构的合规指导，通过合规检查、合规培训、合规提示、合规监测、问责等多种手段，将合规条线管理落到实处，坚定践行“严守风险合规底线”的经营理念，不断提升合规管理水平，确保各项业务平稳运作。

G.洗钱风险管理

在洗钱风险管理方面，公司建立了反洗钱及反恐怖融资规定、客户身份识别和客户洗钱风险分类管理规定、大额交易和可疑交易报告管理办法、制裁合规管理办法、反洗钱信息保密管理办

法、反洗钱突发事件应急预案等内控制度，主要通过开展客户身份识别、客户洗钱风险等级划分、大额及可疑交易监控、名单监控、专项排查等手段来控制风险。

报告期内，公司通过制度建设、系统升级、风险自评估、可疑交易监测专项检查、制裁合规专项检查来加强内部控制，开展了客户身份信息有误的账户清理工作和非自然人客户信息专项排查工作，降低了固有洗钱风险。公司将通过制度修订、系统建设、专项排查、加强现场和非现场检查等手段降低公司的洗钱风险。

(二)其他披露事项

□适用√不适用

32/1812023年半年度报告

第四节公司治理

一、股东大会情况简介决议刊登的指定网站决议刊登的会议届次召开日期会议决议的查询索引披露日期

审议通过：

1、中银国际证券股份有限公司董

事会2022年度工作报告；

2、中银国际证券股份有限公司监

事会2022年度工作报告；

3、关于《中银国际证券股份有限公司2022年年度报告》的议案；

4、中银国际证券股份有限公司

2022年年2022年年度财务决算报告；

2023年62023年6月

度股东大 http://www.sse.com.cn 5、中银国际证券股份有限公司月28日29日会2022年度利润分配方案的报告；

6、关于2023年度预计关联交易的议案；

7、关于聘请公司2023年度会计师

事务所的议案；

8、中银国际证券股份有限公司

2022年度独立董事述职报告；

9、关于选举公司第二届董事会非

独立董事的议案。

表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用√不适用股东大会情况说明

□适用√不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形赵雪松董事离任郭旭扬董事离任宣力勇董事选举周静董事选举赵向雷业务总监离任徐高研究总监离任

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

√适用□不适用

2023年4月，公司收到董事赵雪松先生、郭旭扬先生递交的辞呈。赵雪松先生申请辞去公司

董事、董事会战略与发展委员会委员职务；郭旭扬先生申请辞去公司董事、董事会审计委员会委员职务。2023年4月28日，公司召开第二届董事会第十八次会议，审议通过《关于提名董事候

33/1812023年半年度报告选人的议案》，提名宣力勇先生、周静女士为公司第二届董事会董事候选人。2023年6月28日，公司召开2022年年度股东大会，审议通过《关于选举公司第二届董事会非独立董事的议案》，选举宣力勇先生、周静女士为公司第二届董事会董事。详见公司分别于2023年4月29日、2023年

6 月 29 日在上交所网站（http://www.sse.com.cn）披露的《关于公司董事辞任及补选董事的公告》（公告编号：2023-009）、《2022年年度股东大会决议公告》（公告编号：2023-018）。

2023年3月，赵向雷先生因达退休年龄申请辞去公司业务总监职务，辞呈自送达公司董事会时生效。详见公司于 2023 年 4 月 5 日在上交所网站（http://www.sse.com.cn）披露的《关于高级管理人员辞任的公告》（公告编号：2023-004）。

2023年5月，徐高先生因个人原因申请不再担任公司执委会委员、研究总监职务，但将继续

作为公司首席经济学家专注于研究工作。辞任报告自送达公司董事会时生效。详见公司于2023年 6 月 1 日在上交所网站（http://www.sse.com.cn）披露的《关于高级管理人员职务变动的公告》（公告编号：2023-012）。

三、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）0

每10股派息数(元)（含税）0

每10股转增数（股）0利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明无

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

34/1812023年半年度报告

第五节环境与社会责任

一、环境信息情况

(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

□适用√不适用

(二)重点排污单位之外的公司的环保情况说明

√适用□不适用

1.因环境问题受到行政处罚的情况

□适用√不适用

2.参照重点排污单位披露其他环境信息

√适用□不适用

参见本节“（四）有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息”及“（五）在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果”。

3.未披露其他环境信息的原因

□适用√不适用

(三)报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用√不适用

(四)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

√适用□不适用

报告期内，公司承销光大银行、兴业银行、中信银行、交通银行、华夏银行、中国银行等8只绿色金融债，总发行规模1600亿元。绿色金融债券募集资金用于《绿色债券支持项目目录（2021版）》规定的绿色产业项目，涵盖节能环保产业、清洁生产产业、清洁能源产业、生态环境产业、基础设施绿色升级、绿色服务六大领域。

(五)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

√适用□不适用

报告期内，公司践行绿色发展战略，围绕国家“碳达峰”“碳中和”行动目标，按既定计划启动节能减排、绿色运营行动，启动公司总部41层照明灯具节能改造项目，预计照明耗电量每年可减少约 49%，节约电能 9327KW，减少二氧化碳当量 9299Kg，减少碳排放 2537Kg，通过实施节能改造项目，将建设公司资源节约型、环境友好型办公环境行动目标落到实处。

二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用□不适用

报告期内，公司从员工节日慰问品采购额度中，安排资金购买黑龙江延寿县、云南省宁蒗县、广西自治区龙胜县和内蒙古自治区兴和县四个结对帮扶县的农副产品共93.6万元。此外，采购“公益中国”平台的农副产品31万元，力助定点扶贫，为“北四县”老区老百姓脱贫致富献出爱心。

35/1812023年半年度报告

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未能及时履行如未能及时承诺承诺是否有履是否及时承诺背景承诺方承诺时间及期限应说明未完成履履行应说明类型内容行期限严格履行行的具体原因下一步计划首次公开发行前股东自持股之日起48

与首次公开发中银国际控股、中油所持股份的流通限制

股份限售个月与自上市之是是//行相关的承诺资本和股东对所持股份自日起36个月孰长愿锁定的承诺

公司上市前持股5%与首次公开发

股份限售中银国际控股以上股东的持股意向股票锁定期满后否是//行相关的承诺及减持意向

公司上市前持股5%

与首次公开发中油资本、云投集团、股票锁定期满后

股份限售以上股东的持股意向是是//行相关的承诺江铜股份两年内及减持意向股票锁定期满后

公司上市前持股5%与首次公开发两年内及股票锁

股份限售金融发展基金以上股东的持股意向是是//行相关的承诺定期满后6个月及减持意向内首次公开发行股

与首次公开发稳定股价公司及全体董事、高上市后三年内稳定公

票并上市后三年是是//行相关的承诺承诺级管理人员司股价的预案内

中银国际控股、中油与首次公开发避免同业

资本、金融发展基金、避免同业竞争的承诺长期有效否是//行相关的承诺竞争

云投集团、江铜股份

与首次公开发减少和规中银国际控股、中油减少和规范关联交易

长期有效否是//

行相关的承诺范关联交资本、云投集团、江的承诺

36/1812023年半年度报告

易铜股份对公司填补即期回报

与首次公开发全体董事、高级管理

其他措施能够得到切实履长期有效否是//行相关的承诺人员行的承诺

与首次公开发全体董事、监事、高关于信息披露与投资

其他长期有效否是//行相关的承诺级管理人员者教育的专项承诺

与首次公开发公司及全体董事、监虚假披露情形下承担

其他长期有效否是//

行相关的承诺事、高级管理人员相应法律责任的承诺

与首次公开发公司及全体董事、监未履行承诺的约束措

其他长期有效否是//

行相关的承诺事、高级管理人员施

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

37/1812023年半年度报告

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

报告期内，公司不存在《上海证券交易所股票上市规则》中要求披露的涉案金额超过人民币

1000万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值10%以上的重大诉讼、仲裁事项，不存在涉及

公司股东大会、董事会决议被申请撤销或者宣告无效的诉讼，不存在证券纠纷代表人诉讼。

自报告期初至本报告披露日，公司新增或前期已披露并发生新进展的、涉案金额超过人民币

1000万元的与公司经营业务相关的诉讼、仲裁事项，具体如下：

1、公司诉天津顺航海运有限公司质押式证券回购纠纷案

在股票质押式回购交易中，因被告天津顺航海运有限公司未按约提前购回股票或采取履约风险管理措施，且未按期支付利息，故公司作为原告起诉请求被告偿还本金7000万元及相应利息，并支付违约金等。法院于2018年5月作出民事调解书：被告应偿还公司融资本金，支付截止至实际给付之日的利息及违约金；如其未按期足额履行上述款项给付义务，则继续承担相关责任。公司已申请强制执行。2019年2月，法院裁定受理被告破产清算一案，公司申报债权。2021年4月15日，天津顺航海运有限公司破产管理人向公司发还款项71009850元，剩余金额扣除管理人报酬后由破产管理人代管，至破产程序终结后返还。目前公司已收回债权本金及大部分利息。2023年7月25日，被告破产清算管理人将天津顺航海运有限公司股票质押债权案留存的预估代保管金额143500元以及应分配普通债权3109.71元划入我司账户，本案执行处置全部结束，本案已结案。

2-6、公司诉上海刚泰投资咨询股份有限公司质押式证券回购纠纷案等

在股票质押式回购交易中，因被告一（上海刚泰投资咨询股份有限公司）的履约保证比例已低于最低限度，而未按约定提前购回股票或采取履约风险管理措施，故公司作为原告起诉请求被告一刚泰投资向公司支付融资本金7660万元、应付未付融资利息、违约金等，被告二（刚泰集团有限公司）对相关款项承担连带清偿责任等。2018年11月，公司申请将诉讼请求变更为判令被告一刚泰投资向公司支付违约金160.86万元及律师费，判令被告二刚泰集团承担连带清偿责任等。法院于2019年3月作出民事判决书：被告一刚泰投资应向公司支付违约金160.86万元、律

38/1812023年半年度报告

师费19万元等，被告二刚泰集团承担连带清偿责任。公司已申请强制执行。因暂未发现被执行人有其他可供执行财产，故法院裁定终结本次执行程序。公司发现被执行人有可供执行财产的，可以再次申请执行。

因上述案件相同原因，刚泰投资出质股票的担保物权实现条件已经具备，公司向法院申请实现其担保物权。法院于2018年12月作出民事裁定书：准许拍卖、变卖被告持有的股票，拍卖、变卖该质押物所得价款优先清偿被告欠付原告的融资本金及逾期利息等。公司已申请强制执行。

因股票处置条件尚不成熟，暂未发现被执行人有其他可供执行财产，故法院裁定终结本次执行程序。公司发现被执行人有可供执行财产的，可以再次申请执行。

公司另行向法院起诉，请求判令刚泰集团在刚泰投资欠公司融资本金7660万元及相关利息等范围内对公司承担连带清偿责任。法院于2019年12月作出民事判决书：刚泰集团应在刚泰投资拖欠原告融资本金、利息、逾期利息等债权范围内，就刚泰投资持有的质押股票清偿之后的不足部分承担连带清偿责任，并承担受理费、保全费等费用。公司已申请强制执行。因暂未发现被执行人有其他可供执行财产，故法院裁定终结本次执行程序。

2021年4月，债权人浙江浙商证券资产管理有限公司向武夷山市人民法院申请对刚泰资产、刚泰旅游、刚泰酒店进行破产清算，同月，法院受理该申请。公司按规定进行债权申报并参加了债权人大会。根据已生效的法律文书，至破产债权申报截止日，刚泰投资所欠公司债权累计12170万元。2021年9月，公司收到破产管理人的《破产案债权审核意见告知书》，破产管理人对公司所申报的债权不予计入破产债权，并告知如有异议，应于收到告知书之日起15日内提起诉讼。因此公司分两案向法院提起诉讼，请求确认债权。目前两案均已判决驳回公司诉讼请求。

7-11、公司诉韩宝琴等融资融券交易纠纷案

涉案韩宝琴等五人在公司开立普通账户及信用账户，申请融资并进行证券交易。后因股票持续跌停，客户信用账户维持担保比例下跌且未采取履约保障措施，公司根据合同采取强制平仓措施未果，2020年12月，公司向上海金融法院提起五项案件诉讼，并申请财产保全。2021年1月，公司就五项案件分别向法院提交变更诉讼请求申请，要求被告向公司偿付融资本金、佣金、利息等合计约人民币39664万元。2021年11月，上海金融法院对上述案件作出一审判决，判令韩宝琴等五人向公司偿付融资本金、佣金、利息共计约39664万元，同时承担律师费、财产保全费和其他未清偿利息及罚息等，保证人承担连带清偿责任。2021年12月，上述五人就一审判决要求其向公司偿付交易佣金部分提起上诉。2022年8月，上海市高级人民法院作出二审判决，维持一审判决中上诉人应偿还公司融资本金和律师费部分，撤销、变更了一审判决中交易佣金部分或交易佣金为基数的部分内容。公司主要诉讼请求得到二审法院支持。2022年11月，上海金融法院就五案予以执行立案。因未发现被执行人有可供执行的财产，2023年2月16日上海金融法院就五案出具民事裁定书，裁定终结本次执行程序。

12、迟峰诉致生联发信息技术股份有限公司等及公司证券虚假陈述责任纠纷案

2022年7月，致生联发信息技术股份有限公司（以下简称“致生联发”）投资者迟峰向北京

金融法院对致生联发及其相关公司和中介机构等提起诉讼，要求致生联发赔偿因证券虚假陈述造成的投资损失及相关费用合计1489.25万元，并要求致生联发相关公司和中介机构承担连带赔偿

39/1812023年半年度报告责任。目前该案已于2023年3月16日第一次开庭，于6月5日、6日进行了庭前会议，于8月3日进行了庭前会议和第二次开庭。

13、中海信托股份有限公司诉公司等证券虚假陈述责任纠纷案

2023年3月，中海信托股份有限公司向辽宁省沈阳市中级人民法院对我司、亚太（集团）会

计师事务所（特殊普通合伙）、大公国际资信评估有限公司、辽宁安融律师事务所提起诉讼，认为公司作为同益实业集团有限公司发行16同益债的主承销商和受托管理人，在案涉债券发行及其存续期间信息披露文件存在虚假记载和重大遗漏的侵权行为，造成原告重大经济损失，故要求四被告连带赔偿其损失本金及利息4305.28万元及律师费30万元。2023年8月17日，辽宁省沈阳市中级人民法院出具民事裁定书，以当事人之间存在有法律约束力的仲裁条款，本案应通过仲裁程序解决为由，裁定驳回原告中海信托股份有限公司的起诉。

公司代表资管计划提起的诉讼、仲裁事项：

1、公司作为资管计划管理人起诉发行人中国华阳经贸集团有限公司案件（公司已在2019年公司债券报告中披露该诉讼）。法院裁定，被告应向原告偿付本金及相应利息，并承担相应的诉讼费、财产保全申请费、财产保全保险费、律师费等。法院已裁定中止、终结本次执行。

2、公司作为资管计划管理人申请对发行人上海云峰（集团）有限公司仲裁案件（公司已在

2019年公司债券报告中披露该仲裁）。仲裁庭裁决被申请人应向申请人偿付债券本金、利息、违约金，并承担律师费、差旅费、仲裁费等费用。法院已裁定终结本次执行。

3、公司作为资管计划管理人起诉康得新复合材料集团股份有限公司案件（公司已在2019年公司债券报告中披露该诉讼）。法院判决被告向原告偿付本金及相应的利息和违约金等。法院已裁定终结本次执行。公司作为资管计划管理人另诉康得新一案，法院已判决被告向原告偿付本金、利息、违约金等。

4、公司作为资管计划管理人申请对辅仁药业集团有限公司仲裁案件（公司已在2019年公司债券报告中披露该诉讼）。仲裁庭裁决被申请人应向申请人偿付债券本金、利息、违约金，并承担律师费、仲裁费。公司已申请强制执行，后经法院裁定终结本次执行。

5、公司作为资管计划管理人申请起诉江苏宏图高科技股份有限公司案件（公司已在2020年公司债券报告中披露该诉讼）。2022年2月26日，宏图高科发布已被债权人申请破产重整的公告。

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

√适用□不适用2023年2月，公司收到中国证监会出具的《关于对中银国际证券股份有限公司及保荐代表人吴哲超、任岚采取出具警示函监管措施的决定》（[2023]6号）。警示函指出，公司在保荐宏盛华源铁塔集团股份有限公司首次公开发行股票并上市过程中，未勤勉尽责履行相关职责，未充分核

40/1812023年半年度报告

查发行人参股企业情况，未发现招股说明书信息披露不完整，未发现部分评估报告存在计算错误、分析理由不合理等问题。公司收到警示函后高度重视，已对照有关法律法规及内部管理制度的要求，落实整改措施。

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用□不适用

报告期内，公司及其第一大股东不存在未履行法院生效法律文书确定的义务、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

报告期内公司日常关联交易的执行情况详见本报告“第十节财务报告”之“十三、关联方及关联交易”。

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

41/1812023年半年度报告

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

1托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

2报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

□适用√不适用

3其他重大合同

□适用√不适用

42/1812023年半年度报告

十二、其他重大事项的说明

√适用□不适用

(一)分支机构迁址及变更情况

报告期内公司无新设分支机构。分支机构迁址及变更情况如下：

1、分支机构迁址情况

序号迁址前分支机构名称迁址后分支机构名称迁址后分支机构地址江西省南昌市西湖区站前西路1

1南昌站前西路证券营业部南昌站前西路证券营业部

号办公楼五楼

2安阳文峰大道证券营业部安阳铁西路证券营业部河南省安阳市殷都区铁西路19号

广东省广州市天河区华夏路32号

3广州天河路证券营业部广东分公司

太平洋金融大厦2301房、2304房江苏省昆山市玉山镇登云路2584 昆山珠江北路证券营业部 昆山登云路证券营业部 号汇金财富广场 3 号楼 501 室（C栋8层804室）

辽宁省丹东市振兴区三经街13-6

5丹东锦山大街证券营业部丹东三经街证券营业部

号

2、分支机构变更情况

报告期内，公司根据业务发展及经营管理需要将6家营业部变更为分公司，将武汉分公司更名为湖北分公司，具体情况如下：

序号分支机构原名称分支机构现名称

1广州天河路证券营业部广东分公司

2海口蓝天路证券营业部海南分公司

3哈尔滨安定街证券营业部黑龙江分公司

4成都人民中路证券营业部四川分公司

5西安北大街证券营业部陕西分公司

6福州营迹路证券营业部福建分公司

7武汉分公司湖北分公司

截至报告期末，公司拥有14家分公司、101家证券营业部。中银期货拥有5家分公司、1家期货营业部。

(二)首次公开发行限售股上市流通

43/1812023年半年度报告

2023年2月27日，公司股东中银国际控股和中油资本持有公司的1326315791股首次公开

发行限售股解除限售并上市流通。详见公司于2023年2月21日在上交所网站（http://www.sse.com.cn）披露的《首次公开发行限售股上市流通公告》（公告编号：2023-001）。

(三)续聘会计师事务所2023年6月7日，公司第二届董事会第十九次会议审议通过《关于聘请公司2023年度会计师事务所的议案》，同意续聘普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2023年度财务报告及内部控制审计机构。该事项经公司2023年6月28日召开的2022年年度股东大会审议通过。

详见公司分别于 2023 年 6 月 8 日、2023 年 6 月 29 日在上交所网站（http://www.sse.com.cn）披露

的《关于续聘会计师事务所的公告》（公告编号：2023-014）、《2022年年度股东大会决议公告》（公告编号：2023-018）。

(四)重大资产负债表日后事项

1、发行公司债

2023年7月21日至7月24日，公司在上海证券交易所发行“中银国际证券股份有限公司2023年公开发行公司债券（面向专业投资者）（第二期）”（债券简称“23中银02”，债券代码：115695），发行期限为3年期，发行总额10亿元人民币，票面利率2.70%。

2023年7月21日至7月24日，公司在上海证券交易所发行“中银国际证券股份有限公司2023年公开发行短期公司债券（面向专业投资者）（第一期）” （债券简称“23 中银 S1”，债券代码：115700），发行期限为1年期，发行总额10亿元人民币，票面利率2.35%。

以上债券情况详见本报告“第九节债券相关情况”。

2、兑付2022年度第一期短期融资券

公司于2022年8月5日发行的“中银国际证券股份有限公司2022年度第一期短期融资券”（债券简称“22 中银 CP001”，债券代码：072210124）于 2023 年 8 月 8 日到期，公司已于到期日按期全额兑付本息。详见公司于 2023 年 8 月 10 日在上交所网站（http://www.sse.com.cn）披露的《2022年度第一期短期融资券兑付完成公告》（公告编号：2023-019）。

3、唐山新华道证券营业部收到中国证监会河北监管局行政监管措施2023年8月，公司唐山新华道证券营业部收到中国证监会河北监管局出具的《关于对中银国际证券股份有限公司唐山新华道证券营业部采取出具警示函行政监管措施的决定》。警示函指出，唐山新华道证券营业部对员工自2016年开始在秦皇岛地区展业行为合规管理存在漏洞，导致未能及时发现员工违规开展业务且造成客户损失；部分员工实际使用的手机号码未纳入合规监测系统；

存在未在中国证券业协会注册为投资顾问的员工向客户提供投资建议；个别员工未取得基金从业

资格向客户销售基金，中后台员工领取基金产品销售提成，未做到与业务岗位相分离。唐山新华

44/1812023年半年度报告

道证券营业部在收到警示函后高度重视，将对照有关法律法规及内部管理制度的要求，落实整改措施并按时向监管机构提交整改报告。

4、与关联方共同投资暨关联交易进展情况2023年8月29日，公司第二届董事会第二十次会议审议通过《关于中银资本投资控股有限公司与关联方共同投资的长三角科创母基金有关关联交易进展情况的议案》。中银资本投控拟认缴的科技创新股权投资基金（苏州）合伙企业（有限合伙），普通合伙人（执行事务合伙人）调整为城浩（苏州）投资有限公司。董事会审议通过了《科技创新股权投资基金（苏州）合伙企业（有限合伙）合伙协议》以及相关授权事项。详见公司于2023年8月30日在上交所网站（http://www.sse.com.cn）披露的《关于与关联方共同投资暨关联交易进展情况的公告》（公告编号：2023-024）。

5、公司董事、监事辞任

2023年8月，公司董事会、监事会分别收到原股东金融发展基金提名董事吕厚军先生、监事

范寅先生的书面辞任报告。因金融发展基金不再持有公司股份，吕厚军先生申请辞去公司第二届董事会董事、董事会战略与发展委员会委员职务；范寅先生申请辞去公司第二届监事会监事职务。

辞任报告自送达董事会、监事会之日起生效。详见公司于2023年8月30日在上交所网站（http://www.sse.com.cn）披露的《关于公司董事、监事辞任的公告》（公告编号：2023-025）。

45/1812023年半年度报告

第七节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

单位：股

本次变动前本次变动增减（+，-）本次变动后公发积比例行送比例数量金其他小计数量

（%）新股（%）转股股

一、有限售

132631579147.74000-1326315791-132631579100

条件股份

1、国家持股000000000

2、国有法人

132631579147.74000-1326315791-132631579100

持股

3、其他内资

000000000

持股

其中：境内非国有法人000000000持股境内

000000000

自然人持股

4、外资持股000000000

其中：境外

000000000

法人持股境外

000000000

自然人持股

二、无限售

条件流通股145168420952.26000132631579113263157912778000000100份

1、人民币普

145168420952.26000132631579113263157912778000000100

通股

2、境内上市

00000000

的外资股

3、境外上市

00000000

的外资股

4、其他00000000

三、股份总

2778000000100000002778000000100

数

46/1812023年半年度报告

2、股份变动情况说明

√适用□不适用

2023年2月27日，公司股东中银国际控股和中油资本持有公司的1326315791股首次公开

发行限售股解除限售并上市流通。详见公司于2023年2月21日在上交所网站（http://www.sse.com.cn）披露的《首次公开发行限售股上市流通公告》（公告编号：2023-001）。

3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

√适用□不适用

单位：股报告期报告期报告期解除解除限售股东名称期初限售股数增加限末限售限售原因限售股数日期售股数股数持有的公司首次中银国际控2023年2

92842105492842105400公开发行前股份

股有限公司月27日锁定期届满中国石油集持有的公司首次

2023年2

团资本有限39789473739789473700公开发行前股份月27日责任公司锁定期届满

合计1326315791132631579100//

注：因2023年2月26日为非交易日，故上市流通时间顺延至下一交易日2023年2月27日。

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)117326截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数不适用

（户）

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股前十名股东持股情况

47/1812023年半年度报告

质押、标记或冻结持有有限股东名称比例情况股东报告期内增减期末持股数量售条件股（全称）（%）股份性质份数量数量状态中银国际控股国有

092842105433.420无0

有限公司法人中国石油集团国有

资本有限责任039789473714.320无0法人公司江西铜业股份国有

01304811744.700无0

有限公司法人江苏洋河酒厂国有

0789473682.840无0

股份有限公司法人中国通用技术国有（集团）控股有0661267112.380无0法人限责任公司云南省投资控国有

股集团有限公-32716000435194821.570质押14720000法人司中国建设银行股份有限公司

－国泰中证全

指证券公司交3314306372905411.340无0其他易型开放式指数证券投资基金香港中央结算境外

-1093634282793321.020无0有限公司法人中国建设银行股份有限公司

－华宝中证全

指证券公司交1557048268601470.970无0其他易型开放式指数证券投资基金境内信泰人寿保险非国

股份有限公司0258310110.930无0有法

－传统产品人前十名无限售条件股东持股情况股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量

48/1812023年半年度报告

人民币普中银国际控股有限公司928421054928421054通股人民币普中国石油集团资本有限责任公司397894737397894737通股人民币普江西铜业股份有限公司130481174130481174通股人民币普江苏洋河酒厂股份有限公司7894736878947368通股

中国通用技术（集团）控股有限人民币普

6612671166126711

责任公司通股人民币普云南省投资控股集团有限公司4351948243519482通股

中国建设银行股份有限公司－国人民币普泰中证全指证券公司交易型开放3729054137290541通股式指数证券投资基金人民币普香港中央结算有限公司2827933228279332通股

中国建设银行股份有限公司－华人民币普宝中证全指证券公司交易型开放2686014726860147通股式指数证券投资基金

信泰人寿保险股份有限公司－传人民币普

2583101125831011

统产品通股前十名股东中回购专户情况说明不适用

上述股东委托表决权、受托表决不适用

权、放弃表决权的说明上述股东关联关系或一致行动的不适用说明表决权恢复的优先股股东及持股不适用数量的说明前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东

□适用√不适用

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用

(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

49/1812023年半年度报告

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

50/1812023年半年度报告

第八节优先股相关情况

□适用√不适用

51/1812023年半年度报告

第九节债券相关情况

一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具

√适用□不适用

(一)企业债券

□适用√不适用

(二)公司债券

√适用□不适用

1.公司债券基本情况

单位：亿元币种：人民币是否投资存在债交者适利率终止代发行起息到期券还本付息易当性交易债券名称简称（%上市码日日日余方式场安排机制

）交易

额所（如的风

有）险本期债券

2021

中银国际证采用单利上

年9面向竞价、

券股份有限计息，付海月2320212024专业报价、公司2021年息频率为证

21中188日至年9年9投资询价

公开发行公153.10按年付券否银018042021月24月24者交和协司债券（面向息。本期交年9日日易的议交专业投资者）债券到期易月24债券易

（第一期）一次性偿所日还本金。

本期债券

2023

中银国际证采用单利上

年3面向竞价、

券股份有限计息，付海月2020232026专业报价、公司2023年息频率为证

23中115日至年3年3投资询价

公开发行公253.14按年付券否银010942023月21月21者交和协司债券（面向息。本期交年3日日易的议交专业投资者）债券到期易月21债券易

（第一期）一次性偿所日还本金。

中银国际证202320232026本期债券上面向竞价、

23中115

券股份有限年7年7年7102.70采用单利海专业报价、否银02695

公司2023年月21月24月24计息，付证投资询价

52/1812023年半年度报告

公开发行公日至日日息频率为券者交和协司债券（面向2023按年付交易的议交专业投资者）年7息。本期易债券易

（第二期）月24债券到期所日一次性偿还本金。

中银国际证2023上

券股份有限年7面向竞价、海

公司2023年月2120232024本期债券专业报价、证公开发行短23中115日至年7年7到期一次投资询价

102.35券否

期公司债券 银 S1 700 2023 月 24 月 24 性还本付 者交 和协交

（面向专业年7日日息。易的议交易投资者）（第月24债券易所

一期）日公司对债券终止上市交易风险的应对措施

□适用√不适用逾期未偿还债券

□适用√不适用关于逾期债项的说明

□适用√不适用

2.发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况

□适用√不适用

3.信用评级结果调整情况

□适用√不适用其他说明2023年3月1日，中诚信国际信用评级有限责任公司出具了《中银国际证券股份有限公司2023年公开发行公司债券（面向专业投资者）（第一期）信用评级报告》（CCXI-20230454D-01），并披露至上海证券交易所网站。根据中诚信国际信用评级有限责任公司评级结果，本公司主体级别为 AAA，评级展望为稳定，中银国际证券股份有限公司 2023 年公开发行公司债券（面向专业投资者）（第一期）债项级别为 AAA。

2023年6月26日，中诚信国际信用评级有限责任公司出具了《中银国际证券股份有限公司

2023年度公开发行公司债券跟踪评级报告》（信评委函字【2023】跟踪1046号），并披露至上

海证券交易所网站和中诚信国际信用评级有限责任公司网站。根据中诚信国际信用评级有限责任公司跟踪评级结果，维持本公司 AAA 的主体信用等级，评级展望为稳定，维持“21 中银 01”、“23 中银 01”AAA 的债券信用等级。

53/1812023年半年度报告2023年7月13日，中诚信国际信用评级有限责任公司出具了《中银国际证券股份有限公司

2023 年公开发行短期公司债券（面向专业投资者）（第一期）信用评级报告》（CCXI-20232126D-01）和《中银国际证券股份有限公司2023年公开发行公司债券（面向专业投资者）（第二期）信用评级报告》（CCXI-20232127D-01），并披露至上海证券交易所网站。根据中诚信国际信用评级有限责任公司评级结果，本公司主体级别为 AAA，评级展望为稳定，中银国际证券股份有限公司

2023 年公开发行短期公司债券（面向专业投资者）（第一期）债项级别为 A-1，中银国际证券股

份有限公司 2023 年公开发行公司债券（面向专业投资者）（第二期）债项级别为 AAA。

其中，主体等级“AAA”级表示公司偿还债务的能力极强，基本不受不利经济环境的影响，违约风险极低。中长期债项等级“AAA”表示债券安全性极强，基本不受不利经济环境的影响，信用风险极低。短期债项等级“A-1”表示为最高级短期债券，还本付息风险很小，安全性很高。

本公司报告期内无不定期跟踪评级。

4.担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行和变化情况及其影响

√适用□不适用变更是否已取变更对债券是否发现状执行情况变更后情况变更原因得有权投资者权益生变更机构批的影响准正常执行按照募集说明否不适用不适用否不适用中书约定执行其他说明

公司发行的所有债券均无保证担保、抵押或质押担保等增信机制。

截至本报告期末，公司存续期各期债券的偿债计划及其他偿债保障措施与募集说明书中“偿债计划及其他保障措施”未发生变更，且各项措施均得到了有效执行。

5.公司债券其他情况的说明

√适用□不适用

（1）报告期内债券付息兑付情况债券名称付息兑付情况的说明中银国际证券股份有限公司2020年本公司已于2023年5月28日（因非交易日，顺延至5非公开发行公司债券（第一期）（面月 29 日）支付 20 中银 F1 自 2022 年 5 月 28 日至 2023 年 5向合格投资者）（债券简称：20中月27日期间最后一个年度利息及本期债券本金并摘牌。

银 F1）

54/1812023年半年度报告

（2）为债券发行及存续期业务提供服务的中介机构

债券简称：21中银01，债券代码：188804中介机构名称办公地址签字会计师姓名联系人联系电话北京市朝阳区建国门中国国际金融

外大街1号国贸大厦-刘浏010-65051166股份有限公司

2座27层及28层

中诚信国际信北京市东城区南竹竿

用评级有限责-徐济衡010-66428877胡同2号院5号楼任公司安永华明会计北京市东城区东长安师事务所（特殊街1号东方广场安永李斐、莫艾琦莫艾琦021-22283908普通合伙）大楼16层

债券简称：23中银01，债券代码：115094中介机构名称办公地址签字会计师姓名联系人联系电话北京市朝阳区建国门中国国际金融

外大街1号国贸大厦-刘浏010-65051166股份有限公司

2座27层及28层

中诚信国际信北京市东城区南竹竿

用评级有限责-徐济衡010-66428877胡同2号院5号楼任公司安永华明会计北京市东城区东长安

李斐、莫艾琦、师事务所（特殊街1号东方广场安永李斐021-22284218陈芸普通合伙）大楼17层普华永道中天上海市浦东新区东育会计师事务所

路588号前滩中心42薛竞、张振波叶尔甸021-23238888

（特殊普通合楼

伙）

债券简称：23中银02，债券代码：115695中介机构名称办公地址签字会计师姓名联系人联系电话北京市朝阳区建国门中国国际金融

外大街1号国贸大厦-刘浏010-65051166股份有限公司

2座27层及28层

中诚信国际信北京市东城区南竹竿

用评级有限责-徐济衡010-66428877胡同2号院5号楼任公司安永华明会计北京市东城区东长安

李斐、莫艾琦、师事务所（特殊街1号东方广场安永李斐021-22284218陈芸普通合伙）大楼17层

普华永道中天上海市浦东新区东育薛竞、张振波、

叶尔甸021-23238888会计师事务所路588号前滩中心42叶尔甸

55/1812023年半年度报告

（特殊普通合楼伙）

债券简称：23 中银 S1，债券代码：115700中介机构名称办公地址签字会计师姓名联系人联系电话北京市朝阳区建国门中国国际金融

外大街1号国贸大厦-刘浏010-65051166股份有限公司

2座27层及28层

中诚信国际信北京市东城区南竹竿

用评级有限责-徐济衡010-66428877胡同2号院5号楼任公司安永华明会计北京市东城区东长安

李斐、莫艾琦、师事务所（特殊街1号东方广场安永李斐021-22284218陈芸普通合伙）大楼17层普华永道中天上海市浦东新区东育

会计师事务所薛竞、张振波、

路588号前滩中心42叶尔甸021-23238888

（特殊普通合叶尔甸楼

伙）

报告期内，上述中介机构未发生变更。

（3）报告期末募集资金使用情况

单位：亿元币种：人民币是否与募集募集募集资金违已使未使说明书承诺资金募集资金专项账户规使用的整

债券名称用金用金的用途、使

总金运作情况（如有）改情况（如额额用计划及其

额有）他约定一致公司在中国银行上中银国际证券股份有限海市中银大厦支行公司2021年公开发行公开立了21中银01司债券（面向专业投资15150不适用是募集资金专项账者）（第一期）（债券户。该专项账户运简称：21中银01）作正常。

公司在中国银行上中银国际证券股份有限海市中银大厦支行公司2023年公开发行公开立了23中银01司债券（面向专业投资25250不适用是募集资金专项账者）（第一期）（债券户。该专项账户运简称：23中银01）作正常。

报告期内变更上述债券募集资金用途的说明

□适用√不适用

56/1812023年半年度报告

募集资金用于建设项目的进展情况及运营效益

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

（4）报告期内未发生除债券外的有息债务逾期的情况。

（5）报告期内未发生违反法律法规、公司章程、信息披露事务管理制度规定以及债券募集说明书

约定或承诺的情况，对债券投资者权益未产生影响。

（6）公司信用类债券结构情况

截至报告期末，公司有息债务余额158.73亿元，其中公司信用类债券余额40.58亿元，占有息债务余额的25.57%；银行贷款余额0亿元，占有息债务余额的0%；非银行金融机构贷款0亿元，占有息债务余额的0%；其他有息债务余额118.15亿元，占有息债务余额的74.43%。

单位：亿元币种：人民币到期时间

有息债务类别6个月（不含）至超过1年以上合计

已逾期6个月以内（含）

1年（含）（不含）公司信用类债券---40.5840.58

其他有息债务-115.930.142.08118.15

合计-115.930.1442.66158.73

截至报告期末，公司发行的公司信用类债券中，公司债券余额40.58亿元，企业债券余额0亿元，非金融企业债务融资工具余额0亿元，且共有0亿元公司信用类债券在2023年下半年到期或回售偿付。

（7）公司资产受限情况

A、单项资产受限金额超过报告期末合并口径净资产百分之十

□适用√不适用

B、直接或间接持有的子公司股权截至报告期末存在的权利受限情况

□适用√不适用

（8）负债情况

A、报告期末存在逾期金额超过 1000 万元的有息债务

□适用√不适用

B、合并报表范围内公司报告期末存在公司信用类债券逾期

□适用√不适用

C、有息债务及其变动情况

57/1812023年半年度报告

报告期初合并报表范围内公司有息债务总额：114.85亿元，报告期末合并报表范围内公司有息债务总额158.73亿元，有息债务同比变动38.20%。变动原因为银行间质押式卖出回购金融资产期末余额较上年增加。

截至报告期末，公司合并口径内发行的境外债券余额0亿元人民币，且在2023年下半年内到期的境外债券余额为0亿元人民币。

（9）可对抗第三人的优先偿付负债情况

截至报告期末，可对抗第三人的优先偿付负债情况□适用√不适用

（10）利润及其他损益来源情况

A、基本情况

报告期内公司利润、非经常性损益及利润来源情况请参见本报告“第三节管理层讨论与分析”

及“第十节财务报告”。

B、投资情况分析

来源于单个子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司合并口径净利润影响达到10%以上

□适用√不适用

C、净利润与经营性净现金流差异

报告期公司经营活动产生的现金净流量与报告期净利润存在重大差异的，请说明原因。

参见本报告“第十节财务报告”之“七、73现金流量表补充资料”。

（11）非经营性往来占款和资金拆借A、报告期初，公司合并口径应收的非因生产经营直接产生的对其他方的往来占款和资金拆借（以下简称非经营性往来占款和资金拆借）余额：0亿元。

B、报告期内，非经营性往来占款和资金拆借新增：0 亿元，收回：0 亿元。

C、报告期内，非经营性往来占款或资金拆借情形是否存在违反募集说明书相关约定或承诺的情况：不存在。

D、报告期末，未收回的非经营性往来占款和资金拆借合计：0 亿元，其中控股股东、实际控制人及其他关联方占款或资金拆借合计：0亿元。

E、报告期末，公司合并口径未收回的非经营性往来占款和资金拆借占合并口径净资产的比例：

0%，是否超过合并口径净资产的10%：不存在。

F、以前报告期内披露的回款安排的执行情况：不适用。

58/1812023年半年度报告

（12）在定期报告批准报出日，公司是否存续有面向普通投资者交易的债券：

□是√否

(三)银行间债券市场非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

(四)公司报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%

□适用√不适用

(五)主要会计数据和财务指标

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本报告期末比主要指标本报告期末上年度末上年度末增减变动原因

（%）

流动比率249.92%326.37%-23.42/

速动比率249.92%326.37%-23.42/

资产负债率（%）50.28%43.12%16.60/本报告期本报告期比上上年同期变动原因

（1-6月）年同期增减(%)

扣除非经常性损益后净利润554784568.78515293969.267.66/

EBITDA 全部债务比 0.06 0.06 0.00 /营业收入

利息保障倍数5.313.8936.50增加，利息支出减少

现金利息保障倍数-13.9221.42不适用/营业收入

EBITDA 利息保障倍数 5.83 4.34 34.33 增加，利息支出减少

贷款偿还率（%）100%100%-/

利息偿付率（%）100%100%-/

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

59/1812023年半年度报告

第十节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2023年6月30日

编制单位：中银国际证券股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注七2023年6月30日2022年12月31日

资产：

货币资金123287261066.5126726064118.67

其中：客户资金存款20923560129.0124357135687.90

结算备付金27583870906.336406951454.44

其中：客户备付金7325759554.436139868194.07

融出资金511529625611.0010533913205.13

衍生金融资产6547295.33849703.96

存出保证金76413745002.545774468137.22

应收款项8204375624.50320307314.53

买入返售金融资产11429410945.10658796912.81

金融投资：17451094815.7713093536164.23

交易性金融资产1316098870249.3611492406794.63

其他债权投资151305824566.411556129369.60

其他权益工具投资1646400000.0045000000.00

固定资产1965786451.8561746505.31

使用权资产21229058792.27148635826.98

无形资产22131514119.72146170173.73

递延所得税资产24375398179.17367645302.75

其他资产25102615918.5792263446.54

资产总计67804304728.6664331348266.30

负债：

应付短期融资款302805406369.142538542433.60

拆入资金312709749922.262211904880.96

交易性金融负债32243063028.1615063968.30

衍生金融负债6206563.4338894.39

卖出回购金融资产款336078405497.632436184957.70

代理买卖证券款3422047099020.4121564835051.76

应付货币保证金3410256879295.1813224279468.36

应付质押保证金341362239448.00687557064.00

60/1812023年半年度报告

应付职工薪酬36484890180.24516009262.92

应交税费37129134406.9245633319.97

应付款项38305665968.48336766409.49

预计负债418411696.008407696.00

应付股利83340000.00-

应付债券434057608219.184157956328.77

租赁负债44221576197.74140636429.09

递延所得税负债245523754.146169414.52

其他负债4631473248.3029511839.47

负债合计50830672815.2147919497419.30

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）472778000000.002778000000.00

资本公积497341149140.217341149140.21

其他综合收益5118240109.3619394898.80

盈余公积52756333778.53717691808.94

一般风险准备533142417452.183104554939.27

未分配利润542926891496.272441246097.77归属于母公司所有者权益

16963031976.5516402036884.99（或股东权益）合计

少数股东权益10599936.909813962.01所有者权益（或股东权

16973631913.4516411850847.00

益）合计负债和所有者权益（或股

67804304728.6664331348266.30东权益）总计

公司负责人：宁敏主管会计工作负责人：刘国强会计机构负责人：夏广良母公司资产负债表

2023年6月30日

编制单位：中银国际证券股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注十九2023年6月30日2022年12月31日

资产：

货币资金17041093497.6417660591756.38

其中：客户资金存款14813640738.6515539463164.81

结算备付金7583863928.986406950345.45

其中：客户备付金7325759554.436139868194.07

融出资金11529625611.0010533913205.13

衍生金融资产547295.33849703.96

存出保证金169458216.78150668686.05

应收款项8193712640.06302255958.62

61/1812023年半年度报告

买入返售金融资产429410945.10658796912.81

金融投资：16470950304.7312120205441.92

交易性金融资产15120125738.3210519076072.32

其他债权投资1305824566.411556129369.60

其他权益工具投资45000000.0045000000.00

长期股权投资11206000000.001176000000.00

固定资产57673344.2257715957.18

使用权资产218114547.58134027316.79

无形资产117784364.31132030861.74

递延所得税资产370193028.16362504057.39

其他资产89716175.9378572778.68

资产总计55478143899.8249775082982.10

负债：

应付短期融资款2805406369.142538542433.60

拆入资金2709749922.262211904880.96

交易性金融负债226014288.08-

衍生金融负债206563.4338894.39

卖出回购金融资产款6078405497.632436184957.70

代理买卖证券款22048322350.8521584245417.53

应付职工薪酬2466096277.11497433546.90

应交税费117495499.8735555488.06

应付款项316485575.83342265366.37

应付股利83340000.00-

预计负债6694000.006690000.00

应付债券4057608219.184157956328.77

租赁负债211439630.05127381668.64

其他负债102008.00102008.00

负债合计39127366201.4333938300990.92

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）2778000000.002778000000.00

资本公积7341149140.217341149140.21

其他综合收益18240109.3619394898.80

盈余公积756333778.53717691808.94

一般风险准备3111575384.503073755324.42

未分配利润2345479285.791906790818.81

所有者权益（或股东权益）合

16350777698.3915836781991.18

计负债和所有者权益（或股东权

55478143899.8249775082982.10

益）总计

公司负责人：宁敏主管会计工作负责人：刘国强会计机构负责人：夏广良

62/1812023年半年度报告

合并利润表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注七2023年半年度2022年半年度

一、营业总收入1592195431.411447518648.49

利息净收入55420044755.57376406017.09

其中：利息收入660467492.91664693251.44

利息支出240422737.34288287234.35

手续费及佣金净收入56860560621.13938393850.68

其中：经纪业务手续费净收入427913672.43480665886.86

投资银行业务手续费净收入145990907.5154420705.90

资产管理业务手续费净收入283784249.47393752295.25

投资收益（损失以“-”号填列）57230559406.42226956432.66

其他收益59121233507.865206818.02公允价值变动收益（损失以“-”号填(43163698.65)(103473315.05)

60

列）

汇兑收益（损失以“-”号填列）2545976.603280500.08

其他业务收入721712.91775026.41

资产处置收益（损失以“－”号填列）(306850.43)(26681.40)

二、营业总支出827763485.86847856191.34

税金及附加6838331.618837741.01

业务及管理费64816662006.30842727541.21

信用减值损失652226920.41(6037198.61)

其他业务成本2036227.542328107.73

三、营业利润（亏损以“-”号填列）764431945.55599662457.15

加：营业外收入24445.61129424.12

减：营业外支出6910686.74446017.95

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）764445704.42599345863.32

减：所得税费用70118169848.5380614642.53

五、净利润（净亏损以“－”号填列）646275855.89518731220.791.归属于母公司股东的净利润（净

645489881.00518941626.35亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”号

785974.89(210405.56)

填列）

六、其他综合收益的税后净额51(1154789.44)289659.74归属母公司所有者的其他综合收益的

(1154789.44)289659.74税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合

--收益

（二）将重分类进损益的其他综合收

(1154789.44)289659.74益

1.权益法下可转损益的其他综合收--

63/1812023年半年度报告

益

2.其他债权投资公允价值变动(1083044.62)266620.48

3.金融资产重分类计入其他综合收

--益的金额

4.其他债权投资信用损失准备(71744.82)23039.26

归属于少数股东的其他综合收益的税

--后净额

七、综合收益总额645121066.45519020880.53

归属于母公司所有者的综合收益总额644335091.56519231286.09

归属于少数股东的综合收益总额785974.89(210405.56)

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.230.19

（二）稀释每股收益(元/股)0.230.19

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

公司负责人：宁敏主管会计工作负责人：刘国强会计机构负责人：夏广良母公司利润表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注十九2023年半年度2022年半年度

一、营业总收入1469752342.051380742761.30

利息净收入3372812565.33328355299.27

其中：利息收入587949949.68581073538.79

利息支出215137384.35252718239.52

手续费及佣金净收入4819461396.80889323723.74

其中：经纪业务手续费净收入388534530.74435633392.68

投资银行业务手续费净收入145990907.5154420705.90

资产管理业务手续费净收入282064166.83389714662.49

投资收益（损失以“－”号填列）5202361090.47218122230.61

其他收益116801978.925005537.82

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）6(44543287.74)(63953292.28)

汇兑收益（损失以“－”号填列）2534300.663269552.40

其他业务收入631073.64646391.14

资产处置收益（损失以“－”号填列）(306776.03)(26681.40)

二、营业总支出768999031.79787911448.03

税金及附加6684881.738462117.27

业务及管理费7760087229.65785486529.37

信用减值损失2226920.41(6037198.61)

三、营业利润（亏损以“－”号填列）700753310.26592831313.27

加：营业外收入24445.61129424.12

减：营业外支出10686.74437586.38

64/1812023年半年度报告

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）700767069.13592523151.01

减：所得税费用102276572.4878606631.44

五、净利润（净亏损以“－”号填列）598490496.65513916519.57

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”

598490496.65513916519.57号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”--号填列）

六、其他综合收益的税后净额(1154789.44)289659.74

（一）不能重分类进损益的其他综合收益--

1.重新计量设定受益计划变动额--

2.权益法下不能转损益的其他综合收

--益

3.其他权益工具投资公允价值变动--

4.企业自身信用风险公允价值变动--

（二）将重分类进损益的其他综合收益(1154789.44)289659.74

1.权益法下可转损益的其他综合收益--

2.其他债权投资公允价值变动(1083044.62)266620.48

3.金融资产重分类计入其他综合收益

--的金额

4.其他债权投资信用损失准备(71744.82)23039.26

5.现金流量套期储备--

6.外币财务报表折算差额--

7.其他--

七、综合收益总额597335707.21514206179.31

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.220.18

（二）稀释每股收益(元/股)0.220.18

公司负责人：宁敏主管会计工作负责人：刘国强会计机构负责人：夏广良合并现金流量表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注七2023年半年度2022年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

为交易目的而持有的金融资产净减少

-379002768.97额为交易目的而持有的金融负债净增加

230007380.021574270.36

额

收取利息、手续费及佣金的现金1780900840.501887031829.98

拆入资金净增加额500000000.00-

融出资金净减少额-1196551295.29

65/1812023年半年度报告

回购业务资金净增加额3869161000.001048038000.00

代理买卖证券收到的现金净额482025433.062825509167.18

收到其他与经营活动有关的现金72(1)170732462.31395323861.45

经营活动现金流入小计7032827115.897733031193.23为交易目的而持有的金融资产净增加

4440218100.87-

额

融出资金净增加额991610008.04-

拆入资金净减少额-600000000.00

支付利息、手续费及佣金的现金429227820.82494636707.57

支付给职工及为职工支付的现金447169656.03443242805.96

支付的各项税费107403306.95171760303.52

支付其他与经营活动有关的现金72(2)3222916847.34260936597.55

经营活动现金流出小计9638545740.051970576414.60

经营活动产生的现金流量净额73(1)(2605718624.16)5762454778.63

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1667704388.47-

取得投资收益收到的现金38535353.0730762600.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资

100879.5258596.04

产收回的现金净额

投资活动现金流入小计1706340621.0630821196.04

投资支付的现金1411755203.95-

购建固定资产、无形资产和其他长期资

25760557.8114665408.76

产支付的现金

投资活动现金流出小计1437515761.7614665408.76

投资活动产生的现金流量净额268824859.3016155787.28

三、筹资活动产生的现金流量：

发行债券收到的现金4223100000.005255510000.00

筹资活动现金流入小计4223100000.005255510000.00

偿还债务支付的现金4075190000.008393860000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金82253106.80226086345.46

支付其他与筹资活动有关的现金36181419.7958640348.81

筹资活动现金流出小计4193624526.598678586694.27

筹资活动产生的现金流量净额29475473.41(3423076694.27)

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响2545976.603280500.08

五、现金及现金等价物净增加额(2304872314.85)2358814371.72

加：期初现金及现金等价物余额32763740202.2528578297968.19

六、期末现金及现金等价物余额73(4)30458867887.4030937112339.91

公司负责人：宁敏主管会计工作负责人：刘国强会计机构负责人：夏广良

66/1812023年半年度报告

母公司现金流量表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注十九2023年半年度2022年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

为交易目的而持有的金融资产净减少

-387011044.89额为交易目的而持有的金融负债净增加

227217170.53-

额

收取利息、手续费及佣金的现金1634725807.251627233765.47

拆入资金净增加额500000000.00-

融出资金净减少额-1196551295.29

回购业务资金净增加额3869161000.001048038000.00

代理买卖证券收到的现金净额463838397.732825512275.44

收到其他与经营活动有关的现金160527009.42115019926.36

经营活动现金流入小计6855469384.937199366307.45为交易目的而持有的金融资产净增加

4443887738.05-

额

融出资金净增加额991610008.04-

拆入资金净减少额-600000000.00

支付利息、手续费及佣金的现金362813192.62376548393.26

支付给职工及为职工支付的现金424914820.71420181351.19

支付的各项税费91144246.72149065049.64

支付其他与经营活动有关的现金283661832.47225007991.00

经营活动现金流出小计6598031838.611770802785.09

经营活动产生的现金流量净额9(1)257437546.325428563522.36

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金242536930.00-

取得投资收益收到的现金30685670.0030762600.00

处置固定资产、无形资产和其他长期

100879.5243485.49

资产收回的现金净额

投资活动现金流入小计273323479.5230806085.49

投资支付的现金30000000.00-

购建固定资产、无形资产和其他长期19869201.9014330398.83资产支付的现金

投资活动现金流出小计49869201.9014330398.83

投资活动产生的现金流量净额223454277.6216475686.66

三、筹资活动产生的现金流量：

发行债券收到的现金4223100000.005255510000.00

筹资活动现金流入小计4223100000.005255510000.00

偿还债务支付的现金4075190000.008393860000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现82253106.80226086345.46

67/1812023年半年度报告

金

支付其他与筹资活动有关的现金32599486.0554557875.46

筹资活动现金流出小计4190042592.858674504220.92

筹资活动产生的现金流量净额33057407.15(3418994220.92)

四、汇率变动对现金及现金等价物的影

2534300.663269552.40

响

五、现金及现金等价物净增加额516483531.752029314540.50

加：期初现金及现金等价物余额23722981928.9523292672026.67

六、期末现金及现金等价物余额9(3)24239465460.7025321986567.17

公司负责人：宁敏主管会计工作负责人：刘国强会计机构负责人：夏广良

68/1812023年半年度报告

合并所有者权益变动表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币

2023年半年度

归属于母公司所有者权益项目少数股东权益所有者权益合计

实收资本(或股资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润

本)

一、上年期末余额2778000000.007341149140.2119394898.80717691808.943104554939.272441246097.779813962.0116411850847.00

二、本年期初余额2778000000.007341149140.2119394898.80717691808.943104554939.272441246097.779813962.0116411850847.00三、本期增减变动金额（减少以

--(1154789.44)38641969.5937862512.91485645398.50785974.89561781066.45“－”号填列）

（一）综合收益总额--(1154789.44)--645489881.00785974.89645121066.45

（二）所有者投入和减少资本--------

1．所有者投入的普通股--------

2．其他权益工具持有者投入资

--------本

3．股份支付计入所有者权益的

--------金额

4．其他--------

（三）利润分配---38641969.5937862512.91(159844482.50)-(83340000.00)

1．提取盈余公积---38641969.59-(38641969.59)--

2．提取一般风险准备----37862512.91(37862512.91)--

3．对所有者（或股东）的分配-----(83340000.00)-(83340000.00)

四、本期期末余额2778000000.007341149140.2118240109.36756333778.533142417452.182926891496.2710599936.9016973631913.45

2022年半年度

归属于母公司所有者权益项目少数股东权益所有者权益合计

实收资本(或股资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润

本)

一、上年期末余额2778000000.007341149140.2127393636.79599937080.012865702969.782090135720.576671515.7615708990063.12

69/1812023年半年度报告

二、本年期初余额2778000000.007341149140.2127393636.79599937080.012865702969.782090135720.576671515.7615708990063.12三、本期增减变动金额（减少以--289659.7440470789.7538491309.25339971527.35(210405.56)419012880.53“－”号填列）

（一）综合收益总额--289659.74--518941626.35(210405.56)519020880.53

（二）所有者投入和减少资本--------

1．所有者投入的普通股--------

2．其他权益工具持有者投入资

--------本

3．股份支付计入所有者权益的

--------金额

4．其他--------

（三）利润分配---40470789.7538491309.25(178970099.00)-(100008000.00)

1．提取盈余公积---40470789.75-(40470789.75)--

2．提取一般风险准备----38491309.25(38491309.25)--

3．对所有者（或股东）的分配-----(100008000.00)-(100008000.00)

四、本期期末余额2778000000.007341149140.2127683296.53640407869.762904194279.032430107247.926461110.2016128002943.65

公司负责人：宁敏主管会计工作负责人：刘国强会计机构负责人：夏广良母公司所有者权益变动表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币

2023年半年度

项目

实收资本(或股本)资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计

一、上年期末余额2778000000.007341149140.2119394898.80717691808.943073755324.421906790818.8115836781991.18

二、本年期初余额2778000000.007341149140.2119394898.80717691808.943073755324.421906790818.8115836781991.18三、本期增减变动金额（减少

--(1154789.44)38641969.5937820060.08438688466.98513995707.21以“－”号填列）

（一）综合收益总额--(1154789.44)--598490496.65597335707.21

（二）所有者投入和减少资本-------

1．所有者投入的普通股-------

2．其他权益工具持有者投入资

-------本

70/1812023年半年度报告

3．股份支付计入所有者权益的

-------金额

4．其他-------

（三）利润分配---38641969.5937820060.08(159802029.67)(83340000.00)

1．提取盈余公积---38641969.59-(38641969.59)-

2．提取一般风险准备----37820060.08(37820060.08)-

3．对所有者（或股东）的分配-----(83340000.00)(83340000.00)

四、本期期末余额2778000000.007341149140.2118240109.36756333778.533111575384.502345479285.7916350777698.39

2022年半年度

项目

实收资本(或股本)资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计

一、上年期末余额2778000000.007341149140.2127393636.79599937080.012840795476.451584674003.9115171949337.37

二、本年期初余额2778000000.007341149140.2127393636.79599937080.012840795476.451584674003.9115171949337.37三、本期增减变动金额（减少--289659.7440470789.7538474642.59334963087.23414198179.31以“－”号填列）

（一）综合收益总额--289659.74--513916519.57514206179.31

（二）所有者投入和减少资本-------

1．所有者投入的普通股-------

2．其他权益工具持有者投入资

-------本

3．股份支付计入所有者权益的

-------金额

4．其他------

（三）利润分配---40470789.7538474642.59(178953432.34)(100008000.00)

1．提取盈余公积---40470789.75-(40470789.75)-

2．提取一般风险准备----38474642.59(38474642.59)-

3．对所有者（或股东）的分配----(100008000.00)(100008000.00)

四、本期期末余额2778000000.007341149140.2127683296.53640407869.762879270119.041919637091.1415586147516.68

公司负责人：宁敏主管会计工作负责人：刘国强会计机构负责人：夏广良

71/1812023年半年度报告

三、公司基本情况

1.公司概况

√适用□不适用

中银国际证券股份有限公司（原为中银国际证券有限责任公司，以下简称“本公司”），于2002年2月28日在中华人民共和国上海市注册成立，本公司经批准的经营期限为30年，注册资本为人民币15亿元。

经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）上海监管局核准，本公司于2013年12月新增注册资本人民币479166666.66元，变更后的注册资本为人民币1979166666.66元。2014年11月，本公司以资本公积转增资本的方式，增加注册资本人民币520833333.34元，变更后本公司的注册资本增加至人民币25亿元。本公司于2015年3月27日完成上述事项的工商变更登记。

2017年12月，本公司改制为股份有限公司，并于2017年12月29日完成工商变更，取得了上海市工

商行政管理局核发的股份有限公司的营业执照（统一社会信用代码91310000736650364G）。

本公司公开发行人民币普通股（A股）并于2020年2月26日在上海证券交易所上市交易，股票代码

601696。完成上市后，本公司于2020年4月3日办理注册资本变更至2778000000.00元。

截至2023年6月30日止，本公司共设立14家分公司及101家证券营业部（2022年12月31日：共设立8家分公司及107家证券营业部）。本公司下设子公司情况参见附注十。

本公司及子公司（以下统称“本集团”）经批准的经营范围为证券经纪；证券投资咨询；与证券

交易、证券投资活动有关的财务顾问；证券承销与保荐；证券自营；证券资产管理；证券投资基金代销；融资融券；代销金融产品；公开募集证券投资基金管理业务；为期货公司提供中间介绍业务；商品期货经纪；金融期货经纪；期货投资咨询；资产管理；投资管理；股权投资；投资咨询；创业投资管理业务；创业投资；实业投资（涉及外商投资准入特别管理措施的项目除外）等。

2.合并财务报表范围

√适用□不适用

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本年度变化情况参见本节附注九。

四、财务报表的编制基础

1.编制基础

本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。

本中期财务报表根据财政部颁布的《企业会计准则第32号——中期财务报告》和中国证监会颁布的《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第3号——半年度报告的内容与格式》（2021年修订）的要求列示和披露有关财务信息。

72/1812023年半年度报告

2.持续经营

√适用□不适用

本财务报表以持续经营为基础列报。本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

本集团金融工具的核算、融资融券的核算、收入的确认和计量、资产减值准备等交易和事项的会

计政策和会计估计，是按照公司实际业务特点制定的，详见本附注之相关描述。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司2023年半年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年6月30日的合并及公司财务状况以及截至2023年6月30日止6个月期间的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本中期财务报告的会计期间为2023年1月1日至6月30日止期间。

3.营业周期

□适用√不适用

4.记账本位币

本公司及下属子公司的记账本位币为人民币。除有特别说明外，本财务报表以人民币列示。

5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方在同一控制下的企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。

非同一控制下的企业合并

73/1812023年半年度报告

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

非同一控制下的企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债按购买日的公允价值计量。

支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的

股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨

认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨

认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

6.合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司。子公司，是指本公司控制的主体（包括结构化主体）。

编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。

如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。

不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。

7.合营安排分类及共同经营会计处理方法

□适用√不适用

74/1812023年半年度报告

8.现金及现金等价物的确定标准现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支取的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9.外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的结算和货币性项目折算差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的结算和货币性项目折算差额计入当期损益或其他综合收益。

外币现金流量采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

10.金融工具

金融资产及其他项目预期信用损失确认与计量

√适用□不适用

金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

(1)金融工具的确认和终止确认本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：

(a)收取金融资产现金流量的权利终止；

(b)转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支

付给第三方的义务；并且(i)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(ii)虽然实

质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

75/1812023年半年度报告

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。

(2)金融资产分类和计量本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量

特征分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

以摊余成本计量的债务工具

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

金融工具的摊余成本指以该金融工具的初始确认金额经下列调整后的结果确定：(i)扣除已偿还的本金；(ii)加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的

累计摊销额；(iii)扣除累计计提的损失准备。

实际利率，是指将金融工具在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额（即扣除损失准备之前的摊余成本）所使用的利率。计算时不考虑预期信用损失，但包括交易费用、溢价或折价、以及支付或收到的属于实际利率组成部分的费用。对于购入或源生已发生信用减值的金融资产，本集团根据该金融资产的摊余成本（而非账面余额）计算经信用调整的实际利率，并且在估计未来现金流量时将预期信用损失的影响纳入考虑。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该

金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

76/1812023年半年度报告

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资于初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的

金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

只有能够消除或显著减少会计错配时，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。

(3)金融资产减值

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资进行减值处理并确认损失准备。

对于不含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。

本集团基于单项或组合评估金融工具的预期信用损失。

关于本集团对信用风险显著增加判断标准、违约和已发生信用减值资产的定义、预期信用损失计

量的假设等披露参见附注十七、2。

当本集团合理预期不再能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。

(4)金融资产修改

77/1812023年半年度报告

本集团与交易对手修改或重新议定合同，未导致金融资产终止确认，但导致合同现金流量发生变化的，本集团根据重新议定或修改的合同现金流按金融资产的原实际利率（或经信用调整的实际利率）折现值重新计算该金融资产的账面余额，相关利得或损失计入当期损益，金融资产修改的成本或费用调整修改后的金融资产账面价值，并在修改后金融资产的剩余期限内摊销。

(5)金融资产转移

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：

放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

(6)金融负债分类和计量

本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债：

(i).能够消除或显著减少会计错配。

(ii).风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

(iii).包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆。

78/1812023年半年度报告

(iv).包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。

企业在初始确认时将某金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后，不能重分类为其他金融负债；其他金融负债也不能在初始确认后重新指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

其他金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

(7)衍生金融工具

衍生金融工具包括各类衍生品合约。衍生金融工具具有以下特征：(i)其价值随着特定利率、金融工具价格、商品价格、汇率、价格或利率指数、信用等级或信用指数、或其他变量的变动而变动；

(ii)不要求初始净投资，或与对市场条件变动具有类似反应的其他类型合同相比要求很少的净投资；

(iii)在未来某一日期结算。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量，其公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。

(8)买入返售金融资产及卖出回购金融资产款

买入返售及卖出回购业务按发生时实际支付或收到的款项入账，并在资产负债表中确认。买入返售的标的资产在表外作备查登记，卖出回购的标的资产仍在资产负债表中确认。

买入返售及卖出回购业务的买卖差价分别按实际利率法在返售或回购期间内确认为利息收入和利息支出。

(9)金融工具抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

11.贵金属

□适用√不适用

12.应收款项

应收款项的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

参见“第十节财务报告”之“五、10.金融工具(3)金融资产减值”。

13.应收款项融资

□适用√不适用

79/1812023年半年度报告

14.合同资产

(1).合同资产的确认方法及标准

□适用√不适用

(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

15.持有待售资产

□适用√不适用

16.债权投资

债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

17.其他债权投资

其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

参见“第十节财务报告”之“五、10.金融工具(3)金融资产减值”。

18.长期股权投资

√适用□不适用长期股权投资包括对子公司的长期股权投资。

子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。

采用成本法时，长期股权投资在公司财务报表中按初始投资成本计量。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

对子公司的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

19.投资性房地产

不适用

80/1812023年半年度报告

20.固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

固定资产是指为提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。

与固定资产有关的后续支出，如果满足上述确认条件，则计入固定资产成本；否则，在发生时计入当期损益。

固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

(2).折旧方法

固定资产的折旧采用年限平均法计提，各类固定资产的预计使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：

√适用□不适用

类别折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物303%3.2%

交通运输设备63%16.2%

电子通讯设备33%32.3%

办公设备53%19.4%

本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

□适用√不适用

(4).固定资产的处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

21.在建工程

□适用√不适用

22.借款费用

√适用□不适用

借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。

81/1812023年半年度报告

23.使用权资产

√适用□不适用

参见“第十节财务报告”之“五、40.租赁”。

24.无形资产

(1).计价方法、使用寿命、减值测试

√适用□不适用

本集团的无形资产包括软件费、交易席位费、为取得期货业务经营牌照的支出及收购溢价。

无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。

无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。交易席位费能为本集团带来经济利益的具体期限并不确定，故作为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。

对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。此类无形资产不予摊销，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿命是有限的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。

本集团主要无形资产的使用寿命如下：

使用寿命交易席位费使用寿命不确定

软件2-10年其他无形资产30年

(2).内部研究开发支出会计政策

□适用√不适用

25.长期资产减值

√适用□不适用

固定资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产及对子公司的长期股权投资等，本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估

82/1812023年半年度报告计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

26.长期待摊费用

√适用□不适用

长期待摊费用包括经营租赁改良支出及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在

一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

本集团长期待摊费用主要项目摊销期如下：

网站设备及系统维护5年经营租赁改良支出5年

27.附回购条件的资产转让

√适用□不适用

参见“第十节财务报告”之“五、10.金融工具(8)买入返售金融资产及卖出回购金融资产款”。

28.合同负债

合同负债的确认方法

□适用√不适用

29.职工薪酬

职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。

83/1812023年半年度报告

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

□适用√不适用

30.预计负债

√适用□不适用

除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：(1)该义务是本集团承担的现时义务；(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；(3)该义务的金额能够可靠地计量。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

31.租赁负债

√适用□不适用

参见“第十节财务报告”之“五、40.租赁”。

32.股份支付

□适用√不适用

33.优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34.回购本公司股份

□适用√不适用

35.收入

(1)、收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。交易价格，是指本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本集团预期将退还给客户的款项。

经纪业务及投资咨询业务

84/1812023年半年度报告

经纪佣金收入于交易日在达成有关交易后确认。经纪业务的处理及结算手续费收入于提供有关服务后确认。投资咨询收入在安排有关交易或提供有关服务后确认。

投资银行业务

承销及保荐业务收入于承销或保荐责任完成时确认，财务顾问业务收入履行履约义务时按权责发生制确认。

资产管理业务资产管理业务手续费于本集团有权收取资产管理协议收入时确认。

其他收入其他收入在相关商品或服务控制权转移给客户时确认。

(2)、同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

□适用√不适用

36.合同成本

□适用√不适用

37.利润分配

√适用□不适用

本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。

38.政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。

(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

√适用□不适用

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

√适用□不适用

85/1812023年半年度报告

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

39.递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。

本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。

本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生

的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。

各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：

(1)应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产

生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。

(2)对于与子公司投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：

(1)可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

(2)对于与子公司及投资相关的可抵扣暂时性差异，该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回或未来很可能无法获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。

86/1812023年半年度报告

同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收

征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

40.租赁

(1)、经营租赁的会计处理方法

□适用√不适用

(2)、融资租赁的会计处理方法

□适用√不适用

(3)、新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

本集团作为承租人

本集团于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

本集团的使用权资产包括租入的房屋及建筑物等。使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额。

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

租赁发生变更且同时符合下列条件时，本集团将其作为一项单独租赁进行会计处理：(1)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；(2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时，除财政部规定的可以采用简化方法的合同变更外，本集团在租赁变更生效日重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。

87/1812023年半年度报告

对于就现有租赁合同达成的符合条件的租金减免，本集团选择采用简化方法，在达成协议解除原支付义务时将未折现的减免金额计入当期损益，并相应调整租赁负债。

本集团作为出租人实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。本集团租出均为经营租赁，租金收入在租赁期内按照直线法确认。

41.融资融券业务

√适用□不适用

融资融券业务，是指本集团向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出，并由客户交存相应担保物的经营活动。

融出资金

本集团将资金出借客户，形成一项应收客户的债权，并根据融资融券协议将收取的手续费确认为利息收入。

本集团融出资金的减值按照金融资产减值中以摊余成本计量的金融资产确认。

融出证券

本集团将自身持有的证券出借客户，并约定期限和利率，到期收取相同数量的同种证券，此项业务融出的证券不满足终止确认条件，继续确认该金融资产。

为融资业务向中国证券金融股份有限公司借入的资金，在资产负债表中作为拆入资金列示。对于融入的证券，由于其主要收益或风险不由本公司享有或承担，不确认该证券。

42.资产证券化业务

□适用√不适用

43.其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用

(1)客户交易结算资金

本集团代理客户买卖证券收到的代理买卖证券款，全额存入本集团指定的银行账户；本集团在收到代理客户买卖证券款的同时确认为一项负债，与客户进行相关的结算。

本集团接受客户委托通过证券交易所代理买卖证券，与客户清算时如买入证券成交总额大于卖出证券成交总额，按清算日买卖证券成交价的差额，加代扣代缴的印花税和应向客户收取的佣金等手续费减少客户交易结算资金；如买入证券成交总额小于卖出证券成交总额，按清算日买卖证券成交价的差额，减代扣代缴的印花税和应向客户收取的佣金等手续费增加客户交易结算资金。

88/1812023年半年度报告

(2)资产管理业务

资产管理业务，指本集团接受委托负责经营资产管理的业务，包括公开募集证券投资基金管理业务、单一资产管理业务、集合资产管理业务和专项资产管理业务。

本集团受托经营资产管理业务，以单个资产管理产品为会计核算主体，独立建账，独立核算。

本集团根据合同约定的条款和比例，计算应由本集团享有的收益，确认受托资产管理业务收入。

(3)一般风险准备及交易风险准备

本公司及子公司中银国际期货有限责任公司依据《金融企业财务规则》的要求，按税后利润弥补以前年度亏损后的10%提取一般风险准备金。

根据《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》，本公司按不得低于公开募集开放式证券投资基金管理费收入的10%的比例提取风险准备金，用于弥补因基金管理人违法违规、违反基金合同、操作错误或因技术故障等原因给基金财产或基金份额持有人造成的损失。当同一基金管理人所管理的采用摊余成本法进行核算的货币市场基金的月末资产净值合计超过该基金管理人

风险准备金月末余额的200倍时，自下个月起将风险准备金的计提比例提高至20%以上。

根据证监机构字[2007]320号《关于证券公司2007年年度报告工作的通知》，本公司按年度实现净利润弥补以前年度亏损后的10%提取交易风险准备金，用于弥补证券交易的损失。

(4)公允价值计量

本集团于每个资产负债表日以公允价值计量交易性金融资产、其他债权投资、其他权益工具投资、

交易性金融负债和衍生金融工具。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。

主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产

89/1812023年半年度报告

或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

(5)重要会计判断和估计

编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

(a) 重大会计判断

在应用本集团会计政策的过程中，管理层做出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断。

业务模式

金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其

管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

合同现金流量特征

金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付，包含对货币时间价值的修正进行评估时需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异，对包含提前还款特征的金融资产需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。

结构化主体的合并

管理层需要对是否控制以及合并结构化主体作出重大判断，确认与否会影响会计核算方法及本集团的财务状况和经营成果。

本集团在评估控制时，需要考虑：(i)投资方对被投资方的权力；(ii)因参与被投资方的相关活动而享有的可变回报；以及(iii)有能力运用对被投资方的权力影响其回报的金额。

本集团在判断是否控制结构化主体时，还需考虑本集团之决策行为是以主要责任人的身份进行还是以代理人的身份进行的。考虑的因素通常包括本集团对结构化主体的决策权范围、其他方享有的实质性权利、本集团的薪酬水平、以及本集团因持有结构化主体的其他利益而承担可变回报的风险等。

(b)重大会计估计

90/1812023年半年度报告

以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。

运用估值技术确定金融工具的公允价值

对于无法获得活跃市场报价的金融工具，本集团使用了估值模型计算其公允价值。在实际操作中，估值模型尽可能地只使用可观测数据，但是管理层仍需要对不可观察参数如流动性折扣、折现率等进行估计。若上述因素的假设发生变化，金融工具公允价值的评估将受到影响。

金融工具减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

参见本节附注十七、2。

所得税

本集团在多个地区缴纳企业所得税。本集团在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终的税务处理存在不确定性。在计提所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。

(6)分部信息

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、

发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

44.重要会计政策和会计估计的变更

(1)、重要会计政策变更

√适用□不适用

其他说明：

财政部于2022年及2023年颁布了《关于印发<企业会计准则解释第16号>的通知》及《企业会计准则实施问答》，本集团及本公司已采用上述通知和实施问答编制2023年半年度财务报表。上述修订对本集团及本公司财务报表无重大影响。

(2)、重要会计估计变更

□适用√不适用

91/1812023年半年度报告

(3)、2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

45.其他

□适用√不适用

六、税项

1.主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

企业所得税应纳税所得额25%及20%

应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当

增值税6%期允许抵扣的进项税后的余额

计算）

应纳税增值额(应纳税额按应纳

增值税3%及1%税销售额乘以征收率计算）

城市维护建设税缴纳的增值税税额7%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

本公司之子公司中银创富(上海)股权投资基金管理有限公司、苏州盛璟投资管理有限公司、苏州中赢创新投资管理有限公司适用小微企业普惠性税收减免政策。

根据财务部、国家税务总局颁布的《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财税[2022]13号)、《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财税[2021]12

号)、《关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(国税

[2021]8号)以及《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财税

[2023]6号)，于2022年度，小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；自2023年1月1日至2024年12月31日，小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。自2022年1月1日至2024年12月31日，年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

2.税收优惠

√适用□不适用

根据财政部、税务总局公告2022年第15号《关于对增值税小规模纳税人免征增值税的公告》等

相关规定，自2022年1月1日至2022年3月31日止期间，增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税。

92/1812023年半年度报告

根据财政部、税务总局公告2022年第15号《关于对增值税小规模纳税人免征增值税的公告》，自2022年4月1日至2022年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入免征增值税。

根据财政部、税务总局公告2023年第1号《关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》，自2023年1月1日至2023年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税。

3.其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元期末期初项目折人民币折人民币外币金额折算率外币金额折算率金额金额

现金：//11058.88//10739.69

人民币//9242.69//8986.97

美元191.117.22581380.92191.116.96461331.01

港元472.100.9220435.27472.100.8933421.71

银行存款：//23269064168.48//26718717673.82

其中：自有资金//2345504039.47//2361581985.92

人民币//2278974378.69//2296677267.75

美元8609283.297.225862208959.208708272.456.964660649634.32

港元4686328.980.92204320701.584763491.260.89334255083.85

客户资金//20923560129.01//24357135687.90

人民币//20688804397.72//24064467758.31

美元17085262.307.2258123454688.3326128092.596.9646181971713.67

港元120719584.930.9220111301042.96123922460.140.8933110696215.92

其他货币资金：//18185839.15//7335705.16

人民币//18185839.15//7335705.16

合计//23287261066.51//26726064118.67其中，融资融券业务：

√适用□不适用

单位：元期末期初项目外币金折人民币外币金折人民币折算率折算率额金额额金额

自有信用资金//300794059.53//304988292.32

93/1812023年半年度报告

其中:人民币//300794059.53//304988292.32

客户信用资金//1039783418.66//885435331.58

其中:人民币//1039783418.66//885435331.58

合计//1340577478.19//1190423623.90

因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项说明：

□适用√不适用

货币资金的说明：

□适用√不适用

2、结算备付金

√适用□不适用

单位：元期末期初项目外币金额折算率折人民币金额外币金额折算率折人民币金额公司自有备

//258111351.90//267083260.37

付金：

人民币//258111351.90//267083260.37公司信用备

//////

付金：

人民币//////客户普通备

//6877581462.75//5686581818.02

付金：

人民币//6476946464.46//5253598277.65

美元29647169.247.2258214224515.4937181842.776.9646258956662.16

港元202184952.820.9220186410482.80194820018.810.8933174026878.21客户信用备

//448178091.68//453286376.05

付金：

人民币//448178091.68//453286376.05

合计//7583870906.33//6406951454.44

3、贵金属

□适用√不适用

4、拆出资金

□适用√不适用

5、融出资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面余额期初账面余额

94/1812023年半年度报告

境内11949103977.5510951408351.66

其中：个人11432215503.9310534223548.25

机构516888473.62417184803.41

减：减值准备419478366.55417495146.53

账面价值小计11529625611.0010533913205.13

境外--

其中：个人--

机构--

减：减值准备--

账面价值小计--

账面价值合计11529625611.0010533913205.13

融出资金按账龄分析：

2023年6月30日

账龄账面余额减值准备

金额比例(%)金额比例(%)

3个月以内4996074866.7541.81%9934233.512.37%

3-6个月1459116999.4812.21%2860846.080.68%

6个月以上5493912111.3245.98%406683286.9696.95%

合计11949103977.55100.00%419478366.55100.00%

2022年12月31日

账龄账面余额减值准备

金额比例(%)金额比例(%)

3个月以内3569658041.0732.60%7103492.451.70%

3-6个月1475632542.8813.47%2894983.380.69%

6个月以上5906117767.7153.93%407496670.7097.61%

合计10951408351.66100.00%417495146.53100.00%

客户因融资融券业务向公司提供的担保物公允价值情况：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币担保物类别期末公允价值期初公允价值

资金1419218329.011271868525.71

债券4958614.6211290908.27

股票34339959867.0631365177453.33

基金620737858.85461114303.13

合计36384874669.5433109451190.44

按预期信用损失一般模型计提减值准备的注释或说明：

√适用□不适用预期信用损失阶段

95/1812023年半年度报告

第一阶段第二阶段第三阶段合计整个存续期预整个存续期预期未来12个月预期

期信用损失(未信用损失(已发生信用损失

发生信用减值)信用减值)

2023年1月1日20968444.30-396526702.23417495146.53

本年计提1983220.02--1983220.02

2023年6月30日22951664.32-396526702.23419478366.55

预期信用损失阶段

第一阶段第二阶段第三阶段合计整个存续期预整个存续期预期未来12个月预期

期信用损失(未信用损失(已发生信用损失

发生信用减值)信用减值)

2022年1月1日23587058.19-396706593.54420293651.73

本年转回(2618613.89)-(179891.31)(2798505.20)

2022年12月31日20968444.30-396526702.23417495146.53

对本期发生损失准备变动的融出资金余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

融出资金的说明：

√适用□不适用

于2023年6月30日，本集团划分为阶段三的融出资金的账面余额为人民币396526702.23元，信用减值准备余额为人民币396526702.23元（2022年12月31日：同）。

于2023年6月30日，本集团无为场外回购业务而质押的融资业务债权收益权（2022年12月31日：同）。

6、衍生金融工具

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初非套期工具非套期工具类别公允价值公允价值名义金额名义金额资产负债资产负债场内金融期货

1855105000.00--1791852640.00--

合约

利率互换240000000.00534741.57-500000000.00841983.96-

场外期权合约62310000.0012553.76206563.4333000000.00-38894.39

场内期权合约---385000.007720.00-

合计2157415000.00547295.33206563.432325237640.00849703.9638894.39

已抵销的衍生金融工具：

96/1812023年半年度报告

□适用√不适用

衍生金融工具的说明：

于2023年6月30日，本集团未到期的场内金融期货合约的公允价值为人民币-6852340.00元（2022年12月31日：-2876840.00元）。在每日无负债结算制度下，场内期货合约按抵销后的净额列示，为人民币零元。

7、存出保证金

√适用□不适用

单位：元期末账面余额期初账面余额项目外币金额折算率折人民币金额外币金额折算率折人民币金额

交易保证金//78856220.78//57317718.39

其中：人民币//76304684.78//54584893.39

美元200000.007.22581445160.00200000.006.96461392920.00

港元1200000.000.92201106376.001500000.000.89331339905.00

信用保证金//66409233.55//66114005.00

其中：人民币//66409233.55//66114005.00

期货保证金//6244285682.01//5642455080.83

其中：人民币//6159856194.27//5510120534.75

美元11684448.477.225884429487.7419001026.066.9646132334546.08

其他保证金//24193866.20//8581333.00

其中：人民币//24193866.20//8581333.00

合计//6413745002.54//5774468137.22

按预期信用损失一般模型计提减值准备的注释或说明：

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的存出保证金余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

8、应收款项

(1)按明细列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收资产管理计划管理费收入101980187.73161435188.81

应收股票质押式回购款项77292547.9577292547.95

应收基金管理费收入46997890.4652570679.92

应收席位租赁收入32277783.8940766866.53

垫付投资透支额25793800.7525793800.75

应收清算及结算款项19468339.4648257187.95

97/1812023年半年度报告

应收投资银行业务收入10603452.0119399669.02

其他29937864.7534785255.94

合计344351867.00460301196.87

减：坏账准备139976242.50139993882.34

应收款项账面价值204375624.50320307314.53

(2)按账龄分析

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内154643761.6244.91%263620389.7257.28%

1-2年20833560.866.05%36014288.777.82%

2-3年17257583.005.01%14516887.153.15%

3年以上151616961.5244.03%146149631.2331.75%

合计344351867.00100.00%460301196.87100.00%

(3)按计提坏账列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备占账面坏账准占账面坏账准账龄余额合备计余额合备计金额金额金额金额计比例提比例计比例提比例

（%）（%）（%）（%）

单项计提坏账准备：

单项计提

301411098.6787.53118514632.1284.67401482974.4387.22118514632.1284.66

坏账准备

单项小计301411098.6787.53118514632.1284.67401482974.4387.22118514632.1284.66

组合计提坏账准备：

组合计提

42940768.3312.4721461610.3815.3358818222.4412.7821479250.2215.34

坏账准备

组合小计42940768.3312.4721461610.3815.3358818222.4412.7821479250.2215.34

合计344351867.00100.00139976242.50100.00460301196.87100.00139993882.34100.00

按预期信用损失一般模型计提坏账准备的注释或说明：

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收款项余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

98/1812023年半年度报告

(4)应收票据

□适用√不适用

(5)前五名应收款

于2023年6月30日，应收款项账面余额中金额较大的前五名单位名称、金额及款项性质如下：

占应收款项余单位名称账面余额额的比例性质

上海刚泰投资咨询股份有限公司77292547.9522.45%应收股票质押式回购款项

上海嘉恒实业公司25793800.757.49%垫付投资透支额

交银施罗德基金管理有限公司20000000.005.81%应收清算及结算款项

中行平稳上海(智荟)资管计划17552295.555.10%应收管理费收入中银证券汇嘉定期开放债券型发

10286506.702.99%应收管理费收入

起式证券投资基金

于2022年12月31日，应收款项账面余额较大的前五名单位名称，金额及款项性质如下：

占应收款项余单位名称账面余额额的比例性质

上海刚泰投资咨询股份有限公司77292547.9516.79%应收股票质押式回购款项

中行平稳上海(智荟)资管计划52323481.5411.37%应收管理费收入

上海嘉恒实业公司25793800.755.60%垫付投资透支额

中国红黄山8号第27期资管计划12000000.002.61%应收清算及结算款项中银证券汇嘉定期开放债券型发

10844414.052.36%应收管理费收入

起式证券投资基金

9、应收款项融资

□适用√不适用

10、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).本期合同资产计提减值准备情况

□适用√不适用

其他说明：

99/1812023年半年度报告

□适用√不适用

11、买入返售金融资产

(1)按业务类别

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面余额期初账面余额

股票质押式回购431568445.10360261536.08

债券质押式回购-300335876.73

减：减值准备2157500.001800500.00

账面价值合计429410945.10658796912.81

于2023年6月30日，本集团因质押式债券回购业务产生的买入返售金融资产均处于第一阶段

（2022年12月31日：同）。

(2)按金融资产种类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面余额期初账面余额

股票431568445.10360261536.08

债券-300335876.73

减：减值准备2157500.001800500.00

买入返售金融资产账面价值429410945.10658796912.81

(3)担保物金额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面余额期初账面余额

担保物1248528705.00966813319.00

其中：可出售或可再次向外抵

1248528705.00966813319.00

押的担保物

(4)约定购回、质押回购融出资金按剩余期限分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期限期末账面余额期初账面余额

一个月内-307335876.73

一个月至三个月内92100000.0020161536.08

三个月至一年内339468445.10333100000.00

一年以上--

合计431568445.10660597412.81

100/1812023年半年度报告

按预期信用损失一般模型计提减值准备的注释或说明：

√适用□不适用

股票质押式回购业务的原值及对应的预期信用损失明细如下：

2023年6月30日

预期信用损失阶段

第一阶段第二阶段第三阶段合计

账面余额431568445.10-77292547.95508860993.05

减值准备(2157500.00)-(77292547.95)(79450047.95)

账面净值429410945.10--429410945.10

担保物市值1248528705.00--1248528705.00

2022年12月31日

预期信用损失阶段

第一阶段第二阶段第三阶段合计

账面余额360261536.08-77292547.95437554084.03

减值准备(1800500.00)-(77292547.95)(79093047.95)

账面净值358461036.08--358461036.08

担保物市值966813319.00--966813319.00

股票质押式回购业务对应的预期信用损失变动如下：

预期信用损失阶段

第一阶段第二阶段第三阶段合计整个存续期整个存续期预未来12个月预期预期信用损

期信用损失(未

信用损失失(已发生信

发生信用减值)

用减值)

2023年1月1日1800500.00-77292547.9579093047.95

本年计提357000.00--357000.00

阶段转移----

-增加----

-减少----

2023年6月30日2157500.00-77292547.9579450047.95

预期信用损失阶段

第一阶段第二阶段第三阶段合计整个存续期预整个存续期预未来12个月预期期信用损失

期信用损失(未

信用损失(已发生信用

发生信用减值)

减值)

2022年1月1日2564000.00-77292547.9579856547.95

101/1812023年半年度报告

本年转回(763500.00)--(763500.00)

阶段转移----

-增加----

-减少----

2022年12月31日1800500.00-77292547.9579093047.95

于2023年6月30日，第三阶段股票质押式回购业务中划转入应收款项的余额为人民币

77292547.95元，信用减值准备为人民币77292547.95元。（2022年12月31日：同）。

对本期发生损失准备变动的买入返售余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

买入返售金融资产的说明：

□适用√不适用

12、持有待售资产

□适用√不适用

13、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额公允价值初始成本指定为以指定为以公允价值公允价值分类为以公允价值分类为以公允价值计量且其计量且其类别计量且其变动计入计量且其变动计入变动计入公允价值合计变动计入初始成本合计当期损益的金融资当期损益的金融资当期损益当期损益产产的金融资的金融资产产

债券11650119490.52-11650119490.5211782825258.53-11782825258.53

公募基金2763224856.55-2763224856.552915283075.98-2915283075.98

银行理财产品870261120.54-870261120.54868000000.00-868000000.00

股票/股权676748432.47-676748432.47667486614.40-667486614.40

资产证券化产品82352882.72-82352882.7282350000.00-82350000.00

券商资管产品1528268.77-1528268.771500000.00-1500000.00

其他54635197.79-54635197.7955000000.00-55000000.00

合计16098870249.36-16098870249.3616372444948.91-16372444948.91期初余额公允价值初始成本分类为以公允价值指定为以分类为以公允价值指定为以类别计量且其变动计入公允价值公允价值合计计量且其变动计入公允价值初始成本合计当期损益的金融资计量且其当期损益的金融资计量且其

102/1812023年半年度报告

产变动计入产变动计入当期损益当期损益的金融资的金融资产产

债券7630034290.86-7630034290.867884041635.72-7884041635.72

公募基金2586539093.54-2586539093.542693452485.61-2693452485.61

银行理财产品683893778.08-683893778.08681000000.00-681000000.00

股票/股权474325060.93-474325060.93446487230.93-446487230.93

资产证券化产品62900000.00-62900000.0062900000.00-62900000.00

券商资管产品1500217.51-1500217.511500000.00-1500000.00

其他53214353.71-53214353.7155000000.00-55000000.00

合计11492406794.63-11492406794.6311824381352.26-11824381352.26

于2023年6月30日，无为转融通业务设定担保的交易性金融资产（2022年12月31日：同）。

于2023年6月30日，融券业务出借的交易性金融资产公允价值为人民币3713335.00元（2022年12月31日：人民币5695430.00元）。

于2023年6月30日，为回购业务设定质押的交易性金融资产公允价值为人民币6930246468.17

元（2022年12月31日：人民币3325954928.95元）。

于2023年6月30日，针对资产本身的限售的交易性金融资产为人民币41643200.00元（2022年12月31日：人民币31827400.00元）。

于2023年6月30日，为债券借贷业务设定担保的交易性金融资产公允价值为人民币

183559573.54元（2022年12月31日：无）。

对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的描述性说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

14、债权投资

□适用√不适用

103/1812023年半年度报告

15、其他债权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目累计减值累计减值初始成本利息公允价值变动账面价值初始成本利息公允价值变动账面价值准备准备

国债250000000.004533084.15(45608.12)254487476.03-250000000.002374301.25(650260.15)251724041.10-

地方债1011808820.0015335645.4324192624.951051337090.38173128.971254345750.0023818242.0326241336.471304405328.50268788.74

合计1261808820.0019868729.5824147016.831305824566.41173128.971504345750.0026192543.2825591076.321556129369.60268788.74

按预期信用损失一般模型计提减值准备的注释或说明：

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的其他债权投资余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

其他说明：

于2023年6月30日，为回购业务设定质押的其他债权投资账面价值为人民币544926130.66元（2022年12月31日：人民币367473741.36元）；于

2023年6月30日，为债券借贷业务设定担保的其他债权投资账面价值为人民币52554106.01元（2022年12月31日：无）；于2023年6月30日，本

集团为转融通业务设定担保的其他债权投资账面价值为人民币234128477.95元(2022年12月31日：人民币367517100.01元)。

于 2023 年 6 月 30 日，本集团其他债权投资中所持债券评级均为 AAA 级（2022 年 12 月 31 日：同）。于 2023 年 6 月 30 日，本集团其他债权投资均处

于第一阶段（2022年12月31日：同），于2023年上半年，无重大阶段间转移（2022年上半年：同）。

104/1812023年半年度报告

16、其他权益工具投资

(1).按项目披露

√适用□不适用

于2023年6月30日，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性股权投资主要包括期货会员资格投资和部分以战略为目的持有的股权投资等，成本及公允价值均为人民币46400000.00元（2022年12月31日：指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性股权投资主要包括部分以战略为目的持有的股权投资等，成本及公允价值均为人民币

45000000.00元）

单位：元币种：人民币本期上期指定为以公允价值计量本期确本期确项目本期末公允本期末公允且其变动计初始成本认的股初始成本认的股价值价值入其他综合利收入利收入收益的原因为取得会员期货会员资制期货结算

1400000.001400000.00----

格投资机构会员资格持有证通股份有

15000000.0015000000.00-15000000.0015000000.00-战略持有

限公司中证机构间

报价系统股30000000.0030000000.00-30000000.0030000000.00-战略持有份有限公司

合计46400000.0046400000.00-45000000.0045000000.00-/

(2).本期终止确认的其他权益工具

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

17、长期股权投资

□适用√不适用

18、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

105/1812023年半年度报告

19、固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物交通运输设备电子通讯设备办公设备合计

一、账面原值：

1.期初余额103173274.763027540.00319666643.1925809638.30451677096.25

2.本期增加金额--17914549.02666260.8418580809.86

（1）购置--17914549.02666260.8418580809.86

3.本期减少金额--16316843.542689451.2219006294.76

（1）处置或报废--16316843.542689451.2219006294.76

4.期末余额103173274.763027540.00321264348.6723786447.92451251611.35

二、累计折旧

1.期初余额85401055.322936713.40278114525.2023478297.02389930590.94

2.本期增加金额1293962.94-12563616.19305165.3014162744.43

（1）计提1293962.94-12563616.19305165.3014162744.43

3.本期减少金额--16022583.332605592.5418628175.87

（1）处置或报废--16022583.332605592.5418628175.87

4.期末余额86695018.262936713.40274655558.0621177869.78385465159.50

四、账面价值

1.期末账面价值16478256.5090826.6046608790.612608578.1465786451.85

2.期初账面价值17772219.4490826.6041552117.992331341.2861746505.31

本集团固定资产于年末未发生可收回金额低于账面价值的情况，故无需计提减值准备。

于2023年6月30日，本集团无所有权受到限制的固定资产（2022年12月31日：同）。

(2).暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3).通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用√不适用

(4).通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(5).未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

于2023年6月30日，本集团尚有部分房屋及建筑物仍未办妥有关的房产证，其资产净值金额为人民币1658.63元（2022年12月31日：人民币66669.17元）。

106/1812023年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

20、在建工程

(1).在建工程情况

□适用√不适用

(2).重要在建工程项目本期变动情况

□适用√不适用

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

21、使用权资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物

一、账面原值

1.期初余额254079902.04

2.本期增加金额136838823.38

3.本期减少金额8094452.99

4.期末余额382824272.43

二、累计折旧

1.期初余额105444075.06

2.本期增加金额55386259.89

(1)计提55386259.89

3.本期减少金额7064854.79

(1)处置7064854.79

4.期末余额153765480.16

三、减值准备

1.期初余额-

2.本期增加金额-

(1)计提-

3.本期减少金额-

(1)处置-

4.期末余额-

四、账面价值

1.期末账面价值229058792.27

107/1812023年半年度报告

2.期初账面价值148635826.98

22、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目软件费交易席位费收购溢价其他合计

一、账面原值

1.期初余额320164350.2050345862.54580008014.0026000000.00976518226.74

2.本期增加金

5586733.9456806.59--5643540.53

额

(1)购置5586733.9456806.59--5643540.53

3.本期减少金

-63990.00--63990.00额

(1)处置-63990.00--63990.00

4.期末余额325751084.1450338679.13580008014.0026000000.00982097777.27

二、累计摊销

1.期初余额212528083.1822763622.87203336819.0012999999.63451628524.68

2.本期增加金

19836650.16--433333.3220269983.48

额

（1）计提19836650.16--433333.3220269983.48

3.本期减少金

-34378.94--34378.94额

(1)处置-34378.94--34378.94

4.期末余额232364733.3422729243.93203336819.0013433332.95471864129.22

三、减值准备

1.期初余额2048333.33-376671195.00-378719528.33

2.本期增加金

-----额

（1）计提-----

3.本期减少金

-----额

(1)处置-----

4.期末余额2048333.33-376671195.00-378719528.33

四、账面价值

1.期末账面价

91338017.4727609435.20-12566667.05131514119.72

值

2.期初账面价

105587933.6927582239.67-13000000.37146170173.73

值收购溢价

108/1812023年半年度报告

本公司于2002年5月27日与清算组签订资产转让协议，以人民币900000000元收购港澳信托的证券类资产（含负债），包括：(1)港澳信托所属20家证券营业部的资产和负债；(2)港澳信托公司本部所拥有的部分固定资产，主要包括房产、机动车辆和设备；(3)港澳信托网上交易部及清算中心的资产及清算组有权处置的上海点津投资顾问有限公司及港澳资讯的股权。于2002年8月

31日，本公司以此证券类资产（含负债）2001年6月30日的评估价值为基础，根据2001年7月1日起至2002年8月31日止期间这些资产和负债的净增减变化加以调整，以调整后的价值人民币319991986元入账，由此形成的收购溢价人民币580008014元认列为本公司的无形资产，并按10年平均摊销。

本公司管理层于2006年12月31日按照中国证监会上海证监局沪证监机构字[2005]291号文的要求，对该项收购溢价的账面余值全额计提减值准备。

(2).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

23、商誉

(1).商誉账面原值

□适用√不适用

(2).商誉减值准备

□适用√不适用

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用(4).说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法□适用√不适用

(5).商誉减值测试的影响

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

24、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

109/1812023年半年度报告

期末余额期初余额项目递延所得税递延所得税可抵扣暂时性差异可抵扣暂时性差异资产资产

资产/信用减值准备563660442.36140915110.59561337862.20140334465.55

应付职工薪酬483284453.88120821113.47514621723.87128655430.97

公允价值变动453795698.56113448924.64409715088.42102428772.10

经营租赁相关负债251934037.1662983509.29157544140.1139386035.03

可抵扣亏损10112128.962528032.248357230.962089307.74

其他暂时性差异2336162.40584040.602336162.40584040.60

合计1765122923.32441280730.831653912207.96413478051.99

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债

公允价值变动(56566430.88)(14141607.72)(59372828.04)(14843207.01)

使用权资产(229058792.29)(57264698.08)(148635826.98)(37158956.75)

合计(285625223.17)(71406305.80)(208008655.02)(52002163.76)

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币递延所得税资递延所得税资抵销后递延所抵销后递延所得税资产或项目产和负债期末产和负债期初得税资产或负负债期末余额互抵金额互抵金额债期初余额

递延所得税资产(65882551.66)375398179.17(45832749.24)367645302.75

递延所得税负债65882551.66(5523754.14)45832749.24(6169414.52)

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣亏损291902.6831767.28

合计291902.6831767.28

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额

2027年31767.2831767.28

110/1812023年半年度报告

2028年260135.40-

合计291902.6831767.28

其他说明：

□适用√不适用

25、其他资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值期初账面价值

预付账款81830736.2169901370.14

长期待摊费用(1)9623972.9110262374.81

待摊费用9022895.536218224.83

其他2138313.925881476.76

合计102615918.5792263446.54

(1)长期待摊费用网站设备及系统维护经营租赁改良支出合计

2022年1月1日993621.057877226.598870847.64

加：本年增加288995.415275367.165564362.57

减：本年减少668021.923504813.484172835.40

2022年12月31日614594.549647780.2710262374.81

加：本年增加175298.711360908.711536207.42

减：本年减少310621.281863988.042174609.32

2023年6月30日479271.979144700.949623972.91

其他应收款按款项性质列示：

□适用√不适用

其他应收款等项目按预期信用损失一般模型计提坏账准备的注释或说明：

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的其他资产余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

26、融券业务情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末公允价值期初公允价值

融出证券3713335.005695430.00

111/1812023年半年度报告

－交易性金融资产3713335.005695430.00

转融通融入证券总额--

融券业务违约情况：

√适用□不适用

于2023年6月30日，本集团融券业务余额均未发生违约（于2022年12月31日：同）。

27、资产减值准备变动表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期减少项目期初余额本期增加期末余额

转回转/核销

融出资金减值准备417495146.531983220.02--419478366.55

应收款项坏账准备139993882.34-17639.84-139976242.50买入返售金融资产

1800500.00357000.00--2157500.00

减值准备其他债权投资减值

268788.74-95659.77-173128.97

准备金融工具及其他项

目信用减值准备小559558317.612340220.02113299.61-561785238.02计

无形资产减值准备378719528.33---378719528.33其他资产减值准备

378719528.33---378719528.33

小计

合计938277845.942340220.02113299.61-940504766.35

28、金融工具及其他项目预期信用损失准备表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额整个存续期预整个存续期预金融工具类别未来12个月预期期信用损失

期信用损失(未合计

信用损失(已发生信用

发生信用减值)

减值)

应收账款坏账准备21461610.38-118514632.12139976242.50

融出资金减值准备22951664.32-396526702.23419478366.55买入返售金融资产减值准

2157500.00--2157500.00

备

其他债权投资减值准备173128.97--173128.97

合计46743903.67-515041334.35561785238.02期初余额金融工具类别未来12个月预期整个存续期预整个存续期预合计

112/1812023年半年度报告

信用损失期信用损失期信用损失

(未发生信用(已发生信用

减值)减值)

应收账款坏账准备21479250.22-118514632.12139993882.34

融出资金减值准备20968444.30-396526702.23417495146.53买入返售金融资产减值准

1800500.00--1800500.00

备

其他债权投资减值准备268788.74--268788.74

合计44516983.26-515041334.35559558317.61

29、短期借款

(1).短期借款分类

□适用√不适用

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

30、应付短期融资款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

债券名称起息日期债券期限票面利率（%）期初余额本期增加本期减少期末余额

2022年122023年7

收益凭证月至2023月至20232.30-4.50525043803.451726888460.651479612196.36772320067.74年6月年11月

22中银证2022年82023年8

1.951007854166.679669863.01-1017524029.68

券 CP001 月 8 日 月 8 日

22中银证2022年92023年9

2.001005644463.489917808.24-1015562271.72

券 CP002 月 19 日 月 19 日

合计///2538542433.601746476131.901479612196.362805406369.14

应付短期融资款的说明：

于2023年6月30日，上述收益凭证发行日区间为2022年12月至2023年6月，到期日区间为

2023年7月至2023年11月，票面利率区间为2.30%至4.50%；短期融资券发行日区间为2022年

8月至2022年9月，到期日区间为2023年8月至2023年9月，票面利率区间为1.95%至2.00%

（2022年12月31日，上述收益凭证发行日区间为2022年7月至2022年12月，到期日区间为

2023年1月至2023年11月，票面利率区间为2.30%至5.00%；短期融资券发行日区间为2022年

8月至2022年9月，到期日区间为2023年8月至2023年9月，票面利率区间为1.95%至2.00%）。

113/1812023年半年度报告

31、拆入资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面余额期初账面余额

银行拆入资金1700358255.571200446547.61

转融通融入资金1009391666.691011458333.35

合计2709749922.262211904880.96

银行拆入资金的说明：

于2023年6月30日，上述银行拆入款项的到期期限均在一个月以内，年利率区间为1.90%至2.37%

（2022年12月31日：到期期限均在一个月以内，年利率区间为2.10%至2.36%）。

转融通融入资金：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初剩余期限余额利率区间余额利率区间

1个月以内504987500.002.10%1011458333.352.50%

1至3个月504404166.692.10%--

3至12个月----

1年以上----

合计1009391666.69/1011458333.35/

32、交易性金融负债

(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值期初公允价值分类为以公允指定为以公允分类为以公允指定为以公允价值计量且其价值计量且其价值计量且其价值计量且其类别变动计入当期变动计入当期合计变动计入当期变动计入当期合计损益的金融负损益的金融负损益的金融负损益的金融负债债债债债券借贷业

226014288.08-226014288.08---

务借入债券

第三方在合并结构化主

-17048740.0817048740.08-15063968.3015063968.30体中享有的权益

合计226014288.0817048740.08243063028.16-15063968.3015063968.30

对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的描述性说明：

114/1812023年半年度报告

√适用□不适用

本集团与其他金融机构订立债券借贷协议以借入债券。根据债券借贷协议，该等债券的使用权已转让予本集团及本公司。尽管本集团可于涵盖期间（最长期限365天）出售或转押该等债券，但本集团仍有责任于指定未来日期向其他金融机构退还该等债券。因债券借贷业务而设定质押的证券类别及账面价值，详见附注七、13和15。

(2)指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债且自身信用风险变动引起的公允价值变动金额计入其他综合收益

□适用√不适用

(3)指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债且自身信用风险变动引起的公允价值变动金额计入当期损益

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、卖出回购金融资产款

(1)按业务类别

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面余额期初账面余额

质押式报价回购18679000.0020980000.00

质押式卖出回购6059726497.632415204957.70

合计6078405497.632436184957.70

(2)按金融资产种类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面余额期初账面余额

债券6078405497.632436184957.70

合计6078405497.632436184957.70

(3)担保物金额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面余额期初账面余额

债券7475172598.833693428670.31

合计7475172598.833693428670.31

(4)报价回购融入资金按剩余期限分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

115/1812023年半年度报告

期限期末账面余额利率区间期初账面余额利率区间

一个月内12816000.0015375000.00

一个月至三个月内4263000.004974000.00

三个月至一年内1600000.001.20%-6.00%631000.001.20%-6.00%

一年以上--

合计18679000.0020980000.00

卖出回购金融资产款的说明：

□适用√不适用

34、代理买卖证券款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面余额期初账面余额普通经纪业务

其中：个人15027224361.6315103083597.75

机构5600562272.335189796906.02

小计20627786633.9620292880503.77信用业务

其中：个人1323346309.421251992178.76

机构95966077.0319962369.23

小计1419312386.451271954547.99

合计22047099020.4121564835051.76应付货币保证金

单位：元币种：人民币项目期末账面余额期初账面余额

个人1337466952.091208782881.34

机构8919412343.0912015496587.02

小计10256879295.1813224279468.36应付质押保证金

单位：元币种：人民币项目期末账面余额期初账面余额

机构1362239448.00687557064.00

35、代理承销证券款

□适用√不适用

36、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

116/1812023年半年度报告

一、短期薪酬和长期薪金515722198.09362175208.18393335360.92484562045.35

二、离职后福利-设定提存

287064.8355755715.5455714645.48328134.89

计划

三、辞退福利----

四、一年内到期的其他福

----利

合计516009262.92417930923.72449050006.40484890180.24

(2).短期薪酬和长期薪金列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和

514019199.52265676264.22297131639.39482563824.35

补贴

二、职工福利费2000.0022707055.1122709055.11-

三、社会保险费176762.3534333164.1634307874.97202051.54

其中：医疗保险费156580.8230435406.9230413005.07178982.67

工伤保险费2783.66547621.02547222.773181.91

生育保险费17397.873350136.223347647.1319886.96

四、住房公积金138873.3633469027.2833405750.05202150.59

五、工会经费和职工教育

1385362.865989697.415781041.401594018.87

经费

六、短期带薪缺勤----

七、短期利润分享计划----

合计515722198.09362175208.18393335360.92484562045.35

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险278365.9054066148.4054026322.89318191.41

2、失业保险费8698.931689567.141688322.599943.48

3、企业年金缴费----

合计287064.8355755715.5455714645.48328134.89

其他说明：

□适用√不适用

37、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

117/1812023年半年度报告

企业所得税92530042.5813192243.96

个人所得税22363468.5120483118.14

增值税12549219.2810518090.92

税金及附加1638326.531334634.53

其他53350.02105232.42

合计129134406.9245633319.97

38、应付款项

(1).应付款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付尾随佣金26859478.7985373428.37

应付资产管理计划款项73937271.5269488696.82

应付三方存管费40730985.9630060787.69

应付营销人员报酬19272906.5023248813.90

代销基金结算款项10693701.4512317882.27

应付交易清算款项10381148.7011821023.10

投资者保护基金7747829.928025257.88

预收发行债券存续费用4500000.004500000.00

其他111542645.6491930519.46

合计305665968.48336766409.49

(2).应付票据

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、合同负债

(1).合同负债情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

40、持有待售负债

□适用√不适用

118/1812023年半年度报告

41、预计负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币形成原因及经济项目期初余额本期增加本期减少期末余额利益流出不确定性的说明

使用权资产复原成本8407696.004000.00-8411696.00房屋等复原成本

42、长期借款

(1).长期借款分类

□适用√不适用

其他说明，包括利率区间：

□适用√不适用

119/1812023年半年度报告

43、应付债券

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

债券类型面值起息日期债券期限发行金额票面利率（%）期初余额本期增加本期减少期末余额

20 中银 F1(注 1) 100.00 28/05/2020 28/05/2023 2600000000.00 2.92 2645344000.00 24960000.00 (2670304000.00) -

21中银01(注2)100.0024/09/202124/09/20241500000000.003.101512612328.7723058904.12-1535671232.89

23中银01(注2)100.0021/03/202321/03/20262500000000.003.14-2521936986.29-2521936986.29

合计///6600000000.00/4157956328.772569955890.41(2670304000.00)4057608219.18

注1：根据上海证券交易所《关于对中银国际证券股份有限公司非公开发行公司债券挂牌转让无异议的函》，核准本公司发行面值总额不超过30亿元的公司债券。

注2：根据中国证监会《关于同意中银国际证券股份有限公司向专业投资者公开发行公司债券注册的批复》（证监许可[2021]2631号），核准本公司发行面值总额不超过60亿元的公司债券。

120/1812023年半年度报告

44、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁负债221576197.74140636429.09

其中：一年内到期的租赁负债13819783.931612746.81

合计221576197.74140636429.09

45、递延收益

□适用√不适用

46、其他负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面余额期初账面余额

期货风险准备金31102200.2529101184.62

其他371048.05410654.85

合计31473248.3029511839.47

其他应付款按款项性质列示：

□适用√不适用

47、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数2778000000.00-----2778000000.00

48、其他权益工具(1)其他金融工具划分至其他权益工具的基本情况（划分依据、主要条款和股利或利息的设定机制等）

□适用√不适用

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

121/1812023年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

49、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）7341149140.21--7341149140.21

合计7341149140.21--7341149140.21

50、库存股

□适用√不适用

122/1812023年半年度报告

51、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

减：前期计入减：前期计税后归

项目期初余额本期所得税前减：所得税其他综合收入其他综合税后归属于母期末余额合计属于少发生额费用益当期转入收益当期转公司数股东损益入留存收益

一、不能重分类进

损益的其他综合---------收益

其中：重新计量设

定受益计划变动---------额权益法下不能

转损益的其他综---------合收益其他权益工具投

---------资公允价值变动企业自身信用风

---------险公允价值变动

二、将重分类进损

益的其他综合收19394898.80(1462789.26)384929.82(76930.00)-(1154789.44)(1154789.44)-18240109.36益

其中：权益法下可

---------转损益的其他综

123/1812023年半年度报告

合收益其他债权投资公

19193307.25(1367129.49)361014.87(76930.00)-(1083044.62)(1083044.62)-18110262.63

允价值变动金融资产重分类

计入其他综合收---------益的金额其他债权投资信

201591.55(95659.77)23914.95--(71744.82)(71744.82)-129846.73

用损失准备现金流量套期储

---------备外币财务报表折

---------算差额其他综合收益合

19394898.80(1462789.26)384929.82(76930.00)-(1154789.44)(1154789.44)-18240109.36

计上期发生金额

减：前期计入减：前期计税后归

项目期初余额本期所得税前减：所得税其他综合收入其他综合税后归属于期末余额合计属于少发生额费用益当期转入收益当期转母公司数股东损益入留存收益

一、不能重分类进

损益的其他综合---------收益

其中：重新计量设

定受益计划变动---------额

权益法下不能---------

124/1812023年半年度报告

转损益的其他综合收益其他权益工具投

---------资公允价值变动企业自身信用风

---------险公允价值变动

二、将重分类进损

益的其他综合收27393636.79386212.99(96553.25)--289659.74289659.74-27683296.53益

其中：权益法下可

转损益的其他综---------合收益其他债权投资公

27254949.18355493.97(88873.49)--266620.48266620.48-27521569.66

允价值变动金融资产重分类

计入其他综合收---------益的金额其他债权投资信

138687.6130719.02(7679.76)--23039.2623039.26-161726.87

用损失准备现金流量套期储

---------备外币财务报表折

---------算差额其他综合收益合

27393636.79386212.99(96553.25)--289659.74289659.74-27683296.53

计

125/1812023年半年度报告

52、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积497508118.15--497508118.15

任意盈余公积220183690.7938641969.59-258825660.38

合计717691808.9438641969.59-756333778.53

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，本公司按年度净利润弥补以前年度亏损后的10%提取法定盈余公积。当法定盈余公积累计额达到注册资本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积经批准后可用于弥补亏损，或者增加注册资本。除了用于弥补亏损外，法定盈余公积于转增注册资本后，其余额不得少于转增前注册资本的25%。

本公司任意盈余公积金的提取额由董事会提议，经股东大会批准。任意盈余公积金经批准后可用于弥补以前年度亏损或增加股本。根据2023年6月28日股东大会决议，本公司按2022年度净利润的5%提取任意盈余公积金人民币38641969.59元（2022年度：本公司按2021年度净利润的5%提取任意盈余公积金人民币40470789.75元）。

53、一般风险准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期计提计提比例（%）本期减少期末余额

一般风险准备1767828712.1537862512.9110-1805691225.06

交易风险准备1336726227.12---1336726227.12

合计3104554939.2737862512.91/-3142417452.18

54、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润2441246097.772090135720.57调整期初未分配利润合计数（调增+，--调减－）

调整后期初未分配利润2441246097.772090135720.57

加：本期归属于母公司所有者的净利

645489881.00807725075.62

润

减：提取法定盈余公积-77283939.18

提取任意盈余公积38641969.5940470789.75

提取一般风险准备37862512.91238851969.49

应付普通股股利83340000.00100008000.00

期末未分配利润2926891496.272441246097.77

调整期初未分配利润明细：

根据本公司2023年6月28日召开的年度股东大会，本公司向全体股东每10股派发现金红利人民币0.30元，合计派发现金红利人民币83340000.00元（2022年度：本公司向全体股东每10股派发现金红利人民币0.36元，合计派发现金红利人民币100008000.00元）。

126/1812023年半年度报告

55、利息净收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息收入660467492.91664693251.44

其中：货币资金及结算备付金利息收入299452337.86290035767.73

融资融券业务利息收入322419463.72331936263.53

买入返售金融资产利息收入14156905.0314454752.93

其中：约定购回利息收入--

股权质押回购利息收入10592043.6614454752.93

其他债权投资利息收入24438786.3028266467.25

利息支出240422737.34288287234.35

其中：客户保证金利息支出62966880.1681113644.79

应付短期融资款利息支出25287042.3422181015.75

拆入资金利息支出21158393.8823724744.92

其中：转融通利息支出10711111.1310704885.86

卖出回购金融资产款利息支出51984775.3849549969.14

其中：报价回购利息支出240050.35233921.89

应付债券利息支出75571890.41108992520.56

其他3453755.172725339.19

利息净收入420044755.57376406017.09

56、手续费及佣金净收入

(1)手续费及佣金净收入情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

1.证券经纪业务净收入387831593.47434782114.84

证券经纪业务收入529269855.13592182977.39

其中：代理买卖证券业务440397515.61474240197.67

交易单元席位租赁41646358.9663369599.38

代销金融产品业务47225980.5654573180.34

证券经纪业务支出141438261.66157400862.55

其中：代理买卖证券业务141438261.66157400862.55

2.期货经纪业务净收入40082078.9645883772.02

期货经纪业务收入67743456.60138748255.33

期货经纪业务支出27661377.6492864483.31

3.投资银行业务净收入145990907.5154420705.90

投资银行业务收入146130530.1554562215.33

其中：证券承销业务135628329.2239306240.49

证券保荐业务2924528.315094339.61

财务顾问业务7577672.6210161635.23

投资银行业务支出139622.64141509.43

其中：证券承销业务139622.64141509.43

4.资产管理业务净收入94805967.80201372353.18

资产管理业务收入94882827.30201395822.64

资产管理业务支出76859.5023469.46

5.基金管理业务净收入188978281.67192379942.07

127/1812023年半年度报告

基金管理业务收入189084842.67192518720.71

基金管理业务支出106561.00138778.64

6.投资咨询业务净收入2871791.729554962.67

投资咨询业务收入2871791.729554962.67

合计860560621.13938393850.68

其中：手续费及佣金收入1029983303.571188962954.07

手续费及佣金支出169422682.44250569103.39

(2)财务顾问业务净收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

并购重组财务顾问业务净收入--境内上市公司--

并购重组财务顾问业务净收入--其他--

其他财务顾问业务净收入7577672.6210161635.23

(3)代理销售金融产品业务

□适用√不适用

(4)资产管理业务

□适用√不适用

手续费及佣金净收入的说明：

□适用√不适用

57、投资收益

(1)投资收益情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额金融工具投资收益

其中：持有期间取得的收益272379924.06277088844.20

－交易性金融工具271923746.23277479524.79

－衍生金融工具456177.83(390680.59)

处置金融工具取得的收益(41820517.64)(50132411.54)

－交易性金融工具(23630544.86)(49441494.76)

－其他债权投资(76930.00)-

－衍生金融工具(18113042.78)(690916.78)

合计230559406.42226956432.66

(2)交易性金融工具投资收益明细表

□适用√不适用

58、净敞口套期收益

□适用√不适用

128/1812023年半年度报告

59、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

与日常活动相关的政府补助121233507.865206818.02

合计121233507.865206818.02

其他说明：

以上其他收益均计入当期非经常性损益。

60、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

交易性金融资产(42138591.62)(104828275.14)

其中：指定为以公允价值计量且其

--变动计入当期损益的金融资产

交易性金融负债(562429.36)603460.56

其中：指定为以公允价值计量且其

1079810.64603460.56

变动计入当期损益的金融负债

衍生金融工具(462677.67)751499.53

合计(43163698.65)(103473315.05)

61、其他业务收入

□适用√不适用

62、资产处置收益

□适用√不适用

63、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税3676450.824897338.90

教育费附加2619147.493494192.42

其他542733.30446209.69

合计6838331.618837741.01

64、业务及管理费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工费用417930923.72391224782.52

营销人员报酬106526354.77103480902.08

使用权资产折旧费55386259.8955432648.65

销售服务费50713364.67101492525.63

折旧及摊销36607337.2336737288.24

电子设备运转费27112655.3525039012.43

129/1812023年半年度报告

专业服务费21203995.7116528115.26

交易所设施使用费20042134.3119316407.99

邮电通讯费12200263.8416736062.89

物业管理费9478584.768833670.49

其他(1)59460132.0567906125.03

合计816662006.30842727541.21

其他说明：

(1)于2023年上半年，其他费用包含本集团短期租赁和低价值租赁的租金支出，金额为人民币

1575270.44元（2022年上半年：10992075.65元）。

65、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

应收款项坏账转回(17639.84)(3225087.89)

其他债权投资减值(转回)/损失(95659.77)30719.02

融出资金减值损失/(转回)1983220.02(2457829.74)

买入返售金融资产减值损失/(转回)357000.00(385000.00)

合计2226920.41(6037198.61)

66、其他资产减值损失

□适用√不适用

67、其他业务成本

□适用√不适用

68、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

其他24445.61129424.1224445.61

合计24445.61129424.1224445.61计入当期损益的政府补助

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

69、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

130/1812023年半年度报告

非流动资产处置损失合计-8431.32-

其中：固定资产处置损失-8431.32-

无形资产处置损失---

对外捐赠4000.00387586.384000.00

其他6686.7450000.256686.74

合计10686.74446017.9510686.74

70、所得税费用

(1)所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用126149831.5893592869.43

递延所得税费用(7979983.05)(12978226.90)

合计118169848.5380614642.53

(2)会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额764445704.42

按法定/适用税率计算的所得税费用191111426.10

子公司适用不同税率的影响(29248.14)

非应税收入的影响(69667478.28)

不可抵扣的成本、费用和损失的影响23426.08使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损

-的影响

当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损13006.77

对以前年度所得税的调整(3281284.00)

所得税费用118169848.53

其他说明：

□适用√不适用

71、其他综合收益

√适用□不适用

详见附注七、51。

72、现金流量表项目

(1).收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

存出保证金净减少额-86479947.25

应付期货保证金净增加额-196070716.40

补贴收入121233507.865206818.02

131/1812023年半年度报告

其他49498954.45107566379.78

合计170732462.31395323861.45

(2).支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

存出保证金净增加额21856470.33-

应付期货保证金净减少额2902032226.35-

支付的业务及管理费260277456.15254479544.68

预付账款的净增加额11929366.07-

其他26821328.446457052.87

合计3222916847.34260936597.55

(3).收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(4).支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(5).收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用

(6).支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

支付的租赁支出36181419.7958640348.81

合计36181419.7958640348.81

73、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润646275855.89518731220.79

加：资产减值准备--

信用减值损失/(转回)2226920.41(6037198.61)

固定资产折旧14162744.4316833171.31

使用权资产折旧55386259.8955432648.65

无形资产摊销20269983.4817879481.97

长期待摊费用摊销2174609.322024634.96

处置固定资产、无形资产和其他长期资

306850.4326681.40

产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填--

132/1812023年半年度报告

列）公允价值变动损失（收益以“－”号填

43163698.65103473315.05

列）

财务费用（收益以“－”号填列）79682253.09121208307.32

投资损失（收益以“－”号填列）(7140095.53)-递延所得税资产减少（增加以“－”号

(7752876.42)(5618467.11)

填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号

(645660.38)(8376455.12)

填列）

汇兑损益(2545976.60)(3280500.08)

存货的减少（增加以“－”号填列）--经营性应收项目的减少（增加以“－”

(6009628410.74)695575187.62号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”

2558345219.924254582750.48号填列）

其他--

经营活动产生的现金流量净额(2605718624.16)5762454778.63

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本--

一年内到期的可转换公司债券--

融资租入固定资产--

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额22874996981.0726415454451.99

减：现金的期初余额26356788747.8118161612957.20

加：现金等价物的期末余额7583870906.334521657887.92

减：现金等价物的期初余额6406951454.4410416685010.99

现金及现金等价物净增加额(2304872314.85)2358814371.72

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4)现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金22874996981.0726356788747.81

其中：库存现金11058.8810739.69

可随时用于支付的银行存款22856800083.0426350209761.43

可随时用于支付的其他货币资金18185839.156568246.69

二、现金等价物7583870906.336406951454.44

结算备付金7583870906.336406951454.44

三、期末现金及现金等价物余额30458867887.4032763740202.25

133/1812023年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

74、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

75、所有权或使用权受到限制的资产

□适用√不适用

76、外币货币性项目

(1).外币货币性项目：

√适用□不适用

单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额货币资金

其中：美元25694736.707.2258185665028.45

港币125406386.010.9220115622179.81应收质押保证金

其中：美元---

港币---应收货币保证金

其中：美元11684448.477.225884429487.74

港币---结算备付金

其中：美元29647169.247.2258214224515.49

港币202184952.820.9220186410482.80存出保证金

其中：美元200000.007.22581445160.00

港币1200000.000.92201106376.00应收账款

其中：美元621718.317.22584492412.18

港币385458.780.9220355385.28应付质押保证金

其中：美元---

港币---应付货币保证金

其中：美元11684448.477.2258-

港币---应付账款

其中：美元623907.747.22584508232.58

港币5771312.880.92205321035.07

代理买卖证券款--

其中：美元46572271.897.2258336521922.23

港币317671633.580.9220292886892.73

134/1812023年半年度报告

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位

币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用√不适用

77、套期

□适用√不适用

78、政府补助

(1).政府补助基本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类金额列报项目计入当期损益的金额

财政扶持资金及其他121233507.86其他收益121233507.86

(2).政府补助退回情况

□适用√不适用

79、其他

□适用√不适用

八、资产证券化业务的会计处理

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

√适用□不适用结构化主体或通过受托经营等方式形成控制权的经营实体

对于本集团作为管理人的结构化主体，本集团在综合考虑对其拥有的投资决策权及可变回报的敞口等因素后，认定对部分结构化主体拥有控制权，并将其纳入合并范围。详见附注十、6其他-结构化主体或通过受托经营等方式形成控制权的经营实体。

135/1812023年半年度报告

6、其他

□适用√不适用

136/1812023年半年度报告

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

子公司主要经营持股比例(%)注册资本实收资本业务性质及经营范围备注

名称地2023/6/302022/6/30通过设立或投资等方式取得的子公司

中银国际期货有限责任商品期货经纪、金融期货经纪、期

中国上海人民币3.5亿元人民币3.5亿元100%100%(1)公司货投资咨询及资产管理中银国际投资有限责任

中国上海人民币6.0亿元人民币6.0亿元投资管理、股权投资、投资咨询100%100%(2)公司

中银创富（上海）股权股权投资管理、资产管理和投资咨

中国上海人民币1000万元人民币1000万元100%100%(3)投资基金管理有限公司询

苏州盛璟投资管理有限股权投资、投资管理及相关咨询服

中国苏州人民币100万元人民币100万元75%75%(4)公司务

苏州中赢创新投资管理投资管理咨询、股权投资咨询、资

中国苏州人民币100万元人民币100万元51%51%(5)有限公司产管理苏州中荣嘉茗创业投资

中国苏州人民币200万元人民币120万元创业投资管理业务、创业投资60%60%(6)有限公司

实业投资(涉及外商投资准入特别中银资本投资控股有限

中国北京人民币17.0亿元人民币2.3亿元管理措施的项目除外)、股权投资、100%100%(7)公司投资管理

137/1812023年半年度报告

其他说明：

(1)根据中国证监会证监许可[2008]15号《关于核准设立中银国际期货有限责任公司的批复》，本

公司获准筹建全资子公司中银国际期货有限责任公司（以下简称“中银期货”），成立时的注册资本为人民币7500万元。2014年1月，中银期货完成第三次增资，注册资本增加至人民币3.5亿元。中银期货于2015年11月30日完成注册地址变更，获得由上海市工商行政管理局换发的企业法人营业执照。

(2)根据中国证监会机构部部函[2008]492号《关于中银国际证券有限责任公司开展直接投资业务试点的无异议函》，本公司获准设立全资子公司中银国际投资，成立时的注册资本为人民币1亿元。中银国际投资于2009年5月26日获得上海工商行政管理局颁发的营业执照。中银国际投资分别于2010年9月10日及2011年11月9日经董事会审议通过了增资扩股方案，增加注册资本至6亿元。

(3)根据中国证监会机构部部函[2012]402号《关于中银国际投资有限责任公司设立中银中小企业股权投资基金的无异议函》，中银国际投资获准设立中银创富（上海）股权投资基金管理有限公司（以下简称“中银创富（上海）”），成立时的注册资本为人民币1000万元，并于2012年12月31日获得上海工商行政管理局颁发的营业执照。

(4)根据中银国际投资第二届董事会第九次会议决议，中银国际投资于2016年1月19日与天骄科

技创业投资有限公司、苏州市吴江创联股权投资管理有限公司共同出资设立基金管理机构苏州盛

璟投资管理有限公司，注册资本人民币100万元。其中，中银国际投资出资人民币75万元，出资比例为75%。

(5)根据中银国际证券股东决定[2016]656号，中银国际投资于2016年10月25日与苏州启迪金服

投资有限公司（后变更为启迪金服投资有限公司）、苏州衍盈投资管理有限公司共同出资设立基

金管理机构苏州中赢启迪创新投资管理有限公司（后更名为苏州中赢创新投资管理有限公司），注册资本人民币100万元。其中，中银国际投资出资人民币51万元，出资比例为51%。

(6)根据中银国际证券股东决定[2017]237号，中银国际投资于2017年2月20日与北京荣誉资本

管理有限公司、苏州创禾投资管理有限公司共同出资设立基金管理机构苏州中荣嘉茗创业投资有限公司，注册资本人民币200万元。其中，中银国际投资认缴出资人民币120万元，出资比例为

60%。截至2023年6月30日，中银国际投资实缴出资人民币72万元，其他股东实缴出资人民币

48万元。

(7)根据公司第五届董事会第二十九次（临时）会议决议，本公司于2019年3月20日设立中银资本投控，注册资本3亿元，出资比例100%。于2021年9月15日，中银资本投控注册资本增加至17亿元。截至2023年6月30日，本公司实缴出资人民币2.3亿元。

(2).重要的非全资子公司

□适用√不适用

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

□适用√不适用

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

138/1812023年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

√适用□不适用

于2023年6月30日，本集团未纳入合并财务报表范围的结构化主体主要为本集团管理的资产管理计划、资产证券化产品、公募证券投资基金及合伙企业，本集团在上述结构化主体中的投资计入本集团的交易性金融资产。这些结构化主体根据合同约定投资于各类许可的金融产品。

于2023年6月30日，本集团在上述结构化主体中的投资之账面价值约人民币166993339.10元。

上述结构化投资的最大损失敞口与其账面价值相近（2022年12月31日：人民币211122615.57元）。

2023年上半年，本集团从由本集团发起设立但未纳入合并财务报表范围的、且资产负债表日在该结构化主体中没有权益的结构化主体中获取的管理费收入为人民币269282788.10元（2022年上半年：人民币302806757.27元）。

除上述披露的本集团管理的未纳入合并范围的结构化主体中的权益之外，本集团还在其不作为投资管理人的未纳入合并范围的结构化主体中享有权益。与本集团在结构化产品有关的最大风险敞口接近于各自的账面价值。

6、其他

√适用□不适用

结构化主体或通过受托经营等方式形成控制权的经营实体：

对于本集团作为管理人或投资顾问的结构化主体，本集团在综合考虑对其拥有的投资决策权及可变回报的敞口等因素后，认定对个别结构化主体拥有控制权，并将其纳入合并范围。

于2023年6月30日，本集团纳入合并报表范围的结构化主体，包括中银证券创业板交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金、中银证券创业板交易型开放式指数证券投资基金以及32

个中银证券中国红-黄山18号系列集合资产管理计划。上述纳入合并范围的结构化主体的总资产和净资产的金额分别为人民币1.65亿元和1.59亿元（2022年12月31日：同，金额分别为1.61亿元和1.56亿元）。

十一、与金融工具相关的风险

√适用□不适用

参见本节“十七、风险管理”。

139/1812023年半年度报告

十二、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产3557156406.3412064833070.08476880772.9416098870249.36

1.以公允价值计量且变

动计入当期损益的金融3557156406.3412064833070.08476880772.9416098870249.36资产

（1）债务工具投资397533040.2612008669603.52196530850.0012602733493.78

（2）权益工具投资3159623366.0856163466.56280349922.943496136755.58

2.指定以公允价值计量

且其变动计入当期损益----的金融资产

（1）债务工具投资----

（2）权益工具投资----

（二）衍生金融资产-534741.5712553.76547295.33

（三）其他债权投资-1305824566.41-1305824566.41

（四）其他权益工具投资--46400000.0046400000.00持续以公允价值计量的

3557156406.3413371192378.06523293326.7017451642111.10

资产总额

（五）交易性金融负债-243063028.16-243063028.16

1.以公允价值计量且变

动计入当期损益的金融-226014288.08-226014288.08负债

其中：发行的交易性债券----

债务工具投资-226014288.08-226014288.08

其他----

2.指定为以公允价值计

量且变动计入当期损益-17048740.08-17048740.08的金融负债

（六）衍生金融负债--206563.43206563.43持续以公允价值计量的

-243063028.16206563.43243269591.59负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产----

非持续以公允价值计量----的资产总额

非持续以公允价值计量----的负债总额

单位:元币种:人民币项目期初公允价值

140/1812023年半年度报告

第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允合计值计量值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产3021160418.408029088830.57442157545.6611492406794.63

1.以公允价值计量且变

动计入当期损益的金融3021160418.408029088830.57442157545.6611492406794.63资产

（1）债务工具投资206922959.597974374259.35195530850.008376828068.94

（2）权益工具投资2814237458.8154714571.22246626695.663115578725.69

2.指定以公允价值计量

且其变动计入当期损益----的金融资产

（1）债务工具投资----

（2）权益工具投资----

(二)衍生金融资产7720.00841983.96-849703.96

(三)其他债权投资-1556129369.60-1556129369.60

(四)其他权益工具投资--45000000.0045000000.00持续以公允价值计量的

3021168138.409586060184.13487157545.6613094385868.19

资产总额

(五)交易性金融负债-15063968.30-15063968.30

1.以公允价值计量且变

动计入当期损益的金融----负债

其中：发行的交易性债

----券

其他----

2.指定为以公允价值计

量且变动计入当期损益-15063968.30-15063968.30的金融负债

(六)衍生金融负债--38894.3938894.39持续以公允价值计量的

-15063968.3038894.3915102862.69负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产----非持续以公允价值计量

----的资产总额非持续以公允价值计量

----的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用□不适用

金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额确定，而不是被迫出售或清算的情况下的金额。以下方法和假设用于估计公允价值。

对于存在活跃市场的以公允价值计量且其变动计入当期损益的资产及负债，其公允价值是按资产负债表日的市场报价确定的。

141/1812023年半年度报告

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用对于交易性金融资产及负债和其他债权投资中采用相关债券登记结算机构估值系统的报价作为公允价值。相关报价机构在形成报价过程中采用了反映市场状况的可观察输入值。

对于交易性金融资产及负债和其他债权投资中不存在公开市场的债务、权益工具投资及结构化主体，其公允价值以估值技术确定。估值技术所需的可观察输入值包括但不限于收益率曲线、资产净值和市盈率等估值参数。

对于衍生金融资产和负债的公允价值是根据市场报价来确定的。利率互换合约的公允价值是采用银行间市场参考利率报价所分别计算的固定和浮动利率价值来确定的。

2023年上半年，本集团上述持续第二层次公允价值计量所使用的估值技术并未发生变更（2022年上半年：同）。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

对于限售股票、新三板股票、非上市股权投资、债券投资及场外期权等，本集团从交易对手处询价或者采用估值技术来确定其公允价值，估值技术包括现金流折现法和市场比较法等。其公允价值的计量采用了重要的不可观察参数，比如预期波动率、流动性折扣、折现率等。上述投资的公允价值对这些不可观察输入值的合理变动无重大敏感性。2023年上半年，本集团上述持续第三层次公允价值计量所使用的估值技术并未发生变更（2022年上半年：同）。

第三层次公允价值计量使用的不可观察参数如下：

不可观察输入公允价值估值技术对公允价值的影响值

2023年6月30日

流动性折扣越大，公流动性折扣允价值越低

预期波动率越大，公预期波动率

市场法/现金允价值越低

非上市股权213791164.79

流折现法未来现金流越大，公未来现金流允价值越高

折现率越大，公允价折现率值越低

未来现金流越大，公未来现金流允价值越高

债券196530850.00现金流折现法

折现率越大，公允价折现率值越低

流动性折扣越大，公流动性折扣允价值越低

新三板股票71315558.15市场法

预期波动率越大，公预期波动率允价值越低

预期波动率越大，公限售股票41643200.00市场法预期波动率允价值越低

142/1812023年半年度报告

预期价格波动预期价格波动率越

场外期权(194009.67)期权定价模型率大，公允价值越低不可观察输入公允价值估值技术对公允价值的影响值

2022年12月31日

流动性折扣越大，公流动性折扣允价值越低

预期波动率越大，公预期波动率

市场法/现金流允价值越低

非上市股权195618345.48

折现法未来现金流越大，公未来现金流允价值越高

折现率越大，公允价折现率值越低

未来现金流越大，公未来现金流允价值越高

债券195530850.00现金流折现法

折现率越大，公允价折现率值越低

流动性折扣越大，公流动性折扣允价值越低

新三板股票64180950.18市场法

预期波动率越大，公预期波动率允价值越低

预期波动率越大，公限售股票31827400.00市场法预期波动率允价值越低

预期波动率越大，公场外期权(38894.39)期权定价模型预期波动率允价值越低

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

√适用□不适用衍生金融其他权益工具交易性金衍生金融负交易性金融资产合计资产投资融负债债

2023年上半年

2023年1月1日

442157545.66-45000000.00-(38894.39)487118651.27

余额

转入第三层次--1400000.00--1400000.00当年利得或损失

13982448.1112553.76--(167669.04)13827332.83

总额

－计入损益13982448.1112553.76--(167669.04)13827332.83

购买38912472.88----38912472.88

出售结算(18171693.71)----(18171693.71)

转出第三层次------

143/1812023年半年度报告

2023年6月30

476880772.9412553.7646400000.00-(206563.43)523086763.27日余额其他权益工具交易性金融资产交易性金融负债衍生金融负债合计投资

2022年度

2022年1月1日

657643363.9245000000.00--702643363.92

余额

转入第三层次-----当年利得或损失

(426526.78)--(38894.39)(465421.17)总额

－计入损益(426526.78)--(38894.39)(465421.17)

购买10974504.37---10974504.37

出售结算(176516249.18)---(176516249.18)

转出第三层次(49517546.67)---(49517546.67)

2022年12月31

442157545.6645000000.00-(38894.39)487118651.27日余额

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

√适用□不适用对于持续的以公允价值计量的资产和负债，本集团在每个报告年末通过重新评估分类（基于对整体公允价值计量有重大影响的最低层级输入值），判断各层级之间是否存在转换。

于财务报告期间，本集团持有的按公允价值计量的金融工具在第一层次和第二层次之间无重大转换。

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

√适用□不适用

本集团管理层已经评估了货币资金、结算备付金、融出资金、存出保证金、应收款项、买入返售

金融资产、应付短期融资券、拆入资金、卖出回购金融资产款、代理买卖证券款、应付货币保证

金、应付质押保证金、应付款项、应付债券、租赁负债及其他负债（金融负债）等，其公允价值与账面价值相若。

9、其他

□适用√不适用

十三、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

□适用√不适用

144/1812023年半年度报告

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

本企业子公司的情况，详见本节“十、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

□适用√不适用

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系

中银国际控股有限公司（“中银控股”）持有本公司5%以上股份的法人中国石油集团资本有限责任公司（“中油资持有本公司5%以上股份的法人本”）

中国银行股份有限公司（“中国银行”）中银控股的控股股东

中银国际环球商品有限公司（“中银环球”）中银控股的子公司深圳前海博创股权投资基金合伙企业（有限合中银控股的子公司伙）（“前海博创”）

中银基金管理有限公司（“中银基金”）中国银行的子公司

上海中银大厦有限公司（“上海中银大厦”）中国银行的子公司

新中物业管理有限公司（“新中物业”）中国银行的子公司

中津创新（天津）投资有限公司（“中津创新”）中国银行的子公司

中银保险有限公司（“中银保险”）中国银行的子公司

中银金融资产投资有限公司（“中银金融”）中国银行的子公司

中银三星人寿保险有限公司（“三星人寿”）中国银行的子公司

中银理财有限责任公司（“中银理财”）中国银行的子公司

中银集团投资有限公司（“中银投资”）中国银行的子公司

中国银行（香港）有限公司（“中银香港”）中国银行的子公司苏州盛璟创新创业投资企业（有限合伙）（“苏本集团担任普通合伙人的有限合伙企业州盛璟创新投资”）昆山中启机器人智能制造产业投资中心（有限本集团担任普通合伙人的有限合伙企业

合伙）（“昆山机器人”）

苏州中誉赢嘉健康投资合伙企业（有限合伙）本集团担任普通合伙人的有限合伙企业（“中誉赢嘉”）景德镇市先进科技创新产业基金合伙企业（有本集团担任普通合伙人的有限合伙企业限合伙）（“景德镇先进科技创新”）

江西铜业集团财务有限公司（“江铜财务”）本公司董事担任该公司董事、高级管理人员

中国石油天然气集团有限公司（“中石油”）中油资本的控股股东

其他说明：

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制，构成关联方。下列各方构成本公司的关联方：

(1)持有本公司5%以上股东及其一致行动人；

145/1812023年半年度报告

(2)对本集团施加重大影响的投资方；

(3)本集团的合营企业及联营企业；

(4)本集团的关键管理人员以及与其关系密切的家庭成员；

(5)目前及过去12个月内，由本集团关联自然人担任董事、高级管理人员的除本公司及本公司控股子公司以外的法人或其他组织。

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

□适用√不适用

出售商品/提供劳务情况表

□适用√不适用

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明：

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明：

□适用√不适用

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

中国银行房屋租金收入357780.30186480.01

146/1812023年半年度报告

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币简化处理的短期租赁和低未纳入租赁负债计价值资产租赁的租金费用量的可变租赁付款支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产租赁资

出租方名称（如适用）额（如适用）产种类本期发上期发本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额生额生额房屋及

上海中银大厦33962.2233962.26不适用不适用11964446.5312015949.12333106.42617388.92-2591140.94建筑物房屋及

中国银行951610.95282113.51不适用不适用4218701.4223487154.271416702.83652489.24105249086.921933976.37建筑物关联租赁情况说明

□适用√不适用

147/1812023年半年度报告

(4).关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

□适用√不适用

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬543.67693.07

(8).其他关联交易

√适用□不适用

本集团与关联方交易按照市场价格进行，定价机制遵循公允、合理和市场化原则。

本集团与其他关联方发生的关联方交易

(1)本集团向关联方收取的手续费及佣金

单位：元币种：人民币关联方名称关联交易内容本期上期

中银控股代理买卖证券业务收入2174.7119422.87

中银金融代理买卖证券业务收入412662.76-

关联自然人代理买卖证券业务收入269.06124.17

中银投资代理买卖证券业务收入435521.92-

中银环球期货经纪业务收入2518.87-

中银基金交易单元席位租赁收入40812.2520488.49

中银基金代销金融产品业务收入25287.398957.28

中国银行证券承销业务收入733754.72616385.86

中国银行财务顾问业务收入1610849.05424528.30

(2)关联方投资本集团管理的资产管理计划

单位：元币种：人民币关联方名称关联交易内容本期上期

景德镇先进科技创新资产管理业务手续费收入424528.30-

中银保险资产管理业务手续费收入57269.2058640.61

关联自然人资产管理业务手续费收入5632.576592.10

148/1812023年半年度报告

中银金融资产管理业务手续费收入2086755.243164551.81

三星人寿资产管理业务手续费收入132599.38179490.42

中国银行资产管理业务手续费收入21618768.5434269595.57

江铜财务资产管理业务手续费收入-8580.67

中银理财资产管理业务手续费收入5940633.9813810251.88

上海中银大厦资产管理业务手续费收入22102.16-

(3)本集团向关联方支付的手续费及佣金

单位：元币种：人民币关联方名称关联交易内容本期上期

中国银行银行手续费支出19091647.579541978.33

(4)本集团向关联方收取的利息

单位：元币种：人民币关联方名称关联交易内容本期上期

中国银行存放金融同业利息80825677.5593812066.36

中国银行利率互换322170.83435339.83

(5)本集团向关联方支付的利息

单位：元币种：人民币关联方名称关联交易内容本期上期

中国银行卖出回购金融资产款利息2357722.021095586.03

中国银行拆入资金利息-43555.56

中国银行债券利息8932410.969724410.96

中银环球期货保证金利息73266.8356723.34

前海博创代理买卖证券业务利息支出0.58-

中津创新代理买卖证券业务利息支出574.85-

中银投资代理买卖证券业务利息支出188500.46-

中银金融代理买卖证券业务利息支出127071.85-

中石油代理买卖证券业务利息支出1690527.62-

中银控股代理买卖证券业务利息支出10368.99-

关联自然人代理买卖证券业务利息支出78.58-

中银香港代理买卖证券业务利息支出3.68-

中国银行代理买卖证券业务利息支出52.52-

(6)本集团投资于关联方发行的债券或管理的结构化主体获取的投资收益

单位：元币种：人民币关联方名称关联交易内容本期上期

中国银行债券收益9259.18-

中国银行理财产品收益6925734.138984908.25

中银基金基金收益5220632.161073429.43

(7)本集团向关联方支付的业务及管理费

单位：元币种：人民币关联方名称关联交易内容本期上期

中国银行咨询服务费用733094.34219569.59

中国银行产品销售服务费53806898.5895320189.07

新中物业物业费用5217956.915952955.10

中国银行物业费用84075.76127354.31

149/1812023年半年度报告

中银保险保险费用2730666.021234817.74

6、关联方应收应付款项

(1).应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末余额期初余额

交易单元席位租赁中银基金287202.24285637.56

往来款项中银基金92957.1092957.10

基金管理业务苏州盛璟创新投资-2493333.33

基金管理业务昆山机器人4039999.704039999.70

基金管理业务中誉赢嘉2024004.842024000.00

基金管理业务景德镇先进科技创新-150000.00

暂垫款项中誉赢嘉16127.1616132.00

往来款项中国银行109390.3219452.08

房租押金中国银行182810.62164404.92

房租押金上海中银大厦7608490.237608490.23

押金及物业费新中物业8918.408918.40

证券承销业务中国银行-49261.00

(2).应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

往来款项中银控股28276.4023827.65

咨询服务费用中国银行100000.00132000.00

第三方资金存管手续费中国银行32480000.0029377193.12

尾随佣金中国银行621354.34456575.49

房租及物业费中国银行22607143.37700000.00

外派人员薪酬中国银行390047.377260.00

产品销售服务费中国银行16820936.0568804437.53

保证金上海中银大厦506461.17506461.17

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

√适用□不适用

(a)本集团关联方往来余额

(1)存放关联方银行存款余额

单位：元币种：人民币关联方名称2023年6月30日2022年12月31日

中国银行8742138415.4010066643569.59

(2)管理关联方为委托人的单一资产管理计划应收管理费余额

单位：元币种：人民币

150/1812023年半年度报告

关联方名称2023年6月30日2022年12月31日

中国银行23739806.4270446435.94

中银理财3545830.235025595.78

中银金融2211960.558638470.49

上海中银大厦23428.29-

(3)持有关联方发行的债券或理财产品或管理的结构化主体的年末余额

单位：元币种：人民币关联方名称关联交易内容2023年6月30日2022年12月31日

中国银行理财产品670261120.54683893778.08

中银基金公募基金107362267.51226119256.00

(4)关联方持有本集团发行的债券的年末余额

单位：元币种：人民币关联方名称2023年6月30日2022年12月31日

中国银行350000000.00650000000.00

(5)关联方卖出回购金融资产款余额

单位：元币种：人民币关联方名称2023年6月30日2022年12月31日

中国银行494000000.00648500000.00

(6)关联方存放于本公司的代理买卖证券款的年末余额

单位：元币种：人民币关联方名称2023年6月30日2022年12月31日

前海博创457.13456.55

中津创新574.85247.20

中银金融114838294.85-

中银控股206344418.51194347802.61

中石油1907450631.891280940212.35

中银投资234390.01107063576.59

中银香港2075.002071.32

中国银行3122.633070.11

关联自然人22185.0821095.83

(7)关联方存放于本集团的应付货币保证金的年末余额

单位：元币种：人民币关联方名称2023年6月30日2022年12月31日

中银环球52104847.265152932.68

十四、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

151/1812023年半年度报告

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

5、其他

□适用√不适用

十五、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

√适用□不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

2023年6月30日2022年12月31日

已签约但未拨备

投资承诺(1)(2)(3)191490000.00222594200.00

(1)根据中银国际证券股东决定[2017]237号，中银国际投资于2017年2月20日出资设立中荣嘉茗，注册资本人民币200万元。其中，中银国际投资出资人民币120万元，出资比例为60%。截至2023年6月30日，中银国际投资已实缴人民币72万元。

(2)中银创富于2015年和2016年签订有限合伙协议，作为普通合伙人认缴出资并管理十一家有限

合伙企业，截至2023年6月30日，已有六家合伙企业注销，中银创富对剩余五家有限合伙企业认缴出资额合计人民币1502万元，已实缴人民币1.00万元。

(3)中银国际投资有限责任公司于2022年8月24日签订有限合伙协议，作为普通合伙人认缴出资

并管理景德镇市先进科技创新产业基金合伙企业。截至2023年6月30日，中银国际投资对景德镇市先进科技创新产业基金合伙企业认缴出资额为20000.00万元，已实缴人民币2400.00万元。

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

√适用□不适用

本集团在日常经营中会涉及索赔、法律诉讼或监管机构调查。于2023年6月30日及2022年12月31日，本集团没有涉及重大法律或仲裁的案件。此类重大案件是指如果发生不利的判决，本集团预期将会对自身财务状况或经营成果产生重大的影响。

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十六、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

152/1812023年半年度报告

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十七、风险管理

1、风险管理政策及组织架构

(1).风险管理政策

√适用□不适用本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险（主要为利率风险、汇率风险和其他价格风险）。本集团的主要金融工具包括货币资金、结算备付金、融出资金、衍生金融资产、存出保证金、应收款项、买入返售金融资产、金融投资、应付短期融

资款、拆入资金、交易性金融负债、衍生金融负债、卖出回购金融资产款、代理买卖证券款、应

付货币保证金、应付质押保证金、应付款项、应付债券、租赁负债和其他负债（金融负债）等。

本集团制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限额及内部控制流程，通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。

(2).风险治理组织架构

√适用□不适用

本集团风险管理的组织结构包括两个方面：法人治理结构、风险管理组织架构。

法人治理结构

根据《公司法》、《证券法》、《证券公司治理准则》及《证券公司治理准则》等法律、法规和

规范性文件的规定，本集团建立了由股东大会、董事会、监事会和公司管理层组成的健全、完善的公司治理架构，形成了权力机构、决策机构、监督机构和管理层之间权责明确、运作规范的完整的议事、决策、授权、执行的公司治理体系。通过明确经营管理层的权力、责任、经营目标以及规范经营管理层的行为来控制风险。

风险管理组织架构本集团建立了“董事会及其风险控制委员会、管理层（执行委员会）及其风险管理委员会（含子委员会）、风险管理部门、各部门各分支机构各子公司履行风险合规管理职责的团队或岗位”的

四个风险管理层级的矩阵式风险管理组织架构，实现风险管理全覆盖，其中风险管理部门包括风险管理部、内控与法律合规部、审计部等。

2、信用风险

√适用□不适用信用风险是指金融工具的一方因无法履行义务而使另一方遭受财务损失的风险。

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、结算备付金、交易保证金、应收款项、买入返售金融资产、融出资金和金融投资等。

153/1812023年半年度报告

本集团的货币资金主要存放在国有商业银行或资本充足的商业银行，结算备付金存放在中国证券登记结算有限责任公司，本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

本集团其他金融资产的信用风险主要来自三个方面：一是经纪业务代理客户买卖证券及期货交易，若本集团没有提前要求客户依法缴足交易保证金，在结算当日客户的资金不足以支付交易所需的情况下，或客户资金由于其他原因出现缺口，本集团有责任代客户进行结算而造成信用损失；二是融资融券、约定购回式证券交易及股票质押式回购交易等担保品交易业务的信用风险，指由于客户未能履行合同约定而带来损失的风险；三是信用类产品投资的违约风险，即所投资信用类产品之融资人或发行人出现违约、拒绝支付到期本息，导致资产损失和收益变化的风险。

为了控制经纪业务产生的信用风险，本集团代理客户进行的证券及期货交易均以全额保证金结算。

本集团通过全额保证金结算的方式在很大程度上控制了与本集团交易业务量相关的结算风险。

对于融资业务（包括融资融券、约定购回式证券交易、股票质押式回购交易等）中的客户信用风险，本集团制定的开展方案中设计了缓释风险的措施，主要包括由客户提供合格的担保证券缓释客户信用风险等。在信用风险管理方面，本集团授权专人负责对客户的保证金额度以及股票质押贷款、融资融券业务的额度进行审批，并根据对客户偿还能力的定期评估对上述额度进行更新。

风险管理部门会监控相关的保证金额度以及股票质押贷款额度的使用情况，在必要时要求客户追加保证金。若客户未按要求追加保证金，则通过处置抵押证券以控制相关的风险。

为了控制自营业务产生的交易对手信用风险，本集团在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算，因此违约风险发生的可能性较小；在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制，选择信用等级良好的对手方和相对有利的交割方式以控制相应的信用风险。

同时，本集团建立了证券发行人信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。

此外，对于应收款项，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、

从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。

预期信用损失评估

本集团对于按照简化计量方法计量的金融工具之外，初始按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团将按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

整个存续期内或未来12个月内的预期信用损失均基于金融工具本身的性质，以单项金融工具或金融工具组合进行计算。本集团对于金融工具整个存续期内的预期信用损失主要采用单项评估方法。

本集团已经制定了相应的预期信用损失政策，于资产负债表日，本集团通过考虑金融工具剩余期间内违约风险的变化，对金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加进行评估。基于以上程序，本集团将债务工具投资分为以下阶段：

154/1812023年半年度报告

第一阶段：当债务工具投资初始确认时，本集团确认未来12个月内的预期信用损失。第一阶段的债务工具投资也包括因信用风险改善而由第二阶段重分类至第一阶段的投资。

第二阶段：当债务工具投资的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团确认整个存续期内预期信用损失。第二阶段的债务工具投资也包括因信用风险改善而由第三阶段重分类至第二阶段的投资。

第三阶段：已经发生信用减值的债务工具投资。本集团确认整个存续期内的信用减值。

购买或源生的已发生信用减值：购买或源生的已发生信用减值系在初始确认时即确认信用减值的资产。购买或源生的已发生信用减值的资产在初始确认时以公允价值计量，在后续计量时应基于经信用调整后的实际利率计算利息收入。预期信用损失仅随金融工具在后续期间预期信用风险变化而相应变化。

本集团合理预期金融资产合同现金流量不再能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的（部分）终止确认。

估计预期信用损失时，本集团会考虑不同的情景。每种情景与不同的违约概率关联。不同情景的评估考虑了违约债务的偿还方式，包括债务工具偿还的可能性、担保物的价值或者处置资产可能回收的金额。

信用风险显著增加判断标准本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本集团历史数据的定性和定量分析、内外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

本集团评估金融工具的信用风险是否已发生显著增加时主要考虑的因素有：报告日剩余存续期违

约概率较初始确认时显著上升。无论采用何种方式评估信用风险是否显著增加，如果合同付款逾期超过（含）30日，则通常可以推定金融资产的信用风险显著增加，除非以合理成本即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险仍未显著增加。

对于融资类业务，当维持担保比率介于100%至130%时，或当融资主体出现以下情况时，则通常划分为“第二阶段”：

*被动展期，未来偿付存在不确定性；

*连续两次（含）延期，且有两次延期支付利息申请记录，或者有三次延期支付利息申请记录；

*当融资主体发生对其偿债能力和增信措施的有效性产生重大负面影响的情形时。

已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。如果一项金融工具逾期超过（含）90日，则应当推定该金融工具已发生违约，除非有合理且有依据的信息，表明以更长的逾期时间作为违约标准更为恰当。

对融资类业务，当维持担保比率低于100%时，或当融资主体出现以下情况时，则划分为“第三阶段”：

155/1812023年半年度报告

*融资方发生重大财务困难；

*已经发生合同约定条款的违约行为；

*融资方丧失清偿能力、被法院指定管理人或已开始相关的诉讼程序；

*融资方很可能破产或进行其他债务重组。

预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。

对于债券业务，预期信用损失计量的关键参数包括考虑了前瞻性影响的违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

*违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。本集团基于历史违约数据、内部及外部评级信息、前瞻性信息等因素估计违约概率；

*违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率以违约发生时风险敞口损失的百分比表示；

*违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本集团应被偿付的金额。

对于融资类业务，预期信用损失计量的关键参数包括考虑了前瞻性影响的损失率和违约风险敞口。

损失率是指本集团对违约风险敞口发生损失金额作出的预期。本集团计算损失率考虑的主要因素包括融资类业务维持担保比例或履约保障比例、担保品或质押物状况和客户信用情况等。本集团融资业务不同阶段对应的损失率比率如下：

第1阶段：根据不同的维持担保比例对应不同损失率；

第2阶段：根据不同的维持担保比例对应不同损失率（融资融券业务）或逐项根据折现现金流量

模型计算预期损失率（股票质押式回购业务）；

第3阶段：逐项根据折现现金流量模型计算预期损失率。

前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标，定期根据经济指标预测以及专家评估，确定前瞻性信息对违约概率等参数的影响，从而对融资类业务的预期损失进行前瞻性的调整。除提供基准经济情景外，本集团也结合市场预期提供了其他可能的两种情景及对应权重，并在每一个资产负债表日重新评估情景的数量及其特征，也同时考虑了各情景所代表的可能结果的范围。基准情景的权重高于其他情景权重之和。本集团以加权的12个月预期信用损失或加权的整个存续期预期信用损失计量相关的损失准备。上述加权的信用损失是由各情景下预期信用损失乘以相应情景的权重计算得出。

对于债券投资，本集团识别的与业务风险相关的经济指标为国内生产总值和10年期国债收益率；

对于融资类业务，本集团识别的与业务风险相关的经济指标为上证指数。本集团通过构建经济指标与业务风险特征之间的关系，对融资类业务的预期损失进行前瞻性的调整。

敏感性分析

预期信用损失计量模型会使用到模型参数、前瞻性预测的宏观经济变量、经济场景权重及运用专

家判断时考虑的其他因素等，上述参数、假设和判断的变化将对信用风险显著增加以及预期信用

156/1812023年半年度报告

损失计量产生影响。本集团每年定期对模型进行重检并根据具体情况对模型中使用的假设和参数进行适当的修正，对模型及参数的调整对预期信用损失结果的影响不重大。本集团对前瞻性计量所使用的经济指标也进行了敏感性分析，当乐观情景权重增加10%而基准情景权重减少10%时，或当悲观情景权重增加10%而基准情景权重减少10%时，对本集团已计提的预期信用损失的影响不重大。

信用风险敞口下表列示了本集团资产负债表项目的最大信用风险敞口。该最大敞口为考虑担保或其他信用增级方法影响前的金额。

单位：元币种：人民币

2023年6月30日2022年12月31日

货币资金23287250007.6326726053378.98

结算备付金7583870906.336406951454.44

融出资金11529625611.0010533913205.13

买入返售金融资产429410945.10658796912.81

存出保证金6413745002.545774468137.22

交易性金融资产15422121816.8911018081733.70

其他债权投资1305824566.411556129369.60

应收款项204375624.50320307314.53

信用风险敞口合计66176224480.4062994701506.41

对以公允价值计量的金融工具而言，上述金额反映了其当前的风险敞口但并非其最大的风险敞口。

其最大的风险敞口将随着其未来公允价值的变化而改变。

3、流动风险

√适用□不适用流动性风险是指本集团无法筹集足够资金或不能及时以合理的价格将资产变现以偿还到期债务的风险。本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券，应付可预见的融资承诺或资金被客户提取的需求。

下表按未折现的剩余合同义务列示了本集团金融负债的到期情况：

157/1812023年半年度报告

单位：元币种：人民币

2023年6月30日即期偿还3个月内3个月至1年1年至5年5年以上无固定期限合计

金融负债

应付短期融资款-2804013907.4410546955.18---2814560862.62

拆入资金-2711299761.10----2711299761.10

衍生金融负债-206563.43----206563.43

交易性金融负债17048740.08226014288.08----243063028.16

卖出回购金融资产款-6077617701.231630105.00---6079247806.23

代理买卖证券款22047099020.41-----22047099020.41

应付货币保证金10246192517.8810686777.30----10256879295.18

应付质押保证金1362239448.00-----1362239448.00

应付款项256744751.714556458.9827673270.62--4443657.25293418138.56

应付债券-46500000.0078500000.004203500000.00--4328500000.00

其他负债-371048.05----371048.05

租赁负债-26687505.4974677617.71128204151.95--229569275.15

金融负债总计33929324478.0811907954011.10193027948.514331704151.95-4443657.2550366454246.89

单位：元币种：人民币

2022年12月31日即期偿还3个月内3个月至1年1年至5年5年以上无固定期限合计

金融负债

应付短期融资款-506135931.072060845531.66---2566981462.73

拆入资金-2213203611.10----2213203611.10

交易性金融负债15063968.30-----15063968.30

衍生金融负债-161.0138733.38---38894.39

卖出回购金融资产款-2438280816.55959098.63---2439239915.18

代理买卖证券款21564835051.76-----21564835051.76

应付货币保证金13205486733.2418792735.12----13224279468.36

应付质押保证金687557064.00-----687557064.00

158/1812023年半年度报告

应付款项235503404.643364318.6085373428.37---324241151.61

应付债券--2722420000.001546500000.00--4268920000.00

其他负债-410654.85----410654.85

租赁负债-17004131.3949583512.8280815720.1176210.26-147479574.58

金融负债总计35708446221.945197192359.694919220304.861627315720.1176210.26-47452250816.86

保持金融资产和金融负债到期日结构的匹配以及有效控制匹配差异对本集团的管理极为重要。由于业务具有不确定的期限和不同的类别，证券公司很少能保持金融资产和金融负债项目的完全匹配。未匹配的头寸可能会提高收益，但同时也增大了损失的风险。

159/1812023年半年度报告

4、市场风险

√适用□不适用

市场风险是指因汇率（汇率风险）、市场利率（利率风险）和市场价格（价格风险）波动而引起

的金融工具公允价值变动的风险，不论该价格变动是因个别工具或其发行人特有因素所致或因影响在市场上交易的所有工具的因素造成。

本集团主要涉及的市场风险是指在以自有资金进行各类投资时因利率变动、汇率变动和证券市场价格变动而产生盈利或亏损。

本集团亦从事股票及债券承销业务，并需要对部分首次发行新股的申购及债券承销作出余额认购承诺。该等情况下，任何未完成承销的部分由于市场环境变化造成的市场价低于承销价所产生的价格变动风险将由本集团承担。

集团管理层制定了本集团所能承担的最大市场风险敞口。该风险敞口的衡量和监察是根据本金及止损额度而制定，并规定整体的市场风险均控制在管理层已制定的范围内。

汇率风险

汇率风险是指因汇率变动产生损失的风险。本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，此外有小部分港币和美元业务。

本集团持有的外币资产与相关外币负债相抵后的净额占整体的资产及负债比重很低，因此本集团面临的汇率风险较小。本集团财务部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。

由于外币在本集团资产、负债及收入结构中占比较低，因此本集团面临的汇率风险不重大。

权益工具投资价格风险权益工具投资价格风险是指本集团进行的权益类投资因资本价格波动而发生损失的风险。本集团主要投资于证券交易所上市的股票、权证、基金、股指期货和期权等，所面临的最大市场价格风险由所持有的金融工具的公允价值决定。本集团建立了包含风险价值（VaR）、压力测试限额为核心，包括以及损益值、敏感度、集中度等指标在内的市场风险监控评估体系，通过每日持仓监控计算相关指标。当这些指标达到或超过本集团所授权的风险限额时，及时进行减仓等措施将风险控制在可承受范围之内。

上述金融工具因其市值变动而面临价格风险，该变动可因只影响个别金融工具或其发行人的因素所致，亦可因影响市场上交易的所有金融工具的因素所致。

下表说明了，在所有其他变量保持不变，本集团的净损益和其他综合收益的税后净额对股票投资、基金投资、股指期货、期权以及其他权益投资的公允价值的每10%的变动（以资产负债表日的账面价值为基础）的敏感性。就本敏感性分析而言，对于其他权益工具投资该影响被视为对其他权益工具投资公允价值变动的影响。

单位：元币种：人民币

2023年6月30日

净损益其他综合收益的税后股东权益合计

增加/（减少）净额增加/（减少）增加/（减少）

市价上升10%143776706.623375000.00147151706.62

160/1812023年半年度报告

市价下降10%(143776706.62)(3375000.00)(147151706.62)

2022年12月31日

净损益其他综合收益的税后股东权益合计

增加/（减少）净额增加/（减少）增加/（减少）

市价上升10%130452039.743375000.00133827039.74

市价下降10%(130452015.74)(3375000.00)(133827015.74)利率风险

利率风险是指金融工具的价值/未来现金流量会因市场利率变动而出现波动的风险。由于市场利率的波动，本集团的利差可能增加，也可能减少，从而对利润总额和股东权益产生影响。本集团目前的生息资产主要为银行存款、结算备付金、融出资金、衍生金融资产、存出保证金、买入返售

金融资产以及债务工具投资，付息负债主要为应付短期融资款、拆入资金、卖出回购金融资产款、代理买卖证券款、应付货币保证金、应付债券和租赁负债等。

对于交易性金融资产及其他债权投资等债务工具投资，浮动利率的金融资产使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融资产使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率投资的相对比例。

本集团财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会使本集团持有的债券投资公允价值降低，对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于资产负债表日，本集团持有的利率互换合约列示如下：

单位：元币种：人民币

2023年6月30日

名义本金公允价值

以固定换浮动160000000.00936503.28

以浮动换固定(80000000.00)(401761.71)

净额80000000.00534741.57

2022年12月31日

名义本金公允价值

以固定换浮动300000000.002155194.23

以浮动换固定(200000000.00)(1313210.27)

净额100000000.00841983.96

下表汇总了本集团于资产负债表日的利率风险。表内的生息资产和付息负债项目，按合约重新定价日与到期日两者较早者分类，以账面价值列示。

161/1812023年半年度报告

2023年6月30日1个月内1个月至3个月3个月至1年1年至5年5年以上不计息合计

金融资产

货币资金23251717729.09----35543337.4223287261066.51

结算备付金7583870906.33-----7583870906.33

融出资金696077551.103433277971.957264187770.57--136082317.3811529625611.00

衍生金融资产534741.57----12553.76547295.33

买入返售金融资产-91639500.00337703000.00--68445.10429410945.10

存出保证金632711467.35---5781033535.196413745002.54

交易性金融资产1658322220.101577420400.002501678249.117950942218.9018083320.832392423840.4216098870249.36

其他债权投资-249967750.00311534190.00629060520.0093952580.0021309526.411305824566.41

其他权益工具投资-----46400000.0046400000.00

应收款项-----204375624.50204375624.50

金融资产总计33823234615.545352305621.9510415103209.688580002738.90112035900.838617249180.1866899931267.08金融负债

应付短期融资款196360000.002564230000.0010320000.00--34496369.142805406369.14

拆入资金2200000000.00500000000.00---9749922.262709749922.26

衍生金融负债-----206563.43206563.43

交易性金融负债---70796810.00152661300.0019604918.16243063028.16

卖出回购金融资产款6070278000.004263000.001600000.00--2264497.636078405497.63

代理买卖证券款22045530947.39----1568073.0222047099020.41

应付债券---4000000000.00-57608219.184057608219.18

应付货币保证金3738967520.85----6517911774.3310256879295.18

应付质押保证金412775976.00----949463472.001362239448.00

租赁负债--13819783.93207325409.49431004.32-221576197.74

其他负债-----371048.05371048.05

应付款项-----305665968.48305665968.48

金融负债总计34663912444.243068493000.0025739783.934278122219.49153092304.327898910825.6850088270577.66

利率敏感度缺口总计(840677828.70)2283812621.9510389363425.754301880519.41(41056403.49)718338354.5016811660689.42

162/1812023年半年度报告

2022年12月31日1个月内1个月至3个月3个月至1年1年至5年5年以上不计息合计

金融资产

货币资金26693280799.87----32783318.8026726064118.67

结算备付金6406951454.44-----6406951454.44

融出资金729658944.173018286967.446655970593.99--129996699.5310533913205.13

衍生金融资产841983.96----7720.00849703.96

买入返售金融资产306965000.0019900000.00331434500.00--497412.81658796912.81

存出保证金367962288.07----5406505849.155774468137.22

交易性金融资产1951514416.55315000000.003732387910.003335191806.22-2158312661.8611492406794.63

其他债权投资-99166496.82707330438.32629027400.0093063390.0027541644.461556129369.60

其他权益工具投资-----45000000.0045000000.00

应收款项-----320307314.53320307314.53

金融资产总计36457174887.063452353464.2611427123442.313964219206.2293063390.008120952621.1463514887010.99金融负债

应付短期融资款385510000.00117170000.002020320000.00--15542433.602538542433.60

拆入资金2200000000.00----11904880.962211904880.96

衍生金融负债-----38894.3938894.39

交易性金融负债-----15063968.3015063968.30

卖出回购金融资产款2429975000.004974000.00631000.00--604957.702436184957.70

代理买卖证券款21563505514.33----1329537.4321564835051.76

应付债券--2600000000.001500000000.00-57956328.774157956328.77

应付货币保证金5771521268.21----7452758200.1513224279468.36

应付质押保证金417812771.96----269744292.04687557064.00

租赁负债10038.1251759.211550949.48131708539.057315143.23-140636429.09

其他负债----410654.85410654.85

应付款项----336766409.49336766409.49

金融负债总计32768334592.62122195759.214622501949.481631708539.057315143.238162120557.6847314176541.27

利率敏感度缺口总计3688840294.443330157705.056804621492.832332510667.1785748246.77(41167936.54)16200710469.72

163/1812023年半年度报告

市场利率的波动主要影响本集团持有的以公允价值计量的生息资产的估值。假设各货币收益率曲线平行移动100个基点，而其他因素保持不变，对本集团各资产负债表日的净利润和净资产的潜在影响分析如下：

2023年6月30日

净损益其他综合收益的税后股东权益合计

增加/(减少)净额增加/(减少)增加/(减少)

收益率曲线向上平移100个基点(99370564.78)(13677099.54)(113047664.32)

收益率曲线向下平移100个基点103836883.3214285555.46118122438.78

2022年12月31日

净损益其他综合收益的税后股东权益合计

增加/(减少)净额增加/(减少)增加/(减少)

收益率曲线向上平移100个基点(785707.13)(18446464.45)(19232171.58)

收益率曲线向下平移100个基点2092197.2019248855.8621341053.06

164/1812023年半年度报告

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

165/1812023年半年度报告

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

出于管理目的，本集团根据业务类型划分成业务单元，本集团主要包括如下报告分部：(1)投资银行业务，(2)证券经纪业务，(3)资产管理业务，(4)证券自营业务，(5)期货业务，(6)私募股权投资业务，(7)其他业务。管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部业绩以营业利润为基础进行评价。

(2).报告分部的财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

2023年上半年投资银行业务证券经纪业务资产管理业务证券自营业务期货业务私募股权投资业务其他业务合计

营业收入145821270.27831873355.74285624711.8676823797.6291665653.0431354581.67129032061.211592195431.41

对外交易净收入146332189.56390527499.77290094358.40151059356.4845621603.2630169084.45118346583.921172150675.84

利息收入-548020928.7050605.6029195581.3371313673.931201226.0610685477.29660467492.91

利息费用(510919.29)(106675072.73)(4520252.14)(103431140.19)(25269624.15)(15728.84)-(240422737.34)

营业支出(100610283.85)(405621195.20)(126431951.88)(15121609.69)(53213296.87)(5425365.29)(121339783.08)(827763485.86)

营业利润45210986.42426252160.54159192759.9861702187.9338452356.1725929216.387692278.13764431945.55

利润/(亏损)总额45210986.42426251919.40159192759.9861702187.9338452356.1725929216.387706278.14764445704.42

所得税费用118169848.53

净利润646275855.89

资产总额89725195.4434717371725.64477414176.6218749393585.1912440075449.381139178171.95191146424.4467804304728.66

递延所得税资产-------375398179.17

负债总额44056342.4727181580127.69148462553.1811033819458.0111695687748.1712486071.68714580514.0150830672815.21

递延所得税负债-------5523754.14

折旧及摊销费用8889306.2444408964.489947825.101324800.895746282.39614007.0721062410.9591993597.12

资本性支出22841763.7576458699.1017139263.432404447.866219044.035608.8637530554.16162599381.19

信用减值损失-2334470.44-(95659.77)--(11890.26)2226920.41

166/1812023年半年度报告

2022年上半年投资银行业务证券经纪业务资产管理业务证券自营业务期货业务私募股权投资业务其他业务合计

营业收入53861271.81839542164.32404588060.1954779134.6896986121.61(29401405.83)27163301.711447518648.49

对外交易净收入54423094.58441413421.61410968382.47128223672.7250253363.55(30717512.52)16548208.991071112631.40

利息收入-541367204.6749011.3229044083.1582268334.291349525.2910615092.72664693251.44

利息费用(561822.77)(143238461.96)(6429333.60)(102488621.19)(35535576.23)(33418.60)-(288287234.35)

营业支出(97120130.97)(418272486.29)(168389867.62)(12732056.08)(55166574.93)(4739283.57)(91435791.88)(847856191.34)

营业利润(43258859.16)421269678.03236198192.5742047078.6041819546.68(34140689.40)(64272490.17)599662457.15

利润/(亏损)总额(43258859.16)421225102.15236298192.5742047078.6041811115.11(34140689.40)(64636076.55)599345863.32

所得税费用80614642.53

净利润518731220.79

资产总额101554979.8135009491427.96561124199.5016512557686.1210756776578.221108767439.37152032983.2364202305294.21

递延所得税资产336942501.58

负债总额30672355.4927913365190.91186289475.999092934041.4410065401568.4823372889.48762266828.7748074302350.56

递延所得税负债12853120.74

折旧及摊销费用10181525.2043691732.809327887.501100650.135308825.31609753.3021949562.6592169936.89

资本性支出3415755.9918843621.637458914.66438180.3816562177.725662.836814049.3253538362.53

信用减值损失-(2842829.74)-30719.02--(3225087.89)(6037198.61)

2023年上半年及2022年上半年，本集团的对外交易收入均来自于中国大陆地区。

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、租赁

□适用√不适用

167/1812023年半年度报告

8、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具

□适用√不适用

9、以公允价值计量的资产和负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入权益的累计公允项目期初金额本期公允价值变动损益本期计提的减值期末金额价值变动金融资产1、交易性金融资产（不含

11492406794.63(42138591.62)--16098870249.36衍生金融资产）

2、衍生金融资产849703.96(295008.63)--547295.33

3、其他债权投资1556129369.60-(1444059.49)(95659.77)1305824566.41

4、其他权益工具投资45000000.00---46400000.00

金融资产小计13094385868.19(42433600.25)(1444059.49)(95659.77)17451642111.10

上述合计13094385868.19(42433600.25)(1444059.49)(95659.77)17451642111.10金融负债1、交易性金融负债（不含

15063968.30(562429.36)--243063028.16衍生金融负债）

2、衍生金融负债38894.39--206563.43

(167669.04)

金融负债小计15102862.69--243269591.59

(730098.40)

上述合计15102862.69(730098.40)--243269591.59

10、金融工具项目计量基础分类表

(1).金融资产计量基础分类表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末账面价值

168/1812023年半年度报告

以公允价值计量且其变动计入当期损益

指定为以公允价值按照《金融工具确按照《套期会计》分类为以公允价计量且其变动计入分类为以公允价认和计量》准则指准则指定为以公以摊余成本计量值计量且其变动金融资产项目其他综合收益的非值计量且其变动定为以公允价值允价值计量且其的金融资产计入其他综合收交易性权益工具投计入当期损益的计量且其变动计变动计入当期损益的金融资产资金融资产入当期损益的金益的金融资产融资产

货币资金23287261066.51-----

结算备付金7583870906.33-----

融出资金11529625611.00-----

买入返售金融资产429410945.10-----

应收款项204375624.50-----

存出保证金6413745002.54-----

衍生金融资产---547295.33--

交易性金融资产---16098870249.36--

其他债权投资-1305824566.41----

其他权益工具投资--46400000.00---

合计49448289155.981305824566.4146400000.0016099417544.69--期初账面价值以公允价值计量且其变动计入当期损益

指定为以公允价值按照《金融工具确按照《套期会计》分类为以公允价计量且其变动计入分类为以公允价认和计量》准则指准则指定为以公以摊余成本计量值计量且其变动金融资产项目其他综合收益的非值计量且其变动定为以公允价值允价值计量且其的金融资产计入其他综合收交易性权益工具投计入当期损益的计量且其变动计变动计入当期损益的金融资产资金融资产入当期损益的金益的金融资产融资产

货币资金26726064118.67-----

结算备付金6406951454.44-----

融出资金10533913205.13-----

买入返售金融资产658796912.81-----

应收款项320307314.53-----

169/1812023年半年度报告

存出保证金5774468137.22-----

衍生金融资产---849703.96--

交易性金融资产---11492406794.63--

其他债权投资-1556129369.60----

其他权益工具投资--45000000.00---

合计50420501142.801556129369.6045000000.0011493256498.59--

(2).金融负债计量基础分类表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末账面价值以公允价值计量且其变动计入当期损益

以摊余成本计量的金融按照《金融工具确认和计量》准按照《套期会计》准则指定金融负债项目分类为以公允价值计量且其变负债则指定为以公允价值计量且其为以公允价值计量且其变动动计入当期损益的金融负债变动计入当期损益的金融负债计入当期损益的金融负债

应付短期融资款2805406369.14---

拆入资金2709749922.26---

交易性金融负债-226014288.0817048740.08-

衍生金融负债-206563.43--

卖出回购金融资产款6078405497.63---

代理买卖证券款22047099020.41---

应付货币保证金10256879295.18---

应付质押保证金1362239448.00---

应付款项305665968.48---

应付债券4057608219.18---

租赁负债221576197.74---

其他负债371048.05---

合计49845000986.07226220851.5117048740.08-期初账面价值以摊余成本计量的金融以公允价值计量且其变动计入当期损益金融负债项目

负债分类为以公允价值计量且其变按照《金融工具确认和计量》准按照《套期会计》准则指定

170/1812023年半年度报告

动计入当期损益的金融负债则指定为以公允价值计量且其为以公允价值计量且其变动变动计入当期损益的金融负债计入当期损益的金融负债

应付短期融资款2538542433.60---

拆入资金2211904880.96---

交易性金融负债--15063968.30-

衍生金融负债-38894.39--

卖出回购金融资产款2436184957.70---

代理买卖证券款21564835051.76---

应付货币保证金13224279468.36---

应付质押保证金687557064.00---

应付款项336766409.49---

应付债券4157956328.77---

租赁负债140636429.09---

其他负债410654.85---

合计47299073678.5838894.3915063968.30-

171/1812023年半年度报告

11、外币金融资产和金融负债

□适用√不适用

12、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

13、其他

√适用□不适用资本管理

本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持充足的净资本，以支持业务发展并使股东价值最大化。

本集团管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。2023年上半年，本集团的资本管理目标、政策或程序未发生变化。

本集团采用净资本来管理资本，净资本是指根据证券公司的业务范围和公司资产负债的流动性特点，在净资产的基础上对资产负债等项目和有关业务进行风险调整后得出的综合性风险控制指标。

根据中国证监会颁布的《证券公司风险控制指标管理办法》（2016年修订版）以及《证券公司风险控制指标计算标准规定》（证监会公告[2020]10号），本公司须就风险控制指标持续达到下列标准：

(1)净资本与各项风险资本准备之和的比率不得低于100%（比率1）

(2)净资本与净资产的比率不得低于20%（比率2）

(3)净资本与负债的比率不得低于8%（比率3）

(4)净资产与负债的比率不得低于10%（比率4）

(5)自营权益类证券及证券衍生品与净资本的比率不得超过100%（比率5）

(6)自营固定收益类证券与净资本的比率不得超过500%（比率6）

(7)核心净资本与表内外资产总额的比率不得低于8%（比率7）

(8)优质流动性资产与未来30天现金净流出的比率不得低于100%（比率8）

(9)可用稳定资金与所需稳定资金的比率不得低于100%（比率9）

(10)融资（含融券）的金额与净资本的比率不得超过400%（比率10）净资本是指净资产减由管理办法规定的某些资产的风险调节项。

于2023年6月30日及2022年12月31日，本公司的上述比例如下：

单位：元币种：人民币

2023年6月30日2022年12月31日

净资本14419165242.4713976698523.00

比率1348.83%309.76%

比率288.19%88.25%

比率384.43%113.13%

比率495.74%128.19%

比率54.34%3.72%

172/1812023年半年度报告

比率6110.62%83.80%

比率740.82%46.38%

比率8294.93%266.29%

比率9292.73%276.22%

比率1082.96%77.97%金融资产转移

在日常业务中，本集团部分交易将已确认的金融资产转让给第三方或客户，但本集团尚保留该部分已转让金融资产的风险与回报，因此并未于资产负债表终止确认此类金融资产。

(1)卖出回购协议

本集团通过转让交易性金融资产、其他债权投资等予交易对手取得款项，并与其签订回购上述资产的协议。根据协议，交易对手拥有收取上述证券协议期间合同现金流和再次将上述证券用于担保的权利，同时承担在协议规定的到期日将上述证券归还本集团的义务。本集团认为上述金融资产的风险与回报均未转移，因此并未于资产负债表终止确认上述金融资产。

本集团通过转让融出资金债权收益权予交易对手取得款项，并与其签订回购协议。根据回购协议，本集团转让予交易对手的收益权利包括融资本金及约定利息等本集团在融资融券合同项下可能取

得的其他任何财产收益，回购期满后交易对手将上述收益权回售本集团。本集团认为上述金融资产的风险与回报均未转移，因此并未于资产负债表日终止确认上述金融资产。

(2)融出证券

本集团与客户订立协议，融出股票及基金予客户，以客户的证券或押金为抵押，由于本集团仍保留有关证券的全部风险，因此并未于资产负债表终止确认该等证券。于2023年6月30日，上述转让资产的账面价值为人民币3713335.00元（2022年12月31日：人民币5695430.00元）。

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币在被投资单位被投资核算持股比投资成本期初余额增减变动期末余额单位方法例及表决权比

例(%)中银期成本

376000000.00376000000.00-376000000.00100%

货法中银国成本

600000000.00600000000.00-600000000.00100%

际投资法中银资成本

230000000.00200000000.0030000000.00230000000.00100%

本控股法

合计/1206000000.001176000000.0030000000.001206000000.00

其他说明：

173/1812023年半年度报告

本公司长期股权投资于资产负债表日未发生减值。2023年上半年，本公司所投资的上述子公司未分配现金股利（2022年上半年：同）。

2、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬和长期薪金497146482.07342629486.79373972211.98465803756.88

二、离职后福利-设定提

287064.8353005402.6152999947.21292520.23

存计划

三、辞退福利----

四、一年内到期的其他福

----利

合计497433546.90395634889.40426972159.19466096277.11

(2).短期薪酬和长期薪金列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和

496803219.42251463530.98282820906.15465445844.25

补贴

二、职工福利费2000.0021641607.0821643607.08-

三、社会保险费176762.3532638478.2032635119.00180121.55

其中：医疗保险费156580.8228912037.7828909062.11159556.49

工伤保险费2783.66513991.78513938.882836.56

生育保险费17397.873212448.643212118.0117728.50

四、住房公积金163169.8131514114.1831499505.40177778.59

五、工会经费和职工教育

1330.495371756.355373074.3512.49

经费

六、短期带薪缺勤----

七、短期利润分享计划----

合计497146482.07342629486.79373972211.98465803756.88

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险278365.9051399178.2951393888.21283655.98

2、失业保险费8698.931606224.321606059.008864.25

3、企业年金缴费----

合计287064.8353005402.6152999947.21292520.23

其他说明：

□适用√不适用

174/1812023年半年度报告

3、利息净收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息收入587949949.68581073538.79

其中：货币资金及结算备付金利息收入226934794.63206416055.08

融资融券业务利息收入322419463.72331936263.53

买入返售金融资产利息收入14156905.0314454752.93

其中：约定购回利息收入--

股权质押回购利息收入10592043.6614454752.93

其他债权投资利息收入24438786.3028266467.25

利息支出215137384.35252718239.52

其中：客户保证金利息支出37860623.6245707867.16

应付短期融资款利息支出25287042.3422181015.75

拆入资金利息支出21158393.8823724744.92

其中：转融通利息支出10711111.1310704885.86

卖出回购金融资产款利息支出51984775.3849549969.14

其中：报价回购利息支出240050.35233921.89

应付债券利息支出75571890.41108992520.56

其他3274658.722562121.99

利息净收入372812565.33328355299.27

4、手续费及佣金净收入

(1).手续费及佣金净收入情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

1.证券经纪业务净收入387831593.47434785683.81

证券经纪业务收入529269855.13592182767.27

其中：代理买卖证券业务440397515.61474239987.55

交易单元席位租赁41646358.9663369599.38

代销金融产品业务47225980.5654573180.34

证券经纪业务支出141438261.66157397083.46

其中：代理买卖证券业务141438261.66157397083.46

2.期货经纪业务净收入702937.27847708.87

期货经纪业务收入702937.27847708.87

3.投资银行业务净收入145990907.5154420705.90

投资银行业务收入146130530.1554562215.33

其中：证券承销业务135628329.2239306240.49

证券保荐业务2924528.315094339.61

财务顾问业务7577672.6210161635.23

投资银行业务支出139622.64141509.43

其中：证券承销业务139622.64141509.43

4.资产管理业务净收入93085885.16197501387.08

资产管理业务收入93162744.66197524856.54

资产管理业务支出76859.5023469.46

5.基金管理业务净收入188978281.67192213275.41

基金管理业务收入189084842.67192352054.05

175/1812023年半年度报告

基金管理业务支出106561.00138778.64

6.投资咨询业务净收入2871791.729554962.67

投资咨询业务收入2871791.729554962.67

合计819461396.80889323723.74

其中：手续费及佣金收入961222701.601047024564.73

手续费及佣金支出141761304.80157700840.99

(2).财务顾问业务净收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

并购重组财务顾问业务净收入--境内上市公司--

并购重组财务顾问业务净收入--其他--

其他财务顾问业务净收入7577672.6210161635.23

(3).代理销售金融产品业务

□适用√不适用

(4).资产管理业务

□适用√不适用

手续费及佣金净收入的说明：

□适用√不适用

5、投资收益

(1).投资收益情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

金融工具投资收益202361090.47218122230.61

其中：持有期间取得的收益264922570.39267745260.76

－交易性金融工具264466392.56268135941.35

－衍生金融工具456177.83(390680.59)

处置金融工具取得的收益(62561479.92)(49623030.15)

－交易性金融工具(44371507.14)(48932113.37)

－其他债券投资(76930.00)-

－衍生金融工具(18113042.78)(690916.78)

合计202361090.47218122230.61

(2).交易性金融工具投资收益明细表

□适用√不适用

6、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

176/1812023年半年度报告

交易性金融资产(42438370.07)(64704791.81)

交易性金融负债(1642240.00)-

衍生金融工具(462677.67)751499.53

合计(44543287.74)(63953292.28)

7、业务及管理费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工费用395634889.40368451091.47

营销人员报酬101647296.7995956366.73

使用权资产折旧费51437349.8651397527.52

销售服务费49916545.7998795110.66

折旧及摊销34195957.8034853830.76

电子设备运转费19330419.5118282239.64

专业服务费19393288.5614494861.97

交易所设施使用费19461002.2318983389.12

邮电通讯费9205504.1714072669.00

物业管理费8863895.578272078.15

其他51001079.9761927364.35

合计760087229.65785486529.37

8、其他

√适用□不适用

(1).按应收款项性质分类列示

单位：元币种：人民币

2023年6月30日2022年12月31日

金额比例(%)金额比例(%)

应收款项原值：

应收资产管理计划管理费收入101597087.0630.45%161141965.7736.44%

应收股票质押式回购款项77292547.9523.16%77292547.9517.48%

应收基金管理费收入33020060.129.90%34949516.257.90%

应收席位租赁费收入32277783.899.67%40766866.539.22%

垫付投资透支额25793800.757.73%25793800.755.83%

应收清算及结算款项19468339.465.83%48257187.9510.91%

应收投资银行业务收入10603452.013.18%19399669.024.39%

其他33635811.3210.08%34648286.747.83%

合计333688882.56100.00%442249840.96100.00%

减：坏账准备139976242.50139993882.34

应收款项账面价值193712640.06302255958.62

(2).按账龄分析

单位：元币种：人民币账龄期末余额期初余额

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内150860924.3545.21%257849451.3858.30%

1至2年22557421.566.76%32944604.937.45%

2至3年15106791.424.53%9631853.232.18%

177/1812023年半年度报告

3年以上145163745.2343.50%141823931.4232.07%

合计333688882.56100.00%442249840.96100.00%

(3).按评估方式列示

单位：元币种：人民币

2023年6月30日

项目账面金额减值准备

金额比例(%)金额比例(%)

组合计提减值准备32277783.899.67%21461610.3815.33%

单项计提减值准备301411098.6790.33%118514632.1284.67%

2022年12月31日

项目账面金额减值准备

金额比例(%)金额比例(%)

组合计提减值准备40766866.539.22%21479250.2215.34%

单项计提减值准备401482974.4390.78%118514632.1284.66%

9、现金流量表附注

(1).将净利润调节为经营活动现金流量

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额

净利润598490496.65513916519.57

加：资产减值准备--

信用减值损失/(转回)2226920.41(6037198.61)

固定资产折旧12678922.4715767447.15

使用权资产折旧51437349.8651397527.52

无形资产摊销19535526.8517117626.33

长期待摊费用摊销1981508.481968757.28

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

306776.0326681.40

失(收益以“－”号填列)

固定资产报废损失(收益以“－”号填列)--

公允价值变动损失(收益以“－”号填列)44543287.7463953292.28

财务费用(收益以“－”号填列)79503156.64105439328.03

投资损失(收益以“－”号填列)76930.00-

递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)(7688970.77)(5618467.11)

递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)--

存货的减少(增加以“－”号填列)--

汇兑损益(2534300.66)(3269552.40)

经营性应收项目的减少(增加以“－”号填

(5376153668.11)1402995654.31

列)

经营性应付项目的增加(减少以“－”号填

4833033610.733270905906.61

列)

其他--

经营活动产生的现金流量净额257437546.325428563522.36

(2).现金及现金等价物净变动情况

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额

178/1812023年半年度报告

现金及现金等价物的年末余额24239465460.7025321986567.17

减：现金及现金等价物的年初余额23722981928.9523292672026.67

现金及现金等价物净增加额516483531.752029314540.50

(3).现金和现金等价物的构成

单位：元币种：人民币期末余额期初余额

一、现金16655601531.7217316031583.50

其中：库存现金11058.8810739.69

可随时用于支付的银行存款16593813803.4517247739403.52

可随时用于支付的其他货币资金61776669.3968281440.29

二、现金等价物7583863928.986406950345.45

结算备付金7583863928.986406950345.45

三、期末现金及现金等价物余额24239465460.7023722981928.95

(4).收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额

存出保证金净减少额-11633020.88

补贴收入116801978.925005537.82

其他43725030.5098381367.66

合计160527009.42115019926.36

(5).支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额

存出保证金净增加额18789530.73-

支付的业务及管理费233016927.01223070753.75

预付账款的净增加额11381053.95-

其他20474320.781937237.25

合计283661832.47225007991.00

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动资产处置损益-306850.43

计入当期损益的政府补助，但与公司正常主要为公司收到的与正

经营业务密切相关，符合国家政策规定、

112649800.60常经营业务密切相关的

按照一定标准定额或定量持续享受的政府政府补助补助除外

除上述各项之外的其他营业外收入和支出8597466.13主要为个税手续费返还

减：所得税影响额30235104.08

少数股东权益影响额（税后）-

合计90705312.22

179/1812023年半年度报告

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非

经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净

3.860.230.23

利润扣除非经常性损益后归属于

3.320.200.20

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：宁敏

董事会批准报送日期：2023年8月29日修订信息

□适用√不适用

180/1812023年半年度报告

第十一节证券公司信息披露

一、公司重大行政许可事项的相关情况

□适用√不适用

二、监管部门对公司的分类结果

□适用√不适用