山西潞安环保能源开发股份有限公司

关于对会计师事务所履职情况评估报告及

审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况报告

山西潞安环保能源开发股份有限公司（以下简称“公司”）聘请

立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信会计师事务所”）作为公司2025年度财务审计机构，聘请信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“信永中和会计师事务所”）作为公司2025年度内部控制审计机构。根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等法律法规和监管政策的要求，公司对立信会计师事务所和信永中和会计师事务所2025年度履职情况进行评估，现将履职情况评估及审计委员会履行监督职责的情况报告如下：

一、2025年度会计师事务所基本情况

（一）财务审计机构基本情况

立信会计师事务所由潘序伦博士于1927年创建，2010年完成改制为特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。立信会计师事务所具有证券、期货及 H 股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。截至 2025年末，立信会计师事务所拥有合伙人300名、注册会计师2523名，

2025年度为770家上市公司提供年报审计服务。

（二）内控审计机构基本情况信永中和会计师事务所于2012年改制为特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 8层，首席合伙人为谭小青先生。信永中和会计师事务所拥有财政部颁发的会计师事务所执业证书，具有证券、期货及 H 股审计资格。截至

2025年末，信永中和会计师事务所拥有合伙人257名、注册会计师

1799名，2025年度为383家上市公司提供年报审计服务。

（三）聘任会计师事务所履行的程序

公司于2025年4月27日召开第八届董事会第八次会议，审议通过《关于续聘2025年度审计机构的议案》，并于2025年5月29日召开2024年年度股东会审议通过该议案，续聘立信会计师事务所为公司2025年度财务审计机构，聘期一年；续聘信永中和会计师事务所为公司2025年度内部控制审计机构，聘期一年。

二、2025年度会计师事务所履职情况

按照《审计业务约定书》的约定，依据《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，立信会计师事务所对公司2025年度财务报告进行了审计，同时对非经营性资金占用及其他关联资金往来情况、涉及财务公司关联交易情况等出具了专项说明；信永中和会计师事务所

对公司2025年度内部控制进行了审计。经审计，立信会计师事务所出具标准无保留意见的财务报表审计报告，信永中和会计师事务所出具标准无保留意见的内部控制审计报告。

在执行审计工作的过程中，两家会计师事务所就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和审计委员会进行了充分沟通。

三、审计委员会对会计师事务所监督情况

根据公司《董事会专门委员会实施细则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：

（一）审计委员会对立信会计师事务所和信永中和会计师事务所

的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其

执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。2025年4月17日，审计委员会召开2025年第五次会议，审议通过《关于续聘2025年度审计机构的议案》，同意续聘并提交董事会审议。

（二）2025年1月24日，审计委员会召开年报审计进场前沟通

会（2025年第二次会议），审阅公司2024年度财务会计报表，听取管

理层年度经营汇报，并与年审会计师就年报审计策略、审计程序及重点审计事项进行沟通。

（三）2025年3月27日，审计委员会召开年报审计进场后工作

会议（2025年第三次会议），听取立信会计师事务所关于审计进展的汇报，就审计计划执行情况及关键审计事项进行沟通。在会计师出具初步审计意见后，审计委员会再次审阅公司财务会计报表，认为审计程序符合相关规定，审计意见客观公允。

（四）2025年4月2日及4月17日，审计委员会分别召开第四、第五次会议，审议立信会计师事务所出具的2024年度审计报告初稿及最终稿，确认会计师事务所在审计过程中保持了独立性和客观性，出具的审计意见恰当，同意将审计报告提交董事会审议。

（五）报告期内，审计委员会审议通过公司2024年年度报告、

2025年第一季度报告、2025年半年度报告、2025年第三季度报告及

内部控制评价报告等事项，认为相关报告真实、准确、完整地反映了公司的财务状况和经营成果。

四、总体评价经评估，立信会计师事务所和信永中和会计师事务所在公司2025年度审计工作中，遵循独立、公允、客观的执业准则，出具的审计报告客观、完整地反映了公司真实的财务状况和内部控制情况。

公司董事会审计委员会严格遵守相关规定，勤勉尽责、恪尽职守，切实履行对会计师事务所的监督职责，有效维护公司及全体股东的合法权益。

山西潞安环保能源开发股份有限公司董事会审计委员会

2026年4月27日