山西潞安环保能源开发股份有限公司

二○二五年度审计委员会履职报告

根据《上市公司治理准则》《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》以及公司

《章程》《董事会专门委员会实施细则》等相关规定，山西潞安环保能源开发股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会本着

勤勉尽责的原则，积极开展相关工作，认真履行监督职责。现将2025年度工作情况汇报如下：

一、审计委员会成员基本情况

报告期内，公司第八届董事会审计委员会委员由张志敏女士、徐海东先生和杨瑞平女士3名成员组成，其中审计委员会主任委员（召集人）由具有专业会计资格的独立董事张志敏女士担任。审计委员会全部成员均具备胜任审计委员会工作职责的专业知识和工作经验，符合上海证券交易所的相关规定和《公司章程》的有关要求。

二、审计委员会2025年会议召开情况

2025年度审计委员会共召开8次会议，全体委员均出席会议，

具体情况如下：

（一）2025年1月13日，召开审计委员会2025年第一次会议，审议通过《关于为控股子公司提供财务资助事项》。

（二）2025年1月24日，召开审计委员会2025年第二次会议，审阅公司2024年度财务会计报表，听取管理层年度经营汇报，并与立信会计师事务所就2024年年报审计策略、审计程序、审计范围及重点审计事项进行沟通。

（三）2025年3月27日，召开审计委员会2025年第三次会议，听取了立信会计师事务所关于2024年年报审计进展的汇报，就审计计划执行情况及关键审计事项进行沟通，并在会计师出具初步审计意见后再次审阅公司财务会计报表。

（四）2025年4月2日，召开审计委员会2025年第四次会议，就2024年度财务决算、利润分配、内控评价、续聘审计机构等13项事项进行初步讨论。

（五）2025年4月17日，召开审计委员会2025年第五次会议，审议通过以下事项：

1.《2024年年度报告及摘要》；

2.《2024年度财务决算报告》；

3.《关于公司2024年度利润分配的预案》；

4.《关于确认各项资产减值准备事项》；

5.《内部控制评价报告》；

6.《2024年度审计委员会履职报告》；

7.《公司会会计师事务所履职情况评报报告和财务审计控控委员会会会计师事务所履行监督职责情况报告》；

8.《关于续聘2025年度审计机构事项》；

9.《关于暂停计提“煤矿转产发展资金”的事项》；

10.《关于使用自有资金进行委托理财事项》；

11.《关于公开发行公司债券事项》；12.《关于公司申请注册发行中期票据事项》；

13.《关于为控股子公司提供财务资助事项》；

14.《2025年第一季度报告》；

15.《关于为山西潞安焦化有限责任公司提供担保事项》。

（六）2025年8月14日，召开审计委员会2025年第六次会议，审议通过如下事项：

1.《2025年半年度报告及摘要》；

2.《关于为控股子公司提供财务资助事项》；

3.《关于山西潞安环能五弘峰焦焦化有限公司公开转焦焦化产能指标事项》。

（七）2025年10月17日，召开审计委员会2025年第七次会议，审议通过《2025年第三季度报告》。

（八）2025年12月11日，召开审计委员会2025年第八次会议，审议通过《关于为控股子公司提供财务资助事项》。

三、审计委员会2025年工作履职情况

（一）监督及评报外部审计机构工作

报告期内，经审计委员会评报，立信会计师事务所与信永中和会计师事务所均具备为公司提供审计服务的资质与专业能力。2025年

第五次会议审议通过续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2025年度财务审计机构，续聘信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2025年度内控审计机构。

（二）审阅财务报告及相关审计工作报告2025年度，审计委员会认真审阅了公司2024年年度报告、2025

年第一季度报告、2025年半年度报告及2025年第三季度报告，同时

审阅了公司内部控制评价报告及内部控制审计报告，认为相关报告真实、准确、完整地反映了公司财务状况和经营成果。

（三）指导内部审计工作

报告期内，审计委员会督促公司内部相关部门严格按照审计计划执行，经审阅内部控制审计工作报告，未发现内部审计工作存在重大问题的情况。

（四）关联交易、资金占用、担保事项的审核

报告期内，审计委员会会关联交易、资金占用和担保事项予以重点关注，经审核，未发现公司有会外违规担保、资金占用及异常关联交易情况。

（五）评报内部控制的有效性

公司已按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》等法律法

规的要求，建立了较为完善的公司治理结构和内控制度，并在日常生产经营中得到有效执行。经评报，公司内部控制不存在重大缺陷和重要缺陷，内部控制自我评价报告如实反映了公司内控建设的实际情况。

（六）计提资产减值准备的审核

报告期内，审计委员会会公司计提资产减值准备事项进行了审核，认为公司计提资产减值准备符合《企业会计准则》及公司相关会计政策，审批程序合法合规，不存在损害公司及股东利益的情形。

四、总体评价报告期内，审计委员会依据《上市公司治理准则》《公司章程》

及《审计委员会议事规则》等相关规定，积极协调公司管理层、各职能部门与外部审计机构的沟通，督促公司内部相关部门积极配合外部审计工作，促进内控与审计工作持续完善，确保年度审计工作顺利开展。全体委员恪尽职守、尽职尽责地履行了审计委员会的职责，有效维护了公司及全体股东的合法权益。

审计委员会委员：张志敏《《《徐海东《《《杨瑞平《《《《《《《《《《《《《《《《《《《《《《《《《《《《《《2026年4月27日