审计报告

北京炎凌嘉业智能科技股份有限公司

容诚审字[2025]210Z0283 号

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

中国·北京目录序号内容页码

1审计报告1-4

2合并资产负债表1

3合并利润表2

4合并现金流量表3

5合并所有者权益变动表4

6母公司资产负债表5

7母公司利润表6

8母公司现金流量表7

9母公司所有者权益变动表8

10财务报表附注9-84容诚会计师事务所（特殊普通合伙）

总所：北京市西城区阜成门外大街22号

1幢10层1001-1至1001-26(100037)

审 计 报 告 TEL:010-6600 1391 FAX:010-6600 1392

E-mail:bj@rsmchina.com.cn

https://www.rsm.glo bal/china/

容诚审字[2025]210Z0283 号

北京炎凌嘉业智能科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了北京炎凌嘉业智能科技股份有限公司（以下简称炎凌嘉业公司）

财务报表，包括2024年12月31日、2025年9月30日的合并及母公司资产负债表，2024年度、2025年1-9月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了炎凌嘉业公司2024年12月31日、2025年9月30日的合并及母公司

财务状况以及2024年度、2025年1-9月的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于炎凌嘉业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、管理层和治理层对财务报表的责任

炎凌嘉业公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制

财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估炎凌嘉业公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算炎凌嘉业公司、终止运营或别无其他现实的选择。

1治理层负责监督炎凌嘉业公司的财务报告过程。

四、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获

取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施

审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对炎凌嘉业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致炎凌嘉业公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就炎凌嘉业公司实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，

2以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意

见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

（以下无正文）

3（此页无正文，为北京炎凌嘉业智能科技股份有限公司容诚审字[2025]210Z0283 号审计报告之签字盖章页。）容诚会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）王传文（项目合伙人）

中国注册会计师：

张伟

中国·北京中国注册会计师：

陶震宇

2025年12月27日

4“加I I * ·.'L: -IL J ? 伤/'量·.'lr. ITll'·_...'"- i- "' - -· lftH JG *fl种：人民11i尸玄氐;::?2025年1-9月其他权益工具

?!c资本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

?fa 优先股 永续债 其他

一、上年年末余额 、邑小 (\?b.: r/ss44 t ss1 .oo 226775143.00 4937847.24 -81517864.39 208636682.85 ，1 1'1 < 1\1

、-.仁一

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额 5844 I 557 .00 226775143.00 4937847.24 -81517864.39 208636.682.85

三、本年增减变动金额（减少以"-"号坟列）15226273.3515226273.35

（一）综合收益总额152262733515226273.35

（二）所有打投入和玫少资木

I I沂有名投入的许通股

2其他权益工具持打者投入资本

3. 股份支付ii入m有石权益的金额

4其他

c.-==)利润分陀

l 提取盈余公积

2.对币有行（或股东）的分化

3.其他

（四）所有者权益内部结转

I. 资本公积转卅资木（或股木）

2盈余公积转卅资本（或股木）

3.低余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结耜订存收益

5. 其他综合收益结转悄{f.收益

6.其他

（五）专项储备

I. 木年提取

2.木年使用

（六）其他

四、本年年末一58441557.00226775143.004937847.24-66291591.04223862956.20

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1>>2024年度

5其他权益工具枚资本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计汜妇，下优先股永续债其他一、上年年末余额 、歹< 芯?'1 FJst948os1.oo 136268649.00 4937847.24 -77112813.10 116041734.14

加： 会计政策变更 、山 I(.\二前期差错更正其他

二、本年年初余额51948051.00136268649.004937847.24-77112813.10116041734.14

三、本年增减变动金额（减少以"-"号坟列）6493506.0090506494.00-4405051.2992594948.71（ 一）综合收益总额 -4.405.05 I 29 -4405051.29

（二）m1r行投入和玫少资本 6493506.00 90506494 00 97000000.00

l. m有名投入的许通股 6493.506 00 90.506.494.00 97000000.00

2.其他权益工具持有名投入资本

3.股份支付计入所有名权盐的金额

4.其他

（二）利润分斤

I. 提取盈余公积

2.对所付者（或股东）的分化

3.其他

（四）所付行权益内部结转

1.资本公积转培资木（或股本）

2.盈余公积转咐资本（或股本）

3.傩余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结轧衍存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

I. 木年提取

2.木年使用

（六）其他

四、本年年末奢顽上令58441557.00226775143.004937847.24-81517864.39208636682.85｀

缸111:r.、. ...&...... "

8-2北京炎凌嘉业智能科技股份有限公司财务报表附注

北京炎凌嘉业智能科技股份有限公司财务报表附注

2024年至2025年1-9月（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司的基本情况

（一）公司概况及历史沿革

北京炎凌嘉业智能科技股份有限公司（以下简称“本公司”）成立于2012年10月，成立时注册资本100.00万元，其中：杨海峰认缴60.00万元，持股比例60.00%；刘兆坤认缴40.00万元，持股比例40.00%。

经过历次增资及股权转让，截止2025年9月30日，公司股权结构如下：

单位：万元

股东姓名（名称）认缴出资额实缴出资额出资比例%

杨海峰2730.002730.0046.71

北京机器人产业发展投资基金（有限合伙）649.35649.3511.11

湖北钟瑞祥产业投资集团有限公司649.35649.3511.11

北京炎凌零零壹科技中心（有限合伙）600.00600.0010.27

北京华舆国创股权投资基金合伙企业（有限合伙）536.36536.369.18

北京炎凌帮凯科技中心（有限合伙）400.00400.006.84

刘兆坤150.00150.002.57

孙俊达90.0090.001.54

杨伟峰30.0030.000.51融元（天津）企业管理合伙企业（有限合伙）9.099.090.16

合计5844.165844.16100.00

截止2025年9月30日，本公司纳入合并财务报表范围的子公司共7家，公司清单如下：

全称简称湖南炎凌未来智能科技有限公司湖南炎凌山东炎凌轨道交通装备有限公司山东炎凌湖北炎凌智能装备有限公司湖北炎凌北京炎凌半步机器人科技有限公司炎凌半步上海半步具身科技有限公司半步具身

9北京炎凌嘉业智能科技股份有限公司财务报表附注

全称简称北京炎凌星联科技有限公司炎凌星联山西炎凌矿业科技有限公司山西炎凌

具体请阅“附注六、在其他主体中的权益”。

本公司主要经营业务为智能制造系统建设集成项目、技术服务及备件销售等。

二、财务报表的编制基础

1.编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2.持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、重要会计政策及会计估计

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4.记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

10北京炎凌嘉业智能科技股份有限公司财务报表附注

5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准和合并范围的确定

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方

11北京炎凌嘉业智能科技股份有限公司财务报表附注

的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（3）报告期内增减子公司的处理

*增加子公司或业务非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

12北京炎凌嘉业智能科技股份有限公司财务报表附注

*处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（4）合并抵销中的特殊考虑

*子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在

所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中

所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

13北京炎凌嘉业智能科技股份有限公司财务报表附注

（5）特殊交易的会计处理

*购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

7.现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8.金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。

交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

14北京炎凌嘉业智能科技股份有限公司财务报表附注

（2）金融资产的分类与计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

*以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出

售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其

15北京炎凌嘉业智能科技股份有限公司财务报表附注

变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

*以摊余成本计量的金融负债

16北京炎凌嘉业智能科技股份有限公司财务报表附注

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损

益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

17北京炎凌嘉业智能科技股份有限公司财务报表附注

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

*预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增

加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

18北京炎凌嘉业智能科技股份有限公司财务报表附注

A.应收款项/合同资产

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预

期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1银行承兑汇票应收票据组合2商业承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1应收销售货款应收账款组合2应收关联方货款

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1押金、保证金、备用金及代垫款组合其他应收款组合2应收关联方款项组合

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收款项融资确定组合的依据如下：

19北京炎凌嘉业智能科技股份有限公司财务报表附注

应收款项融资组合1银行承兑汇票

对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

合同资产确定组合的依据如下：

合同资产组合1未到期质保金

对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。B.债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在

初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术

20北京炎凌嘉业智能科技股份有限公司财务报表附注

环境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务

困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

21北京炎凌嘉业智能科技股份有限公司财务报表附注

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

*终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

22北京炎凌嘉业智能科技股份有限公司财务报表附注

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

*继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

*继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

23北京炎凌嘉业智能科技股份有限公司财务报表附注

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、9。

9.公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

*估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果

24北京炎凌嘉业智能科技股份有限公司财务报表附注

的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

*公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

10.存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在

产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、库存商品、合同履约成本等。

（2）发出存货的计价方法本公司存货发出时采用加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

25北京炎凌嘉业智能科技股份有限公司财务报表附注

*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

*本公司一般按单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（5）周转材料的摊销方法

*低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

*包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

11.合同资产及合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、8。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

26北京炎凌嘉业智能科技股份有限公司财务报表附注

12.合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

27北京炎凌嘉业智能科技股份有限公司财务报表附注

13.长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。

其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。

判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的

表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

*企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按

28北京炎凌嘉业智能科技股份有限公司财务报表附注

照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权

投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投

资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

*成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

29北京炎凌嘉业智能科技股份有限公司财务报表附注

*权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允

价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

30北京炎凌嘉业智能科技股份有限公司财务报表附注

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司的投资，计提资产减值的方法见附注三、17。

14.固定资产

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。

（1）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

折旧年限

类别折旧方法残值率（%）年折旧率（%）

（年）

机器设备年限平均法10.005.009.50

电子设备年限平均法3.005.0031.67

运输设备年限平均法5.005.0019.00

其他年限平均法3.00-5.005.0019.00-31.67

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

15.借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同

时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

31北京炎凌嘉业智能科技股份有限公司财务报表附注

*资产支出已经发生；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

16.无形资产

（1）无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。

（2）无形资产使用寿命及摊销

*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据计算机软件5年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

*无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

*无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信

32北京炎凌嘉业智能科技股份有限公司财务报表附注息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

17.长期资产减值

对子公司的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的固定资产、使用权资产、

无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

18.长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，各项费用摊销的年限如下：

项目摊销年限租入的固定资产改良支出及装修费等5年

19.职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的

33北京炎凌嘉业智能科技股份有限公司财务报表附注报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（1）短期薪酬的会计处理方法

*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

*职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

本公司离职后福利计划仅涉及设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

34北京炎凌嘉业智能科技股份有限公司财务报表附注

*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

20.收入确认原则和计量方法

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代

第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或

最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

35北京炎凌嘉业智能科技股份有限公司财务报表附注

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品。

（2）具体方法

本公司的营业收入主要包括机器人系统集成收入、技术收入、备件及其他收入。

1.集成项目服务

本公司与客户之间的销售合同包含智能制造系统建设的履约义务，属于在某一时点履行履约义务，即公司需要在客户现场进行安装调试，根据公司与客户的约定，在相关产品安装调试完成并经客户验收合格时作为控制权转移的时点确认收入。

2.技术服务

双方约定的劳务已完成，以劳务完成时点作为客户取得商品控制权或服务控制权的转移时点确认技术服务收入。

3.备件及其他服务

以产品已交付客户并经客户签收作为客户取得商品控制权的转移时点确认收入。

36北京炎凌嘉业智能科技股份有限公司财务报表附注

21.政府补助

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

*本公司能够满足政府补助所附条件；

*本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

（3）政府补助的会计处理

*与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

*与收益相关的政府补助除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

37北京炎凌嘉业智能科技股份有限公司财务报表附注

*政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

*政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

22.递延所得税资产和递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时

性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

38北京炎凌嘉业智能科技股份有限公司财务报表附注

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所

得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

*本公司对与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

*可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

*合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并

39北京炎凌嘉业智能科技股份有限公司财务报表附注

资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

（4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

23.租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：

*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

（3）本公司作为承租人的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。

本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

40北京炎凌嘉业智能科技股份有限公司财务报表附注

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

租赁负债的初始计量金额；

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

承租人发生的初始直接费用；

承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

*租赁负债租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:

固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

取决于指数或比率的可变租赁付款额；

购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

41北京炎凌嘉业智能科技股份有限公司财务报表附注

根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的

评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

（4）租赁变更的会计处理

*租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

*租赁变更未作为一项单独租赁

A.本公司作为承租人

在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

24.重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会

42北京炎凌嘉业智能科技股份有限公司财务报表附注

计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。

在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

25.重要会计政策和会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

本报告期内，本公司无重要会计政策变更。

（2）重要会计估计变更

本报告期内，本公司无重要会计估计变更。

四、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据税率%

增值税应税收入6、13

企业所得税应纳税所得额15、20本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况

纳税主体名称所得税税率%湖北炎凌15湖南炎凌20山东炎凌20

43北京炎凌嘉业智能科技股份有限公司财务报表附注

纳税主体名称所得税税率%炎凌半步20半步具身20炎凌星联20山西炎凌20

2.税收优惠

（1）本公司母公司于2022年12月2日取得北京市科学技术委员会、北京市财政

局、国家税务总局北京市税务局颁布的编号为 GR202211001923 号高新技术企业证书，有效期为三年，2022年至2024年度享有高新技术企业税收税率，优惠税率为15%。

同时，本公司母公司于2025年10月28日通过复审重新被认定为高新技术企业，有效期为三年，2025年至2027年度享有高新技术企业税收税率，优惠税率为15%。

（2）湖北炎凌于2024年12月24日取得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家

税务总局湖北省税务局颁布的编号为 GR202442005387 号高新技术企业证书，有效期为三年，2024年至2026年度享有高新技术企业税收税率，优惠税率为15%。

（3）湖南炎凌、山东炎凌、炎凌半步、半步具身、山西炎凌和炎凌星联公司适用小型微利企业所得税优惠政策。根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）第三条规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

五、合并财务报表项目注释

1.货币资金

项目2025年9月30日2024年12月31日

库存现金12389.2512389.25

银行存款25075726.3635185280.07

其他货币资金118000.00118000.00

合计25206115.6135315669.32

说明：其他货币资金期末余额要为履约保函保证金。除其他货币资金之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

44北京炎凌嘉业智能科技股份有限公司财务报表附注

2.交易性金融资产

项目2025年9月30日2024年12月31日以公允价值计量且其变动计入当期

9000000.0020140000.00

损益的金融资产

3.应收票据

（1）分类列示

2025年9月30日2024年12月31日

种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值银行承

12703971.6012703971.606825315.086825315.08

兑汇票商业承

3747608.20192380.413555227.794264000.001269200.002994800.00

兑汇票

合计16451579.80192380.4116259199.3911089315.081269200.009820115.08

（2）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据

2025年9月30日2024年12月31日

种类期末终止确认期末未终止确认期末终止确认金期末未终止确认金额金额额金额

银行承兑汇票7006972.1811397987.609660402.756232097.25

（3）按坏账计提方法分类披露

2025年9月30日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备16451579.80100.00192380.411.1716259199.39

1.组合1银行承兑汇票12703971.6077.2212703971.60

2.组合2商业承兑汇票3747608.2022.78192380.415.133555227.79

合计16451579.80100.00192380.411.1716259199.39（续上表）

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备11089315.08100.001269200.0011.459820115.08

1.组合1银行承兑汇票6825315.0861.556825315.08

2.组合2商业承兑汇票4264000.0038.451269200.0029.772994800.00

45北京炎凌嘉业智能科技股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

合计11089315.08100.001269200.0011.459820115.08

坏账准备计提的具体说明：

于2025年9月30日，按组合2计提坏账准备

2025年9月30日2024年12月31日

名称计提比例计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）例（%）

商业承兑汇票3747608.20192380.415.134264000.001269200.0029.77

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、8。

（5）报告期各期坏账准备的变动情况

2025年1-9月变动情况

本期变动金额

2024年2025年

类别

12月31日其他计提收回或转回转销或核销9月30日

变动

商业承兑汇票1269200.00-1076819.59192380.41

2024年度变动情况

本期变动金额

2023年2024年

类别

12月31日其他计提收回或转回转销或核销12月31日

变动

商业承兑汇票1335723.57-66523.571269200.00

4.应收账款

（1）按账龄披露账龄2025年9月30日2024年12月31日

1年以内139955310.0491525868.78

1至2年13253176.3921992369.09

2至3年16125088.093394763.86

3至4年475044.54

4至5年789714.13857514.13

小计170598333.19117770515.86

减：坏账准备15952659.5210850997.81

合计154645673.67106919518.05

46北京炎凌嘉业智能科技股份有限公司财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露

2025年9月30日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备5683067.223.332841533.6250.002841533.60

按组合计提坏账准备164915265.9796.6713111125.907.95151804140.07

1.组合1164915265.9796.6713111125.907.95151804140.07

合计170598333.19100.0015952659.529.35154645673.67（续上表）

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备5683067.224.832841533.6250.002841533.60

按组合计提坏账准备112087448.6495.178009464.197.15104077984.45

1.组合1112087448.6495.178009464.197.15104077984.45

合计117770515.86100.0010850997.819.21106919518.05

坏账准备计提的具体说明：

于2025年9月30日，按单项计提坏账准备的说明

2024年12月31日

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

成都大运汽车集团有客户经营困难，预

4360000.002180000.0050.00

限公司计无法全额回款

成都大运汽车集团有客户经营困难，预

1151353.09575676.5550.00

限公司运城分公司计无法全额回款

大运汽车股份有限公客户经营困难，预

171714.1385857.0750.00

司计无法全额回款

合计5683067.222841533.6250.00

于2024年12月31日，按单项计提坏账准备的说明

2024年12月31日

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

成都大运汽车集团有客户经营困难，预

4360000.002180000.0050.00

限公司计无法全额回款

成都大运汽车集团有客户经营困难，预

1151353.09575676.5550.00

限公司运城分公司计无法全额回款

大运汽车股份有限公客户经营困难，预

171714.1385857.0750.00

司计无法全额回款

合计5683067.222841533.6250.00—

47北京炎凌嘉业智能科技股份有限公司财务报表附注

于2025年9月30日，按组合1计提坏账准备的应收账款

2025年9月30日2024年12月31日

账龄计提计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例例（%）

（%）

1年以内139955310.046997765.495.0087165868.784358293.435.00

1-2年8893176.39889317.6410.0020841016.002084101.6010.00

2-3年14973735.004492120.5030.003394763.861018429.1630.00

3-4年475044.54237522.2750.00

4-5年618000.00494400.0080.00685800.00548640.0080.00

合计164915265.9713111125.907.95112087448.648009464.197.15

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、8。

（3）报告期各期坏账准备的变动情况

2025年1-9月变动情况

本期变动金额

2024年2025年

类别

12月31日收回或转销或其他计提9月30日

转回核销变动

应收账款坏账准备10850997.815101661.7115952659.52

2024年度变动情况

本期变动金额

2023年2024年

类别

12月31日收回或转转销或核计提其他变动12月31日

回销

应收账款坏账准备4817152.946165844.87132000.0010850997.81

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

2025年9月30日

应收账款坏占应收账款和应收账款和合账准备和合应收账款期末合同资产期末合同资产期末单位名称同资产期末余同资产减值余额余额余额合计数的额准备期末余比例（%）额上海鑫燕隆汽车装

40833832.541096466.4241930298.9623.492206857.84

备制造有限公司川崎（重庆）机器

22308649.669239088.3931547738.0517.681661042.95

人工程有限公司

江铃控股有限公司9842000.002460500.0012302500.006.89647500.00北京中合宏信科技

8740000.008740000.004.90460000.00

有限公司

48北京炎凌嘉业智能科技股份有限公司财务报表附注

应收账款坏占应收账款和应收账款和合账准备和合应收账款期末合同资产期末合同资产期末单位名称同资产期末余同资产减值余额余额余额合计数的额准备期末余比例（%）额湖北曙光底盘系统

6156000.001026000.007182000.004.02378000.00

有限公司

合计87880482.2013822054.81101702537.0156.985353400.79

2024年12月31日

应收账款坏占应收账款和应收账款和合账准备和合应收账款期末合同资产期末合同资产期末单位名称同资产期末余同资产减值余额余额余额合计数的额准备期末余比例（%）额上海鑫燕隆汽车装

30133231.761718010.4031851242.1626.001676381.17

备制造有限公司川崎（重庆）机器

15026709.765239630.0020266339.7616.591152610.04

人工程有限公司江苏长虹智能装备

6817200.00524400.007341600.006.01708400.00

股份有限公司湖北曙光底盘系统

6156000.001026000.007182000.005.88378000.00

有限公司青岛智达通电气有

5298340.00527630.005825970.004.77306630.00

限公司

合计63431481.529035670.4072467151.9259.254222021.21

5.应收款项融资

（1）分类列示项目2025年9月30日公允价值2024年12月31日公允价值

应收票据348000.00

6.预付款项

（1）预付款项按账龄列示

2025年9月30日2024年12月31日

账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内18851244.7590.9415761969.3596.94

1至2年1383738.716.68498222.653.06

2至3年495005.002.39

合计20729988.46100.0016260192.00100.00

49北京炎凌嘉业智能科技股份有限公司财务报表附注

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况占预付款项期末余额合单位名称2025年9月30日余额

计数的比例(%)

江苏光明环境设备有限公司2441777.0011.78

三河捷诚创科机械设备销售有限公司1244707.186.00

承德金龙输送机制造有限公司1016814.164.91

浩瀚星空航天科技（沧州）有限公司1000000.004.82

天津三合智能装备制造有限公司949165.084.58

合计6652463.4232.09（续上表）占预付款项期末余额合单位名称2024年12月31日余额

计数的比例(%)

江苏万亦得机械设备有限公司3991844.2424.55

昆山来运机械设备有限公司1298987.617.99

川崎机器人（天津）有限公司1138458.017.00

浩瀚星空航天科技（沧州）有限公司1000000.006.15

萨麦斯工业设备（上海）有限公司956283.515.88

合计8385573.3751.57

7.其他应收款

（1）分类列示项目2025年9月30日2024年12月31日

应收利息304829.66322863.36应收股利

其他应收款4436860.693840631.48

合计4741690.354163494.84

（2）应收利息

*分类列示项目2025年9月30日2024年12月31日

非经营性往来利息304829.66322863.36

（3）其他应收款

*按账龄披露账龄2025年9月30日2024年12月31日

1年以内2519218.172503343.81

50北京炎凌嘉业智能科技股份有限公司财务报表附注

账龄2025年9月30日2024年12月31日

1至2年1233690.05654777.23

2至3年679518.45707855.00

3至4年911183.75730183.75

小计5343610.424596159.79

减：坏账准备906749.73755528.31

合计4436860.693840631.48

*按款项性质分类情况款项性质2025年9月30日2024年12月31日

押金及保证金4554621.984100215.80

备用金633010.70306234.76

代垫款155877.74189609.23

应收关联方款项100.00100.00

小计5343610.424596159.79

减：坏账准备906749.73755528.31

合计4436860.693840631.48

*按坏账计提方法分类披露

A.截至 2025 年 9 月 30 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段4923610.42696749.734226860.69

第三阶段420000.00210000.00210000.00

合计5343610.42906749.734436860.69

2025年9月30日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备4923610.4214.15696749.734226860.69

组合1押金、保证金、

4923510.4214.15696749.734226760.69

备用金及代垫款

组合2应收关联方款项100.00100.00

合计4923610.4214.15696749.734226860.69

2025年9月30日，处于第三阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备420000.0050.00210000.00210000.00

51北京炎凌嘉业智能科技股份有限公司财务报表附注

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）客户经营困成都大运汽车集团有限

400000.0050.00200000.00200000.00难，预计无

公司法全额回款客户经营困成都大运汽车集团有限

20000.0050.0010000.0010000.00难，预计无

公司运城分公司法全额回款

合计420000.0050.00210000.00210000.00

B.截至 2024 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段4176159.79545528.313630631.48

第三阶段420000.00210000.00210000.00

合计4596159.79755528.313840631.48

2024年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备4176159.7913.06545528.313630631.48

组合1押金、保证金、

4176059.7913.06545528.313630531.48

备用金及代垫款

组合2应收关联方款项100.00100.00

合计4176159.7913.06545528.313630631.48

2024年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备420000.0050.00210000.00210000.00客户经营困成都大运汽车集团有限

400000.0050.00200000.00200000.00难，预计无法

公司全额回款客户经营困成都大运汽车集团有限

20000.0050.0010000.0010000.00难，预计无法

公司运城分公司全额回款

合计420000.0050.00210000.00210000.00

本期坏账准备计提金额的依据：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、8。

52北京炎凌嘉业智能科技股份有限公司财务报表附注

*坏账准备的变动情况本期变动金额

2024年2025年

类别

12月31日收回或转转销或核计提其他变动9月30日

回销其他应收款

755528.31151221.42906749.73

坏账准备（续上表）本期变动金额

2023年2024年

类别

12月31日收回或转转销或核计提其他变动12月31日

回销其他应收款

451205.02304323.29755528.31

坏账准备

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款

2025年

单位名称款项的性质账龄期末余额合计坏账准备

9月30日余额

数的比例(%)

1年以内120000

中煤招标有限

保证金845848.00元，1-2年72584815.8378584.80责任公司元

1年以内500000

湖北钟瑞祥置

保证金800000.00元，1-2年30000014.9755000.00业有限公司元新潞（北京）2-3年350518.25

文化发展有限押金545702.00元，3-4年10.21202747.35公司195183.75元

1年以内410000

三一重工股份

保证金510000.00元，2-3年1000009.5450500.00有限公司元成都大运汽车

保证金400000.003-4年7.49200000.00集团有限公司

合计3101550.0058.04586832.15（续上表）

53北京炎凌嘉业智能科技股份有限公司财务报表附注

占其他应收款

2024年

单位名称款项的性质账龄期末余额合计坏账准备

12月31日余额

数的比例(%)中煤招标有限

保证金939000.001年以内20.4346950.00责任公司

1-2年76668.25新潞（北京）文元，2-3年273850化发展有限公押金545702.0011.87187413.70元，3-4年司

195183.75元

山西鑫瑞华机

电设备有限公保证金529000.001年以内11.5126450.00司成都大运汽车

保证金400000.003-4年8.70200000.00集团有限公司湖北钟瑞祥置

保证金300000.001年以内6.5315000.00业有限公司

合计2713702.0059.04475813.70

8.存货

（1）存货分类

2025年9月30日2024年12月31日

项目存货跌存货跌账面余额账面价值账面余额账面价值价准备价准备

原材料38417406.8338417406.8330444824.2730444824.27

库存商品3748547.873748547.873084402.533084402.53

在产品11770158.9611770158.962973108.352973108.35

合同履约成本65081003.0665081003.0699566147.5099566147.50

合计119017116.72119017116.72136068482.65136068482.65

9.合同资产

（1）合同资产情况

2025年9月30日

项目账面余额减值准备账面价值

未到期的质保金25076409.591253820.4823822589.11（续上表）

2024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值

未到期的质保金16018818.87800940.9415217877.93

54北京炎凌嘉业智能科技股份有限公司财务报表附注

（2）按合同资产减值准备计提方法分类披露

2025年9月30日

类别账面余额减值准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提减值准备

按组合计提减值准备25076409.59100.001253820.485.0023822589.11

组合1未到期质保金25076409.59100.001253820.485.0023822589.11

合计25076409.59100.001253820.485.0023822589.11（续上表）

2024年12月31日

类别账面余额减值准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提减值准备

按组合计提减值准备16018818.87100.00800940.945.0015217877.93

组合1未到期质保金16018818.87100.00800940.945.0015217877.93

合计16018818.87100.00800940.945.0015217877.93

（3）合同资产减值准备变动情况

2024年本期变动金额2025年

项目

12月31日本期计提本期转回本期转销/核销其他变动9月30日

合同资产

800940.94452879.541253820.48

减值准备（续上表）

2023年本期变动金额2024年

项目

12月31日本期计提本期转回本期转销/核销其他变动12月31日

合同资产

398999.36401941.58800940.94

减值准备

10.其他流动资产

项目2025年9月30日2024年12月31日

增值税借方余额重分类14088026.9420691214.53

预缴企业所得税18255.81

预缴附加税1184.17

合计14107466.9220691214.53

55北京炎凌嘉业智能科技股份有限公司财务报表附注

11.固定资产

（1）分类列示项目2025年9月30日2024年12月31日

固定资产19235292.9211714490.34固定资产清理

合计19235292.9211714490.34

（2）固定资产

*固定资产情况

2025年1-9月

项目机器设备运输工具电子设备其他合计

一、账面原

值：

1.2024年12月

9483024.842562247.881532655.79431555.6114009484.12

31日

2.本期增加金额8618849.562405.75636796.1248649.519306700.94

（1）购置388761.072405.75636796.1248649.511076612.45

（2）在建工程

8230088.498230088.49

转入

3.本期减少金额4670.794670.79

（1）处置或报

4670.794670.79

废

4.2025年9月

18101874.402564653.632164781.12480205.1223311514.27

30日

二、累计折旧

1.2024年12月

593580.28641147.99856766.09203499.422294993.78

31日

2.本期增加金额1083012.64372579.78273423.0855943.061784958.56

（1）计提1083012.64372579.78273423.0855943.061784958.56

3.本期减少金额3730.993730.99

（1）处置或报

3730.993730.99

废

4.2025年9月

1676592.921013727.771126458.18259442.484076221.35

30日

三、减值准备

四、固定资产账面价值

1.2025年9月

16425281.481550925.861038322.94220762.6419235292.92

30日账面价值

2.2024年12月

8889444.561921099.89675889.70228056.1911714490.34

31日账面价值

56北京炎凌嘉业智能科技股份有限公司财务报表附注

2024年度

项目机器设备运输工具电子设备其他合计

一、账面原

值：

1.2023年12月

298833.101493778.851186857.20405000.713384469.86

31日

2.本期增加金额9184191.741068469.03392214.5026554.9010671430.17

（1）购置1870231.231068469.03392214.5026554.903357469.66

（2）在建工程

7313960.517313960.51

转入

3.本期减少金额46415.9146415.91

（1）处置或报

46415.9146415.91

废

4.2024年12月

9483024.842562247.881532655.79431555.6114009484.12

31日

二、累计折旧

1.2023年12月

23980.45333590.35584255.60135663.651077490.05

31日

2.本期增加金额569599.83307557.64315698.5067835.771260691.74

（1）计提569599.83307557.64315698.5067835.771260691.74

3.本期减少金额43188.0143188.01

（1）处置或报

43188.0143188.01

废

4.2024年12月

593580.28641147.99856766.09203499.422294993.78

31日

三、减值准备

四、固定资产账面价值

1.2024年12月

8889444.561921099.89675889.70228056.1911714490.34

31日账面价值

2.2023年12月

274852.651160188.50602601.60269337.062306979.81

31日账面价值

12.在建工程

（1）在建工程情况

2025年9月30日2024年12月31日

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备湖北炎凌生产基地

数字化智能化改造63872638.4463872638.4430609147.8430609147.84项目

炎机展示/通用工业

21966269.9621966269.9627205299.5527205299.55

机器人展示项目

3R 手臂测试台 24004.77 24004.77 17504.79 17504.79

57北京炎凌嘉业智能科技股份有限公司财务报表附注

2025年9月30日2024年12月31日

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备自动化生产线及防

8926469.138926469.134485150.544485150.54

护装置

合计94789382.3094789382.3062317102.7262317102.72

（2）重要在建工程项目变动情况

2025年1-9月

项目名2024年12月本期增加金本期转入固定本期其他2025年9月预算数称31日额资产金额减少金额30日湖北炎凌生产基地数

66700000.0030609147.8433375864.94112374.3463872638.44

字化智能化改造项目炎机展

示/通用

工业机37700000.0027205299.552878684.568117714.1521966269.96器人展示项目

合计104400000.0057814447.3936254549.508230088.4985838908.40（续上表）

工程累计其中：本期本期利息工程进度利息资本化项目名称投入占预利息资本化资本化率资金来源

（%）累计金额

算比例(%)金额(%)湖北炎凌生产基

地数字化智能化95.9360.00自筹资金改造项目

炎机展示/通用工

业机器人展示项99.2070.00自筹资金目

2024年度

项目名2023年12月本期增加金本期转入固本期其他减2024年12月预算数称31日额定资产金额少金额31日湖北炎凌生产基地数

66700000.0030609147.8430609147.84

字化智能化改造项目炎机展

示/通用37700000.006683653.5727835606.497313960.5127205299.55工业机

58北京炎凌嘉业智能科技股份有限公司财务报表附注

项目名2023年12月本期增加金本期转入固本期其他减2024年12月预算数称31日额定资产金额少金额31日器人展示项目

合计104400000.006683653.5758444754.337313960.5157814447.39（续上表）

工程累计其中：本期本期利息工程进度利息资本化项目名称投入占预利息资本化资本化率资金来源

（%）累计金额

算比例(%)金额(%)湖北炎凌生产基

地数字化智能化45.8950.00自筹资金改造项目

炎机展示/通用工

业机器人展示项91.5660.00自筹资金目

13.使用权资产

（1）使用权资产情况

2025年1-9月

项目房屋及建筑物

一、账面原值：

1.2024年12月31日9096364.96

2.本期增加金额3633738.43

（1）新增租赁3633738.43

3.本期减少金额349958.23

（1）处置349958.23

4.2025年9月30日12380145.16

二、累计折旧

1.2024年12月31日4280229.65

2.本期增加金额2170135.70

（1）计提2170135.70

3.本期减少金额191577.98

（1）处置191577.98

4.2025年9月30日6258787.37

三、减值准备

四、账面价值

1.2025年9月30日账面价值6121357.79

2.2024年12月31日账面价值4816135.31

59北京炎凌嘉业智能科技股份有限公司财务报表附注

2024年度

项目房屋及建筑物

一、账面原值：

1.2023年12月31日6043669.60

2.本期增加金额3184141.39

（1）新增租赁3184141.39

3.本期减少金额131446.03

（1）处置131446.03

4.2024年12月31日9096364.96

二、累计折旧

1.2023年12月31日1949556.71

2.本期增加金额2423111.72

（1）计提2423111.72

3.本期减少金额92438.78

（1）处置92438.78

4.2024年12月31日4280229.65

三、减值准备

四、账面价值

1.2024年12月31日账面价值4816135.31

2.2023年12月31日账面价值4094112.89

14.无形资产

（1）无形资产情况

2025年1-9月

项目计算机软件

一、账面原值

1.2024年12月31日565486.74

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.2025年9月30日565486.74

二、累计摊销

1.2024年12月31日181312.72

2.本期增加金额84823.02

（1）计提84823.02

3.本期减少金额

4.2025年9月30日266135.74

60北京炎凌嘉业智能科技股份有限公司财务报表附注

项目计算机软件

三、减值准备

四、账面价值

1.2025年9月30日账面价值299351.00

2.2024年12月31日账面价值384174.02

2024年度

项目计算机软件

一、账面原值

1.2023年12月31日565486.74

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.2024年12月31日565486.74

二、累计摊销

1.2023年12月31日68215.36

2.本期增加金额113097.36

（1）计提113097.36

3.本期减少金额

4.2024年12月31日181312.72

三、减值准备

四、账面价值

1.2024年12月31日账面价值384174.02

2.2023年12月31日账面价值497271.38

15.长期待摊费用

2024年本期减少2025年

项目本期增加

12月31日本期摊销企业处置减少9月30日

房屋装修费300667.2414595.49236447.0178815.72（续上表）

2023年本期减少2024年

项目本期增加

12月31日本期摊销企业处置减少12月31日

房屋装修费601334.44300667.20300667.24

16.递延所得税资产、递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

2025年9月30日2024年12月31日

项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

税会差异14851209.472227681.4255727445.138359116.77

61北京炎凌嘉业智能科技股份有限公司财务报表附注

2025年9月30日2024年12月31日

项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

信用减值准备17051789.662536696.4612875726.121898016.07

资产减值准备1253820.48185296.07800940.94117364.14

租赁负债6666110.57979980.005513952.96808430.53

合计39822930.185929653.9574918065.1511182927.51

（2）未经抵销的递延所得税负债

2025年9月30日2024年12月31日

项目应纳税暂时性递延所得税负应纳税暂时性递延所得税差异债差异负债

使用权资产6121357.79891681.824816135.31702570.56

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债递延所得税资产抵销后递延所得递延所得税资产抵销后递延所得和负债于2025年税资产或负债于和负债于2024年税资产或负债于项目

9月30日互抵金2025年9月30日12月31日互抵金2024年12月31

额余额额日余额

递延所得税资产848240.135081413.82701976.9010480950.61

递延所得税负债848240.1343441.69701976.90593.66

（4）未确认递延所得税资产明细项目2025年9月30日2024年12月31日

可抵扣亏损69167460.8645646756.30

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份2025年9月30日2024年12月31日

2028年1700875.421814687.07

2029年3647323.314257259.12

2030年8817201.68

2033年39574810.1139574810.11

2035年15427250.34

合计69167460.8645646756.30

17.其他非流动资产

2025年9月30日2024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付工程、设

795043.71795043.71

备款

62北京炎凌嘉业智能科技股份有限公司财务报表附注

18.所有权或使用权受到限制的资产

2025年9月30日

项目账面余额账面价值受限原因

货币资金（其他货币资金）118000.00118000.00银行履约保函保证金（续上表）

2024年12月31日

项目账面余额账面价值受限原因

货币资金（其他货币资金）118000.00118000.00银行履约保函保证金

19.短期借款

项目2025年9月30日2024年12月31日

保证借款10000000.0046555943.89

信用借款75916420.5820000000.00

已贴现未到期的银行承兑汇票4709071.50

短期借款应付利息42733.5849893.89

合计90668225.6666605837.78

20.应付账款

（1）按性质列示项目2025年9月30日2024年12月31日

应付货款53452956.2636602635.31

应付其他款项18444.76

合计53471401.0236602635.31

21.合同负债

（1）合同负债情况项目2025年9月30日2024年12月31日

预收货款26168937.3951404129.86

已结算未完工款20327256.615434796.79

合计46496194.0056838926.65

22.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

2024年2025年

项目本期增加本期减少

12月31日9月30日

一、短期薪酬4146520.4334092618.2534388272.343850866.34

63北京炎凌嘉业智能科技股份有限公司财务报表附注

2024年2025年

项目本期增加本期减少

12月31日9月30日

二、离职后福利-设

143600.412098275.542088415.91153460.04

定提存计划

三、辞退福利119316.4430500.0096895.4252921.02

合计4409437.2836221393.7936573583.674057247.40（续上表）

2023年2024年

项目本期增加本期减少

12月31日12月31日

一、短期薪酬3321585.5844989295.3244164360.474146520.43

二、离职后福利-设

157381.612618794.122632575.32143600.41

定提存计划

三、辞退福利246256.87126940.43119316.44

合计3478967.1947854346.3146923876.224409437.28

（2）短期薪酬列示

2024年2025年

项目本期增加本期减少

12月31日9月30日

一、工资、奖金、

4058298.3931511620.8731813733.803756185.46

津贴和补贴

二、职工福利费508640.42508640.420.00

三、社会保险费88222.041236630.961230172.1294680.88

其中：医疗保险

84787.401166878.021160659.2791006.15

费

工伤保险费3434.6469752.9469512.853674.73生育保险费

四、住房公积金815170.00815170.00

五、工会经费和职

20556.0020556.00

工教育经费

合计4146520.4334092618.2534388272.343850866.34（续上表）

2023年2024年

项目本期增加本期减少

12月31日12月31日

一、工资、奖金、

3210315.2041203032.4440355049.254058298.39

津贴和补贴

二、职工福利费1048899.261048899.260.00

三、社会保险费110910.381545250.621567938.9688222.04

其中：医疗保险

107141.381452176.831474530.8184787.40

费

工伤保险费3769.0093073.7993408.153434.64生育保险费

64北京炎凌嘉业智能科技股份有限公司财务报表附注

2023年2024年

项目本期增加本期减少

12月31日12月31日

四、住房公积金360.001191314.001191674.000.00

五、工会经费和职

799.00799.000.00

工教育经费

合计3321585.5844989295.3244164360.474146520.43

（3）设定提存计划列示

2024年2025年

项目本期增加本期减少

12月31日9月30日

离职后福利：

1.基本养老保险139279.212024237.282014706.65148809.84

2.失业保险费4321.2074038.2673709.264650.20

合计143600.412098275.542088415.91153460.04（续上表）

2023年2024年

项目本期增加本期减少

12月31日12月31日

离职后福利：

1.基本养老保险152586.402528446.132541753.32139279.21

2.失业保险费4795.2190347.9990822.004321.20

合计157381.612618794.122632575.32143600.41

23.应交税费

项目2025年9月30日2024年12月31日

企业所得税761110.371985864.91

增值税3192.01511102.69

城市维护建设税4365.7664994.88

个人所得税240493.97267634.40

教育费附加1871.0429108.76

地方教育附加1247.3619405.85

印花税45.2658961.88

合计1012325.772937073.37

24.其他应付款

（1）分类列示项目2025年9月30日2024年12月31日

应付利息13443.2913443.29应付股利

65北京炎凌嘉业智能科技股份有限公司财务报表附注

项目2025年9月30日2024年12月31日

其他应付款450563.431156918.48

合计464006.721170361.77

（2）其他应付款

*按款项性质列示其他应付款项目2025年9月30日2024年12月31日

往来款440529.791146918.48

其他10033.6410000.00

合计450563.431156918.48

25.一年内到期的非流动负债

项目2025年9月30日2024年12月31日

一年内到期的长期借款207000.00207777.78

一年内到期的租赁负债438300.742677387.35

合计645300.742885165.13

26.其他流动负债

项目2025年9月30日2024年12月31日

待转销项税额3401961.856981364.29

未终止确认的已背书承兑汇票6688916.106232097.25

其他24011404.71

合计34102282.6613213461.54

说明：其他系公司分别通过交通银行股份有限公司和招商银行股份有限公司进行的供应链金融业务。

27.长期借款

（1）长期借款分类项目2025年9月30日2024年12月31日2025年利率区间

信用借款9800000.0010000000.002.80%

长期借款应付利息7000.007777.78

小计9807000.0010007777.78

减：一年内到期的长期借款207000.00207777.78

合计9600000.009800000.00

66北京炎凌嘉业智能科技股份有限公司财务报表附注

28.租赁负债

项目2025年9月30日2024年12月31日

租赁付款额7314649.065887816.21

减：未确认融资费用648538.49373863.25

小计6666110.575513952.96

减：一年内到期的租赁负债438300.742677387.35

合计6227809.832836565.61

29.预计负债

项目2025年9月30日2024年12月31日形成原因

保证类质量保证1554706.721652439.75提供保证类售后服务

30.实收资本

2025年9月30日2024年12月31日

投资者名称持股比例持股比例出资金额出资金额

（%）（%）

杨海峰46.7127300000.0046.7127300000.00

孙俊达1.54900000.001.54900000.00

刘兆坤2.571500000.002.571500000.00

杨伟峰0.51300000.000.51300000.00北京华舆国创股权投资基金合伙企业

9.185363636.009.185363636.00（有限合伙）融元（天津）企业管理合伙企业（有

0.1690909.000.1690909.00限合伙）

湖北钟瑞祥产业投资集团有限公司11.116493506.0011.116493506.00北京炎凌零零壹科技中心（有限合

10.276000000.0010.276000000.00

伙）

北京炎凌帮凯科技中心（有限合伙）6.844000000.006.844000000.00北京机器人产业发展投资基金（有限

11.116493506.0011.116493506.00

合伙）

合计100.0058441557.00100.0058441557.00

31.资本公积

2024年2025年

项目本期增加本期减少

12月31日9月30日

股本溢价211358443.00211358443.00

其他资本公积15416700.0015416700.00

合计226775143.00226775143.00（续上表）

67北京炎凌嘉业智能科技股份有限公司财务报表附注

2023年2024年

项目本期增加本期减少

12月31日12月31日

股本溢价120851949.0090506494.00211358443.00

其他资本公积15416700.0015416700.00

合计136268649.0090506494.00226775143.00

说明：本期股本溢价系北京机器人产业发展投资基金（有限合伙）股权投资产生的股本溢价。

32.盈余公积

2024年会计政策2025年2025年

项目本期增加本期减少

12月31日变更1月1日9月30日

法定盈余公积4937847.244937847.244937847.24（续上表）

2023年会计政策2024年2024年

项目本期增加本期减少

12月31日变更1月1日12月31日

法定盈余公积4937847.244937847.244937847.24

33.未分配利润

项目2025年1-9月2024年度

调整前上期末未分配利润-85080251.05-88357335.37

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润-85080251.05-88357335.37

加：本期归属于母公司所有者的净利润9638933.213277084.32

减：提取法定盈余公积

期末未分配利润-75441317.84-85080251.05

34.营业收入和营业成本

2025年1-9月2024年度

项目收入成本收入成本

主营业务170785045.97112787960.14175498385.81110029514.09

35.税金及附加

项目2025年1-9月2024年度

城市维护建设税121339.06220057.00

地方教育附加58594.2495562.84

教育费附加39062.8363708.58

印花税24984.4876724.96

合计243980.61456053.38

68北京炎凌嘉业智能科技股份有限公司财务报表附注

36.销售费用

项目2025年1-9月2024年度

职工薪酬10086821.9411352833.43

业务招待费4198157.144289101.68

差旅费2326710.123285208.34

办公费359170.251073313.79

其他631157.98892899.30

合计17602017.4320893356.54

37.管理费用

项目2025年1-9月2024年度

职工薪酬7178867.9310931563.97

业务招待费1860812.742501504.19

房租水电1304573.441500380.94

折旧费1289040.692456331.49

办公费682992.351240928.28

差旅费609790.21818718.23

服务费305287.843487577.51

其他1242932.571497787.25

合计14474297.7724434791.86

38.研发费用

项目2025年1-9月2024年度

职工薪酬3509681.256822151.02

直接材料2380603.484560527.58

折旧摊销744293.76

差旅费38188.50111327.62

设计费511653.01

设备费500612.63

认证费75471.70636418.45

其他75148.88392097.97

合计6823387.5713534788.28

39.财务费用

项目2025年1-9月2024年度

利息支出2387134.052376484.68

其中：租赁负债利息支出138586.74191369.20

减：利息收入18112.7659832.80

69北京炎凌嘉业智能科技股份有限公司财务报表附注

项目2025年1-9月2024年度

利息净支出2369021.292316651.88

银行手续费34354.5626428.27

其他115295.85150000.46

合计2518671.702493080.61

40.其他收益

项目2025年1-9月2024年度

政府补助2228333.042974411.32

进项税加计扣除1105409.611502892.22

合计3333742.654477303.54

41.投资收益

项目2025年1-9月2024年度

交易性金融资产持有期间取得的投资收益58478.63995114.50

42.信用减值损失

项目2025年1-9月2024年度

应收票据坏账损失1076819.5966523.57

应收账款坏账损失-5101661.71-6165844.87

其他应收款坏账损失-151221.42-304323.29

合计-4176063.54-6403644.59

43.资产减值损失

项目2025年1-9月2024年度

合同资产减值损失-452879.54-401941.58

44.资产处置收益

项目2025年1-9月2024年度

固定资产处置收益621.61

使用权资产处置利得或损失63606.4865534.21

合计63606.4866155.82

45.营业外收入

项目2025年1-9月2024年度

非流动资产毁损报废利得845.18

其他1196.161.86

合计2041.341.86

70北京炎凌嘉业智能科技股份有限公司财务报表附注

46.营业外支出

项目2025年1-9月2024年度

非流动资产毁损报废损失184.981846.00

罚款及滞纳金115580.4266227.82

其他18033.70

合计133799.1068073.82

47.所得税费用

（1）所得税费用的组成

项目2025年1-9月2024年度

当期所得税费用5504.361546557.76

递延所得税费用5442384.82-3576178.72

合计5447889.18-2029620.96

（2）会计利润与所得税费用调整过程

项目2025年1-9月2024年度

利润总额15029857.672321716.78

按法定/适用税率计算的所得税费用2254478.65348257.52

子公司适用不同税率的影响732237.17636516.18

不可抵扣的成本、费用和损失的影响720068.03790334.64

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-36100.40-2202763.69本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可

2754947.64252632.89

抵扣亏损的影响

研发费用加计扣除-977741.91-1854598.50

所得税费用5447889.18-2029620.96

48.现金流量表项目注释

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

项目2025年1-9月2024年度

收到的政府补助款等2228333.042974411.32

保函保证金617000.00

往来款项变动536609.18

利息收入18112.7659832.80

其他2041.341.86

合计2248487.144187855.16

71北京炎凌嘉业智能科技股份有限公司财务报表附注

支付的其他与经营活动有关的现金

项目2025年1-9月2024年度

销售费用、管理费用、研发费

用中的非工资性支出、营业外17437537.8026529754.55支出及其他经营性往来支出

（2）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

项目2025年1-9月2024年度

票据贴现4709071.50

供应商融资款24011404.71

合计28720476.21支付的其他与筹资活动有关的现金

项目2025年1-9月2024年度

支付租赁负债的本金和利息2620167.562168961.42

49.现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

补充资料2025年1-9月2024年度

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润9581968.494351337.74

加：资产减值准备452879.54401941.58

信用减值损失4176063.546403644.59

固定资产折旧1784958.561260691.74

使用权资产折旧2170135.702423111.72

无形资产摊销84823.02113097.36

长期待摊费用摊销236447.01300667.20

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-63606.48-66155.82（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）184.981846.00

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）2387134.052376484.68

投资损失（收益以“－”号填列）-58478.63-995114.50

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）5399536.79-3576772.38

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）42848.03593.66

存货的减少（增加以“－”号填列）17051365.9347553939.46

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-65515138.55-63512063.60

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）322423.91-15851081.32

72北京炎凌嘉业智能科技股份有限公司财务报表附注

补充资料2025年1-9月2024年度其他

经营活动产生的现金流量净额-21946454.11-18813831.89

2．不涉及现金收支的重大活动：

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额25088115.6135197669.32

减：现金的期初余额35197669.329250324.39

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-10109553.7125947344.93

（2）现金和现金等价物构成情况项目2025年9月30日2024年12月31日

一、现金25088115.6135197669.32

其中：库存现金12389.2512389.25

可随时用于支付的银行存款25075726.3635185280.07

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额25088115.6135197669.32

六、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

主要经持股比例(%)子公司名称子公司简称注册地业务性质取得方式营地直接间接

金属制品、湖南炎凌未来智能

湖南炎凌湖南湖南机械和设100.00设立取得科技有限公司备修理业山东炎凌轨道交通

山东炎凌山东山东租赁业100.00设立取得装备有限公司湖北炎凌智能装备通用设备

湖北炎凌湖北湖北90.00设立取得有限公司制造业科技推广北京炎凌半步机器

炎凌半步北京北京和应用服100.00设立取得人科技有限公司务业科技推广上海半步具身科技

半步具身上海上海和应用服100.00设立取得有限公司务业北京炎凌星联科技专业技术

炎凌星联北京北京51.00设立取得有限公司服务业山西炎凌矿业科技专业技术

山西炎凌山西山西51.00设立取得有限公司服务业

73北京炎凌嘉业智能科技股份有限公司财务报表附注

七、关联方及关联交易

关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。

1.控股股东及最终控制方

截至2025年9月30日，杨海峰直接持有公司46.7134%股权，同时通过创始人持股平台北京炎凌帮凯科技中心（有限合伙）控制公司6.8445%股权，通过员工持股平台北京炎凌零零壹科技中心（有限合伙）控制公司10.2667%股权，合计控制公司63.8246%股权，为本公司控股股东及最终控制方。

2.本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注六、在其他主体中的权益

3.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系杨海峰控股股东及最终控制方

北京炎凌帮凯科技中心（有限合伙）母公司之少数股东湖北钟瑞祥产业投资集团有限公司母公司之少数股东湖北钟瑞祥置业有限公司母公司之少数股东全资子公司

4.关联交易情况

（1）关联租赁情况

本公司作为承租方：

2025年1-9月

简化处理的未纳入租赁租赁资产种短期租赁和承担的租赁出租方名称负债计量的增加的使用类低价值资产支付的租金负债利息支可变租赁付权资产租赁的租金出款额费用湖北钟瑞祥

置业有限公不动产租赁97474.483253730.26司（续上表）

74北京炎凌嘉业智能科技股份有限公司财务报表附注

2024年都

简化处理的未纳入租赁租赁资产种短期租赁和承担的租赁出租方名称负债计量的增加的使用类低价值资产支付的租金负债利息支可变租赁付权资产租赁的租金出款额费用湖北钟瑞祥

置业有限公不动产租赁42803.812697985.01司

（2）关联担保情况本公司作为被担保方

2025年1-9月担保情况如下：

担保方担保总额担保起始日担保到期日担保未履行完毕金额担保履行完毕金额

2024年2025年

杨海峰10000000.0010000000.00

11月20日11月19日

2024年2025年

杨海峰10000000.0010000000.00

9月27日9月26日

2024年度担保情况如下：

担保方担保总额担保起始日担保到期日担保未履行完毕金额担保履行完毕金额

2024年2025年

杨海峰10000000.0010000000.00

11月20日11月19日

2024年2025年

杨海峰10000000.0010000000.00

9月27日9月26日

5.关联方应收应付款项

（1）应收项目

2025年9月30日2024年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备北京炎凌帮凯科技

其他应收款100.0010.00100.005.00中心（有限合伙）湖北钟瑞祥置业有

其他应收款800000.0055000.00300000.0015000.00限公司湖北钟瑞祥产业投

其他应收款4000.00400.004000.00200.00资集团有限公司

（2）应付项目项目名称关联方2025年9月30日2024年12月31日

其他应付款杨海峰844.33

75北京炎凌嘉业智能科技股份有限公司财务报表附注

八、承诺及或有事项

1.重要承诺事项

截至2025年9月30日，本公司无需要披露的重要承诺事项。

2.或有事项

截至2025年9月30日，除上述事项外，本公司无需要披露的重要或有事项。

九、资产负债表日后事项

截至2025年12月27日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

十、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

（1）按账龄披露账龄2025年9月30日2024年12月31日

1年以内193078538.99116046171.09

1至2年13253176.3921992369.09

2至3年16125088.093394763.86

3至4年475044.54

4至5年789714.13969714.92

小计223721562.14142403018.96

减：坏账准备14624807.2210193897.81

合计209096754.92132209121.15

（2）按坏账计提方法分类披露

2025年9月30日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备5683067.222.542841533.6250.002841533.60

按组合计提坏账准备218038494.9297.4611783273.605.40206255221.32

1.组合1138358219.9561.8411783273.608.52126574946.35

2.组合279680274.9735.6279680274.97

合计223721562.14100.0014624807.226.54209096754.92

76北京炎凌嘉业智能科技股份有限公司财务报表附注（续上表）

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备5683067.223.992841533.6250.002841533.60

按组合计提坏账准备136719951.7496.017352364.195.38129367587.55

1.组合199962448.6470.207352364.197.3692610084.45

2.组合236757503.1025.8136757503.10

合计142403018.96100.0010193897.817.16132209121.15

坏账准备计提的具体说明：

于2025年9月30日，按单项计提坏账准备的说明

2024年12月31日

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

成都大运汽车集客户经营困难，预

4360000.002180000.0050.00

团有限公司计无法全额回款成都大运汽车集

客户经营困难，预团有限公司运城1151353.09575676.5550.00计无法全额回款分公司

大运汽车股份有客户经营困难，预

171714.1385857.0750.00

限公司计无法全额回款

合计5683067.222841533.6250.00—

于2024年12月31日，按单项计提坏账准备的说明

2024年12月31日

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

成都大运汽车集客户经营困难，预

4360000.002180000.0050.00

团有限公司计无法全额回款成都大运汽车集

客户经营困难，预团有限公司运城1151353.09575676.5550.00计无法全额回款分公司

大运汽车股份有客户经营困难，预

171714.1385857.0750.00

限公司计无法全额回款

合计5683067.222841533.6250.00—

于2025年9月30日，按组合1计提坏账准备的应收账款

77北京炎凌嘉业智能科技股份有限公司财务报表附注

2025年9月30日2024年12月31日

账龄计提计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例例（%）

（%）

1年以内113398264.025669913.195.0075108668.783755433.435.00

1-2年8893176.39889317.6410.0020841016.002084101.6010.00

2-3年14973735.004492120.5030.003394763.861018429.1630.00

3-4年475044.54237522.2750.00

4-5年618000.00494400.0080.00618000.00494400.0080.00

合计138358219.9511783273.608.5299962448.647352364.197.36

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、8。

（3）报告期各期坏账准备的变动情况

2025年1-9月变动情况

本期变动金额

2024年2025年

类别

12月31日收回或转销或其他计提9月30日

转回核销变动

应收账款坏账准备10193897.814430909.4114624807.22

2024年度变动情况

本期变动金额

2023年2024年

类别

12月31日收回或转转销或核计提其他变动12月31日

回销

应收账款坏账准备4503252.945822644.87132000.0010193897.81

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

2025年9月30日

应收账款坏占应收账款和合应收账款和合账准备和合应收账款期末合同资产期末同资产期末余额单位名称同资产期末余同资产减值余额余额合计数的比例额准备期末余

（%）额湖北炎凌智能装

79013988.7679013988.7637.79

备有限公司上海鑫燕隆汽车

装备制造有限公40833832.541096466.4241930298.9620.052206857.84司江铃控股有限公

9842000.002460500.0012302500.005.88647500.00

司川崎（重庆）机器

7601699.663137428.3910739128.055.14565852.95

人工程有限公司

78北京炎凌嘉业智能科技股份有限公司财务报表附注

应收账款坏占应收账款和合应收账款和合账准备和合应收账款期末合同资产期末同资产期末余额单位名称同资产期末余同资产减值余额余额合计数的比例额准备期末余

（%）额北京中合宏信科

8740000.008740000.004.18460000.00

技有限公司

合计146031520.966694394.81152725915.7773.043880210.79

2024年12月31日

应收账款坏占应收账款和合应收账款和合账准备和合应收账款期末合同资产期末同资产期末余额单位名称同资产期末余同资产减值余额余额合计数的比例额准备期末余

（%）额湖北炎凌智能装

36214998.9936214998.9925.26

备有限公司上海鑫燕隆汽车

装备制造有限公30133231.761718010.4031851242.1622.221676381.17司川崎（重庆）机器

14894209.762722130.0017616339.7612.291152610.04

人工程有限公司江苏长虹智能装

6817200.00524400.007341600.005.12708400.00

备股份有限公司江苏苏力机械股

3240000.001045000.004285000.002.99265000.00

份有限公司

合计91299640.516009540.4097309180.9167.883802391.21

2.其他应收款

（1）分类列示项目2025年9月30日2024年12月31日

应收利息304829.66304829.66应收股利

其他应收款4172013.903964228.06

合计4476843.564269057.72

（2）应收利息

*分类列示项目2025年9月30日2024年12月31日

非经营性往来利息304829.66304829.66

79北京炎凌嘉业智能科技股份有限公司财务报表附注

（3）其他应收款

*按账龄披露账龄2025年9月30日2024年12月31日

1年以内1815589.142082588.55

1至2年1419694.501179162.85

2至3年867118.45707855.00

3至4年911183.75730183.75

小计5013585.844699790.15

减：坏账准备841571.94735562.09

合计4172013.903964228.06

*按款项性质分类情况款项性质2025年9月30日2024年12月31日

押金及保证金3704301.983730275.80

备用金516370.40172160.38

代垫款73409.0182849.52

应收关联方款项719504.45714504.45

小计5013585.844699790.15

减：坏账准备841571.94735562.09

合计4172013.903964228.06

*按坏账计提方法分类披露

A.截至 2025 年 9 月 30 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段4593585.84631571.943962013.90

第三阶段420000.00210000.00210000.00

合计5013585.84841571.944172013.90

2025年9月30日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备4593585.8413.75631571.943962013.90

组合1押金、保证金、

3874081.3916.30631571.943242509.45

备用金及代垫款

组合2应收关联方款项719504.45719504.45

合计4593585.8413.75631571.943962013.90

80北京炎凌嘉业智能科技股份有限公司财务报表附注

2025年9月30日，处于第三阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备420000.0050.00210000.00210000.00客户经营困成都大运汽车集团有限

400000.0050.00200000.00200000.00难，还款能

公司力下降客户经营困成都大运汽车集团有限

20000.0050.0010000.0010000.00难，还款能

公司运城分公司力下降

合计420000.0050.00210000.00210000.00

B.截至 2024 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段4279790.15525562.093754228.06

第三阶段420000.00210000.00210000.00

合计4699790.15735562.093964228.06

2024年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备4279790.1512.28525562.093754228.06

组合1押金、保证金、

3565285.7014.74525562.093039723.61

备用金及代垫款

组合2应收关联方款项714504.45714504.45

合计4279790.1512.28525562.093754228.06

2024年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备420000.0050.00210000.00210000.00客户经营困成都大运汽车集团有限

400000.0050.00200000.00200000.00难，还款能

公司力下降客户经营困成都大运汽车集团有限

20000.0050.0010000.0010000.00难，还款能

公司运城分公司力下降

合计420000.0050.00210000.00210000.00

本期坏账准备计提金额的依据：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、8。

81北京炎凌嘉业智能科技股份有限公司财务报表附注

*坏账准备的变动情况本期变动金额

2024年2025年

类别

12月31日收回或转转销或核计提其他变动9月30日

回销其他应收款

735562.09106009.85841571.94

坏账准备（续上表）本期变动金额

2023年2024年

类别

12月31日收回或转转销或核计提其他变动12月31日

回销其他应收款

450876.62284685.47735562.09

坏账准备

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款款项的2025年单位名称账龄期末余额合计坏账准备性质9月30日余额

数的比例(%)

1年以内

120000元，1-

中煤招标有限责任公司保证金845848.0016.8778584.80

2年725848

元

2-3年新潞（北京）文化发展350518.25

押金545702.0010.88202747.35

有限公司元，3-4年

195183.75元

1年以内

410000元，2-

三一重工股份有限公司保证金510000.0010.1750500.00

3年100000

元成都大运汽车集团有限

保证金400000.003-4年7.98200000.00公司南方工业科技贸易有限

保证金400000.001年以内7.9820000.00公司

合计2701550.0053.88551832.15（续上表）

82北京炎凌嘉业智能科技股份有限公司财务报表附注

占其他应收款款项的2024年单位名称账龄期末余额合计坏账准备性质12月31日余额

数的比例(%)

中煤招标有限责任公司保证金939000.001年以内19.9846950.00

1-2年

76668.25元，新潞（北京）文化发展有

押金545702.002-3年27385011.61187413.70限公司元，3-4年

195183.75元

山西鑫瑞华机电设备有

保证金529000.001年以内11.2626450.00限公司成都大运汽车集团有限

保证金400000.003-4年8.51200000.00公司

中招国际招标有限公司保证金220000.001年以内4.6811000.00

合计2633702.0056.04471813.70

3.长期股权投资

（1）长期股权投资情况

2025年9月30日2024年12月31日

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对子公司投

74565000.0074565000.0072465000.0072465000.00

资对子公司投资

2025年9

2024年2025年本期计提月30日

被投资单位本期增加本期减少

12月31日9月30日减值准备减值准备

余额山东炎凌轨

道交通装备11760000.001920000.0013680000.00有限公司湖南炎凌未

来智能科技10590000.00590000.0010000000.00有限公司湖北炎凌智

能装备有限50000000.0050000000.00公司北京炎凌半

步机器人科115000.00345000.00460000.00技有限公司上海半步具

身科技有限425000.00425000.00公司

合计72465000.002690000.00590000.0074565000.00

8384