郑州煤矿机械集团股份有限公司

审计报告及财务报表

二○二三年度郑州煤矿机械集团股份有限公司审计报告及财务报表

（2023年01月01日至2023年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-7

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12

财务报表附注1-205审计报告

信会师报字[2024]第 ZB10109 号

郑州煤矿机械集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了郑州煤矿机械集团股份有限公司（以下简称郑煤机）

财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了郑煤机2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们

在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于郑煤机，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

审计报告第1页关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）应收账款坏账准备计提

2023年期末郑煤机应收账款科针对应收账款坏账准备计提，我

目坏账准备余额为52061.82万们实施的审计程序主要包括：

元。

1、我们基于抽样基础，执行了

如财务报表“附注三、（十）”、“附控制测试程序来评估郑煤机预注五、（五）”所述，郑煤机管理期信用风险管理政策和程序在层对应收账款坏账准备进行定期本年度是否已被遵守且主要的评估，应收款项的坏账准备的计关键控制程序有效运行。

算是根据管理层对预期信用损失

2、我们获取了管理层评估应收的估计，该估计需要考虑过往的账款是否发生减值以及确认预

违约情况，客户的还款记录，资期损失率所依据的数据及相关产负债表中应收账款的账龄及客资料，评价其恰当性和合理性。

户的最新财务状况，以及某些客户的其他相关情况，以及对未来3、我们通过检查管理层用于形经济状况的预测。成此类判断和估计的信息来评估管理层坏账准备估计的合理由于预期信用损失的估计存在固性，包括：测试历史数据；获取有的主观性，需要管理层做出重和审查管理层提供的客户背景

大判断和估计，因此，我们将应信息以及了解当前的经营和财收款项的坏账准备识别为关键审务状况；审查某些客户与本公司

审计报告第2页计事项。之间的交易以及其信用历史、收款模式；与管理层讨论并了解个别客户的目前财务和经营情况；

和通过参考市场数据，根据当前经济状况和前瞻性信息评估历史损失率是否得到适当调整。

4、我们基于抽样选取样本对金

额重大的应收账款余额实施了函证程序并将函证结果进行核对。我们抽取样本检查了客户的历史交易和还款记录以及期后

还款的相关信息，同时了解郑煤机对逾期债务的催收措施。

（二）收入确认

2023年度郑煤机主营业务收入针对收入确认，我们实施的审计

为3523107.20万元，其中煤机程序主要包括：

板块为1777107.99万元，汽车

1、我们了解了管理层对收入确

零部件板块为1745999.21万元。

认相关的关键内部控制，并执行如财务报表“附注三、（二十六）”、了控制测试程序来评估郑煤机

“附注五、（五十二）”所述，对收入确认相关的风险管理政策

于煤机装备销售，郑煤机根据合和程序在本年度是否已被遵守同条款判断控制权转移的时点，且关键控制程序是否有效运行。

并相应确认收入，视合同条款不

2、我们抽取样本检查郑煤机不同，通常于客户到货验收或安装同类型交货条款下的销售合同，调试后确认收入；对于汽车零部

识别与控制权转移相关的约定，件销售，郑煤机按照合同约定将评价郑煤机的收入确认时点是商品运至交货地点或由买方自行否符合企业会计准则的要求。

提货或将产品运抵寄售仓且由买

审计报告第3页方按需使用时通知郑煤机确认货3、我们抽取样本检查了郑煤机物领用，郑煤机按照客户验收确确认收入与销售回款的记账凭认或者实际领用确认的时点确认证、出库单据、运输单据、报关销售收入。单、验收或结算单据、发票、银行单据及其他回款票证等资料。

由于收入是公司关键业绩指标之一，产生错报的固有风险较高，4、我们基于抽样选取样本对金因此我们将收入的确认识别为关额重大的客户应收货款余额及键审计事项。交易额实施了函证程序并将函证结果进行核对。

5、执行包括分析产品的销售毛

利率、公司的销售表现与所处行业环境是否相符等的分析性复核程序。

四、其他信息

郑煤机管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括郑煤机2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

审计报告第4页五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估郑煤机的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督郑煤机的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

审计报告第5页（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根

据获取的审计证据，就可能导致对郑煤机持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致郑煤机不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就郑煤机中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的

审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

审计报告第6页从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国*上海2024年3月28日审计报告第7页郑州煤矿机械集团股份有限公司合并资产负债表

2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金（一）5876835218.874380495302.38结算备付金拆出资金

交易性金融资产（二）6316537542.026175874942.37

衍生金融资产（三）10334068.45

应收票据（四）1237542542.321663722850.39

应收账款（五）7858924563.566700826080.96

应收款项融资（六）2610552512.242830601795.99

预付款项（七）634757700.77944547969.75应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款（八）232669834.93344406688.42买入返售金融资产

存货（九）9299292659.327835124107.35合同资产

持有待售资产（十）91071734.47

一年内到期的非流动资产（十一）245204415.53138995493.40

其他流动资产（十二）2108762271.872386517356.08

流动资产合计36522485064.3533401112587.09

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款（十三）274770936.03203408026.31

长期股权投资（十四）777184695.69278868262.97

其他权益工具投资（十五）409454800.48798171832.28

其他非流动金融资产（十六）1269558520.55346828695.20

投资性房地产（十七）318357521.59336003643.27

固定资产（十八）4850630105.524426412767.92

在建工程（十九）1057642380.95670604527.66生产性生物资产油气资产

使用权资产（二十）1285340045.371322590613.94

无形资产（二十一）1191680098.271011817418.13

开发支出162765008.51429877891.31

商誉（二十二）88282846.78131905143.20

长期待摊费用（二十三）159985844.13171707446.97

递延所得税资产（二十四）377413328.11460703030.80

其他非流动资产（二十五）428847010.36311163691.52

非流动资产合计12651913142.3410900062991.48

资产总计49174398206.6944301175578.57后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第1页郑州煤矿机械集团股份有限公司

合并资产负债表（续）

2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注五期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款（二十七）662057677.68726439629.70向中央银行借款拆入资金

交易性金融负债（二十八）11453142.2917394983.60衍生金融负债

应付票据（二十九）3521747604.433290909411.43

应付账款（三十）7053870268.536030565394.41

预收款项（三十一）44942659.752619261.98

合同负债（三十二）4220679610.913776715625.67卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬（三十三）746751756.96710541814.92

应交税费（三十四）651809270.13392887674.53

其他应付款（三十五）747794291.22835956076.48应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债（三十六）665119721.782681087004.68

其他流动负债（三十七）598399198.89519598592.42

流动负债合计18924625202.5718984715469.82

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款（三十八）6164236063.554313420297.26应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债（三十九）1201813255.121250777155.57

长期应付款（四十）16730302.8916832298.59

长期应付职工薪酬（四十一）298132431.83215170414.62

预计负债（四十二）311927179.27329197222.14

递延收益（四十三）227436057.03210443087.88

递延所得税负债（二十四）143556045.39325967769.64

其他非流动负债（四十四）4613367.8116370654.34

非流动负债合计8368444702.896678178900.04

负债合计27293069905.4625662894369.86

所有者权益：

股本（四十五）1781408970.001782245970.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积（四十六）5409983120.885349603760.53

减：库存股（四十七）52426571.40118197845.20

其他综合收益（四十八）24209307.17217847455.05

专项储备（四十九）27371202.71

盈余公积（五十）1023519511.311023519511.31一般风险准备

未分配利润（五十一）12164146475.019552248125.97

归属于母公司所有者权益合计20378212015.6817807266977.66

少数股东权益1503116285.55831014231.05

所有者权益合计21881328301.2318638281208.71

负债和所有者权益总计49174398206.6944301175578.57后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第2页郑州煤矿机械集团股份有限公司母公司资产负债表

2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十八期末余额上年年末余额

流动资产：

4046984225.852681040144.22

货币资金

5015431295.604800043184.78

交易性金融资产衍生金融资产

663354918.531055247698.14

应收票据

3319202309.732969625818.98

应收账款（一）

1794043004.702320874930.76

应收款项融资

257575349.02658814356.23

预付款项

697659043.77592300558.68

其他应收款（二）

5537998860.204107529202.45

存货合同资产持有待售资产

239849324.19133750193.81

一年内到期的非流动资产

1622185681.042063807328.78

其他流动资产

23194284012.6321383033416.83

流动资产合计

非流动资产：

债权投资其他债权投资

182547059.03200829272.85

长期应收款

12919711686.768655498967.15

长期股权投资（三）

255000.00393241989.00

其他权益工具投资

1269558520.55346828695.20

其他非流动金融资产

204526391.44214262000.68

投资性房地产

1433794330.961214415741.08

固定资产

101054245.63260400352.71

在建工程生产性生物资产油气资产

21767432.2326004892.87

使用权资产

220165097.25258702828.06

无形资产开发支出商誉长期待摊费用

126036801.49216930432.56

递延所得税资产

223548007.18168765338.98

其他非流动资产

16702964572.5211955880511.14

非流动资产合计

39897248585.1533338913927.97

资产总计后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第3页郑州煤矿机械集团股份有限公司

母公司资产负债表（续）

2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注十八期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款1500000.00交易性金融负债衍生金融负债

应付票据3024887961.453294767524.90

应付账款3107104596.072129400586.03预收款项

合同负债3380081814.342942164187.09

应付职工薪酬78776950.0674688838.14

应交税费248564985.1587312294.98

其他应付款3845197133.541439841793.75持有待售负债

一年内到期的非流动负债426511557.122436839624.46

其他流动负债439410635.86382481344.29

流动负债合计14550535633.5912788996193.64

非流动负债：

长期借款4706254805.562138176666.67应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债19459006.7323740156.46

长期应付款16730302.8916832298.59

长期应付职工薪酬64539000.0016811200.00

预计负债47403455.45

递延收益142472855.89150055800.38

递延所得税负债108886277.18其他非流动负债

非流动负债合计4996859426.522454502399.28

负债合计19547395060.1115243498592.92

所有者权益：

股本1781408970.001782245970.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积4784860518.354643072037.77

减：库存股52426571.40118197845.20

其他综合收益238838940.65

专项储备1076062.24

盈余公积1023519511.311023519511.31

未分配利润12811415034.5410525936720.52

所有者权益合计20349853525.0418095415335.05

负债和所有者权益总计39897248585.1533338913927.97后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第4页郑州煤矿机械集团股份有限公司合并利润表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、营业总收入36423236475.8132043306037.09

其中：营业收入（五十二）36395956742.1932020908092.57

利息收入（五十三）27279733.6222397944.52已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本32673487606.5529005153110.44

其中：营业成本（五十二）28369166308.0125404726541.99

利息支出（五十三）13402631.729834507.29手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加（五十四）180865499.06166702998.63

销售费用（五十五）1124889228.96810390529.14

管理费用（五十六）1261845966.781098088857.85

研发费用（五十七）1560649924.491378405277.55

财务费用（五十八）162668047.53137004397.99

其中：利息费用371220656.96283025434.31

利息收入126792752.87120821234.36

加：其他收益（五十九）290588627.77315396632.31

投资收益（损失以“-”号填列）（六十）126197950.30228234673.77

其中：对联营企业和合营企业的投资收益52857730.9428197288.99

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-10199628.45-12612199.36

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）（六十一）-56462601.6938955772.03

信用减值损失（损失以“-”号填列）（六十二）48465000.35-137194513.31

资产减值损失（损失以“-”号填列）（六十三）-77404148.47-422199973.29

资产处置收益（损失以“-”号填列）（六十四）11112307.0014121336.34

三、营业利润（亏损以“-”号填列）4092246004.523075466854.50

加：营业外收入（六十五）22936246.3619286868.40

减：营业外支出（六十六）29438899.384676175.87

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）4085743351.503090077547.03

减：所得税费用（六十七）616667688.28462072724.73

五、净利润（净亏损以“-”号填列）3469075663.222628004822.30

（一）按经营持续性分类

1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）3469075663.222628004822.30

2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）3273962683.842538234930.96

2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）195112979.3889769891.34

六、其他综合收益的税后净额45200792.77316011107.94

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额45200792.77316011107.94

（一）不能重分类进损益的其他综合收益19531870.30293782504.01

1．重新计量设定受益计划变动额16329402.4046477395.03

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动3202467.90247305108.98

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益25668922.4722228603.93

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备-772906.9014722569.26

6．外币财务报表折算差额26441829.377506034.67

7．其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额3514276455.992944015930.24

归属于母公司所有者的综合收益总额3319163476.612854246038.90

归属于少数股东的综合收益总额195112979.3889769891.34

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）（六十八）1.8531.446

（二）稀释每股收益（元/股）（六十八）1.8481.446后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第5页郑州煤矿机械集团股份有限公司母公司利润表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十八本期金额上期金额

一、营业收入（四）13527552724.5211383632850.13

减：营业成本（四）10539977030.778786005162.62

税金及附加93085899.1097561384.43

销售费用291551283.10175094245.95

管理费用329793527.81353413202.33

研发费用465636301.90437144071.66

财务费用54286657.7730684214.24

其中：利息费用177593675.75123615048.87

利息收入99720502.6295423121.33

加：其他收益71585453.38148319088.08

投资收益（损失以“-”号填列）（五）1453061986.481224888169.32

其中：对联营企业和合营企业的投资收益47744143.2027870363.62

以摊余成本计量的金融资产终止确-9542497.62-10158655.28认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）-114058056.6429493389.45

信用减值损失（损失以“-”号填列）71731791.26-52213942.74

资产减值损失（损失以“-”号填列）-10656017.361111273.50

资产处置收益（损失以“-”号填列）-2565498.8031005310.46

二、营业利润（亏损以“-”号填列）3222321682.392886333856.97

加：营业外收入6328390.0412788117.61

减：营业外支出19271876.061894853.57

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）3209378196.372897227121.01

减：所得税费用261835547.55199715390.73

四、净利润（净亏损以“-”号填列）2947542648.822697511730.28

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）2947542648.822697511730.28

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额238838940.65

（一）不能重分类进损益的其他综合收益238838940.65

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动238838940.65

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金

额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

六、综合收益总额2947542648.822936350670.93

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第6页郑州煤矿机械集团股份有限公司合并现金流量表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金33527311704.6728369930602.59客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还1397650064.931317121086.28

收到其他与经营活动有关的现金（六十九）813229196.84834592474.83

经营活动现金流入小计35738190966.4430521644163.70

购买商品、接受劳务支付的现金25166389477.5620961893111.67

客户贷款及垫款净增加额-49455244.98-138175217.23存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金3281462459.683596586475.38

支付的各项税费3132457692.152724901721.94

支付其他与经营活动有关的现金（六十九）1150561804.601119971498.56

经营活动现金流出小计32681416189.0128265177590.32

经营活动产生的现金流量净额3056774777.432256466573.38

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金11354846937.077459354009.50

取得投资收益收到的现金266459693.81149658263.21

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额46404950.902269770.11

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额264612162.41

收到其他与投资活动有关的现金（六十九）15448338.00142397431.98

投资活动现金流入小计11683159919.788018291637.21

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1081998121.921114779206.38

投资支付的现金11900498237.7210230428837.17质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金（六十九）10860777.95201633705.63

投资活动现金流出小计12993357137.5911546841749.18

投资活动产生的现金流量净额-1310197217.81-3528550111.97

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金549009779.10890191905.03

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金544920000.00

取得借款收到的现金4335735782.774663762539.82

收到其他与筹资活动有关的现金（六十九）186602956.49184626170.27

筹资活动现金流入小计5071348518.365738580615.12

偿还债务支付的现金4227452107.802833238905.18

分配股利、利润或偿付利息支付的现金1428711090.751027890237.57

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润72371865.16

支付其他与筹资活动有关的现金（六十九）361820181.76243286513.31

筹资活动现金流出小计6017983380.314104415656.06

筹资活动产生的现金流量净额-946634861.951634164959.06

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响51984470.9945675821.68

五、现金及现金等价物净增加额851927168.66407757242.15

加：期初现金及现金等价物余额3637211995.633229454753.48

六、期末现金及现金等价物余额4489139164.293637211995.63后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第7页郑州煤矿机械集团股份有限公司母公司现金流量表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十八本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金12871480746.378059091526.79

收到的税费返还60064651.98

收到其他与经营活动有关的现金366124084.04288743805.09

经营活动现金流入小计13237604830.418407899983.86

购买商品、接受劳务支付的现金10135134949.945881714765.76

支付给职工以及为职工支付的现金458907950.75922995941.64

支付的各项税费522896235.97535469935.23

支付其他与经营活动有关的现金460170977.03379662240.56

经营活动现金流出小计11577110113.697719842883.19

经营活动产生的现金流量净额1660494716.72688057100.67

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金9328091672.676446749158.00

取得投资收益收到的现金1463701982.501247951634.37

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

227825687.173440775.46

的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额1.00

收到其他与投资活动有关的现金10212800.00260032833.95

投资活动现金流入小计11029832143.347958174401.78

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

142482427.57488041945.18

的现金

投资支付的现金11322341153.828018230746.58取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金7743209.95189669570.00

投资活动现金流出小计11472566791.348695942261.76

投资活动产生的现金流量净额-442734648.00-737767859.98

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金4089779.1018541905.03

取得借款收到的现金3100000000.001813500000.00

收到其他与筹资活动有关的现金146098837.51110788516.11

筹资活动现金流入小计3250188616.611942830421.14

偿还债务支付的现金2527734343.26710308333.33

分配股利、利润或偿付利息支付的现金1139900636.75881568969.29

支付其他与筹资活动有关的现金157911103.7492602464.61

筹资活动现金流出小计3825546083.751684479767.23

筹资活动产生的现金流量净额-575357467.14258350653.91

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响15510293.3917352071.42

五、现金及现金等价物净增加额657912894.97225991966.02

加：期初现金及现金等价物余额2234824767.842008832801.82

六、期末现金及现金等价物余额2892737662.812234824767.84后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第8页郑州煤矿机械集团股份有限公司合并所有者权益变动表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目一般少数股东权益所有者权益合计其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积风险未分配利润小计优先永续其他准备

一、上年年末余额1782245970.00股债5349603760.53118197845.20217847455.051023519511.319552248125.9717807266977.66831014231.0518638281208.71

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额1782245970.005349603760.53118197845.20217847455.051023519511.319552248125.9717807266977.66831014231.0518638281208.71三、本期增减变动金额（减少以“-”号-837000.0060379360.35-65771273.80-193638147.8827371202.712611898349.042570945038.02672102054.503243047092.52填列）

（一）综合收益总额45200792.773273962683.843319163476.61195112979.383514276455.99

（二）所有者投入和减少资本-837000.0057226464.16-65771273.80122160737.96516278708.30638439446.26

1．所有者投入的普通股-837000.00-5243294.86-65771273.8059690978.94544920000.00604610978.94

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额33828467.3233828467.3233828467.32

4．其他28641291.7028641291.70-28641291.70

（三）利润分配-995975676.00-995975676.00-45229683.76-1041205359.76

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-995975676.00-995975676.00-45229683.76-1041205359.76

4．其他

（四）所有者权益内部结转-238838940.65333911341.2095072400.5595072400.55

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收

益

5．其他综合收益结转留存收益-238838940.65333911341.2095072400.5595072400.55

6．其他

（五）专项储备27371202.7127371202.7127371202.71

1．本期提取47430238.1847430238.1847430238.18

2．本期使用20059035.4720059035.4720059035.47

（六）其他3152896.193152896.195940050.589092946.77

四、本期期末余额1781408970.005409983120.8852426571.4024209307.1727371202.711023519511.3112164146475.0120378212015.681503116285.5521881328301.23后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第9页郑州煤矿机械集团股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额项目归属于母公司所有者权益

股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项盈余公积一般风少数股东权益所有者权益合计未分配利润小计储备险准备优先股永续其他

一、上年年末余额1779493670.00债4587486141.30248724000.00-98163652.891023519511.317751879636.4214795491306.14855486333.3915650977639.53

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额1779493670.004587486141.30248724000.00-98163652.891023519511.317751879636.4214795491306.14855486333.3915650977639.53三、本期增减变动金额（减少以“-”号填2752300.00762117619.23-130526154.80316011107.941800368489.553011775671.52-24472102.342987303569.18列）

（一）综合收益总额316011107.942538234930.962854246038.9089769891.342944015930.24

（二）所有者投入和减少资本2752300.00762117619.23-130526154.80895396074.03217418470.051112814544.08

1．所有者投入的普通股2752300.0010775063.14-130526154.80144053517.94871650000.001015703517.94

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额94605941.8894605941.8894605941.88

4．其他656736614.21656736614.21-654231529.952505084.26

（三）利润分配-773532871.25-773532871.25-178991232.21-952524103.46

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-773532871.25-773532871.25-178991232.21-952524103.46

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收

益5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他35666429.8435666429.84-152669231.52-117002801.68

四、本期期末余额1782245970.005349603760.53118197845.20217847455.051023519511.319552248125.9717807266977.66831014231.0518638281208.71后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第10页郑州煤矿机械集团股份有限公司母公司所有者权益变动表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额项目

股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额1782245970.004643072037.77118197845.20238838940.651023519511.3110525936720.5218095415335.05

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额1782245970.004643072037.77118197845.20238838940.651023519511.3110525936720.5218095415335.05三、本期增减变动金额（减少以“-”号-837000.00141788480.58-65771273.80-238838940.651076062.242285478314.022254438189.99填列）

（一）综合收益总额2947542648.822947542648.82

（二）所有者投入和减少资本-837000.0020545684.52-65771273.8085479958.32

1．所有者投入的普通股-837000.00-5243294.86-65771273.8059690978.94

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金25788979.3825788979.38

额4．其他

（三）利润分配-995975676.00-995975676.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-995975676.00-995975676.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转-238838940.65333911341.2095072400.55

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存

收益

5．其他综合收益结转留存收益-238838940.65333911341.2095072400.55

6．其他

（五）专项储备1076062.241076062.24

1．本期提取10801800.0010801800.00

2．本期使用9725737.769725737.76

（六）其他121242796.06121242796.06

四、本期期末余额1781408970.004784860518.3552426571.401076062.241023519511.3112811415034.5420349853525.04后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第11页郑州煤矿机械集团股份有限公司

母公司所有者权益变动表（续）

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额项目

股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他储备

一、上年年末余额1779493670.004540437651.39248724000.001023519511.318601957861.4915696684694.19

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额1779493670.004540437651.39248724000.001023519511.318601957861.4915696684694.19

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）2752300.00102634386.38-130526154.80238838940.651923978859.032398730640.86

（一）综合收益总额238838940.652697511730.282936350670.93

（二）所有者投入和减少资本2752300.00102634386.38-130526154.80235912841.18

1．所有者投入的普通股3600300.0010775063.14-130526154.80144901517.94

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额91859323.2491859323.24

4．其他-848000.00-848000.00

（三）利润分配-773532871.25-773532871.25

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-773532871.25-773532871.25

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1782245970.004643072037.77118197845.20238838940.651023519511.3110525936720.5218095415335.05后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第12页郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

郑州煤矿机械集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）的前身

是郑州煤矿机械厂，始建于1958年，于2008年由有限责任公司改制为股份有限公司。

经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）“证监许可（2010）

735号”文件批准，本公司于2010年8月3日在上海证券交易所挂牌交易；

经香港联交所批准，本公司于2012年12月5日在香港联交所主板挂牌并开始上市交易。

公司注册地址：河南自贸试验区郑州片区（经开）第九大街167号；

注册资本：177949.367万元，实收资本：178140.897万元；法定代表人：

焦承尧；统一社会信用代码：91410100170033534A；

公司总部地址：河南自贸试验区郑州片区（经开）第九大街167号。

公司的控股股东为泓羿投资管理（河南）合伙企业（有限合伙）、河南资

产管理有限公司，公司无实际控制人。

主要经营活动为：生产销售以液压支架、刮板机为主的煤矿综采设备，生产销售汽车零部件。

本财务报表业经公司董事会于2024年3月28日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

财务报表附注第1页

6-1-1-22郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

公司生产经营正常，经营状况良好，自报告期末起12个月内具备持续经营能力。

三、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（十）金融工具”、“三、（十一）存货”、

“三、（十六）固定资产”、“三、（十九）无形资产”、“三、（二十六）收入”。

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币。本财务报表以人民币列示。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法财务报表附注第2页

6-1-1-23郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控

制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值

份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发

行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分

别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少财务报表附注第3页

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二○二三年度财务报表附注

数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收

益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

财务报表附注第4页

6-1-1-25郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对

应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持

续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

财务报表附注第5页

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二○二三年度财务报表附注

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十四）长期股权投资”。

(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(十)金融工具财务报表附注第6页

6-1-1-27郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。

该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金

融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

财务报表附注第7页

6-1-1-28郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础

对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期

应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过

一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括

应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括

其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始财务报表附注第8页

6-1-1-29郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、

衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、

衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。

该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应

付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

财务报表附注第9页

6-1-1-30郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计

额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金财务报表附注第10页

6-1-1-31郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相

一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且

有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

财务报表附注第11页

6-1-1-32郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于应收保理款、包含重大融资成分的“应收账款、合同资产、租赁应收款”、

公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择采用一般金融资产的减值方法，即按照自初始确认后信用风险是否已显著增加分别按照相当于未来12个月的预期信用损失（阶段一）或整个存续期的预期信用损失（阶段二和阶段三）计量损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日

发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过

30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据

证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金

融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款

等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：

财务报表附注第12页

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二○二三年度财务报表附注项目组合类别确定依据

应收票据组合1：银行承兑汇票承兑汇票类型

应收票据组合2：财务公司承兑汇票承兑汇票类型

应收票据组合3：商业承兑汇票承兑汇票类型

组合1：账龄标准组合-煤机应收账款客户类型板块

组合1：账龄标准组合-汽车

应收账款客户类型、所在地理区域

零部件板块-亚新科业务组

组合2：信用期组合-汽车零

应收账款客户类型、所在地理区域

部件板块-SEG 业务组

应收账款组合3：应收保理款客户类型

应收款项融资组合1：应收票据承兑汇票类型

应收款项融资组合2：应收账款客户类型

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(十一)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、在产品、库存商品、发出商

品、委托加工物资等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

煤机板块原材料等（除半成品、产成品外）发出时按加权平均法计价，半成品、产成品按个别认定法计价；汽车零部件板块存货发出时按加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

财务报表附注第13页

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二○二三年度财务报表附注

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十二)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

财务报表附注第14页

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二○二三年度财务报表附注合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（十）

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

(十三)持有待售和终止经营

1、持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一

项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定

的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

2、终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

财务报表附注第15页

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二○二三年度财务报表附注

(十四)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支

付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

财务报表附注第16页

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二○二三年度财务报表附注

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益

和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的

比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净

投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负财务报表附注第17页

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二○二三年度财务报表附注

债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直

接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位

实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股

权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十五)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

财务报表附注第18页

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二○二三年度财务报表附注

(十六)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋、建筑物年限平均法10-500、5、1010.00-2.00

机器设备年限平均法8-110、5、1012.50-8.18

运输工具年限平均法55、1019.00-18.00电子设备及其

年限平均法3-250、5、1033.33-4.00他经营租赁租出

年限平均法7513.57专用设备

3、固定资产处置

财务报表附注第19页

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二○二三年度财务报表附注

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十七)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前

所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

(十八)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的

资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

财务报表附注第20页

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二○二三年度财务报表附注

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时

间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的

资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十九)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

财务报表附注第21页

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二○二三年度财务报表附注

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法残值率（%）预计使用寿命的确定依据

土地使用权50年直线法0.00证书期限

专利技术10、20年直线法0.00预计使用年限

商标使用权10年直线法0.00证书期限

客户资源10年直线法0.00预计使用年限

非专利技术8-10年直线法0.00预计使用年限

软件及其他5年直线法0.00预计使用年限

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核

的程序

截至资产负债表日，本公司无使用寿命不确定的无形资产。

4、研发支出的归集范围

公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职

工薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出，并按以下方式进行归集：

(1)人员人工费用从事研发活动的人员的相关职工薪酬主要指直接从事研发活动的人员以及

与研发活动密切相关的管理人员和直接服务人员的相关职工薪酬，人员人工费用具体包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保

险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘科技人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

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(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：

直接消耗的材料、燃料和动力费用；

用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；

用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、

维修等费用，以及通过经营租赁方式租入的用于研发活动的固定资产租赁费。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期

待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用

无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)装备调试费用与试验费用

装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

(7)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经财务报表附注第23页

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二○二三年度财务报表附注营业务紧密相关）。委托外部研究开发费用的实际发生额按照独立交易原则确定。

(8)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

5、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划

调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

6、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的

产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

财务报表附注第24页

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二○二三年度财务报表附注

(二十)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、

使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量

的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使

用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十一)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

长期待摊费用在受益期内平均摊销。

本公司长期待摊费用包括经营租赁改良支出、模具及其他。

财务报表附注第25页

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二○二三年度财务报表附注

(二十二)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十三)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司境内公司无设定受益计划。SEG 及其主要子公司如德国及印度等地经营多项退休金计划及其他退休后福利。设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义

务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈

余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

财务报表附注第26页

6-1-1-47郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所

产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4、其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利主要指除短期薪酬，离职后福利和其他辞退福利之外的其他长期职工福利。于发生时分期或一次性计入当期损益。

(二十四)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

财务报表附注第27页

6-1-1-48郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十五)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进财务报表附注第28页

6-1-1-49郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

(二十六)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交财务报表附注第29页

6-1-1-50郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

财务报表附注第30页

6-1-1-51郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

本公司营业收入类型主要包括煤机装备及配件、汽车零部件、材料销售、

房屋租赁及物业管理类、保理业务等。主要的收入确认的具体政策和方法如下：

（1）本公司与客户之间的销售煤机装备及配件业务通常仅包含转让商品及

运输的履约义务。本公司将商品运输至合同规定交货地点，按合同约定的方式经客户确认后确认收入。

（2）本公司与客户之间的销售汽车零部件业务通常仅包含转让商品及运输的履约义务。内销业务中非寄售模式为按照合同约定的交货地点交货完成确认收入，寄售模式为达到结算条件确认收入；外销业务中非寄售模式为按照合同约定的贸易术语的类型，在取得相应单据的时点确认收入，寄售模式为达到结算条件确认收入。

（3）本公司与客户之间的材料及其他物料销售业务通常仅包含转让商品或

转让商品及运输的履约义务。公司将商品运至按照合同规定的交货地点，经客户签收后确认收入。

（4）本公司与客户之间提供房屋租赁及物业管理类服务合同收入，对于物业管理，本公司按照合同约定提供服务，按履约进度确认收入；对于房屋租赁，本公司执行租赁准则，在租赁期内各个期间按照直线法确认收入。

（5）本公司与客户之间提供保理业务利息收入，本公司按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

(二十七)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的

基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

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6-1-1-52郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十八)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府文件中明确与购

建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助划分为与资产相关的补助。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：不属于与资产相关的其他政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合财务报表附注第32页

6-1-1-53郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本

公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十九)递延所得税资产和递延所得税负债所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面

价值的差额(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

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二○二三年度财务报表附注

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税

主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(三十)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利

以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

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二○二三年度财务报表附注

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

租赁负债的初始计量金额；

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

本公司发生的初始直接费用；

本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁

资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；

否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资

产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

取决于指数或比率的可变租赁付款额；

根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

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二○二三年度财务报表附注

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动

或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

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二○二三年度财务报表附注

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。

本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独财务报表附注第37页

6-1-1-58郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3、售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十六）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

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二○二三年度财务报表附注

(三十一)套期会计

1、套期保值的分类

（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除

外汇风险外)的公允价值变动风险进行的套期。

（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变

动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。

（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。

境外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。

2、套期关系的指定及套期有效性的认定

在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式的指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具性质及其数量、被套期项目性质及其数量、被套期风险的性质、套期类型、

以及本公司对套期工具有效性的评估。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。

本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期关系。

运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：

（1）被套期项目与套期工具之间存在经济关系。

（2）被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。

（3）采用适当的套期比率，该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相

对权重的失衡，从而产生与套期会计目标不一致的会计结果。如果套期比率不再适当，但套期风险管理目标没有改变的，应当对被套期项目或套期工具的数量进行调整，以使得套期比率重新满足有效性的要求。

3、套期会计处理方法

（1）公允价值套期财务报表附注第39页

6-1-1-60郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。

就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。

如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。

被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。

（2）现金流量套期

套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。

如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。

如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入其他综合收益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。

（3）境外经营净投资套期

对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入其他综合收益的累计利得或损失转出，计入当期损益。

(三十二)债务重组

1、本公司作为债权人

财务报表附注第40页

6-1-1-61郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注本公司在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，以成本计量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、

保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人

员服务费等其他成本。生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。

放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量重组债权。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按

照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。

2、本公司作为债务人

本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公财务报表附注第41页

6-1-1-62郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

(三十三)分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能

够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该

组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

(三十四)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项

公司将单项应收款项金额超过资产总额×0.5%的应收重要的应收账款坏账准备收回或转回账款认定为重要的应收账款重要的核销应收账款重要的单项计提坏账准备的其他应收款

公司将单项应收款项金额超过资产总额×0.5%的其他重要的其他应收款坏账准备收回或转回应收款认定为重要的其他应收款重要的核销其他应收款

公司将单项在建工程金额预算数超过资产总额×0.5%重要的在建工程的在建工程认定为重要在建工程

公司将对公司利润总额的绝对值贡献在5%以上的联营

重要的合营企业/联营企业

企业确定为重要合营企业/联营企业财务报表附注第42页

6-1-1-63郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目重要性标准

对影响财务状况的事项，公司将资产总额超过合并总资产5%以上的承诺事项确定为重要的承诺事项对影响经重要的承诺事项

营成果的事项，公司将对利润总额的绝对值贡献超过利润总额5%以上的承诺事项确定为重要的承诺事项

公司将对公司利润总额的绝对值贡献在5%以上的或有重要的或有事项事项确定为重要或有事项

对影响财务状况的事项，公司将资产总额超过合并总资产5%以上的资产负债表日后事项/资产置换、资产转让

重要的资产负债表日后事项确定为重要的资产负债表日后事项/重要的资产置换、

资产转让对影响经营成果的事项，公司将对利润总额的重要的资产置换、资产转让绝对值贡献超过利润总额5%以上的资产负债表日后

事项/资产置换、资产转让确定为重要的资产负债表日

后事项/资产置换、资产转让

(三十五)主要会计估计及判断

编制财务报表时，本公司管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本公司管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。

除附注五（二十二）、附注十和附注十一载有关于商誉减值、公允价值的

假设和风险因素、股份支付的数据外，其他主要估计金额的不确定因素如下：

（1）预期信用损失的计量

本公司通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、预期失业率的增长、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。上述估计技术和关键假设于本年度未发生重大变化。

（2）存货跌价准备

如本附注“三、（十一）存货”所述，本公司定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本公司在估计存财务报表附注第43页

6-1-1-64郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

货的可变现净值时，考虑持有存货的目的，并以可得到的资料作为估计的基础，其中包括存货的市场价格及本公司过往的营运成本。存货的实际售价、完工成本及销售费用和税金可能随市场销售状况、生产技术工艺或存

货的实际用途等的改变而发生变化，因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。

（3）除存货及金融资产外的其他资产减值

如本附注“三、（二十）长期资产减值”所述，本公司在资产负债表日对除

存货及金融资产外的其他资产进行减值评估，以确定资产可收回金额是否下跌至低于其账面价值。如果情况显示长期资产的账面价值可能无法全部收回，有关资产便会视为已减值，并相应确认减值损失。

可收回金额是资产（或资产组）的公允价值减去处置费用后的净额与资产（或资产组）预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。由于本公司不能可靠获得资产（或资产组）的公开市价，且不能可靠准确估计资产的公允价值。因此，本公司将预计未来现金流量的现值作为可回收金额。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）生产产品的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

（4）固定资产、无形资产等资产的折旧和摊销

如本附注“三、（十六）固定资产”、“三、（十九）无形资产”所述，本公

司对固定资产和无形资产等资产在考虑其残值后，在使用寿命内计提折旧和摊销。本公司定期审阅相关资产的使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。资产使用寿命是本公司根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术改变而确定。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（5）预计负债

如本附注“三、（二十四）预计负债”所述，本公司会根据近期的产品维修经验，就出售产品时向客户提供售后质量维修承诺估计预计负债。由于近期的维修经验可能无法反映将来有关已售产品的维修情况，本公司管理层财务报表附注第44页

6-1-1-65郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

需要运用较多判断来估计这项准备。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

期末根据待执行合同未来需履行合同义务不可避免会发生的成本超过预

期经济利益的为亏损合同，同时该亏损合同产生的义务满足预计负债的确认条件的，确认为预计负债。

（6）递延所得税资产在估计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以利用未弥补税务亏损

和可抵扣暂时性差异时，本公司以很可能取得用来抵扣未弥补税务亏损和可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，并以预期收回该资产期间的适用所得税税率为基础计算并确认相关递延所得税资产。本公司需要运用判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，并根据现行的税收政策及其他相关政策对未来的适用所得税税率进行合理的估计和判断，以决定应确认的递延所得税资产的金额。如果未来期间实际产生的利润的时间和金额或者实际适用所得税税率与管理层的估计存在差异，该差异将对递延所得税资产的金额产生影响。

(三十六)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自

2023年1月1日起施行。

解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不

影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生

的适用该规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规财务报表附注第45页

6-1-1-66郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。

执行该规定对本公司无重要影响。

2、重要会计估计变更

无

四、税项

(一)主要税种和税率

税种计税依据税率（%）按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计

境内：6、9、13；

增值税算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差境外：1.65-27额部分为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴7、5

教育税附加按实际缴纳的增值税计缴3、2

境内：15、20、25；

企业所得税按应纳税所得额计缴

境外：9-34.01

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明序号纳税主体名称所得税税率（%）

1郑州煤矿机械集团股份有限公司15.00

2郑州煤机综机设备有限公司15.00

3郑州恒达智控科技股份有限公司15.00

4郑州煤机长壁机械有限公司15.00

5郑州煤机格林材料科技有限公司15.00

财务报表附注第46页

6-1-1-67郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

序号纳税主体名称所得税税率（%）

6郑煤机智鼎液压有限公司15.00

7郑州煤机数耘智能科技有限公司15.00

8亚新科国际铸造（山西）有限公司15.00

9亚新科噪声与振动技术（安徽）有限公司15.00

10安徽亚新科密封技术有限公司15.00

11仪征亚新科双环活塞环有限公司15.00

12亚新科合金材料（仪征）有限公司15.00

13扬州映炜汽车零部件有限公司20.00

14亚新科凸轮轴（仪征）有限公司15.00

15 ASIMCO InternationalInc. 27.00

16 SEG Automotive Components Brazil Ltda. 34.00

17索恩格汽车部件（中国）有限公司15.00

18 SEG Automotive Germany GmbH 30.57

19 SEG Automotive France S.A.S. 25.00

20 SEG Automotive India Private Limited 25.17

21 SEG Automotive Italy S.r.l. 27.90

22 SEG Automotive Japan Corporation 34.01

23 SEG Automotive Korea Co. Ltd. 9.90

24 SEG Automotive Mexico Manufacturing S.A. de C.V. 30.00

25 SEG Automotive Mexico Service S. de R.L. de C.V. 30.00

26 SEG Automotive Mexico Sales S. de R.L. de C.V. 30.00

27 SEG Automotive Portugal Unipessoal Lda. 22.50

28 SEG Automotive Spain S.A.U. 25.00

财务报表附注第47页

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二○二三年度财务报表附注

序号纳税主体名称所得税税率（%）

29 SEG Automotive South Africa (Pty) Ltd. 28.00

30 Starters E-Components Generators Automotive Hungary Kft. 9.00

31 SEG Automotive North America LLC 21.08

(二)税收优惠企业所得税

1、本公司于2023年11月22日取得了河南省科学技术厅、河南省财政

厅、国家税务总局河南省税务局颁发的高新技术企业证书，自2023年开始的三年内，企业所得税按15%优惠税率计缴。

2、本公司子公司郑州煤机综机设备有限公司于2022年12月1日取得

了河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局颁发的

高新技术企业证书，自2022年开始的三年内，企业所得税按15%优惠税率计缴。

3、本公司子公司郑州恒达智控科技股份有限公司于2022年12月1日

取得了河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局颁

发的高新技术企业证书，自2022年开始的三年内，企业所得税按15%优惠税率计缴。

4、本公司子公司郑州煤机长壁机械有限公司于2023年11月22日取得

了河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局颁发的

高新技术企业证书，自2023年开始的三年内，企业所得税按15%优惠税率计缴。

5、本公司子公司郑州煤机格林材料科技有限公司于2022年12月1日

取得了河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局颁

发的高新技术企业证书，自2022年开始的三年内，企业所得税按15%优惠税率计缴。

6、本公司子公司郑煤机智鼎液压有限公司于2021年10月28日取得了

河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局颁发的高

新技术企业证书，自2021年开始的三年内，企业所得税按15%优惠税率计缴。

7、本公司子公司郑州煤机数耘智能科技有限公司于2022年12月1日

取得了河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局颁财务报表附注第48页

6-1-1-69郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

发的高新技术企业证书，自2022年开始的三年内，企业所得税按15%优惠税率计缴。

8、本公司子公司亚新科国际铸造（山西）有限公司于2023年12月8日取得了山西省科学技术厅、山西省财政厅、国家税务总局山西省税务局

颁发的高新技术企业证书，自2023年开始的三年内，企业所得税按15%优惠税率计缴。

9、本公司子公司亚新科噪声与振动技术（安徽）有限公司“以下简称亚新科安徽”2023年申请认定为高新技术企业，并已经全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室备案公示完毕，截至审计报告日，亚新科安徽尚在进一步审核期间，尚未获取高新技术企业证书，根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第24号）规定：企业的高新技术企业资格期满当年，在通过重新认定前，其企业所得税暂按15%的税率预缴，2023年亚新科安徽所得税税率暂按15%预缴。

10、本公司子公司安徽亚新科密封技术有限公司于2021年9月18日取

得了安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局颁发

的高新技术企业证书，自2021年开始的三年内，企业所得税按15%优惠税率计缴。

11、本公司子公司仪征亚新科双环活塞环有限公司于2023年11月6日

取得了江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局颁

发的高新技术企业证书，自2023年开始的三年内，企业所得税按15%优惠税率计缴。

12、本公司子公司亚新科合金材料（仪征）有限公司于2021年11月30日取得了江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局

颁发的高新技术企业证书，自2021年开始的三年内，企业所得税按15%优惠税率计缴。

13、本公司子公司亚新科凸轮轴（仪征）有限公司于2022年12月12日

取得了江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局颁

发的高新技术企业证书，自2022年开始的三年内，企业所得税按15%优惠税率计缴。

14、本公司子公司索恩格汽车部件（中国）有限公司于2021年9月18日取得了湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、国家税务总局湖南省税务局

颁发的高新技术企业证书，自2021年开始的三年内，企业所得税按15%优惠税率计缴。

财务报表附注第49页

6-1-1-70郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

15、根据财政部国家税务总局国家发展改革委工业和信息化部2020年12月11日发布的《关于促进集成电路产业和软件产业高质量发展企业所得税政策的公告》（财政部税务总局发展改革委工业和信息化部公告2020年第45号），“工业和信息化部国家发展改革委财政部国家税务总局公告2021年第10号”确定了国家鼓励的软件企业应符合的条件。

本公司子公司智控网联科技（深圳）有限公司自2020年度起，第一年至

第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企

业所得税，本公司子公司郑州煤机智控技术创新中心有限公司自2022年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。

16、本公司个别子公司为小型微利企业。按照《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告（》财政部税务总局公告2023年第6号）规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，该政策执行期限为2023年1月1日至2024年12月31日。按照《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

按照《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）规定，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。该政策执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日。

17、本公司境外子公司按照当地所得税政策执行。

增值税

1、公司根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号），自2011年1月1日起，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。报告期本公司子公司郑州恒达智控科技股份有限公司、智控网联科技（深圳）有限公司、郑州煤机智控技术

创新中心有限公司、郑州煤机数耘智能科技有限公司享受软件产品增值税即征即退优惠政策（备注：根据相关增值税改革政策，目前增值税税率为

13%）。

财务报表附注第50页

6-1-1-71郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注2、财政部、税务局于2023年9月3日发布了《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第43号)。先进制造业企业是指高新技术企业（含所属的非法人分支机构）中的制造业一般纳税人。自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。

3、本公司个别子公司为小型微利企业。根据财政部、国家税务总局发布的《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第1号）规定，自2023年1月

1日至2023年12月31日，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税

小规模纳税人，免征增值税。自2023年1月1日至2023年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。

根据财政部国家税务总局发布的《财政部税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第19号），对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按

1%预征率预缴增值税。该政策执行至2027年12月31日。

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

库存现金654270.84654665.90数字货币

银行存款4488484893.453636557329.73

其他货币资金1387696054.58743283306.75存放财务公司款项

合计5876835218.874380495302.38

其中：存放在境外的款项总额705520480.82735850063.91存放在境外且资金汇回受到限制的款项财务报表附注第51页

6-1-1-72郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

6316537542.026175874942.37

资产

其中：理财产品投资、远期结售汇等6289299347.366174405858.86

衍生金融资产22807951.221469083.51

权益工具4430243.44指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

合计6316537542.026175874942.37

(三)衍生金融资产项目期末余额上年年末余额

衍生金融资产10334068.45

合计10334068.45

(四)应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票730136250.681030115891.59

财务公司承兑汇票168930710.47218335907.63

商业承兑汇票338475581.17415271051.17

合计1237542542.321663722850.39财务报表附注第52页

6-1-1-73郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、应收票据按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合计

1243622161.08100.006079618.760.491237542542.321671071262.29100.007348411.900.441663722850.39

提坏账准备

其中：

组合1：银行承兑汇票730236250.68100000.000.01730136250.681030215891.59100000.000.011030115891.59

组合2：财务公司承兑汇

170557618.121626907.650.95168930710.47219507616.401171708.770.53218335907.63

票

组合3：商业承兑汇票342828292.284352711.111.27338475581.17421347754.306076703.131.44415271051.17

合计1243622161.08100.006079618.761237542542.321671071262.29100.007348411.901663722850.39财务报表附注第53页

6-1-1-74郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收票据坏账准备计提比例（%）

组合1：银行承兑汇票730236250.68100000.000.01

组合2：财务公司承兑汇票170557618.121626907.650.95

组合3：商业承兑汇票342828292.284352711.111.27

合计1243622161.086079618.76

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期计提、转回、转销坏账准备净额为-1268793.14元，本期收回前期核销坏账准备48463.82元。

4、期末公司已质押的应收票据

项目期末已质押金额

银行承兑汇票76827271.00财务公司承兑汇票商业承兑汇票

合计76827271.00

5、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票318298862.39

财务公司承兑汇票37176001.39

商业承兑汇票57473807.91

合计412948671.69

6、本期无实际核销的应收票据情况

财务报表附注第54页

6-1-1-75郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(五)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内7320748865.606073668655.54

1至2年806929134.74874699947.05

2至3年134666320.03155613173.97

3年以上121785330.12173347858.59

小计8384129650.497277329635.15

减：坏账准备520618233.09569817930.31

应收账款净值7863511417.406707511704.84

减：应收保理款递延利息4586853.846685623.88

应收账款净额7858924563.566700826080.96财务报表附注第55页

6-1-1-76郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）

按单项计提坏账准备231766912.212.77149921412.2364.6981845499.98332040987.214.57183665421.5755.31148375565.64按信用风险特征组合

8147775884.4497.23370696820.864.557777079063.586938603024.0695.43386152508.745.576552450515.32

计提坏账准备

其中：

组合1：账龄标准组

5899116399.65318828280.285.405580288119.374974232812.40337332656.596.784636900155.81

合

组合2：信用期组合1996346509.5449345410.822.471947001098.721824087784.7747417027.882.601776670756.89

组合3：应收保理款252312975.252523129.761.00249789845.49140282426.891402824.271.00138879602.62

合计8379542796.65100.00520618233.097858924563.567270644011.27100.00569817930.316700826080.96财务报表附注第56页

6-1-1-77郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额计提名称计提账面余额坏账准备比例账面余额坏账准备依据

（%）汇永控股集团财务

有限公司山阴53439400.0016031820.0030.0054439400.002721970.00困难县分公司晋能控股装备制造集团大同

108031037.0827287411.12

机电装备有限公司中央机厂

合计53439400.0016031820.00162470437.0830009381.12

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：组合1-煤机板块期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

90天以内1886631906.26

91-180天997992782.4519959855.702.00

181天-1年1064311260.7953215563.055.00

1-2年670841821.60134168364.3220.00

2-3年96027206.6848013603.3550.00

3年以上49259793.7549259793.75100.00

合计4765064771.53304617180.17

组合计提项目：组合1-汽车零部件板块-亚新科业务组期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

90天以内791765734.22

91-180天303594765.77

财务报表附注第57页

6-1-1-78郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

181天-1年30907718.017726929.5425.00

1-2年2598479.191299239.6450.00

2-3年1132387.241132387.24100.00

3年以上4052543.694052543.69100.00

合计1134051628.1214211100.11

组合计提项目：组合 2 -汽车零部件板块-SEG 业务组期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

90天以内1850140560.067243169.910.39

91-270天94621876.89385339.700.41

271天-1年12466846.374291812.7734.43

1-2年24792442.3723100304.5093.17

2-3年14324783.8514324783.94100.00

3年以上

合计1996346509.5449345410.82

组合计提项目：组合3-应收保理款期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

未逾期252312975.252523129.761.00逾期1年以内

逾期1-2年逾期2年以上

合计252312975.252523129.76

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期计提、转回、转销坏账准备净额为-61221188.29元，本期收回前期核销坏账准备4667627.71元。

财务报表附注第58页

6-1-1-79郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注本期应收账款坏账准备的变动包含重分类影响及外币报表折算差异。

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款5554363.69

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和应收账款坏账应收账款期末余合同资产应收账款和合同合同资产期末准备和合同资单位名称额期末余额资产期末余额余额合计数的产减值准备期

比例(%)末余额

第一名535357565.99535357565.996.3983717330.47

第二名451923602.45451923602.455.3918910097.45

第三名350087626.02350087626.024.1832400524.84

第四名264805646.55264805646.553.169885282.82

第五名260636188.55260636188.553.1110056088.16

合计1862810629.561862810629.5622.23154969323.74

(六)应收款项融资

1、应收款项融资分类列示

项目期末余额上年年末余额

应收票据2610552512.242830601795.99应收账款

合计2610552512.242830601795.99

2、期末公司已质押的应收款项融资

财务报表附注第59页

6-1-1-80郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目期末已质押金额

应收票据387793402.06应收账款

合计387793402.06

3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票1550508543.55

合计1550508543.55

4、本期无应收款项融资减值准备

(七)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内618358445.4597.42925571160.9697.99

1至2年9976472.581.5715801223.261.67

2至3年4574150.330.72927763.280.10

3年以上1848632.410.292247822.250.24

合计634757700.77100.00944547969.75100.00本报告期末无账龄超过一年且金额重要的预付款项。

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余额合预付对象期末余额

计数的比例(%)财务报表附注第60页

6-1-1-81郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注占预付款项期末余额合预付对象期末余额

计数的比例(%)

第一名156369001.3224.63

第二名75549491.2911.90

第三名41752431.466.58

第四名33527966.785.28

第五名32130041.985.06

合计339328932.8353.45

(八)其他应收款项目期末余额上年年末余额

应收利息4911638.633330881.37应收股利

其他应收款项227758196.30341075807.05

合计232669834.93344406688.42

1、应收利息

项目期末余额上年年末余额

保证金存款利息及其他4911638.633330881.37

小计4911638.633330881.37

减：坏账准备

合计4911638.633330881.37

2、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内165817657.91255950982.01

财务报表附注第61页

6-1-1-82郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注账龄期末余额上年年末余额

1至2年16671276.77114217167.29

2至3年95623060.928685481.77

3年以上55154892.8373835960.20

小计333266888.43452689591.27

减：坏账准备105508692.13111613784.22

合计227758196.30341075807.05

（2）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计

期信用损失(未

期信用损失失(已发生信

发生信用减值)

用减值)

上年年末余额4580964.5026496414.2180536405.51111613784.22上年年末余额在本期

--转入第二阶段-1249114.941249114.94

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提、转回、核销、

241428.57-6459096.03112575.37-6105092.09

转销、其他变动净额

期末余额3573278.1321286433.1280648980.88105508692.13

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预账面余额未来12个月预预期信用损合计

期信用损失(未

期信用损失失(已发生信

发生信用减值)

用减值)

上年年末余额281384995.3090768190.4680536405.51452689591.27上年年末余额在本期财务报表附注第62页

6-1-1-83郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预账面余额未来12个月预预期信用损合计

期信用损失(未

期信用损失失(已发生信

发生信用减值)

用减值)

--转入第二阶段-7961859.347961859.34

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段2121300.48-2121300.48

本期新增、直接减记、终

-73608739.35-45926538.86112575.37-119422702.84

止确认、其他变动净额

期末余额201935697.0950682210.4680648980.88333266888.43

（3）本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期计提、转回、转销坏账准备净额为3887413.33元，本期无收回前期核销坏账准备。

本期其他应收款坏账准备的变动包含重分类影响及外币报表折算差异。

（4）本期实际核销的其他应收款项情况项目核销金额

实际核销的其他应收款项720857.49

（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

押金、保证金83021893.50149020906.32

备用金3059755.867720103.61

往来款143086461.18147399607.28

应收代垫模具款19935588.2761406914.63

应收政府补助款39020088.6141137445.10

预缴进口关税2052604.87899944.82财务报表附注第63页

6-1-1-84郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注款项性质期末账面余额上年年末账面余额

其他43090496.1445104669.51

合计333266888.43452689591.27

其他说明：

应收政府补助款为本公司子公司索恩格汽车部件（中国）有限公司（以下简称 SEG 长沙）根据与长沙经济技术开发区管理委员会签署的项目合作协议所计提的2018年应收补贴款2100万元及2023年应收部分补贴款构成。

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄项期末余额合末余额

计数的比例(%)

第一名往来款65518625.492至3年19.6665518625.49

应收政府补1年以内，3

第二名39020088.6111.71助款年以上

第三名押金、保证金22550000.002至3年6.775202952.48

第四名往来款11726544.021年以内3.52

1年以内，2

第五名押金、保证金6961186.942.09219654.75年以上

合计145776445.0643.7570941232.72财务报表附注第64页

6-1-1-85郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(九)存货

1、存货分类

期末余额上年年末余额

类别存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备

原材料2029710955.25101616882.621928094072.631886493428.4799188571.241787304857.23

周转材料3965495.41368451.253597044.163637471.67228375.483409096.19

委托加工物资20546358.8720546358.87

在产品898162124.5516355116.87881807007.681106334740.2825727972.911080606767.37

库存商品1914754531.93112249697.381802504834.552007051804.7482095338.221924956466.52

发出商品4659383921.749396346.134649987575.613048243266.179396346.133038846920.04

其他22287157.939531392.1112755765.82

合计9548810545.68249517886.369299292659.328051760711.33216636603.987835124107.35财务报表附注第65页

6-1-1-86郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料99188571.2416944101.564838598.5418094266.631260122.09101616882.62

周转材料228375.48206857.0666781.29368451.25委托加工物资

在产品25727972.912591706.77976862.1912772104.42169320.5816355116.87

库存商品82095338.2255577407.532124824.8821483122.546064750.71112249697.38

发出商品9396346.139396346.13

其他9452704.2978687.829531392.11

合计216636603.9884772777.218018973.4352416274.887494193.38249517886.36财务报表附注第66页

6-1-1-87郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十)持有待售资产类别期末余额上年年末余额划分为持有待售的资产

划分为持有待售的处置组中的资产91071734.47

合计91071734.47财务报表附注第67页

6-1-1-88郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注划分为持有待售的处置组中的资产期末余额类别持有待售资公允价值预计处置费用预计处置时间出售方式出售原因所属分部账面余额账面价值产减值准备双环大庆南汽车零部件

91071734.4791071734.47433016952.0061553431.002024年12月土地收储土地收储

路5号厂区板块

合计91071734.4791071734.47433016952.0061553431.00

其他说明：

2023年8月，本集团之子公司仪征亚新科双环活塞环有限公司（以下简称“亚新科双环”）与仪征市土地储备开发中心、仪征市

工业和信息化局、江苏仪征经济开发区管理委员会签订《收储协议》，对亚新科双环位于真州镇大庆南路5号的土地房产进行收储。根据协议，亚新科双环应于2024年12月31日前完成收储厂区搬迁和土地房产等收储资产交付工作，配合完成权证注销。

亚新科双环将相关土地、房屋、装修及附属物和不可搬迁的设备净值划分为持有待售资产。

财务报表附注第68页

6-1-1-89郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十一)一年内到期的非流动资产项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期应收款原值298069032.39174262702.02

减：未实现融资收益16303386.445662363.44

坏账准备36561230.4229604845.18

一年内到期的长期应收款净额245204415.53138995493.40

合计245204415.53138995493.40

其他说明：

一年内到期的长期应收款核算内容为应收销货款及融资租赁款等款项，相关信息详见本附注“五、（十三）长期应收款”。

(十二)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

大额存单/定期存款300777661.171239185600.28

预/多缴增值税，待抵扣/待认证增值税进项

645011689.49376186448.16税，预付设备款进项税预/多缴企业所得税、关税46499631.2544404909.76

应收增值税463851150.31400342066.14

债权收益权交易646843882.19300343561.64

质押式报价回购20000000.00

其他5778257.466054770.10

合计2108762271.872386517356.08

其他说明：

应收增值税为各个 SEG 海外组成部分产生的应退增值税款。因海外不同的税务制度，公司全额缴纳销项税，进项税作为退税款退回。

大额存单/定期存款为一年以内到期的不可转让存款。

财务报表附注第69页

6-1-1-90郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

债权收益权交易，于合同开始日，本公司受让的转让方所持有的融资业务债权对应的财产收益权利，于合同到期日，转让方按约定的溢价率远期受让本公司持有的该融资业务债权收益权。

质押式报价回购交易，为债务人以自有资产作为质押物向本公司融入资金，同时约定债务人在回购到期时向本公司返还融入资金、支付相应收益的交易。

财务报表附注第70页

6-1-1-91郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十三)长期应收款

1、长期应收款情况

期末余额上年年末余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

融资租赁款158960438.1358137789.94100822648.19145386730.8948282386.3797104344.52

其中：未实现融资收益9574197.139574197.1312070266.9212070266.92

分期收款销售商品350537502.1410920704.79339616797.35195914659.0910416870.12185497788.97

其中：未实现融资收益18594486.6418594486.647357409.337357409.33

应收退税款1071617.641071617.64789609.28789609.28

应收货款1771497.541771497.5434028530.0034028530.00

长期应收受益计划资产66564983.7266564983.7248266000.3948266000.39

其他10127807.1210127807.1210745776.5510745776.55

小计589033846.2969058494.73519975351.56435131306.2092727786.49342403519.71

减：一年内到期部分281765645.9536561230.42245204415.53168600338.5829604845.18138995493.40

合计307268200.3432497264.31274770936.03266530967.6263122941.31203408026.31财务报表附注第71页

6-1-1-92郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、长期应收款坏账准备

坏账准备计提情况：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

信用损失(未发生信用损失(已发生期信用损失

信用减值)信用减值)

上年年末余额60230522.1832497264.3192727786.49上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提、转

回、核销、转销、-23669291.76-23669291.76其他变动净额

期末余额36561230.4232497264.3169058494.73

长期应收款账面原值变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期账面余额未来12个月预期合计

信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失

信用减值)信用减值)

上年年末余额350223966.2971837751.8532497264.31454558982.45上年年末余额在

-本期

--转入第二阶段-24882838.0724882838.07-

--转入第三阶段-

--转回第二阶段-

--转回第一阶段-

本期新增、直接

160921861.02-36832741.1438554427.73162643547.61

减记、终止确认、财务报表附注第72页

6-1-1-93郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期账面余额未来12个月预期合计

信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失

信用减值)信用减值)其他变动净额

期末余额486262989.2459887848.7871051692.04617202530.06

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期计提、转回、转销坏账准备净额为-3764750.74元，本期无收回前期核销坏账准备。

本期长期应收款坏账准备的变动包含外币报表折算差异。

4、本期实际核销对重庆市能源投资集团物资有限责任公司的长期应收

款19904541.02元。

财务报表附注第73页

6-1-1-94郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十四)长期股权投资本期增减变动减值准减值减其他备上年权益法下确宣告发放现计提准备被投资单位上年年末余额追加少综合其他权益变期末余额年末余认的投资损金股利或利减值其他期末投资投收益动额益润准备余额资调整

1．合营企业

仪征日环亚新科粉末

54904945.056629953.3961534898.44

冶金制造有限公司郑州煤机智能工作面

37123486.50586079.47419982.6138129548.58

科技有限公司

小计92028431.557216032.86419982.6199664447.02

2．联营企业

郑州速达工业机械服

134764977.1132215955.02390066.94-1521860.06165849139.01

务股份有限公司黑龙江郑龙煤矿机械有限公司

郑州煤机特种锻压制11094248.282881208.982597380.2511378077.01财务报表附注第74页

6-1-1-95郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注本期增减变动减值准减值减其他备上年权益法下确宣告发放现计提准备被投资单位上年年末余额追加少综合其他权益变期末余额年末余认的投资损金股利或利减值其他期末投资投收益动额益润准备余额资调整造有限公司

郑州煤机（江西）综机设备有限公司新疆克瑞郑煤机重型

2540615.73-111816.002428799.73

机械股份有限公司仪征纳环科技有限公

37369179.416235625.18-252048.1843352756.41

司平顶山市郑煤机液压

1070810.89-57571.621013239.27

电控有限公司南京北路智控科技股

12060899.73260779.314734783.00445911341.20453498237.24

份有限公司

小计186839831.4253224301.29650846.257332163.25444137432.96677520248.67

合计278868262.9760440334.151070828.867332163.25444137432.96777184695.69财务报表附注第75页

6-1-1-96郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

其他说明：

南京北路智控科技股份有限公司（以下简称北路智控）2023年第一次临时股东大会决议通过了本公司提名的董事，本公司开始参与北路智控的公司经营决策，对北路智控存在重大影响，对该股权投资的核算方法从金融工具变更为权益法核算的长期股权投资。

郑州速达工业机械服务股份有限公司本期增减变动中“其他”为本公司对其销售商品、提供劳务的顺流交易下的未实现利润。

郑州煤机（江西）综机设备有限公司2023年度已注销。

(十五)其他权益工具投资本期末累计计入本期末累计计本期确认指定为以公允价值计本期计入其他综本期计入其他综项目名称期末余额上年年末余额其他综合收益的入其他综合收的股利收量且其变动计入其他合收益的利得合收益的损失利得益的损失入综合收益的原因南京北路智控科技

392986989.00333911341.20非交易性

股份有限公司股权洛阳轴承集团股份

408159000.48403889043.284269957.2018835943.34非交易性

有限公司股权

其他1295800.001295800.00非交易性

合计409454800.48798171832.284269957.20352747284.54财务报表附注第76页

6-1-1-97郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

其他说明：

2023年2月，因本公司新增董事加入到北路智控董事会，参与其重大经营决策。对北路智控具有重大影响，故终止确认其他权

益工具投资，后续采用长期股权投资权益法进行核算。原在其他权益工具投资核算的期初公介价值累计变动收益为

280986989.00元，本期公允价值变动收益为52924352.20元，累计333911341.20元转入留存收益。

财务报表附注第77页

6-1-1-98郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十六)其他非流动金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产1269558520.55346828695.20

其中：大额存单/定期存款1262678520.55346828695.20

权益工具投资6880000.00指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

合计1269558520.55346828695.20

其他说明：

大额存单/定期存款为1年以后到期的可转让投资。

(十七)投资性房地产

1、采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物

1．账面原值

（1）上年年末余额419999678.09

（2）本期增加金额1458560.46

—外购

—存货\固定资产\在建工程转入1458560.46

—其他

（3）本期减少金额

—处置

—其他

（4）期末余额421458238.55

2．累计折旧和累计摊销

（1）上年年末余额77038339.00

（2）本期增加金额19104682.14

—计提或摊销18298486.38

—其他806195.76财务报表附注第78页

6-1-1-99郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

项目房屋、建筑物

（3）本期减少金额

—处置

—其他

（4）期末余额96143021.14

3．减值准备

（1）上年年末余额6957695.82

（2）本期增加金额

—计提

—其他

（3）本期减少金额

—处置

—其他

（4）期末余额6957695.82

4．账面价值

（1）期末账面价值318357521.59

（2）上年年末账面价值336003643.27

2、未办妥产权证书的重要投资性房地产情况

项目账面价值未办妥产权证书原因

煤机板块智慧园区40867165.54尚未办理竣工结算

合计40867165.54

(十八)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产4850630105.524426412767.92固定资产清理

合计4850630105.524426412767.92财务报表附注第79页

6-1-1-100郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋、建筑物机器设备运输工具电子设备及其他经营租赁设备合计

1．账面原值

（1）上年年末余额2279077789.916629976542.4165602856.752397162342.76162256780.1811534076312.01

（2）本期增加金额162314719.83858080154.7230045263.16299994747.161350434884.87

—购置3252876.33185123706.016698150.85101615209.04296689942.23

—在建工程转入145112336.62552007478.5923347112.3195179730.30815646657.82

—企业合并增加

—外币报表折算影响13949506.88120948970.12103199807.82238098284.82

—其他

（3）本期减少金额175226613.17152018324.924065925.0590738594.12422049457.26

—处置或报废10721579.35130338612.024065925.0590738594.12235864710.54

—外币报表折算影响

—其他164505033.8221679712.90186184746.72

（4）期末余额2266165896.577336038372.2191582194.862606418495.80162256780.1812462461739.62

2．累计折旧

（1）上年年末余额785439437.594042872960.9737413856.812010171601.11126618237.107002516093.58

（2）本期增加金额82651657.29463790138.8710673180.52242095068.7922020562.92821230608.39财务报表附注第80页

6-1-1-101郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

项目房屋、建筑物机器设备运输工具电子设备及其他经营租赁设备合计

—计提75046837.81380389651.5210673180.52149631916.7222020562.92637762149.49

—企业合并增加

—外币报表折算影响7604819.4883400487.3592463152.07183468458.90

—其他

（3）本期减少金额109810675.54119084675.353640774.0487467361.55320003486.48

—处置或报废1120792.03100997100.683640774.0487467361.55193226028.30

—外币报表折算影响

—其他108689883.5118087574.67126777458.18

（4）期末余额758280419.344387578424.4944446263.292164799308.35148638800.027503743215.49

3．减值准备

（1）上年年末余额6564676.2691569264.847013509.41105147450.51

（2）本期增加金额4065673.59406790.894472464.48

—计提

—企业合并增加

—外币报表折算影响4065673.59406790.894472464.48

—其他

（3）本期减少金额1531496.381531496.38

—处置或报废1531496.381531496.38

—外币报表折算影响财务报表附注第81页

6-1-1-102郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

项目房屋、建筑物机器设备运输工具电子设备及其他经营租赁设备合计

—其他

（4）期末余额6564676.2694103442.057420300.30108088418.61

4．账面价值

（1）期末账面价值1501320800.972854356505.6747135931.57434198887.1513617980.164850630105.52

（2）上年年末账面价值1487073676.062495534316.6028188999.94379977232.2435638543.084426412767.92

其他说明：

房屋与建筑物、机械设备本期其他减少主要为转至持有待售资产。

财务报表附注第82页

6-1-1-103郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

3、暂时闲置的固定资产

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋、建筑物25815366.1013208042.8672962.0512534361.19

机器设备27353121.3922761870.743481524.731109725.93电子设备及其

158348.22131507.3926840.84

他

合计53326835.7236101420.983581327.6213644087.12

4、通过经营租赁租出的固定资产情况

本公司经营租出的固定资产主要为专用设备“液压支架”，期末账面净值

13617980.16元。

5、未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

集团公司智慧园区等厂房建设276083785.02手续正在办理中

格林公司铸锻件生产基地厂房89439531.10手续正在办理中

长壁公司产线扩建配套厂房建设7071356.50手续正在办理中

双环分公司及智能汽车公司厂房108395216.10手续正在办理中

合计480989888.72财务报表附注第83页

6-1-1-104郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(十九)在建工程

1、在建工程及工程物资

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

在建工程1060279923.952637543.001057642380.95676091668.365487140.70670604527.66工程物资

合计1060279923.952637543.001057642380.95676091668.365487140.70670604527.66

2、在建工程情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

集团公司设备安装及示范工厂建设工程等121403130.722637543.00118765587.72285366972.934772023.00280594949.93

煤矿智能化研发建设工程277552787.95277552787.951239996.66373965.00866031.66

亚新科安徽生产基地工程42505039.9542505039.9541290788.4841290788.48

亚新科山西生产基地工程214123726.34214123726.3410578549.3810578549.38

亚新科仪征双环生产基地工程26363132.5926363132.5915202356.4915202356.49财务报表附注第84页

6-1-1-105郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

亚新科智能汽车生产基地工程26984403.2126984403.21

SES 长沙高压电机生产线 221990075.95 221990075.95 59558565.38 59558565.38

SEG 西班牙工程 42294480.42 42294480.42 70883266.56 70883266.56

SEG 匈牙利工程 21415723.33 21415723.33 24673987.79 24673987.79

SEG 北美工程 36005721.08 36005721.08 24877015.61 24877015.61

SEG 中国工程 1856733.01 1856733.01 31049938.07 31049938.07

SEG 德国工程 139654.45 139654.45 92777983.71 92777983.71

其他27645314.9527645314.9518592247.30341152.7018251094.60

合计1060279923.952637543.001057642380.95676091668.365487140.70670604527.66财务报表附注第85页

6-1-1-106郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

3、重要的在建工程项目本期变动情况

本期工程累计

工程利息资本其中：本期利息预算数（万本期转入固定本期其他减投入占预项目名称上年年末余额本期增加金额期末余额进度化累计金利息资本资本资金来源

元）资产金额少金额算比例

(%)额化金额化率

(%)

(%)集团公司设备安

188179722.61101411892.45235752614.9653839000.10自筹

装煤矿智能化产品

智能制造示范基114423.2957632732.80196869515.30254502248.1025.9825.00地建设项目亚新科安徽本部

13800.0029845850.5038813315.5144293293.3424365872.67自筹

生产基地工程亚新科山西运城自筹及借

68236.151260654.17204470522.77205731176.9430.1530.15475339.95475339.953.15

生产基地工程款亚新科双环本部

20148.7013597266.6177356618.8967963236.891230973.4721759675.14自筹

生产基地工程

SES 高压电机生 52863.06 59558565.38 223355242.21 60923731.64 221990075.95 53.78 自筹财务报表附注第86页

6-1-1-107郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注本期工程累计

工程利息资本其中：本期利息预算数（万本期转入固定本期其他减投入占预项目名称上年年末余额本期增加金额期末余额进度化累计金利息资本资本资金来源

元）资产金额少金额算比例

(%)额化金额化率

(%)

(%)产线自筹及借

SEG 西班牙工程 7161.32 70883266.56 41955389.02 67776132.47 2768042.69 42294480.42款自筹及借

SEG 德国工程 10930.92 92777983.71 136115.15 95741749.06 -2967304.64 139654.45款自筹及借

SEG 中国工程 7476.37 31049938.07 657340.99 29581867.28 268678.76 1856733.01款自筹及借

SEG 北美工程 4204.08 24877015.61 27846237.20 10372226.54 6345305.19 36005721.08款

合计569662996.02912872189.49612404852.187645695.47862484637.86475339.95475339.95

(二十)使用权资产财务报表附注第87页

6-1-1-108郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

项目房屋、建筑物土地使用权机器设备运输工具电子设备及其他合计

1．账面原值

（1）上年年末余额1610002217.1042954735.4817378544.4838265074.587244006.111715844577.75

（2）本期增加金额113802315.0212513125.023653478.2916318563.94146287482.27

—新增租赁33356675.6010958389.831399256.5915178871.4160893193.43

—企业合并增加

—重估调整

—外币报表折算影响80445639.421554735.192254221.701139692.5385394288.84

—其他

（3）本期减少金额10010443.835175374.681088514.9111576831.6227851165.04

—转出至固定资产

—处置7243528.485175374.681088514.9111576831.6225084249.69

—外币报表折算影响

—其他2766915.352766915.35

（4）期末余额1713794088.2942954735.4824716294.8240830037.9611985738.431834280894.98

2．累计折旧

（1）上年年末余额343375005.1816949842.618162504.6220766018.144000593.26393253963.81

（2）本期增加金额147340121.404237460.643706239.083696176.0311956368.26170936365.41财务报表附注第88页

6-1-1-109郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

项目房屋、建筑物土地使用权机器设备运输工具电子设备及其他合计

—计提128361235.314237460.642780042.342443161.8311041492.88148863393.00

—企业合并增加

—外币报表折算影响18978886.09926196.741253014.20914875.3822072972.41

—其他

（3）本期减少金额2805239.62336822.981083445.1311023971.8815249479.61

—转出至固定资产

—处置1646778.80336822.981083445.1311023971.8814091018.79

—外币报表折算影响

—其他1158460.821158460.82

（4）期末余额487909886.9621187303.2511531920.7223378749.044932989.64548940849.61

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

—其他

（3）本期减少金额

—转出至固定资产

—处置

—其他财务报表附注第89页

6-1-1-110郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

项目房屋、建筑物土地使用权机器设备运输工具电子设备及其他合计

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值1225884201.3321767432.2313184374.1017451288.927052748.791285340045.37

（2）上年年末账面价值1266627211.9226004892.879216039.8617499056.443243412.851322590613.94

(二十一)无形资产

1、无形资产情况

项目土地使用权专利技术、非专利技术商标使用权客户资源软件及其他合计

1．账面原值

（1）上年年末余额654881353.83832266311.2382237863.00415561700.29229066571.572214013799.92

（2）本期增加金额77403345.00401039297.5417409242.6034183211.95530035097.09

—购置77403345.0025165301.34102568646.34

—内部研发355036777.07355036777.07

—企业合并增加

—外币报表折算影响46002520.4717409242.609017910.6172429673.68

—其他

（3）本期减少金额54275531.495789744.7836934399.4996999675.76财务报表附注第90页

6-1-1-111郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

项目土地使用权专利技术、非专利技术商标使用权客户资源软件及其他合计

—处置5789744.7836934399.4942724144.27

—失效且终止确认的部分

—外币报表折算影响

—其他54275531.4954275531.49

（4）期末余额678009167.341227515863.9982237863.00432970942.89226315384.032647049221.25

2．累计摊销

（1）上年年末余额142033079.44522164014.0147674286.62217728612.20184466804.011114066796.28

（2）本期增加金额14868771.62209348235.587411763.9052001715.5928602730.91312233217.60

—计提14868771.62181854800.987411763.9042502335.6420347345.22266985017.36

—外币报表折算影响27493434.609499379.958244807.4045237621.95

—其他10578.2910578.29

（3）本期减少金额21806384.345789744.7836934399.4964530528.61

—处置5789744.7836934399.4942724144.27

—外币报表折算影响

—其他21806384.3421806384.34

（4）期末余额135095466.72725722504.8155086050.52269730327.79176135135.431361769485.27

3．减值准备

（1）上年年末余额87317601.90811983.6188129585.51

（2）本期增加金额5132316.17337736.035470052.20财务报表附注第91页

6-1-1-112郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

项目土地使用权专利技术、非专利技术商标使用权客户资源软件及其他合计

—计提290009.61290009.61

—外币报表折算影响5132316.1747726.425180042.59

—其他

（3）本期减少金额

—处置

—外币报表折算影响

—其他

（4）期末余额92449918.071149719.6493599637.71

4．账面价值

（1）期末账面价值542913700.62409343441.1127151812.48163240615.1049030528.961191680098.27

（2）上年年末账面价值512848274.39222784695.3234563576.38197833088.0943787783.951011817418.13

其他说明：

土地使用权本期其他减少为转至持有待售资产。

期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末原值的比例25.16%。

财务报表附注第92页

6-1-1-113郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、本报告期末无未办妥产权证书的土地使用权情况

(二十二)商誉

1、商誉变动情况

被投资单位名称本期增加本期减少或形成商誉的事上年年末余额企业合并形成处期末余额其他其他项的置账面原值收购的亚新科六

301923361.96301923361.96

家公司

收购的 SEG公司 583787700.56 34313620.52 618101321.08

小计885711062.5234313620.52920024683.04减值准备

亚新科凸轮轴22551693.3422551693.34

亚新科安徽86573250.0186573250.01

亚新科山西铸造60893275.4143622296.42104515571.83

收购的 SEG公司 583787700.56 34313620.52 618101321.08

小计753805919.3243622296.4234313620.52831741836.26

账面价值131905143.20-43622296.4288282846.78财务报表附注第93页

6-1-1-114郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、商誉所属资产组或资产组组合的构成、所属经营分部的相关信息

名称所属资产组或资产组组合的构成及依据所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致

资产组按收购时点被购买方拥有的资产认定；所属经营分部：汽车零部件板块；

亚新科双环是

产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组产依据：根据本公司的内部组织结构、管理生的现金流入要求及内部报告制度

资产组按收购时点被购买方拥有的资产认定；所属经营分部：汽车零部件板块；

亚新科山西铸造是

产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组产依据：根据本公司的内部组织结构、管理生的现金流入要求及内部报告制度

本报告期，亚新科双环、亚新科山西铸造资产组或资产组组合未发生变化。

3、可收回金额的具体确定方法

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：

财务报表附注第94页

6-1-1-115郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注稳定期的关键参账面价值可收回金额减值金额预测期的年预测期内的关键参数（增长预测期内的关键稳定期的关键参数的项目数（增长率、利（万元）（万元）（万元）限率、利润率等）参数的确定依据确定依据润率、折现率等）

增长率：3%-5%

增长率：0%

结合历史数据、基于该资产组过去的

亚新科双环资主营业务利润率：主营业务利润

95915.40102100.005市场情况及管理业绩及对市场发展的产组（含商誉）15.18%-17.21%；率：15.41%；

层长期营业预测预期

折现率：15.07%

折现率：15.07%

增长率：-0.3%-0.1%

增长率：0%

亚新科山西铸结合历史数据、主营业务利润基于该资产组过去的

主营业务利润率：

造资产组（含79522.5275120.004362.235市场情况及管理率：7.27%；业绩及对市场发展的

7.27%-9.93%；

商誉）层长期营业预测预期

折现率：14.57%

折现率：14.57%

合计175437.92177220.004362.23财务报表附注第95页

6-1-1-116郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二十三)长期待摊费用本期增加金本期摊销金其他减少金项目上年年末余额期末余额额额额

经营租入改良137707592.6956157072.8650385179.10143479486.45

模具28884788.2424638357.9521464523.7716669671.0815388951.34

其他5115066.041446655.311773263.493671051.521117406.34

合计171707446.9782242086.1273622966.3620340722.60159985844.13

(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产

资产减值准备908522316.21143648241.57910927412.70147282171.51

内部交易未实现利润591446115.5388746670.37295040695.1544531119.99

可抵扣亏损91839988.1713775998.22103641966.4516307330.70

预提费用及折扣、返利466131352.6099337332.22433691956.0410175396.91

递延收益214931917.3033664228.72205397016.2831188159.53

预计负债142598188.5021415392.9174730930.8111250919.94

固定资产、无形资产及

1069175333.65157414774.771069038844.87221340673.44

租赁负债

职工薪酬及其他698490051.01105921561.42805568309.46121756849.89

合计4183135262.97663924200.203898037131.76603832621.91

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差应纳税暂时性差递延所得税负债递延所得税负债异异财务报表附注第96页

6-1-1-117郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差应纳税暂时性差递延所得税负债递延所得税负债异异非同一控制企业合

551617835.47101971309.09668260737.00128312432.06

并资产评估增值

固定资产、无形资

1938333377.42293671297.551895880070.41279838396.51

产及使用权资产金融资产公允价值

152564357.9525162630.62365242335.9956242949.02

变动

资产减值准备57381050.966205686.3632036910.533651274.26

其他负债及其他12142378.653055993.864180806.201052308.90

合计2712039000.45430066917.482965600860.13469097360.75

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末上年年末抵销后递延所得抵销后递延所得项目递延所得税资产递延所得税资产税资产或负债余税资产或负债余和负债互抵金额和负债互抵金额额额

递延所得税资产286510872.09377413328.11143129591.11460703030.80

递延所得税负债286510872.09143556045.39143129591.11325967769.64

4、未确认递延所得税资产明细

项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异709279960.322031386562.98

可抵扣亏损6632157899.485998870933.15

合计7341437859.808030257496.13

5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

财务报表附注第97页

6-1-1-118郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注年份期末余额上年年末余额备注

2023年146769.58

2024年14224.80897033.88

2025年1282699.506563794.89

2026年1264180.15509037.06

2027年73839831.7072034584.60

2028年184600495.11

中国高新技术企业可抵扣年限为

五年以上6371156468.225918719713.14

10年、境外公司无年限限制

合计6632157899.485998870933.15

其他说明：

期末余额的未确认递延的暂时性差异主要为子公司 SEG Automotive

Germany GmbH 及其 New Neckar Autoparts Holdings and Operations GmbH

& Co. KG 未确认递延的可抵扣亏损。

(二十五)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备预付长期资

210764303.05210764303.05189693475.84189693475.84

产款预付客户款

4378527.884378527.886106874.836106874.83

项

所得税退税7167367.987167367.987050903.967050903.96

大额存单/定

206033287.67206033287.67102597397.26102597397.26

期存款合同取得成

503523.78503523.785715039.635715039.63

本及其他

合计428847010.36428847010.36311163691.52311163691.52财务报表附注第98页

6-1-1-119郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二十六)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况保证金及第三方保证金及第三方

货币资金1387696054.581387696054.58受限743283306.75743283306.75受限存款等存款等应收票据及应收质押开立承兑汇质押开立承兑汇

464620673.06464620673.06受限1345262941.651345262941.65受限

款项融资票、保函等票、保函等期末未终止已背期末未终止已背

应收票据412948671.69412948671.69书或贴现且未到受限507733395.33507733395.33书或贴现且未到受限期的应收票据期的应收票据抵押担保获取银抵押担保获取银

固定资产174630245.92109065810.70受限116166526.0189479062.07受限行借款行借款抵押担保获取银抵押担保获取银

无形资产76559705.0073134814.98受限9299900.007856360.07受限行借款行借款

合计2516455350.252447466025.012721746069.742693615065.87财务报表附注第99页

6-1-1-120郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

其他说明：

除以上受限资产外，公司子公司 SEG 取得借款时以其及其部分子公司的股份和资产，包括土地和租赁权、工厂、设备、知识产权、应收账款、银行存款和其他特定子公司的合同权利等作为担保。详见本附注“五、（三十八）长期借款”。

(二十七)短期借款

1、短期借款分类

项目期末余额上年年末余额

质押借款302346696.55391200312.93

抵押借款23000000.009010679.16

保证借款190115966.98266022440.24

信用借款146595014.1560206197.37

合计662057677.68726439629.70

短期借款分类说明：

(1)质押借款

1)质押借款中26242671.62元为本公司子公司亚新科凸轮轴（仪征）有

限公司、郑州恒达智控科技股份有限公司贴现未到期承兑汇票不终止

确认转入、未到期的有追索权的建信融通保理不终止确认转入。

2)质押借款中276114688.64元为本公司合并范围内子公司贴现的承兑

汇票中出票人为其他合并范围内子公司，因开立承兑时质押以承兑汇票或缴纳保证金作为担保，本项分类为质押借款。

(2)抵押借款

1)8009044.44元为本公司子公司亚新科凸轮轴（仪征）有限公司以自

有房产及土地使用权作为抵押自江苏银行股份有限公司扬州分行借

入的短期款项8000000.00元及计提的9044.44元利息。其中

3000000.00元为固定利率3.8%，到期日为2024年1月31日；其中

3000000.00元为固定利率3.8%，到期日为2024年1月19日；其中

2000000.00元为固定利率3.4%，到期日为2024年10月24日。

财务报表附注第100页

6-1-1-121郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2)10000000.00为本公司子公司安徽亚新科密封技术有限公司以自有房

产作为抵押，以信用证为业务形式自徽商银行宣城宁国支行借入的短期款项，固定利率2.5%，到期日为2024年2月16日。

3)5000000.00为本公司子公司亚新科噪声与振动技术（安徽）有限公

司以自有及其子公司安徽亚新科密封技术有限公司房产作为抵押，以信用证为业务形式自中国工商银行股份有限公司宁国支行借入的短期款项，固定利率2.5%，到期日为2024年2月21日。

(3)保证借款

1) 保证借款中 157184000.00 元，系本公司子公司 SEG、 SEG

Automotive North America LLC、索恩格汽车部件（中国）有限公司、

NEW NECKAR AUTOPARTS HOLDINGS AND OPERATIONS

GMBH & CO. KG 与 Deutsche Bank AG Singapore Branch 等相关金融机构主体组成的境外银团（简称“境外循环贷款银团”，与“境外定期贷款银团 ” 合称 “ 境外银团 ” ）签署《 REVOLVING FACILITYAGREEMENT》（简称“《循环贷款协议》”），由 SEG 及其下属企业向境外银团申请1亿欧元的银行贷款，具体贷款类型包括循环贷款、辅助贷款，实际年利率为 1.8%+3MEURIBOR，该循环贷款到期日为

2025年7月，单笔借款按自起借日起3个月为付款周期。该项贷款于

本期末的余额为2000万欧元（折算人民币：157184000.00元），列示于短期借款。

保证借款中1472362.57元，为透支借款187342.55欧元（折算人民币：1472362.57元），实际年利率为2.4%，列示于短期借款。

以上 SEG 及其下属企业的包含长期及短期的全部保证借款的利息为

4002901.62欧元（折算人民币：31459604.41元），属于未逾期利息，

列报在短期借款中。

索恩格汽车部件（中国）有限公司作为保证人与 DEUTSCHE BANK

LUXEMBOURG S.A.签署《Guarantee》，为本次境外贷款中的 1 亿欧元循环贷款提供连带责任保证担保；SEG、 SEG Automotive NorthAmerica LLC、 索恩格汽车部件（中国）有限公司作为保证人签署《循环贷款协议》，为本次境外贷款中的1亿欧元循环贷款提供连带责任保证担保。

此外，以上贷款由部分子公司的股份和部分子公司的资产，包括土地和租赁权、工厂、设备、知识产权、应收账款、银行存款和其他特定子公司的合同权利等作为担保。

财务报表附注第101页

6-1-1-122郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(4)信用借款

1)8000000.00元为本公司子公司郑煤机商业保理有限公司自交行

郑州分行营业部借入的短期款项，本项借款无担保，均为固定利率

3.45%，其中4000000.00元到期日为2024年6月29日，其中

4000000.00元到期日为2024年7月27日。

2)39000000.00元为本公司子公司宁国市亚新科五金制品有限公

司自中国工商银行股份有限公司宁国支行以国内信用证福费廷业务

的形式借入的短期款项，本项借款无担保。其中20000000.00元为固定利率1.86%，到期日为2024年1月6日；其中19000000.00元为固定利率2.35%，到期日为2024年3月10日。

3)49500000.00元本公司子公司仪征亚新科双环活塞环有限公司

自中国工商银行仪征支行借入的短期款项，本项借款无担保，利率为浮动利率 LPR-85BP（12 个月调整），到期日为 2024 年 6 月 20 日，由于借款期限为1年，因此实际执行利率为固定利率。

50000000.00元本公司子公司仪征亚新科双环活塞环有限公司自中国

农业银行股份有限公司仪征市支行借入的短期款项，本项借款无担保，利率为固定利率2.65%，到期日为2024年12月7日。

75306.00元为前述借款利息。

2、已逾期未偿还的短期借款

无

(二十八)交易性金融负债项目期末余额上年年末余额

交易性金融负债11453142.2917394983.60

其中：发行的交易性债券

衍生金融负债11453142.2917394983.60其他财务报表附注第102页

6-1-1-123郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

合计11453142.2917394983.60

(二十九)应付票据种类期末余额上年年末余额

银行承兑汇票3395945591.193290909411.43财务公司承兑汇票

商业承兑汇票125802013.24

合计3521747604.433290909411.43

其他说明：

本期末已到期未支付的应付票据金额为18994239.20元，于期末到期，因银行及其他原因尚未兑付。

(三十)应付账款

1、应付账款列示

项目期末余额上年年末余额

材料及外协6068645179.405265051324.50

劳务464380316.39385193991.48

基建205224121.05148091628.54

设备315620651.69232228449.89

合计7053870268.536030565394.41

2、本报告期末无账龄超过一年或逾期的重要应付账款

(三十一)预收款项财务报表附注第103页

6-1-1-124郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额预收融资性租赁款

预收经营租赁款1642659.752619261.98

双环退城进园土地收储金43300000.00

合计44942659.752619261.98

(三十二)合同负债

1、合同负债情况

项目期末余额上年年末余额

预收货款4220679610.913776715625.67其他

合计4220679610.913776715625.67

2、账龄超过一年的重要合同负债

项目期末余额未偿还或结转的原因

榆林市华瑞郝家梁矿业有限公司115592920.36尚未达到验收条件

同煤大唐塔山煤矿有限公司82502697.34尚未达到验收条件

神木能源集团石窑店矿业有限公司70126293.10尚未达到验收条件

合计268221910.80

(三十三)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬387980379.213142206247.963084486013.89445700613.28

离职后福利-设定提存计

13841523.49182996657.24186402484.6310435696.10

划财务报表附注第104页

6-1-1-125郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

辞退福利296217912.2212113094.0023177088.64285153917.58

一年内到期的其他福利12502000.002153580.009194050.005461530.00

合计710541814.923339469579.203303259637.16746751756.96

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴

266952175.022622852629.122553622002.29336182801.85

和补贴

（2）职工福利费4646625.1849415104.2647947313.906114415.54

（3）社会保险费21273237.23332460785.15331009110.2522724912.13

其中：医疗保险费2616064.5384706277.3284315567.363006774.49

工伤保险费1118235.949021369.799653420.58486185.15

生育保险费195709.745777140.935771894.18200956.49

海外员工保险17343227.02232955997.11231268228.1319030996.00

（4）住房公积金19524210.4797555161.76110817024.376262347.86

（5）工会经费和职工教

32767496.8124311594.4619332961.8437746129.43

育经费

（6）短期带薪缺勤36256302.839626454.5313930001.8031952755.56

（7）短期利润分享计划

6560331.675984518.687827599.444717250.91

及其他

合计387980379.213142206247.963084486013.89445700613.28

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险12608407.54175931960.04179185673.249354694.34

失业保险费1233115.957064697.207216811.391081001.76

合计13841523.49182996657.24186402484.6310435696.10

(三十四)应交税费财务报表附注第105页

6-1-1-126郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注税费项目期末余额上年年末余额

增值税323032284.21200402440.88

企业所得税247047536.49129292512.84

城市维护建设税12404519.485480329.80

教育费附加8912064.233902477.95

房产税4930848.404721095.08

土地使用税3938877.913966388.28

个人所得税32315992.6629988580.06

其他税费19227146.7515133849.64

合计651809270.13392887674.53

(三十五)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息

应付股利36686114.80

其他应付款项747794291.22799269961.68

合计747794291.22835956076.48

1、应付股利

项目期末余额上年年末余额

普通股股利36686114.80

合计36686114.80

2、其他应付款项

（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额财务报表附注第106页

6-1-1-127郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

押金、保证金88898319.2973823182.45

往来款264441652.76288744558.17

应付销售折扣折让55305568.8688062142.92

应付客户款项 (quick saving) 12752421.70 18438794.84

预提费用245411823.99130557880.78

其他28557933.2281445557.32

2021年限制性股票回购义务52426571.40118197845.20

合计747794291.22799269961.68

其他说明：

预提费用主要为预提市场营销费用、预提退货款等费用。

（2）本报告期末无账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项

(三十六)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期长期借款512392694.452528522983.43

一年内到期的租赁负债146014535.70146224170.83一年内到期其他长期应付款

一年内到期其他长期负债6712491.636339850.42

合计665119721.782681087004.68

一年内到期长期借款分类说明：

一年内到期长期借款均为信用借款。

400000000.00元为本公司2021年1月4日自中国建设银行郑州桐柏路支行借入的长期款项，本项借款无担保，利率为浮动利率 LPR-85 基点（12月调整），到期日为2024年1月4日。

12000000.00元为本公司2023年2月7日自交通银行河南省分行借入的

长期款项中应于2024年偿还的金额，本项借款无担保，利率为浮动利率财务报表附注第107页

6-1-1-128郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

LPR-105 基点（12 月调整），根据借款协议，公司应于 2025 年偿还

12000000.00元，应于2026年偿还276000000.00元。

10000000.00元为本公司2023年5月30日自国家开发银行河南省分行借

入的长期款项中应于2024年偿还的金额，本项借款无担保，利率为浮动利率 LPR-125 基点（6 月调整），根据借款协议，公司应于 2025 年偿还

10000000.00元，应于2026年偿还980000000.00元。

326444.45为前述本公司借款的利息。

90066250.00元为本公司子公司仪征亚新科双环活塞环有限公司自中国建

设银行股份有限公司仪征支行借入的短期款项90000000.00元及计提的利息 66250.00 元，本项借款无担保，利率为浮动利率 LPR-100BP（6 个月调整），到期日为2024年7月15日。

(三十七)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

预收增值税516397613.37458023434.40

应付保理款68545878.6549586171.99

其他13455706.8711988986.03

合计598399198.89519598592.42

其他说明：

预收增值税主要为本公司预收客户款项中所包含的增值税税金。

应付保理款为本公司子公司 SEG Automotive Germany GmbH 与银行进行的保理业务。

(三十八)长期借款项目期末余额上年年末余额质押借款

抵押借款133911460.67

保证借款1153930491.762175243630.59

信用借款4876394111.122138176666.67财务报表附注第108页

6-1-1-129郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

合计6164236063.554313420297.26

长期借款分类的说明：

(1)抵押借款

抵押借款中4505750.00元为本公司子公司亚新科噪声与振动技术（安徽）有限公司2023年1月26日以自有房产作为抵押自中国工商银行股份有限

公司宁国支行借入的长期款项4500000.00元及计提的5750.00元利息，利率为浮动利率 LPR+0.06%（6 个月调整），到期日为 2026 年 1 月 26 日。

抵押借款中129405710.67元为本公司子公司亚新科工业技术（运城）有限公司以自有土地使用权作为抵押自中国银行股份有限公司运城市分行

借入的长期款项129292579.66元及计提的113131.01元利息，浮动利率LPR-40BP（12 个月调整），到期日为 2027 年 7 月 27 日。

(2)保证借款

保证借款中 1153930491.76 元，系本公司子公司 SEG 与 Deutsche BankAG Singapore Branch 等相关金融机构主体组成的境外银团（简称“境外定期贷款银团”）签署《TERM LOAN FACILITY AGREEMENT》（简称“《定期贷款协议》”），由 SEG 及其下属企业向境外银团申请 3 亿欧元的银行贷款，具体贷款类型为长期贷款，实际年利率为 1.40%+3MEURIBOR，贷款到期日为 2025 年 7 月。本公司作为保证人与 DEUTSCHE BANKLUXEMBOURG S.A.签署《Guarantee》，为本次境外贷款中的 3 亿欧元定期贷款提供连带责任保证担保。

此外，以上贷款由部分子公司的股份和部分子公司的资产，包括土地和租赁权、工厂、设备、知识产权、应收账款、银行存款和其他特定子公司的合同权利等作为担保。

财务报表附注第109页

6-1-1-130郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(3)信用借款

以下为本公司无担保借款清单：

序号借款人借出行/项目期末余额利率约定还款日约定中国银行股份有限公司郑州秦

1 本公司 400000000.00 浮动利率 LPR-110 基点（12 月调整） 全部为 2025 年到期

岭路支行

2026年到期25000000.00元，

2 本公司 中国工商银行郑州建设路支行 412500000.00 浮动利率 LPR-105 基点（12 月调整）

2027年到期387500000.00元

3 本公司 中国工商银行郑州建设路支行 450000000.00 浮动利率 LPR-85 基点（12 月调整） 全部为 2025 年到期

中国建设银行郑州市金水支行2025年到期40000000.00元，

4 本公司 400000000.00 浮动利率 LPR-95 基点（12 月调整）

营业部2027年到期360000000.00元

中国建设银行郑州市金水支行2025年到期10000000.00元，

5 本公司 100000000.00 浮动利率 LPR-95 基点（12 月调整）

营业部2028年到期90000000.00元

中国工商银行股份有限公司郑2025年到期25000000.00元，

6 本公司 462500000.00 浮动利率 LPR-115 基点（12 月调整）

州建设路支行2026年到期437500000.00元

2025年到期12000000.00元，

7 本公司 交通银行河南省分行 288000000.00 浮动利率 LPR-105 基点（12 月调整）

2026年到期276000000.00元

8 本公司 中国进出口银行河南省分行 200000000.00 浮动利率 LPR-0.65%（一季度调整） 全部为 2025 年到期浮动利率出口卖方信贷利率2.4%（一季度

9本公司中国进出口银行河南省分行600000000.00全部为2025年到期

调整）财务报表附注第110页

6-1-1-131郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

序号借款人借出行/项目期末余额利率约定还款日约定中国银行股份有限公司郑州中

10 本公司 400000000.00 浮动利率 LPR-115 基点（12 月调整） 全部为 2026 年到期

原支行

2025年到期10000000.00元，

11 本公司 国家开发银行河南省分行 990000000.00 浮动利率 LPR-125 基点（6 个月调整）

2026年到期980000000.00元

12本公司长期借款利息汇总3254805.56

本公司子公司亚新

本金170000000.00元

13 科国际铸造（山西） 中国进出口银行山西省分行 浮 动 利 率 1 年 期 L P R -0 .6%（一季度调整） 本金全部为 2026 年到期

利息139305.56元有限公司

合计4876394111.12财务报表附注第111页

6-1-1-132郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(三十九)租赁负债项目期末余额上年年末余额

租赁负债1347827790.821397001326.40

其中：1年内到期的租赁负债146014535.70146224170.83

租赁负债余额1201813255.121250777155.57

(四十)长期应付款项目期末余额上年年末余额长期应付款

专项应付款16730302.8916832298.59

合计16730302.8916832298.59专项应付款项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

集资建房款11937066.191995.7011935070.49代收代付三供一业移交

4495232.404495232.40代收代付

剥离款

其他400000.00100000.00300000.00代收代付

合计16832298.59101995.7016730302.89

(四十一)长期应付职工薪酬

1、长期应付职工薪酬明细表

项目期末余额上年年末余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债116336779.79116988068.75

二、辞退福利

三、其他长期福利100449388.3180763145.87

四、中长期超利润激励67606263.7317419200.00财务报表附注第112页

6-1-1-133郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

五、其他应付薪酬13740000.00

合计298132431.83215170414.62

2、设定受益计划变动情况

（1）设定受益计划义务现值项目本期金额上期金额

1．上年年末余额116988068.75165091512.99

2．计入当期损益的设定受益成本29096441.7128136000.00

（1）当期服务成本23882065.3325567000.00

（2）过去服务成本5619269.84

（3）结算利得（损失以“－”表示）

（4）利息净额-404893.462569000.00

3．计入其他综合收益的设定受益成本-20337818.95-46743000.00

（1）精算利得（损失以“－”表示）-20337818.95-46743000.00

（2）其他

4．其他变动-9409911.72-29496444.24

（1）结算时支付的对价-11486801.00162315000.00

（2）已支付的福利-9241663.77-1790000.00

（3）企业合并取得-193139000.00

（4）其他11318553.053117555.76

5．期末余额116336779.79116988068.75

（2）计划资产项目本期金额上期金额

1．上年年末余额315512130.80637215130.80

2．计入当期损益的设定受益成本12682407.938608000.00

（1）利息净额12682407.938608000.00

（2）结算利得（损失以“－”表示）财务报表附注第113页

6-1-1-134郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目本期金额上期金额

3．计入其他综合收益的设定受益成本21937721.86-46818000.00

（1）计划资产回报（计入利息净额的除外）21937721.86-46818000.00

（2）资产上限影响的变动（计入利息净额的除外）

（3）其他

4．其他变动-20644205.06-283493000.00

（1）其他13641610.71757000.00

（2）结算时支付的对价11486801.00-162315000.00

（3）已支付的福利-45772616.77-61269000.00

（4）企业合并取得-60666000.00

5．期末余额329488055.53315512130.80

（3）设定受益计划净负债（净资产）项目本期金额上期金额

1．上年年末余额116988068.75165091512.99

2．计入当期损益的设定受益成本29096441.7128136000.00

3．计入其他综合收益的设定受益成本-20337818.95-46743000.00

4．其他变动-9409911.72-29496444.24

5．期末余额116336779.79116988068.75

（4）重大精算假设

2023年12月31日

项目德国印度

折现率3.20%7.10%

工资增长率3.00%8.00%

福利增长率2.00%不适用

（5）敏感性分析德国财务报表附注第114页

6-1-1-135郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2023年12月31日

项目假设的变动幅度假设增加假设减小

折现率变动0.5个百分点下降1.92%上升2.16%

工资增长率变动0.25个百分点上升0.09%下降0.09%

福利增长率变动0.25个百分点上升0.22%下降0.21%

预期寿命变动1年上升0.51%不适用印度

2023年12月31日

项目假设的变动幅度假设增加假设减小

折现率变动0.5个百分点下降2.94%上升3.09%

工资增长率变动0.25个百分点上升0.98%下降1.00%

福利增长率变动0.25个百分点不适用不适用

预期寿命变动1年上升0.17%不适用

(四十二)预计负债项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因融资租赁相关

13950782.3113950782.31

担保

产品质量保证190730788.08255569772.39233124233.45213176327.02待执行的亏损

137852564.2140388748.3195430384.8082810927.72

合同

其他613869.855745016.764369744.391989142.22

合计329197222.14315654319.77332924362.64311927179.27

其他说明：

产品质量保证核算内容为公司销售产品的三包索赔等费用，计算基础为根据公司历史实际发生相关费用的比率确定。

财务报表附注第115页

6-1-1-136郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(四十三)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助210375655.3757092667.2240032265.56227436057.03

其他67432.5167432.51

合计210443087.8857092667.2240099698.07227436057.03

(四十四)其他非流动负债项目期末余额上年年末余额

应付模具补贴3270188.917361258.59

SEG 西班牙应付政府补助款 1216113.98 4301017.84

其他127064.924708377.91

合计4613367.8116370654.34

(四十五)股本

本期变动增（+）减（－）公积项目上年年末余额送期末余额发行新股金其他小计股转股股份

1782245970.00891000.00-1728000.00-837000.001781408970.00

总额

其他说明：

本期增加系收2019年股票期权激励出资款所致。截至2023年11月27日止，公司已收到6名激励对象缴纳的出资款人民币4089779.10元，其中计入股本891000.00元，扣除本次股票发行另行支付的审计验资费金额财务报表附注第116页

6-1-1-137郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

9433.96元（不含增值税），其余3189345.14元计入资本公积。

本期减少系2021年限制性股票激励计划原激励对象在本报告期因离职、

职务变动等情形，其已获授的全部或部分限制性股票不再符合解除限售条件，公司将前述激励对象所持有的部分已获授予但尚未解除限售的限制性股票合计1728000股予以回购并注销。

(四十六)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）5098032291.1235654682.648432640.005125254333.76

其他资本公积251571469.4133157317.71284728787.12

合计5349603760.5368812000.358432640.005409983120.88

(四十七)库存股项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

限制性股票回购义务118197845.2065771273.8052426571.40

合计118197845.2065771273.8052426571.40

其他说明：

本期减少系2021年限制性股票激励计划回购注销已授予但尚未解锁的限

制性股票所致，详见附注五、（四十五）股本。

财务报表附注第117页

6-1-1-138郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(四十八)其他综合收益本期金额

减：前期计入

减：前期计入项目上年年末余额本期所得税前税后归属于母税后归属于其他综合收益期末余额

其他综合收益减：所得税费用发生额公司少数股东当期转入留存当期转入损益收益

1．不能重分类进损益的其他

331708520.9220599359.601067489.3019531870.30238838940.65112401450.57

综合收益

其中：重新计量设定受益计划

81945090.6716329402.4016329402.4098274493.07

变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资公

249763430.254269957.201067489.303202467.90238838940.6514126957.50

允价值变动企业自身信用风险公允价值变动其他

2．将重分类进损益的其他综-113861065.8725668922.4725668922.47-88192143.40

财务报表附注第118页

6-1-1-139郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注本期金额

减：前期计入

减：前期计入项目上年年末余额本期所得税前税后归属于母税后归属于其他综合收益期末余额

其他综合收益减：所得税费用发生额公司少数股东当期转入留存当期转入损益收益合收益

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备

现金流量套期储备-772906.90-772906.90-772906.90外币财务报表折算差

-113861065.8726441829.3726441829.37-87419236.50额其他

其他综合收益合计217847455.0546268282.071067489.3045200792.77238838940.6524209307.17财务报表附注第119页

6-1-1-140郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(四十九)专项储备项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费47430238.1820059035.4727371202.71

合计47430238.1820059035.4727371202.71

(五十)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积1023519511.311023519511.31任意盈余公积

合计1023519511.311023519511.31

(五十一)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润9552248125.977751879636.42

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润9552248125.977751879636.42

加：本期归属于母公司所有者的净利润3273962683.842538234930.96

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利995975676.00773532871.25转作股本的普通股股利

加：其他综合收益转入留存收益333911341.2035666429.84

期末未分配利润12164146475.019552248125.97

(五十二)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

财务报表附注第120页

6-1-1-141郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务35231072031.2427313583686.5530699103953.8624162614919.37

其他业务1164884710.951055582621.461321804138.711242111622.62

合计36395956742.1928369166308.0132020908092.5725404726541.99

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

营业收入36395956742.1932020908092.57

减：与主营业务无关的业务收入1164884710.951321804138.71

减：不具备商业实质的收入扣除与主营业务无关的业务收入和不具备

35231072031.2430699103953.86

商业实质的收入后的营业收入

2、合同产生的收入情况

本期主营业务收入分解信息如下：

合同分类金额

商品类型：

煤机装备及相关物料17771079948.48

汽车零部件17459992082.76

合计35231072031.24

按经营地区分类：

境内22647000571.48

境外12584071459.76

合计35231072031.24

(五十三)利息收入和利息支出财务报表附注第121页

6-1-1-142郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目本期金额上期金额

利息收入27279733.6222397944.52

利息支出13402631.729834507.29

(五十四)税金及附加项目本期金额上期金额

城市维护建设税66011778.4848771893.28

教育费附加48661842.4935034729.75

房产税20978368.4512475432.46

土地使用税16868236.9616153613.48

印花税及其他28345272.6854267329.66

合计180865499.06166702998.63

(五十五)销售费用项目本期金额上期金额

职工薪酬391645720.41338029427.47

产品质量保证费255569772.39101328192.40

服务费172693045.93155075709.84

出口产品费18453715.3810910827.16

差旅费36282388.3723318364.48

业务招待费38230909.6125648529.48

参展费10954383.181950540.34

广告宣传费12402091.654172643.70

包装费30093248.2318460054.64

物料消耗36807295.3942713497.27财务报表附注第122页

6-1-1-143郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目本期金额上期金额

租赁费23059851.349331750.26

折旧及摊销16438925.2616921077.77

其他82257881.8262529914.33

合计1124889228.96810390529.14

(五十六)管理费用项目本期金额上期金额

职工薪酬645203277.81634708596.23

折旧及摊销136937152.11121837412.10

咨询审计服务费237095011.24160590551.35

维修费30264696.3319462950.47

差旅费13781630.717499025.35

租赁及相关费用11512500.3915530764.64

办公费16231848.5112187611.86

业务招待费12938300.187565525.21

物料消耗费22560128.7017261570.23

董事会费1683953.462564939.94

其他133637467.3498879910.47

合计1261845966.781098088857.85

(五十七)研发费用财务报表附注第123页

6-1-1-144郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目本期金额上期金额

职工薪酬704359809.00574317581.51

材料、燃料、动力544805260.51440120621.48

折旧及摊销85921509.19139057838.32

第三方咨询及设计费64982412.3338674849.32

差旅费11943506.4213513061.87

检验检测费用22242868.8227918993.54

委外研发支出12453209.1010047641.84

其他113941349.12134754689.67

合计1560649924.491378405277.55

(五十八)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用371220656.96283025434.31

其中：租赁负债利息费用38031454.2038481917.86

减：利息收入126792752.87120821234.36

汇兑损益-84071649.22-38812658.21

手续费及其他2311792.6613612856.25

合计162668047.53137004397.99

(五十九)其他收益项目本期金额上期金额财务报表附注第124页

6-1-1-145郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目本期金额上期金额

政府补助243599333.64306663594.76

进项税加计抵减45656234.5998794.75

代扣个人所得税手续费1333059.546242394.96

其他2391847.84

合计290588627.77315396632.31

(六十)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益52857730.9428197288.99

处置长期股权投资产生的投资收益196853760.64

处置交易性金融资产取得的投资收益-122206409.76-81169699.84

债务重组产生的投资收益-7057999.88-1494546.90

定期存款/大额存单、理财等投资收益219494470.69110680583.49

以摊余成本计量的应收款项转让损益-10199628.45-12612199.36

满足金融资产终止确认条件的票据贴现息-6690213.24-12231073.59

其他10560.34

合计126197950.30228234673.77

(六十一)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

衍生金融工具产生的公允价值变动收益38346765.976824476.33财务报表附注第125页

6-1-1-146郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

定期存款/大额存单、理财等公允价值变动收益-94169596.4832131295.70

权益工具-639771.18

合计-56462601.6938955772.03

(六十二)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收票据坏账损失-1317256.966208911.90

应收账款坏账损失-61221188.2949954997.90

其他应收款坏账损失3887413.3377572451.77

长期应收款坏账损失-3764750.743458151.74

融资租赁担保损失13950782.31

合计-48465000.35137194513.31

(六十三)资产减值损失项目本期金额上期金额存货跌价损失及合同履约成本减值损

33491842.4444942011.97

失

固定资产减值损失285474.32

在建工程减值损失1205965.00

无形资产减值损失290009.6177290612.93

商誉减值损失43622296.42276650664.97财务报表附注第126页

6-1-1-147郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目本期金额上期金额

开发支出减值损失21825244.10

合计77404148.47422199973.29

(六十四)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额处置未划分为持有待

售的固定资产而产生13758117.8010214324.7713758117.80的处置利得或损失处置未划分为持有待

售的在建工程而产生368006.463896874.25368006.46的处置利得或损失处置未划分为持有待

售的无形资产而产生-3013817.26-23922.46-3013817.26的处置利得或损失

其他34059.78

合计11112307.0014121336.3411112307.00

(六十五)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

违约金、罚款收入2501465.815621324.632501465.81处置毁损报废的非流动资产

704571.341192532.33704571.34

利得财务报表附注第127页

6-1-1-148郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

其他19730209.2112473011.4419730209.21

合计22936246.3619286868.4022936246.36

(六十六)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额非流动资产毁损报废损失合

1413209.461728591.521413209.46

计

对外捐赠1424920.761683090.201424920.76

罚款、赔偿、滞纳金支出及其

26600769.161264494.1526600769.16

他

合计29438899.384676175.8729438899.38

(六十七)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用669717815.11512563051.98

递延所得税费用-53050126.83-50490327.25

合计616667688.28462072724.73

2、会计利润与所得税费用调整过程

财务报表附注第128页

6-1-1-149郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目本期金额

利润总额4085743351.50

按法定[或适用]税率计算的所得税费用612861502.73

子公司适用不同税率的影响-5446977.60

调整以前期间所得税的影响8368891.34

非应税收入的影响-327448645.49

不可抵扣的成本、费用和损失的影响312677376.00

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-2398541.85

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响132925933.40

研发加计扣除及其他-114871850.25

所得税费用616667688.28

(六十八)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在

外普通股的加权平均数计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润3273962683.842524432050.96

本公司发行在外普通股的加权平均数1763450970.001745986996.03

基本每股收益1.8531.446

其中：持续经营基本每股收益1.8531.446终止经营基本每股收益

2、稀释每股收益

财务报表附注第129页

6-1-1-150郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公

司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）3273962683.842538234930.96

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）1763450970.001755901266.00

稀释每股收益1.8481.446

其中：持续经营稀释每股收益1.8481.446终止经营稀释每股收益

(六十九)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

往来款、代垫款173245114.44307358121.28

利息收入134427691.0973926492.43

政府补贴、补助款193186475.59278522193.34

押金、保证金231329242.62156260236.87

营业外收入14531932.838209672.26

其他66508740.2710315758.65

合计813229196.84834592474.83

（2）支付的其他与经营活动有关的现金财务报表附注第130页

6-1-1-151郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目本期金额上期金额

往来款、代垫款114974867.64189330363.26

押金、保证金253295714.50214648692.70

销售费用228373084.47260519693.39

管理及研发费用428225829.36413420241.71

手续费支出21049430.5912200161.80

营业外支出24104957.112637357.79

其他80537920.9327214987.91

合计1150561804.601119971498.56

2、与投资活动有关的现金

（1）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

收到基建及设备保证金15448338.0011130433.95

质押定存开立信用证及收回资金拆借款等131266998.03

合计15448338.00142397431.98

（2）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

基建及设备保证金10860777.9520118570.00

质押定存开立信用证等181515135.63

合计10860777.95201633705.63财务报表附注第131页

6-1-1-152郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（3）收到的重要投资活动有关的现金

本报告期及上期，本公司收到的重要的投资活动有关的现金的事项主要为委托理财。

（4）支付的重要投资活动有关的现金

本报告期及上期，本公司支付的重要的投资活动有关的现金的事项主要为委托理财。

3、与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

筹资性保证金、基础债权人为自身的再保理业务186602956.49184626170.27

合计186602956.49184626170.27

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

筹资性保证金171819962.92151312551.17

租赁负债支出146459465.4687367209.47

借款担保费、融资性保函费用等43540753.384606752.67

合计361820181.76243286513.31

(七十)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

财务报表附注第132页

6-1-1-153郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润3469075663.222628004822.30

加：信用减值损失-48465000.35137194513.31

资产减值准备77404148.47422199973.29

投资性房地产折旧及摊销18298486.3819056034.77

固定资产折旧637762149.49561379103.86

使用权资产折旧148863393.00138440937.05

无形资产摊销266985017.36203220671.02

长期待摊费用摊销73622966.3673765638.82

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失-11112307.00-14121336.34（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）708638.12536059.19

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）56462601.69-38955772.03

财务费用（收益以“－”号填列）371220656.96283025434.31

投资损失（收益以“－”号填列）-126197950.30-228234673.77

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-60091578.29-53721617.78

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-40097932.5755964022.20

存货的减少（增加以“－”号填列）-1497049834.35-1622496534.57

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-495839111.58-1356127308.52

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）215224770.821047336606.27其他

经营活动产生的现金流量净额3056774777.432256466573.38

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

财务报表附注第133页

6-1-1-154郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额4489139164.293637211995.63

减：现金的期初余额3637211995.633229454753.48

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额851927168.66407757242.15

2、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金4489139164.293637211995.63

其中：库存现金654270.84654665.90可随时用于支付的数字货币

可随时用于支付的银行存款4488484893.453636557329.73可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资财务报表附注第134页

6-1-1-155郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

三、期末现金及现金等价物余额4489139164.293637211995.63

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物

不属于现金及现金等价物的货币资金：

不属于现金及现金等项目期末余额上年年末余额价物的理由

银行承兑汇票保证金1305444866.69582114563.50不能随时用于支付

信用证保证金16257519.7617146968.64不能随时用于支付

保函保证金65437470.2364710580.43不能随时用于支付

存出投资款及其他556197.9079311194.18不能随时用于支付

合计1387696054.58743283306.75

3、本报告期无采用净额列报的现金流项目

(七十一)外币货币性项目

1、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金1189389288.94

欧元62297673.757.8592489609877.53

美元64183426.637.0827454591955.80

印度卢比1307266744.830.0851111308538.69

雷亚尔33641949.411.459649105244.90财务报表附注第135页

6-1-1-156郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

日元165167346.500.05028293547.97

墨西哥比索64773075.880.418127084706.62

兰特51641732.710.381919723382.62

福林518101135.130.020510636333.75

韩元210899875.090.00551162879.77

兹罗提85200.671.8107154273.58

英镑1871.249.041116918.03

泰铢2890195.330.2074599314.74

卢布16914467.120.08031357697.51

港元2117179.760.90621918630.64

澳元2851659.684.848413825986.79

应收账款1449159698.70

欧元69478250.297.8592546043464.68

美元76634599.067.0827542779874.77

印度卢比3002676451.160.0851255665899.30

雷亚尔59372541.341.459686662730.12

兰特12321552.180.38194705935.98日元155140747.660.05027790082.36

墨西哥比索3000.000.41811254.44

泰铢1375879.230.2074285304.14

卢布65096000.000.08035225152.91财务报表附注第136页

6-1-1-157郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

其他应收款23526421.72

欧元269924.507.85922121390.63

美元2953012.707.082720915303.05

泰铢2361713.480.2074489728.04

长期应收款120589896.29

美元17025978.277.0827120589896.29

一年内到期的长期应收款109459153.69

美元15454438.807.0827109459153.69

应付账款1734855927.81

欧元94996999.217.8592746600416.22

美元94383020.257.0827668486617.54

印度卢比2600241448.420.0851221400167.19

雷亚尔31620126.461.459646154104.65

墨西哥比索49759423.520.418120806783.83

兰特55453397.780.381921179161.20

福林407838454.190.02058372701.04日元36040330.220.05021809693.10

韩元8393892.920.005546283.04财务报表附注第137页

6-1-1-158郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

其他应付款99213835.15

欧元7386466.957.859258051721.05

美元5811640.447.082741162105.74

港元9.220.90628.36

短期借款190115966.98

欧元24190244.177.8592190115966.98

长期借款1153930491.76

欧元146825439.207.85921153930491.76

2、境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外

主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因及其会计处理

公司重要的境外经营实体主要为 SEG 下属的位于德国、匈牙利、西班牙等国家的组成部分。

财务报表附注第138页

6-1-1-159郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注主要经营子公司名称记账本位币本位币选择依据地

SMG Acquisition Fund L.P. 开曼群岛 欧元 经营活动计价结算货币

SMG Acquisition Luxembourg Holdings S.à r.l. 卢森堡 欧元 经营活动计价结算货币

New Neckar Autoparts Holding GmbH 德国 欧元 经营活动计价结算货币

New Neckar Autoparts Holdings and Operations德国欧元经营活动计价结算货币

GmbH & Co. KG

SEG Automotive Germany GmbH 德国 欧元 经营活动计价结算货币

Starters E-Components Generators Automotive匈牙利欧元经营活动计价结算货币

Hungary Kft.SEG Automotive India Private Limited 印度 卢比 经营活动计价结算货币

SEG Automotive North America LLC 北美 美元 经营活动计价结算货币

SEG Automotive Mexico Service S. de R. L. de C.V. 墨西哥 比索 经营活动计价结算货币

SEG Automotive Mexico Manufacturing S.A. de墨西哥比索经营活动计价结算货币

C.V.SEG Automotive Mexico Sales S. de R.L. de C.V. 墨西哥 美元 经营活动计价结算货币

SEG Automotive Components Brazil Ltda. 巴西 雷亚尔 经营活动计价结算货币

SEG Automotive Spain S.A.U 西班牙 欧元 经营活动计价结算货币

SEG Automotive Italy S.r.l. 意大利 欧元 经营活动计价结算货币

SEG Automotive Korea Co. Ltd. 韩国 韩元 经营活动计价结算货币

SEG Automotive Japan Corporation 日本 日元 经营活动计价结算货币

SEG Automotive France SAS 法国 欧元 经营活动计价结算货币

SEG Automotive South Africa (Pty) Ltd. 南非 兰特 经营活动计价结算货币

SEG Automotive Portugal Unipessoal Lda. 葡萄牙 欧元 经营活动计价结算货币财务报表附注第139页

6-1-1-160郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

其他说明：

本报告年度，上述公司记账本位币未发生变化。

六、研发支出

(一)研发开支项目本期金额上期金额

职工薪酬745630940.86611137757.55

材料、燃料、动力733232314.67577498008.21

折旧摊销85921509.19139057838.32

咨询设计、专家服务及委外104686459.9592389986.48

其他147388252.14172802615.94

合计1816859476.811592886206.50

其中：费用化研发支出1746792898.991513888734.87

资本化研发支出70066577.8278997471.63

其他说明：

本期资本化研发支出为本期发生的子公司 SEG Automotive Germany

GmbH 符合资本化条件的开发支出，不包含前期研发支出在开发支出中归集，在本期资本化部分。

财务报表附注第140页

6-1-1-161郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二)符合资本化条件的研发项目开发支出本期增加金额本期减少金额项目上年年末余额外购开发期末余额内部开发支出确认为无形资产计入当期损益及其他支出

SEG 开发支出-资本化 429877891.31 70066577.82 355036777.07 -17857316.45 162765008.51

小计429877891.3170066577.82355036777.07-17857316.45162765008.51

减：减值准备

合计429877891.3170066577.82355036777.07-17857316.45162765008.51

其他说明：

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的开发支出如果满足会计准则的条件则进行资本化。

开发阶段累积的资本化的支出，在生产阶段开始之后，按其预计使用寿命进行摊销。

本期减少“其他”为外币报表折算差异。

财务报表附注第141页

6-1-1-162郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

1、重要的资本化研发项目的情况

确定资本化开始时点的具体依项目期末研发进度预计完成时间预计经济利益产生方式资本化开始时点据该资产的未来产生的现金很可

混动电机-BRM2.8 100.00% 2023 年 4 月 产品销售 2018 年 12 月能流入本公司该资产的未来产生的现金很可

商用车-CV HXF109 85.00% 2025 年 1 月 产品销售 2018 年 12 月能流入本公司该资产的未来产生的现金很可

ELE capitalization 100.00% 2025 年 4 月 产品销售 2019 年 11 月能流入本公司该资产的未来产生的现金很可

GRC BRC Resourcing 100.00% 2024 年 6 月 产品销售 2021 年 12 月能流入本公司该资产的未来产生的现金很可

STLA Ducato 29.00% 2025 年 1 月 产品销售 2023 年 11 月能流入本公司

2、本报告期无开发支出减值情况

财务报表附注第142页

6-1-1-163郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

七、合并范围的变更

(一)非同一控制下企业合并无

(二)同一控制下企业合并无

(三)处置子公司无

(四)其他原因的合并范围变动

一、无

二、

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

主要经营注册业务性持股比例(%)取得方子公司名称注册资本地地质直接间接式郑州恒达智控科36000万人民

郑州郑州制造85.02设立技股份有限公司币郑州煤机数耘智1000万人民

郑州郑州制造60.00设立能科技有限公司币郑州煤机智控技

10000万人民

术创新中心有限郑州郑州软件100.00设立币公司财务报表附注第143页

6-1-1-164郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

主要经营注册业务性持股比例(%)取得方子公司名称注册资本地地质直接式间接郑州煤机综机设10000万人民

郑州郑州制造100.00设立备有限公司币郑州煤矿机械集

1000万人民

团物资供销有限郑州郑州贸易100.00设立币公司郑州煤机长壁机10000万人民

郑州郑州制造53.21设立械有限公司币郑州煤机铸锻有3000万人民

郑州郑州制造41.9313.33设立限公司币郑州煤机格林材5000万人民

郑州郑州制造100.00设立料科技有限公司币郑煤机国际贸易（香港）有限公750万美元香港香港贸易100.00设立司

SMG Acquisition 开曼

5万美元开曼群岛投资100.00收购

GP 群岛郑煤机西伯利亚俄罗

10万美元俄罗斯服务100.00设立

有限责任公司斯

郑煤机（德国）

100万欧元德国德国研发100.00设立

有限公司加拿

郑煤机美洲公司50万美元加拿大贸易100.00设立大郑煤机澳大利亚澳大

20万美元澳大利亚贸易100.00设立

有限公司利亚郑煤机集团潞安5000万人民

昌吉昌吉制造54.00收购新疆机械有限公币财务报表附注第144页

6-1-1-165郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

主要经营注册业务性持股比例(%)取得方子公司名称注册资本地地质直接间接式司郑州芝麻街实业10000万人民

郑州郑州租赁等100.00设立有限公司币郑煤机煤矿机械100000万人

郑州郑州制造100.00设立有限责任公司民币郑煤机商业保理10000万人民

天津天津金融100.00设立有限公司币智控网联科技（深圳）有限公800万人民币深圳深圳软件100.00设立司郑煤机智鼎液压5000万人民

郑州郑州制造100.00设立有限公司币郑州赢之科科技10000万人民销售及

郑州郑州100.00设立有限公司币研发郑煤机新兴产业租赁和投资（河南）合40000万人民

郑州郑州商务服100.00设立伙企业（有限合币务业

伙）亚新科工业技术

143898.9107（南京）有限公南京南京投资83.39设立万人民币司

仪征亚新科双环22970.3231

仪征仪征制造63.54收购活塞环有限公司万人民币亚新科合金材料

4130.828498（仪征）有限公仪征仪征制造100.00收购万人民币司财务报表附注第145页

6-1-1-166郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

主要经营注册业务性持股比例(%)取得方子公司名称注册资本地地质直接式间接扬州映炜汽车零

200万人民币仪征仪征贸易100.00收购

部件有限公司

亚新科凸轮轴11804.300725

仪征仪征制造63.00收购

(仪征)有限公司万人民币亚新科噪声与振

57920万人民

动技术（安徽）宁国宁国制造100.00收购币有限公司安徽亚新科密封5000万人民

宁国宁国制造100.00收购技术有限公司币宁国市亚新科五2000万人民

宁国宁国制造100.00收购金制品有限公司币

Asimco sealing

technologies 2250 万泰铢 泰国 泰国 制造 100.00 设立

(Thailand)Co.ltd.亚新科国际铸造

42036.2万人（山西）有限公绛县绛县制造100.00收购民币司亚新科工业技术

20000万元人（运城）有限公运城运城制造100.00收购民币司亚新科智能汽车生产销

10000万人民技术（仪征）有仪征仪征售及研100.00设立币限公司发

41.897万人开曼

CACG Ltd. I 开曼群岛 投资 100.00 收购民币群岛

1美元美国美国销售收购

ASIMCO 100.00财务报表附注第146页

6-1-1-167郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

主要经营注册业务性持股比例(%)取得方子公司名称注册资本地地质直接间接式

InternationalInc.ASIMCO Europe

2.5万欧元

德国德国销售100.00收购

GmbH郑州圣吉机电设245000万人

郑州郑州投资100.00设立备有限公司民币

香港圣吉国际有72491.9999

香港香港投资100.00设立限公司万欧元

SMG Acquisition 74299.9905 开曼

开曼群岛投资100.00设立

Fund L.P. 万欧元 群岛

SMG Acquisition

44383.42欧卢森

Luxembourg 卢森堡 投资 100.00 收购元堡

Holdings S.à r.l.New Neckar

Autoparts 2.5 万欧元 德国 德国 投资 100.00 收购

Holding GmbH

New Neckar

Autoparts

Holdings and 500 欧元 德国 德国 投资 100.00 收购

Operations

GmbH & Co. KG生产销

SEG Automotive

2.5万欧元德国德国售及研100.00收购

Germany GmbH发

Starters匈牙

E-Components

1505万欧元匈牙利生产100.00收购

利

Generators

Automotive财务报表附注第147页

6-1-1-168郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

主要经营注册业务性持股比例(%)取得方子公司名称注册资本地地质直接间接式

Hungary Kft.SEG Automotive

1000万印度生产销

India Private 印度 印度 99.99 收购卢比售

Limited索恩格汽车部件

50000万人民中国生产销（中国）有限公中国长沙100.00收购币长沙售司索恩格汽车电动30000万人民中国生产销

中国长沙90.0010.00设立系统有限公司币长沙售

SEG Automotive

North America 1 美元 北美 北美 销售 100.00 收购

LLC

SEG Automotive

Mexico Service 3000 墨西哥 墨西 行政管

墨西哥100.00收购

S. de R. L. de 比索 哥 理

C.V.SEG Automotive

Mexico 5 万墨西哥比 墨西

墨西哥生产99.99收购

Manufacturing 索 哥

S.A. de C.V.SEG Automotive

3000墨西哥墨西

Mexico Sales S. 墨西哥 销售 100.00 收购比索哥

de R.L. de C.V.SEG Automotive

11494万雷亚生产销

Components 巴西 巴西 99.99 收购尔售

Brazil Ltda.

96.16万欧元西班牙生产收购

SEG Automotive 西班 100.00财务报表附注第148页

6-1-1-169郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

主要经营注册业务性持股比例(%)取得方子公司名称注册资本地地质直接间接式

Spain S.A.U 牙

SEG Automotive 意大

50万欧元意大利销售100.00收购

Italy S.r.l. 利

SEG Automotive

4400万韩元韩国韩国销售100.00收购

Korea Co. Ltd.SEG Automotive

Japan 9550 万日元 日本 日本 销售 100.00 收购

Corporation

SEG Automotive

5万欧元法国法国销售100.00收购

France SAS

SEG Automotive

3500南非兰

South Africa 南非 南非 销售 100.00 收购特

(Pty) Ltd.SEG Automotive葡萄行政管

Portugal 2.5 万欧元 葡萄牙 100.00 收购牙理

Unipessoal Lda.在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

本公司不存在此类事项。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但

不控制被投资单位的依据：

本公司不存在此类事项。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

本公司不存在此类事项。

财务报表附注第149页

6-1-1-170郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

确定公司是代理人还是委托人的依据：

本公司不存在此类事项。

2、使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

无

3、向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

无

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明

本期本公司子公司亚新科工业技术（南京）有限公司实施事业合伙人持股计划，同时引入战略投资者持股，导致本公司持股其比例发生变化。

2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项目亚新科工业技术（南京）有限公司

购买成本/处置对价

—现金

—非现金资产的公允价值

—其他

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额28640520.23

差额-28640520.23

其中：调整资本公积28640520.23财务报表附注第150页

6-1-1-171郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

项目亚新科工业技术（南京）有限公司调整盈余公积调整未分配利润

(三)在合营安排或联营企业中的权益

1、重要的合营企业或联营企业

无

2、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额

合营企业：

投资账面价值合计99664447.0292028431.55下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润7216032.865050335.00

—其他综合收益

—综合收益总额

联营企业：

投资账面价值合计677520248.67186839831.42下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润53224301.2923146953.94财务报表附注第151页

6-1-1-172郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额

—其他综合收益

—综合收益总额

3、合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

无

4、合营企业或联营企业发生的超额亏损

无

5、与合营企业投资相关的未确认承诺

无

6、与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

无

(四)重要的共同经营无

(五)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益无

九、政府补助

(一)政府补助的种类、金额和列报项目

1、计入当期损益的政府补助

与资产相关的政府补助财务报表附注第152页

6-1-1-173郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成本费计入当期损益或资产负债表列报项目用损失的金额政府补助金额冲减相关成本费本期金额上期金额用损失的项目

递延收益40032265.5640032265.5632120380.90其他收益与收益相关的政府补助计入当期损益或冲减相计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额政府补助金额关成本费用损失的项目本期金额上期金额

其他收益203567068.08203567068.08274543213.97

营业外收入90000.0090000.00

财务费用1755300.001755300.00

合计205412368.08205412368.08274543213.97财务报表附注第153页

6-1-1-174郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、涉及政府补助的负债项目

本期新增补助金本期计入营业外本期转入其他收本期冲减成本费与资产相关/与负债项目上年年末余额其他变动期末余额额收入金额益金额用金额收益相关

递延收益210375655.3757092667.2240032265.56227436057.03与资产相关财务报表附注第154页

6-1-1-175郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(二)政府补助的退回无

十、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。

本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由战略发展与投资部按照董事会批准的政策开展。战略发展与投资部通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融

资、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资

和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口；资产负债表表外的最大信用风险敞口为履行财务担保所需支付的最大金额。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和

其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

财务报表附注第155页

6-1-1-176郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客

户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司除租赁负债以外各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列

示如下：

三、金额单位：万元期末余额项目合计

1年以内1-2年2-5年5年以上

贸易及其他应付款项1144492.201144492.20

短期借款及应付利息66205.7766205.77

长期借款51590.57290093.05325979.26667662.88

合计1262288.54290093.05325979.261878360.85

截至本报告期末，本公司租赁负债余额为134782.78万元，其中1年内到期金额为14601.45元。

四、

3、市场风险

财务报表附注第156页

6-1-1-177郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格

变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

于2023年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增加

6409.38万元（2022年12月31日：7568.38万元）。管理层认为100个

基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元、欧元计价的金融资产和金融负债，美元、欧元计价的金融资产和金融负债折算成人民币的金额列示如下：

金额单位：万元人民币期末余额项目美元欧元合计

资产81288.187775.1389063.31

负债24964.5610439.6535404.20

合计106252.7418214.77124467.51财务报表附注第157页

6-1-1-178郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

于2023年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对有关货币升值或贬值5%，则公司将增加或减少净利润2541.50万元（2022年12月31日：1672.31万元）。管理层认为5%合理反映了下一年度人民币对美元、欧元的汇率可能发生变动的合理范围。

（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

本公司其他价格风险主要产生于其他权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。

于2023年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果权益工具的价值上涨或下跌25%，则本公司将增加或减少净利润0元、其他综合收益8700.91万元（2022年12月31日：净利润0元、其他综合收益19921.90万元）。管理层认为25%合理反映了下一年度权益工具价值可能发生变动的合理范围。

(二)套期业务风险管理

1、套期业务风险管理策略和目标

大宗商品铜、铝、钢材为公司下属汽车零部件及煤机业务生产所需的重要原材料，需求量大、价格波动性高。为了更好地规避原材料价格波动对公司利润的影响，公司及下属子公司拟对大宗商品铜、铝、钢材进行套期保值。产品以套期保值为目的，不进行投机和套利交易。

公司业务遍布亚洲、欧洲、美洲、非洲等全球多个国家，境外一般采用欧元、美元、匈牙利福林、印度卢比、巴西雷亚尔、墨西哥比索等币种进行结算，当汇率出现较大波动时，汇兑损益对公司的经营业绩会造成较大影响。为有效规避汇率波动风险，防止汇率大幅波动对公司生产经营造成的不利影响，公司拟对外汇敞口风险进行管理。以套期保值为目的，不进行投机和套利交易。

财务报表附注第158页

6-1-1-179郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的相关的定性和定量信息

（1）公允价值套期无

（2）现金流量套期套期工具的账面价值本期用作本期用作确认确认套期计入其他包含已确从现金流现金包含套期计入当期包含重分套期无效部分套期工无效部分综合收益认的套期量套期储流量工具的资损益的套类调整的项目基础的被套期具的名基础的套的套期工无效部分备重分类套期资产负债产负债表期无效部利润表列项目公允价值义金额期工具公具的公允的利润表至当期损储备列示项目分示项目变动允价值变价值变动列示项目益的金额动衍生金融

外汇汇率风险10334068.45-772906.90资产财务报表附注第159页

6-1-1-180郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(三)金融资产转移

1、金融资产转移情况

已转移金融资产终止确认情况金融资产转移方式终止确认情况性质金额的判断依据

SEG-有追索权的保

应收账款29849953.28不终止确认有追索权理根据合同约定

多方抹账应收账款221722388.67终止确认及历史交易情况

应收账款债权凭证已到期;不带追

应收账款423519274.82终止确认贴现索权应收账款债权凭证

应收账款23820582.02不终止确认带追索贴现贴现

合计698912198.79

其他说明：

本公司子公司郑煤机商业保理有限公司开展日常经营业务活动中的

再保理业务等涉及金融资产转移；本公司及本公司子公司背书、贴

现承兑汇票事项涉及金融资产转移，截至本报告期末尚未到期的承兑汇票情况详见本附注“五、（四）应收票据”、“五、（六）应收款项融资”。

2、因转移而终止确认的金融资产

金融资产转移的与终止确认相关项目终止确认金额方式的利得或损失财务报表附注第160页

6-1-1-181郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注金融资产转移的与终止确认相关项目终止确认金额方式的利得或损失

221722388.67无相关利得或损

应收账款多方抹账失

应收账款债权凭423519274.8211630714.98应收账款证贴现

合计645241663.4911630714.98

3、转移金融资产且继续涉入

金融资产转移的继续涉入形成的继续涉入形成的项目继续涉入的类型方式资产金额负债金额

应收账款-SEG 保理 有追索权的保理 29849953.28 29849953.28应收账款债权凭

应收账款带追索贴现23820582.02475834.19证贴现

合计53670535.3030325787.47

十一、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值财务报表附注第161页

6-1-1-182郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注期末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公允价合计允价值计量允价值计量值计量

一、持续的公允价值计量

◆交易性金融资产4430243.4433142019.676289299347.366326871610.47

1.以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融4430243.4433142019.676289299347.366326871610.47资产

（1）权益工具4430243.444430243.44

（1）理财产品投资、远

6289299347.366289299347.36

期结售汇等

（2）衍生金融资产33142019.6733142019.67

2.指定为以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）其他

◆应收款项融资2610552512.242610552512.24

◆其他债权投资

◆其他权益工具投资409454800.48409454800.48

◆其他非流动金融资产1269558520.551269558520.55

1.以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融1269558520.551269558520.55资产

（1）理财产品投资、远1262678520.551262678520.55财务报表附注第162页

6-1-1-183郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注期末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公允价合计允价值计量允价值计量值计量期结售汇等

（2）其他6880000.006880000.00

2.指定为以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）其他持续以公允价值计量的资

4430243.4433142019.6710578865180.6310616437443.74

产总额

◆交易性金融负债11453142.2911453142.29

1.交易性金融负债11453142.2911453142.29

（1）发行的交易性债券

（2）衍生金融负债11453142.2911453142.29

（3）其他

2.指定为以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负

11453142.2911453142.29

债总额

二、非持续的公允价值计量财务报表附注第163页

6-1-1-184郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注期末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公允价合计允价值计量允价值计量值计量

◆持有待售资产91071734.4791071734.47非持续以公允价值计量的

91071734.4791071734.47

资产总额

◆持有待售负债非持续以公允价值计量的负债总额

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据本公司以活跃市场报价作为第一层次金融资产的公允价值。

(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司采用活跃市场中类似资产或负债的报价、非活跃市场中相同或类似

资产或负债的报价、除报价以外的其他可观察输入值、市场验证的输入值等确认作为第二层次输入值。

(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

持续第三层次公允价值计量的交易性金融资产主要为本公司持有的理财

投资、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的承兑汇票、未上市公司股权。

对于本公司持有的理财产品，采用约定的收益率或预期收益率为基础计算的未来现金流量的方法估算公允价值。

持续第三层次公允价值计量的应收款项融资主要为本公司持有的承兑汇票。本公司采用未来现金流量折现的方法估算公允价值。

财务报表附注第164页

6-1-1-185郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

持续第三层次公允价值计量的其他权益工具主要为本公司持有的未上市股权投资。本公司采用估值技术进行了公允价值计量，主要采用了上市公司比较法的估值技术，参考类似证券的股票价格并考虑流动性折扣。

(五)持续的第三层次公允价值计量项目，上年年末与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析无

(六)持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策本期未发生各层级之间转换。

(七)本期内发生的估值技术变更及变更原因本期内未发生的估值技术变更。

(八)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况无

十二、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况

公司控股股东为泓羿投资管理（河南）合伙企业（有限合伙）（以下简称“泓羿投资”）、河南资产管理有限公司（以下简称“河南资产”），公司无实际控制人。

截至2023年12月31日，泓羿投资持有本公司总股本的15.56%，同时其一致行动人河南资产持有本公司总股本的4.37%，泓羿投资与河南资产合计持有公司19.93%股份，根据泓羿投资与河南资产签署的《一致行动协议书》以及泓羿投资的治理结构，泓羿投资和河南资产是上市公司的控股股东。

(二)本公司的子公司情况财务报表附注第165页

6-1-1-186郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

本公司的合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系仪征日环亚新科粉末冶金制造有限公司合营企业郑州煤机智能工作面科技有限公司合营企业郑州速达工业机械服务股份有限公司联营企业黑龙江郑龙煤矿机械有限公司联营企业郑州煤机特种锻压制造有限公司联营企业

郑州煤机（江西）综机设备有限公司联营企业（2023年注销）新疆克瑞郑煤机重型机械股份有限公司联营企业仪征纳环科技有限公司联营企业平顶山市郑煤机液压电控有限公司联营企业南京北路智控科技股份有限公司联营企业

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系河南国有资本运营集团投资有限公司对本公司有重要影响的股东河南天工智科企业管理有限公司对本公司有重要影响的股东所控制的公司安阳钢铁集团有限责任公司对本公司有重要影响的股东所控制的公司安钢集团国际贸易有限责任公司对本公司有重要影响的股东所控制的公司财务报表附注第166页

6-1-1-187郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系

河南泓松股权投资基金合伙企业（有限合伙）本公司控股股东所控制的企业

河南资产企业转型发展基金（有限合伙）本公司控股股东所控制的企业

河南泓盛股权投资基金（有限合伙）本公司控股股东所控制的企业公司原董事费广胜先生担任其执行事务合伙人徐

扬中市徐工产业投资合伙企业(有限合伙)

州徐工股权投资有限公司的董事长、总经理大族激光科技产业集团股份有限公司公司原监事张永龙先生担任董事的企业徐州徐工基础工程机械有限公司对本公司有重要影响的间接股东所控制的公司徐州工程机械集团有限公司对本公司有重要影响的间接股东所控制的公司徐州建机工程机械有限公司对本公司有重要影响的间接股东所控制的公司郑州煤机物业管理有限公司参股公司

洛阳轴承集团股份有限公司参股公司、公司原董事担任董事长的关联企业江苏省仪征活塞环有限公司对子公司有重大影响的股东仪征双环设备制造有限公司对子公司有重大影响的股东所控制的企业仪征六方金属渗浸陶瓷有限公司对子公司有重大影响的股东所控制的企业郑州煤矿机械制造技工学校托管单位本公司联营企业郑州速达工业机械服务股份有限郑州赛福流体技术有限公司公司子公司

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

金额单位：万元关联方关联交易内容本期金额上期金额财务报表附注第167页

6-1-1-188郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额

郑州速达工业机械服务股份有限公司材料及外协23234.2318178.54

郑州煤机特种锻压制造有限公司材料及外协1402.721728.41

仪征日环亚新科粉末冶金制造有限公司材料及劳务2797.91436.05

仪征双环设备制造有限公司劳务及设备218.811007.72

仪征纳环科技有限公司材料及劳务4220.306810.39

郑州煤机智能工作面科技有限公司商品及劳务7972.233815.50

仪征六方金属渗浸陶瓷有限公司材料及劳务60.51251.31

江苏省仪征活塞环有限公司劳务及设备537.08485.64

南京北路智控科技股份有限公司材料及劳务11175.5113685.05

大族激光科技产业集团股份有限公司材料及劳务201.7941.33

安阳钢铁集团有限责任公司材料及劳务264159.52255194.75

出售商品/提供劳务情况表

金额单位：万元关联方关联交易内容本期金额上期金额

郑州速达工业机械服务股份有限公司材料及能源10825.958423.72

仪征六方金属渗浸陶瓷有限公司材料及外协2.555.73

郑州煤机特种锻压制造有限公司材料及能源297.871.95

仪征双环设备制造有限公司材料及外协9.8534.05

仪征双环设备制造有限公司资产处置8.85

仪征日环亚新科粉末冶金制造有限公司材料及外协0.712.73

郑州煤机智能工作面科技有限公司材料及能源180.96456.21

仪征纳环科技有限公司材料及外协17.5018.14财务报表附注第168页

6-1-1-189郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额

平顶山市郑煤机液压电控有限公司煤机配件0.35928.93

徐州徐工基础工程机械有限公司材料及外协96.02

南京北路智控科技股份有限公司材料及外协192.67

安阳钢铁集团有限责任公司材料及外协43.47

郑州煤矿机械制造技工学校物业服务19.98

其他说明：

公司对关联方的水电燃气等业务的交易数据为按最终结算价格列示。

2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

无

3、关联租赁情况

本公司作为出租方：

金额单位：万元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入郑州速达工业机械服务股份

房屋285.40285.71有限公司郑州煤机智能工作面科技有

房屋、设备377.40200.28限公司河南国有资本运营集团投资

房屋189.47189.47有限公司郑州煤机特种锻压制造有限

房屋、设备51.1951.19公司

仪征纳环科技有限公司设备215.04178.38

本公司作为承租方：

财务报表附注第169页

6-1-1-190郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

金额单位：万元本期确认的租赁相关上期确认的租赁相关出租方名称租赁资产种类费用费用

江苏省仪征活塞环有限公司房屋150.666.15

4、关联担保情况

无

5、关联方资金拆借

无

6、关联方资产转让、债务重组情况

无

7、关键管理人员薪酬

项目本期金额上期金额

关键管理人员薪酬2010.432031.86

其他说明：

本公司实行的限制性股票、股票期权、中长期激励计划涉及关键管理人员，限制性股票、股票期权详见“附注十三、股份支付”，中长期激励计划详见“附注十七、其他重要事项”。

8、其他关联交易

(1)保理业务

本期本公司关联方为本公司交易对手方的保理业务如下：

财务报表附注第170页

6-1-1-191郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注卖方融资金额期限利率放款日到日期郑州煤机智能工作面科

2000000.008个月6.00%2023/2/102023/10/9

技有限公司郑州煤机智能工作面科

1000000.0027天6.00%2023/2/172023/3/16

技有限公司郑州煤机智能工作面科

2300000.00305天6.00%2023/3/132024/1/12

技有限公司郑州煤机智能工作面科

5000000.0029天6.00%2023/4/82023/5/7

技有限公司郑州煤机智能工作面科

3000000.00121天6.00%2023/4/212023/8/20

技有限公司郑州煤机智能工作面科

4000000.00184天6.00%2023/5/62023/11/6

技有限公司郑州煤机智能工作面科

4000000.00182天6.00%2023/6/72023/12/6

技有限公司郑州煤机智能工作面科

6000000.00273天6.00%2023/7/72024/4/5

技有限公司郑州煤机智能工作面科

3000000.00273天6.00%2023/8/222024/5/21

技有限公司郑州煤机智能工作面科

3500000.00152天6.00%2023/9/182024/2/17

技有限公司郑州煤机智能工作面科

2000000.00270天6.00%2023/10/112024/7/7

技有限公司郑州煤机智能工作面科

4000000.00240天6.00%2023/11/22024/6/29

技有限公司郑州煤机智能工作面科

1200000.00212天6.00%2023/11/272024/6/26

技有限公司财务报表附注第171页

6-1-1-192郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注卖方融资金额期限利率放款日到日期郑州煤机智能工作面科

4000000.00234天6.00%2023/12/62024/7/27

技有限公司郑州速达工业机械服务

48723504.9083天1.66%2023/12/252024/3/17

股份有限公司郑州赛福流体技术有限

41825738.6289天1.96%2023/12/252024/3/23

公司

合计135549243.52

(2)关联人向上市公司控制的企业增资

报告期内，本公司子公司亚新科工业技术（南京）有限公司以增资扩股方式实施事业合伙人持股计划，同时引入战略投资者持股。

参与本次增资的事业合伙人包括公司董事、监事、高级管理人员；参与本

次增资的战略投资者河南泓盛股权投资基金（有限合伙）（“河南泓盛基金”）是公司股东河南资产实际控制的基金；战略投资者扬中市徐工产业投资合

伙企业（有限合伙）（“扬中徐工基金”）的执行事务合伙人徐州徐工股权

投资有限公司的董事长、总经理费广胜先生为公司时任董事，同时担任扬中徐工基金实际控制人徐工集团工程机械股份有限公司董事会秘书。河南泓盛基金、扬中徐工基金为公司的关联法人。本次交易构成关联交易。

(六)关联方应收应付等未结算项目

1、应收项目

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款郑州煤机智能工

63534441.00673551.2567923607.35696908.91

作面科技有限公财务报表附注第172页

6-1-1-193郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备司郑州速达工业机

械服务股份有限30832389.75276213.322135508.371655.74公司安阳钢铁集团有

743684.1356013.17311965.886239.32

限责任公司徐州徐工基础工

15100.003020.0065100.001302.00

程机械有限公司平顶山市郑煤机

液压电控有限公8200.00司

应收票据、应收款项融资郑州速达工业机

械服务股份有限14390509.396655083.16公司徐州建机工程机

300000.00

械有限公司安钢集团国际贸

3000000.00

易有限责任公司预付款项安阳钢铁集团有

156369001.32129134276.82

限责任公司财务报表附注第173页

6-1-1-194郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备郑州煤机智能工

作面科技有限公11672444.1122510267.81司郑州速达工业机

械服务股份有限4609129.912040325.36公司郑州煤机特种锻

1408267.33

压制造有限公司其他应收款洛阳轴承集团股

2044176.83

份有限公司郑州煤机智能工

作面科技有限公311060.00司一年内到期的非流动资产仪征纳环科技有

5355091.345245299.59

限公司长期应收款仪征纳环科技有

40443510.7645552026.01

限公司财务报表附注第174页

6-1-1-195郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、应付项目

项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款南京北路智控科技股份

65165750.0286974379.64

有限公司大族激光科技产业集团

19807601.0018983535.00

股份有限公司郑州速达工业机械服务

43087164.4817278999.65

股份有限公司

仪征纳环科技有限公司20961749.9915054081.96郑州煤机特种锻压制造

6853027.946806272.43

有限公司仪征双环设备制造有限

4666190.504813222.12

公司仪征日环亚新科粉末冶

21979230.822385856.37

金制造有限公司安阳钢铁集团有限责任

2341223.972043541.54

公司郑州煤机物业管理有限

1013397.801950402.26

公司江苏省仪征活塞环有限

1224900.00

公司仪征六方金属渗浸陶瓷

904320.55519857.96

有限公司郑州煤机智能工作面科

36700.00

技有限公司财务报表附注第175页

6-1-1-196郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额洛阳轴承集团股份有限

2280.0040.00

公司应付票据南京北路智控科技股份

37000000.0054000000.00

有限公司郑州速达工业机械服务

65377527.8623703069.44

股份有限公司郑州煤机智能工作面科

3874291.8418379541.65

技有限公司安阳钢铁集团有限责任

6000000.004500000.00

公司大族激光科技产业集团

254000.00186750.00

股份有限公司郑州煤机特种锻压制造

800000.00

有限公司郑州煤机物业管理有限

1147807.00

公司

合同负债、其他流动负债南京北路智控科技股份

15400.00

有限公司郑州煤机智能工作面科

880.00

技有限公司财务报表附注第176页

6-1-1-197郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额其他应付款江苏省仪征活塞环有限

1595549.425209800.62

公司郑州速达工业机械服务

4009903.003452480.00

股份有限公司

仪征纳环科技有限公司350188.421675201.65郑州煤矿机械制造技工

810000.00810000.00

学校新疆克瑞郑煤机重型机

306273.34356273.34

械股份有限公司郑州煤机智能工作面科

788940.00300000.00

技有限公司郑州煤机物业管理有限

101850.86180691.82

公司仪征双环设备制造有限

35000.00

公司

(七)关联方承诺无

(八)资金集中管理

公司在煤机板块内部实行资金集中管理，煤机板块的子公司郑州恒达智控科技股份有限公司未参与内部资金集中管理；公司在亚新科板块内部实行有限度的资金集中管理。

十三、股份支付

(一)股份支付总体情况财务报表附注第177页

6-1-1-198郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

公司本期行权的各项权益工具总额：449.13万份股票期权，金额449.13万元。

公司本期失效的各项权益工具总额：57.664万份股票期权，金额57.664万元；172.8万股限制性股票，金额172.8万元。

公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限：股票期权

的行权价格为 4.5901 元/A 股，合同剩余期限 0.92 年。

公司期末限制性股票行权价格的范围和合同剩余期限：限制性股票的授予

价格为5.88元/股，距第三个解锁期剩余6个月。

1、股票期权激励计划

（1）本次股权激励计划的具体授予情况

2019年11月4日，公司召开第四届董事会第十七次会议、第四届监事会第十三次会议，审议通过了《关于向公司2019年股票期权激励计划激励对象授予股票期权的议案》。2019年12月19日，公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成了2019年股票期权激励计划的授予登记工作，具体授予情况如下：

授予日期2019年11月4日

授予价格5.98元/股授予数量16030000份授予人数333人授予后股票期权剩余数量0

（2）本次股权激励计划行权和调整情况

2021年12月15日，公司第五届董事会第九次会议、第五届监事会第八次会议审议通过了《关于调整2019年股票期权激励计划激励对象名单和期权数量并注销部分期权的议案》，因本次激励计划部分激励对象岗位变动或离职、调离、退休等原因，公司调整激励对象名单和期权数量并注销部分期权，合计注销期权数量为1244300份。

会议同时审议通过了《关于2019年股票期权激励计划第一个行权期行权条件成就的议案》，确认本次股权激励计划设定的等待期于2021年12月

18日届满，第一个行权期行权条件已经成就，可行权激励对象人数为301人，可行权的股票期权数量为4722300份。

财务报表附注第178页

6-1-1-199郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注公司已于2021年12月24日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公

司办理完毕本次行权新增股份的登记手续，本次行权股票上市流通时间为

2021年12月31日。

2022年12月21日，公司召开第五届董事会第十九次会议、第五届监事会第十六次会议，分别审议通过了《关于调整公司2019年股票期权激励计划行权价格的议案》、《关于调整公司2019年股票期权激励计划激励对象名单和期权数量并注销部分期权的议案》因本次激励计划部分激励对

象岗位变动或离职、调离、退休等原因，公司调整激励对象名单和期权数量并注销部分期权，合计注销期权数量为662500份。

会议同时审议通过了《关于公司2019年股票期权激励计划第二个行权期行权条件成就的议案》，确认本次股权激励计划第二个行权期涉及的公司业绩指标及激励对象个人考核指标等行权条件已经成就，可行权激励对象人数为292人，可行权的股票期权数量为4491300份。

公司于2023年1月5日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司为其中286名激励对象涉及的3600300份股票期权办理完毕行权新增股份

的登记手续，本次行权股票上市流通时间为2023年1月12日。2023年12月8日，公司在中国结算上海分公司办理完毕第二个行权期第二次行权新增股份的登记手续，本次行权的股票期权数量共计891000份，行权的激励对象人数共6名。

2023年12月29日，公司召开第六届董事会第二次会议、第六届监事会第二次会议，审议通过了《关于调整公司2019年股票期权激励计划激励对象名单和期权数量并注销部分期权的议案》，公司调整激励对象名单和期权数量并注销部分期权，合计注销期权数量为576640份。

（3）本次股权激励计划行权价格调整情况调整前的行调整后的行调整时间调整原因审批程序权价格权价格

公司第四届董事会第二十实施2019年度

2020年7月31四次会议、第四届监事会

5.98元/股5.795元/股利润分配后调

日第十六次会议审议同意调整整本次激励计划行权价格实施2020年度公司第五届董事会第六次

2021年8月3日5.795元/股5.5851元/股利润分配后调会议、第五届监事会第五

整次会议审议同意调整本次财务报表附注第179页

6-1-1-200郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注调整前的行调整后的行调整时间调整原因审批程序权价格权价格激励计划行权价格

公司第五届董事会第十九实施2021年度

2022年12月21次会议、第五届监事会第

5.5851元/股5.1501元/股利润分配后调

日十六次会议审议同意调整整本次激励计划行权价格

第五届董事会第二十六次实施2022年度

会议、第五届监事会第二

2023年6月9日5.1501元/股4.5901元/股利润分配后调

十一次会议审议同意调整整本次激励计划行权价格

2、限制性股票

（1）本次股权激励限制性股票的具体授予情况

2021年6月4日，公司召开第五届董事会第五次会议及第五届监事会第四次会议，审议通过了《关于向公司2021年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，同意以2021年6月4日为授予日，向186名激励对象授予4230万股限制性股票；

授予日期2021年6月4日

授予价格5.88元/股授予数量4230万股授予人数186人

股票来源 公司向激励对象定向发行的人民币 A 股普通股股票

本次股权激励计划包括公司董事、高级管理人员、核心管理人员

激励对象名单及授予情况及核心骨干（包括研发、销售、管理等核心骨干），不包括独立董事和监事本次股权激励计划实际授予不存在差异数量与拟授予数量

（3）本次股权激励计划的有效期、限售期、解除限售安排

*有效期本次股权激励计划有效期为自限制性股票授予登记完成之日起至激励对

象获授的限制性股票全部解除限售或回购注销之日止，最长不超过48个财务报表附注第180页

6-1-1-201郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注月。

*限售期本次股权激励计划授予的限制性股票限售期自激励对象获授限制性股票

之日起算，且授予日和解除限售日之间的间隔为12个月。

*解除限售安排

限售期满后，公司为满足解除限售条件的激励对象办理解除限售事宜，未满足解除限售条件的激励对象持有的限制性股票由公司回购注销。

本次股权激励计划授予限制性股票的解除限售期及各期解除限售时间安

排如下表所示：

解除限售期安排解除限售时间解除限售比例自授予日起12个月后的首个交易日起至授予日

第一次解除限售期40%起24个月内的最后一个交易日当日止自授予日起24个月后的首个交易日起至授予日

第二次解除限售期30%起36个月内的最后一个交易日当日止自授予日起36个月后的首个交易日起至授予日

第三次解除限售期30%起48个月内的最后一个交易日当日止

（3）限制性股票认购资金的验资情况根据立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《郑州煤矿机械集团股份有限公司验资报告》（信会师报字[2021]第 ZB11210 号），截至 2021 年

6月7日止，公司已收到186名股权激励对象缴纳的4230.00万股的出资

款人民币248724000元，各激励对象均以货币出资；其中计入股本

42300000元，扣除本次股票发行另行支付的审计验资费、律师费、发行

相关手续费等费用合计金额1357452.83元（不含税），其余205066547.17元计入资本公积。

（4）限制性股票的登记情况本次股权激励计划授予的4230万股限制性股票已于2021年6月11日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成登记。公司于2021年6月15日收到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具的《证券变更登记证明》。

财务报表附注第181页

6-1-1-202郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（5）本次股权激励限制性股票的调整、解锁情况

2022年6月15日，公司第五届董事会第十三次会议、第五届监事会第十一次会议审议通过了《关于回购注销2021年限制性股票激励计划部分已授予但尚未解除限售的限制性股票的议案》，因本次激励计划的7名激励对象发生离职、工作调动、职务变动等情形，其己获授限制性股票不再符合解除限售条件，公司将前述离职、工作调动、职务变动激励对象所持有的部分己获授予但尚未解除限售的限制性股票予以回购注销。回购注销限制性股票涉及激励对象7人，合计拟回购注销限制性股票848000股，注销日期2022年10月11日。

前述会议同时审议通过了《关于2021年限制性股票激励计划第一次解除限售期解除限售条件成就的议案》，公司确认本次激励计划授予的限制性

股票第一次解除限售期解除限售条件已经成就，同意为符合条件的184名

激励对象办理限制性股票第一次解除限售的相关事宜，解除限售数量为

1680.40万股，解锁股票上市流通时间为2022年6月24日。

本次解锁及回购注销完成后，剩余股权激励限制性股票24648000股。

2023年6月9日，公司召开第五届董事会第二十六次会议、第五届监事会第二十一次会议，审议通过了《关于调整2021年限制性股票激励计划回购价格的议案》、《关于回购注销2021年限制性股票激励计划部分已授予但尚未解除限售的限制性股票的议案》。会议同意将本次激励计划限制性股票的回购价格由5.2351元/股调整为4.6751元/股；同意回购注销部

分离职、去世、职务变动、个人年度考核结果未达到优秀等激励对象所持

有的部分已获授予但尚未解除限售的限制性股票合计172.80万股，注销日期2023年9月8日。

会议同时审议通过了《关于2021年限制性股票激励计划第二次解除限售期解除限售条件成就的议案》，公司本次激励计划授予的限制性股票第二次解除限售期解除限售条件已经成就，同意公司按照本次激励计划的相关规定为符合条件的170名激励对象办理限制性股票第二次解除限售的相关事宜，解除限售数量为1170.60万股，解锁股票上市流通时间为2023年6月20日。

本次解锁及回购注销完成后，剩余股权激励限制性股票11214000股。

(二)以权益结算的股份支付情况财务报表附注第182页

6-1-1-203郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

授予日权益工具公允价值的确定方法：

股票期权的公允价值按 Black-Scholes 期权定价模型来。

限制性股票的公允价值按授予日的收盘价与授予价款的差额确认。

对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

本期估计与上期估计有重大差异的原因：无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：23481.32万元

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：3701.31万元

十四、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

1、截至2023年12月31日，未到期保函（不含对内部成员担保）期末折

合人民币39798.17万元。

2、截至2023年12月31日，未履行完毕的不可撤销信用证未使用金额折

合人民币8489.34元。

3、根据公司股东大会决议，审议通过了《关于融资租赁业务中为客户提供回购保证的议案》，同意为采取融资租赁方式采购公司产品的特定非关联方客户向融资租赁公司提供回购担保。该项决议有效期内的任一时点，尚在保证期间的融资租赁担保额不超过人民币20亿元，截至2023年12月

31日，公司担保余额为21281.21万元。

4、截至2023年12月31日，本公司对合并范围内子公司担保余额为

340598.52万元。

(二)或有事项

截至本资产负债表日，公司无需要披露的重要或有事项。

财务报表附注第183页

6-1-1-204郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

十五、资产负债表日后事项

(一)重要的非调整事项无

(二)利润分配情况

2024年3月28日，经公司第六届董事会第三次会议决议通过2023年度

分红派息方案：以公司2023年度利润分配股权登记日的总股本为基准，拟分配的利润或股利向全体登记股东每股派发现金红利0.84元人民币（含税），预计分配现金股利为1499851861.20元人民币，占本年度归属上市公司股东的净利润的45.81%。上述利润分配方案尚需经股东大会审议通过。

(三)销售退回无

(四)划分为持有待售的资产和处置组无

(五)其他资产负债表日后事项说明

五、无

六、

十六、资本管理

本公司资本管理的主要目标是：

-确保本公司持续经营的能力，以持续向股东和其他利益相关者提供回报；

-按照风险水平对产品和服务进行相应的定价，从而向股东提供足够的回报。

本公司设定了与风险成比例的资本金额，根据经济环境的变化和标的资产财务报表附注第184页

6-1-1-205郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

的风险特征来管理资本结构并对其进行调整。为维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、返还给股东的资本、发行新股份或者出售资产以减少负债。

本公司以经调整的负债/资本比率为基础来监控资本。

于资产负债表日经调整的负债/资本比率如下：

期末余额上年年末余额

短期借款662057677.68726439629.70

一年内到期的长期借款512392694.452528522983.43

长期借款6164236063.554313420297.26

借款总额7338686435.687568382910.39

减：现金及现金等价物4489139164.293637211995.63

负债净额2849547271.393917290250.59

股东权益21881328301.2318638281208.71

经调整的负债/资本比率13.02%21.09%

十七、其他重要事项

(一)前期会计差错更正无

(二)重要债务重组无

(三)资产置换无

(四)年金计划财务报表附注第185页

6-1-1-206郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注无

(五)终止经营无

(六)分部信息

1、报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了2个报告分部，分别为：煤机板块、汽车零部件板块。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务，或在不同地区从事经营活动。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

本公司的各个报告分部是以行业为基础确定的，本公司各个分部提供的主要产品及劳务分别为煤机装备及配件销售、汽车零部件销售。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

2、报告分部的财务信息

金额单位：万元项目煤机板块汽车零部件板块分部间抵销合计

资产总额4458026.791959043.91-1499630.884917439.82

负债总额2092952.29935823.35-299468.652729306.99

股东权益合计2365074.501023220.56-1200162.232188132.83

营业收入1882652.431756943.243639595.67

营业成本1354958.361481958.272836916.63

净利润319277.6327629.94346907.57财务报表附注第186页

6-1-1-207郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注(七)执行《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的主要影响

本公司在编制本财务报表时，按照中国证券监督管理委员会于2023年12月22日发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的要求披露有关财务信息，除金融工具、存货、长期资产减值、营业收入、现金流量、股份支付、研发支出、

政府补助等项目外，执行该规定没有对其他项目的可比会计期间主要财务数据披露格式产生重大影响。

(八)其他对投资者决策有影响的重要事项

2022-2024年中长期激励2022年7月，公司印发《煤机板块2022一2024年高中层超业绩激励方案》的通知，规定公司对激励对象在一定时期内，依据本方案，结合公司经营指标达成情况、个人分管业绩指标和战略性事项完成情况，给予一定奖金激励的方式。激励周期为2022年1月1日至2024年12月31日共三个自然年度。

十八、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内2856083197.422380606894.91

1至2年605158722.81729472453.65

2至3年91374148.27134429677.39

3年以上87951488.31118970251.54

小计3640567556.813363479277.49财务报表附注第187页

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二○二三年度财务报表附注账龄期末余额上年年末余额

减：坏账准备321365247.08393853458.51

合计3319202309.732969625818.98财务报表附注第188页

6-1-1-209郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏

172046093.304.73101780813.2059.1670265280.10308144629.649.16159906237.6851.89148238391.96

账准备按信用风险特

征组合计提坏3468521463.5195.27219584433.886.333248937029.633055334647.8590.84233947220.837.662821387427.02账准备

其中：

组合1：账龄标

3468521463.51219584433.886.333248937029.633055334647.85233947220.837.662821387427.02

准组合

合计3640567556.81100.00321365247.083319202309.733363479277.49100.00393853458.512969625818.98财务报表附注第189页

6-1-1-210郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称计提比例计提账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）依据汇永控股集团有限财务

53439400.0016031820.0030.0054439400.002721970.00

公司山阴困难县分公司晋能控股装备制造集团大同

108031037.0827287411.12

机电装备有限公司中央机厂

合计53439400.0016031820.00162470437.0830009381.12

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄标准组合期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

90天以内1379837861.71

91-180天765869207.7415317384.182.00

181天-1年709365779.4235468288.975.00

1-2年509557924.72101911584.9420.00

2-3年74007028.2737003514.1450.00

财务报表附注第190页

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二○二三年度财务报表附注期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

3年以上29883661.6529883661.65100.00

合计3468521463.51219584433.88

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期计提、转回、转销坏账准备净额为-77155839.14元，本期收回前期核销坏账准备4667627.71元。

4、本期无实际核销的应收账款情况

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款应收账款坏账和合同资产应收账款期末余合同资产期应收账款和合同准备和合同资单位名称期末余额合额末余额资产期末余额产减值准备期计数的比例末余额

(%)

第一名363368170.20363368170.209.9875556004.12

第二名349675514.12349675514.129.601446754.40

第三名306186695.96306186695.968.4130272601.02

第四名263700400.04263700400.047.249853824.86

第五名244525323.44244525323.446.728332715.98

合计1527456103.761527456103.7641.95125461900.38

(二)其他应收款财务报表附注第191页

6-1-1-212郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

应收利息4953450.363372693.10应收股利

其他应收款项692705593.41588927865.58

合计697659043.77592300558.68

1、应收利息

项目期末余额上年年末余额

保证金存款利息及其他4953450.363372693.10

小计4953450.363372693.10

减：坏账准备

合计4953450.363372693.10

2、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内655975701.94541293578.36

1至2年8605634.9590149463.66

2至3年89829005.492205679.45

3年以上27525499.4349222912.38

小计781935841.81682871633.85

减：坏账准备89230248.4093943768.27

合计692705593.41588927865.58财务报表附注第192页

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二○二三年度财务报表附注

（2）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来合计12个月预

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额5462506.132613468.6985867793.4593943768.27上年年末余额在本期

--转入第二阶段-319808.38319808.38

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提、转回、核销、

-1295335.838616852.39-12035036.43-4713519.87

转销、其他变动净额

期末余额3847361.9211550129.4673832757.0289230248.40

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期账面余额未来12个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发期信用损失

生信用减值)生信用减值)

上年年末余额550487325.273574604.45128809704.13682871633.85上年年末余额在本期

--转入第二阶段-1598108.381598108.38

--转入第三阶段财务报表附注第193页

6-1-1-214郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期账面余额未来合计12个月预

信用损失(未发信用损失(已发期信用损失

生信用减值)生信用减值)

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增、直接减记、

终止确认、其他变动123328818.5230712336.55-54976947.1199064207.96净额

期末余额672218035.4135885049.3873832757.02781935841.81

（3）本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期计提、转回、转销坏账准备净额为-4713519.87元，本期无收回前期核销坏账准备。

（4）本期无实际核销的其他应收款项情况

（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

押金、保证金63061571.88119988427.33

往来款104665030.43158487262.67

资金池往来608965913.03396897743.52

其他5243326.477498200.33

合计781935841.81682871633.85

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况财务报表附注第194页

6-1-1-215郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注占其他应收款项期末余坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的余额

比例(%)

第一名集团资金池往来款229095772.581年以内29.30

第二名集团资金池往来款203563575.071年以内26.03

集团资金池往来款、

第三名103913014.121年以内13.29往来款

第四名集团资金池往来款82555719.251年以内10.56

第五名往来款65518625.492至3年8.3865518625.49

合计684646706.5187.5665518625.49财务报表附注第195页

6-1-1-216郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资12276334824.8627000000.0012249334824.868499516255.2627000000.008472516255.26

对联营、合营企业投资670376861.90670376861.90182982711.89182982711.89

合计12946711686.7627000000.0012919711686.768682498967.1527000000.008655498967.15

1、对子公司投资

减值准备期末本期增减变动期末余额减值准备上年余额被投资单位上年年末余额年末余额减少本期计提追加投资其他投资减值准备

郑州恒达智控科技股份有限公司104370315.171337569.60105707884.77财务报表附注第196页

6-1-1-217郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注减值准备期末本期增减变动期末余额减值准备上年余额被投资单位上年年末余额年末余额减少本期计提追加投资其他投资减值准备

郑州煤机综机设备有限公司33147292.5333147292.53郑州煤矿机械集团物资供销有限

10000000.0010000000.00

公司

郑州煤机长壁机械有限公司26604000.0026604000.00

郑煤机西伯利亚有限责任公司648662.00648662.00

郑州煤机铸锻有限公司14058300.0014058300.00

郑煤机国际贸易（香港）有限公司47169000.0047169000.00

郑煤机（德国）有限公司8290400.008290400.00郑煤机集团潞安新疆机械有限公

27000000.0027000000.00

司

郑煤机美洲公司3066650.003066650.00财务报表附注第197页

6-1-1-218郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注减值准备期末本期增减变动期末余额减值准备上年余额被投资单位上年年末余额年末余额减少本期计提追加投资其他投资减值准备

郑煤机澳大利亚有限公司1275540.001275540.00

亚新科工业技术（南京）有限公司1977101108.641977101108.64

CACG Ltd. I 509029201.13 509029201.13

郑州圣吉机电设备有限公司2644301369.862644301369.86

SMG Acquisition FundL.P 2360847458.36 -2360847458.36

郑州芝麻街实业有限公司100000000.00100000000.00

郑煤机商业保理有限公司100000000.00100000000.00

郑煤机智鼎液压有限公司50000000.0050000000.00

郑州煤机数耘智能科技有限公司3090255.853090255.85

索恩格汽车电动系统有限公司90000000.00180000000.00270000000.00

郑煤机新兴产业投资（河南）合伙389516701.72389516701.72财务报表附注第198页

6-1-1-219郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注减值准备期末本期增减变动期末余额减值准备上年余额被投资单位上年年末余额年末余额减少本期计提追加投资其他投资减值准备企业（有限合伙）

香港圣吉国际有限公司5956328458.365956328458.36

合计8472516255.2627000000.00180000000.003596818569.6012249334824.8627000000.00

2、对联营、合营企业投资

减值准本期增减变动减值备上年权益法下确其他综宣告发放现计提准备被投资单位上年年末余额追加减少其他权益变期末余额年末余认的投资损合收益金股利或利减值其他期末投资投资动额益调整余额润准备

1．合营企业

财务报表附注第199页

6-1-1-220郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注减值准本期增减变动减值备上年权益法下确其他综宣告发放现计提准备被投资单位上年年末余额追加减少其他权益变期末余额年末余认的投资损合收益金股利或利减值其他期末投资投资动额益调整润准备余额郑州煤机智能工

作面科技有限公37123486.50586079.47419982.6138129548.58司

小计37123486.50586079.47419982.6138129548.58

2．联营企业

郑州煤机特种锻

11094248.282881208.982597380.2511378077.01

压制造有限公司黑龙江郑龙煤矿机械有限公司郑州速达工业机

械服务股份有限134764977.1132215955.02390066.94167370999.07公司财务报表附注第200页

6-1-1-221郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注减值准本期增减变动减值备上年权益法下确其他综宣告发放现计提准备被投资单位上年年末余额追加减少其他权益变期末余额年末余认的投资损合收益金股利或利减值其他期末投资投资动额益余额调整润准备南京北路智控科

12060899.73260779.314734783.00445911341.20453498237.24

技股份有限公司

小计145859225.3947158063.73650846.257332163.25445911341.20632247313.32

合计182982711.8947744143.201070828.867332163.25445911341.20670376861.90财务报表附注第201页

6-1-1-222郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(四)营业收入和营业成本营业收入和营业成本情况本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务11972970450.449098455363.639721491478.267207162522.68

其他业务1554582274.081441521667.141662141371.871578842639.94

合计13527552724.5210539977030.7711383632850.138786005162.62

(五)投资收益项目本期金额上期金额

成本法核算的长期股权投资收益1213822451.401073303678.79

权益法核算的长期股权投资收益47744143.2027870363.62

处置长期股权投资产生的投资收益1.005359450.00

债务重组产生的投资收益-5387945.28-1515802.85

定期存款/大额存单、理财及远期结售汇等投资收益182914470.80103046146.09

内部贷款收益27031013.2527924253.46

满足金融资产终止确认条件的票据贴现息-3519650.27-941264.51

以摊余成本计量的应收款项转让损益及其他-9542497.62-10158655.28

合计1453061986.481224888169.32

十九、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表财务报表附注第202页

6-1-1-223郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备10403668.88的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务178525573.47密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享

有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务-195558853.14外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

委托他人投资或管理资产的损益219494470.69对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回104554665.91

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益-7057999.88企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响财务报表附注第203页

6-1-1-224郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注项目金额说明

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-5884014.90

其他符合非经常性损益定义的损益项目1333059.54

小计305810570.57

所得税影响额51182841.53

少数股东权益影响额（税后）7738566.40

合计246889162.63

(二)净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收每股收益（元）报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润17.151.8531.848扣除非经常性损益后归属于公司普通

15.961.7131.709

股股东的净利润财务报表附注第204页

6-1-1-225郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

(三)会计政策变更相关补充资料无郑州煤矿机械集团股份有限公司（加盖公章）

二〇二四年三月二十八日财务报表附注第205页

6-1-1-226郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注财务报表附注第206页

6-1-1-227郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注财务报表附注第207页

6-1-1-228郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二三年度财务报表附注财务报表附注第208页

6-1-1-229七、财务报表附注第0页

6-1-1-21郑州煤矿机械集团股份有限公司

审计报告及财务报表

二○二四年度财务报表附注第0页

6-1-1-21郑州煤矿机械集团股份有限公司

审计报告及财务报表

（2024年01月01日至2024年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-5

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12

财务报表附注1-173财务报表附注第0页

6-1-1-21审计报告

信会师报字[2025]第 ZB10125 号

郑州煤矿机械集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了郑州煤矿机械集团股份有限公司（以下简称郑煤机）

财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了郑煤机2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我

们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于郑煤机，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

审计报告第1页关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）应收账款坏账准备计提

2024年期末郑煤机应收账款科目坏账针对应收账款坏账准备计提，我们实

准备余额为68945.32万元。施的审计程序主要包括：

如财务报表“附注三、（十）”、“附1、我们基于抽样基础，执行了控制测注五、（五）”所述，郑煤机管理层试程序来评估郑煤机预期信用风险管

对应收账款坏账准备进行定期评估，理政策和程序在本年度是否已被遵守应收款项的坏账准备的计算是根据管且主要的关键控制程序有效运行。

理层对预期信用损失的估计，该估计2、我们获取了管理层评估应收账款是需要考虑过往的违约情况，客户的还否发生减值以及确认预期损失率所依款记录，资产负债表中应收账款的账据的数据及相关资料，评价其恰当性龄及客户的最新财务状况，以及某些和合理性。

客户的其他相关情况，以及对未来经3、我们通过检查管理层用于形成此类济状况的预测。判断和估计的信息来评估管理层坏账由于预期信用损失的估计存在固有的准备估计的合理性，包括：测试历史主观性，需要管理层做出重大判断和数据；获取和审查管理层提供的客户估计，因此，我们将应收款项的坏账背景信息以及了解当前的经营和财务准备识别为关键审计事项。状况；审查某些客户与本公司之间的交易以及其信用历史、收款模式；与管理层讨论并了解个别客户的目前财

务和经营情况；和通过参考市场数据，根据当前经济状况和前瞻性信息评估历史损失率是否得到适当调整。

4、我们基于抽样选取样本对应收账款

余额实施了函证程序并将函证结果进行核对。我们抽取样本检查了客户的历史交易和还款记录以及期后还款的

相关信息，同时了解郑煤机对逾期债务的催收措施。

（二）收入确认

2024年度郑煤机主营业务收入为针对收入确认，我们实施的审计程序

3643544.00万元，其中煤机板块为主要包括：

1900023.25万元，汽车零部件板块1、我们了解了管理层对收入确认相关

为1743520.75万元。的关键内部控制，并执行了控制测试审计报告第2页如财务报表“附注三、（二十六）”、程序来评估郑煤机收入确认相关的风

“附注五、（五十二）”所述，对于险管理政策和程序在本年度是否已被

煤机装备销售，郑煤机根据合同条款遵守且关键控制程序是否有效运行。

判断控制权转移的时点，并相应确认2、我们抽取样本检查郑煤机不同类型收入，视合同条款不同，通常于客户交货条款下的销售合同，识别与控制到货验收或安装调试后确认收入；对权转移相关的约定，评价郑煤机的收于汽车零部件销售，郑煤机按照合同入确认时点是否符合企业会计准则的约定将商品运至交货地点或由买方自要求。

行提货或将产品运抵寄售仓且由买方3、我们抽取样本检查了郑煤机确认收

按需使用时通知郑煤机确认货物领入与销售回款的记账凭证、出库单据、用，郑煤机按照客户验收确认或者实运输单据、报关单、验收或结算单据、际领用确认的时点确认销售收入。发票、银行单据及其他回款票证等资由于收入是公司关键业绩指标之一，料。

产生错报的固有风险较高，因此我们4、我们基于抽样选取样本对客户应收将收入的确认识别为关键审计事项。货款余额及交易额实施了函证程序并将函证结果进行核对。

5、执行包括分析产品的销售毛利率、公司的销售表现与所处行业环境是否相符等的分析性复核程序。

四、其他信息

郑煤机管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括郑煤机2024年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们对审计报告日前获取的其他信息已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

审计报告第3页五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估郑煤机的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督郑煤机的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根

据获取的审计证据，就可能导致对郑煤机持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无审计报告第4页保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致郑煤机不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就郑煤机中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的

审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国*上海2025年3月28日审计报告第5页郑州煤矿机械集团股份有限公司合并资产负债表

2024年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金（一）4017662968.255876835218.87结算备付金拆出资金

交易性金融资产（二）6652123467.746316537542.02

衍生金融资产（三）10334068.45

应收票据（四）1362074252.481237542542.32

应收账款（五）9244840735.887858924563.56

应收款项融资（六）1684994834.442610552512.24

预付款项（七）680911341.86634757700.77应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款（八）348171213.40232669834.93买入返售金融资产

存货（九）9453666204.529299292659.32

其中：数据资源合同资产

持有待售资产（十）91071734.4791071734.47

一年内到期的非流动资产（十一）268898553.68245204415.53

其他流动资产（十二）1247532685.022108762271.87

流动资产合计35051947991.7436522485064.35

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款（十三）374046945.58274770936.03

长期股权投资（十四）723397425.95777184695.69

其他权益工具投资（十五）420629700.00409454800.48

其他非流动金融资产（十六）884128532.881269558520.55

投资性房地产（十七）260670948.09318357521.59

固定资产（十八）6024497582.124850630105.52

在建工程（十九）998511732.041057642380.95生产性生物资产油气资产

使用权资产（二十）1136372972.941285340045.37

无形资产（二十一）1518505622.961191680098.27

其中：数据资源

开发支出250699236.67162765008.51

其中：数据资源

商誉（二十二）88282846.7888282846.78

长期待摊费用（二十三）161437266.35159985844.13

递延所得税资产（二十四）372486442.30377413328.11

其他非流动资产（二十五）300518156.20428847010.36

非流动资产合计13514185410.8612651913142.34

资产总计48566133402.6049174398206.69后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第1页郑州煤矿机械集团股份有限公司

合并资产负债表（续）

2024年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注五期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款（二十七）1411021921.13662057677.68向中央银行借款拆入资金

交易性金融负债（二十八）84558031.7411453142.29衍生金融负债

应付票据（二十九）3019774510.763521747604.43

应付账款（三十）8355999844.207053870268.53

预收款项（三十一）247451373.1044942659.75

合同负债（三十二）3164094739.624220679610.91卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬（三十三）666066144.52746751756.96

应交税费（三十四）709699733.20651809270.13

其他应付款（三十五）796356653.96747794291.22应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债（三十六）2167415299.33665119721.78

其他流动负债（三十七）481601471.17598399198.89

流动负债合计21104039722.7318924625202.57

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款（三十八）2632995131.516164236063.55应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债（三十九）1050084201.651201813255.12

长期应付款（四十）126969036.5316730302.89

长期应付职工薪酬（四十一）297377444.91298132431.83

预计负债（四十二）246747618.57311927179.27

递延收益（四十三）248769100.45227436057.03

递延所得税负债（二十四）111843455.72143556045.39

其他非流动负债（四十四）1599323.034613367.81

非流动负债合计4716385312.378368444702.89

负债合计25820425035.1027293069905.46

所有者权益：

股本（四十五）1785399930.001781408970.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积（四十六）4586576871.005409983120.88

减：库存股（四十七）52426571.40

其他综合收益（四十八）-85647294.5324209307.17

专项储备（四十九）42120392.0527371202.71

盈余公积（五十）1023519511.311023519511.31一般风险准备

未分配利润（五十一）14598830109.7112164146475.01

归属于母公司所有者权益合计21950799519.5420378212015.68

少数股东权益794908847.961503116285.55

所有者权益合计22745708367.5021881328301.23

负债和所有者权益总计48566133402.6049174398206.69后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第2页郑州煤矿机械集团股份有限公司母公司资产负债表

2024年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十八期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金2303336401.524046984225.85

交易性金融资产6013942188.315015431295.60衍生金融资产

应收票据814319021.54663354918.53

应收账款（一）3566389147.783319202309.73

应收款项融资1113464527.801794043004.70

预付款项183737101.08257575349.02

其他应收款（二）1536624200.10697659043.77

存货5492425105.585537998860.20

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产263629697.42239849324.19

其他流动资产834428721.741622185681.04

流动资产合计22122296112.8723194284012.63

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款272769547.46182547059.03

长期股权投资（三）15004170025.3212919711686.76

其他权益工具投资255000.00255000.00

其他非流动金融资产884128532.881269558520.55

投资性房地产194965374.87204526391.44

固定资产1505632440.171433794330.96

在建工程49838601.04101054245.63生产性生物资产油气资产

使用权资产2302644.7921767432.23

无形资产589307098.87220165097.25

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产96835840.58126036801.49

其他非流动资产119482548.80223548007.18

非流动资产合计18719687654.7816702964572.52

资产总计40841983767.6539897248585.15后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第3页郑州煤矿机械集团股份有限公司

母公司资产负债表（续）

2024年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注十八期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款25741440.00交易性金融负债衍生金融负债

应付票据3293518749.963024887961.45

应付账款3504558281.923107104596.07预收款项

合同负债2440788562.143380081814.34

应付职工薪酬186948172.9378776950.06

应交税费308438405.84248564985.15

其他应付款3747086643.813845197133.54持有待售负债

一年内到期的非流动负债901211372.27426511557.12

其他流动负债317302513.08439410635.86

流动负债合计14725594141.9514550535633.59

非流动负债：

长期借款2463580208.334706254805.56应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债1952983.2319459006.73

长期应付款72326823.0916730302.89

长期应付职工薪酬60156048.6464539000.00

预计负债43248724.8447403455.45

递延收益139427495.58142472855.89递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计2780692283.714996859426.52

负债合计17506286425.6619547395060.11

所有者权益：

股本1785399930.001781408970.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积4839290875.024784860518.35

减：库存股52426571.40其他综合收益

专项储备1076062.24

盈余公积1023519511.311023519511.31

未分配利润15687487025.6612811415034.54

所有者权益合计23335697341.9920349853525.04

负债和所有者权益总计40841983767.6539897248585.15后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第4页郑州煤矿机械集团股份有限公司合并利润表

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、营业总收入37052041895.3536423236475.81

其中：营业收入（五十二）37024566274.2736395956742.19

利息收入27475621.0827279733.62已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本32318202952.8332673487606.55

其中：营业成本（五十二）28140738823.3528624736080.40

利息支出10908634.0813402631.72手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加（五十三）150308881.82180865499.06

销售费用（五十四）921749276.67869319456.57

管理费用（五十五）1440146234.091261845966.78

研发费用（五十六）1520150553.791560649924.49

财务费用（五十七）134200549.03162668047.53

其中：利息费用251768251.15371220656.96

利息收入87575642.52126792752.87

加：其他收益（五十八）475437515.08290588627.77

投资收益（损失以“-”号填列）（五十九）148638611.73126197950.30

其中：对联营企业和合营企业的投资收益59734903.4052857730.94

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-4354773.99-10199628.45

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）（六十）147697174.91-56462601.69

信用减值损失（损失以“-”号填列）（六十一）-157718344.8148465000.35

资产减值损失（损失以“-”号填列）（六十二）-148254874.30-77404148.47

资产处置收益（损失以“-”号填列）（六十三）16489555.2111112307.00

三、营业利润（亏损以“-”号填列）5216128580.344092246004.52

加：营业外收入（六十四）51543972.2722936246.36

减：营业外支出（六十五）67512330.5229438899.38

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）5200160222.094085743351.50

减：所得税费用（六十六）980574378.47616667688.28

五、净利润（净亏损以“-”号填列）4219585843.623469075663.22

（一）按经营持续性分类

1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）4219585843.623469075663.22

2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）3933836140.103273962683.84

2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）285749703.52195112979.38

六、其他综合收益的税后净额-109856601.7045200792.77

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-109856601.7045200792.77

（一）不能重分类进损益的其他综合收益13242086.5819531870.30

1．重新计量设定受益计划变动额4860911.9416329402.40

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动8381174.643202467.90

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益-123098688.2825668922.47

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备-3634652.30-772906.90

6．外币财务报表折算差额-119464035.9826441829.37

7．其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额4109729241.923514276455.99

归属于母公司所有者的综合收益总额3823979538.403319163476.61

归属于少数股东的综合收益总额285749703.52195112979.38

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）（六十七）2.2121.853

（二）稀释每股收益（元/股）（六十七）2.2121.848

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：______________元，上期被合并方实现的净利润为：

______________元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第5页郑州煤矿机械集团股份有限公司母公司利润表

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十八本期金额上期金额

一、营业收入（四）13786522253.0813527552724.52

减：营业成本（四）10031806521.6410606540350.76

税金及附加59678985.6893085899.10

销售费用253749262.99224987963.11

管理费用385451366.37329793527.81

研发费用501804301.77465636301.90

财务费用49537702.0454286657.77

其中：利息费用118441036.56177593675.75

利息收入60658968.0099720502.62

加：其他收益184632681.6871585453.38

投资收益（损失以“-”号填列）（五）2134931415.591453061986.48

其中：对联营企业和合营企业的投资收益43581470.7447744143.20以摊余成本计量的金融资产终止确

-1146140.64-9542497.62认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）204224154.00-114058056.64

信用减值损失（损失以“-”号填列）-98684462.9171731791.26

资产减值损失（损失以“-”号填列）-93869421.36-10656017.36

资产处置收益（损失以“-”号填列）4866580.95-2565498.80

二、营业利润（亏损以“-”号填列）4840595060.543222321682.39

加：营业外收入16690564.836328390.04

减：营业外支出5201240.4619271876.06

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）4852084384.913209378196.37

减：所得税费用476859888.39261835547.55

四、净利润（净亏损以“-”号填列）4375224496.522947542648.82

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）4375224496.522947542648.82

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金

额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

六、综合收益总额4375224496.522947542648.82

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第6页郑州煤矿机械集团股份有限公司合并现金流量表

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金33654282573.2933527311704.67客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还1247448574.951397650064.93

收到其他与经营活动有关的现金（六十八）726349035.91813229196.84

经营活动现金流入小计35628080184.1535738190966.44

购买商品、接受劳务支付的现金23675476642.2125166389477.56

客户贷款及垫款净增加额310581457.03-49455244.98存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金3627124463.743281462459.68

支付的各项税费2895646144.593132457692.15

支付其他与经营活动有关的现金（六十八）1176773733.861150561804.60

经营活动现金流出小计31685602441.4332681416189.01

经营活动产生的现金流量净额3942477742.723056774777.43

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金10553391122.6411354846937.07

取得投资收益收到的现金346763046.80266459693.81

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净

200391307.4446404950.90

额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金（六十八）3832535.0915448338.00

投资活动现金流入小计11104378011.9711683159919.78

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1972480843.841081998121.92

投资支付的现金9695308301.8811900498237.72质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额68845107.13

支付其他与投资活动有关的现金（六十八）2285883.4810860777.95

投资活动现金流出小计11738920136.3312993357137.59

投资活动产生的现金流量净额-634542124.36-1310197217.81

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金23717359.71549009779.10

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金4000000.00544920000.00

取得借款收到的现金2545864519.424335735782.77

收到其他与筹资活动有关的现金（六十八）466671851.15186602956.49

筹资活动现金流入小计3036253730.285071348518.36

偿还债务支付的现金3866873469.174227452107.80

分配股利、利润或偿付利息支付的现金2030791147.511428711090.75

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润294267297.3672371865.16

支付其他与筹资活动有关的现金（六十八）1919965446.28361820181.76

筹资活动现金流出小计7817630062.966017983380.31

筹资活动产生的现金流量净额-4781376332.68-946634861.95

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-29371692.7451984470.99

五、现金及现金等价物净增加额-1502812407.06851927168.66

加：期初现金及现金等价物余额4489139164.293637211995.63

六、期末现金及现金等价物余额2986326757.234489139164.29后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第7页郑州煤矿机械集团股份有限公司母公司现金流量表

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金12464081131.8812871480746.37收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金287646503.26366124084.04

经营活动现金流入小计12751727635.1413237604830.41

购买商品、接受劳务支付的现金8755263470.9010135134949.94

支付给职工以及为职工支付的现金535841025.78458907950.75

支付的各项税费626598071.69522896235.97

支付其他与经营活动有关的现金1050335042.41460170977.03

经营活动现金流出小计10968037610.7811577110113.69

经营活动产生的现金流量净额1783690024.361660494716.72

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金8616515878.279328091672.67

取得投资收益收到的现金2147091602.481463701982.50

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

227825687.17

的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额1.00

收到其他与投资活动有关的现金10212800.00

投资活动现金流入小计10763607480.7511029832143.34

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

555355383.88142482427.57

的现金

投资支付的现金10408375213.1311322341153.82取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金7743209.95

投资活动现金流出小计10963730597.0111472566791.34

投资活动产生的现金流量净额-200123116.26-442734648.00

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金19717359.714089779.10

取得借款收到的现金3100000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金334202535.09146098837.51

筹资活动现金流入小计353919894.803250188616.61

偿还债务支付的现金1771345825.012527734343.26

分配股利、利润或偿付利息支付的现金1583201335.421139900636.75

支付其他与筹资活动有关的现金157911103.74

筹资活动现金流出小计3354547160.433825546083.75

筹资活动产生的现金流量净额-3000627265.63-575357467.14

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响7615068.2915510293.39

五、现金及现金等价物净增加额-1409445289.24657912894.97

加：期初现金及现金等价物余额2892737662.812234824767.84

六、期末现金及现金等价物余额1483292373.572892737662.81后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第8页郑州煤矿机械集团股份有限公司合并所有者权益变动表

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益其他权益工一具般项目风少数股东权益所有者权益合计

股本优永资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计其险先续他准股债备

一、上年年末余额1781408970.005409983120.8852426571.4024209307.1727371202.711023519511.3112164146475.0120378212015.681503116285.5521881328301.23

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额1781408970.005409983120.8852426571.4024209307.1727371202.711023519511.3112164146475.0120378212015.681503116285.5521881328301.23

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）3990960.00-823406249.88-52426571.40-109856601.7014749189.342434683634.701572587503.86-708207437.59864380066.27

（一）综合收益总额-109856601.703933836140.103823979538.40285749703.524109729241.92

（二）所有者投入和减少资本3990960.00-889912463.09-52426571.40-833494931.69-705895485.84-1539390417.53

1．所有者投入的普通股3990960.0013677703.86-52426571.4070095235.264000000.0074095235.26

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额8542947.298542947.298542947.29

4．其他-912133114.24-912133114.24-709895485.84-1622028600.08

（三）利润分配-1499152505.40-1499152505.40-294267297.36-1793419802.76

1．提取盈余公积-

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-1499152505.40-1499152505.40-294267297.36-1793419802.76

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备14749189.3414749189.3414749189.34

1．本期提取47194589.9947194589.9947194589.99

2．本期使用32445400.6532445400.6532445400.65

（六）其他66506213.2166506213.216205642.0972711855.30

四、本期期末余额1785399930.004586576871.00-85647294.5342120392.051023519511.3114598830109.7121950799519.54794908847.9622745708367.50后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第9页郑州煤矿机械集团股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目其他权益工具一般风少数股东权益所有者权益合计

股本优先其资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计永续债险准备股他

一、上年年末余额1782245970.005349603760.53118197845.20217847455.051023519511.319552248125.9717807266977.66831014231.0518638281208.71

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额1782245970.005349603760.53118197845.20217847455.051023519511.319552248125.9717807266977.66831014231.0518638281208.71

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-837000.0060379360.35-65771273.80-193638147.8827371202.712611898349.042570945038.02672102054.503243047092.52

（一）综合收益总额45200792.773273962683.843319163476.61195112979.383514276455.99

（二）所有者投入和减少资本-837000.0057226464.16-65771273.80122160737.96516278708.30638439446.26

1．所有者投入的普通股-837000.00-5243294.86-65771273.8059690978.94544920000.00604610978.94

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额33828467.3233828467.3233828467.32

4．其他28641291.7028641291.70-28641291.70

（三）利润分配-995975676.00-995975676.00-45229683.76-1041205359.76

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-995975676.00-995975676.00-45229683.76-1041205359.76

4．其他

（四）所有者权益内部结转-238838940.65333911341.2095072400.5595072400.55

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益-238838940.65333911341.2095072400.5595072400.55

6．其他

（五）专项储备27371202.7127371202.7127371202.71

1．本期提取47430238.1847430238.1847430238.18

2．本期使用20059035.4720059035.4720059035.47

（六）其他3152896.193152896.195940050.589092946.77

四、本期期末余额1781408970.005409983120.8852426571.4024209307.1727371202.711023519511.3112164146475.0120378212015.681503116285.5521881328301.23后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第10页郑州煤矿机械集团股份有限公司母公司所有者权益变动表

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额其他权益工具项目其他综合

股本优先资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计永续债其他收益股

一、上年年末余额1781408970.004784860518.3552426571.401076062.241023519511.3112811415034.5420349853525.04

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额1781408970.004784860518.3552426571.401076062.241023519511.3112811415034.5420349853525.04

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）3990960.0054430356.67-52426571.40-1076062.242876071991.122985843816.95

（一）综合收益总额4375224496.524375224496.52

（二）所有者投入和减少资本3990960.0022220651.15-52426571.4078638182.55

1．所有者投入的普通股3990960.0013677703.86-52426571.4070095235.26

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额8542947.298542947.29

4．其他

（三）利润分配-1499152505.40-1499152505.40

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-1499152505.40-1499152505.40

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备-1076062.24-1076062.24

1．本期提取11873776.3611873776.36

2．本期使用12949838.6012949838.60

（六）其他32209705.5232209705.52

四、本期期末余额1785399930.004839290875.021023519511.3115687487025.6623335697341.99后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第11页郑州煤矿机械集团股份有限公司

母公司所有者权益变动表（续）

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额1782245970.004643072037.77118197845.20238838940.651023519511.3110525936720.5218095415335.05

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额1782245970.004643072037.77118197845.20238838940.651023519511.3110525936720.5218095415335.05

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-837000.00141788480.58-65771273.80-238838940.651076062.242285478314.022254438189.99

（一）综合收益总额2947542648.822947542648.82

（二）所有者投入和减少资本-837000.0020545684.52-65771273.8085479958.32

1．所有者投入的普通股-837000.00-5243294.86-65771273.8059690978.94

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额25788979.3825788979.38

4．其他

（三）利润分配-995975676.00-995975676.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-995975676.00-995975676.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转-238838940.65333911341.2095072400.55

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益-238838940.65333911341.2095072400.55

6．其他

（五）专项储备1076062.241076062.24

1．本期提取10801800.0010801800.00

2．本期使用9725737.769725737.76

（六）其他121242796.06121242796.06

四、本期期末余额1781408970.004784860518.3552426571.401076062.241023519511.3112811415034.5420349853525.04后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第12页郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

郑州煤矿机械集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）的前身是郑州

煤矿机械厂，始建于1958年，于2008年由有限责任公司改制为股份有限公司。

经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）“证监许可（2010）735号”文件批准，本公司于2010年8月3日在上海证券交易所挂牌交易；经香港联交所批准，本公司于2012年12月5日在香港联交所主板挂牌并开始上市交易。

公司注册地址：河南自贸试验区郑州片区（经开）第九大街167号；

注册资本：178539.99万元，实收资本：178539.99万元；法定代表人：焦承尧；统一社会信用代码：91410100170033534A；

公司总部地址：河南自贸试验区郑州片区（经开）第九大街167号。

公司的控股股东为泓羿投资管理（河南）合伙企业（有限合伙）、河南资产管理有限公司，公司无实际控制人。

主要经营活动为：生产销售以液压支架、刮板机为主的煤矿综采设备，生产销售汽车零部件。

本财务报表业经公司董事会于2025年3月28日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则

第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

公司应评价自报告期末起12个月的持续经营能力，若评价结果表明对持续经营能力产生重大怀疑的，公司应披露导致对持续经营能力产生重大怀疑的因素以及公司拟采取的改善措施。

三、重要会计政策及会计估计财务报表附注第1页

6-1-2-20郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（十）金融工具”、“三、（十一）存货”、“三、（十六）固定资产”、“三、（十九）无形资产”、“三、（二十六）收入”。

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币。本财务报表以人民币列示。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性财务报表附注第2页

6-1-2-21郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的财务报表附注第3页

6-1-2-22郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢财务报表附注第4页

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二○二四年度财务报表附注价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十四）长期股权投资”。

(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

财务报表附注第5页

6-1-2-24郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

财务报表附注第6页

6-1-2-25郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；

不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成

分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期财务报表附注第7页

6-1-2-26郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

财务报表附注第8页

6-1-2-27郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切财务报表附注第9页

6-1-2-28郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于应收保理款、包含重大融资成分的“应收账款、合同资产、租赁应收款”、

公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择采用一般金融资产的减值方法，即按照自初始确认后信用风险是否已显著增加分别按照相当于未来12个月的预期信用损失（阶段一）或整个存续期的预期信用损失（阶段二和阶段三）计量损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计财务报表附注第10页

6-1-2-29郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信

用损失的组合类别及确定依据如下：

项目组合类别确定依据

应收票据组合1：银行承兑汇票承兑汇票类型

应收票据组合2：财务公司承兑汇票承兑汇票类型

应收票据组合3：商业承兑汇票承兑汇票类型

应收账款组合1：账龄标准组合-煤机板块客户类型

组合1：账龄标准组合-汽车零部

应收账款客户类型、所在地理区域

件板块-亚新科业务组

组合2：信用期组合-汽车零部件

应收账款客户类型、所在地理区域

板块-SEG 业务组

应收账款组合3：应收保理款客户类型

应收款项融资组合1：应收票据承兑汇票类型

应收款项融资组合2：应收账款客户类型

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(十一)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

财务报表附注第11页

6-1-2-30郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

煤机板块原材料等（除半成品、产成品外）发出时按加权平均法计价，半成品、产成品按个别认定法计价；汽车零部件板块存货发出时按加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十二)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）财务报表附注第12页

6-1-2-31郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（十）、

6金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

(十三)持有待售和终止经营

1、持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非

流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的

购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

2、终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

(十四)长期股权投资财务报表附注第13页

6-1-2-32郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投财务报表附注第14页

6-1-2-33郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报财务报表附注第15页

6-1-2-34郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十五)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

(十六)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

财务报表附注第16页

6-1-2-35郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋、建筑物年限平均法10-500、5、1010.00-2.00

机器设备年限平均法8-110、5、1012.50-8.18

运输工具年限平均法55、1019.00-18.00

电子设备及其他年限平均法3-250、5、1033.33-4.00经营租赁租出专

年限平均法7513.57用设备

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十七)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

(十八)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认财务报表附注第17页

6-1-2-36郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连

续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

财务报表附注第18页

6-1-2-37郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十九)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法残值率（%）预计使用寿命的确定依据

土地使用权50年直线法0.00证书期限

专利技术10、20年直线法0.00预计使用年限

商标使用权10年直线法0.00证书期限

客户资源10年直线法0.00预计使用年限

非专利技术8-10年直线法0.00预计使用年限

软件及其他5年直线法0.00预计使用年限

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

截至资产负债表日，本公司无使用寿命不确定的无形资产。

4、研发支出的归集范围

公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工

薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出，并按以下方式进行归集：

(1)人员人工费用从事研发活动的人员的相关职工薪酬主要指直接从事研发活动的人员以及与

研发活动密切相关的管理人员和直接服务人员的相关职工薪酬，人员人工费用具体包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业财务报表附注第19页

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二○二四年度财务报表附注

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘科技人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：

?直接消耗的材料、燃料和动力费用；

?用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；

?用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用，以及通过经营租赁方式租入的用于研发活动的固定资产租赁费。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)装备调试费用与试验费用

装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

(7)委托外部研究开发费用财务报表附注第20页

6-1-2-39郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。委托外部研究开发费用的实际发生额按照独立交易原则确定。

(8)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

5、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

6、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(二十)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，财务报表附注第21页

6-1-2-40郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十一)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

长期待摊费用在受益期内平均摊销。

本公司长期待摊费用包括经营租赁改良支出、模具及其他。

(二十二)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十三)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负财务报表附注第22页

6-1-2-41郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司境内公司无设定受益计划。SEG 及其主要子公司如德国及印度等地经营多项退休金计划及其他退休后福利。设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建财务报表附注第23页

6-1-2-42郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4、其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利主要指除短期薪酬，离职后福利和其他辞退福利之外的其他长期职工福利。于发生时分期或一次性计入当期损益。

(二十四)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十五)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允财务报表附注第24页

6-1-2-43郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

(二十六)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

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6-1-2-44郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

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6-1-2-45郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

本公司营业收入类型主要包括煤机装备及配件、汽车零部件、材料销售、房屋

租赁及物业管理类、保理业务等。主要的收入确认的具体政策和方法如下：

（1）本公司与客户之间的销售煤机装备及配件业务通常仅包含转让商品及运输的履约义务。本公司将商品运输至合同规定交货地点，按合同约定的方式经客户确认后确认收入。

（2）本公司与客户之间的销售汽车零部件业务通常仅包含转让商品及运输的履约义务。内销业务中非寄售模式为按照合同约定的交货地点交货完成确认收入，寄售模式为达到结算条件确认收入；外销业务中非寄售模式为按照合同约定的贸易术语的类型，在取得相应单据的时点确认收入，寄售模式为达到结算条件确认收入。

（3）本公司与客户之间的材料及其他物料销售业务通常仅包含转让商品或转

让商品及运输的履约义务。公司将商品运至按照合同规定的交货地点，经客户签收后确认收入。

（4）本公司与客户之间提供房屋租赁及物业管理类服务合同收入，对于物业管理，本公司按照合同约定提供服务，按履约进度确认收入；对于房屋租赁，本公司执行租赁准则，在租赁期内各个期间按照直线法确认收入。

（5）本公司与客户之间提供保理业务利息收入，本公司按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

(二十七)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项财务报表附注第27页

6-1-2-46郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十八)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府文件中明确与购建固

定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助划分为与资产相关的补助。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：不属于与资产相关的其他政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；

难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与财务报表附注第28页

6-1-2-47郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十九)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差财务报表附注第29页

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二○二四年度财务报表附注异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(三十)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

?租赁负债的初始计量金额；

?在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

?本公司发生的初始直接费用；

财务报表附注第30页

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二○二四年度财务报表附注

?本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产

是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

?固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

?取决于指数或比率的可变租赁付款额；

?根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

?购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

?行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和财务报表附注第31页

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二○二四年度财务报表附注

原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

?该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

?增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将财务报表附注第32页

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二○二四年度财务报表附注

其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3、售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十六）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

财务报表附注第33页

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二○二四年度财务报表附注

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、

（十）金融工具”。

(三十一)套期会计

1、套期保值的分类

（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇

风险外)的公允价值变动风险进行的套期。

（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动

源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。

（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境

外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。

2、套期关系的指定及套期有效性的认定

在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式的指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具性质及其数量、被套期项目性质及其数量、被套期风险的性质、套期类型、以及本公司对

套期工具有效性的评估。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。

本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期关系。

运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：

（1）被套期项目与套期工具之间存在经济关系。

（2）被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。

财务报表附注第34页

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二○二四年度财务报表附注

（3）采用适当的套期比率，该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对

权重的失衡，从而产生与套期会计目标不一致的会计结果。如果套期比率不再适当，但套期风险管理目标没有改变的，应当对被套期项目或套期工具的数量进行调整，以使得套期比率重新满足有效性的要求。

3、套期会计处理方法

（1）公允价值套期套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。

就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。

如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。

被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。

（2）现金流量套期

套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。

如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。

如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入其他综合收益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。

（3）境外经营净投资套期

对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任财务报表附注第35页

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二○二四年度财务报表附注

何计入其他综合收益的累计利得或损失转出，计入当期损益。

(三十二)债务重组

1、本公司作为债权人

本公司在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，以成本计量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资

产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量重组债权。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受

让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。

2、本公司作为债务人

本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的财务报表附注第36页

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二○二四年度财务报表附注差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。

所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

(三十三)分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活

动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经

营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

(三十四)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项

公司将单项应收款项金额超过资产总额×0.5%的应收重要的应收账款坏账准备收回或转回账款认定为重要的应收账款重要的核销应收账款重要的单项计提坏账准备的其他应收款

公司将单项应收款项金额超过资产总额×0.5%的其他重要的其他应收款坏账准备收回或转回应收款认定为重要的其他应收款重要的核销其他应收款

公司将单项在建工程金额预算数超过资产总额×0.5%重要的在建工程的在建工程认定为重要在建工程

公司将对公司利润总额的绝对值贡献在5%以上的联营

重要的合营企业/联营企业

企业确定为重要合营企业/联营企业

重要的承诺事项对影响财务状况的事项，公司将资产总额超过合并总资财务报表附注第37页

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二○二四年度财务报表附注项目重要性标准

产5%以上的承诺事项确定为重要的承诺事项对影响经

营成果的事项，公司将对利润总额的绝对值贡献超过利润总额5%以上的承诺事项确定为重要的承诺事项

公司将对公司利润总额的绝对值贡献在5%以上的或有重要的或有事项事项确定为重要或有事项

对影响财务状况的事项，公司将资产总额超过合并总资产5%以上的资产负债表日后事项/资产置换、资产转让

确定为重要的资产负债表日后事项/重要的资产置换、重要的资产负债表日后事项

资产转让对影响经营成果的事项，公司将对利润总额的重要的资产置换、资产转让

绝对值贡献超过利润总额5%以上的资产负债表日后

事项/资产置换、资产转让确定为重要的资产负债表日

后事项/资产置换、资产转让

(三十五)主要会计估计及判断

编制财务报表时，本公司管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本公司管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。

除附注五（二十二）、附注十和附注十一载有关于商誉减值、公允价值的假设和风

险因素、股份支付的数据外，其他主要估计金额的不确定因素如下：

（1）预期信用损失的计量

本公司通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、预期失业率的增长、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。上述估计技术和关键假设于本年度未发生重大变化。

（2）存货跌价准备

如本附注“三、（十一）存货”所述，本公司定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本公司在估计存货的可变现净值时，考虑持有存货的目的，并以可得到的资料作为估计的基础，其中包括存货的市场价格及本公司过往的营运成本。存货的实际售价、完工成本及销售费用和税金可财务报表附注第38页

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能随市场销售状况、生产技术工艺或存货的实际用途等的改变而发生变化，因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。

（3）除存货及金融资产外的其他资产减值

如本附注“三、（二十）长期资产减值”所述，本公司在资产负债表日对除存货及

金融资产外的其他资产进行减值评估，以确定资产可收回金额是否下跌至低于其账面价值。如果情况显示长期资产的账面价值可能无法全部收回，有关资产便会视为已减值，并相应确认减值损失。

可收回金额是资产（或资产组）的公允价值减去处置费用后的净额与资产（或资产组）预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。由于本公司不能可靠获得资产（或资产组）的公开市价，且不能可靠准确估计资产的公允价值。因此，本公司将预计未来现金流量的现值作为可回收金额。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）生产产品的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率

等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

（4）固定资产、无形资产等资产的折旧和摊销

如本附注“三、（十六）固定资产”、“三、（十九）无形资产”所述，本公司对

固定资产和无形资产等资产在考虑其残值后，在使用寿命内计提折旧和摊销。本公司定期审阅相关资产的使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。

资产使用寿命是本公司根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术改变而确定。

如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（5）预计负债

如本附注“三、（二十四）预计负债”所述，本公司会根据近期的产品维修经验，就出售产品时向客户提供售后质量维修承诺估计预计负债。由于近期的维修经验可能无法反映将来有关已售产品的维修情况，本公司管理层需要运用较多判断来估计这项准备。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

期末根据待执行合同未来需履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益

的为亏损合同，同时该亏损合同产生的义务满足预计负债的确认条件的，确认为预计负债。

财务报表附注第39页

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二○二四年度财务报表附注

（6）递延所得税资产在估计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以利用未弥补税务亏损和可抵扣暂

时性差异时，本公司以很可能取得用来抵扣未弥补税务亏损和可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，并以预期收回该资产期间的适用所得税税率为基础计算并确认相关递延所得税资产。本公司需要运用判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，并根据现行的税收政策及其他相关政策对未来的适用所得税税率进行合理的估计和判断，以决定应确认的递延所得税资产的金额。如果未来期间实际产生的利润的时间和金额或者实际适用所得税税率与管理层的估计存在差异，该差异将对递延所得税资产的金额产生影响。

(三十六)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则解释第17号》财政部于2023年10月25日公布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕

21号，以下简称“解释第17号”）。

*关于流动负债与非流动负债的划分

解释第17号明确：

?企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的

实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。

?对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以下简称契约条件），企业在判断其推迟债务清偿的实质性权利是否存在时，仅应考虑在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，不应考虑企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件。

?对负债的流动性进行划分时的负债清偿是指，企业向交易对手方以转移现金、其他经济资源（如商品或服务）或企业自身权益工具的方式解除负债。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果企业按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具

的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。

执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

*关于供应商融资安排的披露

解释第17号要求企业在进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有财务报表附注第40页

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关的信息，以有助于报表使用者评估这些安排对该企业负债、现金流量以及该企业流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考虑供应商融资安排的影响。该披露规定仅适用于供应商融资安排。供应商融资安排是指具有下列特征的交易：一个或多个融资提供方提供资金，为企业支付其应付供应商的款项，并约定该企业根据安排的条款和条件，在其供应商收到款项的当天或之后向融资提供方还款。与原付款到期日相比，供应商融资安排延长了该企业的付款期，或者提前了该企业供应商的收款期。

该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，无需披露可比期间相关信息及部分期初信息。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

*关于售后租回交易的会计处理

解释第17号规定，承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。企业在首次执行该规定时，应当对《企业会计准则

第21号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。

该解释规定自2024年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司自2024年1月1日起执行该规定，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》财政部于2023年8月1日发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财会〔2023〕11号），适用于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货等资产的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的、但不满足资产确认条件而未予确认的数据资源的相关会计处理，并对数据资源的披露提出了具体要求。

该规定自2024年1月1日起施行，企业应当采用未来适用法，该规定施行前已经费用化计入损益的数据资源相关支出不再调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（3）执行《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定财政部于2024年12月6日发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕

24号，以下简称“解释第18号”），该解释自印发之日起施行，允许企业自

发布年度提前执行。

财务报表附注第41页

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解释第18号规定，在对因不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计

负债进行会计核算时，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。

企业在首次执行该解释内容时，如原计提保证类质量保证时计入“销售费用”等的，应当按照会计政策变更进行追溯调整。本公司自2024年度起执行该规定的主要影响如下：

会计政策变更受影响的合并母公司的内容和原因报表项目2024年度2023年度2024年度2023年度

营业成本166774487.73255569772.3929639772.6866563319.99

销售费用-166774487.73-255569772.39-29639772.68-66563319.99

2、重要会计估计变更无。

四、税项

(一)主要税种和税率

税种计税依据税率（%）按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计

境内：6、9、13；

增值税算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差境外：1.65-27额部分为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴7、5

教育税附加按实际缴纳的增值税计缴3、2

境内：15、20、25；

企业所得税按应纳税所得额计缴

境外：9-34.01

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明序号纳税主体名称所得税税率（%）

1郑州煤矿机械集团股份有限公司15.00

财务报表附注第42页

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序号纳税主体名称所得税税率（%）

2郑州煤机综机设备有限公司15.00

3郑州恒达智控科技股份有限公司15.00

4郑州煤机长壁机械有限公司15.00

5郑州煤机格林材料科技有限公司15.00

6郑煤机智鼎液压有限公司15.00

7郑州煤机数耘智能科技有限公司15.00

8亚新科国际铸造（山西）有限公司15.00

9亚新科噪声与振动技术（安徽）有限公司15.00

10安徽亚新科密封技术有限公司15.00

11仪征亚新科双环活塞环有限公司15.00

12亚新科合金材料（仪征）有限公司15.00

13扬州映炜汽车零部件有限公司20.00

14亚新科凸轮轴（仪征）有限公司15.00

15 ASIMCO InternationalInc. 27.00

16 Asimco sealing technologies (Thailand) Co. ltd. 15.00

17 SEG Automotive Components Brazil Ltda. 34.00

18索恩格汽车部件（中国）有限公司15.00

19 SEG Automotive Germany GmbH 30.58

20 SEG Automotive France S.A.S. 25.00

21 SEG Automotive India Private Limited 25.17

22 SEG Automotive Italy S.r.l. 27.90

23 SEG Automotive Japan Corporation 34.01

24 SEG Automotive Korea Co. Ltd. 9.90

25 SEG Automotive Mexico Manufacturing S.A. de C.V. 30.00

26 SEG Automotive Mexico Service S. de R.L. de C.V. 0.00

27 SEG Automotive Mexico Sales S. de R.L. de C.V. 30.00

28 SEG Automotive Portugal Unipessoal Lda. 22.50

29 SEG Automotive Spain S.A.U. 25.00

30 SEG Automotive South Africa (Pty) Ltd. 27.00

31 Starters E-Components Generators Automotive Hungary Kft. 9.00

32 SEG Automotive North America LLC 21.08

财务报表附注第43页

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(二)税收优惠企业所得税

1、本公司于2023年11月22日取得了河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家

税务总局河南省税务局颁发的高新技术企业证书，自2023年开始的三年内，企业所得税按15%优惠税率计缴。

2、本公司子公司郑州煤机综机设备有限公司于2022年12月1日取得了河南省科

学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局颁发的高新技术企业证书，自2022年开始的三年内，企业所得税按15%优惠税率计缴。

3、本公司子公司郑州恒达智控科技股份有限公司于2022年12月1日取得了河南

省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局颁发的高新技术企业证书，自2022年开始的三年内，企业所得税按15%优惠税率计缴。

4、本公司子公司郑州煤机长壁机械有限公司于2023年11月22日取得了河南省

科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局颁发的高新技术企业证书，自2023年开始的三年内，企业所得税按15%优惠税率计缴。

5、本公司子公司郑州煤机格林材料科技有限公司于2022年12月1日取得了河南

省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局颁发的高新技术企业证书，自2022年开始的三年内，企业所得税按15%优惠税率计缴。

6、本公司子公司郑煤机智鼎液压有限公司于2024年11月21日取得了河南省科

学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局颁发的高新技术企业证书，自2024年开始的三年内，企业所得税按15%优惠税率计缴。

7、本公司子公司郑州煤机数耘智能科技有限公司于2022年12月1日取得了河南

省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局颁发的高新技术企业证书，自2022年开始的三年内，企业所得税按15%优惠税率计缴。

8、本公司子公司亚新科国际铸造（山西）有限公司于2023年12月8日取得了山

西省科学技术厅、山西省财政厅、国家税务总局山西省税务局颁发的高新技术企业证书，自2023年开始的三年内，企业所得税按15%优惠税率计缴。

9、本公司子公司亚新科噪声与振动技术（安徽）有限公司于2023年11月30日

取得了安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局颁发的高新

技术企业证书自2023年开始的三年内企业所得税按15%优惠税率计缴

10、本公司子公司安徽亚新科密封技术有限公司于2024年10月29日取得了安徽

省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局颁发的高新技术企业证书，自2024年开始的三年内，企业所得税按15%优惠税率计缴。

11、本公司子公司仪征亚新科双环活塞环有限公司于2023年11月6日取得了江苏

省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局颁发的高新技术企业证财务报表附注第44页

6-1-2-63郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注书，自2023年开始的三年内，企业所得税按15%优惠税率计缴。

12、本公司子公司亚新科合金材料（仪征）有限公司于2024年11月19日取得了

江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局颁发的高新技术企业证书，自2024年开始的三年内，企业所得税按15%优惠税率计缴。

13、本公司子公司亚新科凸轮轴（仪征）有限公司于2022年12月12日取得了江

苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局颁发的高新技术企业证书，自2022年开始的三年内，企业所得税按15%优惠税率计缴。

14、本公司子公司索恩格汽车部件（中国）有限公司于2024年12月30日取得了

湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、国家税务总局湖南省税务局颁发的高新技术企业证书，自2024年开始的三年内，企业所得税按15%优惠税率计缴。

15、根据财政部国家税务总局国家发展改革委工业和信息化部2020年12月11日发布的《关于促进集成电路产业和软件产业高质量发展企业所得税政策的公告》（财政部税务总局发展改革委工业和信息化部公告2020年第45号），“工业和信息化部国家发展改革委财政部国家税务总局公告2021年第10号”确定了国家

鼓励的软件企业应符合的条件。本公司子公司智控网联科技（深圳）有限公司自2020年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，本公司子公司郑州煤机智控技术创新中心有限公司自2022年度

起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。

16、本公司个别子公司为小型微利企业。按照《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，该政策执行期限为2023年1月1日至2024年12月31日。按照《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

按照《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）规定，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。该政策执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日。

17、本公司境外子公司按照当地所得税政策执行。

财务报表附注第45页

6-1-2-64郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注增值税1、公司根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号），自2011年1月1日起，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。报告期本公司子公司郑州恒达智控科技股份有限公司、智控网联科技（深圳）有限公司、郑州煤机智控技术创新中心有限公司、郑州煤机数耘智能科技有限公司享受软件产品增值税即征即退优惠政策（备注：根据相关增值税改革政策，目前增值税税率为13%）。

2、财政部、税务局于2023年9月3日发布了《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第43号)。先进制造业企业是指高新技术企业（含所属的非法人分支机构）中的制造业一般纳税人。自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。

3、根据财政部国家税务总局发布的《财政部税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第19号），对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。该政策执行至2027年12月31日。

财务报表附注第46页

6-1-2-65郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

库存现金305713.88654270.84数字货币

银行存款2986021043.354488484893.45

其他货币资金1031336211.021387696054.58存放财务公司款项

合计4017662968.255876835218.87

其中：存放在境外的款项总额557198831.31705520480.82存放在境外且资金汇回受到限制的款项

(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产6652123467.746316537542.02

其中：理财产品投资、远期结售汇等6621827915.726289299347.36

权益工具投资4182590.084430243.44

衍生金融资产26112961.9422807951.22指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：债务工具投资其他

合计6652123467.746316537542.02

(三)衍生金融资产项目期末余额上年年末余额

衍生金额资产10334068.45

合计10334068.45

(四)应收票据财务报表附注第47页

6-1-2-66郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票775016168.69730136250.68

财务公司承兑汇票95770402.59168930710.47

商业承兑汇票491287681.20338475581.17

合计1362074252.481237542542.32财务报表附注第48页

6-1-2-67郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、应收票据按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组

1363285647.42100.001211394.940.091362074252.481243622161.08100.006079618.760.491237542542.32

合计提坏账准备

其中：

组合1：银行承兑汇

775116168.6956.86100000.000.01775016168.69730236250.6858.72100000.000.01730136250.68

票

组合2：财务公司承

95770402.597.0295770402.59170557618.1213.711626907.650.95168930710.47

兑汇票

组合3：商业承兑汇

492399076.1436.121111394.940.23491287681.20342828292.2827.574352711.111.27338475581.17

票

合计1363285647.42100.001211394.941362074252.481243622161.08100.006079618.761237542542.32财务报表附注第49页

6-1-2-68郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收票据坏账准备计提比例（%）

组合1：银行承兑汇票775116168.69100000.000.01

组合2：财务公司承兑汇票95770402.59

组合3：商业承兑汇票492399076.141111394.940.23

合计1363285647.421211394.94

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期计提、转回、转销坏账准备净额为-4868223.82元。

4、期末公司已质押的应收票据

项目期末已质押金额

银行承兑汇票3480765.03财务公司承兑汇票商业承兑汇票

合计3480765.03

5、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票433033912.39

财务公司承兑汇票18062269.07

商业承兑汇票123872702.24

合计574968883.70

6、本期实际核销的应收票据情况无。

(五)应收账款财务报表附注第50页

6-1-2-69郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内8659568062.997320748865.60

1至2年813017638.84806929134.74

2至3年371067773.67134666320.03

3年以上92237586.75121785330.12

小计9935891062.258384129650.49

减：坏账准备689453169.69520618233.09

应收账款净值9246437892.567863511417.40

减：应收保理款递延利息1597156.684586853.84

合计9244840735.887858924563.56财务报表附注第51页

6-1-2-70郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账

359434395.233.62263286990.0573.2596147405.18231766912.212.77149921412.2364.6981845499.98

准备按信用风险特征

组合计提坏账准9574859510.3496.38426166179.644.459148693330.708147775884.4497.23370696820.864.557777079063.58备

其中：

组合1：账龄标准

7214713995.6172.62366574330.245.086848139665.375899116399.6570.40318828280.285.405580288119.37

组合

组合2：信用期组

2103945733.5421.1857029851.602.712046915881.941996346509.5423.8249345410.822.471947001098.72

合

组合3：应收保理

256199781.192.582561997.801.00253637783.39252312975.253.012523129.761.00249789845.49

款

合计9934293905.57100.00689453169.699244840735.888379542796.65100.00520618233.097858924563.56财务报表附注第52页

6-1-2-71郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称计提比账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备例（%）汇永控股集团

有限公司山阴28439400.008531820.0030.00财务困难55439400.0016031820.00县分公司陕西永陇能源

开发建设有限46151531.6013845459.4830.00财务困难责任公司

合计74590931.6022377279.4855439400.0016031820.00

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：组合1：煤机板块期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

90天以内1956549328.15

91至180天1286589257.5925731785.172.00

181天至1年1328245085.0066412254.305.00

1至2年776580274.90155316054.9220.00

2至3年142750599.6571375299.8650.00

3年以上30356707.6130356707.61100.00

合计5521071252.90349192101.86

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：组合1：汽车零部件板块-亚新科业务组期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

90天以内1378047993.65

91至180天263217632.59

财务报表附注第53页

6-1-2-72郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

181天至1年43983551.3810995887.8425.00

1至2年4014449.132007224.5850.00

2至3年359496.19359496.19100.00

3年以上4019619.774019619.77100.00

合计1693642742.7117382228.38

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：组合 2：汽车零部件板块-SEG 业务组期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

90天以内1945375673.268470493.490.44

91至270天96049393.821531027.711.59

271天至1年24522461.1811269268.4445.95

1至2年10172858.807933715.4677.99

2至3年27825346.4827825346.48100.00

3年以上

合计2103945733.5457029851.58

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：组合3：应收保理款期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

未逾期256199781.192561997.801.00逾期1年以内逾期1至2年逾期2年以上

合计256199781.192561997.80

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

财务报表附注第54页

6-1-2-73郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

本期计提、转回、转销等坏账准备净额168834936.60元。

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款30875236.66

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款应收账款坏账和合同资产应收账款期末余合同资产期应收账款和合同准备和合同资单位名称期末余额合额末余额资产期末余额产减值准备期计数的比例末余额

(%)

第一名712722332.77712722332.777.1755517197.20

第二名435082457.56435082457.564.3822773155.71

第三名313314225.34313314225.343.1528944591.15

第四名225959032.70225959032.702.273452206.85

第五名222666697.56222666697.562.245488135.36

合计1909744745.931909744745.9319.21116175286.27

(六)应收款项融资

1、应收款项融资分类列示

项目期末余额上年年末余额

应收票据1684994834.442610552512.24

合计1684994834.442610552512.24

2、期末公司已质押的应收款项融资

项目期末已质押金额

应收票据520983440.62

合计520983440.62财务报表附注第55页

6-1-2-74郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

应收票据1710703562.13

合计1710703562.13

(七)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内659781005.5896.89618358445.4597.42

1至2年7801625.811.159976472.581.57

2至3年8503695.321.254574150.330.72

3年以上4825015.150.711848632.410.29

合计680911341.86100.00634757700.77100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余额合预付对象期末余额

计数的比例(%)

第一名131836696.0419.36

第二名79772420.0011.72

第三名40444134.415.94

第四名32020620.514.70

第五名28830916.354.23

合计312904787.3145.95

(八)其他应收款项目期末余额上年年末余额

应收利息6496738.634911638.63财务报表附注第56页

6-1-2-75郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额应收股利

其他应收款项341674474.77227758196.30

合计348171213.40232669834.93

1、应收利息

项目期末余额上年年末余额

保证金存款利息及其他6496738.634911638.63

小计6496738.634911638.63

减：坏账准备

合计6496738.634911638.63

2、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内259704363.07165817657.91

1至2年36586121.5816671276.77

2至3年7618725.7495623060.92

3年以上137260877.6255154892.83

小计441170088.01333266888.43

减：坏账准备99495613.24105508692.13

合计341674474.77227758196.30

（2）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额3573278.1321286433.1280648980.88105508692.13上年年末余额在本期财务报表附注第57页

6-1-2-76郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提、转回、转销、

16214174.05-21286433.12-940819.82-6013078.89

核销、其他变动净额

期末余额19787452.1879708161.0699495613.24

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额201935697.0950682210.4680648980.88333266888.43上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增、终止确认、其

159526229.86-50682210.46-940819.82107903199.58

他变动净额

期末余额361461926.9579708161.06441170088.01

（3）本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期计提、转回、转销坏账准备净额为-6013078.89元，本期无收回前期核销坏账准备。

本期其他应收款坏账准备的变动包含重分类影响及外币报表折算差异。

财务报表附注第58页

6-1-2-77郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（4）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

押金、保证金162632715.4183021893.50

备用金8803413.603059755.86

往来款139578259.79143086461.18

应收代垫模具款1126126.3619935588.27

应收政府补助款87260911.9839020088.61

预缴进口关税1867095.342052604.87

其他39901565.5343090496.14

合计441170088.01333266888.43

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄项期末余额合末余额

计数的比例(%)

1年以内，

第一名政府补贴款67412824.7415.28

3年以上

第二名往来款65518625.493年以上14.8565518625.49

第三名押金、保证金31323998.001年以内7.10

第四名押金、保证金22550000.003年以上5.115202952.48

第五名押金、保证金12656925.781年以内2.87

合计199462374.0145.2170721577.97

(九)存货财务报表附注第59页

6-1-2-78郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

1、存货分类

期末余额上年年末余额

类别存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备

原材料1916943851.08110892881.421806050969.662029710955.25101616882.621928094072.63

周转材料2621288.592621288.593965495.41368451.253597044.16

委托加工物资30719260.9730719260.9720546358.8720546358.87

在产品937354183.7531288581.29906065602.46898162124.5516355116.87881807007.68

库存商品1746170129.0592768842.681653401286.371914754531.93112249697.381802504834.55

发出商品5069999263.1215191466.655054807796.474659383921.749396346.134649987575.61

其他299942.28299942.2822287157.939531392.1112755765.82

合计9704107918.84250441714.329453666204.529548810545.68249517886.369299292659.32财务报表附注第60页

6-1-2-79郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料101616882.6226064396.6713631874.423156523.45110892881.42

周转材料368451.25368451.25

在产品16355116.8723003850.847181747.54888638.8831288581.29

库存商品112249697.3827693366.7945657363.301516858.1992768842.68

发出商品9396346.136570666.97775546.4515191466.65

其他9531392.114535809.1613767258.99299942.28

合计249517886.3687868090.4381382241.955562020.52250441714.32财务报表附注第61页

6-1-2-80郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十)持有待售资产类别期末余额上年年末余额

划分为持有待售的处置组中的资产91071734.4791071734.47

合计91071734.4791071734.47财务报表附注第62页

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二○二四年度财务报表附注

1、划分为持有待售的处置组中的资产

期末余额类别持有待售资产公允价值预计处置费用预计处置时间出售方式出售原因所属分部账面余额账面价值减值准备双环大庆南

91071734.4791071734.47433016952.0061553431.002025年10月土地收储土地收储汽车零部件板块

路5号厂区

合计91071734.4791071734.47433016952.0061553431.00

其他说明：2023年8月，本集团之子公司仪征亚新科双环活塞环有限公司（以下简称“亚新科双环”）与仪征市土地储备开发中心、仪征市工业和信息化局、江苏仪征经济开发区管理委员会签订《收储协议》，对亚新科双环位于真州镇大庆南路5号的土地房产进行收储。根据协议，亚新科双环应于2024年12月31日前完成收储厂区搬迁和土地房产等收储资产交付工作，配合完成权证注销。2023年12月31日亚新科双环将相关土地、房屋、装修及附属物和不可搬迁的设备净值划分为持有待售资产。截止2024年12月31日新厂区仍在建设过程中，管理层预计2025年10月前完成搬迁收储。

财务报表附注第63页

6-1-2-82郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十一)一年内到期的非流动资产项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期应收款原值313948227.23298069032.39

减：未实现融资收益16252907.3316303386.44

坏账准备28796766.2236561230.42

一年内到期的长期应收款净额268898553.68245204415.53

合计268898553.68245204415.53

(十二)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

大额存单/定期存款211469452.05300777661.17

预/多缴增值税及留抵、待认证增值税进项税680156409.02645011689.49

预/多缴企业所得税、关税43855749.7446499631.25

应收增值税309872034.36463851150.31

债权收益权交易646843882.19

其他2179039.855778257.46

合计1247532685.022108762271.87财务报表附注第64页

6-1-2-83郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十三)长期应收款期末余额上年年末余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

融资租赁款135784415.3257987789.9477796625.38158960438.1358137789.94100822648.19

其中：未实现融资收益706165.90706165.909574197.139574197.13

分期收款销售商品469881618.803146352.59466735266.21350537502.1410920704.79339616797.35

其中：未实现融资收益19342563.4419342563.4418594486.6418594486.64

应收退税款1188538.771188538.771071617.641071617.64

应收货款909687.92909687.921771497.541771497.54

长期应收受益计划资产57974681.4257974681.4266564983.7266564983.72

其他33071843.3033071843.3010127807.1210127807.12

小计698810785.5361134142.53637676643.00589033846.2969058494.73519975351.56

减：一年内到期部分292426463.6428796766.22263629697.42281765645.9536561230.42245204415.53

合计406384321.8932337376.31374046945.58307268200.3432497264.31274770936.03财务报表附注第65页

6-1-2-84郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十四)长期股权投资减值准本期增减变动备上年其他综减值准备期末被投资单位上年年末余额权益法下确认宣告发放现金期末余额年末余追加投资减少投资合收益其他权益变动计提减值准备其他余额的投资损益股利或利润额调整

1．合营企业

仪征日环亚新科粉

末冶金制造有限公61534898.443795137.8665330036.30司郑州煤机智能工作

38129548.582540413.01-180299.21-40489662.38

面科技有限公司

小计99664447.026335550.87-180299.21-40489662.3865330036.30

2．联营企业

郑州速达工业机械

165849139.0126584312.9831974073.77224407525.76

服务股份有限公司郑州煤机特种锻压

11378077.012747703.832593029.0411532751.80

制造有限公司新疆克瑞郑煤机重

2428799.73-505634.411923165.32

型机械股份有限公财务报表附注第66页

6-1-2-85郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注减值准本期增减变动备上年其他综减值准备期末被投资单位上年年末余额权益法下确认宣告发放现金期末余额年末余追加投资减少投资合收益其他权益变动计提减值准备其他余额的投资损益股利或利润额调整司仪征纳环科技有限

43352756.416901048.9550253805.36

公司平顶山市郑煤机液

1013239.27887604.80-125634.47

压电控有限公司南京北路智控科技

453498237.2412667196.47415930.965367667.2393314713.91367898983.5393314713.91

股份有限公司太原恒达智控科技

2000000.0051157.882051157.88

有限公司

小计677520248.672000000.00887604.8048320151.2332390004.737960696.2793314713.91658067389.6593314713.91

合计777184695.692000000.00887604.8054655702.1032209705.527960696.2793314713.91-40489662.38723397425.9593314713.91

其他变动说明：2024年9月，公司与其他股东签署的增资协议，公司单方面对郑州煤机智能工作面科技有限公司（简称智能工作面）增资10000万元，增资完成后公司对智能工作面持股比例56.82%，并取得控制权，智能工作面由参股公司变为控股子公司，详细情况见附注七、合并范围的变更相关披露信息。

财务报表附注第67页

6-1-2-86郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十五)其他权益工具投资指定为以公允价本期末累计计入本期末累计计入本期计入其他综本期计入其他综本期确认的股利值计量且其变动项目名称期末余额上年年末余额其他综合收益的其他综合收益的合收益的利得合收益的损失收入计入其他综合收利得损失益的原因洛阳轴承集团股

419333900.00408159000.4811174899.5230010842.86非交易性

份有限公司股权

其他1295800.001295800.00非交易性

合计420629700.00409454800.4811174899.5230010842.86财务报表附注第68页

6-1-2-87郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十六)其他非流动金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产884128532.881269558520.55

其中：大额存单/定期存款877078532.881262678520.55

权益工具投资7050000.006880000.00指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：债务工具投资其他

合计884128532.881269558520.55

(十七)投资性房地产

项目房屋、建筑物合计

1．账面原值

（1）上年年末余额421458238.55421458238.55

（2）本期增加金额258076.60258076.60

—外购

—存货\固定资产\在建工程转入258076.60258076.60

（3）本期减少金额43385961.6243385961.62

—处置

—其他43385961.6243385961.62

（4）期末余额378330353.53378330353.53

2．累计折旧和累计摊销

（1）上年年末余额96143021.1496143021.14

（2）本期增加金额18451373.3218451373.32

—计提或摊销18451373.3218451373.32

（3）本期减少金额3892684.843892684.84

—处置

—其他3892684.843892684.84

（4）期末余额110701709.62110701709.62

3．减值准备

（1）上年年末余额6957695.826957695.82财务报表附注第69页

6-1-2-88郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

项目房屋、建筑物合计

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额6957695.826957695.82

4．账面价值

（1）期末账面价值260670948.09260670948.09

（2）上年年末账面价值318357521.59318357521.59

(十八)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产6024497582.124850630105.52固定资产清理

合计6024497582.124850630105.52财务报表附注第70页

6-1-2-89郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋、建筑物机器设备运输工具电子设备及其他经营租出煤矿装备合计

1．账面原值

（1）上年年末余额2266165896.577336038372.2191582194.862606418495.80162256780.1812462461739.62

（2）本期增加金额670532320.931126325830.7415905686.14186984996.3995518305.372095267139.57

—购置14311655.07329586214.6411930529.5089765003.7095518305.37541111708.28

—在建工程转入612834704.24767741235.862401150.4072048179.821455025270.32

—企业合并增加28843480.241568644.2415009068.3845421192.86

—外币报表折算影响5362.009347569.449352931.44

—其他43385961.62154900.00815175.0544356036.67

（3）本期减少金额16033757.22321555803.437376349.20265130046.88610095956.73

—处置或报废203652.79220532879.307376349.20171655084.76399767966.05

—转出至投资性房地产258076.60258076.60

—外币报表折算影响15572027.83101022924.1393474962.12210069914.08

—其他

（4）期末余额2920664460.288140808399.52100111531.802528273445.31257775085.5513947632922.46

2．累计折旧

（1）上年年末余额758280419.344387578424.4944446263.292164799308.35148638800.027503743215.49

（2）本期增加金额95940664.54470631356.8614085794.25173503974.4814080052.36768241842.49财务报表附注第71页

6-1-2-90郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

项目房屋、建筑物机器设备运输工具电子设备及其他经营租出煤矿装备合计

—计提95940664.54445625579.6713306832.61166001143.2714080052.36734954272.45

—企业合并增加9605022.82778814.827284037.7917667875.43

—外币报表折算影响15400754.37146.8215400901.19

—其他218793.42218793.42

（3）本期减少金额9837135.47199372213.626094092.54236465410.27451768851.90

—处置或报废1436489.29113681650.586094092.54163618393.31284830625.72

—转出至投资性房地产139613.20139613.20

—外币报表折算影响8261032.9885690563.0472847016.96166798612.98

—其他

（4）期末余额844383948.414658837567.7352437965.002101837872.56162718852.387820216206.08

3．减值准备

（1）上年年末余额6564676.2694103442.057420300.30108088418.61

（2）本期增加金额1456957.311456957.31

—计提1456957.311456957.31

—外币报表折算影响

—其他

（3）本期减少金额6315297.90310943.766626241.66

—处置或报废3207568.953207568.95

—外币报表折算影响3107728.95310943.763418672.71财务报表附注第72页

6-1-2-91郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

项目房屋、建筑物机器设备运输工具电子设备及其他经营租出煤矿装备合计

—其他

（4）期末余额6564676.2689245101.467109356.54102919134.26

4．账面价值

（1）期末账面价值2069715835.613392725730.3347673566.80419326216.2195056233.176024497582.12

（2）上年年末账面价值1501320800.972854356505.6747135931.57434198887.1513617980.164850630105.52财务报表附注第73页

6-1-2-92郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、通过经营租赁租出的固定资产情况

本公司经营租出的固定资产主要为专用设备“液压支架”，期末账面净值

95056233.17元。

4、未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋、建筑物959046363.92手续正在办理中

(十九)在建工程

1、在建工程及工程物资

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

在建工程1001149275.042637543.00998511732.041060279923.952637543.001057642380.95

合计1001149275.042637543.00998511732.041060279923.952637543.001057642380.95

2、在建工程情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值集团公司设备安装及示范

52476144.042637543.0049838601.04121403130.722637543.00118765587.72

工厂建设工程等

煤矿智能化研发建设工程277552787.95277552787.95

亚新科安徽生产基地工程24513880.1824513880.1842505039.9542505039.95

亚新科山西生产基地工程173288702.42173288702.42214123726.34214123726.34亚新科仪征双环生产基地

96298784.7796298784.7726363132.5926363132.59

工程亚新科智能汽车生产基地

38004483.6238004483.6226984403.2126984403.21

工程

SES 长沙高压电机生产线 229672296.08 229672296.08 221990075.95 221990075.95

SEG 西班牙工程 175993844.37 175993844.37 42294480.42 42294480.42

SEG 匈牙利工程 37379854.48 37379854.48 21415723.33 21415723.33财务报表附注第74页

6-1-2-93郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

SEG 北美工程 67460345.90 67460345.90 36005721.08 36005721.08

SEG 中国工程 11807729.38 11807729.38 1856733.01 1856733.01

SEG 德国工程 6336582.96 6336582.96 139654.45 139654.45

其他87916626.8487916626.8427645314.9527645314.95

合计1001149275.042637543.00998511732.041060279923.952637543.001057642380.95财务报表附注第75页

6-1-2-94郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、重要的在建工程项目本期变动情况

本期工程累计

其中：本期利利息

预算数(万本期转入固定资本期其他减投入占预工程进利息资本化项目名称上年年末余额本期增加金额期末余额息资本化金资本资金来源

元）产金额少金额算比例度累计金额额化率

(%)

(%)

集团公司设备安装53839000.1042912341.8580947526.0215803815.93自筹煤矿智能化产品智能制

114423.29254502248.10172914757.90427264981.23152024.77

造示范基地建设项目亚新科安徽本部生产基

13800.0024365872.67158236178.14158088170.6324513880.1817.7617.76自筹

地工程亚新科山西运城生产基

68236.15205731176.94366443857.67398886332.19173288702.4225.4025.402200343.122200343.123.15自筹及借款

地工程亚新科双环本部生产基

20148.7021759675.14211133712.77136594603.1496298784.7747.7947.79自筹

地工程

SES 高压电机生产线 52863.06 221990075.95 141100985.40 133418765.27 229672296.08 43.45 43.45 自筹及借款

SEG 西班牙工程 7161.32 42294480.42 143711758.72 10012394.77 175993844.37 245.76 245.76 自筹及借款

SEG 德国工程 10930.92 139654.45 7726525.49 -261023.90 8127203.84 7.44 7.44 自筹及借款

SEG 中国工程 7476.37 1856733.01 11087903.09 1044572.12 92334.60 11807729.38 15.79 15.79 自筹及借款

SEG 北美工程 4204.08 36005721.08 63731227.33 28442587.50 3834015.01 67460345.90 160.46 160.46 自筹及借款财务报表附注第76页

6-1-2-95郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注本期工程累计

其中：本期利利息

预算数(万本期转入固定资本期其他减投入占预工程进利息资本化项目名称上年年末余额本期增加金额期末余额息资本化金资本资金来源

元）产金额少金额算比例度累计金额额化率

(%)

(%)

合计862484637.861318999248.361364687538.1013829745.25802966602.872200343.122200343.12财务报表附注第77页

6-1-2-96郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十)使用权资产

项目房屋、建筑物土地使用权机器设备运输工具电子设备及其他合计

1．账面原值

（1）上年年末余额1713794088.2942954735.4824716294.8240830037.9611985738.431834280894.98

（2）本期增加金额59163576.732089228.7716358121.493351421.1680962348.15

—新增租赁58365806.42979899.2916358121.493351421.1679055248.36

—企业合并增加797770.311109329.481907099.79

—外币报表折算影响

—其他

（3）本期减少金额94800536.3237312427.547070803.739407308.864635309.70153226386.15

—转出至固定资产

—处置11490808.6837312427.545710649.595206560.744010954.9263731401.47

—外币报表折算影响83309727.641360154.144200748.12624354.7889494984.68

—其他

（4）期末余额1678157128.705642307.9419734719.8647780850.5910701849.891762016856.98

2．累计折旧

（1）上年年末余额487909886.9621187303.2511531920.7223378749.044932989.64548940849.61

（2）本期增加金额129658898.612090298.072995810.0012462442.622645394.95149852844.25

—计提129329880.392090298.072995810.0012462442.622159675.59149038106.67财务报表附注第78页

6-1-2-97郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

项目房屋、建筑物土地使用权机器设备运输工具电子设备及其他合计

—企业合并增加329018.22329018.22

—外币报表折算影响485719.36485719.36

—其他

（3）本期减少金额35612658.0519937938.174983660.718443585.654171967.2473149809.82

—转出至固定资产

—处置4408575.5719937938.174059718.656219306.014010954.9238636493.32

—外币报表折算影响31204082.48923942.062224279.64161012.3234513316.50

—其他

（4）期末余额581956127.523339663.159544070.0127397606.013406417.35625643884.04

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

—外币报表折算影响

—其他

（3）本期减少金额

—转出至固定资产

—处置

—外币报表折算影响财务报表附注第79页

6-1-2-98郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

项目房屋、建筑物土地使用权机器设备运输工具电子设备及其他合计

—其他

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值1096201001.182302644.7910190649.8520383244.587295432.541136372972.94

（2）上年年末账面价值1225884201.3321767432.2313184374.1017451288.927052748.791285340045.37财务报表附注第80页

6-1-2-99郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十一)无形资产

项目土地使用权专利技术、非专利技术商标使用权客户资源软件及其他合计

1．账面原值

（1）上年年末余额678009167.341227515863.9982237863.00432970942.89226315384.032647049221.25

（2）本期增加金额439246515.0684855722.1273777675.73597879912.91

—购置439246515.064229424.2973513958.93516989898.28

—内部研发80626297.8380626297.83

—企业合并增加263716.80263716.80

—外币报表折算影响

—其他

（3）本期减少金额300866.7047056665.3813307317.0013626209.0574291058.13

—处置300866.7061729.487295444.247658040.42

—外币报表折算影响46994935.9013307317.006330764.8166633017.71

—其他

（4）期末余额1116954815.701265314920.7382237863.00419663625.89286466850.713170638076.03

2．累计摊销

（1）上年年末余额135095466.72725722504.8155086050.52269730327.79176135135.431361769485.27

（2）本期增加金额18935504.32155346166.857411763.9043010876.9321770315.66246474627.66财务报表附注第81页

6-1-2-100郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

项目土地使用权专利技术、非专利技术商标使用权客户资源软件及其他合计

—计提18935504.32155346166.857411763.9043010876.9321770315.66246474627.66

—外币报表折算影响

—其他

（3）本期减少金额30055455.899028904.546667404.2445751764.67

—处置39883.53701636.02741519.55

—外币报表折算影响30015572.369028904.545965768.2245010245.12

—其他

（4）期末余额154030971.04851013215.7762497814.42303712300.18191238046.851562492348.26

3．减值准备

（1）上年年末余额92449918.071149719.6493599637.71

（2）本期增加金额

—计提

—外币报表折算影响

—其他

（3）本期减少金额3923051.6736481.233959532.90

—处置

—外币报表折算影响3923051.6736481.233959532.90

—其他财务报表附注第82页

6-1-2-101郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

项目土地使用权专利技术、非专利技术商标使用权客户资源软件及其他合计

（4）期末余额88526866.401113238.4189640104.81

4．账面价值

（1）期末账面价值962923844.66325774838.5619740048.58115951325.7194115565.451518505622.96

（2）上年年末账面价值542913700.62409343441.1127151812.48163240615.1049030528.961191680098.27财务报表附注第83页

6-1-2-102郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十二)商誉

1、商誉变动情况

被投资单位名称或形成商誉的事本期增加本期减少上年年末余额期末余额项企业合并形成的其他处置其他账面原值

收购的亚新科六家公司301923361.96301923361.96

收购的 SEG 公司 618101321.08 26228724.37 591872596.71

小计920024683.0426228724.37893795958.67减值准备

亚新科凸轮轴22551693.3422551693.34

亚新科安徽86573250.0186573250.01

亚新科山西铸造104515571.83104515571.83

收购的 SEG 公司 618101321.08 26228724.37 591872596.71

小计831741836.2626228724.37805513111.89

账面价值88282846.7888282846.78财务报表附注第84页

6-1-2-103郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、商誉所属资产组或资产组组合的构成、所属经营分部的相关信息

所属资产组或资产组组合的构成及依名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致据

资产组按收购时点被购买方拥有的资所属经营分部:汽车零部件板块

亚新科双环产认定：产生的现金流入基本上独立于依据:根据本公司的内部组织结构、管理是其他资产或者资产组产生的现金流入要求及内部报告制度

3、可收回金额的具体确定方法

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：

稳定期的关键参数账面价值可收回金额减值金额预测期预测期内的关键参数（增预测期内的关键参数稳定期的关键参数项目（增长率、利润率、（万元）（万元）（万元）的年限长率、利润率等）的确定依据的确定依据折现率等）

增长率：3%-4%增长率：0%

结合历史数据、市基于该资产组过去

亚新科双环资主营业务利润率：主营业务利润

92361.41101340.005场情况及管理层长的业绩及对市场发产组（含商誉）12.33%-12.86%；率：12.86%；

期营业预测展的预期

折现率：15.15%折现率：15.15%

合计92361.41101340.00财务报表附注第85页

6-1-2-104郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十三)长期待摊费用本期增加金本期摊销金其他减少金项目上年年末余额期末余额额额额

经营租入改良143479486.4553357313.4361798710.048169980.78126868109.06

模具15388951.3426260126.6614257459.4527391618.55

其他1117406.3413750210.897690078.497177538.74

合计159985844.1393367650.9883746247.988169980.78161437266.35

(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产

资产减值准备1194224462.94180962618.48908522316.21143648241.57

内部交易未实现利润641736525.6096028658.77591446115.5388746670.37

可抵扣亏损159585088.8823937763.3391839998.1713775998.22

预提费用及折扣、返利441795873.9192150776.93466131352.6099337332.22

递延收益235003378.4738091932.28214931917.3033664228.72

固定资产、无形资产及

993605166.30144669850.221069175333.65157414774.77

租赁负债

预计负债153733187.8723096690.04142598188.5021415392.91

职工薪酬及其他646012877.31102612226.39698490051.01105921561.42

合计4465696561.28701550516.444183135272.97663924200.20

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异债异债非同一控制企业合并

407980687.6878064968.09551617835.47101971309.09

资产评估增值财务报表附注第86页

6-1-2-105郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异债异债

固定资产、无形资产及

1995637660.50304080707.941938333377.42293671297.55

使用权资产金融资产公允价值变

250066355.1440980315.14152564357.9525162630.62

动

资产减值准备121229177.4415069986.0157381050.966205686.36

其他负债及其他10756456.522711552.6812142378.653055993.86

合计2785670337.28440907529.862712039000.45430066917.48

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末上年年末抵销后递延所得抵销后递延所得项目递延所得税资产递延所得税资产税资产或负债余税资产或负债余和负债互抵金额和负债互抵金额额额

递延所得税资产329064074.14372486442.30286510872.09377413328.11

递延所得税负债329064074.14111843455.72286510872.09143556045.39

4、未确认递延所得税资产明细

项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异468923429.92709279960.32

可抵扣亏损7270481850.826632157899.48

合计7739405280.747341437859.80

5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额上年年末余额备注

2024年14224.80

2025年2272975.321282699.50

2026年4054594.891264180.15

财务报表附注第87页

6-1-2-106郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注年份期末余额上年年末余额备注

2027年73149140.9073839831.70

2028年182747096.85184600495.11

2029年142375829.02

中国高新技术企业可

五年以上6865882213.846371156468.22抵扣年限为10年、境外公司无年限限制

合计7270481850.826632157899.48

(二十五)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备预付长期资

189978549.51189978549.51210764303.05210764303.05

产款预付客户款

2615190.162615190.164378527.884378527.88

项

大额存单/

102943698.63102943698.63206033287.67206033287.67

定期存款

所得税退税4944092.304944092.307167367.987167367.98合同履约成

36625.6036625.60503523.78503523.78

本及其他

合计300518156.20300518156.20428847010.36428847010.36财务报表附注第88页

6-1-2-107郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十六)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况保证金及第三方存保证金及第三方存款

货币资金1031336211.021031336211.02受限1387696054.581387696054.58受限款等等

质押开立承兑汇质押开立承兑汇票、保

应收票据524464205.65524464205.65受限464620673.06464620673.06受限

票、保函等函等应收票据及期末未终止的未到期末未终止已背书或

应收款项融574968883.70574968883.70期的已背书或贴现受限412948671.69412948671.69贴现且未到期的应收受限资承兑汇票票据抵押担保获取银行抵押担保获取银行借

固定资产受限174630245.92109065810.70受限借款款质押担保获取银行抵押担保获取银行借

无形资产76559705.0071511460.56受限76559705.0073134814.98受限借款款

合计2207329005.372202280760.932516455350.252447466025.01财务报表附注第89页

6-1-2-108郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十七)短期借款项目期末余额上年年末余额

质押借款854336415.06302346696.55

抵押借款23000000.00

保证借款448835171.35190115966.98

信用借款107850334.72146595014.15

合计1411021921.13662057677.68

(二十八)交易性金融负债项目期末余额上年年末余额

交易性金融负债84558031.7411453142.29

其中：发行的交易性债券

衍生金融负债84558031.7411453142.29其他指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

合计84558031.7411453142.29

(二十九)应付票据种类期末余额上年年末余额

银行承兑汇票2979774510.763395945591.19

商业承兑汇票40000000.00125802013.24

合计3019774510.763521747604.43

(三十)应付账款项目期末余额上年年末余额

材料及外协7314431071.886068645179.40

劳务547889649.83464380316.39

基建278705672.38205224121.05财务报表附注第90页

6-1-2-109郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

设备214973450.11315620651.69

合计8355999844.207053870268.53

(三十一)预收款项项目期末余额上年年末余额

预收经营租赁款4151373.101642659.75

双环退城进园土地收储金243300000.0043300000.00

合计247451373.1044942659.75

(三十二)合同负债项目期末余额上年年末余额

预收货款3164094739.624220679610.91

合计3164094739.624220679610.91

(三十三)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬445700613.283409719181.723387720271.41467699523.59

离职后福利-设定提存计

10435696.10188986314.18188599965.1410822045.14

划

辞退福利285153917.5845745645.48252786267.2778113295.79

一年内到期的其他福利5461530.00104005540.0035790.00109431280.00

合计746751756.963748456681.383829142293.82666066144.52

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴

336182801.852830145748.402812276676.79354051873.46

和补贴财务报表附注第91页

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二○二四年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（2）职工福利费6114415.5466577882.4863530521.759161776.27

（3）社会保险费22724912.13362574770.00364011190.1121288492.02

其中：医疗保险费3006774.4986847931.7786822617.433032088.83

工伤保险费486185.158840667.679016135.76310717.06

生育保险费200956.496450629.766358603.40292982.85

海外员工保险19030996.00260435540.80261813833.5217652703.28

（4）住房公积金6262347.86109717213.89110399427.135580134.62

（5）工会经费和职工教

37746129.4325203373.3221317018.5541632484.20

育经费

（6）短期带薪缺勤31952755.5611451961.9911829700.5231575017.03

（7）短期利润分享计划4717250.914048231.644355736.564409745.99

合计445700613.283409719181.723387720271.41467699523.59

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险9354694.34181234045.79181044635.389544104.75

失业保险费1081001.767752268.397555329.761277940.39企业年金缴费

合计10435696.10188986314.18188599965.1410822045.14

(三十四)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

增值税224201890.51323032284.21

企业所得税403152346.57247047536.49

个人所得税35802036.8832315992.66

城市维护建设税13172984.6912404519.48

教育费附加9411838.108912064.23

土地使用税3774480.053938877.91

房产税6299411.314930848.40

其他税费13884745.0919227146.75财务报表附注第92页

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二○二四年度财务报表附注税费项目期末余额上年年末余额

合计709699733.20651809270.13

(三十五)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利

其他应付款项796356653.96747794291.22

合计796356653.96747794291.22

1、其他应付款项

按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

押金、保证金132933367.7688898319.29

往来款299752268.28264441652.76

应付销售折扣折让46563427.2055305568.86

应付客户款项 (quick saving) 10657384.82 12752421.70

预提费用228069297.75245411823.99

限制性股票回购义务52426571.40

其他78380908.1528557933.22

合计796356653.96747794291.22

(三十六)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款2020175093.40512392694.45

一年内到期的租赁负债144701842.63146014535.70

一年内到期的其他长期负债2538363.306712491.63

合计2167415299.33665119721.78财务报表附注第93页

6-1-2-112郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三十七)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

预收增值税362895858.78516397613.37

应付保理款47803087.3168545878.65

其他70902525.0813455706.87

合计481601471.17598399198.89

(三十八)长期借款项目期末余额上年年末余额

抵押借款164817674.33133911460.67

保证借款1153930491.76

信用借款2468177457.184876394111.12

合计2632995131.516164236063.55

(三十九)租赁负债项目期末余额上年年末余额

租赁付款额1206916145.601362181379.18

减：未确认融资费用12130101.3214353588.36

租赁负债1194786044.281347827790.82

减：一年内到期的租赁负债144701842.63146014535.70

合计1050084201.651201813255.12

(四十)长期应付款项目期末余额上年年末余额

长期应付款110303986.44

专项应付款16665050.0916730302.89

合计126969036.5316730302.89财务报表附注第94页

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二○二四年度财务报表附注

1、长期应付款

项目期末余额上年年末余额

应付股权款及其他110303986.44

合计110303986.44

2、专项应付款

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

集资建房款11935070.4965252.8011869817.69代收代付三供一业移交

4495232.404495232.40代收代付

剥离款

其他300000.00300000.00代收代付

合计16730302.8965252.8016665050.09

(四十一)长期应付职工薪酬

1、长期应付职工薪酬明细表

项目期末余额上年年末余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债122865821.97116336779.79

二、辞退福利

三、其他长期福利89499116.78100449388.31

四、中长期超利润激励85012506.1667606263.73

五、其他应付薪酬13740000.00

合计297377444.91298132431.83

2、设定受益计划变动情况

（1）设定受益计划义务现值项目本期金额上期金额

1．上年年末余额116336779.79116988068.75

2．计入当期损益的设定受益成本28833515.5329096441.71

（1）当期服务成本24101476.4923882065.33财务报表附注第95页

6-1-2-114郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目本期金额上期金额

（2）过去服务成本4732039.045619269.84

（3）结算利得（损失以“－”表示）

（4）利息净额-404893.46

3．计入其他综合收益的设定受益成本-4879505.92-20337818.95

（1）精算利得（损失以“－”表示）-4879505.92-20337818.95

（2）其他

4．其他变动-17424967.43-9409911.72

（1）结算时支付的对价-190068.31-11486801.00

（2）已支付的福利-9203137.65-9241663.77

（3）企业合并取得

（4）其他-8031761.4711318553.05

5．期末余额122865821.97116336779.79

（2）计划资产项目本期金额上期金额

1．上年年末余额329488055.53315512130.80

2．计入当期损益的设定受益成本11306644.1712682407.93

（1）利息净额11306644.1712682407.93

（2）其他

3．计入其他综合收益的设定受益成本20496995.8821937721.86

（1）计划资产回报（计入利息净额的除外）20496995.8821937721.86

（2）资产上限影响的变动（计入利息净额的除外）

（3）其他

4．其他变动-65191385.43-20644205.06

（1）结算时支付的对价-34326481.1211486801.00

（2）已支付的福利-31896771.33-45772616.77

（3）企业合并取得

（4）其他1031867.0213641610.71

5．期末余额296100310.15329488055.53

财务报表附注第96页

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二○二四年度财务报表附注

（3）设定受益计划净负债（净资产）项目本期金额上期金额

1．上年年末余额116336779.79116988068.75

2．计入当期损益的设定受益成本28833515.5329096441.71

3．计入其他综合收益的设定受益成本-4879505.92-20337818.95

4．其他变动-17424967.43-9409911.72

5．期末余额122865821.97116336779.79

(四十二)预计负债项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

对外提供担保13950782.3113950782.31

产品质量保证213176327.02176166024.41181147015.45208195335.98待执行的亏损

82810927.727704178.0265935952.7324579153.01

合同

其他1989142.221966794.9522347.27

合计311927179.27183870202.43249049763.13246747618.57

(四十三)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助227436057.0373049175.3151716131.89248769100.45

合计227436057.0373049175.3151716131.89248769100.45

(四十四)其他非流动负债项目期末余额上年年末余额

应付模具补贴767300.003270188.91

应付政府补助款727333.991216113.98

其他104689.04127064.92

合计1599323.034613367.81财务报表附注第97页

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二○二四年度财务报表附注

(四十五)股本

本期变动增（+）减（－）公积项目上年年末余额送期末余额发行新股金其他小计股转股股份

1781408970.004332960.00-342000.003990960.001785399930.00

总额

其他说明:本期增加系收2019年股票期权激励出资款所致。截至2024年1月8日止，公司已收到280名激励对象缴纳的出资款人民币18952339.31元，其中计入股本4128960.00元，扣除本次股票发行另行支付的审计验资费金额28301.89元（不含税），其余14795077.42元计入资本公积。

截至2024年7月4日止，公司已收到3名激励对象缴纳的出资款人民币765020.40元，其中计入股本204000.00元，扣除本次股票发行另行支付的审计验资费金额

9433.96元（不含税），其余551586.44元计入资本公积。

本期减少系2021年限制性股票激励计划原激励对象在本报告期因离职、职务变动等情形，其已获授的全部或部分限制性股票不再符合解除限售条件，公司将前述激励对象所持有的部分已获授予但尚未解除限售的限制性股票合计342000股予以回购并注销。

(四十六)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）5125254333.76100217587.59913802074.244311669847.11

其他资本公积284728787.1275049160.5084870923.73274907023.89

合计5409983120.88175266748.09998672997.974586576871.00

其他说明：本年因购买少数股东权益，交易对价与获得的归母净资产份额差异冲减资本溢价，具体情况详见附注八、在其他主体中的权益（二）在所有的者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易相关描述。

财务报表附注第98页

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二○二四年度财务报表附注

(四十七)库存股项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

限制性股票回购义务52426571.4052426571.40

合计52426571.4052426571.40

其他说明：本期减少系2021年限制性股票激励计划第三次解除限售期限售条件成就，及回购注销已授予但尚未解锁的限制性股票所致，详见附注五、（四十五）股本、

及附注十三、股份支付。

财务报表附注第99页

6-1-2-118郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四十八)其他综合收益本期金额

减：前期计入减：其他综合项目上年年末余额本期所得税前税后归属于母税后归属于期末余额

其他综合收益减：所得税费用收益当期转入发生额公司少数股东当期转入损益留存收益

1．不能重分类进损益的其他

112401450.5713242086.5813242086.58125643537.15

综合收益

其中：重新计量设定受益计划

98274493.074860911.944860911.94103135405.01

变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资公

14126957.508381174.648381174.6422508132.14

允价值变动企业自身信用风险公允价值变动其他

2．将重分类进损益的其他综

-88192143.40-123098688.28-123098688.28-211290831.68合收益

其中：权益法下可转损益的其财务报表附注第100页

6-1-2-119郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注本期金额

减：前期计入减：其他综合项目上年年末余额本期所得税前税后归属于母税后归属于期末余额

其他综合收益减：所得税费用收益当期转入发生额公司少数股东当期转入损益留存收益他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备

现金流量套期储备-772906.90-3634652.30-3634652.30-4407559.20外币财务报表折算差

-87419236.50-119464035.98-119464035.98-206883272.48额其他

其他综合收益合计24209307.17-109856601.70-109856601.70-85647294.53财务报表附注第101页

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二○二四年度财务报表附注

(四十九)专项储备项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费27371202.7147194589.9932445400.6542120392.05

合计27371202.7147194589.9932445400.6542120392.05

(五十)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积1023519511.311023519511.31

合计1023519511.311023519511.31

(五十一)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润12164146475.019552248125.97

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润12164146475.019552248125.97

加：本期归属于母公司所有者的净利润3933836140.103273962683.84

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利1499152505.40995975676.00转作股本的普通股股利

加：其他综合收益转入留存收益333911341.20

期末未分配利润14598830109.7112164146475.01

(五十二)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务36435439952.7027687433558.1935231072031.2427569153458.94财务报表附注第102页

6-1-2-121郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注本期金额上期金额项目收入成本收入成本

其他业务589126321.57453305265.161164884710.951055582621.46

合计37024566274.2728140738823.3536395956742.1928624736080.40

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

营业收入37024566274.2736395956742.19

减:与主营业务无关的业务收入589126321.571164884710.95

减:不具备商业实质的收入扣除与主营业务无关的业务收入和不具备

36435439952.7035231072031.24

商业实质的收入后的营业收入

2、合同产生的收入情况

本期主营业务收入分解信息如下：

类型金额

商品类型：

煤机装备及相关物料19000232483.10

汽车零部件17435207469.60

合计36435439952.70

按经营地区分类：

境内24435831326.10

境外11999608626.60

合计36435439952.70

(五十三)税金及附加项目本期金额上期金额

城市维护建设税47823610.7166011778.48

教育费附加35383438.9148661842.49

房产税26853126.8120978368.45财务报表附注第103页

6-1-2-122郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目本期金额上期金额

土地使用税16943759.8716868236.96

印花税及其他23304945.5228345272.68

合计150308881.82180865499.06

(五十四)销售费用项目本期金额上期金额

职工薪酬418727426.55391645720.41

服务费208722802.76172693045.93

出口产品费10288991.9518453715.38

差旅费45460359.2636282388.37

业务招待费40523350.8238230909.61

参展费9173452.1810954383.18

广告宣传费12172899.2912402091.65

包装费16361396.4930093248.23

物料消耗45263657.4636807295.39

租赁及相关费用15997353.0023059851.34

折旧及摊销17127921.9416438925.26

其他81929664.9782257881.82

合计921749276.67869319456.57

(五十五)管理费用项目本期金额上期金额

职工薪酬776957512.77645203277.81

折旧及摊销165683135.18136937152.11

中介机构费用146652873.69237095011.24

差旅费16890295.2813781630.71

业务招待费10785005.4712938300.18

维修费25421758.6330264696.33

租赁及相关费用10336958.6611512500.39

办公费15987111.5816231848.51财务报表附注第104页

6-1-2-123郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目本期金额上期金额

物料消耗费17159963.1222560128.70

董事会费560000.001683953.46

其他253711619.71133637467.34

合计1440146234.091261845966.78

(五十六)研发费用项目本期金额上期金额

职工薪酬623392480.64704359809.00

材料、燃料、动力569324618.23544805260.51

折旧及摊销97958913.3485921509.19

技术咨询及设计费102764154.5864982412.33

差旅费18572730.2411943506.42

检验检测费用32157154.5222242868.82

委外研发支出12337131.1512453209.10

其他费用63643371.09113941349.12

合计1520150553.791560649924.49

(五十七)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用251768251.15371220656.96

其中：租赁负债利息费用34409940.7738031454.20

减：利息收入87575642.52126792752.87

汇兑损益-36481207.88-84071649.22

手续费及其他6489148.282311792.66

合计134200549.03162668047.53

(五十八)其他收益项目本期金额上期金额

政府补助230437487.00243599333.64财务报表附注第105页

6-1-2-124郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目本期金额上期金额

进项税加计抵减242658671.6745656234.59

代扣个人所得税手续费1565080.181333059.54

直接减免的增值税776276.23

合计475437515.08290588627.77

(五十九)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益59734903.4052857730.94

处置长期股权投资产生的投资收益1803447.13

处置交易性金融资产取得的投资收益-18646051.12-122206409.76

债务重组产生的投资收益1403686.32-7057999.88

定期存款/大额存单、理财等投资收益118802608.42219494470.69

满足金融资产终止确认条件的票据贴现息-10105208.43-6690213.24

满足金融资产终止确认条件的应收账款转让损益-4354773.99-10199628.45

合计148638611.73126197950.30

(六十)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

交易性金融资产147527174.91-55822830.51

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益-78334264.8438346765.97其他非流动金融资产

权益工具170000.00-639771.18

合计147697174.91-56462601.69

(六十一)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收票据坏账损失-4868223.82-1317256.96

应收账款坏账损失176417018.24-61221188.29

其他应收款坏账损失-5906097.413887413.33财务报表附注第106页

6-1-2-125郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目本期金额上期金额

长期应收款坏账损失-7924352.20-3764750.74

财务担保减值损失13950782.31

合计157718344.81-48465000.35

(六十二)资产减值损失项目本期金额上期金额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失27273130.2633491842.44

长期股权投资减值损失93314713.91

固定资产减值损失1456957.31

无形资产减值损失290009.61

商誉减值损失43622296.42

开发支出减值损失26210072.82

合计148254874.3077404148.47

(六十三)资产处置收益计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额处置固定资产而产生

13813025.6813758117.8013813025.68

了处置利得或损失处置在建工程而产生

473190.99368006.46473190.99

了处置利得或损失处置无形资产而产生

2203338.54-3013817.262203338.54

了处置利得或损失

合计16489555.2111112307.0016489555.21

(六十四)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

非流动资产毁损报废收益217098.82704571.34217098.82财务报表附注第107页

6-1-2-126郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

违约金、罚款收入8418318.982501465.818418318.98

其他42908554.4719730209.2142908554.47

合计51543972.2722936246.3651543972.27

(六十五)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

对外捐赠787445.191424920.76787445.19

第三方罚款、赔偿及滞纳金支

18449698.6426600769.1618449698.64

出及其他

非流动资产毁损报废损失48275186.691413209.4648275186.69

合计67512330.5229438899.3867512330.52

(六十六)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用1014500601.55669717815.11

递延所得税费用-33926223.08-53050126.83

合计980574378.47616667688.28

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额5200160222.09

按法定[或适用]税率计算的所得税费用780024033.31

子公司适用不同税率的影响-4390000.33

调整以前期间所得税的影响91593268.80

非应税收入的影响-333561539.67

不可抵扣的成本、费用和损失的影响340978834.82财务报表附注第108页

6-1-2-127郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目本期金额

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-4679396.66

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响206893004.95

研发加计扣除及其他-96283826.75

所得税费用980574378.47

(六十七)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润3933836140.103273962683.84

本公司发行在外普通股的加权平均数1778452350.001763450970.00

基本每股收益2.2121.853

其中：持续经营基本每股收益2.2121.853终止经营基本每股收益

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发

行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）3933836140.103273962683.84

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）1778452350.001763450970.00

稀释每股收益2.2121.848

其中：持续经营稀释每股收益2.2121.848终止经营稀释每股收益

(六十八)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金财务报表附注第109页

6-1-2-128郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目本期金额上期金额

往来款、代垫款、备用金179928970.16173245114.44

利息收入83377736.22134427691.09

政府补助、补贴款196970609.48193186475.59

经营性押金、保证金198798983.63231329242.62

营业外收入及其他67272736.4281040673.10

合计726349035.91813229196.84

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

往来款、代垫款、备用金79245039.26114974867.64

经营性押金、保证金247994560.62253295714.50

销售费用227378279.97228373084.47

管理费用及研发540448193.67428225829.36

其他81707660.34125692308.63

合计1176773733.861150561804.60

2、与投资活动有关的现金

（1）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

基建及设备保证金3832535.0915448338.00

合计3832535.0915448338.00

（2）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

基建及设备保证金2285883.4810860777.95

合计2285883.4810860777.95

3、与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金财务报表附注第110页

6-1-2-129郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目本期金额上期金额

筹资性保证金、基础债权人为自身的再保理业务466671851.15186602956.49

合计466671851.15186602956.49

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

筹资性保证金95888502.74171819962.92

租赁负债支出79371840.07146459465.46

筹资相关手续费及其他81723303.9943540753.38

购买少数股东权益支付的现金1662981799.48

合计1919965446.28361820181.76

(六十九)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润4219585843.623469075663.22

加：信用减值损失157718344.81-48465000.35

资产减值准备148254874.3077404148.47

投资性房地产折旧及摊销18451373.3218298486.38

固定资产折旧734954272.45637762149.49

使用权资产折旧149038106.67148863393.00

无形资产摊销246474627.66266985017.36

长期待摊费用摊销83746247.9873622966.36

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-16489555.21-11112307.00（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）48058087.87708638.12

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-147697174.9156462601.69

财务费用（收益以“－”号填列）221776191.55371220656.96

投资损失（收益以“－”号填列）-148638611.73-126197950.30财务报表附注第111页

6-1-2-130郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-36074222.19-60091578.29

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）10422902.62-40097932.57

存货的减少（增加以“－”号填列）-155297373.16-1497049834.35

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-1464234532.48-495839111.58

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-127571660.45215224770.82其他

经营活动产生的现金流量净额3942477742.723056774777.43

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额2986326757.234489139164.29

减：现金的期初余额4489139164.293637211995.63

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-1502812407.06851927168.66

2、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金2986326757.234489139164.29

其中：库存现金305713.88654270.84可随时用于支付的数字货币

可随时用于支付的银行存款2986021043.354488484893.45可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额2986326757.234489139164.29财务报表附注第112页

6-1-2-131郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物

不属于现金及现金等价物的货币资金：

不属于现金及现金等项目期末余额上年年末余额价物的理由

银行承兑汇票保证金965896971.271305444866.69不能随时用于支付

信用证保证金2451223.7816257519.76不能随时用于支付

保函保证金62188015.9765437470.23不能随时用于支付

存出投资款及其他800000.00556197.90不能随时用于支付

合计1031336211.021387696054.58

(七十)外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金1096818500.58

其中：美元72941758.347.1884524334535.66

欧元46182082.877.5257347552501.06

港币2005571.250.92601857158.98

澳元4300018.534.507019380183.51

俄罗斯卢布50318889.310.06613326078.58日元245009445.610.046211319436.39

英镑1105.059.076510029.99

泰铢1086345.870.2130231391.67

印度卢比1363032725.350.0854116402994.74

巴西雷亚尔29949411.041.182135403198.79

墨西哥比索29600524.770.349810354263.56

南非兰特45430545.940.384417463501.86

匈牙利福林414436634.650.01837584190.41

韩元261181136.620.00491279787.57

波兰兹罗提181421.721.7597319247.80财务报表附注第113页

6-1-2-132郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

应收账款1514086282.87

其中：美元86477626.287.1884621635768.75日元167516015.630.04627739239.92

欧元61154303.427.5257460228941.25

巴西雷亚尔72753326.421.182186001707.16

墨西哥比索19146815.790.34986697556.16

南非兰特20287161.900.38447798385.03

匈牙利福林1960354.240.018335874.48

印度卢比3793311593.730.0854323948810.10

其他应收款912773014.39

其中：欧元121287456.907.5257912773014.39

长期应收款126377498.24

其中：美元17580754.867.1884126377498.24

一年内到期的长期应收款202922878.75

其中：美元28229213.567.1884202922878.75

应付账款1664871276.42

其中：美元68841674.377.1884494861492.04日元5292503.640.0462244513.67

欧元102484149.657.5257771264965.02

加币1634476.145.04988253777.61

巴西雷亚尔40026564.611.182147315402.03

韩元80192.730.0049392.94

墨西哥比索68543114.840.349823976381.57

南非兰特68076439.080.384426168583.18

匈牙利福林408323833.800.01837472326.16

印度卢比3340906817.290.0854285313442.20财务报表附注第114页

6-1-2-133郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

其他应付款55579514.58

其中：美元

欧元7385295.007.525755579514.58

短期借款448835171.35

其中：欧元59640322.017.5257448835171.35

一年内到期的长期借款1119554273.95

其中：欧元148764138.087.52571119554273.95

六、研发支出

(一)研发支出项目本期金额上期金额

职工薪酬758898331.34745630940.86

材料、燃料、动力734344727.48733232314.67

折旧及摊销97958913.3485921509.19

设计咨询、专家服务及委外178251260.80104686459.95

其他113629922.53147388252.14

合计1883083155.491816859476.81

其中：费用化研发支出1678106829.741746792898.99

资本化研发支出204976325.7570066577.82

(二)开发支出本期增加金额本期减少金额外购项目上年年末余额确认为无形资计入当期损期末余额内部开发支出研发产益及其他支出

SEG 开发支

162765008.51204976325.7580626297.8311086758.75276028277.68

出-资本化

小计162765008.51204976325.7580626297.8311086758.75276028277.68财务报表附注第115页

6-1-2-134郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注本期增加金额本期减少金额外购项目上年年末余额确认为无形资计入当期损期末余额内部开发支出研发产益及其他支出

减：减值准备26210072.82881031.8125329041.01

合计162765008.51178766252.9380626297.8310205726.94250699236.67重要的资本化研发项目的情况期末研发预计完成时预计经济利资本化开始时确定资本化开始项目进度间益产生方式点时点的具体依据该资产的未来产

商 用 车 -CV

100.00%2025年1月产品销售2018年12月生的现金很可能

HXF109流入本公司该资产的未来产

ELE

100.00%2025年4月产品销售2019年11月生的现金很可能

capitalization流入本公司该资产的未来产

GRC BRC

100.00%2024年6月产品销售2021年12月生的现金很可能

Resourcing流入本公司该资产的未来产

STLA Dodge 27.16% 2027 年 1 月 产品销售 2024 年 4 月 生的现金很可能流入本公司该资产的未来产

STLA LAM 7.76% 2026 年 12 月 产品销售 2024 年 11 月 生的现金很可能流入本公司该资产的未来产

DTNA 7.76% 2026 年 12 月 产品销售 2024 年 11 月 生的现金很可能流入本公司该资产的未来产

Audi BRM 2.8 27.83% 2025 年 6 月 产品销售 2024 年 11 月 生的现金很可能流入本公司财务报表附注第116页

6-1-2-135郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

七、合并范围的变更

(一)非同一控制下企业合并

1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况

购买日至期末被购被购买方名股权取得时股权取得比股权取得购买日的确购买日至期末被购买日至期末被股权取得成本购买日买方的经营活动现

称点例（%）方式定依据购买方的收入购买方的净利润金流量净额郑州煤机智

2024年9月

能工作面科100000000.0028.82增资2024/9/30取得控制权97087335.11884681.00-30718328.48

30日

技有限公司

2018年12月，公司与其他股东共同出资成立郑州煤机智能工作面科技有限公司（以下简称智能工作面），注册资本10000万元，公司出

资金额2800万元，持股比例28%；2024年9月，公司与其他股东签署的增资协议，公司单方面对智能工作面增资10000万元，认缴新增注册资本6676.04万元，增资完成后公司对智能工作面持股比例56.82%，并取得控制权。

财务报表附注第117页

6-1-2-136郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、合并成本及商誉

郑州煤机智能工作面科技有限公司合并成本

—现金100000000.00

—非现金资产的公允价值

—发行或承担的债务的公允价值

—发行的权益性证券的公允价值

—或有对价的公允价值

—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值41941030.91

—其他

合并成本合计141941030.91

减：取得的可辨认净资产公允价值份额141941030.91

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

3、被购买方于购买日可辨认资产、负债

郑州煤机智能工作面科技有限公司购买日公允价值购买日账面价值

主要资产：

货币资金31154892.8731154892.87

应收款项219438403.99219438403.99

存货235687583.81233258708.18

固定资产30645446.2727753317.43

无形资产2949461.80263716.80

主要负债：

借款47052651.0047052651.00

应付款项256659380.15256659380.15

净资产249789396.11241330325.31

减：少数股东权益107848365.20104206434.47财务报表附注第118页

6-1-2-137郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注郑州煤机智能工作面科技有限公司购买日公允价值购买日账面价值

取得的净资产141941030.91137123890.84财务报表附注第119页

6-1-2-138郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

4、分步实现企业合并的补充信息

购买日之前原购买日之前原持购买日之前与原购买日之购买日之前原购买日之前原购买日之前购买日之前购买日之前原持有股权按照有股权在购买日持有股权相关的被购买方名前原持有持有股权在购持有股权在购原持有股权原持有股权持有股权的取公允价值重新的公允价值的确其他综合收益转称股权的取买日的账面价买日的公允价

的取得时点的取得比例得成本计量产生的利定方法及主要假入投资收益/留存得方式值值得或损失设收益的金额郑州煤机智本次增资交易评

能工作面科2018年12月28.00%28000000.00出资40489662.3841941030.911451368.53239683.40估价值技有限公司财务报表附注第120页

6-1-2-139郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二)同一控制下企业合并无。

(三)反向购买无。

(四)处置子公司

1、本期丧失子公司控制权的交易或事项无。

2、通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的补充信息无。

(五)其他原因的合并范围变动2024年9月，公司与河南省矿山起重机有限公司共同出资成立郑煤机矿山起重机（郑州）有限责任公司，注册资本2000万元，公司出资比例60%。

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

主要

业务持股比例(%)取得方子公司名称注册资本经营注册地性质地直接间接式郑州恒达智控科技股36000万人民

郑州郑州制造98.2036设立份有限公司币郑州煤机数耘智能科

1000万人民币郑州郑州制造60.00设立

技有限公司郑州煤机智控技术创10000万人民

郑州郑州软件100.00设立新中心有限公司币郑州煤机综机设备有10000万人民

郑州郑州制造100.00设立限公司币郑州煤矿机械集团物

5000万人民币郑州郑州贸易100.00设立

资供销有限公司郑州煤机长壁机械有10000万人民

郑州郑州制造53.21设立限公司币郑州煤机铸锻有限公

3000万人民币郑州郑州制造41.9313.33设立

司郑州煤机格林材料科

5000万人民币郑州郑州制造100.00设立

技有限公司郑煤机国际贸易（香

750万美元香港香港贸易100.00设立

港）有限公司财务报表附注第121页

6-1-2-140郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注主要

业务持股比例(%)取得方子公司名称注册资本经营注册地性质地直接间接式开曼开曼群

SMG Acquisition GP 5 万美元 投资 100.00 收购群岛岛郑煤机西伯利亚有限俄罗

10万美元俄罗斯服务100.00设立

责任公司斯

郑煤机（德国）有限公

100万欧元德国德国研发100.00设立

司加拿

郑煤机美洲公司50万美元加拿大贸易100.00设立大郑煤机澳大利亚有限澳大澳大利

20万美元贸易100.00设立

公司利亚亚郑煤机集团潞安新疆

5000万人民币昌吉昌吉制造54.00收购

机械有限公司郑州芝麻街实业有限10000万人民租赁

郑州郑州100.00设立公司币等郑煤机煤矿机械有限100000万人民

郑州郑州制造100.00设立责任公司币郑煤机商业保理有限10000万人民

天津天津金融100.00设立公司币

智控网联科技（深圳）

800万人民币深圳深圳软件100.00设立

有限公司郑煤机智鼎液压有限

5000万人民币郑州郑州制造100.00设立

公司销售郑州赢之科科技有限10000万人民

郑州郑州及研100.00设立公司币发租赁郑煤机新兴产业投资

40000万人民和商（河南）合伙企业（有郑州郑州100.00设立币务服限合伙）务业

郑州煤机智能工作面16676.04万人

郑州郑州制造56.8243收购科技有限公司民币亚新科工业技术（南143898.9107万南京南京投资100.00设立

京）有限公司人民币

仪征亚新科双环活塞90507.573500

仪征仪征制造63.54收购环有限公司万人民币亚新科合金材料（仪4130.828498万仪征仪征制造100.00收购

征）有限公司人民币扬州映炜汽车零部件

200万人民币仪征仪征贸易100.00收购

有限公司

亚新科凸轮轴(仪征)22775.525420

仪征仪征制造80.10收购有限公司万人民币亚新科噪声与振动技57920万人民

宁国宁国制造100.00收购术（安徽）有限公司币安徽亚新科密封技术

5000万人民币宁国宁国制造100.00收购

有限公司宁国市亚新科五金制

2000万人民币宁国宁国制造100.00收购

品有限公司

Asimco sealing

technologies 2250 万泰铢 泰国 泰国 制造 100.00 设立

(Thailand)Co.ltd.亚新科国际铸造（山54036.200000绛县绛县制造100.00收购

西）有限公司万人民币亚新科工业技术（运20000万元人运城运城制造100.00收购

城）有限公司民币财务报表附注第122页

6-1-2-141郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注主要

业务持股比例(%)取得方子公司名称注册资本经营注册地性质式地直接间接生产亚新科智能汽车技术10000万人民销售

仪征仪征100.00设立（仪征）有限公司币及研发

41.897万人民开曼开曼群

CACG Ltd. I 投资 100.00 收购币群岛岛

ASIMCO

1美元美国美国销售100.00收购

InternationalInc.ASIMCO Europe

2.5万欧元德国德国销售100.00收购

GmbH郑州圣吉机电设备有245000万人民

郑州郑州投资100.00设立限公司币

香港圣吉国际有限公72491.9999万

香港香港投资100.00设立司欧元

SMG Acquisition 74299.9905 万 开曼 开曼群

投资100.00设立

Fund L.P. 欧元 群岛 岛

SMG Acquisition卢森

Luxembourg Holdings 44383.42 欧元 卢森堡 投资 100.00 收购堡

S.à r.l.New Neckar Autoparts

2.5万欧元德国德国投资100.00收购

Holding GmbH

New Neckar Autoparts

Holdings and

500欧元德国德国投资100.00收购

Operations GmbH &

Co. KG生产

SEG Automotive 销售

2.5万欧元德国德国100.00收购

Germany GmbH 及研发

Starters E-Components 匈牙

Generators Automotive 1505 万欧元 匈牙利 生产 100.00 收购利

Hungary Kft.SEG Automotive India 1000 万印度卢 生产

印度印度99.99收购

Private Limited 比 销售索恩格汽车部件（中50000万人民中国中国长生产

100.00收购

国）有限公司币长沙沙销售索恩格汽车电动系统30000万人民中国中国长生产

90.0010.00设立

有限公司币长沙沙销售

SEG Automotive North

1美元北美北美销售100.00收购

America LLC

SEG Automotive

3000墨西哥比墨西行政

Mexico Service S. de 墨西哥 100.00 收购索哥管理

R. L. de C.V.SEG Automotive

5万墨西哥比墨西

Mexico Manufacturing 墨西哥 生产 99.99 收购索哥

S.A. de C.V.SEG Automotive

3000墨西哥比墨西

Mexico Sales S. de 墨西哥 销售 100.00 收购索哥

R.L. de C.V.SEG Automotive

11494万雷亚生产

Components Brazil 巴西 巴西 99.99 收购尔销售

Ltda.SEG Automotive 西班

96.16万欧元西班牙生产100.00收购

Spain S.A.U 牙

SEG Automotive Italy 意大

50万欧元意大利销售100.00收购

S.r.l. 利

SEG Automotive

4400万韩元韩国韩国销售100.00收购

Korea Co. Ltd.财务报表附注第123页

6-1-2-142郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注主要

业务持股比例(%)取得方子公司名称注册资本经营注册地性质地直接间接式

SEG Automotive Japan

9550万日元日本日本销售100.00收购

Corporation

SEG Automotive

5万欧元法国法国销售100.00收购

France SAS

SEG Automotive South

3500南非兰特南非南非销售100.00收购

Africa (Pty) Ltd.SEG Automotive 葡萄 行政

Portugal Unipessoal 2.5 万欧元 葡萄牙 100.00 收购牙管理

Lda.郑煤机矿山起重机（郑

2000万人民币郑州郑州销售60.00设立

州）有限责任公司

2、重要的非全资子公司无。

3、使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无。

4、向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无。

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明

2024年10月14日公司第六届董事会第八次会议决议，同意公司使用自有资

金收购控股子公司郑州恒达智控科技股份有限公司（以下简称“恒达智控”）

的少数股东所持有的股本14.4728%，本次交易完成后，公司持有恒达智控的股份比例将由85.0197%提升至最高99.4925%，截至2024年末，实际完成购买比例13.1839%，期末对恒达智控的并表比例为98.2036%。

2024年12月13日公司第六届董事会第十次会议决议，同意公司使用自有资

金收购控股子公司亚新科工业技术（南京）有限公司（以下简称“亚新科南京”）

的少数股东所持有的股本16.6081%，截至2024年末，本次交易已经完成，公司持有亚新科南京的股权比例由83.3919%提升至100%。

2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

财务报表附注第124页

6-1-2-143郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

郑州恒达智控科技股份亚新科工业技术（南京）有限公司公司有限公司

购买成本/处置对价

—现金955548821.52698985650.96

—非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计955548821.52698985650.96

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净

247554681.48508384703.07

资产份额

差额707994140.04190600947.89

其中：调整资本公积707994140.04190600947.89调整盈余公积调整未分配利润

(三)在合营安排或联营企业中的权益

1、重要的合营企业或联营企业无。

2、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额

合营企业：

投资账面价值合计65330036.3099664447.02下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润3128252.897216032.86

—其他综合收益

—综合收益总额

联营企业：

投资账面价值合计656154381.52677520248.67下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润43093271.3053224301.29财务报表附注第125页

6-1-2-144郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额

—其他综合收益

—综合收益总额

3、合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明无。

4、合营企业或联营企业发生的超额亏损无。

5、与合营企业投资相关的未确认承诺无。

6、与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无。

(四)重要的共同经营无。

(五)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益无。

九、政府补助

(一)政府补助的种类、金额和列报项目

1、计入当期损益的政府补助

与资产相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本费计入当期损益或资产负债表列报项目政府补助金额用损失的金额冲减相关成本费本期金额上期金额用损失的项目

递延收益37975024.5237975024.5240032265.56其他收益

合计37975024.5237975024.5240032265.56财务报表附注第126页

6-1-2-145郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注与收益相关的政府补助计入当期损益或冲减相关计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额政府补助金额成本费用损失的列报项目本期金额上期金额

其他收益192462462.48192462462.48203567068.08

营业外收入90000.00

财务费用1755300.00

合计192462462.48192462462.48205412368.08财务报表附注第127页

6-1-2-146郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、涉及政府补助的负债项目

本期新增补助金本期计入营业外本期转入其他收本期冲减成本费与资产相关/与负债项目上年年末余额其他变动期末余额额收入金额益金额用金额收益相关

递延收益227436057.0373049175.3151716131.89248769100.45与资产相关财务报表附注第128页

6-1-2-147郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二)政府补助的退回无。

十、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、

合同资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资

和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口；资产负债表表外的最大信用风险敞口为履行财务担保所需支付的最大金额。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其

他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从

第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户财务报表附注第129页

6-1-2-148郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

单位：万元期末余额项目即时5年未折现合同

1年以内1-2年2-5年账面价值

偿还以上金额合计贸易及其他

1239836.072623.958190.121250650.141250650.14

应付款项短期借款及

141102.19141102.19141102.19

应付利息

长期借款208653.16181925.9174737.95465317.02465317.02

合计1589591.42184549.8682928.071857069.351857069.35上年年末余额即5项目时年未折现合同

1年以内1-2年2-5年账面价值

偿以金额合计还上贸易及其他

1144492.311144492.311144492.31

应付款项短期借款及

66205.7766205.7766205.77

应付利息财务报表附注第130页

6-1-2-149郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注上年年末余额即5项目时年未折现合同

1年以内1-2年2-5年账面价值

偿以金额合计还上

长期借款51590.57290093.05325979.26667662.88667662.88

合计1262288.65290093.05325979.261878360.961878360.96

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变

动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

于2024年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增加5213.77

万元（2023年12月31日：6409.38万元）。管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元、欧元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

单位：万元项目期末余额上年年末余额财务报表附注第131页

6-1-2-150郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注美元其他外币合计美元其他外币合计

资产129880.5523359.09153239.6481288.187775.1389063.31

负债11486.0814061.4625547.5424964.5610439.6535404.21

合计141366.6337420.55178787.18106252.7418214.78124467.52

于2024年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对有关货币升值或贬值5%，则公司将增加或减少净利润5651.30万元（2023年

12月31日：2541.50万元）。管理层认为5%合理反映了下一年度人民币对

美元、欧元的汇率可能发生变动的合理范围。

（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。

于2024年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果权益工具的价值上涨或下跌25%，则本公司将增加或减少净利润0元、其他综合收益

8938.38万元（2023年12月31日：净利润0元、其他综合收益8700.91万元）。

管理层认为25%合理反映了下一年度权益工具价值可能发生变动的合理范围。

(二)套期业务风险管理

1、套期业务风险管理策略和目标无。

2、按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的相关的定性和定

量信息

（1）公允价值套期无。

（2）现金流量套期无。

财务报表附注第132页

6-1-2-151郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三)金融资产转移

1、金融资产转移情况

已转移金融资产终止确认情终止确认情况的判断金融资产转移方式性质金额况依据

SEG-不带追索权的

应收账款49465844.32终止确认不带追索权保理根据合同约定及历史

多方抹账应收账款479679166.04终止确认交易情况应收账款债权凭证

应收账款51741440.00终止确认已到期;不带追索权贴现应收账款债权凭证

应收账款17735076.49不终止确认带追索贴现贴现

合计598621526.85

其他说明：

本公司子公司郑煤机商业保理有限公司开展日常经营业务活动中的再保理业

务等涉及金融资产转移；本公司及本公司子公司背书、贴现承兑汇票事项涉及金融资产转移，截至本报告期末尚未到期的承兑汇票情况详见本附注“五、（四）应收票据”、“五、（六）应收款项融资”。

2、因转移而终止确认的金融资产

与终止确认相关的项目金融资产转移的方式终止确认金额利得或损失

应收账款 SEG-不带追索权的保理 49465844.32

应收账款多方抹账479679166.04

应收账款应收账款债权凭证贴现51741440.001146140.64

合计580886450.361146140.64财务报表附注第133页

6-1-2-152郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、转移金融资产且继续涉入

金融资产转移的继续涉入形成的继续涉入形成的项目继续涉入的类型方式资产金额负债金额应收账款债权凭

应收账款带追索贴现17735076.4917735076.49证贴现

合计17735076.4917735076.49

十一、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量

◆交易性金融资

4182590.0826112961.946621827915.726652123467.74

产

1.以公允价值

计量且其变动计

4182590.0826112961.946621827915.726652123467.74

入当期损益的金融资产

（1）理财产品

投资、远期结售6621827915.726621827915.72汇等财务报表附注第134页

6-1-2-153郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量

（2）权益工具

4182590.084182590.08

投资

（3）衍生金融

26112961.9426112961.94

资产

（4）其他

2.指定为以公

允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）其他

◆应收款项融资1684994834.441684994834.44

◆其他债权投资

◆其他权益工具

420629700.00420629700.00

投资

◆其他非流动金

884128532.88884128532.88

融资产

1.以公允价值

计量且其变动计

884128532.88884128532.88

入当期损益的金融资产

（1）理财产品

投资、远期结售877078532.88877078532.88汇等

（2）权益工具

7050000.007050000.00

投资

2.指定为以公

允价值计量且其变动计入当期损财务报表附注第135页

6-1-2-154郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）其他持续以公允价值

4182590.0826112961.949611580983.049641876535.06

计量的资产总额

◆交易性金融负

84558031.7484558031.74

债

1.交易性金融

84558031.7484558031.74

负债

（1）发行的交易性债券

（2）衍生金融

84558031.7484558031.74

负债

（3）其他

2.指定为以公

允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值

84558031.7484558031.74

计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

◆持有待售资产91071734.4791071734.47非持续以公允价

值计量的资产总91071734.4791071734.47额财务报表附注第136页

6-1-2-155郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量

◆持有待售负债非持续以公允价值计量的负债总额

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据本公司以活跃市场报价作为第一层次金融资产的公允价值。

(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司采用活跃市场中类似资产或负债的报价、非活跃市场中相同或类似资产或负

债的报价、除报价以外的其他可观察输入值、市场验证的输入值等确认作为第二层次输入值。

(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

持续第三层次公允价值计量的交易性金融资产主要为本公司持有的理财投资、以公

允价值计量且其变动计入其他综合收益的承兑汇票、未上市公司股权。

对于本公司持有的理财产品，采用约定的收益率或预期收益率为基础计算的未来现金流量的方法估算公允价值。

持续第三层次公允价值计量的应收款项融资主要为本公司持有的承兑汇票。本公司采用未来现金流量折现的方法估算公允价值。

持续第三层次公允价值计量的其他权益工具主要为本公司持有的未上市股权投资。

本公司采用估值技术进行了公允价值计量，主要采用了上市公司比较法的估值技术，参考类似证券的股票价格并考虑流动性折扣。

(五)持续的第三层次公允价值计量项目，上年年末与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

1、持续的第三层次公允价值计量项目的调节信息无。

财务报表附注第137页

6-1-2-156郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、不可观察参数敏感性分析无。

(六)持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策无。

(七)本期内发生的估值技术变更及变更原因无。

(八)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况无。

十二、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况

本公司的母公司情况的说明：

公司控股股东为泓羿投资管理（河南）合伙企业（有限合伙）（以下简称“泓羿投资”）、河南资产管理有限公司（以下简称“河南资产”），公司无实际控制人。

截至2024年12月31日，泓羿投资持有本公司总股本的14.79%，同时其一致行动人河南资产持有本公司总股本的4.36%，泓羿投资与河南资产合计持有公司19.15%股份，根据泓羿投资与河南资产签署的《一致行动协议书》以及泓羿投资的治理结构，泓羿投资和河南资产是上市公司的控股股东。

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系仪征日环亚新科粉末冶金制造有限公司合营企业郑州速达工业机械服务股份有限公司联营企业财务报表附注第138页

6-1-2-157郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注合营或联营企业名称与本公司关系郑州煤机特种锻压制造有限公司联营企业仪征纳环科技有限公司联营企业南京北路智控科技股份有限公司联营企业平顶山市郑煤机液压电控有限公司联营企业新疆克瑞郑煤机重型机械股份有限公司联营企业

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系滨州博海联合动力部件有限公司参股公司太原恒达智控科技有限公司参股公司郑州煤机物业管理有限公司参股公司本公司联营企业郑州速达工业机械服务股份有限公朔州市速达工业机械服务有限责任公司司子公司

洛阳轴承集团股份有限公司参股公司、公司原董事担任董事长的关联企业河南国有资本运营集团投资有限公司对本公司有重要影响的股东安阳钢铁集团有限责任公司对本公司有重要影响的股东所控制的公司安钢集团国际贸易有限责任公司对本公司有重要影响的股东所控制的公司安阳钢铁股份有限公司对本公司有重要影响的股东所控制的公司河南安钢物流有限公司对本公司有重要影响的股东所控制的公司徐州徐工基础工程机械有限公司对本公司有重要影响的间接股东所控制的公司徐州建机工程机械有限公司对本公司有重要影响的间接股东所控制的公司江苏省仪征活塞环有限公司对子公司有重大影响的股东仪征双环设备制造有限公司对子公司有重大影响的股东所控制的企业仪征六方金属渗浸陶瓷有限公司对子公司有重大影响的股东所控制的企业郑州煤矿机械制造技工学校托管单位

徐州徐工能源装备有限公司郑煤机原董事担任董事、总经理的企业本公司联营企业郑州速达工业机械服务股份有限公郑州赛福流体技术有限公司司子公司财务报表附注第139页

6-1-2-158郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：万元关联方关联交易内容本期金额上期金额

郑州速达工业机械服务股份有限公司材料及外协11609.2323234.23

郑州煤机特种锻压制造有限公司材料及外协1420.911402.72

仪征日环亚新科粉末冶金制造有限公司材料及劳务2220.282797.91

仪征双环设备制造有限公司劳务及设备341.05218.81

仪征纳环科技有限公司材料及劳务7266.144220.30

郑州煤机智能工作面科技有限公司商品及劳务5191.407972.23

仪征六方金属渗浸陶瓷有限公司材料及劳务13.9160.51

江苏省仪征活塞环有限公司劳务及设备928.53537.08

南京北路智控科技股份有限公司材料及劳务10080.8011175.51

安阳钢铁集团有限责任公司材料及劳务205387.90264159.52

洛阳轴承集团股份有限公司材料0.20

出售商品/提供劳务情况表

单位：万元关联方关联交易内容本期金额上期金额

郑州速达工业机械服务股份有限公司材料及能源5715.8510825.95

仪征六方金属渗浸陶瓷有限公司材料及外协1.622.55

郑州煤机特种锻压制造有限公司材料及能源343.43297.87

仪征双环设备制造有限公司材料及外协18.629.85

仪征日环亚新科粉末冶金制造有限公司材料及外协3.320.71

郑州煤机智能工作面科技有限公司材料及能源504.21180.96

仪征纳环科技有限公司材料及外协13.7717.50

平顶山市郑煤机液压电控有限公司煤机配件0.35

南京北路智控科技股份有限公司材料及外协1.43

安阳钢铁集团有限责任公司材料及外协8904.2843.47

郑州煤矿机械制造技工学校物业服务19.98

徐州徐工能源装备有限公司煤机配件35.04

滨州博海联合动力部件有限公司材料400.69财务报表附注第140页

6-1-2-159郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额

太原恒达智控科技有限公司煤机配件408.49

平顶山市郑煤机液压电控有限公司煤机配件0.35

2、关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：万元租赁资产种本期确认的租赁收上期确认的租赁承租方名称类入收入

郑州速达工业机械服务股份有限公司房屋291.02285.40

郑州煤机智能工作面科技有限公司房屋、设备324.30377.40

河南国有资本运营集团投资有限公司房屋173.22189.47

郑州煤机特种锻压制造有限公司房屋、设备51.3351.19

仪征纳环科技有限公司设备210.64215.04财务报表附注第141页

6-1-2-160郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

本公司作为承租方：

单位：万元本期金额上期金额简化处理的短期未纳入租赁承担的简化处理的短未纳入租赁承担的支付增加的出租方名称租赁资产种类租赁和低价值资负债计量的租赁负期租赁和低价负债计量的支付的租赁负增加的使的租使用权产租赁的租金费可变租赁付债利息值资产租赁的可变租赁付租金债利息用权资产金资产用款额支出租金费用款额支出江苏省仪征活

房屋177.63150.66塞环有限公司财务报表附注第142页

6-1-2-161郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、关键管理人员薪酬

单位：万元项目本期金额上期金额

关键管理人员薪酬2339.672010.43

其他说明：

本公司实行的限制性股票、股票期权、中长期激励计划涉及关键管理人员，限制性股票、股票期权详见“附注十三、股份支付”，中长期激励计划详见“附注十七、其他重要事项”。

4、其他关联交易

本期本公司关联方为本公司交易对手方的保理业务如下：

单位：元卖方融资金额期限利率放款日到期日郑州煤机智能工作面科

2300000.00305天6.00%2023/3/132024/1/12

技有限公司郑州煤机智能工作面科

6000000.00273天6.00%2023/7/72024/4/5

技有限公司郑州煤机智能工作面科

3000000.00273天6.00%2023/8/222024/5/21

技有限公司郑州煤机智能工作面科

3500000.00152天6.00%2023/9/182024/2/17

技有限公司郑州煤机智能工作面科

2000000.00270天6.00%2023/10/112024/7/7

技有限公司郑州煤机智能工作面科

4000000.00240天6.00%2023/11/22024/6/29

技有限公司郑州煤机智能工作面科

1200000.00212天6.00%2023/11/272024/6/26

技有限公司郑州煤机智能工作面科

4000000.00234天6.00%2023/12/62024/7/27

技有限公司郑州速达工业机械服务

48723504.9083天1.66%2023/12/252024/3/17

股份有限公司

郑州赛福流体技术有限41825738.6289天1.96%2023/12/252024/3/23财务报表附注第143页

6-1-2-162郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注卖方融资金额期限利率放款日到期日公司郑州煤机智能工作面科

2300000.00213天6.00%2024/1/122024/8/12

技有限公司郑州煤机智能工作面科

3500000.00180天6.00%2024/2/52024/8/3

技有限公司郑州煤机智能工作面科

6000000.00180天6.00%2024/3/282024/9/24

技有限公司郑州煤机智能工作面科

3000000.00180天6.00%2024/4/302024/10/27

技有限公司郑州赛福流体技术有限

23198945.58123天5.05%2024/5/202024/9/20

公司郑州煤机智能工作面科

1200000.00180天6.00%2024/6/122024/12/9

技有限公司郑州煤机智能工作面科

4000000.00180天6.00%2024/6/282024/12/25

技有限公司郑州煤机智能工作面科

2000000.00180天6.00%2024/7/32024/12/30

技有限公司郑州煤机智能工作面科

4000000.00180天6.00%2024/7/122025/1/8

技有限公司郑州煤机智能工作面科

10000000.001个月6.00%2024/7/192024/8/18

技有限公司郑州煤机智能工作面科

5000000.0030天6.00%2024/7/262024/8/25

技有限公司郑州煤机智能工作面科

5000000.0030天6.00%2024/7/262024/8/25

技有限公司郑州煤机智能工作面科

3500000.005个月6.00%2024/8/62025/1/5

技有限公司郑州煤机智能工作面科

2300000.00180天6.00%2024/8/122025/2/8

技有限公司郑州煤机智能工作面科

10000000.0090天6.00%2024/8/162024/11/15

技有限公司

郑州煤机智能工作面科700000.0030天6.00%2024/8/162024/9/15财务报表附注第144页

6-1-2-163郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注卖方融资金额期限利率放款日到期日技有限公司郑州煤机智能工作面科

10000000.0090天6.00%2024/8/222024/11/20

技有限公司郑州煤机智能工作面科

6519860.07120天4.802024/8/222024/12/21

技有限公司郑州煤机智能工作面科

2000000.0090天6.002024/8/222024/11/20

技有限公司郑州煤机智能工作面科

10000000.0090天6.002024/8/232024/11/21

技有限公司

(六)关联方应收应付等未结算项目

1、应收项目

单位：元期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款郑州煤机智能工

作面科技有限公63534441.00673551.25司郑州速达工业机

械服务股份有限20679725.89204139.3030832389.75276213.32公司安阳钢铁集团有

543694.3077743.46743684.1356013.17

限责任公司徐州徐工基础工

24283305.00485666.1015100.003020.00

程机械有限公司徐州徐工能源装

396000.004000.00

备有限公司

应收票据、应收款项融资财务报表附注第145页

6-1-2-164郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备郑州速达工业机

械服务股份有限14390509.39公司徐州建机工程机

300000.00

械有限公司安钢集团国际贸

3000000.00

易有限责任公司安阳钢铁集团有

1000000.00

限责任公司预付款项安阳钢铁集团有

131836696.04156369001.32

限责任公司郑州煤机智能工

作面科技有限公11672444.11司郑州速达工业机

械服务股份有限597591.914609129.91公司郑州煤机特种锻

1188376.94

压制造有限公司其他应收款郑州煤机物业管

181448.37

理有限公司仪征纳环科技有

3600757.84

限公司一年内到期的非流动资产财务报表附注第146页

6-1-2-165郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备仪征纳环科技有

5268856.265355091.34

限公司长期应收款仪征纳环科技有

35026376.8740443510.76

限公司

2、应付项目

项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款

南京北路智控科技股份有限公司67160029.9265165750.02

郑州速达工业机械服务股份有限公司71396639.9243087164.48

仪征纳环科技有限公司14530126.0220961749.99

郑州煤机特种锻压制造有限公司5224717.786853027.94

仪征双环设备制造有限公司7804088.444666190.50

仪征日环亚新科粉末冶金制造有限公司23720728.0121979230.82

安阳钢铁集团有限责任公司2341223.97

郑州煤机物业管理有限公司381519.561013397.80

仪征六方金属渗浸陶瓷有限公司370652.33904320.55

洛阳轴承集团股份有限公司15740.002280.00

郑州煤机物业管理有限公司381519.56

河南安钢物流有限公司279808.11

洛阳轴承集团股份有限公司15740.00应付票据

南京北路智控科技股份有限公司15000000.0037000000.00

郑州速达工业机械服务股份有限公司27130180.0065377527.86

郑州煤机智能工作面科技有限公司3874291.84

安阳钢铁集团有限责任公司6000000.00

郑州煤机特种锻压制造有限公司800000.00财务报表附注第147页

6-1-2-166郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额

郑州煤机物业管理有限公司611187.001147807.00其他应付款

江苏省仪征活塞环有限公司1595549.42

郑州速达工业机械服务股份有限公司7480.004009903.00

仪征纳环科技有限公司10020.33350188.42

郑州煤矿机械制造技工学校810000.00

新疆克瑞郑煤机重型机械股份有限公司256273.34306273.34

郑州煤机智能工作面科技有限公司788940.00

郑州煤机物业管理有限公司102405.98101850.86

仪征双环设备制造有限公司35000.00

郑州赛福流体技术有限公司200000.00合同负债

南京北路智控科技股份有限公司15400.00

郑州煤机智能工作面科技有限公司880.00

太原恒达智控科技有限公司3884026.00

朔州市速达工业机械服务有限责任公司2704320.00

其他说明：关联方单位郑州煤机智能工作面科技有限公司于2024年9月30日纳入

公司合并报表范围，与该单位发生的早于合并日的交易仍作为关联方交易及关联方往来披露。

(七)关联方承诺无。

(八)资金集中管理公司在煤机板块内部实行资金集中管理；公司在亚新科板块内部实行有限度的资金集中管理。

财务报表附注第148页

6-1-2-167郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

十三、股份支付

(一)股份支付总体情况

公司本期行权的各项权益工具总额：433.296万份股票期权，金额433.296万元。

公司本期失效的各项权益工具总额：34.2万股限制性股票，金额34.2万元。

公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限：无。

公司期末限制性股票行权价格的范围和合同剩余期限：无。

1、股票期权激励计划

（1）本次股权激励计划的具体授予情况

2019年11月4日，公司召开第四届董事会第十七次会议、第四届监事会第十三次会议，审议通过了《关于向公司2019年股票期权激励计划激励对象授予股票期权的议案》。2019年12月19日，公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成了2019年股票期权激励计划的授予登记工作，具体授予情况如下：

授予日期2019年11月4日

授予价格5.98元/股授予数量16030000份授予人数333人授予后股票期权剩余数量0

（2）本次股权激励计划行权和调整情况

2021年12月15日，公司第五届董事会第九次会议、第五届监事会第八次会议审议通过了《关于调整2019年股票期权激励计划激励对象名单和期权数量并注销部分期权的议案》，因本次激励计划部分激励对象岗位变动或离职、调离、退休等原因，公司调整激励对象名单和期权数量并注销部分期权，合计注销期权数量为1244300份。

会议同时审议通过了《关于2019年股票期权激励计划第一个行权期行权条件成就的议案》，确认本次股权激励计划设定的等待期于2021年12月18日届满，第一个行权期行权条件已经成就，可行权激励对象人数为301人，可行权的股票期权数量为

4722300份。

公司已于2021年12月24日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕

本次行权新增股份的登记手续，本次行权股票上市流通时间为2021年12月31日。

2022年12月21日，公司召开第五届董事会第十九次会议、第五届监事会第十六次

财务报表附注第149页

6-1-2-168郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注会议，分别审议通过了《关于调整公司2019年股票期权激励计划行权价格的议案》、《关于调整公司2019年股票期权激励计划激励对象名单和期权数量并注销部分期权的议案》因本次激励计划部分激励对象岗位变动或离职、调离、退休等原因，公司调整激励对象名单和期权数量并注销部分期权，合计注销期权数量为662500份。

会议同时审议通过了《关于公司2019年股票期权激励计划第二个行权期行权条件成就的议案》，确认本次股权激励计划第二个行权期涉及的公司业绩指标及激励对象个人考核指标等行权条件已经成就，可行权激励对象人数为292人，可行权的股票期权数量为4491300份。

公司于2023年1月5日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司为其中286名

激励对象涉及的3600300份股票期权办理完毕行权新增股份的登记手续，本次行权股票上市流通时间为2023年1月12日。2023年12月8日，公司在中国结算上海分公司办理完毕第二个行权期第二次行权新增股份的登记手续，本次行权的股票期权数量共计891000份，行权的激励对象人数共6名。

2023年12月29日，公司召开第六届董事会第二次会议、第六届监事会第二次会议，审议通过了《关于调整公司2019年股票期权激励计划激励对象名单和期权数量并注销部分期权的议案》，公司调整激励对象名单和期权数量并注销部分期权，合计注销期权数量为576640份。

公司于2023年12月29日召开第六届董事会第二次会议、第六届监事会第二次会议，审议通过了《关于公司2019年股票期权激励计划第三个行权期行权条件成就的议案》。经审议，公司认为本次股权激励计划第三个行权期涉及的公司业绩指标及激励对象个人考核指标等行权条件已经成就，根据公司2019年第二次临时股东大会、2019 年第一次 A股类别股东大会、2019年第一次 H股类别股东大会的授权，同意按照《郑州煤矿机械集团股份有限公司2019年股票期权激励计划（草案修订稿）》的相关规定为符合条件的283名激励对象办理第三个行权期股票期权

行权的相关事宜，对应可行权的股票期权数量为4332960份。

（3）本次股权激励计划行权价格调整情况调整前的行调整后的行调整时间调整原因审批程序权价格权价格实施2019年度公司第四届董事会第二十

2020年7月31

5.98元/股5.795元/股利润分配后调四次会议、第四届监事会

日

整第十六次会议审议同意调财务报表附注第150页

6-1-2-169郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注调整前的行调整后的行调整时间调整原因审批程序权价格权价格整本次激励计划行权价格

公司第五届董事会第六次实施2020年度

会议、第五届监事会第五

2021年8月3日5.795元/股5.5851元/股利润分配后调

次会议审议同意调整本次整激励计划行权价格

公司第五届董事会第十九实施2021年度

2022年12月21次会议、第五届监事会第

5.5851元/股5.1501元/股利润分配后调

日十六次会议审议同意调整整本次激励计划行权价格

第五届董事会第二十六次实施2022年度

会议、第五届监事会第二

2023年6月9日5.1501元/股4.5901元/股利润分配后调

十一次会议审议同意调整整本次激励计划行权价格

第六届董事会第六次会实施2023年度

议、第六届监事会第五次

2024年7月1日4.5901元/股3.7501元/股利润分配后调

会议审议同意调整本次激整励计划行权价格

2、限制性股票

（1）本次股权激励限制性股票的具体授予情况

2021年6月4日，公司召开第五届董事会第五次会议及第五届监事会第四次会议，审议通过了《关于向公司2021年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，同意以2021年6月4日为授予日，向186名激励对象授予4230万股限制性股票；

授予日期2021年6月4日

授予价格5.88元/股授予数量4230万股授予人数186人

股票来源 公司向激励对象定向发行的人民币 A 股普通股股票

激励对象名单及授予情况本次股权激励计划包括公司董事、高级管理人员、核心管理人员财务报表附注第151页

6-1-2-170郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注授予日期2021年6月4日

及核心骨干（包括研发、销售、管理等核心骨干），不包括独立董事和监事本次股权激励计划实际授予不存在差异数量与拟授予数量

（3）本次股权激励计划的有效期、限售期、解除限售安排

*有效期本次股权激励计划有效期为自限制性股票授予登记完成之日起至激励对象获授的限

制性股票全部解除限售或回购注销之日止，最长不超过48个月。

*限售期

本次股权激励计划授予的限制性股票限售期自激励对象获授限制性股票之日起算，且授予日和解除限售日之间的间隔为12个月。

*解除限售安排

限售期满后，公司为满足解除限售条件的激励对象办理解除限售事宜，未满足解除限售条件的激励对象持有的限制性股票由公司回购注销。

本次股权激励计划授予限制性股票的解除限售期及各期解除限售时间安排如下表所

示：

解除限售期安排解除限售时间解除限售比例自授予日起12个月后的首个交易日起至授予日

第一次解除限售期40%起24个月内的最后一个交易日当日止自授予日起24个月后的首个交易日起至授予日

第二次解除限售期30%起36个月内的最后一个交易日当日止自授予日起36个月后的首个交易日起至授予日

第三次解除限售期30%起48个月内的最后一个交易日当日止

（3）限制性股票认购资金的验资情况根据立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《郑州煤矿机械集团股份有限公司验资报告》（信会师报字[2021]第 ZB11210 号），截至 2021年 6月 7日止，公司已收到186名股权激励对象缴纳的4230.00万股的出资款人民币248724000元，各激励对象均以货币出资；其中计入股本42300000.00元，扣除本次股票发行另行支付的审计验资费、律师费、发行相关手续费等费用合计金额1357452.83元（不财务报表附注第152页

6-1-2-171郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注含税），其余205066547.17元计入资本公积。

（4）限制性股票的登记情况

本次股权激励计划授予的4230.00万股限制性股票已于2021年6月11日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成登记。公司于2021年6月15日收到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具的《证券变更登记证明》。

（5）本次股权激励限制性股票的调整、解锁情况

2022年6月15日，公司第五届董事会第十三次会议、第五届监事会第十一次会议审议通过了《关于回购注销2021年限制性股票激励计划部分已授予但尚未解除限售的限制性股票的议案》，因本次激励计划的7名激励对象发生离职、工作调动、职务变动等情形，其己获授限制性股票不再符合解除限售条件，公司将前述离职、工作调动、职务变动激励对象所持有的部分己获授予但尚未解除限售的限制性股票予以回购注销。回购注销限制性股票涉及激励对象7人，合计拟回购注销限制性股票

848000股，注销日期2022年10月11日。

前述会议同时审议通过了《关于2021年限制性股票激励计划第一次解除限售期解除限售条件成就的议案》，公司确认本次激励计划授予的限制性股票第一次解除限售期解除限售条件已经成就，同意为符合条件的184名激励对象办理限制性股票第一次解除限售的相关事宜，解除限售数量为1680.40万股，解锁股票上市流通时间为

2022年6月24日。

本次解锁及回购注销完成后，剩余股权激励限制性股票24648000股。

2023年6月9日，公司召开第五届董事会第二十六次会议、第五届监事会第二十一次会议，审议通过了《关于调整2021年限制性股票激励计划回购价格的议案》、《关于回购注销2021年限制性股票激励计划部分已授予但尚未解除限售的限制性股票的议案》。会议同意将本次激励计划限制性股票的回购价格由5.2351元/股调整为

4.6751元/股；同意回购注销部分离职、去世、职务变动、个人年度考核结果未达

到优秀等激励对象所持有的部分已获授予但尚未解除限售的限制性股票合计172.80万股，注销日期2023年9月8日。

会议同时审议通过了《关于2021年限制性股票激励计划第二次解除限售期解除限售条件成就的议案》，公司本次激励计划授予的限制性股票第二次解除限售期解除限售条件已经成就，同意公司按照本次激励计划的相关规定为符合条件的170名激励对象办理限制性股票第二次解除限售的相关事宜，解除限售数量为1170.60万股，解锁股票上市流通时间为2023年6月20日。

财务报表附注第153页

6-1-2-172郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

本次解锁及回购注销完成后，剩余股权激励限制性股票11214000股。

于2024年7月1日召开第六届董事会第六次会议、第六届监事会第五次会议，审议通过了《关于调整2021年限制性股票激励计划回购价格的议案》《关于回购注销

2021年限制性股票激励计划部分已授予但尚未解除限售的限制性股票的议案》。会

议同意将本次激励计划限制性股票回购价格由4.6751元/股调整为3.8351元/股；同

意回购注销部分离职、职务变动、个人年度考核结果未达到优秀等激励对象所持有

的部分已获授予但尚未解除限售的限制性股票合计34.2万股，注销日期2024年9月19日。

会议同时审议通过了《关于2021年限制性股票激励计划第三次解除限售期解除限售条件成就的议案》，公司拟按照公司2021年限制性股票激励计划（以下简称“本次激励计划”）的相关规定为符合条件的166名激励对象办理限制性股票第三次解除

限售的相关事宜，解除限售数量为1087.20万股。

本次解锁及回购注销完成后，剩余股权激励限制性股票0股。

(二)以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法：

股票期权的公允价值按 Black-Scholes 期权定价模型来。

限制性股票的公允价值按授予日的收盘价与授予价款的差额确认。

对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

本期估计与上期估计有重大差异的原因：无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：24335.61万元。

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：854.29万元。

十四、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

1、截至2024年12月31日，未到期保函（不含对内部成员担保）期末折合人民币

32897.80万元。

2、截至2024年12月31日，未履行完毕的不可撤销信用证未使用金额折合人民币

152.61万元。

3、根据公司股东大会决议，审议通过了《关于融资租赁业务中为客户提供回购保证财务报表附注第154页

6-1-2-173郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注的议案》，同意为采取融资租赁方式采购公司产品的特定非关联方客户向融资租赁公司提供回购担保。该项决议有效期内的任一时点，尚在保证期间的融资租赁担保额不超过人民币20亿元，截至2024年12月31日，公司担保余额为44580.22万元。

4、截至2024年12月31日，本公司对合并范围内子公司担保余额为315720.45万元。

(二)或有事项

截至本资产负债表日，公司无需要披露的重要或有事项。

十五、资产负债表日后事项

(一)重要的非调整事项无。

(二)利润分配情况

公司于2025年3月28日召开的第六届董事会第十三次会议、第六届监事会第十二次会议，审议通过了《关于公司2024年年度利润分配方案的议案》，具体如下：公司拟向全体股东每股派发现金红利1.12元（含税）不进行资本公积转增股本，不送红股。截至本报告披露日，公司总股本1785399930股，扣除回购专用证券账户中的 38918530 股 A 股股份，可参与利润分配的股数为 1746481400 股，以此计算合计拟派发现金红利1956059168.00元（含税），占2024年度归属于上市公司股东净利润的比例为49.72%。剩余未分配利润结转到下一年度。

如在本报告披露之日起至实施权益分派股权登记日期间，公司总股本发生变动的，公司拟维持每股分配金额不变，相应调整利润分配总金额。

(三)销售退回无。

(四)划分为持有待售的资产和处置组

1、划分为持有待售的资产无。

2、划分为持有待售的处置组中的资产无。

财务报表附注第155页

6-1-2-174郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、划分为持有待售的处置组中的负债无。

(五)其他资产负债表日后事项说明2025年3月12日，公司第六届董事会第十二次会议审议通过《关于以集中竞价交易方式回购公司 A 股股份方案的议案》，董事会同意公司使用自有资金及自筹资金通过上海证券交易所交易系统以集中竞价交易方式回购公司已发行的部分人民币普

通股（A 股），并在未来适宜时机将前述回购股份用于公司股权激励或员工持股计划。公司本次回购股份的资金总额不低于人民币50000万元（含），不超过人民币

60000万元（含）。回购股份价格不超过人民币17.00元/股，具体回购价格将在回

购实施期间结合公司股票价格、财务状况和经营状况确定。本次回购股份的期限为自本次董事会审议通过本次回购股份方案之日起6个月内。

十六、资本管理

本公司资本管理的主要目标是：

-确保本公司持续经营的能力，以持续向股东和其他利益相关者提供回报；

-按照风险水平对产品和服务进行相应的定价，从而向股东提供足够的回报。

本公司设定了与风险成比例的资本金额，根据经济环境的变化和标的资产的风险特征来管理资本结构并对其进行调整。为维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、返还给股东的资本、发行新股份或者出售资产以减少负债。

本公司以经调整的负债/资本比率为基础来监控资本。

于资产负债表日经调整的负债/资本比率如下：

期末余额上年年末余额

短期借款1411021921.13662057677.68

一年内到期的长期借款2020175093.40512392694.45

长期借款2632995131.516164236063.55

借款总额6064192146.047338686435.68

减：现金及现金等价物2986326757.234489139164.29

负债净额3077865388.812849547271.39

所有者权益22745708367.5021881329342.43

经调整的负债/资本比率13.53%13.02%财务报表附注第156页

6-1-2-175郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

十七、其他重要事项

(一)前期会计差错更正无。

(二)重要债务重组无。

(三)资产置换无。

(四)年金计划无。

(五)终止经营

1、归属于母公司所有者的持续经营净利润和终止经营净利润无。

2、终止经营净利润无。

3、终止经营处置损益的调整无。

4、终止经营现金流量无。

5、终止经营不再满足持有待售类别划分条件的说明无。

(六)分部信息

1、报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了2个报告分部，分别为：煤机板块、汽车零部件板块。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务，或在不同地区从事经营活动。由于每个分部需要不同的技术或市财务报表附注第157页

6-1-2-176郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

本公司的各个报告分部是以行业为基础确定的，本公司各个分部提供的主要产品及劳务分别为煤机装备及配件销售、汽车零部件销售。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

2、报告分部的财务信息

单位：万元汽车零部件板项目煤机板块分部间抵销总部费用合计块

资产总额4438586.772089867.85-1671841.284856613.34

负债总额1868461.071073271.54-359690.112582042.50

股东权益合2570125.701016596.31-1312151.172274570.84计

营业收入1946962.301758241.893705204.19

营业成本1302444.441511629.442814073.88

净利润416471.6825697.24-20210.34421958.58

3、公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应

说明原因无。

(七)其他对投资者决策有影响的重要事项无。

十八、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内3130814424.722856083197.42

1至2年516700360.16605158722.81

财务报表附注第158页

6-1-2-177郑州煤矿机械集团股份有限公司

二○二四年度财务报表附注账龄期末余额上年年末余额

2至3年293628300.3191374148.27

3年以上72036322.7487951488.31