际华集团股份有限公司

2025年度合并内部控制审计报告目录

一、内部控制审计报告…………………………………………第1—2页

二、资质证书……………………………………………………第3—7页内部控制审计报告

天健审〔2026〕11069号

际华集团股份有限公司全体股东：

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了际华集团股份有限公司（以下简称际华集团公司）2025年12月31日的财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》以及《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是际华集团公司董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见我们认为，际华集团公司于2025年12月31日按照《企业内部控制基本规

第1页共7页范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

五、强调事项

我们提醒内部控制审计报告使用者关注，际华集团公司2025年8月8日收到中国证券监督管理委员会下发的《中国证券监督管理委员会立案告知书》，因涉嫌信息披露违法违规，中国证券监督管理委员会决定对际华集团公司立案调查。

截至审计报告日，立案调查尚未有最终结论。本段内容不影响已对财务报告内部控制发表的审计意见。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

中国·杭州中国注册会计师：

中国注册会计师：

二〇二六年四月二十八日

第2页共7页本复印件仅供际华集团股份有限公司天健审〔2026〕11069号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）

合法经营，他用无效且不得擅自外传。

第3页共7页本复印件仅供际华集团股份有限公司天健审〔2026〕11069号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。

第4页共7页复印件仅供际华集团股份有限公司天健审〔2026〕11069号报告后附之用，证明陈永毡

是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。

第5页共7页复印件仅供际华集团股份有限公司天健审〔2026〕11069号报告后附之用，证明许倩琳是

中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。

第6页共7页复印件仅供际华集团股份有限公司天健审〔2026〕11069号报告后附之用，证明牛攀是

中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。