PWC普华永道

内部控制审计报告

普华永道中天特审字(2023)第0854号

(第一页,共二页)

中国电信股份有限公司全体股东:

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们审

计了中国电信股份有限公司(以下简称“中国电信”)2022年12月31日的财务报

告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价

指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是中国电信董事

会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计

意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情况

的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根

据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)

中国上海市黄浦区湖滨路202号领展企业广场2座普华永道中心11楼邮编200021

总机:+86(21) 2323 8888,传真:+86(21)2323 8800,www.pwccn.com

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普华永道中天特审字(2023)第0854号

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四、财务报告内部控制审计意见

、

我们认为,中国电信于2022年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相

关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

計國

計注

普华永道中天注册会计师

会计师事务所(特殊普通合伙)

宋爽

會中

國

中国上海市注册会计师刘州博注

中国上海市注册会计师刘州博博師开

2023年3月22日

刘渊博

-2-

统一社会信用代码营业执照1描二维登录信息公示系统了解更多登记"国家企业信用

管信息。

本)

自由贸易试验区

成立日期2013年01月18日

合伙期限2013年01月18日至不约定期限

主要经营场所中国(上海)自由贸易试区陆家印环

1318号星展银行火厦507年元01室

、具责资

务,出具有

计咨询

定的他业

展经营活

登记机关

2022年01月18日

国家企业信用信息公示系统网址:htt//www.gsxt.gov.cn国家市场监督管理总局监制

国家个业信公示系统限注公示年度报告

此复印件又供中国电信股份有限公司证书序号:N0000525

2022年度内部控制审计报告:普华永道中天

特审字(2023)第0854号】后附之说明

用,其他用途无效。

《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政

会计师事务所部门依法审批准于执行注册会计师法定业务的

年度检验

滚爽2011

证报资号:100000010997

Na.使Cicc1000000070997

批准综册协会:中国注理会计师协会

岌低日期:19994.99.88

别女

Sx女

出生日期13年1月20日

注意事项作单位天健会计师事务所

注册会计师工作单位变重事委登记注意事项

身份证号码111021301202716

同意调数

曾华有限北员事务所

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北京

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仅供中国电信股份有限

公司2022年度内部控

制审计报告【普华永道

中天特审字(2023)第

0854号】后附之用,

提其他用途无效。

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