宁波交通工程建设集团有限公司

2023-2025年6月模拟财务报表审计报告目录

一、审计报告1-3

二、财务报表

1.模拟合并资产负债表1-2

2.模拟母公司资产负债表3-4

3.模拟合并利润表5

4.模拟母公司利润表6

5.模拟合并现金流量表7

6.模拟母公司现金流量表8

三、模拟财务报表附注1-142审计报告

科信审报字[2025]第860号

宁波交通工程建设集团有限公司董事会：

一、审计意见

我们审计了宁波交通工程建设集团有限公司（以下简称“宁波交工”）根据后附的模拟财务报表附注二所述的编制基础及方法编制的模拟财务报表（以下简称“模拟财务报表”），包括2025年6月30日、2024年12月31日、2023年12月31日的模拟合并及母公司资产负债表，2025年1-6月、2024年度、2023年度的模拟合并及母公司利润表、模拟合并及母公司现金流量表以及相关模拟财务报表附注。

我们认为，后附的模拟财务报表在所有重大方面按照模拟财务报表附注二所述的编制基础及方法编制，公允反映了宁波交工2025年6月30日、2024年12月31日、2023年12月31日模拟合并及母公司的财务状况以及2025年1-6月、

2024年度、2023年度的模拟合并及母公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于宁波交工，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

审计报告第1页三、强调事项我们提醒模拟财务报表使用者关注模拟财务报表附注二编制基础的说明。本模拟财务报表仅为拟实施的资产重组交易之目的编制。

四、管理层和治理层对模拟财务报表的责任

宁波交工管理层（以下简称管理层）负责按照后附的模拟财务报表附注二所

述的编制基础及方法编制模拟财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使模拟财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制模拟财务报表时，管理层负责评估宁波交工的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算宁波交工、停止营运或别无其他现实的选择。

宁波交工治理层（以下简称治理层）负责监督宁波交工的模拟财务报告过程。

五、注册会计师对模拟财务报表审计的责任我们的目标是对模拟财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大

错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响模拟财务报表使用者依据模拟财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用了职业判断，并保持了职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的模拟财务报表重大错报风险，设计

和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

审计报告第2页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注宁波交通工程建设集团有限公司模拟财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况宁波交通工程建设集团有限公司（以下简称公司或本公司)原名为宁波交通工程（集团）公司，是由原宁波市交通局于1993年12月11日出资组建的全民所有制企业，根据原宁波市交通局甬交企[2002]156号文件，公司改制为由宁波市交通局、宁波大通开发股份有限公司、宁波市交通投资开发公司、宁波建设集团股份有限公司、宁波交通工程建设集团有限公司职工持股会和23位自然人共同出资的有限责任公司。

经股权转让，公司由宁波交通投资集团有限公司100%持股。2012年9月，本公司增资2亿元，增资后注册资本为3亿元。2015年12月，本公司再增资2亿元，增资后注册资本为 5亿元。公司统一社会信用代码为 91330200254076590F。

公司注册地址：浙江省宁波市海曙区鄞奉路32-2号

公司法定代表人：张旭东

公司经济性质：有限责任公司（法人独资）

经营范围：建筑、公路、铁路、市政公用、港口与航道、水利水电工程的施工总承

包、工程总承包和项目管理业务；公路养护工程施工；政府投资项目代建；公路工程设计；机械设备租赁；园林绿化服务；房屋租赁；工程技术咨询服务；承包与其

实力、规模、业绩相适应的国外工程项目及对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员。（依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动）二、模拟财务报表的编制基础

(一)编制基础本模拟财务报表为资产重组交易特定目的编报。

本模拟财务报表除按附注二（二）所述具体编制方法编制模拟合并及母公司资产负

债表、模拟合并及母公司利润表、模拟合并及母公司现金流量表、未编制模拟合并

及母公司所有者权益变动表且资产负债表所有者权益不区分具体项目以“净资产”列报外，本公司模拟财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计

准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定进行确认和计量。

(二)具体编制方法

1、根据宁波交投2024年6月召开的2024年第13次党委会会议、宁波交投2024年

模拟财务报表附注第1页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注

6月董事会临时会议决定，宁波交投将本公司持有的交工矿业100%股权无偿划转给宁波交投资源有限公司。2025年5月，宁波交工与宁波交投资源有限公司签署了《股权无偿划转协议》，明确各方权利义务安排并于当月办理完交工矿业的股东变更登记手续。本次交工矿业股权划转视同在本模拟财务报表最早期间之期初已经完成相关划转，在本模拟财务报表中对该股权通过冲减报告期净资产的方式剥离，相应的该等资产相关损益直接计入净资产，不再纳入本模拟财务报表。

2、根据宁波交投2024年9月召开的2024年第20次党委会会议、宁波交投2024年

9月董事会临时会议、2024年9月宁波交投第11次总经理办公会议决定，宁波交投

将宁波交工持有的宁波象山湾疏港一期高速公路有限公司18.84%股权和浙江杭甬

复线宁波一期高速公路有限公司12.67%股权无偿划转给宁波大通开发有限公司。本次股权无偿划转视同在本模拟财务报表最早期间之期初已经完成相关划转，在本模拟财务报表中对该股权通过冲减报告期净资产的方式剥离，相应的该等资产相关损益直接计入净资产，不再纳入本模拟财务报表。

3、本公司于2024年9月29日，间接持有宁波保税区顺通国际贸易有限公司100%

股权以8668607.26元转让给宁波交富商业有限公司，视同在本模拟财务报表期初已经完成相关股权转让，相关会计处理视同在本模拟财务报表最早期间之期初已经存在并延续至期末，不再将宁波保税区顺通国际贸易有限公司纳入本模拟财务报表。

4、本公司于2024年9月29日，间接持有宁波智领交通工程检测有限公司70%的股

权以1906682.35元转让给宁波交富商业有限公司，转让后间接持有宁波智领交通工程检测有限公司19%股权，不具有重大影响，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。视同在本模拟财务报表最早期间之期初已经完成相关股权转让，相关会计处理视同在本模拟财务报表最早期间之期初已经存在并延续至期末，不再将宁波智领交通工程检测有限公司纳入本模拟财务报表。

三、重要会计政策及会计估计

本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧以及收入确认等交

易或事项制定了具体会计政策和会计估计。详见本附注三之11、附注三之17、附注三之26。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的模拟财务报表符合本附注二所述编制基础的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日、2024年12月31日、2025年6月30日的模拟合并及

母公司财务状况以及2023年度、2024年度、2025年1-6月的模拟合并及母公司经营成果和现金流量。

模拟财务报表附注第2页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注

2、会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下企业合并公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；

取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指本司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表编制的方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司模拟财务报表附注第3页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注

按照统一的会计政策编制。本公司与子公司、子公司相互之间的内部交易和往来余额予以抵销。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并

资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

2）处置子公司

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下

的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

3）购买子公司少数股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购

买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的

净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。

模拟财务报表附注第4页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、16（2）2）“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

8、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

10、金融工具

本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

（1）金融资产的分类、确认依据和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

1）以摊余成本计量的金融资产

模拟财务报表附注第5页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

*业务模式是以收取合同现金流量为目标；

*合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、

债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

*业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

*合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项

融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益

工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不模拟财务报表附注第6页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融

资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

2）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长

期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

（3）衍生金融工具及嵌入衍生工具

本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。

如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（4）金融资产终止确认和金融资产转移

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利终止；

*金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

模拟财务报表附注第7页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注

*金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）所转移金融资产的账面价值；

2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分的账面价值；

2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

（5）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；

本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价模拟财务报表附注第8页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注

值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（6）金融工具的公允价值

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

11、金融工具减值

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的应收款项和债务工具、《企业会计准则第14号—收入》定义的合同资产、租赁应收款和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

（1）预期信用损失计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生

信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后

12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的

模拟财务报表附注第9页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注

金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、其他应收款、合同资产等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：

1）应收票据

本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据应收票据组合1银行承兑汇票应收票据组合2商业承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

2）应收账款

对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

项目确定组合的依据

应收账款组合1合并范围关联方往来（注）应收账款组合2账龄组合

注：合并范围关联方往来指的是宁波建工股份有限公司及宁波交通工程建设集团有限公司按照企业会计准则合并范围内的所有公司的往来款。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算。

3）其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

项目确定组合的依据

其他应收款组合1合并范围关联方（注）、重组股权转让款及资金池等低风险组合模拟财务报表附注第10页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注项目确定组合的依据其他应收款组合2账龄组合

注：合并范围关联方往来指的是宁波建工股份有限公司及宁波交通工程建设集团有限公司按照企业会计准则合并范围内的所有公司的往来款。

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。

4）合同资产

项目确定组合的依据合同资产组合1质保金合同资产组合2已完工尚未结算款

对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按已完工尚未结算款组合的合同资产，账龄自确认之日起计算。

（2）信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

（3）已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资模拟财务报表附注第11页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

*以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（4）预期信用损失的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

（5）核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

12、存货

（1）存货的分类和成本

存货分类为：原材料、库存商品、在产品、周转材料等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

（2）发出存货的计价方法

存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

模拟财务报表附注第12页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注

（3）存货的盘存制度采用永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品采用一次摊销法摊销；

包装物采用一次摊销法摊销；

（5）存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当存货可变现净值低于成本时，应当计提存货跌价准备。

可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

13、合同资产和合同负债

（1）合同资产本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司将已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、11、金融工具减值”。

（2）合同负债本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

14、合同成本

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2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制

造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但

是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

15、持有待售和终止经营

（1）持有待售的非流动资产和处置组

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动

资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，

预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

（2）终止经营的认定标准和列报方法

终止经营是指满足下列条件之一、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处模拟财务报表附注第14页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注

置或划分为持有待售类别：

1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个独立的主营经营地区；

2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一

项相关计划的一部分；

3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

16、长期股权投资

长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资。

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

（1）初始投资成本的确定

1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投

资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进

一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

模拟财务报表附注第15页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注

2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益

2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份

额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算

归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核模拟财务报表附注第16页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相

应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控

制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

17、固定资产

（1）固定资产的确认和初始计量

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿模拟财务报表附注第17页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注

命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产的折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物年限平均法20-303-5%3.17-4.85

机器设备年限平均法5-103-5%9.5-19.4

运输设备年限平均法53-5%19-19.4

其他设备年限平均法3-53-5%19-32.33

（3）固定资产处置

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

（4）其他

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

18、在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

19、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（2）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

模拟财务报表附注第18页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

（3）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超

过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。

在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一

般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额全部予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

20、无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、专利权、非专利技术、专利技术、特许经营权等。

（1）无形资产的计价方法

1）初始计量

本公司取得无形资产时按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

2）后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

（2）使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

项目预计使用寿命使用寿命的确定依据摊销方法土地使用权可使用年限产权登记期限直线法

软件5-10年预期经济利益年限直线法模拟财务报表附注第19页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

21、研发支出

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。

（1）划分研究阶段和开发阶段的具体标准本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

（2）开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，才能予以资本化：

1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市

场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力

使用或出售该无形资产；

5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

22、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命

有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

模拟财务报表附注第20页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

23、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括装修款等。装修款按预计可使用年限摊销。

24、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。

（1）短期薪酬

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

（2）离职后福利

1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计模拟财务报表附注第21页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注

划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于

职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为

一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其

他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

（3）辞退福利

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

25、预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债

1）该义务是本公司承担的现时义务；

2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计模拟财务报表附注第22页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注

数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

26、收入

（1）收入确认和计量的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括

代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其

以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定模拟财务报表附注第23页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）收入确认的具体原则

1）交通市政工程：公司从事的建造施工业务，由于客户能够控制本公司履约过程中

的在建资产，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。本公司采用投入法，即按照累计实际发生的成本占合同预计总成本的比例确定恰当的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司根据已经发生的成本预计能够得到补偿的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

2）道路养护：公司从事的路桥养护业务，根据养护业务的业务实质及合同约定，公

司履约过程中是持续地向客户转移企业履约所带来的经济利益，同时客户为养护提供了不可或缺的基础条件，即养护服务在客户指定场地内进行，满足采用时段法确认收入的条件，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务。履约进度的确定方法为产出法，根据客户对已履约的工程量及对应的单价进行确认后确认收入。

2）建材材料销售：公司从事的建材物资销售属于在某一时点履行的履约义务，公司

将产品发出并运送至客户指定地点，经检验无误，由客户在货物发货清单上签字确认，取得签收单后确认收入。

27、政府补助

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；

模拟财务报表附注第24页宁波交通工程建设集团有限公司

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模拟财务报表附注

难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益；确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

28、递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差模拟财务报表附注第25页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收

的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

29、租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

（1）本公司作为承租人

1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁

条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产模拟财务报表附注第26页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、22、长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。

租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁

付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁作为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

模拟财务报表附注第27页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注

4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（2）本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法（提示：采用其他合理方法的，请说明）确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、10、金融工具”、“三、11、金融工具减值”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

模拟财务报表附注第28页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

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*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、10、金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

30、重要会计政策、会计估计的变更

（1）会计政策变更1、财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕

31号，以下简称“解释第16号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自2023年1月1日起施行。

2、2023年10月25日，财政部发布了《企业会计准则解释第17号(财会[2023]21号，以下简称解释17号)，本公司自2023年10月25日起实施“关于售后租回交易的会计处理”。

3、2023年10月25日，财政部发布了《企业会计准则解释第17号(财会[2023]21号，以下简称解释17号)，本公司自2024年1月1日起实施“关于流动负债与非流动负债的划分”、“关于供应商融资安排的披露”。

4、2024年12月6日，财政部发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕

24号，以下简称“解释第18号”），本公司自2024年1月1日起实施“关于浮动收费法下作为基础项目持有的投资性房地产的后续计量”、“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”。

本公司执行上述会计政策，对本报告期内财务报表无重大影响。

（2）重要会计估计变更公司本报告期无重要会计估计变更。

模拟财务报表附注第29页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注

四、税项

(一)主要税种和税率

税种税率（%）计税依据应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用增值税13、9、6、5、3税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算）

企业所得税25、20、15应纳税所得额

城建税7、5应纳流转税额教育费附加5应纳流转税额

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

宁波交通工程建设集团有限公司、浙江信电工程技术有限公司15%

宁海交工公路建设有限公司、宁波智能交通科技有限公司、宁波交工公路工程设计

研究有限公司、福建甬交建设工程有限公司、浙江华甬交通科技有限公司和舟山甬20%交工程建设有限公司

(二)税收优惠

根据《中华人民共和国企业所得税法》规定：国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。本公司及本公司之子公司浙江信电工程技术有限公司系高新技术企业，享受高新技术企业的所得税优惠政策，企业所得税税率按照

15%执行。

根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）规定：对小型微利企业减按25%计

算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。本公司之子公司宁海交工公路建设有限公司、宁波智能交通科技有限公司、宁波交工公路工程设计研究有限公司、福建甬交建设工程有限公司、浙江华甬交通科

技有限公司和舟山甬交工程建设有限公司符合该公告所指的小型微利企业条件，于报告期内享受该优惠政策。

模拟财务报表附注第30页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金

项目2025.6.302024.12.312023.12.31库存现金

银行存款1637589389.181884719498.431717100118.54其他货币资金

合计1637589389.181884719498.431717100118.54

说明：2025年6月30日，其因冻结对使用有限制的银行存款余额为0元；2024年12月31日，其因冻结对使用有限制的银行存款余额为0元；2023年12月31日，

因冻结对使用有限制的银行存款余额为33240811.35元。上述资金使用受限，不作为现金流量表中现金及现金等价物。

(二)应收票据

1、应收票据分类列示

项目2025.6.302024.12.312023.12.31

银行承兑汇票60920.0063121.002428730.00商业承兑汇票

合计60920.0063121.002428730.00

2、应收票据按坏账计提方法分类披露

2025年6月30日

账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合

60920.00100.0060920.00

计提坏账准备

其中：

组合1：银行承兑汇票60920.00100.0060920.00

组合2：商业承兑汇票

合计60920.00100.0060920.00

2024年12月31日

模拟财务报表附注第31页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合

63121.00100.0063121.00

计提坏账准备

其中：

组合1：银行承兑汇

63121.00100.0063121.00

票

组合2：商业承兑汇票

合计63121.00100.0063121.00

2023年12月31日

账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合计

2428730.00100.002428730.00

提坏账准备

其中：

组合1：银行承兑汇票2428730.00100.002428730.00

组合2：商业承兑汇票

合计2428730.00100.002428730.00模拟财务报表附注第32页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

2025.6.302024.12.312023.12.31

名称计提比例

应收票据坏账准备计提比例（%）应收票据坏账准备计提比例（%）应收票据坏账准备

（%）

组合1：银行承兑汇票60920.0063121.002428730.00

组合2：商业承兑汇票

合计60920.0063121.002428730.00模拟财务报表附注第33页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注

(三)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄2025.6.302024.12.312023.12.31

1年以内1142400538.261013333267.72986062861.14

1至2年201611994.95177727903.84123746879.10

2至3年22079914.2635800531.1123783227.04

3至4年19370987.348010784.517532805.00

4至5年829807.13186572.8711155841.42

5年以上5071960.879191507.106725316.20

小计1391365202.811244250567.151159006929.90

减：坏账准备39969498.1638129579.8437381938.47

合计1351395704.651206120987.311121624991.43

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

2025年6月30日

账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征

组合计提坏账准1391365202.81100.0039969498.162.871351395704.65备

其中：

合并范围关联方

17792089.421.2817792089.42

组合

账龄组合1373573113.3998.7239969498.162.911333603615.23

合计1391365202.81100.0039969498.161351395704.65

2024年12月31日

账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）模拟财务报表附注第34页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征

组合计提坏账准1244250567.15100.0038129579.843.061206120987.31备

其中：

合并范围关联方

24063981.951.9324063981.95

组合

账龄组合1220186585.2098.0738129579.843.121182057005.36

合计1244250567.15100.0038129579.841206120987.31

2023年12月31日

账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组

1159006929.90100.0037381938.473.231121624991.43

合计提坏账准备

其中：

合并范围关联方组

24893666.252.1524893666.25

合

账龄组合1134113263.6597.8537381938.473.301096731325.18

合计1159006929.90100.0037381938.471121624991.43模拟财务报表附注第35页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

账龄组合计提项目：

2025.6.302024.12.312023.12.31

名称计提比例计提比例计提比例应收账款坏账准备应收账款坏账准备应收账款坏账准备

（%）（%）（%）

1年以内1132716187.5616990742.881.50993917371.5014908760.571.50965909143.8414488637.151.50

1至2年193834314.239691715.715.00173409876.118670493.815.00119006930.155950346.515.00

2至3年22079914.262870388.8513.0035470473.114611161.5013.0023783227.043091819.5213.00

3至4年19040929.345902688.1031.008010784.512483343.2031.007532805.002335169.5531.00

4至5年829807.13456393.9255.00186572.87102615.0855.0011155841.426135712.7855.00

5年以上5071960.874057568.7080.009191507.107353205.6880.006725316.205380252.9680.00

合计1373573113.3939969498.161220186585.2038129579.841134113263.6537381938.47模拟财务报表附注第36页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注

3、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额

类别2022.12.31收回或转转销或核2023.12.31计提其他变动回销坏账

26154818.0711227120.4037381938.47

准备

合计26154818.0711227120.4037381938.47本期变动金额

类别2023.12.31收回或转转销或核2024.12.31计提其他变动回销坏账

37381938.47747641.3738129579.84

准备

合计37381938.47747641.3738129579.84本期变动金额

类别2024.12.31收回或转转销或核2025.6.30计提其他变动回销坏账

38129579.841839918.3239969498.16

准备

合计38129579.841839918.3239969498.16

4、本报告期无实际核销的应收账款情况

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

2025.6.30

占应收账款和合同应收账款坏账单位名称应收账款期末合同资产期末余应收账款和合同资产期末准备和合同资余额额资产期末余额余额合计产减值准备期数的比例末余额

(%)模拟财务报表附注第37页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注

2025.6.30

占应收账款和合同应收账款坏账单位名称应收账款期末合同资产期末余应收账款和合同资产期末准备和合同资余额额资产期末余额余额合计产减值准备期数的比例末余额

(%)宁波杭州湾新区海

塘高速公20436062.00342967106.73363403168.738.14%2812029.41路发展有限公司宁波甬台温交通发

66844308.00259624790.53326469098.537.31%2300788.57

展有限公司宁波市奉化区交通

投资发展297238460.96297238460.966.66%4458576.91集团有限公司浙江杭甬复线宁波

一期高速228653.70264497427.51264726081.215.93%2033739.99公路有限公司湖州市南

浔区交通250704663.33250704663.335.61%7374495.31局

合计635452147.99867089324.771502541472.7633.64%18979630.20

单位名称2024.12.31模拟财务报表附注第38页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注占应收账款和应收账款坏账合同资应收账款期末合同资产期末余应收账款和合同准备和合同资产期末余额额资产期末余额产减值准备期余额合末余额计数的

比例(%)宁波杭州湾新区海

塘高速公373030235.95373030235.959.042684605.30路发展有限公司湖州市南

浔区交通278787163.33278787163.336.768625220.31局浙江杭甬复线宁波

一期高速273225048.64273225048.646.621748649.87公路有限公司宁波交投六横公路

59642320.00168084735.78227727055.785.521735058.48

大桥有限公司慈溪市息壤建设发

19876320.00191972125.68211848445.685.131258005.43

展有限公司

合计358305803.331006312146.051364617949.3833.0716051539.39

单位名称2023.12.31模拟财务报表附注第39页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注占应收账应收账款坏款和合同账准备和合应收账款期末合同资产期末余应收账款和合同资产期末同资产减值余额额资产期末余额余额合计准备期末余数的比例额

(%)浙江杭甬复线宁波

一期高速52168391.00368461935.56420630326.5611.122624835.55公路有限公司宁波杭州湾新区海

塘高速公58799698.64299758266.35358557964.999.482841339.22路发展有限公司宁波交投六横公路

30545486.00170160194.20200705680.205.312371775.27

大桥有限公司宁波富邦公路工程

24522965.00174653941.56199176906.565.271361069.87

建设有限公司宁波市城市基础设

16624267.68175463918.41192088186.095.081767753.99

施建设发展中心

合计182660808.321188498256.081371159064.4036.2610966773.90

(四)应收款项融资

1、应收款项融资分类列示

项目2025.6.302024.12.312023.12.31模拟财务报表附注第40页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注

项目2025.6.302024.12.312023.12.31

银行承兑汇票5538857.4013679584.61

合计5538857.4013679584.61

2、期末公司无已质押的应收款项融资

3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

2025.6.302024.12.312023.12.31

期末未终期末未终期末未终项目期末终止确期末终止确期末终止确止确认金止确认金止确认金认金额认金额认金额额额额

银行承兑56566955.93555732.6

82891694.60

汇票75

56566955.93555732.6

合计82891694.60

75

(五)预付款项

1、预付款项按账龄列示

2025.6.302024.12.312023.12.31

账龄

金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)

1年以内34021635.3381.5232551959.3976.4281262791.7372.01

1至2年1513600.423.633818741.278.977609537.546.74

2至3年395104.900.95125246.000.292206668.291.96

3年以上5803978.9813.906098496.5714.3221769523.8819.29

合计41734319.63100.0042594443.23100.00112848521.44100.00

2、期末无账龄超过一年的重要预付款项

3、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余额合计

预付对象2025.6.30

数的比例(%)

宁波市政公用投资有限公司4686627.6011.23

慈溪市慈建环境服务有限公司4576320.0010.97模拟财务报表附注第41页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注占预付款项期末余额合计

预付对象2025.6.30

数的比例(%)

中铁隧道局集团有限公司4404479.5310.55

浙江欣捷建设有限公司3512321.698.42

宁波市江北豪城物资有限公司2862873.496.86

合计20042622.3148.03占预付款项期末余额合计

预付对象2024.12.31

数的比例(%)

中铁隧道局集团有限公司18829408.3344.21

宁波市政公用投资有限公司5137514.1812.06

浙江欣捷建设有限公司3512321.698.25

慈溪市慈建环境服务有限公司2046240.004.80

三明三通建材有限公司1978845.854.65

合计31504330.0573.97占预付款项期末余额合计

预付对象2023.12.31

数的比例(%)

中交路桥建设有限公司34272584.3230.37

中铁隧道局集团有限公司24600855.5721.80

宁波仝诚劳务有限公司6848653.476.07

宁波市政公用投资有限公司5410148.394.79

宁波汇家建筑劳务有限公司3097103.172.74

合计74229344.9265.77

(六)其他应收款

项目2025.6.302024.12.312023.12.31应收利息

应收股利15000000.00

其他应收款301547632.04324640102.00510888771.56

合计301547632.04324640102.00525888771.56

1、应收股利

模拟财务报表附注第42页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注

（1）应收股利明细

项目2025.6.302024.12.312023.12.31

宁波交工矿业有限公司15000000.00

小计15000000.00

减：坏账准备

合计15000000.00

2、其他应收款

（1）按账龄披露

账龄2025.6.302024.12.312023.12.31

1年以内40678220.9653483490.34179135310.32

1至2年62029549.5953132066.2424546317.13

2至3年11596225.6910970900.74224757687.56

3至4年7994202.09207914193.8285121058.29

4至5年181772603.8350853503.9520506060.60

5年以上55741126.6210753541.1437389655.04

小计359811928.78387107696.23571456088.94

减：坏账准备58264296.7462467594.2360567317.38

合计301547632.04324640102.00510888771.56

（2）按坏账计提方法分类披露

2025年6月30日

账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组

359811928.78100.0058264296.7416.19301547632.04

合计提坏账准备

其中：

合并范围关联方、重组股权转让款及资金池等低风险组合模拟财务报表附注第43页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

账龄组合359811928.78100.0058264296.7416.19301547632.04

合计359811928.78100.0058264296.74301547632.04

2024年12月31日

账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组

387107696.23100.0062467594.2316.14324640102.00

合计提坏账准备

其中：

合并范围关联方、重组股权转让款及资金池等低风险组合

账龄组合387107696.23100.0062467594.2316.14324640102.00

合计387107696.23100.0062467594.23324640102.00

2023年12月31日

账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组

571456088.94100.0060567317.3810.60510888771.56

合计提坏账准备

其中：

合并范围关联方、重

组股权转让款及资137597747.9424.08137597747.94金池等低风险组合模拟财务报表附注第44页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

账龄组合433858341.0075.9260567317.3813.96373291023.62

合计571456088.94100.0060567317.38510888771.56模拟财务报表附注第45页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

账龄组合计提项目：

2025.6.302024.12.312023.12.31

名称计提比例计提比例

其他应收款坏账准备计提比例（%）其他应收款坏账准备其他应收款坏账准备

（%）（%）

1年以内40678220.961220321.423.0053483490.341604504.723.0076560020.712296800.623.00

1至2年62029549.596202954.9610.0053132066.245313206.6210.0024546317.132454631.7110.00

2至3年11596225.691739433.8515.0010970900.741645635.1115.00214690312.5632203546.9315.00

3至4年7994202.091598840.4220.00207914193.8241582838.7620.0065121058.2913024211.6620.00

4至5年181772603.8336354520.7720.0050853503.9510170700.7920.0015550977.273110195.4520.00

5年以上55741126.6211148225.3220.0010753541.142150708.2320.0037389655.047477931.0120.00

合计359811928.7858264296.74387107696.2362467594.23433858341.0060567317.38模拟财务报表附注第46页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

2022.12.31余额47549620.9047549620.90

2022.12.31余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提13017696.4813017696.48本期转回本期转销本期核销其他变动

2023.12.31余额60567317.3860567317.38

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

2023.12.31余额60567317.3860567317.38

2023.12.31余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提1900276.851900276.85本期转回本期转销本期核销其他变动模拟财务报表附注第47页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

2024.12.31余额62467594.2362467594.23

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

2024.12.31余额62467594.2362467594.23

2024.12.31余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-4203297.49-4203297.49本期转回本期转销本期核销其他变动

2025.6.30余额58264296.7458264296.74

（4）本报告期无实际核销的其他应收款情况

（5）按款项性质分类情况账面余额款项性质

2025.6.302024.12.312023.12.31

因资产剥离重组产生

10575289.61

的股权转让款

押金及保证金302273135.68333007259.28327395776.64

往来款项及其他57538793.1054100436.95233485022.69

合计359811928.78387107696.23571456088.94模拟财务报表附注第48页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款项期末坏账准备期

单位名称款项性质2025.6.30账龄余额合末余额计数的

比例(%)履约保证金

1.74亿元账

江西省公路投资有限保证金及

182356944.89龄4-5年，50.6836262847.31

公司利息余下利息4年以内中铁十五局集团建筑5年以内及

往来款42695298.1511.878515199.27装配科技有限公司5年以上昆明市城投建设投资

保证金35000000.001-2年9.733500000.00有限责任公司浙江宁波甬台温高速

保证金10966639.002年以内3.05535619.85公路有限公司宁波甬台温交通发展

保证金8767230.001年以内2.44263016.90有限公司

合计279786112.0477.7749076683.33占其他应收款项期末坏账准备期

单位名称款项性质2024.12.31账龄余额合末余额计数的

比例(%)履约保证金江西省公路投资有限保证金及2亿元账龄

208356944.8953.8241114513.96

公司利息3-4年，余下利息3模拟财务报表附注第49页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注占其他应收款项期末坏账准备期

单位名称款项性质2024.12.31账龄余额合末余额计数的

比例(%)年以内中铁十五局集团建筑5年以内及

往来款42695298.1511.038478938.36装配科技有限公司5年以上昆明市城投建设投资

保证金35000000.001-2年9.043500000.00有限责任公司

30万元5年

浙江宁波甬台温高速

保证金11266639.00以上，剩下2.91388999.17公路有限公司为1年以内宁波市自然资源和规

保证金7125345.003年以上1.841425069.00划局鄞州分局

合计304444227.0478.6454907520.48占其他应收款项期末坏账准备期

单位名称款项性质2023.12.31账龄余额合末余额计数的

比例(%)履约保证金

2亿元账龄

江西省公路投资有限保证金及

208356944.892-3年，36.4630641055.60

公司利息余下利息2年以内宁波交工矿业有限公

借款90000000.001年以内15.75司中铁十五局集团建筑5年以内及

往来款43603561.817.638576408.20装配科技有限公司5年以上模拟财务报表附注第50页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注占其他应收款项期末坏账准备期

单位名称款项性质2023.12.31账龄余额合末余额计数的

比例(%)宁波交通投资集团有

资金池35022458.332-5年6.13限公司昆明市城投建设投资

保证金35000000.001年以内6.121050000.00有限责任公司

合计411982965.0372.0940267463.80模拟财务报表附注第51页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注

(七)存货

1、存货分类

2025.6.302024.12.312023.12.31

存货跌价准存货跌价准存货跌价准

类别备/合同履约备/合同履约备/合同履约账面余额账面价值账面余额账面价值账面余额账面价值成本减值准成本减值准成本减值准备备备

原材料16606841.5616606841.566853434.986853434.983720678.903720678.90

周转材料1663539.411663539.411663539.401663539.402535412.222535412.22

库存商品49294030.5049294030.5018372438.3018372438.3013521673.7213521673.72

合计67564411.4767564411.4726889412.6826889412.6819777764.8419777764.84模拟财务报表附注第52页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注

(八)合同资产

1、合同资产情况

2025.6.302024.12.312023.12.31

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值工程质量

192150375.14960751.88191189623.26182263050.11911315.25181351734.8661881967.41309409.8561572557.56

保证金已完工未

2882499987.6518242528.222864257459.432699770289.7016922259.192682848030.512561154916.9115744911.582545410005.33

结算款项

合计3074650362.7919203280.103055447082.692882033339.8117833574.442864199765.372623036884.3216054321.432606982562.89模拟财务报表附注第53页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注

2、合同资产按减值计提方法分类披露

2025年6月30日

账面余额减值准备类别计提比账面价值

金额比例（%）金额例（%）按单项计提减值准备按信用风险特征

组合计提减值准3074650362.79100.0019203280.100.623055447082.69备

其中：

工程质量保证金192150375.146.25960751.880.50191189623.26已完工未结算款

2882499987.6593.7518242528.220.632864257459.43

项

合计3074650362.79100.0019203280.103055447082.69

2024年12月31日

账面余额减值准备类别计提比账面价值

金额比例（%）金额例（%）按单项计提减值准备按信用风险特征

组合计提减值准2882033339.81100.0017833574.440.622864199765.37备

其中：

工程质量保证金182263050.116.32911315.250.50181351734.86已完工未结算款

2699770289.7093.6816922259.190.632682848030.51

项

合计2882033339.81100.0017833574.442864199765.37

2023年12月31日

类别账面余额减值准备账面价值模拟财务报表附注第54页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注计提比

金额比例（%）金额例（%）按单项计提减值准备按信用风险特征

组合计提减值准2623036884.32100.0016054321.430.612606982562.89备

其中：

工程质量保证金61881967.412.36309409.850.5061572557.56已完工未结算款

2561154916.9197.6415744911.580.612545410005.33

项

合计2623036884.32100.0016054321.432606982562.89

3、合同资产计提减值准备情况

本期转销/核

项目2022.12.31本期计提本期转回2023.12.31销工程质量保证

340177.02-30767.17309409.85

金已完工未结算

18072060.83-2327149.2515744911.58

款项

合计18412237.85-2357916.4216054321.43

本期转销/核

项目2023.12.31本期计提本期转回2024.12.31销工程质量保证

309409.85601905.40911315.25

金已完工未结算

15744911.581177347.6116922259.19

款项

合计16054321.431779253.0117833574.44

本期转销/核

项目2024.12.31本期计提本期转回2025.6.30销

工程质量保证911315.2549436.63960751.88模拟财务报表附注第55页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注

本期转销/核

项目2024.12.31本期计提本期转回2025.6.30销金已完工未结算

16922259.191320269.0318242528.22

款项

合计17833574.441369705.6619203280.10

(九)一年内到期的非流动资产

项目2025.6.302024.12.312023.12.31

一年内到期的长期应收款442983398.09449743112.30226610504.34

合计442983398.09449743112.30226610504.34

(十)其他流动资产

项目2025.6.302024.12.312023.12.31

待抵扣进项税额1483946.911253963.1157423816.07

预缴税费116136131.51129798967.3099027239.47

其他1107825.891107825.891107825.89

合计118727904.31132160756.30157558881.43模拟财务报表附注第56页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注

(十一)长期应收款

1、长期应收款情况

2025.6.302024.12.312023.12.31折

现项目率账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值区间

S203省道奉化段公路

983168862.024915844.31978253017.711267882668.296339413.341261543254.95

工程项目湖州市南浔至临安公路

南浔区南浔至练市段工1131930444.405659652.221126270792.181109816197.155549080.991104267116.161147818483.725739092.411142079391.31

程 PPP项目

309省道(江拔线)大张

177442778.93887213.89176555565.04

至沙堤段改道工程余姚胜山至陆埠公路杭

147921720.77739608.60147182112.17184902150.96924510.75183977640.21

甬高速互通 BT工程

小计2263021027.1911315105.132251705922.062562601016.4012813005.082549788011.321325261262.656626306.301318634956.35

减：一年内到期的长期

445209445.322226047.23442983398.09452003127.942260015.64449743112.30227749250.601138746.26226610504.34

应收款模拟财务报表附注第57页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注

2025.6.302024.12.312023.12.31折

现项目率账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值区间

其中：S203 省道奉化段

245792215.511228961.08244563254.43276173206.261380866.03274792340.23

公路工程项目湖州市南浔至临安公路

南浔区南浔至练市段工125456369.43627281.85124829087.58101869061.30509345.31101359715.9950306471.67251532.3750054939.30

程 PPP项目

309省道(江拔线)大张

177442778.93887213.89176555565.04

至沙堤段改道工程余姚胜山至陆埠公路杭

73960860.38369804.3073591056.0873960860.38369804.3073591056.08

甬高速互通 BT工程

合计1817811581.879089057.901808722523.972110597888.4610552989.442100044899.021097512012.055487560.041092024452.01

2、本期无实际核销的长期应收款情况

模拟财务报表附注第58页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注

(十二)长期股权投资

1、长期股权投资情况

2022.12.31本期增减变动2023.12.31

被投资单权益法下确其他综宣告发放现减值准减少投其他权计提减减值准位账面价值追加投资认的投资损合收益金股利或利其他账面价值备资益变动值准备备益调整润

1．合营企

业嵊州嵊甬

矿业有限5173453.351346209.81-2400000.004119663.16公司宁波甬新

建材科技25206957.092711099.0927918056.18有限公司宁波甬科

交通工业54129581.6214700000.00430820.0669260401.68有限公司

合计84509992.0614700000.004488128.96-2400000.00101298121.02模拟财务报表附注第59页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注

2023.12.31本期增减变动2024.12.31

被投资单权益法下确其他综宣告发放现计提减少投其他权减值准位账面价值减值准备追加投资认的投资损合收益金股利或利减值其他账面价值资益变动备益调整润准备

1．合营企

业嵊州嵊甬

矿业有限4119663.16-678904.75-1000000.002440758.41公司宁波甬新

建材科技27918056.182005098.0529923154.23有限公司宁波甬科

交通工业69260401.6813230000.00-574110.5081916291.18有限公司

小计101298121.0213230000.00752082.80-1000000.00114280203.82

2．联营企

业

宁波甬通5880000.00-45111.445834888.56交通工程模拟财务报表附注第60页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注

2023.12.31本期增减变动2024.12.31

被投资单权益法下确其他综宣告发放现计提减少投其他权减值准位账面价值减值准备追加投资认的投资损合收益金股利或利减值其他账面价值资益变动备益调整润准备建设有限公司

小计5880000.00-45111.445834888.56

合计101298121.0219110000.00706971.36-1000000.00120115092.38

2024.12.31本期增减变动2025.6.30

宣告发权益法下确其他综被投资单位减值准减少投其他权放现金计提减账面价值追加投资认的投资损合收益其他账面价值减值准备备资益变动股利或值准备益调整利润

1．合营企业

嵊州嵊甬矿2440758.41-356908.862083849.55业有限公司宁波甬新建

材科技有限29923154.23285001.4830208155.71公司模拟财务报表附注第61页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注

2024.12.31本期增减变动2025.6.30

宣告发权益法下确其他综被投资单位减值准减少投其他权放现金计提减账面价值追加投资认的投资损合收益其他账面价值减值准备备资益变动股利或值准备益调整利润宁波甬科交

通工业有限81916291.181715000.00-4773954.2778857336.91公司

合计114280203.821715000.00-4845861.65111149342.17

2．联营企业

宁波甬通交

通工程建设5834888.56-425110.635409777.93有限公司

小计5834888.56-425110.635409777.93

合计120115092.381715000.00-5270972.28116559120.10

(十三)其他权益工具投资

1、其他权益工具投资情况

2025年6月30日

模拟财务报表附注第62页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注本期末累计计入本期末累计计入指定为以公允价值计量且其本期计入其他综本期计入其他综本期确认的项目名称期末余额其他综合收益的其他综合收益的变动计入其他综合收益的原合收益的利得合收益的损失股利收入利得损失因宁波城建智造科技企业持有该金融资产的目的

-19000000.00有限公司不是交易性的宁波富邦公路工程企业持有该金融资产的目的

14000000.00

建设有限公司不是交易性的宁波交投六横公路企业持有该金融资产的目的

13700000.00

大桥有限公司不是交易性的宁波海港工程有限企业持有该金融资产的目的

1090000.00

公司不是交易性的宁波智领交通工程企业持有该金融资产的目的

517528.07

检测有限公司不是交易性的企业持有该金融资产的目的

合计29307528.07-19000000.00不是交易性的

2024年12月31日

模拟财务报表附注第63页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注本期末累计本期计入其本期计入其他本期末累计计入指定为以公允价值计量且其计入其他综本期确认的项目名称期末余额他综合收益综合收益的损其他综合收益的变动计入其他综合收益的原合收益的利股利收入的利得失损失因得企业持有该金融资产的目的

宁波城建智造科技有限公司-19000000.00不是交易性的企业持有该金融资产的目的

宁波富邦公路工程建设有限公司14000000.00不是交易性的企业持有该金融资产的目的

宁波交投六横公路大桥有限公司10960000.00不是交易性的企业持有该金融资产的目的

宁波海港工程有限公司1090000.00不是交易性的企业持有该金融资产的目的

宁波智领交通工程检测有限公司517528.07不是交易性的企业持有该金融资产的目的

合计26567528.07-19000000.00不是交易性的

2023年12月31日

模拟财务报表附注第64页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注本期末累计本期计入其本期计入其他本期末累计计入指定为以公允价值计量且其计入其他综本期确认的项目名称期末余额他综合收益综合收益的损其他综合收益的变动计入其他综合收益的原合收益的利股利收入的利得失损失因得企业持有该金融资产的目的

宁波交投六横公路大桥有限公司8905000.00不是交易性的企业持有该金融资产的目的

宁波海港工程有限公司1090000.00不是交易性的企业持有该金融资产的目的

宁波富邦公路工程建设有限公司14000000.00不是交易性的企业持有该金融资产的目的

宁波智领交通工程检测有限公司517528.06不是交易性的企业持有该金融资产的目的

宁波城建智造科技有限公司-2890247.7619000000.00不是交易性的

合计24512528.06-2890247.7619000000.00模拟财务报表附注第65页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注

(十四)其他非流动金融资产

项目2025.6.302024.12.312023.12.31宁波海曙澜虹私募基金合伙企业（有限合

154454752.00151112272.0014000000.00

伙）

合计154454752.00151112272.0014000000.00

(十五)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目2025.6.302024.12.312023.12.31

固定资产259391717.26270004983.14281474132.75

固定资产清理35831.70

合计259391717.26270004983.14281509964.45模拟财务报表附注第66页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计

1．账面原值

（1）2022.12.31168423750.92140039596.6655711559.9210201321.19374376228.69

（2）本期增加金额49213360.5119017643.723025704.69353696.9071610405.82

—购置49213360.5119017643.723025704.69353696.9071610405.82

（3）本期减少金额1194390.003992643.532062864.00305327.017555224.54

—处置或报废1194390.003992643.532062864.00305327.017555224.54

（4）2023.12.31216442721.43155064596.8556674400.6110249691.08438431409.97

2．累计折旧

（1）2022.12.3141218071.9353749403.3338408706.768227744.29141603926.31

（2）本期增加金额5896614.4710998862.614932714.59590208.3122418399.98

—计提5896614.4710998862.614932714.59590208.3122418399.98

（3）本期减少金额1158558.303656640.841959720.80290129.137065049.07

—处置或报废1158558.303656640.841959720.80290129.137065049.07

（4）2023.12.3145956128.1061091625.1041381700.558527823.47156957277.22

3．减值准备

（1）2022.12.31

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额模拟财务报表附注第67页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计

（4）2023.12.31

4．账面价值

（1）2023.12.31账面价值170486593.3393972971.7515292700.061721867.61281474132.75

（2）2022.12.31账面价值127205678.9986290193.3317302853.161973576.90232772302.38项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计

1．账面原值

（1）2023.12.31216442721.43155064596.8556674400.6110249691.08438431409.97

（2）本期增加金额4653581.135380847.166404261.10860481.9317299171.32

—购置4653581.135380847.166404261.10860481.9317299171.32

（3）本期减少金额1194390.00930600.001929214.24123815.664178019.90

—处置或报废1194390.00930600.001929214.24123815.664178019.90

（4）2024.12.31219901912.56159514844.0161149447.4710986357.35451552561.39

2．累计折旧

（1）2023.12.3145956128.1061091625.1041381700.558527823.47156957277.22

（2）本期增加金额6423817.3216355795.515238845.97564848.9028583307.70

—计提6423817.3216355795.515238845.97564848.9028583307.70

（3）本期减少金额1158558.30884070.001832753.49117624.883993006.67

—处置或报废1158558.30884070.001832753.49117624.883993006.67模拟财务报表附注第68页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计

（4）2024.12.3151221387.1276563350.6144787793.038975047.49181547578.25

3．减值准备

（1）2023.12.31

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）2024.12.31

4．账面价值

（1）2024.12.31账面价值168680525.4482951493.4016361654.442011309.86270004983.14

（2）2023.12.31账面价值170486593.3393972971.7515292700.061721867.61281474132.75项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计

1．账面原值

（1）2024.12.31219901912.56159514844.0161149447.4710986357.35451552561.39

（2）本期增加金额62782.087012694.14295472.457370948.67

—购置62782.087012694.14295472.457370948.67

（3）本期减少金额11952678.123431423.7915384101.91

—处置或报废11952678.123431423.7915384101.91

（4）2025.06.30219964694.64154574860.0357718023.6811281829.80443539408.15

2．累计折旧

模拟财务报表附注第69页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计

（1）2024.12.3151221387.1276563350.6144787793.038975047.49181547578.25

（2）本期增加金额3214761.665939881.132956478.75342617.9712453739.51

—计提3214761.665939881.132956478.75342617.9712453739.51

（3）本期减少金额6576641.043276985.839853626.87

—处置或报废6576641.043276985.839853626.87

（4）2025.06.3054436148.7875926590.7044467285.959317665.46184147690.89

3．减值准备

（1）2024.12.31

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）2025.06.30

4．账面价值

（1）2025.06.30账面价值165528545.8678648269.3313250737.731964164.34259391717.26

（2）2024.12.31账面价值168680525.4482951493.4016361654.442011309.86270004983.14模拟财务报表附注第70页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注

3、2025年6月30日无未办妥产权证书的固定资产情况

4、固定资产清理

项目2025.6.302024.12.312023.12.31

椒江中转站征迁35831.70

合计35831.70模拟财务报表附注第71页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注

(十六)在建工程

1、在建工程及工程物资

2025.6.302024.12.312023.12.31

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

在建工程823112.00823112.004169466.604169466.60工程物资

合计823112.00823112.004169466.604169466.60

2、在建工程情况

2025.6.302024.12.312023.12.31

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值各种零星

823112.00823112.004169466.604169466.60

工程

合计823112.00823112.004169466.604169466.60模拟财务报表附注第72页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注

(十七)使用权资产

1、使用权资产情况

项目房屋及建筑物机器设备合计

1．账面原值

（1）2022.12.31余额18442805.174434264.3522877069.52

（2）本期增加金额11505487.1911505487.19

—新增租赁11505487.1911505487.19

（3）本期减少金额6397438.776397438.77

—处置6397438.776397438.77

（4）2023.12.31余额23550853.594434264.3527985117.94

2．累计折旧

（1）2022.12.31余额9123422.422767384.5911890807.01

（2）本期增加金额6120093.551666879.767786973.31

—计提6120093.551666879.767786973.31

（3）本期减少金额6241409.696241409.69

—处置6241409.696241409.69

（4）2023.12.31余额9002106.284434264.3513436370.63

3．减值准备

（1）2022.12.31余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）2023.12.31余额

4．账面价值

（1）2023.12.31账面价值14548747.3114548747.31

（2）2022.12.31账面价值9319382.751666879.7610986262.51项目房屋及建筑物机器设备合计

1．账面原值

（1）2023.12.31余额23550853.594434264.3527985117.94

（2）本期增加金额14682782.041561668.4916244450.53

—新增租赁14682782.041561668.4916244450.53

（3）本期减少金额2336861.804434264.356771126.15

—处置2336861.804434264.356771126.15模拟财务报表附注第73页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备合计

（4）2024.12.31余额35896773.831561668.4937458442.32

2．累计折旧

（1）2023.12.31余额9002106.284434264.3513436370.63

（2）本期增加金额7446791.60260278.087707069.68

—计提7446791.60260278.087707069.68

（3）本期减少金额2336861.804434264.356771126.15

—处置2336861.804434264.356771126.15

（4）2024.12.31余额14112036.08260278.0814372314.16

3．减值准备

（1）2023.12.31余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）2024.12.31余额

4．账面价值

（1）2024.12.31账面价值21784737.751301390.4123086128.16

（2）2023.12.31账面价值14548747.3114548747.31项目房屋及建筑物机器设备合计

1．账面原值

（1）2024.12.31余额35896773.831561668.4937458442.32

（2）本期增加金额3397208.923397208.92

—新增租赁3397208.923397208.92

（3）本期减少金额

—处置

（4）2025.6.30余额39293982.751561668.4940855651.24

2．累计折旧

（1）2024.12.31余额14112036.08260278.0814372314.16

（2）本期增加金额4666402.70260278.084926680.78

—计提4666402.70260278.084926680.78

（3）本期减少金额

—处置

（4）2025.6.30余额17203148.06520556.1617723704.22模拟财务报表附注第74页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备合计

3．减值准备

（1）2024.12.31余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）2025.6.30余额

4．账面价值

（1）2025.6.30账面价值20515543.971041112.3321556656.30

（2）2024.12.31账面价值21784737.751301390.4123086128.16

(十八)无形资产

1、无形资产情况

项目土地使用权软件合计

1．账面原值

（1）2022.12.31100525869.31230907.08100756776.39

（2）本期增加金额

—购置

（3）本期减少金额

—处置

（4）2023.12.31100525869.31230907.08100756776.39

2．累计摊销

（1）2022.12.3113756514.52141327.4913897842.01

（2）本期增加金额2457144.6720840.762477985.43

—计提2457144.6720840.762477985.43

（3）本期减少金额

—处置

（4）2023.12.3116213659.19162168.2516375827.44

3．减值准备

（1）2022.12.31

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）2023.12.31

4．账面价值

模拟财务报表附注第75页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注项目土地使用权软件合计

（1）2023.12.31账面价值84312210.1268738.8384380948.95

（2）2022.12.31账面价值86769354.7989579.5986858934.38项目土地使用权软件合计

1．账面原值

（1）2023.12.31100525869.31230907.08100756776.39

（2）本期增加金额125221.24125221.24

—购置125221.24125221.24

（3）本期减少金额

—处置

（4）2024.12.31100525869.31356128.32100881997.63

2．累计摊销

（1）2023.12.3116213659.19162168.2516375827.44

（2）本期增加金额2457144.6721884.272479028.94

—计提2457144.6721884.272479028.94

（3）本期减少金额

—处置

（4）2024.12.3118670803.86184052.5218854856.38

3．减值准备

（1）2023.12.31

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）2024.12.31

4．账面价值

（1）2024.12.31账面价值81855065.45172075.8082027141.25

（2）2023.12.31账面价值84312210.1268738.8384380948.95项目土地使用权软件合计

1．账面原值

（1）2024.12.31100525869.31356128.32100881997.63

（2）本期增加金额4867.264867.26

—购置4867.264867.26模拟财务报表附注第76页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注项目土地使用权软件合计

（3）本期减少金额

—处置

（4）2025.6.30100525869.31360995.58100886864.89

2．累计摊销

（1）2024.12.3118670803.86184052.5218854856.38

（2）本期增加金额1236072.349222.001245294.34

—计提1236072.349222.001245294.34

（3）本期减少金额

—处置

（4）2025.6.3019906876.20193274.5220100150.72

3．减值准备

（1）2024.12.31

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）2025.6.30

4．账面价值

（1）2025.6.30账面价值80618993.11167721.0680786714.17

（2）2024.12.31账面价值81855065.45172075.8082027141.25

(十九)商誉

1、商誉变动情况

被投资单位名称本期增加本期减少

或形成商誉的事2022.12.31企业合并形2023.12.31其他处置其他项成的账面原值互联铁路工程

2450327.802450327.80

(宁波)有限公司

小计2450327.802450327.80减值准备互联铁路工程

(宁波)有限公司小计模拟财务报表附注第77页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注被投资单位名称本期增加本期减少

或形成商誉的事2022.12.31企业合并形2023.12.31其他处置其他项成的

账面价值2450327.802450327.80被投资单位名称本期增加本期减少

或形成商誉的事2023.12.31企业合并形2024.12.31其他处置其他项成的账面原值互联铁路工程

2450327.802450327.80

(宁波)有限公司

小计2450327.802450327.80减值准备互联铁路工程

(宁波)有限公司小计

账面价值2450327.802450327.80被投资单位名称本期增加本期减少

或形成商誉的事2024.12.31企业合并形2025.6.30其他处置其他项成的账面原值互联铁路工程

2450327.802450327.80

(宁波)有限公司

小计2450327.802450327.80减值准备互联铁路工程

(宁波)有限公司小计

账面价值2450327.802450327.80

(二十)长期待摊费用

项目2022.12.31本期增加金额本期摊销金额其他减少金额2023.12.31模拟财务报表附注第78页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注

项目2022.12.31本期增加金额本期摊销金额其他减少金额2023.12.31

房屋装修费用16522088.3617551844.546464406.9527609525.95

设备费752640.139532743.361208539.249076844.25

其他1249656.99665445.691116798.23798304.45

合计18524385.4827750033.598789744.4237484674.65

项目2023.12.31本期增加金额本期摊销金额其他减少金额2024.12.31

房屋装修费用27609525.954894302.177308504.4825195323.63

设备费9076844.252013361.072089201.329001004.00

其他798304.451177257.721014152.26961409.92

合计37484674.658084920.9610411858.0635157737.55

项目2024.12.31本期增加金额本期摊销金额其他减少金额2025.6.30

房屋装修费用25195323.637399002.413602832.3328991493.71

设备费9001004.00737168.142935713.996802458.15

其他961409.92212941.86521135.78653216.00

合计35157737.558349112.417059682.1036447167.86

(二十一)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

2025.6.302024.12.312023.12.31

项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产差异资产资产减值准

132398561.8523094750.85134109241.9223489766.35127862860.5221791470.17

备固定资产折

515547.88128886.97515547.88128886.97584625.32146156.33

旧税会差异

可抵扣亏损4137199.63608631.99828388.3141419.42

租赁负债20528046.433162080.1623322511.343699339.0414211818.562222726.30暂估成本纳

10229999.612557499.9015111458.033240695.788599870.762149967.69

税调整其他权益工

19000000.002850000.0019000000.002850000.0019000000.002850000.00

具投资模拟财务报表附注第79页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注

2025.6.302024.12.312023.12.31

项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产差异资产

（公允价值与账面差异）

合计186809355.4032401849.87192887147.4833450107.56170259175.1629160320.49

2、未经抵销的递延所得税负债

2025.6.302024.12.312023.12.31

项目应纳税暂时递延所得税应纳税暂时递延所得税应纳税暂时递延所得税性差异负债性差异负债性差异负债

使用权资产19806262.873038519.0722707794.823603887.9013143975.032197399.43其他非流动金

融资产公允价7854752.001178212.804512272.00676840.80值变动

合计27661014.874216731.8727220066.824280728.7013143975.032197399.43

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

2025.6.302024.12.312023.12.31

递延所得税抵销后递延递延所得税抵销后递延递延所得税抵销后递延项目资产和负债所得税资产资产和负债所得税资产资产和负债所得税资产互抵金额或负债余额互抵金额或负债余额互抵金额或负债余额递延所得税

4216731.8728185118.004280728.7029169378.862197399.4326962921.06

资产递延所得税

4216731.874280728.702197399.43

负债模拟财务报表附注第80页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注

(二十二)其他非流动资产

2025.6.302024.12.312023.12.31

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

工程质量保证金64034091.79320170.4563713921.3445419310.78227096.5545192214.23121216892.11600496.10120616396.01合同资产中建造

期的 BT、PPP及分 665242256.63 3326211.28 661916045.35 527678354.66 2638391.77 525039962.89 1335127792.45 6675638.96 1328452153.49期收款项目

合计729276348.423646381.73725629966.69573097665.442865488.32570232177.121456344684.567276135.061449068549.50

(二十三)所有权或使用权受到限制的资产

2025.6.302024.12.312023.12.31

项目账面余账面价受限类受限情账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况额值型况

货币资金33240811.3533240811.35冻结诉讼冻结

合计33240811.3533240811.35模拟财务报表附注第81页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注

(二十四)短期借款

1、短期借款分类

项目2025.6.302024.12.312023.12.31

保证借款1986211166.811561011166.811457538041.66

信用借款285000000.00194822599.98100000000.00

应付利息1602327.291502514.681423277.80

合计2272813494.101757336281.471558961319.46

(二十五)应付票据

种类2025.6.302024.12.312023.12.31

银行承兑汇票97714080.72229856048.65179397751.86

合计97714080.72229856048.65179397751.86

(二十六)应付账款

1、应付账款列示

项目2025.6.302024.12.312023.12.31

材料款1443180186.071634658045.181662592103.51

劳务款704059638.68910369219.93681790350.57

机械使用款492643388.39582158529.58477898508.19

工程分包款1607624064.211170136472.71861979923.53

其他253153635.45293758747.69348286715.83

合计4500660912.804591081015.094032547601.63

2、账龄超过一年的重要应付账款

项目2025.6.30未偿还或结转的原因

宁波丰发建筑劳务有限公司49634046.40尚未到支付期

宁波新邦建筑劳务有限公司48921600.71尚未到支付期

华恒建设集团有限公司45423303.88尚未到支付期

宁波金微物资贸易有限公司32619351.10尚未到支付期

浙江波威建工有限公司29239350.94尚未到支付期

浙江宏真机械设备租赁有限公司28325455.95尚未到支付期模拟财务报表附注第82页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注

项目2025.6.30未偿还或结转的原因

杭州广荣建筑工程有限公司23901031.90尚未到支付期

宁波市广恒混凝土有限公司21612697.26尚未到支付期

合计279676838.14

(二十七)合同负债

1、合同负债情况

项目2025.6.302024.12.312023.12.31

已结算未完工款项293387528.25374135571.80540922054.62

预收货款1416667.001957619.3924827508.16

合计294804195.25376093191.19565749562.78

(二十八)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目2022.12.31本期增加本期减少2023.12.31

短期薪酬38728911.68225314164.51218877907.2945165168.90

离职后福利设定提存计划20329140.0920329140.09辞退福利

合计38728911.68245643304.60239207047.3845165168.90

项目2023.12.31本期增加本期减少2024.12.31

短期薪酬45165168.90222522871.88222624843.1345063197.65

离职后福利设定提存计划23925091.4223925091.42辞退福利

合计45165168.90246447963.30246549934.5545063197.65

项目2024.12.31本期增加本期减少2025.6.30

短期薪酬45063197.65110659559.97111766712.0043956045.62

离职后福利设定提存计划11640065.518087035.723553029.79辞退福利

合计45063197.65122299625.48119853747.7247509075.41模拟财务报表附注第83页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注

2、短期薪酬列示

项目2022.12.31本期增加本期减少2023.12.31

（1）工资、奖金、津贴

38728911.68185090376.77178654119.5545165168.90

和补贴

（2）职工福利费17597516.5217597516.52

（3）社会保险费7485716.397485716.39

其中：医疗保险费7005665.457005665.45

工伤保险费468308.81468308.81

其他11742.1311742.13

（4）住房公积金9679329.769679329.76

（5）工会经费和职工教

5461225.075461225.07

育经费

合计38728911.68225314164.51218877907.2945165168.90

项目2023.12.31本期增加本期减少2024.12.31

（1）工资、奖金、津贴

45165168.90179071608.25179173579.5045063197.65

和补贴

（2）职工福利费19011596.7119011596.71

（3）社会保险费9048087.899048087.89

其中：医疗保险费8314634.858314634.85

工伤保险费726432.34726432.34

其他7020.707020.70

（4）住房公积金10733892.7810733892.78

（5）工会经费和职工教

4657686.254657686.25

育经费

合计45165168.90222522871.88222624843.1345063197.65

项目2024.12.31本期增加本期减少2025.6.30

（1）工资、奖金、津贴

45063197.6593300466.0594407618.0843956045.62

和补贴

（2）职工福利费6565010.056565010.05

（3）社会保险费4691766.364691766.36模拟财务报表附注第84页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注

项目2024.12.31本期增加本期减少2025.6.30

其中：医疗保险费4176819.004176819.00

工伤保险费511585.68511585.68

其他3361.683361.68

（4）住房公积金5699973.505699973.50

（5）工会经费和职工教

402344.01402344.01

育经费

合计45063197.65110659559.97111766712.0043956045.62

3、设定提存计划列示

项目2022.12.31本期增加本期减少2023.12.31

基本养老保险11719386.5911719386.59

失业保险费417534.50417534.50

企业年金缴费8192219.008192219.00

合计20329140.0920329140.09

项目2023.12.31本期增加本期减少2024.12.31

基本养老保险15489921.2315489921.23

失业保险费554577.19554577.19

企业年金缴费7880593.007880593.00

合计23925091.4223925091.42

项目2024.12.31本期增加本期减少2025.6.30

基本养老保险7839070.247839070.24

失业保险费247965.48247965.48

企业年金缴费3553029.793553029.79

合计11640065.518087035.723553029.79

(二十九)应交税费

税费项目2025.6.302024.12.312023.12.31

增值税4346074.9212894599.455538526.06

企业所得税24314396.0743924363.5839266909.80模拟财务报表附注第85页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注

税费项目2025.6.302024.12.312023.12.31

房产税814208.861893268.122017238.15

土地使用税162874.13410009.36512811.11

个人所得税5508.41101166.506873.19

城市维护建设税170158.75677352.29578229.09

教育费附加88038.09302526.94264490.26

地方教育费及附加58692.08196997.37176326.89

印花税1575653.721958677.291375530.03

其他税费2491841.001724944.551733359.38

合计34027446.0364083905.4551470293.96

(三十)其他应付款

项目2025.6.302024.12.312023.12.31应付利息应付股利

其他应付款235769667.13248398987.02165635537.20

合计235769667.13248398987.02165635537.20

1、其他应付款

（1）按款项性质列示

项目2025.6.302024.12.312023.12.31

分包单位押金713181.003228211.59289500.00

保证金99428715.65113629852.9984380357.41

其他往来款项及其他135627770.48131540922.4480965679.79

合计235769667.13248398987.02165635537.20

（2）无账龄超过一年或逾期的重要其他应付款

(三十一)一年内到期的非流动负债

项目2025.6.302024.12.312023.12.31

一年内到期的长期借款93108168.66378371866.76157934024.95

一年内到期的租赁负债6342784.997050119.654509225.67模拟财务报表附注第86页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注

项目2025.6.302024.12.312023.12.31

合计99450953.65385421986.41162443250.62

(三十二)其他流动负债

项目2025.6.302024.12.312023.12.31

待转销项税146683802.35144692226.09109440664.38

合计146683802.35144692226.09109440664.38

(三十三)长期借款

项目2025.6.302024.12.312023.12.31

质押借款698888136.00730888136.00

保证借款266000000.00262600000.001383400000.00

合计964888136.00993488136.001383400000.00

(三十四)租赁负债

项目2025.6.302024.12.312023.12.31

租赁付款额6780162.659640362.236542408.89

减：未确认融资费用1166815.151412804.27242688.53

合计5613347.508227557.966299720.36

(三十五)归属于母公司所有者权益

项目2025.6.302024.12.312023.12.31

归属于母公司所有者权益1438093988.431367025233.681247120028.44

合计1438093988.431367025233.681247120028.44

(三十六)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

2025年1-6月2024年度2023年度

项目收入成本收入成本收入成本

主营业务2449654231.482259169123.555728460416.555323543745.395648992078.645193994387.94

其他业务9698203.392390746.9520379991.804873527.1814814128.113475093.85

合计2459352434.872261559870.505748840408.355328417272.575663806206.755197469481.79模拟财务报表附注第87页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注

(三十七)税金及附加

项目2025年1-6月2024年度2023年度

城市维护建设税1149251.342706598.353190272.54

教育费附加870424.582042971.682286374.71

印花税2449636.876668699.585090472.93

房产税862501.651665674.841992095.66

土地使用税168467.76979504.781204002.26

车船使用税11789.8245395.4346819.89

其他188194.41495387.75240308.58

合计5700266.4314604232.4114050346.57

(三十八)管理费用

项目2025年1-6月2024年度2023年度

职工薪酬28805556.1965918257.3462054937.20

折旧及摊销费2784902.296124820.236264041.31

办公费428234.772111795.492349484.84

业务招待费308130.551055144.911408976.62

聘请中介机构费357111.323190525.371971559.86

差旅费86781.18248410.37345515.69

其他4293942.776564790.345875635.59

租赁费3513621.325321213.19280661.02

合计40578280.3990534957.2480550812.13

(三十九)研发费用

项目2025年1-6月2024年度2023年度

人工费用24654705.9461192707.0160525080.77

材料费32569573.55104936125.40126382906.08

折旧摊销费用342408.82869831.86875870.49

机械使用9346348.2720994572.5135093658.76

其他费用1531392.522861182.762623664.34

合计68444429.10190854419.54225501180.44模拟财务报表附注第88页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注

(四十)财务费用

项目2025年1-6月2024年度2023年度

利息费用47059486.64108813573.47106172302.45

减：利息收入60001795.02141567159.82136791106.16

手续费及其他271467.4290094.08201268.34

合计-12670840.96-32663492.27-30417535.37

(四十一)其他收益

1、其他收益明细

项目2025年1-6月2024年度2023年度

政府补助504107.597127845.4911642095.73代扣个人所得税手续

115164.52109919.98107464.26

费返还

其他93.72

合计619272.117237765.4711749653.71

2、计入其他收益的政府补助

与收益相关/

项目2025年1-6月2024年度2023年度与资产相关科技创新产业政策经费（研

993030.00与收益相关发补助专项）

建筑业企业发展扶持奖励200000.00600000.00800000.00与收益相关

博士后工作专项经费补助300000.00与收益相关

科技发展专项资金1000000.00与收益相关

突出贡献企业家表彰800000.00与收益相关

稳岗补贴21820.08215839.7918285.73与收益相关

特色优势企业表彰经费200000.00与收益相关

2023年度研发投入后补助

1500000.00与收益相关

(研发后补助市级补助)

市重点技术研发1-5批第一

1600000.00与收益相关

批验收通过项目补助

市重点技术研发1-5批第二

1460000.00与收益相关

批重大应用示范项目补助模拟财务报表附注第89页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注

与收益相关/

项目2025年1-6月2024年度2023年度与资产相关宁波梅山保税港区财政企业

8420000.00与收益相关

扶持宁波经济技术开发区商务局

180000.00与收益相关

批发业扶持补助宁海县经济和信息化局上规

20000.00与收益相关

企业奖励金

高新技术企业认定奖励240000.00与收益相关

其他22287.51258975.70423810.00与收益相关

合计504107.597127845.4911642095.73与收益相关

(四十二)投资收益(损失以“－”号填列)

项目2025年1-6月2024年度2023年度

权益法核算的长期股权投资收益-5270972.28706971.364488128.96

合计-5270972.28706971.364488128.96

(四十三)公允价值变动收益(损失以“－”号填列)

产生公允价值变动收益的来源2025年1-6月2024年度2023年度

其他非流动金融资产3342480.004512272.00

合计3342480.004512272.00

(四十四)信用减值损失(损失以“－”号填列)

项目2025年1-6月2024年度2023年度

应收账款坏账损失-1839918.32-747641.37-11227120.40

其他应收款坏账损失4203297.49-1900276.85-13017696.48

长期应收款坏账损失1497899.95-6186698.781255924.56

合计3861279.12-8834617.00-22988892.32

(四十五)资产减值损失(损失以“－”号填列)

项目2025年1-6月2024年度2023年度

合同资产减值损失-1369705.66-1779253.012357916.41模拟财务报表附注第90页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注

项目2025年1-6月2024年度2023年度

其他非流动资产减值损失-780893.414410646.74-3185170.60

合计-2150599.072631393.73-827254.19

(四十六)资产处置收益发生额计入当期非经常性损益的金额项目2025年2025年

2024年度2023年度2024年度2023年度

1-6月1-6月

处置非流动

资产产生的-54537.376563235.24-88304.64-54537.376563235.24-88304.64利得或损失

合计-54537.376563235.24-88304.64-54537.376563235.24-88304.64

(四十七)营业外收入发生额计入当期非经常性损益的金额项目2025年2025年

2024年度2023年度2024年度2023年度

1-6月1-6月

非流动资产毁

247.087815.77117859.53247.087815.77117859.53

损报废利得

其他2084.08322805.4070823.512084.08322805.4070823.51

合计2331.16330621.17188683.042331.16330621.17188683.04

(四十八)营业外支出发生额计入当期非经常性损益的金额项目2025年2025年

2024年度2023年度2024年度2023年度

1-6月1-6月

对外捐赠50000.00100000.0050000.00100000.00非流动资产

损坏报废损5062.4036638.7344491.405062.4036638.7344491.40失

行政罚款728500.0030800.0016873.00728500.0030800.0017085.80

违约金86847.91738007.51132900.0086847.91738007.51132900.00

滞纳金2540141.61115396.032540141.61115183.23模拟财务报表附注第91页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注发生额计入当期非经常性损益的金额项目2025年2025年

2024年度2023年度2024年度2023年度

1-6月1-6月

其他支出32887.4832887.48

合计870410.313345587.85442547.91870410.313345587.85442547.91

(四十九)所得税费用

1、所得税费用表

项目2025年1-6月2024年度2023年度

当期所得税费用17288277.7439409173.3838205719.92

递延所得税费用984260.86-2206457.80-4241115.43

合计18272538.6037202715.5833964604.49

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目2025年1-6月2024年度2023年度

利润总额95219272.77166895072.98168731387.84

按法定/适用税率计算的所得税费用14282890.9225034260.9525309708.18

子公司适用不同税率的影响3194253.0212282761.3012599487.17

调整以前期间所得税的影响400930.042243963.47-2545.39

非应税收入的影响790645.85

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1867458.183353135.912229764.80使用前期未确认递延所得税资产的可

-24584.34-445224.83-212261.37抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣

14772.88

暂时性差异或可抵扣亏损的影响

加计扣除（研发费、残疾人工资等）-2239055.08-5160135.52-5301102.44

其他0.00-106045.70-673219.34

所得税费用18272538.6037202715.5833964604.49

(五十)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金模拟财务报表附注第92页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注

项目2025年1-6月2024年度2023年度

利息收入60001795.02140899138.98135396014.00用于经营活动的使用受限的

33240811.35

货币资金变动净额收到的补助款及其他营业外

621356.197560570.8711938336.75

收入

暂收款和收回暂付款14666447.5686813937.0327908828.97

合计75289598.77268514458.23175243179.72

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目2025年1-6月2024年度2023年度

费用性支出62399889.92184459983.42207759423.90

银行手续费等支出271467.4290094.08201268.34

其他营业外支出865347.913308949.12398056.51用于经营活动的使用受限的

30947535.69

货币资金变动净额暂付款和支付暂收款

合计63536705.25187859026.62239306284.44

2、与投资活动有关的现金

（1）收到的其他与投资活动有关的现金

项目2025年1-6月2024年度2023年度

收回关联方借款及利息90668020.84111632131.02

合计90668020.84111632131.02

（2）支付的其他与投资活动有关的现金

项目2025年1-6月2024年度2023年度

借款给关联方190000000.00认购其他权益工具投资及其

2740000.00134655000.0017425000.00

他非流动金融资产款

合计2740000.00134655000.00207425000.00模拟财务报表附注第93页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注

3、与筹资活动有关的现金

（1）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目2025年1-6月2024年度2023年度

租赁付款额2568710.749634133.729217467.19

合计2568710.749634133.729217467.19

(五十一)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料2025年1-6月2024年度2023年度

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润76946734.17129692357.40134766783.35

加：信用减值损失-3861279.128834617.0022988892.32

资产减值准备2150599.07-2631393.73827254.19

固定资产折旧12453739.5128583307.7022418399.98油气资产折耗

使用权资产折旧4926680.787786973.317786973.31

无形资产摊销1245294.342479028.942477985.43

长期待摊费用摊销7059682.1010411858.068789744.42

处置固定资产、无形资产和其他长

54537.37-6563235.2488304.64

期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”

4815.3228822.9644491.40号填列）公允价值变动损失（收益以“－”-3342480.00-4512272.00号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）47059486.64108813573.47106172302.45

投资损失（收益以“－”号填列）5270972.28-706971.36-4488128.96递延所得税资产减少（增加以

984260.86-2206457.80-4241115.43“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-40674998.79-7111647.84-6445624.90

列）经营性应收项目的减少（增加以-159551750.36-485949706.22-81871701.97模拟财务报表附注第94页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注

补充资料2025年1-6月2024年度2023年度“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以-342099391.45487119610.05-149842208.95“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额-391373097.28274068464.7059472351.28

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额1637589389.181884719498.431683859307.19

减：现金的期初余额1884719498.431683859307.191347237820.01

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-247130109.25200860191.24336621487.18

2、现金和现金等价物的构成

项目2025.6.302024.12.312023.12.31

一、现金1637589389.181884719498.431683859307.19

其中：库存现金可随时用于支付的数字货币

可随时用于支付的银行存款1637589389.181884719498.431683859307.19可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额1637589389.181884719498.431683859307.19

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物

3、采用净额列报的依据及财务影响

模拟财务报表附注第95页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响收到其他与经营活动

暂收款和暂付款等往收到和支付产生的现周转快、金额大、期限有关的现金，支付其他来款金流量按净额列报短与经营活动有关的现金模拟财务报表附注第96页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注

六、合并范围的变更

(一)同一控制下企业合并

1、本报告期发生的同一控制下企业合并

2023年度

构成同一控制合并当期期初合并当期期初企业合并中取合并日的确定比较期间被合比较期间被合被合并方名称下企业合并的合并日至合并日被合至合并日被合得的权益比例依据并方的收入并方的净利润依据并方的收入并方的净利润同受宁波交通宁波路桥工程建设

100.00%投资集团有限2023年9月5日股权转让协议225507004.291578601.53333331346.876751233.63

有限公司公司控制模拟财务报表附注第97页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注

2、合并日被合并方资产、负债的账面价值

路桥公司项目合并日2022年12月31日

资产：

货币资金60173494.8593504322.63

应收款项25086469.0957072784.29

存货5343789.591367447.24

固定资产26020467.8327822731.48

无形资产30109804.4330908277.50

负债：

借款

应付款项109999698.6492211332.38

净资产133507698.34167976328.58

减：少数股东权益

取得的净资产133507698.34167976328.58

3、其他原因的合并范围变动

本公司于2023年新设浙江华甬交通科技有限公司、舟山甬交工程建设有限公司，于

2023年将上述新设公司纳入合并范围。

本公司于2025年5月8日注销宁波领先建设工程管理服务有限公司，期末不再纳入合并范围。

模拟财务报表附注第98页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注

七、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

2025.06.302024.12.312023.12.31

注册资

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例（%）持股比例（%）持股比例（%）取得方式本直接间接直接间接直接间接

宁波奉化交工公路建设有限公司100万浙江宁波浙江宁波公路工程建筑100.00100.00100.00新设成立

20000

湖州甬交公路建设有限公司浙江湖州浙江湖州公路工程建筑90.0090.0090.00新设成立万

宁海交工公路建设有限公司100万浙江宁波浙江宁波公路工程建筑100.00100.00100.00新设成立

10800

宁波南湾交投交通发展有限公司浙江宁波浙江宁波其他建筑材料制造70.0070.0070.00新设成立万

宁波高等级公路养护有限公司6000万浙江宁波浙江宁波公路管理与养护100.00100.00100.00新设成立

10000

互联铁路工程（宁波）有限公司浙江宁波浙江宁波铁路工程建筑50.0050.0050.00非同一控制合并万

余姚交工胜陆公路建设有限公司4877万浙江宁波浙江宁波公路工程建筑100.00100.00100.00新设成立软件和信息技术服务

浙江信电工程技术有限公司1600万浙江宁波浙江宁波49.0049.0049.00非同一控制合并业

宁波交工道路沥青有限公司700万浙江宁波浙江宁波公路工程建筑100.00100.00100.00新设成立模拟财务报表附注第99页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注

2025.06.302024.12.312023.12.31

注册资

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例（%）持股比例（%）持股比例（%）取得方式本直接间接直接间接直接间接

宁波交工建筑产业发展有限公司600万浙江宁波浙江宁波公路工程建筑100.00100.00100.00新设成立

宁波路威建材有限公司300万浙江宁波浙江宁波建材批发100.00100.00100.00新设成立

宁波交工建材有限公司1000万浙江宁波浙江宁波建材批发100.00100.00100.00新设成立

宁波交工公路工程设计研究有限公司500万浙江宁波浙江宁波公路工程建筑51.0051.0051.00新设成立

宁波领先建设工程管理服务有限公司100万浙江宁波浙江宁波工程管理服务100.00100.00新设成立

宁波智能交通科技有限公司1000万浙江宁波浙江宁波专业技术服务业100.00100.00100.00新设成立

宁波路桥工程建设有限公司9000万浙江宁波浙江宁波公路工程建筑100.00100.00100.00同一控制合并工程和技术研究和试

浙江华甬交通科技有限公司6000万浙江宁波浙江宁波51.0051.0051.00新设成立验发展

福建甬交建设工程有限公司1000万福建厦门福建厦门建筑业100.00100.00100.00新设成立

舟山甬交工程建设有限公司500万浙江舟山浙江舟山建设工程施工100.00100.00100.00新设设立模拟财务报表附注第100页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注

八、政府补助

(一)政府补助的种类、金额和列报项目

1、计入当期损益的政府补助

与收益相关的政府补助计入当期损益或冲减相计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额政府补助金额

关成本费用损失的项目2025年1-6月2024年度2023年度

其他收益504107.59504107.597127845.4911642095.73营业外收入

合计504107.59504107.597127845.4911642095.73

九、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、

合同资产、其他应收款等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的衍生金融资产等。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其

他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从模拟财务报表附注第101页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注

第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户

的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供除本公司合并报表范围内的任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变

动而发生波动的风险，包括利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但是管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。

（2）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

模拟财务报表附注第102页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注

十、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

2025.06.30公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公允合计允价值计量允价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

◆应收款项融资

◆其他权益工具投资29307528.0729307528.07

◆其他非流动金融资产154454752.00154454752.00

持续以公允价值计量的资产总额183762280.07183762280.07

2024.12.31公允价值

第二层次

项目第一层次公第三层次公允公允价值合计允价值计量价值计量计量

一、持续的公允价值计量

◆应收款项融资5538857.405538857.40

◆其他权益工具投资26567528.0726567528.07

◆其他非流动金融资产151112272.00151112272.00

持续以公允价值计量的资产总额183218657.47183218657.47

2023.12.31公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公允合计允价值计量允价值计量价值计量模拟财务报表附注第103页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注

2023.12.31公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公允合计允价值计量允价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

◆应收款项融资13679584.6113679584.61

◆其他权益工具投资24512528.0624512528.06

◆其他非流动金融资产14000000.0014000000.00

持续以公允价值计量的资产总额52192112.6752192112.67

十一、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况母公司对本母公司对本注册资本母公司名称注册地业务性质公司的持股公司的表决（万元）

比例(%)权比例(%)宁波交通投资集团有限

公司（以下简称宁波交宁波交通投资317694.17100.00%100.00%投）

宁波通商控股集团有限公司（以下简称通商集团）直接持有宁波交投78.3849%%股权，宁波通商控股集团有限公司是宁波市人民政府国有资产监督管理委员会的全资子公司。因此宁波市人民政府国有资产监督管理委员会系本公司的实际控制人。

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况

本报告期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系嵊州嵊甬矿业有限公司合营企业宁波甬新建材科技有限公司合营企业宁波甬科交通工业有限公司合营企业宁波甬通交通工程建设有限公司联营企业模拟财务报表附注第104页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系

华曙数字技术（浙江）有限公司宁波交投控制的公司宁波大通开发有限公司宁波交投控制的公司宁波杭甬复线二期高速公路有限公司宁波交投控制的公司宁波交工矿业有限公司宁波交投控制的公司宁波交投六横公路大桥有限公司宁波交投控制的公司宁波普利凯建筑科技有限公司宁波交投控制的公司宁波市海天一洲文化发展有限公司宁波交投控制的公司宁波市杭州湾大桥发展有限公司宁波交投控制的公司宁波市交通建设工程试验检测中心有限公司宁波交投控制的公司宁波数字传媒有限公司宁波交投控制的公司宁波新力建材科技有限公司宁波交投控制的公司宁波冶建工程技术有限公司宁波交投控制的公司宁波甬建矿业有限公司宁波交投控制的公司宁波智领交通工程检测有限公司宁波交投控制的公司宁波穿山疏港高速公路有限公司宁波交投控制的公司宁波建工工程集团有限公司宁波交投控制的公司宁波交投高速公路服务区发展有限公司宁波交投控制的公司宁波交投公路营运管理有限公司宁波交投控制的公司宁波市象山港大桥开发有限公司宁波交投控制的公司宁波市政工程建设集团股份有限公司宁波交投控制的公司宁波新石高速公路有限公司宁波交投控制的公司宁波甬台温交通发展有限公司宁波交投控制的公司宁波余慈高速公路有限公司宁波交投控制的公司宁波交富商业有限公司宁波交投控制的公司宁波建工建乐工程有限公司宁波交投控制的公司宁波枢纽建设开发有限公司宁波交投控制的公司宁波保税区顺通国际贸易有限公司宁波交投控制的公司宁波广天顺安运输有限公司宁波交投控制的公司宁波低空经济发展有限公司宁波交投控制的公司宁波冶金勘察设计研究股份有限公司宁波交投控制的公司宁波市春藤城市生活服务有限公司宁波交投控制的公司模拟财务报表附注第105页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系宁波三门湾大桥开发有限公司宁波交投控制的公司宁波广天新型建材有限公司宁波交投控制的公司浙江广天构件集团股份有限公司宁波交投控制的公司余姚市姚州高速公路有限公司宁波交投控制的公司宁波交投供应链有限公司宁波交投控制的公司浙江广天重工设备有限公司宁波交投控制的公司宁波市明森建筑设计院有限公司宁波交投控制的公司宁波东兴沥青制品有限公司宁波交投控制的公司宁波绕城东段高速公路有限公司宁波交投施加重大影响的公司宁波海运明州高速公路有限公司宁波交投施加重大影响的公司浙江宁波甬台温高速公路有限公司宁波交投施加重大影响的公司浙江海洋工程有限公司宁波交投施加重大影响的公司浙江宁波杭甬复线三期高速公路有限公司宁波交投施加重大影响的公司宁波思通矿业有限公司宁波交投施加重大影响的公司宁波市杭州湾大桥管理有限公司宁波交投施加重大影响的公司宁波国际物流发展股份有限公司宁波交投施加重大影响的公司宁波产权交易中心有限公司通商集团控制的公司宁波市水务环境集团有限公司通商集团控制的公司宁波市政公用投资有限公司通商集团控制的公司宁波科环新型建材股份有限公司通商集团控制的公司宁波甬金高速公路有限公司通商集团控制的公司宁波城建智造科技有限公司通商集团控制的公司宁波市绕城高速连接线建设有限公司通商集团控制的公司宁波兴光燃气集团有限公司通商集团控制的公司宁波兴光液化气有限公司通商集团控制的公司宁波杭州湾新区自来水有限公司通商集团控制的公司浙江志诚软件有限公司通商集团施加重大影响的公司宁波市水利水电规划设计研究院有限公司通商集团施加重大影响的公司宁波市东方巴士服务有限公司通商集团施加重大影响的公司

公司董监高直接、间接控制或担任董浙江杭甬复线宁波一期高速公路有限公司

事、高级管理人员的公司

宁波象山湾疏港一期高速公路有限公司公司董监高直接、间接控制或担任董模拟财务报表附注第106页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系

事、高级管理人员的公司

公司董监高直接、间接控制或担任董宁波海港工程有限公司

事、高级管理人员的公司

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

关联方关联交易内容2025年1-6月2024年度2023年度

宁波甬科交通工业有购买材料、工程施

100119397.16194823830.96100706464.89

限公司工宁波交工矿业有限公

购买材料39858961.0055195253.9392123678.52司宁波智领交通工程检

检测费13686135.3431707311.4531300290.50测有限公司宁波甬新建材科技有

机械使用费13033131.0333095017.14限公司宁波建工工程集团有

工程施工6132321.8451383670.63限公司宁波市政公用投资有

处置费、泥浆运输13573903.6236968900.0919866354.46限公司宁波科环新型建材股

购买材料2717728.375414571.2983598197.19份有限公司

宁波海港工程有限公机械租赁费、工程

18616177.296570323.71

司施工宁波市交通建设工程

试验检测中心有限公检测费1077835.093408437.881383490.09司宁波冶建工程技术有

工程施工248427.20229357.80限公司宁波市春藤城市生活

物业费、食堂用品561399.95872128.74537731.14服务有限公司

宁波普利凯建筑科技购买材料172600.56模拟财务报表附注第107页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注

关联方关联交易内容2025年1-6月2024年度2023年度有限公司宁波市水务环境集团

购买材料、水费46150.951200645.221363575.89有限公司宁波保税区顺通国际

购买材料1599929.165552579.18贸易有限公司宁波产权交易中心有

挂牌服务费109.4323072.795820.24限公司宁波杭州湾新区自来

水费1248911.66水有限公司宁波市绕城高速连接

电费544885.45线建设有限公司宁波大通开发有限公

电费3421.6016581.41司宁波东兴沥青制品有

购买材料1326902.65限公司宁波新力建材科技有

购买材料732667.504028164.22限公司宁波冶金勘察设计研

监测费、测绘费207547.172562411.32究股份有限公司宁波市东方巴士服务

提供劳务30091.74有限公司浙江广天构件集团股

购买材料1500554.21份有限公司宁波思通矿业有限公

购买材料8067534.95司宁波市明森建筑设计

设计费17232.07院有限公司宁波交投供应链有限

购买材料348412.14公司宁波甬建矿业有限公

购买材料14548.54875533.50司

华曙数字技术（浙江）购买材料479617.201379104.00模拟财务报表附注第108页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注

关联方关联交易内容2025年1-6月2024年度2023年度有限公司宁波广天新型建材有

购买材料1961888.071468376.97限公司宁波数字传媒有限公

水电费、天然气费151537.94217700.60司浙江广天重工设备有

购买材料176515.00限公司浙江海洋工程有限公

工程施工10079944.00司

出售商品/提供劳务情况表

关联方关联交易内容2025年1-6月2024年度2023年度宁波交投六横公路大桥

工程施工42247584.98466756390.32552257998.55有限公司浙江杭甬复线宁波一期

道路养护674801.84121239304.48491454349.72高速公路有限公司

宁波杭甬复线二期高速工程施工、道

25494206.80164873096.33355810323.85

公路有限公司路养护等浙江宁波甬台温高速公

工程施工225439691.74239773249.544685596.33路有限公司浙江宁波杭甬复线三期

工程施工126833756.17138103190.48940470.43高速公路有限公司

工程施工、道

宁波大通开发有限公司19489518.96100771874.21154519796.19路养护等

宁波象山湾疏港一期高道路养护、工

15303515.9148042310.58217276779.06

速公路有限公司程施工

宁波绕城东段高速公路道路养护、工

15802145.7071657838.0690084770.05

有限公司程施工

宁波市象山港大桥开发道路养护、工

12864997.5361749261.0391702199.71

有限公司程施工宁波市杭州湾大桥发展

道路养护7991472.4828356012.3051662298.19有限公司模拟财务报表附注第109页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注

关联方关联交易内容2025年1-6月2024年度2023年度

宁波穿山疏港高速公路工程施工、道

13867988.6255503854.5984595491.47

有限公司路养护等宁波甬台温交通发展有

工程施工321004365.39245233944.96限公司宁波市政工程建设集团

商品销售3943138.4613988632.3346239825.22股份有限公司宁波三门湾大桥开发有

道路养护4240419.9828053579.9944531872.48限公司宁波海运明州高速公路

道路养护2392343.9110662620.129844236.13有限公司宁波新石高速公路有限

道路养护2826975.8222733603.9617714732.50公司宁波余慈高速公路有限

道路养护5172817.4214400243.1632890792.84公司宁波甬金高速公路有限

道路养护1441018.357025002.754088295.97公司

宁波市交通建设工程试道路养护、招

283.021420605.50544954.13

验检测中心有限公司标文件费

技术服务费、

宁波交工矿业有限公司45442.302408098.721143111.54培训费等

宁波甬科交通工业有限商品销售、服

1160753.413648699.162519513.51

公司务费用等余姚市姚州高速公路有

道路养护885193.253202134.843411759.87限公司宁波甬新建材科技有限

服务费用684720.006044768.861165694.71公司

宁波交投高速公路服务工程施工、道

235097.6297889.91

区发展有限公司路养护宁波建工工程集团有限

商品销售157646.42192857.3420847079.63公司宁波智领交通工程检测

培训费1088.6830962.2764830.19有限公司模拟财务报表附注第110页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注

关联方关联交易内容2025年1-6月2024年度2023年度宁波市绕城高速连接线

工程施工1474755.3872843.86建设有限公司

工程施工、培

宁波甬建矿业有限公司1754.73训费等宁波枢纽建设开发有限

工程施工16765544.94公司

宁波海港工程有限公司培训费5207.557660.38

嵊州嵊甬矿业有限公司服务费877156.601069054.26宁波东兴沥青制品有限

商品销售342858.41公司宁波交投公路营运管理

技术服务费205377.36245660.38有限公司宁波市杭州湾大桥管理

道路养护9258377.07有限公司宁波甬通交通工程建设

商品销售1712011.67有限公司

宁波交富商业有限公司工程施工9719.99

2、关联租赁情况

本公司作为出租方：

确认的租赁收入承租方名称租赁资产种类

2025年1-6月2024年度2023年度

宁波交工矿业有限公房屋建筑物、车

司47818.46998230.081034336.28辆宁波智领交通工程检

测有限公司车辆427516.6297575.4097575.40

本公司作为承租方：

确认的租赁支出出租方名称租赁资产种类

2025年1-6月2024年度2023年度

宁波数字传媒有限公

司房屋建筑物3153899.084730848.62宁波市杭州湾大桥发

展有限公司房屋建筑物58285.71618968.57888761.90模拟财务报表附注第111页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注确认的租赁支出出租方名称租赁资产种类

2025年1-6月2024年度2023年度

宁波交富商业有限公

司房屋建筑物480476.19480476.19

3、关联担保情况

本公司作为担保方：

期末该担保项

担保方最高担保金额下的借款/保担保期间

函/票据余额

宁波高等级公路养护有限公司30000000.0015195701.462023.01.01至2025.12.31

宁波高等级公路养护有限公司40000000.0012597974.532023.01.01至2025.12.31

宁波交工建筑产业发展有限公司10000000.0010000000.002023.01.01至2025.12.31

宁波交工建材有限公司100000000.0024825649.712023.01.01至2025.12.31

宁波交工建材有限公司50000000.0021111166.812024.5.29至2025.12.31

宁波交工沥青道路有限公司25000000.0020000000.002023.01.01至2025.12.31

宁波甬科交通工业有限公司100450000.0065233700.002023.03.15至2045.12.31

宁波南湾交投交通发展有限公司182000000.0069370000.002021.12.01至2031.12.01

本公司作为被担保方：

期末该担保项下

担保方最高担保金额的借款/保函/票据担保期间余额

宁波交通投资集团有限公司1200000000.00320264638.632023.01.01至2025.12.31

宁波交通投资集团有限公司200000000.00130000000.002023.02.02至2025.12.31

宁波交通投资集团有限公司1000000000.0097804714.532023.01.01至2025.12.31

宁波交通投资集团有限公司2000000000.001152472356.802023.01.01至2025.12.31

宁波交通投资集团有限公司300000000.00242702429.822023.01.01至2025.12.31

宁波交通投资集团有限公司300000000.00250000000.002023.01.01至2025.12.31

宁波交通投资集团有限公司300000000.00266106700.002023.01.11至2025.12.31

4、关联方资产转让情况

关联方关联交易内容2025年1-6月2024年度2023年度

宁波甬通交通工程建设有限公司固定资产转让5509403.91模拟财务报表附注第112页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注

5、关联方资金拆借

拆出情况

关联方2022.12.31余额本期拆出本期收回本金本期计息本期收取利息2023.12.31余额

宁波交工矿业有限公司180000000.0090000000.00497131.02497131.0290000000.00宁波甬新建材科技有限

公司10153333.3310000000.0020000000.00981666.671135000.00

关联方2023.12.31余额本期拆出本期收回本金本期计息本期收取利息2024.12.31余额

宁波交工矿业有限公司90000000.0090000000.00668020.84668020.84

(六)关联方应收应付等未结算项目

1、应收项目

2025.6.302024.12.312023.12.31

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

宁波甬科交通工业有限公司31997807.79479967.1239262905.89947727.696092768.95185713.45

宁波城建智造科技有限公司104536.8032406.41214536.8010726.84模拟财务报表附注第113页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注

2025.6.302024.12.312023.12.31

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面余额坏账准备

宁波穿山疏港高速公路有限公司2293314.7634399.73

宁波大通开发有限公司1770876.1226563.15

宁波市象山港大桥开发有限公司134674.792020.12

宁波新石高速公路有限公司383122.255746.83

宁波交工矿业有限公司3240.0048.60

宁波建工工程集团有限公司3841917.368573477.23

宁波甬台温交通发展有限公司66844308.001002664.62

宁波建工建乐工程有限公司330058.00530058.00

宁波市政工程建设集团股份有限公司13620114.0617589740.5815789615.02

浙江杭甬复线宁波一期高速公路有限公司228653.703429.8152168391.00782525.87

浙江宁波杭甬复线三期高速公路有限公司53097528.00796462.92

宁波甬新建材科技有限公司4020237.7460303.571220694.4018310.42

宁波甬通交通工程建设有限公司9024836.35135372.54

宁波余慈高速公路有限公司189197.812837.97731630.0010974.45

余姚市姚州高速公路有限公司184316.002764.74225774.553386.62

宁波交投六横公路大桥有限公司64163365.00962450.4859642320.00894634.8030545486.001520974.30

宁波三门湾大桥开发有限公司137740.472066.11

浙江宁波甬台温高速公路有限公司57870949.00868064.24模拟财务报表附注第114页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注

2025.6.302024.12.312023.12.31

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面余额坏账准备

宁波海港工程有限公司5520.0082.805520.0082.80

宁波枢纽建设开发有限公司334149.935012.25334149.93103586.48

宁波象山湾疏港一期高速公路有限公司337226.205058.39

宁波东兴沥青制品有限公司516.00

宁波海运明州高速公路有限公司3292073.2349381.09其他应收款

宁波甬科交通工业有限公司2153932.79336288.442131408.79290066.631659363.24183983.17

宁波大通开发有限公司1317280.00183518.401300000.00148000.001200000.0071000.00

宁波交投公路营运管理有限公司46500.004650.0046500.001395.00

宁波市海天一洲文化发展有限公司5000.001000.005000.001000.005000.00750.00

宁波市杭州湾大桥发展有限公司100000.003000.00100000.003000.00

宁波兴光液化气有限公司1800.00270.001800.00180.001800.0054.00

宁波甬建矿业有限公司405187.1254615.69405187.1233698.37307753.629232.61

浙江志诚软件有限公司3800.00760.003800.00760.00

宁波甬新建材科技有限公司99324.492979.7341911.841257.36363254.1110897.62

宁波甬金高速公路有限公司62159.313414.8222143.46664.30

宁波象山湾疏港一期高速公路有限公司529315.4315879.46711109.9629789.05706028.7321180.86

宁波交投六横公路大桥有限公司100000.0010000.005819435.00588356.001793210.0053796.30模拟财务报表附注第115页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注

2025.6.302024.12.312023.12.31

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面余额坏账准备

浙江宁波甬台温高速公路有限公司10966639.00535619.8511266639.00388999.17300000.0060000.00

浙江宁波杭甬复线三期高速公路有限公司822800.0024684.00

宁波甬台温交通发展有限公司8767230.00263016.90

宁波交工矿业有限公司37917.281137.5290000000.00

宁波海港工程有限公司29037278.835545332.12

宁波交富商业有限公司10575289.61

宁波交通投资集团有限公司35022458.33

宁波产权交易中心有限公司30000.00900.00

宁波城建智造科技有限公司20000.003000.00

宁波三门湾大桥开发有限公司195906.0339181.21

宁波市象山港大桥开发有限公司9881666.671976333.33

宁波新石高速公路有限公司21925.004385.00

宁波兴光燃气集团有限公司700.00140.00

宁波智领交通工程检测有限公司2000000.00

余姚市姚州高速公路有限公司18015.461801.55模拟财务报表附注第116页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注

2、应付项目

项目名

关联方2025.6.302024.12.312023.12.31称应付账款宁波保税区顺通国际贸易有限

472873.30472873.301548016.80

公司

宁波大通开发有限公司1562599.55600000.00

宁波东兴沥青制品有限公司1499400.00

宁波广天顺安运输有限公司101400.00101400.00101400.00宁波国际物流发展股份有限公

237500.00

司

宁波建工工程集团有限公司13594532.3411383122.5617171568.71

宁波建工建乐工程有限公司5617815.835649775.8318493812.53

宁波交工矿业有限公司102862887.6669221837.1854169530.52

宁波普利凯建筑科技有限公司39007.7239007.72宁波市交通建设工程试验检测

1938029.20817928.004500.00

中心有限公司

宁波市政公用投资有限公司2275191.04宁波科环新型建材股份有限公

769944.24768486.703485092.41

司

宁波思通矿业有限公司32544.41429124.39

宁波新力建材科技有限公司4092444.044092444.048303206.92

宁波冶建工程技术有限公司104157.14104157.14

宁波甬建矿业有限公司73227.00

宁波甬科交通工业有限公司125171169.92166267930.6692121564.33

宁波甬新建材科技有限公司9058345.2613598835.9316131751.29宁波智领交通工程检测有限公

7541808.1010428129.1210509021.16

司

浙江海洋工程有限公司6221917.8318432.30618432.30

华曙数字技术（浙江）有限公司966935.222474898.42

宁波广天新型建材有限公司1374975.26468921.32模拟财务报表附注第117页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注项目名

关联方2025.6.302024.12.312023.12.31称

宁波海港工程有限公司3794660.72110873.67宁波甬通交通工程建设有限公

3166478.2410500185.81

司浙江广天构件集团股份有限公

2881814.218669600.10

司宁波冶金勘察设计研究股份有

67551.95115000.00

限公司

浙江广天重工设备有限公司99461.95

宁波交投供应链有限公司393705.72其他应付款宁波保税区顺通国际贸易有限

3084469.18

公司

宁波交工矿业有限公司13211497.03宁波科环新型建材股份有限公

751634.30751634.30150000.00

司

宁波冶建工程技术有限公司52078.5652078.5620000.00

宁波海港工程有限公司366550.28444368.62

宁波交通投资集团有限公司74525770.8779722615.89宁波市水利水电规划设计研究

20000.0020000.00

院有限公司浙江宁波杭甬复线三期高速公

355000.00

路有限公司宁波冶金勘察设计研究股份有

70000.00

限公司

宁波交投供应链有限公司150000.00宁波市春藤城市生活服务有限

47429.77

公司合同负债

余姚市姚州高速公路有限公司95138.86模拟财务报表附注第118页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注项目名

关联方2025.6.302024.12.312023.12.31称

宁波大通开发有限公司7688822.956570632.195430.93

宁波甬台温交通发展有限公司32466702.40宁波象山湾疏港一期高速公路

136342817.86152953424.47

有限公司

宁波低空经济发展有限公司147450.00浙江宁波杭甬复线三期高速公

15338987.75

路有限公司

(七)资金集中管理

1、本公司归集至集团的资金

本公司归集至宁波交通投资集团有限公司账户的资金

2025.6.302024.12.312023.12.31

项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面余额坏账准备

其他应收款35022458.33

合计35022458.33

报告期内，本公司归集于宁波交通投资集团有限公司的资金的利息收入项目名称2025年1-6月2024年度2023年度

利息收入633854.661821980.71

合计633854.661821980.71

2、集团母公司或成员单位归集至本公司的资金

报告期内，宁波交工矿业有限公司归集至本公司的资金的利息支出项目名称2025年1-6月2024年度2023年度

利息支出265267.81693388.89

合计265267.81693388.89

十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至2025年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

(二)或有事项模拟财务报表附注第119页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注

截至2025年6月30日，本公司无需要披露的重要或有事项。

十三、资产负债表日后事项

截至本报告批准报出日，本公司无应披露的资产负债表日后非调整事项。

十四、其他重要事项本报告期无应披露的其他重要事项。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄2025.6.302024.12.312023.12.31

1年以内730644047.39588225971.58691986725.59

1至2年86924223.0132020486.64109875233.74

2至3年20205310.3842236458.8416378020.97

3至4年23051603.293987283.266532805.00

4至5年769831.13186572.8712276806.98

5年以上5055960.879191507.106709316.20

小计866650976.07675848280.29843758908.48

减：坏账准备24204740.1321132748.3429130396.49

合计842446235.94654715531.95814628511.99

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

2025年6月30日

账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按单项计提坏账准备按信用风险特

征组合计提坏866650976.07100.0024204740.132.79842446235.94账准备

其中：

模拟财务报表附注第120页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）合并范围关联

47621949.415.4947621949.41

方组合

账龄组合819029026.6694.5124204740.132.96794824286.53

合计866650976.07100.0024204740.13842446235.94

2024年12月31日

账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征

组合计提坏账准675848280.29100.0021132748.343.13654715531.95备

其中：

合并范围关联方

50236659.277.4350236659.27

组合

账龄组合625611621.0292.5721132748.343.38604478872.68

合计675848280.29100.0021132748.34654715531.95

2023年12月31日

账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征

组合计提坏账准843758908.48100.0029130396.493.45814628511.99备

其中：

模拟财务报表附注第121页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）合并范围关联方

37360811.854.4337360811.85

组合

账龄组合806398096.6395.5729130396.493.61777267700.14

合计843758908.48100.0029130396.49814628511.99模拟财务报表附注第122页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

账龄组合计提项目：

2025.6.302024.12.312023.12.31

名称计提比例计提比例计提比例应收账款坏账准备应收账款坏账准备应收账款坏账准备

（%）（%）（%）

1年以内712413597.4410686203.961.50564325617.888464884.271.50680233919.3010203508.781.50

1至2年80019763.554000988.185.0028171221.071408561.055.0087388193.744369409.695.00

2至3年7718270.381003375.1513.0019749418.842567424.4513.0016378020.972129142.7313.00

3至4年13051603.294045997.0231.003987283.261236057.8131.006532805.002025169.5531.00

4至5年769831.13423407.1255.00186572.87102615.0855.009155841.425035712.7855.00

5年以上5055960.874044768.7080.009191507.107353205.6880.006709316.205367452.9680.00

合计819029026.6624204740.13625611621.0221132748.34806398096.6329130396.49模拟财务报表附注第123页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注

3、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额

类别2022.12.31收回或转转销或核2023.12.31计提其他变动回销

坏账准备21424869.057705527.4429130396.49

合计21424869.057705527.4429130396.49本期变动金额

类别2023.12.31收回或转转销或核2024.12.31计提其他变动回销

坏账准备29130396.49-7997648.1521132748.34

合计29130396.49-7997648.1521132748.34本期变动金额

类别2024.12.31收回或转销或核2025.6.30计提其他变动转回销

坏账准备21132748.343071991.7924204740.13

合计21132748.343071991.7924204740.13

4、本报告期无实际核销的应收账款情况

(二)其他应收款

项目2025.6.302024.12.312023.12.31应收利息

应收股利15000000.00

其他应收款477902051.03475687290.27709248257.16

合计477902051.03475687290.27724248257.16

1、应收股利

（1）应收股利明细项目（或被投资单位）2025.6.302024.12.312023.12.31

宁波交工矿业有限公司15000000.00模拟财务报表附注第124页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注项目（或被投资单位）2025.6.302024.12.312023.12.31

小计15000000.00

减：坏账准备

合计15000000.00

2、其他应收款

（1）按账龄披露

账龄2025.6.302024.12.312023.12.31

1年以内220111081.56101636438.89257625818.00

1至2年66647598.08191195603.43130961207.62

2至3年20951791.7010474858.02279206131.95

3至4年22447501.32206040962.1240246270.60

4至5年183296448.389650980.8117050277.27

5年以上13588603.489953541.1435191687.04

小计527043024.52528952384.41760281392.48

减：坏账准备49140973.4953265094.1451033135.32

合计477902051.03475687290.27709248257.16

（2）按坏账计提方法分类披露

2025年6月30日

账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组

527043024.52100.0049140973.499.32477902051.03

合计提坏账准备

其中：

合并范围关联方、重

组股权转让款及资217325814.5841.23217325814.58金池等低风险组合

账龄组合309717209.9458.7749140973.4915.87260576236.45

合计527043024.52100.0049140973.49477902051.03模拟财务报表附注第125页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注

2024年12月31日

账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组

528952384.41100.0053265094.149.87475687290.27

合计提坏账准备

其中：

合并范围关联方、重组股权转让款及

195620919.8536.98195620919.85

资金池等低风险组合

账龄组合333331464.5663.0253265094.1415.98280066370.42

合计528952384.41100.0053265094.14475687290.27

2023年12月31日

账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征

组合计提坏账准760281392.48100.0051033135.329.87709248257.16备

其中：

合并范围关联方、重组股权转让款

380066854.6349.99380066854.63

及资金池等低风险组合

账龄组合380214537.8550.0151033135.3213.42329181402.53

合计760281392.48100.0051033135.32709248257.16模拟财务报表附注第126页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注模拟财务报表附注第127页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

账龄组合计提项目：

2025.6.302024.12.312023.12.31

名称

其他应收款坏账准备计提比例（%）其他应收款坏账准备计提比例（%）其他应收款坏账准备计提比例（%）

1年以内35741385.051072241.543.0045090623.261352718.713.0070548221.222116446.643.00

1至2年61710339.296171033.9310.0052120499.215212049.9210.0024048880.412404888.0410.00

2至3年11107982.121666197.3215.0010474858.021571228.7015.00212233732.4231835059.8815.00

3至4年7519527.871503905.5720.00206040962.1241208192.4220.0022840271.494568054.3020.00

4至5年180049372.1336009874.4320.009650980.811930196.1620.0015550277.273110055.4520.00

5年以上13588603.482717720.7020.009953541.141990708.2320.0034993155.046998631.0120.00

合计309717209.9449140973.49333331464.5653265094.14380214537.8551033135.32模拟财务报表附注第128页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

2022.12.31余额39982511.7739982511.77

2022.12.31余额在本

期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提11050623.5511050623.55本期转回本期转销本期核销其他变动

2023.12.31余额51033135.3251033135.32

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未信用损失(已发生期信用损失

发生信用减值)信用减值)

2023.12.31余额51033135.3251033135.32

2023.12.31余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提2231958.822231958.82本期转回本期转销本期核销模拟财务报表附注第129页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未信用损失(已发生期信用损失

发生信用减值)信用减值)其他变动

2024.12.31余额53265094.1453265094.14

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计

期信用损失(未

期信用损失失(已发生

发生信用减值)

信用减值)

2024.12.31余额53265094.1453265094.14

2024.12.31余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-4124120.65-4124120.65本期转回本期转销本期核销其他变动

2025.6.30余额49140973.4949140973.49

（5）本报告期无实际核销的其他应收款情况

（6）按款项性质分类情况账面余额款项性质

2025.6.302024.12.312023.12.31

押金及保证金278968962.04324348458.92311147834.25

往来款项及其他248074062.48204603925.49449133558.23

合计527043024.52528952384.41760281392.48模拟财务报表附注第130页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注

(三)长期股权投资

2025.6.302024.12.312023.12.31

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资606647964.74606647964.74607640764.74607640764.741000640764.741000640764.74

对联营、合营企业投

116559120.10116559120.10120115092.38120115092.38101298121.02101298121.02

资

合计723207084.84723207084.84727755857.12727755857.121101938885.761101938885.76

1、对子公司投资

2022.12.31本期增减变动2023.12.31

被投资单位账面价值减值准备追加投资减少投资本期计提减值准备其他账面价值减值准备

宁波奉化交工公路建设有限公司310000000.00310000000.00

湖州甬交公路建设有限公司216900000.009000000.00225900000.00

宁海交工公路建设有限公司100000000.00100000000.00

宁波南湾交投交通发展有限公司65940000.0065940000.00

互联铁路工程(宁波)有限公司52112600.0052112600.00

余姚交工胜陆公路建设有限公司48770000.0048770000.00

宁波高等级公路养护有限公司30184035.5530184035.55

宁波交工道路沥青有限公司7000000.007000000.00模拟财务报表附注第131页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注

2022.12.31本期增减变动2023.12.31

被投资单位账面价值减值准备追加投资减少投资本期计提减值准备其他账面价值减值准备

宁波交工建筑产业发展有限公司6000000.006000000.00

浙江信电工程技术有限公司4902230.852940000.007842230.85

宁波路威建材有限公司3791400.003791400.00

宁波交工建材有限公司3000000.003000000.00宁波交工公路工程设计研究有限

1530000.001530000.00

公司宁波领先建设工程管理服务有限

992800.00992800.00

公司

宁波智能交通科技有限公司500000.00500000.00

宁波路桥工程建设有限公司133507698.34

133507698.34

浙江华甬交通科技有限公司3570000.003570000.00舟山甬交工程建设有限公司福建甬交建设工程有限公司

合计851623066.40149017698.341000640764.74

2023.12.31本期增减变动2024.12.31

被投资单位账面价值减值准备追加投资减少投资本期计提减值准备其他账面价值减值准备模拟财务报表附注第132页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注

2023.12.31本期增减变动2024.12.31

被投资单位账面价值减值准备追加投资减少投资本期计提减值准备其他账面价值减值准备

宁波奉化交工公路建设有限公司310000000.00299000000.0011000000.00

湖州甬交公路建设有限公司225900000.00225900000.00

宁波路桥工程建设有限公司133507698.34133507698.34

宁海交工公路建设有限公司100000000.0099000000.001000000.00

宁波南湾交投交通发展有限公司65940000.0065940000.00

互联铁路工程(宁波)有限公司52112600.0052112600.00

余姚交工胜陆公路建设有限公司48770000.0048770000.00

宁波高等级公路养护有限公司30184035.5530184035.55

浙江信电工程技术有限公司7842230.857842230.85

宁波交工道路沥青有限公司7000000.007000000.00

宁波交工建筑产业发展有限公司6000000.006000000.00

宁波路威建材有限公司3791400.003791400.00

浙江华甬交通科技有限公司3570000.003570000.00

宁波交工建材有限公司3000000.003000000.00宁波交工公路工程设计研究有限

1530000.001530000.00

公司宁波领先建设工程管理服务有限

992800.00992800.00

公司模拟财务报表附注第133页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注

2023.12.31本期增减变动2024.12.31

被投资单位账面价值减值准备追加投资减少投资本期计提减值准备其他账面价值减值准备

宁波智能交通科技有限公司500000.00500000.00

舟山甬交工程建设有限公司5000000.005000000.00福建甬交建设工程有限公司

合计1000640764.745000000.00398000000.00607640764.74

2024.12.31本期增减变动2025.6.30

被投资单位账面价值减值准备追加投资减少投资本期计提减值准备其他账面价值减值准备

宁波奉化交工公路建设有限公司11000000.0011000000.00

湖州甬交公路建设有限公司225900000.00225900000.00

宁波路桥工程建设有限公司133507698.34133507698.34

宁海交工公路建设有限公司1000000.001000000.00

宁波南湾交投交通发展有限公司65940000.0065940000.00

互联铁路工程(宁波)有限公司52112600.0052112600.00

余姚交工胜陆公路建设有限公司48770000.0048770000.00

宁波高等级公路养护有限公司30184035.5530184035.55

浙江信电工程技术有限公司7842230.857842230.85

宁波交工道路沥青有限公司7000000.007000000.00

宁波交工建筑产业发展有限公司6000000.006000000.00模拟财务报表附注第134页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注

2024.12.31本期增减变动2025.6.30

被投资单位账面价值减值准备追加投资减少投资本期计提减值准备其他账面价值减值准备

宁波路威建材有限公司3791400.003791400.00

浙江华甬交通科技有限公司3570000.003570000.00

宁波交工建材有限公司3000000.003000000.00宁波交工公路工程设计研究有限

1530000.001530000.00

公司宁波领先建设工程管理服务有限

992800.00992800.00

公司

宁波智能交通科技有限公司500000.00500000.00

舟山甬交工程建设有限公司5000000.005000000.00福建甬交建设工程有限公司

合计607640764.74992800.00606647964.74

2、对联营、合营企业投资

2022.12.31本期增减变动2023.12.31

被投资单权益法下确其他综宣告发放现减值准减少投其他权计提减减值准位账面价值追加投资认的投资损合收益金股利或利其他账面价值备资益变动值准备备益调整润

1．合营企

模拟财务报表附注第135页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注

2022.12.31本期增减变动2023.12.31

被投资单权益法下确其他综宣告发放现减值准减少投其他权计提减减值准位账面价值追加投资认的投资损合收益金股利或利其他账面价值备资益变动值准备备益调整润业嵊州嵊甬

矿业有限5173453.351346209.81-2400000.004119663.16公司宁波甬新

建材科技25206957.092711099.0927918056.18有限公司宁波甬科

交通工业54129581.6214700000.00430820.0669260401.68有限公司

合计84509992.0614700000.004488128.96-2400000.00101298121.02

2023.12.31本期增减变动2024.12.31

被投资单权益法下确其他综宣告发放现计提减少投其他权减值准位账面价值减值准备追加投资认的投资损合收益金股利或利减值其他账面价值资益变动备益调整润准备模拟财务报表附注第136页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注

2023.12.31本期增减变动2024.12.31

被投资单权益法下确其他综宣告发放现计提减少投其他权减值准位账面价值减值准备追加投资认的投资损合收益金股利或利减值其他账面价值资益变动备益调整润准备

1．合营企

业嵊州嵊甬

矿业有限4119663.16-678904.75-1000000.002440758.41公司宁波甬新

建材科技27918056.182005098.0529923154.23有限公司宁波甬科

交通工业69260401.6813230000.00-574110.5081916291.18有限公司

小计101298121.0213230000.00752082.80-1000000.00114280203.82

2、联营企

业宁波甬通

5880000.00-45111.445834888.56

交通工程模拟财务报表附注第137页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注

2023.12.31本期增减变动2024.12.31

被投资单权益法下确其他综宣告发放现计提减少投其他权减值准位账面价值减值准备追加投资认的投资损合收益金股利或利减值其他账面价值资益变动备益调整润准备建设有限公司

小计5880000.00-45111.445834888.56

合计101298121.0219110000.00706971.36-1000000.00120115092.38

2024.12.31本期增减变动2025.6.30

宣告发权益法下确其他综被投资单位减值准减少投其他权放现金计提减账面价值追加投资认的投资损合收益其他账面价值减值准备备资益变动股利或值准备益调整利润

1．合营企业

嵊州嵊甬矿

2440758.41-356908.862083849.55

业有限公司宁波甬新建

材科技有限29923154.23285001.4830208155.71公司模拟财务报表附注第138页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注

2024.12.31本期增减变动2025.6.30

宣告发权益法下确其他综被投资单位减值准减少投其他权放现金计提减账面价值追加投资认的投资损合收益其他账面价值减值准备备资益变动股利或值准备益调整利润宁波甬科交

通工业有限81916291.181715000.00-4773954.2778857336.91公司

小计114280203.821715000.00-4845861.65111149342.17

2、联营企业

宁波甬通交

通工程建设5834888.56-425110.635409777.93有限公司

小计5834888.56-425110.635409777.93

合计120115092.381715000.00-5270972.28116559120.10模拟财务报表附注第139页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注

(四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

2025年1-6月2024年度2023年度

项目收入成本收入成本收入成本

主营业务2078877350.691944116770.614722940453.184474627505.874567649496.144279730461.88

其他业务7779565.69905912.26-8094259.114135363.1821851912.951365661.46

合计2086656916.381945022682.874714846194.074478762869.054589501409.094281096123.34

(五)投资收益

项目2025年1-6月2024年度2023年度

成本法核算的长期股权投资收益3837627.9119900000.00

权益法核算的长期股权投资收益-5270972.28706971.364488128.96

处置长期股权投资产生的投资收益747164.17

合计-4523808.114544599.2724388128.96

十六、补充资料非经常性损益明细表说

项目2025年1-6月2024年度2023年度明

非流动性资产处置损益，包括已计提资-54537.376563235.24-88304.64产减值准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规

619272.117237765.4711642095.73

定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费模拟财务报表附注第140页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2025年6月30日

模拟财务报表附注说

项目2025年1-6月2024年度2023年度明委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生

的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和

-868079.15-3014966.68-253864.87支出模拟财务报表附注第141页