宁波交通工程建设集团有限公司

模拟财务报表审计报告目录

一、审计报告1-3

二、模拟财务报表

1.模拟合并资产负债表和模拟母公司资产负债表1-4

2.模拟合并利润表和模拟母公司利润表5-6

3.模拟合并现金流量表和模拟母公司现金流量表7-8

5.模拟财务报表附注1-109宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2024年12月31日

模拟财务报表附注宁波交通工程建设集团有限公司模拟财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况宁波交通工程建设集团有限公司（以下简称公司或本公司)原名为宁波交通工程（集团）公司，是由原宁波市交通局于1993年12月11日出资组建的全民所有制企业，根据原宁波市交通局甬交企[2002]156号文件，公司改制为由宁波市交通局、宁波大通开发股份有限公司、宁波市交通投资开发公司、宁波建设集团股份有限公司、宁波交通工程建设集团有限公司职工持股会和23位自然人共同出资的有限责任公司。

经股权转让，公司由宁波交通投资集团有限公司（以下简称“交投集团”）100%持股。2012年9月，本公司增资2亿元，增资后注册资本为3亿元。2015年12月，本公司再增资2亿元，增资后注册资本为5亿元。截至2024年12月31日，公司注册资本为 5 亿元，统一社会信用代码为 91330200254076590F。

公司注册地址：浙江省宁波市海曙区鄞奉路32-2号

公司法定代表人：张旭东

公司经济性质：有限责任公司(非自然人投资或控股的法人独资)

经营范围：建筑、公路、铁路、市政公用、港口与航道、水利水电工程的施工总承

包、工程总承包和项目管理业务；公路养护工程施工；政府投资项目代建；公路工程设计；机械设备租赁；园林绿化服务；房屋租赁；工程技术咨询服务；承包与其实

力、规模、业绩相适应的国外工程项目及对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）二、模拟财务报表的编制基础

(一)编制基础本模拟财务报表为资产重组交易特定目的编报。

本模拟财务报表除按附注二（二）所述具体编制方法编制模拟合并及母公司资产负

债表、模拟合并及母公司利润表、模拟合并及母公司现金流量表、未编制模拟合并

及母公司所有者权益变动表且资产负债表所有者权益不区分具体项目以“净资产”列报外，本公司模拟财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计

准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定进行确认和计量。

模拟财务报表附注第1页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2024年12月31日

模拟财务报表附注

(二)具体编制方法

1、本公司拟将持有宁波交工矿业有限公司100%的股权无偿划转给宁波交投资源有限公司，视同在本模拟财务报表最早期间之期初已经完成相关划转，在本模拟财务报表中对该股权通过冲减报告期净资产的方式剥离，相应的该等资产相关损益直接计入净资产，不再将宁波交工矿业有限公司纳入本模拟财务报表。

2、根据交投集团2024年9月召开的2024年第20次党委会会议、交投集团2024年

9月董事会临时会议、2024年9月交投集团第11次总经理办公会议决定，交投集团

将宁波交工持有的宁波象山湾疏港一期高速公路有限公司18.84%股权和浙江杭甬

复线宁波一期高速公路有限公司12.67%股权无偿划转给宁波大通开发有限公司。本次股权无偿划转视同在本模拟财务报表最早期间之期初已经完成相关划转，在本模拟财务报表中对该股权通过冲减报告期净资产的方式剥离，相应的该等资产相关损益直接计入净资产，不再纳入本模拟财务报表。

3、本公司于2024年9月29日，间接持有宁波保税区顺通国际贸易有限公司100%

股权以8668607.26元转让给宁波交富商业有限公司，视同在本模拟财务报表期初已经完成相关股权转让，相关会计处理视同在本模拟财务报表最早期间之期初已经存在并延续至期末，不再将宁波保税区顺通国际贸易有限公司纳入本模拟财务报表。

4、本公司于2024年9月29日，间接持有宁波智领交通工程检测有限公司70%的股

权以1906682.35元转让给宁波交富商业有限公司，转让后间接持有宁波智领交通工程检测有限公司19%股权，不具有重大影响，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。视同在本模拟财务报表最早期间之期初已经完成相关股权转让，相关会计处理视同在本模拟财务报表最早期间之期初已经存在并延续至期末，不再将宁波智领交通工程检测有限公司纳入本模拟财务报表。

三、重要会计政策及会计估计

本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧以及收入确认等交

易或事项制定了具体会计政策和会计估计。详见本附注三之11、附注三之17、附注三之26。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的模拟财务报表符合本附注二所述编制基础的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日、2024年12月31日的模拟合并及母公司财务状况以

及2023年度、2024年度的模拟合并及母公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

模拟财务报表附注第2页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2024年12月31日

模拟财务报表附注

3、营业周期

本公司营业周期为12个月，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下企业合并公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净

资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表编制的方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照统一的会计政策编制。本公司与子公司、子公司相互之间的内部交易和往来余额予以抵销。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

模拟财务报表附注第3页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2024年12月31日

模拟财务报表附注

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资

产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

2）处置子公司

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的

其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

3）购买子公司少数股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买

日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净

资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

模拟财务报表附注第4页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2024年12月31日

模拟财务报表附注

*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、16（2）2）“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

8、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

10、金融工具

本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

（1）金融资产的分类、确认依据和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

1）以摊余成本计量的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

*业务模式是以收取合同现金流量为目标；

*合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

模拟财务报表附注第5页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2024年12月31日

模拟财务报表附注

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债

权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

*业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

*合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融

资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工

具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资

产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

模拟财务报表附注第6页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2024年12月31日

模拟财务报表附注

（2）金融负债的分类、确认和计量

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

2）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期

借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

（3）衍生金融工具及嵌入衍生工具

本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（4）金融资产终止确认和金融资产转移

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利终止；

*金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

*金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

模拟财务报表附注第7页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2024年12月31日

模拟财务报表附注

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）所转移金融资产的账面价值；

2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分的账面价值；

2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

（5）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（6）金融工具的公允价值

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且模拟财务报表附注第8页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2024年12月31日

模拟财务报表附注

有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

11、金融工具减值

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

应收款项和债务工具、《企业会计准则第14号—收入》定义的合同资产、租赁应收款和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

（1）预期信用损失计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处

于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初

始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、其他应收款、合同资产等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：

模拟财务报表附注第9页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2024年12月31日

模拟财务报表附注

1）应收票据

本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据应收票据组合1银行承兑汇票应收票据组合2商业承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

2）应收账款

对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

项目确定组合的依据

应收账款组合1合并范围关联方往来（注）应收账款组合2账龄组合

注：合并范围关联方往来指的是宁波建工股份有限公司及宁波交通工程建设集团有限公司按照企业会计准则合并范围内的所有公司的往来款。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算。

3）其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

项目确定组合的依据

其他应收款组合1合并范围关联方（注）、重组股权转让款及资金池等低风险组合其他应收款组合2账龄组合

注：合并范围关联方往来指的是宁波建工股份有限公司及宁波交通工程建设集团有限公司按照企业会计准则合并范围内的所有公司的往来款。

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。

模拟财务报表附注第10页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2024年12月31日

模拟财务报表附注

4）合同资产

项目确定组合的依据合同资产组合1质保金合同资产组合2已完工尚未结算款

对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按已完工尚未结算款组合的合同资产，账龄自确认之日起计算。

（2）信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

（3）已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

*以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

模拟财务报表附注第11页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2024年12月31日

模拟财务报表附注

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（4）预期信用损失的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

（5）核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

12、存货

（1）存货的分类和成本

存货分类为：原材料、库存商品、在产品、周转材料等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

（2）发出存货的计价方法

存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

（3）存货的盘存制度采用永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品采用一次摊销法摊销；

包装物采用一次摊销法摊销；

（5）存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当存货可变现净值低于成本时，应当计提存货跌价准备。

可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

模拟财务报表附注第12页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2024年12月31日

模拟财务报表附注

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

13、合同资产和合同负债

（1）合同资产本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司将已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、11、金融工具减值”。

（2）合同负债本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

14、合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但

是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

模拟财务报表附注第13页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2024年12月31日

模拟财务报表附注

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

15、持有待售和终止经营

（1）持有待售的非流动资产和处置组

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资

产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，

预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

（2）终止经营的认定标准和列报方法

终止经营是指满足下列条件之一、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置

或划分为持有待售类别：

1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个独立的主营经营地区；

2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项

相关计划的一部分；

3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

模拟财务报表附注第14页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2024年12月31日

模拟财务报表附注

16、长期股权投资

长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资。

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

（1）初始投资成本的确定

1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得

股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

模拟财务报表附注第15页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2024年12月31日

模拟财务报表附注

2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归

属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实模拟财务报表附注第16页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2024年12月31日

模拟财务报表附注

施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前

每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

17、固定资产

（1）固定资产的确认和初始计量

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产的折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物年限平均法20-303-5%3.17-4.85

机器设备年限平均法5-103-5%9.5-19.4

运输设备年限平均法53-5%19-19.4

其他设备年限平均法3-53-5%19-32.33

（3）固定资产处置

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

模拟财务报表附注第17页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2024年12月31日

模拟财务报表附注

（4）其他

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

18、在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

19、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（2）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

（3）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过

3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产

达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

模拟财务报表附注第18页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2024年12月31日

模拟财务报表附注一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般

借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额全部予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

20、无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、专利权、非专利技术、专利技术、特许经营权等。

（1）无形资产的计价方法

1）初始计量

本公司取得无形资产时按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

2）后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

（2）使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

项目预计使用寿命使用寿命的确定依据摊销方法土地使用权可使用年限产权登记期限直线法

软件5-10年预期经济利益年限直线法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

21、研发支出

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。

（1）划分研究阶段和开发阶段的具体标准本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

模拟财务报表附注第19页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2024年12月31日

模拟财务报表附注

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

（2）开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，才能予以资本化：

1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场

或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使

用或出售该无形资产；

5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

22、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有

限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，模拟财务报表附注第20页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2024年12月31日

模拟财务报表附注

再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

23、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括装修款等。装修款按预计可使用年限摊销。

24、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。

（1）短期薪酬

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

（2）离职后福利

1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职

工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一

项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

模拟财务报表附注第21页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2024年12月31日

模拟财务报表附注设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

（3）辞退福利

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

25、预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债

1）该义务是本公司承担的现时义务；

2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

模拟财务报表附注第22页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2024年12月31日

模拟财务报表附注

26、收入

（1）收入确认和计量的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代

第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习

惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

模拟财务报表附注第23页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2024年12月31日

模拟财务报表附注

*客户已接受该商品或服务等。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）收入确认的具体原则

1）交通市政工程：公司从事的建造施工业务，由于客户能够控制本公司履约过程中的

在建资产，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。本公司采用投入法，即按照累计实际发生的成本占合同预计总成本的比例确定恰当的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司根据已经发生的成本预计能够得到补偿的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

2）道路养护：公司从事的路桥养护业务，根据养护业务的业务实质及合同约定，公司

履约过程中是持续地向客户转移企业履约所带来的经济利益，同时客户为养护提供了不可或缺的基础条件，即养护服务在客户指定场地内进行，满足采用时段法确认收入的条件，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务。履约进度的确定方法为产出法，根据客户对已履约的工程量及对应的单价进行确认后确认收入。

2）建材材料销售：公司从事的建材物资销售属于在某一时点履行的履约义务，公司将

产品发出并运送至客户指定地点，经检验无误，由客户在货物发货清单上签字确认，取得签收单后确认收入。

27、政府补助

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益；确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

模拟财务报表附注第24页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2024年12月31日

模拟财务报表附注

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

28、递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂

时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

模拟财务报表附注第25页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2024年12月31日

模拟财务报表附注

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所

得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

29、租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

（1）本公司作为承租人

1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条

款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、22、长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。

租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

模拟财务报表附注第26页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2024年12月31日

模拟财务报表附注

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付

款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁作为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

模拟财务报表附注第27页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2024年12月31日

模拟财务报表附注

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（2）本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法（提示：采用其他合理方法的，请说明）确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、10、金融工具”、“三、11、金融工具减值”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

模拟财务报表附注第28页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2024年12月31日

模拟财务报表附注

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、10、金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

30、重要会计政策、会计估计的变更

（1）会计政策变更1、财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕

31号，以下简称“解释第16号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自2023年1月1日起施行。

2、2023年10月25日，财政部发布了《企业会计准则解释第17号(财会[2023]21号，以下简称解释17号)，本公司自2023年10月25日起实施“关于售后租回交易的会计处理”。

3、2023年10月25日，财政部发布了《企业会计准则解释第17号(财会[2023]21号，以下简称解释17号)，本公司自2024年1月1日起实施“关于流动负债与非流动负债的划分”、“关于供应商融资安排的披露”。

4、2024年12月6日，财政部发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕

24号，以下简称“解释第18号”），本公司自2024年1月1日起实施“关于浮动收费法下作为基础项目持有的投资性房地产的后续计量”、“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”。

本公司执行上述会计政策，对本报告期内财务报表无重大影响。

（2）重要会计估计变更公司本报告期无重要会计估计变更。

四、税项

(一)主要税种和税率

税种税率（%）计税依据应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额增值税13、9、6、5、3、1乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算）

企业所得税25、20、15应纳税所得额

城建税7、5应纳流转税额教育费附加5应纳流转税额

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

宁波交通工程建设集团有限公司15%模拟财务报表附注第29页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2024年12月31日

模拟财务报表附注纳税主体名称所得税税率

宁波智能交通科技有限公司、宁波领先工程建设管理服务有限公司、宁波交工公路工程设

计研究有限公司、福建甬交建设工程有限公司、浙江华甬交通科技有限公司和舟山甬交工20%程建设有限公司

(二)税收优惠

根据《中华人民共和国企业所得税法》规定：国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。本公司系高新技术企业，享受高新技术企业的所得税优惠政策，企业所得税税率按照15%执行。

根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）规定：对小型微利企业减按25%计

算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。本公司之子公司宁波智能交通科技有限公司、宁波领先工程建设管理服务有限公司、宁波交工公路工程设计研究有限公司、福建甬交建设工程有限公司、浙江华甬交通科技有限公司和舟山甬交工程建设有限公司符合该公告所指的小型微利企业条件，于报告期内享受该优惠政策。

模拟财务报表附注第30页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2024年12月31日

模拟财务报表附注

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金

项目2024.12.312023.12.31库存现金

银行存款1884719498.431717100118.54其他货币资金

合计1884719498.431717100118.54

说明：2024年12月31日，其因冻结对使用有限制的银行存款余额为0元；2023年

12月31日，因冻结对使用有限制的银行存款余额为33240811.35元。上述资金使用受限，不作为现金流量表中现金及现金等价物。

(二)应收票据

1、应收票据分类列示

项目2024.12.312023.12.31

银行承兑汇票63121.002428730.00商业承兑汇票

合计63121.002428730.00

2、应收票据按坏账计提方法分类披露

2024年12月31日

账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备

按信用风险特征组合计提坏账准备63121.00100.0063121.00

其中：

组合1：银行承兑汇票63121.00100.0063121.00

组合2：商业承兑汇票

合计63121.00100.0063121.00模拟财务报表附注第31页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2024年12月31日

模拟财务报表附注

2023年12月31日

账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备

按信用风险特征组合计提坏账准备2428730.00100.002428730.00

其中：

组合1：银行承兑汇票2428730.00100.002428730.00

组合2：商业承兑汇票

合计2428730.00100.002428730.00

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

2024.12.312023.12.31

名称坏账计提比例坏账计提比例应收票据应收票据准备（%）准备（%）

组合1：银行承兑汇票63121.002428730.00

组合2：商业承兑汇票

合计63121.002428730.00

(三)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄2024.12.312023.12.31

1年以内1013333267.72986062861.14

1至2年177727903.84123746879.10

2至3年35800531.1123783227.04

3至4年8010784.517532805.00

4至5年186572.8711155841.42

5年以上9191507.106725316.20

小计1244250567.151159006929.90

减：坏账准备38129579.8437381938.47

合计1206120987.311121624991.43模拟财务报表附注第32页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2024年12月31日

模拟财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

2024年12月31日

账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合

1244250567.15100.0038129579.843.061206120987.31

计提坏账准备

其中：

合并范围关联方组合24063981.951.9324063981.95

账龄组合1220186585.2098.0738129579.843.121182057005.36

合计1244250567.15100.0038129579.841206120987.31

2023年12月31日

账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合

1159006929.90100.0037381938.473.231121624991.43

计提坏账准备

其中：

合并范围关联方组合24893666.252.1524893666.25

账龄组合1134113263.6597.8537381938.473.301096731325.18

合计1159006929.90100.0037381938.471121624991.43

按信用风险特征组合计提坏账准备：

账龄组合计提项目：

2024.12.312023.12.31

名称计提比例计提比例应收账款坏账准备应收账款坏账准备

（%）（%）

1年以内993917371.5014908760.571.50965909143.8414488637.151.50

1至2年173409876.118670493.815.00119006930.155950346.515.00

2至3年35470473.114611161.5013.0023783227.043091819.5213.00

3至4年8010784.512483343.2031.007532805.002335169.5531.00

模拟财务报表附注第33页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2024年12月31日

模拟财务报表附注

2024.12.312023.12.31

名称计提比例计提比例应收账款坏账准备应收账款坏账准备

（%）（%）

4至5年186572.87102615.0855.0011155841.426135712.7855.00

5年以上9191507.107353205.6880.006725316.205380252.9680.00

合计1220186585.2038129579.841134113263.6537381938.47

3、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额

类别2022.12.31收回或转2023.12.31计提转销或核销其他变动回

坏账准备26154818.0711227120.4037381938.47

合计26154818.0711227120.4037381938.47本期变动金额

类别2023.12.31收回或转2024.12.31计提转销或核销其他变动回

坏账准备37381938.47747641.3738129579.84

合计37381938.47747641.3738129579.84

4、本报告期无实际核销的应收账款情况

模拟财务报表附注第34页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2024年12月31日

模拟财务报表附注

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

2024.12.31

单位名称应收账款和占应收账款和合同资产应收账款坏账准备和应收账款期末余额合同资产期末余额

合同资产期末余额期末余额合计数的比例(%)合同资产减值准备期末余额

宁波杭州湾新区海塘高速公路发展有限公司373030235.95373030235.959.042684605.30

湖州市南浔区交通局278787163.33278787163.336.768625220.31

浙江杭甬复线宁波一期高速公路有限公司273225048.64273225048.646.621748649.87

宁波交投六横公路大桥有限公司59642320.00168084735.78227727055.785.521735058.48

慈溪市息壤建设发展有限公司19876320.00191972125.68211848445.685.131258005.43

合计358305803.331006312146.051364617949.3833.0716051539.39

2023.12.31

单位名称应收账款和占应收账款和合同资产应收账款坏账准备和应收账款期末余额合同资产期末余额

合同资产期末余额期末余额合计数的比例(%)合同资产减值准备期末余额

浙江杭甬复线宁波一期高速公路有限公司52168391.00368461935.56420630326.5611.122624835.55

宁波杭州湾新区海塘高速公路发展有限公司58799698.64299758266.35358557964.999.482841339.22

宁波交投六横公路大桥有限公司30545486.00170160194.20200705680.205.312371775.27

宁波富邦公路工程建设有限公司24522965.00174653941.56199176906.565.271361069.87

宁波市城市基础设施建设发展中心16624267.68175463918.41192088186.095.081767753.99

合计182660808.321188498256.081371159064.4036.2610966773.90模拟财务报表附注第35页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2024年12月31日

模拟财务报表附注

(四)应收款项融资

1、应收款项融资分类列示

项目2024.12.312023.12.31

银行承兑汇票5538857.4013679584.61

合计5538857.4013679584.61

2、期末公司无已质押的应收款项融资

3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

2024.12.312023.12.31

项目期末终止期末未终止期末终止期末未终止确认金额确认金额确认金额确认金额

银行承兑汇票56566955.973555732.65

合计56566955.973555732.65

(五)预付款项

1、预付款项按账龄列示

2024.12.312023.12.31

账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内32551959.3976.4281262791.7372.01

1至2年3818741.278.977609537.546.74

2至3年125246.000.292206668.291.96

3年以上6098496.5714.3221769523.8819.29

合计42594443.23100.00112848521.44100.00

2、期末无账龄超过一年的重要预付款项

3、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余额

预付对象2024.12.31

合计数的比例(%)

中铁隧道局集团有限公司18829408.3344.21

宁波市政公用投资有限公司5137514.1812.06

浙江欣捷建设有限公司3512321.698.25模拟财务报表附注第36页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2024年12月31日

模拟财务报表附注占预付款项期末余额

预付对象2024.12.31

合计数的比例(%)

慈溪市慈建环境服务有限公司2046240.004.80

三明三通建材有限公司1978845.854.65

合计31504330.0573.97占预付款项期末余额

预付对象2023.12.31

合计数的比例(%)

中交路桥建设有限公司34272584.3230.37

中铁隧道局集团有限公司24600855.5721.80

宁波仝诚劳务有限公司6848653.476.07

宁波市政公用投资有限公司5410148.394.79

宁波汇家建筑劳务有限公司3097103.172.74

合计74229344.9265.77

(六)其他应收款

项目2024.12.312023.12.31应收利息

应收股利15000000.00

其他应收款324640102.00510888771.56

合计324640102.00525888771.56

1、应收股利

（1）应收股利明细

项目2024.12.312023.12.31

宁波交工矿业有限公司15000000.00

小计15000000.00

减：坏账准备

合计15000000.00模拟财务报表附注第37页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2024年12月31日

模拟财务报表附注

2、其他应收款

（1）按账龄披露

账龄2024.12.312023.12.31

1年以内53483490.34179135310.32

1至2年53132066.2424546317.13

2至3年10970900.74224757687.56

3至4年207914193.8285121058.29

4至5年50853503.9520506060.60

5年以上10753541.1437389655.04

小计387107696.23571456088.94

减：坏账准备62467594.2360567317.38

合计324640102.00510888771.56

（2）按坏账计提方法分类披露

2024年12月31日

账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合计

387107696.23100.0062467594.2316.14324640102.00

提坏账准备

其中：

合并范围关联方、重组股权转让款及资金池等低风险组合

账龄组合387107696.23100.0062467594.2316.14324640102.00

合计387107696.23100.0062467594.23324640102.00模拟财务报表附注第38页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2024年12月31日

模拟财务报表附注

2023年12月31日

账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合计

571456088.94100.0060567317.3810.60510888771.56

提坏账准备

其中：

合并范围关联方、重组

股权转让款及资金池等137597747.9424.08137597747.94低风险组合

账龄组合433858341.0075.9260567317.3813.96373291023.62

合计571456088.94100.0060567317.38510888771.56

按信用风险特征组合计提坏账准备：

账龄组合计提项目：

2024.12.312023.12.31

名称计提比例计提比例其他应收款坏账准备其他应收款坏账准备

（%）（%）

1年以内53483490.341604504.723.0076560020.712296800.623.00

1至2年53132066.245313206.6210.0024546317.132454631.7110.00

2至3年10970900.741645635.1115.00214690312.5632203546.9315.00

3至4年207914193.8241582838.7620.0065121058.2913024211.6620.00

4至5年50853503.9510170700.7920.0015550977.273110195.4520.00

5年以上10753541.142150708.2320.0037389655.047477931.0120.00

合计387107696.2362467594.23433858341.0060567317.38模拟财务报表附注第39页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2024年12月31日

模拟财务报表附注

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期坏账准备未来12个月合计预期信用损失预期信用损失预期信用损失

(未发生信用减值)(已发生信用减值)

2022.12.31余额47549620.9047549620.90

2022.12.31余额在

本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提13017696.4813017696.48本期转回本期转销本期核销其他变动

2023.12.31余额60567317.3860567317.38

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期坏账准备未来12个月合计预期信用损失预期信用损失预期信用损失

(未发生信用减值)(已发生信用减值)

2023.12.31余额60567317.3860567317.38

2023.12.31余额在

本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提1900276.851900276.85本期转回本期转销模拟财务报表附注第40页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2024年12月31日

模拟财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期坏账准备未来12个月合计预期信用损失预期信用损失预期信用损失

(未发生信用减值)(已发生信用减值)本期核销其他变动

2024.12.31余额62467594.2362467594.23

（4）本报告期无实际核销的其他应收款情况

（5）按款项性质分类情况账面余额款项性质

2024.12.312023.12.31

因资产剥离重组产生的股权转让款10575289.61

押金及保证金333007259.28327395776.64

往来款项及其他54100436.95233485022.69

合计387107696.23571456088.94模拟财务报表附注第41页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2024年12月31日

模拟财务报表附注

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款项期末余额坏账准备

单位名称款项性质2024.12.31账龄

合计数的比例(%)期末余额

履约保证金2亿元账龄3-4年，江西省公路投资有限公司保证金及利息208356944.8953.8241114513.96余下利息3年以内

中铁十五局集团建筑装配科技有限公司往来款42695298.155年以内及5年以上11.038478938.36

昆明市城投建设投资有限责任公司保证金35000000.001-2年9.043500000.00

浙江宁波甬台温高速公路有限公司保证金11266639.0030万元5年以上，剩下为1年以内2.91388999.17宁波市自然资源和规划局鄞州分局保证金7125345.003年以上1.841425069.00

合计304444227.0478.6454907520.48占其他应收款项期末余额坏账准备

单位名称款项性质2023.12.31账龄

合计数的比例(%)期末余额

履约保证金2亿元账龄2-3年，江西省公路投资有限公司保证金及利息208356944.8936.4630641055.60余下利息2年以内

宁波交工矿业有限公司借款90000000.001年以内15.75

中铁十五局集团建筑装配科技有限公司往来款43603561.815年以内及5年以上7.638576408.20

宁波交通投资集团有限公司资金池35022458.332-5年6.13

昆明市城投建设投资有限责任公司保证金35000000.001年以内6.121050000.00

合计411982965.0372.0940267463.80模拟财务报表附注第42页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2024年12月31日

模拟财务报表附注

(七)存货

1、存货分类

2024.12.312023.12.31

存货跌价准备/存货跌价准备/类别账面余额合同履约成本账面价值账面余额合同履约成本账面价值减值准备减值准备

原材料6853434.986853434.983720678.903720678.90

周转材料1663539.401663539.402535412.222535412.22

库存商品18372438.3018372438.3013521673.7213521673.72

合计26889412.6826889412.6819777764.8419777764.84

(八)合同资产

1、合同资产情况

2024.12.312023.12.31

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值工程质量保

182263050.11911315.25181351734.8661881967.41309409.8561572557.56

证金已完工未结

2699770289.7016922259.192682848030.512561154916.9115744911.582545410005.33

算款项

合计2882033339.8117833574.442864199765.372623036884.3216054321.432606982562.89

2、合同资产按减值计提方法分类披露

2024年12月31日

账面余额减值准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提减值准备按信用风险特征组合

2882033339.81100.0017833574.440.622864199765.37

计提减值准备

其中：

工程质量保证金182263050.116.32911315.250.50181351734.86

已完工未结算款项2699770289.7093.6816922259.190.632682848030.51

合计2882033339.81100.0017833574.442864199765.37模拟财务报表附注第43页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2024年12月31日

模拟财务报表附注

2023年12月31日

账面余额减值准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提减值准备按信用风险特征组合

2623036884.32100.0016054321.430.612606982562.89

计提减值准备

其中：

工程质量保证金61881967.412.36309409.850.5061572557.56

已完工未结算款项2561154916.9197.6415744911.580.612545410005.33

合计2623036884.32100.0016054321.432606982562.89

3、合同资产计提减值准备情况

项目2022.12.31本期计提本期转回本期转销/核销2023.12.31

工程质量保证金340177.02-30767.17309409.85

已完工未结算款项18072060.83-2327149.2515744911.58

合计18412237.85-2357916.4216054321.43

项目2023.12.31本期计提本期转回本期转销/核销2024.12.31

工程质量保证金309409.85601905.40911315.25

已完工未结算款项15744911.581177347.6116922259.19

合计16054321.431779253.0117833574.44

(九)一年内到期的非流动资产

项目2024.12.312023.12.31

S203 省道奉化段公路工程项目 274792340.23

湖州市南浔至临安公路南浔区南浔至练市段工程 PPP 项目 101359715.99 50054939.30

余姚胜山至陆埠公路杭甬高速互通工程项目73591056.08

309省道(江拔线)大张至沙堤段改道工程176555565.04

合计449743112.30226610504.34模拟财务报表附注第44页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2024年12月31日

模拟财务报表附注

(十)其他流动资产

项目2024.12.312023.12.31

待抵扣进项税额1253963.1157423816.07

预缴税费129798967.3099027239.47

其他1107825.891107825.89

合计132160756.30157558881.43模拟财务报表附注第45页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2024年12月31日

模拟财务报表附注

(十一)长期应收款

1、长期应收款情况

2024.12.312023.12.31折现率

项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值区间

S203 省道奉化段公路工程项目 1267882668.29 6339413.34 1261543254.95

湖州市南浔至临安公路南浔区南浔至练市段工程 PPP 项目 1109816197.15 5549080.99 1104267116.16 1147818483.72 5739092.41 1142079391.31

309省道(江拔线)大张至沙堤段改道工程177442778.93887213.89176555565.04

余姚胜山至陆埠公路杭甬高速互通 BT 工程 184902150.96 924510.75 183977640.21

小计2562601016.4012813005.082549788011.321325261262.656626306.301318634956.35

减：一年内到期的长期应收款452003127.942260015.64449743112.30227749250.601138746.26226610504.34

其中：S203 省道奉化段公路工程项目 276173206.26 1380866.03 274792340.23

湖州市南浔至临安公路南浔区南浔至练市段工程 PPP 项目 101869061.30 509345.31 101359715.99 50306471.67 251532.37 50054939.30

309省道(江拔线)大张至沙堤段改道工程177442778.93887213.89176555565.04

余姚胜山至陆埠公路杭甬高速互通 BT 工程 73960860.38 369804.30 73591056.08

合计2110597888.4610552989.442100044899.021097512012.055487560.041092024452.01

2、本期无实际核销的长期应收款情况

模拟财务报表附注第46页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2024年12月31日

模拟财务报表附注

(十二)长期股权投资

1、长期股权投资情况

2022.12.31本期增减变动2023.12.31

被投资单位减少权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金计提减减值账面价值减值准备追加投资其他账面价值投资的投资损益收益调整益变动股利或利润值准备准备

1．合营企业

5173453.35

嵊州嵊甬矿业有限公司1346209.81-2400000.004119663.16

25206957.09

宁波甬新建材科技有限公司2711099.0927918056.18

宁波甬科交通工业有限公司54129581.6214700000.00430820.0669260401.68

合计84509992.0614700000.004488128.96-2400000.00101298121.02

2023.12.31本期增减变动2024.12.31

被投资单位减少权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金计提减减值账面价值减值准备追加投资其他账面价值投资的投资损益收益调整益变动股利或利润值准备准备

1．合营企业

4119663.16-678904.75-1000000.002440758.41

嵊州嵊甬矿业有限公司

27918056.182005098.0529923154.23

宁波甬新建材科技有限公司

69260401.6813230000.00-574110.5081916291.18

宁波甬科交通工业有限公司

101298121.0213230000.00752082.80-1000000.00114280203.82

小计模拟财务报表附注第47页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2024年12月31日

模拟财务报表附注

2023.12.31本期增减变动2024.12.31

被投资单位减少权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金计提减减值账面价值减值准备追加投资其他账面价值投资的投资损益收益调整益变动股利或利润值准备准备

2．联营企业

5880000.00-45111.445834888.56

宁波甬通交通工程建设有限公司

5880000.00-45111.445834888.56

小计

101298121.0219110000.00706971.36-1000000.00120115092.38

合计

(十三)其他权益工具投资

1、其他权益工具投资情况

2024年12月31日

本期计入其他综合本期计入其他综合本期末累计计入本期末累计计入本期确认的指定为以公允价值计量且其变动项目名称期末余额收益的利得收益的损失其他综合收益的利得其他综合收益的损失股利收入计入其他综合收益的原因企业持有该金融资产的目的不是

宁波城建智造科技有限公司-19000000.00交易性的企业持有该金融资产的目的

宁波富邦公路工程建设有限公司14000000.00不是交易性的企业持有该金融资产的目的

宁波交投六横公路大桥有限公司10960000.00不是交易性的模拟财务报表附注第48页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2024年12月31日

模拟财务报表附注本期计入其他综合本期计入其他综合本期末累计计入本期末累计计入本期确认的指定为以公允价值计量且其变动项目名称期末余额收益的利得收益的损失其他综合收益的利得其他综合收益的损失股利收入计入其他综合收益的原因企业持有该金融资产的目的

宁波海港工程有限公司1090000.00不是交易性的企业持有该金融资产的目的宁波驰通公路开发有限公司不是交易性的企业持有该金融资产的目的

宁波智领交通工程检测有限公司517528.07不是交易性的企业持有该金融资产的目的

合计26567528.07-19000000.00不是交易性的

2023年12月31日

本期计入其他综本期计入其他综本期末累计计入其他本期末累计计入其他本期确认的指定为以公允价值计量且其变动项目名称期末余额合收益的利得合收益的损失综合收益的利得综合收益的损失股利收入计入其他综合收益的原因企业持有该金融资产的目的

宁波交投六横公路大桥有限公司8905000.00不是交易性的企业持有该金融资产的目的

宁波海港工程有限公司1090000.00不是交易性的企业持有该金融资产的目的

宁波富邦公路工程建设有限公司14000000.00不是交易性的模拟财务报表附注第49页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2024年12月31日

模拟财务报表附注本期计入其他综本期计入其他综本期末累计计入其他本期末累计计入其他本期确认的指定为以公允价值计量且其变动项目名称期末余额合收益的利得合收益的损失综合收益的利得综合收益的损失股利收入计入其他综合收益的原因企业持有该金融资产的目的

宁波智领交通工程检测有限公司517528.06不是交易性的企业持有该金融资产的目的

宁波城建智造科技有限公司-2890247.7619000000.00不是交易性的

合计24512528.06-2890247.7619000000.00模拟财务报表附注第50页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2024年12月31日

模拟财务报表附注

(十四)其他非流动金融资产

项目2024.12.312023.12.31

宁波海曙澜虹私募基金合伙企业（有限合伙）151112272.0014000000.00

合计151112272.0014000000.00

(十五)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目2024.12.312023.12.31

固定资产270004983.14281474132.75

固定资产清理35831.70

合计270004983.14281509964.45模拟财务报表附注第51页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2024年12月31日

模拟财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计

1．账面原值

（1）2022.12.31168423750.92140039596.6655711559.9210201321.19374376228.69

（2）本期增加金额49213360.5119017643.723025704.69353696.9071610405.82

—购置49213360.5119017643.723025704.69353696.9071610405.82

（3）本期减少金额1194390.003992643.532062864.00305327.017555224.54

—处置或报废1194390.003992643.532062864.00305327.017555224.54

（4）2023.12.31216442721.43155064596.8556674400.6110249691.08438431409.97

2．累计折旧

（1）2022.12.3141218071.9353749403.3338408706.768227744.29141603926.31

（2）本期增加金额5896614.4710998862.614932714.59590208.3122418399.98

—计提5896614.4710998862.614932714.59590208.3122418399.98

（3）本期减少金额1158558.303656640.841959720.80290129.137065049.07

—处置或报废1158558.303656640.841959720.80290129.137065049.07

（4）2023.12.3145956128.1061091625.1041381700.558527823.47156957277.22

3．减值准备

（1）2022.12.31

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额模拟财务报表附注第52页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2024年12月31日

模拟财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计

（4）2023.12.31

4．账面价值

（1）2023.12.31账面价值170486593.3393972971.7515292700.061721867.61281474132.75

（2）2022.12.31账面价值127205678.9986290193.3317302853.161973576.90232772302.38项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计

1．账面原值

（1）2023.12.31216442721.43155064596.8556674400.6110249691.08438431409.97

（2）本期增加金额4653581.135380847.166404261.10860481.9317299171.32

—购置4653581.135380847.166404261.10860481.9317299171.32

（3）本期减少金额1194390.00930600.001929214.24123815.664178019.90

—处置或报废1194390.00930600.001929214.24123815.664178019.90

（4）2024.12.31219901912.56159514844.0161149447.4710986357.35451552561.39

2．累计折旧

（1）2023.12.3145956128.1061091625.1041381700.558527823.47156957277.22

（2）本期增加金额6423817.3216355795.515238845.97564848.9028583307.70

—计提6423817.3216355795.515238845.97564848.9028583307.70

（3）本期减少金额1158558.30884070.001832753.49117624.883993006.67

—处置或报废1158558.30884070.001832753.49117624.883993006.67模拟财务报表附注第53页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2024年12月31日

模拟财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计

（4）2024.12.3151221387.1276563350.6144787793.038975047.49181547578.25

3．减值准备

（1）2023.12.31

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）2024.12.31

4．账面价值

（1）2024.12.31账面价值168680525.4482951493.4016361654.442011309.86270004983.14

（2）2023.12.31账面价值170486593.3393972971.7515292700.061721867.61281474132.75模拟财务报表附注第54页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2024年12月31日

模拟财务报表附注

3、2024年12月31日无未办妥产权证书的固定资产情况

4、固定资产清理

项目2024.12.312023.12.31

椒江中转站征迁35831.70

合计35831.70

(十六)在建工程

1、在建工程及工程物资

2024.12.312023.12.31

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

在建工程823112.00823112.004169466.604169466.60工程物资

合计823112.00823112.004169466.604169466.60

2、在建工程情况

2024.12.312023.12.31

项目减值准账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值备

各种零星工程823112.00823112.004169466.604169466.60

合计823112.00823112.004169466.604169466.60

(十七)使用权资产

1、使用权资产情况

项目房屋及建筑物机器设备合计

1．账面原值

（1）2022.12.31余额18442805.174434264.3522877069.52

（2）本期增加金额11505487.1911505487.19

—新增租赁11505487.1911505487.19

（3）本期减少金额6397438.776397438.77

—处置6397438.776397438.77

（4）2023.12.31余额23550853.594434264.3527985117.94

2．累计折旧

模拟财务报表附注第55页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2024年12月31日

模拟财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备合计

（1）2022.12.31余额9123422.422767384.5911890807.01

（2）本期增加金额6120093.551666879.767786973.31

—计提6120093.551666879.767786973.31

（3）本期减少金额6241409.696241409.69

—处置6241409.696241409.69

（4）2023.12.31余额9002106.284434264.3513436370.63

3．减值准备

（1）2022.12.31余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）2023.12.31余额

4．账面价值

（1）2023.12.31账面价值14548747.3114548747.31

（2）2022.12.31账面价值9319382.751666879.7610986262.51项目房屋及建筑物机器设备合计

1．账面原值

（1）2023.12.31余额23550853.594434264.3527985117.94

（2）本期增加金额14682782.041561668.4916244450.53

—新增租赁14682782.041561668.4916244450.53

（3）本期减少金额2336861.804434264.356771126.15

—处置2336861.804434264.356771126.15

（4）2024.12.31余额35896773.831561668.4937458442.32

2．累计折旧

（1）2023.12.31余额9002106.284434264.3513436370.63

（2）本期增加金额7446791.60260278.087707069.68

—计提7446791.60260278.087707069.68

（3）本期减少金额2336861.804434264.356771126.15

—处置2336861.804434264.356771126.15

（4）2024.12.31余额14112036.08260278.0814372314.16

3．减值准备

（1）2023.12.31余额模拟财务报表附注第56页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2024年12月31日

模拟财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备合计

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）2024.12.31余额

4．账面价值

（1）2024.12.31账面价值21784737.751301390.4123086128.16

（2）2023.12.31账面价值14548747.3114548747.31

(十八)无形资产

1、无形资产情况

项目土地使用权软件合计

1．账面原值

（1）2022.12.31100525869.31230907.08100756776.39

（2）本期增加金额

—购置

（3）本期减少金额

—处置

（4）2023.12.31100525869.31230907.08100756776.39

2．累计摊销

（1）2022.12.3113756514.52141327.4913897842.01

（2）本期增加金额2457144.6720840.762477985.43

—计提2457144.6720840.762477985.43

（3）本期减少金额

—处置

（4）2023.12.3116213659.19162168.2516375827.44

3．减值准备

（1）2022.12.31

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）2023.12.31

4．账面价值

（1）2023.12.31账面价值84312210.1268738.8384380948.95模拟财务报表附注第57页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2024年12月31日

模拟财务报表附注项目土地使用权软件合计

（2）2022.12.31账面价值86769354.7989579.5986858934.38项目土地使用权软件合计

1．账面原值

（1）2023.12.31100525869.31230907.08100756776.39

（2）本期增加金额125221.24125221.24

—购置125221.24125221.24

（3）本期减少金额

—处置

（4）2024.12.31100525869.31356128.32100881997.63

2．累计摊销

（1）2023.12.3116213659.19162168.2516375827.44

（2）本期增加金额2457144.6721884.272479028.94

—计提2457144.6721884.272479028.94

（3）本期减少金额

—处置

（4）2024.12.3118670803.86184052.5218854856.38

3．减值准备

（1）2023.12.31

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）2024.12.31

4．账面价值

（1）2024.12.31账面价值81855065.45172075.8082027141.25

（2）2023.12.31账面价值84312210.1268738.8384380948.95

(十九)商誉

1、商誉变动情况

本期增加本期减少被投资单位名称或

2022.12.31企业合并2023.12.31

形成商誉的事项其他处置其他形成的账面原值模拟财务报表附注第58页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2024年12月31日

模拟财务报表附注本期增加本期减少被投资单位名称或

2022.12.31企业合并2023.12.31

形成商誉的事项其他处置其他形成的

互联铁路工程(宁波)有限公司2450327.802450327.80

小计2450327.802450327.80减值准备

互联铁路工程(宁波)有限公司小计

账面价值2450327.802450327.80本期增加本期减少被投资单位名称或

2023.12.31企业合并2024.12.31

形成商誉的事项其他处置其他形成的账面原值

互联铁路工程(宁波)有限公司2450327.802450327.80

小计2450327.802450327.80减值准备

互联铁路工程(宁波)有限公司小计

账面价值2450327.802450327.80

(二十)长期待摊费用

项目2022.12.31本期增加金额本期摊销金额其他减少金额2023.12.31

房屋装修费用16522088.3617551844.546464406.9527609525.95

设备费752640.139532743.361208539.249076844.25

其他1249656.99665445.691116798.23798304.45

合计18524385.4827750033.598789744.4237484674.65

项目2023.12.31本期增加金额本期摊销金额其他减少金额2024.12.31

房屋装修费用27609525.954894302.177308504.4825195323.63

设备费9076844.252013361.072089201.329001004.00

其他798304.451177257.721014152.26961409.92

合计37484674.658084920.9610411858.0635157737.55模拟财务报表附注第59页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2024年12月31日

模拟财务报表附注

(二十一)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

2024.12.312023.12.31

项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备134109241.9223489766.35127862860.5221791470.17

固定资产折旧税会差异515547.88128886.97584625.32146156.33

可抵扣亏损828388.3141419.42

租赁负债23322511.343699339.0414211818.562222726.30

暂估成本纳税调整15111458.033240695.788599870.762149967.69其他权益工具投资

（公允价值与账面差19000000.002850000.0019000000.002850000.00异）

合计192887147.4833450107.56170259175.1629160320.49

2、未经抵销的递延所得税负债

2024.12.312023.12.31

项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产22707794.823603887.9013143975.032197399.43其他非流动金融资产

4512272.00676840.80

公允价值变动

合计27220066.824280728.7013143975.032197399.43

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

2024.12.312023.12.31

递延所得税资产抵销后递延所得抵销后递延所得项目递延所得税资产和和税税负债互抵金额负债互抵金额资产或负债余额资产或负债余额

递延所得税资产4280728.7029169378.862197399.4326962921.06

递延所得税负债4280728.702197399.43模拟财务报表附注第60页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2024年12月31日

模拟财务报表附注

(二十二)其他非流动资产

2024.12.312023.12.31

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

工程质量保证金45419310.78227096.5545192214.23121216892.11600496.10120616396.01

BT 项目及合同

资产分期收款项527678354.662638391.77525039962.891335127792.456675638.961328452153.49目

合计573097665.442865488.32570232177.121456344684.567276135.061449068549.50

(二十三)所有权或使用权受到限制的资产

2024.12.312023.12.31

项目账面账面受限受限受限受限账面余额账面价值余额价值类型情况类型情况诉讼

货币资金33240811.3533240811.35冻结冻结

合计33240811.3533240811.35模拟财务报表附注第61页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2024年12月31日

模拟财务报表附注

(二十四)短期借款

1、短期借款分类

项目2024.12.312023.12.31

保证借款1561011166.811457538041.66

信用借款194822599.98100000000.00

应付利息1502514.681423277.80

合计1757336281.471558961319.46

(二十五)应付票据

种类2024.12.312023.12.31

银行承兑汇票229856048.65179397751.86

合计229856048.65179397751.86

(二十六)应付账款

1、应付账款列示

项目2024.12.312023.12.31

材料款1634658045.181662592103.51

劳务款910369219.93681790350.57

机械使用款582158529.58477898508.19

工程分包款1170136472.71861979923.53

其他293758747.69348286715.83

合计4591081015.094032547601.63

2、账龄超过一年的重要应付账款

项目2024.12.31未偿还或结转的原因

宁波新邦建筑劳务有限公司48921600.71尚未到支付期

华恒建设集团有限公司44019368.90尚未到支付期

浙江波威建工有限公司40335136.80尚未到支付期

中铁隧道局集团有限公司36693712.39尚未到支付期

中铁大桥局集团有限公司36085156.80尚未到支付期

宁波市广恒混凝土有限公司35956749.91尚未到支付期

宁波昱恒实业有限公司35067728.32尚未到支付期模拟财务报表附注第62页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2024年12月31日

模拟财务报表附注

项目2024.12.31未偿还或结转的原因

中交路桥建设有限公司33911440.93尚未到支付期

宁波金微物资贸易有限公司30411252.45尚未到支付期

宁波汇家建筑劳务有限公司29193576.66尚未到支付期

宁波市新亚建设有限公司27549201.23尚未到支付期

湖州市港航工程建设有限公司25367842.20尚未到支付期

宁波交工矿业有限公司25272470.94尚未到支付期

宁海县润瑞建材有限公司23814913.27尚未到支付期

合计472600151.51

(二十七)合同负债

1、合同负债情况

项目2024.12.312023.12.31

已结算未完工款项374135571.80540922054.62

预收货款1957619.3924827508.16

合计376093191.19565749562.78

(二十八)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目2022.12.31本期增加本期减少2023.12.31

短期薪酬38728911.68225314164.51218877907.2945165168.90

离职后福利设定提存计划20329140.0920329140.09辞退福利

合计38728911.68245643304.60239207047.3845165168.90

项目2023.12.31本期增加本期减少2024.12.31

短期薪酬45165168.90222522871.88222624843.1345063197.65

离职后福利设定提存计划23925091.4223925091.42辞退福利

合计45165168.90246447963.30246549934.5545063197.65模拟财务报表附注第63页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2024年12月31日

模拟财务报表附注

2、短期薪酬列示

项目2022.12.31本期增加本期减少2023.12.31

（1）工资、奖金、津贴和补贴38728911.68185090376.77178654119.5545165168.90

（2）职工福利费17597516.5217597516.52

（3）社会保险费7485716.397485716.39

其中：医疗保险费7005665.457005665.45

工伤保险费468308.81468308.81

其他11742.1311742.13

（4）住房公积金9679329.769679329.76

（5）工会经费和职工教育经费5461225.075461225.07

合计38728911.68225314164.51218877907.2945165168.90

项目2023.12.31本期增加本期减少2024.12.31

（1）工资、奖金、津贴和补贴45165168.90179071608.25179173579.5045063197.65

（2）职工福利费19011596.7119011596.71

（3）社会保险费9048087.899048087.89

其中：医疗保险费8314634.858314634.85

工伤保险费726432.34726432.34

其他7020.707020.70

（4）住房公积金10733892.7810733892.78

（5）工会经费和职工教育经费4657686.254657686.25

合计45165168.90222522871.88222624843.1345063197.65

3、设定提存计划列示

项目2022.12.31本期增加本期减少2023.12.31

基本养老保险11719386.5911719386.59

失业保险费417534.50417534.50

企业年金缴费8192219.008192219.00

合计20329140.0920329140.09

项目2023.12.31本期增加本期减少2024.12.31

基本养老保险15489921.2315489921.23模拟财务报表附注第64页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2024年12月31日

模拟财务报表附注

项目2023.12.31本期增加本期减少2024.12.31

失业保险费554577.19554577.19

企业年金缴费7880593.007880593.00

合计23925091.4223925091.42

(二十九)应交税费

税费项目2024.12.312023.12.31

增值税12894599.455538526.06

企业所得税43924363.5839266909.80

房产税1893268.122017238.15

土地使用税410009.36512811.11

个人所得税101166.506873.19

城市维护建设税677352.29578229.09

教育费附加302526.94264490.26

地方教育费及附加196997.37176326.89

水利基金1496.2960240.49

印花税1958677.291375530.03

其他税费1723448.261673118.89

合计64083905.4551470293.96

(三十)其他应付款

项目2024.12.312023.12.31应付利息

应付股利1799423.73

其他应付款246599563.29165635537.20

合计248398987.02165635537.20

1、其他应付款

（1）按款项性质列示

项目2024.12.312023.12.31

分包单位押金3228211.59289500.00

保证金113629852.9984380357.41模拟财务报表附注第65页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2024年12月31日

模拟财务报表附注

项目2024.12.312023.12.31

其他往来款项及其他129741498.7180965679.79

合计246599563.29165635537.20

（2）无账龄超过一年或逾期的重要其他应付款

(三十一)一年内到期的非流动负债

项目2024.12.312023.12.31

一年内到期的长期借款378371866.76157934024.95

一年内到期的租赁负债7050119.654509225.67

合计385421986.41162443250.62

(三十二)其他流动负债

项目2024.12.312023.12.31

待转销项税144692226.09109440664.38

合计144692226.09109440664.38

(三十三)长期借款

项目2024.12.312023.12.31

质押借款730888136.00

保证借款262600000.001383400000.00

合计993488136.001383400000.00

(三十四)租赁负债

项目2024.12.312023.12.31

租赁付款额9640362.236542408.89

减：未确认融资费用1412804.27242688.53

合计8227557.966299720.36

(三十五)归属于母公司所有者权益

项目2024.12.312023.12.31

归属于母公司所有者权益1367025233.681247120028.44模拟财务报表附注第66页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2024年12月31日

模拟财务报表附注

项目2024.12.312023.12.31

合计1367025233.681247120028.44

(三十六)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

2024年度2023年度

项目收入成本收入成本

主营业务5728460416.555323543745.395648992078.645193994387.94

其他业务20379991.804873527.1814814128.113475093.85

合计5748840408.355328417272.575663806206.755197469481.79

(三十七)税金及附加项目2024年度2023年度

城市维护建设税2706598.353190272.54

教育费附加2042971.682286374.71

印花税6668699.585090472.93

房产税1665674.841992095.66

土地使用税979504.781204002.26

车船使用税45395.4346819.89

其他495387.75240308.58

合计14604232.4114050346.57

(三十八)管理费用项目2024年度2023年度

职工薪酬65918257.3462054937.20

折旧及摊销费6124820.236264041.31

办公费2111795.492349484.84

业务招待费1055144.911408976.62

聘请中介机构费3190525.371971559.86

差旅费248410.37345515.69

其他6564790.345875635.59

租赁费5321213.19280661.02模拟财务报表附注第67页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2024年12月31日

模拟财务报表附注项目2024年度2023年度

合计90534957.2480550812.13

(三十九)研发费用项目2024年度2023年度

人工费用61192707.0160525080.77

材料费104936125.40126382906.08

折旧摊销费用869831.86875870.49

机械使用20994572.5135093658.76

其他费用2861182.762623664.34

合计190854419.54225501180.44

(四十)财务费用项目2024年度2023年度

利息费用108813573.47106172302.45

减：利息收入141567159.82136791106.16

手续费及其他90094.08201268.34

合计-32663492.27-30417535.37

(四十一)其他收益

1、其他收益明细

项目2024年度2023年度

政府补助7127845.4911642095.73

代扣个人所得税手续费109919.98107464.26

其他93.72

合计7237765.4711749653.71

2、计入其他收益的政府补助

与收益相关/项目2024年度2023年度与资产相关

科技创新产业政策经费（研发补助专项）993030.00与收益相关

建筑业企业发展扶持奖励600000.00800000.00与收益相关

博士后工作专项经费补助300000.00与收益相关模拟财务报表附注第68页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2024年12月31日

模拟财务报表附注

与收益相关/项目2024年度2023年度与资产相关

科技发展专项资金1000000.00与收益相关

突出贡献企业家表彰800000.00与收益相关

稳岗补贴215839.7918285.73与收益相关

特色优势企业表彰经费200000.00与收益相关

2023年度研发投入后补助(研发后补助市级补助)1500000.00与收益相关

市重点技术研发1-5批第一批验收通过项目补助1600000.00与收益相关

市重点技术研发1-5批第二批重大应用示范项目补助1460000.00与收益相关

宁波梅山保税港区财政企业扶持8420000.00与收益相关

宁波经济技术开发区商务局批发业扶持补助180000.00与收益相关

其他258975.70423810.00与收益相关

合计7127845.4911642095.73与收益相关

(四十二)投资收益(损失以“－”号填列)项目2024年度2023年度

权益法核算的长期股权投资收益706971.364488128.96

合计706971.364488128.96

(四十三)公允价值变动收益(损失以“－”号填列)产生公允价值变动收益的来源2024年度2023年度

其他非流动金融资产公允价值变动收益4512272.00

合计4512272.00

(四十四)信用减值损失(损失以“－”号填列)项目2024年度2023年度

应收账款坏账损失-747641.37-11227120.40

其他应收款坏账损失-1900276.85-13017696.48

长期应收款信用减值损失-6186698.781255924.56

合计-8834617.00-22988892.32模拟财务报表附注第69页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2024年12月31日

模拟财务报表附注

(四十五)资产减值损失(损失以“－”号填列)项目2024年度2023年度

合同资产减值损失-1779253.012357916.41

其他非流动资产减值损失4410646.74-3185170.60

合计2631393.73-827254.19

(四十六)资产处置收益发生额计入当期非经常性损益的金额项目

2024年度2023年度2024年度2023年度

处置非流动资产产生的利得或损失6563235.24-88304.646563235.24-88304.64

合计6563235.24-88304.646563235.24-88304.64

(四十七)营业外收入发生额计入当期非经常性损益的金额项目

2024年度2023年度2024年度2023年度

非流动资产毁损报废利得7815.77117859.537815.77117859.53

其他322805.4070823.51322805.4070823.51

合计330621.17188683.04330621.17188683.04

(四十八)营业外支出发生额计入当期非经常性损益的金额项目

2024年度2023年度2024年度2023年度

对外捐赠100000.00100000.00

非流动资产损坏报废损失36638.7344491.4036638.7344491.40

行政罚款30800.0016873.0030800.0017085.80

违约金738007.51132900.00738007.51132900.00

滞纳金2540141.61115396.032540141.61115183.23

其他支出32887.4832887.48

合计3345587.85442547.913345587.85442547.91模拟财务报表附注第70页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2024年12月31日

模拟财务报表附注

(四十九)所得税费用

1、所得税费用表

项目2024年度2023年度

当期所得税费用39409173.3838205719.92

递延所得税费用-2206457.80-4241115.43

合计37202715.5833964604.49

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目2024年度2023年度

利润总额166895072.98168731387.84

按法定/适用税率计算的所得税费用25034260.9525309708.18

子公司适用不同税率的影响12282761.3012599487.17

调整以前期间所得税的影响2243963.47-2545.39非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响3353135.912229764.80使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损

-445224.83-212261.37的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差

14772.88

异或可抵扣亏损的影响

加计扣除（研发费、残疾人工资等）-5160135.52-5301102.44

其他-106045.70-673219.34

所得税费用37202715.5833964604.49

(五十)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目2024年度2023年度

利息收入140899138.98135396014.00

用于经营活动的使用受限的货币资金变动净额33240811.35

收到的补助款及其他营业外收入7560570.8711938336.75

暂收款和收回暂付款86813937.0327908828.97

合计268514458.23175243179.72模拟财务报表附注第71页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2024年12月31日

模拟财务报表附注

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目2024年度2023年度

费用性支出184459983.42207759423.90

银行手续费等支出90094.08201268.34

其他营业外支出3308949.12398056.51

用于经营活动的使用受限的货币资金变动净额30947535.69

合计187859026.62239306284.44

2、与投资活动有关的现金

（1）收到的其他与投资活动有关的现金项目2024年度2023年度

收回关联方借款及利息90668020.84111632131.02

合计90668020.84111632131.02

（2）支付的其他与投资活动有关的现金项目2024年度2023年度

借款给关联方190000000.00认购其他权益工具投资及其他非流动金融资产

134655000.0017425000.00

款

合计134655000.00207425000.00

3、与筹资活动有关的现金

（1）支付的其他与筹资活动有关的现金项目2024年度2023年度

租赁付款额9634133.729217467.19

合计9634133.729217467.19

(五十一)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料2024年度2023年度

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润129692357.40134766783.35模拟财务报表附注第72页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2024年12月31日

模拟财务报表附注补充资料2024年度2023年度

加：信用减值损失8834617.0022988892.32

资产减值准备-2631393.73827254.19

固定资产折旧28583307.7022418399.98油气资产折耗

使用权资产折旧7786973.317786973.31

无形资产摊销2479028.942477985.43

长期待摊费用摊销10411858.068789744.42

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

-6563235.2488304.64失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）28822.9644491.40

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-4512272.00

财务费用（收益以“－”号填列）108813573.47106172302.45

投资损失（收益以“－”号填列）-706971.36-4488128.96

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-2206457.80-4241115.43

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）-7111647.84-6445624.90经营性应收项目的减少（增加以“－”号填-485949706.22-81871701.97

列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号填

487119610.05-149842208.95

列）其他

经营活动产生的现金流量净额274068464.7059472351.28

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额1884719498.431683859307.19

减：现金的期初余额1683859307.191347237820.01

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额200860191.24336621487.18模拟财务报表附注第73页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2024年12月31日

模拟财务报表附注

2、现金和现金等价物的构成

项目2024.12.312023.12.31

一、现金1884719498.431683859307.19

其中：库存现金可随时用于支付的数字货币

可随时用于支付的银行存款1884719498.431683859307.19可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额1884719498.431683859307.19

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物

3、采用净额列报的依据及财务影响

采用净额项目相关事实情况财务影响列报的依据

暂收款和暂付款收到和支付产生的周转快、金额大、收到其他与经营活动有关的现金，等往来款现金流量按净额列报期限短支付其他与经营活动有关的现金模拟财务报表附注第74页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2024年12月31日

模拟财务报表附注

六、合并范围的变更

(一)同一控制下企业合并

1、本报告期发生的同一控制下企业合并

2023年度

合并当期期初合并当期期初企业合并中取构成同一控制下合并日的确定比较期间被合比较期间被合被合并方名称合并日至合并日被合至合并日被合得的权益比例企业合并的依据依据并方的收入并方的净利润并方的收入并方的净利润同受宁波交通投

宁波路桥工程建设有限公司100.00%资集团有限公司2023年9月5日股权转让协议225507004.291578601.53333331346.876751233.63控制模拟财务报表附注第75页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2024年12月31日

模拟财务报表附注

2、合并日被合并方资产、负债的账面价值

路桥公司项目合并日2022年12月31日

资产：

货币资金60173494.8593504322.63

应收款项25086469.0957072784.29

存货5343789.591367447.24

固定资产26020467.8327822731.48

无形资产30109804.4330908277.50

负债：

借款

应付款项109999698.6492211332.38

净资产133507698.34167976328.58

减：少数股东权益

取得的净资产133507698.34167976328.58

3、其他原因的合并范围变动

本公司于2023年新设浙江华甬交通科技有限公司、舟山甬交工程建设有限公司，于2023年将上述新设公司纳入合并范围。

模拟财务报表附注第76页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2024年12月31日

模拟财务报表附注

七、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

2024.12.312023.12.31

注册资

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例（%）持股比例（%）取得方式本直接间接直接间接

宁波奉化交工公路建设有限公司100万浙江宁波浙江宁波公路工程建筑100.00100.00新设成立

湖州甬交公路建设有限公司20000万浙江湖州浙江湖州公路工程建筑90.0090.00新设成立

宁海交工公路建设有限公司100万浙江宁波浙江宁波公路工程建筑100.00100.00新设成立

宁波南湾交投交通发展有限公司10800万浙江宁波浙江宁波其他建筑材料制造70.0070.00新设成立

宁波高等级公路养护有限公司6000万浙江宁波浙江宁波公路管理与养护100.00100.00新设成立

互联铁路工程（宁波）有限公司10000万浙江宁波浙江宁波铁路工程建筑50.0050.00非同一控制合并

余姚交工胜陆公路建设有限公司4877万浙江宁波浙江宁波公路工程建筑100.00100.00新设成立

浙江信电工程技术有限公司1600万浙江宁波浙江宁波软件和信息技术服务业49.0049.00非同一控制合并

宁波交工道路沥青有限公司700万浙江宁波浙江宁波公路工程建筑100.00100.00新设成立

宁波交工建筑产业发展有限公司600万浙江宁波浙江宁波公路工程建筑100.00100.00新设成立

宁波路威建材有限公司300万浙江宁波浙江宁波建材批发100.00100.00新设成立

宁波交工建材有限公司1000万浙江宁波浙江宁波建材批发100.00100.00新设成立

宁波交工公路工程设计研究有限公司500万浙江宁波浙江宁波公路工程建筑51.0051.00新设成立

宁波领先建设工程管理服务有限公司100万浙江宁波浙江宁波工程管理服务100.00100.00新设成立模拟财务报表附注第77页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2024年12月31日

模拟财务报表附注

2024.12.312023.12.31

注册资

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例（%）持股比例（%）取得方式本直接间接直接间接

宁波智能交通科技有限公司1000万浙江宁波浙江宁波专业技术服务业100.00100.00新设成立

宁波路桥工程建设有限公司9000万浙江宁波浙江宁波公路工程建筑100.00100.00同一控制合并

浙江华甬交通科技有限公司6000万浙江宁波浙江宁波工程和技术研究和试验发展51.0051.00新设成立

福建甬交建设工程有限公司1000万福建厦门福建厦门建筑业100.00100.00新设成立

舟山甬交工程建设有限公司500万浙江舟山浙江舟山建设工程施工100.00100.00新设成立模拟财务报表附注第78页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2024年12月31日

模拟财务报表附注

八、政府补助

(一)政府补助的种类、金额和列报项目

1、计入当期损益的政府补助

与收益相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本费用损失的计入当期损益或冲减相关成本费用政府补助金额金额损失的项目

2024年度2023年度

其他收益18769941.227127845.4911642095.73营业外收入

合计18769941.227127845.4911642095.73

九、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、

合同资产、其他应收款等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的衍生金融资产等。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其

他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从模拟财务报表附注第79页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2024年12月31日

模拟财务报表附注

第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户

的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供除本公司合并报表范围内的任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变

动而发生波动的风险，包括利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但是管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。

（2）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

模拟财务报表附注第80页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2024年12月31日

模拟财务报表附注

十、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

2024.12.31公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

◆应收款项融资5538857.405538857.40

◆其他权益工具投资26567528.0726567528.07

◆其他非流动金融资产151112272.00151112272.00

持续以公允价值计量的资产总额183218657.47183218657.47

2023.12.31公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

◆应收款项融资13679584.6113679584.61

◆其他权益工具投资24512528.0624512528.06

◆其他非流动金融资产14000000.0014000000.00

持续以公允价值计量的资产总额52192112.6752192112.67模拟财务报表附注第81页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2024年12月31日

模拟财务报表附注

十一、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况母公司对本公母公司对本公注册资本母公司名称注册地业务性质司的持股比例司的表决权比（万元）

(%)例(%)宁波交通投资集团有限公

宁波交通投资317694.17100.00%100.00%司（以下简称宁波交投）

宁波通商控股集团有限公司（以下简称通商集团）直接持有宁波交投78.3849%%股权，宁波通商控股集团有限公司是宁波市人民政府国有资产监督管理委员会的全资子公司。因此宁波市人民政府国有资产监督管理委员会系本公司的实际控制人。

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况

本报告期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系嵊州嵊甬矿业有限公司合营企业宁波甬新建材科技有限公司合营企业宁波甬科交通工业有限公司合营企业宁波甬通交通工程建设有限公司联营企业

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系

华曙数字技术（浙江）有限公司宁波交投控制的公司宁波大通开发有限公司宁波交投控制的公司宁波杭甬复线二期高速公路有限公司宁波交投控制的公司宁波交工矿业有限公司宁波交投控制的公司宁波交投六横公路大桥有限公司宁波交投控制的公司宁波普利凯建筑科技有限公司宁波交投控制的公司宁波市海天一洲文化发展有限公司宁波交投控制的公司宁波市杭州湾大桥发展有限公司宁波交投控制的公司模拟财务报表附注第82页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2024年12月31日

模拟财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系宁波市交通建设工程试验检测中心有限公司宁波交投控制的公司宁波数字传媒有限公司宁波交投控制的公司宁波新力建材科技有限公司宁波交投控制的公司宁波冶建工程技术有限公司宁波交投控制的公司宁波甬建矿业有限公司宁波交投控制的公司宁波智领交通工程检测有限公司宁波交投控制的公司宁波穿山疏港高速公路有限公司宁波交投控制的公司宁波建工工程集团有限公司宁波交投控制的公司宁波交投高速公路服务区发展有限公司宁波交投控制的公司宁波交投公路营运管理有限公司宁波交投控制的公司宁波市象山港大桥开发有限公司宁波交投控制的公司宁波市政工程建设集团股份有限公司宁波交投控制的公司宁波新石高速公路有限公司宁波交投控制的公司宁波甬台温交通发展有限公司宁波交投控制的公司宁波余慈高速公路有限公司宁波交投控制的公司宁波交富商业有限公司宁波交投控制的公司宁波建工建乐工程有限公司宁波交投控制的公司宁波枢纽建设开发有限公司宁波交投控制的公司慈溪慈达公路开发有限公司宁波交投控制的公司宁波保税区顺通国际贸易有限公司宁波交投控制的公司宁波广天顺安运输有限公司宁波交投控制的公司宁波枢智交通科技有限公司宁波交投控制的公司宁波冶金勘察设计研究股份有限公司宁波交投控制的公司宁波市明森建筑设计院有限公司宁波交投控制的公司宁波东兴沥青制品有限公司宁波交投控制的公司宁波市春藤城市生活服务有限公司宁波交投控制的公司宁波三门湾大桥开发有限公司宁波交投控制的公司宁波广天新型建材有限公司宁波交投控制的公司浙江广天构件集团股份有限公司宁波交投控制的公司余姚市姚州高速公路有限公司宁波交投控制的公司宁波绕城东段高速公路有限公司宁波交投施加重大影响的公司宁波海运明州高速公路有限公司宁波交投施加重大影响的公司模拟财务报表附注第83页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2024年12月31日

模拟财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系浙江宁波甬台温高速公路有限公司宁波交投施加重大影响的公司浙江海洋工程有限公司宁波交投施加重大影响的公司浙江宁波杭甬复线三期高速公路有限公司宁波交投施加重大影响的公司宁波思通矿业有限公司宁波交投施加重大影响的公司宁波国际物流发展股份有限公司宁波交投施加重大影响的公司宁波产权交易中心有限公司通商集团控制的公司宁波市水务环境集团有限公司通商集团控制的公司宁波市政公用投资有限公司通商集团控制的公司宁波舜江水泥有限公司通商集团控制的公司宁波甬金高速公路有限公司通商集团控制的公司宁波城建智造科技有限公司通商集团控制的公司宁波市绕城高速连接线建设有限公司通商集团控制的公司宁波科环新型建材股份有限公司通商集团控制的公司宁波兴光燃气集团有限公司通商集团控制的公司宁波兴光液化气有限公司通商集团控制的公司宁波杭州湾新区自来水有限公司通商集团控制的公司浙江志诚软件有限公司通商集团施加重大影响的公司宁波市东方巴士服务有限公司通商集团施加重大影响的公司

公司董监高直接、间接控制或担任董事、高级管浙江杭甬复线宁波一期高速公路有限公司理人员的公司

董监高直接、间接控制或担任董事、高级管理人宁波象山湾疏港一期高速公路有限公司员的公司

标的公司董监高直接、间接控制或担任董事、高宁波海港工程有限公司级管理人员的公司

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容2024年度2023年度

宁波甬科交通工业有限公司购买材料194823830.96100706464.89

宁波交工矿业有限公司购买材料55195253.9392123678.52

宁波智领交通工程检测有限公司检测费31707311.4531300290.50模拟财务报表附注第84页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2024年12月31日

模拟财务报表附注关联方关联交易内容2024年度2023年度

宁波甬新建材科技有限公司机械使用费13033131.0333095017.14

宁波建工工程集团有限公司工程施工6132321.8451383670.63

宁波市政公用投资有限公司渣土清理、购买材料36968900.0919866354.46

宁波舜江水泥有限公司购买材料5414571.2977255495.00

宁波科环新型建材股份有限公司购买材料6342702.19

宁波海港工程有限公司机械租赁费、工程施工18616177.296570323.71宁波市交通建设工程试验检测中心有

检测费3408437.881383490.09限公司

宁波冶建工程技术有限公司工程施工248427.20229357.80

宁波市春藤城市生活服务有限公司物业费872128.74537731.14

宁波普利凯建筑科技有限公司购买材料172600.56

宁波市水务环境集团有限公司购买材料、水费1200645.221363575.89

宁波保税区顺通国际贸易有限公司购买材料1599929.165552579.18

宁波产权交易中心有限公司挂牌服务费23072.795820.24

宁波杭州湾新区自来水有限公司水费1248911.66

宁波市绕城高速连接线建设有限公司电费544885.45

宁波大通开发有限公司电费3421.6016581.41

宁波东兴沥青制品有限公司购买材料1326902.65

宁波新力建材科技有限公司购买材料732667.504028164.22

宁波冶金勘察设计研究股份有限公司监测费、测绘费2562411.32

宁波市东方巴士服务有限公司提供劳务30091.74

浙江广天构件集团股份有限公司购买材料1500554.21

宁波思通矿业有限公司购买材料8067534.95

宁波市明森建筑设计院有限公司设计费17232.07

宁波甬建矿业有限公司购买材料875533.50

华曙数字技术（浙江）有限公司购买材料1379104.00

宁波广天新型建材有限公司购买材料1468376.97

宁波数字传媒有限公司电费、水费、天然气费217700.60

出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容2024年度2023年度

宁波交投六横公路大桥有限公司工程施工466756390.32552257998.55模拟财务报表附注第85页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2024年12月31日

模拟财务报表附注关联方关联交易内容2024年度2023年度浙江杭甬复线宁波一期高速公路有限

道路养护、工程施工121239304.48491454349.72公司

宁波杭甬复线二期高速公路有限公司工程施工164873096.33355810323.85

浙江宁波甬台温高速公路有限公司工程施工239773249.544685596.33浙江宁波杭甬复线三期高速公路有限

工程施工138103190.48940470.43公司

宁波大通开发有限公司工程施工、道路养护100771874.21154519796.19宁波象山湾疏港一期高速公路有限公

道路养护、工程施工等48042310.58217276779.06司

宁波绕城东段高速公路有限公司道路养护、工程施工等71657838.0690084770.05

宁波市象山港大桥开发有限公司道路养护、工程施工等61749261.0391702199.71

宁波市杭州湾大桥发展有限公司道路养护28356012.3051662298.19

宁波穿山疏港高速公路有限公司工程施工、道路养护55503854.5984595491.47

宁波甬台温交通发展有限公司工程施工245233944.96

宁波市政工程建设集团股份有限公司商品销售13988632.3346239825.22

宁波三门湾大桥开发有限公司道路养护、工程施工等28053579.9944531872.48

宁波海运明州高速公路有限公司道路养护10662620.129844236.13

宁波新石高速公路有限公司道路养护、工程施工等22733603.9617714732.50

宁波余慈高速公路有限公司道路养护、工程施工等14400243.1632890792.84

宁波甬金高速公路有限公司道路养护7025002.754088295.97宁波市交通建设工程试验检测中心有

道路养护1420605.50544954.13限公司

宁波交工矿业有限公司技术服务费、培训费2408098.721143111.54

商品销售、服务费用、

宁波甬科交通工业有限公司3648699.162519513.51培训费等

余姚市姚州高速公路有限公司工程施工、道路养护等3202134.843411759.87

工程施工、商品销售、

宁波甬新建材科技有限公司6044768.861165694.71培训费等宁波交投高速公路服务区发展有限公

工程施工、道路养护235097.6297889.91司

宁波建工工程集团有限公司商品销售192857.3420847079.63

宁波智领交通工程检测有限公司培训费、人工费用30962.2764830.19模拟财务报表附注第86页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2024年12月31日

模拟财务报表附注关联方关联交易内容2024年度2023年度

宁波市绕城高速连接线建设有限公司工程施工1474755.3872843.86

宁波甬建矿业有限公司工程施工、培训费等1754.73

宁波西枢纽建设开发有限公司工程施工16765544.94

宁波海港工程有限公司培训费5207.557660.38

嵊州嵊甬矿业有限公司服务费877156.601069054.26

宁波东兴沥青制品有限公司商品销售342858.41

宁波交投公路营运管理有限公司设备维护费245660.38

2、关联租赁情况

本公司作为出租方：

确认的租赁收入承租方名称租赁资产种类

2024年度2023年度

宁波交工矿业有限公司房屋建筑物、车辆998230.081034336.28

宁波智领交通工程检测有限公司车辆97575.4097575.40

本公司作为承租方：

确认的租赁支出出租方名称租赁资产种类

2024年度2023年度

宁波数字传媒有限公司房屋建筑物4730848.62

宁波市杭州湾大桥发展有限公司房屋建筑物618968.57888761.90

宁波交富商业有限公司房屋建筑物480476.19480476.19

3、关联担保情况

本公司作为担保方：

期末该担保项下

担保方最高担保金额的借款/保函/票担保期间据余额

宁波高等级公路养护有限公司30000000.003984500.002023.01.01至2025.12.31

宁波高等级公路养护有限公司40000000.009972400.002023.01.01至2025.12.31

宁波交工建筑产业发展有限公司10000000.0010000000.002023.01.01至2025.12.31

宁波交工建材有限公司100000000.0099485400.002023.01.01至2025.12.31

宁波交工建材有限公司20000000.0033772000.002023.11.20至2025.12.31模拟财务报表附注第87页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2024年12月31日

模拟财务报表附注期末该担保项下

担保方最高担保金额的借款/保函/票担保期间据余额

宁波交工沥青道路有限公司25000000.0025000000.002023.01.01至2025.12.31

宁波甬科交通工业有限公司85995000.0059759700.002021.07.05至2029.04.06

宁波南湾交投交通发展有限公司182000000.0072870000.002021.12.01至2031.12.13

宁波甬科交通工业有限公司100450000.0058996000.002023.03.15至2045.12.31

本公司作为被担保方：

期末该担保项下

担保方最高担保金额的借款/保函/票担保期间据余额

宁波交通投资集团有限公司1200000000.00240264600.002023.01.01至2025.12.31

宁波交通投资集团有限公司200000000.00130000000.002023.02.02至2025.12.31

宁波交通投资集团有限公司1000000000.00140215500.002023.01.01至2025.12.31

宁波交通投资集团有限公司2000000000.001094814500.002023.01.01至2025.12.31

宁波交通投资集团有限公司300000000.00271968000.002023.01.01至2025.12.31

宁波交通投资集团有限公司300000000.00250000000.002023.01.01至2025.12.31

宁波交通投资集团有限公司300000000.00200000000.002023.01.11至2025.12.31模拟财务报表附注第88页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2024年12月31日

模拟财务报表附注

4、关联方资金拆借

拆出情况

关联方2022.12.31余额本期拆出本期收回本金本期计息本期收取利息2023.12.31余额宁波交工矿业有限公司

180000000.0090000000.00497131.02497131.0290000000.00

宁波甬新建材科技有限公司

10153333.3310000000.0020000000.00981666.671135000.00

关联方2023.12.31余额本期拆出本期收回本金本期计息本期收取利息2024.12.31余额宁波交工矿业有限公司

90000000.0090000000.00668020.84668020.84

(六)关联方应收应付等未结算项目

1、应收项目

2024.12.312023.12.31

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

宁波甬科交通工业有限公司2856606.53358423.276092768.95185713.45

宁波城建智造科技有限公司214536.8010726.84

宁波东兴沥青制品有限公司516.00

宁波海运明州高速公路有限公司3292073.2349381.09

宁波建工工程集团有限公司8573477.23模拟财务报表附注第89页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2024年12月31日

模拟财务报表附注

2024.12.312023.12.31

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

宁波建工建乐工程有限公司530058.00

宁波市政工程建设集团股份有限公司15789615.02

浙江杭甬复线宁波一期高速公路有限公司52168391.00782525.87

宁波甬新建材科技有限公司1220694.4018310.42

宁波余慈高速公路有限公司731630.0010974.45

余姚市姚州高速公路有限公司225774.553386.62

宁波交投六横公路大桥有限公司59642320.00894634.8030545486.001520974.30

浙江宁波甬台温高速公路有限公司57870949.00868064.24

宁波海港工程有限公司5520.0082.80

宁波枢纽建设开发有限公司334149.93103586.48

宁波象山湾疏港一期高速公路有限公司337226.205058.39其他应收款

宁波海港工程有限公司29037278.835545332.12

宁波交富商业有限公司10575289.61

宁波交通投资控股有限公司35022458.33

宁波甬科交通工业有限公司2131408.79290066.631659363.24183983.17慈溪慈达公路开发有限公司

宁波产权交易中心有限公司30000.00900.00模拟财务报表附注第90页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2024年12月31日

模拟财务报表附注

2024.12.312023.12.31

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

宁波城建智造科技有限公司20000.003000.00

宁波大通开发有限公司1300000.00148000.001200000.0071000.00

宁波交工矿业有限公司90000000.00

宁波交投公路营运管理有限公司46500.001395.00

宁波三门湾大桥开发有限公司195906.0339181.21

宁波市海天一洲文化发展有限公司5000.001000.005000.00750.00

宁波市杭州湾大桥发展有限公司100000.003000.00100000.003000.00

宁波市象山港大桥开发有限公司9881666.671976333.33

宁波新石高速公路有限公司21925.004385.00

宁波兴光燃气集团有限公司700.00140.00

宁波兴光液化气有限公司1800.00180.001800.0054.00

宁波甬建矿业有限公司405187.1233698.37307753.629232.61

宁波智领交通工程检测有限公司2000000.00

浙江志诚软件有限公司3800.00760.00

宁波甬新建材科技有限公司41911.841257.36363254.1110897.62

宁波甬金高速公路有限公司62159.313414.8222143.46664.30

余姚市姚州高速公路有限公司18015.461801.55

宁波象山湾疏港一期高速公路有限公司711109.9629789.05706028.7321180.86模拟财务报表附注第91页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2024年12月31日

模拟财务报表附注

2024.12.312023.12.31

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

宁波交投六横公路大桥有限公司5819435.00588356.001793210.0053796.30

浙江宁波甬台温高速公路有限公司11266639.00388999.17300000.0060000.00模拟财务报表附注第92页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2024年12月31日

模拟财务报表附注

2、应付项目

项目名称关联方2024.12.312023.12.31应付账款

宁波保税区顺通国际贸易有限公司472873.301548016.80

宁波大通开发有限公司600000.00

宁波东兴沥青制品有限公司1499400.00

宁波广天顺安运输有限公司101400.00101400.00

宁波国际物流发展股份有限公司237500.00

宁波建工工程集团有限公司11383122.5617171568.71

宁波建工建乐工程有限公司5649775.8318493812.53

宁波交工矿业有限公司69221837.1854169530.52

宁波普利凯建筑科技有限公司39007.72宁波市交通建设工程试验检测中心有限公

817928.004500.00

司

宁波市政公用投资有限公司2275191.04

宁波舜江水泥有限公司768486.703485092.41

宁波思通矿业有限公司32544.41429124.39

宁波新力建材科技有限公司4092444.048303206.92

宁波冶建工程技术有限公司104157.14

宁波甬建矿业有限公司73227.00

宁波甬科交通工业有限公司166267930.6692121564.33

宁波甬新建材科技有限公司13598835.9316131751.29

宁波智领交通工程检测有限公司10428129.1210509021.16

浙江海洋工程有限公司18432.30618432.30

华曙数字技术（浙江）有限公司2474898.42

宁波广天新型建材有限公司468921.32

宁波海港工程有限公司110873.67其他应付款

宁波保税区顺通国际贸易有限公司3084469.18

宁波交工矿业有限公司13211497.03

宁波科环新型建材股份有限公司150000.00

宁波舜江水泥有限公司751634.30

宁波冶建工程技术有限公司52078.5620000.00模拟财务报表附注第93页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2024年12月31日

模拟财务报表附注

项目名称关联方2024.12.312023.12.31

宁波海港工程有限公司444368.62

宁波交通投资集团有限公司79722615.89

宁波市水利水电规划设计研究院有限公司20000.00

浙江宁波杭甬复线三期高速公路有限公司355000.00合同负债

宁波大通开发有限公司6570632.195430.93

余姚市姚州高速公路有限公司95138.86

宁波甬台温交通发展有限公司32466702.40

宁波象山湾疏港一期高速公路有限公司152953424.47

宁波枢智交通科技有限公司147450.00

(七)资金集中管理

1、本公司归集至集团的资金

本公司归集至宁波交通投资集团有限公司账户的资金

2024.12.312023.12.31

项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

其他应收款35022458.33

合计35022458.33

报告期内，本公司归集于宁波交通投资集团有限公司的资金的利息收入项目名称2024年度2023年度

利息收入633854.661821980.71

合计633854.661821980.71

2、集团母公司或成员单位归集至本公司的资金

报告期内，宁波交工矿业有限公司归集至本公司的资金的利息支出项目名称2024年度2023年度

利息支出265267.81693388.89

合计265267.81693388.89模拟财务报表附注第94页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2024年12月31日

模拟财务报表附注

十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至2024年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

(二)或有事项

截至2024年12月31日，本公司无需要披露的重要或有事项。

十三、资产负债表日后事项

截至本报告批准报出日，本公司无应披露的资产负债表日后非调整事项。

十四、其他重要事项本报告期无应披露的其他重要事项。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄2024.12.312023.12.31

1年以内588225971.58691986725.59

1至2年32020486.64109875233.74

2至3年42236458.8416378020.97

3至4年3987283.266532805.00

4至5年186572.8712276806.98

5年以上9191507.106709316.20

小计675848280.29843758908.48

减：坏账准备21132748.3429130396.49

合计654715531.95814628511.99

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

2024年12月31日

账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备模拟财务报表附注第95页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2024年12月31日

模拟财务报表附注账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按信用风险特征组合

675848280.29100.0021132748.343.13654715531.95

计提坏账准备

其中：

合并范围关联方组合50236659.277.4350236659.27

账龄组合625611621.0292.5721132748.343.38604478872.68

合计675848280.29100.0021132748.34654715531.95

2023年12月31日

账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备

其中：

按信用风险特征组合

843758908.48100.0029130396.493.45814628511.99

计提坏账准备

其中：

合并范围关联方组合37360811.854.4337360811.85

账龄组合806398096.6395.5729130396.493.61777267700.14

合计843758908.48100.0029130396.49814628511.99模拟财务报表附注第96页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2024年12月31日

模拟财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

账龄组合计提项目：

2024.12.312023.12.31

名称

应收账款坏账准备计提比例（%）应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内564325617.888464884.271.50680233919.3010203508.781.50

1至2年28171221.071408561.055.0087388193.744369409.695.00

2至3年19749418.842567424.4513.0016378020.972129142.7313.00

3至4年3987283.261236057.8131.006532805.002025169.5531.00

4至5年186572.87102615.0855.009155841.425035712.7855.00

5年以上9191507.107353205.6880.006709316.205367452.9680.00

合计625611621.0221132748.34806398096.6329130396.49模拟财务报表附注第97页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2024年12月31日

模拟财务报表附注

3、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额

类别2022.12.312023.12.31计提收回或转回转销或核销其他变动

坏账准备21424869.057705527.4429130396.49

合计21424869.057705527.4429130396.49本期变动金额

类别2023.12.312024.12.31计提收回或转回转销或核销其他变动

坏账准备29130396.49-7997648.1521132748.34

合计29130396.49-7997648.1521132748.34

4、本报告期无实际核销的应收账款情况

(二)其他应收款

项目2024.12.312023.12.31应收利息

应收股利15000000.00

其他应收款475687290.27709248257.16

合计475687290.27724248257.16

1、应收股利

（1）应收股利明细项目（或被投资单位）2024.12.312023.12.31

宁波交工矿业有限公司15000000.00

小计15000000.00

减：坏账准备

合计15000000.00

2、其他应收款

（1）按账龄披露

账龄2024.12.312023.12.31

1年以内101636438.89257625818.00

1至2年191195603.43130961207.62

模拟财务报表附注第98页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2024年12月31日

模拟财务报表附注

账龄2024.12.312023.12.31

2至3年10474858.02279206131.95

3至4年206040962.1240246270.60

4至5年9650980.8117050277.27

5年以上9953541.1435191687.04

小计528952384.41760281392.48

减：坏账准备53265094.1451033135.32

合计475687290.27709248257.16

（2）按坏账计提方法分类披露

2024年12月31日

账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合计

528952384.41100.0053265094.149.87475687290.27

提坏账准备

其中：

合并范围关联方、重组

股权转让款及资金池等195620919.8536.98195620919.85低风险组合

账龄组合333331464.5663.0253265094.1415.98280066370.42

合计528952384.41100.0053265094.14475687290.27

2023年12月31日

账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合计

760281392.48100.0051033135.329.87709248257.16

提坏账准备

其中：

模拟财务报表附注第99页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2024年12月31日

模拟财务报表附注账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

合并范围关联方、重组

股权转让款及资金池等380066854.6349.99380066854.63低风险组合

账龄组合380214537.8550.0151033135.3213.42329181402.53

合计760281392.48100.0051033135.32709248257.16

按信用风险特征组合计提坏账准备：

账龄组合计提项目：

2024.12.312023.12.31

名称计提比例计提比其他应收款坏账准备其他应收款坏账准备

（%）例（%）

1年以内45090623.261352718.713.0070548221.222116446.643.00

1至2年52120499.215212049.9210.0024048880.412404888.0410.00

2至3年10474858.021571228.7015.00212233732.4231835059.8815.00

3至4年206040962.1241208192.4220.0022840271.494568054.3020.00

4至5年9650980.811930196.1620.0015550277.273110055.4520.00

5年以上9953541.141990708.2320.0034993155.046998631.0120.00

合计333331464.5653265094.14380214537.8551033135.32模拟财务报表附注第100页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2024年12月31日

模拟财务报表附注

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期坏账准备未来12个月合计预期信用损失预期信用损失预期信用损失

(未发生信用减值)(已发生信用减值)

2022.12.31余额39982511.7739982511.77

2022.12.31余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提11050623.5511050623.55本期转回本期转销本期核销其他变动

2023.12.31余额51033135.3251033135.32

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期坏账准备未来12个月合计预期信用损失预期信用损失预期信用损失

(未发生信用减值)(已发生信用减值)

2023.12.31余额51033135.3251033135.32

2023.12.31余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提2231958.822231958.82本期转回本期转销本期核销其他变动模拟财务报表附注第101页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2024年12月31日

模拟财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期坏账准备未来12个月合计预期信用损失预期信用损失预期信用损失

(未发生信用减值)(已发生信用减值)

2024.12.31余额53265094.1453265094.14

（5）本报告期无实际核销的其他应收款情况

（6）按款项性质分类情况账面余额款项性质

2024.12.312023.12.31

押金及保证金324348458.92311147834.25

往来款项及其他204603925.49449133558.23

合计528952384.41760281392.48模拟财务报表附注第102页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2024年12月31日

模拟财务报表附注

(三)长期股权投资

2024.12.312023.12.31

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资607640764.74607640764.741000640764.741000640764.74

对联营、合营企业投资120115092.38120115092.38101298121.02101298121.02

合计727755857.12727755857.121101938885.761101938885.76

1、对子公司投资

2022.12.31本期增减变动2023.12.31

被投资单位账面价值减值准备追加投资减少投资本期计提减值准备其他账面价值减值准备

宁波奉化交工公路建设有限公司310000000.00310000000.00

湖州甬交公路建设有限公司216900000.009000000.00225900000.00

宁海交工公路建设有限公司100000000.00100000000.00

宁波南湾交投交通发展有限公司65940000.0065940000.00

互联铁路工程(宁波)有限公司52112600.0052112600.00

余姚交工胜陆公路建设有限公司48770000.0048770000.00

宁波高等级公路养护有限公司30184035.5530184035.55

宁波交工道路沥青有限公司7000000.007000000.00

宁波交工建筑产业发展有限公司6000000.006000000.00

浙江信电工程技术有限公司4902230.852940000.007842230.85模拟财务报表附注第103页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2024年12月31日

模拟财务报表附注

2022.12.31本期增减变动2023.12.31

被投资单位账面价值减值准备追加投资减少投资本期计提减值准备其他账面价值减值准备

宁波路威建材有限公司3791400.003791400.00

宁波交工建材有限公司3000000.003000000.00

宁波交工公路工程设计研究有限公司1530000.001530000.00

宁波领先建设工程管理服务有限公司992800.00992800.00

宁波智能交通科技有限公司500000.00500000.00

宁波路桥工程建设有限公司133507698.34

133507698.34

浙江华甬交通科技有限公司3570000.003570000.00舟山甬交工程建设有限公司福建甬交建设工程有限公司

合计851623066.40149017698.341000640764.74

2023.12.31本期增减变动2024.12.31

被投资单位本期计提减值准账面价值减值准备追加投资减少投资其他账面价值减值准备备

宁波奉化交工公路建设有限公司310000000.00299000000.0011000000.00

湖州甬交公路建设有限公司225900000.00225900000.00

宁波路桥工程建设有限公司133507698.34133507698.34模拟财务报表附注第104页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2024年12月31日

模拟财务报表附注

2023.12.31本期增减变动2024.12.31

被投资单位本期计提减值准账面价值减值准备追加投资减少投资其他账面价值减值准备备

宁海交工公路建设有限公司100000000.0099000000.001000000.00

宁波南湾交投交通发展有限公司65940000.0065940000.00

互联铁路工程(宁波)有限公司52112600.0052112600.00

余姚交工胜陆公路建设有限公司48770000.0048770000.00

宁波高等级公路养护有限公司30184035.5530184035.55

浙江信电工程技术有限公司7842230.857842230.85

宁波交工道路沥青有限公司7000000.007000000.00

宁波交工建筑产业发展有限公司6000000.006000000.00

宁波路威建材有限公司3791400.003791400.00

浙江华甬交通科技有限公司3570000.003570000.00

宁波交工建材有限公司3000000.003000000.00

宁波交工公路工程设计研究有限公司1530000.001530000.00

宁波领先建设工程管理服务有限公司992800.00992800.00

宁波智能交通科技有限公司500000.00500000.00

舟山甬交工程建设有限公司5000000.005000000.00福建甬交建设工程有限公司

合计1000640764.745000000.00398000000.00607640764.74模拟财务报表附注第105页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2024年12月31日

模拟财务报表附注

2、对联营、合营企业投资

2022.12.31本期增减变动2023.12.31

被投资单位减值减少权益法下确认的其他综合收益其他权宣告发放现金股计提减其减值账面价值追加投资账面价值准备投资投资损益调整益变动利或利润值准备他准备

1．合营企业

5173453.35

嵊州嵊甬矿业有限公司1346209.81-2400000.004119663.16

25206957.09

宁波甬新建材科技有限公司2711099.0927918056.18

宁波甬科交通工业有限公司54129581.6214700000.00430820.0669260401.68

合计84509992.0614700000.004488128.96-2400000.00101298121.02

2023.12.31本期增减变动2024.12.31

被投资单位减值减少权益法下确认的其他综合收其他权宣告发放现金股计提减其减值账面价值追加投资账面价值准备投资投资损益益调整益变动利或利润值准备他准备

1．合营企业

嵊州嵊甬矿业有限公司4119663.16-678904.75-1000000.002440758.41

宁波甬新建材科技有限公司27918056.182005098.0529923154.23

宁波甬科交通工业有限公司69260401.6813230000.00-574110.5081916291.18

小计101298121.0213230000.00752082.80-1000000.00114280203.82模拟财务报表附注第106页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2024年12月31日

模拟财务报表附注

2023.12.31本期增减变动2024.12.31

被投资单位减值减少权益法下确认的其他综合收其他权宣告发放现金股计提减其减值账面价值追加投资账面价值准备投资投资损益益调整益变动利或利润值准备他准备

2、联营企业

宁波甬通交通工程建设有限公司5880000.00-45111.445834888.56

小计5880000.00-45111.445834888.56

合计101298121.0219110000.00706971.36-1000000.00120115092.38模拟财务报表附注第107页宁波交通工程建设集团有限公司

2023年1月1日至2024年12月31日

模拟财务报表附注

(四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

2024年度2023年度

项目收入成本收入成本

主营业务4722940453.184474627505.874567649496.144279730461.88

其他业务-8094259.114135363.1821851912.951365661.46

合计4714846194.074478762869.054589501409.094281096123.34

(五)投资收益项目2024年度2023年度

成本法核算的长期股权投资收益3837627.9119900000.00

权益法核算的长期股权投资收益706971.364488128.96

合计4544599.2724388128.96

十六、补充资料非经常性损益明细表说项目2024年度2023年度明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分6563235.24-88304.64计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持7237765.4711642095.73续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益模拟财务报表附注第108页