宁波建工:宁波建工2024年内部控制评价报告

公司代码：601789公司简称：宁波建工

宁波建工股份有限公司

2024年度内部控制评价报告

宁波建工股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2024年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一.重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二.内部控制评价结论

1.公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

2.财务报告内部控制评价结论

√有效□无效

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

3.是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。4.自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素□适用√不适用自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

5.内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

√是□否

6.内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致

√是□否

三.内部控制评价工作情况

(一).内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1.纳入评价范围的主要单位包括：宁波建工股份有限公司母公司、宁波建工工程集团有限公司、宁

波市政工程建设集团股份有限公司、宁波建工建乐工程有限公司、浙江广天构件集团股份有限公司、宁

波冶金勘察设计研究股份有限公司、浙江永镇工程建设有限公司。

2.纳入评价范围的单位占比：

指标占比（%）

纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比100%

纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比100%

3.纳入评价范围的主要业务和事项包括:

组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、风险评估、内部信息传递、资金管理、担

保业务、财务报告、全面预算、投资与筹资管理、关联交易、采购管理、研发支出、销售管理、资产管

理、工程项目管理、项目投标预算管理、合同管理、信息系统管理等。

4.重点关注的高风险领域主要包括：

资金管理、投资与筹资管理、财务报告、担保业务、销售管理、资产管理、采购管理、项目投标预

算管理、工程项目管理等。

5.上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存

在重大遗漏

□是√否

6.是否存在法定豁免

□是√否7.其他说明事项无

(二).内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及配套指引的规定和要求，结合公司内部控制评价办法，组织开展内部控制评价工作。

1.内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

□是√否

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

2.财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准

错报>营业收入总额的5%营业收入总额的5%≥错错报≤营业收入总额的1%营业收入潜在错报

报>营业收入总额的1%

错报>利润总额的10%且利润总额的10%且2000万错报≤利润总额的5%且

利润总额潜在错报2000万≥错报>利润总额的5%且1000万

1000万

资产总额的5%≥错报>资

资产总额潜在错报错报>资产总额的5%错报≤资产总额的1%

产总额的1%

说明:无

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质定性标准单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报。

出现以下情形的，认定为重大缺陷：*董事、监事和高级管理人员舞弊；*对已经重大缺陷公告的财务报告出现的重大差错进行错报更正；*当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；*审计委员会以及审计部门对财务报告内部控制监督无效。

单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽不构成重大错报，但仍应引起管理层重视的错报。具有以下特征的缺陷，认定为重要缺陷：

*未依照公认会计准则选择和应用会计政策；*未建立反舞弊程序和措施；*对于重要缺陷非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制措施或没有实施且没有相应的

补偿性控制；*对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证

编制的财务报表达到真实、准确的目标。

一般缺陷不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。

说明：

无3.非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准

直接财产损失2000万元（含）以上500万元（含）—2000万元500万元以下

说明：

无

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质定性标准

具有以下特征的缺陷，认定为重大缺陷：*公司缺乏重大事项决策程序；*未依程序及授权办理，造成重大失误的；*违反国家法律法规并受到处罚；*公司中高层重大缺陷管理人员和高级技术人员流失严重；*媒体频现负面新闻且情况属实，涉及面广且负面影响一直未能消除；*公司重要业务缺乏制度控制或制度体系无效；*公司内部控制重大缺陷未得到整改。

具有以下特征的缺陷，认定为重要缺陷：*决策程序存在且不够完善；*公司决策程序导致一般失误；*违反公司内部规章，形成损失；*公司关键岗位业务人员流重要缺陷失严重；*媒体出现负面新闻且情况属实，涉及局部区域；*公司重要业务制度存在缺陷；*重要管理台账未建立，重要资料未有效归档备查；*公司内部控制重要缺陷未得到整改。

一般缺陷重大缺陷或重要缺陷之外的其他内部控制缺陷。

说明：

无

(三).内部控制缺陷认定及整改情况

1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1.重大缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

1.2.重要缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷

□是√否

1.3.一般缺陷