中国交通建设股份有限公司

已审财务报表

2023年度中国交通建设股份有限公司

目录页次

审计报告1-5已审财务报表

合并资产负债表6-8

合并利润表9-10

合并股东权益变动表11-12

合并现金流量表13-14

公司资产负债表15-17公司利润表18

公司股东权益变动表19-20

公司现金流量表21-22

财务报表附注23-317补充资料

一、非经常性损益明细表1

二、净资产收益率及每股收益2

三、中国企业会计准则与国际财务报告准则财务报表编报差异调节表3审计报告

安永华明（2024）审字第70028071_A01号中国交通建设股份有限公司

中国交通建设股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了中国交通建设股份有限公司的财务报表，包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表、2023年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的中国交通建设股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中国交通建设股份有限公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中国交通建设股份有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本年财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。

我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果，包括应对下述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础。

A member firm of Ernst & Young Global Limited审计报告（续）

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三、关键审计事项（续）关键审计事项该事项在审计中是如何应对建造合同收入确认

中国交通建设股份有限公司收入主要来自于我们的审计程序主要包括：我们评价和测按照履约进度确认收入的建造合同。按照履试了中国交通建设股份有限公司收入确认约进度确认收入涉及对合同预计收入和合同流程的内部控制，包括合同预计收入和合预计成本的重大判断和估计，包括管理层在同预计成本编制及按照履约进度计算收入合同执行过程中持续依据对合同交付范围、的内部控制；选取了重大建造合同，复核尚未完工成本等因素对合同预计收入和合同关键合同条款并检查合同预计收入及合同

预计成本进行评估和修正。此外，由于情况预计成本；抽样检查了相关文件核对已发的改变，合同预计收入和合同预计成本会较生的合同成本；执行了截止性测试程序，原有的估计发生变化（有时可能是重大检查相关合同成本是否被记录在恰当的会的）。计期间；根据已发生成本和预计合同成本重新计算履约进度及收入；对重大建造合建造合同收入确认的会计政策和披露信息见同的毛利率执行了分析程序。

财务报表附注三、25及36、附注五、53以

及附注十七、10。

合同资产、应收账款及长期应收款预期信用损失

合同资产、应收账款及长期应收款减值准备我们的审计程序主要包括：我们评价和测

以预期信用损失为基础确认，涉及重大判断试了中国交通建设股份有限公司合同资和估计。中国交通建设股份有限公司管理层产、应收账款及长期应收账款减值准备流分析应收账款和长期应收款的历史回款情况程的内部控制；复核了管理层对应收账款

及合同资产的历史结算情况、交易对方的信和长期应收款历史回款情况及合同资产历

用等级及未来经济状况，以评估合同资产、史结算情况的分析；对选定的样本检查相应收账款及长期应收款的信用风险。关文件以复核应收账款账龄的准确性；评价了管理层对合同资产、应收账款及长期

合同资产、应收账款及长期应收款减值准备应收账款的信用风险的评估。

会计政策及披露信息见财务报表附注三、10

及36、附注五、4、9、13及25以及附注十七、2。

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三、关键审计事项（续）特许经营权减值测试

对于出现减值迹象的特许经营权资产，中国我们的审计程序主要包括：我们评价和测交通建设股份有限公司管理层执行减值测试试了中国交通建设股份有限公司特许经营以确定相关特许经营权资产的可收回金额。权资产减值测试流程的内部控制；评估了特许经营权资产的可收回金额通过现金流量管理层聘请的外部专家的专业胜任能力、

折现方法确定，涉及重大判断和估计。中国专业素质和客观性，了解了其执行的程交通建设股份有限公司管理层估计未来交通序，评价了其执行程序过程中所使用的相量、运营成本以及采用合理的折现率以评估关支持证据的适当性；评估了未来现金流

资产的可收回金额。量预测中采用的基础和假设的合理性，包括预计未来的交通量、特许经营权资产的特许经营权减值准备的会计政策及披露信息运营状况以及这些特许经营权资产运营地

见财务报表附注三、18及36和附注五、区的发展规划；对以前年度的预测与2023

21。年度实际业绩表现进行比较；评价了现金

流折现率的合理性。

四、其他信息中国交通建设股份有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估中国交通建设股份有限公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督中国交通建设股份有限公司的财务报告过程。

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六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以

应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中国交通建设股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否

存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。

然而，未来的事项或情况可能导致中国交通建设股份有限公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就中国交通建设股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

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六、注册会计师对财务报表审计的责任（续）

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本年财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：陈静（项目合伙人）

中国注册会计师：李小冬（项目合伙人）中国北京2024年3月28日

A member firm of Ernst & Young Global Limited中国交通建设股份有限公司财务报表附注

2023年度人民币元

一、本集团基本情况

中国交通建设股份有限公司(以下称“本公司”)是由中国交通建设集团有限公司(以下称“中交集团”)独家发起设立的股份有限公司，注册地址为中华人民共和国北京市西城区德胜门外大街85号，总部地址为中华人民共和国北京市西城区德胜门外大街85号。中交集团为本公司的母公司和最终母公司。

中交集团是根据国务院国有资产监督管理委员会(以下称“国资委”)于2005年7月12日按

《关于中国港湾建设(集团)总公司与中国路桥(集团)总公司重组的通知》(国资改革

[2005]703号)的批准，由中国港湾建设(集团)总公司与中国路桥(集团)总公司以新设合并方式重组建立的国有独资有限责任公司。2005年12月8日，中交集团于中华人民共和国北京市成立。

根据国资委于2006年8月16日《关于中国交通建设集团公司整体重组并境内外上市的批复》(国资改革[2006]1063号)的批准，并经本公司创立大会于2006年9月29日批准签署的《中国交通建设集团有限公司与中国交通建设股份有限公司之重组协议》确定的重组方案，中交集团出资组建本公司。

经批准，本公司于2006年10月8日在中华人民共和国北京市正式登记设立，注册资本为人民币1080000万元。

经本公司董事会提议并由股东大会批准，根据中国证券监督管理委员会证监国合字[2006]25号文《关于同意中国交通建设股份有限公司发行境外上市外资股的批复》，本公司于2006年12月15日完成了向境外投资者首次发行350000万股境外上市外资股H股股票的工作，并于2006年12月22日行使超额配售选择权，完成了增发52500万股的境外上市外资股H股股票的工作，共计发行H股股票402500万股，每股面值人民币1元，并经普华永道中天会计师事务所(于2013年更名为普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)以普

华永道中天验字[2007]第023号验资报告审验。本公司首次公开发行H股股票后注册资本增加至人民币1482500万元。

经本公司董事会提议并由股东大会批准，根据国资委[2011]185号文《关于中国交通建设股份有限公司首次公开发行A股股票暨换股吸收合并路桥集团国际建设股份有限公司有关问题的批复》和中国证券监督管理委员会证监许可[2012]125号文《关于核准中国交通建设股份有限公司吸收合并路桥集团国际建设股份有限公司的批复》，本公司于2012年3月

9日完成了在境内首次公开发行人民币普通股A股股票上市并换股吸收合并本公司之子公

司路桥集团国际建设股份有限公司(以下称“路桥建设”)。本公司共计发行人民币普通股A股股票1349735425股，每股面值人民币1元，经普华永道中天会计师事务所(于2013年更名为普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)以普华永道中天验字[2012]第035号验资报告审验。本公司首次公开发行A股股票后注册资本增加至人民币16174735425元。

于2020年，本公司回购并注销H股股份合计9024000股，本公司注册资本减少至人民币

16165711425元。

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财务报表附注(续)

2023年度人民币元

一、本集团基本情况(续)

于2023年，本公司向658员工授予了97950000股限制性股票，本公司注册资本增加至人民币16263661425元。

本公司及子公司(以下称“本集团”)主要经营业务包括：以沿海、内河港口工程和以公路、

铁路、桥梁、隧道工程的勘察、设计、施工、监理为主的基础设施建设业务；以基建疏浚、

维护疏浚、吹填疏浚和环保疏浚为主的疏浚业务；以及国际工程承包业务。

本财务报表业经本公司董事会于2024年3月28日决议批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。

二、财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具

体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)编制。此外，本财务报表还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

于2023年12月31日，本集团流动负债高于流动资产人民币76040459975元。经审视本集团2024年1月1日至2025年1月1日现金流预测，包括本集团货币资金、经营、投资和筹资现金流以及可用银行授信额度，董事认为本集团未来12个月内能全面履行到期负债。因此本财务报表以持续经营为基础列报。

三、重要会计政策及会计估计

本集团根据生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，具体如下所述：

1.遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2023年12月31的财务状况以及2023年度的经营成果和现金流量。

2.会计期间

本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3.记账本位币

本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。

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财务报表附注(续)

2023年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计(续)

4.重要性标准确定方法和选择依据

建议的重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备金额大于人民币3亿元重要的应收款项坏账准备收回或转回应收款项坏账准备收回或转回金额大于人民币3亿元重要的应收款项坏账准备核销应收款项坏账准备单笔核销金额大于人民币3亿元重要的账龄超过1年的应收股利账龄超过1年且金额大于人民币3亿元的应收股利重要的合同资产减值准备收回或转回合同资产减值准备收回或转回金额大于人民币3亿元重要的债权投资年末余额大于人民币3亿元单项在建工程预算金额大于人民币5亿元且年初或年末账面重要的在建工程余额大于人民币1亿元

账龄超过1年的重要应付账款、其他应

付款及合同负债账龄超过1年且年末余额占账面余额总额比例大于1%重要的投资活动有关的现金单项投资活动涉及现金金额超过人民币15亿元以上处置子公司资产规模占本集团合并财务报表资产总额比例

处置的重要子公司大于1‰存在重要少数股东权益的子公司少数股东权益金额大于人民币10亿元对联营企业或合营企业长期股权投资账面余额占本集团合

重要的合营企业和联营企业并财务报表长期股权投资账面余额比例大于1%重要的无形资产特许经营权借款利息资本化项目本年借款费用资本化金额大于人民币1亿元的项目

5.企业合并

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。

合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成

的商誉)，按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。

非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。

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财务报表附注(续)

2023年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计(续)

5.企业合并(续)

非同一控制下企业合并(续)

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

6.合并财务报表

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等)。当且仅当投资方具备下列三要素时，投资方能够控制被投资方：投资方拥有对被投资方的权力；因参与被投资方的相关活动而享有可变回报；有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。

如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。

7.合营安排分类及共同经营

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

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财务报表附注(续)

2023年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计(续)

7.合营安排分类及共同经营(续)

合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所

产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

8.现金及现金等价物现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

9.外币业务和外币报表折算

本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。

于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用初始确认时所采用的汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折算(除非汇率波动使得采用该汇率折算不适当，则采用交易发生日的即期汇率折算)。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用与现金流量发生日即期汇率近似的汇率(交易发生当期平均汇率)折算(除非汇率波动使得采用该汇率折算不适当，则采用现金流量发生日的即期汇率折算)。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

-27-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计(续)

10.金融工具

金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

金融工具的确认和终止确认本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：

(1)收取金融资产现金流量的权利届满；

(2)转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或者现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。以常规方式买卖金融资产，是指按照合同规定购买或出售金融资产，并且该合同条款规定，根据通常由法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。

金融资产分类和计量本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同

现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

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财务报表附注(续)

2023年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计(续)

10.金融工具(续)

金融资产分类和计量(续)

金融资产的后续计量取决于其分类：

以摊余成本计量的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资

产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入除外)计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。

金融负债分类和计量除了签发的财务担保合同及由于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融

资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

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财务报表附注(续)

2023年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计(续)

10.金融工具(续)

金融负债分类和计量(续)

金融负债的后续计量取决于其分类：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)，按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

对于不含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团选择运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述采用简化计量方法以外的金融资产及财务担保合同，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，

处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发

生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，

处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。

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10.金融工具(续)

金融工具减值(续)本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特征，以共同风险特征为依据，以账龄组合为基础评估应收款项的预期信用损失，本集团根据开票日期确定账龄。除前述组合评估预期信用损失的金融工具外，本集团单项评估其预期信用损失。

关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附注十、2。

本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而

确定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。

金融工具抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

财务担保合同

财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外，其余财务担保合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。

衍生金融工具

本集团使用衍生金融工具，例如以外汇远期合同对汇率风险进行套期等。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。

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10.金融工具(续)

金融资产转移

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

11.存货

存货包括原材料、在产品、开发成本、开发产品、库存商品、周转材料等，按成本与可变现净值孰低计量。

存货按照成本进行初始计量。存货发出时的成本按加权平均法核算，库存商品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用；开发成本

和开发产品的成本包括与房地产开发相关的土地成本、建筑成本、资本化的利息、其他直

接和间接开发费用。开发成本于完工后按实际成本结转为开发产品，开发产品结转成本时按实际成本核算。

周转材料中的项目专用材料在项目周期内平均摊销，计入当期的成本或费用，其他周转材料根据预计使用次数分次进行摊销，计入当期的成本或费用；低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。

于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

归类为流动资产的合同履约成本列示于存货。

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12.持有待售的非流动资产或处置组

主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。同时满足下列条件的，划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成(有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准)。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后是否保留部分权益性投资，满足持有待售划分条件的，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

持有待售的非流动资产或处置组(除金融资产、递延所得税资产外)，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产，不计提折旧或摊销，不按权益法核算。

13.长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积(不足冲减的，冲减留存收益)。通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本)。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。

采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

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13.长期股权投资(续)

采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分(但内部交易损失属于资

产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。

14.固定资产

固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。

固定资产按照成本进行初始计量，并考虑预计弃置费用等因素的影响。固定资产的成本一般包括购买价款、相关税费、以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归

属于该资产的其他支出，如运输费、安装费等。但购买的固定资产如果超过正常的信用条件延期支付，固定资产的成本以各期付款额的现值之和为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17号——借款费用》应予资本化的以外，在信用期内计入当期损益。本公司在进行公司制改建时，国有股股东投入的固定资产按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。

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14.固定资产(续)

除使用提取的安全生产费形成的之外，固定资产的折旧采用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：

使用寿命预计净残值率年折旧率

房屋及建筑物20-40年-2.5%-5%

船舶10-25年5%-10%3.6%-9.5%

机器设备5-20年-5%-20%

运输工具5年-20%

办公及电子设备3-5年-20%-33.3%

临时设施2-3年-33.3%-50%

固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或者以不同方式为企业提供经济利益的，适用不同折旧率。

本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。

15.投资性房地产

投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。

投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否则，于发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的使用寿命、预计净残值率及年折旧/摊销率列示如下：

使用寿命预计净残值率年折旧/摊销

房屋及建筑物30年-3.33%

土地使用权50年-2%

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

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15.投资性房地产(续)

本集团至少于每年年度终了，对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧或摊销方法进行复核，必要时进行调整。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

16.在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产、无形资产或投资性房地产标准如下：

结转固定资产、无形资产或投资性房地产的标准房屋及建筑物实际开始使用船舶达到设计要求并完成试航机器设备完成安装调试运输工具获得行使证书软件实际开始使用

17.借款费用

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。

当资本支出和借款费用已经发生，且为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。

在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定；占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。

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17.借款费用(续)

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

18.无形资产

本集团的无形资产包括土地使用权、特许经营权、软件、商标、专利权、专有技术及版权等。

商标权作为使用寿命不确定的无形资产。此类无形资产不予摊销，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试；在每个会计期间对其使用寿命进行复核，如果有证据表明使用寿命是有限的，则按使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。

除特许经营权外的使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销，与道路相关的特许经营权在特许经营期内采用车流量法或直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。

土地使用权土地使用权是指为取得一定期限土地使用权利而支付的成本。

特许经营权

特许经营权指建设、运营和移交合同项下按照无形资产模式在建设期确认的无形资产。

软件

软件按取得时实际支付的价款入账，并按预计使用年限1年至10年平均摊销。

商标、专利权、专有技术及版权

商标、专利权、专有技术及版权按投资各方确认的价值或实际支付的价款入账，并按预计使用年限或合同规定的使用年限平均摊销。

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18.无形资产(续)

开发支出

本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。

19.资产减值

对除存货、合同资产及与合同成本有关的资产、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试；对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组或者资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的经营分部。

比较包含商誉的资产组或者资产组组合的账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后期间不再转回。

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20.长期待摊费用

长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本年和以后各期负担的、

分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

21.职工薪酬

职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。

短期薪酬

短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保

险费、住房公积金、工会和职工教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

离职后福利本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利中为员工缴纳的基本养老保险、失业保险和对于2005年12月31日以后退休的员工建立的企业年金计划，属于设定提存计划；为2005年12月31日之前退休的员工提供的补充退休福利，属于设定受益计划。

基本养老保险本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

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21.职工薪酬(续)

离职后福利(续)补充退休福利

对于2005年12月31日前退休的职工，除国家规定的保险制度外，本集团还提供了补充退休福利，该类补充退休福利属于设定受益计划。设定受益计划义务现值每年由独立精算师基于与该义务期限和币种相似的国债利率、采用预期累计福利单位法计算。设定受益计划义务现值减去计划资产的公允价值后的净负债在资产负债表中长期应付职工薪酬下列示。

与补充退休福利相关的服务成本(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失)和

基于设定受益计划净负债和适当的折现率计算的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债所产生的变动计入其他综合收益。

对于2005年12月31日以后退休的员工，除了社会基本养老保险之外，本集团依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划，本集团按照工资总额的一定比例计提年金，相应支出计入当期损益。

辞退福利

本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而

提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

内退福利

本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本集团自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本集团比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。

22.预计负债

除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团，同时有关金额能够可靠地计量的，本集团将其确认为预计负债。

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22.预计负债(续)

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核并进行适当调整以反映当前最佳估计数。

非同一控制下企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量，在初始确认后，按照预计负债确认的金额，和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。

以预期信用损失进行后续计量的财务担保合同列示于预计负债。

23.股份支付

本集团的股份支付为以权益结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。本集团权益工具的公允价值按照授予日活跃市场中的报价计算确定，参见附注十三。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。

此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

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24.其他权益工具

本集团发行的永续债到期后本集团有权不限次数展期，对于永续债票面利息，本集团有权递延支付，本集团并无合同义务支付现金或其他金融资产，分类为权益工具。

本集团发行的非累积优先股等权益工具同时满足下列条件：(1)不包括交付现金或其他金

融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

(2)须用或可用本集团自身权益工具进行结算，若为非衍生工具，相关金融工具应当不包

括交付非固定数量的本集团自身权益工具进行结算的合同义务；若为衍生工具，相关金融工具只能通过以固定数量的本集团自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算。因此，本集团将其作为其他权益工具核算。

本公司宣派和支付优先股股息由本公司董事会根据股东大会授权决定。优先股股东分配股息的顺序在普通股股东之前，在完全派发约定的优先股当期股息前，本公司不得向普通股股东分配利润。除非发生强制付息事件，本公司股东大会有权决定取消支付部分或全部优先股当期股息，且不构成本公司违约。该优先股为非累积股息型优先股。本公司将该优先股分类为其他权益工具。

25.与客户之间的合同产生的收入

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

建造合同

本集团与客户之间的建造合同通常包含工程建造、设备采购、安装等多项商品和服务承诺，由于本集团需要将上述商品或服务整合成合同约定的组合产出转让给客户，本集团将其整体作为单项履约义务。

根据合同约定、法律规定等，本集团为所建造的资产提供质量保证。对于为向客户保证所建造的资产符合既定标准的保证类质量保证，本集团按照附注三、22进行会计处理。对

于为向客户保证所建造的资产符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本集团将其作为一项单项履约义务，按照建造资产和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所建造的资产符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本集团考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及集团承诺履行任务的性质等因素。

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三、重要会计政策及会计估计(续)

25.与客户之间的合同产生的收入(续)

建造合同(续)

本集团将因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额作为交易价格，并根据合同条款，结合以往的商业惯例予以确定。本集团部分与客户之间的合同存在提前完工奖励等安排，形成可变对价。本集团按照最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，以包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金

额为限计入交易价格，并在每一个资产负债表日进行重新估计。

对于合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为现销价格的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。对于预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔未超过一年的，本集团未考虑合同中存在的重大融资成分。

本集团与客户之间的建造合同通常包含基础设施建设履约义务，由于客户能够控制本集团履约过程中的在建资产，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本集团按照投入法，根据发生的成本确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

提供服务合同

本集团与客户订立合同，向客户提供工程设计服务，为单项履约义务。

本集团将因向客户转让服务而预期有权收取的对价金额作为交易价格，并根据合同条款，结合以往的商业惯例予以确定。本集团支付的应付客户对价并非为了从客户取得其他可明确区分的商品或服务，因此将该应付客户对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

本集团通过向与客户提供工程设计等服务履行履约义务，由于本集团履约过程中所提供的服务具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收入款项，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。对于履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

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财务报表附注(续)

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三、重要会计政策及会计估计(续)

25.与客户之间的合同产生的收入(续)

销售商品合同本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上，以控制权转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。

本集团将因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额作为交易价格，并根据合同条款，结合以往的商业惯例予以确定。

根据合同约定、法律规定等，本集团为所销售的商品提供质量保证，属于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本集团按照附注三、22进行会计处理。

对于部分贸易业务，本集团考虑了合同的法律形式及相关事实和情况(向客户转让商品的主要责任、在转让商品之前或之后承担的存货风险、是否有权自主决定交易商品的价格

等)后认为，本集团在向客户转让商品前能够主导商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益，拥有该商品的控制权，因此是主要责任人，在货物交付给客户完成验收时按照已收或应收对价总额确认收入。对于部分贸易业务，本集团考虑了合同的法律形式及相关事实和情况(向客户转让商品的主要责任、在转让商品之前或之后承担的存货风险、是否有权

自主决定交易商品的价格等)后认为，本集团在将该商品转移给客户之前没有获得对该商品的控制权，实质系代理销售业务(即协助上游供应商寻找下游客户促成交易并收取代理费)；本集团作为代理人，在上下游交易达成、完成代理服务的时点按照预期有权收取的代理费确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。

PPP 项目合同

PPP 项目合同，是指本集团与政府方依法依规就 PPP 项目合作所订立的合同，该合同同时符合下列特征(以下简称“双特征”)：

(1) 本集团在合同约定的运营期间内代表政府方使用PPP项目资产提供公共产品和服务；

(2)本集团在合同约定的期间内就其提供的公共产品和服务获得补偿。

PPP 项目合同应当同时符合下列条件(以下简称“双控制”)：

(1) 政府方控制或管制集团使用PPP项目资产必须提供的公共产品和服务的类型、对象和价格；

(2) PPP项目合同终止时，政府方通过所有权、收益权或其他形式控制PPP项目资产的重大剩余权益。

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三、重要会计政策及会计估计(续)

25.与客户之间的合同产生的收入(续)

PPP 项目合同(续)

PPP合同项下通常包括建设、运营及移交活动。于建设阶段，本集团按照上文建造合同的会计政策确定本集团是主要责任人还是代理人，若本集团为主要责任人，则相应地确认建造服务的合同收入及合同资产，其中建造合同收入按照收取或应收对价的公允价值计量。

于建设阶段，本集团分别以下情况进行相应的会计处理：

(1)合同规定本集团在项目运营期间，有权收取可确定金额的现金(或其他金融资产)条件的，本集团在拥有收取该对价的权利(该权利仅取决于时间流逝的因素)之前，将相关PPP项目资产的对价金额或确认的建造收入金额确认为合同资产；本集团在拥有收

取该对价的权利(该权利仅取决于时间流逝的因素)时，将相关PPP项目资产的对价金额或确认的建造收入金额确认为应收款项，并根据金融工具会计政策的规定进行会计处理。

(2)合同规定本集团有权向获取公共产品和服务的对象收取费用，但收费金额不确定的，该权利不构成一项无条件收取现金的权利，本集团将相关PPP项目资产的对价金额或确认的建造收入金额确认为无形资产，并按照上文无形资产会计政策规定进行会计处理。

于运营阶段，当提供劳务服务时，确认相应的收入；发生的日常维护或修理费用，确认为当期费用。

合同规定本集团为使有关基础设施保持一定服务能力或在移交给合同授予方之前保持一定

的使用状态，预计将发生的支出中本集团承担的现时义务部分确认为一项预计负债。

建设和移交合同(“BT 合同”)

BT 合同项下的活动通常包括建设及移交。对于本集团提供建造服务的，于建设阶段，按照上文建造合同的会计政策确认相关建造服务合同收入，建造合同收入按应收取对价的公允价值计量，同时确认“长期应收款”，采用实际利率法，按摊余成本计量，待收到业主支付的款项后，进行冲减。

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三、重要会计政策及会计估计(续)

26.合同资产与合同负债

本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

本集团将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

合同资产

合同资产是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。

本集团对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、10。

合同负债

合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。

27.与合同成本有关的资产

本集团与合同成本有关的资产主要为合同履约成本。根据其流动性，列报在存货、其他流动资产和其他非流动资产中。

本集团为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费

用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

(2)该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

(3)该成本预期能够收回。

本集团对与合同成本有关的资产采用与该资产相关的收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

(1)企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

(2)为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

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三、重要会计政策及会计估计(续)

28.政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的

相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益)，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

29.递延所得税

本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之

间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。

各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：

(1)应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的

单项交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并、交易发生时既不

影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

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三、重要会计政策及会计估计(续)

29.递延所得税(续)

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：

(1)可抵扣暂时性差异是在以下单项交易中产生的：该交易不是企业合并、交易发生时

既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣该可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。

同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

30.租赁

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

作为承租人

除了短期租赁和低价值资产租赁，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团按照各部分单独价格的相对比例分摊合同对价。

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三、重要会计政策及会计估计(续)

30.租赁(续)

作为承租人(续)使用权资产

在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，按照成本进行初始计量。使用权资产成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；承租人发生的初始直接费用；

承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定

状态预计将发生的成本。本集团因租赁付款额变动重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。本集团后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

租赁负债

在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。租赁付款额包括固定付款额及实质固定付款额扣除租赁激励后的金额、取决于指数或比率的可变租赁付款额、根据担保余值预计应支付的款项，还包括购买选择权的行权价格或行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是本集团合理确定将行使该选择权或租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权。

在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。

租赁期开始日后，本集团确认利息时增加租赁负债的账面金额，支付租赁付款额时减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估

结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

短期租赁和低价值资产租赁

本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。

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30.租赁(续)

作为出租人租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团按照各部分单独价格的相对比例分摊合同对价。

作为融资租赁出租人

在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和，包括初始直接费用。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

作为经营租赁出租人

经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

售后租回交易

本集团按照附注三、25评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本集团作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本集团作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，按照附注三、10对该金融负债进行会计处理。

作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本集团作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述规定对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本集团作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、10对该金融资产进行会计处理。

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31.套期会计

就套期会计方法而言，本集团的套期分类为：

(1)公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除汇率风险外)的公允价值变动风险进行的套期；

(2)现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认

资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的汇率风险。

在套期关系开始时，本集团对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和风险管理策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目，被套期风险的性质，以及本集团对套期有效性评估方法。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量的程度。此类套期在初始指定日及以后期间被持续评价符合套期有效性要求。

如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但作为套期策略组成部分的展期或替

换不作为已到期或合同终止处理)，或因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标，或者该套期不再满足套期会计方法的其他条件时，本集团终止运用套期会计。

套期关系由于套期比率的原因不再符合套期有效性要求的，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，本集团对套期关系进行再平衡。

满足套期会计方法条件的，按如下方法进行处理：

公允价值套期套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果是对指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。被套期项目因套期风险敞口形成利得或损失，计入当期损益，如果被套期项目是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，因套期风险敞口形成利得或损失，计入其他综合收益，同时调整未以公允价值计量的被套期项目的账面价值。

就与按摊余成本计量的债务工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在套期剩余期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止根据套期风险而产生的公允价值变动而进行的调整。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，按照同样的方式对累积已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产账面价值。如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。

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三、重要会计政策及会计估计(续)

31.套期会计(续)

公允价值套期(续)

被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。

现金流量套期

套期工具利得或损失中属于套期有效的部分，直接确认为其他综合收益，属于套期无效的部分，计入当期损益。

如果被套期的预期交易随后确认为非金融资产或非金融负债，或非金融资产或非金融负债的预期交易形成适用公允价值套期的确定承诺时，则原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。其余现金流量套期在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，如预期销售发生时，将其他综合收益中确认的现金流量套期储备转出，计入当期损益。

本集团对现金流量套期终止运用套期会计时，如果被套期的未来现金流量预期仍然会发生的，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易实际发生或确定承诺履行；如果被套期的未来现金流量预期不再发生的，则累计现金流量套期储备的金额应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。

套期成本

本集团将期权的内在价值和时间价值分开，只将期权的内在价值变动指定为套期工具；

或本集团将远期合同的远期要素和即期要素分开，只将即期要素的价值变动指定为套期工具；或将金融工具的外汇基差单独分拆、只将排除外汇基差后的金融工具指定为套期工具的，本集团将期权的时间价值、远期合同的远期要素以及金融工具的外汇基差的公允价值变动中与被套期项目相关的部分计入其他综合收益，如果被套期项目的性质与交易相关，则按照与现金流量套期储备的金额相同的会计方法进行处理，如果被套期项目的性质与时间段相关，则将上述公允价值变动按照系统、合理的方法在被套期项目影响损益或其他综合收益的期间内摊销，从其他综合收益转出，计入当期损益。

32.回购股份

回购自身权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。发行(含再融资)、回购、出售或注销自身权益工具，作为权益的变动处理。

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33.安全生产费本集团根据财政部、国家安全生产监督管理总局《关于印发<企业安全生产费用提取和使用管理办法>的通知》(财企[2012]16号)及《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的规定计提安全生产费用。

按照规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备；使用时区分是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，归集所发生的支出，于达到预定可使用状态时确认固定资产，同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。

34.公允价值计量

本集团于每个资产负债表日以公允价值计量交易性金融资产、其他非流动金融资产和其他

权益工具投资等。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

35.资产证券化

本集团将部分应收款项、合同资产和特许经营权(“信托财产”)证券化，将资产信托给结构化主体，由该主体向投资者发行优先/劣后级资产支持证券。信托财产在支付信托税负和相关费用之后，优先用于偿付优先级资产支持证券的本金及利息，全部本息偿付之后剩余的信托财产作为次级资产支持证券的收益，归次级资产支持证券持有人。

针对金融资产证券化业务，本集团首先根据持有的劣后级份额、享有的业绩报酬以及拥有的权力等分析是否应合并结构化主体。若本集团保留了收取金融资产现金流量的合同权利，但承担了将收取的该现金流量支付给一个或多个最终收款方的合同义务，当且仅当同时符合以下三个条件时，本集团按照附注三、10考虑转移至其他实体的资产的风险和报

酬程度确定相关会计处理，否则本集团继续确认被转让金融资产。本集团只有从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方；转让合同规定禁止本集团出售或抵押该金融资产，但本集团可以将其作为向最终收款方支付现金流量义务的保证；及本集团有义务将代表最终收款方收取的所有现金流量及时划转给最终收款方，且无重大延误。

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三、重要会计政策及会计估计(续)

35.资产证券化(续)

针对特许经营权证券化业务，本集团首先根据持有的劣后级份额、享有的业绩报酬以及拥有的权力等分析是否应合并结构化主体。其次，本集团按照附注三、6考虑对特许经营

权持有主体(“项目公司”)的控制权分析是否应合并项目公司。

36.重大会计判断和估计

编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面价值进行重大调整。

判断

在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：

建造合同履约进度的确定方法

本集团按照投入法确定提供建造合同的履约进度，具体而言，本集团按照累计实际发生的建造成本占预计总成本的比例确定履约进度，累计实际发生的成本包括本集团向客户转移商品过程中所发生的直接成本和间接成本。本集团认为，与客户之间的建造合同价款以建造成本为基础确定，实际发生的建造成本占预计总成本的比例能够如实反映建造服务的履约进度。鉴于建造合同存续期间较长，可能跨越若干会计期间，本集团会随着建造合同的推进复核并修订预算，相应调整收入确认金额。

业务模式

金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

合同现金流量特征

金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异、对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。

-54-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计(续)

36.重大会计判断和估计(续)

判断(续)对结构化主体是否拥有控制的判断本集团参与多个投资于基础设施建设的结构化主体。本集团主要根据《企业会计准则第

33号—合并财务报表》判断是否实际控制该结构化主体。在本集团拥有实际控制权的情况下，本集团将该结构化主体纳入合并财务报表范围。在本集团未实际控制该结构化主体但与其他方实施共同控制或仅能对结构化主体实施重大影响的情况下，本集团将该结构主体作为合营企业或联营企业核算。在本集团对该结构化主体既未实际控制也未共同控制且无重大影响的情况下，本集团将该结构化主体于非流动资产科目下的其他非流动金融资产中核算。

当本集团在结构化主体中担任资产管理人时，本集团需要判断本集团是否为该结构化主体的主要负责人或代理人，以评估本集团是否控制该结构化主体并将其纳入合并范围。在评估和判断时，本集团综合考虑了多方面因素并定期重新评估，例如：资产管理人决策权的范围、其他方持有的实质性权利、资产管理人因提供管理服务而获得的薪酬水平、任何其他安排所带来的面临可变回报的风险敞口等。

权益工具

本集团发行的非累计优先股、永续债等权益工具无须用本集团自身权益工具进行结算，不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。因此本集团将其作为其他权益工具核算。

合同是否为租赁或包含租赁

本集团就部分工程施工项目签订了设备租赁协议，本集团认为，根据部分租赁协议，不存在已识别资产或资产供应方对相关设备拥有实质性替换权，因此，该租赁协议不包含租赁，本集团将其作为接受服务进行处理。

租赁期——包含续租选择权的租赁合同

租赁期是本集团有权使用租赁资产且不可撤销的期间，有续租选择权，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本集团部分租赁合同拥有未来几年的续租选择权。本集团在评估是否合理确定将行使续租选择权时，综合考虑与本集团行使续租选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化。租赁期开始日，本集团认为，由于与市价相比，续租选择权期间的合同条款和条件更优惠，在合同期内，本集团进行或预期将进行重大租赁资产改良，终止租赁相关成本重大，租赁资产对本集团的运营重要，且不易获取合适的替换资产，与行使选择权相关的条件及满足相关条件的可能性较大，本集团能够合理确定将行使续租选择权，因此，租赁期中包含续租选择权涵盖的期间。租赁期开始日后，如发生本集团可控范围内的重大事件或变化，且影响本集团是否合理确定将行使相应续租选择权的，本集团将对是否行使续租选择权进行重新评估，并根据重新评估结果修改租赁期。

-55-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计(续)

36.重大会计判断和估计(续)

估计的不确定性

以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，这些重大估计的不确定性可能会导致未来会计期间资产和负债账面价值重大调整。

金融工具和合同资产减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

建造及服务合同确认建造及服务合同的收入及费用需要由管理层做出相关估计。如果预计建造及服务合同将发生损失，则此类损失应确认为当期成本。本集团管理层根据建造及服务合同预算来预计可能发生的损失。由于基建、设计和疏浚业务的特性，导致合同签订日期与项目完成日期往往归属于不同会计期间。在合同进展过程中，本集团持续复核及修订合同预计总收入和合同预计总成本。

本集团依据合同条款，对业主的付款进度进行持续监督，并定期评估业主的资信能力。如果有情况表明业主很可能在全部或部分合同价款的支付方面发生违约，或者业主不能履行合同条款规定的相关义务，本集团将就该事项对于合并财务报表的影响进行重新评估，并可能修改合同预计损失的金额。这一修改将反映在本集团重新评估并需修改合同预计损失的当期财务报表中。

特许经营权减值

本集团于资产负债表日评估特许经营权是否存在任何减值迹象。若存在减值迹象，本集团将对其进行减值测试，按可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备并计入减值损失。特许经营权的可收回金额根据公允价值减处置费用与可使用价值孰高确定。可使用价值一般以特许经营期的未来现金流量的现值为基础，即按照特许经营权在持续使用过程中所产生的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计未来现金流量以预计提供的特许经营服务收入和其他特许经营收益扣除必要的维护费用和经营成本为基础估计。

-56-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计(续)

36.重大会计判断和估计(续)

估计的不确定性(续)商誉减值本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

递延所得税资产

在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

金融工具的公允价值确定在活跃市场上交易的金融工具的公允价值以资产负债表日的市场报价为基础。若报价可方便及定期向交易所、证券商、经纪、行业团体、报价服务者或监管代理处获得，且该报价代表按公平交易基准进行的实际或常规市场交易时，该市场被视为活跃市场。不存在活跃市场的金融工具的公允价值采用估值方法确认。本集团按其判断选择多种方法，并主要根据于各个资产负债表日的当时市场情况作出假设。

本集团依据资产负债表日的市场情况作出的判断以及采用的估值方法可能受市场情况变

化的影响，而导致与下一年度的实际结果有所不同。

固定资产折旧本集团固定资产的折旧在预计使用寿命内以资产的入账价值减去预计净残值后的金额按直线法计提。本集团定期对预计使用寿命和预计净残值进行评估，以确保折旧方法及折旧率与固定资产的预计经济利益实现模式一致。本集团对固定资产预计使用寿命及净残值的估计是基于历史经验并考虑预期的技术更新而作出的。当预计使用寿命及预计净残值发生重大变化时，可能需要相应调整折旧费用，因此根据现有经验进行估计的结果可能与下一年度的实际结果有所不同，可能导致对固定资产的账面价值和累计折旧金额的重大调整。

离退休员工的补充福利

本集团承担的离退休员工补充福利费用，即设定受益计划责任。其现值取决于多项精算假设，包括折现率。该等假设的任何变动均将影响应付离退休人员福利费负债的账面价值。

本集团于每年对计算离退休员工福利费负债现值时所采用的折现率进行重新评估。本集团重新评估时参考了与未来支付离退休员工补充福利时使用的货币以及支付年限相当的国债利率。

-57-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计(续)

36.重大会计判断和估计(续)

估计的不确定性(续)

离退休员工的补充福利(续)

其他精算假设的拟定基于当时市场情况而定，具体请参见附注五、41。

承租人增量借款利率

对于无法确定租赁内含利率的租赁，本集团采用承租人增量借款利率作为折现率计算租赁付款额的现值。确定增量借款利率时，本集团根据所处经济环境，以可观察的利率作为确定增量借款利率的参考基础，在此基础上，根据自身情况、标的资产情况、租赁期和租赁负债金额等租赁业务具体情况对参考利率进行调整以得出适用的增量借款利率。

股份支付

在计算股权激励方案的相关费用时，本集团管理层需要对离职率、可行权条件等事项进行估计，不同的估计可能对财务报表产生重大影响。

37.会计政策和会计估计变更

与租赁有关递延所得税的确认

2022年发布的《企业会计准则解释第16号》规定，对于不是企业合并、交易发生时既不

影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、且初始确认的资产和负债导致产生

等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用豁免初始确认递延所得税的规定。本集团自2023年1月1日起施行，对租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，由原不确认递延所得税，变更为分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

根据衔接规定，对于在首次施行该解释的财务报表列报最早期间的期初至会计政策变更日之间发生的上述交易，本集团进行了调整；对于在首次施行该解释的财务报表列报最早期间的期初因适用该解释的上述交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，本集团将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目，上述会计政策变更引起的追溯调整对财务报表的主要影响如下：

-58-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计(续)

37.会计政策和会计估计变更(续)

与租赁有关递延所得税的确认(续)本集团

执行《企业会计准则解释第16号》对2022年12月31日的合并资产负债表及2022年度的合

并利润表的影响如下：

合并资产负债表会计政策变更前会计政策变更影响会计政策变更后

2022年12月31日2022年12月31日

(经重述)递延所得税资产784749992012322187848732138未分配利润1646458486141109973164646958587少数股东权益144992336610122245144992458855合并利润表会计政策变更前会计政策变更影响会计政策变更后

2022年2022年

(经重述)

所得税费用6259962854(576499)6259386355净利润2500946484557649925010041344

执行《企业会计准则解释第16号》对2023年合并报表项目的影响如下：

合并资产负债表会计政策变更前会计政策变更影响会计政策变更后

2023年12月31日2023年12月31日

递延所得税资产10109187502785345410117040956未分配利润1812815362327925438181289461670

少数股东权益157390102443(71984)157390030459合并利润表会计政策变更前会计政策变更影响会计政策变更后

2023年2023年

所得税费用6146302008(6621236)6139680772净利润30217493600662123630224114836

少数股东损益6412698239(194229)6412504010

本公司执行《企业会计准则解释第16号》会计政策变更对公司财务报表无重大影响。

-59-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计(续)

38.比较数据

于2023年6月，本公司之子公司中交资本控股有限公司自与本公司同受母公司控制的中交房地产集团有限公司、中交房地产开发集团有限公司及中交置业有限公司以对价人民币

87873200元获得中交鼎信股权投资管理有限公司(“中交鼎信”)80%股权，交易完成后，

中交资本控股有限公司获得对中交鼎信的控制权。该交易构成同一控制下的企业合并(附注七、2)。

于2023年，本公司将所持中交公路规划设计院有限公司(“公规院”)100%股权、中交第一公路勘察设计研究院有限公司(“一公院”)100%股权、中交第二公路勘察设计研究院有限公

司(“二公院”，与公规院、一公院合称“三家公路院”)100%股权，与本公司同受母公司控制的中国城乡控股集团有限公司(“中国城乡”)将所持中国市政工程西南设计研究总院有限公

司(“西南院”)100%股权、中国市政工程东北设计研究总院有限公司(“东北院”)100%股权、

中交城市能源研究设计院有限公司(“能源院”，与西南院、东北院合称“三家市政院”)100%股权一并与甘肃祁连山水泥集团股份有限公司(“祁连山”)持有的甘肃祁连山水泥集团有限

公司(“祁连山水泥”)100%股权进行置换，差额部分祁连山以发行股份的方式向本公司及中国城乡购买。交易完成后，本公司持有祁连山水泥85%股权，并将其纳入合并财务报表范围，同时，三家公路院和三家市政院成为祁连山直接持股的全资子公司，祁连山于

2023年12月更名为中交设计咨询集团股份有限公司(“中交设计”)，本公司持有中交设计

53.88%股份，其中，本公司获得三家市政院控制权的交易构成同一控制下的企业合并(附注七、4)。

-60-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计(续)

38.比较数据(续)

本集团自2023年1月1日起开始执行《企业会计准则解释第16号》以及本集团本年同一

控制下企业合并中交鼎信、三家市政院导致比较财务报表数据重述如下：

合并资产负债表重述前重述后

2022年同一控制下会计政策2022年

12月31日企业合并影响变更影响12月31日

流动资产6162633273383301767547-619565094885非流动资产89508674681720595241331232218897147503168资产合计1511350074155536129168012322181516712598053

流动负债6613529135033026653943-664379567446

非流动负债4238210803181020317896-424841398214

负债合计10851739938214046971839-1089220965660归属于母公司股东权益2819780764695199870961109973282499173538少数股东权益144198003865794332745122245144992458855股东权益合计42617608033413143198411232218427491632393合并利润表重述前同一控制下会计政策重述后

2022年企业合并影响变更影响2022年

利润总额30967689249301738450-31269427699

所得税费用622238466237578192(576499)6259386355净利润2474530458726416025857649925010041344

-61-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

四、税项

1.主要税种及税率

本公司及本公司境内子公司的主要税种及税率如下：

增值税本公司及本公司下属境内子公司凡被认定为增值税一般纳税人的，按照应税收入6%、9%或13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税；其他境内子公司视同为增值税小

规模纳税人，按3%的征收率计缴增值税。

根据2016年财政部和国家税务总局颁发的《营业税改征增值税试点有关事项的规定》，本集团建筑老项目等按简易计税方法计税，按应税收入的3%计算应纳税额。

城巿维护建设税按照实际缴纳的增值税税额的7%、5%或1%计缴。

教育费附加按照实际缴纳的增值税税额的3%计缴。

企业所得税本集团内除部分于境内设立的子公司因享受税务优惠及于境外设立的

子公司需按其注册当地的所得税法规计提企业所得税以外，企业所得税按应纳税所得额的25%计缴。

本公司所属企业，以法人单位为企业所得税纳税人，在企业登记注册地缴纳企业所得税。

房产税从价计征房产以房产原值的70%、80%或90%为纳税基准，税率为

1.2%；从租计征房产以租金收入为纳税基准，税率为12%。房产税

系由本公司及下属子公司按规定自行申报缴纳。

土地增值税按转让房地产所取得的增值额为纳税基准，按超率累进税率计缴土地增值税。

本公司各境外(包括中华人民共和国香港特别行政区以及澳门特别行政区)子公司按照当地税法要求适用之税种及税率计算并缴纳税款。

-62-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

四、税项(续)

2.税收优惠

执行不同企业所得税税率纳税主体如下：

优惠税率企业所得税优惠政策

2023年2022年

中交第一航务工程局有限公司15%15%享受高新技术企业税收优惠政策，有效期至2026年

中交第二航务工程局有限公司15%15%享受高新技术企业税收优惠政策，有效期至2024年

中交第三航务工程局有限公司15%15%享受高新技术企业税收优惠政策，有效期至2026年

中交第四航务工程局有限公司15%15%享受高新技术企业税收优惠政策，有效期至2025年

中交一公局集团有限公司15%15%享受高新技术企业税收优惠政策，有效期至2026年

中交第二公路工程局有限公司15%15%享受西部大开发税收优惠政策，有效期至2030年

中交第三公路工程局有限公司15%15%享受高新技术企业税收优惠政策，有效期至2026年

中交建筑集团有限公司15%15%享受高新技术企业税收优惠政策，有效期至2025年中交路桥建设有限公司15%15%享受高新技术企业税收优惠政策，有效期至2025年中交天津航道局有限公司15%15%享受高新技术企业税收优惠政策，有效期至2024年中国公路工程咨询集团有限公司15%15%享受高新技术企业税收优惠政策，有效期至2024年中交上海航道局有限公司15%15%享受高新技术企业税收优惠政策，有效期至2026年中交广州航道局有限公司15%15%享受高新技术企业税收优惠政策，有效期至2025年中国港湾工程有限责任公司15%15%享受高新技术企业税收优惠政策，有效期至2025年中国路桥工程有限责任公司15%15%享受高新技术企业税收优惠政策，有效期至2025年-63-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释

1.货币资金

2023年12月31日2022年12月31日

库存现金118187135169160646银行存款117649566261110693538251其他货币资金31659020772460465027合计120933655473113323163924

其中：存放在境外的款项总额2242289906723998828301本集团存放于境外的部分货币资金受有关国家或地区的外汇管制所限而不可自由兑换为外

币或从这些国家或地区汇出。于2023年12月31日，本集团存放于这些国家或地区的外币计价的货币资金占本集团合并资产负债表货币资金余额的比例小于3%(2022年12月31日：小于3%)。

2.交易性金融资产

2023年12月31日2022年12月31日

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产债务工具投资253789981307107663权益工具投资584191862992602112衍生金融资产远期外汇合同159666644206合计8379978091306353981

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动损益信息参见附注五、

61。

-64-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

3.应收票据

2023年12月31日2022年12月31日

银行承兑汇票6997421051128578145商业承兑汇票11197292241747486578

18194713292876064723

减：应收票据坏账准备1234225114900943合计18071290782861163780

2023年12月31日

账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

(%)(%)按信用风险特征组

合计提坏账准备1819471329100(12342251)0.681807129078

2022年12月31日

账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

(%)(%)按信用风险特征组

合计提坏账准备2876064723100(14900943)0.522861163780

-65-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

3.应收票据(续)

应收票据坏账准备的变动如下：

年初余额本年计提本年转回其他减少年末余额

2023年1490094312864080(15387672)(35100)12342251

2022年2801780028462496(28512385)(245227170)14900943

已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下：

2023年12月31日2022年12月31日

终止确认未终止确认终止确认未终止确认

银行承兑汇票-116245141-150017415

商业承兑汇票-284594965-254538343

-400840106-404555758

于2023年12月31日，本集团以账面价值为人民币374527917元(2022年12月31日：

人民币740109954元)的应收票据(其中账面价值为人民币315358193元(2022年12月

31日：人民币467562156元)的应收票据为本集团内部往来已于编制合并报表时抵销)为质押取得借款。

应收票据转移，参见附注十、4。

-66-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

4.应收账款

本集团的应收账款主要为工程承包业务应收款项。

应收账款的账龄分析如下：

2023年12月31日2022年12月31日

1年以内8347092607770523213570

1年至2年1736283912926193827601

2年至3年154135882498992605273

3年至4年67285478176394957732

4年至5年49999206015682410444

5年以上1242356147711086094487

140399383350128873109107

减：应收账款坏账准备2397486569222360058715合计116424517658106513050392

2023年12月31日

账面金额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

(%)(%)

单项计提坏账准备85698703196(5301022237)61.863268848082按信用风险特征组

合计提坏账准备13182951303194(18673843455)14.17113155669576

合计140399383350100(23974865692)116424517658

-67-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

4.应收账款(续)

2022年12月31日

账面金额坏账准备账面价值计提金额比例金额比例

(%)(%)

单项计提坏账准备108574555668(6747174255)62.144110281311按信用风险特征组

合计提坏账准备11801565354192(15612884460)13.23102402769081

合计128873109107100(22360058715)106513050392

于2023年12月31日，单项计提坏账准备的重要应收账款情况如下：

账面余额坏账准备预期信用损失率计提理由

公司1741397997(481689827)65%注

公司2512779981(512779981)100%注

公司3447799664(405156444)90%注

于2022年12月31日，单项计提坏账准备的重要应收账款情况如下：

账面余额坏账准备预期信用损失率计提理由

公司11442786744(806421685)56%注

公司2673836236(522112937)77%注

公司3521900900(521900900)100%注

公司4512779981(512779981)100%注

公司5462325149(418298691)90%注

注：本集团向以上客户提供工程建设服务或销售材料，该些客户由于资金紧张或经营困难，或有违约记录，本集团预计全部或部分应收账款难以收回，因而相应计提坏账准备。

-68-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

4.应收账款(续)

本集团按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款情况如下：

2023年12月31日

估计发生违约预期信用整个存续期的账面余额损失率预期信用损失

(%)

1年以内830710663701.46(1209085499)

1年至2年1638483414714.98(2453766783)

2年至3年1468572394524.88(3653384496)

3年至4年582367470540.93(2383855120)

4年至5年436863963455.16(2409890563)

5年以上749557423087.57(6563860994)

合计131829513031(18673843455)

2022年12月31日

估计发生违约预期信用整个存续期的账面余额损失率预期信用损失

(%)

1年以内691925848671.39(958726824)

1年至2年2561049807513.82(3539183582)

2年至3年803408440425.86(2077382168)

3年至4年558164335335.89(2003177784)

4年至5年370041001858.36(2159560083)

5年以上589643282482.67(4874854019)

合计118015653541(15612884460)

-69-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

4.应收账款(续)

应收账款坏账准备的变动如下：

2023年

年初余额本年计提汇率变动影响其他增加本年转回本年转销/核销(注)处置子公司其他减少年末余额

22360058715814338569849028219305218133(4873094101)(1160713397)(316862)(848700713)23974865692

2022年

年初余额本年计提汇率变动影响其他增加本年转回本年转销/核销(注)处置子公司年末余额

175149849269200219558(92519413)557661457(3732008226)(1026597118)(61682469)22360058715

注：部分应收账款因保理、资产支持证券及资产支持票据业务而终止确认，相应转销已计提的坏账损失人民币616217706元(2022年：人民币1002778578元)。

-70-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

4.应收账款(续)

本年本集团重要的应收账款坏账准备收回金额列示如下：

确定原坏账准备收回或转回收回或转回原因计提比例的依据金额收回方式公司1收回工程款回收可能性419621350银行存款

本年度实际核销的应收账款坏账准备金额为544495691元，其中重要的款项如下：

性质核销金额核销原因履行的核销程序是否由关联交易产生

业务终止，款项公司1工程款521900900收回可能性低管理层审批否

2023年12月31日，应收账款和合同资产金额前五名如下：

占应收账款应收账款坏账和合同资产准备和合同资应收账款合同资产应收账款和合同年末余额合产减值准备年年末余额年末余额资产年末余额计数的比例末余额

(%)

公司1400073870474248192347432206271.52992565333

公司23983579629-39835796291.27884009350

公司31118336751111036914222287058930.7112694117

公司4179163918836933884621609780340.6932024450

公司5153520576119301602417282217850.55450955517合计124295000332415205935148447059682372248767

-71-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

4.应收账款(续)

于2022年12月31日，应收账款和合同资产金额前五名如下：

占应收账款应收账款坏账和合同资产准备和合同资应收账款合同资产应收账款和合同年末余额合产减值准备年末余额年末余额资产年末余额计数的比例年末余额

(%)

公司1109729615311794772548127677340794.551486530680

公司22019955622-20199556220.72377862036

公司31442786744517820514479649490.52806591726

公司41222587893-12225878930.44541691029

公司51063945430-10639454300.3829836146合计167222372201799950753185221879733242511617

应收账款转移，参见附注十、4。

于2023年12月31日，本集团以账面价值为人民币15488255468元(2022年12月31日：

人民币7505892283)的应收账款(其中账面价值为人民币10792804054元(2022年12月

31日：人民币7344330886元)的应收账款为本集团内部往来已于编制合并报表时抵销)为质押取得借款。

本集团所有权受到限制的应收账款见附注五、26。

-72-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

5.应收款项融资

2023年12月31日2022年12月31日

银行承兑汇票9609110641754786089

已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收款项融资如下：

2023年12月31日2022年12月31日

终止确认未终止确认终止确认未终止确认年末余额

银行承兑汇票686387142-457653041-

应收款项融资转移，参见附注十、4。

于2023年12月31日，本集团以账面价值为人民币215693307元(2022年12月31日：

420599403元)的应收款项融资(其中账面价值为人民币84094840元(2022年12月31日：

人民币420599403元)的应收款项融资为本集团内部往来已于编制合并报表时抵销)为质押取得借款。

6.预付款项

预付款项的账龄分析如下：

2023年12月31日2022年12月31日

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内22090854340822742289698894

1年到2年42298477881610641680674

2年到3年42941366911995867191

3年以上28460321613747438241

合计2703471901310029061395598100

于2023年12月31日，账龄超过一年的预付款项为人民币4943864673元(2022年12月

31日：人民币1638498610元)，主要为预付的项目分包工程款和材料款，由于供应商尚未交货，结算程序未完成，该款项尚未进行最后清算。

-73-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

6.预付款项(续)

于2023年12月31日，预付款项金额前五名汇总如下：

占预付款项余额的比例

金额(%)余额前五名的预付款项总额524034314019

于2022年12月31日，预付款项金额前五名汇总如下：

占预付款项余额的比例

金额(%)余额前五名的预付款项总额567223079420

7.其他应收款

2023年12月31日2022年12月31日

应收利息21242144320643应收股利469673031848574814其他应收款5564044779044909103918合计5611224503545761999375应收股利

2023年12月31日2022年12月31日

中交地产(苏州)有限公司240000000240000000北京控股有限公司9751147996123377

邯郸鹏毅建设有限公司42973500-成都嘉诚混凝土工程有限公司2324222224962835中交城市运营管理有限公司2090548220905482

厦门悦煦房地产开发有限公司-343000000其他45040348123583120合计469673031848574814

-74-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

7.其他应收款(续)

其他应收款

其他应收款的账龄分析如下：

2023年12月31日2022年12月31日

1年以内3606752697027568903775

1年至2年84945589089551647518

2年至3年68116952323474528780

3年至4年30953629084878270074

4年至5年44903555281183009616

5年以上40872413813411420348

6304674092750067780111

减：其他应收款坏账准备74062931375158676193合计5564044779044909103918

其他应收款账面余额按性质分类如下：

2023年12月31日2022年12月31日

代垫款112384250776311436794借款159908579737918022530履约保证金94674296338750237510投标保证金23854477153133992673其他保证金1097050253911939976679备用金1015141922947930040押金14261627561447210504应收股权转让款19754096681473847949其他85773636448145125432

6304674092750067780111

减：其他应收款坏账准备74062931375158676193合计5564044779044909103918

-75-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

7.其他应收款(续)

其他应收款(续)

2023年12月31日

账面余额坏账准备账面价值计提金额比例金额比例

(%)(%)

单项计提坏账准备50946658298(2962834490)58.162131831339按信用风险特征组合

计提坏账准备5795207509892(4443458647)7.6753508616451

合计63046740927100(7406293137)55640447790

2022年12月31日

账面余额坏账准备账面价值计提金额比例金额比例

(%)(%)

单项计提坏账准备34526498447(1944878496)56.331507771348按信用风险特征组合

计提坏账准备4661513026793(3213797697)6.8943401332570

合计50067780111100(5158676193)44909103918

-76-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

7.其他应收款(续)

其他应收款(续)

单项计提坏账准备的其他应收款情况如下：

2023年2022年

账面余额坏账准备计提比例计提理由账面余额坏账准备

(%)

公司1624170677(468128008)75.00债务人财务或经营异常525912105(80783499)

公司2408302222(408302222)100.00债务人财务或经营异常408302222(408302222)

其他4062192930(2086404260)51.362518435517(1455792775)

合计5094665829(2962834490)3452649844(1944878496)

-77-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

7.其他应收款(续)

其他应收款(续)

于2023年12月31日，组合计提坏账准备的其他应收款情况如下：

账面余额减值准备计提比例(%)

账龄组合33572662205(3137304115)9.34

逾期账龄组合24379412893(1306154532)5.36

合计57952075098(4443458647)7.67

2022年12月31日

账面余额减值准备计提比例(%)

账龄组合20909928469(2182145022)10.44

逾期账龄组合25705201798(1031652675)4.01

合计46615130267(3213797697)6.89其他应收款按照未来12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账准备

的变动如下：

2023年

第一阶段第二阶段第三阶段合计整个存续期整个存续期未来12个月预期信用损失预期信用损失

预期信用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)年初余额49800824938120274588486404865158676193年初余额在本

年阶段转换(7947446)(366991369)374938815-本年计提2599481625349199922662510772827165885

本年转回(74800481)(608200462)-(683000943)

本年核销-(7384341)-(7384341)

处置子公司(27383)--(27383)

其他变动216396110647330-110863726年末余额441444151547501860814898303787406293137

-78-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

7.其他应收款(续)

其他应收款(续)

2022年

第一阶段第二阶段第三阶段合计整个存续期整个存续期未来12个月预期信用损失预期信用损失

预期信用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)年初余额40024261926409205828487684863889931687年初余额在本

年阶段转换(6043803)6043803--

本年计提1403941681816811545-1957205713

本年转回(32308623)(619018249)(128000)(651454872)

本年核销-(14080953)-(14080953)

处置子公司(6526805)(26412287)-(32939092)

其他变动22506937763017-10013710年末余额49800824938120274588486404865158676193

本年影响损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动包括：(1)本年新增单位借款、代

垫款等其他应收款合计约人民币283.58亿元，导致账面余额增加57%，并相应导致整个存续期预期信用损失的增加；(2)本年终止确认应收股权转让款等其他应收款合计约人民

币166.19亿元，导致账面余额减少33%，并相应导致整个存续期预期信用损失的减少；

(3)部分项目保证金合计约人民币12.04亿元因逾期由第一阶段转至第二阶段，涉及部分

地区的其他应收款合计约人民币18.21亿元因债务人信用等级持续下降从第二阶段转至第三阶段，相应导致整个存续期预期信用损失的增加。

-79-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

7.其他应收款(续)

其他应收款(续)

其他应收款坏账准备的变动如下：

2023年

年初余额本年计提其他增加本年转回本年核销处置子公司其他减少年末余额

51586761932827165885115467251(683000943)(7384341)(27383)(4603525)7406293137

2022年

年初余额本年计提其他增加本年转回本年核销处置子公司其他减少年末余额

3889931687195720571339447238(651454872)(14080953)(32939092)(29433528)5158676193

于2023年度，其他应收款坏账准备无重大的收回、转回或核销的情况。

-80-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

7.其他应收款(续)

其他应收款(续)

于2023年12月31日，其他应收款金额前五名如下：

年末余额占其他应收款性质账龄坏账准备余额合计数年末余额

的比例(%)公司133250978555单位借款1年以内89100000公司219404179573单位借款1年以内12806759

1年以内及

公司313750000002履约保证金1至2年9075000应收股权公司412967268552转让款1年以内3630835公司59406921641履约保证金1年以内6208375合计887793483113120820969

于2022年12月31日，其他应收款金额前五名如下：

年末余额占其他应收款性质账龄坏账准备余额合计数年末余额

的比例(%)公司18767685302单位借款1至2年88962072公司28030000002单位借款1至2年43270700应收股权

公司38000000002转让款1年以内-公司46753954421履约保证金1年以内4457610公司56489740571单位借款1至3年66529657合计38041380298203220039

本集团所有权受到限制的其他应收款见附注五、26。

-81-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

8.存货

2023年12月31日

账面余额跌价准备账面价值

原材料10865613173(41491341)10824121832

在产品14213570204(6088658)1415268362

库存商品8876102213(34959348)852650873

周转材料4522606646-4522606646

4

开发成本(1)510462478468(97171076)50949076770

开发产品(2)199956042146(757914685)19237689529

其他251975768(32174709)219801059

0

合计889910148888(969799817)88021215071

4

)

2022年12月31日

账面余额跌价准备账面价值

原材料12302181044(44286879)12257894165

在产品894053938(9942435)884111503

库存商品1452526467(19848359)1432678108

周转材料4561438878-4561438878

开发成本(1)51134953985(49307673)51085646312

开发产品(2)8127801488(612552401)7515249087

其他555610204(29734709)525875495

合计79028566004(765672456)78262893548

-82-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

8.存货(续)

(1)开发成本分析如下：

2023年2022年

年初余额5113495398543975971059本年增加2168727901315703150817

收购子公司-895893057

在建工程转入(附注五、19)930707090-

无形资产转入(附注五、21)359097483-

转出至开发产品(23052215393)(8627678130)

转出至在建工程(附注五、19)(12620147)(615606167)

转出至无形资产(附注五、21)(954185)(48589350)

其他减少-(148187301)

5104624784651134953985

减：跌价准备9717107649307673年末余额5094907677051085646312

(2)开发产品分析如下：

2023年2022年

年初余额81278014887482122082从开发成本转入230522153938627678130

投资性房地产转入(附注五、17)10695627589331903

销售(10332278213)(7352903813)

处置子公司-(239637435)

转出至投资性房地产(附注五、17)(302180041)(423187037)

转出至固定资产(附注五、18)(393430996)(55602342)

转出至在建工程(附注五、19)(172206627)-

转出至无形资产(附注五、21)(91273065)-

199956042148127801488

减：跌价准备757914685612552401年末余额192376895297515249087

-83-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

8.存货(续)

存货跌价准备变动如下：

2023年

年初余额本年增加本年减少年末余额计提其他转回或转销

原材料44286879556904135905(8400484)41491341

在产品99424351832556-(5686333)6088658

库存商品1984835932151141-(17040152)34959348

开发成本49307673419214315941972-97171076

开发产品612552401177347398-(31985114)757914685

其他297347092440000--32174709

合计7656724562612615675977877(63112083)969799817

2022年

年初余额本年增加本年减少年末余额计提转回或转销其他

原材料3012028014466525(41999)(257927)44286879

在产品9652435290000--9942435

库存商品185913851256974--19848359

开发成本60880207--(11572534)49307673

开发产品431678803186731213(5857615)-612552401

其他30734709-(1000000)-29734709

合计581657819202744712(6899614)(11830461)765672456

可变现净值以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及

相关税费后的金额确认，存货跌价准备在存货实现销售或依据履约进度确认建造合同收入时转销。

2023年，本集团购建存货的资金来源包含银行借款，用于确定借款费用资本化金额的

年资本化率为2.90%至5.19%(2022年：3.00%至5.19%)。

本集团所有权受到限制的存货参见附注五、26。

-84-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

9.合同资产

合同资产主要系本集团的工程承包业务产生。本集团根据与客户签订的工程承包施工合同提供工程施工服务，并根据履约进度在合同期内确认收入。本集团的客户根据合同规定与本集团就工程施工服务履约进度进行结算，并在结算后根据合同规定的信用期支付工程价款。本集团根据履约进度确认的收入金额超过已办理结算价款的部分确认为合同资产，本集团已办理结算价款超过本集团根据履约进度确认的收入金额部分确认为合同负债。

2023年12月31日

账面余额减值准备账面价值

已完工未结算157461576772(1902601337)155558975435

一年内到期的PPP合同资产 14826345760 ( 128555226 ) 14697790534

合计172287922532(2031156563)170256765969

2022年12月31日

账面余额减值准备账面价值

已完工未结算136326524153(1322065669)135004458484

一年内到期的PPP合同资产 15682276081 ( 132344012) 15549932069

合计152008800234(1454409681)150554390553

于2023年度，本集团相关建造合同履约进度增加，部分履约进度尚未进行工程结算，导致合同资产账面价值增加。

2023年12月31日

账面余额减值准备账面价值金额比例金额计提比例

(%)(%)

单项计提减值准备20090188841(414385578)20.631594633306按信用风险特征组合

计提减值准备17027890364899(1616770985)0.95168662132663

合计172287922532100(2031156563)170256765969

-85-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

9.合同资产(续)

2022年12月31日

账面余额减值准备账面价值金额比例金额计提比例

(%)(%)

单项计提减值准备10491799361(266496376)25.40782683560按信用风险特征组合

计提减值准备15095962029899(1187913305)0.79149771706993

合计152008800234100(1454409681)150554390553

单项计提减值准备的合同资产情况如下：

2023年12月31日2022年12月31日

账面余额减值准备计提比例计提账面余额减值准备

(%)理由

项目12840141563830211113.49注28688914336897878

项目22645896787689605929.06注2645896781746292

项目32462700543324645713.50注2462700541625382

项目41419226624031456328.41注14550872537027511

其他107222233422562638821.04注105922336189199313合计20090188844143855781049179936266496376

注：本集团向以上项目业主提供工程建设服务，该些项目由于资金紧张，本集团预计部分合同资产难以收回，因而相应计提减值准备。

组合计提减值准备的合同资产情况如下：

2023年12月31日

账面余额减值准备计提比例(%)

信用风险组合170278903648(1616770985)0.95

2022年12月31日

账面余额减值准备计提比例(%)

信用风险组合150959620298(1187913305)0.79

-86-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

9.合同资产(续)

合同资产减值准备的变动如下：

2023年

年初余额本年计提本年转回其他变动年末余额

已完工未结算13220656691179501608(562000086)(36965854)1902601337一年内到期的质保金

及PPP合同资产 132344012 39609957 ( 44277279 ) 878536 128555226

合计14544096811219111565(606277365)(36087318)2031156563

2022年

年初余额本年计提本年转回其他变动年末余额

已完工未结算13696016971243157472(1239419523)(51273977)1322065669一年内到期的质保金

及PPP合同资产 177906712 71724026 ( 17904180 ) ( 99382546) 132344012

合计15475084091314881498(1257323703)(150656523)1454409681

于2023年度，合同资产减值准备无重大的收回、转回或核销的情况。

-87-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

10.持有待售资产/负债

2023年12月31日

账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

处置子公司中交烟台环保疏浚有限公司：

-持有待售资产3900048589--

-持有待售负债(2688491255)--

121155733412425935274608622024年1月

处置合营公司重庆市水利工程白蚁防治研究所10509001050900-2024年10月处置重庆市合川区涞滩、龙市、双龙湖自来水产

长期资产508305508305-2024年12月合计12131165391244152732460862

其中：持有待售资产3901607794

持有待售负债(2688491255)

于2023年3月13日，中交疏浚(集团)股份有限公司董事会决议处置其持有的中交烟台环保疏浚有限公司全部股权。于2023年12月31日，本集团已对该交易签署具有法律约束力的转让协议，将中交烟台环保疏浚有限公司划分为持有待售类别，中交烟台环保疏浚有限公司的处置于

2024年1月完成。

-88-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

10.持有待售资产/负债(续)

中交烟台环保疏浚有限公司资产和负债账面价值如下：

2023年

货币资金153659450应收票据7450500应收账款1176616588预付款项2403297存货60409101其他应收款96171344合同资产1071909913一年内到期的非流动资产876474689其他流动资产32215781长期应收款70834144固定资产263294107使用权资产1363192无形资产53586851长期待摊费用1901447递延所得税产17161714其他非流动资产14596471持有待售资产3900048589应付票据32231480应付账款1285271295合同负债51473010应交税费29565870其他应付款906331029一年内到期的非流动负债171053551其他流动负债174993668租赁负债1164804长期应付款32436548长期应付职工薪酬3970000持有待售负债2688491255

与持有待售有关的累积其他综合收益-

-89-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

11.其他流动资产

2023年12月31日2022年12月31日

预缴税金及待抵扣进项税2092236718018797038494其他226787440242980462合计2114915462019040018956

12.债权投资

2023年12月31日

账面余额减值准备账面价值

国债投资322463223-322463223

公司债券投资917439155-917439155

合计1239902378-1239902378

2022年12月31日

账面余额减值准备账面价值

国债投资510456840-510456840

公司债券投资1118760953-1118760953

合计1629217793-1629217793

重要的债权投资如下：

2023年

面值票面利率实际利率到期日逾期本金

22交房023000000004.68%4.68%2025-12-13-

22交房033000000004.65%4.65%2025-12-29-

2022年

面值票面利率实际利率到期日逾期本金

22交房023000000004.68%4.68%2025-12-13-

22交房033000000004.65%4.65%2025-12-29-

-90-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

12.债权投资(续)

于2023年12月31日，本集团投资的国债票面年利率为1.8%至5%(2022年12月31日：

1.8%至5%)，本集团投资的公司债券票面年利率为4.65%至7.5%(2022年12月31日：

3.29%至7.5%)。

13.长期应收款

2023年12月31日2022年12月31日

PPP 项目及 BT 项目应收款 44686445346 35204833909土地一级开发4015145505631461300390应收工程款181603665234154911763143应收履约保证金38764131263607122032长期应收借款2841636259720011376090其他1400642226612186575955

312740763625257382971519

减：长期应收款坏账准备104098300818189986846

302330933544249192984673

减：一年内到期的长期应收款7864658693571067490332合计223684346609178125494341

-91-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

13.长期应收款(续)

2023年12月31日2022年12月31日

账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

PPP 项目及 BT 项目应收款 44686445346 ( 408539373) 44277905973 35204833909 ( 276361047) 34928472862

土地一级开发40151455056(261106132)3989034892431461300390(205613201)31255687189

应收工程款181603665234(4924692713)176678972521154911763143(2930101443)151981661700

应收履约保证金3876413126(114823743)37615893833607122032(67467420)3539654612

长期应收借款28416362597(4173914309)2424244828820011376090(4059105472)15952270618

其他14006422266(526753811)1347966845512186575955(651338263)11535237692

合计(包括一年内到期的长期应收款)312740763625(10409830081)302330933544257382971519(8189986846)249192984673

-92-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

13.长期应收款(续)

长期应收款按照未来12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账

准备的变动如下：

2023年

第一阶段第二阶段第三阶段合计整个存续期已发生信用未来12个月预期信用损失减值金融资产

预期信用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)年初余额2617060853152418831640487376778189986846年初余额在本年

阶段转换(234049945)116005879118044066-本年计提14008219428417214012909384602533481803

本年转回(889444940)(107220489)(56163002)(1052828431)

本年转销(179090733)--(179090733)

其他变动35253761883026835-918280596年末余额27505509383257721942440155720110409830081

2022年

第一阶段第二阶段第三阶段合计整个存续期已发生信用未来12个月预期信用损失减值金融资产

预期信用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)年初余额2047618757123357202925892495325870440318年初余额在本年

阶段转换(15494967)15494967--本年计提120717339722194564514596123362888731378

本年转回(406085798)(4657592)(124191)(410867581)

本年转销(214573431)--(214573431)

其他变动(1577105)57833267-56256162年末余额2617060853152418831640487376778189986846

注：本集团所有权受到限制的长期应收款参见附注五、26。

-93-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

13.长期应收款(续)

长期应收账款坏账准备的变动如下：

2023年

年初余额本年计提其他增加本年转回本年转销其他减少年末余额

81899868462533481803919611959(1052828431)(179090733)(1331363)10409830081

2022年

年初余额本年计提其他增加本年转回本年转销其他减少年末余额

5870440318288873137866469143(410867581)(214573431)(10212981)8189986846

于2023年度，长期应收款坏账准备无重大的收回、转回或核销的情况。

-94-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

14.长期股权投资

2023年12月31日2022年12月31日

合营企业(1)5996208407951774717642

联营企业(2)5382404638547591392384

11378613046499366110026

减：长期股权投资减值准备(3)29573360647525105合计11349039685899318584921

-95-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

14.长期股权投资(续)

(1)合营企业

2023年

本年变动追加或减少权益法下子公司转为合营企业宣告

投资成本年初余额投资投资损益/(合营企业转为子公司)现金股利其他年末余额

中交新疆交通投资发展有限公司462421944540565283215850527948400237---4649981352

中交广连高速公路投资发展有限公司28026950002856544350-(28871266)---2827673084

CORE RELATED GRAND AVE JV. LLC 2841107728 2656886646 - ( 476144306 ) - - 42763380 2223505720

中交建冀交高速公路投资发展有限公司31626900002254472550-(31643678)---2222828872

MOTA-ENGIL SGPS S.A. 1887659815 1916559633 - 176034914 - ( 78321373 ) 117464634 2131737808

成都锦江绿道建设投资集团有限公司19500000002004265762-22889100---2027154862

贵州贵黄高速公路有限公司21424650002021179014-(203102455)---1818076559

贵州贵金高速公路有限公司18659452001436075266429891000(56762466)---1809203800

贵州中交剑榕高速公路有限公司26218230001986986723-(213637283)---1773349440

重庆渝湘复线高速公路有限公司15184499991236700001281749999----1518450000

中交成都轨道交通投资建设有限公司13119666001431138525-99994628-(100800000)-1430333153

重庆长合高速公路有限公司14647200001312614724-(144198867)---1168415857

唐山全域治水生态建设集团有限公司11569431147685012363885395441348064---1158388844

其他258362648914646996968(562892111)3577603814(284573513)(10415321)33202984728

合计517747176426332230305(1408585489)3577603814(463694886)14981269359962084079

-96-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

14.长期股权投资(续)

(1)合营企业(续)

2022年

本年变动追加或减少权益法下子公司转为合营企业宣告

投资成本年初余额投资投资损益/(合营企业转为子公司)现金股利其他年末余额

中交新疆交通投资发展有限公司4039166651326051000077865665117361670---4056528321

中交广连高速公路投资发展有限公司2802695000248257755331944500054521797---2856544350

CORE RELATED GRAND AVE JV. LLC 2841107728 2269782916 348494793 ( 165229497 ) - - 203838434 2656886646

中交建冀交高速公路投资发展有限公司31626900001898782918560195102(204505470)---2254472550

贵州贵黄高速公路有限公司21424650002149985020-(128806006)---2021179014

成都锦江绿道建设投资集团有限公司195000000012232326157750000006033147---2004265762

贵州中交剑榕高速公路有限公司26218230002112433599-(125446876)---1986986723

MOTA-ENGIL SGPS S.A. 1887659815 1815596046 2151528 94448850 - ( 50924517 ) 55287726 1916559633

贵州贵金高速公路有限公司14360542001274272271160936900866095---1436075266

中交成都轨道交通投资建设有限公司13119666001386723205-44415320---1431138525

重庆长合高速公路有限公司14647200001464421916-(151807192)---1312614724

重庆渝湘复线高速公路有限公司1236700000600000001636700000----1236700001

贵州中交贵瓮高速公路有限公司11056862661919475110863463662835492--1108376609

贵州中交荔榕高速公路有限公司17171965001161360330-(161928139)---999432191

贵州中交江玉高速公路发展有限公司955924493955924493-(28768755)---927155738

其他205457979491410085416796251282154805821(564604777)(55907948)23569801589

合计446205955836078011756(666384436)2154805821(615529294)20321821251774717642

-97-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

14.长期股权投资(续)

(2)联营企业

2023年

本年变动追加或减少权益法下子公司转为联营企业宣告

投资成本年初余额投资投资损益/(联营企业转为子公司)现金股利其他年末余额

上海振华重工(集团)股份有限公司

(“振华重工”)43490053884332456852-84444551--59524114422853814中国国有企业结构调整基金二期股份

有限公司30000000002018015239100000000045686527-(20000000)-3043701766

太中银铁路有限责任公司20000000001904502164-106085692---2010587856海南交投环岛旅游公路投资开发有限

公司19313800001512000000419380000----1931380000

永定河流域投资有限公司18060000001814151412-1311408---1815462820

中交鑫盛贵安新区置业有限公司16900000001669532633-(16594288)---1652938345

山东高速沾临高速公路有限公司14670000001471439825-(12059178)---1459380647

云南华丽高速公路投资开发有限公司14497417511467737751-(96899737)---1370838014

江苏南沿江城际铁路有限公司12770000001287590054-(26993548)--5750601261171566

其他301139664544265687754321496224583973213(515133857)8574176934855731557

合计475913923845685067754406477651583973213(535133857)9226924053824046385

-98-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

14.长期股权投资(续)

(2)联营企业(续)

2022年

本年变动追加或减少权益法下子公司转为联营企业宣告

投资成本年初余额投资投资损益/(联营企业转为子公司)现金股利其他年末余额

振华重工43490053884297528494-62403962-(42777102)153014984332456852中国国有企业结构调整基金二期股份

有限公司20000000001002056977100000000018718262-(2760000)-2018015239

太中银铁路有限责任公司20000000001838136049-66366115---1904502164

永定河流域投资有限公司18060000001811991412-2160000---1814151412

中交鑫盛贵安新区置业有限公司16900000001677719203-(8186570)---1669532633海南交投环岛旅游公路投资开发有限

公司1512000000936000000576000000----1512000000

山东高速沾临高速公路有限公司146700000011850000002820000004439825---1471439825

云南华丽高速公路投资开发有限公司14497417511449741751-17996000---1467737751

江苏南沿江城际铁路有限公司12770000001277036652-10553402---1287590054

中交红桥(天津)房地产开发有限公司10665000001064834235-(4893873)---1059940362

湖北中城乡香樾房地产开发有限公司980000000979707133-22271896---1001979029

贵州中交玉石高速公路发展有限公司978130468---978130468--978130468

其他232560540603566493212151359556-(239745850)33975561727073916595

合计407758059665424493212343188575978130468(285282952)35505711547591392384

-99-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

13.长期股权投资(续)

(3)长期股权投资减值准备情况

2023年

年初余额本年计提年末余额合营企业

首都高速公路发展有限公司42250531-42250531

中交大建(西安)桥梁科技有

限公司1074574-1074574

Waterloo Developer Pty Ltd - 248208501 248208501

43325105248208501291533606

联营企业

天津万利储存有限公司4200000-4200000合计47525105248208501295733606

2022年

年初余额本年计提年末余额合营企业

首都高速公路发展有限公司42250531-42250531

中交大建(西安)桥梁科技有

-10745741074574限公司

42250531107457443325105

联营企业

天津万利储存有限公司4200000-4200000合计46450531107457447525105

-100-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

15.其他权益工具投资

2023年12月31日2022年12月31日

招商银行股份有限公司1176147302915752425775招商证券股份有限公司37489115663655463624鲁南高速铁路有限公司12669536731297913539山东高速淄临高速公路有限公司662562900194160000宇通客车股份有限公司541728794307047792湖南省白南高速公路建设开发有限公司403054687173100000北京实业高速公路有限公司371584400321363000山东高速济潍高速公路有限公司346017484346017484江苏锡泰隧道有限责任公司287101433149101433山东高速济青中线公路有限公司241917500241917500国银金融租赁股份有限公司193981172145822292

山东高速齐临公路有限公司163601340-山东高速临滕公路有限公司1594927283990000中节能环保装备股份有限公司147400000146200000中国光大银行股份有限公司81770860229140855中通客车股份有限公司4194558056472390上海嘉里粮油工业有限公司2753450748419717

交通银行股份有限公司-143461907其他978429333915418092合计2142546098624127435400

-101-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

15.其他权益工具投资(续)

本年计入本年计入累计计入累计计入本年股利收入其他综合收益其他综合收益其他综合收益的其他综合收益的利得的损失利得的损失

招商银行股份有限公司-(3990952746)10308537868-734774986

招商证券股份有限公司93447942-3078824808-50846674

鲁南高速铁路有限公司-(30959866)-(123567639)9118880

宇通客车股份有限公司234681002-462542986-40885192

北京实业高速公路有限公司50221400-168372966--

山东高速济潍高速公路有限公司--84--

山东高速济青中线公路有限公司--1959402--

国银金融租赁股份有限公司8568145-(123165912)12018313

山东高速临滕公路有限公司4928-4928--

中节能环保装备股份有限公司1200000-(176400000)-

中国光大银行股份有限公司500141-51809628-11029943

中通客车股份有限公司-(14526810)37340183--

上海嘉里粮油工业有限公司-(20885210)17623337--

交通银行股份有限公司27144029---10333557

其他77613281(27647589)49457143(1031432474)23136984

合计493380868(4084972221)14176473333(1454566025)892144529

本年度终止确认的其他权益工具如下：

终止确认时的因终止确认转入留因终止确认转入留终止确认公允价值存收益的累计利得存收益的累计损失的原因

交通银行股份有限公司17060593539369997-处置

中国光大银行股份有限公司14787013631102740-处置

江苏宁沪高速公路股份有限公司310624555349885-处置

上海浦东发展银行股份有限公司4287174437866384-处置其他117062088383020793630处置合计404116478122072026793630

注：本集团持有上述其他权益工具投资非以交易为目的，将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的投资。

-102-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

16.其他非流动金融资产

2023年12月31日2022年12月31日

结构化产品(注1)1930087873415752683651非上市公司股权37621617862084363365

REITs基金份额(注2) 1512204078 1534438588

未来认购权及期权(注3)31534416472798502173合计2772868624522169987777

注1：本公司若干子公司通过购买基金及信托份额，间接投资合营及联营项目公司，相关投资选择以公允价值计量且其变动计入当期损益，详细信息参见附注八、3。

注2：于2022年，本公司之若干子公司购入中国交建高速公路封闭式基础设施投资基金(以下简称“华夏中国交建高速 REITs”)战略配售份额，合计占发售份数总额的比例为

22.44%，于 2023 年 12 月 31 日，该华夏中国交建高速 REITs 的公允价值为人民币

1092204078元(2022年12月31日：人民币1534438588元)。

于2023年，本公司之子公司购入华泰-中交路建清西大桥持有型不动产资产专项计划4200000份，占发售规模的比例为21.43%，于2023年12月31日，该专项计划的公允价值为人民币420000000元。

注3：该项目主要包括：本公司之若干子公司将其持有的部分项目公司股权转让给第三方，同时与第三方股东签署协议，获取在未来一定条件下从第三方股东买入标的股权的权利(简称“未来认购权”)。于2023年12月31日，该未来认购权的公允价值为人民币2740272733元(2022年12月31日：人民币2117883827元)。

-103-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

17.投资性房地产

2023年

房屋及建筑物土地使用权合计原价年初余额12372732578218627360514559006183购置2886060740191729262524

从固定资产转入(附注五、18)60315546-60315546

从在建工程转入(附注五、19)233003441-233003441

从无形资产转入(附注五、21)-123758115123758115

从存货中转入(附注五、8)302180041-302180041

收购子公司9419536-9419536

处置子公司(1395019565)-(1395019565)

处置或报废(6003788)-(6003788)

转出至固定资产(附注五、18)(181068336)-(181068336)

转出至无形资产(附注五、21)-(3253916)(3253916)

转出至存货(附注五、8)(121784899)-(121784899)其他11985576539862217384198年末余额11314620737231257834313627199080累计折旧

年初余额(1739463571)(382246957)(2121710528)

计提(463923059)(26482738)(490405797)

从固定资产转入(附注五、18)(32411886)-(32411886)

从无形资产转入(附注五、21)-(33303587)(33303587)

处置子公司407222345-407222345

报废及处置3184832-3184832

转出至固定资产(附注五、18)79589774-79589774

转出至无形资产(附注五、21)-776405776405

转出至存货(附注五、8)14828624-14828624

其他(948336)(59337)(1007673)

年末余额(1731921277)(441316214)(2173237491)账面价值年末9582699460187126212911453961589年初10633269007180402664812437295655

-104-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

17.投资性房地产(续)

2022年

房屋及建筑物土地使用权合计原价年初余额811736022917169158389834276067购置491560832968498212457

从固定资产转入(附注五、18)423853455-423853455

从在建工程转入(附注五、19)3976340667-3976340667

从无形资产转入(附注五、21)-538018511538018511

从存货中转入(附注五、8)423187037-423187037

收购子公司63676573-63676573

处置子公司(86414300)-(86414300)

处置或报废(141771726)-(141771726)

转出至固定资产(附注五、18)(386681123)-(386681123)

转出至无形资产(附注五、21)-(84466238)(84466238)

转出至存货(附注五、8)(93728314)-(93728314)其他719944721250864584503117年末余额12372732578218627360514559006183累计折旧

年初余额(1415447181)(325302225)(1740749406)

计提(350190446)(36107852)(386298298)

从固定资产转入(附注五、18)(63490542)-(63490542)

从无形资产转入(附注五、21)-(57072384)(57072384)

报废及处置7827239-7827239

转出至固定资产(附注五、18)89731851-89731851

转出至无形资产(附注五、21)-3658859736588597

转出至存货(附注五、8)4396411-4396411

其他(12290903)(353093)(12643996)

年末余额(1739463571)(382246957)(2121710528)账面价值年末10633269007180402664812437295655年初670191304813916136138093526661

于2023年12月31日及2022年12月31日，投资性房地产无需计提减值准备。

-105-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

17.投资性房地产(续)

于2023年12月31日，未办妥产权证书的投资性房地产如下：

账面价值未办妥产权证书原因房屋及建筑物357253491办理中

-106-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

18.固定资产

2023年

房屋及建筑物船舶运输工具机器设备办公及电子设备临时设施合计原价年初余额2183373810937943985035707143311336004777541365097265410196513082116701419534本年增加购置15640341192128553856690462129636817693576454507350650275700985816

从在建工程转入(附注五、19)24034166303006287799219883921833545864417209171767198427483679444

收购子公司4967808028-601540622637303356180505579-7845771025

债务重组取得122790869-----122790869

从投资性房地产转入(附注五、17)181068336-----181068336

从存货中转入(附注五、8)393430996-----393430996

从使用权资产中转入(附注五、20)-815300220----815300220其他3846720823396656869929631517876371698129816469518334095280

82633854784766270213736040038758631862659685324492825438722877121986

本年减少

处置及报废(30297120)(950210711)(444478693)(2585302748)(226657027)(1392522115)(5629468414)

处置子公司--(5970111)(7559973)(2725876)-(16255960)

转出至投资性房地产(附注五、17)(60315546)-----(60315546)

转出至在建工程(附注五、19)(29813303)(95370629)(4862069)(28732953)--(158778954)

转出至持有待售资产(39560729)(531110482)(2992594)(10038029)(6683374)(3855644)(594240852)

其他(1863544)(2681756)(32082685)(42098924)(12496741)(41648653)(132872303)

(161850242)(1579373578)(490386152)(2673732627)(248563018)(1438026412)(6591932029)年末余额299352733454113088167073170869994091736354039992628809686741057132986609491

-107-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

18.固定资产(续)

2023年(续)

房屋及建筑物船舶运输工具机器设备办公及电子设备临时设施合计累计折旧

年初余额(6032401530)(20037409074)(5888404037)(22809380865)(2634695874)(8709121724)(66111413104)本年增加

计提(767959949)(1171632724)(595203911)(3503617830)(344599202)(1092941476)(7475955092)

从投资性房地产转入(附注五、17)(79589774)-----(79589774)

从使用权资产中转入(附注五、20)-(371376876)----(371376876)

其他(13099221)(13507984)(81532316)(133584575)(16185551)(14402788)(272312435)

(860648944)(1556517584)(676736227)(3637202405)(360784753)(1107344264)(8199234177)本年减少处置及报废13674420668360328430296523191469706721148240413865704904625081232

转出至投资性房地产(附注五、17)32411886-----32411886

处置子公司--3929702260532292847-6248602

转出至在建工程(附注五、19)1490666349151040517245878902--14912802转出至持有待售资产379554822714278002992594912837050805013855644330440391其他7142766482824891917279829609938903391514467465179

85603881943944466466162460195771335222879465513943412785076560092年末余额(6807446593)(20649982192)(6098977804)(24488869918)(2766685972)(8422124710)(69234087189)

-108-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

18.固定资产(续)

2023年(续)

房屋及建筑物船舶运输工具机器设备办公及电子设备临时设施合计减值准备

年初余额(932094)-(659105)(85749088)(1690943)-(89031230)本年增加

其他--(168641)(1143939)(28)-(1312608)

--(168641)(1143939)(28)-(1312608)本年减少

处置及报废---3655005925-371425

---3655005925-371425年末余额(932094)-(827746)(86527527)(1685046)-(89972413)账面价值年末23126894658204808994781217281449163419660951230891862126461634763662549889年初15800404485179065759611182369971131096475881014585837148739135850500975200

-109-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

18.固定资产(续)

2022年

房屋及建筑物船舶运输工具机器设备办公及电子设备临时设施合计原价年初余额2005796323736123323416622489619135205826879340270627410433165785111447881782本年增加购置482744453648233679118261221824476169224216448939443394686127191633

从在建工程转入(附注五、19)1562428091134745064519222164607242068541363251935642683784043561

收购子公司1314941-119066191545661049175-12709343

收购资产--490794310515805773994-11733517

投资者投入29813303-----29813303

从投资性房地产转入(附注五、17)386681123-----386681123

从存货中转入(附注五、8)55602342--14943495-2380170569638

从使用权资产中转入(附注五、20)---31156985--31156985其他1321921181564085941544676742666499967682419843297836829840416

2650776371215209291813624006603377815612559428585118122537311283739519

本年减少

处置及报废(400994165)(234912972)(387649295)(2294869661)(276520814)(1341110528)(4936057435)

处置子公司(4650388)-(65802515)(148847795)(9339186)(26917380)(255557264)

转出至投资性房地产(附注五、17)(423853455)-----(423853455)

转出至在建工程(附注五、19)(14881765)(95231730)-(92010032)(8803420)-(210926947)

其他(30621726)(1286597)(62411928)(43137462)(16498785)(49850168)(203806666)

(875001499)(331431299)(515863738)(2578864950)(311162205)(1417878076)(6030201767)年末余额2183373810937943985035707143311336004777541365097265410196513082116701419534

-110-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

18.固定资产(续)

2022年(续)

房屋及建筑物船舶运输工具机器设备办公及电子设备临时设施合计累计折旧

年初余额(5190503580)(18998952706)(5377655304)(21440603725)(2487362731)(8408550696)(61903628742)本年增加

计提(907053961)(1286339692)(859620754)(3393775615)(339942739)(1641547584)(8428280345)

收购资产--(4907943)(854719)(5630855)-(11393517)

投资者投入(372666)-----(372666)

从投资性房地产转入(附注五、17)(89731851)-----(89731851)

从使用权资产中转入(附注五、20)---(1747121)--(1747121)

其他(72733865)(54118173)(109558924)(166936052)(73692010)(21080429)(498119453)

(1069892343)(1340457865)(974087621)(3563313507)(419265604)(1662628013)(9029644953)本年减少处置及报废154500909217002832365649906204667153925015882213346172394368601247

转出至投资性房地产(附注五、17)63490542-----63490542

处置子公司2808996-4789415097857041701258624176673179749446

转出至在建工程(附注五、19)396847384998665-279761544695156-121638448

其他3225473-497948322203163310065897326307388380908

227994393302001497463338888219453636727193246113620569854821860591年末余额(6032401530)(20037409074)(5888404037)(22809380865)(2634695874)(8709121724)(66111413104)

-111-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

18.固定资产(续)

2022年(续)

房屋及建筑物船舶运输工具机器设备办公及电子设备临时设施合计减值准备

年初余额(932094)-(658032)(16672315)(67185)-(18329626)本年增加

计提---(77123475)(1624713)-(78748188)

其他--(1073)(1865506)(169)-(1866748)

--(1073)(78988981)(1624882)-(80614936)本年减少

处置及报废---50535211124-5054645

其他---4858687--4858687

---99122081124-9913332年末余额(932094)-(659105)(85749088)(1690943)-(89031230)账面价值年末15800404485179065759611182369971131096475881014585837148739135850500975200年初148665275631712437071084658285513748550839915276358202461508949525923414

-112-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

18.固定资产(续)

经营性租出固定资产如下：

2023年

船舶机器设备合计原价年初余额121183891512845983232496437238本年增加197696965571403087769100052

本年减少(728319019)(125335671)(853654690)年末余额68121686117306657392411882600累计折旧

年初余额(580164116)(393955156)(974119272)

本年增加(61353405)(232396256)(293749661)本年减少49450871970261809564770528年末余额(147008802)(556089603)(703098405)账面价值年末53420805911745761361708784195年初6316747998906431671522317966

-113-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

18.固定资产(续)

经营性租出固定资产如下：(续)

2022年

运输工具船舶机器设备电子设备合计原价

年初余额-3387391491100322664-1439061813本年增加16347510111847072500520432458211261646046

本年减少(163475)(138084941)(65776384)(245821)(204270621)

年末余额-12118389151284598323-2496437238累计折旧

年初余额-(178820117)(197082203)-(375902320)

本年增加(35420)(441969130)(221318169)(180081)(663502800)本年减少35420406251312444521618008165285848年末余额-(580164116)(393955156)-(974119272)账面价值

年末-631674799890643167-1522317966年初-159919032903240461-1063159493

-114-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

18.固定资产(续)

于2023年12月31日，未办妥产权证书的固定资产如下：

账面价值未办妥产权证书原因房屋建筑物2433763000办理中

本集团所有权受到限制的固定资产参见附注五、26。

19.在建工程

2023年12月31日2022年12月31日

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

在建工程10722039438(4893207)107171462319618666252(3363238)9615303014

-115-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

19.在建工程(续)

重要在建工程2023年变动如下：

建安预算收购从固定资转出至转出至工程投入

(万元)子公司产转入从存货转入转出至固定资产投资性房地产转出至存货无形资产占预算比例

(注)年初余额购建(附注五、18)(附注五、8)其它增加(附注五、18)(附注五、17)(附注五、8)(附注五、21)其他减少年末余额资金来源(注)

四航局南方总部基地525056857726183602365362---------1460091545自筹及借款66%

旅顺新港扩建工程2086851502728474----------1502728474自筹及借款72%

中交和美新城312497546030889445800427---------991831316自筹32%

天和盾构机2244605299021411265774714----(1081391257)----714285598自筹80%

拉沙卡伊特别经济区项目8160918666118486701598---------273362782自筹及借款33%

清洁能源耙吸挖泥船680003362634328008531---------331371165借款49%

中交三航大厦64400183037257106751144---------289788401借款45%中交武汉冷链智慧产业园

项目980009020176117628471---------126648647自筹及借款13%

宁波壹里科创云廊产业园63472500001728133470151------(633471879)---自筹100%

风电安装船1923586010843971322499549----(1923583946)-----自筹及借款100%

4000吨自航全回转起重船74177169905296571865996----(741771292)-----借款100%

其他4529205893430500881031671812914386615218482677418701489(3736932949)(233003441)(297235211)(49047430)(150176706)5031931510

9618666252928587475331671812914386615218482677418701489(7483679444)(233003441)(930707090)(49047430)(150176706)10722039438

减：在建工程减值准备33632384893207账面价值961530301410717146231

于2023年，在建工程资本化利息人民币150114632.55元(2022年:人民币71375900.05元)，资本化率2.92%至4.09%(2022年:2.71%至

4.03%)。

-116-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

19.在建工程(续)

重要在建工程2022年变动如下：

建安预算从固定资转出至转出至转出至工程投入

(万元)收购产转入从存货转入固定资产投资性房地产无形资产占预算比例

(注)年初余额购建资产收购子公司(附注五、18)(附注五、8)其它增加(附注五、18)(附注五、17)(附注五、21)其他减少年末余额资金来源(注)

旅顺新港扩建工程20868514979887894739685---------1502728474自筹及借款72%

四航局南方总部基地5250562272991719592152118------(2007417654)--857726183自筹及借款55%

风电安装船215074-601084397---------601084397自筹及借款28%

中交和美新城251754185882663360148226---------546030889自筹22%

天和盾构机157000291963663237938478---------529902141自筹34%

宁波壹里科创云廊产业园68356-----500001728-----500001728自筹73%

拉沙卡伊特别经济区项目8160954788881131872303---------186661184自筹及借款23%

中交三航大厦6440036872899146164358---------183037257借款28%

4000吨自航全回转起重船74177-169905296---------169905296借款81%

中瑞学院项目1320009097511215801714---------106776826自筹8%

中国交建副中心办公楼1698811489249527209564247------(1698813774)---自筹100%

中交城9794423390260028064585-----(261702778)(264407)---自筹100%

其他5255777713282435869719000018448778928849911560443919120261(3522340783)(269844832)(23207699)(55979295)4434811877

----

11410393566532179410419000018448778928849961560616719120261(3784043561)(3976340667)(23207699)(55979295)9618666252

减：在建工程减值准备33632383363238账面价值114070303289615303014

注：工程预算随在建工程量变化进行调整，工程进度以预算及累计投入为基础进行计算。本集团所有权受到限制的在建工程参见附注五、26。

-117-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

20.使用权资产

2023年

房屋及建筑物船舶运输工具机器设备其他合计成本年初余额417552572288389348248525866277004394861369805471086444本年增加增加12931578004489671585953414482734082441494901950891501

收购子公司4251875----4251875其他增加846988236750880952779361183052015035109110836小计13821084985164759595481207488852387461645252064254212本年减少

转出至固定资产(附注五、18)-(815300220)---(815300220)

处置子公司(842406)----(842406)

转出至持有待售资产(附注五、10)(1468892)----(1468892)

处置(753954744)(6072083)(82213791)(59302865)(2698278)(904241761)

其他(38212939)-(442993)(44861837)-(83517769)

小计(794478981)(821372303)(82656784)(104164702)(2698278)(1805371048)年末余额4763155239114168774613502896616920791296032275729969608

-118-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

20.使用权资产(续)

2023年(续)

房屋及建筑物船舶运输工具机器设备其他合计累计折旧

年初余额(1955110184)(439571228)(26351956)(154260306)(25605089)(2600898763)本年增加

计提(939233726)(52735293)(71078125)(103161150)(11986427)(1178194721)本年减少

转出至固定资产(附注五、18)-371376876---371376876

转出至持有待售资产(附注五、10)105700----105700处置6266338051964577573950062576129912488555780331188

处置子公司673925----673925

其他--133674221438341-22775083小计627413430391022651752868047905133224885551175262772年末余额(2266930480)(101283870)(22143277)(178370124)(35102961)(2603830712)账面价值年末24962247591288490439207012483321955945002663126138896年初222041553844432225422173910122744088605318912870187681

-119-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

20.使用权资产(续)

2022年

房屋及建筑物船舶运输工具机器设备其他合计成本年初余额3918915575969684300332127789332954477924986235646180764本年增加增加9243541352149271249348084973449856954251006868137

收购子公司2562013----2562013

其他增加178173765-3266700--181440465小计11050899132149271282015084973449856954251190870615本年减少

转出至固定资产(附注五、18)---(31156985)-(31156985)

处置(624278580)(4787938)(1843268)(74527596)(148602)(705585984)

其他(224201186)(83152151)(309960163)-(11908466)(629221966)

小计(848479766)(87940089)(311803431)(105684581)(12057068)(1365964935)年末余额417552572288389348248525866277004394861369805471086444

-120-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

20.使用权资产(续)

2022年(续)

房屋及建筑物船舶运输工具机器设备其他合计累计折旧

年初余额(1867320644)(460675725)(98589399)(159083396)(29526881)(2615196045)本年增加

计提(878214990)(45063897)(24941497)(84222253)(8051744)(1040494381)本年减少

转出至固定资产(附注五、18)---1747121-1747121处置4775175544705508136691434400110148602518138688其他31290789661462886958120265289811211824934534905854小计790425450661683949717894089045343119735361054791663年末余额(1955110184)(439571228)(26351956)(154260306)(25605089)(2600898763)账面价值年末222041553844432225422173910122744088605318912870187681年初2051594931509008575233538390173871081629717423030984719

-121-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

21.无形资产

2023年

商标、专利权专有技土地使用权特许经营权软件术及版权其他合计原价年初余额1537596619822335272461515503520601454939875489611159242223593907本年增加购置9055333592083026577810399174720691499318814209325048624476收购子公司1338682959116512299218621416291093300114223145814431859054

内部研发(附注六)--30228876822971271-325260039

由在建工程转入(附注五、19)13267354-3303355-3247672149047430

由投资性房地产转入(附注五、17)3253916----3253916

由存货转入(附注五、8)92227250----92227250外币报表折算差15803988946244978469680021078278696416642961167小计251100472732943945483418902086355834348436354668840593233332本年减少

处置或报废(41922576)-(36699637)(92422537)(1597000)(172641750)

处置子公司-(42105685241)---(42105685241)

转出至投资性房地产(附注五、17)(123758115)----(123758115)

转出至存货(附注五、8)(379401165)----(379401165)

转出至持有待售(附注五、10)(83729500)----(83729500)

其他-(12976818494)---(12976818494)

小计(628811356)(55082503735)(36699637)(92422537)(1597000)(55842034265)年末余额17258159569201214166363193255450917183516864851560847226974792974

-122-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

21.无形资产(续)

2023年(续)

商标、专利权专有土地使用权特许经营权软件技术及版权其他合计累计摊销

年初余额(1741119152)(10763003125)(1052113227)(301842545)(367758274)(14225836323)本年增加

计提(228850881)(2962704520)(192642911)(75385890)(54326746)(3513910948)

由投资性房地产转入(附注五、17)(776405)----(776405)

外币报表折算差(3633017)(5552412)(666196)(1040040)-(10891665)

小计(233260303)(2968256932)(193309107)(76425930)(54326746)(3525579018)本年减少

处置或报废23398475-3003149572847880-126277850

处置子公司-450298502---450298502

转出至投资性房地产(附注五、17)33303587----33303587

转出至存货(附注五、8)20303682----20303682

转出至持有待售(附注五、10)30142649----30142649

其他-541671444---541671444

小计1071483939919699463003149572847880-1201997714年末余额(1867231062)(12739290111)(1215390839)(305420595)(422085020)(16549417627)

-123-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

21.无形资产(续)

2023年(续)

商标、专利权专土地使用权特许经营权软件有技术及版权其他合计减值准备

年初余额(35077985)(299000000)---(334077985)

年末余额(35077985)(299000000)---(334077985)账面价值年末1535585052218817587625271716367014129310914429475827210091297362年初135997690612122907214904982388331153097330121852885227663679599

-124-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

21.无形资产(续)

2022年

商标、专利权专有技土地使用权特许经营权软件术及版权其他合计原价年初余额1468894486423141679998213707021831405726645403413081249285586755本年增加购置66925385824814149320122531316185326088641542225710882524

收购子公司14784778----14784778

收购资产-7696164806---7696164806

投资者投入21327615----21327615

内部研发--17212487630913225-203038101

由在建工程转入(附注五、19)16605483-6602216--23207699

由投资性房地产转入(附注五、17)84466238----84466238

由存货转入(附注五、8)48589350----48589350

其他735104959----735104959小计159013228132510314126301258408494458338641542234537566070本年减少

处置或报废(89033260)-(120382404)(232603)-(209648267)

处置子公司(8115702)(35507561486)(1226127)-(217344)(35517120659)

转出至投资性房地产(附注五、17)(538018511)----(538018511)

其他(267943474)(5066828007)---(5334771481)

小计(903110947)(40574389493)(121608531)(232603)(217344)(41599558918)年末余额1537596619822335272461515503520601454939875489611159242223593907

-125-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

21.无形资产(续)

2022年(续)

商标、专利权专土地使用权特许经营权软件有技术及版权其他合计累计摊销

年初余额(1664159492)(9021049851)(964520987)(267881230)(323839406)(12241450966)本年增加

计提(191673059)(2644935481)(194563689)(34112713)(43947308)(3109232250)

由投资性房地产转入(附注五、17)(36588597)----(36588597)

小计(228261656)(2644935481)(194563689)(34112713)(43947308)(3145820847)本年减少

处置或报废30647986-106484249151398-137283633

处置子公司4468495902982207487200-28440907966342

转出至投资性房地产(附注五、17)57072384----57072384

其他59113131----59113131小计151301996902982207106971449151398284401161435490年末余额(1741119152)(10763003125)(1052113227)(301842545)(367758274)(14225836323)

-126-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

21.无形资产(续)

2022年(续)

商标、专利权专土地使用权特许经营权软件有技术及版权其他合计减值准备

年初余额(31733632)(299000000)---(330733632)

本年计提(3344353)----(3344353)

年末余额(35077985)(299000000)---(334077985)账面价值年末135997690612122907214904982388331153097330121852885227663679599年初12993051740222096750131406181196113784541579573675236713402157

-127-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

21.无形资产(续)

截至2023年12月31日，本集团无形资产特许经营权账面价值包含处于建设期PPP项目合同资产账面价值为人民币19969292156元(截至2022年12月31日：人民币

37149844065元)。

涉及借款费用资本化的无形资产主要为特许经营权项目，其中本年借款费用资本化的主要项目分析如下：

2023年

利息资本化本年利息本年利息累计金额资本化资本化率

柬埔寨金港高速公路7692828003049769843.36%

渝武高速公路3256338831874120583.35%

承平高速 PPP 项目 250589918 140505367 2.75%

尼日利亚莱基港项目2452617091236618503.30%

内罗毕快速路项目2061911591049610103.98%

2022年

利息资本化本年利息本年利息累计金额资本化资本化率

柬埔寨金港高速公路4643058163464912754.21%

贵州省德江至余庆高速公路项目3817042792839190284.15%

江泸北线高速公路1885681651393392263.40%

渝武高速公路1382218251048983243.03%

尼日利亚莱基港项目1215998591215998594.18%

于2023年12月31日，无形资产中有账面价值为人民币444754884元的土地使用权正在申请办理相关土地使用权属证明过程中。

本集团所有权或使用权受到限制的无形资产见附注五、26。

-128-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

22.开发支出参见附注、六。

23.商誉

2023年

年初余额收购子公司其他变动年末余额

(注)

John Holland GroupPty Ltd.(以下称“JohnHolland”) 4617436946 - 138342622 4755779568

Friede Goldman

United Ltd.(以下称

“F&G”) 295665532 - - 295665532

Concremat Engenharia

e Tecnologia S.A. (以

下称“Concremat”) 252267548 - - 252267548

其他116272140330319492-446591632小计52816421663303194921383426225750304280

减：减值准备100000000295665532合计51816421665454638748

-129-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

23.商誉(续)

2022年

年初余额收购子公司其他变动年末余额

(注)

John Holland 4523084398 - 94352548 4617436946

F&G 295665532 - - 295665532

Concremat 252267548 - - 252267548

其他9943299418319146(1480000)116272140小计517045047218319146928725485281642166

减：减值准备50000000100000000合计51204504725181642166

注：其他变动主要为汇率变动。

-130-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

23.商誉(续)

商誉减值准备的变动如下：

2023年

年初余额本年增加年末余额

F&G 100000000 195665532 295665532

2022年

年初余额本年增加年末余额

F&G 50000000 50000000 100000000

企业合并取得的商誉已经分配至各被投资单位进行减值测试，与以前年度减值测试时所确定的资产组组合一致。可收回金额依据管理层批准的五年期预算，按照预计未来现金流量的现值确定。超过该五年期的现金流量依据以下所述的增长率作出推算。

就John Holland资产组，管理层在确定现金流量预测时作出的关键假设如下：

2023年12月31日2022年12月31日

收入增长率2%2%

折现率11.1%12.9%

收入增长率——超过五年期的年平均收入增长率，管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定预算收入增长率。

折现率——管理层采用能够反映相关资产组的特定风险的税前利率为折现率。

-131-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

24.递延所得税资产/负债

未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债：

2023年12月31日2022年12月31日

可抵扣暂时性差异及递延所得税资产可抵扣暂时性差异及递延所得税资产可抵扣亏损可抵扣亏损资产减值准备及信用减值准备395757743737073609872328787501075844474079累计未弥补亏损173235487664205392621152016020683495419237长期应收款项折现27783592214523757862244994492368428430预提费用6348254183145504230663408793851522914700公允价值变动45683761619097624123188514072578386368离退休及内退人员福利费1008702817156929051947542970154708358其他1020517397519517661263742842598909633280合计81808189496162048781746454512569212873964452

-132-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

24.递延所得税资产/负债(续)

未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债：(续)

2023年12月31日2022年12月31日

应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债公允价值变动98014992452011889370129473738962667501081折旧税会差异5109636709024323241890108873212037海外子公司未分回利润132021110421980316656131013013091965195196

PPP 项目利息收入 21079986777 5227434736 15464357896 3836640092其他592516657011570704294361806058958288289合计5051972730410466954423462937402479500836695

-133-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

24.递延所得税资产/负债(续)

递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：

2023年12月31日2022年12月31日

抵销金额抵销后金额抵销金额抵销后金额递延所得税资产60878372181011704095650252323147848732138递延所得税负债6087837218437911720550252323144475604381

就上述存在累计未弥补亏损并确认了递延所得税资产的法人，根据其业务性质和规划，管理层估计未来很可能产生足够的应纳税所得额。

未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损如下：

2023年12月31日2022年12月31日

可抵扣亏损2770962152227498263988可抵扣暂时性差异95442733359576584479合计3725389485737074848467

未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下期限到期：

2023年12月31日2022年12月31日

1年以内38826288543202365255

1至2年43264209243839237697

2至3年36610544814462449229

3至4年33978734423659256811

4年以上1244164382112334954996

合计2770962152227498263988

-134-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

25.其他非流动资产

2023年12月31日2022年12月31日

工程质量保证金3877726675735308013576

预付土地、房屋及设备款33072453581107097466待抵扣进项税65301710836313443455

PPP 项目合同资产(不含已计入合同资

产部分)245808156660209302392168其他20283283874120486028

296451168245256151432693

减：工程质量保证金及 PPP 项目合同资产减值准备22301649301894992684

294221003315254256440009

减：一年内到期的其他非流动资产5388732458388357合计294167115991254198051652

-135-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

25.其他非流动资产(续)

其他非流动资产减值准备的变动如下：

2023年

本年年初余额本年计提其他增加本年转回其他减少年末余额工程质量保证金减值

准备的变动4958596852202700692068829(135970871)(9736274)572491438

PPP 项目合同资产减值

准备的变动1399132999415415055-(104389423)(52485139)1657673492

合计18949926846356851242068829(240360294)(62221413)2230164930

-136-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

25.其他非流动资产(续)

其他非流动资产减值准备的变动如下(续)：

2022年

本年年初余额本年计提其他增加本年转回其他减少年末余额工程质量保证金减值

准备的变动3970661252784126825977452(181097117)(4499457)495859685

PPP 项目合同资产减值

准备的变动1081656397404569125109614(55359121)(31843016)1399132999

合计14787225226829818076087066(236456238)(36342473)1894992684

-137-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

25.其他非流动资产(续)

2023年12月31日

账面余额减值准备计提比例

金额比例(%)金额(%)

单项计提减值准备14501237100.51(256272352)17.67

按信用风险组合计提减值准备28313529970799.49(1973892578)0.70

合计284585423417100.00(2230164930)

2022年12月31日

账面余额减值准备计提比例

金额比例(%)金额(%)

单项计提减值准备13557586840.55(160285379)11.82

按信用风险组合计提减值准备24325464706099.45(1734707305)0.71

合计244610405744100.00(1894992684)

-138-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

26.所有权或使用权受到限制的资产

2023年12月31日

账面余额账面价值受限类型受限情况货币资金71185256087118525608冻结注1应收票据5916972459169724质押注2应收款项融资131598467131598467质押注2应收账款53530104934695451414质押注2存货1819883240218198832402抵押注2长期应收工程款3765061217637402118135质押注2土地使用权90306921509014670583抵押注2在建工程519477062519477062抵押注2固定资产282584421262525135抵押注2特许经营权无形资

产、PPP合同资

产及长期应收款319870024820306320556686抵押/质押注2合计398214527323383722925216

2022年12月31日

账面余额账面价值受限类型受限情况货币资金55792770975579277097冻结注1应收票据272547798272547798质押注2应收账款163992377161561397质押注2其他应收款17448580001727200000质押注2存货1018347733410183477334抵押注2长期应收工程款3598646534135748954670质押注2土地使用权88032844468764324456抵押注2特许经营权无形资

产、PPP合同资

产及长期应收款295903270917284913298450抵押/质押注2合计358637173310347350641202

上述特许经营权无形资产于2023年的摊销额为人民币12376776934元(2022年：人民

币10068612679元)，土地使用权于2023年的摊销额为人民币16021567元(2022年：人民币38959990元)。

-139-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

26.所有权或使用权受到限制的资产(续)

注1：该些货币资金用作存放中央银行款项、银行承兑汇票保证金存款、履约保证金存款及信用证存款等而所有权或使用权受到限制。

注2：该等资产用于抵押或质押以取得借款或资产支持计划而所有权或使用权受到限制。

27.短期借款

2023年12月31日2022年12月31日

信用借款4191680099624708467990

质押借款(注1)681604952311124676183

保证借款(注2)296465000196100500合计4902931551936029244673

注1：于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团为取得短期质押借款所质押的资产情况如下：

2023年12月31日2022年12月31日

应收账款55041574597283000621长期应收工程款31792068321597484753其他应收款60000000967372266应收款项融资215693307420599403应收票据374527917740109954

PPP 合同资产及长期应收款 365000000 371000000合计969858551511379566997其中，本集团上述短期质押借款的部分质押资产为本集团内部往来款项，于编制合并报表时已进行抵消，具体情况如下：

2023年12月31日2022年12月31日

应收账款51357321767161330886长期应收工程款1455103200975484753其他应收款60000000556572266应收款项融资84094840420599403应收票据315358193467562156合计70502884099581549464

-140-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

27.短期借款(续)

注2：于2023年12月31日，保证借款人民币296465000元(2022年12月31日：人民币

196100500元)由本公司之子公司互为担保。

于2023年12月31日，上述短期借款无逾期情况(2022年12月31日：无)。

28.交易性金融负债

2023年12月31日2022年12月31日

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债外汇衍生工具53808417050532

于2023年，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动损益信息参见附注五、61。

29.应付票据

2023年12月31日2022年12月31日

银行承兑汇票2863698475735183835124商业承兑汇票689551934511192146743合计3553250410246375981867

于2023年12月31日，本集团无到期未付的应付票据。

-141-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

30.应付账款

2023年12月31日2022年12月31日

1年以内307784132947274874345155

1年至2年3376200329518640572217

2年至3年65951674445912032773

3年以上81155725137360913376

合计356256876199306787863521

于2023年12月31日，账龄超过一年的应付账款为人民币48472743252元(2022年

12月31日：人民币31913518366元)主要为应付工程及材料款，鉴于债权债务双方

仍继续发生业务往来，该款项尚未结清，无金额重大或严重逾期的账龄超过一年的应付账款。

应付账款按性质分类如下：

2023年12月31日2022年12月31日

应付工程款253765368819212595211400应付材料款8222219470377970628380应付工程机械使用费95788713987073859157应付设备采购款38306371641902872622应付修理费309969048392920687其他65498350676852371275合计356256876199306787863521

-142-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

31.合同负债

2023年12月31日2022年12月31日

预收工程款4119184771243726153728已结算未完工2368464309821242436735预收销货款859933959712451000015合计7347583040777419590478

合同负债账面价值本年增加主要为业主按照合同约定的结算周期和时点进行结算，合同负债本年减少主要为按履约进度及交付货物确认收入进而抵扣合同负债。

于2023年12月31日，账龄超过1年的重要合同负债列示如下：

合同负债余额未结转原因项目12240084703未到合同约定的交付时间项目21882576539未到合同约定的交付时间合计4122661242

-143-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

32.应付职工薪酬

2023年

年初余额本年增加收购子公司本年减少处置子公司年末余额

短期薪酬169457497547658059819136232496(47174126111)(1709906)2313031273

设定提存计划6345719735957136960-(6142823451)-448885482一年内到期的设定受益计划

(附注五、41)101010000101770000-(101010000)-101770000

合计243015694853716966779136232496(53417959562)(1709906)2863686755

2022年

年初余额本年增加收购子公司本年减少处置子公司年末余额

短期薪酬16047961334464852566120166214(44575862345)(3050688)1694574975

设定提存计划6251770215392115073-(5382720121)-634571973一年内到期的设定受益计划

(附注五、41)109060000101010000-(109060000)-101010000

合计23390331545014165073420166214(50067642466)(3050688)2430156948

-144-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

32.应付职工薪酬(续)

短期薪酬如下：

2023年

年初余额本年增加收购子公司本年减少处置子公司年末余额

工资、奖金、津贴、补贴

及其他短期薪酬63666805937273717370136232496(36941871611)(1709906)1103036408

职工福利费15279262995305483-(2994189677)-2643732

社会保险费714719972521921700-(2523738415)-69655282

其中：医疗保险费665621752294507900-(2296000869)-65069206

工伤保险费3133949173187843-(173436501)-2885291

生育保险费177587354225957-(54301045)-1700785

住房公积金571619903154344763-(3152852909)-58653844

工会经费和职工教育经费3325375571048208880-(1028108915)-352637522

短期带薪缺勤595207446664561623-(533364584)-726404485

合计169457497547658059819136232496(47174126111)(1709906)2313031273

-145-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

32.应付职工薪酬(续)

2022年

短期薪酬如下：

年初余额本年增加收购子公司本年减少处置子公司年末余额

工资、奖金、津贴、补贴

及其他短期薪酬5319204383606088345320166214(35973251358)(3050688)636668059

职工福利费228934982666180732-(2687546304)-1527926

社会保险费601876282267362825-(2256078456)-71471997

其中：医疗保险费551982252068613898-(2057249948)-66562175

工伤保险费2630119146412872-(145909042)-3133949

生育保险费235928452336055-(52919466)-1775873

住房公积金431054652826764189-(2812707664)-57161990

工会经费和职工教育经费301829702815178224-(784470369)-332537557

短期带薪缺勤64485940212156238-(61808194)-595207446

合计16047961334464852566120166214(44575862345)(3050688)1694574975

-146-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

32.应付职工薪酬(续)

设定提存计划如下：

2023年

年初余额本年增加本年减少年末余额

补充养老保险5329913541780463466(1932374793)381080027

基本养老保险972218064031483602(4065315454)63389954

失业保险费4358813145189892(145133204)4415501

合计6345719735957136960(6142823451)448885482

2022年

年初余额本年增加本年减少年末余额

补充养老保险5393136621524128809(1530451117)532991354

基本养老保险815503973746605109(3730933700)97221806

失业保险费4312962121381155(121335304)4358813

合计6251770215392115073(5382720121)634571973

33.应交税费

2023年12月31日2022年12月31日

企业所得税79215115186236803246增值税49782513764551626528土地增值税17407360491772450454个人所得税625815248673958253关税102744591184764847城市建设维护税7454847075116884教育费附加5082335753644338其他493020401370631970

1598745101013918996520

-147-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

34.其他应付款

2023年12月31日2022年12月31日

应付股利永续债利息23574563691579000909其他股利417179055516532362应付押金2559991241625790854736应付代垫款149934492096815016811中交财务有限公司吸收存款1352973229111078054248应付履约和投标保证金2017509250717264984992

借款(注)174145279113770998817其他1776924416714114301859合计11225659392580929744734

于2023年12月31日，由于股东未要求支付股利等原因，超过一年未支付的应付股利为人民币87931854元(2022年12月31日：人民币141048418元)。

于2023年12月31日，账龄超过一年的其他应付款为人民币16154389855元(2022年

12月31日：人民币9605986940元)，主要为本集团收取的押金和保证金，鉴于交易双

方仍继续发生业务往来，该款项尚未结清，无金额重大或严重逾期的账龄超过一年的其他应付款。

注：于2023年12月31日，本集团以账面价值为人民币8468410837元(2022年12月

31日：无)的应收账款，以账面价值为人民币3052479445元长期应收工程款(2022年

12月31日：无)为质押取得借款。其中账面价值为人民币5526322759元(2022年12月31日：无)的应收账款为本集团内部往来已于编制合并报表时抵销。

35.一年内到期的非流动负债

2023年12月31日2022年12月31日

一年内到期的长期借款(附注五、37)4107391546640582361078

一年内到期的长期应付款(附注五、40)1752695364114493611418

一年内到期的应付债券(附注五、38)143418395697259944678

一年内到期的租赁负债(附注五、39)925884537800573858

一年内到期的其他非流动负债(附注五、44)3033275230479570合计7389892596563166970602

-148-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

36.其他流动负债

2023年12月31日2022年12月31日

增值税待转销项税3272325982628282016551短期融资券60301264138531951020

预收股权处置款921724300-短期公司债券510686301500000000合计4018579684037313967571

-149-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

36.其他流动负债(续)

于2023年12月31日，短期融资券信息列示如下：

债券名称面值发行日期债券期限年利率年初余额本年发行本年偿还本年应付利息年末余额

23中交建SCP001 100 2023/1/12 151天 2.18% - 2000000000 ( 2000000000 ) - -

23中交建SCP002 100 2023/1/13 150天 2.16% - 2000000000 ( 2000000000 ) - -

23中交建SCP003 100 2023/2/23 180天 2.28% - 3000000000 ( 3000000000 ) - -

23中交建SCP004 100 2023/3/20 180天 2.22% - 3000000000 ( 3000000000 ) - -

23中交建SCP005 100 2023/5/18 180天 2.12% - 2000000000 ( 2000000000 ) - -

23中交建SCP006 100 2023/5/22 178天 2.11% - 2000000000 ( 2000000000 ) - -

23中交建SCP007 100 2023/6/9 180天 2.00% - 2000000000 ( 2000000000 ) - -

23中交建SCP008 100 2023/8/21 127天 1.92% - 2000000000 ( 2000000000 ) - -

23中交建SCP009 100 2023/8/24 123天 1.97% - 2500000000 ( 2500000000 ) - -

23中交建SCP010 100 2023/11/9 46天 2.10% - 2000000000 ( 2000000000 ) - -

23中交建SCP011 100 2023/11/10 44天 2.04% - 2000000000 ( 2000000000 ) - -

22中交建SCP008 100 2022/10/25 120天 1.75% 3009493151 - ( 3009493151 ) - -

22中交建SCP009 100 2022/11/1 120天 1.67% 3008098356 - ( 3008098356 ) - -

23中交二航SCP001(革命老区) 100 2023/2/23 90天 2.27% - 500000000 ( 500000000 ) - -

23中交二航SCP002 100 2023/4/24 180天 2.40% - 1000000000 ( 1000000000 ) - -

23中交二航SCP003 100 2023/6/12 180天 2.20% - 1000000000 ( 1000000000 ) - -

23中交二航SCP004 100 2023/6/20 150天 2.16% - 1000000000 ( 1000000000 ) - -

23中交二航SCP005 100 2023/7/12 120天 2.24% - 1000000000 ( 1000000000 ) - -

23中交二公SCP001 100 2023/3/29 90天 2.17% - 500000000 ( 500000000 ) - -

23中交二公SCP002 100 2023/8/24 30天 2.00% - 500000000 ( 500000000 ) - -

23中交二公SCP003 100 2023/11/23 31天 2.13% - 500000000 ( 500000000 ) - -

23中交二公SCP004 100 2023/12/6 22天 2.13% - 500000000 ( 500000000 ) - -

23中交三公SCP001 100 2023/7/3 178天 2.58% - 500000000 ( 500000000 ) - -

23中交三公SCP002 100 2023/9/19 99天 2.67% - 500000000 ( 500000000 ) - -

-150-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

36.其他流动负债(续)

于2023年12月31日，短期融资券信息列示如下：(续)债券名称面值发行日期债券期限年利率年初余额本年发行本年偿还本年应付利息年末余额

23中交路桥SCP001(科创票据) 1 0 0 2023/1/3 58天 2.20% - 1500000000 ( 1500000000 ) - -

23中交路桥SCP002(科创票据) 100 2023/2/28 58天 2.27% - 2000000000 ( 2000000000 ) - -

23中交路桥SCP003 100 2023/4/24 57天 2.26% - 2000000000 ( 2000000000 ) - -

23中交路桥SCP004(科创票据) 100 2023/6/16 193天 2.05% - 2000000000 ( 2000000000 ) - -

22中交建筑SCP003 100 2023/1/3 180天 2.50% - 2000000000 ( 2000000000 ) - -

23中交建筑SCP001 100 2023/6/26 180天 2.17% - 2000000000 ( 2000000000 ) - -

23中咨集团SCP001(科创票据) 100 2023/4/17 90天 2.31% - 300000000 ( 300000000 ) - -

23中咨集团SCP002(科创票据) 100 2023/7/11 160天 2.14% - 400000000 ( 400000000 ) - -

23中交投SCP001 100 2023/1/13 90天 2.28% - 1000000000 ( 1000000000 ) - -

23中交投SCP002 100 2023/4/18 177天 2.29% - 1500000000 ( 1500000000 ) - -

23中交投SCP003 100 2023/6/14 176天 1.99% - 2000000000 ( 2000000000 ) - -

23中交投SCP004 100 2023/11/30 180天 2.61% - 2000000000 - 4433425 2004433425

23中交城投SCP003 100 2023/8/15 134天 2.30% - 1500000000 ( 1500000000 ) - -

22中交城投SCP003 100 2022/11/15 162天 2.60% 1504915069 - ( 1504915069 ) - -

23中交城投SCP001 100 2023/2/7 203天 2.60% - 2500000000 ( 2500000000 ) - -

23中交城投SCP002 100 2023/4/25 270天 2.60% - 1000000000 - 17 898289 1017898289

23中交租赁SCP001 100 2023/1/6 155天 2.49% - 1000000000 ( 1000000000 ) - -

23中交租赁SCP002 100 2023/4/28 175天 2.45% - 1000000000 ( 1000000000 ) - -

22中交租赁SCP002 100 2022/7/13 180天 2.00% 1009444444 - ( 1009444444 ) - -

23中交租赁SCP003 100 2023/10/23 180天 2.67% - 1000000000 - 5 043333 1005043333

23中交疏浚SCP001 100 2023/1/12 180天 2.36% - 2000000000 ( 2000000000 ) - -

23中交上航SCP001 100 2023/1/11 90天 1.99% - 500000000 ( 500000000 ) - -

23中交上航SCP002 100 2023/3/17 88天 2.20% - 1500000000 ( 1500000000 ) - -

23中交上航SCP003 100 2023/4/19 89天 2.20% - 500000000 ( 500000000 ) - -

-151-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

36.其他流动负债(续)

于2023年12月31日，短期融资券信息列示如下：(续)债券名称面值发行日期债券期限年利率年初余额本年发行本年偿还本年应付利息年末余额

23中交上航SCP004 100 2023/6/20 90天 2.05% - 1500000000 ( 1500000000 ) - -

23中交上航SCP005 100 2023/8/15 120天 2.00% - 500000000 ( 500000000 ) - -

23中交三航SCP001(科创票据) 100 2023/4/19 61天 2.23% - 1500000000 ( 1500000000) - -

23中交三航SCP002(科创票据) 100 2023/6/15 90天 1.96% - 1500000000 ( 1500000000 ) - -

23中交三航SCP003(科创票据) 100 2023/7/26 60天 2.04% - 500000000 ( 500000000) - -

23中交三航SCP004(科创票据) 100 2023/8/21 125天 2.02% - 700000000 ( 700000000) - -

23中交三航SCP005(科创票据) 100 2023/10/18 60天 2.16% - 1000000000 ( 1000000000 ) - -

23中交三航SCP006(科创票据) 100 2023/10/23 66天 2.24% - 500000000 ( 500000000) - -

23中交三航SCP007(科创票据) 100 2023/11/15 30天 2.11% - 500000000 ( 500000000) - -

23中交一公SCP001 100 2023/1/11 90天 2.15% - 2000000000 ( 2000000000 ) - -

23中交一公SCP002 100 2023/4/6 90天 2.20% - 2000000000 ( 2000000000 ) - -

23中交一公SCP003 100 2023/5/19 90天 2.11% - 2000000000 ( 2000000000 ) - -

23中交一公SCP004(科创票据) 100 2023/7/5 176天 2.19% - 2000000000 ( 2000000000 ) - -

23中交一公SCP005 100 2023/8/14 106天 2.04% - 2000000000 ( 2000000000) - -

23中交一公SCP006 100 2023/12/11 91天 2.65% - 2000000000 - 2751 366 2002751366

合计853195102083400000000(85931951020)301264136030126413

-152-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

36.其他流动负债(续)

于2023年12月31日，短期公司债券信息列示如下：

债券名称面值发行日期债券期限年利率年初余额本年发行本年偿还本年应付利息年末余额

G三航D1 100 2022/8/11 365天 2.25% 500000000 - ( 500000000 ) - -

G三航D2 100 2023/4/6 365天 2.90% - 500000000 - 10686301 510686301

23上航D1 100 2023/11/9 48天 2.15% - 200000000 ( 200000000 ) - -

合计500000000700000000(700000000)10686301510686301

-153-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

37.长期借款

2023年12月31日2022年12月31日

信用借款10094677669588136849251

质押借款(注1)278353208702267251915387

保证借款(注2)1934199867222333639805

抵押借款(注3)147419872887411115113

413383971357385133519556

减：一年内到期的长期借款(附注五、35)4107391546640582361078合计372310055891344551158478

注1：于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团为取得长期质押借款质押的资产情况如下：

2023年12月31日2022年12月31日

无形资产、PPP合同资产及长期应收款303463031177284542298450长期应收工程款3591943974038230512701股权投资20039163331722042460

其他应收款-1316400000应收账款130749119222891662合计341517136369326034145273其中，本集团上述长期质押借款的部分质押资产为本集团内部往来款项，于编制合并报表时已进行抵消，具体情况如下：

2023年12月31日2022年12月31日

长期应收工程款32939046823103558031股权投资20039163331722042460应收账款130749119183000000合计54285701345008600491

-154-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

37.长期借款(续)

注2：于2023年12月31日，保证借款中人民币9285412571元(2022年12月31日：

人民币10260502987元)系由本公司为下属子公司提供保证担保，人民币

10056586101元(2022年12月31日：人民币12073136818元)由本公司之子公司互为担保。

注3：于2023年12月31日，本集团以账面价值为人民币9014670583元(2022年12月31日：人民币8764324456元)的土地使用权，账面价值为人民币

18198832402元(2022年12月31日：人民币10183477334元)的存货，账面价

值为519477062元(2022年12月31日：无)的在建工程，账面价值为262525135

元(2022年12月31日：无)的固定资产，账面价值为1926386509元(2022年12月 31 日：无)的特许经营权及 PPP 作为抵押取得。

于2023年12月31日，本集团一家哥伦比亚子公司银行借款的利率为9.38%至16.00%

(2022年12月31日：9.38%至11.27%)，一家巴西子公司银行借款的利率为14.88%至

18.00%(2022年12月31日：14.88%至16.70%)，一家尼泊尔子公司本年新增银行借款的

利率为12%，本公司及子公司其他借款年利率为0.89%至8.09%(2022年12月31日：

0.30%至7.50%)。

38.应付债券

2023年12月31日2022年12月31日

公司债券2232439664219646480970非公开定向债务融资工具1757115963814123442660

3989555628033769923630

减：一年内到期的应付债券(附注五、35)143418395697259944678合计2555371671126509978952

-155-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

38.应付债券(续)

于2023年12月31日，公司债券余额列示如下：

债券发行金额按面值折/溢价

面值发行日期期限票面利率(万元)年初余额计提利息本年发行/(偿还)摊销年末余额是否违约

本公司第五期公司债券(注1)1002012年8月9日15年5.15%4000004100909019206000000(206000000)6373034101546322否本公司2019年第一期

公司债券(品种二)1002019年7月25日7年3.97%100000101722959839700000(39700000)(65911)1017163687否本公司2019年第二期

公司债券(品种二)1002019年8月14日10年4.35%200000203285137187000000(87000000)(199874)2032651497否中交投资2021年第一期

公司债券1002021年1月27日3年3.69%200000206854301473800000(73800000)-2068543014否中交投资2021年第二期

公司债券1002021年3月17日3年3.73%100000102963561637300000(37300000)-1029635616否中交投资有限公司2022年面向专业机构投资者公开

发行公司债券(第一期)(品种一)1002022年10月26日3年2.69%9000090444402724210000(24210000)-904444027否中交投资有限公司2022年面向专业机构投资者公开

发行公司债券(第一期)(品种二)1002022年10月26日5年3.20%110000110646137035200000(35200000)-1106461370否

中交疏浚第三期公司债券1002018年10月25日5年3.25%4000003997362766105780822(4130000000)26856412-否

中交疏浚(集团)股份有限公司

2022年面向专业投资者

公开发行绿色公司债券(第一期)1002022年6月16日3年2.88%100000101490408028800000(28801440)4617301015364370否中交城市投资控股有限公司

2023年面向专业投资者

公开发行公司债券(第一期)1002023年6月20日3年3.20%100000-170958901000000000(867945)1016227945否

中交建融2021年第一期公司债券1002021年6月15日3年3.69%100000102070500036900000(36900000)5125001021217500否

-156-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

38.应付债券(续)

于2023年12月31日，公司债券余额列示如下：(续)债券发行金额按面值折/溢价

面值发行日期期限票面利率(万元)年初余额计提利息本年发行/(偿还)摊销年末余额是否违约中交租赁2020年第一期

资产支持专项计划基础资产1002021年1月26日44月3.7%至4.2%950002213200126568968(178111490)-49777490否

2022年第一期资产证券化

ABS-华夏资本-中泰证券 100 2022 年 9 月 7 日 2 年 2.1%至 2.6% 104800 695628558 10917245 ( 474693983 ) - 231851820 否中交融资租赁有限公司2023年面向专业投资者公开

发行公司债券(第一期)1002023年6月7日3年3.08%100000-1755178110000000001582191017710000否中交租赁2021年第一期资产支持

专项计划基础资产(注2)1002022年1月18日32月3.1%至3.55%9400043648653911083904(313246394)-134324049否

中交疏浚(集团)股份有限公司

2023年面向专业投资者公开发行

科技创新公司债券(第一期)1002023年8月8日3年2.85%150000-171000001499100000864501516286450否

中交疏浚(集团)股份有限公司

2023年面向专业投资者公开发行

科技创新公司债券(第二期)1002023年9月7日3年2.89%150000-137769861499100000685651512945551否

中交疏浚(集团)股份有限公司2023年面向专业投资者公开发行

科技创新公司债券(第三期)1002023年10月16日1年2.65%100000-559041110000000001018871005692298否

-157-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

38.应付债券(续)

于2023年12月31日，公司债券余额列示如下：(续)债券发行金额按面值折/溢价

面值发行日期期限票面利率(万元)年初余额计提利息本年发行/(偿还)摊销年末余额是否违约中交资本控股有限公司2023年面向专业机构投资者

公开发行公司债券(第一期)1002023年8月4日5年3.05%100000-1253424710000000001740871012708334否

中国交建 PPP 项目 7 期 3.6%至

资产支持专项计划(注3)1002023年1月12日15年4.6%56000-24864603504980699-529845302否合计1964648097081177485718382173922792342322324396642

注1：本公司于2012年8月9日发行面值人民币120亿元的公司债券，系由本公司之母公司中交集团提供全额条件不可撤销连带责任担保。

其中，发行金额为人民币60亿元的本公司第三期公司债券已于2017年8月9日偿还；发行金额为人民币20亿元的本公司第四期公司债券已于2022年8月9日偿还。

注2：于2023年12月31日，发行金额940000000元的公司债券由本公司之子公司之间互为担保。

注 3：本集团以账面价值为人民币 566139000 元的 PPP 项目合同资产作为基础资产发行该资产支持计划。

-158-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

38.应付债券(续)

于2023年12月31日，非公开定向债务融资工具余额列示如下：

债券发行金额按面值

面值发行日期期限票面利率(万元)年初余额计提利息本年发行/(偿还)折/溢价摊销年末余额是否违约中国交通建设股份有限公司

2021年第一期中期票据1002021年4月22日3年3.40%100000101870387034000000(34000000)9792771019683147否

中国交通建设股份有限公司

2021年度第二期中期票据1002021年8月20日3年2.97%150000151762263744550000(44550000)15347381519157375否

中国交通建设股份有限公司

2022年度第一期中期票据1002022年6月15日3年2.70%200000202237670854000000(54000000)19959802024372688否

中国交通建设股份有限公司

2022年度第二期中期票据1002022年8月11日2年2.20%150000151342199033000000-20253401548447330否

中交第一航务工程局有限公司

2021年度第一期中期票据1002021年10月11日5年3.60%100000100840000036000000(36000000)5000001008900000否

中交(大连)置业发展有限公司

2021年度第一期定向债务融资

工具(项目收益)(注1)1002021年12月9日3-5年4.46%5400054082006724084000(24084000)414092541234159否中交一公局集团有限公司

2021年度第二期中期票据(品种一)1002021年7月29日2年3.00%500005075000007500000(515000000)--否

中交一公局集团有限公司

2021年度第二期中期票据(品种二)1002021年7月29日3年3.20%5000050800000016000000(16000000)-508000000否

中交城市投资控股有限公司

2020年度第一期中期票据1002020年4月22日3年2.80%500005095314443655556(514000000)813000-否

中交城市投资控股有限公司

2020年度第二期中期票据1002020年8月21日3年3.78%100000101338900022785000(1037800000)1626000-否

-159-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

38.应付债券(续)

于2023年12月31日，非公开定向债务融资工具余额列示如下：(续)债券发行金额按面值

面值发行日期期限票面利率(万元)年初余额计提利息本年发行/(偿还)折/溢价摊销年末余额是否违约中交城市投资控股有限公司

2021年度第一期绿色中期票据1002021年7月21日3年3.35%%1000009349125003350000046500000-1014912500否

中交融资租赁有限公司

2021年度第一期中期票据1002021年11月2日3年3.58%%200000201233111171600000(71600000)9944442013325555否

中交融资租赁有限公司

2022年度第一期中期票据1002022年6月8日3年2.90%%100000101643333329000000(29000000)4027781016836111否

中交资本控股有限公司2023年度

第一期中期票据1002023年9月13日2年2.93%%80000-706411080000000033001807097111否中国交通建设股份有限公司

2023年度第一期中期票据1002023年7月21日3年2.68%%200000-240832882000000000(293699)2023789589否

中交城市投资控股有限公司

2023年度第一期中期票据

(可持续挂钩)1002023年11月3日3年3.20%%100000-51726031000000000(961517)1004211086否中交投资有限公司2023年度

第一期中期票据(品种一)1002023年7月17日3年2.90%%90000-12013151900000000(71507)911941644否中交投资有限公司2023年度

第一期中期票据(品种二)1002023年7月17日5年3.37%%60000-9306740600000000(55397)609251343否

(合计141234426604673144482970466000993653017571159638

注1：于2023年12月31日，发行金额540000000元的非公开定向债务融资工具由本公司子公司之间互相担保。

-160-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

39.租赁负债

2023年12月31日2022年12月31日

房屋及建筑物24599534682201356457船舶及机器设备257930691140716059运输工具3086032622486582其他2732683721406027

27760713222385965125

减：一年内到期的租赁负债(附注五、35)925884537800573858合计18501867851585391267

40.长期应付款

2023年12月31日2022年12月31日

应付工程款和质保金5124921202142995826481其他保证金55069376964369630641

借款(注)282918282931159263其他104549287918670273149

7004026133756066889534

减：一年内到期的长期应付款(附注五、35)1752695364114493611418

5251330769641573278116

注：于2023年12月31日，本集团以账面价值为1384938053元(2022年12月31日：

无)的应收账款，以账面价值707483508的长期应收工程款(2022年12月31日：无)为质押取得借款。其中，账面价值为707483508元(2022年12月31日：无)的长期应收工程款为本集团内部往来，已于编制合并报表时抵销。

-161-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

41.长期应付职工薪酬

2023年12月31日2022年12月31日

设定受益计划—补充退休福利、内退福利1008702817947542970

减：一年内到期的补充退休福利、内退福利

(附注五、32)101770000101010000合计906932817846532970

补充退休福利仅提供给本集团在2005年12月31日前退休的职工，该等职工退休后领取的福利取决于其退休时的职位、工龄以及工资等并受到通货膨胀等因素的影响。

设定受益计划义务现值变动如下：

2023年2022年

年初余额9475429701061667717计入当期损益

过去服务成本4670000(3650000)利息净额2407000027120000计入其他综合收益

由于财务假设变动产生的精算损失13700000-

由于经验差异产生的精算利得(12120000)(590000)

已支付福利(186070390)(137004747)

收购子公司220880237-

划分为持有待售负债(附注五、10)(3970000)-年末余额1008702817947542970

减：一年内到期的补充退休福利、内退福利

(附注五、32)101770000101010000

906932817846532970

-162-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

41.长期应付职工薪酬(续)

在损益中确认的有关计划如下：

2023年2022年

过去服务成本4670000(3650000)利息净额2407000027120000补充退休福利成本净额2874000023470000

计入管理费用4670000(3650000)计入财务费用2407000027120000

2874000023470000

下表为资产负债表日所使用的主要精算假设：

2023年12月31日2022年12月31日

折现率2.50%2.75%

医疗费用增长率4.00%-8.00%4.00%-8.00%

下表为所使用的重大假设的定量敏感性分析：

2023年

设定受益计划设定受益计划

增加义务增加/(减少)减少义务增加/(减少)

折现率0.25%(13730000)0.25%14060000

医疗费用增长率1.00%88300001.00%(7860000)

2022年

设定受益计划设定受益计划

增加义务增加/(减少)减少义务增加/(减少)

折现率0.25%(12010000)0.25%12370000

医疗费用增长率1.00%76600001.00%(6880000)

-163-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

41.长期应付职工薪酬(续)

上述敏感性分析，系根据关键假设在资产负债表日发生合理变动时对设定受益计划义务的影响的推断。敏感性分析，是在其他假设保持不变的前提下，根据重大假设的变动作出的。由于因为假设的变化往往并非彼此孤立，敏感性分析可能不代表设定受益义务的实际变动。

42.预计负债

2023年

年初余额本年增加收购子公司本年减少处置子公司年末余额

合同预计损失1608403523497268589-(891613596)-1214058516

大修基金1448321264333388250-(43758194)(38722267)1699229053

未决诉讼4465778684447678-(205467)-128899997

其他1050997788501624348900176(30257224)-208758973

合计3206482351100012076048900176(965834481)(38722267)3250946539

2022年

年初余额本年增加本年减少年末余额

合同预计损失2162069334426388676(980054487)1608403523

大修基金1347581795278820727(178081258)1448321264

未决诉讼9586979429314020(80526028)44657786

其他11571325313856146(24469621)105099778

合计3721234176748379569(1263131394)3206482351

43.递延收益

2023年

年初余额本年增加本年减少年末余额

政府补助1315802597548424142(615481359)1248745380

其他83983244710798(51021)13058101

合计1324200921553134940(615532380)1261803481

-164-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

43.递延收益(续)

2022年

年初余额本年增加本年减少年末余额

政府补助1335501773719732740(739431916)1315802597

其他30892307214028(1904934)8398324

合计1338591003726946768(741336850)1324200921

44.其他非流动负债

2023年12月31日2022年12月31日

待转增值税销项税516078327328416836预收租金391020943413899414其他5459903456934098

961698304799250348

减：一年内到期的其他非流动负债

(附注五、35)3033275230479570合计931365552768770778

-165-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

45.股本

2023年

年初余额本年增减变动年末余额无限售条件股份

人民币普通股11747235425-11747235425

境外上市外资股4418476000-4418476000有限售条件股份

人民币普通股-9795000097950000合计161657114259795000016263661425

2022年

年初及年末余额无限售条件股份人民币普通股11747235425境外上市外资股4418476000

16165711425

注：2023 年 4 月 27 日，本公司召开 2023 年第二次临时股东大会、2023 年第一次 A 股类别股东会议、2023 年第一次 H 股类别股东会议审议并通过了《关于<中国交通建设股份有限公司2022年限制性股票激励计划(草案)及其摘要>的议案》等议案，本公司向

658员工授予了97950000股限制性股票，授予价为每股人民币5.33元。于2023年

6月5日，本公司已于中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成股份变更登记，

本公司共收到购股款人民币522073500元，其中人民币97950000元计入股本，人民币424123500元计入资本公积。同时本集团因有不可避免的回购义务，确认库存股及其他应付款人民币522073500元。

-166-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

46.其他权益工具

2023年

年初余额本年增加本年减少年末余额数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值永续债2800000003798845530230000000300000000060000000598887983025000000034999575472

2022年

年初余额本年增加本年减少年末余额数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值永续债24000000033959449641180000000180000000001400000001397099433928000000037988455302

-167-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

46.其他权益工具(续)

于2023年12月31日，本公司发行在外的永续债具体情况如下：

发行股利率或发行到期日或转股转换时间利息率价格数量发行金额费用账面金额续期情况条件情况

中国交通建设股份有限公司品种一：3.3%(7亿元)

2021年面向专业投资者公开发行可续期公司债券(第一期)(注1)2021年7月20日品种二：3.6%(8亿元)1001500000015000000004245281499575472未到期无否

中国交通建设股份有限公司品种一：3.18%(15亿元)

2021年面向专业投资者公开发行可续期公司债券(第二期)(注1)2021年12月17日品种二：3.53%(5亿元)100200000002000000000-2000000000未到期无否

中国交通建设股份有限公司

2021年面向专业投资者公开发行可续期公司债券(第三期)(注1)2021年12月27日3.14%1005000000500000000-500000000未到期无否

中国交通建设股份有限公司品种一：2.99%(11亿元)

2022年面向专业投资者公开发行可续期公司债券(第一期)(注1)2022年2月17日品种二：3.45%(9亿元)100200000002000000000-2000000000未到期无否

中国交通建设股份有限公司

2022年面向专业投资者公开发行可续期公司债券(第二期)(注1)2022年5月19日2.98%100200000002000000000-2000000000未到期无否

中国交通建设股份有限公司

2022年面向专业投资者公开发行可续期公司债券(第三期)(注1)2022年6月17日3.07%100300000003000000000-3000000000未到期无否

中国交通建设股份有限公司

2022年面向专业投资者公开发行可续期公司债券(第四期)(注1)2022年8月3日2.78%100200000002000000000-2000000000未到期无否

中国交通建设股份有限公司品种一：2.44%(5亿元)

2022年面向专业投资者公开发行可续期公司债券(第五期)(注1)2022年9月21日品种二：2.69%(15亿元)100200000002000000000-2000000000未到期无否

中国交通建设股份有限公司

2022年面向专业机构投资者公开发行科技创新可续期公司债券品种一：2.44%(5亿元)

(第一期)(注1)2022年10月20日品种二：2.70%(15亿元)100200000002000000000-2000000000未到期无否

中国交通建设股份有限公司品种一：2.98%(10亿元)

2022年面向专业机构投资者公开发行可续期公司债券(第六期)(注1)2022年11月28日品种二：3.20%(20亿元)100300000003000000000-3000000000未到期无否

中国交通建设股份有限公司品种一：3.70%(12亿元)

2022年度第三期中期票据(注2)2022年12月21日品种二：3.88%(8亿元)100200000002000000000-2000000000未到期无否

中国交通建设股份有限公司2023年面向专业机构投资者公开发行

科技创新可续期公司债券(第一期)(注1)2023年10月26日3.10%100100000001000000000-1000000000未到期无否

中国交通建设股份有限公司2023年面向专业机构投资者公开发行品种一：3.03%(5亿元)

科技创新可续期公司债券(第二期)(注1)2023年12月7日品种二：3.13%(15亿元)100200000002000000000-2000000000未到期无否

4.80%

4.72%

可续期基础设施债权投资计划1(注3)2020年9月15日4.77%不适用不适用6000000000-6000000000未到期无否

可续期基础设施债权投资计划2(注3)2020年11月30日4.69%不适用不适用4000000000-4000000000未到期无否合计3500000000042452834999575472

-168-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

46.其他权益工具(续)

于2023年12月31日，本公司发行在外的永续债具体情况如下：(续)注1：根据可续期债的发行条款，本公司有按年利率每年派发现金利息的权利，并无偿还本金或支付任何利息的合约义务，除非发生强制付息事件，可续期债的每个付息日，本公司可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一

个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。本债券以每2或3或5个计息年度为一个重新定价周期，在每个重新定价周期末附发行人续期选择权，发行人续期选择权的行使不受次数的限制。本公司认为该可续期债不符合金融负债的定义，因而将其作为权益计入其他权益工具，宣告派发利息则作为利润分配处理。

注2：根据中期票据的发行条款，本公司有按年利率每年派发现金利息的权利，并无偿还本金或支付任何利息的合约义务，除非发生强制付息事件，中期票据的每个付息日，本公司可自行选择将当期利息以及按照条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个

付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。于中期票据第3个或第2个和其后每个付息日，本公司有权按面值加应付利息(包括所有递延支付的利息)赎回中期票据。本公司认为该中期票据不符合金融负债的定义，因而将其作为权益计入其他权益工具，宣告派发利息则作为利润分配处理。

注3：根据债权投资计划条款，本公司有按年利率每季度派发现金利息的权利，并无偿还本金或支付任何利息的合约义务，除非发生强制付息事件，该债权投资计划的每个付息日，本公司可自行选择将当期利息以及按照条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。于该债权投资计划本金拨付日届满10年之日及之后每届满3年之对应日，本公司有权按本金加应付利息(包括所有递延支付的利息及其孳息)赎回本债权投资计划。本公司认为该债权投资计划不符合金融负债的定义，因而将发行总额扣除相关交易费后实际收到的金额作为权益计入其他权益工具，宣告派发利息则作为利润分配处理。

截至2023年12月31日，归属于母公司其他权益工具持有者的权益为人民币

34846443004元(2022年12月31日：人民币37900647262元)，归属于少数股东其他

权益工具持有者的权益为人民币85435841548元(2022年12月31日：人民币

81052240206元)。

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财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

47.资本公积

2023年

年初余额本年增加/(减少)年末余额股本溢价

股本溢价(注)3799507788542412350038419201385股份支付

限制性股票激励计划-146070160146070160与少数股东的交易

换股吸收合并路桥建设404643110-404643110

与少数股东权益性交易(277495059)(463050564)(740545623)

同一控制下企业合并(139822871)(87873200)(227696071)

设计院分拆上市(226956196)48901009394663144743

其他(430782436)(14850312)(445632748)其他资本公积

原制度资本公积转入294118676-294118676其他992829504135241103418191合计37718066059489865576442616721823

2022年

年初余额本年增加/(减少)年末余额股本溢价

股本溢价(注)33659864943433521294237995077885与少数股东的交易

换股吸收合并路桥建设404643110-404643110

与少数股东权益性交易(198920546)(78574513)(277495059)

同一控制下企业合并102980529(242803400)(139822871)

设计院分拆上市283043804(510000000)(226956196)

其他(401927341)(28855095)(430782436)其他资本公积

原制度资本公积转入294118676-294118676

其他135362515(36079565)99282950合计34279165690343890036937718066059

注：于本年，本公司向658员工授予了97950000股限制性股票，授予价为每股人民币

5.33元。于2023年6月8日，本公司收到购股款人民币522073500元，其中人民币

97950000元计入股本，人民币424123500元计入资本公积。

-170-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

48.库存股

2023年

项目年初余额本年增加年末余额

(附注五、45/47)

限制性股票激励计划-522073500522073500

-171-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

49.其他综合收益

2023年

资产负债表中其他综合收益2023年利润表中其他综合收益

2023年税后归属其他综合收益设计院分拆2023年本年所得税前所得税费用税后归属税后归属于

1月1日于母公司转留存收益上市影响12月31日发生额于母公司少数股东

不能重分类进损益的其他综合收益重新计量设定受益计划变

动额(67985546)(194142)-3112518(65067170)(1580000)268600(194142)(1117258)权益法下不可转损益的

其他综合收益9727650(496176)--9231474(496176)-(496176)-其他权益工具投资公允价

值变动12639044890(2729317564)(93026981)376421509854342495(3591591353)857568617(2729317564)(4705172)将重分类进损益的其他综合收益权益法下可转损益的

其他综合收益(18917599)24320503-(2230727)317217724320503-24320503-

现金流量套期储备(563445)(3351492)--(3914937)(4787846)1436354(3351492)-

外币财务报表折算差额(312051420)594002094-(86740)281863934616889094-59400209422887000

合计12249254530(2115036777)(93026981)3843720110079627973(2957245778)859273571(2115036777)17064570

-172-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

49.其他综合收益(续)

2022年

资产负债表中其他综合收益2022年利润表中其他综合收益

2022年税后归属其他综合收益2022年本年所得税前所得税费用税后归属税后归属于

1月1日于母公司转留存收益12月31日发生额于母公司少数股东

不能重分类进损益的其他综合收益

重新计量设定受益计划变动额(67954346)(31200)-(67985546)590000(72372)(31200)548828权益法下不可转损益的

其他综合收益8734373993277-9727650993277-993277-

其他权益工具投资公允价值变动17562026789(4837184858)(85797041)12639044890(6313694890)1487537912(4837184858)11027880将重分类进损益的其他综合收益权益法下可转损益的

其他综合收益(356828806)337911207-(18917599)337911207-337911207-

现金流量套期储备9857017(10420462)-(563445)(14886375)4465913(10420462)-

外币财务报表折算差额(3238441463)2926390043-(312051420)3090915003-2926390043164524960

合计13917393564(1582341993)(85797041)12249254530(2898171778)1491931453(1582341993)176101668

-173-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

50.专项储备

2023年

设计院分拆年初余额本年增加本年减少上市影响年末余额

安全生产费392932890612449725147(11495066555)(32523668)4851463830

2022年

年初余额本年增加本年减少年末余额

安全生产费296861798910963529137(10002818220)3929328906

51.盈余公积

2023年

年初余额本年增加年末余额法定盈余公积金9023418248225950678011282925028

2022年

年初余额本年增加年末余额法定盈余公积金82799563387434619109023418248

根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积。当法定盈余公积累计额达到股本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积经批准后可用于弥补亏损，或增加股本。

-174-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

52.未分配利润

2023年2022年

上年年末未分配利润163928002656150552906839

加：同一控制下企业合并717845958543340052会计政策变更1109973569815本年年初未分配利润164646958587151096816706

加：归属于母公司股东的净利润2381161082619263300632

减：提取法定盈余公积2259506780743461910

提取一般风险准备(注1)95126008140564141

分配普通股股利(注2)35090909793293117074

分配永续债利息(注3)13927600001621812667

与少数股东的权益性交易5650957-

加：其他综合收益结转留存收益9302698185797041年末未分配利润181289461670164646958587本公司可供股东分配利润为按中国企业会计准则编制的报表数与按国际财务报告准则编制的报表数两者孰低的金额。

注1：本公司之子公司中交财务有限公司(简称“财务公司”)及中交资本控股有限公司为金

融服务企业，根据财金[2012]20号《金融企业准备金计提管理办法》的要求按风险资产年末余额的1.5%计提一般风险准备。

注2：根据2023年6月16日股东大会决议，本公司以已发行总股本16165711425股为基数，向全体股东派发现金股利，每股人民币0.21707元，所派发现金股利共计人民币3509090979元。于2023年12月31日，该现金股利已全部支付。

注3：上述普通股股利分配触发永续债的强制付息条件，2023年本公司派发永续债利息人民币1392760000元。

-175-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

53.营业收入和营业成本

2023年

2022年

收入成本收入成本主营业务753645468090659160862880717447791311633893720212其他业务5030958458398930607444396683083474162440合计758676426548663150168954721887459619637367882652

主营业务收入和成本列示如下：

2023年2022年

收入成本收入成本基建建设665865996755588798002237632713366287565608338576基建设计47260715281384780506055027712118841930693480疏浚工程53443728195464392239275094000195844142653825其他19270353747178122998101816187566516862356160

分部间抵销(32195325888)(32366713699)(34644573787)(34650321829)合计753645468090659160862880717447791311633893720212

-176-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

53.营业收入和营业成本(续)

其他业务收入和成本列示如下：(续)

2023年2022年

收入成本收入成本副产品销售795592722770754529626788630625395825材料销售12047746749637730661009982208814361023资产出租9620020738677997651071512565961848985咨询服务659267771228857415552721910150187147其他140932121811581212991178662995922369460合计5030958458398930607444396683083474162440

营业收入分解信息如下：

2023年

报告分部基建建设基建设计疏浚工程其他合计商品类型工程建设632136864073212759629047273485998296733707660983046682

设计及咨询服务140329415318547708376616353546-20567356075

疏浚吹填--41580479973-41580479973其他271046860999709967803754523986371533695335545543818合计66064484432540794668060532248435034012070660758676426548经营地区

中国(除港澳台地区)55253165185338926869537471059015803899606186642464029156其他国家和地区10811319247218677985236118941923112464474116212397392合计66064484432540794668060532248435034012070660758676426548商品转让的时间在某一时点转让251639923421947121333698395011370087833732757977823在某一时段内转让6354808519834059995592749526448492311192323725918448725合计66064484432540794668060532248435034012070660758676426548

-177-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

53.营业收入和营业成本(续)

营业收入分解信息如下：(续)

2022年

报告分部基建建设基建设计疏浚工程其他合计商品类型工程建设59499805716722521330905723657075462963533624818922359

设计及咨询服务55642398517243001121598319284-18397744390

疏浚吹填--38579501745-38579501745其他322500470247997330493687810205335370084740091291125合计62780452817640564065075501022019883416664380721887459619经营地区

中国(除港澳台地区)53571293169539111485430454460921722946368352623216877649其他国家和地区920915964811452579645465610981647029602898670581970合计62780452817640564065075501022019883416664380721887459619商品转让的时间在某一时点转让304140570701890912283649693505328488087237537722675在某一时段内转让5973904711064037497384746452508483131783508684349736944合计62780452817640564065075501022019883416664380721887459619

本年度营业成本分解信息如下：

报告分部基建建设基建设计疏浚工程其他合计商品类型工程建设563158223495185935701966623779582267747360588643320633

设计及咨询服务116658326412827665179439090479-14433338922

疏浚吹填--35705187854-35705187854其他180484718077752144533436864233210777105224368321545合计58237327856632196449828462049221482375518412663150168954经营地区

中国(除港澳台地区)48642690870130436086080406680386222283461913559814495316其他国家和地区959463698651760363748553688352692056499103335673638合计58237327856632196449828462049221482375518412663150168954商品转让的时间在某一时点转让166225980641983072223381803456209258776922295296511在某一时段内转让5657506805023199814260642823118692282930643640854872443合计58237327856632196449828462049221482375518412663150168954

-178-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

53.营业收入和营业成本(续)

当年确认的包括在合同负债中年初账面价值中的收入如下：

2023年2022年

已结算未完工2060117795628204888510预收销货款67729317678294613362合计2737410972336499501872

54.税金及附加

2023年2022年

土地增值税257609229857931426城市维护建设税487780741436560432教育费附加397824884361906111其他1026541486939313966合计21697563402595711935

55.销售费用

2023年2022年

人员费用1122915759918500812差旅交通费175835495112426055业务费10744927866331278运输费3357200728935608其他1102811394892303635合计25425839332018497388

-179-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

56.管理费用

2023年2022年

人员费用1136917644011867113846资产折旧与摊销13374782381216958441办公费10719283641179428290差旅交通费1063026182817982567咨询费271001572447568005专业机构服务费202773917194661611其他34830052243887143106合计1879838993719610855866

57.研发费用

2023年2022年

材料费1713000544014783421648人员费用62799814605307815185机械使用费及租赁费1029939066666990459资产折旧与摊销347788564459764764其他25284857352256764625合计2731620026523474756681

58.财务费用

2023年2022年

利息支出2364999268722298984765

减：利息收入2389619708121319313931

减：利息资本化18412315491953734454

汇兑收益(1114006282)(1772902465)其他20641494981536264949

合计(1137292727)(1210701136)

-180-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

58.财务费用(续)

资本化利息明细如下：

2023年2022年

计入无形资产9939668141478042431计入在建工程15653567872370057计入存货690729057403321966合计18412315491953734454

利息收入明细如下：

2023年2022年

银行存款12564880771094021954财务公司存放央行及同业利息收入318417349228811023资金拆借51638002704816833374政府与社会资本合作项目及土地一级开发项目利息收入1484195219112508212130其他23155391942671435450合计2389619708121319313931

59.其他收益

2023年2022年

重点企业政府奖励287166233255306909税收返还6417629635338907增值税加计抵减59214649122549405项目培育发展资金3620811360427560其他135308376231049817合计582073667704672598

-181-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

60.投资(损失)/收益

2023年2022年

权益法核算的长期股权投资收益(附注五、14)(1002107838)(323195861)处置长期股权投资产生的投资收益655881879327971仍持有的其他非流动金融资产的股利收入274080700214877939交易性金融资产在持有期间取得的投资收益1040027226494581债权投资在持有期间取得的利息收入16935913269114849

其他债权投资在持有期间取得的利息收入-26097145终止确认的其他权益工具投资在持有期间取得

的股利收入19325207-仍持有的其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入872819322879845885处置交易性金融资产取得的投资收益91564622102745483

处置子公司产生的投资收益(附注七、3)5176649572710105330以摊余成本计量的金融资产及合同资产终止

确认损失(1872926169)(2555406836)

处置其他非流动金融资产的投资收益(81084095)15543323其他9980416091861120

合计(894540912)1337410929

61.公允价值变动损失

2023年2022年

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：交易性权益工具投资(768544240)(168614202)

衍生金融工具(277655466)34292072

债务工具投资(1983388)(826398)

合计(1048183094)(135148528)

-182-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

62.信用减值损失

2023年2022年

应收账款坏账损失32702915975468211332长期应收款坏账损失14806533722477863797其他应收款坏账损失21441649421305750841

应收票据坏账(转回)(2523592)(20049889)合计68925863199231776081

63.资产减值损失

2023年2022年

存货跌价损失及合同履约成本减值损失253985972200680452

在建工程减值损失4893207-

固定资产减值损失-78748188

无形资产减值损失-3344353商誉减值损失19566553250000000长期股权投资减值损失2482085011074574

合同资产预期信用损失(含分类为其他非

流动资产部分)1008159030504083364合计1710912242837930931

64.资产处置收益

2023年2022年

固定资产处置收益60985851665820394处置其他长期资产收益449983317718883331合计5109691681384703725

-183-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

65.营业外收入

2023年2022年计入2023年

非经常性损益保险赔款收入11821966684990424118219666违约金收入532524238450993453252423政府补助318901713475931831890171其他306112660342704285306112660合计509474920546963961509474920

66.营业外支出

计入2023年

2023年2022年非经常性损益

对外捐赠275809440288880241275809440其他253309986241043966253309986合计529119426529924207529119426

67.费用按性质分类

本集团营业成本、销售费用、管理费用、研发费用按照性质分类的补充资料如下：

2023年2022年

工程分包费303415378811284715135716材料费230059787784219568683327人工费6450133032660925274281机械使用费及租赁费1670531031114266202830折旧与摊销1305227789213455446342商品销售成本1152755684721380928942燃料费38655999204270504392维护修理费24812967431767719059保险费21924512221632341373水电费21532427481887102293招投标费500041788530359280运输费456680416458260668其他6089638828157614034084合计711807343089682471992587

-184-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

68.所得税费用

2023年2022年

当期所得税费用75224172137181514413

递延所得税费用(1382736441)(922128058)合计61396807726259386355

所得税费用与利润总额的关系列示如下：

2023年2022年

利润总额3636379560831269427699

按法定税率(25%)计算的所得税费用90909489027817356925

子公司适用不同税率的影响(1964380195)(1687522126)来源于合营企业和联营企业的损益25052696080820096

非应税收入的影响(589228212)(259607604)

研发支出加计扣除(1680653994)(1093146167)

不可抵扣的成本、费用和损失的影响486043892320272262使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂

时性差异的影响(197266296)(4548214)使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏

损的影响(109302997)(105421956)本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的影响189188510412192224本期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响8484164301066844275

调整以前期间所得税的影响66719818(18092919)

其他(251332046)(269760441)按本集团实际税率计算的所得税费用61396807726259386355本集团所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率计提。源于其他地区应纳税所得额的税项根据本集团经营所在国家/所受管辖区域的现行法律、解释公告和惯例，按照适用税率计算。

-185-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

69.每股收益

基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。

2023年2022年

收益归属于本公司普通股股东的当期净利润2381161082619263300632持续经营2381161082619263300632

减：永续债利息13274355721558762219调整后归属于本公司普通股股东的当期净利润2248417525417704538413

归属于：

持续经营2248417525417704538413股份本公司发行在外普通股的加权平均数1616571142516165711425

每股收益1.391.10

稀释每股收益1.391.10

如附注五、45所述，2023年度本公司向部分员工授予了A股限制性股票激励计划。稀释每

股收益应当考虑到相关员工行权后摊薄每股收益的影响，但在综合考虑预计未来可解锁限制性股票的行权价格和限制性股票激励计划授予日后股票平均市场价格后，本年授予的A股限制性股票激励计划具有反稀释性，因此稀释每股收益等于基本每股收益。

-186-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

70.现金流量表项目注释

(1)与经营活动有关的现金

2023年2022年

收到其他与经营活动有关的现金

收到保证金、押金及代垫款净增加84291713877888586849政府与社会资本合作项目及土地一级开发项目投资回报流入59303948002368179085财务公司吸收存款增加2451678043421404472政府补助546578606541432200中交财务有限公司收回贷款3244582032542582062其他68242646408654324935合计2450654567922416509603支付其他与经营活动有关的现金研究开发支出2068843024117698603702中交财务有限公司发放贷款45104826461693132164差旅交通费1239004583923201216办公费10719283641171595446手续费758715899645946590招投标费499869189530359280专业机构服务费及咨询费476045735636139789其他127700102347494627856合计4201448689130793606043

-187-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

70.现金流量表项目注释(续)

(2)与投资活动有关的现金

2023年2022年

收到重要的投资活有关的现金持有及处置交易性金融资产的现金流入1367082399020561814548收回借款65401497467986468634处置子公司及其他营业单位收到的现金净额50884404969054304592持有及处置其他非流动金融资产的现金流入1800954513628958549持有及处置长期股权投资的现金流入17488503921741598641

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收到的现金15692641342193430701合计3041848327142166575665支付重要的投资活动有关的现金

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金3895651811334168309943借出款项141704900637623731052购买交易性金融资产的现金流出1318752801020119010462购买长期股权投资的现金流出1227546726511292528504购买其他非流动金融资产的现金流出76811981508702943358垫付土地征拆款支付的现金37231337164500852147合计8999433531786407375466

-188-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

70.现金流量表项目注释(续)

(2)与投资活动有关的现金(续)

2023年2022年

收到其他投资活动有关的现金收回借款65401497467986468634特许经营权对价1419958000289381033

取得子公司收到的现金(附注七、1)553356187114709854

收回三个月以上的定期存款469700841-利息收入206659746406104598

收回绿城永续债保证金-796965820其他9980384553853066合计92896283659647483005支付其他投资活动有关的现金借出款项141704900637623731052垫付土地征拆款支付的现金37231337164500852147

三个月以上定期存款存出-638549020合计1789362377912763132219

-189-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

70．现金流量表项目注释(续)

(3)与筹资活动有关的现金

2023年2022年

收到其他与筹资活动有关的现金自关联方及第三方取得借款108508323546436190276支付其他与筹资活动有关的现金偿还关联方及第三方借款92083162164928698501少数股东撤资2927045360111669666租金支出17960576721163415051购买少数股权15454103574353108同一控制下企业合并87873200219803400合计141738334836497939726

筹资活动产生的各项负债的变动如下：

年初余额本年增加本年减少年末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

借款42496492230928231787055539621226950(224489041113)(39757981085)482656997616

租赁负债2385965125-2291520795(1673080078)(228334520)2776071322

应付债券33769923630129382000001316949258(8129516608)-39895556280其他流动负债

-短期融资券及短期公

司债903195102083700000000669584191(86860722497)-6540812714

应付股利2095533271-11456166090(10774463937)(2600000)2774635424

合计47224829535537895607055555355447284(331926824233)(39988915605)534644073356

(4)不涉及当期现金收支的重大活动

于2023年，本集团以销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让用于支付购买商品、接受劳务的金额为人民币1116908301元(2022年：人民币1493450959元)。本集团不涉及现金收支的重大投资和筹资活动参见附注五、71(2)。

-190-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

71.现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

将净利润调节为经营活动现金流量：

2023年

2022年

净利润3022411483625010041344

加：信用减值损失68925863199231776081资产减值损失1710912242837930931固定资产折旧74759550928428280345使用权资产折旧11781947211040494381无形资产摊销35139109483109232250投资性房地产折旧490405797386298298长期待摊费用摊销393811334491141068

处置固定资产、无形资产和其他长期资

产的收益(510969168)(1384703725)公允价值变动损失1048183094135148528财务费用1970180686717956609579

股份支付的费用146070160-

投资收益(978385257)(3892817765)

递延所得税资产增加(3090368457)(1690346448)递延所得税负债增加1707632016768218390

存货的增加(8163658404)(5389629391)

合同资产的增加(13176782183)(17168487399)

经营性应收及 PPP 合同资产项目的增加 ( 110729392642 ) ( 93406387685)经营性应付项目的增加7424023077856675741207经营活动产生的现金流量净额120742580931138539989

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

2023年2022年

使用权资产增加19508915011006868137

于2023年，本公司将所持三家公路院100%股权，中国城乡将所持三家市政院100%股权一并与祁连山水泥100%股权进行置换，具体情况参见附注七、4。

-191-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

71.现金流量表补充资料(续)

(3)现金及现金等价物的构成

2023年12月31日2022年12月31日

现金120933655473113323163924

其中：库存现金118187135169160646银行存款117649566261110693538251其他货币资金31659020772460465027

持有待售资产-货币资金153659450-

减：受到限制的货币资金及三个月以上的定期存款107292468089659699142年末现金及现金等价物余额110358068115103663464782

(4)不属于现金及现金等价物的货币资金

2023年2022年理由

受到限制的货币资金71185256085579277097使用权或所有权受限三个月以上的定期存款36107212004080422045属于投资项目合计107292468089659699142

-192-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

72.外币货币性项目

2023年12月31日2022年12月31日

原币汇率折合人民币原币汇率折合人民币货币资金

美元23079443177.08271634647721423188688926.964616149994285

澳元13057966944.8484633102469117278252614.71388144622715

欧元3893480777.859230599644072583696787.42291917852283

港币9818967130.906288979480114217798340.89331270075926马来西亚林

吉特5056394071.54157794431463761495551.5772593263078其他95302933848574354371

3693699764336650162658

应收账款

美元9006953997.0827637935530211428178146.96467959268947

中非法郎532377256900.0116617557618868871776580.0111964447672

澳元1887476464.8484915124087270331124.7138127428683其他45900896593640212689

1250212666612691357991

其他应收款

美元2540121967.082717990921812427838876.96461690892659

港币2150591750.90621948866243067106550.8933273984628

沙特里尔68241311.892612915350102096851.852818916504其他31027630892568741702

51096572444552535493

长期应收款

美元2434876687.082717245501062294000566.96461597679630

港币25860660.9062234349325860090.89332310082

澳门元439233800.879138613043540822830.866746873115

中非法郎1678586508620.01161947160350362236366670.0111402082367其他747628239128481793

44602952312177426987

-193-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

72.外币货币性项目(续)

2023年12月31日2022年12月31日

原币汇率折合人民币原币汇率折合人民币短期借款

美元2396989427.082716977156973176332096.96462212188247日元7421262950.0502372547407800473660.052440874482

欧元1066634867.8592838289669833172857.4229618455875

港币1000013240.9062906212002700000000.8933241191000其他648848369

240462324

3312729675

3353171928

应付账款

美元11051397707.0827782737344910348971176.96467207644461

港币32818944570.9062297405275742458725640.89333792837961

澳元9926575014.848448128006289509568424.71384482620362

澳门元3410242460.87912997944153561095900.8667308640182其他5477700061

4075677515

21391721310

19867420481

其他应付款

美元1326730777.08279396836022473941906.96461723001576

科威特第3254146023.04597499472333139518122.752714303158

澳门元3156398290.87912774789743188270350.8667276327391其他985304239802354447

2952414048

3515986572

长期借款

美元31276265917.08272215204085634408110366.964623963872541

欧元2952819617.859223206799883259493617.42292419489512

澳门元4881005740.87914290892154851134600.8667420447836其他2101682553

1119559244

2700349261227923369133

长期应付款

美元3249153137.082723012776873178330256.96462213579886

澳门元2167946140.87911905841452973806330.8667257739795

欧元267876817.85922105297431012647.4229751673其他2077965061

1831240679

47803566364303312033

-194-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

73.租赁

(1)作为承租人

2023年2022年

租赁负债利息费用231651103122436157计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用17952783492026462824计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租

赁费用(短期租赁除外)15116566573129未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额26802565114665与租赁相关的总现金流出35928476773125612366

本集团承租的租赁资产包括经营过程中使用的房屋及建筑物、机器设备、运输设备和其他设备，房屋及建筑物租赁期通常为1至10年，船舶租赁期通常为1至10年，机器设备的租赁期通常为1至5年，运输设备的租赁期通常为1至5年和其他设备的租赁期通常为1至5年。租赁合同通常约定本集团不能将租赁资产进行转租，部分租赁合同要求本集团财务指标保持在一定水平。少数租赁合同包含续租选择权、终止选择权、可变租金的条款。可变租金条款对未来潜在现金流出的影响见“未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出”。

未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出

本集团未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出主要来源于可变租赁付款额，租赁合同中的续租选择权与终止选择权，已承诺但尚未开始的租赁等风险敞口。

可变租赁付款额

本集团的部分运输设备、船舶包含与施工完成进度的可变租赁付款额条款。在可能的情况下，本集团使用这些条款的目的是将租赁的付款额与实际产生现金流相匹配。

续租选择权与终止租赁选择权

于2023年，本集团无因续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行使情况发生变化而导致租赁期变化(2022年：无)。

-195-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

73.租赁(续)

(1)作为承租人(续)

未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出(续)已承诺但尚未开始的租赁

本集团已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：

2023年12月31日2022年12月31日

1年以内(含1年)-135000

(2)作为出租人

本集团将部分房屋及建筑物用于出租，租赁期为1至20年，形成经营租赁。部分租赁合同包含续租选择权、终止选择权和可变租金的条款。因预计存在二手市场，租赁资产余值风险不重大。

本集团还将部分闲置机器设备、船舶、运输设备用于出租，租赁期为1至10年，形成经营租赁。

融资租赁

与融资租赁有关的损益列示如下：

2023年2022年

租赁投资净额的融资收益27343271052414077360

-196-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释(续)

73.租赁(续)

(2)作为出租人(续)

融资租赁(续)

根据与承租人签订的租赁合同，未折现最低租赁收款额如下：

2023年12月31日2022年12月31日

1年以内(含1年)2147713558616597781714

1年至2年(含2年)1708871484313854854303

2年至3年(含3年)88045821958376717665

3年至4年(含4年)26534104993601263656

4年至5年(含5年)10412216022023140009

5年以上5480448581154639000

5161310958345608396347

减：未实现融资收益41841718345585216390租赁投资净额4742893774940023179957

经营租赁 s

与经营租赁有关的损益列示如下：

2023年2022年

租赁收入9620020731071512565

根据与承租人签订的租赁合同，未折现最低租赁收款额如下：

2023年12月31日2022年12月31日

1年以内(含1年)591453841600300194

1年至2年(含2年)385223086452498457

2年至3年(含3年)228368244343159675

3年至4年(含4年)151921662206535277

4年至5年(含5年)193318022128486837

5年以上180252411349791525

合计17305372662080771965

经营租出固定资产，参见附注五、18。

-197-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

六、研发支出

按性质分类如下:

2023年2022年

人员费用63112034095307815185材料费1713000544014783421648资产折旧与摊销349391624459764764租赁费1031249951666589047其他28850626392491883310合计2770691306323709473954

其中：费用化研发支出2731620026523474756681资本化研发支出390712798234717273

符合资本化条件的研发项目开发支出如下：

年初金额本年增加本年减少年末余额内部开发确认无形资产

软件274656933385366558(302288768)357734723

商标、专利权专

有技术及版权176250315346240(22971271)-

合计292281964390712798(325260039)357734723

198中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

七、合并范围的变更

1.非同一控制下企业合并

于2023年4月，本公司之子公司中交路桥建设有限公司采用增资扩股的方式对中交路建(昆明)城市投资发展有限公司(“昆明建设”)追加投资，增资完成后中交路桥建设有限公司持有公司82.5%的股权并获得其控制权，将其纳入合并范围。

于2023年11月，本公司之子公司中交长江建设发展集团有限公司(“长江建设”)引入重庆市水利投资(集团)有限公司(“重庆水投”)作为其战略投资人。重庆水投将所持有的重庆市弘禹水利咨询有限公司(“弘禹水利”)、重庆市水利电力建筑勘测设计研究院有限公司(“水电勘测院”)100%的股权作价出资入股长江建设。交易完成后，长江建设获得弘禹水利和水电勘察院控制权，将其纳入合并范围。

于本年，本公司之子公司通过股权收购方式收购上海中建航建筑工业发展有限公司及湖南鑫泰保险经纪有限公司等若干公司。交易完成后，本公司之子公司获得该些控制权，将该些公司纳入合并范围。

上述收购事项合计对价为人民币6601587207元。被收购公司于购买日可辨认资产和负债于购买日的公允价值和账面价值合计如下：

收购日收购日公允金额账面金额流动资产29331375662927671305非流动资产1647991958116307933676

流动负债(1324473139)(1324473139)

非流动负债(11711363511)(11689975820)收购日可辨认净资产公允价值63772204976221156022

减：少数股东权益105952782

加：购买中产生的商誉330319492收购对价6601587207

199中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

七、合并范围的变更(续)

1.非同一控制下企业合并(续)

取得子公司取得的现金净额

2023年

取得子公司于本年支付的现金和现金等价物2329954169减：购买日子公司持有的现金和现金等价物（2883310356取得子公司取得的现金净额(附注五、70)553356187

2.同一控制下的企业合并

除附注七、4所述，本集团通过同一控制下企业合并取得三家市政院的控制权的交易之外，

于2023年6月，本公司之子公司中交资本控股有限公司自中交房地产集团有限公司、中交房地产开发集团有限公司及中交置业有限公司以对价人民币87873200元获得中交鼎信80%股权。交易完成后，中交资本控股有限公司获得对中交鼎信的控制权。中交鼎信于合并前后均受本公司之母公司最终控制且该控制并非暂时性，故该交易属于同一控制下企业合并，比较财务报表数据及附注已经过重述。

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日经营成果和现金流量列示如下：

2023年1月1日至2022年度

6月13日期间

营业收入408676915690935净利润19069210224531

现金流量净额89551017(3585371)

200中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

七、合并范围的变更(续)

2.同一控制下的企业合并(续)

中交鼎信在合并日及上一会计期间资产负债表日资产及负债的账面价值如下：

2023年6月13日2022年12月31日

流动资产110299888118933288非流动资产1199467912171371

流动负债(3211864)(10942881)

非流动负债(6044581)(7314347)合计113038122112847431

减：少数股东权益22607624

减：合并差额(计入权益)2557298现金对价87873200

3.处置子公司

本公司之子公司中交海洋建设开发有限公司作为原始权益人，申万宏源证券有限公司作为计划管理人，于上海证券交易所发行资产支持专项计划。原始权益人将其持有的中交(兴化)港口开发有限公司合计80%股权对应的收益权出售予申万宏源证券有限公司设立

并管理的申万广发-中交疏浚-中交海建港口基础设施资产支持专项计划，原始权益人不再能主导中交(兴化)港口开发有限公司的相关活动。因此，上述交易完成后，本集团不再拥有对中交(兴化)港口开发有限公司控制权。

201中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

七、合并范围的变更(续)

3.处置子公司(续)

孝感市金槐文化传媒有限公司股东为孝感市城市建设投资公司及本公司之子公司中交建

筑集团有限公司。孝感市金槐文化传媒有限公司已进入运营期，鉴于孝感市城市建设投资公司运营方面的经验，两方股东协议商定由孝感市城市建设投资公司主导公司经营管理事务，并于2023年修订了孝感市金槐文化传媒有限公司章程，更换董事派出人员。于公司章程修订及董事更换完成后，本集团不再拥有对孝感市金槐文化传媒有限公司的控制权，因而不再将其纳入合并范围。

本公司之子公司以股权转让方式处置中交清远投资发展有限公司、湖南中交临连高速开

发投资有限公司及贵州中交德余高速公路有限公司等若干子公司，交易完成后本集团不再拥有该些项目公司的控制权，不再将该些公司纳入合并范围。

上述处置子公司对价合计为人民币6570536589元。

处置日2022年12月31日账面价值账面价值流动资产30888475431906674677非流动资产5749008147346435152398

流动负债(5591051393)(5472288070)

非流动负债(41720202356)(31630938436)

1326767526711238600569

减：少数股东权益2026972758

加：处置收益(附注五、60)517664957

减：剩余股权公允价值5187830877处置对价6570536589

202中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

七、合并范围的变更(续)

3.处置子公司(续)

重要子公司自年初起至处置日的经营成果如下：

年初至处置日营业收入216390154营业成本178680715

净亏损(182442234)处置子公司的信息

2023年

本年处置子公司于本年收到的现金和现金等价物3578307673

减：丧失控制权日子公司持有的现金和现金等价物849656895

加：以前年度处置子公司于本年收到的现金和现金等价物1438065418

加：本年预收股权转让款收到的现金及现金等价物921724300处置子公司收到的现金净额5088440496

4.其他合并范围变动

如附注三、38所述，本年度，本公司将所持三家公路院100%股权，中国城乡将所持三

家市政院100%股权一并与祁连山持有的祁连山水泥100%股权进行置换，差额部分由祁连山以发行股份的方式向本公司及中国城乡购买。交易完成后，本公司分别持有祁连山和祁连山水泥53.88%股份和85%股份，并获得祁连山及祁连山水泥控制权，形成非同一控制下企业合并。同时，三家公路院和三家市政院成为祁连山直接持股的全资子公司，本公司获得三家市政院控制权，形成同一控制下企业合并(附注三、38)。

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日经营成果和现金流量列示如下：

2023年1月1日至2022年度

12月5日期间

营业收入16597699592101677948净利润158482868221193236

现金流量净额(730629943)(213459732)

203中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

七、合并范围的变更(续)

4.其他合并范围变动(续)

收购时点相关财务信息列示如下：

收购日收购日三家市政院祁连山及祁连山水泥合计账面价值可辨认净资产公允价值流动资产1038350728935503164476833190842非流动资产14126840143256677725111560062892

流动负债(9047121036)(3174204011)(5872917025)

非流动负债(1930236018)(1630415285)(299820733)合计13532990378131247440212220515976

减：少数股东权益2997918311合并差额计入权益214506958合并对价10320565109

204中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

本公司子公司的情况如下：

通过设立或投资等方式取得的子公司

持股比例(%)表决权

主要经营地注册地业务性质实收资本(万元)直接间接(注)比例(%)

中交投资有限公司中国北京市投资控股1250000100.00-100.00

中国交通建设印度尼西亚有限公司印度尼西亚印度尼西亚投资控股美元695100.00-100.00

中交公路长大桥建设国家工程研究中心有限公司中国北京市研发设计及咨询130005.0080.0085.00

中交路桥建设有限公司中国北京市基建建设39739371.08-71.08

中交机电工程局有限公司中国北京市基建建设8333360.0040.00100.00

中交海西投资有限公司中国厦门市投资控股100000100.00-100.00

财务公司中国北京市金融服务70000095.00-95.00

基金管理、融资租

中交资本控股有限公司中国北京市赁及商业保理1000000100.00-100.00

中交云南高速公路发展有限公司中国昆明市基建建设10000083.00-83.00

中交疏浚(集团)股份有限公司中国上海市疏浚工程117754599.900.10100.00

中交海峡建设投资发展有限公司中国福州市投资控股100000100.00-100.00

中国交建基础设施开发有限公司中国香港基建建设美元144659.3740.63100.00

中交城市投资控股有限公司中国广州市投资控股100000091.94-91.94

中交资产管理有限公司中国北京市投资控股207326135.3764.63100.00

中国交通建设(美国)有限公司美国美国投资控股美元457440.0736.0876.15

中交铁道设计研究总院有限公司中国北京市基建设计3205151.0049.00100.00

中交泉州高速公路有限责任公司中国泉州市基建建设500078.00-78.00

中交云南曲靖大昌高速公路投资建设有限公司中国昆明市基建建设1000083.00-83.00

中交海洋投资控股有限公司中国三亚市基建建设357000100.00-100.00

中交泰州投资建设有限公司中国泰州市基建建设5000051.5438.4690.00

-205-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

八、在其他主体中的权益(续)

1.在子公司中的权益(续)

本公司子公司的情况如下：(续)

通过设立或投资等方式取得的子公司(续)

持股比例(%)表决权

主要经营地注册地业务性质实收资本(万元)直接间接(注)比例(%)

中交泰兴投资发展有限公司中国泰兴市基建建设4000060.0029.9089.90

中国交建南部拉美区域公司巴西卢森堡大公国投资控股美元1935820.8453.0073.84

北京中交建壹期股权投资基金合伙企业(有限合伙)

(以下简称“北京中交建壹期股权投资基金合伙企业”)中国北京市投资控股94225359.900.1060.00

中交(天津)轨道交通投资建设有限公司中国天津市基建建设42667444.517.0451.55

中交(成都)市政建设有限公司中国成都市基建建设1500100.00-100.00

中交(天津)轨道交通投资发展有限公司中国天津市基建建设5109848.003.0051.00

中交黑龙江建设发展有限公司中国哈尔滨市基建建设5000100.00-100.00

荷兰新时代资本投资公司荷兰荷兰投资控股欧元4710100.00-100.00

中交财资管理(香港)有限公司中国香港投资控股美元1000095.005.00100.00

中国交建阿曼有限公司阿曼马斯喀特基建建设阿曼里亚尔25100.00-100.00

中交西部投资有限公司中国成都市投资控股440000100.00-100.00

中交设计中国甘肃省基建设计20617153.88-53.88

祁连山水泥中国甘肃省建材产销12000085.00-85.00

Forsea Holdings PTE.LTD. 新加坡 新加坡 基建建设 美元1 100.00 - 100.00

-206-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

八、在其他主体中的权益(续)

1.在子公司中的权益(续)

本公司子公司的情况如下：(续)同一控制下的企业合并取得的子公司

持股比例(%)表决权

主要经营地注册地业务性质实收资本(万元)直接间接(注)比例(%)

中国港湾工程有限责任公司中国北京市基建建设60000050.1049.90100.00

中国路桥工程有限责任公司中国北京市基建建设60000099.640.36100.00

中交第一航务工程局有限公司中国天津市基建建设72948482.39-82.39

中交第二航务工程局有限公司中国武汉市基建建设53285571.50-71.50

中交第三航务工程局有限公司中国上海市基建建设60209589.31-89.31

中交第四航务工程局有限公司中国广州市基建建设49656886.23-86.23

中交一公局集团有限公司中国北京市基建建设69762474.81-74.81

中交第二公路工程局有限公司中国西安市基建建设39422065.16-65.16

中交第三公路工程局有限公司中国北京市基建建设21561970.00-70.00

中交建筑集团有限公司中国北京市基建建设21768671.20-71.20

中交水运规划设计院有限公司中国北京市基建设计81805100.00-100.00

中交第一航务工程勘察设计院有限公司中国天津市基建设计72280100.00-100.00

中交第二航务工程勘察设计院有限公司中国武汉市基建设计42836100.00-100.00

中交第三航务工程勘察设计院有限公司中国上海市基建设计73050100.00-100.00

中交第四航务工程勘察设计院有限公司中国广州市基建设计63037100.00-100.00

-207-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

八、在其他主体中的权益(续)

1.在子公司中的权益(续)

本公司子公司的情况如下：(续)

同一控制下的企业合并取得的子公司(续)

持股比例(%)表决权

主要经营地注册地业务性质实收资本(万元)直接间接(注)比例(%)

中国公路工程咨询集团有限公司中国北京市基建设计74976100.00-100.00

中交基础设施养护集团有限公司中国北京市基建设计13135754.3245.68100.00

中交西安筑路机械有限公司中国西安市机械制造4331254.3145.69100.00

中国公路车辆机械有限公司中国北京市汽车设备销售16839100.00-100.00

中和物产株式会社中国日本贸易销售日元1000099.94-99.94

中交上海装备工程有限公司中国上海市机械设计制造100055.00-55.00

中交国际(香港)控股有限公司中国香港投资控股港元23720250.9849.02100.00

中国交通物资有限公司中国北京市贸易销售173443100.00-100.00

中交建设(马来西亚)有限公司马来西亚吉隆坡基建建设林吉特100100.00-100.00

中交天和机械设备制造有限公司中国常熟市机械制造12774181.5211.7493.26

贵州省沿德高速公路投资建设有限公司中国铜仁市基建建设17755051.0049.00100.00

重庆永江高速公路投资建设有限公司中国重庆市基建建设15179351.0049.00100.00

中交华南建设发展有限公司中国深圳市基建建设62257100.00-100.00

中交长江建设发展集团有限公司中国重庆市基建建设26674641.2433.7474.98

注：间接持股比例为本集团通过子公司持有的股权比例。

-208-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

八、在其他主体中的权益(续)

1.在子公司中的权益(续)

存在重要少数股东权益的子公司如下：

2023年

少数股东归属少数向少数股东年末累计

持股比例(%)股东损益分配股利少数股东权益北京中交建壹期股权投资基金

合伙企业40.0010954086420000003738937009

中交一公局集团有限公司25.193477152303108465754111138675

中交第二公路工程局有限公司34.842000000001992219182497883674

中交建筑集团有限公司28.802810259832820035422873703486

中交第一航务工程局有限公司17.612249249572260000002463274039

中交第二航务工程局有限公司28.503846278503920000004895104221

中交第三航务工程局有限公司10.6987000000870000001092200362

中交第四航务工程局有限公司13.771740000001740000002123194358

中交路桥建设有限公司28.922737472202819999653488210390

中交城市投资控股有限公司8.061008000001013523291313359224

中交(天津)轨道交通投资建设

有限公司48.4536286-2068252031

中交设计46.12314428444-5979357922

祁连山水泥15.00(18616441)-2310992485

2022年

少数股东归属少数向少数股东年末累计

持股比例(%)股东损益分配股利少数股东权益北京中交建壹期股权投资基金

合伙企业40.00772600-3769982923

中交一公局集团有限公司25.191484027401450000004074270020

中交第二公路工程局有限公司34.842000000001726136992497105592

中交建筑集团有限公司28.802296273961951671232874681045

中交第一航务工程局有限公司17.611734794521545095892469774881

中交第二航务工程局有限公司28.502872547952335232884913063772

中交第三航务工程局有限公司10.6987000000870000001092200362

中交第四航务工程局有限公司13.771740000001740000002123194358

中交路桥建设有限公司28.922296273971911780823496463134

中交城市投资控股有限公司9.51100800000655430131000805260

中交(天津)轨道交通投资建设

有限公司45.4162862-1569995745

注：于2023年12月31日，本公司子公司发行在外的永续债余额合计人民币

85435841548元。该些永续债分类为权益工具，列报为本集团合并财务报表的少数股东权益。

209中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

八、在其他主体中的权益(续)

1.在子公司中的权益(续)

下表列示的主要财务信息为本集团内各企业之间相互抵销前的金额

2023年

北京中交建壹期股权投资基金中交一公局集团中交第二公路中交建筑集团中交第一航务中交第二航务中交第三航务合伙企业有限公司工程局有限公司有限公司工程局有限公司工程局有限公司工程局有限公司流动资产89083836016417773312345457434946219859426963229258105808234143113655387非流动资产94390755781296425043555510055498049951140939449114088986069580814142336094416资产合计943916466121324414613288224009554848973607988760773182314175389048285449749803流动负债647990601149342735484962632092449715279291531914477998619348059455836082410

非流动负债-564917744501844916562215324897738131257490332491827547212452090035负债合计6479906017142604799868075486546650401770296631719683211111175606668288172445

营业收入-1304126671857402419587643191321536544654573348839375442250452751611净利润2738521527211167042290042960147516632514939902662213152202743705948综合收益总额2738521527199331042317459443147218852615029760872212283748783512239经营活动产生的

现金流量净额(3596)19702841994584246194102831480237653753115621044633814462545

-210-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

八、在其他主体中的权益(续)

1.在子公司中的权益(续)

下表列示的主要财务信息为本集团内各企业之间相互抵销前的金额

2023年(续)

中交第四航务中交路桥建设中交城市投资控股中交(天津)轨道交通工程局有限公司有限公司有限公司投资建设有限公司中交设计祁连山水泥流动资产28166954740331458919633542023587327986469178712338662510249079非流动资产5815793497556116580613347016535331235860095996208679689586952475资产合计863248897158926247257670121889406123865874282749210183412097201554流动负债4220885416744770284009249255851551951943644116487394883002689200非流动负债15837287244200609078082099457257661674449423045893019257273936负债合计5804614141164831191817459201577318119388586146946325073259963136

营业收入507817153295506803158813064644822-135114838386994025400净利润307751258425026129502584040709820401794703813659461558综合收益总额289640983924903785602571229799820401755549345659461558经营活动产生的现

金流量净额50545056875418141591306683796(2140681045)101507281918831515

-211-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

八、在其他主体中的权益(续)

1.在子公司中的权益(续)

下表列示的主要财务信息为本集团内各企业之间相互抵销前的金额(续)

2022年

北京中交建壹期中交(天津)轨股权投资基金中交一公局集团中交第二公路中交建筑集团中交第一航务中交第二航务中交第三航务中交第四航务中交路桥建设中交城市投资道交通投资建合伙企业有限公司工程局有限公司有限公司工程局有限公司工程局有限公司工程局有限公司工程局有限公司有限公司控股有限公司设有限公司流动资产9240073054419971330372829643337579642038565491909810894939323726008682823893356136269197411192673583928150688435非流动资产943907557812375577992048580594034415667586914235101004656343374950372002585414974297903749316161450258261806699131008985资产合计9439167978196810199891816178769987494255511180916501955137432868882744603453697363633517376235902569525620199509181697420流动负债501875909831309269846684097833414638774334903033936986758663384466068611433242327711238399166680245306805131951943644

非流动负债-574346200011604772596614634803164115737381152094692084011197389557151313731711665384223698042726236167444942负债合计50187590155747712699627318237995609868059760604077484107705584224578042507004755465028355053008916343349531368119388586

营业收入-1314989449936756315205248740125242550023287208822380002248192968284464037889325324398032412513237455170421136净利润19314992080256134183402654717485513317129869711939409132559503384265821165920527006432357668368138370综合收益总额19314992050760566186576276617394518597613838681933363270506622731266803100220305295492357668368138370经营活动产生的现金流量

净额(1412)29146890484289505944(2162232552)29546411915702255277260797992559735451838906752482320864723(2503778567)

-212-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

八、在其他主体中的权益(续)

2.在合营企业和联营企业中的权益

本集团主要的合营企业如下：持股比例(%)

主要经营地/注册地业务性质直接间接合营企业

中交新疆交通投资发展有限公司库尔勒市高速公路投资、建设、运营及维护15.30-

中交广连高速公路投资发展有限公司清远市高速公路建设和经营管理-35.00

CORE RELATED GRAND AVE JV. LLC 美国 房地产开发 - 89.00

中交建冀交高速公路投资发展有限公司石家庄市高速公路建设和经营管理-30.00

Mota-Engil SGPS S.A. 葡萄牙 基础设施建设 - 32.41

成都锦江绿道建设投资集团有限公司成都市市政基础设施投资、建设、运营及维护-39.00

贵州贵黄高速公路有限公司黔南布依族苗族自治州高速公路运营、养护、管理服务-39.00

贵州贵金高速公路有限公司贵阳市高速公路建设和经营管理-30.66

贵州中交剑榕高速公路有限公司黔东南苗族侗族自治州高速公路建设和经营管理-59.90

重庆渝湘复线高速公路有限公司重庆市高速公路建设和经营管理-15.00

中交成都轨道交通投资建设有限公司成都市轨道交通建设、运营管理及维护-42.00

重庆长合高速公路有限公司重庆市高速公路建设和经营管理-51.00

唐山全域治水生态建设集团有限公司唐山市环保工程建设和经营管理-67.87

-213-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

八、在其他主体中的权益(续)

2.在合营企业和联营企业中的权益(续)

持股比例(%)

主要经营地/注册地业务性质直接间接联营企业

振华重工上海市装备制造16.24-

中国国有企业结构调整以私募基金从事股权投资、

基金二期股份有限公司无锡市投资管理、资产管理2.712.71

太中银铁路有限责任公司西安市铁路建设；客货运输服务18.38-海南交投环岛旅游公路

投资开发有限公司海口市高速公路建设和经营管理-18.00

永定河流域投资有限公司北京市投资管理；项目投资；投资咨询-30.00中交鑫盛贵安新区置业

有限公司贵安新区房地产开发-65.00

山东高速沾临高速公路高速公路项目的建设、运营、

有限公司滨州市养护及管理-30.00云南华丽高速公路投资

开发有限公司丽江市公路投资开发、经营管理44.00-江苏南沿江城际铁路有限铁路项目建设；旅客和货物

公司南京市运输业务20.92-

注：本集团对上述部分合营企业及联营企业持股比例低于20%或高于50%。根据该些公司章程，本公司与其他股东共同控制或本公司仅具有重大影响，因而将该些公司作为合营企业或联营企业核算。

-214-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

八、在其他主体中的权益(续)

2.在合营企业和联营企业中的权益(续)

本集团持有振华重工16.24%的股权，作为本集团重要的联营公司，有关振华重工的财务信息如下：

2023年12月31日2022年12月31日

流动资产4551039419238846698950

其中：现金和现金等价物50321699052375101437非流动资产3935418189939366469773资产合计8486457609178213168723流动负债4819863487136350526942非流动负债1779900542523740296962负债合计6599764029660090823904

减：少数股东权益31103830012953874702其他权益工具500000000500000000归属于母公司的股东权益1525655279414668470117按持股比例享有的净资产份额25116845802421287618持有振华重工股权中的商誉部分19111692341911169234投资的账面价值44228538144332456852

2023年2022年

营业收入3293326380230191792987财务费用546050450775079877

财务费用——利息收入429793598413595714

财务费用——利息费用9658658121038321065所得税费用13861304057672440净利润646544629597562348其他综合收益45425366122166570综合收益总额691969995719728918

-215-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

八、在其他主体中的权益(续)

2.在合营企业和联营企业中的权益(续)

除振华重工外，本集团无单家重要的合营企业和联营企业，该些对本集团不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息如下：

2023年12月31日2022年12月31日

合营企业投资账面价值合计5967055047351731392537下列各项按持股比例计算的合计数

净亏损(注)(1408585489)(666384436)

其他综合亏损(注)(9605745)(21797602)

综合亏损总额(1418191234)(688182038)联营企业投资账面价值合计4939699257143254735532下列各项按持股比例计算的合计数

净收益(注)322033100280784613

其他综合收益(注)27973837344407312综合收益总额350006937625191925

注：净利润和其他综合收益均已考虑取得投资时可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的调整影响。

-216-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

八、在其他主体中的权益(续)

3.于未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

2023年12月31日2022年12月31日

持有资产支持证券及资产支持票据的份额

(注1)3700000029631750

认缴由本集团合营企业中交建银(厦门)股权投资基金管理有限公司作为基金管理人发售的各类

契约型基金的份额(注2)

9710847951571229262

认缴由本集团之子公司中交投资基金(北京)管理有限公司作为基金管理人发售的各类契约型基

金的份额(注3)61207212044765914021

认缴其他基金(注4)121720727359385908618

1930087873415752683651

注1：截至2023年12月31日，本集团累计发行规模为人民币72543192440元的资产支持证券及资产支持票据，相关资产支持证券及资产支持票据的次级份额为人民币5064368691元，于2023年12月31日，本集团持有资产支持证券及资产支持票据优先级份额为人民币19000000元，次级份额为人民币18000000元。

本公司对金额为人民币67088823749元优先级资产支持证券及资产支持票据本金及固定收益与资产支持证券专项计划及资产支持票据信托各期可分配资金的差

额部分承担流动性补足义务。由于本集团持有的优先级及次级份额均不足5%，且评估未来承担流动性补足的可能性低，因而未将该些专项计划及信托纳入本集团合并范围。

注2：截至2023年12月31日，本集团认缴由本集团合营企业中交建银(厦门)股权投资基金管理有限公司作为普通合伙人发起的有限合伙企业的有限合伙人份额共计人

民币2149100000元；认缴由本集团合营企业中交建银(厦门)股权投资基金管理有限公司作为基金管理人发售的各类契约型基金的份额共计人民币908465000元。该些基金为本集团未纳入合并范围的结构化主体，于其他非流动金融资产核算。该些基金作为股权出资投向本集团的合营及联营项目公司。截至2023年12月31日，该些基金已募集人民币1205025000元。于2023年12月31日，本集团在该些基金的最大风险敞口为本集团在资产负债表日所实缴基金份额的公允价值人民币971084795元。本集团不存在向该些契约型基金提供财务支持的义务和意图。

-217-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

八、在其他主体中的权益(续)

3.于未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益(续)

注3：截至2023年12月31日，本集团认缴由本集团之子公司中交投资基金(北京)管理有限公司作为普通合伙人发起的有限合伙企业的有限合伙人份额共计人民币

29184866401元；认缴由本集团之子公司中交投资基金(北京)管理有限公司作

为基金管理人发售的各类契约型基金的份额共计人民币2209687873元。该些基金为本集团未纳入合并范围的结构化主体，于其他非流动金融资产核算。该些基金作为股权出资投向本集团合营及联营项目公司。截至2023年12月31日，该些基金已募集人民币36848057840元。于2023年12月31日，本集团在该些基金的最大风险敞口为本集团在资产负债表日所实缴基金份额的公允价值人民币

6120721204元。本集团不存在向该些基金提供财务支持的义务和意图。

注4：本集团因业务发展需要，参与发起设立广西交投伍期交通建设投资基金合伙企业(有限合伙)、重庆领航高速六号股权投资基金合伙企业(有限合伙)、广西交投柒期

交通建设投资基金合伙企业(有限合伙)、广西交投拾肆期交通建设投资基金合伙企

业(有限合伙)和广西平陆运河壹号产业发展基金合伙企业(有限合伙)等基金，以上基金为本集团未纳入合并范围的结构化主体，于其他非流动金融资产核算。于

2023年12月31日，本集团在以上基金的最大风险敞口为本集团在资产负债表日

所实缴基金份额的公允价值合计人民币12172072735元。本集团不存在向以上基金提供财务支持的义务和意图。

本集团对上述结构化主体持有的表决权份额并不足以使其有能力主导该结构化主体的相

关活动并影响其可变回报金额，因而不将其纳入合并范围。

4.在共同经营中的权益

根据合营安排条款或法律形式，本集团对相关合营安排中的相关资产和负债享有权利和承担义务，将相关合营安排作为共同经营。本集团作为共同经营的合营安排主要为本公司之澳大利亚子公司John Holland与相关合营方共同经营。于2023年12月31日，本集团无重要的共同经营安排。

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九、政府补助

于2023年，涉及政府补助的项目如下：

递延收益

年初余额本年新增本年计入营业本年计入其他本年其他年末余额与资产/收益相关外收入收益变动

旅顺新港扩建工程项目补助197150000----197150000与资产相关

广西区域总部基地补助177212917--(10527500)-166685417与收益相关

其他与资产相关的政府补助4474618867160000-(23422309)(1159476)430040101与资产相关

其他与收益相关的政府补助493977794541264142(31890171)(548123858)(358045)454869862与收益相关

合计1315802597548424142(31890171)(582073667)(1517521)1248745380与资产/收益相关

于2022年，涉及政府补助的项目如下：

递延收益

年初余额本年新增本年计入营业外收入本年计入其他收益年末余额与资产/收益相关

旅顺新港扩建工程项目补助197150000---197150000与资产相关

广西区域总部基地补助187740417--(10527500)177212917与收益相关

其他与资产相关的政府补助44821849039756433-(40513037)447461886与资产相关

其他与收益相关的政府补助502392866679976307(34759318)(653632061)493977794与收益相关

合计1335501773719732740(34759318)(704672598)1315802597与资产/收益相关

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2023年度人民币元

九、政府补助(续)

计入当期损益的政府补助如下：

2023年2022年

与资产相关的政府补助计入其他收益2342230940513037与收益相关的政府补助计入其他收益558651358664159561计入营业外收入3189017134759318合计613963838739431916

十、金融工具及相关的风险

1.金融工具分类

于2023年12月31日，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产合计

28566684054元(2022年12月31日：23476341758元)，主要列示于交易性金融资产

和其他非流动金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产合计

22386372050元(2022年12月31日：25882221489元)，主要列示于应收款项融资和

其他权益工具投资；以摊余成本计量的金融资产合计598848521478元(2022年12月31日：519342284684元)，主要列示于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款(含一年内到期部分)、债权投资和其他非流动资产；以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融负债合计5380841元(2022年12月31日：7050532元)，主要列示于交易性金融负债；以摊余成本计量的金融负债合计1082935891433元(2022年12月31日：954125118535元)，主要列示于短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、其他流动负债、长期借款、应付债券和长期应付款。

2.金融工具风险

本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险，本集团对此的风险管理政策概述如下。

董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集团的审计委员会。

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十、金融工具及相关的风险(续)

2.金融工具风险(续)

本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

(1)信用风险

本集团仅与经认可的、信誉良好的交易方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款及合同资产余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。

由于货币资金和衍生金融工具的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，这些金融工具信用风险较低。

本集团其他金融资产包括应收票据、应收款项融资、其他应收款、债权投资、长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面价值。

本集团还因提供财务担保而面临信用风险，详见附注十四、2中披露。

本集团的主要客户为中国政府的国家级、省级及地方政府代理机构，以及其他国有企业，该些客户具有可靠及良好的信誉，因此，本集团认为该些客户并无重大信用风险。由于本集团的应收账款及合同资产客户分布广泛，因此不存在重大信用风险集中。在本年度内，无对任何单一客户的应收款项或合同资产超过本集团应收款项或合同资产的

10%(2022年：无)。

信用风险显著增加判断标准本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

本集团判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过30日，或者以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果出现重大不利变化等。

信用风险未显著增加

于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团无已逾期超过30天依然按照12个月预期信用损失对其计提减值准备的应收款项。

已发生信用减值资产的定义

本集团判断已发生信用减值的主要标准为逾期天数超过90日，但在某些情况下，如果内部或外部信息显示，在考虑所持有的任何信用增级之前，可能无法全额收回合同金额，本集团也会将其视为已发生信用减值。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

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十、金融工具及相关的风险(续)

2.金融工具风险(续)

(2)流动性风险

管理层对流动资金风险管理审慎，包括维持充裕的现金水平，并利用充裕的承诺信贷额度提供资金。本集团旨在通过维持可使用的承诺信贷额度，以保持资金的灵活性。

由于本集团业务属于资本密集型，所以本集团确保维持足够的现金及信贷融资以满足对流动资金的需求。本集团以经营活动产生的资金、银行及其他借款来应对营运资金的需求。

下表概括了金融负债及租赁负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：

2023年12月31日

1年以内1至2年2至5年5年以上合计

短期借款及长期借款10550661782264793477207130896236904266228869334567425201267应付债券及短期融资券及短期公司债券22033727145655658206418564646653243839635849593352220

交易性金融负债5380841---5380841

应付票据35532504102---35532504102

应付账款356256876199---356256876199

其他应付款112256593925---112256593925租赁负债9258845379252777117989894456436970273293848720长期应付款17526953641424645380788167569091225418228470413243094合计6500445382121147398750601584274420932715651450031194777000368

2022年12月31日

1年以内1至2年2至5年5年以上合计

短期借款及长期借款9060646037555515659409114695342246286697220928547514682958应付债券及短期融资券及短期公司债券17335659995954518132816992368846208957793245962788101

交易性金融负债7050532---7050532

应付票据46375981867---46375981867

应付账款306787863521---306787863521

其他应付款80929744734---80929744734租赁负债9973354875815913106874599486277070442894093789长期应付款14493611418313388048898819490114150123048356153136904合计557533707929969812369361411946611542909157363871086625342406

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十、金融工具及相关的风险(续)

2.金融工具风险(续)

(2)流动性风险(续)

注：本集团财务担保参见附注十四、2。

(3)市场风险利率风险本集团面临的利率变动风险主要来自借款及应付债券等带息负债。浮动利率的借款令本集团面临现金流量利率风险。固定利率的借款令本集团面临公允价值利率风险。于2023年12月31日，本集团的浮动利率借款为人民币315954007532元(2022年12月31日：人民币281850288721元)。

本集团总部财务部门持续监控本集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。

于2023年12月31日，若借款利率增加/减少100个基点，而所有其他因素维持不变，则本年度应减少/增加人民币3159540075元(2022年：人民币2818502887元)，主要由于浮动利率借款的利息费用增加/减少所导致。浮动利率借款主要以人民币、美元、欧元及港元计价。

汇率风险

本集团多数子公司的功能货币为人民币，大部分交易以人民币结算。然而，本集团的海外业务收入、向海外供货商购买材料及机器设备的款项及若干开支以外币结算。人民币不可自由兑换成外币，且人民币兑换为外币也须受中国的外汇管制规定所限制。

于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团以外币计价的货币资金、应收账款、其他应收款、借款、应付账款、其他应付款等外币货币性项目的情况详见附注五、72。为

减轻汇率波动的影响，本集团持续评估货币风险，并利用衍生金融工具对冲部分风险。于

2023年度，本集团若干子公司利用远期外汇合同与境内及海外银行进行交易，以对冲其

于个别交易中与美元、欧元、日元及澳元等有关的汇率风险。

本集团的主要外币为美元。于2023年12月31日，若人民币兑美元升值/贬值5%，而所有其他因素维持不变，则本年度税前利润将会减少/增加人民币224482303元(2022年：

减少/增加人民币562767897元)，主要来自以美元计价的货币资金、应收账款、其他应收款、借款、应付账款以及其他应付款的折算所产生的汇兑亏损/收益。

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2023年度人民币元

十、金融工具及相关的风险(续)

2.金融工具风险(续)

(3)市场风险(续)权益工具投资价格风险本集团的权益工具投资分为按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产交易

性权益工具投资和按公允价值计量且其变动计入损益的金融资产交易性权益工具投资，由于该等金融资产须按公允价值列示，因此本集团会受到证券市场价格波动风险的影响。

在所有其他因素保持不变的情况下，本集团按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和按公允价值计量且其变动计入损益的金融资产于各资产负债表日对权益价

格风险的敏感度如下：

2023年2022年

权益价格变动10%10%对税前利润的影响本年税前利润增加或减少

(不包含所得税影响)

—因权益价格上升或下降5841918699260211对权益的影响本年权益增加或减少

(不包含所得税影响)

—因权益价格上升或下降16730702072070319265合计17314893932169579476

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2023年度人民币元

十、金融工具及相关的风险(续)

3.资本管理

本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

本集团管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本集团不受外部强制性资本要求约束。于2023年度和2022年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。

本集团采用杠杆比率来管理资本，杠杆比率是指净负债和调整后资本加净负债的比率。净负债包括所有短期借款、长期借款、应付债券、应付利息、短期融资券、应付融资租赁款

等抵减现金及现金等价物后的净额。本集团于资产负债表日的杠杆比率如下：

2023年12月31日2022年12月31日

短期借款4902931551936029244673

长期借款(含一年内到期部分)413383971357385133519556

应付债券(含一年内到期部分)3989555628033769923630短期融资券60301264138531951020短期公司债券510686301500000000

租赁负债(含一年内到期部分)27760713222385965125

减：现金及现金等价物110358068115103663464782净负债401267659077362687139222权益459124500669427491632393权益和净负债860392159746790178771615

杠杆比率47%46%

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2023年度人民币元

十、金融工具及相关的风险(续)

4.金融资产转移

转移方式已转移金融资已转移金融资产终止确认产性质金额情况终止确认情况的判断依据

保留了其几乎所有的风险和报酬，票据背书及贴现应收票据400840106未终止确认包括与其相关的违约风险已经转移了其几乎所有的风险和报票据背书及贴现应收票据686387142终止确认酬

应收账款及保留了其几乎所有的风险和报酬，保理长期应收款9542384792未终止确认包括与其相关的违约风险应收账款及已经转移了其几乎所有的风险和报保理长期应收款66522828258终止确认酬

应收账款、长

期应收款及保留了其几乎所有的风险和报酬，资产证券化合同资产560000000未终止确认包括与其相关的违约风险

应收账款、长期应收款及已经转移了其几乎所有的风险和报资产证券化合同资产34151902474终止确认酬合计111864342772

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2023年度人民币元

十、金融工具及相关的风险(续)

4.金融资产转移(续)

于2023年度，因转移而终止确认的金融资产如下：

金融资产转移的方式终止确认的金融资产与终止确认相关的金额利得或损失

应收票据票据背书646086668-应收票据票据贴现40300474246360应收账款及长期应收款保理665228282581271499432

应收账款、长期应收款及合同资产资产证券化34151902474601426737合计1013611178741873172529已转移但未整体终止确认的金融资产

于2023年12月31日，本集团已背书或贴现的银行承兑汇票及商业承兑汇票的账面价值为人民币400840106元(2022年12月31日：人民币404555758元)。本集团认为，本集团保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险，因此，继续全额确认其及与之相关的已结算应付账款或确认短期借款。背书或贴现后，本集团不再保留使用其的权利，包括将其出售、转让或质押给其他第三方的权利。于2023年12月31日，本集团以其结算的应付账款账面价值合计为人民币296145207元(2022年12月31日：人民币

344555758元)，确认短期借款合计为人民币104694899元(2022年12月31日：人民币

60000000元)。

作为日常业务的一部分，本集团和部分金融机构达成了应收账款保理安排并将某些应收账款转让给金融机构。在该安排下，如果应收账款债务人推迟付款，本集团被要求偿还款项。

本集团保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。转移后，本集团不再保留使用其的权利，包括将其出售、转让或质押给其他第三方的权利。于

2023年12月31日，该安排下转移但尚未结算的应收账款3807823741元(2022年12月31日：无)，在该安排下转移但尚未结算的长期应收款5734561051元(2022年12月

31日：无)。

于2023年度，本集团将部分应收账款转移给特定目的实体，由该实体向投资者发行资产支持证券，而本集团通过认购次级资产支持证券的方式承担所转移应收款项的信用风险。

该安排下转移但尚未结算的应收款项人民币560000000元(2022年12年31日：人民币

1994755000元)。由于本集团保留了相关应收款项的几乎全部风险和报酬，本集团未终

止确认相关应收款项。

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2023年度人民币元

十、金融工具及相关的风险(续)

4.金融资产转移(续)

已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产

于2023年12月31日，本集团已背书及贴现但尚未到期的银行承兑汇票的账面价值为人民币686387142元(2022年12月31日：人民币457653041元)。于2023年12月31日，其到期日为1至12个月，根据《票据法》相关规定，若承兑银行拒绝付款的，持票人可以不按照汇票债务人的先后顺序，对包括本集团在内的汇票债务人中的任何一人、数人或者全体行使追索权(“继续涉入”)。本集团认为，本集团已经转移了其几乎所有的风险和报酬，因此，终止确认其及与之相关的已结算应付账款的账面价值。继续涉入及回购的最大损失和未折现现金流量等于其账面价值。本集团认为，继续涉入公允价值并不重大。

就本集团通过资产证券化方式已整体终止确认的已转移应收账款，长期应收款及合同资产的继续涉入情况，请参考附注十四、2。

十一、公允价值

1.以公允价值计量的资产和负债

2023年12月31日

公允价值计量使用的输入值活跃市场报价重要可观察重要不可观察输入值输入值合计

(第一层次)(第二层次)(第三层次)持续的公允价值计量交易性金融资产

债务工具投资253789981--253789981

权益工具投资584191862--584191862

衍生金融资产-15966-15966

应收款项融资-960911064-960911064

其他权益工具投资16730702068-469475891821425460986其他非流动金融资产

债务工具投资--3700000037000000

权益工具投资-1767417522715008425327326826005

衍生金融资产--364860240364860240金融资产合计1756868391111376687823224670341150953056104持续的公允价值计量交易性金融负债

衍生金融工具-5380841-5380841

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十一、公允价值(续)

1.以公允价值计量的资产和负债(续)

2022年12月31日

公允价值计量使用的输入值重要可观察重要不可观察活跃市场报价输入值输入值合计

(第一层次)(第二层次)(第三层次)持续的公允价值计量交易性金融资产

债务工具投资307107663--307107663

权益工具投资992602112--992602112

衍生金融资产-6644206-6644206

应收款项融资-1754786089-1754786089

其他权益工具投资20703192651-342424274924127435400其他非流动金融资产

债务工具投资--2963175029631750

权益工具投资-614584232145973768121521196104

衍生金融资产--619159923619159923金融资产合计2200290242618228887182553277210349358563247持续的公允价值计量交易性金融负债

衍生金融工具-7050532-7050532

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2023年度人民币元

十一、公允价值(续)

2.第一层次公允价值计量

上市的权益工具投资，以市场报价确定公允价值。

3.第二层次公允价值计量

本集团与多个交易对手(主要是有着较高信用评级的金融机构)订立了衍生金融工具合同。衍生金融工具，包括外汇远期合同和利率互换，采用类似于远期定价和互换模型以及现值方法的估值技术进行计量。模型涵盖了多个市场可观察到的输入值，包括交易对手的信用质量、即期和远期汇率和利率曲线。外汇远期合同和利率互换的账面价值，与公允价值相同。于2023年12月31日，衍生金融资产的盯市价值，是抵销了归属于衍生工具交易对手违约风险的信用估值调整之后的净值。交易对手信用风险的变化，对于套期关系中指定衍生工具的套期有效性的评价和其他以公允价值计量的金融工具，均无重大影响。

4.第三层次公允价值计量

非上市的权益工具投资，根据不可观察的市场价格或利率假设，采用折现估值模型估计公允价值。本集团需要就预计未来现金流量(包括预计未来股利和处置收入)作出估计。

本集团相信，以估值技术估计的公允价值及其变动，是合理的，并且亦是于资产负债表日最合适的价值。对于非上市的权益工具投资的公允价值，本集团估计了采用其他合理、可能的假设作为估值模型输入值的潜在影响。

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十一、公允价值(续)

5.持续第三层次公允价值计量的调节信息

持续的第三层次公允价值计量的调节信息如下：

2023年

年初余额当期利得或损失总额本年增加本年减少年末余额年末持有的资产计入损益计入其他计入损益的当期综合收益未实现利得或损失的变动

其他权益工具投资3424242749-(14433991)1293437960(8487800)4694758918-其他非流动金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

债务工具投资29631750--37000000(29631750)37000000-

权益工具投资21459737681(708341019)-8056269280(1657581689)27150084253(708341019)

衍生金融资产619159923(254299683)---364860240(254299683)

合计25532772103(962640702)(14433991)9386707240(1695701239)32246703411(962640702)

-231-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十一、公允价值(续)

5.持续第三层次公允价值计量的调节信息(续)

持续的第三层次公允价值计量的调节信息如下：(续)

2022年

年初余额当期利得或损失总额本年增加本年减少年末余额年末持有的资产计入损益计入其他计入损益的当期综合收益未实现利得或损失的变动交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产576501495342920722676589-(613470156)-34292072

其他权益工具投资3168799935-(526376835)1008697462(226877813)3424242749-其他非流动金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

债务工具投资30000000---(368250)29631750-

权益工具投资14218643873(91662160)-13281089044(5948333076)21459737681(91662160)

衍生金融资产---619159923-619159923-

合计17993945303(57370088)(523700246)14908946429(6789049295)25532772103(57370088)

-232-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十一、公允价值(续)

6.公允价值计量的层次转换于本年，并无金融资产和金融负债公允价值计量在第一层次和第二层次之间的转移，亦无转入或转出第三层次的情况。

7.不以公允价值计量的金融资产和金融负债

以下是本集团除租赁负债以及账面价值与公允价值差异很小的金融工具之外的各类别

金融工具的账面价值与公允价值的比较：

2023年

账面价值公允价值公允价值披露使用的输入值活跃市场重要可观察报价输入值

(第一层次)(第二层次)金融负债

长期借款372310055891372283394905-372283394905应付债券2555371671125321584264400000000021321584264合计3978637726023976049791694000000000393604979169

2022年

账面价值公允价值公允价值披露使用的输入值活跃市场重要可观察报价输入值

(第一层次)(第二层次)金融负债

长期借款344551158478344487442181-344487442181应付债券2650997895226042136328400000000022042136328合计3710611374303705295785094000000000366529578509

长期应收款、长期借款、长期应付款、应付债券及租赁负债，采用未来现金流量折现法确定公允价值，以有相似合同条款、信用风险和剩余期限的其他金融工具的市场收益率作为折现率。于2023年12月31日，长期应收款、长期应付款及租赁负债公允价值与账面价值相若，针对长短期借款等自身不履约风险评估为不重大。

-233-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十二、关联方关系及其交易

1.母公司

对本公司对本公司注册资本持股比例表决权

母公司名称注册地业务性质(万元)(%)比例(%)

国内外港口、航道、公路桥梁

中交集团北京设计和建设设备供应和安装72740259.4759.47

2.子公司

主要子公司情况详见附注八、1。

3.合营企业和联营企业

主要合营企业和联营企业情况详见附注八、2，本年与本集团有交易往来的合营和联

营企业情况见下表：

关联方关系天津港航安装工程有限公司合营企业贵州中交沿印松高速公路发展有限公司合营企业中交新疆交通投资发展有限公司合营企业中交建冀交高速公路投资发展有限公司合营企业贵州贵金高速公路有限公司合营企业重庆渝湘复线高速公路有限公司合营企业广西中交浦清高速公路有限公司合营企业中交广连高速公路投资发展有限公司合营企业安徽省合枞高速公路有限责任公司合营企业甘肃灵华高速公路项目管理有限公司合营企业贵州贵黄高速公路有限公司合营企业海口江东新居第壹置业有限公司合营企业长春中交投资建设有限公司合营企业扬州中交光线投资开发有限公司合营企业中山中交第二航务建设发展有限公司合营企业宁波象山湾疏港一期高速公路有限公司合营企业中交二公局第六工程有限公司合营企业广西平岑高速公路有限公司合营企业成都锦江绿道建设投资集团有限公司合营企业河南新开黄河大桥开发有限公司合营企业迁安市中交生态建设有限公司合营企业福州台商投资区中交投资有限公司合营企业青海加西公路三标段建设管理有限公司合营企业

-234-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十二、关联方关系及其交易(续)

3.合营企业和联营企业(续)

关联方关系长沙二航置业发展有限公司合营企业益阳中交一公局城市建设投资有限公司合营企业贵州中交江玉高速公路发展有限公司合营企业天津中交新城建设发展有限公司合营企业海口中交国兴实业有限公司合营企业佛山诚展置业有限公司合营企业中交广东开春高速公路有限公司合营企业中交汾河投资控股有限公司合营企业

中交(滦南)全域治水生态建设有限公司合营企业唐山市清水润城生态建设有限公司合营企业鄂州中交顺丰空港产业园投资发展有限公司合营企业

中交海发(青岛)投资有限公司合营企业唐山市丰南区中交建投生态建设有限公司合营企业迁西县中交新京生态建设有限公司合营企业贵港中交投资发展有限公司合营企业恩施逸晴湾置业有限公司合营企业天津中富房地产开发有限公司合营企业

中交金牌教育科技(大连)有限公司合营企业滦州市中交恒信生态建设有限公司合营企业唐山曹妃甸区中交农发生态建设有限公司合营企业江门市荷兴置业有限公司合营企业长治市中财高铁广场建设有限公司合营企业

中交(佛山顺德)置业有限公司合营企业贵州中交剑榕高速公路有限公司合营企业海南金泓商业管理有限公司合营企业湛江徐闻港有限公司合营企业海口和美安居实业有限公司合营企业

中交二航(大连)建设发展有限责任公司合营企业重庆长合高速公路有限公司合营企业中交云南建设投资发展有限公司合营企业广东中交玉湛高速公路发展有限公司合营企业杭州富阳融春中合城市开发建设有限公司合营企业广州市品灏房地产开发有限公司合营企业温州中滨置业有限公司合营企业广西南宁二环高速公路有限公司合营企业烟台交融建设投资有限公司合营企业广州珠景房地产有限公司合营企业汕头市中交投控置地有限公司合营企业

-235-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十二、关联方关系及其交易(续)

3.合营企业和联营企业(续)

关联方关系中交盐城建设发展有限公司合营企业广西环投流域环境治理有限责任公司合营企业天津京津中关村科技城发展有限公司合营企业佛山市中交保利房地产有限公司合营企业包头市中交基础设施投资建设有限公司合营企业

中交城投富春湾(杭州)置业开发有限公司合营企业中交成都轨道交通投资建设有限公司合营企业佳木斯鹤大高速投资建设有限公司合营企业惠州慧通置业有限公司合营企业重庆忠都高速公路有限公司合营企业首都高速公路发展有限公司合营企业三亚凤凰岛国际邮轮港发展有限公司合营企业玉林中交建设投资有限公司合营企业贵州中交荔榕高速公路有限公司合营企业成都中交凤凰湖实业有限公司合营企业北京远景中安置业有限公司合营企业

中交沃地(北京)置业有限公司合营企业成都中城兴置业有限公司合营企业杭州富阳融富中蕴城市开发建设有限公司合营企业广西中交贵隆高速公路发展有限公司合营企业宜昌融泰臻远房地产开发有限公司合营企业广西中交玉湛高速公路发展有限公司合营企业厦门悦煦房地产开发有限公司合营企业玉林中交城市综合管廊投资有限公司合营企业贵州中交铜怀高速公路有限公司合营企业徐州陆港三航建设发展有限公司合营企业广州绿桢房地产开发有限公司合营企业广州南沙明珠湾区开发有限公司合营企业呼和浩特市天虹公路建设有限责任公司合营企业广西中交城乡投资建设有限公司合营企业吉首中交水利建设发展有限公司合营企业

中交二航(大连)城市发展投资有限公司合营企业济南黄河绿色产业开发有限公司合营企业四平市海绵城市建设运营管理有限公司合营企业赤峰中交投资建设发展有限公司合营企业西昌市交建恒新投资建设有限责任公司合营企业汕头市投控中交置业有限公司合营企业云南滇中小哨水生态环境治理有限责任公司合营企业

-236-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十二、关联方关系及其交易(续)

3.合营企业和联营企业(续)

关联方关系唐山曹妃甸疏浚有限公司合营企业

北京中交路桥投资基金三期合伙企业(有限合伙)合营企业四平市四梨管廊建设运营有限公司合营企业沧州渤海新区天航建工港口建设管理有限公司合营企业北京疆渝交通私募股权投资基金合伙企业

(有限合伙)合营企业合营企业重庆忠万高速公路有限公司合营企业贵州中交贵瓮高速公路有限公司合营企业广西自贸区中交中马置业有限公司合营企业

融通第一工程建设有限责任公司合营企业

融通第二工程建设有限责任公司合营企业哈密市中交一公局天坤建设有限公司合营企业中交一公局重庆万州高速公路有限公司合营企业中交哈密交通建设有限公司合营企业北京中疃建设有限公司合营企业贵州中交德余高速公路有限公司合营企业秦皇岛碧顺房地产开发有限公司合营企业南京六合中棠置业有限公司合营企业芜湖丽景江湾置业有限公司合营企业重庆中交江泸北线高速公路有限公司合营企业重庆九永高速公路建设有限公司合营企业邯郸鹏毅建设有限公司合营企业武汉仙女山路建设发展有限公司合营企业天津三号线轨道交通运营有限公司合营企业中交二航局潜江环保有限公司合营企业

中交海峰新能源科技(汕尾)有限公司合营企业

MOTA-ENGIL SGPS S.A. 合营企业广东阳江漠阳建设投资发展有限公司合营企业广西南宁城市教育投资有限公司合营企业巴州中交房地产开发有限公司合营企业乌鲁木齐中交轨道交通有限公司合营企业

中交智联云海(张家口)停车有限公司合营企业河南焦洛黄河大桥开发有限公司合营企业

中交地产舟山开发有限公司合营企业/与本公司同受母公司控制大连湾海底隧道有限公司联营企业新疆将淖铁路有限公司联营企业

-237-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十二、关联方关系及其交易(续)

3.合营企业和联营企业(续)

关联方关系四川成邛雅高速公路有限责任公司联营企业云南华丽高速公路投资开发有限公司联营企业

Metro Trains Sydney Pty Ltd 联营企业永定河流域投资有限公司联营企业

中交(肇庆)投资发展有限公司联营企业

中交四航(广州)投资有限公司联营企业贵州瓮马铁路南北延伸线有限责任公司联营企业温州城发二航建设发展有限公司联营企业贵州贵安高速公路有限公司联营企业南京中交城市开发有限公司联营企业甘肃公航旅马坞西寨高速公路管理有限公司联营企业天津九园建设有限公司联营企业益阳中交二航建设发展有限公司联营企业巴州国健投资管理有限公司联营企业泰州城投华设环境治理有限公司联营企业宜昌夷陵日清生态治理有限公司联营企业株洲市渌口区三峡水环境综合治理有限责任公司联营企业芜湖市三峡三期水环境综合治理有限责任公司联营企业武汉两湖隧道南湖投资发展有限公司联营企业响水锦亿重工有限公司联营企业响水苏港合金科技有限公司联营企业四川牙谷建设管理有限公司联营企业临湘市三峡水环境综合治理有限责任公司联营企业宜都日清生态治理有限公司联营企业哈尔滨杨柳郡置业有限公司联营企业河北雄安预制构件科技有限公司联营企业天津港航工程有限公司联营企业四平市综合管廊建设运营有限公司联营企业黔东南凯都快速路投资建设有限公司联营企业郑州交投东四环项目管理有限公司联营企业揭阳粤海国业水务有限公司联营企业湖北铁路集团当远有限公司联营企业重庆万利万达高速公路有限公司联营企业贵州瓮马铁路有限责任公司联营企业重庆铜永高速公路有限公司联营企业山东港湾建设集团有限公司联营企业湖北长投生态襄阳建设投资有限公司联营企业

Lentor Central Development PTE.LTD 联营企业

-238-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十二、关联方关系及其交易(续)

3.合营企业和联营企业(续)

关联方关系武汉临空港网安建设发展有限公司联营企业宜昌三峡疏港铁路投资运营有限公司联营企业

长江建投二航(武汉)城市投资开发有限公司联营企业

中交三航(西安)城市开发建设有限公司联营企业汉中中交基础设施投资有限公司联营企业巴中中交川商投资建设有限公司联营企业南京市淳港建设有限责任公司联营企业湖南省茶常高速公路建设开发有限公司联营企业甘肃景礼高速公路陇南管理有限公司联营企业

中化学(津市)建设投资有限公司联营企业贵州美庐置业有限公司联营企业泰州海陵华设环境治理有限责任公司联营企业武威北仙公路工程有限公司联营企业中交贵州海绵城市投资建设有限公司联营企业毕节公路交通投资建设有限公司联营企业山东高速沾临高速公路有限公司联营企业天津临港产业投资控股有限公司联营企业石首市三峡智慧水管家有限公司联营企业黔东南三镇快速路投资建设有限公司联营企业中交一公局唐山曹妃甸工程有限公司联营企业广东港湾工程有限公司联营企业阜阳中交上航东华水环境治理投资建设有限公司联营企业贵州中交玉石高速公路发展有限公司联营企业甘肃金河高速公路项目管理有限公司联营企业浙江瓯越交建科技股份有限公司联营企业广东大鹏城际铁路有限公司联营企业

中交一公局(厦门)同翔高新城投资建设有限公司联营企业哈尔滨都市圈北部环线投资有限公司联营企业湖北交投汉江十桥建设管理有限公司联营企业天津三岛输送机械有限公司联营企业江苏盐城港滨海港投资开发有限公司联营企业神华上航疏浚有限责任公司联营企业武汉汉信基础设施投资建设有限公司联营企业唐山站西建设发展有限公司联营企业揭阳市大南海港务有限公司联营企业北京首发承平京平高速公路经营有限公司联营企业平顶山兴远基础设施建设有限公司联营企业柞水全域污水处理有限公司联营企业

-239-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十二、关联方关系及其交易(续)

3.合营企业和联营企业(续)

关联方关系山东中岩环保科技有限公司联营企业

永定河延怀(怀来)生态发展有限公司联营企业镇安全域污水处理有限公司联营企业山阳全域污水处理有限公司联营企业金湖县退圩还湖项目管理有限公司联营企业中建宜昌伍家岗大桥建设运营有限公司联营企业甘肃公航旅通定高速公路管理有限公司联营企业甘肃公航旅天庄高速公路管理有限公司联营企业铜陵保盛交通建设管理有限公司联营企业滨州市片区城市投资开发有限公司联营企业九江通武高速公路管理有限公司联营企业宁波交投六横公路大桥有限公司联营企业中交佛山投资发展有限公司联营企业中交自贡城市建设发展有限公司联营企业三亚城投众辉新型建材有限公司联营企业孝感市金槐文化传媒有限公司联营企业海南交投环岛旅游公路投资开发有限公司联营企业武汉欣航置业有限公司联营企业巫溪县大溪水电有限责任公司联营企业

振华重工(注)联营企业/与本公司同受母公司控制

中国交通信息科技集团有限公司联营企业/与本公司同受母公司控制

中交雄安产业发展有限公司联营企业/与本公司同受母公司控制

湖北中城乡香樾房地产开发有限公司联营企业/与本公司同受母公司控制

河北雄安启晨置业有限公司联营企业/与本公司同受母公司控制

中城乡(射洪)投资发展有限公司联营企业/与本公司同受母公司控制

中交鑫盛贵安新区置业有限公司联营企业/与本公司同受母公司控制

中交贵州房地产有限公司联营企业/与本公司同受母公司控制

中交红桥(天津)房地产开发有限公司联营企业/与本公司同受母公司控制

中交(安徽)投资发展有限公司联营企业/与本公司同受母公司控制

中房(天津)房地产开发有限公司联营企业/与本公司同受母公司控制

广西中交城市投资发展有限公司联营企业/与本公司同受母公司控制

CORE(SINGAPORE)TRX INVESTMENT

PTE.LTD. 联营企业/与本公司同受母公司控制

中交(青岛)城镇化建设投资有限公司联营企业/与本公司同受母公司控制

重庆中交西园雅集置业有限公司联营企业/与本公司同受母公司控制

昆明中交熙盛房地产有限公司联营企业/与本公司同受母公司控制

中交(洪湖)投资建设发展有限公司联营企业/与本公司同受母公司控制

中城乡(泉州)水务投资有限公司联营企业/与本公司同受母公司控制

-240-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十二、关联方关系及其交易(续)

3.合营企业和联营企业(续)

关联方关系

中交地产(天津)有限公司联营企业/与本公司同受母公司控制

中交地产(苏州)有限公司联营企业/与本公司同受母公司控制

中交物业服务集团有限公司联营企业/与本公司同受母公司控制

4.其他关联方

关联方关系

民航机场(注)与本公司同受母公司控制

中交滨江(上海)建设管理有限公司与本公司同受母公司控制

中交润致(北京)置业有限公司与本公司同受母公司控制海南中都置业管理有限公司与本公司同受母公司控制中交物业有限公司与本公司同受母公司控制西咸新区汇绿景意房地产开发有限公司与本公司同受母公司控制嘉兴新瑞置业有限公司与本公司同受母公司控制广西鹿鸣置业管理有限公司与本公司同受母公司控制西安国际陆港全运村建设开发有限公司与本公司同受母公司控制惠州中交雅颂置业有限公司与本公司同受母公司控制

中交城市发展(山东)有限公司与本公司同受母公司控制石家庄绿高房地产开发有限公司与本公司同受母公司控制重庆中房嘉润房地产开发有限公司与本公司同受母公司控制中国城乡控股集团有限公司与本公司同受母公司控制中交碧水源建设集团有限公司与本公司同受母公司控制中交房地产集团有限公司与本公司同受母公司控制厦门宏佑房地产开发有限公司与本公司同受母公司控制中房集团湖南建设发展有限公司与本公司同受母公司控制北京碧水源科技股份有限公司与本公司同受母公司控制良业科技集团股份有限公司与本公司同受母公司控制弥勒碧水源环保科技有限公司与本公司同受母公司控制邵阳经开碧水源水务有限公司与本公司同受母公司控制阜阳碧源环保科技有限公司与本公司同受母公司控制北京中交紫光科技有限公司与本公司同受母公司控制

中城乡(烟台)液化天然气有限公司与本公司同受母公司控制河北中航盈科房地产置业有限公司与本公司同受母公司控制中交城乡河北建设发展有限公司与本公司同受母公司控制

中城乡(大同)水务有限公司与本公司同受母公司控制武汉锦绣雅和置业有限公司与本公司同受母公司控制

中交(巴中)投资发展有限公司与本公司同受母公司控制

-241-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十二、关联方关系及其交易(续)

4.其他关联方(续)

关联方关系北京碧水源膜科技有限公司与本公司同受母公司控制中交雄安投资有限公司与本公司同受母公司控制中交置业有限公司与本公司同受母公司控制中交地产股份有限公司与本公司同受母公司控制中交营口液化天然气有限公司与本公司同受母公司控制中城乡生态环保工程有限公司与本公司同受母公司控制中交城乡能源有限责任公司与本公司同受母公司控制

中城乡(烟台)能源投资有限公司与本公司同受母公司控制中交产业投资控股有限公司与本公司同受母公司控制中交地产宜兴有限公司与本公司同受母公司控制成都卓璞置业有限公司与本公司同受母公司控制西安新鸿业投资发展有限公司与本公司同受母公司控制重庆中交西南置业有限公司与本公司同受母公司控制中国水利电力对外有限公司与本公司同受母公司控制北京中交科技创新创业基金合伙

企业(有限合伙)与本公司同受母公司控制成都华显锦弘实业有限公司同一母公司控制的兄弟公司的合营公司成都弘锦天益实业有限公司同一母公司控制的兄弟公司的合营公司北京德青源农业科技股份有限公司同一母公司控制的兄弟公司的合营公司林西德青源农业科技有限公司同一母公司控制的兄弟公司的合营公司广平德青源农业科技有限公司同一母公司控制的兄弟公司的合营公司威县德青源农业科技有限公司同一母公司控制的兄弟公司的合营公司安徽德青源食品有限公司同一母公司控制的兄弟公司的合营公司寻乌德青源农业科技发展有限公司同一母公司控制的兄弟公司的合营公司合肥金中京湖房地产开发有限公司同一母公司控制的兄弟公司的合营公司杭州龙坞茶镇建设管理有限公司同一母公司控制的兄弟公司的合营公司

-242-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十二、关联方关系及其交易(续)

5.本集团与关联方的主要交易

(1)关联方商品和劳务交易定价政策

本集团销售给关联方的产品、向关联方提供劳务或建造服务、从关联方购买货物、接受关联方劳务及从关联方分包工程的价格以一般商业条款作为定价基础。关联方融资租赁及关联方资产或实体转让以转让标的公允价值作为对价依据。吸收存款及提供借款参考银行同期存贷款利率，经双方协商后确定。

采购货物

2023年2022年

振华重工(注)*860566649463857225

中国交通信息科技集团有限公司*458001986234614935

融通第一工程建设有限责任公司145600321-

融通第二工程建设有限责任公司138790751-

天津三岛输送机械有限公司130350782-天津港航安装工程有限公司9495198116281987

广东中交玉湛高速公路发展有限公司-149206960

其他*26959830777271161合计20124039941041232268

*于2023年度，本集团向中交集团及与本公司同受母公司控制的关联方采购货物获批的交易额度为人民币4532000000元，未超过交易额度。

采购固定资产

2023年2022年

振华重工(注)*1405684621755455000

其他1316155-合计1407000776755455000

-243-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十二、关联方关系及其交易(续)

5.本集团与关联方的主要交易(续)

(1)关联方商品和劳务交易(续)销售货物

2023年2022年

振华重工(注)814760086690878032

MOTA-ENGIL SGPS S.A. 45189556 322358336

民航机场(注)15251334471218155天津港航安装工程有限公司28993389749653其他323507383096667合计8787259821657300843

提供劳务/建造服务

2023年2022年

中交新疆交通投资发展有限公司113288359568740890225广西平岑高速公路有限公司3616625343374878554中交集团34157271312053427801重庆渝湘复线高速公路有限公司23010713333880681047贵州贵金高速公路有限公司22882485693497038386

振华重工(注)20933920851841938896新疆将淖铁路有限公司18828861172566144612海南交投环岛旅游公路投资开发有限公司18282691332463483050四川成邛雅高速公路有限责任公司18044694721242036533中交雄安产业发展有限公司1706916996706656464河南新开黄河大桥开发有限公司1606008557361356989大连湾海底隧道有限公司15856508133491719415中交建冀交高速公路投资发展有限公司14685753173894771007中交广连高速公路投资发展有限公司13563238583276801896海口江东新居第壹置业有限公司13360262211132459463青海加西公路三标段建设管理有限公司951181794333699677

邯郸鹏毅建设有限公司816351318-甘肃灵华高速公路项目管理有限公司7948479321496862620

广东大鹏城际铁路有限公司781922772-中城乡生态环保工程有限公司70975749042823007山东高速沾临高速公路有限公司6941082792575835336

中交一公局(厦门)同翔高新城投资

建设有限公司619931107-铜陵保盛交通建设管理有限公司610494056509768791

-244-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十二、关联方关系及其交易(续)

5.本集团与关联方的主要交易(续)

(1)关联方商品和劳务交易(续)

提供劳务/建造服务(续)

2023年2022年

中交二公局第六工程有限公司552931097430205471

Metro Trains Sydney Pty Ltd 552909547 815342037贵州贵黄高速公路有限公司5419977851297879051贵州中交沿印松高速公路发展有限公司5304070811003313390河北雄安启晨置业有限公司520619605796193936广西中交浦清高速公路有限公司5022332773126027096

中交(滦南)全域治水生态建设有限公司497827161226065554唐山站西建设发展有限公司486875332370616667

中城乡(射洪)投资发展有限公司484938044445992104扬州中交光线投资开发有限公司472701370829746704

中交滨江(上海)建设管理有限公司471686330441778794滨州市片区城市投资开发有限公司466089160497556572甘肃公航旅通定高速公路管理有限公司464614975607045007江苏盐城港滨海港投资开发有限公司445130414421854154贵州瓮马铁路南北延伸线有限责任公司424359338312502068贵州贵安高速公路有限公司420982214275500982

北京中疃建设有限公司411379659-永定河流域投资有限公司402108504358859498杭州富阳融春中合城市开发建设有限公司390936132104176436湖南省茶常高速公路建设开发有限公司38286624284859667迁安市中交生态建设有限公司374231241352300006甘肃公航旅天庄高速公路管理有限公司369605120557397304

武汉欣航置业有限公司368048761-宁波交投六横公路大桥有限公司355975312460961502宁波象山湾疏港一期高速公路有限公司351113242530448199中国市政工程东北设计研究总院有限公司340037419837988164

中交红桥(天津)房地产开发有限公司333997215254835673海南中都置业管理有限公司324990591318999465巴州国健投资管理有限公司318512210195765605

武威北仙公路工程有限公司305629168-成都中交凤凰湖实业有限公司28902064378228757甘肃公航旅马坞西寨高速公路管理有限公司279032226230749371天津九园建设有限公司262431580223655128西安国际陆港全运村建设开发有限公司261947643172674273福州台商投资区中交投资有限公司257980120348284137

-245-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十二、关联方关系及其交易(续)

5.本集团与关联方的主要交易(续)

(1)关联方商品和劳务交易(续)

提供劳务/建造服务(续)

2023年2022年

汕头市投控中交置业有限公司248048883-

中城乡(烟台)液化天然气有限公司23658041883950796

中交(青岛)城镇化建设投资有限公司231671899116523126益阳中交一公局城市建设投资有限公司227491202292969165

广州市品灏房地产开发有限公司224896073-云南华丽高速公路投资开发有限公司222760278848212798安徽省合枞高速公路有限责任公司2167362272142942663湖北中城乡香樾房地产开发有限公司209115051448013156长沙二航置业发展有限公司208922198303704214广西鹿鸣置业管理有限公司206892787186236003湖北铁路集团当远有限公司205344584310272855南京中交城市开发有限公司194949591259588024

中交哈密交通建设有限公司191149546-

融通第一工程建设有限责任公司189189402619914成都锦江绿道建设投资集团有限公司185694477371781560

中交海发(青岛)投资有限公司182936729184383988佛山诚展置业有限公司182885991267099346重庆长合高速公路有限公司179927189111622197宜都日清生态治理有限公司177831889130291519唐山市丰南区中交建投生态建设有限公司177677857182154876

成都华显锦弘实业有限公司176277669-

哈尔滨都市圈北部环线投资有限公司176177126-广州南沙明珠湾区开发有限公司17500124711858329广西南宁二环高速公路有限公司1711664853788886

CORE(SINGAPORE)TRX INVESTMENT

PTE.LTD. 169917632 135977149神华上航疏浚有限责任公司167720180390320457中交城乡河北建设发展有限公司16097609784853398

石首市三峡智慧水管家有限公司154204051-

哈密市中交一公局天坤建设有限公司152903649-中山中交第二航务建设发展有限公司149375573574634531

中交一公局重庆万州高速公路有限公司148794990-

中交(肇庆)投资发展有限公司146345694345469584济南黄河绿色产业开发有限公司14309497368471845九江通武高速公路管理有限公司140672793789386712唐山市清水润城生态建设有限公司140164252217040621天津中富房地产开发有限公司135311798168718046

-246-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十二、关联方关系及其交易(续)

5.本集团与关联方的主要交易(续)

(1)关联方商品和劳务交易(续)

提供劳务/建造服务(续)

2023年2022年

泰州城投华设环境治理有限公司134335730190729552

厦门宏佑房地产开发有限公司132567622-合肥金中京湖房地产开发有限公司13206382357954476贵州中交剑榕高速公路有限公司131259105149066389

山东港湾建设集团有限公司127816013-云南滇中小哨水生态环境治理有限责任公司1276448657911935

成都弘锦天益实业有限公司127559264-长春中交投资建设有限公司126940693994142476中交汾河投资控股有限公司123835426233689729迁西县中交新京生态建设有限公司122307830181801764海南金泓商业管理有限公司117761924131214166嘉兴新瑞置业有限公司116820963203408913天津中交新城建设发展有限公司116162908286272839

中房集团湖南建设发展有限公司113916500-

武汉临空港网安建设发展有限公司112500602-宜昌三峡疏港铁路投资运营有限公司11217377657140330

中交(佛山顺德)置业有限公司111467363149637792河北中航盈科房地产置业有限公司11117335051226140

中交四航(广州)投资有限公司107800894342779741

中城乡(泉州)水务投资有限公司10754716887508890烟台交融建设投资有限公司1072546095807451中交鑫盛贵安新区置业有限公司102685662420172336

湖北交投汉江十桥建设管理有限公司101971026-中交地产宜兴有限公司10156065945056524成都卓璞置业有限公司1012488969582391黔东南凯都快速路投资建设有限公司100991743104121538石家庄绿高房地产开发有限公司99696221125913660恩施逸晴湾置业有限公司98373857173524889西咸新区汇绿景意房地产开发有限公司95781102214080689益阳中交二航建设发展有限公司94157007222458955

中房(天津)房地产开发有限公司88610000216825537

中交二航(大连)建设发展有限责任公司83900302120991003中交佛山投资发展有限公司81742914424046643中交贵州房地产有限公司80139714300385401

-247-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十二、关联方关系及其交易(续)

5.本集团与关联方的主要交易(续)

(1)关联方商品和劳务交易(续)

提供劳务/建造服务(续)

2023年2022年

江门市荷兴置业有限公司76556098154381814贵港中交投资发展有限公司74705208173904268滦州市中交恒信生态建设有限公司72048841159310319贵州中交江玉高速公路发展有限公司68804629287690289哈尔滨杨柳郡置业有限公司67775558111568384

民航机场(注)67015329111090190广东中交玉湛高速公路发展有限公司66795350105249241海口中交国兴实业有限公司60963480274771279武汉汉信基础设施投资建设有限公司58822085387304124鄂州中交顺丰空港产业园投资发展有限公司54136954203838498唐山曹妃甸区中交农发生态建设有限公司49751747155813660

中交润致(北京)置业有限公司42341310375880411宜昌夷陵日清生态治理有限公司38958224190048193惠州中交雅颂置业有限公司38956287142689812四川牙谷建设管理有限公司37767652144722832中交云南建设投资发展有限公司35606884108621802响水苏港合金科技有限公司33837501149886851中国市政工程西南设计研究总院有限公司27173609185265243武汉两湖隧道南湖投资发展有限公司23555081167020146天津港航工程有限公司23282084105553568中交广东开春高速公路有限公司23249668259815596株洲市渌口区三峡水环境综合治理有限责任公司22488825185251786

中交(安徽)投资发展有限公司21532547251532354湛江徐闻港有限公司18015764127442973响水锦亿重工有限公司16542572152413111中交物业有限公司15881112329334578重庆中交西园雅集置业有限公司15788479105213195温州城发二航建设发展有限公司15432780291039014

中交城市发展(山东)有限公司14988156127911550芜湖市三峡三期水环境综合治理有限责任公司14815114179156880临湘市三峡水环境综合治理有限责任公司13805308139468437河北雄安预制构件科技有限公司12831296111122560长治市中财高铁广场建设有限公司10751028150428203

-248-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十二、关联方关系及其交易(续)

5.本集团与关联方的主要交易(续)

(1)关联方商品和劳务交易(续)

提供劳务/建造服务(续)

2023年2022年

海口和美安居实业有限公司9785546123955107广西中交城市投资发展有限公司8729107156130461四平市综合管廊建设运营有限公司6338554105419590河南焦洛黄河大桥开发有限公司5587377212626429中交地产舟山开发有限公司4061574107906474

中交金牌教育科技(大连)有限公司1886792164663276其他29525163713837156883合计7439822529986842013829

接受劳务/工程分包

2023年2022年

振华重工(注)*17532441821363633917

融通第二工程建设有限责任公司1072159483-

融通第一工程建设有限责任公司775156458215819245

民航机场(注)*591938687930199806广东港湾工程有限公司368005971379609364

中国交通信息科技集团有限公司*327515086113932629天津港航安装工程有限公司76977685178169891天津港航工程有限公司13122406129057036

中交碧水源建设集团有限公司*12962526104873901

其他*448402484435896157合计54394849683851191946

*于2023年度，本集团从中交集团及与本公司同受母公司控制的关联方接受劳务及分包服务获批的交易额度为人民币8232000000元，未超过交易额度。

-249-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十二、关联方关系及其交易(续)

5.本集团与关联方的主要交易(续)

(2)关联方租赁作为出租人

2023年2022年

出租方名称承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入

其他其他设备/房屋7785500531955507合计7785500531955507作为承租人

2023年

未纳入租赁负债计简化处理的短期租量的可变承担的租租赁资赁和低价值资产租租赁付款赁负债利增加的使用产种类赁的租金费用额支付的租金息支出权资产

中交集团房屋296009695-296009695--

振华重工设备/

(注)船舶35779817-35779817--

房屋/

设备、

其他车辆336000-5154013115199614333159

合计332125512-336943525115199614333159

2022年

租赁资简化处理的短期租未纳入租赁负支付的租金承担的租增加的使产种类赁和低价值资产租债计量的可变赁负债利用权资产赁的租金费用租赁付款额息支出

中交集团房屋288898472-288898472--

其他车辆602580-602580--

合计289501052-289501052--

-250-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十二、关联方关系及其交易(续)

5.本集团与关联方的主要交易(续)

(3)关联方担保接受关联方担保

2023年

担保担保担保是否担保方担保金额起始日到期日履行完毕

中交集团(注1)410154632220122027否

中交集团(注2)500000000020152038否合计9101546322

2022年

担保担保担保是否担保方担保金额起始日到期日履行完毕

中交集团(注1)-20122022是

中交集团(注1)410090901920122027否

中交集团(注2)500000000020152038否合计9100909019

注1：本公司于2012年8月9日发行面值人民币6000000000元的公司债券，中交集团提供全额无条件不可撤销连带责任担保，于2022年8月18日，该笔授信保证额度项下面值为人民币2000000000元的公司债券已归还。

注2：本公司之子公司中交云南高速公路发展有限公司于2015年底签订银团贷款合同，中交集团提供总额人民币5000000000元的连带责任保证担保。

-251-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十二、关联方关系及其交易(续)

5.本集团与关联方的主要交易(续)

(3)关联方担保(续)向关联方提供担保

2023年

担保担保担保是否被担保方担保金额起始日到期日履行完毕贵州中交江玉高速公路发展有限公司99950000020202045否佛山市中交保利房地产有限公司24000000020192024否

20122042

重庆万利万达高速公路有限公司1040000000/2013/2014/2043/2044否贵州瓮马铁路有限责任公司53834495520162039否重庆铜永高速公路有限公司15535448320132045否重庆忠都高速公路有限公司11200000020132043否首都高速公路发展有限公司37992319942024否湖北长投生态襄阳建设投资有限公司622489220222047否巫溪县大溪水电有限责任公司2199000020092029否重庆忠万高速公路有限公司60000000020132043否合计3713794253向关联方提供担保

2022年

担保担保担保是否被担保方担保金额起始日到期日履行完毕贵州中交江玉高速公路发展有限公司100000000020202045否佛山市中交保利房地产有限公司24000000020192024否

20122042

重庆万利万达高速公路有限公司1040000000/2013/2014/2043/2044否贵州瓮马铁路有限责任公司55079347720162039否重庆铜永高速公路有限公司15562344820132045否重庆忠都高速公路有限公司11200000020132043否首都高速公路发展有限公司100680019942024否湖北长投生态襄阳建设投资有限公司275643020222047否中交二公局第六工程有限公司27618382520212023否合计3378363980

-252-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十二、关联方关系及其交易(续)

5.本集团与关联方的主要交易(续)

(4)关联方资金往来财务公司吸收存款利息支出

2023年2022年

中交集团2831969431371797中交成都轨道交通投资建设有限公司1552005310617674中交房地产集团有限公司92272436937887其他6560592276016977

118672912124944335

财务公司发放贷款

2023年2022年

中交集团3000000000300000000

中国水利电力对外有限公司900000000-

北京碧水源科技股份有限公司400000000-

中国城乡控股集团有限公司80000000-

中交红桥(天津)房地产开发有限公司9990000135180000

中交城市能源研究设计院有限公司5000000-

民航机场(注)-1045000000

中交成都轨道交通投资建设有限公司-182000000

43949900001662180000此外，于本年，财务公司接受中国民航机场建设集团有限公司委托，向中交集团发放贷款金额为人民币4700000000元，向民航机场发放贷款金额为人民币600000000元；

接受中交集团委托，向振华重工发放贷款金额为人民币48840000元，向中交产业投资控股有限公司发放贷款金额为人民币50000000元。

财务公司发放贷款利息收入

2023年2022年

中交集团836747926452083

中国水利电力对外有限公司11925000-中国城乡控股集团有限公司600006840889其他1983285517659192

11549264730952164

-253-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十二、关联方关系及其交易(续)

5.本集团与关联方的主要交易(续)

(4)关联方资金往来(续)借出资金

2023年2022年

广州市品灏房地产开发有限公司924125790-

广州珠景房地产有限公司827000000-玉林中交建设投资有限公司690685800321350000

汕头市中交投控置地有限公司591370000-大连湾海底隧道有限公司524643086364417700

杭州富阳融富中蕴城市开发建设有限公司437306347-

贵州中交沿印松高速公路发展有限公司350000000-包头市中交基础设施投资建设有限公司27496470088000000

温州中滨置业有限公司202250000-杭州富阳融春中合城市开发建设有限公司194500000151610000重庆万利万达高速公路有限公司178600000264000000

武汉临空港网安建设发展有限公司159864950-

重庆忠万高速公路有限公司159600000-黔东南凯都快速路投资建设有限公司133350000210000000

汉中中交基础设施投资有限公司107935862-

Lentor Central Development PTE.LTD 69058842 464953880重庆忠都高速公路有限公司42679569124717000贵州中交荔榕高速公路有限公司21434670135330000

佛山诚展置业有限公司-1179674561

三亚凤凰岛国际邮轮港发展有限公司-895068787

佛山市中交保利房地产有限公司-568272432

中交(佛山顺德)置业有限公司-540000000

长江建投二航(武汉)城市投资

开发有限公司-402000000

徐州陆港三航建设发展有限公司-260000000

中交海发(青岛)投资有限公司-241679812

中交三航(西安)城市开发建设有限公司-225000000

天津中富房地产开发有限公司-160000000

重庆长合高速公路有限公司-101210000其他624714940603516466

65140845567300800638

-254-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十二、关联方关系及其交易(续)

5.本集团与关联方的主要交易(续)

(4)关联方资金往来(续)借出资金利息收入

2023年2022年

成都中城兴置业有限公司55386636-佛山诚展置业有限公司4023982665711607

重庆忠万高速公路有限公司39191063-

中交海发(青岛)投资有限公司3079438672383089

汉中中交基础设施投资有限公司28453215-杭州富阳融春中合城市开发建设有限公司2798856252978856

广西自贸区中交中马置业有限公司25805887-广西中交贵隆高速公路发展有限公司2579797625291682

Lentor Central Development PTE.LTD 23295654 -益阳中交一公局城市建设投资有限公司2250933323963169成都中交凤凰湖实业有限公司2196374027105943

杭州富阳融富中蕴城市开发建设有限公司21782751-

汕头市中交投控置地有限公司21486945-长沙二航置业发展有限公司2090005537129835

玉林中交建设投资有限公司17869231-

广州市品灏房地产开发有限公司15865068-海口中交国兴实业有限公司1373058512280202

巴中中交川商投资建设有限公司12069614-

贵州中交玉石高速公路发展有限公司11902600-天津中交新城建设发展有限公司1185729431244282海南金泓商业管理有限公司1134064211502056哈尔滨杨柳郡置业有限公司1133061415121474

玉林中交城市综合管廊投资有限公司10763698-

包头市中交基础设施投资建设有限公司10205287-

中交沃地(北京)置业有限公司-22977398

中交(佛山顺德)置业有限公司-21498220

宜昌融泰臻远房地产开发有限公司-13835342

北京远景中安置业有限公司-13644814

贵州中交荔榕高速公路有限公司-12578079其他4086254492728329

573393206551974377

-255-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十二、关联方关系及其交易(续)

5.本集团与关联方的主要交易(续)

(4)关联方资金往来(续)借入资金

2023年2022年

中交集团3961000000307000000中交广连高速公路投资发展有限公司16440000001838000000

广州南沙明珠湾区开发有限公司797645461-

贵州贵金高速公路有限公司773476700-

中交建冀交高速公路投资发展有限公司616599800-

贵州中交江玉高速公路发展有限公司506057099-

成都锦江绿道建设投资集团有限公司388000000-中交新疆交通投资发展有限公司370000000740007694

贵州中交贵瓮高速公路有限公司277350000-贵州中交荔榕高速公路有限公司251100000479742544海口中交国兴实业有限公司23593245989124045

广东中交玉湛高速公路发展有限公司234939684-广州绿桢房地产开发有限公司207000000261000000

中交汾河投资控股有限公司138000000-

重庆九永高速公路建设有限公司137670000-

哈密市中交一公局天坤建设有限公司130301405-玉林中交建设投资有限公司124633651122834593

秦皇岛碧顺房地产开发有限公司114981997-惠州慧通置业有限公司110850000147000000

山东港湾建设集团有限公司105290869-

中房(天津)房地产开发有限公司100000000170000000

贵州中交沿印松高速公路发展有限公司-1492035715

广西平岑高速公路有限公司-816794560

厦门悦煦房地产开发有限公司-806834000

贵州中交剑榕高速公路有限公司-785275362

陕西中交榆佳高速公路有限公司-527811116

贵州中交铜怀高速公路有限公司-393383361

大连湾海底隧道有限公司-349781564

中交城投富春湾(杭州)置业开发有限公司-320850000

-256-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十二、关联方关系及其交易(续)

5.本集团与关联方的主要交易(续)

(4)关联方资金往来(续)

借入资金(续)

2023年2022年

徐州陆港三航建设发展有限公司-315262000

咸宁四航建设有限公司-263861722

广西中交玉湛高速公路发展有限公司-263482020

佛山诚展置业有限公司-168160000

中交(佛山顺德)置业有限公司-115000000其他509560914369241003

1173439003911142481299

借入资金利息支出

2023年2022年

中交集团38782475-

北京中疃建设有限公司33649167-

成都锦江绿道建设投资集团有限公司11387709-

徐州陆港三航建设发展有限公司-18160961

广州南沙明珠湾区开发有限公司-12612159

呼和浩特市天虹公路建设有限责任公司-2622889其他67967873089477

9061613836485486

-257-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十二、关联方关系及其交易(续)

5.本集团与关联方的主要交易(续)

(4)关联方资金往来(续)提供售后租回

2023年2022年

北京碧水源科技股份有限公司330000000470000000良业科技集团股份有限公司250000000250000000

呼和浩特市天虹公路建设有限责任公司80000000-

民航机场(注)69140000-

北京中交紫光科技有限公司50000000-巴中中交川商投资建设有限公司11655354126900000

弥勒碧水源环保科技有限公司-136000000

安顺良辰光启文旅有限公司-75133000

邵阳经开碧水源水务有限公司-64673000

阜阳碧源环保科技有限公司-43766000

北京德青源农业科技股份有限公司-33000000

7907953541199472000

提供售后租回利息

2023年，上述售后回租业务收取的利息收入为人民币208280117元(2022年：人民

币262996909元)。

-258-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十二、关联方关系及其交易(续)

5.本集团与关联方的主要交易(续)

(4)关联方资金往来(续)提供应收账款保理

2023年2022年

北京碧水源膜科技有限公司200000000-

振华重工(注)158922800120000000

黔东南凯都快速路投资建设有限公司130800000-

安徽德青源食品有限公司130000000-北京德青源农业科技股份有限公司80000000160000000林西德青源农业科技有限公司8000000080000000

民航机场(注)7250170140406400

寻乌德青源农业科技发展有限公司30000000-北京中交紫光科技有限公司818000024788320

良业科技集团股份有限公司-155000000

中交云南建设投资发展有限公司-70000000

广平德青源农业科技有限公司-40000000

威县德青源农业科技有限公司-40000000

890404501730194720

应收账款保理利息收入

2023年，本集团收取的保理利息收入为人民币49783333元(2022年：人民币

88710089元)。

-259-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十二、关联方关系及其交易(续)

5.本集团与关联方的主要交易(续)

(5)本年与关联方共同股权投资

以下为本集团2023年度内与关联方共同进行股权投资情况：

本集团本集团新增认缴出资

被投资单位认缴出资额/增加出资额比例(%)关联方股东北京交融腾飞科创

基金合伙企(有北京中交科技创新创业基

限合伙)1025000001100000020.00金合伙企业(有限合伙)中交投数智科技

(北京)股份有限

公司201300002013000067.10中交集团阳江市世通绿色建中交产业投资控股

材有限责任公司27038000027038000066.00有限公司合计393010000301510000

(6)其他关联方交易

2023年2022年

关键管理人员薪酬1169531218335840

其中：股权激励费用976603-

根据财务公司与中交集团签署的金融服务框架协议，于2023年度财务公司向控股股东及其附属企业提供存款服务及贷款服务框架协议项下的贷款服务每日最高余额为人民

币29078000000元，保函服务框架协议项下的保函服务每日最高余额为人民币

5010000000元，其他信贷服务框架协议项下的开票服务及债券认购每日最高余额为

人民币1372000000元，其他服务费交易上限为人民币3000000元。

于2023年度，有关财务公司向控股股东及其附属企业提供存款服务及贷款服务之详细情况已披露于附注十二、5(4)。

截至2023年12月31日止，财务公司为关联方提供农民工工资保函、预付款保函及履约保函金额为人民币998198951元。

截至2023年12月31日止，财务公司合计持有对中交房地产集团有限公司的债券投资人民币600000000元，本年共计提并收回利息人民币29137027元。

-260-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十二、关联方关系及其交易(续)

5.本集团与关联方的主要交易(续)

(6)其他关联方交易(续)

于2023年度，财务公司就其他服务，包括委托贷款服务，向控股股东及其附属企业收取手续费人民币549884元。

于2023年度，如附注三、38和附注七、2、4所述：本公司之子公司中交资本控股有

限公司与中交房地产集团有限公司、中国房地产开发集团有限公司、中交置业有限公

司签订股权转让协议，本公司以对价人民币87873200元获得中交鼎信80%股权，上述交易完成后，中交资本控股有限公司持有中交鼎信80%股权；本公司将所持三家公路院100%股权，中国城乡将所持三家市政院100%股权，通过与祁连山进行股权置换的方式实现重组上市。交易完成后，三家公路院和三家市政院成为祁连山的全资子公司，本公司成为祁连山的控股股东。

2022年9月27日，中交集团以自有资金增持本公司H股股份950000股，同时提出增持计划，即自2022年9月27日起12个月内增持本公司H股股份，累计增持股份比例不超过公司发行总股本的2%。截至2023年9月27日，中交集团已累计增持本公司

32921000股H股股份，约占本公司已发行股份总数的0.20%。本次增持后，中交集团

持有本公司9672003604股股份(包括9374616604股A股股份及297387000股H股股份)，约占本公司已发行股份总数的59.47%。在本次增持计划实施期间及法定期限内，中交集团未减持所持有的本公司股份。

于2023年9月，本公司之子公司中国港湾(香港)振华工程有限公司(“香港振华”)受让中交海外房地产有限公司所持有的海外地产(美国)投资控股有限公司(“海外地产美国公司”)17.25%股权，交割价格为49501万人民币，本次股权转让后，香港振华持有海外地产美国公司的股权比例由77.9%上升至95.15%。

于2023年8月，本公司之子公司中交融资租赁有限公司(“中交租赁”)通过”盈余公积和未分配利润转增、老股东与新股东现金增资”的方式将注册资本金由57亿元增加至90亿元。

本次中交租赁增加注册资本构成本公司与民航机场和振华重工共同投资，涉及关联交易金额为32.13亿元，上述交易完成后，本公司间接持有中交租赁的股权比例由91.00%下降至90.20%。

于2023年3月，本公司之子公司中交第三航务工程局有限公司对与本公司同受母公司控制的中交地产舟山开发有限公司(“舟山开发”，持股49%)减资人民币147000000元，舟山开发各股东同比例减资，其中与本公司同受母公司控制的华通置业有限公司持股比例50.75%，舟山嘉晨房地产咨询合伙企业(有限合伙)持股0.25%。上述交易完成后，舟山开发的注册资本由人民币800000000元降至人民币500000000元。

-261-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十二、关联方关系及其交易(续)

6.本集团与关联方的承诺

以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项：

(1)提供建造服务

2023年12月31日2022年12月31日

中交新疆交通投资发展有限公司1692140654528287579992广西平岑高速公路有限公司62857779359812596670中交集团59087805202369199465云南滇中小哨水生态环境治理有限责任

公司4405626686-中交雄安产业发展有限公司39011563974030675240鄂州中交顺丰空港产业园投资发展有限公司19886714352036203817

邯郸鹏毅建设有限公司1819887668-九江通武高速公路管理有限公司15824578061723130599

河南新开黄河大桥开发有限公司1580822805-广西环投流域环境治理有限责任公司13526280161411536766江苏盐城港滨海港投资开发有限公司1326006097912050687

广西南宁二环高速公路有限公司1318810281-四川成邛雅高速公路有限责任公司13136932023114912378

揭阳市大南海港务有限公司1311157357-广西中交城乡投资建设有限公司12643594381265682735

北京首发承平京平高速公路经营有限公司1224741730-

武汉临空港网安建设发展有限公司1204263529-

中交一公局(厦门)同翔高新城投资建设有

限公司1197502930-

哈尔滨都市圈北部环线投资有限公司1186123011-

振华重工(注)11752415152235800183重庆渝湘复线高速公路有限公司10287285643275108963

武汉欣航置业有限公司994721236-沧州渤海新区天航建工港口建设管理有限

公司985947838-

Lentor Central Development PTE.LTD 931517455 -

广东阳江漠阳建设投资发展有限公司895840805-海口江东新居第壹置业有限公司882409324641581413海南交投环岛旅游公路投资开发有限公司8406722491538250668

广州市品灏房地产开发有限公司829716721-天津京津中关村科技城发展有限公司826809125852984956

-262-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十二、关联方关系及其交易(续)

6.本集团与关联方的承诺(续)

(1)提供建造服务(续)

2023年12月31日2022年12月31日

中交(滦南)全域治水生态建设有限公司8191885721431243115

中城乡(射洪)投资发展有限公司8058793991267423179湖北中城乡香樾房地产开发有限公司778398228987366476中交贵州房地产有限公司737631218494095172吉首中交水利建设发展有限公司701545818701545818南京市淳港建设有限责任公司700994557702690548云南华丽高速公路投资开发有限公司6358296012434521783江门市荷兴置业有限公司633925995707265112

中城乡生态环保工程有限公司619559266-湖北长投生态襄阳建设投资有限公司614800743621208537

中房(天津)房地产开发有限公司60081106588577160

中交二航(大连)城市发展投资有限公司599238396620288999

中交(洪湖)投资建设发展有限公司573770453573770453

湖北交投汉江十桥建设管理有限公司570004350-青海加西公路三标段建设管理有限公司555781632491606348福州台商投资区中交投资有限公司508319952641056815永定河流域投资有限公司504702411573416332毕节公路交通投资建设有限公司504121218504121218武汉汉信基础设施投资建设有限公司495479949554302034

石首市三峡智慧水管家有限公司488820951-

烟台交融建设投资有限公司482540693-

中国水利电力对外有限公司478687864-贵州瓮马铁路南北延伸线有限责任公司476885731900942586迁西县中交新京生态建设有限公司460319566584573204

哈密市中交一公局天坤建设有限公司458987056-

广西南宁城市教育投资有限公司452312246-佛山诚展置业有限公司449588410591006011泰州海陵华设环境治理有限责任公司443329463235994916

中交(肇庆)投资发展有限公司437903041584248735贵州中交沿印松高速公路发展有限公司4357852341088838679神华上航疏浚有限责任公司4282051955238279中交建冀交高速公路投资发展有限公司4272020641747507563中交二公局第六工程有限公司424000869901460391

广东大鹏城际铁路有限公司404960353-

-263-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十二、关联方关系及其交易(续)

6.本集团与关联方的承诺(续)

(1)提供建造服务(续)

2023年12月31日2022年12月31日

甘肃景礼高速公路陇南管理有限公司396517788420789923中交地产宜兴有限公司36823197761943476铜陵保盛交通建设管理有限公司368125649223122457巴中中交川商投资建设有限公司364896330426949689中交鑫盛贵安新区置业有限公司361373282454157169中交城乡河北建设发展有限公司354190298211861761

平顶山兴远基础设施建设有限公司341186799-

汕头市中交投控置地有限公司334981999-杭州富阳融春中合城市开发建设有限公司324629541689161368甘肃灵华高速公路项目管理有限公司3211145031067076360

中交红桥(天津)房地产开发有限公司311139862614470477南京中交城市开发有限公司310831403443881831嘉兴新瑞置业有限公司293709614144197739

汕头市投控中交置业有限公司289949630-广西鹿鸣置业管理有限公司289160913459663328哈尔滨杨柳郡置业有限公司288738963356514521

柞水全域污水处理有限公司285170462-

乌鲁木齐中交轨道交通有限公司282286292-新疆将淖铁路有限公司2796862212125378656甘肃公航旅天庄高速公路管理有限公司275773499645195133广西中交城市投资发展有限公司270850509279579617西昌市交建恒新投资建设有限责任公司265114637293894832贵州美庐置业有限公司254955690254993603

民航机场(注)248951034213668498中交成都轨道交通投资建设有限公司26484146228274271甘肃公航旅通定高速公路管理有限公司244757691662024421

西安新鸿业投资发展有限公司243640085-

中交海发(青岛)投资有限公司241259437426837392湖南省茶常高速公路建设开发有限公司240373912680873151扬州中交光线投资开发有限公司238268992706478799济南黄河绿色产业开发有限公司237827683380922656

中交(青岛)城镇化建设投资有限公司236589312457879211

中交(安徽)投资发展有限公司233268695254801243唐山站西建设发展有限公司232251918719127250

中化学(津市)建设投资有限公司218768154290089370

-264-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十二、关联方关系及其交易(续)

6.本集团与关联方的承诺(续)

(1)提供建造服务(续)

2023年12月31日2022年12月31日

西安国际陆港全运村建设开发有限公司213041841208792927

中交二航(大连)建设发展有限责任公司211401147295301449成都锦江绿道建设投资集团有限公司194001436322227712

山东港湾建设集团有限公司191475163-

重庆中交西南置业有限公司191092596-

山东中岩环保科技有限公司188875673-巴州国健投资管理有限公司185940167504452377天津九园建设有限公司182376278444807858

中城乡(大同)水务有限公司180698416177685373广州南沙明珠湾区开发有限公司179237395354238642

中房集团湖南建设发展有限公司175091278-重庆长合高速公路有限公司174631075179513695迁安市中交生态建设有限公司170156779543623870滦州市中交恒信生态建设有限公司166798161210358300杭州龙坞茶镇建设管理有限公司166297225175073034宁波象山湾疏港一期高速公路有限公司165546755203242200唐山曹妃甸疏浚有限公司165446584162702769

永定河延怀(怀来)生态发展有限公司164950900-

镇安全域污水处理有限公司161246851-

山阳全域污水处理有限公司160942320-玉林中交建设投资有限公司157476975170685712唐山市丰南区中交建投生态建设有限公司156995670334673527河北雄安启晨置业有限公司140107085270040287贵州贵黄高速公路有限公司139975806367530371

中交四航(广州)投资有限公司13917962318342725中交汾河投资控股有限公司138853977302429372河北中航盈科房地产置业有限公司132235707244413553宜都日清生态治理有限公司130761204308593092大连湾海底隧道有限公司1274373441387627121

金湖县退圩还湖项目管理有限公司127043975-长春中交投资建设有限公司126313366170609526宁波交投六横公路大桥有限公司124380990811102106

Metro Trains Sydney Pty Ltd 120899429 600401244贵州中交剑榕高速公路有限公司118636397247711916

-265-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十二、关联方关系及其交易(续)

6.本集团与关联方的承诺(续)

(1)提供建造服务(续)

2023年12月31日2022年12月31日

中交智联云海(张家口)停车有限公司117325081-中山中交第二航务建设发展有限公司116896667250334438中交盐城建设发展有限公司11200996596758427滨州市片区城市投资开发有限公司111551061452422545

中交哈密交通建设有限公司111393100-

中建宜昌伍家岗大桥建设运营有限公司111308288-重庆万利万达高速公路有限公司108473010108810917

中交滨江(上海)建设管理有限公司107380314348321027中交广连高速公路投资发展有限公司103546380267294314揭阳粤海国业水务有限公司103090271123145796贵州贵金高速公路有限公司985077492481382499惠州中交雅颂置业有限公司98462600137418887郑州交投东四环项目管理有限公司95572812126530908益阳中交一公局城市建设投资有限公司93232199217835923成都中交凤凰湖实业有限公司92150720377423923海南金泓商业管理有限公司89198061206959985中交云南建设投资发展有限公司75373084101872865武威北仙公路工程有限公司73400610155416423合肥金中京湖房地产开发有限公司68414509202262372广西中交浦清高速公路有限公司66379693344291791贵港中交投资发展有限公司66152873140858081

中城乡(泉州)水务投资有限公司64577377172124545恩施逸晴湾置业有限公司61604892143215505贵州中交江玉高速公路发展有限公司59041270190734585中交佛山投资发展有限公司58986263159520848

CORE(SINGAPORE)TRX

INVESTMENT PTE.LTD. 51298824 226784046

中交(佛山顺德)置业有限公司50709363143464482中交贵州海绵城市投资建设有限公司49673533132419176甘肃公航旅马坞西寨高速公路管理有限公司46921273290247070

中交地产(天津)有限公司42846570123391527山东高速沾临高速公路有限公司38498886300833421武汉锦绣雅和置业有限公司37869149132974483

中城乡(烟台)液化天然气有限公司36609058273003518

-266-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十二、关联方关系及其交易(续)

6.本集团与关联方的承诺(续)

(1)提供建造服务(续)

2023年12月31日2022年12月31日

安徽省合枞高速公路有限责任公司35056452251196348天津中富房地产开发有限公司27270801159030416长沙二航置业发展有限公司27091666197533487海南中都置业管理有限公司25806265350779875唐山市清水润城生态建设有限公司22724112162794999西咸新区汇绿景意房地产开发有限公司18021354114864937泰州城投华设环境治理有限公司12968632147304362石家庄绿高房地产开发有限公司5417115102379183

汉中中交基础设施投资有限公司-1441651973

中国市政工程东北设计研究总院有限公司-1393481366

中国市政工程西南设计研究总院有限公司-642441445

四平市海绵城市建设运营管理有限公司-357566351

赤峰中交投资建设发展有限公司-299180684其他22266000237874042989

105797361528128473895697

(2)接受劳务/购买商品

2023年12月31日2022年12月31日

振华重工(注)*33358816411291460706

民航机场(注)*8000090171186993701

广东港湾工程有限公司405526274-

广东中交玉湛高速公路发展有限公司170030000-

融通第二工程建设有限责任公司125272784-

融通第一工程建设有限责任公司109266662-

广西中交玉湛高速公路发展有限公司100000000-其他28551631933476121

53315026972511930528

-267-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十二、关联方关系及其交易(续)

7.关联方应收应付款项余额

2023年12月31日2022年12月31日

账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收票据

江苏盐城港滨海港投资开发有限公司45316026(299086)92246784(689584)

中交城市发展(山东)有限公司15384267-54509440-

中交润致(北京)置业有限公司--210250670-

山东高速沾临高速公路有限公司--107428674(709029)

其他18504827(27583)154389698(25975)

合计79205120(326669)618825266(1424588)应收账款

中交新疆交通投资发展有限公司1791639188(31887699)56402679(17089109)

三亚凤凰岛国际邮轮港发展有限公司1063945430(29888421)1063945430(29836146)

黔东南凯都快速路投资建设有限公司619603609(79218188)--

振华重工(注)614516889(124459)790687353(174777)

天津临港产业投资控股有限公司490114644(246400675)603781966(251832442)

中交集团479570950(1343470)408821924-

中交自贡城市建设发展有限公司290054298(7454589)--

铜陵保盛交通建设管理有限公司254120679(1677196)18986183(125309)

中交雄安产业发展有限公司240027802(117702)128576018-

中交(巴中)投资发展有限公司227640932-286529241-

中交建冀交高速公路投资发展有限公司194697492(29337283)232566671(28865682)

中交(安徽)投资发展有限公司163188055-74171287-

沧州渤海新区天航建工港口建设管理有限公司159711641(10178588)89145388(21647381)

益阳中交一公局城市建设投资有限公司142682331(941703)73917745(487857)

甘肃公航旅通定高速公路管理有限公司128449766(1006636)22757361(162706)

成都中交凤凰湖实业有限公司128424717(849731)24515703(161804)

北京中疃建设有限公司127468518(1636043)--

中交滨江(上海)建设管理有限公司126307256-20376446-

武汉汉信基础设施投资建设有限公司117877345(777990)119147445(786373)

山东港湾建设集团有限公司115884038(9785874)212199151(12044626)

四平市四梨管廊建设运营有限公司115411291(61255858)115411291(40514282)

河北雄安启晨置业有限公司95733334(11815)147131731-

中城乡生态环保工程有限公司95320530---

成都锦江绿道建设投资集团有限公司73080763(3275214)106765742(3724595)

天津京津中关村科技城发展有限公司72930293(1947642)101244316(1369912)

江苏盐城港滨海港投资开发有限公司66207644(6821755)307227977(12376383)

民航机场(注)63487504(47039)154216662(3568)

-268-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十二、关联方关系及其交易(续)

7.关联方应收应付款项余额(续)

2023年12月31日2022年12月31日

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款(续)

扬州中交光线投资开发有限公司58519870(1732916)281971885(1756374)

中交润致(北京)置业有限公司10899015-115359519-

中交成都轨道交通投资建设有限公司8224247(1323940)201444718(5485038)

山东高速沾临高速公路有限公司6844179(45172)134112008(885139)

贵州贵安高速公路有限公司--343552727(2267448)

海口江东新居第壹置业有限公司--164384136(1084935)

广西鹿鸣置业管理有限公司--123153717-

其他3600006640(228269680)2631319500(181436559)

合计11742590890(757357278)9153823920(614118445)应收款项融资

振华重工(注)47033141-66748254-

中城乡生态环保工程有限公司17000000---

中国交通信息科技集团有限公司800000-78900256-

民航机场(注)--86042312-

石首市三峡智慧水管家有限公司--47021764-

广西中交浦清高速公路有限公司--32612627-

其他6398992-16012929-

合计71232133-327338142-预付款项

三亚城投众辉新型建材有限公司168300000---

振华重工(注)120548689-239984830-

中交碧水源建设集团有限公司--224145305-

其他247162925-357138888-

合计536011614-821269023-

其他应收款-应收股利

中交地产(苏州)有限公司240000000-240000000-

厦门悦煦房地产开发有限公司--343000000-

其他134096924-165576197-

合计374096924-748576197-

-269-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十二、关联方关系及其交易(续)

7.关联方应收应付款项余额(续)

2023年12月31日2022年12月31日

账面余额坏账准备账面余额坏账准备其他应收款

中交集团3540693933-474904057-

广州市品灏房地产开发有限公司940692164(6208375)--

中国水利电力对外有限公司922910382---

重庆万利万达高速公路有限公司833374057(153543177)648974057(66529657)

玉林中交建设投资有限公司764060173(2751630)615764399(42284537)

中交海发(青岛)投资有限公司760646699(149016824)876768530(88962072)

武汉欣航置业有限公司703522030(105339800)--

汕头市中交投控置地有限公司612856945(8150997)--

大连湾海底隧道有限公司512102326(1433887)364417700(3701932)

长沙二航置业发展有限公司498829890(46436543)477929835(46436543)

振华重工(注)460392022-239257547(203302)

益阳中交一公局城市建设投资有限公司415156981(1087274)394984822(2060660)

北京碧水源科技股份有限公司400333333---

黔东南凯都快速路投资建设有限公司375789376(37131816)406362554(24902596)

宜昌融泰臻远房地产开发有限公司357721581(207313481)357721581(84359656)

贵州中交沿印松高速公路发展有限公司354732574(1937796)643833(1312)

武汉临空港网安建设发展有限公司330047187(19956093)--

广西中交贵隆高速公路发展有限公司296002165(31351414)233126161(7046018)

包头市中交基础设施投资建设有限公司288512759(675902)300307472(20498146)

海口中交国兴实业有限公司237916599(78154492)90358258(45455584)

海南金泓商业管理有限公司236641418(45851528)249139169(21542590)

民航机场(注)234757066-31347791-

巴州中交房地产开发有限公司216132900(1426477)--

天津中交新城建设发展有限公司210371410(25024265)157516821(13159075)

温州中滨置业有限公司202285997(1334951)--

贵州中交德余高速公路有限公司199529951(1715216)--

成都中交凤凰湖实业有限公司188195088(10580361)156146066(7214874)

黔东南三镇快速路投资建设有限公司182000000(169600000)182000000(120961200)

中交成都轨道交通投资建设有限公司173541571(24575)188858291(357918)

昆明中交熙盛房地产有限公司163656433-152618307-

重庆忠都高速公路有限公司162647454(12917380)90647454(3001626)

汉中中交基础设施投资有限公司143925861(5046420)36883792(1019674)

重庆长合高速公路有限公司107638236(10679529)107420356(1387013)

汕头市投控中交置业有限公司100808780(1340354)--

中交建冀交高速公路投资发展有限公司83883579(667268)109222291(703625)

恩施逸晴湾置业有限公司81918470(536706)145477719(3240918)

甘肃公航旅通定高速公路管理有限公司71635648(472795)162074391(1069691)

-270-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十二、关联方关系及其交易(续)

7.关联方应收应付款项余额(续)

2023年12月31日2022年12月31日

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

其他应收款(续)

中交红桥(天津)房地产开发有限公司70779966-134000000-

广西中交玉湛高速公路发展有限公司40281541(4085298)118322581(286402)

广西中交浦清高速公路有限公司590852(872)109447951(482142)

重庆忠万高速公路有限公司141758(936)218943018(613203)

长江建投二航(武汉)城市投资开发有限公司--803105899(43270700)北京中交路桥投资基金三期合伙

企业(有限合伙)--800000000-北京疆渝交通私募股权投资基金合伙

企业(有限合伙)--584065418(1635383)

徐州陆港三航建设发展有限公司--267295818(891)

中交三航(西安)城市开发建设有限公司--227168685-

中房(天津)房地产开发有限公司--130023977-

其他2160497340(122617797)1997549534(100481200)

合计18638154495(1264412229)12640796135(752870140)

-271-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十二、关联方关系及其交易(续)

7.关联方应收应付款项余额(续)

2023年12月31日2022年12月31日

账面余额坏账准备账面余额坏账准备合同资产

振华重工(注)785517356(5159191)682291770(4518916)

九江通武高速公路管理有限公司749278940(4945241)629975314(4157837)

山东港湾建设集团有限公司290403579(1916664)--

中交建冀交高速公路投资发展有限公司279734755(1846249)123488294(714272)

大连湾海底隧道有限公司268564863(1772528)230672984(1409113)

成都锦江绿道建设投资集团有限公司241309593(1592643)366107943(2416312)

山东高速沾临高速公路有限公司226615558(1495663)159794954(1054647)

中交雄安产业发展有限公司215652696(1407332)59567199(431577)

中交集团204705019(1346248)162545784(1071019)

黔东南凯都快速路投资建设有限公司204400411(1349043)104927511(692522)

贵港中交投资发展有限公司200969476(1326399)126264269(833344)

广东中交玉湛高速公路发展有限公司166280160(1097449)19932611(57952)

黔东南三镇快速路投资建设有限公司160844358(1061573)159142402(1050340)

包头市中交基础设施投资建设有限公司139706463(925043)139572865(921181)

广西中交浦清高速公路有限公司135066084(891436)24264357(208628)

四川成邛雅高速公路有限责任公司132572108(874976)134807969(889733)

中交(佛山顺德)置业有限公司118439838(781703)72003331(475222)海南交投环岛旅游公路投资开发有限公

司88480360(583970)148857973(982463)

广西中交城市投资发展有限公司48140072(317724)117320872(637763)

宁波象山湾疏港一期高速公路有限公司33514622(221197)119293142(787335)

贵州贵黄高速公路有限公司--233656924(1542136)

中交一公局唐山曹妃甸工程有限公司--150679930(48599145)

中交(滦南)全域治水生态建设有限公司--136338682-

其他3408506362(31086147)3220785268(23513807)

合计8098702673(61998419)7322292348(96965264)

-272-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十二、关联方关系及其交易(续)

7.关联方应收应付款项余额(续)

2023年12月31日2022年12月31日

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

长期应收款及应收质保金(含一年内到

期)

三亚凤凰岛国际邮轮港发展有限公司4072550374(3925283693)4072550374(3924837439)

中交集团2030313240-1793111342-

黔东南凯都快速路投资建设有限公司1710483815(47896043)1536814505(60433515)

重庆忠万高速公路有限公司1035048058(6831317)659033931(4349624)

振华重工(注)933691265(142782)774166244(2386224)杭州富阳融春中合城市开发建设有限

公司896313573(5915670)695826692(4592456)

南京六合中棠置业有限公司816090000---

佛山诚展置业有限公司741344132(4892871)693256107(4575490)

中交(佛山顺德)置业有限公司716306271(4727621)716504845(4728932)

大连湾海底隧道有限公司637166617(4205300)727499028(2881708)

Lentor Central Developments Pte. Ltd. 584526905 - 469328499 -

佛山市中交保利房地产有限公司575070132(3795463)568272432(3750598)

巴中中交川商投资建设有限公司548989575(16969914)751804814(22332405)

中交雄安产业发展有限公司539202645-195668873-

广西中交玉湛高速公路发展有限公司480603349(3171982)691861226(4566284)

中山中交第二航务建设发展有限公司441204158(2911947)484729281(3529213)

广西中交贵隆高速公路发展有限公司440912111(2910020)459274560(3031212)

贵州贵金高速公路有限公司427580732(2822033)--

湖北中城乡香樾房地产开发有限公司422979023-361472199-

北京碧水源科技股份有限公司417260364(2531184)729821732(8705547)

成都中城兴置业有限公司400224050(2641479)344837414(2275927)

成都中交凤凰湖实业有限公司398179253(80165763)336950344(35266148)

河北雄安启晨置业有限公司322521429-147272008-

南京中交城市开发有限公司307168408(2027311)185117015(1115034)

贵州中交玉石高速公路发展有限公司306225199(2021086)341081589(2251138)中交建冀交高速公路投资发展有限公

司283951814(1874082)427386435(2921501)

滨州市片区城市投资开发有限公司282827329(1866660)723553374(4775452)

天津中交新城建设发展有限公司271805878(1793919)335134519(2178457)

中交(青岛)城镇化建设投资有限公司269219873-82674987-

福州台商投资区中交投资有限公司264463334(1745458)171465682(1131674)

山东港湾建设集团有限公司258514877(1706198)--

海口江东新居第壹置业有限公司258148196(1703778)276240055(1823184)

重庆渝湘复线高速公路有限公司257344165(1698471)148059447(977192)

哈尔滨杨柳郡置业有限公司256846891(1695189)261268404(1724371)

-273-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十二、关联方关系及其交易(续)

7.关联方应收应付款项余额(续)

2023年12月31日2022年12月31日

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

长期应收款及应收质保金(含一年内到

期)(续)

中交一公局唐山曹妃甸工程有限公司255574735(1686793)--

唐山站西建设发展有限公司251088078(1657181)115304524(761010)

良业科技集团股份有限公司251016667(1255083)259597483(265356)

中交红桥(天津)房地产开发有限公司246137134-68078089-

江苏盐城港滨海港投资开发有限公司238107503(1571510)291155839(1921629)

天津中富房地产开发有限公司227372670(1500660)226383997(1494134)

玉林中交城市综合管廊投资有限公司226292228(1493529)269823642(1551962)

弥勒碧水源环保科技有限公司222324896(2223249)7661733(143021)

中交成都轨道交通投资建设有限公司213899265(1411735)723647256(4776072)

贵州中交江玉高速公路发展有限公司204153553(1347413)78730412(519621)

包头市中交基础设施投资建设有限公司203152971(4065551)259156392(6533364)

中交盐城建设发展有限公司203038945(1340057)263970074(1742202)

重庆铜永高速公路有限公司201707890(1331272)171198657(1129911)

中城乡生态环保工程有限公司192003326-69131258-

海南中都置业管理有限公司173208117-283424253-

汉中中交基础设施投资有限公司162228754(1070710)162000309(1069202)

成都锦江绿道建设投资集团有限公司161247922(1064236)50821286(335420)

贵州中交贵瓮高速公路有限公司160985894(1062507)156130699(1037178)

新疆将淖铁路有限公司154859407(1022072)97908632(646197)

中交四航(广州)投资有限公司150000000(990000)15023670(99156)

孝感市金槐文化传媒有限公司149906298(989382)--

中交云南建设投资发展有限公司144564235(952679)311038336(1884048)

巴中中交川商投资建设有限公司143853094(949430)--

重庆忠都高速公路有限公司142277357(939031)171597788(1132545)

广西自贸区中交中马置业有限公司137401619(906851)111595732(736532)

-274-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十二、关联方关系及其交易(续)

7.关联方应收应付款项余额(续)

2023年12月31日2022年12月31日

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

长期应收款及应收质保金(含一年内到

期)(续)

温州城发二航建设发展有限公司133239435(879380)84380802(556913)

贵港中交投资发展有限公司131408409(867296)50668289(334411)

广州南沙明珠湾区开发有限公司127146347(2185406)428574839(2828594)

广西鹿鸣置业管理有限公司116600372-10247789-

中交滨江(上海)建设管理有限公司111494888-190712333-

民航机场(注)109511415(16755)159022985(19573)

益阳中交二航建设发展有限公司102728234(678006)98146512(647767)

广东大鹏城际铁路有限公司101613901(670652)41521394(274041)

中房(天津)房地产开发有限公司101446657(65468)149222917(65936)

中交(滦南)全域治水生态建设有限公司101040862(666870)16602324(109575)

重庆中房嘉润房地产开发有限公司98587598(42465)153316653-

中交广连高速公路投资发展有限公司81208115(280)107158281(448421)

广西中交城市投资发展有限公司59436325-110431374-

江门市荷兴置业有限公司32246669(212828)106579049(703422)

海口中交国兴实业有限公司18785533(123985)194566212(1170081)

广西中交浦清高速公路有限公司831309(5487)195511047(1290373)

贵州贵黄高速公路有限公司--278179398(1835984)

中交佛山投资发展有限公司--272716554(1799929)

贵州中交荔榕高速公路有限公司--221373715(1461067)

中交(安徽)投资发展有限公司--128424407-

其他4676802006(43830540)3996051938(20596437)

合计33525607668(4217023583)31318826830(4173061809)

-275-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十二、关联方关系及其交易(续)

7.关联方应收应付款项余额(续)

2023年12月31日2022年12月31日

账面余额坏账准备账面余额坏账准备其他非流动资产

(不包含应收质保金)芜湖丽景江湾置业

有限公司337870000---

其他128000-920453-

合计337998000-920453-

2023年12月31日2022年12月31日

应付票据

振华重工(注)97888521107349654其他113008927206176800合计210897448313526454应付账款

振华重工(注)23909085231167565266

民航机场(注)971593066879670812广东港湾工程有限公司280443557147711827中国交通信息科技集团有限公司229739737126670899

融通第一工程建设有限责任公司150458338215819245

融通第二工程建设有限责任公司14816286881764930北京碧水源科技股份有限公司11086369437808378天津港航安装工程有限公司110256820151983625广东中交玉湛高速公路发展有限公司107476960149206960天津港航工程有限公司59882025173801937其他1230995726849567926合计57907813143981571805

-276-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十二、关联方关系及其交易(续)

7.关联方应收应付款项余额(续)

2023年12月31日2022年12月31日

合同负债云南华丽高速公路投资开发有限公司9285026871168630214

中交一公局(厦门)同翔高新城投资

建设有限公司562166269-中交广连高速公路投资发展有限公司546978075397235566哈密市中交一公局天坤建设有限公司380539859223473522

重庆中交江泸北线高速公路有限公司375147713-贵州中交沿印松高速公路发展有限公司325551543837638782迁西县中交新京生态建设有限公司198012520122432386海南交投环岛旅游公路投资开发有限公司195236382467782006

甘肃金河高速公路项目管理有限公司194269740-哈尔滨都市圈北部环线投资有限公司16770293318348624甘肃公航旅通定高速公路管理有限公司132820188107440568

中交红桥(天津)房地产开发有限公司12329913698807066巴州国健投资管理有限公司121735628279313349

中城乡生态环保工程有限公司116159888-中交哈密交通建设有限公司104013059112245589阜阳中交上航东华水环境治理投资建设有限公司69945975127174500贵州中交玉石高速公路发展有限公司56841713108188521中交一公局重庆万州高速公路有限公司47187433124061569贵州中交剑榕高速公路有限公司46041159165096262广西平岑高速公路有限公司5323634453592250甘肃公航旅天庄高速公路管理有限公司3800900191022322

中交(滦南)全域治水生态建设有限公司1394197183271516

滨州市片区城市投资开发有限公司-146342272其他20270345952309358528合计67297052267641455412

-277-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十二、关联方关系及其交易(续)

7.关联方应收应付款项余额(续)

2023年12月31日2022年12月31日

其他应付款中交集团1501680658935357289广州南沙明珠湾区开发有限公司495336983283978347厦门悦煦房地产开发有限公司463834000806834000贵州中交贵瓮高速公路有限公司401602224254945918

成都锦江绿道建设投资集团有限公司388000000-中交哈密交通建设有限公司331650000521750000

中房(天津)房地产开发有限公司271223070170000000

民航机场(注)247109385508229635重庆九永高速公路建设有限公司21633226578530200

贵州中交江玉高速公路发展有限公司166017099-哈密市中交一公局天坤建设有限公司13828646235853444

中交汾河投资控股有限公司138223731-

中交建冀交高速公路投资发展有限公司116590302-

惠州慧通置业有限公司110850000-

中交城投富春湾(杭州)置业开发有限公司110850000320850000

贵州贵金高速公路有限公司110214041-

中国城乡控股集团有限公司107893657-

广州珠景房地产有限公司106385693-

振华重工(注)10565419668263295秦皇岛碧顺房地产开发有限公司49763330109832213中交新疆交通投资发展有限公司2700000370062813

甘肃公航旅天庄高速公路管理有限公司-156962963北京疆渝交通私募股权投资基金合伙企业

(有限合伙)-142647398其他1060906774987764637合计66411038705751862152

-278-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十二、关联方关系及其交易(续)

7.关联方应收应付款项余额(续)

2023年12月31日2022年12月31日

其他应付款-吸收存款中交房地产集团有限公司16940233661167127392

振华重工(注)1600000000435568中交置业有限公司877237546559801850北京碧水源科技股份有限公司7912218561650000000成都锦江绿道建设投资集团有限公司772187532231946中交成都轨道交通投资建设有限公司7066831541259878405中交雄安投资有限公司670770095658397285中交城乡能源有限责任公司51721685341535627

民航机场(注)504929561580861401

中交二公局第六工程有限公司498016789-

中城乡(烟台)能源投资有限公司360000000-中国交通信息科技集团有限公司354505797455976416贵州中交剑榕高速公路有限公司28651353118919510

中交物业服务集团有限公司266234456-中交广连高速公路投资发展有限公司255997734200000000

中山中交第二航务建设发展有限公司242209052-

芜湖丽景江湾置业有限公司228620444-中交集团191950296421205

天津三号线轨道交通运营有限公司163013481-

广西平岑高速公路有限公司160976406-

中交海峰新能源科技(汕尾)有限公司155200000-

中交二航局潜江环保有限公司150007667-中交城乡河北建设发展有限公司124385796108322449

中交二航(大连)建设发展有限责任公司110016994-

中交金牌教育科技(大连)有限公司104031071-中城乡生态环保工程有限公司103813988142396412

武汉仙女山路建设发展有限公司100337580-

中国水利电力对外有限公司92748417-中交物业有限公司68749803101364770中交产业投资控股有限公司63492219111225601中交地产股份有限公司62159944276050793中国城乡控股集团有限公司54587395209806132贵州中交荔榕高速公路有限公司26008002299566649中交营口液化天然气有限公司2000000187886533

贵州中交沿印松高速公路发展有限公司-122000000其他11065821221963927087合计1346642894710116133031

-279-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十二、关联方关系及其交易(续)

7.关联方应收应付款项余额(续)

2023年12月31日2022年12月31日

其他应付款—应付股利

中国城乡控股集团有限公司141000000-中交集团18996590469365合计159996590469365租赁负债

广东中交玉湛高速公路发展有限公司308921-

重庆九永高速公路建设有限公司144762-

中交新疆交通投资发展有限公司36571-

浙江瓯越交建科技股份有限公司-179504合计490254179504

长期应付款(含一年内到期)

民航机场(注)23106807242556847305

振华重工(注)130658030127238747广东港湾工程有限公司115817421192517224

中国城乡控股集团有限公司110000000-其他418408430345313935合计30855646053221917211

注：上表中与振华重工相关的关联交易发生额及余额为对振华重工及其子公司的关联交

易发生额及余额的合计金额，与民航机场相关的关联交易发生额及余额为民航机场及其子公司的关联交易发生额及余额的合计金额。

-280-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十三、股份支付

2023 年 4 月 27 日，本公司召开 2023 年第二次临时股东大会、2023 年第一次 A 股类别股东会议、2023 年第一次 H 股类别股东会议审议并通过了《关于<中国交通建设股份有限公司2022年限制性股票激励计划(草案)及其摘要>的议案》等议案(以下简称”2022年限制性股票激励计划”)。根据2022年限制性股票激励计划，本公司首次授予限制性股票数量97950000股，预留授予17600000股，其中首次授予涉及激励对象

658人，首次授予日为2023年4月27日。预留授予部分激励对象在2022年限制性股

票激励计划获得股东大会审议通过后12个月内确定。首次授予价格为每股人民币5.33元。

授予的各项权益工具如下：

本年授予本年失效数量数量管理人员979500001000000年末发行在外的各项权益工具如下：

其他权益工具行权价格的范围合同剩余期限

首次及预留授予第一个解除限售期：自相应授予登记完成之日起24个月后的首个交易日起至授予登记完成之日起36个月内的最后一个交易日当日止

2022年股权激励计划首次及预留授予第二个解除限售期：自相应授予登

管理人员授予价格：记完成之日起36个月后的首个交易日起至授予登记

人民币5.33元/股完成之日起48个月内的最后一个交易日当日止

首次及预留授予第三个解除限售期：自相应授予登记完成之日起48个月后的首个交易日起至授予登记完成之日起60个月内的最后一个交易日当日止

以权益结算的股份支付情况如下：

2023年

授予日权益工具公允价值的确定方法限制性股票授予日收盘价可行权权益工具数量的确定依据预计未来可解锁数量本年估计与上年估计有重大差异的原因不适用以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额146070160本年以权益结算的股份支付确认的管理费用总额146070160

-281-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十四、承诺及或有事项

1.资本性支出承诺事项

2023年12月31日2022年12月31日

房屋及建筑物、机器设备及船舶17132210822335251745

无形资产—特许经营权5138815333584425019108合计5310137441786760270853

2.或有事项

2023年12月31日2022年12月31日

未决诉讼或仲裁形成的或有负债(注1)28935928492554495432

对外提供担保形成的或有负债(注2)37137942533378363980为购房者提供按揭贷款担保形成的或有

负债(注3)44616106483815376543

提供流动性支持形成的或有负债(注4)6713633959354381367859合计7820533734364129603814

注1：本集团于经营过程中涉及与客户、分包商、供应商等之间的纠纷、诉讼或索赔，经咨询相关法律顾问并经管理层谨慎估计这些未决纠纷、诉讼或索赔的结果后，对于很有可能给本集团造成损失的纠纷、诉讼或索赔等，本集团已计提了相应的预计负债(附注五、42)。对于上述目前无法合理估计最终结果的未决纠纷、诉

讼及索赔或管理层认为这些纠纷、诉讼或索偿不是很可能对本集团的经营成果

或财务状况构成重大不利影响的，管理层不计提准备金。

-282-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十四、承诺及或有事项(续)

2.或有事项(续)

注2：于2023年12月31日，本集团提供的对外担保情况如下：

担保方被担保方银行借款借款期限

中交建筑集团有限公司贵州中交江玉高速公路发展有限公司9995000002020-2045年中交一公局集团有限公司重庆万利万达高速公路有限公司7200000002014-2044年中交一公局集团有限公司重庆万利万达高速公路有限公司2000000002013-2043年中交一公局集团有限公司重庆万利万达高速公路有限公司1200000002012-2042年中交路桥建设有限公司贵州瓮马铁路有限责任公司5383449552016-2039年中交路桥建设有限公司重庆忠万高速公路有限公司4500000002013-2043年

中交第四航务工程局有限公司重庆忠万高速公路有限公司1500000002013-2043年

中交城市投资控股有限公司佛山市中交保利房地产有限公司2400000002019-2024年中交建筑集团有限公司重庆铜永高速公路有限公司1553544832013-2045年

中交第三公路工程局有限公司重庆忠都高速公路有限公司1120000002013-2043年

中交广州航道局有限公司湖北长投生态襄阳建设投资有限公司62248922022-2047年重庆市渝源水资源开发有限公司巫溪县大溪水电有限责任公司219900002009-2029年本公司首都高速公路发展有限公司3799231994-2024年合计3713794253上述金额代表被担保企业违约将给本集团造成的最大损失。以上被担保方财务状况良好，管理层预期不存在重大债务违约风险，因而未确认与财务担保相关的预计负债。

-283-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十四、承诺及或有事项(续)

2.或有事项(续)

注3：本公司下属房地产项目子公司按房地产经营惯例、住房公积金管理中心及银行要求，为商品房承购人提供抵押贷款担保，担保类型为阶段性担保，担保期限自商品房转让合同生效之日起至商品房承购人所购住房《房屋他项权证》及抵押登记手续办妥并交住房公积金管理中心或银行执管之日止。

注4：本公司之子公司北京北方华德尼奥普兰客车股份有限公司为长春公共交通(集团)

有限责任公司应付华夏金融租赁有限公司售后回租的租金提供流动性支持，截至2023年12月31日，长春公共交通(集团)有限责任公司应付华夏金融租赁有限公司的租金余额为人民币47515844元(2022年12月31日：人民币

97402959元)。

截至2023年12月31日，本公司之子公司累计发行规模为人民币

72543192440元(2022年12月31日：人民币59390365659元)的资产支持

证券及资产支持票据。对于金额为人民币67088823749元(2022年12月31日：人民币54283964900元)的优先级资产支持证券及资产支持票据，本集团对资产支持证券专项计划及资产支持票据信托各期可分配资金与各期应支付该些优先级资产支持证券及优先级资产支持票据的固定收益和本金的差额部分承担流动性补足支付义务。本集团评估承担流动性补足的可能性低。

3.其他承诺

公司之子公司财务公司与控股股东中交集团签署的金融服务框架协议，财务公司向控股股东及其附属企业提供信贷服务，详见附注十二、5中披露。

十五、资产负债表日后事项

根据2024年3月28日本公司第五届董事会第三十一次会议，董事会提议本公司向全体股东分配现金股利人民币4762420995元，上述提议尚待股东大会批准，未在本财务报表中确认为负债。

-284-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十六、其他重要事项

1.分部报告

经营分部

出于管理目的，本集团根据产品和服务划分成业务单元，本集团有如下4个报告分部：

(1)基建建设分部主要提供港口、道路、桥梁、铁路等基础设施建设的工程服务；

(2)基建设计分部主要提供咨询及规划服务、可行性研究、勘察设计、工程顾问、工程

测量及技术性研究、项目管理、项目监理、工程总承包等；

(3)疏浚工程分部主要提供基建疏浚、维护疏浚、环保疏浚、吹填等工程服务；

(4)其他分部主要包括物资销售、基金投资、设备制造等。

管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部业绩，以报告的分部利润为基础进行评价。

分部间转移价格参照向第三方销售或提供劳务所采用的价格确定。

-285-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十六、其他重要事项(续)

1.分部报告(续)

经营分部(续)

2023年

基建建设基建设计疏浚工程其他未分配的金额调整和抵销合计

对外交易收入66064484432540794668060532248435034012070660--758676426548

分部间交易收入10275910600676581643141209377615407041055-(32860861862)-

合计670920754925475604844915363693727919419111715-(32860861862)758676426548

资产减值损失(1406018457)(22923377)(39501182)(242469226)--(1710912242)

信用减值损失(4832562391)(1063404907)(763756502)(232862519)--(6892586319)

折旧和摊销费用(10385428934)(572690131)(1321748355)(772410472)--(13052277892)

利润总额3305310105536183755552308996356211800666(2923000826)9452280236363795608

净利润3305310105536183755552308996356211800666(9062681598)9452280230224114836其他披露折旧和摊销费用以外的

非现金费用(6799026849)(1088931521)(809276139)(440760367)--(9137994876)长期股权投资以外的其他非流

动资产增加额37740651001131893182227372701271088869200--42885722150

-286-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十六、其他重要事项(续)

1.分部报告(续)

经营分部(续)

2022年

基建建设基建设计疏浚工程其他未分配的金额调整和抵销合计

对外交易收入62780452817640564065075501022019883416664380--721887459619

分部间交易收入89615657379959866327101475464614886311785-(34822498495)-

合计636766093913505239314025111695663418302976165-(34822498495)721887459619

资产减值损失(722689582)(15660239)(40896682)(58684428)--(837930931)

信用减值损失(7216045782)(1040817418)(647331625)(327581256)--(9231776081)

折旧和摊销费用(10943201449)(669951570)(1288054538)(554238785)--(13455446342)

利润总额2657491905837406392502268974446235764167(1575821740)2495251831269427699

净利润2657491905837406392502268974446235764167(7835208095)2495251825010041344其他披露

折旧和摊销费用以外的非现金费用(7940649989)(1084358473)(733683830)(382978550)--(10141670842)长期股权投资以外的其他非流动资产

增加额354077741819889689151703416373781461209--38881620678

注：本集团长期股权投资均未分配到各经营分部。

-287-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十六、其他重要事项(续)

1.分部报告(续)

截至2023年12月31日的分部信息：

基建建设基建设计疏浚工程其他未分配的金额调整和抵销合计

资产总额128241152758174277476411130096818168116915255301161582618652(81020909949)1684262786164

负债总额566716284207411518413306542556842315208983214585367943068(48732334747)1225138285495

截至2022年12月31日的分部信息：

基建建设基建设计疏浚工程其他未分配的金额调整和抵销合计

资产总额117816001499266596834345118616637039109326851442143921341240(99909081005)1516712598053

负债总额50343637161339622887242531816842629637667137545853644975(62511289569)1089220965660

-288-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十六、其他重要事项(续)

1.分部报告(续)

其他信息地理信息对外交易收入

2023年2022年

中国(除港澳台地区)642464029156623216877649其他国家和地区11621239739298670581970合计758676426548721887459619对外交易收入归属于客户所处区域。

非流动资产总额

2023年2022年

中国(除港澳台地区)269079520550275913447840其他国家和地区4900178025245299189898合计318081300802321212637738

非流动资产归属于该资产所处区域，不包括金融资产、长期股权投资、递延所得税资产及合同资产(分类为其他非流动资产部分)。

主要客户信息

2023年，从本集团任何客户产生的营业收入均未超过本集团收入的10%(2022年：未超过10%)。

-289-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十六、其他重要事项(续)

1.分部报告(续)

其他信息(续)履约责任

基建建设、基建设计及疏浚工程服务

履约责任随着服务的提供而逐渐履行，并且通常在结算之日起90天内付款。客户保留一定比例的付款直至质保期结束，因为客户最终付款的权利取决于本集团是否在合同规定的一段时间内满足服务质量。

其他服务

其他服务主要包括销售货物。履约责任在货物交付时履行，付款通常于交付日期起计

30至90天内到期应付，惟新客户除外，其一般须预付款项。

于2023年12月31日，本集团剩余履约合同义务主要与本集团建造合同相关。剩余履约合同义务预计未来1年至5年按照建造合同工程进度确认为收入。

2.比较数据如附注三、38所述，由于本集团自2023年1月1日起开始执行《企业会计准则解释第16号》以及本集团本年同一控制下企业合并，比较财务报表数据及附注已经过重述，

相关影响见附注三、38。

-290-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十七、公司财务报表主要项目注释

1.货币资金

2023年12月31日2022年12月31日

库存现金962258391904银行存款2334520689317785638406合计2334616915117786030310

2.应收账款

本公司的应收账款主要为工程承包业务应收款项。建造合同的应收工程质量保证金通常于工程完成后1到3年内到期，作为其他非流动资产核算，到期年限1年以内部分分类为合同资产。

应收账款的账龄分析如下：

2023年12月31日2022年12月31日

1年以内80238410565478303761

1年至2年9950218911231773742

2年至3年4063142720312543869

3年至4年194576306134901133

4年至5年2307756641890531

5年以上11948996077629571

1252362979717277042607

减：应收账款坏账准备12432668831740901465合计1128036291415536141142

-291-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十七、公司财务报表主要项目注释(续)

2.应收账款(续)

应收账款及坏账准备按类别披露如下：

2023年12月31日

账面金额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

(%)(%)

单项计提坏账准备346016921(13411225)38.7621190467按信用风险特征组合

计提坏账准备1248902810599(1229855658)9.8511259172447

合计12523629797100(1243266883)11280362914

2022年12月31日

账面金额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

(%)(%)

单项计提坏账准备346016921(13411225)38.7621190467按信用风险特征组合

计提坏账准备1724244091599(1727490240)10.0215514950675

合计17277042607100(1740901465)15536141142

应收账款坏账准备的变动如下：

年初余额本年计提本年转回年末余额

2023年174090146558994609(556629191)1243266883

2022年2153465121568274162(42719209)1740901465

本年影响损失准备变动的应收账款账面余额变动见本附注中单项计提坏账准备及按信用风险特征组合计提坏账准备明细表。

-292-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十七、公司财务报表主要项目注释(续)

2.应收账款(续)

于2023年12月31日，应收账款和合同资产金额前五名如下：

占应收账款和应收账款坏账准备应收账款和合同资产年末和合同资产应收账款合同资产合同资产余额合计数的减值准备

年末余额年末余额年末余额比例(%)年末余额

公司14000738704229072863422981156721.44(992565332)

公司2173210007210887717322089498.78-

公司311095716141032948197214251981110.86(12636267)

公司4840071723-8400717234.26(69408000)

公司5578370021-5783700212.93(3817242)

合计826085213412621299379522982071(1078426841)

于2022年12月31日，应收账款和合同资产金额前五名如下：

占应收账款和应收账款坏账应收账款和合同资产年末准备和合同资应收账款合同资产合同资产余额合计数的产减值准备

年末余额年末余额年末余额比例(%)年末余额

公司1109729615318433686181181633014950.79(1485732680)

公司21205726386-12057263865.18-

公司3772579122101303513017856142527.67(13098287)

公司4742585004-7425850043.19(103842627)

公司5683239012-6832390122.94-

合计14377091055185640374816233494803(1602673594)

于2023年度，应收账款坏账准备无重大的收回、转回或核销的情况。

-293-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十七、公司财务报表主要项目注释(续)

3.其他应收款

2023年12月31日2022年12月31日

应收股利73573297269459525768其他应收款3434266547838325175381合计4169999520447784701149应收股利

2023年12月31日2022年12月31日

应收子公司股利73560374219453897066其他12923055628702合计73573297269459525768

其他应收款的账龄分析如下：

2023年12月31日2022年12月31日

1年以内1814486759525823997594

1年至2年116501559069298660438

2年至3年13511582453129741517

3年至4年312457684213764789

4年至5年1367233947878794

5年以上241931117200646239

3452636204438514689371

减：其他应收款坏账准备183696566189513990合计3434266547838325175381

-294-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十七、公司财务报表主要项目注释(续)

3.其他应收款(续)

其他应收款按性质分类如下：

2023年12月31日2022年12月31日

应收子公司款项3354292064037171462461代垫款99703397164893495押金140429478302984借款12639510575820000履约保证金85163224121569263投标保证金31500005000000其他保证金308619380316499926备用金38759472160565其他456246999148980677

3452636204438514689371

减：其他应收款坏账准备183696566189513990合计3434266547838325175381

2023年

账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

(%)(%)

单项计提坏账准备849094300.25(84909430)100.00-按信用风险特征组合

计提坏账准备3444145261499.75(98787136)0.2934342665478

合计34526362044100.00(183696566)34342665478

-295-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十七、公司财务报表主要项目注释(续)

3.其他应收款(续)

2022年

账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

(%)(%)

单项计提坏账准备849094300.22(84909430)100.00-按信用风险特征组合

计提坏账准备3842977994199.78(104604560)0.2738325175381

合计38514689371100.00(189513990)38325175381

单项计提坏账准备的其他应收款情况如下：

2023年2022年

账面余额坏账准备计提比例计提理由账面余额坏账准备

(%)债务人财务

公司184909430(84909430)100.00或经营异常84909430(84909430)

于2023年12月31日，组合计提坏账准备的其他应收款情况如下：

2023年

账面余额减值准备计提比例(%)

账龄组合34115386492(96941445)0.28

逾期账龄组合326066122(1845691)0.57

合计34441452614(98787136)0.29

2022年

账面余额减值准备计提比例(%)

账龄组合38063317198(93291467)0.25

逾期账龄组合366462743(11313093)3.09

合计38429779941(104604560)0.27

-296-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十七、公司财务报表主要项目注释(续)

3.其他应收款(续)

其他应收款按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账准备

的变动如下：

2023年

第一阶段第二阶段第三阶段合计合计整个存续期整个存续期未来12个月预期信用损失预期信用损失

预期信用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)年初余额108517739375278784909430189513990

本年计提7456053798922-4544527

本年转回(10215189)(20197422)-(30412611)

其它变动86220049798-20050660年末余额13830519740408584909430183696566

2022年

第一阶段第二阶段第三阶段合计合计整个存续期整个存续期未来12个月预期信用损失预期信用损失

预期信用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)年初余额24247088755750384909430174891641

本年计提91479677548063-16696030

本年转回(720902)(1352779)-(2073681)年末余额108517739375278784909430189513990

本年影响损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动包括：(1)新增应收子公司款

项、其他保证金等其他应收款合计约人民币193.28亿元，导致账面余额增加50%，并相应导致预期信用损失的增加；(2)终止确认应收子公司款项等其他应收款合计约人民

币233.16亿元，导致账面余额减少61%，并相应导致预期信用损失的减少。

-297-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十七、公司财务报表主要项目注释(续)

3.其他应收款(续)

其他应收款坏账准备的变动如下：

年初余额本年计提本年转回其他变动年末余额

2023年1895139904544527(30412611)20050660183696566

2022年17489164116696030(2073681)-189513990

于2023年度，其他应收款坏账准备无重大的收回、转回或核销的情况。

于2023年12月31日，其他应收款金额前五名如下：

年末余额占其他应收款性质账龄坏账准备余额合计数年末余额

的比例(%)应收1年以内

公司1909484834226子公司款项及1-2年-应收1年以内

公司2568390653216子公司款项及3-4年-应收

公司325875082657子公司款项1年以内-应收1年以内

公司416538454915子公司款项及3-4年-应收

公司514900457474子公司款项1年以内-

合计2051015437758-

-298-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十七、公司财务报表主要项目注释(续)

3.其他应收款(续)

于2022年12月31日，其他应收款金额前五名如下：

年末余额占其他应收款性质账龄坏账准备余额合计数年末余额

的比例(%)应收1年以内

公司11089715285228子公司款项及1-2年-应收1年以内

公司2478888280612子公司款项及2-3年-应收1年以内

公司328534814847子公司款项及1-2年-

应收1-2年公司422793674256子公司款项及3-4年-应收

公司519885749045子公司款项1年以内-

合计2280745947158-

4.长期股权投资

2023年12月31日2022年12月31日

子公司157531399989140535774716合营企业55218916594839373403联营企业1283239680311394624926

175885688451156769773045

减：长期股权投资减值准备4225053142250531合计175843437920156727522514

2023年及2022年，长期股权投资减值准备无变动。

2023年及2022年，本公司不存在长期投资变现及收益汇回的重大限制。

-299-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十七、公司财务报表主要项目注释(续)

4.长期股权投资(续)

(1)子公司

2023年

本年变动本年宣告分派

年初余额股份支付影响增加/(减少)投资年末余额现金股利

中国港湾工程有限责任公司38497341804683552-3854417732335024229

中国路桥工程有限责任公司39743023216927218-3981229539733198481

中交第一航务工程局有限公司54455139404098114-5449612054342585461

中交第二航务工程局有限公司35066582084503948-3511162156711758393

中交第三航务工程局有限公司49610428483540112-4964582960169018562

中交第四航务工程局有限公司38920658523073585-38951394371012811610

中交一公局集团有限公司49664761354756739-4971232874772196743

中交第二公路工程局有限公司19162018742671130-1918873004730333008

中交第三公路工程局有限公司14992221392780862-1502003001-

中交建筑集团有限公司10389590822707680-1041666762674460242

中交投资有限公司135684738642991257-13571465121996007556

中交(汕头)东海岸新城投资建设有限公司255000000--255000000-

中交路桥建设有限公司49054597562314894-4907774650740976504

中交水运规划设计院有限公司6711684381975877-67314431533893147

-300-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十七、公司财务报表主要项目注释(续)

4.长期股权投资(续)

(1)子公司(续)

2023年(续)

本年变动本年宣告分派

年初余额股份支付影响增加/(减少)投资年末余额现金股利

公规院634432506-(634432506)-1302000000

中交第一航务工程勘察设计院有限公司5864517532195411-58864716474301710

中交第二航务工程勘察设计院有限公司3675044721536791-36904126361393845

中交第三航务工程勘察设计院有限公司14460276371756333-144778397082919722

中交第四航务工程勘察设计院有限公司5351645341463612-536628146152847905

一公院752662242-(752662242)-1295000000

二公院750100191-(750100191)-2165830000

中国公路工程咨询集团有限公司6425740812634501-645208582232664920

中交基础设施养护集团有限公司7310880711536793-73262486490477672

中国公路车辆机械有限公司1555242541244070-156768324-

中和物产株式会社639417829512265-639930094-

中交国际(香港)控股有限公司1127066672292722-1127359394-

中国交通建设印度尼西亚有限公司61451674--61451674-

中国交通物资有限公司17242154141170890-1725386304-

中交机电工程局有限公司5000000001463612-50146361216169910

-301-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十七、公司财务报表主要项目注释(续)

4.长期股权投资(续)

(1)子公司(续)

2023年(续)

本年变动本年宣告分派

年初余额股份支付影响增加/(减少)投资年末余额现金股利

财务公司6650000000658625-665065862573837836

中交海西投资有限公司10000000002268598-1002268598-

中交华东投资有限公司(注2)300000000-(300000000)-99000000

中交疏浚(集团)股份有限公司167383875739440296399999816751827867697493941

中交海峡建设投资发展有限公司1000000000--1000000000937629

中交华中投资有限公司(注2)300000000-(300000000)-20000000

中国交建基础设施开发有限公司57989852-242406160413913-

中交城市投资控股有限公司(注2)3710000000168315438858868007597569954797706963

中交资产管理有限公司70488560001097709-7049953709-

中国交通建设(美国)有限公司127956900--127956900-

中交云南高速公路发展有限公司2492000000--2492000000-

北京中交建壹期股权投资基金合伙企业5643564455--5643564455-

-302-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十七、公司财务报表主要项目注释(续)

4.长期股权投资(续)

(1)子公司(续)

2023年(续)

本年变动本年宣告分派

年初余额股份支付影响增加/(减少)投资年末余额现金股利

中交铁道设计研究总院有限公司164094308439084-164533392380697

中交泉州高速公路有限责任公司1101672001--1101672001-

中交海洋投资控股有限公司35700000002488140-3572488140-

中交泰州投资建设有限公司811410842-(9362986)802047856-

中交(天津)轨道交通投资建设有限公司1632576471-2667200001899296471-

中交(深圳)工程局有限公司(注3)300000000-(300000000)-126081

中交泰兴投资发展有限公司357800000--357800000-

中交天和机械设备制造有限公司1511959249951347-15129105967957019

中交湾区(广东)投资发展有限公司(注2)300000000-(300000000)--

中交(天津)轨道交通投资发展有限公司232120000--232120000-

荷兰新时代资本投资公司315287740--31528774021882992

中交资本控股有限公司144591198422634501-14461754343244783528中交西部投资有限公司394875370010977091450000000539985140933595360

-303-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十七、公司财务报表主要项目注释(续)

4.长期股权投资(续)

(1)子公司(续)

2023年(续)

本年变动本年宣告分派

年初余额股份支付影响增加/(减少)投资年末余额现金股利

中交财资管理(香港)有限公司681805500439084-68224458455970

中国交建阿曼有限公司4596900--4596900-

中交(成都)市政建设有限公司15000000-(15000000)--

中交华南投资有限公司(注3)150000000704363(150704363)--

中交长江建设发展集团有限公司--12164752731216475273-

中交华南建设发展有限公司--623272868623272868-

中交设计-674176249767868184983528580-

祁连山水泥--79779928707977992870-其他8068634162396074845645981771594918918507合计140535774716958724141689975285915753139998914742546143

-304-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十七、公司财务报表主要项目注释(续)

4.长期股权投资(续)

(1)子公司(续)

注1：如附注三、38所述。于2023年度，本公司将所持三家公路院100%股权，中

国城乡将所持三家市政院100%股权一并与祁连山持有的祁连山水泥100%股

权进行置换，差额部分由祁连山以发行股份的方式向本公司及中国城乡购买。

交易完成后，本公司分别持有祁连山水泥及祁连山85%及53.88%股权，并将其纳入合并财务报表范围。祁连山于2023年12月更名为中交设计咨询集团股份有限公司。

注2：于本年，本公司将持有的中交华东投资有限公司、中交华中投资有限公司及中交湾区(广东)投资发展有限公司的100%股权划转至子公司中交城市投资控股有限公司。

注3：于本年，本公司将持有的中交华南投资有限公司及中交(深圳)工程局有限公司

100%股权划转至子公司中交华南建设发展有限公司。

-305-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十七、公司财务报表主要项目注释(续)

4.长期股权投资(续)

(1)子公司(续)

2022年

本年宣告年初余额本年变动年末余额分派现金股利

中国港湾工程有限责任公司3849734180-3849734180129651166中国路桥工程有限责任公司32484569057258454163974302321358350176

中交第一航务工程局有限公司5445513940-5445513940248330538

中交第二航务工程局有限公司3506658208-3506658208207407413

中交第三航务工程局有限公司4961042848-496104284852705912

中交第四航务工程局有限公司3892065852-3892065852459349778

中交一公局集团有限公司4966476135-4966476135260287405

中交第二公路工程局有限公司1916201874-1916201874314966985

中交第三公路工程局有限公司1499222139-1499222139-

中交建筑集团有限公司1038959082-1038959082352913641中交投资有限公司1266847386490000000013568473864458687813

中交(汕头)东海岸新城投资建设有限公司255000000-255000000-

中交路桥建设有限公司4905459756-4905459756348789575

中交水运规划设计院有限公司671168438-6711684389051384

公规院634432506-6344325061025000000

中交第一航务工程勘察设计院有限公司586451753-58645175359006084

中交第二航务工程勘察设计院有限公司367504472-36750447252400166

中交第三航务工程勘察设计院有限公司605786165840241472144602763759202359

中交第四航务工程勘察设计院有限公司535164534-53516453494328852

一公院752662242-7526622421077000000

二公院750100191-750100191460000000

中国公路工程咨询集团有限公司642574081-642574081107149389

中交基础设施养护集团有限公司731088071-73108807137946968

中国公路车辆机械有限公司155524254-155524254-

中和物产株式会社639417829-639417829-

中交国际(香港)控股有限公司1127066672-1127066672-

中国交通建设印度尼西亚有限公司61451674-61451674-

中交海洋工程船舶技术中心有限公司15000000(15000000)--

中国交通物资有限公司1724215414-1724215414-

中交机电工程局有限公司500000000-50000000034786478

中交泰兴投资建设有限公司40000000(40000000)--

财务公司6650000000-665000000054154437

上海江天实业有限公司840241472(840241472)--

中交海西投资有限公司1000000000-1000000000785389

中交西北投资发展有限公司300000000(300000000)--

中交东北投资有限公司300000000(300000000)--

中交华东投资有限公司300000000-300000000-

中交西南投资发展有限公司300000000(300000000)-85696920

中交疏浚(集团)股份有限公司16738387573-16738387573196081135

中交海峡建设投资发展有限公司1000000000-1000000000-

中交华中投资有限公司300000000-300000000-

-306-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十七、公司财务报表主要项目注释(续)

4.长期股权投资(续)

(1)子公司(续)

2022年(续)

本年宣告年初余额本年变动年末余额分派现金股利

中国交建基础设施开发有限公司5782270216715057989852-

中交城市投资控股有限公司3710000000-3710000000390567272

中交资产管理有限公司380000000032488560007048856000-

中国交通建设(美国)有限公司127956900-127956900-

中交云南高速公路发展有限公司2492000000-2492000000-

北京中交建壹期股权投资基金合伙企业5643564455-5643564455-

中交铁道设计研究总院有限公司164094308-164094308-

中交海洋投资控股有限公司3570000000-3570000000-

中交泉州高速公路有限责任公司1101672001-1101672001-

中交京津冀投资发展有限公司300000000(300000000)--

中交泰州投资建设有限公司478000000333410842811410842-

中交(天津)轨道交通投资建设有限公司9313564717012200001632576471-

中交(深圳)工程局有限公司300000000-3000000001695165

中交泰兴投资发展有限公司28920000068600000357800000-

中交天和机械设备制造有限公司1511959249-1511959249-

中交湾区(广东)投资发展有限公司300000000-300000000-

中交(天津)轨道交通投资发展有限公司94120000138000000232120000-

荷兰新时代资本投资公司3138405651447175315287740-

中交资本控股有限公司8064064094639505574814459119842-

重庆永江高速公路投资建设有限公司-2794400027944000-

贵州省沿德高速公路投资建设有限公司-231893400231893400-

中交西部投资有限公司-39487537003948753700-

中交财资管理(香港)有限公司-681805500681805500-

中国交建阿曼有限公司-45969004596900-

中交(成都)市政建设有限公司15000000-15000000-

中交华南投资有限公司250000000(100000000)150000000268648

其他806863366(259837350)547026016-

124743016235157927584811405357747166936561048

-307-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十七、公司财务报表主要项目注释(续)

4.长期股权投资(续)

(2)合营企业

2023年

本年变动投资成本年初余额增加投资权益法下宣告的其他年末余额持股比例表决权

投资损益现金股利(%)比例(%)

中交新疆交通投资发展有限公司456356944540222183215587127948322611--458925372615.3015.30

天津三号线轨道交通运营有限公司475432866481822375-18732924(38097970)-46245732924.7024.70

中交国调蓝色(厦门)产业基金合伙企业(有限合伙)17500000068754713105000000(239753)--17351496019.8019.80

首都高速公路发展有限公司50000000235801853-19130477(4200000)(925945)24980638550.0050.00

萨尔瓦多-伊塔帕里卡大桥道路系统特许经营股份公司468592583077614116083118---4685925937.5037.50

合计483937340367979591245946259(42297970)(925945)5521891659

-308-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十七、公司财务报表主要项目注释(续)

4.长期股权投资(续)

(2)合营企业(续)

2022年

本年变动投资成本年初余额增加投资权益法下宣告的年末余额持股比例表决权

投资损益现金股利(%)比例(%)

中交新疆交通投资发展有限公司4004856651322620000077865665117361670-402221832115.3015.30

天津三号线轨道交通运营有限公司475432866495872802-21656867(35707294)48182237524.7024.70

中交国调蓝色(厦门)产业基金合伙企业

(有限合伙)7000000070011851-3079259(4336397)6875471319.8019.80

首都高速公路发展有限公司50000000224117958-17493895(5810000)23580185350.0050.00

萨尔瓦多-伊塔帕里卡大桥道路系统

特许经营股份公司30776140226960858080056--3077614137.5037.50

合计403889869678673670759591691(45853691)4839373403

-309-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十七、公司财务报表主要项目注释(续)

4.长期股权投资(续)

(3)联营企业

2023年

本年变动投资成本年初余额增加投资权益法下宣告的其他年末余额持股比例表决权

投资损益现金股利(%)比例(%)

振华重工38968946953874754786-84444551-5952411396515174816.2416.24

太中银铁路有限责任公司20000000001904502163-106085692--201058785514.6614.66

江苏南沿江城际铁路有限公司12770000001287590054-(26993549)-575060126117156520.9220.92

云南华丽高速公路投资开发有限公司14497417511467737751-(96899737)--137083801444.0044.00

中国国有企业结构调整基金二期股份有限公司1500000000101893523950000000045686526(20000000)-15446217652.712.71

中交中南工程局有限公司960360321964094663-38126687-(1037462)100118388849.0049.00

江苏张靖皋大桥有限责任公司97950000034042908963896000045254--97943434317.0317.03

上海振华船运有限公司152525673161430669-2609538-101055516505076245.0045.00

中交石油天然气管道工程有限公司152241444-1522414445461977--15770342120.0020.00

神铁二号线(天津)轨道交通运营有限公司148139971149598079-7298117(11589626)-14530657010.0010.00

中关村医疗器械园有限公司90000000108518865-8997689(3079669)-11443688531.3031.30

中关村协同发展投资有限公司30000000116692715-(82728)--11660998730.0030.00

北京中路城市开发有限责任公司300000300000---30000010.0010.00

其他40853(40853)---

合计113946249261291160591174780017(34669295)650056412832396803

-310-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十七、公司财务报表主要项目注释(续)

4.长期股权投资(续)

(3)联营企业(续)

2022年

本年变动投资成本年初余额增加权益法宣告的其他年末余额持股比例表决权

投资投资损益现金股利(%)比例(%)

振华重工38968946953839826428-62403962(42777102)15301498387475478616.2416.24

太中银铁路有限责任公司20000000001838136049-66366114--190450216314.6614.66

江苏南沿江城际铁路有限公司12770000001277036650-10553404--128759005420.9220.92

云南华丽高速公路投资开发有限公司14497417511449741751-17996000--146773775144.0044.00

中国国有企业结构调整基金二期股份有限公司100000000050205697750000000018718262(1840000)-10189352392.712.71

中交中南工程局有限公司960360321-9603603213734342--96409466349.0049.00

江苏张靖皋大桥有限责任公司340540000-340540000(110911)--34042908917.0317.03

上海振华船运有限公司152525673153340253-8090416--16143066945.0045.00

神铁二号线(天津)轨道交通运营有限公司148139971155066188-6564627(12032736)-14959807910.0010.00

北京中科兴仪高端医疗器械产业投资有限公司90000000100991976-7526889--10851886531.3031.30

中关村协同发展投资有限公司30000000117408257-(715542)--11669271530.0030.00

北京中路城市开发有限责任公司300000300000----30000010.0010.00

其他40853----40853

94339453821800900321201127563(56649838)1530149811394624926

-311-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十七、公司财务报表主要项目注释(续)

5.其他权益工具投资

2023年2022年

招商银行股份有限公司55943165117492603638其他1485364314853643合计56091701547507457281本年计入累计计入其他综合收益其他综合收益的损失的利得本年股利收入

招商银行股份有限公司(1898287127)4892001916349493965

注：本公司持有上述其他权益工具投资非以交易为目的，将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的投资。

-312-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十七、公司财务报表主要项目注释(续)

6.短期借款

2023年12月31日2022年12月31日

信用借款2493214828017071042300

7.应付账款

2023年12月31日2022年12月31日

1年以内1324677908814386616589

1年至2年20868627041546940851

2年至3年1417185883559887693

3年以上258879543109714449

合计1700970721816603159582

应付账款按性质分类如下：

2023年12月31日2022年12月31日

应付工程款1617167942716177970828应付材料款344095961231980899应付设备采购款2403216918962407其他469899661174245448合计1700970721816603159582

-313-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十七、公司财务报表主要项目注释(续)

8.其他应付款

2023年12月31日2022年12月31日

应付下属子公司款项4082467747239911083608应付股利448336000454909333应付押金10289564753106445应付代垫款432280103287744478

应付履约、投标保证金15092291289908784其他747863806831412631合计4270697594041628165279

于2023年12月31日，本公司无超过一年未支付的应付股利(2022年12月31日：

无)。

于2023年12月31日，账龄超过一年的其他应付款为人民币18484359787元(2022年12月31日：人民币6684833826元)，主要为本公司收取的应付下属子公司款项、押金及保证金，鉴于交易双方仍继续发生业务往来，该款项尚未结清。

9.长期借款

2023年12月31日2022年12月31日

信用借款1660538128618083188469

减：一年内到期的长期借款306128499610264317389合计135440962907818871080

于2023年12月31日，本公司上述长期借款年利率为1.08%至4.20%(2022年12月

31日：1.08%至4.20%)。

-314-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十七、公司财务报表主要项目注释(续)

10.营业收入和营业成本

2023年2022年

收入成本收入成本主营业务38255257602340573977933706749977635521423477其他业务51676208039890172330089673380156678合计38772019682344562995163736839650935601580155

营业收入分解信息如下：

2023年2022年

主要经营地区

中国(除港澳台地区)3615567411335166629806其他国家和地区26163455692201766703合计3877201968237368396509主要产品类型工程建设3825525760237067499776其他516762080300896733合计3877201968237368396509商品转让的时间在某一时点转让2113634693697在某一时段内转让3877180831937363702812合计3877201968237368396509

注：本公司主营业收入为工程建设收入，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，来自于中国(除港澳台地区)地区的营业收入金额人民币36155674113元，剩余为来自于其他国家和地区的收入。

-315-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十七、公司财务报表主要项目注释(续)

10.营业收入和营业成本(续)

2023年度营业成本分解信息如下：

2023年

主要经营地区

中国(除港澳台地区)32357680797其他国家和地区2098618719合计34456299516主要产品类型工程建设34057397793其他398901723合计34456299516商品转让的时间在某一时点转让37663在某一时段内转让34456261853合计34456299516

-316-中国交通建设股份有限公司

财务报表附注(续)

2023年度人民币元

十七、公司财务报表主要项目注释(续)

11.财务费用

2023年2022年

利息支出24512941032600623073

减：利息收入15073806022374702602

汇兑损益53860338(273967046)其他2019002214898938

合计1017963861(33147637)

利息收入明细如下：

2023年2022年

存款利息收入291039907434534843资金拆借利息收入11580046641789634827其他58336031150532932合计15073806022374702602

12.投资收益

2023年2022年

对子公司投资取得的收益147425461436936561048仍持有的其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入349493965458258581权益法核算的长期股权投资收益220726276260719254持有其他非流动金融资产的股利收入2084899219376083处置长期股权投资产生的投资收益60772824011017545725合计214108977778692460691

-317-中国交通建设股份有限公司补充资料

2023年度人民币元

一、非经常性损益明细表

2023年2022年

(经重述)非流动性资产处置净损益10351929434174137026计入当期损益的政府补助590541529739431916计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费1073393206834595011除同本集团正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债及其他非流动金融

资产产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负

债、其他非流动金融资产取得的投资

收益(1037702567)(16859722)同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益158673560247042258

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回698725607531932878

分占联营公司非经常性损益(39923247)13137908除上述各项之外的其他营业外收入和支

出净额及其他(51534677)(17719564)合计24273663546505697711

减：所得税影响额191481601829948065

减：归属于少数股东的非经常性损益79181872102794850归属于母公司股东的非经常性损益21567028815572954796本集团对非经常性损益项目的确认按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》(证监会公告〔2023〕65号)的规定执行。

-1-中国交通建设股份有限公司

补充资料(续)

2023年度人民币元

二、净资产收益率及每股收益加权平均每股收益净资产收益率基本每股收益稀释每股收益

2023年2022年2023年2022年2023年2022年

(经重述)(经重述)(经重述)归属于公司普通股

股东的净利润(注)8.87%7.57%1.391.101.391.10扣除非经常性损益后归属于

公司普通股股东的净利润8.02%5.19%1.260.751.260.75

注：根据相关规定，本公司在计算2023年度的加权平均净资产收益率时，将归属于永续债的利息共计人民币1327435572元从归属于母公司股东的净利润中予以扣除。

-2-中国交通建设股份有限公司

补充资料(续)

2023年度人民币元

三、中国企业会计准则与国际财务报告准则财务报表编报差异调节表

本公司的 A 股股票和 H 股股票分别在上海证券交易所和香港联合交易所上市，因此除按中国企业会计准则编制财务报表外，本公司还按照国际财务报告准则编制了财务报表以符合香港联合交易所披露的要求。本中国企业会计准则财务报表在某些方面与本公司按照国际财务报告准则编制的财务报表之间存在差异，差异项目及金额列示如下：

归属于母公司股东的净利润(合并)归属于母公司股东的净资产(合并)

2023年2022年2023年12月31日2022年12月31日

(经重述)(经重述)按中国企业会计准则2381161082619263300632301734470210282499173538

差异项目及金额：

安全生产费的税后准

则差异(注)922134924960710917--按国际财务报告准则2473374575020224011549301734470210282499173538

差异原因说明如下：

注:企业会计准则下，根据财政部于2009年6月11日颁布的《企业会计准则解释第3号》，本集团按照国家规定提取的安全生产费计入主营业务成本，同时确认“专项储备”。国际财务报告准则下，安全生产支出在实际发生时确认为主营业务成本，已提取但尚未使用的安全生产费形成一项根据法定要求计提、有特定用途的专项储备，从未分配利润中提取并列示在“安全生产储备”中。因此，形成一项准则差异。