2023年年度报告

公司代码：601801公司简称：皖新传媒安徽新华传媒股份有限公司

2023年年度报告

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重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、容诚会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、公司负责人张克文、主管会计工作负责人肖晓英及会计机构负责人（会计主管人员）陈红声

明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

公司拟以2023年度利润分配方案实施时股权登记日的总股本为基数，向全体股东每10股派现金股利人民币3.05元（含税），截至本报告披露日，公司总股本为1989204737股扣减不参与利润分配的回购股份31273500股，以此计算共计分派现金分红597169027.29元(含税)。截至

2023年12月31日，公司已实施的股份回购金额为人民币47657153.24元。因此公司2023年度现金

分红总额（含回购股份金额）为人民币644826180.53元，约占归属于上市公司普通股股东净利润的68.90%。上述利润分配方案实施后，剩余未分配利润结转以后年度分配；本年度不进行送股及资本公积金转增股本。在实施权益分派的股权登记日前公司总股本发生变动的，维持分配总额不变，相应调整每股分配比例。该分配预案尚需提交公司股东大会审议通过后方能实施。

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

报告中涉及的未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

报告期内，不存在对公司生产经营产生实质性影响的特别重大风险。公司已在本报告中详细描述可能存在的风险。敬请查阅第三节管理层讨论与分析中关于可能面对的风险部分内容。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................3

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析...........................................7

第四节公司治理..............................................23

第五节环境与社会责任...........................................34

第六节重要事项..............................................37

第七节股份变动及股东情况.........................................52

第八节优先股相关情况...........................................55

第九节债券相关情况............................................56

第十节财务报告..............................................56

载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。

备查文件目录载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

报告期内在《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

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第一节释义

一、释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义中国证监会指中国证券监督管理委员会上交所指上海证券交易所

控股股东指安徽新华发行（集团）控股有限公司

本公司、公司、皖新传媒指安徽新华传媒股份有限公司新华文轩指新华文轩出版传媒股份有限公司教图发行指安徽新华教育图书发行有限公司音像连锁指安徽新华图书音像连锁有限公司皖新供应链指安徽皖新供应链服务有限公司皖新金智指安徽皖新金智教育科技有限公司

皖新金智创投指安徽皖新金智科教创业投资合伙企业（有限合伙）皖新资本指安徽皖新资本管理有限公司皖新文科指皖新文化科技有限公司电音社指安徽新华电子音像出版社

安徽中以指安徽中以数字教育产业投资基金（有限合伙）中以智教指上海中以智教股权投资基金管理有限公司沃屹智能指安徽沃屹智能装备有限公司

元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元，中国法定货币流通单位报告期指2023年度

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称安徽新华传媒股份有限公司公司的中文简称皖新传媒

公司的外文名称 ANHUI XINHUA MEDIA CO.LTD

公司的外文名称缩写 WANXIN MEDIA公司的法定代表人吴文胜

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名肖晓英贾红联系地址合肥市包河区云谷路1718号合肥市包河区云谷路1718号

电话0551-626690680551-62661323、62634712

传真0551-626347120551-62661323、62634712

电子信箱 ir@wxm.com ir@wxm.com

三、基本情况简介公司注册地址合肥市包河区云谷路1718号

2015年1月，公司地址由“合肥市长江中路279号”变更

公司注册地址的历史变更情况为“合肥市北京路8号”；2023年12月，公司地址由“合肥市北京路8号”变更为“合肥市包河区云谷路1718

4/1812023年年度报告号”。

公司办公地址合肥市包河区云谷路1718号公司办公地址的邮政编码230091

公司网址 http://www.wxm.com

电子信箱 ir@wxm.com

四、信息披露及备置地点

《上海证券报》（www.cnstock.com）

《中国证券报》（www.cs.com.cn）公司披露年度报告的媒体名称及网址

《证券时报》（www.stcn.com）

《证券日报》（www.zqrb.cn）

公司披露年度报告的证券交易所网址 www.sse.com.cn公司年度报告备置地点公司董事会办公室

五、公司股票简况公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 皖新传媒 601801

六、其他相关资料

名称容诚会计师事务所（特殊普通合伙）公司聘请的会计办公地址北京市西城区阜城门外大街22号1幢外经贸大厦

师事务所（境内）901-22至901-26

签字会计师姓名黄亚琼、曹星星、郑迪名称国金证券股份有限公司办公地址上海市浦东新区芳甸路1088号23楼

签字的保荐代表人姓名杨铭、宋乐真报告期内履行持

按照相关法律法规规定，保荐机构的持续督导期至续督导职责的保

2017年12月31日，但由于公司募投项目尚未结束，

荐机构

持续督导的期间募集资金仍在使用当中，因此保荐机构国金证券股份有限公司需继续履行持续督导职责，直至募集资金使用完毕。

七、近三年主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本期比

2021年

主要会计数上年同

2023年2022年

据期增减调整后调整前

(%)

营业收入11243652069.3711686583754.26-3.7910094032989.1610111755211.90归属于上市

公司股东的935824765.34707813910.2432.21639711997.23639711997.23净利润归属于上市公司股东的

扣除非经常753766865.37687386818.449.66571405443.71571405443.71性损益的净利润

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经营活动产

生的现金流789509079.851725016351.91-54.23890404834.97916219379.97量净额本期末2021年末比上年

2023年末2022年末同期末

增减调整后调整前

（%）归属于上市

公司股东的11733171584.9911196326634.704.7910926183441.9510926183441.95净资产

总资产18862588469.4817505478102.867.7516914457474.3316914457474.33

(二)主要财务指标本期比上年同期增2021年主要财务指标2023年2022年减(%)调整后调整前

基本每股收益（元／股）0.470.3630.560.320.32

稀释每股收益（元／股）扣除非经常性损益后的基本每

0.380.358.570.290.29

股收益（元／股）

加权平均净资产收益率（%）8.156.40增加1.75个百分点5.945.94扣除非经常性损益后的加权平

6.576.21增加0.36个百分点5.315.31

均净资产收益率（%）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明

□适用√不适用

八、境内外会计准则下会计数据差异

(一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

(二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

(三)境内外会计准则差异的说明：

□适用√不适用

九、2023年分季度主要财务数据

单位：元币种：人民币

第一季度第二季度第三季度第四季度

（1-3月份）（4-6月份）（7-9月份）（10-12月份）营业收入3097397317.652935494412.903746696425.151464063913.67

归属于上市公司股东的净利润337956726.43386068883.25259582167.16-47783011.50归属于上市公司股东的扣除非

268617110.29380433931.45279006523.32-174290699.69

经常性损益后的净利润

经营活动产生的现金流量净额941452097.71-840939835.34751740169.35-62743351.87季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用√不适用

十、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

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单位:元币种:人民币

非经常性损益项目2023年金额附注（如适用）2022年金额2021年金额

非流动性资产处置损益，包括已主要系报告期资产处置-6264170.2834114953.97-2674421.25计提资产减值准备的冲销部分及报废所致

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符主要系报告期收到各级

合国家政策规定、按照确定的标25649172.96文化产业发展相关的补36044695.4335302014.24

准享有、对公司损益产生持续影贴收益响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的

有效套期保值业务外，非金融企主要系报告期投资理财业持有金融资产和金融负债产产品收益、处置非流动金

77931160.31-1368916.9792970616.42

生的公允价值变动损益以及处融资产收益和权益法核置金融资产和金融负债产生的算的长期股权投资收益损益单独进行减值测试的应收款项

4845615.579361800.36

减值准备转回

因税收、会计等法律、法规的调主要系当期所得税政策

整对当期损益产生的一次性影126753072.24调整影响响除上述各项之外的其他营业外

-37673938.03主要系报告期捐赠支出-36951737.88-27377209.23收入和支出其他符合非经常性损益定义的

-13739718.02-21898945.55损益项目

减：所得税影响额3296769.412480811.264010459.45少数股东权益影响额（税主要系少数股东分享的

5886243.394553173.834005041.66

后）控股子公司盈利权益

合计182057899.9720427091.8068306553.52

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十一、采用公允价值计量的项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币对当期利润的影项目名称期初余额期末余额当期变动响金额

交易性金融资产203097260.25-203097260.251399147.54

其他权益工具投资63210898.2479613490.7816402592.54

其他非流动金融资产933261309.63944598080.5211336770.8976532012.77

合计1199569468.121024211571.30-175357896.8277931160.31

十二、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、经营情况讨论与分析

2023年是全面贯彻党的二十大精神的开局之年，公司坚持以习近平新时代中国特色社会主义

思想为指导，全面学习贯彻党的二十大和二十届二中全会精神，深入贯彻落实习近平文化思想，积极推进改革深化提升行动，稳中求进，进中提质，企业发展质效不断增强。

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（一）持续发力，实现主责主业更大作为

1.主渠道主阵地作用充分彰显。通过全国首创发行绿色通道、创新开展新书首发、优化征订

数字平台等提升措施，持续创新“全媒体营销、全渠道发行、网格化服务”发行服务体系，重点主题出版物综合发行量继续位居全国前列。聚焦实体书店“全民阅读、产品展示、文化交流、学习教育”核心功能，以“标准化、数字化、时尚化、体验化、本土化”五化为标准，持续擦亮新华书店金字招牌，新建改造合肥元·书局、亳州伊顿庄园店、淮南人民公园店、安庆劝业场店等文化地标项目，总建成面积1.7万㎡，不断提升书店作为城市会客厅和生活新空间的文化服务内涵。公共文化服务业务拓展加快，阜阳市图书馆、潜山市图书馆、芜湖市经开区城市书房等9个项目完成建设并开馆运营，徐州云龙区图书馆2023年被评为国家“一级图书馆”；公共文化服务项目形成规模效应，累计承接安徽、江苏等地15家图书馆项目，建设运营面积超16万平方米。

举办春秋两季馆配会，实现省外馆配业务新增长，报告期内中标馆配业务收入1.87亿元，其中省外项目3200万元，荣获首届“新华书店馆配十强”。

2.教育服务产业链延伸拓宽。长期坚持以高度的政治责任感，全力保障安徽省3亿册中小学

教学用书需求，圆满完成“课前到书、人手一册”政治任务。持续完善丰富教育出版物产品体系，深度整合上游资源，与品牌教辅出版机构合作，推动教辅市场占有率提升，突破空白市场；围绕“德智体美劳”五育并举，实现从“单一产品”供给向提供心理健康、劳动教育、科学教育等整体解决方案转型。获取高教社中职三科统编教材安徽省发行资格，报告期内中职教材销售码洋同比增长26%。开发皖新课后服务课程体系和管理平台，形成7大课程体系20多套特色课程，全力拓展学生个性发展空间。劳动实践教育基地项目快速打通业务链，建设课程资源库，实现多业务协同，打造“劳动教育整体解决方案”。推进研学教育业务，重新点亮皖新研学品牌，报告期内实现销售收入3763万元，同比增长607.33%。

3.供应链服务体系持续做强。全力保障重点主题出版物和教材的发行工作，网点门店和电商

平台图书物流服务时效逐年提升。继续落实《习近平谈治国理政》第四卷发行物流保障，圆满完成外文出版社8个翻译文本的海内外发行的物流保障工作，获“国家重大出版项目发行最佳合作单位”称号。推进综合型园区建设与投产，完善物流网点空间布局。联宝事业部积极开拓新市场全年新增签约客户30余家。民生供应链业务加速拓展，皖新徽三全年营收1.77亿元，同比增幅

82.23%，并牵头编制《预制菜徽州臭鳜鱼》等10项团体标准，安徽省食品行业协会批准发布实施；打造“城市”综合食材供应平台，加快完善民生产品供应链体系。报告期内，皖新供应链公司分别被安徽省物流协会、中国物流与采购联合会评为“2023安徽省物流企业10强”和“2023年度高增长型物流企业50强”。

（二）聚力突破，迈出数字化转型坚实步伐

1.文化服务数字领域积极开拓。加强新技术集成应用创新，运用大数据、虚拟现实、人工智能、元宇宙等技术，打造新一代数字书店元·书局，在第四届长三角国际文化产业博览会荣获“金灯塔奖”，并入选《中国新闻出版广电报》发布的年度全国28个创新案例之一。打造阅读消费新模式，通过短视频和大 V带货等方式发力新媒体渠道，推出定制化产品，报告期图书电商业务实现销售码洋5.8亿元。优化“皖新云书店”新零售平台，推进书店线上线下业务场景的全方位融合，目前已覆盖全省200家门店，用户42万人，同比增长203%，月均访问人次14.06万，同比增长120%。研发“皖新企业购”小程序，已服务115个企事业单位，报告期内合同金额破亿元。

上线自主研发方块游戏 APP，实现用户数据的多端互通，提升用户体验；同时加大国产自研游戏合作，不断丰富方块游戏产品库，方块游戏平台已累计上架游戏产品444款，注册用户数突破200万人。

2.智慧教育内容渠道“双升级”。高质量推进智慧学校业务，强化专业能力建设，打造运营

服务品牌，完成54个智慧课堂项目，组织智慧学校培训超百场。优化校园智慧阅读产品和服务体系，丰富校园阅读产品矩阵240个品种，研发阅读新品配套资源，推广跨学科阅读，累计开发微课客户端数字内容课程 659 节，搭建阅读评价系统，结合大模型、数字人等 AI技术研发应用，提升全新阅读体验。打造学前教育皖新自主产品，开发皖新朱子教育机器人，完善托幼一体化解决方案。优化“一实课堂”教师培训，升级“直播培训+工作坊研修+训后跟踪”的线上线下立体培训模式，服务教师达15万人次。“美丽科学教学平台”已在全国1.73万所学校中应用，累计服务师生数超 3000万人，科学可视化系列动态壁纸项目获得世界三大设计奖项之一 IF授予的年度设计奖。

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3.智慧物流体系便捷高效。加速推进肥西物流园数字化核心仓建设，从数据层面对货主、业

务、仓库、货位、品种进行细化设计，系统和作业流程更具灵活性。基于 5G物联网技术衔接工厂末端的智能仓储系统有效保障全年近2000万台笔记本电脑输送。联宝原材料仓自研数字化管理系统9月底全面上线，整体作业效率提升15%以上，同时上线各类可视化看板，实现现场作业动态监管追踪。

4.“数字皖新”项目高标准推进。按照“定向、把脉、开方、践行”四个步骤，联合华为咨

询团队完成“数字皖新”蓝图及架构规划，设计全新 4A 架构和 IT治理体系，推动数字化治理体系变革。完成“集中化管控平台、业务数智化平台、云数一体化平台”三大平台实施路径设计，明确时间表、路线图和任务书。规划实施11个数字化场景高阶方案，全面涵盖三大主业板块和有关职能领域，打造新型业务能力。培养专业人才，内部招募19名业务员工进入项目组，通过华为顾问的指导，学习科学的方法和工具，完成业务流程设计，为“数字皖新”的实施提供人才保障。

（三）创新发展，打造文化品牌一流影响力

1.全民阅读重点活动品牌纵深推进。以“皖美阅读”为主题，按照“体系化、特色化、品牌化”的活动要求，组织开展“中国黄山书会”“皖新传媒读者节”“皖美阅读大讲堂”等品牌阅读活动，积极推动文化惠民活动，在促进全民阅读、推进书香安徽建设中发挥积极作用。报告期内举办各类阅读活动6000余场，“中国黄山书会”进入全国第一方阵，办展规模、交易规模、传播规模创多项历史之最，展示展销图书20余万种，交易码洋超1亿元，参与人次超200万，媒体曝光量1.49亿人次，展会经济取得新突破。“皖美阅读大讲堂”充分发挥文化名家、知名作者的阅读引领作用，提升皖新阅读活动引领力。广泛参加“文化进万家”“三下乡”“文化惠民消费季”等基层阅读服务1200余场，不断丰富属地阅读活动，满足基层文化需求。

2.皖新教育特色品牌活动丰富开展。围绕主题教育、校园阅读、“五育并举”等，形成“产品+服务+活动”一体化方案设计和精准化需求响应。连续第十届举办“皖新传媒杯”安徽省青少年科技发明大赛，成功举办安徽省科学教育高质量发展交流会，积极推动形成讲科学、爱科学、学科学、用科学的良好氛围，助力“科教兴皖”。承办“爱国主义读书活动全国比赛”“校园读书创作活动”“暑假读一本好书”等校园活动，举办首届中国长三角中小学阅读教育高峰论坛、“寻找‘足球小达人’”等系列特色公益活动，全年开展活动近千场，服务师生400多万人次，线下线上相融合，教育服务质量持续提高。

（五）深化改革，提升管理质效新水准能力

1.改革深化提升行动扎实推进。公司按照国企改革深化提升行动的工作精神、部署及要求，

有序推进实施新一轮国企改革，强化党组织、股东大会、董事会制度，健全权责分明、有效制衡、科学决策、协调运作的法人治理结构，加快资本布局优化和产业结构调整，开展对标建设一流文化企业行动，聚焦“产品卓越、品牌卓著、创新领先和治理现代”一流企业特征，着力提高企业核心竞争力和增强核心功能。

2.内控合规管理加强完善。报告期内，公司进一步完善内控制度体系，修订、制定了《公司章程》《总经理办公会议事规则》《募集资金使用管理办法》《投资者关系管理制度》等多项制度。实施“规范经营、强身健体”行动及购销领域规范管理百日行动，针对重点环节、领域及专项进行内控检查工作，强化合规经营与风险防控，推动管理方式向集约化、精细化、精益化转变，促进公司内控体系进一步优化。

3.重点项目强化要素保障。围绕“四本书”发展路径，聚焦新华书店网点建设、公共文化服

务、劳动教育实践基地、人工智能、数字创意等业务领域，对接行业优质资源，全方位推动合作，累计储备在库重点项目24个，优先资源配置，强化日常调度，加快重点项目的落地实施，不断塑造发展新动能新优势。

4.人才队伍活力有效激发。建立健全市场化经营机制，推行子公司经理层成员任期制契约化管理。深化子公司薪酬制度改革，建立灵活多样的薪酬分配方式，调动各层面的工作积极性。不断完善选人用人工作程序，多措并举强化后备人才培养，全力打造全方位、多元化的培训体系，促进员工不断提升专业技能和知识水平，以培训为抓手助推公司人才多方位发展。

二、报告期内公司所处行业情况

按照中国证监会行业分类，公司属于新闻和出版业，是文化产业重要组成部分。

9/1812023年年度报告

1.2023年10月，全国宣传思想文化工作会议召开，正式提出和系统阐述习近平文化思想，

明确了新时代新的文化使命。在“两个大局”加速演进并深度互动的时代背景下，文化企业以守正创新的正气和锐气担负起新的文化使命，推动文化建设工作不断展现新气象新作为。

2.2023年11月，安徽省召开扎实推进繁荣兴盛的文化强省建设大会，出台《关于加快建设文化强省的指导意见》，提出：到2027年，全省文化建设整体水平明显提高，重要指标进入全国

第一方阵，一些指标进入全国前列。到2035年，全省文化建设整体水平进入全国第一方阵，更多

指标进入全国前列。同步配套制定33个实施方案。安徽省在全面落实“繁荣兴盛的文化强省”建设中，推动国有文化资本做强做优做大，加快建设一流文化企业。

3.2023年4月，中央宣传部办公厅、文化和旅游部办公厅印发《关于推动实体书店参与公共文化服务的通知》，鼓励实体书店参与公共阅读资源建设，支持有实力的实体书店为各级公共图书馆提供馆配服务，重点扶持一批在全民阅读领域具有示范引领作用的品牌实体书店做优做强。

通知的出台为公司全力拓展公共文化服务项目、深入推进全民阅读活动提供更加明确的政策指引。

4.2023年，教育部等部门印发《全国青少年学生读书行动实施方案》等系列文件，公布《首批“十四五”职业教育国家规划教材书目》，中央财政安排专项资金支持地方落实好“两免一补”等政策。公司紧跟“五育并举”“科学教育”等政策变化，积极迎接新的发展机遇，持续优化教育重点产品选型，加快拓展细分市场领域，不断升级学前教育、课后服务、劳动实践教育、职业教育等产品及服务体系。

5.出版发行业在全面复苏的2023年重新焕发了生机，全国图书零售市场码洋增长规模由负转正。根据北京开卷监测数据，2023年中国图书零售市场码洋规模同比增长率由2022年的负增长转为正向增长，同比上升了4.72%，码洋规模为912亿元。2023年全国图书销售渠道短视频电商依然呈现高速增长态势，同比增长70.1%，成为带动整体零售市场增长的主要动力。

三、报告期内公司从事的业务情况

（一）主要业务

公司拥有全资、控股子分公司一百多家，在安徽、江苏、北京等地拥有804个实体门店，形成覆盖安徽全省、辐射周边的完整出版物分销服务及教育服务体系。公司主要业务包括文化服务、教育服务、全供应链管理及其他文化相关业务等，聚焦主责主业、围绕用户需求，不断延伸拓宽上下游产业链，充分挖掘细分领域的潜在市场，强化科技赋能与融合发展，优化创新商业模式、产品和业态，形成更多新的增长点。

（二）经营模式

1.文化服务业务：主要包括出版物和文化用品批发零售、全民阅读服务、政企服务、文化电

商、公共文化服务等，以覆盖全省、贯通城乡、线上线下相互融合的出版物营销网络体系为链接点，构建“店内店外结合、线上线下融合”的文化服务新体系，在全省地市建成一批全国最美书店和城市文化新地标，打造包含 APP 小程序、第三方电商平台、直播电商等全渠道、多场景的线上文化服务渠道体系，持续优化重点读物发行、农家书屋、馆配业务、职工书屋建设等政企服务，组织开展丰富多元的线上线下全民阅读活动，形成“中国黄山书会”“皖新传媒读者节”等皖美阅读系列特色品牌。

以“设计、建设、采购、运营”一体化（EPCO）模式拓展公共文化服务项目，积极参与安徽省15分钟阅读圈落地，建设运营一批集阅读分享、培训讲座、科普教育、文艺沙龙、影视播放、公共社交等多元功能于一体的公共文化空间。

2.教育服务业务：作为安徽省唯一一家拥有教材发行资质的公司，为安徽省中小学校及师生

提供教材教辅、教育装备、智慧学校、研学教育、课后服务、教师培训等服务，形成学前教育、K12 教育、职业与高等教育、智慧教育四大业务体系，搭建线上营销服务平台，开发 C 端销售模式，不断升级教育服务网络及教育服务专员体系。围绕政策新导向和用户新需求，推进包括研学教育、劳动教育实践、课后延时服务等在内的素质教育整体解决方案，积极拓展托育、智能教学机器人、数字教辅、产教融合、高校校园书店等新领域，持续打造内核坚实稳固、外延同频共振的皖新教育产业生态圈层。

3.全供应链管理业务：以“文化+民生”为发展方向，提升“智慧”“绿色”的供应链管理能

力在传统的图书、教材教辅的仓储、流通加工、配送服务基础上，通过精益运营和智能化升级改造，强化供应链协作服务能力，为联想、比亚迪等世界500强企业提供高附加值物流服务；同时

10/1812023年年度报告

拓展农特产品、生鲜、快消品供应链采配业务；完善智慧物流体系建设，依托“大数据+”物流平台，打造基于数据云的智慧物流配送体系，逐步建成专业、智能、高效的平台型供应链服务企业。

4.其他文化相关业务：包括音像出版、游戏、投资业务等。电音社具有盘配书、音像、电子、网络出版、广播影视节目制作和经营资质，在深入挖掘地域文化资源的同时，积极探索融合出版，逐渐形成以文化艺术、青少年科普为主的出版特色。公司旗下“方块游戏”平台开展游戏产品发行、运营、研发、技术服务业务，成功发行多款知名游戏产品。通过专业团队，在文化教育及相关科技领域进行更为专业系统的投资布局和资源整合，在获取投资收益的同时，实现资本驱动促进公司战略转型升级。

四、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

1.渠道服务优势。公司以市场为先导，致力于营销模式的创新和市场渠道的开发，构建了类

型多样、布局合理、线上线下融合的多层级、广覆盖、标准化服务渠道，布局新型线上线下文化服务矩阵，在安徽、江苏、北京等地拥有804家实体门店，并以标准化、数字化、时尚化、体验化、本土化的“五化”为原则，进一步提升书店作为城市会客厅和生活新空间的文化服务功能，满足新时代用户的文化消费需求。

2.教育服务优势。拥有覆盖省市县乡四级营销网络体系和近3000人教育服务专员，为安徽省

中小学、高校及学生、家长、教师提供教育服务。经过多年积累和沉淀，形成学前教育、K12 教育、职业与高等教育、智慧教育四大业务体系，长期贴身服务学校师生家长，专注于学校、校园书店等业务场景，专业服务能力不断提升。

3.公共文化服务项目市场领先优势。公司全国首创集设计、建设、采购、运营于一体的公共

文化服务项目 EPCO模式，不断创新公共文化供给方式，极大提升公共图书馆服务效能，已在安徽省市县区多地及省外复制推广，在行业中有着良好的信誉和声誉，在推动公共文化服务社会化运营整体发展中发挥了良好的作用。

4.科技创新优势。与华为云计算技术有限公司联合实施“数字皖新”规划项目，推动各产业

与数字技术深度融合，着力推进新零售、智慧教育、智慧供应链三大新业态领航发展。与一流高校和企业合作，打造“美丽科学”数字教育融媒体平台，构建中小学科学教育整体解决方案；打造终身阅读伴侣学习机，开发皖新阅读大模型，研制皖新朱子教育 AI机器人，推进人工智能在文化教育服务垂直领域的深度开发应用，拓展文化教育领域数字新赛道。

5.品牌创新优势。公司持续推动文化教育领域的服务创新、模式创新，打造具有一流影响力

的终身记忆文化品牌和终身学习教育品牌“两大终身品牌”。一是终身记忆品牌，构建以“新华书店”为主体，“前言后记”“读书会”等为延展的品牌集群，形成贯穿个人成长记忆、引起精神共鸣的文化品牌。二是终身学习教育品牌，建设集劳动教育全周期、学前教育全过程及特色教育全模式于一体的全生命周期教育服务格局，深耕智慧阅读、智慧课堂、智慧校园，拓展数字教辅、智慧教具、课后服务，培育教育数智化领先优势。

五、报告期内主要经营情况

2023年度，公司实现营业收入112.44亿元；实现归属于上市公司股东的净利润9.36亿元，

同比增长32.21%；实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润7.54亿元，同比增长

9.66%。报告期末，公司总资产188.63亿元，较上年末增长7.75%；归属于上市公司股东的净资

产117.33亿元，较上年末增长4.79%。

(一)主营业务分析

1.利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入11243652069.3711686583754.26-3.79

营业成本8836154283.389401923885.82-6.02

销售费用935131948.47860279161.368.70

管理费用595702338.56509035403.4417.03

财务费用-226995231.67-209809806.86-8.19

研发费用36602976.5334088097.087.38

11/1812023年年度报告

经营活动产生的现金流量净额789509079.851725016351.91-54.23

投资活动产生的现金流量净额167168240.37-541444690.03130.87

筹资活动产生的现金流量净额483215421.93-487095224.53199.20

营业收入变动原因说明：主要系报告期教育装备业务及多元业务下降所致。

营业成本变动原因说明：主要系报告期收入下降所致。

销售费用变动原因说明：主要系报告期薪酬费用增加所致。

管理费用变动原因说明：主要系报告期企业年金、物业租赁费增加所致。

财务费用变动原因说明：主要系报告期利息收入增加所致。

研发费用变动原因说明：主要系报告期技术研发支出增加所致。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系报告期采购现金支出增加所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系报告期理财投资减少所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系报告期经营所需增加短期借款所致。

本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

2.收入和成本分析

√适用□不适用具体见下表。

(1).主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况

单位:元币种:人民币主营业务分产品情况营业收入营业成本毛利率比

分产品营业收入营业成本毛利率（%）比上年增比上年增上年增减减（%）减（%）（%）

增加3.27

教材图书1750872059.011308934438.0325.242.43-1.87个百分点

一般图书及减少0.61

4518520637.962957087030.5234.566.577.58

音像制品个百分点增加文体用品及

180065777.69137852543.0423.44-64.69-69.3911.74个

其他百分点

教育装备及减少4.60

519364210.89488688118.135.91-46.46-43.71

多媒体业务个百分点减少

游戏业务161675469.75131156657.5018.8875.65105.5911.81个百分点

供应链及物减少0.24

3797837183.883662753233.293.56-3.54-3.29

流服务业务个百分点主营业务分地区情况营业收入营业成本毛利率比

分地区营业收入营业成本毛利率（%）比上年增比上年增上年增减减（%）减（%）（%）

增加1.79

安徽省内11012007129.538722646504.0420.79-3.78-5.90个百分点

增加5.67

安徽省外231644939.84113507779.3451.00-4.43-14.34个百分点

主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明

*报告期教材图书营业收入同比增加，主要系报告期学生人数增加及销售品种增加所致。

*报告期一般图书营业收入同比增加，主要系公司文教类图书及电商平台图书销售增加所致。

*报告期文体用品及其他营业收入同比减少，主要系公司多元产品销售减少所致。

*报告期教育装备及多媒体业务营业收入同比减少，主要系公司减少教育装备类分期收款业务所致。

*报告期游戏业务营业收入同比增加，主要系公司上市新游戏销售增加所致。

12/1812023年年度报告

*报告期供应链及物流服务营业收入同比减少，主要系公司部分家电类仓储物流服务收入减少所致。

(2).产销量情况分析表

□适用√不适用

(3).重大采购合同、重大销售合同的履行情况

□适用√不适用

(4).成本分析表

单位：元分产品情况本期金上年同本期占总额较上成本构成期占总情况分产品本期金额成本比例上年同期金额年同期项目成本比说明

(%)变动比

例(%)

例(%)外购库存主要是采购成

教材图书1308934438.0315.071333816158.4914.42-1.87商品本减少所致一般图书及外购库存主要是采购成

2957087030.5234.042748837719.7129.717.58

音像制品商品本增加所致文体用品及外购库存主要是采购成

137852543.041.59450285662.414.87-69.39

其他商品本减少所致教育装备及外购库存主要是采购成

488688118.135.62868190025.339.38-43.71

多媒体业务商品本减少所致外购库存主要是采购成

游戏业务131156657.501.5163794796.980.69105.59商品本增加所致外购库存

供应链及物商品、人主要是采购成

3662753233.2942.173787250224.0540.93-3.29

流服务业务工、运输、本减少所致仓储

(5).报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化

□适用√不适用

(6).公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用√不适用

(7).主要销售客户及主要供应商情况

A.公司主要销售客户情况

√适用□不适用

前五名客户销售额181837.80万元，占年度销售总额16.17%；其中前五名客户销售额中关联方销售额0万元，占年度销售总额0%。

报告期内向单个客户的销售比例超过总额的50%、前5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形

□适用√不适用

B.公司主要供应商情况

√适用□不适用

前五名供应商采购额296330.26万元，占年度采购总额33.54%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额0万元，占年度采购总额0%。

报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形

□适用√不适用

3.费用

√适用□不适用

13/1812023年年度报告

单位：元币种：人民币科目变动比例原因分析本期发生额上期发生额增减金额

（%）主要系绩效工资及年金增加

职工薪酬1043993742.70922116875.81121876866.8913.22所致

差旅费10562055.555607374.234954681.3288.36主要系出差频次增加所致发行推广主要系电商业务营销费用增

70578749.5346734880.3723843869.1651.02

手续费加所致

4.研发投入

(1).研发投入情况表

√适用□不适用

单位：元

本期费用化研发投入36602976.53本期资本化研发投入0

研发投入合计36602976.53

研发投入总额占营业收入比例（%）0.33

研发投入资本化的比重（%）0

(2).研发人员情况表

√适用□不适用公司研发人员的数量92

研发人员数量占公司总人数的比例（%）1.45研发人员学历结构学历结构类别学历结构人数硕士研究生16本科及其他76研发人员年龄结构年龄结构类别年龄结构人数

30岁以下（不含30岁）16

30-40岁（含30岁，不含40岁）55

40岁以上（含40岁）21

(3).情况说明

□适用√不适用

(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响

□适用√不适用

1.现金流

√适用□不适用

单位：元币种：人民币变动比例项目本期发生额上期发生额增减金额原因分析

（%）经营活动产生的主要系报告期采购现金支出

789509079.851725016351.91-935507272.06-54.23

现金流量净额增加所致投资活动产生的主要系报告期理财投资减少

167168240.37-541444690.03708612930.40130.87

现金流量净额所致筹资活动产生的主要系报告期经营所需增加

483215421.93-487095224.53970310646.46199.20

现金流量净额短期借款所致

14/1812023年年度报告

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

2.资产及负债状况

单位：元上期期末本期期末金本期期末数占数占总资额较上期期项目名称本期期末数总资产的比例上期期末数产的比例末变动比例

（%）

（%）（%）

交易性金融资产203097260.251.16-100.00

应收票据2870223.700.02100.00

预付款项252963232.781.34399876075.432.28-36.74

其他应收款89048123.930.47145310973.990.83-38.72

一年内到期的非流动资产126094361.750.6793123249.700.5335.41

长期待摊费用160705021.680.85112262764.570.6443.15

递延所得税资产222385519.881.1810627322.150.061992.58

短期借款1412655327.407.49252727637.871.44458.96

合同负债491671939.172.611049779843.226.00-53.16

应付职工薪酬796578014.954.22602843471.983.4432.14

应交税费29806344.370.1622239634.570.1334.02

其他流动负债56999978.060.30118694571.680.68-51.98

递延所得税负债74777995.640.40100.00

其他说明：

（1）交易性金融资产本期期末数较上期期末下降100%，主要系报告期末理财产品到期收回所致。

（2）应收票据本期期末数较上期期末增长100%，主要系报告期末收到的银行承兑汇票增加所致。

（3）预付款项本期期末数较上期期末下降36.74%，主要系报告期末预付的采购货款减少所致。

（4）其他应收款本期期末数较上期期末下降38.72%，主要系报告期末保证金、押金减少所致。

（5）一年内到期的非流动资产本期期末数较上期期末增长35.41%，主要系报告期末一年内到期的长期应收款增加所致。

（6）长期待摊费用本期期末数较上期期末增长43.15%，主要系报告期末房产装修费等增加所致。

（7）递延所得税资产本期期末数较上期期末增长1992.58%，主要系公司预计未来适用的所得税政策将发生变化所致。

（8）短期借款本期期末数较上期期末增长458.96%，主要系报告期末公司经营所需增加短期借款所致。

（9）合同负债本期期末数较上期期末下降53.16%，主要系报告期末预收货款减少所致。

（10）应付职工薪酬本期期末数较上期期末增长32.14%，主要系报告期末绩效工资及年金增加所致。

（11）应交税费本期期末数较上期期末增长34.02%，主要系报告期末应交增值税增加所致。

（12）其他流动负债本期期末数较上期期末下降51.98%，主要系报告期末待转销项税额减少所致。

（13）递延所得税负债本期期末数较上期期末增长100%，主要系公司预计未来适用的所得税政策将发生变化所致。

3.境外资产情况

□适用√不适用

4.截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目2023年12月31日账面价值受限原因

货币资金54059589.10银行保证金、资金冻结

15/1812023年年度报告

合计54059589.10——

说明：期末受限货币资金中，银行保证金28059589.10元，资金冻结26000000.00元。

5.其他说明

□适用√不适用

(四)行业经营性信息分析

√适用□不适用

行业经营性信息分析详见本报告第三节中“二、报告期内公司所处行业情况”“三、报告期内公司从事的业务情况”及“六、公司关于公司未来发展的讨论与分析”中“（一）行业格局和趋势”部分。

16/1812023年年度报告

新闻出版行业经营性信息分析

1.主要业务板块概况

√适用□不适用具体见下表。

√适用□不适用主要业务板块经营概况

单位：万元币种：人民币

销售量(万册)销售码洋营业收入营业成本毛利率(%)去年本期增长率去年本期增长率去年本期增长率去年本期增长率去年本期增长率

发行业务：

教材图书17870.2018139.771.51%198537.96202847.642.17%170941.63175087.212.43%133381.62130893.44-1.87%21.9725.24增加3.27个百分点一般图书及

27556.3629090.345.57%558030.14595144.146.65%423994.45451852.066.57%274883.77295708.707.58%35.1734.56减少0.61个百分点

音像制品

17/1812023年年度报告

2.各业务板块经营信息

(1).出版业务

□适用√不适用教材教辅出版业务

□适用√不适用一般图书出版业务

□适用√不适用

(2).发行业务教材教辅发行业务

√适用□不适用安徽省教材发行业务由公司承担，公司享有教材发行业务资质：国家新闻出版署颁发的《中华人民共和国出版物经营许可证（副本）》（新出发教科书总002号），安徽省新闻出版局颁发的《中华人民共和国出版物经营许可证（副本）》（皖新出发批字第361号）。教材发行区域：安徽省全省。发行形式：单一来源采购（义务教育阶段），按年度采购。

2023年免费教科书专项资金支付方式为：

1.由中央财政负担的义务教育阶段中小学生免费教科书资金，在省财政厅收到中央财政专项资金后会同省教

育厅将中央专项资金及时下达到有关市、县（区）财政局及教育局。

2.每季教材发行结束后，各市、县（区）教育、财政部门根据学校确认的免费教科书发放验收单，与皖新传

媒各地公司办理免费教科书的结算工作。

教材图书2023年实现营业收入17.51亿元，较上年增长2.43%；毛利率为25.24%较上年增加3.27个百分点。

一般图书发行业务

√适用□不适用

一般图书及音像制品2023年实现营业收入45.19亿元，较上年增长6.57%；毛利率为34.56%，较上年减少

0.61个百分点。

销售网点相关情况

√适用□不适用

截至2023年12月31日，公司共有销售网点804家，其中，自有物业网点439家；租赁物业网点217家；联营（加盟合作）物业网点148家，网点总建筑面积37.86万平方米。

(3).新闻传媒业务报刊业务

□适用√不适用主要报刊情况

□适用√不适用报刊出版发行的收入和成本构成

□适用√不适用广告业务

□适用√不适用

(4).其他业务

√适用□不适用

*文体用品及其他产品2023年销售收入1.80亿元，较上年减少64.69%；毛利率为23.44%较上年增加11.74个百分点。

*教育装备及多媒体业务2023年销售收入5.19亿元，较上年减少46.46%；毛利率为5.91%较上年减少4.60个百分点。

*游戏业务2023年销售收入1.62亿元，较上年增长75.65%；毛利率为18.88%较上年减少11.81个百分点。

*供应链及物流服务业务2023年销售收入37.98亿元，较上年减少3.54%；毛利率为3.56%，较上年减少0.24个百分点。

3.其他说明

□适用√不适用

18/1812023年年度报告

(五)投资状况分析对外股权投资总体分析

□适用√不适用

1.重大的股权投资

□适用√不适用

2.重大的非股权投资

□适用√不适用

3.以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期公允价值变计入权益的累计公

资产类别期初数本期购买金额本期出售/赎回金额其他变动期末数动损益允价值变动

交易性金融资产203097260.25123287.673220547.92204496407.791275859.87

其他非流动金融资产933261309.6354875498.55128330029.08206430000.00232067806.66-17900921.00944598080.52

其他权益工具投资63210898.24-186934309.0016402592.5479613490.78

合计1199569468.1254998786.22-55383732.00206430000.00436564214.45-222468.591024211571.30证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

19/1812023年年度报告

4.报告期内重大资产重组整合的具体进展情况

□适用√不适用

(六)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(七)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币持股比公司名称主要业务注册资本总资产净资产净利润例（%）

安庆新华书店有限国内书报刊、电子出版物、

9982.10100.0042668.0228256.205999.87

公司音像制品批发、零售等

蚌埠新华书店有限国内书报刊、电子出版物、

1000.00100.0035302.5419549.155061.18

公司音像制品批发、零售等

亳州新华书店有限国内书报刊、电子出版物、

3400.69100.0040858.9319701.256613.43

公司音像制品批发、零售等

池州新华书店有限国内书报刊、电子出版物、

1989.32100.0019027.4911325.922426.38

公司音像制品批发、零售等

滁州新华书店有限国内书报刊、电子出版物、

6157.13100.0043260.1627123.384487.67

公司音像制品批发、零售等

阜阳新华书店有限国内书报刊、电子出版物、

6253.79100.0085769.7341448.6510114.34

公司音像制品批发、零售等

合肥新华书店有限国内书报刊、电子出版物、

9715.96100.0095292.0242016.264843.43

公司音像制品批发、零售等

淮北新华书店有限国内书报刊、电子出版物、

1801.23100.0038228.0914949.612999.96

公司音像制品批发、零售等

淮南新华书店有限国内书报刊、电子出版物、

1050.00100.0031599.1216946.784317.26

公司音像制品批发、零售等

黄山新华书店有限国内书报刊、电子出版物、

2463.75100.0017418.168473.531775.53

公司音像制品批发、零售等

六安新华书店有限国内书报刊、电子出版物、

6106.90100.0046126.3624636.956607.06

公司音像制品批发、零售等

马鞍山新华书店有国内书报刊、电子出版物、

1129.39100.0020159.839298.411203.31

限公司音像制品批发、零售等

宿州新华书店有限国内书报刊、电子出版物、

5797.00100.0044774.3129967.7811830.27

公司音像制品批发、零售等

铜陵新华书店有限国内书报刊、电子出版物、

2086.82100.0010432.536145.721205.75

公司音像制品批发、零售等

芜湖新华书店有限国内书报刊、电子出版物、

8000.00100.0048755.9121042.494089.29

公司音像制品批发、零售等

宣城新华书店有限国内书报刊、电子出版物、

2086.30100.0023981.6512990.983418.57

公司音像制品批发、零售等

国内书报刊、电子出版物、安徽新华教育图书

音像制品、教学仪器设备10000.00100.00232739.8358175.4117005.24发行有限公司销售等

出版物、进出口货物仓储安徽皖新供应链服

及物流服务，代理报关、6000.0055.0076473.1124227.194014.57务有限公司报检，运输代理服务等国内书报刊、电子出版物安徽新华图书音像

销售及网络销售；音像制10000.00100.00112973.2611771.01-1709.69连锁有限公司品销售；百货零售等

科技、教育、文化、出版、安徽皖新金智科教

传媒领域的投资与管理、

创业投资合伙企业-99.4667329.3766920.24-10721.26风险投资企业收购与兼（有限合伙）并及相关业务咨询

安徽皖新资本管理投资管理、资产管理、股2000.00100.002608.552230.9859.12

20/1812023年年度报告

有限公司权投资、创业投资

图书、报纸、期刊及电子

江苏大众书局图书出版物总发行，图书、期

4000.0051.0023328.424943.21415.45

文化有限公司刊及电子出版物全国连锁经营等

其中：

1.安徽新华教育图书发行有限公司实现营业收入395050.59万元，营业利润11241.64万元。

2.宿州新华书店有限公司实现营业收入53769.37万元，营业利润8019.33万元。

3.阜阳新华书店有限公司实现营业收入91475.57万元，营业利润10160.41万元。

(八)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

六、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一)行业格局和趋势

√适用□不适用

1.文化产业发展态势向好。据国家统计局数据，2023年全国文化企业实现营业收入129515亿元，按可比口径计算，同比上年增长8.2%，其中，内容创作生产28262亿元，增长10.7%；文化投资运营669亿元，增长24.4%；文化娱乐休闲服务1758亿元，增长63.2%；文化消费终端生产23787亿元，增长3.3%，文化产业呈现出蓬勃发展的态势。在2024年的政府工作报告中，全民阅读第11次被提及，文化产业的重要性反复被阐释，报告提出大力发展文化产业，将文化产业发展融入到国家经济社会发展的大局。在政策支持下，文化产业发展显示出巨大潜力和强大活力，为出版发行行业的融合发展提供了更多机遇。

2.数字化将成为主导。随着科技的不断发展，数字化将成为出版发行行业的主导趋势。未来，

传统发行和数字化发行的界限将越来越模糊。数字化书店将逐步推动科技与文化融合发展，为读者带来更为优质的沉浸式线下消费体验。此外，科技赋能图书新零售规模化发展，小程序、电商、短视频等线上平台将在图书销售市场上占据更大份额。

3.技术创新将持续深入。人工智能、大数据等技术将为行业带来更多创新和变革，大语言模

型和教育天然适配，教育行业市场空间大，商业场景清晰。出版发行行业公司布局教育业务核心在于拥有稀缺的学校渠道及学生流量价值。此外，“双减”政策落地以来，精准教学需求愈发旺盛，AI+教育所能实现的为学生教师群体提效减负效果与该需求较为契合。同时，教育具备刚需特征，用户付费意愿较强，具有优异的商业发展土壤。

4.市场需求将更加多样化。随着用户需求的多样化程度不断提高，未来发行行业需要更加精

准地了解读者顾客需求，提供更加多样化的产品和服务。需要具备更强的市场洞察能力和创新能力。

5.深度培育出版行业的新质生产力。“深入推进国家文化数字化战略”首次列入政府工作报告，文化产业是内容产业，通过与数字技术的结合，即改造提升了传统文化业态，也催生了新兴文化业态的发展。出版发行行业作为国家文化产业的重要组成，不仅要在各产业新质生产力涌动大潮中寻求平衡，更要在激发自身新质生产力潜能中抢抓发展机遇。

(二)公司发展战略

√适用□不适用

公司全面深入推进“数字皖新”战略，以做强做优做大做精、建设一流文化企业为目标，着力构建文化、教育、数字三大产业矩阵，精心打造使命任务传统书、美好生活社会书、融合发展IP书、科技赋能 AI书“四本书”生态体系，加快发展壮大新质生产力，全面提升核心竞争力和增强核心功能，努力成为科技引领、行业领先的创新型文化企业。

(三)经营计划

√适用□不适用

2024年是中华人民共和国成立75周年，是实现“十四五”规划目标任务的关键一年，公司

坚持稳中求进、守正创新工作总基调，持续推动企业实现质的有效提升和量的合理增长，深化降本节支，强化精益管理，不断开拓新领域新赛道，持续培育壮大新质生产力，开创新时代高质量发展新局面。

21/1812023年年度报告

1.以新思想引领担负起新的文化使命

公司作为省属文化企业的排头兵，认真贯彻落实习近平文化思想，在文化强省建设中发挥主力军作用，争创一流文化企业，打造终身学习、终身记忆两大品牌，高质量推进“四本书”生态体系实现路径，提升文化事业新高度，扩大文化产业新规模，拓展文化业态新赛道。

2.以专业能力建设做优文化产业规模持续巩固重点主题出版物全国领先地位，推动发行规模继续走在全国前列。深入开展门店“五化”建设，创新创意推动“五化”落地，强化新华书店文化服务价值。全力办好“中国黄山馆藏图书交易大会”和“中国黄山书会”，进一步提升品牌影响力。再攀皖新公共文化运营行业新高度，聚焦公共文化服务，实现集约化、品牌化、数字化、效益化目标。精耕细作教材教辅发行服务市场潜力，围绕人们终身学习，提速发展教育融合创新服务，巩固存量市场，开拓增量市场，充分发挥规模优势，提升教育服务核心竞争力。全面介入民生领域，推动徽三项目、优食项目发展“向深、向实、向细”，善于集合各类资源，整合产业链，不断做强做优做大。

3.以做强新业态加快塑造新动能新优势

创新打造元系列产品，深度开发元小鳌 IP形象，提升元·书局运营和复制能力，推动成为城市标志性文化目的地、文化产业现象级产品。加快拓展线上电商发展新赛道，大力推动文化福利购项目，积极推进档案数字化业务，推动多元产业高质量发展，构建产业竞争新优势。智慧教育转型升级进中求稳，以“阅伴”学习机为突破口，开辟数智教育新赛道；推动校园智慧阅读、研学教育、劳动教育、学前教育、托育服务、课后服务、教师培训等业态精细化发展，持续扩大皖新教育品牌影响力。打造国际领先的美丽科学融媒体平台，持续研发国际化科学可视化内容、平台及全媒体产品，塑造发展新优势。

4.以实施数字项目加速产业转型升级

推进数字书店建设项目，深化“文化+科技”融合发展，建设基础平台、线上线下融合的数字书店，构建以用户为中心的数智化文化服务体系。推进数字科学普及项目，以数字赋能，探索科学教育新路径，实现科普体验的沉浸和叠加，开创科普体验服务新生态。推进产教智融平台项目，搭建产教融合一体化平台、研发课程资源、新建6个产教融合工程技术中心，打造“平台+资源+服务”的一体化模式，形成产教融合的完整产业链。推进智慧物流园项目，依托“大数据+”物流平台系统建设，进行智能化升级改造，打造“文化+民生”智慧物流配送体系。

5.以优化内部治理提升企业发展质量

实施“提质增效”专项行动，紧紧围绕“抓管理、练内功、降成本、促发展”的要求，瞄准一流文化企业定位，通过“加法”增强公司核心实力，利用“减法”优化资源配置、过紧日子减少浪费，借助“乘法”放大竞争优势，应用“除法”去除冗余和障碍，确保资源能够在最需要的领域发挥最大效用。紧扣主营业务核心优势，积极寻找优质投资项目，通过高质量产业并购等方式，优化资产结构和业务布局，推动主业拓展和强链补链，实现产业聚集和生态圈建设。围绕“数字皖新”战略深入推进，深化技术资产、数据资产、用户资产“三个资产中心”建设，推动公司“人、财”管控能力升级，加快数智化管理建设，提升管控效率。

(四)可能面对的风险

√适用□不适用

1.行业和税收政策变动风险。文化教育领域产业政策的变化和税收政策的调整可能对公司经

营环境和盈利水平等产生影响。公司将密切关注行业及税收政策的变化情况，积极布局，拓宽服务领域，提升综合应对能力。

2.新技术冲击风险。随着 5G、人工智能、大数据等先进技术飞速发展，文化与科技领域深度融合，传统业务市场竞争中面临越来越多冲击与挑战。公司深入推进“数字皖新”战略，紧密跟踪新技术的发展趋势与市场需求，加快推进相关技术与公司业务的融合发展，积极培育拓展新兴业态，提升公司核心竞争力。

3.市场需求端变化更迭风险。在社会经济快速发展、人们生活水平提高、技术迭代升级的背景下，传统媒体和新型媒体融合发展，文化娱乐行业持续呈现多元化、差异化的发展趋势，消费者需求更加“多元化”和“专项化”，对产品服务功能提出更高要求。公司将深入市场洞察用户需求，基于变化的需求重塑产品体系和丰富产品服务供给，为消费者带来全方位、个性化、全生命周期的综合解决方案。

22/1812023年年度报告

(五)其他

□适用√不适用

七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明

□适用√不适用

第四节公司治理

一、公司治理相关情况说明

√适用□不适用

报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》和《上市公司治理准则》《上海证券交易所股票上市规则》等法律、法规和规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结构，优化内部管理，切实推动公司治理整体水平有效提升。

公司建立了由党委会、股东大会、董事会、监事会和经理层组成的权责分明、运作规范治理体系。公司股东大会、董事会、监事会均依法合规运作，会议召集、召开程序、表决程序合法有效。报告期内，公司召开股东大会3次，审议通过议案12项；召开董事会11次，审议通过议案

41项；召开监事会7次，审议通过议案22项。召开董事会专门委员会会议12次，其中审计委员

会会议7次、战略发展委员会会议2次、提名委员会会议2次、薪酬与考核委员会会议1次，共审议通过议案26项。

公司按照《公司章程》《股东大会议事规则》的要求召集、召开股东大会，遵守表决事项、程序的相关规定，保证公司和全体股东的合法权益；股东大会均经律师现场见证并出具法律意见书，决议合法有效。董事会依照法定程序和《公司章程》行使对公司重大问题的决策权，并严格按照《公司章程》《董事会议事规则》开展工作；董事会下设审计、战略发展、提名、薪酬与考

核四个专门委员会，各专门委员会依据各自工作细则规定的职权范围运作，对相关重大事项提出意见及建议，充分发挥专业优势，为董事会决策提供有力支持，进一步提高董事会的决策效率和决策水平；独立董事严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《上市公司独立董事管理办法》以及《公司章程》等法律法规和规范性文件规定，本着客观、公正、独立的原则，勤勉尽责地履行独立董事义务，充分发挥独立董事的作用，客观公正地保障了公司全体股东尤其是中小股东的合法权益。监事会作为监督机构，负责监督董事会和经理层的履职情况。经理层“谋经营、抓落实、强管理”，接受董事会的管理和监事会的监督。

在制度体系方面，公司按照《公司法》《上市公司治理准则》的要求，已制定及按照新要求不断修订完善《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》《总经理办公会议事规则》《董事会秘书工作制度》《关联交易管理制度》《对外担保管理办法》《投资者关系管理制度》《信息披露管理制度》《募集资金使用管理办法》《内幕信息知情人登记管理制度》等相关制度，继续优化内控机制，持续增强规范运作意识，并抓好制度的执行与落实，确保公司治理和运行规范有效。

公司继续提高信息披露质量，注重维护投资者关系。报告期内，公司严格按照《上市公司信息披露管理办法》《上海证券交易所股票上市规则》及公司《投资者关系管理制度》《信息披露管理制度》等有关规定，及时履行信息披露义务，确保信息披露及时、准确、真实、完整，保障投资者的知情权，为投资者提供多渠道、多层次的沟通方式，使投资者能够及时和充分地了解本公司的运营和发展状况；并严格按照《内幕信息知情人登记管理制度》做好内幕信息的保密工作，完善内幕信息知情人登记管理。

公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因□适用√不适用

23/1812023年年度报告

二、公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体措施，以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划□适用√不适用

控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况，以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划

□适用√不适用

三、股东大会情况简介决议刊登的指定决议刊登的会议届次召开日期会议决议网站的查询索引披露日期

审议通过了《公司2022年度董事会工作报告》《公司2022年度监事会工作报告》《公司2022年度利润分配预案》《公司2022年度报告全文及摘要》

2022年年度股《公司2022年度财务决算报告》《公司关于续聘

2023.5.18 www.sse.com.cn 2023.5.19东大会会计师事务所的议案》《公司独立董事2022年度述职报告》《公司关于修订<对外担保管理办法>的议案》和《公司关于修订<募集资金使用管理办法>的议案》。

2023年第一次审议通过了《公司关于增补董事的议案：选举丁

2023.8.2 www.sse.com.cn 2023.8.3临时股东大会勇先生为公司第四届董事会非独立董事》。

审议通过了《公司关于以集合竞价交易方式回购

2023年第二次2023.12.5 www.sse.com.cn 2023.12.6 公司股份方案的议案》和《公司关于变更注册地临时股东大会址并相应修订<公司章程>的议案》。

表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用√不适用股东大会情况说明

□适用√不适用

24/1812023年年度报告

四、董事、监事和高级管理人员的情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

√适用□不适用

单位：股报告期内年度内从公司获是否在公任期起始日年初持年末持股份增增减变动姓名职务性别年龄任期终止日期得的税前司关联方期股数股数减变动原因报酬总额获取报酬量（万元）

副董事长、总2020年11月至第四届董事会换届

张克文男5570.97否经理10日之日止

2023年8月2至第四届董事会换届

董事日之日止

丁勇男532023年7月至下一届董事会聘任21.18否副总经理17日新一届高级管理人员之日止

2020年11月至第四届董事会换届

职工董事

10日之日止

2023年7月至下一届董事会聘任

副总经理兼

17日新一届高级管理人员

肖晓英财务负责人女528362836248.93否之日止

2023年11月至下一届董事会聘任

董事会秘书24日新一届高级管理人员之日止

2020年11月至第四届董事会换届

袁荣俭董事男56是

10日之日止

2020年11月至第四届董事会换届10

胡泳独立董事男58否

10日之日止

2020年11月至第四届董事会换届10

周峰独立董事男62否

10日之日止

25/1812023年年度报告

2020年11月至第四届董事会换届

周泽将独立董事男4010否

10日之日止

2020年11月至第四届监事会换届

盛大文监事会主席男5973.04否

10日之日止

2020年11月至第四届监事会换届

马常好监事男5935.75否

10日之日止

2020年11月至第四届监事会换届

韦薇监事女558362836255.15否

10日之日止

2020年11月至第四届监事会换届

范敏监事女5383628362是

10日之日止

2020年11月至第四届监事会换届

束学林监事女4432.47否

10日之日止

原董事、副总2020年11月郑赤燕男602023年12月12日61.99否经理（离任）10日

合计/////2508625086/429.48/说明：公司于2023年11月7日在上交所网站及指定信息披露媒体刊登了《皖新传媒关于董事会、监事会延期换届选举的提示性公告》（公告编号：临

2023-038），鉴于董事会、监事会换届工作尚在筹备中，为保持董事会和监事会工作的连续性和稳定性，公司第四届董事会和监事会将延期换届，公司

董事会各专门委员会及高级管理人员的任期亦相应顺延。在董事会、监事会换届选举工作完成之前，公司第四届董事会、第四届监事会、董事会各专门委员会及高级管理人员将依照法律法规和《公司章程》的规定，继续履行相应的职责和义务。

姓名主要工作经历

历任安徽少年儿童出版社编辑室编辑、副主任、主任、副总编、总编、社长，时代出版传媒股份有限公司党委委员、董事、副总编辑，张克文时代少儿文化发展有限公司法定代表人，本公司第三届董事会副董事长、总经理。现任安徽新华发行（集团）控股有限公司党委委员、董事，本公司党委副书记、第四届董事会副董事长、总经理。

历任蚌埠新华书店有限公司党总支书记、总经理，滁州新华书店有限公司总经理，阜阳新华书店有限公司党总支书记、总经理。现任本丁勇

公司党委委员、第四届董事会董事、副总经理，安徽新华教育图书发行有限公司党总支书记、董事长。

历任安徽新华传媒股份有限公司审计部副主任、企业管理发展部副主任、企业管理中心总经理、公司第三届董事会职工董事。现任本公肖晓英

司党委委员、第四届董事会职工董事、副总经理兼财务负责人、董事会秘书。

历任成都市教育报刊社、成都市教育发展咨询中心、成都青少年科技园主任、成都市教育技术装备所所长、四川新华文轩传媒有限公司

袁荣俭总经理、四川新华文轩连锁股份有限公司教材发行事业部四川公司副总经理、本公司第三届董事会董事。现任新华文轩出版传媒股份有限公司资本经营总监，本公司第四届董事会董事。

胡泳现任北京大学新闻与传播学院教授、博士生导师，本公司第四届董事会独立董事。

26/1812023年年度报告

历任浙江大学信息与电子工程系副主任、教授、博导，华为通讯公司资深芯片架构师地平线机器人科技有限公司董事；现任地平线机周峰

器人科技有限公司首席芯片架构师、芯片设计专家本公司第四届董事会独立董事。

历任安徽大学讲师、副教授、教授，现任安徽大学商学院教授、博士生导师、学术委员会委员，入选全国会计高端人才和安徽省学术与周泽将

技术带头人，兼任九华山旅游股份有限公司独立董事本公司第四届董事会独立董事。

历任肥西县宣传干事、宣传文化科科长、副科级巡视员，安徽省文明办副主任科员、主任科员、副调研员，安徽省文化发展改革办公室盛大文副主任，中共安徽省委宣传部文化产业发展处调研员、本公司第三届监事会主席等。现任本公司党委委员、第四届监事会主席。

历任安徽省新华书店图书音像发行有限公司商贸部经理、安徽新华发行集团有限公司审计部主任，本公司第二届监事会职工监事、第三马常好届监事会职工监事。现任本公司第四届监事会职工代表监事。

历任本公司总经理办公室副主任、安徽新华教育图书发行有限公司副总经理、安徽新华发行（集团）控股有限公司党委办公室（党群工韦薇

作部）主任、本公司第三届监事会监事、人力资本部总经理；现任本公司工会主席、第四届监事会职工代表监事。

历任安徽新华发行集团党群工作部副主任、安徽新华传媒股份有限公司人力资源部主任、人力资本部总经理、第三届监事会职工代表监范敏事。现任安徽新华发行（集团）控股有限公司党群工作部主任，本公司第四届监事会监事。

历任本公司稽核审计中心审计副经理、审计经理、副总经理（主持工作），现任本公司审计部(法务合规部)常务副主任，第四届监事会束学林职工代表监事。

其它情况说明

√适用□不适用

1.2023年7月17日，公司召开第四届董事会第十七次（临时）会议，审议通过了《公司关于增补董事的议案》和《公司关于聘任高级管理人员的议案》，同意聘任丁勇先生为公司副总经理，聘任肖晓英女士为公司副总经理兼财务负责人，任期自董事会审议通过之日至公司第四届董事会届满之日止。

2.2023年8月2日，公司召开2023年第一次临时股东大会，审议通过了《公司关于增补董事的议案》，丁勇先生当选公司第四届董事会非独立董事，任期自股东大会审议通过之日至公司第四届董事会届满之日止。

3.2023年9月14日，公司召开第四届董事会第十九次（临时）会议，审议通过了《公司关于聘任董事会秘书的议案》，同意聘任肖晓英女士为公

司董事会秘书，任期至第四届董事会届满之日止。

4.2023年12月12日，公司董事会收到郑赤燕先生提交的书面辞职报告。因到法定退休年龄，郑赤燕先生申请辞去公司第四届董事会董事、副总经

理及董事会战略发展委员会委员的职务，辞职后，郑赤燕先生将不再担任公司任何职务。

27/1812023年年度报告

(二)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

1.在股东单位任职情况

√适用□不适用在股东单位担任任职人员姓名股东单位名称任期起始日期任期终止日期的职务

安徽新华发行（集团）张克文党委委员2018年12月控股有限公司

安徽新华发行（集团）张克文董事2021年12月控股有限公司在股东单位任职无情况的说明

2.在其他单位任职情况

√适用□不适用任职人员在其他单位担任其他单位名称任期起始日期任期终止日期姓名的职务杭州蓝狮子文化创意股份有张克文董事长2021年3月限公司内蒙古新华发行集团股份有张克文董事2021年4月限公司新华文轩出版传媒股份有限袁荣俭资本经营总监2008年8月公司

商学院教授、博士周泽将安徽大学2017年12月生导师周泽将九华山旅游股份有限公司独立董事2022年3月周峰地平线机器人科技有限公司董事2015年9月2023年8月周峰地平线机器人科技有限公司首席芯片架构师2015年9月胡泳北京大学新闻与传播学院教授、博士生导师2008年1月在其他单位任职情无况的说明

(三)董事、监事、高级管理人员报酬情况

√适用□不适用

董事、监事、高级管理人员报

股东大会决定董事、监事报酬；董事会决定高级管理人员的报酬。

酬的决策程序董事在董事会讨论本人薪酬是事项时是否回避薪酬与考核委员会或独立董

公司第四届董事会薪酬与考核委员会2024年第一次会议审议通

事专门会议关于董事、监事、

过了《公司关于确认董事、高级管理人员2023年度薪酬的议案》，高级管理人员报酬事项发表并提请董事会审议。

建议的具体情况

董事、监事、高级管理人员报独立董事津贴参考行业及地区平均水平确定；公司其他董事、监

酬确定依据事、高级管理人员薪酬根据公司制定的薪酬制度及考核办法确定。

董事、监事和高级管理人员报详见本章节“现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持酬的实际支付情况股变动及报酬情况”。

报告期末全体董事、监事和高

级管理人员实际获得的报酬429.48万元。

合计

28/1812023年年度报告

(四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形变动原因丁勇副总经理聘任董事会聘任丁勇董事选举股东大会选举

肖晓英副总经理兼财务负责人、董事会秘书聘任董事会聘任

郑赤燕董事、副总经理离任退休

(五)近三年受证券监管机构处罚的情况说明

√适用□不适用1.2023年12月，公司收到中国证券监督管理委员会安徽监管局出具的《关于对安徽新华传媒股份有限公司采取出具警示函行政监管措施的决定》(〔2023〕71号)；

2.2024年1月，公司收到上海证券交易所出具的《关于对安徽新华传媒股份有限公司及有关责任人予以监管警示的决定》（上证公监函〔2024〕0018号）。

(六)其他

□适用√不适用

五、报告期内召开的董事会有关情况会议届次召开日期会议决议

第四届董事会第十二2023年1月审议通过了《关于确认公司向关联方租赁物业的议案》和《关次（临时）会议12日于修订<公司资金理财管理（暂行）办法>的议案》。

第四届董事会第十三2023年2月审议通过了《公司关于使用首发闲置募集资金进行现金管理的次（临时）会议17日议案》。

审议通过了《公司2022年度董事会工作报告》《公司2022年第四届董事会第十四2023年4月度总经理工作报告》《公司2022年度利润分配预案》《公司次会议20日2022年度报告全文及摘要》《公司2022年度社会责任报告》等二十一项议案。

第四届董事会第十五2023年4月

审议通过了《公司2023年第一季度报告》。

次（临时）会议28日

第四届董事会第十六2023年6月

审议通过了《公司关于向银行申请综合授信额度的议案》。

次（临时）会议25日

审议通过了《公司关于增补董事的议案》《公司关于聘任高级第四届董事会第十七2023年7月管理人员的议案》《公司关于延长安徽皖新金智科教创业投资次（临时）会议17日合伙企业（有限合伙）合伙期限的议案》及《公司关于提请召开2023年第一次临时股东大会的议案》。

审议通过了《公司2023年半年度报告全文及摘要》《公司2023

第四届董事会第十八2023年8月年半年度募集资金存放与实际使用情况专项报告》及《公司关次会议24日于会计政策变更的议案》。

第四届董事会第十九2023年9月

审议通过了《公司关于聘任董事会秘书的议案》。

次（临时）会议14日

第四届董事会第二十2023年10月

审议通过了《公司2023年第三季度报告》。

次（临时）会议27日审议通过了《公司关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》《公司关于变更非公开发行股票募集资金投资项目的第四届董事会第二十2023年11月议案》《公司关于使用非公开发行股票募集资金向关联方购买一次（临时）会议17日资产的议案》《公司关于变更注册地址并相应修订<公司章程>的议案》及《公司关于提请召开2023年第二次临时股东大会的议案》。

第四届董事会第二十2023年11月审议通过了《关于取消公司2023年第二次临时股东大会部分

29/1812023年年度报告二次（临时）会议30日提案的议案》。

六、董事履行职责情况

(一)董事参加董事会和股东大会的情况参加股东参加董事会情况大会情况董事是否独本年应参以通讯是否连续两出席股东姓名立董事亲自出委托出缺席加董事会方式参次未亲自参大会的次席次数席次数次数次数加次数加会议数张克文否1111900否3丁勇否55400否1肖晓英否1111900否3袁荣俭否11111100否0胡泳是11111100否0周峰是11111100否1周泽将是11111100否2郑赤燕否1111900否1连续两次未亲自出席董事会会议的说明

□适用√不适用年内召开董事会会议次数11

其中：现场会议次数0通讯方式召开会议次数9现场结合通讯方式召开会议次数2

(二)董事对公司有关事项提出异议的情况

□适用√不适用

(三)其他

□适用√不适用

七、董事会下设专门委员会情况

√适用□不适用

(一)董事会下设专门委员会成员情况专门委员会类别成员姓名

审计委员会周泽将、周峰、张克文

提名委员会周峰、胡泳、张克文

薪酬与考核委员会胡泳、周泽将、肖晓英

战略发展委员会张克文、胡泳、周峰、周泽将、郑赤燕（2023年12月12日辞任）

说明：2023年12月12日，公司董事会收到郑赤燕先生提交的书面辞职报告。因到法定退休年龄，郑赤燕先生申请辞去公司第四届董事会董事、副总经理及董事会战略发展委员会委员的职务，辞职后，郑赤燕先生将不再担任公司任何职务。

(二)报告期内审计委员会召开7次会议召开日期会议内容重要意见和建议其他履行职责情况2023年1月第四届董事会审计委员会审议通过《关于确认公司向关联无

12日2023年第一次（临时）会议方租赁物业的议案》。

2023年1月第四届董事会审计委员会审议通过《皖新传媒2022年度无

16日2023年第二次（临时）会议财务报表审计计划》。

30/1812023年年度报告审议通过《公司2022年度报告全文及摘要》《公司2022年度

2023年4月第四届董事会审计委员会内部控制评价报告》《公司2022无

19日2023年第三次会议年度内部控制审计报告》等十一项议案。

2023年4月第四届董事会审计委员会审议通过《公司2023年第一季无

27日2023年第四次（临时）会议度报告》。

审议通过《公司2023年半年度报告全文及摘要》《公司2023

2023年8月第四届董事会审计委员会年上半年规范运作核查报告》和无

24日2023年第五次会议《公司关于会计政策变更的议案》。

2023年10第四届董事会审计委员会审议通过《公司2023年第三季无月27日2023年第六次（临时）会议度报告》。

审议通过《公司关于使用非公开

2023年11第四届董事会审计委员会

发行股票募集资金向关联方购无

月17日2023年第七次（临时）会议买资产的议案》。

(三)报告期内提名委员会召开2次会议召开日期会议内容重要意见和建议其他履行职责情况审议通过《公司关于增补董事

2023年7月第四届董事会提名委员会的议案》及《公司关于聘任高无

17日2023年第一次（临时）会议级管理人员的议案》。

2023年9月第四届董事会提名委员会审议通过《公司关于聘任董事无

14日2023年第一次（临时）会议会秘书的议案》。

(四)报告期内薪酬与考核委员会召开1次会议召开日期会议内容重要意见和建议其他履行职责情况审议通过《公司关于董事和高

2023年4月第四届董事会薪酬与考核委

级管理人员2022年度绩效考无

19日员会2023年第一次会议评薪酬结果的议案》。

(五)报告期内战略发展委员会召开2次会议召开日期会议内容重要意见和建议其他履行职责情况审议通过《公司2022年度

2023年4月第四届董事会战略发展委员会

报告关于发展战略及2023无

19日2023年第一次会议年经营计划的议案》。

审议通过《公司关于以集中竞价交易方式回购公司股

2023年11第四届董事会战略发展委员会份方案的议案》及《公司关无月17日2023年第二次（临时）会议于变更非公开发行股票募集资金投资项目的议案》。

(六)存在异议事项的具体情况

□适用√不适用

八、监事会发现公司存在风险的说明

□适用√不适用监事会对报告期内的监督事项无异议。

九、报告期末母公司和主要子公司的员工情况

(一)员工情况母公司在职员工的数量103

31/1812023年年度报告

主要子公司在职员工的数量6245在职员工的数量合计6348母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数专业构成专业构成类别专业构成人数生产人员262销售人员3551技术人员238财务人员221行政人员543仓储物流人员684管理人员662其他人员187合计6348教育程度

教育程度类别数量（人）硕士及以上148本科2345大专2445高中及以下1410合计6348

(二)薪酬政策

√适用□不适用

公司实行以市场为基础、以业绩为导向的激励制度，执行年薪制、岗位绩效工资制、协议工资制三种工资体系。总部员工实施基于平衡计分卡的绩效考核，子公司员工实施 KPI考核，考核结果与绩效薪酬挂钩。突出主业核心地位，薪酬政策向主业倾斜。

(三)培训计划

√适用□不适用

报告期内，公司聚焦“数字皖新”战略，持续实施“十四五”人才发展计划，推进人才培养落细落实。全年共组织1305场培训，参训达到31046人次，重点开展中高管数字化能力提升在线培训项目、“送培训到一线”、新员工培训、新进教育服务专员、招投标人员以及组织人事队伍等业务培训。为加强后备人才梯队建设，组织实施第四届青年员工成长计划，52名学员顺利完成6个月的项目学习，以数字化场景与业务结合为课题研究方向，项目实施效果达到了战略化、业务化、系统化、自主化和实战化。进一步建设后备人才库，完成人才盘点工作，实施后备人才跟踪培养计划等。

2024年，公司围绕打造一流文化企业和“数字皖新”建设，培训工作将紧扣“四本书”发展路径，持续创新培训模式，注重员工培训行为的内化，并将员工的专业能力提升与考核升迁相结合，以价值创造为导向，赋能员工与企业共同成长。

(四)劳务外包情况

□适用√不适用

十、利润分配或资本公积金转增预案

(一)现金分红政策的制定、执行或调整情况

√适用□不适用

1.报告期内，公司现金分红政策的执行符合《公司法》《证券法》《上海证券交易所股票上市规则》及《公司章程》等的相关要求，利润分配符合股东大会决议的要求，分红标准和比例明确、清晰，相关的决策程序和机制完备、合规，独立董事履职尽责并发挥了应有的作用，充分保护中小股东的合法权益。

32/1812023年年度报告

2.报告期内，公司于2023年7月5日完成了公司2022年度分红方案的实施工作，即以实施

权益分派股权登记日登记的总股本1989204737股为基数，向全体股东每10股派现金股利人民币1.85元（含税），共计分配现金股利368002876.345元（含税）本年度不进行送股及资本公积金转增股本。

3.经公司第四届董事会第二十五次会议审议通过《皖新传媒2023年度利润分配预案》，公司

拟以2023年度利润分配方案实施时股权登记日的总股本为基数，向全体股东每10股派现金股利人民币3.05元（含税），截至本报告披露之日，公司总股本为1989204737股扣减不参与利润分配的回购股份31273500股，以此计算共计分派现金分红597169027.29元(含税)。截至

2023年12月31日，公司已实施的股份回购金额为人民币47657153.24元。因此公司2023年

度现金分红总额（含回购股份金额）为人民币644826180.53元，约占归属于上市公司普通股股东净利润的68.90%。上述利润分配方案实施后，剩余未分配利润结转以后年度分配；本年度不进行送股及资本公积金转增股本。在实施权益分派的股权登记日前公司总股本发生变动的，维持分配总额不变，相应调整每股分配比例。该分配预案尚需提交公司股东大会审议通过后方能实施。

(二)现金分红政策的专项说明

√适用□不适用

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求√是□否

分红标准和比例是否明确和清晰√是□否

相关的决策程序和机制是否完备√是□否

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用√是□否

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护√是□否

(三)报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正，但未提出现金利润分配方案预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

□适用√不适用

(四)本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

每10股送红股数（股）0

每10股派息数（元）（含税）3.05

每10股转增数（股）0

现金分红金额（含税）597169027.29

分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润935824765.34

占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率（%）63.81

以现金方式回购股份计入现金分红的金额47657153.24

合计分红金额（含税）644826180.53

合计分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率（%）68.90

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

33/1812023年年度报告

员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

(三)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(四)报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

√适用□不适用

公司建立了全员的绩效考评制度，对高级管理人员的薪酬体系、考核方法等进行了规定，对公司高级管理人员进行绩效考评，并根据考评结果确定高级管理人员的绩效薪酬，以充分调动高级管理人员的积极性。公司将不断完善薪酬分配体系、健全公司激励约束机制，责、权、利相结合，有效调动管理者的积极性和创造力，从而更好地促进公司长期稳定发展。

十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

√适用□不适用

内容详见与本报告同日披露的《安徽新华传媒股份有限公司2023年度内部控制评价报告》。

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用√不适用

十三、报告期内对子公司的管理控制情况

√适用□不适用

公司根据《公司法》《证券法》等法律法规及《公司章程》有关规定，结合公司实际情况，制定一系列制度和规定对子公司进行管控建立了有效的控制机制，对公司的组织、资源、资产、投资和公司的运作进行风险控制，并通过战略管控、绩效考核、内部审计、内控评价等管理措施，对子公司进行有效管理及监督，提高了公司整体运行效率和抗风险能力。子公司在公司管控体系下依法合规运营，并严格依照公司“三重一大”决策制度、《信息披露管理制度》《重大信息内部报告制度》等规定，按决策事项范围和权限向公司报批“三重一大”事项，及时、准确、真实、完整地向公司报告重大事项信息。

十四、内部控制审计报告的相关情况说明

√适用□不适用公司聘请的2023年度内部控制审计机构容诚会计师事务所（特殊普通合伙）出具《内部控制审计报告》，认为：皖新传媒于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制，报告全文详见上海证券交易所网站。

是否披露内部控制审计报告：是

内部控制审计报告意见类型：标准的无保留意见

十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况无

十六、其他

□适用√不适用

第五节环境与社会责任

一、环境信息情况是否建立环境保护相关机制否

报告期内投入环保资金（单位：万元）-

(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

□适用√不适用

34/1812023年年度报告

(二)重点排污单位之外的公司环保情况说明

√适用□不适用

1.因环境问题受到行政处罚的情况

□适用√不适用

2.参照重点排污单位披露其他环境信息

□适用√不适用

3.未披露其他环境信息的原因

√适用□不适用

公司及下属分子公司均不属于环境保护部门公布的重点排污单位。本报告期内，公司及下属分子公司严格执行国家有关环境保护的相关法律法规，无违反环保法律法规的行为或污染事故，亦未发生因环境违法受到环保管理部门行政处罚的情形。

(三)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

√适用□不适用

公司认真遵守有关环境保护的法律法规，贯彻执行国家和地方政府环保、节能、资源综合利用的专用标准，注重节约资源和环境保护，积极践行绿色环保发展理念，将节能环保理念贯穿于企业经营的各个环节，切实履行企业环保责任。

公司倡导全体员工节约每一度电、每一张纸、每一滴水，减少空调、电脑等用电设备的待机能耗，提高纸张的二次利用率，积极推动办公自动化，在日常工作中努力减少资源、能源的消耗。

供应链业务坚持探索高效、节约的可行性路径，通过优化发货调度流程，减少小包件万余件，提高了拣货效率，节约物流成本近10万元；通过回收利用旧包装纸、箱，增加可用包装纸二次使用率，全年回收使用旧包装纸、箱共49.6万张，节约成本41.5万元。合肥新宁供应链管理公司区内成品仓荣获中国仓储与配送协会“一级绿色仓库”标识。黄山皖新徽三食品供应链有限公司建设污水处理厂，有效提高净化水质，去除其中的有害物质，提高水的利用效率，减轻社会水资源紧缺的压力。

(四)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果是否采取减碳措施是

减少排放二氧化碳当量（单位：吨）-减碳措施类型（如使用清洁能源发电、在生产过程提高纸张的二次利用率、推动办公自动化、中使用减碳技术、研发生产助于减碳的新产品等）实施灯具节能改造、物流包装回收利用等。

具体说明

□适用√不适用

二、社会责任工作情况

(一) 是否单独披露社会责任报告、可持续发展报告或 ESG报告

√适用□不适用具体内容详见同日在上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）披露的《安徽新华传媒股份有限公司2023年度社会责任报告》。

(二)社会责任工作具体情况

√适用□不适用

对外捐赠、公益项目数量/内容

总投入（万元）3372.89

其中：资金（万元）1752.42

物资折款（万元）1620.47

惠及人数（人）-具体说明

□适用√不适用

35/1812023年年度报告

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用□不适用

扶贫及乡村振兴项目数量/内容情况说明

总投入（万元）123.04

其中：资金（万元）80.85投资路灯项目、开展消费帮扶等

物资折款（万元）42.19捐赠图书等

惠及人数（人）-无法准确统计帮扶形式（如产业扶贫、就业扶消费帮扶、产业帮扶、贫、教育扶贫等）文化帮扶具体说明

√适用□不适用

报告期内，公司认真学习贯彻落实习近平总书记关于全面推进乡村振兴的重要论述，严格执行帮扶工作相关规定，助力定点帮扶区、帮扶村全面推进乡村振兴。持续推动乡村产业振兴，发展经济农作物种植项目，推动叶寨村种植辣椒、玉米等农作物，2023年全年收益19.3万元。深入拓展乡村生态振兴，发展颍东区武郢村26万元光伏发电项目，落实叶寨村59.72万元路灯亮化工程。加强文化帮扶，举办“行知学堂”、诗歌朗诵比赛等活动，完成颖东区图书捐赠42.19万码洋。深入推进消费帮扶，累计购买特色农产品21.13万元，持续巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。

36/1812023年年度报告

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用是否是否如未能及时履如未能及承诺承诺承诺有履承诺及时行应说明未完时履行应承诺方承诺时间背景类型内容行期期限严格成履行的具体说明下一限履行原因步计划本公司控股股东新华控股于2008年4月16日出具了

《不竞争承诺函》。向本公司不可撤销地承诺如下：

（1）控股公司与附属、控股或其他具有实际控制权、重大影响的企业（以下合称“竞争方”）目前不存在

与发行人从事相同、类似或在任何方面构成竞争的业务（以下简称“竞争性业务”）的情形；（2）控股公安徽新华司将不会以任何方式从事（包括与其他方合作直接或解决同发行（集间接从事）竞争性业务；也不会投资于从事竞争性业

2009/12/25否是业竞争团）控股务的公司、企业或其他机构、组织，以避免对发行人与股

有限公司的生产经营构成新的、可能的直接或间接的业务竞争；

改相

（3）控股公司将不会促使竞争方直接或间接从事、参关的

与或进行竞争性业务；在任何情况下，当竞争方发现承诺

自己从事竞争性业务时，竞争方将自愿放弃该业务；

（4）竞争方将不会向从事竞争性业务的公司、企业或

其他机构、组织或个人提供资金、技术或提供销售渠

道、客户信息支持。

公司控股股东新华控股于2008年6月5日出具了《规安徽新华范和减少关联交易承诺函》，承诺如下：在未来的业解决关发行（集务经营中，将采取切实措施尽量规范和减少与公司的2009/12/25否是联交易团）控股关联交易。若有不可避免的关联交易，将本着“公平、有限公司公正、公开”的原则，保证关联交易遵循一般商业原

37/1812023年年度报告则，关联交易的价格原则上不偏离市场独立第三方的价格或收费的标准。保证不通过关联交易损害公司及公司其他股东的合法权益。

公司控股股东新华控股于2015年12月31日出具了《承与再安徽新华诺函》，承诺在作为股份公司控股股东期间，如煤炭融资解决同发行（集市场行情企稳，具备注入条件，且股份公司明确要求相关2015/12/31否是业竞争团）控股本公司将煤炭业务资产注入股份公司的，本公司将通的承有限公司过行使股东权利督促下属企业以适当的方式将其注入诺股份公司或其指定的下属企业。

在满足现金分红的条件下，公司每年以现金方式分配的利润不得少于当年实现的可分配利润的10%，三年以现金方式累计分配的利润不少于该三年实现的平均可

分配利润的30%。每年具体的现金分红比例预案由董事会根据前述规定、结合公司经营状况及相关规定拟定，并提交股东大会表决。公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及

是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，并按照公司章程规定的程序，提出差异化的现金分红政安徽新华传

其他策：1、公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排

分红媒股份有限2014/5/20否是

承诺公司的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%；2、公司发展阶段属成熟期且

有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%；3、公司

发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%；鉴于公司正处于由传统图书发行业向文化

教育科技综合传媒集团的转型提升期，公司现阶段界定为成长期，因此拟定利润分配方案时，现金分红在利润分配中所占比例按照上述规定办理。

38/1812023年年度报告

(二)公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明

□已达到□未达到√不适用

(三)业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响

□适用√不适用

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

39/1812023年年度报告

四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明

□适用√不适用

五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明

（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明

√适用□不适用

1.执行《企业会计准则解释第16号》中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称解释16号），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行，会计政策变更的主要内容如下：

对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定

的单项交易，公司按该规定进行调整。对于在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，公司按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。

按准则解释16号要求，对首次施行准则解释16号的财务报表列报最早期间的年初相关财务报表项目进行调整，受影响的报表项目及金额如下：

（1）对合并财务报表相关项目的影响

单位：元币种：人民币项目2022年12月31日2023年1月1日调整数

递延所得税资产10627322.1520739573.7510112251.60

递延所得税负债-10223322.2910223322.29

未分配利润5428355909.725428299263.67-56646.05

少数股东权益140621285.43140566860.79-54424.64

（2）对母公司财务报表相关项目的影响本次会计政策变更对母公司财务报表相关项目不产生影响。

2.执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》（证监会公告[2023]65号）本公司按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》（证监会公告[2023]65号）的规定重新界定2022年度非经常性损益，该项规定对本公司报告期内财务报表未产生重大影响。

3.执行《企业会计准则解释第17号》中“关于售后租回交易的会计处理”2023年10月25日，财政部发布了《企业会计准则解释第17号》（财会[2023]21号，以下简称解释17号），其中“关于售后租回交易的会计处理”允许企业自发布年度提前执行。本公司于2023年1月1日起施行解释17号中“关于售后租回交易的会计处理”的规定，执行解释17号的相关规定对本公司报告期内财务报表未产生重大影响。

（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明

√适用□不适用

1.会计差错更正的原因公司于2023年12月收到安徽证监局出具的《关于对安徽新华传媒股份有限公司采取出具警示函行政监管措施的决定》（〔2023〕71号）。

2.会计差错更正的影响

本次会计差错更正涉及2020年和2021年合并利润表、合并现金流量表及附注中营业收入、

营业成本、财务费用、收到其他与投资活动有关的现金、支付其他与投资活动有关的现金、现金

流量表补充资料和报告分部的财务信息相关的数据，对2020年和2021年总资产、归属于上市公

40/1812023年年度报告

司股东的净资产、归属于上市公司股东的净利润等财务数据未产生影响，对每股收益、加权平均净资产收益率等主要财务指标未产生影响。本次会计差错更正对母公司报表未产生影响。

具体详见公司于2024年1月6日在上交所网站披露的《皖新传媒关于前期会计差错更正及追溯调整的公告》（公告编号：临2024-008）。

（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况

□适用√不适用

（四）审批程序及其他说明

√适用□不适用本次前期会计差错更正及追溯调整事项已经公司2024年1月5日召开的第四届董事会第二十三次（临时）会议和第四届监事会第十九次（临时）会议审议通过。

六、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：万元币种：人民币现聘任

境内会计师事务所名称容诚会计师事务所（特殊普通合伙）境内会计师事务所报酬220境内会计师事务所审计年限16年境内会计师事务所注册会计师姓名黄亚琼、曹星星、郑迪

境内会计师事务所注册会计师审计服务的累计年限黄亚琼（2年）、曹星星（3年）、郑迪（1年）名称报酬

内部控制审计会计师事务所容诚会计师事务所（特殊普通合伙）50

保荐人国金证券股份有限公司-

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

√适用□不适用

公司分别于2023年4月20日、2023年5月18日召开第四届董事会第十四次会议及2022年年度股东大会，审议通过了《公司关于续聘会计师事务所的议案》，同意继续聘请容诚会计师事务所（特殊普通合伙）担任公司2023年度财务及内部控制审计机构。

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用√不适用

审计费用较上一年度下降20%以上（含20%）的情况说明

□适用√不适用

七、面临退市风险的情况

(一)导致退市风险警示的原因

□适用√不适用

(二)公司拟采取的应对措施

□适用√不适用

(三)面临终止上市的情况和原因

□适用√不适用

八、破产重整相关事项

□适用√不适用

九、重大诉讼、仲裁事项

√本年度公司有重大诉讼、仲裁事项□本年度公司无重大诉讼、仲裁事项

(一)诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的

□适用√不适用

41/1812023年年度报告

(二)临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

□适用√不适用

(三)其他说明

√适用□不适用公司就卡得万利商业保理有限公司未按期履行保理资产及权益回购义务事项向安徽省合肥市

中级人民法院递交了《民事诉状》和《财产保全申请书》，公司收到安徽省合肥市中级人民法院送达的（2019）皖01民初1405号《受理案件通知书》，并对卡得万利实施了必要的保全措施。

公司已向安徽省合肥市中级人民法院申请了强制执行，已执行到被执行人资金共计255.24万元。

上海金融法院于2021年12月13日裁定受理卡得万利商业保理有限公司破产清算申请。2022年

12月20日，公司收到卡得万利管理人分配的破产财产清算金额375.30万元。12月21日上海金

融法院裁定卡得万利公司破产。2023年5月31日，卡得万利破产清算结束，公司收到卡得万利管理人追加分配的破产财产清算金额55.91万元。

十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

十二、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联交占同类交关联交关联交易内关联交易关联交易方关联关系易定价关联交易金额易金额的市场价格易类型容结算方式

原则比例（%）安徽省新龙购买商文体数码书市场统

图贸易进出同受母公司控制364012.560.26现金364012.56品刊一定价口有限公司安徽新华钰接受劳物业管理服市场统

泉贸易有限同受母公司控制1218327.0029.46现金1218327.00务务等一定价公司安徽皖新酒接受劳市场统

店发展有限同受母公司控制房餐费3339.980.02现金3339.98务一定价公司安徽皖新物接受劳物业管理服市场统

业管理有限同受母公司控制2131747.6651.55现金2131747.66务务等一定价公司新华文轩出购买商市场统

版传媒股份参股股东图书采购7904190.650.27现金7904190.65品一定价有限公司新世界出版购买商市场统

社有限责任联营企业图书采购1554835.050.05现金1554835.05品一定价公司安徽新知数购买商市场统

字科技有限联营企业图书采购11579430.140.01现金11579430.14品一定价公司

42/1812023年年度报告

安徽新知数销售商市场统

字科技有限联营企业图书销售5913846.200.13现金5913846.20品一定价公司新世界出版提供劳市场统

社有限责任联营企业物流服务费1927644.751.11现金1927644.75务一定价公司安徽皖新卓提供劳市场统

越文创投资联营企业管理费收入2037735.8538.16现金2037735.85务一定价有限公司安徽皖新酒销售商市场统

店发展有限同受母公司控制多元商品3774.180.04现金3774.18品一定价公司安徽新华钰市场统

泉贸易有限同受母公司控制出租仓库租赁433523.810.33现金433523.81一定价公司安徽皖新物市场统

业管理有限同受母公司控制承租办公楼租赁3148130.301.35现金3148130.30一定价公司安徽皖新酒市场统

店发展有限同受母公司控制承租图书城租赁1006379.390.43现金1006379.39一定价公司芜湖银泰城市场统

商业管理有受母公司重大影响承租卖场租赁1774942.860.76现金1774942.86一定价限公司合肥华仑文市场统

化产业投资同受母公司控制承租卖场租赁6965372.393.00现金6965372.39一定价有限公司合肥阅享书市场统

店管理有限同受母公司控制承租卖场租赁11081100.004.77现金11081100.00一定价公司合肥阅泉书市场统

店管理有限同受母公司控制承租卖场租赁12902180.005.55现金12902180.00一定价公司合肥阅丰书市场统

店管理有限同受母公司控制承租卖场租赁6717380.002.89现金6717380.00一定价公司合肥阅山书市场统

店管理有限同受母公司控制承租卖场租赁7310090.003.15现金7310090.00一定价公司合肥阅田书市场统

店管理有限同受母公司控制承租卖场租赁9534900.004.10现金9534900.00一定价公司合肥阅合书市场统

店管理有限同受母公司控制承租卖场租赁8577515.003.69现金8577515.00一定价公司合肥阅川书市场统

店管理有限同受母公司控制承租卖场租赁9026397.003.88现金9026397.00一定价公司合肥阅浦书市场统

店管理有限同受母公司控制承租卖场租赁5072167.002.18现金5072167.00一定价公司合肥阅清书市场统

店管理有限同受母公司控制承租卖场租赁5445891.002.34现金5445891.00一定价公司

43/1812023年年度报告

合肥阅颖书市场统

店管理有限同受母公司控制承租卖场租赁9847704.004.24现金9847704.00一定价公司合肥阅文书市场统

店管理有限同受母公司控制承租卖场租赁5138212.002.21现金5138212.00一定价公司合肥阅海书市场统

店管理有限同受母公司控制承租卖场租赁11585591.004.99现金11585591.00一定价公司合肥阅途书市场统

店管理有限同受母公司控制承租卖场租赁6195831.002.67现金6195831.00一定价公司合肥阅永书市场统

店管理有限同受母公司控制承租卖场租赁10028153.004.32现金10028153.00一定价公司合肥阅新书市场统

店管理有限同受母公司控制承租卖场租赁2178847.000.94现金2178847.00一定价公司合肥阅庐书市场统

店管理有限同受母公司控制承租卖场租赁963600.000.41现金963600.00一定价公司合肥悦佳书市场统

店管理有限同受母公司控制承租卖场租赁1213475.000.52现金1213475.00一定价公司合肥阅安书市场统

店管理有限同受母公司控制承租卖场租赁10937221.004.71现金10937221.00一定价公司合肥阅贤书市场统

店管理有限同受母公司控制承租卖场租赁6291163.002.71现金6291163.00一定价公司

3、临时公告未披露的事项

√适用□不适用

单位:元币种:人民币占同类交交易价格与关联交关联关关联交关联交关联交易易金额的市场市场参考价关联交易方关联交易金额易结算系易类型易内容定价原则比例价格格差异较大方式

(%)的原因芜湖银泰城受母公接受劳物业管市场统一

商业管理有司重大务理服务定价784921.3718.98现金784921.37限公司影响等阜阳华仑国同受母提供劳运营服市场统一

际文化投资公司控务务定价2540675.61100.00现金2540675.61有限公司制

合计/3325596.98///大额销货退回的详细情况无关联交易的说明无

(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

44/1812023年年度报告

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他

□适用√不适用

十三、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

1、托管情况

□适用√不适用

2、承包情况

□适用√不适用

3、租赁情况

√适用□不适用

单位:元币种:人民币租赁收租赁收出租方租赁方租赁资租赁起租赁终是否关关联关租赁收益益确定益对公名称名称产情况始日止日联交易系依据司影响

安徽新安徽新仓库2023年2023年市场定/是同受母华传媒华钰泉1月1日12月31价公司控

433523.81

股份有贸易有日制限公司限公司

安徽皖安徽新办公楼2023年2023年市场定/是同受母新物业华传媒4月1日8月31价公司控

2360617.01

管理有股份有日制限公司限公司

安徽皖合肥新营业场2023年2023年1006379.39市场定/是同受母

45/1812023年年度报告

新酒店华书店所1月1日12月31价公司控发展有有限公日制限公司司

安徽皖安徽新办公楼2023年2023年787513.29市场定/是同受母新物业华图书1月1日8月8日价公司控管理有音像连制限公司锁有限公司

芜湖银芜湖新营业场2015年2035年1774942.86市场定/是其他关泰城商华书店所5月1日4月30价联人业管理有限公日有限公司司

合肥华安徽新办公楼2023年2029年6965372.39市场定/是同受母仑文化华传媒8月1日7月31价公司控产业投股份有日制资有限限公司公司租赁情况说明

1．截止2023年12月31日，本公司的子公司江苏大众书局图书文化有限公司与南京医药股份公司签订租赁合同，江苏大众书局图书文化有限公司承租南京医药股份公司位于南京市汉中路6号的国药大厦，租赁期间2013年3月1日至2024年7月31日，合同总额为6985万元。报告期内租金支出641万元。

2.经公司第三届董事会第二十次（临时）会议审议通过《关于公司以部分自有门店物业为标的资产开展创新型资产运作模式暨涉及首发募集资产项目相关资产转让的议案》，涉及的门店资产分为两个资产包。资产包一经营门店的所属公司一级子公司分别与“书店管理有限公司”签署租赁合同继续用于门店经营，租期自2016年10月1日(“起租日”)至2036年9月30日，其中第1-12年租期为不可撤销租赁期，第13-20年租期由双方协商确定。资产包二经营门店的所属公司一级子公司分别与“书店管理有限公司”签署租赁合同继续用于门店经营，租期同资产包一。创新型资产运作模式完成后，报告期内资产包一公司租金支出4939.39万元、资产包二公司租金支出4754.57万元。

3.经公司第三届董事会第二十九次（临时）会议审议过《关于公司以部分自有门店物业为标的资产开展创新型资产运作模式（二期）暨涉及首发募集资产项目相关资产转让的议案》。经营门店的所属公司一级子公司分别与“书店管理有限公司”签署租赁合同，租期自2017年10月1日(“起租日”)至2037年9月30日，其中第1-12年租期为不可撤销租赁期，第13-20年租期由双方协商确定。创新型资产运作模式完成后，报告期内公司租金支出4310.79万元。

46/1812023年年度报告

(二)担保情况

□适用√不适用

(三)委托他人进行现金资产管理的情况

1.委托理财情况

(1)委托理财总体情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币类型资金来源发生额未到期余额逾期未收回金额

券商理财产品自有资金20643.0050643.00其他情况

□适用√不适用

(2)单项委托理财情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币是否经委托理财金委托理财起委托理财终止日资金年化实际未到期金受托人委托理财类型报酬确定方式过法定额始日期期来源收益率收益或损失额程序

中泰证券（上海）/

券商理财产品20000.002022/9/302023/11/13自有资金浮动收益647.76是资产管理有限公司

上海国泰君安证券相关资产管理计/

资产管理有限公司券商理财产品12000.002022/7/15划成立之日起不自有资金浮动收益12000.00是超过36个月

银河金汇证券资产相关资产管理计/

管理有限公司券商理财产品18000.002022/7/15划成立之日起不自有资金浮动收益18000.00是超过36个月

上海国泰君安证券相关资产管理计/

资产管理有限公司券商理财产品12385.802023/11/13划成立之日起不自有资金浮动收益12385.80是超过36个月

银河金汇证券资产相关资产管理计/

管理有限公司券商理财产品8257.202023/11/13划成立之日起不自有资金浮动收益8257.20是超过36个月

建设银行银行理财产品10000.002022/1/272023/1/27自有资金保本浮动收益2.00%/3.25%278.19是

47/1812023年年度报告

工商银行银行理财产品10000.002022/2/152023/2/1自有资金保本浮动收益1.50%-3.30%171.45是其他情况

□适用√不适用

(3)委托理财减值准备

□适用√不适用

2.委托贷款情况

(1)委托贷款总体情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(2)单项委托贷款情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(3)委托贷款减值准备

□适用√不适用

3.其他情况

□适用√不适用

(四)其他重大合同

□适用√不适用

十四、募集资金使用进展说明

√适用□不适用

(一)募集资金整体使用情况

√适用□不适用

48/1812023年年度报告

单位：万元截至报告期本年度投入扣除发行费用调整后募集截至报告期末累

其中：超募募集资金承诺末累计投入本年度投入金金额占比（%）变更用途的募募集资金来源募集资金到位时间募集资金总额后募集资金净资金承诺投计投入募集资金

资金金额投资总额进度（%）(3)额（4）（5）集资金总额

额资总额(1)总额（2）

＝(2)/(1)=(4)/(1)

首次公开发行股票2010年1月8日129800.0052663.95124516.6071200.00127242.93106778.4283.921791.951.4118955.63

向特定对象发行股票2016年8月26日200000.00-195904.70200000.00—1329.920.66457.900.23-

(二)募投项目明细

√适用□不适用

单位：万元截至报项目可截至报告期末行性是调整后项目达投入进投入进本项目项目募告期末累计投否发生是否涉募集资是否使募集资到预定度是否度未达本年实已实现项目性募集资集资金本年投累计投入进度是否已重大变节余金项目名称及变更金到位用超募金投资可使用符合计计划的现的效的效益

质金来源承诺投入金额入募集（%）结项化，如额投向时间资金总额状态日划的进具体原益或者研

资总额资金总(3)＝是，请

(1)期度因发成果

额（2）(2)/(1说明具

)体情况

新网工程—安徽图首次公

生产建2010年1166.935893.1810.12106.书音像及文化商品否开发行否480004800074.78/否否注1302.57否设1月8日5859015经营网点建设项目股票

畅网工程—安徽图首次公

书音像及文化商品生产建2010年5235.92764.0

否开发行否80008000-65.45/否否注2--否经营物流体系及信设1月8日73股票息化建设项目

e 网工程—安徽数 首次公

生产建2010年15200.1244.31244.3-1888

字广告媒体网络建是开发行否-100/是是注3是

设1月8日0077.89设项目股票首次公

皖新皖南物流园项生产建2010年13955.8361.35594.3

否开发行否625.0059.91/否否注3--否目设1月8日6303股票首次公

投资设立皖新文化2010年5000.05000.02011年-761.31834.其他否开发行是-100.00是是--

科技有限公司（注4）1月8日004月746股票首次公

永久性补充流动资2010年51042.51042.其他否开发行是-100.00/是是-----金（注5）1月8日9393股票智能学习全媒体平运营管向特定2016年175000175000否否--0/否否注6是是

台理对象发8月26.00.00

49/1812023年年度报告

行股票日向特定2016年运营管25000.1329.923670.智慧书城运营平台否对象发8月26否457.905.32/否否注7是是理00208行股票日

说明：

注1：2011年12月15日，公司第二届董事会第四次（临时）会议审议通过《关于变更部分募集资金投资项目实施方式及局部调整募集资金使用计划的议案》，并经公司2012

年第一次临时股东会议批准。

（1）新网工程—安徽图书音像及文化商品经营网点建设项目中的“合肥图书城（四牌楼）”扩建子项目由本公司单独实施，变更为本公司与中国工商银行有限公司安徽省分行营业部联合建设。

（2）新网工程—安徽图书音像及文化商品经营网点建设项目原新建或改建网点23个，已完成建设并投入运营的10个项目，已使用募集资金16300万元，尚未使用的募集资金

31700万元全部用于“合肥图书城（四牌楼）”扩建子项目，其余“新网工程”子项目建设资金由公司自有资金支付。

（3）截至2023年12月31日，合肥图书城项目工程建设已完成，裙楼新华书店投入使用并运营。

（4）因四牌楼项目于2023年8月开始投入使用，运营时间较短，且线下实体书店受网上书店及阅读习惯的影响和冲击，导致已建成的新网工程子项目尚未达到承诺效益。

注2：畅网工程—安徽图书音像及文化商品流通体系：公司目前已完成了ERP系统配置上线工作，ERP系统已进入正式运行阶段。主要系因公司物流效率的提高和受传统图书行业环境的影响，出于谨慎原则，公司暂缓了与传统图书相关的物流项目体系建设，并结合外部市场环境等的变化以及公司物流业务发展规划，重新组织专家对该项目进行不断论证，导致畅网工程未达到计划进度。该余额资金公司继续存放于募集资金专户，未来公司将根据首次公开发行募集资金投资项目的总体实施情况决定该部分资金的具体使用。

注3：（1）该项目原计划投资总金额15200.00万元，实际投资金额为1244.37万元，余额为13955.63万元，由于受广告行业市场整体环境的影响，公司投资建设的广告屏体未达到项目预计收益，公司增强风险控制意识，暂缓了该项目建设，随着市场的变化，公司对该项目建设进行重新评估测算，认为该项目很难达到预计收益，不能发挥募集资金的预计效益。

（2）鉴于项目可行性发生变化，2015年12月7日，公司召开第三届董事会第十二次（临时）会议，审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目的议案》，拟对公司2010年1月向社会公开发行股份所募集资金中用于e 网工程—安徽数字广告媒体网络建设项目的部分资金用途进行变更，本次涉及变更投向的金额为13955.63万元，占该项目总投资额的91.81%，占2010年公开发行股票募集资金总额的10.75%；变更后的募集资金投资项目为皖新皖南物流园，拟投资总金额19324.2万元，计划使用变更后的募集资金13955.63万元，

其余以自筹资金投入，实施主体仍为本公司。2016年1月5日，公司召开了2016年第一次临时股东大会审议通过了上述《关于变更部分募集资金投资项目的议案》。

（3）截至2023年12月31日，该项目标准仓库、综合楼、室外工程已完成施工和验收，冷链仓库建设工程已启动立项，其中标准仓库和综合楼部分面积已投入使用。由于该项

目整体仍在建设过程中，尚未产生效益。

注4：2011年3月1日公司第一届董事会第十七次（临时）会议，审议通过了《关于使用部分超募资金投资设立皖新网络科技有限公司的议案》，并经2011年第一次临时股东大会审议通过。公司利用超募资金设立全资子公司—皖新网络科技有限公司时未承诺效益。2016年9月23日，皖新网络科技有限公司名称变更为皖新文化科技有限公司。

注5：2011年10月24日经公司第二届董事会第二次（临时）会议审议通过了《关于使用超募资金永久性补充流动资金的议案》，截止到2011年9月30日，超募资金余额为51042.93万元，其中含募集资金专户利息2726.33万元，并经2011年第三次临时股东大会审议通过。

注6：智能学习全媒体平台项目建设未达到计划进度。由于行业政策、市场和技术条件等都发生较大变化，导致项目具体实施过程中所面临的实际情况与前期论证立项在基础设施建设、市场环境、竞争态势、行业政策以及资源整合等方面存在一定差异，公司对智能学习全媒体平台项目的建设方案及投资较为谨慎，重新组织专家对该项目进行不断论

50/1812023年年度报告证，继续实施该项目的难度和投资回报不确定性增加，考虑到股东利益，经审慎研究，公司决定终止实施该项目，并对该项目进行变更，具体内容详见《皖新传媒关于变更非公开发行股票募集资金投资项目的公告》（临2023-043）《皖新传媒关于对变更非公开发行股票募集资金投资项目进行调整的公告》（临2024-004）。

注7：智慧书城运营平台项目建设未达到计划进度。2015年规划原项目，是基于当时行业政策、市场环境、技术条件以及公司自身积累和发展需求等因素综合作出的投资决策，但是项目实施过程中市场环境、技术迭代、城市规划、消防规范等都发生较大变化，导致项目面临的实际情况与前期论证立项在市场环境、门店改造以及技术迭代等方面存在差异，公司对该项目的建设方案及投资较为谨慎，本着审慎使用募集资金、维护全体股东利益地原则，公司对该项目募集资金的投入较为缓慢，多次组织业务部门及专家研究论证优化该项目。经审慎研究，公司决定终止实施该项目，并对该项目进行变更，具体内容详见《皖新传媒关于变更非公开发行股票募集资金投资项目的公告》（临2023-043）《皖新传媒关于对变更非公开发行股票募集资金投资项目进行调整的公告》（临2024-004）。

(三)报告期内募投变更或终止情况

□适用√不适用

(四)报告期内募集资金使用的其他情况

1、募集资金投资项目先期投入及置换情况

□适用√不适用

2、用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

□适用√不适用

3、对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币募集资金用于现金管理的期间最高余额是否超出授权董事会审议日期起始日期结束日期报告期末现金管理余额有效审议额度额度

2022年11月27日2430002022年11月27日2023年11月26日-否

2023年2月17日350002023年2月17日2024年2月16日33600否

4、用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况

□适用√不适用

5、其他

□适用√不适用

十五、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明

□适用√不适用

51/1812023年年度报告

第七节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用

3、股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、证券发行与上市情况

(一)截至报告期内证券发行情况

□适用√不适用

截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：

□适用√不适用

(二)公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

□适用√不适用

(三)现存的内部职工股情况

□适用√不适用

三、股东和实际控制人情况

(一)股东总数

截至报告期末普通股股东总数(户)28998年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)24669

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有质押、标记或冻结情股东名称比例限售条况报告期内增减期末持股数量股东性质（全称）(%)件股份数股份状态数量量

安徽新华发行（集团）控股

0140296886570.53无国有法人

有限公司新华文轩出版传媒股份有限

01246400006.27无国有法人

公司

香港中央结算有限公司24915846298331211.50未知未知中央汇金资产管理有限责任

0156655000.79未知未知

公司

安徽安元投资基金有限公司-6368021122445000.62未知未知

中信证券股份有限公司439401058866660.30未知未知

李盛开433460043346000.22未知未知

52/1812023年年度报告

中国建设银行股份有限公司

－广发科技创新混合型证券431110043111000.22未知未知投资基金

财通基金－宁波银行－海通兴泰（安徽）新兴产业投资042301180.21未知未知基金（有限合伙）中国工商银行股份有限公司

－广发中证传媒交易型开放/40022000.20未知未知式指数证券投资基金前十名无限售条件股东持股情况持有无限售条件流通股的股份种类及数量股东名称数量种类数量

安徽新华发行（集团）控股有限公司1402968865人民币普通股1402968865新华文轩出版传媒股份有限公司124640000人民币普通股124640000香港中央结算有限公司29833121人民币普通股29833121中央汇金资产管理有限责任公司15665500人民币普通股15665500安徽安元投资基金有限公司12244500人民币普通股12244500中信证券股份有限公司5886666人民币普通股5886666李盛开4334600人民币普通股4334600

中国建设银行股份有限公司－广发科技创新混

4311100人民币普通股4311100

合型证券投资基金

财通基金－宁波银行－海通兴泰（安徽）新兴

4230118人民币普通股4230118

产业投资基金（有限合伙）

中国工商银行股份有限公司－广发中证传媒交

4002200人民币普通股4002200

易型开放式指数证券投资基金

截止本报告期末，安徽新华传媒股份有限公司回购专用证券账户持有公司前十名股东中回购专户情况说明股份6786100股，占公司总股本的比例为0.34%。公司股份回购专用证券账户未列入在前十名股东和前十名无限售条件股东中。

上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决不适用权的说明上述股东关联关系或一致行动的说明不适用表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明不适用

说明：因股东“中国工商银行股份有限公司－广发中证传媒交易型开放式指数证券投资基金”未在公司报告期初

前200名股东名册之列，公司未能确认其在本报告期初持有公司股票数量，故无法计算其在报告期的增减变动情况。

前十名股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用前十名股东较上期发生变化

√适用□不适用

单位:股前十名股东较上期末变化情况

期末股东普通账户、信用账户期末转融通出借股份且尚未本报告期新持股以及转融通出借尚未归还

股东名称（全称）归还数量

增/退出的股份数量

数量合计比例（%）数量合计比例（%）

中信证券股份有限公司新增58866660.30

李盛开新增43346000.22

中国建设银行股份有限公司－广发科技

新增43111000.22创新混合型证券投资基金

中国工商银行股份有限公司－广发中证

新增40022000.20传媒交易型开放式指数证券投资基金浙江浙旅投资有限责任公司退出

中国工商银行股份有限公司－融通内需退出驱动股票型证券投资基金

中国工商银行股份有限公司－融通成长退出

30灵活配置混合型证券投资基金

UBS AG 退出 839642 0.04

53/1812023年年度报告

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东

□适用√不适用

四、控股股东及实际控制人情况

(一)控股股东情况

1法人

√适用□不适用

名称安徽新华发行（集团）控股有限公司单位负责人或法定代表人金涛成立日期2007年11月30日

产业项目研发、投资、管理，房地产开发（凭资质证经营）、主要经营业务

投资、租赁，酒店管理，财务咨询。

报告期内控股和参股的其他境内外安徽新华发行（集团）控股有限公司持有大千生态环境集团上市公司的股权情况股份有限公司14137500股股份。

其他情况说明无

2自然人

□适用√不适用

3公司不存在控股股东情况的特别说明

□适用√不适用

4报告期内控股股东变更情况的说明

□适用√不适用

5公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

√适用□不适用

(二)实际控制人情况

1法人

√适用□不适用名称安徽省人民政府

2自然人

□适用√不适用

3公司不存在实际控制人情况的特别说明

□适用√不适用

54/1812023年年度报告

4报告期内公司控制权发生变更的情况说明

□适用√不适用

5公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

√适用□不适用

6实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用√不适用

(三)控股股东及实际控制人其他情况介绍

□适用√不适用

五、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例

达到80%以上

□适用√不适用

六、其他持股在百分之十以上的法人股东

□适用√不适用

七、股份限制减持情况说明

□适用√不适用

八、股份回购在报告期的具体实施情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币回购股份方案名称以集中竞价交易方式回购股份方案回购股份方案披露时间2023年11月17日

拟回购股份数量及占总股本的比例(%)1.18-2.37

拟回购金额不低于人民币2亿元（含）且不超过人民币4亿元（含）拟回购期间自公司股东大会审议通过回购股份方案之日起12个月内回购用途用于注销并减少公司注册资本

已回购数量(股)6786100已回购数量占股权激励计划所涉及的不适用

标的股票的比例(%)（如有）公司采用集中竞价交易方式减持回购不适用股份的进展情况

第八节优先股相关情况

□适用√不适用

55/1812023年年度报告

第九节债券相关情况

一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

第十节财务报告

一、审计报告

√适用□不适用审计报告

容诚审字[2024]230Z1178 号

安徽新华传媒股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了安徽新华传媒股份有限公司（以下简称皖新传媒）财务报表，包括2023年12月

31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了皖新传媒2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于皖新传媒，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）股权投资确认和计量

1、事项描述

参见本节第五项第11、19条，第七项第17、18、19条所述。

截至2023年12月31日，皖新传媒长期股权投资、其他权益工具投资和其他非流动金融资产账面价值合计为226882.32万元，占期末资产总额的12.03%。由于股权投资的确认和计量涉及管理层的重大判断，对公司财务报表影响重大，我们将股权投资确认和计量确定为关键审计事项。

2、审计应对

我们对股权投资确认和计量执行的相关程序主要包括：

（1）了解和评价与股权投资相关的内部控制设计的有效性，并测试了关键控制执行的有效性；

（2）检查投资合同、被投资方公司章程、合伙协议、组织架构及关键管理人员的委派情况等文件，了解投资目的，核对账面记录，检查股权投资确认和计量方法；

（3）取得被投资单位资产负债表日的财务报表或审计报告：涉及权益法核算调整的，根据取

得被投资单位的财务报表及其他信息，复核账面的权益法核算调整金额；涉及公允价值计量的，根据取得的被投资企业的财务报表及其它信息，考虑被投资企业经营环境和经营情况、财务状况，复核其他权益工具投资、其他非流动金融资产期末的公允价值金额；

（4）复核股权投资减值准备的计算过程，检查了财务报表附注中对资产减值相关信息的列报和披露。

56/1812023年年度报告

通过执行以上程序，我们没有发现股权投资确认和计量存在异常。

（二）收入确认

1、事项描述

参见本节第五项第34条，第七项第61条，第十九项第4条所述。

2023年度，公司营业收入为1124365.21万元，其中主营业务收入1092833.53万元，占

比97.20%。如附注三、27所述，皖新传媒在商品控制权转移至客户时确认收入。由于收入是公司

利润的主要来源，考虑其对财务报表整体的重要性，我们将收入确认识别为关键审计事项。

2、审计应对

我们对收入确认执行的相关程序主要包括：

（1）了解和评价与收入循环相关的内部控制设计的有效性，并测试了关键控制执行的有效性，复核相关政策是否符合企业会计准则的规定；

（2）检查重要客户销售合同，识别与商品控制权转移相关的合同条款与条件，评价公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；

（3）按产品类别对销售收入以及毛利情况执行分析性程序，检查波动情况是否符合公司的实际情况；

（4）选取收入交易样本，核对销售合同（或征订单）、出库单、签收单（或验收单）及发票

等支持性文件，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策；

（5）选取样本对收入金额及应收账款余额执行了函证程序；

（6）针对资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本核对收入确认的相关资料，评估收入确认是否记录在恰当的会计期间。

通过执行以上程序，我们没有发现收入确认存在异常。

四、其他信息

皖新传媒管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括皖新传媒2023年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估皖新传媒的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算皖新传媒、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督皖新传媒的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对

这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

57/1812023年年度报告

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对皖新传媒持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致皖新传媒不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就皖新传媒中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

容诚会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：黄亚琼（项目合伙人）

中国注册会计师：曹星星

中国注册会计师：郑迪

中国·北京

2024年4月16日

二、财务报表合并资产负债表

2023年12月31日

编制单位:安徽新华传媒股份有限公司

单位:元币种:人民币项目附注2023年12月31日2022年12月31日

流动资产：

货币资金10676665219.369124201181.67结算备付金拆出资金

交易性金融资产203097260.25衍生金融资产

应收票据2870223.70

应收账款975673140.24819879696.97应收款项融资

预付款项252963232.78399876075.43应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款89048123.93145310973.99

其中：应收利息应收股利

58/1812023年年度报告

买入返售金融资产

存货1651278289.691840149393.47

合同资产15335614.7414942086.01持有待售资产

一年内到期的非流动资产126094361.7593123249.70

其他流动资产80257423.3390741709.31

流动资产合计13870185629.5212731321626.80

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款82802117.51112143612.14

长期股权投资1244611607.351356106407.02

其他权益工具投资79613490.7863210898.24

其他非流动金融资产944598080.52933261309.63

投资性房地产33182446.0640332159.29

固定资产847058979.30676583001.74

在建工程374951285.46399228580.66生产性生物资产油气资产

使用权资产739518083.89791887656.97

无形资产222882689.71232767834.31开发支出

商誉23877815.2223877815.22

长期待摊费用160705021.68112262764.57

递延所得税资产222385519.8810627322.15

其他非流动资产16215702.6021867114.12

非流动资产合计4992402839.964774156476.06

资产总计18862588469.4817505478102.86

流动负债：

短期借款1412655327.40252727637.87向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款2944408715.072867105964.14

预收款项21027118.1717590681.73

合同负债491671939.171049779843.22卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬796578014.95602843471.98

应交税费29806344.3722239634.57

其他应付款154812465.87140247218.01

其中：应付利息

59/1812023年年度报告

应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债135617480.56193420622.30

其他流动负债56999978.06118694571.68

流动负债合计6043577383.625264649645.50

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债675868064.44724223551.10

长期应付款28383367.6728383367.67长期应付职工薪酬预计负债

递延收益136348544.16145216992.68

递延所得税负债74777995.64

其他非流动负债6069269.926056625.78

非流动负债合计921447241.83903880537.23

负债合计6965024625.456168530182.73

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）1989204737.001989204737.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2446634692.682446300424.03

减：库存股47657153.24

其他综合收益-183220501.78-199623094.32专项储备

盈余公积1644974332.031532088658.27一般风险准备

未分配利润5883235478.305428355909.72归属于母公司所有者权益

11733171584.9911196326634.70（或股东权益）合计

少数股东权益164392259.04140621285.43所有者权益（或股东权

11897563844.0311336947920.13

益）合计负债和所有者权益（或

18862588469.4817505478102.86股东权益）总计

公司负责人：张克文主管会计工作负责人：肖晓英会计机构负责人：陈红

60/1812023年年度报告

母公司资产负债表

2023年12月31日

编制单位:安徽新华传媒股份有限公司

单位:元币种:人民币项目附注2023年12月31日2022年12月31日

流动资产：

货币资金10319267549.058627307822.33

交易性金融资产203097260.25衍生金融资产应收票据

应收账款107184006.2232903139.71应收款项融资

预付款项77391.001475287.91

其他应收款835267207.86770220811.86

其中：应收利息

应收股利87810000.0087810000.00

存货3158945.627006140.11合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产1445206.2825706017.67

其他流动资产12.074433973.52

流动资产合计11266400318.109672150453.36

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资3729913759.973636319282.33

其他权益工具投资34198770.3527162692.05

其他非流动金融资产888101355.99876533921.50

投资性房地产21635488.2123155681.73

固定资产361809714.19331522828.49

在建工程162658601.44114806886.27生产性生物资产油气资产

使用权资产61457291.67177259.03

无形资产86484129.1289302850.08开发支出商誉

长期待摊费用92635107.1443531305.33递延所得税资产

其他非流动资产1256722.131506716.26

非流动资产合计5440150940.215144019423.07

资产总计16706551258.3114816169876.43

流动负债：

短期借款1200758777.77交易性金融负债

61/1812023年年度报告

衍生金融负债应付票据

应付账款299522070.74199104008.02预收款项

合同负债519526.351310107.84

应付职工薪酬47036652.3231717138.78

应交税费5013152.511860804.51

其他应付款5594890498.055354874626.77

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债9785691.45其他流动负债

流动负债合计7157526369.195588866685.92

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债51432265.12长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益19336282.0521967656.61

递延所得税负债74755280.20其他非流动负债

非流动负债合计145523827.3721967656.61

负债合计7303050196.565610834342.53

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）1989204737.001989204737.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2281793849.582281459580.93

减：库存股47657153.24

其他综合收益-34730261.65-41766339.95专项储备

盈余公积1649519274.131536633600.37

未分配利润3565370615.933439803955.55所有者权益（或股东权

9403501061.759205335533.90

益）合计负债和所有者权益（或

16706551258.3114816169876.43股东权益）总计

公司负责人：张克文主管会计工作负责人：肖晓英会计机构负责人：陈红

62/1812023年年度报告

合并利润表

2023年1—12月

单位:元币种:人民币项目附注2023年度2022年度

一、营业总收入11243652069.3711686583754.26

其中：营业收入11243652069.3711686583754.26利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本10210532902.4510631609716.36

其中：营业成本8836154283.389401923885.82利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加33936587.1836092975.52

销售费用935131948.47860279161.36

管理费用595702338.56509035403.44

研发费用36602976.5334088097.08

财务费用-226995231.67-209809806.86

其中：利息费用73716396.8454013482.82

利息收入301905252.22264570570.92

加：其他收益40774861.5938186799.77

投资收益（损失以“－”号填列）13953273.95-2083539.53

其中：对联营企业和合营企业的投

-9928300.60-18465076.15资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”

54998786.22-16580984.46号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-102592784.60-190990836.63

资产减值损失（损失以“-”号填列）-155893933.27-128629717.89资产处置收益（损失以“－”号填

1056585.0833075798.84

列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）885415955.89787951558.00

加：营业外收入4672710.614106136.53

减：营业外支出49520301.2441188188.41

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）840568365.26750869506.12

减：所得税费用-114856798.3319020796.50

五、净利润（净亏损以“－”号填列）955425163.59731848709.62

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”

955425163.59731189208.04号填列）

63/1812023年年度报告2.终止经营净利润（净亏损以“－”

659501.58号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏

935824765.34707813910.24损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”号填

19600398.2524034799.38

列）

六、其他综合收益的税后净额16402592.54-99505912.20

（一）归属母公司所有者的其他综合收

16402592.54-99505912.20

益的税后净额

1．不能重分类进损益的其他综合收益16402592.54-99505912.20

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动16402592.54-99505912.20

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2．将重分类进损益的其他综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额971827756.13632342797.42

（一）归属于母公司所有者的综合收益

952227357.88608307998.04

总额

（二）归属于少数股东的综合收益总额19600398.2524034799.38

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.470.36

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：张克文主管会计工作负责人：肖晓英会计机构负责人：陈红母公司利润表

2023年1—12月

单位:元币种:人民币项目附注2023年度2022年度

一、营业收入188254308.74129529647.11

减：营业成本175594486.34118979918.72

税金及附加6494913.466407547.71

销售费用38232582.2245337311.40

管理费用104713862.88115771796.49

研发费用12003443.379116736.83

财务费用-246322268.32-239056557.67

其中：利息费用31285059.8317644261.81

64/1812023年年度报告

利息收入277701898.76256799452.42

加：其他收益3400326.103280235.35

投资收益（损失以“－”号填列）575381734.48467717477.47

其中：对联营企业和合营企业的投

10710149.70-17603290.16

资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”

55229449.823093677.41号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-9477896.78-8851499.73

资产减值损失（损失以“-”号填列）-34630334.52-22824347.74资产处置收益（损失以“－”号填-570853.187872337.90

列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）686869714.71523260774.29

加：营业外收入168906.89166.04

减：营业外支出5828130.31859413.87

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）681210491.29522401526.46

减：所得税费用74755280.20

四、净利润（净亏损以“－”号填列）606455211.09522401526.46

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”

606455211.09522401526.46号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额7036078.30-41766339.95

（一）不能重分类进损益的其他综合收

7036078.30-41766339.95

益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收

益

3.其他权益工具投资公允价值变动7036078.30-41766339.95

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益

的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额613491289.39480635186.51

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：张克文主管会计工作负责人：肖晓英会计机构负责人：陈红

65/1812023年年度报告

合并现金流量表

2023年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金12042453909.9011979922735.52客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还85798521.3779608293.79

收到其他与经营活动有关的现金252288933.67193843747.32

经营活动现金流入小计12380541364.9412253374776.63

购买商品、接受劳务支付的现金9994439244.119026591831.41客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金953677676.75926346593.48

支付的各项税费109696673.1691483511.13

支付其他与经营活动有关的现金533218691.07483936488.70

经营活动现金流出小计11591032285.0910528358424.72

经营活动产生的现金流量净额789509079.851725016351.91

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金3926203910.953875287698.31

取得投资收益收到的现金23881574.5521765578.80

处置固定资产、无形资产和其他长期

3547477.6543425479.73

资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金226133024.82406074823.65

投资活动现金流入小计4179765987.974346553580.49

购建固定资产、无形资产和其他长期

288667747.60104831248.01

资产支付的现金

投资支付的现金3723930000.004783167022.51质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计4012597747.604887998270.52

投资活动产生的现金流量净额167168240.37-541444690.03

66/1812023年年度报告

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金4900000.006100000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到

4900000.006100000.00

的现金

取得借款收到的现金2250409655.53247481966.00

收到其他与筹资活动有关的现金22130044.242943635.16

筹资活动现金流入小计2277439699.77256525601.16

偿还债务支付的现金1165566757.67217700000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现

405746707.48357702430.98

金

其中：子公司支付给少数股东的股利、

675000.0011879200.00

利润

支付其他与筹资活动有关的现金222910812.69168218394.71

筹资活动现金流出小计1794224277.84743620825.69

筹资活动产生的现金流量净额483215421.93-487095224.53

四、汇率变动对现金及现金等价物的影

606852.29464093.58

响

五、现金及现金等价物净增加额1440499594.44696940530.93

加：期初现金及现金等价物余额2348216898.241651276367.31

六、期末现金及现金等价物余额3788716492.682348216898.24

公司负责人：张克文主管会计工作负责人：肖晓英会计机构负责人：陈红母公司现金流量表

2023年1—12月

单位:元币种:人民币项目附注2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金138859973.17172630033.55

收到的税费返还11377899.8949276797.18

收到其他与经营活动有关的现金237452625.251336651632.03

经营活动现金流入小计387690498.311558558462.76

购买商品、接受劳务支付的现金102643040.04154484965.84

支付给职工及为职工支付的现金38810510.2934604430.49

支付的各项税费6697929.847423917.06

支付其他与经营活动有关的现金144003362.35151021327.66

经营活动现金流出小计292154842.52347534641.05

经营活动产生的现金流量净额95535655.791211023821.71

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金4870485909.983040000000.00

取得投资收益收到的现金564073955.64479284662.51

处置固定资产、无形资产和其他长期

42800.0021437776.17

资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金290802448.78397448232.23

投资活动现金流入小计5725405114.403938170670.91

购建固定资产、无形资产和其他长期

124467344.9016726470.61

资产支付的现金

67/1812023年年度报告

投资支付的现金4637504386.233999780177.79取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计4761971731.134016506648.40

投资活动产生的现金流量净额963433383.27-78335977.49

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金7036078.30

取得借款收到的现金1200000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计1207036078.30偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现

397389514.57355800268.27

金

支付其他与筹资活动有关的现金53678613.72344878.28

筹资活动现金流出小计451068128.29356145146.55

筹资活动产生的现金流量净额755967950.01-356145146.55

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额1814936989.07776542697.67

加：期初现金及现金等价物余额1956203943.311179661245.64

六、期末现金及现金等价物余额3771140932.381956203943.31

公司负责人：张克文主管会计工作负责人：肖晓英会计机构负责人：陈红

68/1812023年年度报告

合并所有者权益变动表

2023年1—12月

单位:元币种:人民币

2023年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具一项目专般少数股东权益所有者权益合计项风其

实收资本(或股本)优永其资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润小计先续储险他他股债备准备

一、上年年末余额2446300424.0-199623094.31532088658.25428355909.711196326634.7140621285.11336947920

1989204737.00

3272043.13

加：会计政策变更-56646.05-56646.05-54424.64-111070.69前期差错更正其他

二、本年期初余额2446300424.0-199623094.31532088658.25428299263.611196269988.6140566860.11336836849

1989204737.00

3277579.44

三、本期增减变动金

47657153.223825398.2

额（减少以“－”号334268.6516402592.54112885673.76454936214.63536901596.34560726994.59

45

填列）

（一）综合收益总额19600398.2

16402592.54935824765.34952227357.88971827756.13

5

（二）所有者投入和

4900000.004900000.00

减少资本

1．所有者投入的普通

4900000.004900000.00

股

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有

者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-368677876.9

112885673.76-480888550.71-368002876.95-675000.00

5

1．提取盈余公积112885673.76-112885673.76

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）-368677876.9

-368002876.95-368002876.95-675000.00的分配5

69/1812023年年度报告

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动

额结转留存收益

5．其他综合收益结转

留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他47657153.2

334268.65-47322884.59-47322884.59

4

四、本期期末余额2446634692.647657153.2-183220501.71644974332.05883235478.311733171584.9164392259.11897563844

1989204737.00

84830904.03

2022年度

归属于母公司所有者权益其他权益工一项目具专般

减：少数股东权益所有者权益合计

实收资本(或股项风其优永资本公积库存其他综合收益盈余公积未分配利润小计

本)其储险他先续股他股债备准备

一、上年

1989204737.002446300424.03-100117182.121416807351.525173988111.5210926183441.95119903383.6711046086825.62年末余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年

1989204737.002446300424.03-100117182.121416807351.525173988111.5210926183441.95119903383.6711046086825.62

期初余额

三、本期-99505912.20115281306.75254367798.20270143192.7520717901.76290861094.51

70/1812023年年度报告

增减变动

金额（减少以

“－”号

填列）

（一）综

合收益总-99505912.20707813910.24608307998.0424034799.38632342797.42额

（二）所有者投入

6100000.006100000.00

和减少资本

1．所有者

投入的普6100000.006100000.00通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利

115281306.75-453446112.04-338164805.29-11879200.00-350044005.29

润分配

1．提取盈

115281306.75-115281306.75

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股-338164805.29-338164805.29-11879200.00-350044005.29

东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资

本（或股本）

2．盈余公

71/1812023年年度报告

积转增资

本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其

2462302.382462302.38

他

四、本期

1989204737.002446300424.03-199623094.321532088658.275428355909.7211196326634.70140621285.4311336947920.13

期末余额

公司负责人：张克文主管会计工作负责人：肖晓英会计机构负责人：陈红母公司所有者权益变动表

2023年1—12月

单位:元币种:人民币

2023年度

项目实收资本其他权益工具其他综合收所有者权益

资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润

(或股本)优先股永续债其他益合计

一、上年年末余额198920472281459-4176633153663334398039205335

37.00580.939.95600.37955.55533.90

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额198920472281459-4176633153663334398039205335

72/1812023年年度报告

37.00580.939.95600.37955.55533.90三、本期增减变动金额（减少以47657153.7036078.112885671255666619816552

334268.65“－”号填列）24303.760.387.85

（一）综合收益总额7036078.6064552161349128

301.099.39

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配11288567-4808885-3680028

3.7650.7176.95

1．提取盈余公积11288567-1128856

3.7673.76

2．对所有者（或股东）的分配-3680028-3680028

76.9576.95

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存

收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他47657153.-4732288

334268.65

244.59

四、本期期末余额19892047228179347657153.-3473026164951935653709403501

37.00849.58241.65274.13615.93061.75

2022年度

项目实收资本其他权益工具其他综合收所有者权益

资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润

(或股本)优先股永续债其他益合计

一、上年年末余额198920472281459142135233708489062865

37.00580.93293.62541.13152.68

加：会计政策变更

73/1812023年年度报告

前期差错更正其他

二、本年期初余额198920472281459142135233708489062865

37.00580.93293.62541.13152.68三、本期增减变动金额（减少以-4176633115281306895541414247038“－”号填列）9.956.75.421.22

（一）综合收益总额-41766335224015248063518

9.956.466.51

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配11528130-4534461-3381648

6.7512.0405.29

1．提取盈余公积11528130-1152813

6.7506.75

2．对所有者（或股东）的分配-3381648-3381648

05.2905.29

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存

收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额198920472281459-4176633153663334398039205335

37.00580.939.95600.37955.55533.90

公司负责人：张克文主管会计工作负责人：肖晓英会计机构负责人：陈红

74/1812023年年度报告

三、公司基本情况

1.公司概况

√适用□不适用

安徽新华传媒股份有限公司（以下简称公司或本公司）的前身为安徽新华发行集团有限公司。

安徽新华发行集团有限公司系经安徽省人民政府皖政秘【2002】123号《关于同意组建安徽新华书店发行集团和安徽新华书店集团有限公司的批复》批准，于2002年10月25日设立的国有独资公司，公司设立时注册资本为人民币11800万元。

经中共安徽省委宣传部皖宣函字【2005】7号《关于变更注册资本的批复》批准，本公司2005年以资本公积转增资本68200万元，变更后的注册资本为人民币80000万元。

经安徽省财政厅财教【2007】1509号《关于同意安徽新华发行集团有限公司国有股权和辅业资产无偿划转的批复》批准，本公司于2007年11月全部股权无偿划转至安徽新华发行（集团）控股有限公司（以下简称“控股公司”）。

经在安徽省产权交易中心挂牌竞价交易，控股公司2007年12月与四川新华文轩连锁股份有限公司等公司签订《产权交易合同》，控股公司将持有的本公司合计12.99%的股权转让给四川新华文轩连锁股份有限公司、安徽出版集团有限公司、鸿国实业集团有限公司、京师国教（北京）

投资发展有限公司和安徽浙商投资集团有限公司，股权比例分别为7.79%、1.30%、1.30%、1.30%和1.30%。

经安徽省委宣传部皖宣办字【2008】4号《关于同意安徽新华发行集团有限公司整体变更为股份有限公司的批复》和安徽省财政厅财教【2008】51号《关于同意安徽新华发行集团有限公司整体变更为股份有限公司的批复》批准，本公司整体变更为股份有限公司，并以公司2007年12月31日经审计的账面净资产人民币104847.44万元，按1：0.7630的比例折成80000万股（每股人民币1元）作为公司的总股本。本次变更业经安徽华普会计师事务所华普验字【2008】第188号《验资报告》验证，并于2008年2月28日在安徽省工商行政管理局办理了变更登记手续。安徽新华发行（集团）控股有限公司、四川新华文轩连锁股份有限公司、安徽出版集团有限公司、

鸿国实业集团有限公司、京师国教（北京）投资发展有限公司和安徽浙商投资集团有限公司按其原出资比例享有安徽新华传媒股份有限公司的股份。

经中国证券监督管理委员会证监许可【2009】1274号《关于核准安徽新华传媒股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，本公司于2010年1月5日向社会公开发行人民币普通股股票

11000万股，本次发行后公司的注册资本为91000万元，股本为91000万元。

2016年5月9日，经本公司2015年度股东大会决议批准，公司以每10股转增10股的方式，

以资本公积转增股本91000万元，发放对象是截止2016年6月8日下午上海证券交易所收市后，在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记在册的公司全体股东，转增后公司股本为

182000万元。

经中国证券监督管理委员会证监许可【2016】1503号《关于核准安徽新华传媒股份有限公司非公开发行股票的批复》的核准，本公司于2016年8月26日采用非公开发行的方式，发行人民币普通股股票169204737股，本次发行后公司的股本为198920.4737万元。

公司经营范围：图书、报纸、期刊、电子出版物总发行；安徽省内中学小学教科书发行；音

像制品批发零售；电视综艺、电视专题、电视剧、电视动画片制作、发行；图书租型造货及咨询服务；出版物及文体、数码产品仓储、物流、配送、连锁管理；计算机信息系统设计、集成及技

术服务；教育软件、计算机软硬件开发及销售；电子设备及产品、教学仪器设备销售、仓储；音

乐、体育、美术、卫生器材销售、仓储；办公家具、医用家具、金融办公用品销售；传播与文化

产业的投资、开发、管理及咨询服务；互联网信息服务；财务咨询；广告业务；进出口业务；资

产管理；物业管理；设备及不动产租赁；建筑安装及建筑装饰。(以上依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动)。

公司统一社会信用代码：91340000705041507Y，住所：安徽省合肥市包河区云谷路 1718 号。

财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2024年04月16日决议批准报出。

75/1812023年年度报告

四、财务报表的编制基础

1.编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2.持续经营

√适用□不适用

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

√适用□不适用本公司正常营业周期为一年。

4.记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准

重要的合营企业或联营企业金额占合并财务报表总资产的0.5%以上

重要投资活动金额占合并财务报表总资产的0.5%以上

重要的单项计提减值准备和转回金额占合并财务报表税前利润的4.00%以上

重要的应收款项核销金额占合并财务报表税前利润的4.00%以上

重要的递延收益涉及政府补助的项目金额占合并财务报表税前利润的4.00%以上

重要的在建工程金额占合并财务报表总资产的0.5%以上

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。

本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见本节7（6）。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。

其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合

76/1812023年年度报告

并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见本节7（6）。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

（1）控制的判断标准和合并范围的确定

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权（或类似表决权）本

身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定

如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：

*该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。

*该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。

*该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。

当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。

（3）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（4）报告期内增减子公司的处理

*增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

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（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

*处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（5）合并抵销中的特殊考虑

*子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税

主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（6）特殊交易的会计处理

*购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的

净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

*通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

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在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合

收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。

本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

*本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。

在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，

79/1812023年年度报告

该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9.现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10.外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

（1）外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、

与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

（3）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

*外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

*产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11.金融工具

√适用□不适用

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

80/1812023年年度报告

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

*以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之

外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

81/1812023年年度报告

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。

贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

*以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计

入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权

投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

*预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流

量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

82/1812023年年度报告未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。

金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处

于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认

后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A.应收款项/合同资产

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划

分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1应收合并报表范围内关联方注1

应收账款组合2应收省财政（免费教材）客户应收账款组合3应收其他政府部门及事业单位客户应收账款组合4应收一般企业客户

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

注1：省财政客户仅指承担九年义务教育阶段教材费用的省财政厅。

其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1应收利息其他应收款组合2应收股利其他应收款组合3应收合并报表范围内关联方款项其他应收款组合4应收押金和保证金其他应收款组合5应收备用金其他应收款组合6应收其他款项

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收款项融资确定组合的依据如下：

应收款项融资组合1商业承兑汇票应收款项融资组合2银行承兑汇票

83/1812023年年度报告

对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

合同资产确定组合的依据如下：

合同资产组合1未到期质保金

对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

长期应收款确定组合的依据如下：

长期应收款组合1应收质保金、应收工程款、应收租赁款长期应收款组合2应收其他款项

对于划分为组合1的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合2的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

本公司基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法：应收账款、其他应收款、合同资产、长期应收款账龄根据入账日期至资产负债表日的时间确认。

B.债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义

务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时

所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项

84/1812023年年度报告

或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃

市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

*终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

*继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

*继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

85/1812023年年度报告

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本节39.其他重要的会计政策和会计估计：公允价值计量。

12.应收票据

√适用□不适用应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

详见本节11.金融工具。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见本节11.金融工具。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

详见本节11.金融工具。

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

详见本节11.金融工具。

13.应收账款

√适用□不适用应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

详见本节11.金融工具。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见本节11.金融工具。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

详见本节11.金融工具。

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用□不适用

详见本节11.金融工具。

14.应收款项融资

√适用□不适用应收款项融资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

详见本节11.金融工具。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见本节11.金融工具。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

86/1812023年年度报告

详见本节11.金融工具。

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

详见本节11.金融工具。

15.其他应收款

√适用□不适用其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

详见本节11.金融工具。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见本节11.金融工具。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

详见本节11.金融工具。

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

详见本节11.金融工具。

16.存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在

生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、自制半成品、产成品、库存商品、周转材料、低值易耗品等。

（2）发出存货的计价方法

原材料取得时按成本进行初始计量，发出按先进先出法计价。库存商品中的图书取得时按实际进价进行核算，发出时按单个品种图书的进价采用先进先出法计价。取得的其他存货按成本进行初始计量，发出按加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）周转材料的摊销方法

*低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

*包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

其中库存商品中：

*图书版龄计提比例当年出版不计提

前一年出版按码价提取10%

前二年出版按码价提取30%

87/1812023年年度报告

前三年及三年以上出版按码价提取50%

*音像制品

资产负债表日，对存货进行全面清查后，采用按余额的一定比例并结合个别认定法计提存货跌价准备，具体提取比例为余额的5%。

*文体用品及其他商品采用个别认定法计提存货跌价准备。

*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17.合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

详见本节11.金融工具。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见本节11.金融工具。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

详见本节11.金融工具。

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用□不适用

详见本节11.金融工具。

18.持有待售的非流动资产或处置组

√适用□不适用

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

*出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。

本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

88/1812023年年度报告

划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

√适用□不适用

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量

的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或

非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

*划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

*可收回金额。

本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组

中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

终止经营的认定标准和列报方法

√适用□不适用

（1）终止经营的认定标准

终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

（2）终止经营的列示

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

19.长期股权投资

√适用□不适用

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

89/1812023年年度报告

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权

在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

*企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

*成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

*权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有

90/1812023年年度报告者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）持有待售的权益性投资

对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注三、16。

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。

已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表做相应调整。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见本节27。

20.投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的：

本公司投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：

*已出租的土地使用权。

*持有并准备增值后转让的土地使用权。

*已出租的建筑物。

（2）投资性房地产的计量模式

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见本节27。

本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋、建筑物10-355.009.50-2.71

21.固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

(2).折旧方法

√适用□不适用

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

91/1812023年年度报告

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法10-355.00%9.50%-2.71%

机械设备年限平均法8-105.00%11.88%-9.50%

电子电器设备年限平均法2-55.00%47.5%-19.00%

运输设备年限平均法85.00%11.88%

柜台、货架年限平均法35.00%31.67%

装修费年限平均法105.00%9.50%

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

22.在建工程

√适用□不适用

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。

所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

本公司各类别在建工程具体转固标准和时点：

类别转固标准和时点

（1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；（2）建造工程在达到预

定设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收；（3）经消房屋及建筑物防、国土、规划等外部部门验收；（4）建设工程达到预定可使用状态

但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。

23.借款费用

√适用□不适用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列

条件时予以资本化计入相关资产成本：

*资产支出已经发生；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

92/1812023年年度报告

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

24.生物资产

□适用√不适用

25.油气资产

□适用√不适用

26.无形资产

(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用按取得时的实际成本入账。

*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据

土地使用权40-50年法定使用权计算机软件4年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命著作权5年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命图书版权5年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

*无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

*无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。

*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

93/1812023年年度报告

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

27.长期资产减值

√适用□不适用

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

28.长期待摊费用

√适用□不适用长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，各项费用摊销的年限如下：

项目摊销年限（年）

经营租赁租入房产装修费5-10

29.合同负债

√适用□不适用本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

30.职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

(1).短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

94/1812023年年度报告

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

*职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

*短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

*短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

(2).离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

*设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

95/1812023年年度报告

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益并且在后

续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

(3).辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

(4).其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

*符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

31.预计负债

√适用□不适用

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

*该义务是本公司承担的现时义务；

*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

32.股份支付

□适用√不适用

33.优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34.收入

(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

96/1812023年年度报告

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品。

销售退回条款

对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

质保义务

根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。

主要责任人与代理人

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

97/1812023年年度报告

应付客户对价

合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

客户未行使的合同权利

本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

合同变更

本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：

*如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；

*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；

*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。

具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

*教材图书

教材图书主要采用向教育系统和各类学校征订的方式进行销售，由业务人员依据客户征订单要求，将图书送至学校指定地点，学校签收后，控制权发生转移时确认收入。

*一般图书及音像制品

一般图书及音像制品销售包括门店零售（含自有和第三方互联网电子商务平台销售）、政企销售等，取得销售订单后向客户交付商品并验收合格，商品控制权发生转移时确认收入。

*文体用品及其他

文体用品及其他销售主要系通过门店零售，向客户交付商品，商品控制权发生转移时确认收入。

*教育装备及多媒体业务教育装备及多媒体业务主要通过参与各级教育部门招标或学校自主采购等方式获取合同。业务人员将货物送至客户指定地点安装完毕，经客户验收合格，控制权转移时确认收入。

*游戏业务

游戏业务主要为单机游戏销售，通过自有平台或线下实体店销售的，向客户交付游戏软件或激活码时确认收入；通过第三方网络平台销售的，公司定期与第三方网络平台对账结算并确认收入。

*供应链及物流服务业务供应链业务收入以商品发出后对方签收时点确认收入。仓储物流服务系为以仓储业务合同为依据，按照货物实际存放量和装卸量，确认仓储服务收入。

(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

35.合同成本

√适用□不适用合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

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*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是

对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

36.政府补助

√适用□不适用

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

*本公司能够满足政府补助所附条件；

*本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

（3）政府补助的会计处理

*与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

*与收益相关的政府补助除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

*政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

*政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；

存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

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37.递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所

得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

*与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

*直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。

暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形

成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述

法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

*可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，

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以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

*合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

（4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关

或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

38.租赁

√适用□不适用

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

（3）租赁变更的会计处理

*租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

*租赁变更未作为一项单独租赁

A.本公司作为承租人

在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：

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*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

*其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

B.本公司作为出租人

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（4）售后租回

本公司按照附注三、27的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

*本公司作为卖方（承租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、11对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，

本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

*本公司作为买方（出租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、11对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，本

公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。

作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*承租人发生的初始直接费用；

*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注三、26。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；

对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

*租赁负债租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:

*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

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*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际

行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

*经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

39.其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用回购公司股份

（1）本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。

（2）公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。

（3）库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于

库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。

资产证券化业务

资产证券化是金融资产转移的一种情形，是指转让方将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务。

（1）终止确认证券化资产

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，终止确认该金融资产，并将该金融资产的账面价值与因转让而收到的对价之间的差额，确认为当期损益。

（2）继续确认证券化资产

本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬时，不终止确认该金融资产；转让该金融资产收到的对价，确认为一项负债。在随后的会计期间，本公司继续确认该金融资产的收益及其相关负债的费用。

（3）继续涉入证券化资产

不属于上述两种情形的，本公司分别以下两种情况进行处理：

*本公司未保留对该金融资产控制的，在转让日终止确认该金融资产，并将该金融资产的账面价值与因转让而收到的对价之间的差额，确认为当期损益。

103/1812023年年度报告

*本公司保留对该金融资产控制的，在转让日按其继续涉入该金融资产的程度确认有关资产，并相应确认有关负债。

公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

*估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

*公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次

使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

40.重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

√适用□不适用

单位：元币种：人民币审批程序受重要影响的会计政策变更的内容和原因影响金额报表项目名称2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释递延所得税资产10112251.60经2023年8月24日召开

第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称解释16号），递延所得税负债10223322.29

的第四届董事会第十八“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税未分配利润-56646.05次会议及第四届监事会不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1

第十六次会议通过。少数股东权益-54424.64日起施行。

经2024年4月16日召开公司按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第

的第四届董事会第二十

1号——非经常性损益（2023年修订）》（证监会公告无重大影响-

五次会议及第四届监事[2023]65号）的规定重新界定2022年度非经常性损益。

会第二十一次会议通过。

2023年10月25日，财政部发布了《企业会计准则解释第17号》（财会[2023]21号，以下简称解释17号），经2024年4月16日召开

其中“关于售后租回交易的会计处理”允许企业自发

的第四届董事会第二十

布年度提前执行。本公司于2023年1月1日起施行解无重大影响-五次会议及第四届监事

释17号中“关于售后租回交易的会计处理”的规定，

会第二十一次会议通过。

执行解释17号的相关规定对本公司报告期内财务报表未产生重大影响。

104/1812023年年度报告

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

(3).2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

√适用□不适用调整当年年初财务报表的原因说明

公司自2023年1月1日起执行财政部“解释16号”中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容，并将符合条件的递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示。

合并资产负债表

单位:元币种:人民币项目2022年12月31日2023年1月1日调整数

流动资产：

货币资金9124201181.679124201181.67结算备付金拆出资金

交易性金融资产203097260.25203097260.25衍生金融资产应收票据

应收账款819879696.97819879696.97应收款项融资

预付款项399876075.43399876075.43应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款145310973.99145310973.99

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货1840149393.471840149393.47

合同资产14942086.0114942086.01持有待售资产

一年内到期的非流动资产93123249.7093123249.70

其他流动资产90741709.3190741709.31

流动资产合计12731321626.8012731321626.80

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款112143612.14112143612.14

长期股权投资1356106407.021356106407.02

其他权益工具投资63210898.2463210898.24

其他非流动金融资产933261309.63933261309.63

投资性房地产40332159.2940332159.29

固定资产676583001.74676583001.74

在建工程399228580.66399228580.66生产性生物资产油气资产

105/1812023年年度报告

使用权资产791887656.97791887656.97

无形资产232767834.31232767834.31开发支出

商誉23877815.2223877815.22

长期待摊费用112262764.57112262764.57

递延所得税资产10627322.1510627322.15

其他非流动资产21867114.1221867114.12

非流动资产合计4774156476.064774156476.06

资产总计17505478102.8617505478102.86

流动负债：

短期借款252727637.87252727637.87向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款2867105964.142867105964.14

预收款项17590681.7317590681.73

合同负债1049779843.221049779843.22卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬602843471.98602843471.98

应交税费22239634.5722239634.57

其他应付款140247218.01140247218.01

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债193420622.30193420622.30

其他流动负债118694571.68118694571.68

流动负债合计5264649645.505264649645.50

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债724223551.10724223551.10

长期应付款28383367.6728383367.67长期应付职工薪酬预计负债

递延收益145216992.68145216992.68

递延所得税负债111070.69111070.69

其他非流动负债6056625.786056625.78

非流动负债合计903880537.23903991607.92111070.69

负债合计6168530182.736168641253.42111070.69

106/1812023年年度报告

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）1989204737.001989204737.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2446300424.032446300424.03

减：库存股

其他综合收益-199623094.32-199623094.32专项储备

盈余公积1532088658.271532088658.27一般风险准备

未分配利润5428355909.725428299263.67-56646.05归属于母公司所有者权益（或

11196326634.7011196269988.65-56646.05股东权益）合计

少数股东权益140621285.43140566860.79-54424.64

所有者权益（或股东权益）

11336947920.1311336836849.44-111070.69

合计负债和所有者权益（或股

17505478102.8617505478102.86东权益）总计

41.其他

□适用√不适用

六、税项

1.主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

增值税应税销售额3%、5%、6%、9%、13%

城市维护建设税应纳流转税额5%、7%

企业所得税应纳税所得额25%

房产税计税房产余值、房屋租赁收入1.2%、12%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）安徽新华传媒股份有限公司免征安徽新华教育图书发行有限公司免征安徽新华图书音像连锁有限公司免征合肥新华书店有限公司免征淮南新华书店有限公司免征马鞍山新华书店有限公司免征铜陵新华书店有限公司免征池州新华书店有限公司免征淮北新华书店有限公司免征蚌埠新华书店有限公司免征亳州新华书店有限公司免征宿州新华书店有限公司免征安庆新华书店有限公司免征

107/1812023年年度报告

芜湖新华书店有限公司免征宣城新华书店有限公司免征六安新华书店有限公司免征黄山新华书店有限公司免征阜阳新华书店有限公司免征滁州新华书店有限公司免征安徽新华电子音像出版社免征安徽沃屹智能装备有限公司15皖新文化科技有限公司15

2.税收优惠

√适用□不适用根据财政部、国家税务总局《关于延续宣传文化增值税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第10号）和财政部、国家税务总局《关于延续实施宣传文化增值税优惠政策的公告》

(财政部税务总局公告2023年第60号)相关规定，本公司自2021年1月1日起至2027年12月

31日，免征图书批发、零售环节增值税。

根据财政部、国家税务总局、中宣部《关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知（2019）》（财税〔2019〕16号）规定，为进一步深化文化体制改革，继续推进国有经营性文化事业单位转企改制，自转制注册之日起五年内免征企业所得税。经营性文化事业单位转制为企业，2018年12月31日之前已完成转制的企业，自2019年1月1日起可继续免征五年企业所得税。根据财政部、国家税务总局、中央宣传部《关于延续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业有关税收政策的公告》(财税〔2023〕71号)的规定，自2024年1月1日起，本公司不再享受所得税减免政策。本公司及部分子公司自2019年1月1日至2023年12月31日享受上述税收优惠政策免缴企业所得税。

根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局联合下发的《关于公布安徽省2022年第一批高新技术企业认定名单的通知》（皖科企秘〔2022〕482号），本公司的子公司安徽沃屹智能装备有限公司（以下简称沃屹智能）被认定为安徽省2022年第一批高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》（证书编号 GR202234004047）。按照《企业所得税法》等相关法规规定，沃屹智能自2022年1月1日起三年内享受国家高新技术企业15%的所得税税率的优惠政策。

根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局联合下发的《关于公布安徽省2022年第一批高新技术企业认定名单的通知》（皖科企秘(2022)482号），本公司的子公司皖新文化科技有限公司（以下简称皖新文科）被认定为安徽省2022年第一批高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》（证书编号 GR202234001411）。按照《企业所得税法》等相关法规规定，皖新文科自2022年1月1日起三年内享受国家高新技术企业15%的所得税税率的优惠政策。

3.其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金580520.03321224.61

银行存款10368135957.778870903207.19

其他货币资金307948741.56252976749.87存放财务公司存款

合计10676665219.369124201181.67

其中：存放在境外的款项总额

108/1812023年年度报告

其他说明

(1)银行存款：其中6554000000.00元系公司存入银行的可转让或可提前支取的定期存单，期末按照到期利率计提利息，上述银行存款在现金流量表中未作为现金等价物列示；其中

26000000.00元系公司与中建第二工程局就工程结算价未达成一致，中建第二工程局向休宁县

人民法院提起诉讼，法院于2023年1月12日冻结公司26000000.00元，已于2024年1月13日解除冻结。

(2)其他货币资金：其中27959589.10元系子公司教图发行为开立保函而存入银行的保证金；其中100000.00元系子公司安徽皖新国际旅行社有限公司（以下简称皖新国旅）存入的保障

旅游者权益保证金；其中应收利息279889137.58元系计提的定期存款利息和保函保证金利息。

(3)除上述款项之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

2、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额指定理由和依据

以公允价值计量且其变动计203097260.25/入当期损益的金融资产

其中：

理财产品203097260.25/

合计203097260.25/

其他说明：

√适用□不适用

期末交易性金融资产余额较期初减少203097260.25元，主要系本期理财产品到期收回所致。

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑票据2870223.70

合计2870223.70

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

109/1812023年年度报告

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内597887101.99755809905.00

1年以内小计597887101.99755809905.00

1至2年453655298.2074098164.18

2至3年38983038.8786090446.92

3至4年66368078.0643795085.49

4至5年24461401.1672053971.14

5年以上112962111.9587605935.97

合计1294317030.231119453508.70

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例金额金额比例价值金额金额比例价值

(%)(%)

(%)(%)按单项

86738125.86738125100.68413975.68413975100.

计提坏6.706.11

72.720087.8700

账准备

其中：

单位19870963.89870963.100.10133244.10133244100.

0.760.91

4840084.8400

单位29159023.59159023.100.8775481.08775481.100.

0.710.78

1510000000

单位38775481.08775481.100.8624262.58624262.100.

0.680.77

0000075700

单位47347329.17347329.100.5720535.75720535.100.

0.570.51

8180087800

单位57124262.57124262.100.5000000.05000000.100.

0.550.45

7570000000

其他44461065.44461065100.30160451.30160451100.

3.432.69

62.620068.6800

110/1812023年年度报告

按组合

1207578993.32319057619.2975673141051039593.82311598321.981987969

计提坏

04.5104.2700.2432.8395.8696.97

账准备

其中：

应收省

69744706.1979224228.34995246313884020612.45882924642.380010959

财政（免5.39

59.928.67.190.807.39费教材）客户应收其

他政府73823321857.01184769016.06197563161867082355.28350833513.553516248

部门及.0641.3256.74.727.1608.56事业单位客户

应收一39960097930.89363662023.43059643529352850226.28882225330.220470624

般企业.867.0339.83.922.9069.02客户

12943170100.3186438824.69756731411194535100.2995738126.781987969

合计

30.23009.9920.2408.70001.7366.97

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

单位19870963.849870963.84100.00预计难以收回

单位29159023.519159023.51100.00预计难以收回

单位38775481.008775481.00100.00预计难以收回

单位47347329.187347329.18100.00预计难以收回

单位57124262.577124262.57100.00预计难以收回

其他44461065.6244461065.62100.00预计难以收回

合计86738125.7286738125.72100.00/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：应收省财政（免费教材）客户

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内37960076.833120318.328.22

1至2年15692066.044635436.3129.54

2至3年6227625.983291300.3352.85

3至4年3775285.832655536.0570.34

4至5年3556167.603556167.60100.00

5年以上2533484.312533484.31100.00

合计69744706.5919792242.9228.38

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

组合计提项目：应收其他政府部门及事业单位客户

单位：元币种：人民币

111/1812023年年度报告

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内267153043.6119609033.407.34

1至2年393544575.2357063963.4114.50

2至3年10947580.643002921.3727.43

3至4年34071236.6811754576.6534.50

4至5年11881788.476411413.0653.96

5年以上20634993.4320634993.43100.00

合计738233218.06118476901.3216.05

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

组合计提项目：应收一般企业客户

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内294303777.2215605959.495.30

1至2年31194967.989127647.6329.26

2至3年7731337.215954781.5277.02

3至4年6211134.403595004.5957.88

4至5年2518065.081711528.8367.97

5年以上57641697.9757641697.97100.00

合计399600979.8693636620.0323.43

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例

详见五、重要的会计政策及会计估计11.金融工具。

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额其类别期初余额他期末余额计提收回或转回转销或核销变动按单项计提

68413975.8723970776.514121085.831525540.8386738125.72

坏账准备按组合计提

231159835.865923312.70-5177384.29231905764.27

坏账准备

合计299573811.7329894089.214121085.836702925.12318643889.99

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币单位名称收回或转回金收回方式确定原坏账准备计提

112/1812023年年度报告

额比例的依据及其合理性

单位11500000.00前期单项计提坏账准备本期现金收回因涉诉单项计提

单位21548718.31前期单项计提坏账准备本期现金收回因涉诉单项计提

合计3048718.31//

(4).本期实际核销的应收账款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目核销金额

实际核销的应收账款6702925.12其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和合同应收账款期末余合同资产期末应收账款和合同资产期末坏账准备期末余单位名称额余额资产期末余额余额合计额数的比例

（%）

单位1125228135.00125228135.009.4218158079.58

单位269744706.5969744706.595.2519792242.92

单位364470436.45277008.5564747445.004.879188804.76

单位443612650.0043612650.003.286323834.25

单位537179910.0037179910.002.805391086.95

合计340235838.04277008.55340512846.5925.6258854048.46

其他说明：

□适用√不适用

6、合同资产

(1).合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值未到期的

16687258.091351643.3515335614.7415713794.47771708.4614942086.01

质保金

合计16687258.091351643.3515335614.7415713794.47771708.4614942086.01

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

113/1812023年年度报告

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例金额金额比例价值金额金额比例价值

(%)(%)

(%)(%)按组合计

提坏账准16687258.09100.001351643.358.1015335614.7415713794.47100.00771708.464.9114942086.01备

其中：

未到期的

16687258.09100.001351643.358.1015335614.74

质保金15713794.47100.00771708.464.9114942086.01

合计16687258.09100.001351643.358.1015335614.7415713794.47100.00771708.464.9114942086.01

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例

详见五、重要会计政策及会计估计11.金融工具。

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4).本期合同资产计提坏账准备情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本期收回或转回本期转销/核项目本期计提原因销

未到期的质保金579934.89

合计579934.89/

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

□适用√不适用

(2).期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

114/1812023年年度报告

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

□适用√不适用

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8).其他说明：

□适用√不适用

8、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内214507544.2284.80359641832.2289.94

1至2年29798843.2211.7819266831.244.82

2至3年1975480.990.787025080.341.76

3年以上6681364.352.6413942331.633.48

合计252963232.78100.00399876075.43100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

预付款项中账龄超过1年的款项为38455688.56元，主要系预付的游戏开发费。

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用占预付款项期末余额合计数的单位名称期末余额

比例(%)

单位158559521.6723.15

115/1812023年年度报告

单位229715924.1511.75

单位326250888.6610.38

单位419107383.337.55

单位515003020.005.93

合计148636737.8158.76其他说明

□适用√不适用

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款89048123.93145310973.99

合计89048123.93145310973.99

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

(6).期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

116/1812023年年度报告

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内43373383.1869786309.67

1年以内小计43373383.1869786309.67

1至2年34008439.4530072338.45

2至3年16560389.98127131031.93

3至4年119103797.18212421692.92

4至5年207103557.8010341966.22

5年以上91499212.0487677204.76

117/1812023年年度报告

合计511648779.63537430543.95

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金、押金84020382.43118048884.39

备用金2971299.212323935.20

保理款200108921.56200668051.30

其他224548176.43216389673.06

合计511648779.63537430543.95

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计

用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2023年1月1日余

7859914.21119913.50384139742.25392119569.96

额

2023年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提228614.9236809.4131011670.6931277095.02

本期转回724529.74724529.74本期转销

本期核销71479.5471479.54其他变动

2023年12月31日

8088529.13156722.91414355403.66422600655.70

余额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

详见五、重要会计政策及会计估计11.金融工具。

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额其他期末余额计提收回或转回转销或核销变动

应收押金和保11729047.27550421.27--12279468.54

118/1812023年年度报告

证金

应收其他款项380390522.6930726673.75724529.7471479.54410321187.16

合计392119569.9631277095.02724529.7471479.54422600655.70

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目核销金额

实际核销的其他应收款71479.54

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款坏账准备单位名称期末余额期末余额合计款项的性质账龄期末余额

数的比例(%)

单位1200108921.5639.11保理款4-5年200108921.56

单位2103459013.1420.22其他3-4年103459013.14

单位380000000.0015.64其他5年以上80000000.00

单位414950559.882.92其他1-2年14950559.88

单位58483192.061.66保证金、押金1年以内424159.60

合计407001686.6479.55//398942654.18

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额

存货跌价准备/合存货跌价准备/合项目账面余额同履约成本减值准账面价值账面余额同履约成本减值准账面价值备备

原材料5943806.675943806.673121695.253121695.25

库存商品1849267008.30209152675.531640114332.772053088180.68224192470.501828895710.18

自制半成品2842107.792842107.795978784.915978784.91

低值易耗品2378042.462378042.462153203.132153203.13

合计1860430965.22209152675.531651278289.692064341863.97224192470.501840149393.47

(2).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

119/1812023年年度报告

本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品224192470.5063149857.9778189652.94209152675.53

合计224192470.5063149857.9778189652.94209152675.53本期转回或转销存货跌价准备的原因

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(3).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(4).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一年内到期的长期应收款246191615.56157647607.34

一年内到期的合同资产8137872.71

减值准备-120097253.81-72662230.35

合计126094361.7593123249.70一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用一年内到期的非流动资产的其他说明无

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税借方余额重分类74534266.4686707424.08

预交企业所得税5668842.313727305.90

其他54314.56306979.33

合计80257423.3390741709.31

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用

120/1812023年年度报告

债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的其他债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1).长期应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额折现率项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值区间

分期收款销售商品86395814.343593696.8382802117.51117828267.305684655.16112143612.14

合计86395814.343593696.8382802117.51117828267.305684655.16112143612.14/

121/1812023年年度报告

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面账面比例计提比例比例计提比例金额金额价值金额金额价值

(%)(%)(%)(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计

提坏账准92046035.511003593696.833.9082802117.51122895017.371005684655.164.63112143612.14备

其中：

应收其他政府部门

17601504.6019.122552218.1714.5013904053.29118396578.1096.345684655.164.80107645172.87

及事业单位客户应收一般

74444530.9180.881041478.661.4068898064.224498439.273.664498439.27

企业客户

合计92046035.511003593696.833.9082802117.51122895017.371005684655.164.63112143612.14

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：应收其他政府部门及事业单位客户

单位：元币种：人民币期末余额名称

长期应收款坏账准备计提比例（%）应收其他政府部门

17601504.602552218.1714.50

及事业单位客户

合计17601504.602552218.1714.50按组合计提坏账准备的说明

□适用√不适用

组合计提项目：应收一般企业客户

单位：元币种：人民币期末余额名称

长期应收款坏账准备计提比例（%）

应收一般企业客户74444530.911041478.661.40

合计74444530.911041478.661.40按组合计提坏账准备的说明

□适用√不适用

(3).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备合计未来12个月预整个存续期预期整个存续期预期

122/1812023年年度报告

期信用损失信用损失(未发生信用损失(已发生

信用减值)信用减值)

2023年1月1日余额5684655.165684655.16

2023年1月1日余额在

5684655.165684655.16

本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-2090958.33-2090958.33本期转回本期转销本期核销其他变动

2023年12月31日余额3593696.833593696.83

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

详见五、重要会计政策及会计估计11.金融工具。

对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他期末余额计提转回核销变动应收其他政府

部门及事业单5684655.16-3132436.99---2552218.17位客户应收一般企业

-1041478.66---1041478.66客户

合计5684655.16-2090958.33---3593696.83

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

长期应收款核销说明：

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

123/1812023年年度报告

17、长期股权投资

(1).长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动期初权益法下宣告发放期末减值准备期被投资单位其他权益计提减值余额减少投资确认的投现金股利其他余额末余额变动准备资损益或利润

一、合营企业

安徽皖新卓越文创投资8074541232362.6

8306904.61

有限公司.929安徽皖新卓越文创科教

11142732386284113813632.

产业基金一期合伙企业

47.78.7048（有限合伙）

小计11950182618647122120537.

89.70.3909

二、联营企业

新世界出版社有限责任6468643-469849282320931755847.428232096.公司9.154.786.92592

杭州蓝狮子文化创意股1998314642358.76433858194039973.29325641.份有限公司73.209.792014

上海新吾互联网金融信4144099-52122336228753.8

息服务有限公司2.498.645法国凤凰书店4765292

4765292.90.90

新华互联电子商务有限4018912-554075.334268.

3799106.18

责任公司.792665

杭州巴九灵文化创意有5647706161829858095364.6

限公司6.46.151

内蒙古新华发行集团股171007316528012783985184751331.份有限公司00.096.74.0083

同进数据科技（上海）29403698.有限公司51巨幕传奇文化传播（天

57427555742755201427550津）合伙企业（有限合

0.120.12.12

伙）

深圳高灯计算机科技有7972993-20737477656192.3

限公司3.230.912

北京星辰万有科技有限1303610405778.313441881.5

公司3.2156

安徽新知数媒信息科技8022502-430619.

7591882.70

有限公司.0434

南京地平线网络科技有14859524161698360772015413503.8

限公司5.43.95.526杭州富阳赛富皖新一号

610675-61067532投资合伙企业（有限合

32.50.50

伙）

浙江诸暨头头是道投资2541257130411-281648224656776.合伙企业（有限合伙）83.809.4287.8355

深圳高朋共赢创业投资5365582389462557550446.5企业（有限合伙）1.37.185上海皖新文科股权投资

5873618-13686657367512.3基金合伙企业（有限合

1.168.788

伙）

上海皖新合江投资管理3063102-184570.

2878532.65

有限公司.7308

杭州头头是道投资合伙15172052111432889571152498671.企业（有限合伙）37.156.95.4767

1236604341555-12546961401863917059209350-61067532112249107288388986

小计

517.326.3747.9901.15.525.83.500.26.69

1356106341555-99283061401863917059209350-61067532124461160288388986

合计

407.026.370.6001.15.525.83.507.35.69

(2).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

124/1812023年年度报告

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动指定为以公允价值计量期初期末累计计入其他综合收项目本期计入其他综合收益且其变动计入其他综合余额余额益的损失的利得收益的原因

上海行藏科技（集团）股份公司63010898.2416402592.5479413490.78143934324.22非交易性股权投资

北京维旺明科技股份有限公司24999984.78非交易性股权投资

上海溢柯园艺有限公司15000000.00非交易性股权投资

上海高线文化发展有限公司3000000.00非交易性股权投资

合肥络讯数字供应链管理有限公司200000.00200000.00非交易性股权投资

合计63210898.2416402592.5479613490.78186934309.00/

(2).本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

125/1812023年年度报告

19、其他非流动金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

基金投资815438533.82809874843.30

权益工具投资129159546.70123386466.33

合计944598080.52933261309.63

其他说明：

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1).采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额125532780.05125532780.05

2.本期增加金额1641468.981641468.98

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入1641468.981641468.98

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额127174249.03127174249.03

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额85200620.7685200620.76

2.本期增加金额8791182.218791182.21

（1）计提或摊销8340011.718340011.71

（2）固定资产\无形资产转入451170.50451170.50

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额93991802.9793991802.97

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值33182446.0633182446.06

2.期初账面价值40332159.2940332159.29

126/1812023年年度报告

(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况

□适用√不适用

(3).采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产845535561.95674571060.53

固定资产清理1523417.352011941.21

合计847058979.30676583001.74

其他说明：

□适用√不适用固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

房屋及建筑物/装

项目机械设备电子电器设备运输设备柜台、货架合计修费

一、账面原值：

1.期初余额901487532.7363249516.90127420062.2150558193.5239809707.891182525013.25

2.本期增加金额157685707.3739641170.2020532844.573008861.675624493.28226493077.09

（1）购置15826272.4439641170.2020532844.573008861.675624493.2884633642.16

（2）在建工程转入141859434.93141859434.93

3.本期减少金额3678461.791873352.117931588.945063901.842019899.3720567204.05

（1）处置或报废3077424.211873352.117931588.945063901.842019899.3719966166.47

（2）转入投资性房地产601037.58601037.58

4.期末余额1055494778.31101017334.99140021317.8448503153.3543414301.801388450886.29

二、累计折旧

1.期初余额303516513.2539239680.03104683790.1129583894.8830930074.45507953952.72

2.本期增加金额29746275.875256995.838796466.923631442.223661785.8351092966.67

（1）计提29746275.875256995.838796466.923631442.223661785.8351092966.67

3.本期减少金额2153296.99818132.366485898.384793584.961880682.3616131595.05

（1）处置或报废1702126.49818132.366485898.384793584.961880682.3615680424.55

（2）转入投资性房地产451170.50451170.50

4.期末余额331109492.1343678543.50106994358.6528421752.1432711177.92542915324.34

三、减值准备

四、账面价值

1.期末账面价值724385286.1857338791.4933026959.1920081401.2110703123.88845535561.95

2.期初账面价值597971019.4824009836.8722736272.1020974298.648879633.44674571060.53

(2).暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3).通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(4).未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

127/1812023年年度报告

房屋400668589.48正在办理

(5).固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

滁州明光广场路土地1016472.531016472.53

宿州关东门市部549450.02铜陵老铜矿区域棚户区

402832.00402832.00

改造项目房屋征收项目

其他104112.8243186.66

合计1523417.352011941.21

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程374951285.46399228580.66工程物资

合计374951285.46399228580.66

其他说明：

□适用√不适用在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额减项目值账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值准备皖新数字化出版发

112980345.33112980345.33164661996.69164661996.69

行产业园项目

皖北物流园项目161541221.47161541221.47101690846.27101690846.27

淮北综合楼项目85334176.891801410.5783532766.3275005873.1875005873.18

二期自动化项目15217423.7815217423.78

其他零星工程项目16896952.3416896952.3442652440.7442652440.74

合计376752696.031801410.57374951285.46399228580.66399228580.66

(2).重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

128/1812023年年度报告

工程累计期初本期转入固定资期末投入工程进资金项目名称预算数本期增加金额余额产金额余额占预度来源算比

例(%)皖新数字化出版

7亿164661996.6956003605.69107685257.05112980345.3340.5777.00%自筹

发行产业园项目

皖北物流园项目5.30

101690846.2759850375.20161541221.4733.3349.00%自筹

亿

淮北综合楼项目1.70

75005873.1810328303.7185334176.8950.2030.00%自筹

亿

合计14亿341358716.14126182284.60107685257.05359855743.69///

(3).本期计提在建工程减值准备情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

淮北综合楼项目1801410.571801410.57

合计1801410.57-1801410.57/

(4).在建工程的减值测试情况

√适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

√适用□不适用

单位：元币种：人民币公允价值关键参数和处置费项目账面价值可收回金额减值金额关键参数的确定依用的确定据方式

淮北综合85334176.8983532766.321801410.57评估确定建筑工程楼项目造价指数

合计85334176.8983532766.321801410.57///可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

(1).工程物资情况

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

129/1812023年年度报告

(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

(1)油气资产情况

□适用√不适用

(2)油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

25、使用权资产

(1)使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额1049262027.611049262027.61

2.本期增加金额117012966.15117012966.15

（1）新增117012966.15117012966.15

3.本期减少金额37259461.4537259461.45

（1）减少37259461.4537259461.45

4.期末余额1129015532.311129015532.31

二、累计折旧

1.期初余额257374370.64257374370.64

2.本期增加金额143595072.88143595072.88

(1)计提143595072.88143595072.88

3.本期减少金额11471995.1011471995.10

(1)处置11471995.1011471995.10

4.期末余额389497448.42389497448.42

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值739518083.89739518083.89

2.期初账面价值791887656.97791887656.97

(2)使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

2023年度使用权资产计提的折旧金额为143595072.88元，其中计入营业成本的折旧费用

为50562292.38元，计入管理费用的折旧费用为93032780.50元。

130/1812023年年度报告

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权软件及其他合计

一、账面原值

1.期初余额356019916.6570851115.91426871032.56

2.本期增加金额7672888.91932838.038605726.94

(1)购置7672888.91168486.737841375.64

(2)内部研发764351.30764351.30

3.本期减少金额504025.0017628519.2118132544.21

(1)处置504025.0017628519.2118132544.21

4.期末余额363188780.5654155434.73417344215.29

二、累计摊销

1.期初余额133773592.9360329605.32194103198.25

2.本期增加金额8591865.484164328.9712756194.45

（1）计提8591865.484164328.9712756194.45

3.本期减少金额193452.7012204414.4212397867.12

(1)处置193452.7012204414.4212397867.12

4.期末余额142172005.7152289519.87194461525.58

三、减值准备

四、账面价值

1.期末账面价值221016774.851865914.86222882689.71

2.期初账面价值222246323.7210521510.59232767834.31

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例是4.33%

(2).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(3)无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、商誉

(1).商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少被投资单位名称或形成期初余额企业合并形成期末余额商誉的事项处置的

音像出版2610000.002610000.00

大众书局文化公司34135493.7334135493.73

合计36745493.7336745493.73

131/1812023年年度报告

(2).商誉减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资单位名称或形成本期增加本期减少期初余额期末余额商誉的事项计提处置

大众书局文化公司12867678.5112867678.51

合计12867678.5112867678.51

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用其他说明

√适用□不适用

大众书局文化公司资产组的可收回金额：按照资产组的预计未来现金流量的现值确定。根据管理层批准的上述资产组五年期的财务预算为基础预计未来现金流量，五年以后的永续现金流量按照详细预测期最后一年的水平确定。计算现值的折现率为12.81%，为反映相关资产组特定风险的税前折现率。对资产组进行现金流量预测时采用的其他关键假设包括预计营业收入、营业成本、增长率以及相关费用等，上述假设基于公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期。

根据商誉减值测试过程，大众书局文化公司的商誉截至2023年12月31日需计提减值准备

12867678.51元。

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额经营租赁租入

112262764.5778488707.1230046450.01160705021.68

房产装修费等

合计112262764.5778488707.1230046450.01-160705021.68

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

132/1812023年年度报告

递延所得税可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性差异资产差异资产

资产减值准备209980761.2148874094.1435248115.878784821.49

信用减值准备580975273.80143566084.814890102.911042887.01

租赁负债811485545.00202725994.6747619747.8610112251.60

递延收益134341213.8832899636.04

其他1925241.78460455.133330789.30799613.65

合计1738708035.67428526264.7991088755.9420739573.75

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目递延所得税应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性差异负债差异负债

公允价值变动201771592.5550442898.14

使用权资产738463959.25184446082.1748215400.6510223322.29

应收利息184119040.9546029760.24

合计1124354592.75280918740.5548215400.6510223322.29

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币递延所得税资产抵销后递延所得递延所得税资抵销后递延所项目和负债期末互抵税资产或负债期产和负债期初得税资产或负金额末余额互抵金额债期初余额

递延所得税资产206140744.91222385519.8810112251.6010627322.15

递延所得税负债206140744.9174777995.6410112251.60111070.69

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异288203350.1912002558.15

可抵扣亏损53872265.1225915370.00

合计342075615.3137917928.15

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额

2023年度6023362.19

2024年度5204932.755204932.75

2025年度3250439.883250439.88

2026年度1914525.521914525.52

2027年度8988297.129522109.66

2028年度34514069.85

133/1812023年年度报告

合计53872265.1225915370.00

其他说明：

√适用□不适用

期末递延所得税资产余额较期初增加211758197.73元，递延所得税负债余额较期初增加

74666924.95元，主要原因如下：根据财政部、国家税务总局、中央宣传部2023年10月发布

的《关于延续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业有关税收政策的公告》，公司预计未来适用的所得税政策将发生变化。根据企业会计准则及税法的有关规定，计算确定应纳税暂时性差异与可抵扣暂时性差异，并确认相关的递延所得税资产和递延所得税负债。

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同资产17909133.311712239.7116196893.6024133520.512519864.8921613655.62

其他18809.0018809.00253458.50253458.50

合计17927942.311712239.7116215702.6024386979.012519864.8921867114.12

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初项目账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限情况

货币资金54059589.1054059589.10银行保证金、资金冻结47867373.2547867373.25银行保证金

合计54059589.1054059589.10/47867373.2547867373.25/

说明：期末受限货币资金中银行保证金28059589.10元，资金冻结26000000.00元。

32、短期借款

(1).短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

信用借款1412655327.40252727637.87

合计1412655327.40252727637.87

短期借款分类的说明：

无

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

□适用√不适用其他说明

√适用□不适用

期末短期借款余额较期初增加1159927689.53元，主要系公司经营所需增加短期借款所致。

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

134/1812023年年度报告

35、应付票据

(1).应付票据列示

□适用√不适用

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付货款2851501927.392811847358.16

应付工程款92906787.6855258605.98

合计2944408715.072867105964.14

(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

37、预收款项

(1).预收账款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收租赁款21027118.1717590681.73

合计21027118.1717590681.73

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收商品款491671939.171049779843.22

合计491671939.171049779843.22

(2).账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

期末合同负债余额较期初减少558107904.05元，主要系报告期末预收货款减少所致。

135/1812023年年度报告

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬548995220.23991128162.49886451239.90653672142.82

二、离职后福利-

53848251.75156305612.9767247992.59142905872.13

设定提存计划

三、辞退福利5792.445792.44

合计602843471.981147439567.90953705024.93796578014.95

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴

534123574.57859190624.74753960985.68639353213.63

和补贴

二、职工福利费41099882.2541099882.25

三、社会保险费606375.2830595360.8230600266.10601470.00

其中：医疗保险费593817.0129115183.5829120024.89588975.70

工伤保险费5293.601296864.561296928.535229.63

生育保险费7264.67183312.68183312.687264.67

四、住房公积金452767.9544493539.2644460763.74485543.47

五、工会经费和职工教

13812502.4315748755.4216329342.1313231915.72

育经费

合计548995220.23991128162.49886451239.90653672142.82

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险25278.7365492330.9165501788.0715821.57

2、失业保险费926661.111612488.101637390.30901758.91

3、企业年金缴费52896311.9189200793.96108814.22141988291.65

合计53848251.75156305612.9767247992.59142905872.13

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

企业所得税5409446.318097886.14

增值税9955753.091708046.61

房产税5032540.824063267.94

土地使用税2449053.802422911.88

个人所得税2170121.232142773.05

136/1812023年年度报告

水利基金953057.68788418.84

印花税2633705.782088731.54

城市维护建设税431461.68259272.72

教育费附加342949.74230293.12

其他428254.24438032.73

合计29806344.3722239634.57

41、其他应付款

(1).项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

其他应付款154812465.87140247218.01

合计154812465.87140247218.01

其他说明：

□适用√不适用

(2).应付利息分类列示

□适用√不适用

逾期的重要应付利息：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3).应付股利分类列示

□适用√不适用

(4).其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

保证金44333508.5447854977.74

往来款55825729.8940025959.27

其他54653227.4452366281.00

合计154812465.87140247218.01账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

137/1812023年年度报告

1年内到期的长期借款75084791.67

1年内到期的租赁负债135617480.56118335830.63

合计135617480.56193420622.30

其他说明：

期末一年内到期的非流动负债余额较期初减少57803141.74元，主要系子公司安徽供应链借款到期所致。

44、其他流动负债

其他流动负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

待转销项税额56999978.06118694571.68

合计56999978.06118694571.68

138/1812023年年度报告

45、长期借款

(1).长期借款分类

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他金融工具划分为金融负债的依据说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁付款额930808579.84990564353.98

未确认融资费用-119323034.84-148004972.25

一年内到期的租赁负债-135617480.56-118335830.63

合计675868064.44724223551.10

48、长期应付款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额长期应付款

专项应付款28383367.6728383367.67

合计28383367.6728383367.67

其他说明：

□适用√不适用长期应付款

(1).按款项性质列示长期应付款

□适用√不适用

139/1812023年年度报告

专项应付款

(1).按款项性质列示专项应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

房屋拆迁补偿款28383367.6728383367.67政府拆迁补偿

合计28383367.6728383367.67/

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

□适用√不适用

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助145216992.684748340.0113616788.53136348544.16政府拨款

合计145216992.684748340.0113616788.53136348544.16/

其他说明：

□适用√不适用

52、其他非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

归属于合伙企业其他权益持有人的权益6069269.926056625.78

合计6069269.926056625.78

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数1989204737.001989204737.00

54、其他权益工具

(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

140/1812023年年度报告

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）2271122096.572271122096.57

其他资本公积175178327.46334268.65175512596.11

合计2446300424.03334268.652446634692.68

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本公司联营企业新华互联电子商务有限责任公司增加实收资本，本公司股权被动稀释增加资本公积334268.65元。

56、库存股

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股47657153.2447657153.24

合计47657153.2447657153.24

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

报告期内，公司通过集中竞价交易方式累计回购股份6786100.00股，已回购股份占公司总股本的比例为0.34%，购买的最高价为8.22元/股、最低价为6.59元/股，已支付的总金额为

47652751.00元，另支付佣金、手续费4402.24元。

57、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额期初期末项目本期所得税前发余额税后归属于母公司余额生额

一、不能重分类进损益的其他综

-199736901.5416402592.5416402592.54-183334309.00合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额其他权益工具投资公允价值

-199736901.5416402592.5416402592.54-183334309.00变动

二、将重分类进损益的其他综合

113807.22113807.22

收益

其中：权益法下可转损益的其他

113807.22113807.22

综合收益

其他综合收益合计-199623094.3216402592.5416402592.54-183220501.78

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无

58、专项储备

□适用√不适用

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

141/1812023年年度报告

法定盈余公积800459839.0160645521.11861105360.12

任意盈余公积731628819.2652240152.65783868971.91

合计1532088658.27112885673.761644974332.03

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期法定盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本期净利润10％提取法定盈余公积金；本期任意盈余公积增加系本公司根据2022年年度股东大会决议，按2022年度本公司净利润10%提取任意盈余公积。

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上期

调整前上期末未分配利润5428355909.725173988111.52

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）-56646.05-调整后期初未分配利润5428299263.675173988111.52

加：本期归属于母公司所有者的净利润935824765.34707813910.24

减：提取法定盈余公积60645521.1152240152.65

提取任意盈余公积52240152.6563041154.10

应付普通股股利368002876.95338164805.29

期末未分配利润5883235478.305428355909.72

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务10928335339.188686472020.5111458497757.169252174586.97

其他业务315316730.19149682262.87228085997.10149749298.85

合计11243652069.378836154283.3811686583754.269401923885.82

142/1812023年年度报告

(2).营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税3097409.713172474.52

教育费附加2289039.022373082.64

房产税9634663.7311223236.17

土地使用税3987080.335316668.38

水利基金9545593.779100136.11

印花税5219763.194751471.32

其他163037.43155906.38

合计33936587.1836092975.52

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬785548720.51752692524.56

差旅费10562055.555607374.23

发行推广手续费70578749.5346734880.37

运杂费8570516.7812053515.25

机动车费5654200.525698292.21

保险费2043956.602119013.06

包装费2494350.732317967.50

其他49679398.2533055594.18

合计935131948.47860279161.36

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬258445022.19169424351.25

物业租赁费41722950.2427964688.73

折旧费40211837.7440306398.85

办公费36358562.4038447594.02

业务招待费21720691.4123556324.46

中介服务费18053702.8220596124.50

无形资产摊销12642416.8113272452.67

143/1812023年年度报告

修理费24790106.0927604273.40

劳动保护费5502792.044799745.23

低值易耗品1673635.16791413.21

商品损耗及盘亏2905710.692314776.18

其他38642130.4739997391.14

使用权资产折旧93032780.5099959869.80

合计595702338.56509035403.44

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬22303981.6816525884.61

委外支出7559386.0311966097.49

设计费4252229.903927705.97

材料费1866286.211040496.61

其他621092.71627912.40

合计36602976.5334088097.08

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息支出73716396.8454013482.82

利息收入-301905252.22-264570570.92

汇兑损失-606852.29-464093.58

银行手续费1787831.862045330.91

归属于合伙企业其他权益持有人的收益12644.14-833956.09

合计-226995231.67-209809806.86

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

一、计入其他收益的政府补助39265961.4936044695.43

二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目1508900.102142104.34

合计40774861.5938186799.77

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-9928300.60-18465076.15

处置长期股权投资产生的投资收益949200.461169469.13

处置交易性金融资产取得的投资收益1275859.875832771.24

其他非流动金融资产持有期间的投资收益3136268.081619607.00

处置其他非流动金融资产取得的投资收益18520246.147759689.25

合计13953273.95-2083539.53

144/1812023年年度报告

其他说明：

投资收益本期发生额较上期增加16036813.48元，主要系按照权益法确认的股权投资收益和处置其他非流动金融资产取得的投资收益增加所致。

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产123287.673097260.25

其他非流动金融资产54875498.55-19678244.71

合计54998786.22-16580984.46

其他说明：

公允价值变动收益本期发生额较上期增加71579770.68元，主要系公司投资的金融资产产生的公允价值变动收益增加所致。

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-25773003.38-127345638.13

其他应收款坏账损失-30552565.28-10914831.55

长期应收款坏账损失-46267215.94-52730366.95

合计-102592784.60-190990836.63

其他说明：

信用减值损失本期发生额较上期下降46.28%，主要系计提的应收账款减值准备减少所致。

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、合同资产减值损失1150841.10-2443269.57

二、存货跌价损失及合同履约成本

-63149857.97-83294665.97减值损失

三、长期股权投资减值损失-92093505.83-42891782.35

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失-1801410.57

合计-155893933.27-128629717.89

其他说明：

资产减值损失本期发生额较上期增长21.20%，主要系计提的长期股权投资减值准备增加所致。

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

145/1812023年年度报告

处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性

1056585.0833075798.84

生物资产、无形资产及使用权资产的处置利得或损失

合计1056585.0833075798.84

其他说明：

资产处置收益本期发生额较上期减少32019213.76元，主要系公司处置的固定资产产生的资产处置收益减少所致。

74、营业外收入

营业外收入情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

无法支付的应付帐款984595.0964912.89984595.09

其他3688115.524041223.643688115.52

合计4672710.614106136.534672710.61

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

对外捐赠33728942.4335868250.7033728942.43

非流动资产毁损报废损失8271330.82134698.008271330.82

其他7520027.995185239.717520027.99

合计49520301.2441188188.4149520301.24

76、所得税费用

(1).所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用22236894.7322384364.29

递延所得税费用-137093693.06-3363567.79

合计-114856798.3319020796.50

(2).会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额840568365.26

按法定/适用税率计算的所得税费用210142091.32

子公司适用不同税率的影响29652391.20

调整以前期间所得税的影响1144160.34

非应税收入的影响-230081744.41

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1971751.53

146/1812023年年度报告

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响603005.44

研发费用加计扣除-1535381.51

税率调整导致年初递延所得税资产余额的纳税影响-126753072.24

所得税费用-114856798.33

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

√适用□不适用

详见本节57.其他综合收益。

78、现金流量表项目

(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

房租133144621.88103466213.61

政府补助31906413.0725579823.23

保证金、押金及往来款83551158.2060024367.31

其他3686740.524773343.17

合计252288933.67193843747.32支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

租赁费41722950.2427964688.73

运输费133267936.85170787093.15

中介服务费18053702.8220596124.50

发行推广手续费70578749.5346734880.37

办公费36358562.4038447594.02

捐赠支出33728942.4335868250.70

业务招待费21720691.4123556324.46

保证金及押金21592073.0111246181.99

修理费24790106.0927604273.40

差旅费10562055.555607374.23

机动车费5654200.525698292.21

银行手续费1787831.862045330.91

保险费2043956.602119013.06

包装费2494350.732317967.50

研发费14012103.6917298934.55

冻结资金26000000.00-

其他68850477.3446044164.92

合计533218691.07483936488.70

(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

147/1812023年年度报告

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

收回定期存单收到的现金3487500000.003081912710.00

出售、转让或到期收回其他非流动金融资产收到的现金232067806.6620216096.78

出售、转让或到期收回交易性金融资产收到的现金203220547.92747614501.96

出售、转让或到期收回长期股权投资收到的现金3415556.3725544389.57

合计3926203910.953875287698.31支付的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

增加定期存单支付的现金3517500000.004014000000.00

取得其他非流动金融资产支付的现金206430000.00503167022.51

取得交易性金融资产支付的现金266000000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产

288667747.60104831248.01

支付的现金

合计4012597747.604887998270.52收到的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种:人民币项目本期发生额上期发生额

利息收入226133024.82406074823.65

合计226133024.82406074823.65支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

保函保证金22130044.242943635.16

合计22130044.242943635.16支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

支付租赁负债的本金和利息171739417.86148526206.99

回购股票47657153.24-

保函保证金3514241.5919692187.72

合计222910812.69168218394.71筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少项目期初余额非现金变非现金期末余额现金变动现金变动动变动

短期借款252727637.872250409655.531090481966.001412655327.40一年内到期的

75084791.6775084791.67

非流动负债

148/1812023年年度报告

合计327812429.542250409655.531165566757.671412655327.40

(4).以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1).现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润955425163.59731848709.62

加：资产减值准备155893933.27128629717.89

信用减值损失102592784.60190990836.63

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧203028051.26191146849.59

无形资产摊销12756194.4513437381.84

长期待摊费用摊销30046450.0127544604.69处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-1056585.08-33075798.84益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）8269955.82130314.00

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-54998786.2216580984.46

财务费用（收益以“－”号填列）-228783063.53-211855137.77

投资损失（收益以“－”号填列）-13953273.952083539.53

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-211758197.73-3332828.06

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）74666924.95-30739.73

存货的减少（增加以“－”号填列）125721245.81509294536.87

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-1265021.99-230732850.07

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-367076695.41392356231.26

经营活动产生的现金流量净额789509079.851725016351.91

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额3788716492.682348216898.24

减：现金的期初余额2348216898.241651276367.31

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额1440499594.44696940530.93

(2).本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3).本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4).现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

149/1812023年年度报告

一、现金3788716492.682348216898.24

其中：库存现金580520.03321224.61

可随时用于支付的银行存款3788135972.652346903207.19

可随时用于支付的其他货币资金992466.44

二、现金等价物

三、期末现金及现金等价物余额3788716492.682348216898.24

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5).使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6).不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期金额上期金额理由

定期存单本金6554000000.006524000000.00不可随意支取

定期存单利息279889137.58204116910.18不可随意支取

保证金28059589.1047867373.25不可随意支取

冻结资金26000000.00不可随意支取

合计6887948726.686775984283.43/

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额

货币资金8499773.89

其中：美元1200075.387.08278499773.89

应收账款4714710.24

其中：美元665665.677.08274714710.24

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

82、租赁

(1)作为承租人

√适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

√适用□不适用

本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用为41722950.24元。

150/1812023年年度报告

售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额213462368.10(单位：元币种：人民币)

(2)作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

其中:未计入租赁收款额的可项目租赁收入变租赁付款额相关的收入

租赁收入129708185.44

合计129708185.44作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用

83、其他

□适用√不适用

八、研发支出

(1).按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬22303981.6816525884.61

委外支出7559386.0311966097.49

设计费4252229.903927705.97

材料费1866286.211040496.61

其他621092.71627912.40

合计36602976.5334088097.08

其中：费用化研发支出36602976.5334088097.08资本化研发支出

(2).符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用

(3).重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

151/1812023年年度报告

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

152/1812023年年度报告

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

√适用□不适用

本期新设子公司情况如下：

序号子公司取得方式本年纳入合并范围原因

1安徽皖新优食供应链管理有限公司新设50.50%控制权

2安徽皖新格力智能科技有限公司新设51.00%控制权

本期清算子公司情况如下：

序号子公司未纳入合并范围原因

1凤阳县皖新中学清算注销

6、其他

□适用√不适用

153/1812023年年度报告

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

单位:万元币种:人民币

子公司主要经营持股比例(%)取得子公司名称注册资本注册地业务性质简称地直接间接方式安徽新华教育图书发行有限出版物发设立

教图发行合肥市10000合肥市100.00公司行非同一控安徽省职成教教材服务有限出版物发

职成教合肥市1500合肥市100.00制下企业公司行合并取得

安徽皖新研学教育有限公司皖新研学合肥市510合肥市研学旅行70.59设立安徽皖新国际旅行社有限公

皖新国旅合肥市500合肥市旅游服务100.00设立司教学设备

安徽沃屹智能装备有限公司沃屹智能合肥市2000合肥市销售、安90.00设立装

凤阳县皖新中学凤阳皖新滁州市500滁州市教育培训100.00设立安徽新华图书音像连锁有限出版物发

音像连锁合肥市10000合肥市100.00设立公司行

文化、体安徽皖新智图文化产业发展

皖新智图合肥市2000合肥市育和娱乐100.00设立有限公司业江苏大众书局图书文化有限大众书局文图书出版

南京市4000南京市51.00设立公司化公司发行文化用品上海大众书

上海大众书局文化有限公司上海市1000上海市销售、服100.00设立局务出版物发

合肥新华书店有限公司合肥新华合肥市9715.96合肥市100.00设立行出版物发

淮南新华书店有限公司淮南新华淮南市1050淮南市100.00设立行马鞍山出版物发

马鞍山新华书店有限公司马鞍山新华马鞍山市1129.39100.00设立市行出版物发

铜陵新华书店有限公司铜陵新华铜陵市2086.82铜陵市100.00设立行出版物发

池州新华书店有限公司池州新华池州市1989.32池州市100.00设立行出版物发

淮北新华书店有限公司淮北新华淮北市1801.23淮北市100.00设立行淮北补习学

淮北市皖新教育补习学校淮北市30淮北市教育培训100.00设立校出版物发

蚌埠新华书店有限公司蚌埠新华蚌埠市1000蚌埠市100.00设立行出版物发

亳州新华书店有限公司亳州新华亳州市3400.69亳州市100.00设立行出版物发

宿州新华书店有限公司宿州新华宿州市5797宿州市100.00设立行出版物发

安庆新华书店有限公司安庆新华安庆市9982.1安庆市100.00设立行出版物发

芜湖新华书店有限公司芜湖新华芜湖市8000芜湖市100.00设立行芜湖培训中

芜湖皖新传媒教育培训中心芜湖市100芜湖市教育培训100.00设立心

宣城新华书店有限公司宣城新华宣城市2086.3宣城市出版物发100.00设立

154/1812023年年度报告

行出版物发

六安新华书店有限公司六安新华六安市6106.9六安市100.00设立行出版物发

黄山新华书店有限公司黄山新华黄山市2463.75黄山市100.00设立行同一控制黄山市新华商贸有限责任公

黄山商贸黄山市550黄山市商贸100.00下企业合司并取得出版物发

阜阳新华书店有限公司阜阳新华阜阳市6253.79阜阳市100.00设立行出版物发

滁州新华书店有限公司滁州新华滁州市6157.13滁州市100.00设立行

皖新文化科技有限公司皖新文科合肥市10000合肥市文化服务100.00设立计算机软安徽皖新金智教育科技有限

皖新金智合肥市2111合肥市件开发与55.00设立公司销售安徽皖新供应链服务有限公

安徽供应链合肥市6000合肥市物流运输55.00设立司安徽皖新盛合供应链有限公

皖新盛合合肥市500合肥市运输服务55.00设立司北京皖新供应链信息技术有

北京供应链北京市1000北京市物流运输100.00设立限公司合肥新宁供应链管理有限公

新宁供应链合肥市2000合肥市物流运输100.00设立司合肥新晟宁供应链管理有限新晟宁供应

合肥市200合肥市物流运输100.00设立公司链合肥新珏宁供应链管理有限新珏宁供应

合肥市500合肥市物流运输100.00设立公司链音像制非同一控

安徽新华电子音像出版社电音社合肥市1000合肥市品、电子100.00制下企业出版物合并取得

收藏、展

安徽图书博物馆博物馆合肥市300合肥市100.00设立览

上海悦览空间设计有限公司上海悦览上海市300上海市装饰设计51.00设立上海中以智教股权投资基金

上海中以上海市1000上海市证券投资60.00设立管理有限公司安徽中以数字教育产业投资

安徽中以合肥市合肥市股权投资93.251.00设立基金（有限合伙）合肥皖新供应链管理有限公

合肥供应链合肥市30000合肥市物流运输100.00设立司亳州皖新供应链管理有限公

亳州供应链亳州市500亳州市物流运输100.00设立司

合肥阅水书店管理有限公司合肥阅水合肥市100合肥市物业管理100.00设立

合肥阅亳书店管理有限公司合肥阅亳合肥市100合肥市物业管理100.00设立非同一控安徽皖新金智科教创业投资

金智创投合肥市合肥市投资管理99.46制下企业

合伙企业（有限合伙）合并取得

阜阳市颍东区衡水实验中学阜阳衡水阜阳市1000阜阳市普通高中100.00设立租赁和商

安徽皖新资本管理有限公司皖新资本合肥市2000合肥市100.00设立务服务业文化用品镇江大众书局图书文化有限镇江大众书

镇江市50镇江市销售、服100.00设立公司局务黄山皖新徽三食品供应链有

徽三食品黄山市2000黄山市食品加工51.00设立限公司文化用品南京江北大众书局图书文化江北大众书

南京市50南京市销售、服100.00设立有限公司局务

155/1812023年年度报告

安徽皖新优食供应链管理有

优食供应链合肥市1000合肥市物流运输55.00设立限公司安徽皖新格力智能科技有限

格力智能合肥市4000合肥市物流运输51.00设立公司

(2).重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位:元币种:人民币少数股东持股本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权子公司简称比例东的损益告分派的股利益余额

金智创投0.54%985055.464867824.50

大众书局文化公司49.00%2035699.1431413880.34

安徽供应链45.00%18065571.67109017388.07

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

156/1812023年年度报告

其他说明：

□适用√不适用

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位:元币种:人民币子公司期末余额期初余额名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计金智创

19022993.54654270673.18673293666.724091228.374091228.37120796449.60730225798.94851022248.543973677.093973677.09

投大众书

局文化160800993.8072483182.19233284175.99182478224.431373838.84183852063.27152621734.06109190846.74261812580.80185465080.0231069876.11216534956.13公司安徽供

654108376.54110622700.59764731077.13488732438.4833726703.76522459142.24850807263.7961824136.07912631399.86703802327.686027852.11709830179.79

应链本期发生额上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

金智创投-107212647.34-97846133.10-3208718.62-19506420.24-77245992.49-810.00

大众书局文化公司183351978.184154488.054154488.0524745288.07163617069.622138804.232138804.2323265071.85

安徽供应链3186406660.4240145714.8240145714.82-30851023.843300661082.8051835306.5451835306.54181953895.40

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

□适用√不适用

157/1812023年年度报告

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用□不适用

(1).在子公司所有者权益份额的变化情况的说明

□适用√不适用

(2).交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1).重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

持股比例(%)对合营企业或联营合营企业或联营企业主要经营地注册地业务性质企业投资名称直接间接的会计处理方法

安徽皖新卓越文创投投资管理、投资

合肥市合肥市75.00权益法资有限公司咨询安徽皖新卓越文创科

教产业基金一期合伙合肥市合肥市股权投资74.48权益法企业（有限合伙）新世界出版社有限责

北京市北京市出版、翻译34.00权益法任公司内蒙古新华发行集团

呼和浩特市呼和浩特市图书出版、发行5.25权益法股份有限公司

(2).重要合营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额安徽皖新卓越文安徽皖新卓越文安徽皖新卓越安徽皖新卓越创科教产业基金创科教产业基金文创投资有限文创投资有限一期合伙企业一期合伙企业公司公司（有限合伙）（有限合伙）

流动资产10022041.7090585803.359733683.5889173471.63

其中：现金和现金等

233097.76515236.20221833.5120430850.16

价物

非流动资产1053831.1062219706.351032372.3060428111.25

资产合计11075872.80152805509.7010766055.88149601582.88流动负债非流动负债负债合计少数股东权益

158/1812023年年度报告

归属于母公司股东权益11075872.80152805509.7010766055.88149601582.88按持股比例计算的净资

8306904.61113813632.488074541.92111427347.78

产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的

8306904.61113813632.488074541.92111427347.78

账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

营业收入141509.43-141509.43-

财务费用-769.11-155756.14-374.49-938562.44

所得税费用--5216.27-

净利润309816.923203926.82180384.721186371.68终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额309816.923203926.82180384.721186371.68本年度收到的来自合营企业的股利

(3).重要联营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额新世界出版社有内蒙古新华发行集新世界出版社有内蒙古新华发行集限责任公司团股份有限公司限责任公司团股份有限公司

流动资产164120658.093333958679.05201311180.642968215684.07

非流动资产790446.991069699100.02878671.341058582510.15

资产合计164911105.084403657779.07202189851.984026798194.22

流动负债68366706.761535986462.7191606323.801398714441.35

非流动负债3144847.00291727909.633364874.56314740087.32

负债合计71511553.761827714372.3494971198.361713454528.67

少数股东权益3592557.013075470.61归属于母公司股东

93399551.322572350849.72107218653.622310268194.94

权益按持股比例计算的

31755847.45135048419.6136454342.41121282065.37

净资产份额调整事项

--商誉28232096.7449725234.7228232096.7449725234.72

--内部交易未实现利润

159/1812023年年度报告

--其他对联营企业权益投

31755847.45184751331.8364686439.15171007300.09

资的账面价值存在公开报价的联

营企业权益投资的287678450.00204715697.00公允价值

营业收入103331996.091839693991.01103593777.921658439448.90

净利润-13819102.30315337428.28-28429656.55268026105.17

综合收益总额-13819102.30315628191.18-28429656.55268160406.12本年度收到的来自

2783985.001206393.50

联营企业的股利

(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

□适用√不适用

(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

(7).与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

√适用□不适用

应收款项的期末余额0（单位：元币种：人民币）未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

财务报表本期新增补助本期转入其他收与资产/收期初余额期末余额项目金额益益相关

递延收益137158372.683772340.0110668769.61130261943.08与资产相关

递延收益8058620.00976000.002948018.926086601.08与收益相关

合计145216992.684748340.0113616788.53136348544.16/

160/1812023年年度报告

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

其他39265961.4936044695.43

合计39265961.4936044695.43

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1.信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产

以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产及长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

截至2023年12月31日，本公司已逾期或已减值的金融资产如下：

（1）本期无已逾期未计提减值的金融资产；

（2）已发生单项减值的金融资产的分析

单位：元币种：人民币

2023年12月31日2022年12月31日

项目名称账面余额减值损失账面余额减值损失

应收账款86738125.7286738125.7268413975.8768413975.87

其他应收款410759323.13410759323.13411845716.87381845716.87

合计497497448.85497497448.85480259692.74450259692.74

2.流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

截至2023年12月31日，本公司金融负债到期期限如下：

单位：元币种：人民币

161/1812023年年度报告

2023年12月31日

项目名称

1年以内1-2年2-3年3年以上

短期借款1412655327.40

应付账款2944408715.07

其他应付款154812465.87

租赁负债135617480.56123642784.23125381965.61426843314.60

长期应付款28383367.67

合计4675877356.57123642784.23125381965.61426843314.60（续上表）

2022年12月31日

项目名称

1年以内1-2年2-3年3年以上

短期借款252727637.87

应付账款2867105964.14

其他应付款140247218.01

长期借款75084791.67

租赁负债118335830.63122372736.68120469336.66481381477.76

长期应付款28383367.67

合计3481884809.99122372736.68120469336.66481381477.76

3.市场风险

（1）外汇风险

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本公司的汇率风险主要来自下属子公司持有的不以本位币计价的资产和负债。本公司承受汇率风险主要以美元计价的银行存款和以美元计价的应收账款有关。除此之外，本公司的主要业务以人民币计价结算。

*截至2023年12月31日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下：

单位：元币种：人民币

2023年12月31日外2023年12月31日折

项目折算汇率币余额算人民币余额

货币资金8499773.89

其中：美元1200075.387.08278499773.89

应收账款4714710.24

其中：美元665665.677.08274714710.24（续上表）

2022年12月31日外2022年12月31日折

项目折算汇率币余额算人民币余额

货币资金3640958.25

其中：美元522780.676.96463640958.25

应收账款8715948.26

其中：美元1251464.306.96468715948.26

本公司持续监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。

162/1812023年年度报告

*敏感性分析

于2023年12月31日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元升值或贬值

10%，那么本公司当年的净利润将减少或增加1321448.41元。

（2）利率风险

本公司持有带息金融负债均为以固定利率计息，不存在利率风险。

2、套期

(1)公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(2)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3)公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1)转移方式分类

□适用√不适用

(2)因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

(3)继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资79613490.7879613490.78

（四）其他非流动金融资产141969348.20521472012.52281156719.80944598080.52持续以公允价值计量的资

141969348.20521472012.52360770210.581024211571.30

产总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用□不适用本公司持续第一层次公允价值计量项目的市价为交易所等活跃市场期末时点收盘价。

163/1812023年年度报告

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

理财产品和债券投资的公允价值基本从第三方对同一或可比资产的报价中获取，所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

公司持有的权益工具投资，系不构成控制、共同控制、重大影响，无活跃市场报价的股权投资，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值技术有最近融资价格法、市场乘数法及收益法等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、流动性溢价、EBITDA乘数、市盈率乘数、市净率乘数、缺乏流动性折价等。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例

的表决权比例(%)

(%)安徽新华发行（集团）控合肥市投资管理80000.0070.5370.53股有限公司本企业最终控制方是安徽省人民政府

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

本公司子公司情况详见本节十：在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用

本公司子公司情况详见本节十、在其他主体中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用√不适用其他说明

164/1812023年年度报告

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称关联方简称其他关联方与本企业关系新华文轩出版传媒股份有限公司新华文轩本公司股东安徽省新龙图贸易进出口有限公司新龙图贸易同受母公司控制安徽皖新酒店发展有限公司皖新酒店同受母公司控制安徽新华钰泉贸易有限公司新华钰泉同受母公司控制

皖新文化产业投资（集团）有限公司皖新文投同受母公司控制阜阳华仑国际文化投资有限公司阜阳华仑同受母公司控制安徽华仑酒店管理有限公司安徽华仑同受母公司控制合肥华仑文化产业投资有限公司合肥华仑同受母公司控制安徽皖新物业管理有限公司皖新物业同受母公司控制合肥阅泉书店管理有限公司合肥阅泉同受母公司控制合肥阅享书店管理有限公司合肥阅享同受母公司控制合肥阅丰书店管理有限公司合肥阅丰同受母公司控制合肥阅山书店管理有限公司合肥阅山同受母公司控制合肥阅田书店管理有限公司合肥阅田同受母公司控制合肥阅合书店管理有限公司合肥阅合同受母公司控制合肥阅川书店管理有限公司合肥阅川同受母公司控制合肥阅浦书店管理有限公司合肥阅浦同受母公司控制合肥阅清书店管理有限公司合肥阅清同受母公司控制合肥阅颖书店管理有限公司合肥阅颖同受母公司控制合肥阅文书店管理有限公司合肥阅文同受母公司控制合肥阅海书店管理有限公司合肥阅海同受母公司控制合肥阅途书店管理有限公司合肥阅途同受母公司控制合肥阅永书店管理有限公司合肥阅永同受母公司控制合肥阅新书店管理有限公司合肥阅新同受母公司控制合肥阅庐书店管理有限公司合肥阅庐同受母公司控制合肥悦佳书店管理有限公司合肥悦佳同受母公司控制合肥阅安书店管理有限公司合肥阅安同受母公司控制合肥阅贤书店管理有限公司合肥阅贤同受母公司控制智慧超洋建设工程股份有限公司智慧超洋母公司的联营企业芜湖银泰城商业管理有限公司芜湖银泰城母公司的联营企业新世界出版社有限责任公司新世界出版社联营企业安徽新知数字科技有限公司新知数字联营企业新华互联电子商务有限责任公司新华互联联营企业

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

新龙图贸易文体数码书刊364012.56123121.32

新华钰泉物业管理服务等1218327.001420891.85

皖新酒店房餐费3339.9897330.70

皖新物业物业管理服务等2131747.661712736.13

新华文轩图书采购7904190.6511055084.91

165/1812023年年度报告

新世界出版社图书采购1554835.05753061.20

芜湖银泰城物业管理服务等784921.37

新知数字图书采购11579430.148139422.70

智慧超洋工程款487523.44

新华互联图书采购62859.27

新华钰泉多元商品采购20400.00

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

阜阳华仑运营服务费2540675.61

卓越文创管理费收入2037735.852037735.85

新世界出版社物流服务费1927644.751997335.16

新知数字图书销售5913846.204901989.40

皖新酒店多元商品销售3774.1817569.91

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

新华钰泉仓库433523.81227600.22

166/1812023年年度报告

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币简化处理的短期租赁和低价值支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产

资产租赁的租金费用（如适用）上租赁资产出租方名称期种类本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额发生额

皖新物业办公楼3148130.303663559.63

合肥华仑营业场所6965372.391133594.9665562663.49

皖新酒店营业场所1006379.39914285.7692093.6714995.472742857.14

芜湖银泰城营业场所1774942.861114848.811969697.981018532.28

合肥阅享营业场所11081100.008876146.802860172.232601429.80

合肥阅泉营业场所12902180.0010334862.392854876.583271083.07

合肥阅丰营业场所6717380.005380733.941363633.501562434.78

合肥阅山营业场所7310090.005855504.621463621.751677968.55

合肥阅田营业场所9534900.007637614.681909071.852188654.62

合肥阅合营业场所8577515.007643268.812281990.542524894.26

合肥阅川营业场所9026397.008042448.622325837.912584812.46

合肥阅浦营业场所5072167.004524155.961410287.881550866.77

合肥阅清营业场所5445891.006410577.981526304.522240242.20

合肥阅颖营业场所9847704.008750679.822865564.103158881.13

合肥阅文营业场所5138212.004575488.071367780.221513151.10

合肥阅海营业场所11585591.002713980.09

合肥阅途营业场所6195831.001518798.37

合肥阅永营业场所10028153.002349766.93

合肥阅新营业场所2178847.00510405.31

合肥阅庐营业场所963600.00225727.95

合肥悦佳营业场所1213475.00284297.88

合肥阅安营业场所10937221.002460514.26

合肥阅贤营业场所6291163.001473735.03关联租赁情况说明

□适用√不适用

167/1812023年年度报告

(4).关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

□适用√不适用

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬377.81234.23

(8).其他关联交易

□适用√不适用

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

预付账款新华发行84527.95

预付账款芜湖银泰城44190.46

预付账款新龙图贸易125759.66

预付账款皖新物业1395459.05

应收账款阜阳华仑1593349.6679667.48

应收账款新龙图贸易80244.7462647.07

应收账款皖新酒店132.004.40

其他应收款合肥阅丰559781.6727989.08559781.6727989.08

其他应收款合肥阅泉1075181.6753759.081075181.6753759.08

其他应收款合肥阅山609174.1730458.71609174.1730458.71

其他应收款合肥阅田794575.0039728.75693750.0034687.50

其他应收款合肥阅享923425.0046171.25923425.0046171.25

其他应收款合肥阅川752199.7537609.99730522.6636526.13

其他应收款合肥阅合714792.9235739.65694263.5934713.18

其他应收款合肥阅浦422680.5821134.03410944.1620547.21

其他应收款合肥阅清453824.2522691.21441024.0022051.20

其他应收款合肥阅文428184.3321409.21415606.8320780.34

其他应收款合肥阅颖820642.0041032.10794853.4139742.67

其他应收款芜湖银泰城188710.0018871.00188910.0018891.00

168/1812023年年度报告

(2).应付项目

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款智慧超洋6067859.468271419.73

应付账款合肥阅山1218348.34

应付账款新世界出版社1773356.232109918.50

应付账款新华文轩7433524.244676436.41

应付账款新知数字380636.81632770.61

应付账款新华钰泉11451.58

应付账款新华互联25397.37

应付账款皖新酒店2686.824194.69

应付账款新龙图贸易48132.50

应付款项皖新文投13400395.7613400395.76

应付款项安徽华仑1786000.001786000.00

预收款项新龙图贸易100.65

其他应付款新华发行3349566.953352739.17

其他应付款皖新物业154440.00

其他应付款合肥阅文182685.09195262.59

其他应付款新世界出版社31969.78

其他应付款智慧超洋24985.66

其他应付款新龙图贸易3061.6013061.60

其他应付款皖新酒店160000.00

(3).其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

□适用√不适用期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

169/1812023年年度报告

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

拟分配的利润或股利597169027.29经审议批准宣告发放的利润或股利

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

170/1812023年年度报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了5个报告分部，分别为公司总部、教育服务分部、文化消费分部、现代物流分部及其他分部。这些报告分部是以管理层据以决定资源分配及业绩评价的标准为基础确定的。

经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

(2).报告分部的财务信息

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币教育服务文化服务现代物流项目总部分部其他分部分部间抵销合计分部分部分部

主营业务收入17713.84942511.92183513.59388460.042094.02441459.881092833.53

主营业务成本17287.55765239.32148083.81372236.011232.56435432.05868647.20

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内109410432.9527400213.60

1年以内小计109410432.9527400213.60

1至2年3769152.041017466.93

2至3年180793.0012240524.65

3至4年11101777.77716284.62

4至5年590356.752803424.36

5年以上5899791.068028198.27

合计130952303.5752206112.43

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类别期末余额期初余额

171/1812023年年度报告

账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面计提账面比例计提比比例金额金额价值金额金额比例价值

(%)例(%)(%)

(%)按单项计

提坏账准9159023.516.999159023.51100.00备

其中：

按组合计

提坏账准121793280.0693.0114609273.8412.00107184006.2252206112.43100.0019302972.7236.9732903139.71备

其中：

应收合并

报表范围9836181.637.519836181.639360263.8617.939360263.86内关联方应收省财

政（免费教材）客户应收其他政府部门

67427773.8851.503621784.855.3763805989.0322473213.3643.054537126.9220.1917936086.44

及事业单位客户应收一般

44529324.5534.0010987488.9924.6733541835.5620372635.2139.0214765845.8072.485606789.41

企业客户

合计130952303.57100.0023768297.3518.15107184006.2252206112.43100.0019302972.7236.9732903139.71

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

单位19159023.519159023.51100预计难以收回

合计9159023.519159023.51100/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：应收合并报表范围内关联方

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内9836181.63

合计9836181.63

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

组合计提项目：应收其他政府部门及事业单位客户

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内59728688.89748255.191.25

1-2年3332871.77115068.593.45

2-3年180793.0018554.6510.26

3-4年1762779.86442112.9325.08

4-5年267265.00142418.1353.29

172/1812023年年度报告

5年以上2155375.362155375.36100.00

合计67427773.883621784.855.37

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

组合计提项目：应收一般企业客户

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内39845562.436590076.3816.54

1-2年436280.27174246.1639.94

2-3年-

3-4年179974.40155659.0086.49

4-5年323091.75323091.75100.00

5年以上3744415.703744415.70100.00

合计44529324.5510987488.9924.67

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例

详见五、重要的会计政策及会计估计11.金融工具。

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提

按单项计提坏账准备9159023.519159023.51应收其他政府部门及事

4537126.92-915342.073621784.85

业单位客户

应收一般企业客户14765845.80-3778356.8110987488.99

合计19302972.724465324.6323768297.35

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

173/1812023年年度报告

占应收账款应收账款和合和合同资产应收账款期末合同资产期坏账准备期末单位名称同资产期末余期末余额合余额末余额余额额计数的比例

（%）

单位129000000.0029000000.0022.151568900.00

单位216176235.8516176235.8512.351187335.71

单位315749268.3315749268.3312.031155996.30

单位49714474.219714474.217.42713042.41

单位59159023.519159023.516.999159023.51

合计79799001.9079799001.9060.9413784297.93

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息

应收股利87810000.0087810000.00

其他应收款747457207.86682410811.86

合计835267207.86770220811.86

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

174/1812023年年度报告

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

子公司87810000.0087810000.00

合计87810000.0087810000.00

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

175/1812023年年度报告

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内743164385.10208512127.86

1年以内小计743164385.10208512127.86

1至2年1539846.98229127142.82

2至3年2652730.00244312563.96

3至4年82505.92200745783.11

4至5年200136703.37668932.00

5年以上359939.30191007.30

合计947936110.67883557557.05

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

内部往来740973305.95673119877.13

保证金、押金5751062.028656534.03

备用金585708.12195750.75

其他200626034.58201585395.14

合计947936110.67883557557.05

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月整个存续期预期整个存续期预期信坏账准备合计

预期信用损信用损失(未发用损失(已发生信

失生信用减值)用减值)

2023年1月1日余额478693.89200668051.30201146745.19

2023年1月1日余额在

本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-172237.644000-499604.74-667842.38本期转回本期转销本期核销其他变动

2023年12月31日余额306456.254000.00200168446.56200478902.81

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

详见五、重要的会计政策及会计估计11.金融工具。

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

176/1812023年年度报告

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提

应收押金和保证金432826.70-88701.10344125.60

应收其他款项200713918.49-579141.28200134777.21

合计201146745.19-667842.38200478902.81

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末余额坏账准备单位名称期末余额款项的性质账龄合计数的比期末余额

例(%)

单位1334213220.6135.26内部单位往来款2年以内

单位2200108921.5621.11保理款4-5年200108921.56

单位3174758091.6718.44内部单位往来款1年以内

单位497742940.0010.31内部单位往来款1年以内

单位536341599.803.83内部单位往来款1年以内

合计843164773.6488.95//200108921.56

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资3102911930.673102911930.672982911930.672982911930.67

对联营、合营企业投资684559567.3657557738.06627001829.30676299134.0122891782.35653407351.66

合计3787471498.0357557738.063729913759.973659211064.6822891782.353636319282.33

177/1812023年年度报告

(1).对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额

六安新华45740723.8245740723.82

阜阳新华72292210.0072292210.00

淮北新华60402971.6860402971.68

亳州新华34025375.2834025375.28

滁州新华85193850.8885193850.88

淮南新华43218254.3443218254.34

宿州新华69021813.3569021813.35

蚌埠新华67559865.5767559865.57

马鞍山新华52808495.9452808495.94

铜陵新华39308397.9439308397.94

安庆新华96439302.8796439302.87

芜湖新华55616718.8855616718.88

宣城新华25241901.7725241901.77

池州新华26535245.4026535245.40

合肥新华241875632.87241875632.87

教图发行100000000.00100000000.00

音像出版10610000.0010610000.00

皖新文科100000000.00100000000.00

安徽供应链33000000.0033000000.00

皖新金智11610000.0011610000.00

音像连锁100000000.00100000000.00

黄山新华29006387.4629006387.46

博物馆3000000.003000000.00

上海悦览1071000.001071000.00

金智创投1193723782.6280000000.001113723782.62

上海中以6000000.006000000.00

阜阳衡水10000000.0010000000.00

合肥阅水91230000.0091230000.00

合肥阅亳42580000.0042580000.00

安徽中以94000000.0094000000.00

皖新资本20000000.0020000000.00

大众书局文化公司20400000.0020400000.00

合肥供应链100000000.00200000000.00300000000.00

皖新研学1400000.001400000.00

合计2982911930.67200000000.0080000000.003102911930.67

(2).对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动投资期初期末减值准备期权益法下确认其他权益变宣告发放现金单位余额计提减值准备余额末余额的投资损益动股利或利润

一、合营企业安徽皖新卓越文创科教产业基金一期111427347113813632

2386284.70合伙企业（有限合.78.48伙）

178/1812023年年度报告

小计111427347113813632

2386284.70.78.48

二、联营企业

新世界出版社有限64686439.-4698494.728232096.931755847.28232096.责任公司15824592

杭州蓝狮子文化创19958400019379250029325641.

642358.796433858.79

意股份有限公司.00.0014上海新吾互联网金

41440992.-5212238.636228753.

融信息服务有限公

49485

司

4765292.94765292.9

法国凤凰书店

00

新华互联电子商务4018912.73799106.1

-554075.26334268.65有限责任公司98

杭州巴九灵文化创56477066.58095364.

1618298.15

意有限公司4661

内蒙古新华发行集17100730016528016.7184751331

2783985.00

团股份有限公司.094.83

小计54198000334665955.751318819657557738.

8323865.00334268.652783985.00.881.8206

65340735110710149.734665955.762700182957557738.

合计334268.652783985.00.6601.3006

(3).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务177138417.14172875497.24119628147.24117263761.30

其他业务11115891.602718989.109901499.871716157.42

合计188254308.74175594486.34129529647.11118979918.72

(2).营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益542097010.69478343944.19

权益法核算的长期股权投资收益10710149.70-17603290.16

处置交易性金融资产取得的投资收益1275859.875615216.44

其他非流动金融资产持有期间的投资收益2778468.081361607.00

179/1812023年年度报告

处置其他非流动金融资产取得的投资收益18520246.14

合计575381734.48467717477.47

6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准主要系报告期资产处置及-6264170.28备的冲销部分报废所致

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业主要系报告期收到各级文

务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标

25649172.96化产业发展相关的补贴收

准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除益外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业主要系报告期投资理财产务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生品收益、处置非流动金融资

77931160.31

的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融产收益和权益法核算的长负债产生的损益期股权投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回4845615.57

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产主要系当期所得税政策调

126753072.24

生的一次性影响整影响

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-37673938.03主要系报告期捐赠支出其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额3296769.41

少数股东权益影响额（税后）主要系少数股东分享的控

5886243.39

股子公司盈利权益

合计182057899.97

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润8.150.47扣除非经常性损益后归属于公司普

6.570.38

通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

180/1812023年年度报告

4、其他

□适用√不适用

副董事长：张克文

董事会批准报送日期：2024年4月16日修订信息

□适用√不适用