新華文軒出版傳媒股份有限公司

XINHUA WINSHARE PUBLISHING AND MEDIA CO. LTD.2022 INTERIM REPORT 中 期 報 告

For identification purposes only

僅供識別目錄釋義2重要提示5公司資料6管理層討論與分析8其他資料26

按《中國企業會計準則》編製的中期財務報表、附註及補充資料322新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告釋義

在本報告書中（不含財務報告部份），除非文義另有所指，下列詞語具有如下含義：

常用詞語釋義

A股 指 本公司於中國境內發行的、以人民幣認購並在上交所上市的每

股面值人民幣1.00元的人民幣普通股

《公司章程》指本公司的公司章程，經不時修訂審計委員會指本公司董事會審計委員會成都銀行指成都銀行股份有限公司董事會指本公司董事會

《企業管治守則》指《上市規則》附錄十四《企業管治守則》

《公司條例》指香港《公司條例》（香港法例第622章），經不時修訂、補充或以其他方式修改

《公司法》指《中華人民共和國公司法》

本公司、新華文軒、指新華文軒出版傳媒股份有限公司

公司、上市公司

控股股東、四川新華指四川新華出版發行集團有限公司出版發行集團新冠疫情指2019冠狀病毒疫情新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告3釋義（續）董事指本公司董事本集團指本公司及其附屬公司

H股 指 本公司於香港發行的、以港幣認購並在聯交所上市的每股面值

人民幣1.00元的境外上市外資股海南鳳凰指海南鳳凰新華出版發行有限責任公司

華盛集團指成都市華盛（集團）實業有限公司遼寧出版集團指遼寧出版集團有限公司

上市規則指聯交所《證券上市規則》及╱或《上海證券交易所股票上市規則》，視內文具體情況而定《標準守則》指《上市規則》附錄十《上市發行人董事進行證券交易的標準守則》提名委員會指本公司董事會提名委員會開卷數據指北京開卷信息技術有限公司公開發佈的監測數據

本期間、報告期、本期指2022年1月1日至6月30日中國指中華人民共和國（就本中期報告而言，不包括中國香港、澳門特別行政區及台灣）薪酬與考核委員會指本公司董事會薪酬與考核委員會

人民幣指人民幣，中國法定貨幣碼洋指圖書背面印有的圖書定價4新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告釋義（續）上年同期指2021年1月1日至6月30日四川省國資委指四川省政府國有資產監督管理委員會

《證券及期貨條例》指《證券及期貨條例》（香港法例第571章）

股東 指 本公司H股股東及A股股東四川文投集團指四川文化產業投資集團有限責任公司

四川發展指四川發展（控股）有限責任公司上交所指上海證券交易所聯交所指香港聯合交易所有限公司戰略與投資委員會指本公司董事會戰略與投資委員會監事指本公司監事監事會指本公司監事會皖新傳媒指安徽新華傳媒股份有限公司

文軒恒信指文軒恒信（深圳）股權投資基金合夥企業（有限合夥）文軒投資指文軒投資有限公司文軒在線指四川文軒在線電子商務有限公司文軒九月指文軒在線旗下數字內容閱讀服務平台文軒網指文軒在線旗下紙質出版物互聯網銷售平台新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告5重要提示

一、本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證中期報告內容的真實、準確、完整，

不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，並承擔個別和連帶的法律責任。

二、除執行董事劉龍章先生和非執行董事戴衛東先生因其他公務請假並分別委託非執行董事柯繼銘

先生和非執行董事張鵬先生代為表決外，其他董事出席了於2022年8月25日舉行的第五屆董事會2022年第八次董事會會議，審議通過了本中期報告。

三、本中期報告所載之合併財務報表未經審計。

四、本公司負責人羅勇先生、主管會計工作負責人馬曉峰先生及會計機構負責人吳素芳女士聲明：

保證本中期報告中財務報告的真實、準確、完整。

五、董事會沒有建議派發截至2022年6月30日止六個月之中期股息。

六、本中期報告中所涉及的未來計劃、發展戰略等前瞻性描述不構成本公司對投資者的實質承諾，敬請投資者注意投資風險。

七、本期間，不存在對本公司生產經營產生實質性影響的重大風險。本公司已在本中期報告「管理

層討論與分析」部份詳細闡述了可能存在的風險因素，敬請查閱相關內容。6新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告公司資料公司法定名稱董事會轄下委員會新華文軒出版傳媒股份有限公司戰略與投資委員會

羅勇先生（主席）公司英文名稱戴衛東先生

XINHUA WINSHARE PUBLISHING 李 强先生

AND MEDIA CO. LTD.*審計委員會法定代表人

劉子斌先生（主席）羅勇先生方炳希先生柯繼銘先生董事會執行董事薪酬與考核委員會

李旭先生（主席）羅勇先生（董事長）劉子斌先生

劉龍章先生（副董事長）劉龍章先生李强先生非執行董事提名委員會

方炳希先生（主席）戴衛東先生李旭先生柯繼銘先生張鵬先生張鵬先生獨立非執行董事監事會監事劉子斌先生

方炳希先生唐雄興先生（主席）李旭先生趙洵先生王焱女士王媛媛女士獨立監事馮建先生王莉女士

*僅供識別新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告7

公司資料（續）聯席公司秘書香港主要營業地點楊淼女士香港灣仔黃慧玲女士皇后大道東248號大新金融中心40樓授權代表主要往來銀行柯繼銘先生楊淼女士中國工商銀行中國建設銀行替任授權代表

香港H股過戶登記處黃慧玲女士香港中央證券登記有限公司核數師香港灣仔皇后大道東183號

德勤華永會計師事務所（特殊普通合夥）合和中心17樓中國上海市

2221712-1716號舖延安東路號

外灘中心30樓公司網址

香港法律顧問 http://www.winshare.com.cn李偉斌律師行股份代碼香港中環

德輔道中19號 00811（H股）

環球大廈22樓 601811（A股）中國註冊辦事處中國四川省成都市錦江區三色路238號

1棟1單元8新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告

管理層討論與分析

（一）業務回顧行業概況2022年上半年，推動文化產業發展的政策利好持續釋放。「全民閱讀」第九次被寫入《政府工作報告》，並且由「倡導」轉變為「深入推進」，意味着全民閱讀進入新的發展階段。國家相繼發佈《關於推動出版深度融合發展的實施意見》《關於推進實施國家文化數字化戰略的意見》等政策文件，為出版產業融合發展提供了良好的發展機遇。中央和地方出台一系列促消費政策舉措，有利於提振文化消費，激活圖書市場消費活力，增強企業發展信心。

2022年上半年，國內新冠疫情多點散發，致使出版業生產印製、物流配送等環節區域性、階

段性停擺，圖書市場受到一定影響。開卷數據顯示，2022年上半年圖書零售市場同比下降

13.8%。其中，實體店渠道同比下降39.7%，網店渠道同比下降5.8%，但短視頻電商渠道逆勢增長，同比上升60%。新冠疫情衝擊、技術變革、讀者閱讀方式和消費習慣的改變，促使出版業自我革新，加速轉型升級。實體書店積極佈局線上渠道，線上線下融合發展的模式逐步形成。傳統出版向移動化、視頻化、有聲化方向持續發力，運用數字技術推動產品、服務、模式創新的步伐明顯加快。

業績

本集團深入實施「強鏈、升鏈、延鏈」的「三鏈」戰略，不斷提高精品創作和生產發行能力，積極推進融合創新發展，實現了社會效益和經濟效益雙豐收，為建設文化強省、出版強省作出貢獻。

本期間，本集團實現營業收入人民幣49.80億元，同比增長6.83%，主要得益於本集團教育服務及互聯網銷售等業務銷售的增長。實現淨利潤人民幣7.15億元，同比增長19.19%，主要得益於銷售增長帶來的利潤增加、銀行存款利息收入的增加以及本期間多家附屬公司收到房屋拆遷補償收入。新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告9管理層討論與分析（續）收益本期間，本集團實現營業收入人民幣49.80億元，較上年同期人民幣46.62億元增長6.83%，主要得益於本集團教育服務及互聯網銷售等業務銷售的增長。

營業成本本期間，本集團營業成本人民幣30.83億元，較上年同期人民幣27.53億元增長12.00%，其中主營業務成本人民幣30.78億元，同比增長12.05%，主要隨銷售規模的擴大而增加，另本期間將屬於履行合同義務產生的運輸和物流等費用作為合同履約成本相應計入營業成本核算。

毛利率本期間，本集團綜合毛利率為38.08%，較上年同期40.94%減少2.86個百分點，其中主營業務毛利率為37.22%，較上年同期毛利率40.15%減少2.93個百分點，主要受合同履約成本調整的影響，若剔除該因素，主營業務毛利率較上年同期減少0.41個百分點。10新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告管理層討論與分析（續）經營分部分析

1.主要業務板塊概況

本集團的經營業務劃分為出版分部和發行分部。

本集團截止2022年6月30日止六個月主要業務板塊經營概況如下：

主營業務分板塊分析表人民幣元主營業務主營業務毛利率比收入比成本比上年同期上年同期上年同期增減

分板塊主營業務收入主營業務成本毛利率(%)增減(%)增減(%)（百分點）

一、出版1099613019.50719679242.3734.55(7.32)(4.78)(1.75)

教材教輔639859479.08365568169.0442.87(5.48)(1.25)(2.45)

一般圖書335709777.32263061978.0421.64(5.95)(0.25)(4.48)

印刷及物資93537050.7873922083.1120.97(26.45)(30.45)4.54

新聞報刊24964504.1113580371.3145.6032.6733.33(0.27)

其他5542208.213546640.8736.01(15.18)(35.15)19.71

二、發行4394651771.083024490559.6431.187.9812.17(2.57)

教育服務2872937011.601726690601.2939.908.8213.46(2.46)

其中：教材教輔2685805125.311568698598.0641.597.7911.49(1.94)

教育信息化及裝備業務175876779.62149112558.1515.2275.9981.80(2.71)

互聯網銷售1164728571.781068416889.578.2711.3017.34(4.72)

門店銷售295429235.68187343604.1036.596.647.76(0.65)

其他61556952.0242039464.6831.71(42.01)(53.40)16.70

三、其他205514584.65191699058.646.7216.2316.99(0.60)

其中：物流服務203537072.94190226343.286.5418.9917.900.87

內部抵銷數合計(796436550.36)(857521106.62)

合計4903342824.873078347754.0337.226.8212.05(2.93)新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告11

管理層討論與分析（續）

2.各業務板塊經營信息

(1)出版業務

本集團出版分部涵蓋了圖書、報刊、音像製品及數字產品等出版物的出版；印刷服務及物資供應。

本期間，出版分部實現主營業務收入人民幣11.00億元（含內銷），較上年同期下降

7.32%，其中教材教輔出版、一般圖書出版、印刷及物資等業務收入均較上年同期有所減少。

本期間，出版分部毛利率為34.55%，較上年同期36.30%減少1.75個百分點，主要受教材教輔出版、一般圖書出版業務毛利率下降的影響。

教材教輔出版業務

本集團教育出版策劃能力、市場開拓能力和教育服務能力持續增強。本集團緊緊圍繞立德樹人根本任務，弘揚優良傳統，推進改革創新，用心打造培根鑄魂、啟智增慧的精品教材。上半年，本集團按照新的義務教育課程方案和課程標準，啟動國標教材、地方教材的修訂工作；為配合四川省高中新教材使用，按照新教材、新高考要求全面新編配套的評議教輔；為適應「雙減」政策要求，開發能夠更好地幫助學生減負、提質的新產品。同時還陸續推出《課外培優分層訓練》、《語文規範字書寫字帖》、《識字太容易了》系列、《數學思維訓練》、《學霸課堂筆記》以

及專題教育讀本《四川省小學生地質災害防範與自救》等系列產品，完善教育類產品結構。

本期間，本集團教材教輔出版業務實現主營業務收入人民幣6.40億元（含內銷），同比下降5.48%，主要受收入確認的時間性差異的影響；主營業務成本為人民幣

3.66億元，同比下降1.25%；毛利率為42.87%，同比減少2.45個百分點，主要受

紙張成本上漲的影響。12新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告管理層討論與分析（續）一般圖書出版業務

本集團在「振興四川出版」戰略的引領下，堅守導向把關，加強質量管理，完善出版規劃，優化選題結構，穩步推進各項重大出版工程。上半年，本集團聚焦主題主線，推出了《我用一生愛中國：伊莎白*柯魯克的故事》《黃金團》等重點主題圖書；深挖地方資源，持續推進《遇見三星堆》《探秘三星堆》《龍騰三星堆》等「三星堆」主題圖書出版，《藏醫藥大全》《巴蜀珍稀家譜鈔稿本匯編》《巴蜀珍稀民族文獻匯刊》等巴蜀文化傳承項目實施；申報的《瓷器改變世界》等9個項目獲得2022年度國家出版基金資助；系列報道《三星堆千年未解之謎》等榮獲四川新聞獎三等獎，《三星堆「上新」》榮獲第九屆「金晴獎」專題獎；聯合相關機構創新推出全國首個區塊鏈圖書融合項目「數字藏書」，引發業界關注；「走出去」工作成效顯著，輸出各類版權254項，實物書刊出口碼洋人民幣170萬元。據開卷數據顯示，2022年上半年，本集團大眾圖書市場實洋佔有率在全國37家出版傳媒集團中位列第8位，較2021年年末上升2個位次。

本期間，本集團一般圖書出版業務實現主營業務收入人民幣3.36億元（含內銷），同比下降5.95%，主要因一定程度上受到上半年新冠疫情反覆、部分區域物流封停等因素的影響；主營業務成本為人民幣2.63億元，同比下降0.25%；毛利率為

21.64%，同比減少4.48個百分點，毛利率降低主要受銷售讓利、渠道結構變化以

及合同履約成本調整的影響。

報刊業務

本集團旗下擁有13個報刊品牌（2報11刊，含出版社主辦報刊），涉及文化、少兒、科普、時尚等類別，受眾群體覆蓋了從嬰幼兒到中老年的各個年齡階層。

本期間，本集團報刊總發行量為1410.02萬冊，主營業務收入人民幣2496.45萬元，同比增長32.67%；主營業務成本人民幣1358.04萬元，同比增長33.33%；

毛利率45.60%，較上年同期減少0.27個百分點。新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告13管理層討論與分析（續）

(2)發行業務

本集團發行分部涵蓋了向學校及師生發行教材教輔，提供中小學教育信息化及裝備服務；出版物零售、分銷及互聯網銷售業務等。

本期間，本集團發行分部實現主營業務收入人民幣43.95億元，較上年同期增長

7.98%，主要得益於教材教輔、教育信息化及裝備業務以及互聯網銷售等業務銷售的增長。

本期間，本集團發行分部的毛利率為31.18%，較上年同期33.75%減少2.57個百分點，主要受合同履約成本調整的影響，若剔除該因素，毛利率較上年同期基本持平。

教育服務

教育服務業務包括本集團向學校和師生發行教材教輔，以及向中小學校提供中小學教育信息化及教育裝備服務等。

2022年上半年，本集團充分發揮內容資源整合優勢和銷售網絡優勢，做精做深教育服務，堅持以滿足客戶需求為目的，細分學前、義教、高中、職業教育客戶群體，通過渠道優化和業務融合，不斷提升產品研發能力和市場服務能力，適應「雙減」政策課堂教學和課後服務需求，實現教育服務業務穩步增長。教學用書方面，不斷加強上下游的協同，強規劃、重創新，優化產品結構，提升產品和服務質量，主營業務收入穩中有升。教育信息化及教育裝備方面，抓住新高考改革和教育信息化2.0行動計劃等國家政策帶來的市場機遇，圍繞不同學段的需求，從「集成型業務」和「應用型業務」兩個方面推進業務發展，提供相應的產品和服務。同時，本公司始終致力於渠道創新、機制創新和業務創新，提升教育全方位服務能力，實現創新融合發展。2022年上半年，公司持續優化升級系統性能，「優學優教」線上服務平台平穩運營，共覆蓋學校6319所，服務學生452萬人；勞動與實踐教育業務上半年共實現訂單金額人民幣770萬元，服務學生3萬餘人次；教師培訓業務實現訂單金額人民幣1637萬元，服務教師9萬餘人次；本集團持續深耕高中教育服務市場，逐步在職業教育服務和學前教育服務市場發力，創新探索中小學課後延時服務。14新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告管理層討論與分析（續）本期間，本集團教育服務業務實現主營業務收入人民幣28.73億元，較上年同期增長8.82%，主要得益於教材教輔和教育信息化及裝備業務銷售的增長；毛利率為

39.90%，較上年同期減少2.46個百分點，主要受合同履約成本調整的影響，若剔

除該因素，毛利率較上年同期基本持平。

互聯網銷售

2022年上半年，面對國內新冠疫情多點散發，部分區域物流階段性停發等困境，

本集團在保障經營和常態防疫做到了「兩手抓」、「兩手硬」，在夯實核心業務能力方面，持續探索品類經營、流量轉化等運營技術，鞏固在天貓、京東、拼多多等綜合電商平台的競爭優勢，大力發展短視頻和直播業務，拓展新媒體渠道，加強單品運營及達人合作，豐富內容電商的消費場景；在技術創新推動業務發展方面，不斷優化協同業務合作機制和風險控制方式，為書店及機構客戶提供支持線上銷售的小程序，為圖書館提供打通讀者到館配商的線上借閱平台。上半年，本集團在天貓、京東等主要平台保持了圖書類銷售前三的排名，持續鞏固在全國圖書電商的頭部主體地位。

本期間，互聯網銷售業務實現主營業務收入人民幣11.65億元，同比增長

11.30%，主要得益於精細化品類運營水平的提升、技術手段對商品組織、物流組

織的促進；毛利率為8.27%，較上年同期減少4.72個百分點，主要受合同履約成本調整的影響，若剔除該因素，毛利率較上年同期基本持平。

門店銷售

門店銷售業務包括門店零售業務、團購業務等。

2022年上半年，本集團以實體書店為連結點，構建「線上線下融合、店內店外結

合」的新型閱讀服務體系。在做好店面經營的同時，大力拓展店外業務，盤活門店私域流量，上線文軒雲店，搭建大客戶商城，優化實體書店網絡體系，完成新華文軒蒲江店、郫都店、巴中書城改造升級，為讀者提供更加舒適的閱讀服務體驗，助力書香社會的全面建設。

本期間，門店銷售業務實現主營業務收入人民幣2.95億元，較上年同期增長

6.64%，主要得益於政企業務的收入增長，店內銷售受行業整體環境及新冠疫情影響，收入同比下降，但下降幅度低於行業水平；毛利率為36.59%，較上年同期

37.24%略有下降。新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告15

管理層討論與分析（續）

（二）經營業績及財務表現分析財務報表相關科目變動分析表（截至2022年6月30日止六個月）人民幣元

科目本期數上年同期數變動比例(%)

營業收入4979805010.924661581052.646.83

營業成本3083492387.262753023066.4712.00

銷售費用629208473.88699439817.71(10.04)

管理費用595296295.63596618524.09(0.22)

財務費用(69114840.22)(32705955.22)不適用

研發費用2322116.031309586.4177.32

經營活動產生的現金流量淨額420724436.88471138646.19(10.70)

投資活動產生的現金流量淨額186678757.54(1043853199.94)不適用

籌資活動產生的現金流量淨額(296206219.75)(290661524.60)不適用

其他收益50859579.2038604454.6331.75公允價值變動收益（損失以「-」號填列）(57143903.32)(36891522.25)不適用信用減值損失（損失以「-」號填列）(113317656.18)(60736337.28)不適用資產減值損失（損失以「-」號填列）(19347328.54)(35461604.56)不適用資產處置收益（損失以「-」號填列）40342601.442027859.681889.42

所得稅費用(13749731.56)(9594898.29)不適用

其他綜合收益的稅後淨額321665681.01153924304.47108.9816新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告

管理層討論與分析（續）費用本期間，本集團銷售費用為人民幣6.29億元，較上年同期人民幣6.99億元下降10.04%，主要因本期銷售增長帶來的人力成本、宣傳推廣、電商平台服務費等費用較上年同期有所增加，但因將為履行合同義務而產生的運輸和物流等費用改為計入營業成本核算導致銷售費用的同比減少。

本期間，本集團管理費用為人民幣5.95億元，較上年同期人民幣5.97億元基本持平。

本期間，本集團財務費用為人民幣-6911.48萬元，上年同期為人民幣-3270.60萬元，主要因本期間銀行存款利息收入較上年同期有所增加。

本期間，本集團研發費用為人民幣232.21萬元，較上年同期人民幣130.96萬元增長77.32%，主要因本期在教育信息化及研學業務方面的研發投入較上年同期增加。

信用減值損失本期間，本集團計提信用減值損失為人民幣11331.77萬元，較上年同期人民幣6073.63萬元增加人民幣5258.14萬元。主要受上半年國內新冠疫情多點散發及部分地區財政資金緊張等因素影響，一般圖書銷售業務、教育信息化及教裝等業務的貨款回收工作受到一定影響，本期計提的壞賬準備金額較上年同期有所增加。

公允價值變動收益本期間，本集團公允價值變動損失為人民幣5714.39萬元，較上年同期公允價值變動損失人民幣3689.15萬元增虧人民幣2025.24萬元，主要因本集團投資的基金持有的項目本期間因股價波動等原因帶來的公允價值變動。新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告17管理層討論與分析（續）投資收益本期間，本集團的投資收益為人民幣8981.59萬元，較上年同期人民幣7057.17萬元增長

27.27%，主要因本集團本期間取得可轉債業務收益和參股公司分紅較上年同期有所增加，但

按權益法確認的對聯營、合營公司投資收益較上年同期有所減少。

其他收益及營業外收支本期間，本集團其他收益為人民幣5085.96萬元，較上年同期人民幣3860.45萬元增長

31.75%，主要因本集團出版環節享受增值稅先徵後退的優惠政策，本期間收到的增值稅退稅

較上年同期有所增加。

本期間，本集團營業外收入為人民幣314.23萬元，較上年同期人民幣277.68萬元增長13.16%。

本期間，本集團營業外支出為人民幣1167.07萬元，較上年同期人民幣1609.41萬元下降

27.48%，主要因本集團本期間捐贈支出較上年同期減少。

資產處置收益本期間，本集團資產處置收益為人民幣4034.26萬元，較上年同期人民幣202.79萬元增加人民幣3831.47萬元，主要因本期間本公司多家附屬公司收到房屋拆遷補償款。

所得稅費用本期間，本集團所得稅費用為人民幣-1374.97萬元，上年同期為人民幣-959.49萬元，主要因本公司附屬公司文軒投資持有的文軒恒信等基金公允價值變動帶來的遞延所得稅費用的變化以及可抵扣虧損對所得稅費用的影響。18新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告管理層討論與分析（續）其他綜合收益本期間，本集團其他綜合收益的稅後淨額為人民幣3.22億元，較上年同期人民幣1.54億元增長

108.98%，主要因本公司持有皖新傳媒、成都銀行等上市公司股份的市值波動影響。

溢利本期間，本集團實現淨利潤人民幣7.15億元，同比增長19.19%；歸屬於上市公司股東的淨利潤人民幣7.18億元，同比增長19.06%；扣除非經常性損益後，歸屬於上市公司股東的淨利潤人民幣6.42億元，同比增長4.15%，主要得益於銷售增長帶來的利潤增加及銀行存款利息收入的增加。

每股收益每股收益乃按本期間內本公司歸屬於上市公司股東的淨利潤除以本期間內已發行普通股加權平均數計算。本集團於本期間的每股收益為人民幣0.58元，較上年同期的人民幣0.49元增長

18.37%。有關每股收益的計算，請參閱本中期報告的合併財務報表附註（六）52。

現金流量本期間，本集團經營活動產生的現金流量淨額為淨流入人民幣4.21億元，較上年同期淨流入人民幣4.71億元下降10.70%，主要因本期間購買商品和支付職工的現金流出金額較上年同期有所增加。

本期間，本集團投資活動產生的現金流量淨額為淨流入人民幣1.87億元，上年同期為淨流出人民幣10.44億元，主要因本期收回定期存款人民幣4億元，上年同期淨流出主要係支付對海南鳳凰投資款人民幣3.17億元和配置三個月以上定期存款。

本期間，本集團籌資活動產生的現金流量淨額為淨流出人民幣2.96億元，與上年同期淨流出人民幣2.91億元基本持平。新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告19管理層討論與分析（續）

資產、負債情況分析表（於2022年6月30日）人民幣元本期上年本期期末數期末數期末金額佔總資產佔總資產較上年的比例的比例期末變動

項目名稱本期期末數(%)上年期末數(%)比例(%)情況說明

在建工程30153010.930.16144794764.900.77(79.18)主要因出版傳媒創意中心二裝工程完工轉固所致。

租賃負債345672418.701.83259594365.231.3833.16主要因本公司與四川新華出版發行集團續簽三年期租賃合同，在此基礎上再考慮續租期致未來租賃付款額增加。

交易性金融資產8041.100.0020945.150.00(61.61)主要為股票投資的市值變化。

長期待攤費用23459999.760.1215260900.360.0853.73主要因今年4月，本公司及多家附屬公司正式搬遷入出版傳媒

創意中心，購置辦公家具等帶來長期待攤費用餘額的增加。

應付票據16284812.230.0945285599.600.24(64.04)主要因本期末印刷物資供應業

務、教育信息化及裝備業務等使用票據結算的應付貨款餘額較上年末減少。

其他應付款538456195.022.85386886795.472.0639.18主要因本公司宣告派發的2021年度H股現金股利人民幣1.41億元於今年7月支付完畢。

遞延所得稅負債20291163.040.1132872282.610.18(38.27)主要因本公司附屬公司文軒投資持有的文軒恒信等基金公允價值變動帶來的遞延所得稅費用的變化。20新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告管理層討論與分析（續）流動資金及財務資源於2022年6月30日，本集團擁有現金及短期存款約人民幣63.47億元（2021年12月31日：人民幣60.40億元），無計息銀行及其他借款。

於2022年6月30日，本集團的資產負債比率（按總負債除以總資產計算）為37.72%，較2021年

12月31日的資產負債比率40.82%減少3.10個百分點。本集團總體財務結構較為穩健。

或然負債

於2022年6月30日，本集團並無任何重大或然負債。

資產抵押於2022年6月30日，本集團質押存款餘額為人民幣1261.59萬元（2021年12月31日：人民幣

1367.52萬元），乃為開具銀行承兌匯票、保函等而存入銀行的保證金，除此以外，概無任何

資產抵押與擔保。

外匯風險

本集團絕大部份的資產、負債、收益、成本及費用均以人民幣列支。因此，管理層相信本集團須承擔的外匯風險極低，亦無作出任何外匯對沖安排。

營運資金管理

2022年2021年

6月30日6月30日

流動比率1.71.5

存貨周轉天數146.8144.3

應收票據及應收賬款周轉天數60.067.1

應付票據及應付賬款周轉天數305.8309.4

於2022年6月30日，本集團的流動比率為1.7，較上年同期略有上升；今年上半年，存貨周轉天數為146.8天，較上年同期144.3天略有增加；應收票據及應收賬款周轉天數為60.1天，較上年同期減少7.1天；應付票據及應付賬款周轉天數為305.8天，較上年同期309.4天略有減少。

上述指標反映本集團營運情況比較穩健，存貨、應收賬款及應付賬款的周轉速度符合出版發行企業的行業特性。新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告21管理層討論與分析（續）

（三）重大投資、收購及出售概況

本報告期，本集團圍繞發展戰略，優化產業佈局，在發展主營業務的同時，推進產融結合，推動本集團成為中國一流文化傳媒集團。

為提升本公司資產使用效率，於2021年12月經本公司第四屆董事會2021年第十次會議審議，同意本公司以自有資金不超過人民幣17717.40萬元認購177174手（每1手為10張）成都銀行

可轉債（最終以成都銀行發行公告的實際配售為準）。於2022年3月3日，本公司以自有資金人民幣17712.00萬元認購了成都銀行可轉債1771200張（每張面值人民幣100元），並於成都銀行可轉債上市首日全部出售，淨收益額（扣除手續費和增值稅）為人民幣2472.39萬元。

本公司持有成都銀行8000萬股股份，持股比例為2.21%，投資成本為人民幣2.4億元。本期間，本公司確認成都銀行分紅收益人民幣5040.00萬元，本集團利用成都銀行股票開展轉融券業務，實現收益人民幣1.73萬元。於2022年6月30日，本公司持有的成都銀行股份的市場價值為人民幣13.26億元。

本公司持有皖新傳媒6.27%的股份，投資成本人民幣1.86億元。本期間，本公司確認皖新傳媒分紅收益人民幣2118.88萬元。於2022年6月30日，本公司持有的皖新傳媒股份的市場價值為人民幣6.02億元。

皖新傳媒、成都銀行為本公司財務性投資，既為本集團當期帶來可觀的分紅收益，也為本集團未來帶來較高的資本增值。本公司將時刻關注A股市場及兩支股票的股價走勢，結合產業發展情況，制定相應投資策略，持續、穩健地為公司貢獻財務收益。

於本期間，本集團對外投資情況的詳情請見本中期報告的合併財務報表附註（六）12、13及

14。22新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告

管理層討論與分析（續）主要附屬公司情況人民幣萬元

持股比例2022年1-6月2022年6月30日

附屬公司全稱業務性質(%)註冊資本營業收入淨利潤總資產淨資產

四川教育出版社有限公司圖書出版1001000.0034542.6417885.22131055.63112432.20

四川出版印刷有限公司教材租型印供1005000.0016153.076275.5282644.9075512.44

四川少年兒童出版社圖書、期刊出版10011000.0011805.624045.5573816.5962446.40有限公司

四川省印刷物資商品批發與零售1003000.0014560.60138.8632558.205385.41有限責任公司

四川文軒教育科技軟件開發、電子設備銷售10033000.008727.94(3171.39)96420.0022350.89有限公司

四川文軒在線電子網絡銷售各類產品756000.00141024.39170.27293457.46(8957.78)商務有限公司

（四）未來展望

2022年，本集團將持續推進「三鏈」戰略，做強大眾出版發行產業鏈和教育出版發行產業鏈，

促進本集團傳統產業鏈向智慧產業鏈升級轉型，推動本集團產業鏈優勢向外部延伸，打造新的產業發展增長極：

持續提高主題出版能力，鞏固已有出版優勢，加快推進重點出版工程，深化版權運營，促進融合出版，推動大眾出版和教育出版產業鏈向運營精細化、模式多樣化發展，持續打造文軒出版品牌。面對「雙減」、新高考改革、職業教育改革等政策變化帶來的機遇與挑戰，推動教育服務渠道線上線下融合發展，深入挖掘省內教育服務市場新需求，積極拓展多元化業務，延伸教育服務產業鏈條，提升綜合性教育服務能力。加快拓展新媒體渠道，強化品種運營能力，優化內容和渠道融合的業務模式；創新技術不斷加強供應鏈協同服務能力；持續完善互聯網閱讀服務

體系建設，鞏固和擴大互聯網業務的市場佔有率。實體書店持續推進店內經營提質增效，打造文化消費新空間，積極拓展店外業務，全力做好時政讀物徵訂發行和服務保障工作，不斷提升閱讀服務綜合能力。完善物流網絡體系建設，提升物流運行效能，優化業務結構，拓展三方物流市場，全面鍛造物流綜合服務能力。集聚社會優質資源，加強與頭部投資機構合作，提升投資拓展能力和投後管理水平，貢獻資本經營收益，推進本集團產業發展與資本經營協同共進。新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告23管理層討論與分析（續）

（五）核心競爭力分析

本集團作為出版發行產業鏈一體化經營的出版傳媒企業，通過對各環節的精耕細作及協同發展，運行效率明顯提高，競爭力及影響力不斷增強。

出版能力優勢。「振興四川出版」戰略實施以來，本集團內容資源聚集、開發能力穩步提升，與各行業權威專家以及王蒙、黃亞洲、龍平平、阿來、北貓、楊紅櫻等知名作家建立了密切合作關係，獲得Disney、DK等全球著名出版傳媒機構的多種授權。本集團擁有明琴工作室等一大批有影響力的優秀編輯策劃團隊，能夠結合市場需求，打造優質雙效圖書。本集團出版的圖書有較強的市場競爭力，有影響力的圖書品種不斷增多，特別是在少兒類圖書出版上形成了較強的內容品牌優勢，旗下四川少兒出版社擁有爆款IP－米小圈的專有出版權，近年來持續登上開卷少兒圖書全國暢銷榜，累計銷量1.43億冊。

閱讀服務能力優勢。本集團集文化MALL、大中型書店、專業書店、社區書店、商超書店、出版物互聯網閱讀服務平台以及服務出版發行行業的「出版物協同交易平台」為一體，以成都、天津、無錫和清遠等中心的物流服務網絡為支撐，構建了線上線下相結合，以四川省為基礎、輻射全國的閱讀服務網絡體系，擁有「新華文軒」「軒客會」「文軒BOOKS」「Kids WinShare文軒兒童書店」「文軒商超」「文軒網」「文軒九月」等多個品牌，為消費者提供多樣化、個性化、智能化的閱讀文化消費服務。

教育服務能力優勢。本公司是四川省唯一具備開展中小學教科書發行業務資質的企業，同時擁有中小學全學科的教輔材料出版資質。經過多年積累和沉澱，形成了四川區域市場全品類、全覆蓋、高效率的教育服務能力。本集團憑藉在開展數字教育服務業務方面的先發優勢，提供數字化資源、教學軟硬件和數字化學科工具等教育服務；圍繞學科內容和課堂教學場景，開發學科專業教室和創客空間等教育裝備產品，是省內教育信息化及教育裝備產品和服務的主要運營商。同時，本集團的勞動與實踐教育服務、教師培訓服務、課後延時服務等業務在區域市場具有品牌和渠道競爭優勢。24新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告管理層討論與分析（續）

（六）僱員及薪酬政策

於2022年6月30日，本集團共有員工7480名（2021年12月31日：7481名）。

本集團不斷完善和優化僱員薪酬政策和薪酬管理體系，建立了企業與員工共同發展的激勵機制。本集團的標準薪酬待遇包括基本薪金、績效獎金及福利，並為員工提供養老、醫療、失業、工傷、生育等保險以及住房公積金、企業年金等保障。截至2022年6月30日止六個月，本集團為員工所做的離職退休金計劃供款及企業年金計劃供款合共為人民幣9218.40萬元，較上年同期人民幣8671.93萬元增加人民幣546.47萬元，主要因人力成本的自然增加。

本集團十分重視及關注員工的成長與發展，持續為員工提供培訓、交流機會，幫助其提升專業技能和拓展工作領域。本集團按照人才培養與公司戰略相匹配的目標要求，以關鍵崗位作為切入點，採取計劃統一管理、分級組織實施的原則，不斷優化培訓的內容和類型，建立了多層次、多形式的培訓體系，培訓內容涵蓋經營管理、崗位技能、文化素養、職業資格、團隊建設等諸多方面，採取內訓、外訓、網絡學習、知識競賽等多種方式進行，關注培訓的針對性及有效性，切實提升各級員工的技能和專業素養、思維意識、擴展工作領域，以員工能力素質提升驅動業務發展。新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告25管理層討論與分析（續）

（七）可能面對的風險近年來，出版業線上線下融合態勢加劇，圖書渠道呈現多元化格局，新興互聯網企業的跨界競爭也日益激烈，加上新冠疫情持續，使整個社會的市場消費預期產生變化，這無疑給傳統出版發行企業帶來更多挑戰，本集團面臨的市場環境也愈加複雜，可能會帶來一定的市場風險和經營壓力。本集團將持續關注市場變化，做好頂層戰略設計，保持合理穩定的資源投入，不斷提升創新發展能力、市場競爭能力和抵禦風險能力。

隨着信息技術及移動互聯網的快速崛起，大數據、雲計算、AI等先進技術不斷重塑傳統出版的業務形態和管理模式，新業態、新模式不斷湧現，給出版業務帶來發展機遇的同時，也帶來了一系列的挑戰。本集團將深入研究行業與科技融合發展的趨勢，進一步完善技術創新機制，提升數字化數據化智能化水平，推進出版深度融合發展。

（八）募集資金使用情況

本公司於2016年8月首次在上海證券交易所公開上市發行9871萬股人民幣普通股（A股），發行價格人民幣7.12元╱股，募集資金總額為人民幣70281.52萬元，扣除發行費用後，本公司實際募集資金淨額為人民幣64517.51萬元，主要用於本集團教育雲服務平台、西部物流網絡建設、零售門店升級拓展、ERP建設升級及中華文化復興出版等項目。2022年上半年，本集團使用募集資金人民幣1205.78萬元。截至2022年6月30日止，累計使用募集資金人民幣

63211.97萬元。尚未使用的募集資金餘額計人民幣1490.43萬元，詳情見下表：

人民幣元使用尚未使用截至本期末是否符合披露募集資金之承諾投資項目承諾投資總額本報告期投入金額累計投入金額尚餘未動用款項的計劃用途預期時間表

1.教育雲服務平台項目（附註1）200000000.00–200247762.29–是–

2. ERP建設升級項目（附註1） 35175098.06 – 35602525.95 – 是 –

3.中華文化復興出版工程項目10000000.00––10102761.20是附註2

4.零售門店升級拓展項目100000000.001678409.11100448421.73–是–（附註1）

5.西部物流網絡建設項目300000000.0010379352.78295820959.784801579.29是附註2

合計645175098.0612057761.89632119669.7514904340.49––

附註：

1.項目累計投入金額大於募集資金承諾投資總額是由於累計投入金額包含募集資金本金和募集資金產生的利息。

2.使用尚未使用的募集資金之預期時間表將基於本公司對未來市場條件的考慮及項目進展而定。

截至本中期報告日期，本集團募集資金使用用途無變化。26新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告其他資料股本權益

於2022年6月30日，本公司已發行股本總額為人民幣1233841000元，分為1233841000股股份，每股面值人民幣1.00元。詳情如下：

於2022年6月30日的股本權益情況：

佔本公司已發行股本的股份類別股份數目概約百分比

A 股 791903900 64.18%包括

(i) 四川新華出版發行集團（附註1） 592809525 48.05%

(ii) 其他發起人（附註2） 46322618 3.75%

(iii) 華盛集團（附註3） 53336000 4.32%

(iv) A股公眾投資者 99435757 8.06%

H 股 441937100 35.82%包括

(i) 四川新華出版發行集團（附註4） 90780000 7.36%

(ii) 其他發起人（附註5） 6324000 0.51%

(iii) H股公眾投資者 344833100 27.95%

股本總計1233841000100%

附註：

1.本公司控股股東四川新華出版發行集團為四川發展之全資附屬公司。四川發展的實際控制人為四川省國資委。

2. 其他發起人包括四川文投集團、四川日報報業集團及遼寧出版集團。遼寧出版集團通過其附屬公司持有本公司A股

6485160股。

3.本公司發起人華盛集團持有的為社會法人股。

4. 本公司控股股東四川新華出版發行集團直接及通過其附屬公司共持有本公司H股90780000股。

5. 本公司發起人四川文投集團通過其附屬公司持有本公司H股6324000股。新華文軒出版傳媒股份有限公司 二零二二年中期報告 27

其他資料（續）主要股東及其他人士於本公司股份之權益及淡倉

於2022年6月30日，就本公司董事及監事所知，除本公司董事、監事及高級管理人員外，下列人士於本公司之股份、相關股份及債券中擁有或被視作擁有根據《證券及期貨條例》第336條須記錄於該條

所指之本公司保存之登記冊的權益或淡倉：

相關股份本公司已直接及類別中的發行股本

間接持有的概約總額的概好倉╱股東名稱股份數目身份股份類別百分比約百分比淡倉

四川發展 623382470 受控法團權益 A股 78.72% 50.52% 好倉

97104000 受控法團權益 H股 21.97% 7.87% 好倉（附註1）

四川新華出版發行集團 592809525 實益擁有人 A股 74.86% 48.05% 好倉

90780000 受控法團權益 H股 20.54% 7.36% 好倉（附註2）

華盛集團 53336000 實益擁有人 A股 6.74% 4.32% 好倉（附註3）

武文倩 53336000 受控法團權益 A股 6.74% 4.32% 好倉（附註3）

Seafarer Capital 30875500 投資經理 H股 6.99% 2.50% 好倉

Partners LLC*

Brown Brothers 38626617 核准借出代理人 H股 8.74% 3.13% 好倉

Harriman & Co.* 38626617 核准借出代理人 H股 8.74% 3.13% 可供借出的股份

* H股股份數據來源於聯交所網站存檔的「披露權益」表格。

附註：

1. 四川發展為四川新華出版發行集團及四川文投集團的控股股東。根據《證券及期貨條例》，四川發展被視為(i)透過四川

新華出版發行集團間接持有本公司592809525股A股以及透過四川文投集團間接持有本公司30572945股A股，合共

623382470股A股；及(ii)透過四川新華出版發行集團間接持有本公司90780000股H股及透過四川文投集團間接持有

本公司6324000股H股，合共97104000股H股。28 新華文軒出版傳媒股份有限公司 二零二二年中期報告其他資料（續）

2. 四川新華出版發行集團直接及透過其全資附屬公司蜀典投資有限公司間接持有本公司90780000股H股，直接持有本

公司592809525股A股。

3. 武文倩女士直接持有95%華盛集團的股本權益，因此，武文倩女士被視為透過華盛集團持有本公司53336000股A股。

除上文所披露者外，於2022年6月30日，就董事及監事所知，概無其他人士（本公司董事、監事及高級管理人員除外），於本公司股份、相關股份及債券中擁有根據《證券及期貨條例》第336條須記錄於該條所指之本公司保存之登記冊的權益和淡倉。

除本公司(i)董事長羅勇先生為四川新華出版發行集團黨委書記、董事長；(ii)副董事長劉龍章先生為四

川新華出版發行集團黨委副書記、副董事長、總經理；及(iii)非執行董事柯繼銘先生為四川新華出版發行集團黨委委員、董事、副總經理，於2022年6月30日，本公司董事及監事概無在擁有根據《證券及期貨條例》第XV部第2及3分部條文須知會本公司之權益或淡倉之公司中擔任董事或聘用為僱員。

董事、監事及最高行政人員於本公司及其相聯法團的股份、相關股份及債券之權益及淡倉就董事所知，於2022年6月30日，本公司董事、監事或最高行政人員於本公司或其任何相聯法團（定義見《證券及期貨條例》第XV部）的股份、相關股份及債券中擁有根據《證券及期貨條例》第352條須

記錄於本公司保存的登記冊的任何權益或淡倉；或根據《標準守則》須知會本公司及聯交所的權益或

淡倉如下：

本公司直接及相關股份已發行股本

間接持有類別中的總額的概約好倉╱監事名稱的股份數目身份股份類別概約百分比百分比淡倉

趙洵 53336000 配偶權益 A股 6.74% 4.32% 好倉（附註）附註： 趙洵先生為武文倩女士的配偶，武文倩女士透過華盛集團間接持有本公司53336000股A股。根據《證券及期貨條例》，趙洵先生被視為透過武文倩女士透過華盛集團間接持有本公司53336000股A股。新華文軒出版傳媒股份有限公司 二零二二年中期報告 29其他資料（續）

董事、監事及高級管理人員之變動

於本期間內，本公司董事、監事及高級管理人員之變動情況如下：

董事變動情況

於2022年1月24日，經本公司2022年第一次臨時股東大會決議，羅勇先生、劉龍章先生及李强先生獲委任為第五屆董事會執行董事，戴衛東先生、柯繼銘先生及張鵬先生獲委任為第五屆董事會非執行董事，陳育棠先生、方炳希先生及李旭先生獲委任為第五屆董事會獨立非執行董事。同日，經第五屆董事會2022年第一次會議決議，推選羅勇先生為第五屆董事會董事長，劉龍章先生為第五屆董事會副董事長，彼等的任期自2022年1月24日起生效至第五屆董事會任期屆滿時止；羅軍先生、韓小明先生及肖莉萍女士退任本公司董事職務。

陳育棠先生因連續任職期限已滿6年向董事會提出辭任本公司獨立非執行董事及審計委員會主席、薪

酬與考核委員會委員職務，於2022年5月24日生效。同日，經本公司2021年股東周年大會決議，劉子斌先生獲委任為獨立非執行董事，任期自2022年5月24日起生效至第五屆董事會任期屆滿時止。

監事變動情況

於2022年1月24日，經本公司召開2022年第一次臨時股東大會決議，唐雄興先生及趙洵先生獲委任

為第五屆監事會監事，馮建先生及王莉女士獲委任為第五屆監事會獨立監事，連同本公司於2022年

1月6日通過職工代表大會選舉出的職工代表監事王焱女士及王媛媛女士共同組成第五屆監事會。同日，經第五屆監事會2022年第一次會議決議，推選唐雄興先生為第五屆監事會主席，彼等的任期自

2022年1月24日起生效至第五屆監事會任期屆滿時止；蘭紅女士、李旭先生及劉密霞女士退任本公司監事職務。

高級管理人員變動情況

於2022年1月24日，經第五屆董事會2022年第一次會議決議，聘任李强先生為本公司總經理、楊淼女士為董事會秘書、楊淼女士及黃慧玲女士為本公司聯席公司秘書。根據本公司總經理提名，聘任陳大利先生為本公司總編輯，王華光先生、趙學鋒先生、鄒健先生、胡勃先生、胡巍先生、馬曉峰先生為本公司副總經理；同日，游祖剛先生退任本公司董事會秘書職務，朱在祥先生退任本公司財務總監職務。

有關董事、監事及高級管理人員變動的詳情，請參閱本公司日期為2021年12月1日、2022年1月6日、2022年1月24日、2022年2月17日、2022年3月29日及2022年5月24日的公告及2021年12月3日、2022年4月1日的通函。

除上述披露外，於本期間及截至本中期報告日期，本公司概無其他董事、監事及高級管理人員有關之變動。30新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告其他資料（續）

購回、出售或贖回本公司上市證券

本期間內，本公司或其任何附屬公司概無購回、出售或贖回本公司任何上市證券。

股份增值權獎勵計劃

本期間內，本公司未實行股份增值權獎勵計劃。

重大訴訟及仲裁

於本期間，據董事所知，本公司並未涉及任何重大訴訟、仲裁或索償事項，亦無涉及任何尚未了結或面臨威脅之重大訴訟或索償。

遵守《企業管治守則》

董事認為，於本期間內，本公司已採納並遵守《上市規則》附錄十四《企業管治守則》所載的所有適用之原則和守則條文。

遵守《上市發行人董事進行證券交易的標準守則》

本公司已採納《標準守則》作為董事及監事進行證券交易的行為守則，以規範董事及監事的證券交易。經向各位董事及監事作出特定查詢，全體董事及監事均確認彼等於本期間已遵守該《標準守則》所載之規定條款及據公司所知，概無董事或監事於本期間有任何違規事故。

中期股息

董事會沒有建議派發截至2022年6月30日止六個月之中期股息（截至2021年6月30日止六個月：無）。新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告31其他資料（續）報告期後事項

截至本中期報告日期，本集團概無重大期後事項。

審計委員會

本公司已按照《上市規則》第3.21條及第3.22條之規定成立了審計委員會，並以書面方式列明其職權範圍。

審計委員會已審閱本中期報告所載之本集團截至2022年6月30日止六個月之未經審核合併財務報表，並就本集團之財務報告事宜與本公司管理層進行了溝通和討論。審計委員會確認，本集團中期財務報告的編製符合適用之會計準則及規定，並已作出適當披露。

承董事會命新華文軒出版傳媒股份有限公司董事長羅勇

中國*四川，二零二二年八月二十五日32新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告合併資產負債表

2022年6月30日

人民幣元

2022年6月30日2021年12月31日

項目附註（未經審計）

流動資產：

貨幣資金（六）16346513408.416040029278.72

交易性金融資產（六）28041.1020945.15

應收票據（六）37467785.5710545962.27

應收賬款（六）41691697819.081555884147.93

應收款項融資（六）54827529.915132438.00

預付款項（六）676008266.8679323179.35

其他應收款（六）7119300649.04101641043.44

存貨（六）82219981005.502742158426.84

合同資產（六）927856608.4934660471.53

一年內到期的非流動資產（六）11164992003.76172294518.11

其他流動資產（六）10493220424.72502276759.44

流動資產合計11151873542.4411243967170.78

非流動資產：

長期應收款（六）11104165055.44143479125.91

長期股權投資（六）12747358942.89754803876.08

其他權益工具投資（六）131929782505.221608071463.87

其他非流動金融資產（六）14606294366.36723047595.79

投資性房地產（六）1578002503.0782653580.43

固定資產（六）162160465470.892014782433.12

在建工程（六）1730153010.93144794764.90

使用權資產（六）18391371978.77345014851.31

無形資產（六）19364812531.95379475191.25

開發支出3002593.112561158.72

商譽（六）20500571581.14500571581.14

長期待攤費用（六）2123459999.7615260900.36

遞延所得稅資產（六）2229087429.9623931737.96

其他非流動資產（六）23747024641.52791530359.26

非流動資產合計7715552611.017529978620.10

資產總計18867426153.4518773945790.88新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告33

合併資產負債表（續）

2022年6月30日

人民幣元

2022年6月30日2021年12月31日

項目附註（未經審計）

流動負債：

應付票據（六）2416284812.2345285599.60

應付賬款（六）254864028421.565406581179.99

合同負債（六）26535257219.26542086414.16

應付職工薪酬（六）27424016628.61594173428.34

應交稅費（六）2845255964.3562425209.54

其他應付款（六）29538456195.02386886795.47

一年內到期的非流動負債（六）3185565471.91101706168.70

其他流動負債（六）30213167057.76201498906.04

流動負債合計6722031770.707340643701.84

非流動負債：

租賃負債（六）31345672418.70259594365.23

遞延收益（六）3228544452.2431146881.78

遞延所得稅負債（六）2220291163.0432872282.61

非流動負債合計394508033.98323613529.62

負債合計7116539804.687664257231.46

股東權益：

股本（六）331233841000.001233841000.00

資本公積（六）342572524766.322572524766.32

其他綜合收益（六）351500508438.581178842757.57

盈餘公積（六）361009210479.291009210479.29

未分配利潤（六）375550106949.335227141020.57

歸屬於母公司股東權益合計11866191633.5211221560023.75

少數股東權益(115305284.75)(111871464.33)

股東權益合計11750886348.7711109688559.42

負債和股東權益總計18867426153.4518773945790.88附註為財務報表的組成部分

第32頁至第44頁的財務報表由下列負責人簽署：

羅勇馬曉峰吳素芳法定代表人主管會計工作負責人會計機構負責人34新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告母公司資產負債表

2022年6月30日

人民幣元

2022年6月30日2021年12月31日

項目附註（未經審計）

流動資產：

貨幣資金（十六）15073066744.804820615701.63

交易性金融資產8041.1020945.15

應收賬款（十六）2932898651.74789852470.51

預付款項（十六）327946340.9912125972.56

其他應收款（十六）4556678779.30920535846.37

存貨（十六）5258531919.29782488210.66

合同資產1019074.95–

一年內到期的非流動資產42199239.4259313651.82

其他流動資產（十六）6199617408.0775129097.46

流動資產合計7091966199.667460081896.16

非流動資產：

長期應收款8057907.7224011262.32

長期股權投資（十六）73997777342.553976896556.03

其他權益工具投資1928411200.001606881600.00

其他非流動金融資產189595947.80198611536.30

投資性房地產（十六）814558103.0918088129.22

固定資產（十六）91781268352.641635820321.56

在建工程30086564.33144643362.55

使用權資產（十六）10373399826.98322577069.81

無形資產（十六）11139256284.69143564350.45

長期待攤費用（十六）1210337156.177670045.48

其他非流動資產（十六）131100893731.751152980979.59

非流動資產合計9573642417.729231745213.31

資產總計16665608617.3816691827109.47新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告35

母公司資產負債表（續）

2022年6月30日

人民幣元

2022年6月30日2021年12月31日

項目附註（未經審計）

流動負債：

應付賬款（十六）143741749579.694409120230.36

合同負債（十六）15357845948.35357008714.02

應付職工薪酬（十六）16268389078.89404488683.90

應交稅費（十六）1718582745.1318907622.47

其他應付款（十六）181165276597.851025604218.09

一年內到期的非流動負債（十六）1980216349.5193824087.70

其他流動負債77507860.1369114268.40

流動負債合計5709568159.556378067824.94

非流動負債：

租賃負債（十六）19332745884.36247654970.93

遞延收益4075997.113973820.34

非流動負債合計336821881.47251628791.27

負債合計6046390041.026629696616.21

股東權益：

股本1233841000.001233841000.00

資本公積（十六）202631057328.102631057328.10

其他綜合收益（十六）211501995872.001180466272.00

盈餘公積（十六）221008375729.161008375729.16

未分配利潤（十六）234243948647.104008390164.00

股東權益合計10619218576.3610062130493.26

負債和股東權益總計16665608617.3816691827109.4736新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告合併利潤表

2022年1月1日至6月30日止期間

人民幣元本期發生額上年同期發生額

項目附註（未經審計）（未經審計）

一、營業收入（六）384979805010.924661581052.64

減：營業成本（六）383083492387.262753023066.47

稅金及附加（六）3920102483.7618470555.76

銷售費用（六）40629208473.88699439817.71

管理費用（六）41595296295.63596618524.09

研發費用2322116.031309586.41

財務費用（六）42(69114840.22)(32705955.22)

其中：利息費用10939606.4310968702.67

利息收入83828683.1848382725.61

加：其他收益（六）4350859579.2038604454.63

投資收益（六）4489815916.3570571673.25

其中：對聯營企業和合營企業的

投資收益（損失）(6544933.19)9149573.22

公允價值變動損失（六）45(57143903.32)(36891522.25)

信用減值損失（六）46(113317656.18)(60736337.28)

資產減值損失（六）47(19347328.54)(35461604.56)

資產處置收益（六）4840342601.442027859.68

二、營業利潤709707303.53603539980.89

加：營業外收入（六）493142325.762776841.20

減：營業外支出（六）5011670697.4516094123.90

三、利潤總額701178931.84590222698.19

減：所得稅費用（六）51(13749731.56)(9594898.29)

四、淨利潤714928663.40599817596.48

（一）按經營持續性分類：

1.持續經營淨利潤714928663.40599817596.48

2.終止經營淨利潤––

（二）按所有權歸屬分類：

1.歸屬於母公司股東的淨利潤717795048.76602909289.93

2.少數股東損益(2866385.36)(3091693.45)新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告37

合併利潤表（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

人民幣元本期發生額上年同期發生額

項目附註（未經審計）（未經審計）

五、其他綜合收益的稅後淨額（六）35321665681.01153924304.47歸屬於母公司股東的其他綜合

收益稅後淨額321665681.01153924304.47

（一）不能重分類進損益的其他綜合收益

1.其他權益工具投資公允價值變動321665681.01153924304.47

歸屬於少數股東的其他綜合

收益稅後淨額––

六、綜合收益總額1036594344.41753741900.95

歸屬於母公司股東的綜合收益總額1039460729.77756833594.40

歸屬於少數股東的綜合收益總額(2866385.36)(3091693.45)

七、每股收益：

（一）基本每股收益（六）520.580.49

（二）稀釋每股收益不適用不適用38新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告母公司利潤表

2022年1月1日至6月30日止期間

人民幣元本期發生額上年同期發生額

項目附註（未經審計）（未經審計）

一、營業收入（十六）243204877119.802969226766.21

減：營業成本（十六）241854756884.731646940769.34

稅金及附加（十六）2511214751.9410479452.15

銷售費用（十六）26439432998.47486313480.26

管理費用（十六）27448760590.40461831574.39

財務費用（十六）28(40250204.11)(16443875.66)

其中：利息費用19297146.2115551338.44

利息收入61621950.8734956026.55

加：其他收益（十六）292479461.981386809.61

投資收益（十六）30203241636.0638664196.10

其中：對聯營企業和合營企業的

投資收益6880786.5211583846.70

公允價值變動收益（損失）10450275.32(10644615.91)

信用減值損失（十六）31(63184755.11)(14501164.95)

資產減值損失（十六）32(6404579.17)(19534275.44)

資產處置收益2096212.6151926.33

二、營業利潤639640350.06375528241.47

加：營業外收入（十六）332005473.642077409.89

減：營業外支出（十六）3411258220.6015855868.47

三、利潤總額630387603.10361749782.89

減：所得稅費用––

四、淨利潤630387603.10361749782.89

（一）持續經營淨利潤630387603.10361749782.89

（二）終止經營淨利潤––

五、其他綜合收益的稅後淨額（十六）21321529600.00153860800.00

（一）不能重分類進損益的其他綜合收益

1.其他權益工具投資公允價值變動321529600.00153860800.00

六、綜合收益總額951917203.10515610582.89新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告39合併現金流量表

2022年1月1日至6月30日止期間

人民幣元本期發生額上年同期發生額

項目附註（未經審計）（未經審計）

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金4999988853.974712206904.61

收到的稅費返還37105294.24–

收到其他與經營活動有關的現金（六）53(1)107191401.70116501482.17

經營活動現金流入小計5144285549.914828708386.78

購買商品、接受勞務支付的現金3285357971.862869121763.23

支付給職工以及為職工支付的現金925883747.20803993108.16

支付的各項稅費76593774.9971623054.14

支付其他與經營活動有關的現金（六）53(2)435725618.98612831815.06

經營活動現金流出小計4723561113.034357569740.59

經營活動產生的現金流量淨額（六）54(1)420724436.88471138646.19

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到現金251386092.46306714479.22

取得投資收益收到的現金98676394.5466748425.03

處置固定資產、無形資產和

其他長期資產收回的現金淨額38895018.652477621.09

收到其他與投資活動有關的現金（六）53(3)405499999.89–

投資活動現金流入小計794457505.54375940525.34

購建固定資產、無形資產和

其他長期資產支付的現金116014885.7095564737.81

投資支付的現金191763862.30624228987.47

支付其他與投資活動有關的現金（六）53(4)300000000.00700000000.00

投資活動現金流出小計607778748.001419793725.28

投資活動產生的現金流量淨額186678757.54(1043853199.94)40新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告

合併現金流量表（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

人民幣元本期發生額上年同期發生額

項目附註（未經審計）（未經審計）

三、籌資活動產生的現金流量：

分配股利、利潤或償付利息支付的現金253426737.21245505212.44

其中：子公司支付給少數股東的

股利、利潤––

支付其他與籌資活動有關的現金（六）53(5)42779482.5445156312.16

籌資活動現金流出小計296206219.75290661524.60

籌資活動產生的現金流量淨額(296206219.75)(290661524.60)

四、匯率變動對現金及現金等價物的影響––

五、現金及現金等價物淨增加（減少）額（六）54(1)311196974.67(863376078.35)

加：期初現金及現金等價物餘額（六）54(2)5997769686.815740841068.18

六、期末現金及現金等價物餘額（六）54(2)6308966661.484877464989.83新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告41母公司現金流量表

2022年1月1日至6月30日止期間

人民幣元本期發生額上年同期發生額

項目附註（未經審計）（未經審計）

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、提供勞務收到的現金3166045976.202836218446.40

收到其他與經營活動有關的現金（十六）35(1)54943991.4145240086.39

經營活動現金流入小計3220989967.612881458532.79

購買商品、接受勞務支付的現金1724278038.331453008047.60

支付給職工以及為職工支付的現金640839038.52554414312.67

支付的各項稅費13204170.9013070987.28

支付其他與經營活動有關的現金（十六）35(2)333260719.45416732990.40

經營活動現金流出小計2711581967.202437226337.95

經營活動產生的現金流量淨額（十六）36(1)509408000.41444232194.84

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資收到現金196634656.75214479.22

取得投資收益收到的現金197776394.5463681333.13

處置固定資產、無形資產和其他

長期資產收回的現金淨額502405.11379801.66處置子公司及其他營業單位

收到的現金淨額–2096772.27

收到其他與投資活動有關的現金6304463.7060621330.17

投資活動現金流入小計401217920.10126993716.45

購建固定資產、無形資產和

其他長期資產支付的現金88982913.8676376864.48

投資支付的現金191155888.88317278987.47

支付其他與投資活動有關的現金50000000.00260000000.00

投資活動現金流出小計330138802.74653655851.95

投資活動產生的現金流量淨額71079117.36(526662135.50)42新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告

母公司現金流量表（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

人民幣元本期發生額上年同期發生額

項目附註（未經審計）（未經審計）

三、籌資活動產生的現金流量：

收到其他與籌資活動有關的現金71000000.00279500000.00

籌資活動現金流入小計71000000.00279500000.00

分配股利、利潤或償付利息

支付的現金255980333.99245490209.00

支付其他與籌資活動有關的現金146030805.7543615538.37

籌資活動現金流出小計402011139.74289105747.37

籌資活動產生的現金流量淨額(331011139.74)(9605747.37)

四、匯率變動對現金及現金等價物的影響––

五、現金及現金等價物淨增加（減少）額（十六）36(1)249475978.03(92035688.03)

加：期初現金及現金等價物餘額（十六）36(2)4812923667.754235082239.58

六、期末現金及現金等價物餘額（十六）36(2)5062399645.784143046551.55新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告43合併股東權益變動表

2022年1月1日至6月30日止期間

人民幣元本期（未經審計）歸屬於母公司股東權益項目股本資本公積其他綜合收益盈餘公積未分配利潤少數股東權益股東權益合計

一、2021年12月31日1233841000.002572524766.321178842757.571009210479.295227141020.57(111871464.33)11109688559.42

二、本期增減變動金額

（一）綜合收益總額––321665681.01–717795048.76(2866385.36)1036594344.41

（二）利潤分配

1.對股東的分配––––(394829120.00)(567435.06)(395396555.06)

三、2022年6月30日（未經審計）1233841000.002572524766.321500508438.581009210479.295550106949.33(115305284.75)11750886348.77人民幣元

上年同期（未經審計）歸屬於母公司股東權益項目股本資本公積其他綜合收益盈餘公積未分配利潤少數股東權益股東權益合計

一、2020年12月31日1233841000.002572524766.321016266307.50897647684.814416564721.94(108694463.23)10028150017.34

二、本期增減變動金額

（一）綜合收益總額––153924304.47–602909289.93(3091693.45)753741900.95

（二）利潤分配

1.對股東的分配––––(382490710.00)(516793.97)(383007503.97)

（三）所有者權益內部結轉

1.其他綜合收益

結轉留存收益––1311665.90–(1311665.90)––

三、2021年6月30日（未經審計）1233841000.002572524766.321171502277.87897647684.814635671635.97(112302950.65)10398884414.3244新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告母公司股東權益變動表

2022年1月1日至6月30日止期間

人民幣元本期（未經審計）項目股本資本公積其他綜合收益盈餘公積未分配利潤股東權益合計

一、2021年12月31日1233841000.002631057328.101180466272.001008375729.164008390164.0010062130493.26

二、本期增減變動金額

（一）綜合收益總額––321529600.00–630387603.10951917203.10

（二）利潤分配

1.對股東的分配––––(394829120.00)(394829120.00)

三、2022年6月30日（未經審計）1233841000.002631057328.101501995872.001008375729.164243948647.1010619218576.36人民幣元

上年同期（未經審計）項目股本資本公積其他綜合收益盈餘公積未分配利潤股東權益合計

一、2020年12月31日1233841000.002631057328.101017913006.10896812934.683388127389.569167751658.44

二、本期增減變動金額

（一）綜合收益總額––153860800.00–361749782.89515610582.89

（二）利潤分配

1.對股東的分配––––(382490710.00)(382490710.00)

（三）所有者權益內部結轉

1.其他綜合收益

結轉留存收益––1311665.90–(1311665.90)–

三、2021年6月30日（未經審計）1233841000.002631057328.101173085472.00896812934.683366074796.559300871531.33新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告45財務報表附註

2022年1月1日至6月30日止期間

（一）公司基本情況

1、公司概況

新華文軒出版傳媒股份有限公司（以下簡稱「本公司」或「公司」），原名為「四川新華文軒連鎖股份有限公司」，由四川新華出版發行集團有限公司（以下簡稱「四川新華出版發行集團」）、成都市華盛（集團）實業有限公司、四川日報報業集團有限公司、四川文化產

業投資集團有限責任公司（以下簡稱「四川文投集團」）、四川少年兒童出版社有限公司（以下簡稱「少兒社」）和遼寧出版集團有限公司作為發起人共同發起，並經四川省政府國有資產監督管理委員會川國資委[2005]81號《關於四川新華文軒連鎖股份有限公司（籌）國有股權管理有關問題的批覆》和四川省人民政府川府函[2005]69號《四川省人民政府關於同意設立四川新華文軒連鎖股份有限公司的批覆》批准，於2005年6月11日經四川省市場監督管理局登記註冊成立。

根據本公司2010年8月20日第二屆董事會第七次會議決議，本公司名稱由「四川新華文軒連鎖股份有限公司」變更為「新華文軒出版傳媒股份有限公司」。

本公司2007年5月30日在香港公開發行401761000股境外上市外資股（含超額配售）（「H股」），並在香港聯合證券交易所上市。

經中國證券監督管理委員會《關於核准新華文軒出版傳媒股份有限公司首次公開發行股票的批覆》（證監許可[2016]1544號）核准，本公司2016年8月8日向社會公開發行人民幣普通股（「A股」）98710000股，並在上海證券交易所上市。46 新華文軒出版傳媒股份有限公司 二零二二年中期報告財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（一）公司基本情況（續）

1、公司概況（續）

本公司法定代表人為羅勇。本公司註冊地址為四川省成都市錦江區三色路238號1棟1單元，本公司總部辦公地址為四川省成都市錦江區三色路238號新華之星A座。

本公司及子公司（以下簡稱「本集團」或「集團」）主要經營範圍為：圖書、報紙、期刊、

電子出版物銷售；音像製品批發（連鎖專用）；電子出版物、音像製品製作；錄音帶、錄

像帶複製；普通貨運；批發兼零售預包裝食品，乳製品（不含嬰幼兒配方乳粉）（僅限分支機構經營）；出版物印刷、包裝裝潢印刷品印刷和其他印刷品印刷；（以上經營範圍有效期以許可證為準）。教材租型印供；出版行業投資及資產管理；房屋租賃；商務服務業；商品批發與零售；進出口業；教育輔助服務；餐飲業；票務代理。（以上項目不含前置許可項目，後置許可項目憑許可證或審批文件經營。）本公司的母公司為四川新華出版發行集團。本公司的最終實際控制人為四川省政府國有資產監督管理委員會（以下簡稱「四川省國資委」）。

2、合併財務報表範圍

本公司的合併及母公司財務報表於2022年8月25日已經本公司董事會批准。

本期合併財務報表範圍詳細情況參見附註（八）「在其他主體中的權益」。本期合併財務報表範圍變化詳細情況參見附註（七）「合併範圍的變更」。新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告47財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（二）財務報表的編製基礎編製基礎

本集團執行財政部（「財政部」）頒佈的企業會計準則（「企業會計準則」）及相關規定。此外，本集團還按照《公開發行證券的公司信息披露編報規則第15號—－財務報告的一般規定（2014年修訂）》、《香港公司條例》和《香港聯合交易所有限公司證券上市規則》披露有關財務信息。

持續經營

本集團對自2022年6月30日起12個月的持續經營能力進行了評價，未發現對持續經營能力產生重大懷疑的事項和情況。因此，本財務報表系在持續經營假設的基礎上編製。

記賬基礎和計價原則

本集團會計核算以權責發生制為記賬基礎。除某些金融工具以公允價值計量外，本財務報表以歷史成本作為計量基礎。資產如果發生減值，則按照相關規定計提相應的減值準備。

在歷史成本計量下，資產按照購置時支付的現金或者現金等價物的金額或者所付出的對價的公允價值計量。負債按照因承擔現時義務而實際收到的款項或者資產的金額，或者承擔現時義務的合同金額，或者按照日常活動中為償還負債預期需要支付的現金或者現金等價物的金額計量。

公允價值是市場參與者在計量日發生的有序交易中，出售一項資產所能收到或者轉移一項負債所需支付的價格。無論公允價值是可觀察到的還是估值技術估計的，本財務報表中計量和披露的公允價值均在此基礎上予以確定。

對於以交易價格作為初始確認時的公允價值，且在公允價值後續計量中使用了涉及不可觀察輸入值的估值技術的金融資產，在估值過程中校正該估值技術，以使估值技術確定的初始確認結果與交易價格相等。48新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（二）財務報表的編製基礎（續）

記賬基礎和計價原則（續）公允價值計量基於公允價值的輸入值的可觀察程度以及該等輸入值對公允價值計量整體的重要性，被劃分為三個層次：

*第一層次輸入值是在計量日能夠取得的相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報價。

*第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關資產或負債直接或間接可觀察的輸入值。

*第三層次輸入值是相關資產或負債的不可觀察輸入值。

（三）重要會計政策和會計估計

1、遵循企業會計準則的聲明

本公司編製的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司於2022年

6月30日合併及母公司財務狀況以及2022年1月1日至6月30日止期間的合併及母公司經

營成果、合併及母公司股東權益變動和合併及母公司現金流量。

2、會計期間

本集團的會計年度為公曆年度，即每年1月1日起至12月31日止。

3、營業週期

營業週期是指企業從購買用於加工的資產起至實現現金或現金等價物的期間。本集團的營業週期為12個月。

4、記賬本位幣

人民幣為本公司及子公司經營所處的主要經濟環境中的貨幣，本公司及子公司以人民幣為記賬本位幣。本公司編製本財務報表時所採用的貨幣為人民幣。新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告49財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（三）重要會計政策和會計估計（續）

5、同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法

企業合併分為同一控制下的企業合併和非同一控制下的企業合併

5.1同一控制下的企業合併

參與合併的企業在合併前後均受同一方或相同的多方最終控制，且該控制並非暫時性的，為同一控制下的企業合併。

在企業合併中取得的資產和負債，按合併日其在被合併方的賬面價值計量。合併方取得的淨資產賬面價值與支付的合併對價的賬面價值的差額，調整資本公積中的股本溢價，股本溢價不足沖減的則調整留存收益。

為進行企業合併發生的各項直接費用，於發生時計入當期損益。

5.2非同一控制下企業合併及商譽

參與合併的企業在合併前後不受同一方或相同的多方最終控制，為非同一控制下的企業合併。

合併成本指購買方為取得被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債和發行的權益性工具的公允價值。通過多次交易分步實現非同一控制下的企業合併的，合併成本為購買日支付的對價與購買日之前已經持有的被購買方的股權在購買日的公允價值之和。購買方為企業合併發生的審計、法律服務、評估諮詢等中介費用以及其他相關管理費用，於發生時計入當期損益。50新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（三）重要會計政策和會計估計（續）

5、同一控制下和非同一控制下企業合併的會計處理方法（續）

5.2非同一控制下企業合併及商譽（續）

購買方在合併中所取得的被購買方符合確認條件的可辨認資產、負債及或有負債在購買日以公允價值計量。

合併成本大於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，作為一項資產確認為商譽並按成本進行初始計量。合併成本小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的，首先對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及合併成本的計量進行覆核，覆核後合併成本仍小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的，計入當期損益。

因企業合併形成的商譽在合併財務報表中單獨列報，並按照成本扣除累計減值準備後的金額計量。

6、合併財務報表的編製方法

合併財務報表的合併範圍以控制為基礎予以確定。控制是指投資方擁有對被投資方的權力，通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報，並且有能力運用對被投資方的權力影響其回報金額。一旦相關事實和情況的變化導致上述控制定義涉及的相關要素發生了變化，本集團將進行重新評估。

子公司的合併起始於本集團獲得對該子公司的控制權時，終止於本集團喪失對該子公司的控制權時。

對於本集團處置的子公司，處置日（喪失控制權的日期）前的經營成果和現金流量已經適當地包括在合併利潤表和合併現金流量表中。

對於通過非同一控制下的企業合併取得的子公司，其自購買日（取得控制權的日期）起的經營成果及現金流量已經適當地包括在合併利潤表和合併現金流量表中。新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告51財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（三）重要會計政策和會計估計（續）

6、合併財務報表的編製方法（續）

對於通過同一控制下的企業合併取得的子公司，無論該項企業合併發生在報告期的任一時點，視同該子公司同受最終控制方控制之日起納入本集團的合併範圍，其自同受最終控制方控制之日起的經營成果和現金流量已適當地包括在合併利潤表和合併現金流量表中。

子公司採用的主要會計政策和會計期間按照本公司統一規定的會計政策和會計期間釐定。

本公司與子公司及子公司相互之間發生的內部交易對合併財務報表的影響於合併時抵銷。

子公司所有者權益中不屬於母公司的份額作為少數股東權益，在合併資產負債表中股東權益項目下以「少數股東權益」項目列示。子公司當期淨損益中屬於少數股東的份額，在合併利潤表中淨利潤項目下以「少數股東損益」項目列示。

少數股東分擔的子公司的虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有的份額，其餘額仍應當沖減少數股東權益。

對於購買子公司少數股權或因處置部份股權投資但沒有喪失對該子公司控制權的交易，作為權益性交易核算，調整歸屬於母公司所有者權益和少數股東權益的賬面價值以反映其在子公司中相關權益的變化。少數股東權益的調整額與支付╱收到對價的公允價值之間的差額調整資本公積，資本公積不足沖減的，調整留存收益。52新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（三）重要會計政策和會計估計（續）

6、合併財務報表的編製方法（續）

通過多次交易分步取得被購買方的股權，最終形成非同一控制下的企業合併的，分別是否屬於「一攬子交易」進行處理：屬於「一攬子交易」的，將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬於「一攬子交易」的，在購買日作為取得控制權的交易進行會計處理，購買日之前持有的被購買方的股權按該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益；購買日前持有的被購買方的股權涉及權益法核算下的其他綜合收益、其他所有者權益變動的，轉為購買日所屬當期收益。

7、合營安排分類

合營安排分為共同經營和合營企業，該分類通過考慮該安排的結構、法律形式以及合同條款等因素根據合營方在合營安排中享有的權利和承擔的義務確定。共同經營，是指合營方享有該安排相關資產且承擔該安排相關負債的合營安排。合營企業是指合營方僅對該安排的淨資產享有權利的合營安排。

本集團的合營安排均為合營企業。本集團對合營企業的投資採用權益法核算，具體參見

附註（三）「14.3.2按權益法核算的長期股權投資」。

8、現金及現金等價物的確定標準

現金是指本集團庫存現金以及可以隨時用於支付的存款。現金等價物是指本集團持有的期限短（一般指從購買日起三個月內到期）、流動性強、易於轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告53財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（三）重要會計政策和會計估計（續）

9、外幣業務

外幣交易在初始確認時採用交易發生日的即期匯率折算。

於資產負債表日，外幣貨幣性項目採用該日即期匯率折算為記賬本位幣，因該日的即期匯率與初始確認時或者前一資產負債表日即期匯率不同而產生的匯兌差額，除：(1)符合資本化條件的外幣專門借款的匯兌差額在資本化期間予以資本化計入相關資產的成本；

(2)為了規避外匯風險進行套期的套期工具的匯兌差額按套期會計方法處理；(3)分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的貨幣性項目除攤餘成本之外的其他賬面餘額

變動產生的匯兌差額計入其他綜合收益外，均計入當期損益。

以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目仍以交易發生日的即期匯率折算的記賬本位幣金額計量。

10、金融工具

本集團在成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。

對於以常規方式購買或出售金融資產的，在交易日確認將收到的資產和為此將承擔的負債，或者在交易日終止確認已出售的資產。

金融資產和金融負債在初始確認時以公允價值計量。對於以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債，相關的交易費用直接計入當期損益；對於其他類別的金融資產和金融負債，相關交易費用計入初始確認金額。當本集團按照《企業會計準則

第14號—－收入》（以下簡稱「收入準則」）初始確認未包含重大融資成份或不考慮不超過

一年的合同中的融資成份的應收賬款時，按照收入準則定義的交易價格進行初始計量。54新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（三）重要會計政策和會計估計（續）

10、金融工具（續）

實際利率法是指計算金融資產或金融負債的攤餘成本以及將利息收入或利息費用分攤計入各會計期間的方法。

實際利率，是指將金融資產或金融負債在預計存續期的估計未來現金流量，折現為該金融資產賬面餘額或該金融負債攤餘成本所使用的利率。在確定實際利率時，在考慮金融資產或金融負債所有合同條款（如提前還款、展期、看漲期權或其他類似期權等）的基礎

上估計預期現金流量，但不考慮預期信用損失。

金融資產或金融負債的攤餘成本是以該金融資產或金融負債的初始確認金額扣除已償還的本金，加上或減去採用實際利率法將該初始確認金額與到期日金額之間的差額進行攤銷形成的累計攤銷額，再扣除累計計提的損失準備（僅適用於金融資產）。

10.1金融資產的分類、確認和計量

初始確認後，本集團對不同類別的金融資產，分別以攤餘成本、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益或以公允價值計量且其變動計入當期損益進行後續計量。

金融資產的合同條款規定在特定日期產生的現金流量僅為對本金和以未償付本金

金額為基礎的利息的支付，且本集團管理該金融資產的業務模式是以收取合同現金流量為目標，則本集團將該金融資產分類為以攤餘成本計量的金融資產。此類金融資產主要包括貨幣資金、應收票據、應收賬款、其他應收款、其他流動資產（定期存款）、長期應收款和其他非流動資產（定期存款）等。新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告55財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（三）重要會計政策和會計估計（續）

10、金融工具（續）

10.1金融資產的分類、確認和計量（續）

金融資產的合同條款規定在特定日期產生的現金流量僅為對本金和以未償付本金

金額為基礎的利息的支付，且本集團管理該金融資產的業務模式既以收取合同現金流量為目標又以出售該金融資產為目標的，則該金融資產分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產。此類金融資產自取得起期限在一年以上的，列示為其他債權投資，自資產負債表日起一年內（含一年）到期的，列示於一年內到期的非流動資產；取得時分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的應收賬款與應收票據，列示於應收款項融資，其餘取得時期限在一年內（含一年）項目列示於其他流動資產。

初始確認時，本集團可以單項金融資產為基礎，不可撤銷地將非同一控制下的企業合併中確認的或有對價以外的非交易性權益工具投資指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產。此類金融資產作為其他權益工具投資列示。

金融資產滿足下列條件之一的，表明本集團持有該金融資產的目的是交易性的：

*取得相關金融資產的目的，主要是為了近期出售。

*相關金融資產在初始確認時屬於集中管理的可辨認金融工具組合的一部份，且有客觀證據表明近期實際存在短期獲利模式。

*相關金融資產屬於衍生工具。但符合財務擔保合同定義的衍生工具以及被指定為有效套期工具的衍生工具除外。56新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（三）重要會計政策和會計估計（續）

10、金融工具（續）

10.1金融資產的分類、確認和計量（續）

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產包括分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益

的金融資產：

*不符合分類為以攤餘成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產條件的金融資產均分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。

*在初始確認時，為消除或顯著減少會計錯配，本集團可以將金融資產不可撤銷地指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。

除衍生金融資產外，以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產列示於交易性金融資產。自資產負債表日起超過一年到期（或無固定期限）且預期持有超過一年的，列示於其他非流動金融資產。

10.1.1以攤餘成本計量的金融資產

以攤餘成本計量的金融資產採用實際利率法，按攤餘成本進行後續計量，發生減值或終止確認產生的利得或損失，計入當期損益。

本集團對以攤餘成本計量的金融資產按照實際利率法確認利息收入。除下列情況外，本集團根據金融資產賬面餘額乘以實際利率計算確定利息收入：

*對於購入或源生的已發生信用減值的金融資產，本集團自初始確認起，按照該金融資產的攤餘成本和經信用調整的實際利率計算確定其利息收入。新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告57財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（三）重要會計政策和會計估計（續）

10、金融工具（續）

10.1金融資產的分類、確認和計量（續）

10.1.1以攤餘成本計量的金融資產（續）

*對於購入或源生的未發生信用減值、但在後續期間成為已發生信用減

值的金融資產，本集團在後續期間，按照該金融資產的攤餘成本和實際利率計算確定其利息收入。若該金融工具在後續期間因其信用風險有所改善而不再存在信用減值，並且這一改善可與應用上述規定之後發生的某一事件相聯繫，本集團轉按實際利率乘以該金融資產賬面餘額來計算確定利息收入。

10.1.2分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產

分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產相關的減值損

失或利得、採用實際利率法計算的利息收入計入當期損益，除此以外該金融資產的公允價值變動均計入其他綜合收益。該金融資產計入各期損益的金額與視同其一直按攤餘成本計量而計入各期損益的金額相等。該金融資產終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，計入當期損益。

指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的非交易性權益工具投資

的公允價值變動在其他綜合收益中進行確認，該金融資產終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，計入留存收益。本集團持有該等非交易性權益工具投資期間，在本集團收取股利的權利已經確立，與股利相關的經濟利益很可能流入本集團，且股利的金額能夠可靠計量時，確認股利收入並計入當期損益。

10.1.3以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以公允價值進行後續計量，公允價值變動形成的利得或損失以及與該金融資產相關的股利和利息收入計入當期損益。58新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（三）重要會計政策和會計估計（續）

10、金融工具（續）

10.2金融工具減值

本集團對以攤餘成本計量的金融資產和分類為以公允價值計量且其變動計入其他

綜合收益的金融資產、租賃應收款以預期信用損失為基礎進行減值測試並確認損失準備。

本集團對由收入準則規範的交易形成的全部合同資產和應收票據及應收賬款以及

由《企業會計準則第21號—－租賃》規範的交易形成的應收經營租賃款按照相當於整個存續期內預期信用損失的金額計量損失準備。

對於其他金融工具，除購買或源生的已發生信用減值的金融資產外，本集團在每個資產負債表日評估相關金融工具的信用風險自初始確認後的變動情況。若該金融工具的信用風險自初始確認後已顯著增加，本集團按照相當於該金融資產整個存續期內預期信用損失的金額計量其損失準備；若該金融工具的信用風險自初始

確認後並未顯著增加，本集團按照相當於該金融資產未來12個月內預期信用損失的金額計量其損失準備。信用損失準備的增加或轉回金額，作為減值損失或利得計入當期損益。除分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產外，減值沖減金融資產的賬面金額；對於分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產，本集團在其他綜合收益中確認其信用損失準備，不減少該金融資產在資產負債表中列示的賬面價值。

本集團在前一會計期間已經按照相當於金融工具整個存續期內預期信用損失的金

額計量了損失準備，但在當期資產負債表日，該金融工具已不再屬於自初始確認後信用風險顯著增加的情形的，本集團在當期資產負債表日按照相當於未來12個月內預期信用損失的金額計量該金融工具的損失準備，由此形成的損失準備的轉回金額作為減值利得計入當期損益。新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告59財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（三）重要會計政策和會計估計（續）

10、金融工具（續）

10.2金融工具減值（續）

10.2.1信用風險顯著增加

本集團利用可獲得的合理且有依據的前瞻性信息，通過比較金融工具在資產負債表日發生違約的風險與在初始確認日發生違約的風險，以確定金融工具的信用風險自初始確認後是否已顯著增加。

本集團在評估信用風險是否顯著增加時會考慮如下因素：

(1)預期將導致債務人履行其償債義務的能力是否發生顯著變化的業務、財務或經濟狀況的不利變化。

(2)債務人經營成果實際或預期是否發生顯著變化。

(3)同一債務人發行的其他金融工具的信用風險是否顯著增加。

(4)債務人所處的監管、經濟或技術環境是否發生顯著不利變化。

(5)債務人預期表現和還款行為是否發生顯著變化。

於資產負債表日，若本集團判斷金融工具只具有較低的信用風險，則本集團假定該金融工具的信用風險自初始確認後並未顯著增加。60新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（三）重要會計政策和會計估計（續）

10、金融工具（續）

10.2金融工具減值（續）

10.2.2已發生信用減值的金融資產

當本集團預期對金融資產未來現金流量具有不利影響的一項或多項事件發生時，該金融資產成為已發生信用減值的金融資產。金融資產已發生信用減值的證據包括下列可觀察信息：

(1)發行方或債務人發生重大財務困難；

(2)債務人違反合同，如償付利息或本金違約或逾期等；

(3)債權人出於與債務人財務困難有關的經濟或合同考慮，給予債務人在任何其他情況下都不會做出的讓步；

(4)債務人很可能破產或進行其他財務重組；

(5)發行方或債務人財務困難導致該金融資產的活躍市場消失；

(6)以大幅折扣購買或源生一項金融資產，該折扣反映了發生信用損失的事實。新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告61財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（三）重要會計政策和會計估計（續）

10、金融工具（續）

10.2金融工具減值（續）

10.2.3預期信用損失的確定

本集團對合同資產、應收押金和保證金及長期應收款在單項資產的基礎上確定其信用損失，本集團對應收票據、應收賬款（含附有銷售退回條款確認的應收賬款）及除押金和保證金以外的其他應收款等在組合基礎上採用減值矩

陣確定相關金融工具的信用損失。本集團以共同風險特徵為依據，將金融工具分為不同組別。本集團採用的共同信用風險特徵包括：金融工具類型、初始確認日期、剩餘合同期限、債務人所處行業等。

本集團按照下列方法確定相關金融工具的預期信用損失：

*對於金融資產，信用損失為本集團應收取的合同現金流量與預期收取的現金流量之間差額的現值。

*對於租賃應收款，信用損失為本集團應收取的合同現金流量與預期收取的現金流量之間差額的現值。

*對於資產負債表日已發生信用減值但並非購買或源生已發生信用減值

的金融資產，信用損失為該金融資產賬面餘額與按原實際利率折現的估計未來現金流量的現值之間的差額。

本集團計量金融工具預期信用損失的方法反映的因素包括：通過評價一系列可能的結果而確定的無偏概率加權平均金額；貨幣時間價值；在資產負債表

日無須付出不必要的額外成本或努力即可獲得的有關過去事項、當前狀況以及未來經濟狀況預測的合理且有依據的信息。62新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（三）重要會計政策和會計估計（續）

10、金融工具（續）

10.2金融工具減值（續）

10.2.4減記金融資產

當本集團不再合理預期金融資產合同現金流量能夠全部或部份收回的，直接減記該金融資產的賬面餘額。這種減記構成相關金融資產的終止確認。

10.3金融資產的轉移

滿足下列條件之一的金融資產，予以終止確認：(1)收取該金融資產現金流量的合同權利終止；(2)該金融資產已轉移，且將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方；(3)該金融資產已轉移，雖然本集團既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，但是未保留對該金融資產的控制。

若本集團既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有風險和報酬，且保留了對該金融資產控制的，則按照其繼續涉入被轉移金融資產的程度繼續確認該被轉移金融資產，並相應確認相關負債。本集團按照下列方式對相關負債進行計量：

*被轉移金融資產以攤餘成本計量的，相關負債的賬面價值等於繼續涉入被轉移金融資產的賬面價值減去本集團保留的權利（如果本集團因金融資產轉移保留了相關權利）的攤餘成本並加上本集團承擔的義務（如果本集團因金融資產轉移承擔了相關義務）的攤餘成本，相關負債不指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。

*被轉移金融資產以公允價值計量的，相關負債的賬面價值等於繼續涉入被轉移金融資產的賬面價值減去本集團保留的權利（如果本集團因金融資產轉移保留了相關權利）的公允價值並加上本集團承擔的義務（如果本集團因金融資產轉移承擔了相關義務）的公允價值，該權利和義務的公允價值為按獨立基礎計量時的公允價值。新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告63財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（三）重要會計政策和會計估計（續）

10、金融工具（續）

10.3金融資產的轉移（續）

金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產在終止確認日的賬面價值及因轉移金融資產而收到的對價與原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應終止確認部份的金額之和的差額計入當期損益。若本集團轉移的金融資產是指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的非交易性權益工具，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，計入留存收益。

金融資產部份轉移滿足終止確認條件的，將轉移前金融資產整體的賬面價值在終止確認部份和繼續確認部份之間按照轉移日各自的相對公允價值進行分攤，並將終止確認部份收到的對價和原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應終止確認部份的金額之和與終止確認部份在終止確認日的賬面價值之差額計入當期損益。若本集團轉移的金融資產是指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的非交易性權益工具投資，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，計入留存收益。

金融資產整體轉移未滿足終止確認條件的，本集團繼續確認所轉移的金融資產整體，並將收到的對價確認為金融負債。

10.4金融負債和權益工具的分類

本集團根據所發行金融工具的合同條款及其所反映的經濟實質而非僅以法律形式，結合金融負債和權益工具的定義，在初始確認時將該金融工具或其組成部份分類為金融負債或權益工具。64新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（三）重要會計政策和會計估計（續）

10、金融工具（續）

10.4金融負債和權益工具的分類（續）

10.4.1金融負債的分類、確認和計量

金融負債在初始確認時劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融

負債和其他金融負債。本集團的金融負債均為其他金融負債，主要包括應付票據、應付賬款和其他應付款等。

10.4.1.1其他金融負債

其他金融負債按攤餘成本進行後續計量，終止確認或攤銷產生的利得或損失計入當期損益。

10.4.2金融負債的終止確認

金融負債的現時義務全部或部份已經解除的，終止確認該金融負債或其一部份。本集團（借入方）與借出方之間簽訂協議，以承擔新金融負債方式替換原金融負債，且新金融負債與原金融負債的合同條款實質上不同的，本集團終止確認原金融負債，並同時確認新金融負債。

金融負債全部或部份終止確認的，將終止確認部份的賬面價值與支付的對價（包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。

10.4.3權益工具

權益工具是指能證明擁有本集團在扣除所有負債後的資產中的剩餘權益的合同。本集團發行（含再融資）、回購、出售或註銷權益工具作為權益的變動處理。本集團不確認權益工具的公允價值變動。與權益性交易相關的交易費用從權益中扣減。

本集團對權益工具持有方的分配作為利潤分配處理，發放的股票股利不影響股東權益總額。新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告65財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（三）重要會計政策和會計估計（續）

10、金融工具（續）

10.5金融資產和金融負債的抵銷

當本集團具有抵銷已確認金融資產和金融負債的法定權利，且該種法定權利是當前可執行的，同時本集團計劃以淨額結算或同時變現該金融資產和清償該金融負債時，金融資產和金融負債以相互抵銷後的金額在資產負債表內列示。除此以外，金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示，不予相互抵銷。

11、應收款項融資

分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的應收票據，列示為應收款項融資。

其相關會計政策參見附註（三）10。

12、存貨

12.1存貨的分類

本集團的存貨主要包括原材料、包裝物、低值易耗品、在產品以及庫存商品。存貨按成本進行初始計量，存貨成本包括採購成本、加工成本和其他使存貨達到目前場所和狀態所發生的支出。

12.2發出存貨的計價方法

存貨發出時，採用加權平均法確定發出存貨的實際成本。66新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（三）重要會計政策和會計估計（續）

12、存貨（續）

12.3存貨可變現淨值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法

資產負債表日，存貨按照成本與可變現淨值孰低計量。當其可變現淨值低於成本時，提取存貨跌價準備。

可變現淨值是指在日常活動中，存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費後的金額。在確定存貨的可變現淨值時，以取得的確鑿證據為基礎，同時考慮持有存貨的目的以及資產負債表日後事項的影響。

本集團存貨數量繁多、單價較低，按照存貨類別計提存貨跌價準備；對在同一地區生產和銷售的產品系列相關、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項目分開計量的存貨，合併計提存貨跌價準備。

一般圖書和教材教輔按下述方法確定存貨跌價準備：

自有、租型、代印及外部採購（包銷部份）的一般圖書按以下方法計提跌價準備：

庫齡為1年以內的，不計提跌價準備；庫齡為1-2年的，按年末/期末庫存圖書總定價的10%計提；庫齡為2-3年的，按年末/期末庫存圖書總定價的20%計提；庫齡為3年以上的，按年末/期末庫存圖書實際成本的100%計提。外部採購（可退貨部份）的一般圖書按年末/期末庫存圖書實際成本的1%–3%計提。

本集團對於為以前年度教學而生產或採購的教材教輔全額計提跌價準備；對於為

本期教學而生產或採購的教材教輔，如已知下一年度使用情況的，則對無法使用的部份全額計提跌價準備；對於尚不可知下一年度使用情況的部份，則按照該部份存貨成本的50%計提跌價準備；對於為下年度教學而生產或採購的教材教輔，不計提跌價準備。

計提存貨跌價準備後，如果以前減記存貨價值的影響因素已經消失，導致存貨的可變現淨值高於其賬面價值的，在原已計提的存貨跌價準備金額內予以轉回，轉回的金額計入當期損益。新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告67財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（三）重要會計政策和會計估計（續）

12、存貨（續）

12.4存貨的盤存制度

存貨盤存制度為永續盤存制。

12.5低值易耗品和包裝物的攤銷方法

低值易耗品和包裝物採用一次轉銷法進行攤銷。

13、合同資產

13.1合同資產的確認方法及標準

合同資產是指本集團已向客戶轉讓商品或服務而有權收取對價的權利，且該權利取決於時間流逝之外的其他因素。本集團擁有的無條件（即，僅取決於時間流逝）向客戶收取對價的權利作為應收款項單獨列示。

13.2合同資產預期信用損失的確定方法及會計處理方法

有關合同資產預期信用損失的確定方法及會計處理方法，參見附註（三）10.2「金融工具減值」。68新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（三）重要會計政策和會計估計（續）

14、長期股權投資

14.1共同控制、重大影響的判斷標準

控制是指投資方擁有對被投資方的權力，通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報，並且有能力運用對被投資方的權力影響其回報金額。共同控制是指按照相關約定對某項安排所共有的控制，並且該安排的相關活動必須經過分享控制權的參與方一致同意後才能決策。重大影響是指對被投資方的財務和經營政策有參與決策的權力，但並不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。在確定能否對被投資單位實施控制或施加重大影響時，已考慮投資方和其他方持有的被投資單位當期可轉換公司債券、當期可執行認股權證等潛在表決權因素。

14.2初始投資成本的確定

對於同一控制下企業合併取得的長期股權投資，在合併日按照被合併方所有者權益在最終控制方合併財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的現金、轉讓的非現金資產以及所承擔債務賬面價值之間的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。

對於非同一控制下的企業合併取得的長期股權投資，在購買日按照合併成本作為長期股權投資的初始投資成本。通過多次交易分步取得被購買方的股權，最終形成非同一控制下的企業合併的，分別是否屬於「一攬子交易」進行處理：屬於「一攬子交易」的，將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬於「一攬子交易」的，按照原持有被購買方的股權投資賬面價值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的長期股權投資的初始投資成本。原持有的股權採用權益法核算的，相關其他綜合收益暫不進行會計處理。

合併方或購買方為企業合併發生的審計、法律服務、評估諮詢等中介費用以及其

他相關管理費用，於發生時計入當期損益。

除企業合併形成的長期股權投資外其他方式取得的長期股權投資，按成本進行初始計量。新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告69財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（三）重要會計政策和會計估計（續）

14、長期股權投資（續）

14.3後續計量及損益確認方法

14.3.1按成本法核算的長期股權投資

母公司財務報表採用成本法核算對子公司的長期股權投資。子公司是指本集團能夠對其實施控制的被投資主體。

採用成本法核算的長期股權投資按初始投資成本計量。追加或收回投資調整長期股權投資的成本。當期投資收益按照享有被投資單位宣告發放的現金股利或利潤確認。

14.3.2按權益法核算的長期股權投資

本集團對聯營企業和合營企業的投資採用權益法核算。聯營企業是指本集團能夠對其施加重大影響的被投資單位，合營企業是指本集團僅對該安排的淨資產享有權利的合營安排。

採用權益法核算時，長期股權投資的初始投資成本大於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的，不調整長期股權投資的初始投資成本；

初始投資成本小於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份額的，其差額計入當期損益，同時調整長期股權投資的成本。70新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（三）重要會計政策和會計估計（續）

14、長期股權投資（續）

14.3後續計量及損益確認方法（續）

14.3.2按權益法核算的長期股權投資（續）

採用權益法核算時，按照應享有或應分擔的被投資單位當年實現的淨損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資收益和其他綜合收益，同時調整長期股權投資的賬面價值；按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享

有的部份，相應減少長期股權投資的賬面價值；對於被投資單位除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，調整長期股權投資的賬面價值並計入資本公積。在確認應享有被投資單位淨損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎，對被投資單位的淨利潤進行調整後確認。被投資單位採用的會計政策及會計期間與本公司不一致的，按照本公司的會計政策及會計期間對被投資單位的財務報表進行調整，並據以確認投資收益和其他綜合收益。對於本集團與聯營企業及合營企業之間發生的交易，投出或出售的資產不構成業務的，未實現內部交易損益按照持股比例計算歸屬於本集團的部份予以抵銷，在此基礎上確認投資損益。但本集團與被投資單位發生的未實現內部交易損失，屬於所轉讓資產減值損失的，不予以抵銷。

在確認應分擔被投資單位發生的淨虧損時，以長期股權投資的賬面價值和其他實質上構成對被投資單位淨投資的長期權益減記至零為限。此外，如本集團對被投資單位負有承擔額外損失的義務，則按預計承擔的義務確認預計負債，計入當期投資損失。被投資單位以後期間實現淨利潤的，本集團在收益分享額彌補未確認的虧損分擔額後，恢復確認收益分享額。新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告71財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（三）重要會計政策和會計估計（續）

14、長期股權投資（續）

14.4處置長期股權投資

處置長期股權投資時，其賬面價值與實際取得價款的差額，計入當期損益。

15、投資性房地產

投資性房地產是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產。本集團投資性房地產為已出租的建築物。

投資性房地產按成本進行初始計量。與投資性房地產有關的後續支出，如果與該資產有關的經濟利益很可能流入且其成本能可靠地計量，則計入投資性房地產成本。其他後續支出，在發生時計入當期損益。

本集團採用成本模式對投資性房地產進行後續計量，並按照與房屋建築物一致的政策進行折舊。

當投資性房地產被處置，或者永久退出使用且預計不能從其處置中取得經濟利益時，終止確認該項投資性房地產。

投資性房地產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費後的差額計入當期損益。72新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（三）重要會計政策和會計估計（續）

16、固定資產

16.1確認條件

固定資產是指為生產及銷售商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。固定資產僅在與其有關的經濟利益很可能流入本集團，且其成本能夠可靠地計量時才予以確認。固定資產按成本進行初始計量。

與固定資產有關的後續支出，如果與該固定資產有關的經濟利益很可能流入且其成本能可靠地計量，則計入固定資產成本，並終止確認被替換部份的賬面價值。

除此以外的其他後續支出，在發生時計入當期損益。

16.2折舊方法

固定資產從達到預定可使用狀態的次月起，採用年限平均法在使用壽命內計提折舊。各類固定資產的使用壽命、預計淨殘值和年折舊率如下：

類別使用壽命預計淨殘值率年折舊率

房屋及建築物8-40年–2.50-12.50%

機器設備5-10年0-3%9.70-20.00%

電子設備及其他5-8年0-3%12.13-20.00%

運輸設備5-8年0-3%12.13-20.00%預計淨殘值是指假定固定資產預計使用壽命已滿並處於使用壽命終了時的預期狀態，本集團目前從該項資產處置中獲得的扣除預計處置費用後的金額。

16.3其他說明

當固定資產處置時或預期通過使用或處置不能產生經濟利益時，終止確認該固定資產。固定資產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費後的差額計入當期損益。

本集團至少於年度終了時對固定資產的使用壽命、預計淨殘值和折舊方法進行覆核，如發生改變則作為會計估計變更處理。新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告73財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（三）重要會計政策和會計估計（續）

17、在建工程

在建工程按實際成本計量，實際成本包括在建期間發生的各項工程支出以及其他相關費用等。在建工程不計提折舊。在建工程在達到預定可使用狀態後結轉為固定資產。

18、無形資產

18.1無形資產計價方法、使用壽命、減值測試

無形資產包括土地使用權、軟件以及專利權等。

無形資產按成本進行初始計量。使用壽命有限的無形資產自可供使用時起，對其原值在其預計使用壽命內採用直線法分期平均攤銷。本集團無形資產預計淨殘值為零，各類無形資產的使用壽命如下：

類別使用壽命

土地使用權40-70年專利權10-15年軟件5-10年其他10年年末，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命和攤銷方法進行覆核，必要時進行調整。

有關無形資產的減值測試，具體參見附註（三）「19、長期資產減值」。74新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（三）重要會計政策和會計估計（續）

18、無形資產（續）

18.2內部研究開發支出

研究階段的支出，於發生時計入當期損益。

開發階段的支出同時滿足下列條件的，確認為無形資產，不能滿足下述條件的開發階段的支出計入當期損益：

(1)完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；

(2)具有完成該無形資產並使用或出售的意圖；

(3)無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存

在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能夠證明其有用性；

(4)有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，並有能力使用或出售該無形資產；

(5)歸屬於該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。

無法區分研究階段支出和開發階段支出的，將發生的研發支出全部計入當期損益。內部開發活動形成的無形資產的成本僅包括滿足資本化條件的時點至無形資產達到預定用途前發生的支出總額，對於同一項無形資產在開發過程中達到資本化條件之前已經費用化計入損益的支出不再進行調整。新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告75財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（三）重要會計政策和會計估計（續）

19、長期資產減值

本集團在每一個資產負債表日檢查長期股權投資、採用成本法計量的投資性房地產、固

定資產、在建工程、使用權資產及使用壽命確定的無形資產是否存在可能發生減值的跡象。如果該等資產存在減值跡象，則估計其可收回金額。

估計資產的可收回金額以單項資產為基礎，如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，則以該資產所屬的資產組為基礎確定資產組的可收回金額。可收回金額為資產或者資產組的公允價值減去處置費用後的淨額與其預計未來現金流量的現值兩者之中的較高者。

如果資產的可收回金額低於其賬面價值，按其差額計提資產減值準備，並計入當期損益。

在確定與合同成本有關的資產的減值損失時，首先對按照其他相關企業會計準則確認的、與合同有關的其他資產確定減值損失；其次，對於與合同成本有關的資產，其賬面價值高於下列兩項的差額的，超出部份計提減值準備，並確認為資產減值損失：(1)本集團因轉讓與該資產相關的商品或服務預期能夠取得的剩餘對價；(2)為轉讓該相關商品或服務估計將要發生的成本。

商譽至少在每年年度終了進行減值測試。對商譽進行減值測試時，結合與其相關的資產組或者資產組組合進行。即，自購買日起將商譽的賬面價值按照合理的方法分攤到能夠從企業合併的協同效應中受益的資產組或資產組組合，如包含分攤的商譽的資產組或資產組組合的可收回金額低於其賬面價值的，確認相應的減值損失。減值損失金額首先抵減分攤到該資產組或資產組組合的商譽的賬面價值，再根據資產組或資產組組合中除商譽以外的其他各項資產的賬面價值所佔比重，按比例抵減其他各項資產的賬面價值。

上述資產減值損失一經確認，在以後會計期間不予轉回。

20、長期待攤費用

長期待攤費用為已經發生但應由本期和以後各期負擔的分攤期限在一年以上的各項費用。長期待攤費用在預計受益期間分期平均攤銷。76新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（三）重要會計政策和會計估計（續）

21、合同負債

合同負債是指本集團已收或應收客戶對價而應向客戶轉讓商品或服務的義務。同一合同下的合同資產和合同負債以淨額列示。

22、職工薪酬

22.1短期薪酬的會計處理方法

本集團在職工為其提供服務的會計期間，將實際發生的短期薪酬確認為負債，並計入當期損益或相關資產成本。本集團發生的職工福利費，在實際發生時根據實際發生額計入當期損益或相關資產成本。職工福利費為非貨幣性福利的，按照公允價值計量。

本集團為職工繳納的醫療保險費、工傷保險費、生育保險費等社會保險費和住房公積金，以及本集團按規定提取的工會經費和職工教育經費，在職工為本集團提供服務的會計期間，根據規定的計提基礎和計提比例計算確定相應的職工薪酬金額，確認相應負債，並計入當期損益或相關資產成本。

22.2離職後福利的會計處理方法

本集團離職後福利全部為設定提存計劃，主要是根據政府統籌的社會福利計劃為員工繳納的基本養老保險和失業保險，以及設立的企業年金。本集團按照職工上一年度基本工資的一定比例向年金計劃供款。職工在有關供款歸其所有前退出企業年金計劃時，需要將部份權益退回本集團。本集團不能動用已退回的供款以減少現有的企業年金供款水平。被退回的供款的用途將在未來確定。

本集團在職工為其提供服務的會計期間，將根據設定提存計劃計算的應繳存金額確認為負債，並計入當期損益或相關資產成本。新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告77財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（三）重要會計政策和會計估計（續）

22、職工薪酬（續）

22.3辭退福利的會計處理方法

本集團向職工提供辭退福利的，在下列兩者孰早日確認辭退福利產生的職工薪酬負債，並計入當期損益：本集團不能單方面撤回因解除勞動關係計劃或裁減建議所提供的辭退福利時；本集團確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時。

23、預計負債

當與或有事項相關的義務是本集團承擔的現時義務，且履行該義務很可能導致經濟利益流出，以及該義務的金額能夠可靠地計量，則確認為預計負債。

在資產負債表日，考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素，按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數對預計負債進行計量。如果貨幣時間價值影響重大，則以預計未來現金流出折現後的金額確定最佳估計數。

24、收入

本集團的收入主要來源於如下業務類型：

(1)教材教輔銷售業務，主要採用向教育系統和各中小學校徵訂的方式進行銷售。

(2)一般圖書銷售業務，包括通過批發銷售方式銷售和通過零售門店及互聯網（包括自

有和第三方電子商務平台）等渠道直接面向終端客戶進行銷售。

(3)教育信息化及教育裝備業務，主要從第三方採購軟件和硬件，並在此基礎上進行整合為學校提供數字化校園整體解決方案。

(4)印刷及物資業務，主要包括銷售各類紙張及少量印刷機械。

(5)聯營商品業務，主要指商品供應商在本集團各零售門店內的指定區域設立銷售專櫃，由供應商的銷售人員或零售門店營業人員進行銷售。

(6)其他業務，主要為提供物流及倉儲服務。78新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（三）重要會計政策和會計估計（續）

24、收入（續）

本集團在履行了合同中的履約義務，即在客戶取得相關商品或服務控制權時，按照分攤至該項履約義務的交易價格確認收入。履約義務，是指合同中本集團向客戶轉讓可明確區分商品或服務的承諾。交易價格，是指本集團因向客戶轉讓商品或服務而預期有權收取的對價金額，但不包含代第三方收取的款項以及本集團預期將退還給客戶的款項。

滿足下列條件之一的，屬於在某一時間段內履行的履約義務，本集團按照履約進度，在一段時間內確認收入：(1)客戶在本集團履約的同時即取得並消耗所帶來的經濟利益；(2)

客戶能夠控制本集團履約過程中在建的商品；(3)本集團履約過程中所產出的商品具有不

可替代用途，且本集團在整個合同期間內有權就累計至今已完成的履約部份收取款項。

否則，本集團在客戶取得相關商品或服務控制權的時點確認收入。

對於在一段時間內履行的履約義務，本集團採用產出法確定履約進度，即根據已轉移給客戶的商品或服務對於客戶的價值確定履約進度。當履約進度不能合理確定時，已經發生的成本預計能夠得到補償的，本集團按照已經發生的成本金額確認收入，直到履約進度能夠合理確定為止。

合同中包含兩項或多項履約義務的，本集團在合同開始日，按照各單項履約義務所承諾商品或服務的單獨售價的相對比例，將交易價格分攤至各單項履約義務。但在有確鑿證據表明合同折扣或可變對價僅與合同中一項或多項（而非全部）履約義務相關的，本集團將該合同折扣或可變對價分攤至相關一項或多項履約義務。單獨售價，是指本集團向客戶單獨銷售商品或服務的價格。單獨售價無法直接觀察的，本集團綜合考慮能夠合理取得的全部相關信息，並最大限度地採用可觀察的輸入值估計單獨售價。

本集團擁有的無條件（即，僅取決於時間流逝）向客戶收取對價的權利作為應收款項單獨列示。新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告79財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（三）重要會計政策和會計估計（續）

24、收入（續）

可變對價

合同中存在可變對價（如銷售返利）的，本集團按照期望值或最可能發生金額確定可變對價的最佳估計數。包含可變對價的交易價格，不超過在相關不確定性消除時累計已確認收入極可能不會發生重大轉回的金額。每一資產負債表日，本集團重新估計應計入交易價格的可變對價金額。

額外購買選擇權

客戶額外購買選擇權包括客戶獎勵積分，對於向客戶提供了重大權利的額外購買選擇權，本集團將其作為單項履約義務，在客戶未來行使購買選擇權取得相關商品或服務控制權時，或者該選擇權失效時，確認相應的收入。客戶額外購買選擇權的單獨售價無法直接觀察的，本集團綜合考慮客戶行使和不行使該選擇權所能獲得的折扣的差異、客戶行使該選擇權的可能性等全部相關信息予以估計。

本集團零售門店對消費者實行會員積分卡回饋政策。對於消費積分達到一定分值的客戶積分可以在購物時折算為現金使用。本集團將銷售對價按照單獨售價在已售出商品和授予的積分之間進行分配，分配於獎勵積分的銷售對價作為合同負債，並在獎勵積分被兌換時確認為收入。

附有銷售退回條款的銷售

對於附有銷售退回條款的銷售，本集團在客戶取得相關商品控制權時，按照因向客戶轉讓商品而預期有權收取的對價金額（即，不包含預期因銷售退回將退還的金額）確認收入，按照預期因銷售退回將退還的金額確認預計負債；同時，按照預期將退回商品轉讓時的賬面價值，扣除收回該商品預計發生的成本（包括退回商品的價值減損）後的餘額，確認為一項資產（其他流動資產或其他非流動資產），按照所轉讓商品轉讓時的賬面價值，扣除上述資產成本的淨額結轉成本。80新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（三）重要會計政策和會計估計（續）

24、收入（續）

重大融資成份

合同中存在重大融資成份（如教育信息化及教育裝備業務等）的，本集團按照假定客戶在取得商品或服務控制權時即以現金支付的應付金額確定交易價格。該交易價格與合同對價之間的差額，在合同期間內採用實際利率法攤銷。合同開始日，本集團預計客戶取得商品或服務控制權與客戶支付價款間隔不超過一年的，不考慮合同中存在的重大融資成份。

附有質量保證條款的銷售

對於附有質量保證條款的銷售，如果該質量保證在向客戶保證所銷售商品或服務符合既定標準之外提供了一項單獨的服務，該質量保證構成單項履約義務。否則，本集團按照《企業會計準則第13號—－或有事項》規定對質量保證責任進行會計處理。

主要責任人與代理人

本集團根據在向客戶轉讓商品或服務前是否擁有對該商品或服務的控制權，來判斷從事交易時本集團的身份是主要責任人還是代理人。本集團在向客戶轉讓商品或服務前能夠控制該商品或服務的，本集團為主要責任人，按照已收或應收對價總額確認收入；否則，本集團為代理人，按照預期有權收取的佣金或手續費的金額確認收入，該金額按照已收或應收對價總額扣除應支付給其他相關方的價款後的淨額確定。

合同負債

本集團向客戶預收銷售商品或服務款項的，首先將該款項確認為負債，待履行了相關履約義務時再轉為收入。當本集團預收款項無需退回，且客戶可能會放棄其全部或部份合同權利時，本集團預期將有權獲得與客戶所放棄的合同權利相關的金額的，按照客戶行使合同權利的模式按比例將上述金額確認為收入；否則，本集團只有在客戶要求履行剩餘履約義務的可能性極低時，才將上述負債的相關餘額轉為收入。新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告81財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（三）重要會計政策和會計估計（續）

25、合同成本

25.1取得合同的成本

本集團為取得合同發生的增量成本（即不取得合同就不會發生的成本）預期能夠收回的，確認為一項資產，並採用與該資產相關的商品或服務收入確認相同的基礎進行推銷，計入當期損益。本集團為取得合同發生的其他支出，在發生時計入當期損益，明確由客戶承擔的除外。

25.2履行合同的成本

本集團為履行合同發生的成本，不屬於除收入準則外的其他企業會計準則規範範圍且同時滿足下列條件的，確認為一項資產：(1)該成本與一份當前或預期取得的合同直接相關；(2)該成本增加了本集團未來用於履行履約義務的資源；(3)該成本預期能夠收回。上述資產採用與該資產相關的商品或服務收入確認相同的基礎進行攤銷，計入當期損益。

26、政府補助的類型及會計處理方法

政府補助是指本集團從政府無償取得貨幣性資產和非貨幣性資產。政府補助在能夠滿足政府補助所附條件且能夠收到時予以確認。

政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。

26.1與資產相關的政府補助判斷依據及會計處理方法

本集團的政府補助中除圖書補貼以外的其他政府補助，由於取得後用於購建或以其他方式形成長期資產，該等政府補助為與資產相關的政府補助。

與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，在相關資產的使用壽命內按照直線法分期計入當期損益。82新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（三）重要會計政策和會計估計（續）

26、政府補助的類型及會計處理方法（續）

26.2與收益相關的政府補助判斷依據及會計處理方法

本集團的政府補助中的圖書補貼，由於該補貼主要用於出版社出版特定圖書項目，該等政府補助為與收益相關的政府補助。

與收益相關的政府補助，用於補償以後期間的相關費用和損失的，確認為遞延收益，並在確認相關成本費用或損失期間計入當期損益；用於補償已經發生的相關費用或損失的，直接計入當期損益。

與本集團日常活動相關的政府補助，按照經濟業務實質，計入其他收益。與本集團日常活動無關的政府補助，計入營業外收入。

27、遞延所得稅資產╱遞延所得稅負債

所得稅費用包括當期所得稅和遞延所得稅。

27.1當期所得稅

資產負債表日，對於當期和以前期間形成的當期所得稅負債（或資產），以按照稅法規定計算的預期應交納（或返還）的所得稅金額計量。

27.2遞延所得稅資產及遞延所得稅負債

對於某些資產、負債項目的賬面價值與其計稅基礎之間的差額，以及未作為資產和負債確認但按照稅法規定可以確定其計稅基礎的項目的賬面價值與計稅基礎之

間的差額產生的暫時性差異，採用資產負債表債務法確認遞延所得稅資產及遞延所得稅負債。新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告83財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（三）重要會計政策和會計估計（續）

27、遞延所得稅資產╱遞延所得稅負債（續）

27.2遞延所得稅資產及遞延所得稅負債（續）

一般情況下所有暫時性差異均確認相關的遞延所得稅。但對於可抵扣暫時性差異，本集團以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，確認相關的遞延所得稅資產。此外，與商譽的初始確認相關的，以及與既不是企業合併、發生時也不影響會計利潤和應納稅所得額（或可抵扣虧損）的交易中產生的資

產或負債的初始確認有關的暫時性差異，不予確認有關的遞延所得稅資產或負債。

對於能夠結轉以後年度的可抵扣虧損及稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認相應的遞延所得稅資產。

本集團確認與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的應納稅暫時性差異產生的

遞延所得稅負債，除非本集團能夠控制暫時性差異轉回的時間，而且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。對於與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，只有當暫時性差異在可預見的未來很可能轉回，且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額時，本集團才確認遞延所得稅資產。

資產負債表日，對於遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，根據稅法規定，按照預期收回相關資產或清償相關負債期間的適用稅率計量。

除與直接計入其他綜合收益或股東權益的交易和事項相關的當期所得稅和遞延所

得稅計入其他綜合收益或股東權益，以及企業合併產生的遞延所得稅調整商譽的賬面價值外，其餘當期所得稅和遞延所得稅費用或收益計入當期損益。

資產負債表日，對遞延所得稅資產的賬面價值進行覆核，如果未來很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，則減記遞延所得稅資產的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。84新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（三）重要會計政策和會計估計（續）

27、遞延所得稅資產╱遞延所得稅負債（續）

27.3所得稅的抵銷

當擁有以淨額結算的法定權利，且意圖以淨額結算或取得資產、清償負債同時進行時，本集團當期所得稅資產及當期所得稅負債以抵銷後的淨額列報。

當擁有以淨額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利，且遞延所得稅資產及遞延所得稅負債是與同一稅收徵管部門對同一納稅主體徵收的所得稅相關

或者是對不同的納稅主體相關，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產及負債轉回的期間內，涉及的納稅主體意圖以淨額結算當期所得稅資產和負債或是同時取得資產、清償負債時，本集團遞延所得稅資產及遞延所得稅負債以抵銷後的淨額列報。

28、租賃租賃，是指在一定期間內，出租人將資產的使用權讓與承租人以獲取對價的合同。

在合同開始日，本集團評估該合同是否為租賃或者包含租賃。除非合同條款和條件發生變化，本集團不重新評估合同是否為租賃或者包含租賃。新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告85財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（三）重要會計政策和會計估計（續）

28、租賃（續）

28.1本集團作為承租人

28.1.1使用權資產

除短期租賃外，本集團在租賃期開始日對租賃確認使用權資產。租賃期開始日，是指出租人提供租賃資產使其可供本集團使用的起始日期。使用權資產按照成本進行初始計量。該成本包括：

*租賃負債的初始計量金額；

*在租賃期開始日或之前支付的租賃付款額，存在租賃激勵的，扣除已享受的租賃激勵相關金額；

*本集團發生的初始直接費用；

*本集團為拆卸及移除租賃資產、復原租賃資產所在場地或將租賃資產恢復至租賃條款約定狀態預計將發生的成本。

本集團參照《企業會計準則第4號—－固定資產》有關折舊規定，對使用權資產計提折舊。本集團能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的，使用權資產在租賃資產剩餘使用壽命內計提折舊。無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產剩餘使用壽命兩者孰短的期間內計提折舊。

本集團按照《企業會計準則第8號—－資產減值》的規定來確定使用權資產

是否已發生減值，並對已識別的減值損失進行會計處理。86新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（三）重要會計政策和會計估計（續）

28、租賃（續）

28.1本集團作為承租人（續）

28.1.2租賃負債

除短期租賃外，本集團在租賃期開始日按照該日尚未支付的租賃付款額的現值對租賃負債進行初始計量。在計算租賃付款額的現值時，由於本集團無法確定租賃內含利率，因此採用增量借款利率作為折現率。

租賃付款額是指本集團向出租人支付的與在租賃期內使用租賃資產的權利相

關的款項，包括：

*固定付款額及實質固定付款額，存在租賃激勵的，扣除租賃激勵相關金額；

*取決於指數或比率的可變租賃付款額；

*本集團合理確定將行使的購買選擇權的行權價；

*租賃期反映出本集團將行使終止租賃選擇權的，行使終止租賃選擇權需支付的款項；

*根據本集團提供的擔保餘值預計應支付的款項。

取決於指數或比率的可變租賃付款額在初始計量時根據租賃期開始日的指數或比率確定。未納入租賃負債計量的可變租賃付款額在實際發生時計入當期損益或相關資產成本。

租賃期開始日後，本集團按照固定的週期性利率計算租賃負債在租賃期內各期間的利息費用，並計入當期損益或相關資產成本。新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告87財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（三）重要會計政策和會計估計（續）

28、租賃（續）

28.1本集團作為承租人（續）

28.1.2租賃負債（續）

在租賃期開始日後，發生下列情形的，本集團重新計量租賃負債，並調整相應的使用權資產，若使用權資產的賬面價值已調減至零，但租賃負債仍需進一步調減的，本集團將差額計入當期損益：

*因租賃期變化或購買選擇權的評估結果發生變化的，本集團按變動後租賃付款額和修訂後的折現率計算的現值重新計量租賃負債；

*根據擔保餘值預計的應付金額或者用於確定租賃付款額的指數或者比

例發生變動，本集團按照變動後的租賃付款額和原折現率計算的現值重新計量租賃負債。

28.1.3短期租賃

本集團對辦公及經營用房的短期租賃，選擇不確認使用權資產和租賃負債。

短期租賃，是指在租賃期開始日，租賃期不超過12個月且不包含購買選擇權的租賃。本集團將短期租賃的租賃付款額，在租賃期內各個期間按照直線法計入當期損益。

28.1.4租賃變更

租賃發生變更且同時符合下列條件的，本集團將該租賃變更作為一項單獨租賃進行會計處理：

*該租賃變更通過增加一項或多項租賃資產的使用權而擴大了租賃範圍；

*增加的對價與租賃範圍擴大部份的單獨價格按該合同情況調整後的金額相當。88新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（三）重要會計政策和會計估計（續）

28、租賃（續）

28.1本集團作為承租人（續）

28.1.4租賃變更（續）

租賃變更未作為一項單獨租賃進行會計處理的，在租賃變更生效日，本集團重新分攤變更後合同的對價，重新確定租賃期，並按照變更後租賃付款額和修訂後的折現率計算的現值重新計量租賃負債。

租賃變更導致租賃範圍縮小或租賃期縮短的，本集團相應調減使用權資產的賬面價值，並將部份終止或完全終止租賃的相關利得或損失計入當期損益。

28.2本集團作為出租人

28.2.1租賃分類

實質上轉移了與租賃資產所有權有關的幾乎全部風險和報酬的租賃為融資租賃。融資租賃以外的其他租賃為經營租賃。

28.2.2本集團作為出租人記錄經營租賃業務

在租賃期內各個期間，本集團採用直線法，將經營租賃的租賃收款額確認為租金收入。本集團發生的與經營租賃有關的初始直接費用於發生時予以資本化，在租賃期內按照與租金收入確認相同的基礎進行分攤，分期計入當期損益。

本集團取得的與經營租賃有關的未計入租賃收款額的可變租賃收款額，在實際發生時計入當期損益。新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告89財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（三）重要會計政策和會計估計（續）

29、重要會計政策變更

29.1《企業會計準則解釋第15號》2021年12月30日，財政部以財會[2021]35號文件發佈了《企業會計準則解釋第15號》（以下簡稱「解釋第15號」），解釋第15號對關於企業將固定資產達到預定可使用狀態前或者研發過程中產出的產品或副產品對外銷售的會計處理以及關於虧損

合同的判斷進行了規範，並自2022年1月1日起施行。本集團認為採用上述規定對本集團以及本公司財務報表均無顯著影響。

29.2新冠肺炎疫情相關租金減讓會計處理規定2022年5月19日，財政部以財會[2022]13號文件發佈了《關於適用<新冠肺炎疫情相關租金減讓會計處理規定>相關問題的通知》（以下簡稱「13號文」），13號文調整了財政部於2021年5月26日以財會[2021]9號文件（以下簡稱「9號文」）發佈的《新冠肺炎疫情相關租金減讓會計處理規定》的適用期間。13文對適用9號文簡化方法的租金減讓期間調整為「對於2022年6月30日之後應付租賃付款額的減讓，承租人和出租人仍可繼續選擇採用9號文規定的簡化方法進行會計處理」。上述規定對本集團以及本公司財務報表均無顯著影響。

29.3《資產管理產品相關會計處理規定》2022年5月25日，財政部以財會[2022]14號文件發佈了《關於印發<資產管理產品相關會計處理規定>的通知》（以下簡稱「14號文」），14號文對資產管理產品的會計處理以及列報和披露均進行了規範。上述規定對本集團以及本公司的財務報表均無顯著影響。90新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（四）運用會計估計所採用的關鍵假設和不確定因素

本集團在運用附註（三）所描述的會計政策過程中，由於經營活動內在的不確定性，本集團需要對無法準確計量的報表項目的賬面價值進行判斷、估計和假設。這些判斷、估計和假設是基於本集團管理層過去的歷史經驗，並在考慮其他相關因素的基礎上作出的。實際的結果可能與本集團的估計存在差異。

本集團對前述判斷、估計和假設在持續經營的基礎上進行定期覆核，會計估計的變更僅影響變更當期的，其影響數在變更當期予以確認；既影響變更當期又影響未來期間的，其影響數在變更當期和未來期間予以確認。

會計估計中採用的關鍵假設和不確定因素

資產負債表日，會計估計中很可能導致未來期間資產、負債賬面價值作出重大調整的關鍵假設和不確定性主要有：

信用損失準備

本集團以應收款項的預期信用損失率的估計為基礎確認信用損失準備。報告期末，本集團根據現有客戶的歷史數據及前瞻性信息對預期信用損失率的估計以及信用損失準備作出調整。如重新估計結果與現有估計存在差異，該差異將會影響估計改變期間的應收款項賬面價值及損益。

存貨跌價準備本集團以存貨的可變現淨值估計為基礎確認跌價準備。可變現淨值的計量需要運用判斷和估計。如重新估計結果與現有估計存在差異，該差異將會影響估計改變期間的存貨賬面價值及損益。

商譽減值

本集團至少每年測試商譽是否發生減值，並且當商譽存在可能發生減值的跡象時，亦需進行減值測試。在進行減值測試時，需要將商譽分配到相應的資產組或資產組組合，並預計資產組或者資產組組合未來產生的現金流量，同時選擇恰當的折現率確定未來現金流量的現值。新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告91財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（五）稅項

1、主要稅種及稅率

稅種計稅依據稅率

增值稅註13%、9%、6%、3%

城市維護建設稅已繳納流轉稅7%、5%

教育費附加已繳納流轉稅3%

地方教育費附加已繳納流轉稅2%

企業所得稅應納稅所得額25%、15%

註：應納增值稅為銷項稅額減可抵扣進項稅後的餘額，銷項稅額根據相關稅法規定計算的銷售額計算。

2、稅收優惠及批文

企業所得稅根據財政部、國家稅務總局、中宣部《關於繼續實施文化體制改革中經營性文化事業單位轉制為企業若干稅收政策的通知》（財稅[2019]16號），本公司及子公司北京蜀川新華書店圖書發行有限責任公司（以下簡稱「北京蜀川」）、四川新華在線網絡有限責任公司（以下簡稱「新華在線」）、四川文軒文化傳播有限責任公司（以下簡稱「四川文化傳播」）以及

本公司下屬的十三家出版社，自2019年1月1日起五年內免繳企業所得稅。92新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（五）稅項（續）

2、稅收優惠及批文（續）

企業所得稅（續）

經成都市發展及改革委員會以成發改委政務審批函[2016]38號文審批確認，本公司之子公司四川文軒教育科技有限公司（以下簡稱「文軒教育科技」）符合財政部、稅務總局、

國家發展改革委《關於延續西部大開發企業所得稅政策的公告》（財政部公告[2020]23號）

所指的西部地區鼓勵類產業，按應納稅所得額的15%計算繳納企業所得稅。本公司之子公司北京航天雲教育科技有限公司（以下簡稱「北京航天雲」）於2019年12月2日取得編

號為GR201911008465的高新技術企業證書，按應納稅所得額的15%計算繳納企業所得稅。

增值稅根據財政部、國家稅務總局《關於延續宣傳文化增值稅優惠政策的公告》（財稅[2021]10號）：自2021年1月1日起至2023年12月31日，本集團出版物在出版環節按該文件規定類別分別享受增值稅100%先徵後退和50%先徵後退政策，圖書批發、零售業務享受免繳增值稅政策。新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告93財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（六）合併財務報表項目註釋

1、貨幣資金

人民幣元

2022年6月30日（未經審計）2021年12月31日

項目原幣金額折算率人民幣金額原幣金額折算率人民幣金額

庫存現金：

人民幣1053076.681.00001053076.681482033.901.00001482033.90

銀行存款：

人民幣（註1）6283988131.151.00006283988131.155994827856.421.00005994827856.42

美元19788.796.7114132810.4918348.276.3757116983.07

歐元68.697.0084481.4185.277.2197615.62

港幣54664.920.855246749.4495946.490.817678445.85

其他貨幣資金：

人民幣（註2）61292159.241.000061292159.2443523343.861.000043523343.86

合計6346513408.416040029278.72註1：本期末，銀行存款餘額中包含3個月以上定期存款和利息，金額為人民幣3330000000.00元（2021年

12月31日：人民幣2390000000.00元），利率為2.05%–4.07%，本期管理層持有該定期存款意圖為

靈活安排資金，根據資金需求情況隨時進行資金支取。

註2：本期末，其他貨幣資金包含「支付寶」應用程序賬戶、「微信」應用程序賬戶餘額人民幣2577267.31元

（2021年12月31日：人民幣1263751.95元），存放於股票賬戶的股息分紅款人民幣21168145.00元

（2021年12月31日：無），其餘為受限貨幣資金，受限貨幣資金情況參見附註（六）、55。94新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（六）合併財務報表項目註釋（續）

2、交易性金融資產

人民幣元

2022年6月30日2021年12月31日（未經審計）項目賬面價值賬面價值分類為以公允價值計量且其變動計入

當期損益的金融資產（註）8041.1020945.15

其中：A股上市公司股票 8041.10 20945.15

合計8041.1020945.15

註： 本期末，本集團分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產主要為A股上市公司股票。公允價值計量詳情參見附註（十）。

3、應收票據

應收票據分類人民幣元

2022年6月30日2021年12月31日種類（未經審計）

商業承兌匯票7467785.5710545962.27新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告95

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（六）合併財務報表項目註釋（續）

4、應收賬款

(1)按賬齡披露人民幣元

2022年6月30日（未經審計）2021年12月31日

賬齡金額比例(%)信用損失準備賬面價值金額比例(%)信用損失準備賬面價值

1年以內1748032569.6073.27241374010.181506658559.421623399614.6276.27198507069.961424892544.66

1至2年333216905.9813.97148177646.32185039259.66249522673.5511.72118531070.28130991603.27

2至3年121108938.435.08121108938.43–127972595.206.01127972595.20–

3年以上183265079.517.68183265079.51–127489256.906.00127489256.90–

合計2385623493.52100.00693925674.441691697819.082128384140.27100.00572499992.341555884147.93以上應收賬款賬齡分析以貨物交付日期為基礎。

(2)本期計提或轉回信用損失準備情況

信用損失確認具體情況見附註（九）。

(3)本期實際核銷的應收賬款情況

本期實際核銷的應收賬款情況見附註（九）。96新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（六）合併財務報表項目註釋（續）

4、應收賬款（續）

(4)按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收賬款情況人民幣元佔應收賬款信用損失準備

2022年6月30日總額的比例2022年6月30日

單位名稱與本集團關係（未經審計）賬齡(%)（未經審計）

客戶A 第三方 116515715.06 1年以內、1至2年、 4.88 72368129.77

2至3年、3年以上

客戶B 第三方 91493252.00 1年以內 3.84 2744797.56

客戶C 第三方 84948477.81 1年以內 3.56 2530972.92

客戶D 第三方 80476625.18 1年以內、1至2年、 3.37 11975815.22

2至3年

客戶E 第三方 46938025.22 1年以內、1至2年、 1.97 9256542.26

2至3年

合計420372095.2717.6298876257.73

5、應收款項融資

(1)應收款項融資分類人民幣元

2022年6月30日2021年12月31日項目（未經審計）

以公允價值計量的銀行承兌匯票（註1）4827529.915132438.00新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告97

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（六）合併財務報表項目註釋（續）

5、應收款項融資（續）

(2)本期末本集團已背書且在資產負債表日尚未到期的應收票據人民幣元期末終止確認金額期末未終止確認金額項目（未經審計）（未經審計）

以公允價值計量的銀行承兌匯票（註2）13683027.36–

註1：本集團在管理企業流動性的過程中會在部份銀行承兌匯票到期前進行背書轉讓，並基於已將幾乎所有的風險和報酬轉移給相關交易對手之情況終止確認背書的銀行承兌匯票。本集團部份子公司管理應收銀行承兌匯票的業務模式是既以收取合同現金流量為目標又以出售該金融資產為目標的，因此該業務模式下應收銀行承兌匯票分類為以公允價值計量變動計入其他綜合收益的金融資產，公允價值的確定方法參見附註（十）、1。

本期末，本集團未對應收款項融資計提信用減值損失。

註2：截至2022年6月30日，本集團已背書未到期的銀行承兌匯票為人民幣13683027.36元（2021年12月31日：人民幣13333989.22元），本集團終止確認已背書且在資產負債表日尚未到期的銀行承兌匯票。具體情況請參見附註（九）、2。98新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（六）合併財務報表項目註釋（續）

6、預付款項

(1)預付款項按賬齡列示人民幣元

2022年6月30日（未經審計）2021年12月31日

賬齡金額比例(%)金額比例(%)

1年以內46204754.8360.7954008181.3268.09

1至2年11104339.6114.6111260612.5414.20

2至3年9302991.9612.245789810.757.30

3年以上9396180.4612.368264574.7410.41

合計76008266.86100.0079323179.35100.00

賬齡超過一年預付款項金額，主要是預付供應商未結算的貨款。

(2)按預付對象歸集的期末餘額前五名的預付款項情況人民幣元佔預付與本集團2022年6月30日款項總額

單位名稱關係（未經審計）賬齡的比例(%)未結算原因

華特迪斯尼公司（香港）第三方3838391.681年以內、1至2年5.05尚未抵付版稅

英文漢聲出版股份有限公司第三方3322692.712至3年、3年以上4.37尚未抵付版稅

上海懿海文化傳播中心（普通合夥）第三方3167682.001年以內、1至2年4.17尚未抵付版稅

上海懿寧文化傳媒中心第三方2835310.002至3年3.73尚未抵付版稅

北京新道文化傳播有限公司第三方2823790.001年以內3.72尚未抵付版稅

合計15987866.3921.04新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告99

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（六）合併財務報表項目註釋（續）

7、其他應收款

7.1其他應收款匯總

人民幣元

2022年6月30日2021年12月31日項目（未經審計）

應收股利184455.001600000.00

其他應收款119116194.04100041043.44

合計119300649.04101641043.44

7.2應收股利

人民幣元

2022年6月30日2021年12月31日項目（未經審計）成都銀行股份有限公司（以下簡稱「成都銀行」）163800.00–安徽新華傳媒股份有限公司（以下簡稱「皖新傳媒」）20655.00–

人民東方（北京）書業有限公司（以下簡稱「人民東方」）–1600000.00

合計184455.001600000.00100新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（六）合併財務報表項目註釋（續）

7、其他應收款（續）

7.3其他應收款

(1)其他應收款按賬齡列示人民幣元

2022年6月30日（未經審計）2021年12月31日

賬齡金額比例(%)信用損失準備賬面價值金額比例(%)信用損失準備賬面價值

1年以內76383852.1255.091809393.1974574458.9352074473.4243.43926848.4651147624.96

1至2年19767895.8714.2696721.7019671174.1726453427.2522.06223865.0126229562.24

2至3年16248579.5011.714298496.9711950082.5315253394.4812.723607662.9311645731.55

3年以上26265002.5318.9413344524.1212920478.4126128373.9221.7915110249.2311018124.69

合計138665330.02100.0019549135.98119116194.04119909669.07100.0019868625.63100041043.44

(2)本期計提或轉回信用損失準備情況

信用損失確認具體情況見附註（九）。

(3)本期實際核銷的其他應收款情況

本期實際核銷的其他應收款情況見附註（九）。新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告101財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（六）合併財務報表項目註釋（續）

7、其他應收款（續）

7.3其他應收款（續）

(4)按款項性質列示其他應收款人民幣元

2022年6月30日2021年12月31日

其他應收款性質（未經審計）

應收關聯方款項486996.37578150.22

押金╱保證金93232516.4377070736.26

備用金532921.17879838.15

其他44412896.0541380944.44

合計138665330.02119909669.07

(5)按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況人民幣元信用損失佔其他應準備2022年

2022年6月30日收款總額的6月30日

單位名稱款項的性質（未經審計）賬齡比例(%)（未經審計）

高等教育出版社有限公司保證金30000000.001年以內21.63–安徽四和數碼科技發展

有限公司其他5107996.003年以上3.685107996.00

達州市高級中學培文學校履約保證金3158938.201至2年2.28–成都市中航地產發展

有限公司押金3020214.003年以上2.18–

西藏自治區教育廳履約保證金2830000.001至2年2.04–

合計44117148.2031.815107996.00102新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（六）合併財務報表項目註釋（續）

8、存貨

(1)存貨分類人民幣元

2022年6月30日（未經審計）2021年12月31日

項目賬面餘額跌價準備賬面價值賬面餘額跌價準備賬面價值

庫存商品2385401654.18268805291.352116596362.832742623091.17257113472.932485509618.24

在產品75354110.08–75354110.08202673827.36–202673827.36

原材料31367928.653337396.0628030532.5957312377.303337396.0653974981.24

合計2492123692.91272142687.412219981005.503002609295.83260450868.992742158426.84本期末無用於抵押或擔保的存貨。

(2)存貨跌價準備人民幣元本期減少金額2022年6月30日

存貨分類2022年1月1日本期增加金額本期轉回本期轉銷（未經審計）

庫存商品257113472.9319347328.54–7655510.12268805291.35

原材料3337396.06–––3337396.06

合計260450868.9919347328.54–7655510.12272142687.41

註：本期計提存貨跌價準備是由於期末存貨的預計可變現淨值低於存貨成本，故相應計提庫存商品的存貨跌價準備人民幣19347328.54元（2021年：人民幣48395369.07元）；因已計提存貨跌價準備的商品出售轉銷已計提的存貨跌價準備人民幣7655510.12元（2021年：人民幣

14319562.18元）。新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告103

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（六）合併財務報表項目註釋（續）

9、合同資產

(1)合同資產情況人民幣元

2022年6月30日（未經審計）2021年12月31日

項目賬面餘額減值準備賬面價值賬面餘額減值準備賬面價值與客戶之間的合同產生的合同資產（註）27856608.49–27856608.4934660471.53–34660471.53

合計27856608.49–27856608.4934660471.53–34660471.53

註：合同資產是按合同約定確認的將一年以內到期的質量保證金，本集團將一年以上到期的合同資產列示在其他非流動資產中。

(2)有關合同資產的定性和定量分析

合同資產是本集團已向客戶轉讓貨物而有權收取對價的權利，且該權利取決於時間流逝之外的其他因素。本集團擁有的無條件（即，僅取決於時間流逝）向客戶收取對價的權利作為應收款項單獨列示。本集團預計在一年以內將合同資產收回。104新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（六）合併財務報表項目註釋（續）

10、其他流動資產

人民幣元

2022年6月30日2021年12月31日項目（未經審計）

應收退貨成本101657903.1989691547.73

待抵扣及待退回增值稅留抵稅額（註1）83531683.4111355211.82

定期存款（註2）301358124.89401229999.89

應收退稅款6672713.23–

合計493220424.72502276759.44

註1：該項目為本集團預計在未來一年以內可抵扣及可退回的增值稅留抵稅額。

註2：定期存款為本集團持有的期限超過3個月且未來一年內到期、無計劃提前支取的定期存款和應計利息，利率為2.05%–3.65%（2021年12月31日：2.05%)。新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告105財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（六）合併財務報表項目註釋（續）

11、長期應收款

(1)長期應收款情況人民幣元

2022年6月30日（未經審計）2021年12月31日

項目賬面餘額信用損失準備賬面價值賬面餘額信用損失準備賬面價值分期收款銷售商品（註）318417028.4649259969.26269157059.20372822149.5557048505.53315773644.02

減：計入一年內到期的非流動資產的長期應

收款195173228.2630181224.50164992003.76202851573.8330557055.72172294518.11

合計123243800.2019078744.76104165055.44169970575.7226491449.81143479125.91

註：本集團分期收款銷售商品為教育信息化業務收入的應收款項，分期收款按具體合同約定執行，合同約定期間為2-5年，按4.75%–5%折現率折現。

(2)壞賬準備計提情況

信用損失確認具體情況見附註（九）。

12、長期股權投資

(1)長期股權投資情況：

人民幣元

2022年6月30日2021年12月31日項目（未經審計）

長期股權投資賬面餘額754006288.46761451221.65

減：長期股權投資減值準備6647345.576647345.57

長期股權投資賬面價值747358942.89754803876.08106新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（六）合併財務報表項目註釋（續）

12、長期股權投資（續）

(2)長期股權投資明細如下：

人民幣元本期增減變動2022年減值準備權益法下確認其他綜合其他權益宣告發放現金計提6月30日2022年6月30日

被投資單位2022年1月1日增加投資減少投資的投資損益收益調整變動股利或利潤減值準備其他減少（未經審計）（未經審計）合營企業海南出版社有限公司（以下簡稱「海南出版社」）232622964.59––10491659.00–––––243114623.59–

四川福豆科技有限公司–––––––––––三亞軒彩私募創業投資基金管理有限公司（以下簡稱「三亞軒彩」）12510295.91––(189658.90)–––––12320637.01–涼山新華文軒教育科技有限公司（以下簡稱「涼山新華文軒」）20048975.48––(431760.19)–––––19617215.29–

小計265182235.98––9870239.91–––––275052475.89–聯營企業四川文軒寶灣供應鏈有限公司（以下簡稱「文軒寶灣」）46234555.66––453081.90––(900000.00)––45787637.56–

商務印書館（成都）有限公司（以下簡稱「商務印書館」）3720175.58––15685.73–––––3735861.31–

人民東方9731023.89––(448959.78)–––––9282064.11–貴州新華文軒圖書音像連鎖有限責任公司（以下簡稱「貴州文軒」）–––––––––––新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告107

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（六）合併財務報表項目註釋（續）

12、長期股權投資（續）

(2)長期股權投資明細如下：（續）人民幣元本期增減變動2022年減值準備權益法下確認其他綜合其他權益宣告發放現金計提6月30日2022年6月30日

被投資單位2022年1月1日增加投資減少投資的投資損益收益調整變動股利或利潤減值準備其他減少（未經審計）（未經審計）明博教育科技股份有限公司（以下簡稱「明博教育」）28249539.37––(9440450.02)–––––18809089.35–上海景界信息科技有限公司（以下簡稱「上海景界」）–––––––––––四川百年幼兒教育管理有限公司（以下簡稱「幼兒教育」）5373638.40––2483923.50–––––7857561.90(1604619.30)成都文軒股權投資基金管理有限公司（以下簡稱「文軒股權投資基金」）48644654.29––(13922403.59)–––––34722250.70–四川省教育科學雜誌社有限公司（以下簡稱「教育論壇」）892386.41––67039.16–––––959425.57–

福州文軒技術合夥企業（有限合夥）（以下簡稱「福州文軒」）6667582.74––216282.76–––––6883865.50–

四川驕陽似火影業有限公司125852.12––––––––125852.12–

新華影軒（北京）影視文化股份有限公司（以下簡稱「新華影軒」）955363.79––(590963.70)–––––364400.09(5042726.27)108新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（六）合併財務報表項目註釋（續）

12、長期股權投資（續）

(2)長期股權投資明細如下：（續）人民幣元本期增減變動2022年減值準備權益法下確認其他綜合其他權益宣告發放現金計提6月30日2022年6月30日

被投資單位2022年1月1日增加投資減少投資的投資損益收益調整變動股利或利潤減值準備其他減少（未經審計）（未經審計）天津天喜中大文化發展有限公司（以下簡稱「天喜中大」）20544298.98––(50061.04)–––––20494237.94–

文軒銀時（北京）文化傳播有限公司（以下簡稱「文軒銀時」）278750.32––9127.03–––––287877.35–海南鳳凰新華出版發行有限責任公司（以下簡稱「海南鳳凰」）317571337.71––5330233.70–––––322901571.41–四川萃雅教育科技有限公司（以下簡稱「萃雅教育」）632480.84––(537708.75)–––––94772.09–

小計489621640.10––(16415173.10)––(900000.00)––472306467.00(6647345.57)

合計754803876.08––(6544933.19)––(900000.00)––747358942.89(6647345.57)新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告109

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（六）合併財務報表項目註釋（續）

12、長期股權投資（續）

(3)未確認的投資損失的詳細情況如下：

人民幣元

2022年6月30日（未經審計）2021年12月31日

本期未確認累計未確認上年未確認累計未確認項目投資損失投資損失投資損失投資損失

貴州文軒–5557990.70–5557990.70四川福豆科技

有限公司356533.423246233.66324454.422889700.24

合計356533.428804224.36324454.428447690.94

13、其他權益工具投資

(1)其他權益工具投資情況

指定為按公允價值計量變動計入其他綜合收益的其他權益工具投資：

人民幣元

2022年6月30日2021年12月31日項目（未經審計）

皖新傳媒602011200.00646881600.00江蘇哈工智能機器人股份有限公司（以下簡稱「哈工智能」）995911.41814470.06

成都銀行1326400000.00960000000.00

其他375393.81375393.81

合計1929782505.221608071463.87110新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（六）合併財務報表項目註釋（續）

13、其他權益工具投資（續）

(2)非交易性權益工具投資的情況人民幣元本期從其他本期從其他綜合指定為以公允價值綜合收益轉入

本期確認的收益（損失）轉入計量且其變動計入留存收益的

項目股利收入累計利得（損失）留存收益的金額其他綜合收益的原因原因

皖新傳媒21188800.00415595872.00–不適用持有投資的目的並非

哈工智能–159265.93–不適用為了在近期出售

成都銀行50400000.001086400000.00–不適用以獲取短期收益。

其他–(1646699.35)–不適用

合計71588800.001500508438.58–

上述其他權益工具投資的公允價值計量詳情參見附註（十）。新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告111財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（六）合併財務報表項目註釋（續）

14、其他非流動金融資產

人民幣元

2022年6月30日2021年12月31日項目（未經審計）

中信併購投資基金（深圳）合夥企業（有限合夥）（註1）186595947.80195611536.30

文軒恒信（深圳）股權投資基金合夥企業（有限合夥）（註2）162535355.52266629597.40

青島金石智信投資中心（有限合夥）（註3）106762836.15106766123.51寧波梅山保稅港區文軒鼎盛股權投資

合夥企業（有限合夥）（註4）147400226.89151040338.58新華互聯電子商務有限責任公司（以下簡稱「新華互聯」）3000000.003000000.00

合計606294366.36723047595.79

註1：本期，公允價值變動為收益人民幣10453860.42元。收回投資項目的清算退出款共計人民幣

19469448.92元。

註2：本期，公允價值變動為損失人民幣65495148.90元。收回投資項目的清算退出款共計人民幣

38599092.98元。

註3：本期，公允價值變動為損失人民幣3287.36元。

註4：本期新增投資成本人民幣14607973.42元，公允價值變動為損失人民幣2095742.38元。收回投資項目的清算退出款共計人民幣16152342.73元。

上述其他非流動金融資產的公允價值計量詳情參見附註（十）。112新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（六）合併財務報表項目註釋（續）

15、投資性房地產

(1)按成本計量的投資性房地產人民幣元項目房屋及建築物

一、賬面原值

1.2022年1月1日120530065.89

2.本期增加金額–

(1)外購–

3.本期減少金額6032066.58

(1)處置495110.30

(2)轉出至固定資產5536956.28

4.2022年6月30日（未經審計）114497999.31

二、累計折舊

1.2022年1月1日37876485.46

2.本期增加金額1479693.08

(1)計提1479693.08

3.本期減少金額2860682.30

(1)處置438263.12

(2)轉出至固定資產2422419.18

4.2022年6月30日（未經審計）36495496.24

三、賬面價值

1.2022年6月30日（未經審計）78002503.07

2.2022年1月1日82653580.43

(2)截至報告期末未辦妥產權證書的投資性房地產人民幣元項目賬面淨值未辦妥產權證書原因

「人北遷返商舖」底層商舖34791540.23權證辦理中上述未辦妥產權證書的投資性房地產對本集團的經營不存在重大影響。新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告113財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（六）合併財務報表項目註釋（續）

16、固定資產

(1)固定資產情況人民幣元項目房屋及建築物機器設備電子設備及其他運輸設備合計

一、賬面原值

1.2022年1月1日2487640245.98329413289.92192355595.09113064079.853122473210.84

2.本期增加金額178957519.386833319.2814410833.017069277.26207270948.93

(1)購置12068256.886833319.2813425202.327069277.2639396055.74

(2)在建工程轉入161352306.22–985630.69–162337936.91

(3)投資性房地產轉入5536956.28–––5536956.28

3.本期減少金額1062758.34461457.508844763.535533219.3315902198.70

(1)處置65522.35461457.508844763.535533219.3314904962.71

(2)其他轉出997235.99–––997235.99

4.2022年6月30日（未經審計）2665535007.02335785151.70197921664.57114600137.783313841961.07

二、累計折舊

1.2022年1月1日643516713.29252238396.94144636923.4267298744.071107690777.72

2.本期增加金額37390922.396939245.6810568514.455348433.6460247116.16

(1)計提34968503.216939245.6810568514.455348433.6457824696.98

(2)投資性房地產轉入2422419.18–––2422419.18

3.本期減少金額63330.35432245.348699200.255366627.7614561403.70

(1)處置63330.35432245.348699200.255366627.7614561403.70

4.2022年6月30日（未經審計）680844305.33258745397.28146506237.6267280549.951153376490.18

三、賬面價值

1.2022年6月30日（未經審計）1984690701.6977039754.4251415426.9547319587.832160465470.89

2.2022年1月1日1844123532.6977174892.9847718671.6745765335.782014782433.12114新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（六）合併財務報表項目註釋（續）

16、固定資產（續）

(2)期末未辦妥產權證書的固定資產情況人民幣元項目賬面淨值未辦妥產權證書原因

辦公樓（北京分部）56034345.67權證辦理中

倉庫及辦公樓（四川南充）13477456.92權證辦理中

倉庫及辦公樓（四川龍泉）7350707.43權證辦理中

倉庫及辦公樓（四川蓬安）4479361.88權證辦理中

倉庫及辦公樓（四川廣安）8185144.45權證辦理中

倉庫及辦公樓（巴中）14119276.42權證辦理中

倉庫及辦公樓（資陽）39622010.87權證辦理中

倉庫及辦公樓（遂寧）22375094.99權證辦理中倉庫（資中）11942545.87權證辦理中

合計177585944.50上述未辦妥產權證書的固定資產對本集團的經營不存在重大影響。

(3)期末，本集團主要生產經營固定資產中無暫時閒置的固定資產。新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告115

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（六）合併財務報表項目註釋（續）

17、在建工程

(1)在建工程明細如下：

人民幣元

2022年6月30日（未經審計）2021年12月31日

項目賬面餘額減值準備賬面價值賬面餘額減值準備賬面價值

出版傳媒創意中心二裝工程18253924.51–18253924.51143391674.06–143391674.06內江市公司運營總部暨教材

物流配送中心9822670.22–9822670.221248831.02–1248831.02資陽教材中轉站項目裝修工

程2002498.23–2002498.23–––

其他73917.97–73917.97154259.82–154259.82

合計30153010.93–30153010.93144794764.90–144794764.90116新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（六）合併財務報表項目註釋（續）

17、在建工程（續）

(2)在建工程項目本期變動情況人民幣元

2022年工程投入其中：本期

2022年本期本期轉入本期其他6月30日佔預算工程利息資本利息資本本期利息

項目名稱預算數1月1日增加金額固定資產金額減少金額（未經審計）比例(%)進度(%)化累計金額化金額資本化率(%)資金來源出版傳媒創意中心

二裝工程249000000.00143391674.0637013957.57162151707.12–18253924.5178.7478.74–––自籌內江市公司運營總部暨教材物流

配送中心31000000.001248831.028573839.20––9822670.2231.6931.69–––自籌資陽教材中轉站項目

裝修工程4800000.00–2002498.23––2002498.2341.7241.72–––自籌

其他154259.82105887.94186229.79–73917.97–––––自籌

合計144794764.9047696182.94162337936.91–30153010.93–––新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告117

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（六）合併財務報表項目註釋（續）

18、使用權資產

(1)使用權資產情況人民幣元項目房屋

一、賬面原值：

1.2022年1月1日604870809.30

2.本期增加金額113353236.85

3.本期減少金額21574386.36

4.2022年6月30日（未經審計）696649659.79

二、累計折舊

1.2022年1月1日259855957.99

2.本期增加金額54096539.90

(1)計提54096539.90

3.本期減少金額8674816.87

4.2022年6月30日（未經審計）305277681.02

三、賬面價值

1.2022年6月30日（未經審計）391371978.77

2.2022年1月1日345014851.31

本集團租賃房屋租賃期為一年至十五年。118新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（六）合併財務報表項目註釋（續）

18、使用權資產（續）

(2)在損益中確認的金額人民幣元本期發生額房屋（未經審計）

使用權資產計提的折舊費用（註1）54096539.90

租賃負債的利息費用（註2）10922117.22

短期租賃費用8056566.48

未納入租賃負債計量的可變租賃付款額833092.94

註1：本期不存在資本化的使用權資產的折舊費用。

註2：本期不存在資本化的租賃負債的利息費用。

(3)本期與租賃相關的總現金流出為人民幣51669141.96元（上年同期：人民幣

52861079.69元）。新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告119

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（六）合併財務報表項目註釋（續）

19、無形資產

(1)無形資產情況人民幣元項目土地使用權專利權軟件門店渠道其他合計

一、賬面原值

1.2022年1月1日356924748.2910625050.60259506203.9344944000.007656145.14679656147.96

2.本期增加金額––5914883.67––5914883.67

(1)購置––1808657.47––1808657.47

(2)開發支出轉入––4106226.20––4106226.20

3.本期減少金額220934.00––––220934.00

(1)處置220934.00––––220934.00

4.2022年6月30日（未經審計）356703814.2910625050.60265421087.6044944000.007656145.14685350097.63

二、累計攤銷

1.2022年1月1日109014889.297198450.26135208862.8532944000.003814754.31288180956.71

2.本期增加金額4195759.91612958.2915406688.80–219676.9120435083.91

(1)計提4195759.91612958.2915406688.80–219676.9120435083.91

3.本期減少金額78474.94––––78474.94

(1)處置78474.94––––78474.94

4.2022年6月30日（未經審計）113132174.267811408.55150615551.6532944000.004034431.22308537565.68

三、減值準備

1.2022年1月1日–––12000000.00–12000000.00

2.2022年6月30日（未經審計）–––12000000.00–12000000.00

四、賬面價值

1.2022年6月30日（未經審計）243571640.032813642.05114805535.95–3621713.92364812531.95

2.2022年1月1日247909859.003426600.34124297341.08–3841390.83379475191.25本期末通過內部研發形成的無形資產佔無形資產餘額的比例18.15%（2021年12月

31日：19.89%)。120新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（六）合併財務報表項目註釋（續）

20、商譽

(1)商譽賬面原值人民幣元

2022年2022年

被投資單位名稱或1月1日6月30日

形成商譽的事項本期增加金額本期減少金額（未經審計）

收購十五家出版公司（註）500571581.14––500571581.14

其他3851606.53––3851606.53

合計504423187.67––504423187.67

註：本集團於2010年8月31日收購十五家出版公司，形成商譽人民幣500571581.14元，並已分配至相關資產組，即出版分部的十五家出版公司中的三家公司。

(2)商譽減值準備人民幣元

2022年2022年

被投資單位名稱或1月1日6月30日

形成商譽的事項本期增加金額本期減少金額（未經審計）

其他3851606.53––3851606.53新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告121

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（六）合併財務報表項目註釋（續）

21、長期待攤費用

人民幣元

2022年2022年

1月1日6月30日

項目本期增加本期攤銷（未經審計）

經營租入固定資產改良支出14551283.6115729167.567326046.4322954404.74

其他709616.751860.48205882.21505595.02

合計15260900.3615731028.047531928.6423459999.76

22、遞延所得稅資產╱遞延所得稅負債

(1)遞延所得稅資產人民幣元

2022年6月30日（未經審計）2021年12月31日

可抵扣遞延可抵扣遞延項目暫時性差異所得稅資產暫時性差異所得稅資產

資產減值準備177018750.9729087429.96142647470.8723931737.96122新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（六）合併財務報表項目註釋（續）

22、遞延所得稅資產╱遞延所得稅負債（續）

(2)遞延所得稅負債人民幣元

2022年6月30日（未經審計）2021年12月31日

應納稅遞延應納稅遞延項目暫時性差異所得稅負債暫時性差異所得稅負債收購子公司賬面價值與

公允價值差異26782070.286695517.5727572359.446893089.86其他權益工具投資

公允價值變動696644.10174161.03515202.75128800.69其他非流動金融資產

公允價值變動37855127.389463781.85103351909.4825837977.37按權益法核算的對聯營

企業投資––49658.7612414.69

分期銷售收入確認26384683.963957702.59––

合計91718525.7220291163.04131489130.4332872282.61上述期末的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債的互抵金額為零。

(3)以下可抵扣暫時性差異和可抵扣稅務虧損未確認遞延所得稅資產人民幣元

2022年6月30日2021年12月31日項目（未經審計）

可抵扣暫時性差異103219750.69131238120.19

可抵扣稅務虧損274280988.02190984430.98

合計377500738.71322222551.17本集團管理層認為未來不是很可能產生用於抵扣上述可抵扣虧損的應納稅所得額，因此未確認以上項目的遞延所得稅資產。新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告123財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（六）合併財務報表項目註釋（續）

22、遞延所得稅資產╱遞延所得稅負債（續）

(4)未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將於以下年度到期人民幣元

2022年6月30日2021年12月31日年份（未經審計）

202217568348.7217568348.72

202322660076.8222660076.82

202433418299.9033808179.18

202536405925.0336405925.03

202680541901.2380541901.23

202783686436.32–

合計274280988.02190984430.98

23、其他非流動資產

人民幣元

2022年6月30日2021年12月31日項目（未經審計）

預付土地款35355838.0035355838.00

待抵扣增值稅進項稅額（註1）–68477191.12

預付房屋購置款29904991.1429043520.00

定期存款（註2）670509997.12658653810.14

質保金11253815.26–

合計747024641.52791530359.26

註1：待抵扣增值稅進項稅額為本集團預計在未來一年後抵扣的增值稅進項稅金額。

註2：定期存款為本集團在未來一年內不能提前支取或不擬提前支取的定期存款，利率為3.50%–4.07%。124新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（六）合併財務報表項目註釋（續）

24、應付票據

人民幣元

2022年6月30日2021年12月31日項目（未經審計）

商業承兌匯票14984812.2330772300.00

銀行承兌匯票1300000.0014513299.60

合計16284812.2345285599.60於本期末，本集團為開具上述銀行承兌匯票的保證金存款為人民幣390000.00元（2021年12月31日：人民幣4487927.88元）。

本集團的銀行承兌匯票均將於三個月之內到期。

25、應付賬款

應付賬款賬齡明細如下：

人民幣元

2022年6月30日2021年12月31日項目（未經審計）

1年以內3626789484.214137818371.49

1至2年820534672.38815849243.13

2至3年227583597.09254492255.24

3年以上189120667.88198421310.13

合計4864028421.565406581179.99以上應付賬款賬齡分析是以購買商品或接受勞務時間為基礎。賬齡超過1年的應付賬款主要為應付供應商的貨款尾款。新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告125財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（六）合併財務報表項目註釋（續）

26、合同負債

(1)合同負債列示：

人民幣元

2022年6月30日2021年12月31日項目（未經審計）

預收商品款532720235.07539851504.56

會員卡積分2536984.192234909.60

合計535257219.26542086414.16

(2)本集團本期確認的包括在期初合同負債賬面價值中的收入金額人民幣

226557383.58元，包括預收商品款產生的合同負債人民幣226554252.17元，

會員卡積分產生的合同負債人民幣3131.41元。

(3)有關合同負債的分析本集團預收商品款主要為預收學生等客戶的書款以及零售門店預售購書卡業務預

收的款項，本集團於收到交易價款時確認為合同負債。對於預收的書款，本集團於商品控制權轉移給客戶時確認收入。

本集團零售門店對消費者實行會員積分卡回饋政策，對於消費積分達到一定分值的客戶積分可以在購物時折算為現金使用。本集團將銷售對價按照相對單獨售價在已售出商品和授予的積分之間進行分配，分配於獎勵積分的銷售對價作為合同負債，並在獎勵積分被兌換時確認為收入。126新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（六）合併財務報表項目註釋（續）

27、應付職工薪酬

(1)應付職工薪酬列示人民幣元

2022年2022年

1月1日6月30日

項目本期增加本期減少（未經審計）

一、短期薪酬590319199.62659662481.73830078015.83419903665.52

二、離職後福利

－設定提存計劃3854228.7294513186.5194254452.144112963.09

三、辭退福利–1551279.231551279.23–

合計594173428.34755726947.47925883747.20424016628.61

(2)短期薪酬列示人民幣元

2022年2022年

1月1日6月30日

項目本期增加本期減少（未經審計）

一、工資、獎金、津貼和補貼500202888.13552883268.20731381416.14321704740.19

二、職工福利費–7154089.147146789.147300.00

三、社會保險費219740.0334483145.2234422019.87280865.38

其中：醫療保險費166231.1032875984.0332824553.65217661.48

工傷保險費32573.361299476.321296106.5635943.12

生育保險費14317.18296333.24289828.0320822.39

其他保險6618.3911351.6311531.636438.39

四、住房公積金958571.9744754914.5744509600.931203885.61

五、工會經費和職工教育經費88844647.9619272661.7411503786.8096613522.90

六、其他93351.531114402.861114402.9593351.44

合計590319199.62659662481.73830078015.83419903665.52新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告127

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（六）合併財務報表項目註釋（續）

27、應付職工薪酬（續）

(3)設定提存計劃人民幣元

2022年2022年

1月1日6月30日

項目本期增加本期減少（未經審計）

一、基本養老保險費288253.1161721978.2661646985.41363245.96

二、失業保險費42038.162329174.102325327.4445884.82

三、企業年金繳費3523937.4530462034.1530282139.293703832.31

合計3854228.7294513186.5194254452.144112963.09

本集團按規定參加由政府機構設立的養老保險、失業保險計劃，根據該等計劃，本集團分別按員工基本工資及績效工資的16%、0.6%每月向該等計劃繳存費用。

除上述每月繳存費用外，本集團不再承擔進一步支付義務。相應的支出於發生時計入當期損益或相關資產的成本。

本集團本期應分別向養老保險、失業保險計劃繳存費用人民幣61721978.26元及人民幣2329174.10元（上年同期：人民幣57584802.98元及人民幣

2241817.09元）。於2022年6月30日，本集團尚有人民幣363245.96元及人民幣

45884.82元（2021年12月31日：人民幣288253.11元及人民幣42038.16元）的

應繳存費用是於本報告期間到期而未支付給養老保險及失業保險計劃的。有關應繳存費用已於報告期後支付。128新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（六）合併財務報表項目註釋（續）

28、應交稅費

人民幣元

2022年6月30日2021年12月31日項目（未經審計）

所得稅2124148.227857518.66

增值稅21093618.0031184440.76

城市維護建設稅455720.78630660.15

教育費附加326882.60461823.21

個人所得稅3374362.554348165.13

其他17881232.2017942601.63

合計45255964.3562425209.54

29、其他應付款

29.1其他應付款合計

人民幣元

2022年6月30日2021年12月31日項目（未經審計）

應付關聯方款項14269008.3615993430.45

保證金╱押金╱質保金╱履約金75255524.9873913820.63

工程及基建費用66098718.1472072547.92

其他單位往來款23515790.6513967874.80

應付股利141987307.06–

其他217329845.83210939121.67

合計538456195.02386886795.47賬齡超過1年的其他應付款項主要為保證金及押金。新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告129財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（六）合併財務報表項目註釋（續）

29、其他應付款（續）

29.2應付股利

人民幣元

2022年6月30日2021年12月31日項目（未經審計）

應付股利－H股股東 141419872.00 –

應付股利－子公司少數股東（註）567435.06–

合計141987307.06–

註：該應付股利為四川時代英語文化傳播有限公司應付四川陽光地帶科技有限公司股利。

30、其他流動負債

人民幣元

2022年6月30日2021年12月31日項目（未經審計）

政府補助（註1）94602428.7196896634.17

預計退貨款（註2）113821784.37100371095.77

待轉銷項稅4742844.684231176.10

合計213167057.76201498906.04130新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（六）合併財務報表項目註釋（續）

30、其他流動負債（續）

註1：涉及政府補助的項目：

人民幣元

2022年

2022年本期新增本期計入6月30日與資產相關╱

項目1月1日補助金額其他收益金額其他減少金額（未經審計）與收益相關

圖書補貼96896634.172839055.895008293.08124968.2794602428.71與收益相關

對於某些題材的出版物發行，本集團下屬出版單位會獲得多種形式的政府補貼。本集團在相關出版物完工時，確認政府補助計入其他收益；對於已獲取但相關發行業務尚未執行的，本集團將相關的政府補助確認為其他流動負債。

註2：預計退貨款與客戶在購買圖書後的退貨權利相關。本集團根據累積的歷史經驗採用期望值法在組合層面對退貨的數量進行估計。

31、租賃負債

人民幣元

2022年6月30日2021年12月31日（未經審計）

房屋租賃費431237890.61361300533.93

減：計入一年內到期的非流動負債的

租賃負債85565471.91101706168.70

合計345672418.70259594365.23

32、遞延收益

人民幣元

2022年6月30日2021年12月31日項目（未經審計）

政府補助28544452.2431146881.78新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告131

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（六）合併財務報表項目註釋（續）

32、遞延收益（續）

涉及政府補助項目：

人民幣元

2022年

2022年本期新增本期計入6月30日與資產相關╱

項目1月1日補助金額其他收益金額（未經審計）與收益相關

版權保護音視頻雲應用系統769308.89–74449.25694859.64與資產相關

西部文化物流配送基地676339.48–128030.17548309.31與資產相關

技改資金3863855.79–1113210.872750644.92與資產相關富媒體數字資源在線編輯系統研發

及產業化項目1682562.99–317664.791364898.20與資產相關

智慧書城項目1129346.29–459796.41669549.88與資產相關

軒客會格調書店文化品牌專項資金2053534.25–215130.781838403.47與資產相關

書香天府、智慧新華實體書店

網絡建設736298.11991860.00100718.961627439.15與資產相關

數字媒體教育服務體系建設431144.88–80839.68350305.20與資產相關

數字測評平台1686024.06–163163.621522860.44與資產相關基於大數據的按需出版數學分析

模型構建及關鍵技術研究項目2461348.11–314214.652147133.46與資產相關基於語義的內容資源關聯技術及教育

複合應用系統研發與應用示範項目322943.16–41226.79281716.37與資產相關

教育融媒體項目344312.40––344312.40與資產相關面向文教的統一內容融媒體分發

服務平台866324.00–366403.30499920.70與資產相關數字教育公共服務平台關鍵技術

研發及產業化應用428616.34–88679.24339937.10與資產相關

省級專項資金（藏羌彝文化走廊）4435291.77–16028.824419262.95與資產相關

基於5G技術融合文旅發展的地方文化

數字化雲講解服務平台應用及示–1000000.00500000.00500000.00與收益相關

2022年市級文化產業發展專項資金–600000.00600000.00–與收益相關

其他9259631.26–614732.218644899.05與資產相關

合計31146881.782591860.005194289.5428544452.24132新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（六）合併財務報表項目註釋（續）

33、股本

本期人民幣元本期變動2022年6月30日

2022年1月1日

項目發行新股送股公積金轉股其他小計（未經審計）

股份總數1233841000.00–––––1233841000.00上年同期人民幣元本期變動2021年6月30日

202111年月日

項目發行新股送股公積金轉股其他小計（未經審計）

股份總數1233841000.00–––––1233841000.00新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告133

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（六）合併財務報表項目註釋（續）

34、資本公積

本期人民幣元

2022年6月30日

項目2022年1月1日本期增加本期減少（未經審計）

股本溢價2540421521.70––2540421521.70

其中：投資者投入的資本2623214037.85––2623214037.85

同一控制下企業合併形成的差額(24511900.00)––(24511900.00)

收購或處置少數股東權益形成的差額(58280616.15)––(58280616.15)

其他資本公積32103244.62––32103244.62

其中：原制度資本公積轉入23281007.10––23281007.10

庫存股(998378.51)––(998378.51)

其他9820616.03––9820616.03

合計2572524766.32––2572524766.32134新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（六）合併財務報表項目註釋（續）

34、資本公積（續）

上年同期人民幣元

2021年6月30日

項目2021年1月1日本期增加本期減少（未經審計）

股本溢價2540421521.70––2540421521.70

其中：投資者投入的資本2623214037.85––2623214037.85

同一控制下企業合併形成的差額(24511900.00)––(24511900.00)

收購或處置少數股東權益形成的差額(58280616.15)––(58280616.15)

其他資本公積32103244.62––32103244.62

其中：原制度資本公積轉入23281007.10––23281007.10

庫存股(998378.51)––(998378.51)

其他9820616.03––9820616.03

合計2572524766.32––2572524766.32新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告135

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（六）合併財務報表項目註釋（續）

35、其他綜合收益

本期人民幣元

2022年本期變動2022年6月30日

1月1日減：前期計入（未經審計）

其他綜合收益

本期所得稅後歸屬於稅後歸屬（損失）轉入

項目稅前發生額減：所得稅費用母公司所有者於少數股東留存收益不能重分類進損益的

其他綜合收益1178842757.57321711041.3545360.34321665681.01––1500508438.58其他權益工具投資公允價值

變動損益1178842757.57321711041.3545360.34321665681.01––1500508438.58上年同期人民幣元

2021年本期變動2021年6月30日

1月1日減：前期計入（未經審計）

其他綜合收益

本期所得稅前稅後歸屬於稅後歸屬於（損失）轉入

項目發生額減：所得稅費用母公司所有者少數股東留存收益

減：前期計入其他綜合收益（損失）轉入留存收益不能重分類進損益的

其他綜合收益1016266307.50153945472.6321168.16153924304.47–(1311665.90)1171502277.87其他權益工具投資公允價值

變動損益1016266307.50153945472.6321168.16153924304.47–(1311665.90)1171502277.87136新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（六）合併財務報表項目註釋（續）

36、盈餘公積

本期人民幣元

2022年6月30日

項目2022年1月1日本期增加本期減少（未經審計）

法定盈餘公積1009210479.29––1009210479.29上年同期人民幣元

2021年6月30日

項目2021年1月1日本期增加本期減少（未經審計）

法定盈餘公積897647684.81––897647684.81

37、未分配利潤

人民幣元提取或

項目本期（未經審計）上年度分配比例

期初╱年初未分配利潤5227141020.574416564721.94

加：本期歸屬於母公司股東

的淨利潤717795048.761305941469.01

減：提取法定盈餘公積–111562794.48(1)

分配普通股股利394829120.00382490710.00(2)

所有者權益內部結轉–1311665.90

期末╱年末未分配利潤5550106949.335227141020.57新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告137

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（六）合併財務報表項目註釋（續）

37、未分配利潤（續）

(1)提取法定盈餘公積

根據公司章程規定，法定盈餘公積金按淨利潤的10%提取。公司法定盈餘公積金累計額超過公司註冊資本50%時，可不再提取。法定盈餘公積可用於彌補公司的虧損，擴大生產經營或轉增公司資本，但留存的法定公積金餘額不可低於註冊資本的25%。

(2)股東大會已批准的現金股利

2022年5月24日，本公司2021年度股東周年大會審議通過本公司2021年年度權益分派的議案。本次利潤分配以方案實施前的公司總股本1233841000股為基數，每股派發現金股利人民幣0.32元（含稅）（上年：人民幣0.31元（含稅）），共計派發現金股利人民幣394829120.00元（含稅）（上年：人民幣382490710.00元（含稅））。

(3)子公司已提取的盈餘公積本期末，本集團未分配利潤餘額中包括子公司已提取的盈餘公積金額為人民幣

173988205.30元（2021年12月31日：人民幣173988205.30元）。

38、營業收入及營業成本

(1)分類情況人民幣元本期發生額上年同期發生額項目（未經審計）（未經審計）

主營業務收入4903342824.874590180519.45

其他業務收入（註）76462186.0571400533.19

收入合計4979805010.924661581052.64

主營業務成本3078347754.032747235415.21

其他業務成本5144633.235787651.26

成本合計3083492387.262753023066.47

註：其他業務收入中包含聯營商品收入淨額人民幣16064238.54元，其中：聯營商品收入為人民幣104817805.68元，聯營商品成本為人民幣88753567.14元。（上年同期：聯營商品收入淨額人民幣17629292.42元，其中：聯營商品收入為人民幣122810748.24元，聯營商品成本為人民幣105181455.82元。）138新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（六）合併財務報表項目註釋（續）

38、營業收入及營業成本（續）

(2)合同產生的收入的情況

主營合同產生的收入說明：

人民幣元主營業務收入主營業務成本

分產品本期（未經審計）上年同期（未經審計）本期（未經審計）上年同期（未經審計）

一、出版分部

教材教輔639859479.08676989621.67365568169.04370190563.56

一般圖書335709777.32356961935.82263061978.04263713874.06

印刷及物資93537050.78127173871.1973922083.11106284119.46

新聞報刊24964504.1118817359.5713580371.3110185809.54

其他5542208.216533958.443546640.875468598.16

小計1099613019.501186476746.69719679242.37755842964.78

二、發行分部

教材教輔2685805125.312491797710.341568698598.061407030876.94

一般圖書1521714759.481429633665.751297799958.351174583059.90

教育信息化及裝備業務175876779.6299938290.90149112558.1582019621.24

其他11255106.6748399510.878879445.0832774511.33

小計4394651771.084069769177.863024490559.642696408069.41

三、其他205514584.65176810547.10191699058.64163866109.53

減：內部交易抵銷796436550.36842875952.20857521106.62868881728.51

合計4903342824.874590180519.453078347754.032747235415.21新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告139

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（六）合併財務報表項目註釋（續）

38、營業收入及營業成本（續）

(2)合同產生的收入的情況（續）

主營合同產生的收入說明：（續）人民幣元主營業務收入主營業務成本

分渠道本期（未經審計）上年同期（未經審計）本期（未經審計）上年同期（未經審計）

一、出版分部1099613019.501186476746.69719679242.37755842964.78

二、發行分部

教育服務2872937011.602640135512.111726690601.291521825009.51

互聯網銷售1164728571.781046457802.391068416889.57910505241.47

門店銷售295429235.68277028887.86187343604.10173858917.66

其他61556952.02106146975.5042039464.6890218900.77

小計4394651771.084069769177.863024490559.642696408069.41

三、其他205514584.65176810547.10191699058.64163866109.53

其中：物流服務203537072.94171051884.32190226343.28161346777.98

減：內部交易抵銷796436550.36842875952.20857521106.62868881728.51

合計4903342824.874590180519.453078347754.032747235415.21

出版分部、發行分部的劃分和其他的詳細情況見附註（十五）、2。140新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（六）合併財務報表項目註釋（續）

39、稅金及附加

人民幣元本期發生額上年同期發生額項目（未經審計）（未經審計）

城市維護建設稅2341413.972490827.25

教育費附加1683606.141780354.39

房產稅12388926.1310901253.58

城鎮土地使用稅1908083.971639629.71

車船使用稅143806.5089675.32

印花稅1587431.111564374.02

其他49215.944441.49

合計20102483.7618470555.76

40、銷售費用

人民幣元本期發生額上年同期發生額項目（未經審計）（未經審計）

工資及其他人力成本366384171.21332083455.84

運輸費（註）52783933.81145988550.82

委託物流費（註）42131432.1153591299.94

業務會議費10453230.6726438363.63

機動車費7715258.588395249.02

差旅費7044255.3110110756.86

宣傳促銷費69174228.1645818370.05

發行手續費5447807.0821921241.02

包裝費14492019.7510190709.33

電商平台服務費36780637.8523590809.06

其他16801499.3521311012.14

合計629208473.88699439817.71

註：本期本公司根據收入準則對與合同履約成本相關的費用進行了分析和梳理，將屬於履行合同義務產生的運輸費和物流費等作為合同履約成本相應計入營業成本核算，不屬於履行合同義務產生的運輸費和物流費在銷售費用核算。新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告141財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（六）合併財務報表項目註釋（續）

41、管理費用

人民幣元本期發生額上年同期發生額項目（未經審計）（未經審計）

工資及其他人力成本348027637.47309632836.27

業務招待費24499500.1266465432.29

租賃費8846572.767704767.53

折舊費及攤銷費121951737.75114603700.07

會議費5071095.478641763.18

物業管理費28251112.7820443366.00

差旅費2718152.034874729.94

能源費8124620.287792827.63

辦公費3968554.013545459.40

修理費4834978.329528766.91

審計及其他非審計服務費720000.00720000.00

其他38282334.6442664874.87

合計595296295.63596618524.09

42、財務費用

人民幣元本期發生額上年同期發生額項目（未經審計）（未經審計）

利息支出17489.2115003.44

租賃負債利息支出10922117.2210953699.23

利息收入（註1）(77068916.61)(41822203.98)

長期應收款利息收入(6759766.57)(6560521.63)

匯兌損益及其他3774236.534708067.72

合計(69114840.22)(32705955.22)

註1：本期列示於其他流動資產和非流動資產中的定期存款按實際利率法計算產生的利息收入總額為人民幣

17484311.87元（上年同期發生額：人民幣7278674.33元）。142新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（六）合併財務報表項目註釋（續）

43、其他收益

人民幣元本期發生額上年同期發生額項目（未經審計）（未經審計）

圖書出版補貼5008293.087206821.78

增值稅先徵後返收入36791018.4424747690.97

其他財政補貼9060267.686649941.88

合計50859579.2038604454.63

44、投資收益

人民幣元本期發生額上年同期發生額項目（未經審計）（未經審計）長期股權投資收益

其中：按權益法確認投資收益(6544933.19)9149573.22其他非流動金融資產持有期間取得的

投資收益–693948.50

其他權益工具投資持有期間取得的股利收入71588800.0056742400.00

處置交易性金融資產取得的投資收益24772049.542578353.34

其他–1407398.19

合計89815916.3570571673.25新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告143

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（六）合併財務報表項目註釋（續）

45、公允價值變動損失

人民幣元本期發生額上年同期發生額

產生公允價值變動收益的來源（未經審計）（未經審計）以公允價值計量且其變動計入當期損益的

金融資產(57143903.32)(36891522.25)

其中：其他非流動金融資產(57140318.22)(36892451.26)

交易性金融資產(3585.10)929.01

合計(57143903.32)(36891522.25)

46、信用減值損失

人民幣元本期發生額上年同期發生額項目（未經審計）（未經審計）

應收賬款信用減值損失(113637145.83)(61330345.36)

其他應收款信用減值利得319489.65594008.08

合計(113317656.18)(60736337.28)

47、資產減值損失

人民幣元本期發生額上年同期發生額項目（未經審計）（未經審計）

存貨跌價損失(19347328.54)(35461604.56)

合計(19347328.54)(35461604.56)144新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（六）合併財務報表項目註釋（續）

48、資產處置收益

人民幣元本期發生額上年同期發生額項目（未經審計）（未經審計）

非流動資產處置收益38196475.591958767.70

其他2146125.8569091.98

合計40342601.442027859.68

49、營業外收入

人民幣元本期發生額上年同期發生額計入本期非經常性項目（未經審計）（未經審計）損益的金額

非流動資產處置利得合計268484.87173290.05268484.87

其中：固定資產處置利得268484.87173290.05268484.87

其他2873840.892603551.152873840.89

合計3142325.762776841.203142325.76

50、營業外支出

人民幣元本期發生額上年同期發生額計入本期非經常性項目（未經審計）（未經審計）損益的金額

非流動資產處置損失合計112807.06249306.40112807.06

其中：固定資產處置損失112807.06249306.40112807.06

捐贈支出10797653.2715618669.8010797653.27

罰沒支出1031.8328144.821031.83

其他759205.29198002.88759205.29

合計11670697.4516094123.9011670697.45新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告145

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（六）合併財務報表項目註釋（續）

51、所得稅費用

人民幣元本期發生額上年同期發生額項目（未經審計）（未經審計）

按稅法及相關規定計算的當期所得稅3162187.441805449.44

調整以前期間所得稅的影響870252.91(3590230.26)

遞延所得稅費用(17782171.91)(7810117.47)

合計(13749731.56)(9594898.29)

所得稅費用與會計利潤的調節表如下：

人民幣元本期發生額上年同期發生額項目（未經審計）（未經審計）

會計利潤701178931.84590222698.19

按25%的稅率計算的所得稅費用175294732.96147555674.55

各項減免稅優惠(199039546.32)(170278685.16)

不可抵扣費用的納稅影響13202482.0119865006.01

無需課稅收入的納稅影響(17897200.00)(14185600.00)使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣

虧損的影響(97469.82)(3025544.34)使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣

暫時性差異的影響(10926166.54)(873979.23)本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性

差異或可抵扣虧損的影響24843183.2414938460.14

調整以前期間所得稅的影響870252.91(3590230.26)

合計(13749731.56)(9594898.29)146新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（六）合併財務報表項目註釋（續）

52、基本每股收益的計算過程

計算基本每股收益時，歸屬於普通股股東的當期淨利潤為：

人民幣元本期上年同期（未經審計）（未經審計）

歸屬於普通股股東的當期淨利潤717795048.76602909289.93

其中：歸屬於持續經營的淨利潤717795048.76602909289.93

計算基本每股收益時，分母為發行在外普通股加權平均數，計算過程如下：

股數本期上年同期（未經審計）（未經審計）

期初發行在外的普通股股數1233841000.001233841000.00

期末發行在外的普通股加權數1233841000.001233841000.00

每股收益：

人民幣元本期上年同期（未經審計）（未經審計）以歸屬於普通股股東的當期淨利潤除以

期末發行在外的普通股加權數計算0.580.49以歸屬於普通股股東的當期歸屬於持續經營的淨利潤除以期末發行在外的

普通股加權數計算0.580.49本公司無稀釋性潛在普通股。新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告147財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（六）合併財務報表項目註釋（續）

53、現金流量表項目註釋

(1)收到其他與經營活動有關的現金人民幣元本期發生額上年同期發生額項目（未經審計）（未經審計）

利息59584604.7434543529.65

政府補助9296894.037755872.84

收取的其他單位往來款19663804.0936322135.65

其他18646098.8437879944.03

合計107191401.70116501482.17

(2)支付其他與經營活動有關的現金人民幣元本期發生額上年同期發生額項目（未經審計）（未經審計）

銷售費用262714424.82366168715.66

其中：運輸費52783933.81145988550.82

宣傳促銷費69174228.1645818370.05

委託物流費42131432.1153591299.94

業務會議費10453230.6726438363.63

發行手續費5447807.0821921241.02

差旅費7044255.3110110756.86

機動車費7715258.588395249.02

電商平台服務費36780637.8523590809.06

管理費用125316920.41225749910.24

其中：租賃費8846572.767704767.53

業務招待費24499500.1266465432.29

物業管理費28251112.7820443366.00

會議費5071095.478641763.18

能源費8124620.287792827.63

修理費4834978.329528766.91

其他47694273.7520913189.16

合計435725618.98612831815.06148新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（六）合併財務報表項目註釋（續）

53、現金流量表項目註釋（續）

(3)收到其他與投資活動有關的現金人民幣元本期發生額上年同期發生額項目（未經審計）（未經審計）

收回三個月以上定期存款400000000.00–

收回定期存款利息5499999.89–

合計405499999.89–

(4)支付其他與投資活動有關的現金人民幣元本期發生額上年同期發生額項目（未經審計）（未經審計）

三個月以上定期存款增加300000000.00700000000.00

(5)支付其他與籌資活動有關的現金人民幣元本期發生額上年同期發生額項目（未經審計）（未經審計）

支付租賃費42779482.5445156312.16新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告149

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（六）合併財務報表項目註釋（續）

54、現金流量表補充資料

(1)現金流量表補充資料人民幣元本期發生額上年同期發生額

補充資料（未經審計）（未經審計）

1.將淨利潤調節為經營活動現金流量：

淨利潤714928663.40599817596.48

加：資產減值損失19347328.5435461604.56

信用減值損失113317656.1860736337.28

固定資產折舊57824696.9852669580.22

使用權資產折舊54096539.9060716647.21

投資性房地產折舊1479693.081805043.73

無形資產攤銷20435083.9116351958.44

長期待攤費用攤銷7531928.646153724.32

資產處置收益(40342601.44)(2027859.68)

公允價值變動損失57143903.3236891522.25

財務費用(6544705.44)3690028.34

投資收益(89815916.35)(69171673.25)

資產報廢（收益）損失(155677.81)76016.35

遞延所得稅資產的增加(5155692.00)(1971249.47)

遞延所得稅負債的減少(12626479.91)(5838868.00)

存貨的減少（增加）502830092.80(122654877.69)

經營性應收項目的增加(223620971.51)(255926973.20)

經營性應付項目的（減少）增加(749949105.41)54360088.30

經營活動產生的現金流量淨額420724436.88471138646.19

2.不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：

租入固定資產確認使用權資產113353236.859679141.90

3.現金及現金等價物淨變動情況：

現金及現金等價物的期末餘額6308966661.484877464989.83

減：現金及現金等價物的期初餘額5997769686.815740841068.18

現金及現金等價物淨增加（減少）額311196974.67(863376078.35)150新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（六）合併財務報表項目註釋（續）

54、現金流量表補充資料（續）

(2)現金及現金等價物人民幣元

2022年6月30日2021年12月31日項目（未經審計）

現金6308966661.485997769686.81

其中：庫存現金1053076.681482033.90

可隨時用於支付的銀行存款6284168172.495995023900.96

可隨時用於支付的其他貨幣資金23745412.311263751.95

現金及現金等價物餘額6308966661.485997769686.81

55、所有權受限的資產

人民幣元

2022年6月30日2021年12月31日

所有權受限制的資產類別（未經審計）

貨幣資金（註）37546746.9342259591.91

註：於本期末，本集團的所有權受到限制的貨幣資金中，為開具銀行承兌匯票而存入銀行的保證金人民幣

390000.00元（2021年12月31日：人民幣4487927.88元），為開具保函而存入銀行的保證金人民幣

11125903.00元（2021年12月31日：人民幣8087289.68元），房改專項基金及住房維修基金人民幣

24787507.93元（2021年12月31日：人民幣24770900.35元），本集團子公司四川文軒行知研學旅

行社有限公司（以下簡稱「行知研學旅行社」）旅遊服務質量保證金人民幣1100000.00元（2021年12月31日：人民幣1100000.00元）以及本集團子公司四川新華印刷有限責任公司因訴訟事項被凍結的

銀行存款人民幣143336.00元（2021年12月31日：人民幣3813474.00元）。新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告151財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（六）合併財務報表項目註釋（續）

56、淨流動資產

人民幣元

2022年6月30日2021年12月31日項目（未經審計）

流動資產11151873542.4411243967170.78

減：流動負債6722031770.707340643701.84

淨流動資產4429841771.743903323468.94

57、總資產減流動負債

人民幣元

2022年6月30日2021年12月31日項目（未經審計）

總資產18867426153.4518773945790.88

減：流動負債6722031770.707340643701.84

總資產減流動負債12145394382.7511433302089.04

（七）合併範圍的變更

1、其他原因的合併範圍變動

本集團本期未發生合併範圍變更的相關事項。152新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（八）在其他主體中的權益

1、子公司情況：

(1)投資成立的子公司人民幣元主要經營地持股表決權是否

子公司全稱子公司類型及註冊地業務性質註冊資本經營範圍比例(%)比例(%)合併報表

四川新華文軒傳媒有限公司有限責任公司成都期刊3990000.00圖書、期刊銷售等100.00100.00是（以下簡稱「文軒傳媒」）

文軒教育科技有限責任公司成都技術服務330000000.00軟件開發、電子設備銷售100.00100.00是

四川文傳物流有限公司有限責任公司成都倉儲配送350000000.00貨物倉儲、配送100.00100.00是（以下簡稱「文傳物流」）

新華文軒商業連鎖（北京）有限有限責任公司北京出版物銷售180000000.00圖書、報紙、期刊銷售51.0051.00是公司（以下簡稱「北京商超」）

四川文軒藝術投資管理有限責任有限責任公司成都藝術品展覽20000000.00項目投資及管理、100.00100.00是公司（以下簡稱「藝術投資」）藝術品展覽

四川文軒在線電子商務有限公司有限責任公司成都出版物銷售60000000.00網絡銷售各類產品75.0075.00是（以下簡稱「文軒在線」）

四川看熊貓雜誌有限公司以有限責任公司成都期刊2000000.00期刊銷售100.00100.00是

下簡稱（以下簡稱「看熊貓」）

文軒投資有限公司有限責任公司成都投資300000000.00創業投資、企業投資100.00100.00是（以下簡稱「文軒投資」）

文軒國際文化傳播有限公司有限責任公司成都商務諮詢服務50000000.00組織策劃文化藝術交流100.00100.00是（以下簡稱「文軒國際」）活動、商務諮詢、會議及展覽展示服務

行知研學旅行社有限責任公司成都商務服務業5000000.00旅行社及相關服務、100.00100.00是

研學旅行活動策劃、

會議、展覽及相關服務新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告153

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（八）在其他主體中的權益（續）

1、子公司情況：（續）

(1)投資成立的子公司（續）人民幣元主要經營地持股表決權是否

子公司全稱子公司類型及註冊地業務性質註冊資本經營範圍比例(%)比例(%)合併報表

文軒全媒（北京）文化傳播有限有限責任公司北京商務諮詢服務10000000.00組織文化藝術交流活動100.00100.00是公司（以下簡稱「文軒全媒」）

北京航天雲有限責任公司北京技術服務41783300.00計算機軟件開發及70.0070.00是系統服務

北京華夏盛軒圖書有限公司有限責任公司北京出版物銷售15000000.00出版物銷售等100.00100.00是（以下簡稱「華夏盛軒」）

四川文軒軒客會文化發展有限有限責任公司成都批發和零售業50000000.00圖書批發和零售100.00100.00是公司（以下簡稱「軒客會」）

成都蒼穹在線科技有限公司有限責任公司成都技術服務30000.00計算機系統服務；100.00100.00是

製作、代理等

四川墨淵文化傳播有限公司有限責任公司成都銷售1000000.00圖書銷售75.0075.00是

四川欣雅軒文化傳播有限公司有限責任公司成都銷售1000000.00圖書銷售75.0075.00是

四川愛閱城文化傳播有限公司有限責任公司成都銷售1000000.00出版物銷售75.0075.00是

四川興悅閱文化傳播有限公司有限責任公司成都銷售1000000.00出版物銷售75.0075.00是

四川天宇閣文化傳播有限公司有限責任公司成都銷售1000000.00出版物銷售75.0075.00是

四川學海之舟文化傳播有限公司有限責任公司成都銷售1000000.00出版物銷售75.0075.00是154新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（八）在其他主體中的權益（續）

1、子公司情況：（續）

(2)同一控制下企業合併取得的子公司人民幣元主要經營地持股表決權是否

子公司全稱子公司類型及註冊地業務性質註冊資本經營範圍比例(%)比例(%)合併報表

新華在線有限責任公司成都出版物銷售50000000.00互聯網出版、商品100.00100.00是批發和零售

北京蜀川有限責任公司北京出版物銷售2000000.00出版物銷售100.00100.00是

四川文化傳播有限責任公司成都廣告代理和20523700.00廣告代理和租賃100.00100.00是租賃

(3)非同一控制下企業合併取得的子公司人民幣元主要經營地持股表決權是否

子公司全稱子公司類型及註冊地業務性質註冊資本經營範圍比例(%)比例(%)合併報表

四川新華商紙業有限公司有限責任公司成都紙張銷售15000000.00紙漿、紙及紙製品銷售51.0051.00是（以下簡稱「新華商」）

文軒體育文化發展有限公司有限責任公司成都場地出租100000000.00場館管理服務、廣告、100.00100.00是（以下簡稱「文軒體育」）自有房屋租賃

四川人民出版社有限公司有限責任公司成都出版34000000.00圖書出版100.00100.00是（以下簡稱「人民社」）

四川出版印刷有限公司有限責任公司成都出版50000000.00教材租型印供100.00100.00是（以下簡稱「出版印刷」）

四川教育出版社有限公司有限責任公司成都出版10000000.00圖書出版、本版總發100.00100.00是（以下簡稱「教育社」）新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告155

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（八）在其他主體中的權益（續）

1、子公司情況：（續）

(3)非同一控制下企業合併取得的子公司（續）人民幣元主要經營地持股表決權是否

子公司全稱子公司類型及註冊地業務性質註冊資本經營範圍比例(%)比例(%)合併報表

少兒社有限責任公司成都出版110000000.00圖書、期刊出版100.00100.00是

四川科學技術出版社有限公司有限責任公司成都出版4000000.00圖書出版100.00100.00是（以下簡稱「科技社」）

四川大自然探索雜誌社有限公司有限責任公司成都出版300000.00期刊出版100.00100.00是

四川美術出版社有限公司以下有限責任公司成都出版16250000.00銷售工藝美術品、100.00100.00是簡稱（「美術社」）圖書出版

四川辭書出版社有限公司有限責任公司成都出版20000000.00圖書出版100.00100.00是（以下簡稱「辭書社」）

四川文藝出版社有限公司有限責任公司成都出版45000000.00圖書出版100.00100.00是（以下簡稱「文藝社」）

四川天地出版社有限公司有限責任公司成都出版230634700.00圖書出版100.00100.00是（以下簡稱「天地社」）

四川時代英語文化傳播有限公司有限責任公司成都出版600000.00銷售國內書報刊51.0051.00是

四川巴蜀書社有限公司有限責任公司成都出版42000000.00圖書出版100.00100.00是（以下簡稱「巴蜀社」）156新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（八）在其他主體中的權益（續）

1、子公司情況：（續）

(3)非同一控制下企業合併取得的子公司（續）人民幣元主要經營地持股表決權是否

子公司全稱子公司類型及註冊地業務性質註冊資本經營範圍比例(%)比例(%)合併報表

四川省印刷物資有限責任公司有限責任公司成都批發與零售30000000.00商品批發與零售100.00100.00是（以下簡稱「印刷物資」）

四川數字出版傳媒有限公司有限責任公司成都出版10000000.00音像製品出版、100.00100.00是（以下簡稱「數字社」）互聯網出版

四川讀者報社有限公司有限責任公司成都出版1500000.00《讀者報》出版、廣告、100.00100.00是（以下簡稱「讀者報」）商品批發與零售、軟件和信息技術服務業

四川畫報社有限公司有限責任公司成都出版1500000.00期刊出版100.00100.00是（以下簡稱「畫報社」）

四川新華印刷有限責任公司成都出版100160000.00出版物印刷100.00100.00是

四川雲漢網絡傳媒有限責任公司有限責任公司成都批發50000000.00出版物批發75.0075.00是（以下簡稱「四川雲漢」）新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告157

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（八）在其他主體中的權益（續）

2、本集團重要的非全資子公司的主要財務信息如下：

人民幣元歸屬於少數股東的損失少數股東權益少數股東持股少數股東持有的本期上年同期2022年6月30日2021年12月31日

子公司全稱比例(%)表決權比例(%)（未經審計）（未經審計）（未經審計）

北京商超49.0049.00(2785366.32)(2886471.88)(91613119.68)(88827753.36)

文軒在線25.0025.00425674.22301714.86(22394450.35)(22820124.57)

a. 北京商超人民幣元

2022年6月30日2021年12月31日（未經審計）

流動資產52676320.3265510672.02

非流動資產483314.28658105.95

流動負債187355797.23194680519.53

非流動負債––人民幣元本期發生額上年同期發生額（未經審計）（未經審計）

營業收入15808763.5437683727.40

營業成本及費用21493184.6143574486.33

虧損總額、淨虧損(5684421.07)(5890758.93)

經營活動現金淨流量1395135.403215505.02

投資活動現金淨流量11037.0034241.11

籌資活動現金淨流量(22614.21)(85769.79)158新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（八）在其他主體中的權益（續）

2、本集團重要的非全資子公司的主要財務信息如下：（續）

b. 文軒在線人民幣元

2022年6月30日2021年12月31日（未經審計）

流動資產2722319313.512687818854.97

非流動資產212255239.25209106038.25

流動負債3023423354.122987476391.47

非流動負債729000.00729000.00人民幣元本期發生額上年同期發生額（未經審計）（未經審計）

營業收入1410243921.551257187454.14

營業成本及費用1408541224.661255980594.72

利潤總額、淨利潤1702696.891206859.42

經營活動現金淨流量(6785180.05)63208926.85

投資活動現金淨流量155068250.65(490846820.61)

3、在合營企業或聯營企業中的權益

(1)重要的合營企業或聯營企業人民幣元對合營企業在被投資或聯營企業合營企業或聯營企業主要經營地單位持股投資的會計

名稱及註冊地業務性質比例(%)處理方法合營企業海南出版社海口出版50權益法聯營企業

人民東方北京圖書、期刊、20權益法報紙及電子出版物批發

明博教育北京互聯網教育出版20.4權益法文軒寶灣成都物流運輸45權益法新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告159

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（八）在其他主體中的權益（續）

3、在合營企業或聯營企業中的權益（續）

(2)重要合營企業的主要財務信息

a. 海南出版社人民幣元

2022年6月30日╱2021年12月31日╱

本期發生額上年同期發生額（未經審計）（未經審計）

流動資產560461264.37495265503.43

其中：現金和現金等價物26435453.1021197517.06

非流動資產158014860.87158337086.51

資產合計718476125.24653602589.94

流動負債268094288.96228961671.25

非流動負債20890000.0020230000.00

負債合計288984288.96249191671.25

歸屬於母公司股東權益424758185.22403774867.22

少數股東權益4733651.06636051.47

按持股比例計算的淨資產份額212379092.61201887433.61

商譽30735530.9830735530.98

對合營企業權益投資的賬面價值243114623.59232622964.59

營業收入104874785.39104353183.78

淨利潤及綜合收益總額25080917.5920854598.05

少數股東損益4097599.59(6152354.83)

利息收入39499.96437620.90

所得稅120053.326555.66160新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（八）在其他主體中的權益（續）

3、在合營企業或聯營企業中的權益（續）

(3)重要聯營企業的主要財務信息

a. 人民東方人民幣元

2022年6月30日╱2021年12月31日╱

本期發生額上年同期發生額（未經審計）（未經審計）

流動資產74461802.4293160635.12

非流動資產6199565.896791628.72

資產合計80661368.3199952263.84

流動負債34251047.7551267032.86

非流動負債–30111.54

負債合計34251047.7551297144.40

按持股比例計算的淨資產份額9282064.119731023.89

對聯營企業權益投資的賬面價值9282064.119731023.89

營業收入7322206.489259141.64

淨虧損及綜合收益總額(2244798.88)(6139629.86)

本期收到的來自聯營企業的股利1600000.00–新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告161

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（八）在其他主體中的權益（續）

3、在合營企業或聯營企業中的權益（續）

(3)重要聯營企業的主要財務信息（續）

b. 明博教育人民幣元

2022年6月30日╱2021年12月31日╱

本期發生額上年同期發生額（未經審計）（未經審計）

流動資產91273832.12137756640.15

非流動資產25334449.5236861370.20

資產合計116608281.64174618010.35

流動負債23447787.6634052602.67

非流動負債963357.072091565.42

負債合計24411144.7336144168.09

歸屬於母公司股東權益92201418.39138478134.19

少數股東權益(4281.48)(4291.93)

按持股比例計算的淨資產份額18809089.3528249539.37

對聯營企業權益投資的賬面價值18809089.3528249539.37

營業收入4755376.3236586587.59

淨虧損及綜合收益總額(46276705.35)(9898399.18)

少數股東損益10.45(3240.51)162新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（八）在其他主體中的權益（續）

3、在合營企業或聯營企業中的權益（續）

(3)重要聯營企業的主要財務信息（續）

c. 文軒寶灣人民幣元

2022年6月30日╱2021年12月31日╱

本期發生額上年同期發生額（未經審計）（未經審計）

流動資產416591662.02374641795.91

非流動資產9878791.5211647054.55

資產合計426470453.54386288850.46

流動負債324720147.86283545393.44

負債合計324720147.86283545393.44

歸屬於母公司股東權益101750305.68102743457.02

按持股比例計算的淨資產份額45787637.5646234555.66

對聯營企業權益投資的賬面價值45787637.5646234555.66

營業收入714621317.141132349582.36

淨利潤及綜合收益總額1006848.662146956.53

少數股東損益–(138240.27)

本期收到的來自聯營企業的股利900000.00–新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告163

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（八）在其他主體中的權益（續）

3、在合營企業或聯營企業中的權益（續）

(4)不重要合營及聯營企業的匯總財務信息人民幣元

2022年6月30日╱2021年12月31日╱

本期發生額上年同期發生額（未經審計）（未經審計）不重要合營企業

投資賬面價值合計31937852.3032559271.39淨（虧損）利潤及綜合收益總額

按投資比例計算的合計數(621419.09)(570024.83)不重要聯營企業

投資賬面價值合計398427675.98405406521.18淨（虧損）利潤及綜合收益總額

按投資比例計算的合計數(6978845.20)(1565678.61)164新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（九）與金融工具相關的風險

本集團的主要金融工具包括以攤餘成本計量的金融資產、應收款項融資、以公允價值計量且其

變動計入當期損益的金融資產、其他權益工具投資、應付票據、應付賬款和其他應付款等，與這些金融工具有關的風險，以及本集團為降低這些風險所採取的風險管理政策如下所述。本集團管理層對這些風險敞口進行管理和監控以確保將這些風險控制在限定的範圍之內。

本集團採用敏感性分析技術分析風險變量的合理、可能變化對當期損益或所有者權益可能產生的影響。由於任何風險變量很少孤立地發生變化，而變量之間存在的相關性對某一風險變量的變化的最終影響金額將產生重大作用，因此下述內容是在假設每一變量的變化是在獨立的情況下進行的。

1、風險管理目標和政策

本集團從事風險管理的目標是在風險和收益之間取得適當的平衡，將風險對本集團經營業績的負面影響降低到最低水平，使股東的利益最大化。基於該風險管理目標，本集團風險管理的基本策略是確定和分析所面臨的各種風險，建立適當的風險承受底線和進行風險管理，並及時可靠地對各種風險進行監督，將風險控制在限定的範圍之內。

1.1市場風險

1.1.1外匯風險

本集團的業務主要位於中國，本集團的銷售及採購主要以人民幣進行結算。

於各個資產負債表時點日，除下表所述資產外，本集團的所有資產及負債均為人民幣餘額。管理層認為人民幣匯率變動對本集團的淨利潤及股東權益並無重大影響。

人民幣元

2022年6月30日2021年12月31日項目（未經審計）貨幣資金

美元132810.49116983.07

歐元481.41615.62

港幣46749.4478445.85新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告165

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（九）與金融工具相關的風險（續）

1、風險管理目標和政策（續）

1.1市場風險（續）

1.1.2利率風險

本集團本期末無計息借款，本集團因利率變動引起租賃負債金額及損益表變動影響較小，因此本集團未面臨重大利率風險。

1.1.3其他價格風險

本集團以公允價值計量對皖新傳媒、哈工智能及成都銀行上市股份的投資。

其公允價值按活躍市場報價確定，承受股票價格風險（附註（六）、13)。本公司董事定期監察包括皖新傳媒、哈工智能及成都銀行的股票市場價格。本期，本集團就其直接投資於皖新傳媒、哈工智能和成都銀行的股權確認其他綜合收益分別為損失人民幣44870400.00元、收益人民幣181441.35元和

收益人民幣366400000.00元。

在其他變量不變的情況下，股票價格於下列期間可能發生的合理變動對當期其他綜合收益和股東權益的稅前影響如下：

人民幣元對其他綜合收益及股東權益的稅前影響本期上年同期

項目價格變動（未經審計）（未經審計）其他權益工具投資

皖新傳媒股票價格上升5%30100560.0029415040.00

哈工智能股票價格上升5%49795.5743411.52

成都銀行股票價格上升5%66320000.0050560000.00其他權益工具投資

皖新傳媒股票價格下降5%(30100560.00)(29415040.00)

哈工智能股票價格下降5%(49795.57)(43411.52)

成都銀行股票價格下降5%(66320000.00)(50560000.00)166新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（九）與金融工具相關的風險（續）

1、風險管理目標和政策（續）

1.2信用風險

2022年6月30日，可能引起本集團信用損失的最大信用風險敞口主要來自於合同

另一方未能履行義務而導致本集團金融資產產生的損失，具體包括：貨幣資金、應收賬款、應收票據、應收款項融資、其他應收款、合同資產、長期應收款、其

他流動資產（定期存款）和其他非流動資產（定期存款）等金融資產的賬面金額。

為降低信用風險，本集團管理層制定了政策以確保僅向具有良好信用記錄的客戶進行銷售，且管理層會不斷檢查這些信用風險的敞口。對於賒銷，本集團成立了一個小組負責確定信用額度、進行信用審批，並執行其他監控程序以確保採取必要的措施回收過期債權。因此，本集團管理層認為本集團所承擔的信用風險已經大為降低。

本集團評估信用風險自初始確認後是否已顯著增加的具體方法、確定金融資產已

發生信用減值的依據、以組合為基礎評估預期信用損失方法、直接減記金融工具

的會計政策等參見附註（三）10.2。

本集團的貨幣資金、其他流動資產（定期存款）和其他非流動資產（定期存款）為

存放於信用評級較高的銀行，應收款項融資為被信用評級較高的銀行承兌的匯票，管理層認為此類金融資產具有較低的信用風險。新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告167財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（九）與金融工具相關的風險（續）

1、風險管理目標和政策（續）

1.2信用風險（續）

下表詳細說明了本集團金融資產的信用風險敞口：

人民幣元賬面餘額

2022年6月30日

項目未來12個月╱整個存續期預期信用損失（未經審計）

以攤餘成本計量的金融資產：

貨幣資金未來12個月預期信用損失6346513408.41

合同資產整個存續期預期信用損失（未發生信用減值）27856608.49

整個存續期預期信用損失（已發生信用減值）–

應收賬款整個存續期預期信用損失（未發生信用減值）1748032569.60

整個存續期預期信用損失（已發生信用減值）637590923.92

應收票據整個存續期預期信用損失（未發生信用減值）7467785.57

整個存續期預期信用損失（已發生信用減值）–

其他應收款未來12個月預期信用損失120928036.86

整個存續期預期信用損失（未發生信用減值）–

整個存續期預期信用損失（已發生信用減值）17921748.16

長期應收款（含預期一年內收回）整個存續期預期信用損失（未發生信用減值）141304301.68

整個存續期預期信用損失（已發生信用減值）177112726.78

其他流動資產－定期存款未來12個月預期信用損失301358124.89

其他非流動資產－定期存款未來12個月預期信用損失670509997.12

分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產：

應收款項融資－銀行承兌匯票整個存續期預期信用損失（未發生信用減值）4827529.91168新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（九）與金融工具相關的風險（續）

1、風險管理目標和政策（續）

1.2信用風險（續）

應收賬款

作為本集團信用風險管理的一部份，本集團利用應收賬款賬齡來評估本集團業務形成的應收賬款的減值損失。本集團業務涉及大量的小客戶，其具有相同的風險特徵，賬齡信息能反映這類客戶於應收款到期時的償付能力。

於2022年6月30日和2021年12月31日，集團業務的應收賬款的信用風險與預期信用損失情況如下：

2022年6月30日（未經審計）2021年12月31日

預期平均金額信用損失準備預期平均金額信用損失準備賬齡損失率人民幣人民幣損失率人民幣人民幣

1年以內13.81%1748032569.60241374010.1812.23%1623399614.62198507069.96

1至2年44.47%333216905.98148177646.3247.50%249522673.55118531070.28

2至3年100.00%121108938.43121108938.43100.00%127972595.20127972595.20

3年以上100.00%183265079.51183265079.51100.00%127489256.90127489256.90

合計29.09%2385623493.52693925674.4426.90%2128384140.27572499992.34上述預期平均損失率基於歷史實際壞賬率並考慮了當前狀況及未來經濟狀況的預測。本期，本集團的評估方式與重大假設並未發生變化。新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告169財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（九）與金融工具相關的風險（續）

1、風險管理目標和政策（續）

1.2信用風險（續）

應收賬款（續）

應收賬款信用損失準備變動情況：

人民幣元整個存續期預期整個存續期預期信用損失信用損失

信用損失準備（未發生信用減值）（已發生信用減值）合計

2022年1月1日198507069.96373992922.38572499992.34

本期計提－按組合42866940.2236882217.7879749158.00

本期計提－按單項–33887987.8333887987.83

其他變動–7788536.277788536.27

2022年6月30日（未經審計）241374010.18452551664.26693925674.44

其他應收款

其他應收款信用損失準備計提情況：

人民幣元

第一階段第二階段第三階段整個存續期預期整個存續期預期未來12個月信用損失信用損失

信用損失準備預期信用損失（未發生信用減值）（已發生信用減值）合計

2022年1月1日餘額926848.46–18941777.1719868625.63

本期計提882544.73––882544.73

本期轉回––(1202034.38)(1202034.38)

2022年6月30日（未經審計）1809393.19–17739742.7919549135.98170新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（九）與金融工具相關的風險（續）

1、風險管理目標和政策（續）

1.2信用風險（續）

長期應收款（含預期在一年內收回）

本集團長期應收款（含預期在一年內收回）餘額均為對政府機構及學校的應收款項，管理層對單家客戶進行風險評估，並對其進行信用損失準備計提，長期應收款信用損失準備計提情況如下：

人民幣元整個存續期預期整個存續期預期信用損失

信用損失（已發生信用減值）

信用損失準備（未發生信用減值）（註）合計

2022年1月1日餘額–57048505.5357048505.53

本期計提－按單項–––

其他變動–(7788536.27)(7788536.27)

2022年6月30日（未經審計）–49259969.2649259969.26

註：本集團對教育信息化業務的長期應收款採用按單項資產計提信用損失準備的方法，若項目在合同約定付款時點客戶發生本金違約，即表明長期應收款已發生信用減值。

1.3流動風險

管理流動性風險時，本集團保持管理層認為充分的現金及現金等價物並對其進行監控，以滿足本集團經營需要，並降低現金流量波動的影響。

本集團的目標是通過經營活動以及發行其他計息借款為主要資金來源，在追求資金回報與靈活性之間維持平衡。本集團通過維持充足的現金為本集團的營運籌備資金。本集團亦可通過銀行信貸融資，以應付任何短期資金需要。

本集團持有的金融負債和租賃負債按未折現剩餘合同義務的到期期限分析如下：

本期末（未經審計）人民幣元項目1年以內1至5年5年以上合計

應付票據16284812.23––16284812.23

應付賬款4864028421.56––4864028421.56

其他應付款538456195.02––538456195.02

租賃負債103561399.90294835284.2197576750.04495973434.15

合計5522330828.71294835284.2197576750.045914742862.96新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告171

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（九）與金融工具相關的風險（續）

1、風險管理目標和政策（續）

1.3流動風險（續）

上年末人民幣元項目1年以內1至5年5年以上合計

應付票據45285599.60––45285599.60

應付賬款5406581179.99––5406581179.99

其他應付款386886795.47––386886795.47

租賃負債116688823.47239712817.8552352967.92408754609.24

合計5955442398.53239712817.8552352967.926247508184.30

2、金融資產轉移於本期末，本集團已背書但未到期的銀行承兌匯票金額為人民幣13683027.36元（2021年12月31日：人民幣13333989.22元），用於支付對供貨商的應付賬款。本集團認為該等背書應收票據所有權上幾乎所有的風險和報酬已經轉移予供貨商，因此終止確認該等背書應收票據。若承兌銀行到期無法兌付該等票據，根據中國相關法律法規，本集團就該等應收票據承擔連帶責任。本集團認為，該等應收票據的承兌銀行信譽良好，於到期日不能兌付該等票據的風險極低。

於本期末，如若承兌銀行未能於到期日兌付該等票據，即本集團所可能承受的最大損失相當於本集團就該等背書票據應付供貨商的同等金額。

於本期末，所有背書給供應商的應收票據均將在報告期末七個月內到期。172新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（十）公允價值的披露

1、公允價值

1.1持續以公允價值計量的金融資產

本集團投資於上市公司的權益證券、非上市的私募股權基金和合夥企業、銀行理財產品以及應收款項融資於各報告年末按公

允價值計量，該等金融資產的公允價值計量的詳情如下：

人民幣元公允價值不可觀察輸入值與金融資產於各報告年末的公允價值計量的層次估值方法和輸入值重要的不可觀察輸入值公允價值的關係

2022年6月30日2021年12月31日（未經審計）

交易性金融資產－A股上市公司股票 8041.10 20945.15 第一層次 活躍市場上的報價 不適用 不適用

其他權益工具投資－A股上市公司股票 602011200.00 646881600.00 第一層次 活躍市場上的報價 不適用 不適用

－皖新傳媒

其他權益工具投資－A股上市公司股票 995911.41 814470.06 第一層次 活躍市場上的報價 不適用 不適用

－哈工智能

其他權益工具投資－A股上市公司 1326400000.00 960000000.00 第一層次 活躍市場上的報價 不適用 不適用

－成都銀行

應收款項融資－銀行承兌匯票4827529.915132438.00第三層次折現現金流量，未來現金*預計可收回金額*預計可收回金額越高，流基於預計可收回金額*符合預期風險水平的折公允價值越高；

估算，並按管理層基於現率*折現率越低，公允價值對預期風險水平的最佳越高。

估計所確定的利率折現。新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告173財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（十）公允價值的披露（續）

1、公允價值（續）

1.1持續以公允價值計量的金融資產（續）

人民幣元公允價值不可觀察輸入值與金融資產於各報告年末的公允價值計量的層次估值方法和輸入值重要的不可觀察輸入值公允價值的關係

2022年6月30日2021年12月31日（未經審計）

其他權益工具投資－其他375393.81375393.81第三層次折現現金流量，未來現金*預計可收回金額*預計可收回金額越高，流基於預計可收回金額*符合預期風險水平的折公允價值越高；

估算，並按管理層基於現率*折現率越低，公允價值對預期風險水平的最佳越高。

估計所確定的利率折現。

其他非流動金融資產－中信併購投資186595947.80195611536.30第三層次市場法*市盈率、市銷率、流動*市盈率、市銷率越高，基金（深圳）合夥企業（有限合夥）未來現金流折現法性折扣公允價值越高；

*符合預期風險水平的折*流動性折扣越低，公允現率價值越高

*折現率越低，公允價值越高

其他非流動金融資產－文軒恒信（深圳）162535355.52266629597.40第三層次經調整後的活躍市場報價*流動性折扣*流動性折扣越低，公允股權投資基金合夥企業（有限合夥）未來現金流折現*符合預期風險水平的折價值越高

現率*折現率越低，公允價值越高174新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（十）公允價值的披露（續）

1、公允價值（續）

1.1持續以公允價值計量的金融資產（續）

人民幣元公允價值不可觀察輸入值與金融資產於各報告年末的公允價值計量的層次估值方法和輸入值重要的不可觀察輸入值公允價值的關係

2022年6月30日2021年12月31日（未經審計）

其他非流動金融資產－青島金石智信106762836.15106766123.51第三層次折現現金流量，未來現金*預計可收回金額*預計可收回金額越高，投資中心（有限合夥）流基於預計可收回金額*符合預期風險水平的折公允價值越高；

估算，並按管理層基於現率*折現率越低，公允價值對預期風險水平的最佳越高。

估計所確定的利率折現。

其他非流動金融資產－寧波梅山保稅港區147400226.89151040338.58第三層次經調整後的活躍市場報價*流動性折扣*流動性折扣越低，公允文軒鼎盛股權投資合夥企業（有限合夥）未來現金流折現*符合預期風險水平的折價值越高

現率*折現率越低，公允價值越高

其他非流動金融資產－新華互聯3000000.003000000.00第三層次折現現金流量，未來現金*預計可收回金額*預計可收回金額越高，流基於預計可收回金額*符合預期風險水平的折公允價值越高；

估算，並按管理層基於現率*折現率越低，公允價值對預期風險水平的最佳越高。

估計所確定的利率折現。新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告175財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（十）公允價值的披露（續）

1、公允價值（續）

1.1持續以公允價值計量的金融資產（續）

1.1.1公允價值計量第三層次的調節

人民幣元本期上年（未經審計）

1月1日728555427.60681256012.07

本期計入公允價值變動損益(57140318.22)71683305.72

本期購買14607973.4218954697.15

本期處置(74525792.72)(43338587.34)期末（未經審計）╱年末611497290.08728555427.60

1.2不以公允價值持續計量的金融資產和金融負債

本集團管理層認為，財務報表中以攤餘成本計量的金融資產及金融負債的賬面價值接近該等資產及負債的公允價值。

（十一）關聯方及關聯交易

1、本公司的母公司情況

人民幣萬元母公司對母公司對本企業的本企業的持股表決權本企業組織機構

母公司名稱企業類型註冊地法人代表業務性質註冊資本比例(%)比例(%)最終控制方代碼證

四川新華出版發行集團有限責任公司成都羅勇商品批發零售、59382.2055.40（註）55.40（註）四川省國資委70892370-8

房屋租賃、

房地產業、項目投資

註：四川新華出版發行集團持有本公司發起人股份592809525股，佔本公司總股本的48.05%；持有本公司H股股份90780000股，佔本公司總股本的7.36%，合計佔本公司總股本的55.40%（百分比尾差系四捨五入）。

2、本公司的子公司情況

本企業的子公司情況詳見附註（八）在其他主體中的權益。176新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（十一）關聯方及關聯交易（續）

3、本公司的合營和聯營企業情況

本公司重要的合營或聯營企業詳見附註（八）。

本期與本集團發生關聯方交易，或上年同期與本集團發生關聯方交易形成餘額的其他合營或聯營企業情況如下：

合營或聯營企業名稱與本公司關係商務印書館聯營公司上海景界聯營公司文軒股權投資基金聯營公司人民東方聯營公司明博教育聯營公司新華影軒聯營公司天喜中大聯營公司文軒寶灣聯營公司海南鳳凰聯營公司文軒銀時聯營公司海南出版社合營公司涼山新華文軒合營公司

4、其他關聯方情況

其他關聯方名稱其他關聯方與本公司關係四川新華國際酒店有限責任公司控股股東之子公司（以下簡稱「新華國際酒店」）四川廣漢三星堆瞿上園文化有限責任公司控股股東之子公司（以下簡稱「三星堆瞿上園文化」）四川新華文化物業服務有限公司控股股東之子公司（以下簡稱「新華文化」）四川新華海頤文化發展有限公司控股股東之子公司（以下簡稱「新華海頤」）四川新華海頤酒店有限公司控股股東之子公司（以下簡稱「海頤酒店」）四川新華泛悅文化傳媒有限公司控股股東之子公司（以下簡稱「新華泛悅」）四川新華萬雲科技有限公司控股股東之子公司（以下簡稱「新華萬雲」）四川新華文化置地集團有限公司控股股東之子公司（以下簡稱「文化置地」）四川民族出版社控股股東之子公司四川文投集團對本公司施加重大影響的股東四川文投恒熙物業管理有限公司對本公司施加重大影響的股東的子公司（以下簡稱「恒熙物業」）成都銀行本公司高管施加重大影響的其他企業新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告177

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（十一）關聯方及關聯交易（續）

5、關聯交易情況

(1)購銷商品、提供和接受勞務情況

採購商品╱接受勞務情況表人民幣元關聯交易定價方式本期發生額上年同期發生額

關聯方關聯交易類型關聯交易內容及決策程序（未經審計）（未經審計）

四川民族出版社（註）採購商品採購圖書按照雙方協議價格進行33115199.73不適用

天喜中大採購商品採購圖書按照雙方協議價格進行13277745.9411576939.03

商務印書館採購商品採購圖書按照雙方協議價格進行9501974.3310877152.39

明博教育採購商品採購軟件及硬件按照雙方協議價格進行4873973.6911110776.94

海南出版社採購商品採購圖書按照雙方協議價格進行2395883.305944850.49

人民東方採購商品採購圖書按照雙方協議價格進行1462618.481332404.11

新華文化接受勞務接受物業管理服務按照雙方協議價格進行12912016.285215193.86

恒熙物業接受勞務接受物業管理服務按照雙方協議價格進行981530.451661246.68

文軒銀時接受勞務接受編輯服務按照雙方協議價格進行550000.00–

新華海頤接受勞務接受酒店及會議服務按照雙方協議價格進行85528.3082467.92

新華國際酒店接受勞務接受酒店及會議服務按照雙方協議價格進行41607.89133039.12

海頤酒店接受勞務接受酒店及會議服務按照雙方協議價格進行8992.00–

文軒寶灣接受勞務接受印刷服務按照雙方協議價格進行2362.833560.00

三星堆瞿上園文化接受勞務接受酒店及會議服務按照雙方協議價格進行–91355.66

合計79209433.2248028986.20178新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（十一）關聯方及關聯交易（續）

5、關聯交易情況（續）

(1)購銷商品、提供和接受勞務情況（續）

出售商品╱提供勞務情況表人民幣元關聯交易定價方式本期發生額上年同期發生額

關聯方關聯交易類型關聯交易內容及決策程序（未經審計）（未經審計）

四川民族出版社（註）銷售商品銷售紙張按照雙方協議價格進行4502921.44不適用

四川新華出版發行集團銷售商品銷售出版物及提供勞務按照雙方協議價格進行196566.69406178.21

海南鳳凰銷售商品銷售圖書按照雙方協議價格進行93872.30–

四川文投集團銷售商品銷售商品按照雙方協議價格進行607.71–

新華泛悅銷售商品銷售商品按照雙方協議價格進行–1183.49

涼山新華文軒銷售商品銷售圖書按照雙方協議價格進行–3708.80

天喜中大銷售商品銷售圖書按照雙方協議價格進行–8147.17

新華萬雲提供勞務提供設計服務按照雙方協議價格進行3163.61–

文化置地提供勞務提供設計服務按照雙方協議價格進行233.96830.19

合計4797365.71420047.86

註：四川民族出版社於2021年12月14日成為四川新華出版發行集團子公司，同時成為本集團關聯方。新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告179財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（十一）關聯方及關聯交易（續）

5、關聯交易情況（續）

(2)關聯租賃情況

本集團作為出租方：

人民幣元本期發生額上年同期發生額

出租方名稱承租方名稱租賃資產種類租賃起始日租賃終止日租賃收益確定依據（未經審計）（未經審計）

本公司四川新華出版發行房屋2022.1.12022.12.31按照雙方協議合同價格進行639787.89639787.89集團

本公司四川新華出版發行房屋2020.11.12023.12.31按照雙方協議合同價格進行651243.43651243.43集團

本公司新華影軒房屋2019.3.12021.2.28按照雙方協議合同價格進行–66985.03

本公司新華影軒房屋2021.3.12022.12.31按照雙方協議合同價格進行211002.85133970.07

合計1502034.171491986.42180新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（十一）關聯方及關聯交易（續）

5、關聯交易情況（續）

(2)關聯租賃情況（續）

本集團作為承租方：

人民幣元本期支付租金上期支付租金

出租方名稱承租方名稱租賃資產種類租賃起始日租賃終止日租賃收益確定依據（未經審計）（未經審計）

四川新華出版發行本公司房屋2022.1.12027.12.31按照雙方協議合同價格進行––集團（註1）

四川新華出版發行本集團房屋2022.1.12022.12.31按照雙方協議合同價格進行53905.71194064.00集團（註2）

四川新華出版發行本集團房屋2022.1.12022.12.31按照雙方協議合同價格進行62133.00–集團（註3）

四川文投集團（註4）本公司房屋2020.1.12022.12.31按照雙方協議合同價格進行3490057.346249229.74

文軒股權投資基金本集團房屋2020.6.12023.5.31按照雙方協議合同價格進行408679.20408679.20（註5）

合計4014775.256851972.94

註1：本期本公司作為承租方承租四川新華出版發行集團房屋，本期由於租賃變更引起使用權資產增加人民幣88872955.25元，本期確認使用權資產折舊人民幣16012270.99元。按照合同約定，租金應於每年第三個季度內一次性支付。

註2：本期本集團作為承租方承租四川新華出版發行集團房屋，該租賃合同為短期租賃，本期確認租賃費用人民幣53905.71元。

註3：本期本集團作為承租方承租四川新華出版發行集團房屋，該租賃合同為短期租賃，本期確認租賃費用人民幣62133.00元。

註4：本期本公司作為承租方承租四川文投集團房屋，本期由於租賃變更引起使用權資產減少人民幣

5904343.01元，本期確認使用權折舊人民幣4723358.18元。

註5：本期本集團承租文軒股權投資基金房屋，本期確認使用權資產折舊人民幣383210.22元。新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告181財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（十一）關聯方及關聯交易（續）

5、關聯交易情況（續）

(3)關聯方代墊貨款人民幣元

本期發生額（未經審計）上年同期發生額（未經審計）單位名稱代墊貨款利息費用代墊貨款利息費用

文軒寶灣（註）1049692.4017489.212051612.2715003.44

註：本期產生的利息費用共計人民幣17489.21元，系關聯方文軒寶灣為北京商超代墊貨款人民幣

1049692.40元產生。

(4)關鍵管理人員報酬人民幣元本期發生額上年同期發生額項目（未經審計）（未經審計）

關鍵管理人員報酬3121426.962318610.28

關鍵管理人員指有權利並負責進行計劃、指揮和控制企業活動的人員，包括董事、監事及其他行使類似政策職能的人員。支付給關鍵管理人員的報酬包括基本工資、獎金及各項補貼。182新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（十一）關聯方及關聯交易（續）

6、關聯方往來款項

人民幣元

2022年6月30日2021年12月31日

項目名稱關聯方（未經審計）

應收賬款四川民族出版社22313381.3725923965.20

文軒銀時944788.32944788.32

涼山新華文軒200000.00200000.00

上海景界195984.00195984.00

海南鳳凰93872.30–

新華萬雲–140000.00

合計23748025.9927404737.52

預付款項明博教育–179459.35

合計–179459.35

其他應收款新華影軒351671.42351671.42

四川民族出版社108846.15200000.00

上海景界26478.8026478.80

合計486996.37578150.22

應付賬款四川民族出版社77494962.0166925196.27

天喜中大34887369.3330680807.36

商務印書館14623179.6013059402.86

涼山新華文軒2038599.352038599.35

人民東方1563902.872512349.38

海南出版社156028.16156028.16

明博教育154290.03–

文軒寶灣1969.361632.16

新華萬雲–1715.66

合計130920300.71115375731.20新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告183

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（十一）關聯方及關聯交易（續）

6、關聯方往來款項（續）

人民幣元

2022年6月30日2021年12月31日

項目名稱關聯方（未經審計）

合同負債四川新華出版發行集團36283.19–

合計36283.19–

其他應付款明博教育13440862.0813440862.08

新華文化825146.282549568.37

文軒寶灣3000.003000.00

合計14269008.3615993430.45

一年內到期的四川新華出版發行集團30496750.7435628544.63

非流動負債四川文投集團511696.5611659581.46

文軒股權投資基金601057.05787320.65

合計31609504.3548075446.74

租賃負債四川新華出版發行集團175370532.3176530128.56

文軒股權投資基金–202731.47

合計175370532.3176732860.03184新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（十一）關聯方及關聯交易（續）

7、與成都銀行的交易及期末餘額

於2022年1月24日，游祖剛先生退任本公司董事會秘書，由於其於報告日過去的十二個月內同時擔任本公司高級管理人員及成都銀行董事，根據《上海證券交易所股票上市規則》的規定，成都銀行為本公司的關聯方。於報告期內，本集團與成都銀行的交易詳情及期末餘額如下：

(1)股利收入人民幣元本期（未經審計）上年同期（未經審計）

金額比例(%)金額比例(%)

50400000.0056.1136800000.0052.15

所示比例為該項交易佔當期投資收益總額的比例。

(2)利息收入人民幣元本期（未經審計）上年同期（未經審計）

金額比例(%)金額比例(%)

8124424.8110.565312375.7912.70

所示比例為該項交易佔當期同類交易總額的比例。

(3)手續費支出人民幣元本期（未經審計）上年同期（未經審計）

金額比例(%)金額比例(%)

402086.1010.9456412.831.68

所示比例為該項交易佔當期同類交易總額的比例。新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告185財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（十一）關聯方及關聯交易（續）

7、與成都銀行的交易及期末餘額（續）

(4)往來款項人民幣元

2022年6月30日2021年12月31日

項目名稱（未經審計）

銀行存款餘額536794953.95432944487.76

本期本公司購買成都銀行定期存款產品，本金及利息計入其他非流動資產項目。

（十二）或有事項

截至資產負債表日止，本集團不存在需要披露的重大或有事項。

（十三）承諾事項資本及其他承諾人民幣元

2022年6月30日2021年12月31日（未經審計）已簽約但尚未於財務報表中確認的

購建長期資產承諾86880349.5960306402.21

對合夥企業投資認繳出資承諾28420265.7743028239.19

合計115300615.36103334641.40

（十四）資產負債表日後事項

於資產負債表日後，本集團無重大事項。186新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（十五）其他重要事項

1、資本管理

本集團資本管理的主要目標是保障本集團的持續經營，通過優化權益融資與負債融資的組合結構，以達到股東收益最大化的目標。本集團的資本結構由以下部分組成：

*現金及現金等價物；

*實收資本、資本公積、盈餘公積以及未分配利潤。

本集團管理層依據中期或年末財務報告對集團資本結構進行覆核，管理層在覆核過程中考慮資本成本以及各類資本類型所對應的風險。基於管理層的選擇，本集團通過增發股票以及借入或歸還借款以優化整體資本結構。

2、分部報告

根據本集團的內部組織結構、管理要求及內部報告制度，本集團的經營業務劃分為兩個報告分部，分別為出版分部和發行分部。這些報告分部是以公司業務種類為基礎確定的。本集團的管理層定期評價這些報告分部的經營成果，以決定向其分配資源及評價其業績。

本集團各個報告分部提供的主要產品及服務分別為：

出版：圖書、報刊、音像製品及數字產品等出版物的出版，印刷服務及物資供應；

發行：向學校及師生發行教材教輔，提供中小學教育信息化及教育裝備服務；出版物零售、分銷及互聯網銷售業務等；

本集團也從事資本經營、物流服務、廣告服務等業務，但這些經營業務達不到報告分部的定義。該等經營業務的相關財務資料在如下表格中合併列報為「其他」。

分部報告信息根據各分部向管理層報告時採用的會計政策及計量基礎披露，這些計量基礎與編製財務報表時採用的會計政策與計量基礎保持一致。新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告187財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（十五）其他重要事項（續）

2、分部報告（續）

(1)分部報告信息本期（未經審計）人民幣元出版分部發行分部其他未分配項目分部間相互抵減合計

對外交易收入377520262.564452837776.81149446971.55––4979805010.92

分部間交易收入734063991.442261472.9563034851.82–(799360316.21)–

營業收入合計1111584254.004455099249.76212481823.37–(799360316.21)4979805010.92

營業利潤285797069.64424121363.09(89901418.12)23561909.4166128379.51709707303.53

營業外收入874633.272064541.84203150.65––3142325.76

營業外支出384617.7211286077.941.79––11670697.45

利潤總額286287085.19414899826.99(89698269.26)23561909.4166128379.51701178931.84

資產總額7853397826.6611756647285.051213574281.982147094577.77(4103287818.01)18867426153.45

負債總額2938791301.687487794172.67520960570.70186447452.68(4017453693.05)7116539804.68補充信息

折舊6882914.0995538081.1410979934.73––113400929.96

攤銷2364576.6724292162.121310273.76––27967012.55

利息收入314415.5082951531.07562736.61––83828683.18

當期確認的信用減值損失15750856.6398614729.68(1047930.13)––113317656.18

當期確認的資產減值損失15442481.403904847.14–––19347328.54採用權益法核算的長期股權

投資確認的投資收益（損失）16978.126880786.52(13442697.83)––(6544933.19)採用權益法核算的長期

股權投資餘額21579515.62626065036.5099714390.77––747358942.89

資本性支出3044688.7981658323.578745544.38––93448556.74

其中：在建工程101274.0447594908.90–––47696182.94

購置固定資產支出2640065.2328101596.578654393.94––39396055.74

購置無形資產支出–1717507.0391150.44––1808657.47

開發支出303349.524244311.07–––4547660.59188新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（十五）其他重要事項（續）

2、分部報告（續）

(1)分部報告信息（續）

上年同期（未經審計）人民幣元出版分部發行分部其他未分配項目分部間相互抵減合計

對外交易收入411315159.144122078366.54128187526.96––4661581052.64

分部間交易收入787759148.664370417.8254401107.38–(846530673.86)–

營業收入合計1199074307.804126448784.36182588634.34–(846530673.86)4661581052.64

營業利潤290800994.12320120927.54(34810136.54)(2587346.94)30015542.71603539980.89

營業外收入250722.942085574.81440543.45––2776841.20

營業外支出137566.7215956496.8860.30––16094123.90

利潤總額290914150.34306250005.47(34369653.39)(2587346.94)30015542.71590222698.19

資產總額7216326906.7910925424615.271302434460.971806260616.22(4044556735.98)17205889863.27

負債總額2620175007.367428643786.64514552161.27200369469.49(3956734975.81)6807005448.95補充信息

折舊9514966.5192791814.0312884490.62––115191271.16

攤銷2190477.8419005992.601309212.32––22505682.76

利息收入455150.7947377448.01550126.81––48382725.61

當期確認的信用減值損失11724246.4851081307.21(2069216.41)––60736337.28

當期確認的資產減值損失16909245.4818552359.08–––35461604.56採用權益法核算的長期股權投

資確認的投資收益（損失）926447.2811583846.70(3360720.76)––9149573.22採用權益法核算的長期

股權投資餘額21876204.64600302581.4198134008.45––720312794.50

資本性支出821510.24102435279.91266446.48––103523236.63

其中：在建工程20423.0126359897.23–––26380320.24

購置固定資產支出796662.4558792331.99266446.48––59855440.92

購置無形資產支出4424.784830303.95–––4834728.73

開發支出–12452746.74–––12452746.74新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告189

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（十五）其他重要事項（續）

2、分部報告（續）

(2)按收入來源地劃分的對外交易收入和資產所在地劃分的非流動資產

由於本集團超過99%的收益源自中國客戶，而其大部份資產均位於中國，因此並未列報地區數據。

(3)對主要客戶的依賴程度本集團本期來自單一最大客戶的收入為人民幣483911769.99元（上年同期：人民幣481615423.00元），屬於發行分部。除上述單一最大客戶外，本集團本期和上年同期並無銷售額佔本集團收入10%或以上的外部客戶。

分部間轉移交易以不同分部實體共同議定價格為基礎計量。分部收入和分部費用按各分部的實際收入和費用確定。分部資產或負債按經營分部日常活動中使用的可歸屬於該經營分部的資產或產生的可歸屬於該經營分部的負債分配。190新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（十六）母公司財務報表主要項目註釋

1、貨幣資金

人民幣元

2022年6月30日（未經審計）2021年12月31日

項目原幣金額折算率人民幣金額原幣金額折算率人民幣金額

現金：

人民幣878777.031.0000878777.031231520.241.00001231520.24

銀行存款：

人民幣（註1）5039668876.381.00005039668876.384811424005.371.00004811424005.37

美元4500.236.711430202.844500.006.375728690.65

港幣54664.920.855246749.4495946.490.817678445.85

其他貨幣資金：

人民幣（註2）32442139.111.000032442139.117853039.521.00007853039.52

合計5073066744.804820615701.63

註1：本期末，銀行存款餘額中包含3個月以上定期存款和應計利息，金額為人民幣3330000000.00元

（2021年12月31日：人民幣2390000000.00元），利率為2.05%–4.07%，本期管理層持有該定期存

款的意圖為靈活安排資金，根據資金需求情況隨時進行資金支取。

註2：本期末，其他貨幣資金包含「支付寶」應用程序賬戶、「微信」應用程序賬戶餘額人民幣606895.09元

（2021年12月31日：人民幣161005.64元），存放於股票賬戶的股息分紅款人民幣21168145.00元

（2021年12月31日：無），其餘為受限貨幣資金，受限貨幣資金情況參見附註（十六）37。新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告191財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（十六）母公司財務報表主要項目註釋（續）

2、應收賬款

(1)應收賬款按賬齡列示：

人民幣元

2022年6月30日（未經審計）2021年12月31日

賬齡金額比例(%)信用損失準備賬面價值金額比例(%)信用損失準備賬面價值

1年以內1093724809.3189.81173288167.77920436641.54915177925.1290.62133880110.32781297814.80

1至2年56572334.324.6544110324.1212462010.2043744660.654.3335190004.948554655.71

2至3年25172799.312.0725172799.31–8917953.150.888917953.15–

3年以上42341795.883.4742341795.88–42045619.324.1742045619.32–

合計1217811738.82100.00284913087.08932898651.741009886158.24100.00220033687.73789852470.51

(2)本期計提或轉回的信用損失準備情況

本期計提信用損失準備金額為人民幣63166252.91元，其他轉入人民幣

1713146.44元，本期合計新增信用損失準備人民幣64879399.35元。

(3)本期實際核銷的應收賬款情況本期無實際核銷的應收賬款。

(4)按欠款方歸集的期末餘額前五名的應收賬款情況人民幣元佔應收賬2022年6月30日與本公司2022年6月30日款總額的信用損失準備

單位名稱關係（未經審計）賬齡比例(%)（未經審計）

客戶F 子公司 248670932.58 1年以內、 20.42 –

1至2年、2至

3年、3年以上

客戶B 第三方 91493252.00 1年以內 7.51 2744797.56

客戶H 子公司 70954650.57 1年以內、1至2年 5.83 –

客戶I 第三方 39837797.00 1年以內、 3.27 28415138.25

1至2年、2至

3年、3年以上

客戶D 第三方 26433678.42 1年以內、1至 2.17 3192659.03

2年、2至3年

合計477390310.5739.2034352594.84192新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（十六）母公司財務報表主要項目註釋（續）

3、預付款項

(1)預付款項按賬齡列示：

人民幣元

2022年6月30日（未經審計）2021年12月31日

賬齡金額比例(%)金額比例(%)

1年以內25867119.2892.5611580434.8195.50

1至2年1865834.796.6813276.250.11

2至3年––92161.640.76

3年以上213386.920.76440099.863.63

合計27946340.99100.0012125972.56100.00

賬齡超過一年預付款項金額，主要是預付供應商未結算的貨款。

(2)按預付對象歸集的期末餘額前五名的預付款項情況人民幣元

2022年

與本公司6月30日佔預付款項總

單位名稱關係（未經審計）賬齡額的比例(%)未結算原因

文傳物流子公司10000000.001年以內35.78尚未接受物流服務

四川省氏璧建築工程有限公司第三方2122935.791年以內7.60尚未收到貨物

昊邦建設集團有限公司第三方1119266.081年以內、4.01尚未收到貨物

1至2年

四川科華展示設備有限公司第三方951052.201年以內3.40尚未收到貨物

科捷智能科技股份有限公司第三方848991.601年以內3.04尚未收到貨物

合計15042245.6753.83新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告193

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（十六）母公司財務報表主要項目註釋（續）

4、其他應收款

4.1其他應收款匯總

(1)其他應收款分類列示人民幣元

2022年6月30日2021年12月31日項目（未經審計）

應收股利184455.00431600000.00

其他應收款556494324.30488935846.37

合計556678779.30920535846.37

4.2應收股利

(1)應收股利人民幣元

2022年6月30日2021年12月31日項目（未經審計）

成都銀行163800.00–

皖新傳媒20655.00–

教育社–350000000.00

出版印刷–80000000.00

人民東方–1600000.00

合計184455.00431600000.00194新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（十六）母公司財務報表主要項目註釋（續）

4、其他應收款（續）

4.3其他應收款

(1)其他應收款按賬齡列示人民幣元

2022年6月30日（未經審計）2021年12月31日

賬齡金額比例(%)信用損失準備賬面價值金額比例(%)信用損失準備賬面價值

1年以內387380180.1968.86178505.98387201674.21349246172.1770.55114.00349246058.17

1至2年45056837.558.001900.0045054937.5529854651.546.03229183.1429625468.40

2至3年70295523.6812.5067393.3670228130.3272158788.2714.58–72158788.27

3年以上59854636.2510.645845054.0354009582.2243750585.568.845845054.0337905531.53

合計562587177.67100.006092853.37556494324.30495010197.54100.006074351.17488935846.37

(2)本期計提或轉回的信用損失準備情況

本期計提信用損失準備金額為人民幣178391.98元，本期轉回信用損失準備金額為159889.78元。

(3)本期實際核銷的其他應收款情況本期無實際核銷的其他應收款。新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告195財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（十六）母公司財務報表主要項目註釋（續）

4、其他應收款（續）

4.3其他應收款（續）

(4)按款項性質列示其他應收款人民幣元

2022年6月30日2021年12月31日

其他應收款性質（未經審計）

應收關聯方款項470114428.18434746597.68

押金╱保證金61813459.1645383838.42

備用金264828.00826146.49

其他30394462.3314053614.95

合計562587177.67495010197.54

(5)按欠款方歸集的期末餘額前五名的其他應收款情況人民幣元佔其他應收2022年6月30日

2022年6月30日款總額的信用損失準備

單位名稱款項的性質（未經審計）賬齡比例(%)（未經審計）

印刷物資應收子公司款項179641625.001至2年、3年以上31.93–

文軒教育科技應收子公司款項85668375.021年以內、1至2年、15.23–

2至3年、3年以上

讀者報應收子公司款項38860648.331年以內、1至2年、6.91–

2至3年、3年以上

文軒在線應收子公司款項35305088.671年以內6.28–

文傳物流應收子公司款項30537000.001年以內、1至2年、5.43–

2至3年、3年以上

合計370012737.0265.78–196新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（十六）母公司財務報表主要項目註釋（續）

5、存貨

(1)存貨分類人民幣元

2022年6月30日（未經審計）2021年12月31日

項目賬面餘額跌價準備賬面價值賬面餘額跌價準備賬面價值

庫存商品362655496.16113331321.71249324174.45883700819.18106926742.54776774076.64

原材料9207744.84–9207744.845714134.02–5714134.02

合計371863241.00113331321.71258531919.29889414953.20106926742.54782488210.66本期末無用於抵押或擔保的存貨。

(2)存貨跌價準備人民幣元

2022年1月1日本期增加金額本期減少金額2022年6月30日

存貨分類轉回轉銷（未經審計）

庫存商品106926742.546404579.17––113331321.71

6、其他流動資產

人民幣元

2022年6月30日2021年12月31日項目（未經審計）

應收退貨成本74842577.7967458100.40

待抵扣及待退回增值稅留抵稅額74774830.287670997.06

定期存款50000000.00–

合計199617408.0775129097.46新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告197

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（十六）母公司財務報表主要項目註釋（續）

7、長期股權投資

(1)長期股權投資情況人民幣元

2022年6月30日2021年12月31日項目（未經審計）

長期股權投資賬面餘額4054849374.554033968588.03

減：長期股權投資減值準備57072032.0057072032.00

長期股權投資賬面價值3997777342.553976896556.03

(2)長期股權投資分類人民幣元

2022年6月30日2021年12月31日項目（未經審計）

對子公司的投資3371712306.063357712306.06

對合營或聯營企業投資626065036.49619184249.97

合計3997777342.553976896556.03198新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（十六）母公司財務報表主要項目註釋（續）

7、長期股權投資（續）

(3)對子公司投資人民幣元

2022年1月1日本期增減變動2022年6月30日2022年6月30日

被投資單位增加投資減少投資計提減值準備（未經審計）減值準備

新華在線40000000.00–––40000000.00(2072032.00)

文軒傳媒3990000.00–––3990000.00–

文軒體育124915135.82–––124915135.82–

文軒教育科技333840776.30–––333840776.30–

新華商12396162.00–––12396162.00–

藝術投資20680000.00–––20680000.00–

文軒在線45000000.00–––45000000.00–

北京商超36800000.00–––36800000.00(55000000.00)

文傳物流350000000.00–––350000000.00–

看熊貓2000000.00–––2000000.00–

出版印刷598185830.79–––598185830.79–

印刷物資40944463.95–––40944463.95–

人民社42189167.92–––42189167.92–

教育社211321291.49–––211321291.49–

少兒社361878541.53–––361878541.53–

數字社5605427.63–––5605427.63–

文藝社60731819.65–––60731819.65–

美術社17559756.46–––17559756.46–

科技社24294897.94–––24294897.94–

辭書社27809021.68–––27809021.68–

巴蜀社45244860.20–––45244860.20–

天地社239379050.03–––239379050.03–

讀者報866830.73–––866830.73–

畫報社7521475.38–––7521475.38–新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告199

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（十六）母公司財務報表主要項目註釋（續）

7、長期股權投資（續）

(3)對子公司投資（續）人民幣元

2022年1月1日本期增減變動2022年6月30日2022年6月30日

被投資單位增加投資減少投資計提減值準備（未經審計）減值準備

文軒投資300000000.00–––300000000.00–

四川新華印刷248599490.28–––248599490.28–

北京航天雲29248300.00–––29248300.00–

文軒國際36000000.0014000000.00––50000000.00–

文軒全媒10000000.00–––10000000.00–

四川文化傳播30710006.28–––30710006.28–

軒客會50000000.00–––50000000.00–

合計3357712306.0614000000.00––3371712306.06(57072032.00)200新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（十六）母公司財務報表項目註釋（續）

7、長期股權投資（續）

(4)對合營或聯營企業投資人民幣元

2022年1月1日本期增減變動2022年2022年

追加減少權益法下確認其他綜合其他宣告發放現金計提6月30日6月30日

被投資單位投資投資的投資損益收益調整權益變動股利或利潤減值準備其他（未經審計）減值準備合營企業

海南出版社232622964.59––10491659.00–––––243114623.59–

涼山新華文軒20048975.48––(431760.19)–––––19617215.29–

小計252671940.07––10059898.81–––––262731838.88–聯營企業

商務印書館（成都）

有限責任公司3720175.58––15685.73–––––3735861.31–

人民東方9731023.89––(448959.78)–––––9282064.11–

明博教育28249539.37––(9440450.02)–––––18809089.35–

幼兒教育5373638.40––2483923.50–––––7857561.90–

新華影軒955363.79––(590963.70)–––––364400.09–

文軒銀時278750.32––9127.03–––––287877.35–

海南鳳凰317571337.71––5330233.70–––––322901571.41–

萃雅教育632480.84––(537708.75)–––––94772.09–

小計366512309.90––(3179112.29)–––––363333197.61–

合計619184249.97––6880786.52–––––626065036.49–新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告201

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（十六）母公司財務報表主要項目註釋（續）

8、投資性房地產

以成本計量的投資性房地產人民幣元項目房屋及建築物

一、賬面原值

1.2022年1月1日33651290.75

2.本期增加金額–

(1)外購–

3.本期減少金額5536956.28

(1)其他轉出至固定資產5536956.28

4.2022年6月30日（未經審計）28114334.47

二、累計折舊

1.2022年1月1日15563161.53

2.本期增加金額415489.03

(1)計提415489.03

3.本期減少金額2422419.18

(1)其他轉出至固定資產2422419.18

4.2022年6月30日（未經審計）13556231.38

三、賬面價值

1.2022年6月30日（未經審計）14558103.09

2.2022年1月1日18088129.22202新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（十六）母公司財務報表主要項目註釋（續）

9、固定資產

人民幣元項目房屋及建築物機器設備電子設備及其他運輸設備合計

一、賬面原值

1.2022年1月1日2026405279.35123849100.80158941482.8689315033.962398510896.97

2.本期增加金額178957519.381990390.9611795089.631011354.11193754354.08

(1)購置12068256.881990390.9610995688.731011354.1126065690.68

(2)在建工程轉入161352306.22–799400.90–162151707.12

(3)投資性房地產轉入5536956.28–––5536956.28

3.本期減少金額997235.99387836.135692686.365492219.3312569977.81

(1)處置–387836.135692686.365492219.3311572741.82

(2)其他轉出997235.99–––997235.99

4.2022年6月30日（未經審計）2204365562.74125451655.63165043886.1384834168.742579695273.24

二、累計折舊

1.2022年1月1日513123743.3082024306.44116642658.0950899867.58762690575.41

2.本期增加金額31395076.733176920.708405402.034063499.2747040898.73

(1)計提28972657.553176920.708405402.034063499.2744618479.55

(2)投資性房地產轉入2422419.18–––2422419.18

3.本期減少金額–364425.345612675.445327452.7611304553.54

(1)處置–364425.345612675.445327452.7611304553.54

4.2022年6月30日（未經審計）544518820.0384836801.80119435384.6849635914.09798426920.60

三、賬面價值

1.2022年6月30日（未經審計）1659846742.7140614853.8345608501.4535198254.651781268352.64

2.2022年1月1日1513281536.0541824794.3642298824.7738415166.381635820321.56新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告203

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（十六）母公司財務報表主要項目註釋（續）

10、使用權資產

(1)使用權資產列示人民幣元項目房屋

一、賬面原值：

1.2022年1月1日561080195.91

2.本期增加金額106322421.94

3.本期減少金額14166023.28

4.2022年6月30日（未經審計）653236594.57

二、累計折舊

1.2022年1月1日238503126.10

2.本期增加金額47841233.76

(1)計提47841233.76

3.本期減少金額6507592.27

4.2022年6月30日（未經審計）279836767.59

三、賬面價值

1.2022年6月30日（未經審計）373399826.98

2.2022年1月1日322577069.81

本公司租賃房屋租賃期為一年至十五年。

(2)在損益中確認的金額人民幣元本期發生額房屋（未經審計）

使用權資產計提的折舊費用（註1）47841233.76

租賃負債的利息費用（註2）10406291.18

短期租賃費用7081298.45

未納入租賃負債計量的可變租賃付款額833092.94

轉租使用權資產取得的收入2261776.38

註1：於本期，不存在資本化的使用權資產的折舊費用。

註2：於本期，不存在資本化的租賃負債的利息費用。

(3)本期與租賃相關的總現金流出為人民幣45945197.14元（上年同期：人民幣

45007332.21元）。204新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（十六）母公司財務報表主要項目註釋（續）

11、無形資產

無形資產情況如下：

人民幣元項目土地使用權軟件其他合計

一、賬面原值

1.2022年1月1日188822066.0099589293.40167700.00288579059.40

2.本期增加金額–1425471.63–1425471.63

(1)購置–1425471.63–1425471.63

3.2022年6月30日（未經審計）188822066.00101014765.03167700.00290004531.03

二、累計攤銷

1.2022年1月1日78406676.1466440332.81167700.00145014708.95

2.本期增加金額2498037.013235500.38–5733537.39

(1)計提2498037.013235500.38–5733537.39

3.2022年6月30日（未經審計）80904713.1569675833.19167700.00150748246.34

三、賬面價值

1.2022年6月30日（未經審計）107917352.8531338931.84–139256284.69

2.2022年1月1日110415389.8633148960.59–143564350.45

12、長期待攤費用

人民幣元

2022年1月1日2022年6月30日

項目本期增加金額本期攤銷金額（未經審計）

經營租入固定資產改良支出7028613.567347123.334487355.099888381.80

其他641431.921860.48194518.03448774.37

合計7670045.487348983.814681873.1210337156.17新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告205

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（十六）母公司財務報表主要項目註釋（續）

13、其他非流動資產

人民幣元

2022年6月30日2021年12月31日項目（未經審計）

應收子公司款項601000000.00601000000.00

待抵扣增值稅進項稅額–68477191.12

預付房屋購置款29904991.1429043520.00

定期存款（註）462560205.45454460268.47

質保金7428535.16–

合計1100893731.751152980979.59

註：定期存款為本公司在未來一年內不能提前支取或不擬提前支取的定期存款，利率為3.50%–4.07%。

14、應付賬款

應付賬款賬齡明細如下：

人民幣元

2022年6月30日2021年12月31日項目（未經審計）

1年以內3191035460.283957784477.45

1至2年243437354.59203938255.64

2至3年141596188.96127349067.15

3年以上165680575.86120048430.12

合計3741749579.694409120230.36206新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（十六）母公司財務報表主要項目註釋（續）

15、合同負債

(1)合同負債列示：

人民幣元

2022年6月30日2021年12月31日項目（未經審計）

預收商品款355308964.16354773804.42

會員卡積分2536984.192234909.60

合計357845948.35357008714.02

(2)本公司本期確認的包括在年初合同負債賬面價值中的收入金額人民幣

102910621.01元，包括預收商品款產生的合同負債人民幣102907489.60元，

會員卡積分產生的合同負債人民幣3131.41元。

16、應付職工薪酬

(1)應付職工薪酬列示人民幣元

2022年1月1日2022年6月30日

項目本期增加本期減少（未經審計）

一、短期薪酬400841655.14432900984.28569246619.19264496020.23

二、離職後福利－設定

提存計劃3647028.7671235871.7170989841.813893058.66

三、辭退福利–602577.52602577.52–

合計404488683.90504739433.51640839038.52268389078.89新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告207

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（十六）母公司財務報表主要項目註釋（續）

16、應付職工薪酬（續）

(2)短期薪酬列示人民幣元

2022年1月1日2022年6月30日

項目本期增加本期減少（未經審計）

一、工資、獎金、津貼和補貼340802766.63361333848.16504089067.67198047547.12

二、職工福利費–3361890.323354590.327300.00

三、社會保險費61075.3523744887.6523695249.18110713.82

其中：醫療保險費47490.0222504179.1622458149.6193519.57

工傷保險費10231.471095652.931092044.0113840.39

生育保險費3353.86142838.06142838.063353.86

其他保險–2217.502217.50–

四、住房公積金653538.5330722618.5930437830.55938326.57

五、工會經費和職工教育經費59230923.1012659208.446591350.2665298781.28

六、其他93351.531078531.121078531.2193351.44

合計400841655.14432900984.28569246619.19264496020.23

(3)設定提存計劃人民幣元

2022年1月1日2022年6月30日

項目本期增加本期減少（未經審計）

一、基本養老保險費117974.2142817760.4142754144.12181590.50

二、失業保險費5117.101654415.591651896.847635.85

三、企業年金繳費3523937.4526763695.7126583800.853703832.31

合計3647028.7671235871.7170989841.813893058.66208新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（十六）母公司財務報表主要項目註釋（續）

17、應交稅費

人民幣元

2022年6月30日2021年12月31日項目（未經審計）

個人所得稅1099878.571366338.87

其他17482866.5617541283.60

合計18582745.1318907622.47

18、其他應付款

人民幣元

2022年6月30日2021年12月31日項目（未經審計）

應付關聯方款項830033223.94882596097.44

保證金╱押金╱質保金╱履約金29450178.9628539510.37

工程及基建費用65916162.0171602549.71

應付股利141419872.00–

其他98457160.9442866060.57

合計1165276597.851025604218.09賬齡超過1年的大額其他應付款主要為應付關聯方款項。新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告209財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（十六）母公司財務報表主要項目註釋（續）

19、租賃負債

人民幣元

2022年6月30日2021年12月31日項目（未經審計）

房屋租賃費412962233.87341479058.63

減：計入一年內到期的非流動負債的租賃負債80216349.5193824087.70

合計332745884.36247654970.93

20、資本公積

本期人民幣元

2022年6月30日

項目2022年1月1日本期增加本期減少（未經審計）

股本溢價2607708268.43––2607708268.43

其中：投資者投入的資本2622033862.15––2622033862.15

同一控制下企業合併形成的差額(14325593.72)––(14325593.72)

其他資本公積23349059.6723349059.67

其中：原制度資本公積轉入23349059.67––23349059.67

合計2631057328.10––2631057328.10上年同期人民幣元

2021年6月30日

項目2021年1月1日本期增加本期減少（未經審計）

股本溢價2607708268.43––2607708268.43

其中：投資者投入的資本2622033862.15––2622033862.15

同一控制下企業合併形成的差額(14325593.72)––(14325593.72)

其他資本公積23349059.6723349059.67

其中：原制度資本公積轉入23349059.67––23349059.67

合計2631057328.10––2631057328.10210新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（十六）母公司財務報表主要項目註釋（續）

21、其他綜合收益

本期人民幣元

2022年1月1日本期變動2022年6月30日

減：前期計入（未經審計）其他綜合收益

本期所得稅前減：所得稅稅後歸屬於稅後歸屬於（損失）轉入項目發生額費用母公司所有者少數股東留存收益不能重分類進損益的

其他綜合收益1180466272.00321529600.00–321529600.00––1501995872.00其他權益工具投資公允

價值變動損益1180466272.00321529600.00–321529600.00––1501995872.00上年同期人民幣元

2021年1月1日本期變動2021年6月30日

減：前期計入（未經審計）其他綜合收益

本期所得稅前減：所得稅稅後歸屬於稅後歸屬於（損失）轉入項目發生額費用母公司所有者少數股東留存收益不能重分類進損益的

其他綜合收益1017913006.10153860800.00–153860800.00–(1311665.90)1173085472.00其他權益工具投資公允

價值變動損益1017913006.10153860800.00–153860800.00–(1311665.90)1173085472.00新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告211

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（十六）母公司財務報表主要項目註釋（續）

22、盈餘公積

本期人民幣元

2022年1月1日2022年6月30日

項目本期增加本期減少（未經審計）

法定盈餘公積1008375729.16––1008375729.16上年同期人民幣元

2021年1月1日2021年6月30日

項目本期增加本期減少（未經審計）

法定盈餘公積896812934.68––896812934.68

23、未分配利潤

人民幣元

項目本期（未經審計）上年度提取或分配比例

期初╱年初未分配利潤4008390164.003388127389.56

加：本期淨利潤630387603.101115627944.82

減：提取法定盈餘公積–111562794.48

分配普通股股利394829120.00382490710.00附註（六）、37(2)

所有者權益內部結轉–1311665.90

期末╱年末未分配

利潤4243948647.104008390164.00212新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（十六）母公司財務報表主要項目註釋（續）

24、營業收入及營業成本

人民幣元本期發生額上年同期發生額項目（未經審計）（未經審計）

主營業務收入3121335563.052887791428.16

其中：教材教輔2685805125.312491797710.34

其他業務收入（註）83541556.7581435338.05

收入合計3204877119.802969226766.21

主營業務成本1853854378.231645424099.09

其他業務成本902506.501516670.25

成本合計1854756884.731646940769.34

註：其他業務收入中包含聯營商品收入淨額人民幣14835037.28元，其中，聯營商品收入為人民幣99733287.68元，聯營商品成本為人民幣84898250.40元。（上年同期：聯營商品收入淨額人民幣17211376.76元，其中：聯營商品收入為人民幣118596609.81元，聯營商品成本人民幣

101385233.05元。）

25、稅金及附加

人民幣元本期發生額上年同期發生額項目（未經審計）（未經審計）

城市維護建設稅20672.2577565.03

教育費附加14765.9057203.26

房產稅9539917.418694530.88

城鎮土地使用稅1092209.641078055.17

車船使用稅110712.0058361.12

印花稅417515.01507753.21

其他18959.735983.48

合計11214751.9410479452.15新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告213

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（十六）母公司財務報表主要項目註釋（續）

26、銷售費用

人民幣元本期發生額上年同期發生額項目（未經審計）（未經審計）

工資及其他人力成本259238050.06229899896.10

運輸費（註）52944629.71101776979.58

委託物流費（註）44882443.8453382911.27

業務會議費10336659.8426291041.26

機動車費6918168.207514725.58

差旅費6573797.268262275.63

發行手續費5447807.0821921241.02

宣傳促銷費29844171.0916249395.89

包裝費14461600.9610115963.84

其他8785670.4310899050.09

合計439432998.47486313480.26

註：本期本公司根據收入準則對與合同履約成本相關的費用進行了分析和梳理，將屬於履行合同義務產生的運輸費和物流費等作為合同履約成本相應計入營業成本核算，不屬於履行合同義務產生的運輸費和物流費在銷售費用核算。

27、管理費用

人民幣元本期發生額上年同期發生額項目（未經審計）（未經審計）

工資及其他人力成本243589161.48217092902.40

業務招待費23093830.7163715167.36

租賃費7914391.396291771.67

折舊費及攤銷費100094365.3295831114.48

會議費4925910.488368727.44

能源費6595529.816316251.30

物業管理費24220035.8616323675.82

差旅費2250229.683431626.68

修理費3224956.588114305.67

辦公費2473024.442320861.27

審計及其他非審計服務費720000.00720000.00

其他29659154.6533305170.30

合計448760590.40461831574.39214新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（十六）母公司財務報表主要項目註釋（續）

28、財務費用

人民幣元本期發生額上年同期發生額項目（未經審計）（未經審計）

利息支出8890855.035098753.34

租賃負債利息支出10406291.1810452585.10

利息收入（註1）(58709451.76)(32380864.87)

長期應收款利息收入(2912499.11)(2575161.68)

匯兌損益及其他2074600.552960812.45

合計(40250204.11)(16443875.66)

註1：本期列示於其他流動資產和非流動資產中的定期存款按實際利率法計算產生的利息收入總額為人民幣

8099936.98元（上年同期發生額：人民幣5156347.94元）。

29、其他收益

人民幣元本期發生額上年同期發生額項目（未經審計）（未經審計）

其他財政補貼2479461.981386809.61新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告215

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（十六）母公司財務報表主要項目註釋（續）

30、投資收益

人民幣元本期發生額上年同期發生額項目（未經審計）（未經審計）長期股權投資收益

其中：按成本法確認投資收益（損失）100000000.00–

按權益法確認投資收益（損失）6880786.5211583846.70處置長期股權投資產生的投資收益（損失）–(31274658.73)

其他權益工具投資取得的投資收益71588800.0056742400.00處置以公允價值計量且其變動計入當期損益

的金融資產的投資收益24772049.54212608.13

其他–1400000.00

合計203241636.0638664196.10

31、信用減值損失

人民幣元本期發生額上年同期發生額項目（未經審計）（未經審計）

應收賬款信用減值損失(63166252.91)(14457512.09)

其他應收款信用減值損失(18502.20)(43652.86)

合計(63184755.11)(14501164.95)216新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（十六）母公司財務報表主要項目註釋（續）

32、資產減值損失

人民幣元本期發生額上年同期發生額項目（未經審計）（未經審計）

存貨跌價損失(6404579.17)(19534275.44)

33、營業外收入

營業外收入明細如下：

人民幣元本期發生額上年同期發生額項目（未經審計）（未經審計）

非流動資產處置利得合計252635.75159817.71

其中：固定資產處置利得252635.75159817.71

其他1752837.891917592.18

合計2005473.642077409.89

34、營業外支出

人民幣元本期發生額上年同期發生額項目（未經審計）（未經審計）

非流動資產處置損失合計78133.92216272.36

其中：固定資產處置損失78133.92216272.36

捐贈支出10788101.2715618669.80

罰沒支出1003.353435.21

其他390982.0617491.10

合計11258220.6015855868.47新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告217

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（十六）母公司財務報表主要項目註釋（續）

35、現金流量表項目註釋

(1)收到其他與經營活動有關的現金人民幣元本期發生額上年同期發生額項目（未經審計）（未經審計）

利息50609514.7827224516.93

其他4334476.6318015569.46

合計54943991.4145240086.39

(2)支付其他與經營活動有關的現金人民幣元本期發生額上年同期發生額項目（未經審計）（未經審計）

銷售費用180194948.41256413584.16

其中：運輸費52944629.71101776979.58

委託物流費44882443.8453382911.27

業務會議費10336659.8426291041.26

發行手續費5447807.0821921241.02

宣傳促銷費29844171.0916249395.89

機動車費6918168.207514725.58

差旅費6573797.268262275.63

管理費用105077063.60147943342.50

其中：業務招待費23093830.7163715167.36

租賃費7914391.396291771.67

物業管理費24220035.8616323675.82

會議費4925910.488368727.44

修理費3224956.588114305.67

能源費6595529.816316251.30

和子公司往來款–9011475.16

其他47988707.443364588.58

合計333260719.45416732990.40218新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（十六）母公司財務報表主要項目註釋（續）

36、現金流量表補充資料

(1)現金流量表補充資料人民幣元本期發生額上年同期發生額

補充資料（未經審計）（未經審計）

1.將淨利潤調節為經營活動現金流量：

淨利潤630387603.10361749782.89

加：資產減值損失6404579.1719534275.44

信用減值損失63184755.1114501164.95

固定資產折舊44618479.5537651770.56

使用權資產折舊47841233.7652316361.84

投資性房地產折舊415489.03450095.02

無形資產攤銷5733537.394961106.65

長期待攤費用攤銷4681873.122818717.71

資產處置收益(2096212.61)(51926.33)

公允價值變動（收益）損失(10450275.32)10644615.91

財務費用11197209.2310394990.50

投資收益(203241636.06)(37264196.10)

資產報廢（收益）損失(174501.83)56454.65

存貨的減少517551712.20260988126.28

經營性應收項目的增加(257513547.21)(219661049.99)

經營性應付項目的減少(349132298.22)(74858095.14)

經營活動產生的現金流量淨額509408000.41444232194.84

2.不涉及現金收支的重大投資和籌資

活動：

租入固定資產確認使用權資產106322421.948458270.71

3.現金及現金等價物淨變動情況：

現金及現金等價物的期末餘額5062399645.784143046551.55

減：現金及現金等價物的期初餘額4812923667.754235082239.58

現金及現金等價物淨增加（減少）額249475978.03(92035688.03)新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告219

財務報表附註（續）

2022年1月1日至6月30日止期間

（十六）母公司財務報表主要項目註釋（續）

36、現金流量表補充資料（續）

(2)現金及現金等價物人民幣元

2022年6月30日2021年12月31日項目（未經審計）

現金5062399645.784812923667.75

其中：庫存現金878777.031231520.24

可隨時用於支付的銀行存款5039745828.664811531141.87

可隨時用於支付的其他貨幣資金21775040.09161005.64

現金及現金等價物餘額5062399645.784812923667.75

37、所有權受限的資產

人民幣本期期末餘額上年年末餘額

所有權受限制的資產類別（未經審計）

貨幣資金（註）10667099.027692033.88

註：於本期末，本公司的所有權受到限制的貨幣資金中，為保函而存入銀行的保證金人民幣10667099.02

元（2021年12月31日：人民幣7692033.88元）。220新華文軒出版傳媒股份有限公司二零二二年中期報告補充資料

1、當期非經常性損益表

人民幣元項目本期

資產處置收益40342601.44計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按照國家統一標準定額或定量享受的政府補助除外）9060267.68

處置以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產取得的投資收益24772049.54持有以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產期間的

公允價值變動損益（註1）10450275.32

除上述各項之外的其他營業外收入和支出(8528371.69)

所得稅影響額(261097.62)

少數股東權益影響額（稅後）(361924.52)

合計75473800.15

註1：新華文軒的子公司文軒投資有限公司主營業務為投資，其處置及持有以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產取得的投資收益和公允價值變動損益不作為非經常性損益，本期該等投資收益和公允價值變動損失的金額分別為零（上期：零）和人民幣67594178.64元（上期：人民幣26246906.34元）。

註2：新華文軒將持有其他權益工具投資期間取得的現金股利不作為非經常性損益，本期該等投資分配的現金股利金額為人民幣71588800.00元（上期：人民幣56742400.00元）。

2、淨資產收益率及每股收益本淨資產收益率和每股收益計算表是新華文軒按照中國證券監督管理委員會頒佈的《公開發行證券公司信息披露編報規則第9號－淨資產收益率和每股收益的計算及披露（2010年修訂）》的有關規定而編製的。

加權平均淨資產每股收益（人民幣元）

報告期利潤收益率(%)基本每股收益稀釋每股收益

歸屬於母公司普通股股東的淨利潤6.110.58不適用扣除非經常性損益後歸屬於公司

普通股股東的淨利潤5.470.52不適用新華文軒無稀釋性潛在普通股。新華文軒出版傳媒股份有限公司XINHUA WINSHARE PUBLISHING AND MEDIA CO. LTD.成都市錦江區三色路238號新華之星A座

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