对新华文轩出版传媒股份有限公司

关于 2025 年度募集资金存放、管理与实际使用的专项报告的鉴证报告KPMG Huazhen LLP 毕马威华振会计师事务所

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关于2025年度募集资金存放、管理与实际使用的专项报告的鉴证报告毕马威华振专字第2601882号

新华文轩出版传媒股份有限公司董事会：

我们接受委托，对后附的新华文轩出版传媒股份有限公司关于2025年度募集资金存放、管理与实际使用的专项报告（以下简称“专项报告”）执行了合理保证的鉴证业务，就专项报告是否在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）发布的《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告[2025]10号）和上海证券交易所发布的《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》及相关格式指引的要求编制，以及是否在所有重大方面如实反映了贵公司2025年度募集资金的存放、管理与实际使用情况发表鉴证意见。

一、企业对专项报告的责任

按照证监会发布的《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告[2025]10号）和上海证

券交易所发布的《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》及相关格式

指引的要求编制专项报告是贵公司董事会的责任，这种责任包括设计、执行和维护与专项报告编制相关的内部控制，以及保证专项报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

第1页，共3页

KPMG Huazhen LLP a People's Republic of China 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) — 中国合伙制会计

part nership and a member firm of the KPMG global 师事务所，是与毕马威国际有限公司(英国私营担保有限公organisation of independent member firms affiliated with 司)相关联的独立成员所全球组织中的成员。

KPMG International Limited a private English company

limited by guarantee.对新华文轩出版传媒股份有限公司

关于2025年度募集资金存放、管理与实际使用的专项报告的鉴证报告（续）毕马威华振专字第2601882号

二、注册会计师的责任我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对专项报告发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作。该准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行鉴证工作以对专项报告是否不存在重大错报获取合理保证。

鉴证工作涉及实施有关程序，以获取与专项报告是否在所有重大方面按照证监会发布的《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告[2025]10号）和上海证券交易所发布的《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》及相关格式指引的要求编制，以及是否在所有重大方面如实反映了贵公司2025年度募集资金的存放、管理与实际使用情况相关的鉴证证据。选择的程序取决于我们的判断，包括对由于舞弊或错报导致的专项报告重大错报风险的评估。在执行鉴证工作过程中，我们实施了询问、在抽查的基础上检查支持专项报告金额和披露的证据以及我们认为必要的其他程序。

我们相信，我们获取的证据是充分、适当的，为发表鉴证意见提供了基础。

三、鉴证意见我们认为，贵公司上述专项报告在所有重大方面按照证监会发布的《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告[2025]10号）和上海证券交易所发布的《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》及相关格式指引的要求编制，并在所有重大方面如实反映了贵公司2025年度募集资金的存放、管理与实际使用情况。

第2页，共3页新华文轩出版传媒股份有限公司

关于2025年度募集资金存放、管理与实际使用情况的专项报告

按照中国证券监督管理委员会《上市公司募集资金监管规则》及《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》的规定，新华文轩出版传媒股份有限公司（以下简称“新华文轩”“公司”或“本公司”）董事会编制了《关于2025年度募集资金存放、管理与实际使用情况的专项报告》（以下简称“专项报告”），专项报告已经公司第五届董事会

2026年第四次会议审议通过。现将新华文轩2025年度募集资金存放、管理与实际使用情况

报告如下：

一、募集资金基本情况经中国证券监督管理委员会《关于核准新华文轩出版传媒股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2016]1544号）核准，本公司于2016年7月27日以每股人民币7.12元的发行价格公开发行98710000股人民币普通股（A股），并根据上海证券交易所《关于新华文轩出版传媒股份有限公司人民币普通股股票上市交易的通知》（自律监管决定书[2016]203号）于2016年8月8日起上市交易。本次发行募集资金总额为人民币702815200.00元，扣除发行费用共计人民币57640101.94元后，实际募集资金净额为人民币645175098.06元。上述募集资金于2016年8月2日全部到账，经德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具了《验资报告》（德师报(验)字(16)第0778号）。

截至2025年12月31日，公司募集资金使用与结余情况如下：

募集资金基本情况表

单位：元币种：人民币

发行名称 2016 年首次公开发行 A 股股票募集资金到账时间2016年8月2日本次报告期2025年1月1日至2025年12月31日项目金额

一、募集资金总额702815200.00

其中：超募资金金额

减：直接支付发行费用57640101.94

二、募集资金净额645175098.06

减：

以前年度已使用金额640780828.76

本年度使用金额3014493.28暂时补流金额现金管理金额

银行手续费支出及汇兑损益5852.95

第1页，共8页其他-具体说明

加：

募集资金利息收入1948731.98

其他-具体说明

三、报告期期末募集资金余额3322655.05

二、募集资金管理情况公司已制定《新华文轩出版传媒股份有限公司 A 股募集资金使用与管理办法》（以下简称《A 股募集资金使用与管理办法》），并且严格按照《A 股募集资金使用与管理办法》的规定存放、管理与使用募集资金。

2016年8月31日，公司及保荐机构中银国际证券股份有限公司（以下简称“中银国际证券”）与华夏银行股份有限公司（以下简称“华夏银行”）成都分行、中国银行股份有限公司（以下简称“中国银行”）四川省分行、成都银行股份有限公司（以下简称“成都银行”）

高新支行、中国民生银行股份有限公司（以下简称“民生银行”）成都分行分别签订了募集资金三方监管协议。

2016年12月5日，公司、中银国际证券及公司具体实施募集资金投资项目的全资子公司四川文轩教育科技有限公司、四川文传物流有限公司（2022年11月更名为“四川新华文轩物流有限公司”）分别与华夏银行成都分行、民生银行成都分行签订了募集资金专户存储四

方监管协议；2024年11月18日，公司、中银国际证券及公司具体实施募集资金投资项目的全资子公司四川人民出版社有限公司（以下简称“四川人民出版社”）与中国建设银行股份有

限公司（以下简称“中国建设银行”）成都新华支行签订了募集资金四方监管协议。

前述协议与上海证券交易所《募集资金专户存储三方监管协议（范本）》不存在重大差异，公司在使用募集资金时已经严格遵照履行。

募集资金存储情况表

单位：元币种：人民币

2016 年首次公开发行 A 股股

发行名称票募集资金到账时间2016年8月2日账户名称开户银行银行账号报告期末余额账户状态

四川文轩教育科技有限公司华夏银行成都分行11350000000624424--已注销成都银行十二桥支新华文轩出版传媒股份有限行（2018年更名

1001300000496601--已注销公司为“成都银行芳草支行”）

四川人民出版社有限公司中国建设银行成都510501870836000070743322655.05使用中

第2页，共8页新华支行新华文轩出版传媒股份有限中国银行成都川大

119892955988--已注销

公司南苑支行四川文传物流有限公司（2022年11月更名为“四民生银行成都分行698547028--已注销川新华文轩物流有限公司”）

三、本年度募集资金的实际使用情况

（一）募集资金投资项目资金使用情况

募集资金实际使用情况详见附表1：《募集资金使用情况对照表》。

（二）募投项目先期投入及置换情况

在募集资金实际到位之前，公司已利用自筹资金预先投入并实施部分募集资金投资项目。

截至2016年8月31日，公司已预先投入募集资金投资项目金额共计人民币51604.63万元。上述自筹资金预先投入募投项目情况已经德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)审核并出具了审

核报告（德师报(核)字(16)第E0165号）。2016年10月27日，公司第四届董事会2016年第十五次会议审议通过了《关于本公司使用募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金51604.63万元置换前期已投入募投项目的自筹资金，独立董事、监事会、保荐机构发表了明确同意意见。截至2016年12月，本公司已以募集资金人民币

51604.63万元置换预先投入募投项目的自筹资金。

募集资金置换先期投入表

单位：万元币种：人民币

发行名称 2016 年首次公开发行 A 股股票募集资金到账时间2016年8月2日总投资自筹资金预募集资金投资项目置换金额置换完成日期董事会审议通过日期额先投入金额

西部物流网络建设项目5980028030.1728030.172016年12月5日2016年10月27日

零售门店升级拓展项目200005833.385833.382016年12月5日2016年10月27日

教学云服务平台项目4200017717.2817717.282016年12月23日2016年10月27日中华文化复兴出版工程

5000--------

项目

第3页，共 8 页ERP 建设升级项目 15000 23.80 23.80 2016 年 12 月 6 日 2016 年 10 月 27 日

注：本表中总投资额为项目总投资额，包括募集资金拟使用额及拟以自筹资金支付的投资款。

各项目募集资金拟使用额详见附表1“募集资金使用情况对照表”。

（三）用闲置募集资金暂时补充流动资金情况无

（四）对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况无

（五）节余募集资金使用情况

截至2025年12月31日，公司不存在将募投项目节余资金用于其他募投项目或非募投项目的情况。

四、变更募投项目的资金使用情况

募集资金投资项目“中华文化复兴出版工程项目”原计划建设内容包含“图书出版方案”

“文化网站建设方案”及“影视专题片拍摄方案”，实施主体为本公司，总投资金额为

50000000.00元。由于项目发现新增长点、信息技术发展带来互联网接入方式变迁及用户媒

介使用习惯发生变化，经公司第五届董事会2024年第十次会议、第五届监事会2024年第四次会议以及2024年第一次临时股东大会审议通过，同意公司在项目名称、方向及拟使用募集资金本金不变的情况下，对“中华文化复兴出版工程项目”的内容进行变化，本次内容变化后，项目建设方案包含“传承书系”“新读书系”，实施主体从公司变更为公司全资子公司四川人民出版社。公司保荐机构中银国际证券对公司本次内容变化事项无异议并出具了核查意见，具体内容详见公司于 2024 年 8 月 27 日在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)上披露的《新华文轩关于募集资金投资项目内容变化的公告》(公告编号：2024-030)。

公司变更募集资金投资项目的资金使用情况详见附表2:《变更募集资金投资项目情况表》。

第4页，共8页五、募集资佥使用及披露中存在的问题

公司及时、真实、准确、完整地披露了相关信息`不存在募集资金存放、使用、管理及披露的违规情形。

六、会计师事努所对公司年度募集资佥存放与使用情况出具的鉴证报告的结论性意见

公司会计师事务所毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)认为:新华文轩的募集资金

存放、管理与实际使用情况的专项报告在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会发布的

《上市公司募集资金监管规则》和《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号规范一运作》及相关格式指引的要求编制`并在所有重大方面如实反映了新华文轩2025年度募集资

金的存放、管理与实际使用情况。

七、保荐人或独立财务顾问对公司年度募集资金存放与使用情况所出具的专项核查报告的结论性意见。

公司保荐机构中银国际证券经核查认为:2025年度新华文轩募集资金存放、管理与实际

使用符合《上市公司募集资金监管规则》《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1号一 规范运作》及公司 《A股募集资金使用与管理办法》的有

关规定`公司对募集资金进行了专户存放和专项使用`不存在变相改变募集资金用途和损害股

东利益的情况`不存在违规使用募集资金的情形。

特此公告。

粲蜴新华文轩

第5页`共8页附表1：

募集资金使用情况对照表

单位：元币种：人民币

发行名称 2016 年首次公开发行 A 股股票募集资金到账日期2016年8月2日

本年度投入募集资金总额（注1）3014493.28

已累计投入募集资金总额643795322.04

变更用途的募集资金总额--

变更用途的募集资金总额比例--截至期末项目可已变更项截至期末累计投募集资金承诺投资截至期末承诺投入投入进度本年度行性是

募投项目目，含部调整后投资总额本年度投入金截至期末累计投入入金额与承诺投项目达到预定可是否达到承诺投资项目总额金额(1)（%）实现的否发生

性质分变更（注3）额金额(2)入金额的差额使用状态日期预计效益（注2）（注4）(4)＝效益重大变（如有）(3)＝(2)-(1)

(2)/(1)化

1.教育云服务平台项目研发项目否200000000.00200000000.00200000000.00--200247762.29247762.29*100.122020年12月不适用不适用否

2.ERP 建设升级项目 运营管理 否 35175098.06 35175098.06 35175098.06 -- 35602525.95 427427.89 *101.22 2020 年 12 月 不适用 不适用 否

3.中华文化复兴出版工程

研发项目是10000000.0010179045.2810179045.283014493.286861402.00(3317643.28)*67.41不适用不适用不适用否项目

4.零售门店升级拓展项目生产建设否100000000.00100000000.00100000000.00--100448421.73448421.73*100.452022年1月不适用不适用否

5.西部物流网络建设项目生产建设否300000000.00300000000.00300000000.00--300635210.07635210.07*100.212023年12月不适用不适用否

合计645175098.06645354143.34645354143.343014493.2864-----

*：截至2025年12月31日，部分项目累计投入金额大于募集资金承诺投资总额是由于累计投入金额包含募集资金本金投入和募集资金产生的利息收入。

未达到计划进度原因（分具体募投项目）无项目可行性发生重大变化的情况说明无

第6页，共8页募集资金使用情况对照表(续)

单位：元币种：人民币

募集资金投资项目先期投入及置换情况在募集资金实际到位之前，公司已利用自筹资金预先投入并实施部分募集资金投资项目。截至2016年8月31日，公司已预先投入募集资金投资项目金额共计人民币 51604.63 万元。上述自筹资金预先投入募投项目情况已经德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)审核并出具了审核报告（德师报(核)字(16)第 E0165号）。2016年10月27日，公司第四届董事会2016年第十五次会议审议通过了《关于本公司使用募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金51604.63万元置换前期已投入募投项目的自筹资金，独立董事、监事会、保荐机构发表了明确同意意见。截至2016年12月，本公司已以募集资金人民币51604.63万元置换预先投入募投项目的自筹资金。

用闲置募集资金暂时补充流动资金情况无

对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况无用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况无

募集资金结余的金额及形成原因截至2025年12月31日募集资金结余金额为人民币3322655.05元，其中未支付募集资金人民币3317643.28元，募集资金存款利息收入扣除银行手续费等的净额人民币5011.77元。公司依据募投项目进度使用募集资金，未使用的部分形成了募集资金结余。

募集资金使用其他情况无

注1：“本年度投入募集资金总额”指募集资金到账后“2025年度实际投入金额”。

注2：“募集资金承诺投资总额”指公司原计划各项目投入的募集资金金额。

注3：截至本期末，公司未对募集资金承诺投资总额进行调整。

注4：“截至期末承诺投入金额”以最近一次已披露募集资金投资计划为依据确定。

第7页，共8页附表2：

变更募集资金投资项目情况表

单位：元币种：人民币

发行名称 2016 年首次公开发行 A 股股票募集资金到账日期2016年8月2日募项目达变更后的投本年是否变更对应到预定项目可行董事会股东会

项实施主变更后项目拟投入截至期末计划累计本年度实际投入实际累计投入金投资进度（%）度实达到后的的原实施地点可使用性是否发审议通审议通

目体募集资金总额投资金额(1)金额额(2)(3)=(2)/(1)现的预计项目项目状态日生重大变过时间过时间性效益效益期化质中华中华文化文化研四川人四川省成都市

2024年2024年

复兴复兴发民出版三色路238不适不适

10179045.2810179045.283014493.286861402.0067.41不适用否8月2710月16

出版 出版 项 社有限 号新华之星 A 用 用日日工程工程目公司座33层项目项目

合计10179045.2810179045.283014493.286861402.0067.41------

募集资金投资项目“中华文化复兴出版工程项目”原计划建设内容包含“图书出版方案”“文化网站建设方案”及“影视专题片拍摄方案”，实施主体为本公司，总投资金额为50000000.00元。由变更原因、决策程序及于项目发现新增长点、信息技术发展带来互联网接入方式变迁及用户媒介使用习惯发生变化，经公司第五届董事会2024年第十次会议、第五届监事会2024年第四次会议以及2024年第一次临时股东信息披露情况说明（分大会审议通过，同意公司在项目名称、方向及拟使用募集资金本金不变的情况下，对“中华文化复兴出版工程项目”的内容进行变化，本次内容变化后，项目建设方案包含“传承书系”“新读书系”，具体募投项目）实施主体从公司变更为公司全资子公司四川人民出版社。公司保荐机构中银国际证券对公司本次内容变化事项无异议并出具了核查意见，具体内容详见公司于2024年8月27日在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)上披露的《新华文轩关于募集资金投资项目内容变化的公告》(公告编号：2024-030)。

未达到计划进度的情况和原因（分具体募投项无目）变更后的项目可行性发无生重大变化的情况说明

第8页，共8页