中

國

地址：中國北京西城區太平橋大街25號中國光大中心

電話：(86)10-63636363光

傳真：(86)10-63639066打造一流財富管理銀行

郵編：100033大

網址：www.cebbank.com 股份代碼：6818銀此中報以環保紙印製行中期報告

二 INTERIM REPORT零二二年中期中國光大銀行股份有限公司報

告 China Everbright Bank Company Limited(於中華人民共和國註冊成立的股份有限公司)目錄

重要提示、釋義和備查文件目錄2優先股股本變動及股東情況53本行簡介4發行可轉換公司債券情況55

主要會計數據和財務指標6董事、監事、高級管理人員、員工和機構情況57管理層討論與分析10公司治理60環境和社會責任43中期財務資料審閱報告及財務報表65重要事項44普通股股本變動及股東情況48中國

光重要提示、釋義和備查文件目錄大銀

行一、重要提示

（一）本行董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告內容的真實、準確、完整，不存在

虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，並承擔個別和連帶的法律責任。

（二）本行第八屆董事會第四十二次會議於2022年8月26日在北京召開，審議通過了本行《2022年中期報告》。會議應出席董事14名，實際出席董事14名。本行6名監事列席本次會議。

（三）本行按照中國會計準則和國際財務報告準則編製的2022年中期財務報告已經安永華明會計師事務所（特殊普通合夥）和安永會計師事務所分別根據中國和國際審閱準則審閱。

（四）本行董事長王江、行長付萬軍及財務會計部總經理孫新紅保證本報告中財務報告的真實、準確、完整。行長付萬軍主管財會工作。

（五）本報告除特別說明外，幣種為人民幣。

（六）本行半年度不進行利潤分配或資本公積轉增股本。

（七）本報告中有關本行未來計劃等前瞻性陳述不構成本行對投資者的實質承諾，投資者及相關人士均

應當對此保持足夠的風險認識，並且應當理解計劃、預測與承諾之間的差異。

（八）本行已在本報告中詳細描述存在的主要風險及擬採取的應對措施，詳見「管理層討論與分析」相關內容。

（九）本報告中「本行」「全行」「光大銀行」均指中國光大銀行股份有限公司；「本集團」指中國光大銀行股份有限公司及其附屬子公司。

2二

零二二年中期

二、釋義報告

除非文義另有所指，本報告中下列詞語具有以下涵義：

財政部：中華人民共和國財政部

人民銀行：中國人民銀行

銀保監會：中國銀行保險監督管理委員會

證監會：中國證券監督管理委員會

匯金公司：中央匯金投資有限責任公司

光大集團：中國光大集團股份公司

上交所：上海證券交易所

港交所：香港交易及結算所有限公司

香港聯交所：香港聯合交易所有限公司

安永華明：安永華明會計師事務所（特殊普通合夥）

安永：安永會計師事務所

本行《章程》：中國光大銀行股份有限公司章程

香港上市規則：香港聯交所證券上市規則

《標準守則》：香港上市規則附錄十《上市發行人董事進行證券交易的標準守則》

三、備查文件目錄

（一）載有本行董事長、行長（主管財會工作）、財務會計部總經理簽名並蓋章的財務報表。

（二）載有會計師事務所蓋章、註冊會計師簽名並蓋章的審閱報告原件。

（三）報告期內公開披露過的所有本行文件正本及公告原稿。

（四） 報告期內本行在上交所公佈的A股半年度報告及按照中國會計準則編製的財務報表。

上述備查文件原件均備置於本行董事會辦公室。

3中

國光本行簡介大銀

行一、本行名稱

法定中文名稱：中國光大銀行股份有限公司（簡稱：中國光大銀行、光大銀行）

法定英文名稱：CHINA EVERBRIGHT BANK COMPANY LIMITED（縮寫：CEB BANK）

二、相關人士

法定代表人：李曉鵬

授權代表：付萬軍、曲亮

董事會秘書：張旭陽

聯席公司秘書：張旭陽、李美儀

證券事務代表：曾聞學

三、聯繫方式

聯繫地址：北京市西城區太平橋大街25號中國光大中心

郵政編碼：100033

聯繫電話：86-10-63636363

傳真：86-10-63636713

電子信箱：IR@cebbank.com

投資者專線：86-10-63636388

客服及投訴電話：95595

四、機構信息

辦公地址：北京市西城區太平橋大街25號、甲25號中國光大中心

註冊地址及歷史變更情況：

1992-1997年：北京市首都體育館南路6號新世紀飯店寫字樓16層

1997-2011年：北京市西城區復興門外大街6號光大大廈

2011年至今：北京市西城區太平橋大街25號、甲25號中國光大中心

本行網站：www.cebbank.com

統一社會信用代碼：91110000100011743X

金融許可證機構編碼：B0007H111000001

經營範圍：吸收公眾存款；發放短期、中期和長期貸款；辦理國內外結算；辦理票據承兌與貼現；

發行金融債券；代理發行、代理兌付、承銷政府債券；買賣政府債券、金融債券；從

事同業拆借；買賣、代理買賣外匯；從事銀行卡業務；提供信用證服務及擔保；代理收付款項及代理保險業務；提供保管箱服務；經中國銀保監會批准的其他業務。

五、香港營業機構及地址

本行香港分行：香港灣仔告士打道108號光大中心23樓

4二

零二二年中期

六、選定的信息披露網站和報紙報告

登載A股半年度報告的網站：上交所網站www.sse.com.cn、本行網站www.cebbank.com

登載A股半年度報告的報紙：中國證券報www.cs.com.cn、上海證券報www.cnstock.com、

證券時報www.stcn.com、證券日報www.zqrb.cn

登載H股中期報告的網站：港交所披露易網站www.hkexnews.hk、本行網站www.cebbank.com

半年度報告備置地點：本行董事會辦公室、上交所

七、證券上市交易所

A股：上交所

普通股簡稱：光大銀行，代碼：601818優先股簡稱：光大優1、光大優2、光大優3，代碼：360013、360022、360034（上交所綜合業務平台）

可轉換公司債券簡稱：光大轉債，代碼：113011H股：香港聯交所

股票簡稱：中國光大銀行，代碼：6818八、報告期聘請的會計師事務所

國內會計師事務所：安永華明會計師事務所（特殊普通合夥）

辦公地址：北京市東長安街1號東方廣場安永大樓16層

簽字會計師：許旭明、洪曉冬

國際會計師事務所：安永會計師事務所

辦公地址：香港鰂魚湧英皇道979號太古坊一座27樓

簽字會計師：吳志強

九、報告期聘請的董事會法律顧問

A股法律顧問：北京市君合律師事務所

H股法律顧問：高偉紳律師行

十、證券託管機構

A股普通股、優先股、可轉債託管機構：中國證券登記結算有限責任公司上海分公司

辦公地址：上海市浦東新區楊高南路188號

H股股份登記及過戶處：香港中央證券登記有限公司

辦公地址：香港灣仔皇後大道東183號合和中心17樓1712-1716號鋪

5中

國光主要會計數據和財務指標大銀

行一、主要會計數據和指標

2021年1-6月本期比上年2020年1-6月

項目2022年1-6月（重述後）8同期增減（%）（重述後）8

經營業績（人民幣百萬元）

利息淨收入56675558971.3954667

手續費及傭金淨收入1483515059(1.49)14172

經營收入78531772051.7272197

經營費用2025721280(4.81)19477

資產減值損失29025287131.0930673

稅前利潤29217272057.4022047

淨利潤23446225234.1018428

歸屬於本行股東的淨利潤23299224453.8018367

每股計（人民幣元）

基本每股收益10.380.372.700.32

稀釋每股收益20.350.342.940.28本期比上年末

項目2022年6月30日2021年12月31日增減（%）2020年12月31日歸屬於本行普通股股東的每

股淨資產37.146.992.156.45

規模指標（人民幣百萬元）

資產總額625724759020696.025368163

貸款和墊款本金總額351253133073046.213009482

貸款減值準備481610768896.1475533

負債總額576471254177036.414913123

存款餘額394761236757437.403480642

股東權益總額4925354843661.69455040

歸屬於本行股東的淨資產4905304824891.67453470

股本5403254032–54032

2021年1-6月本期比上年2020年1-6月

項目2022年1-6月（重述後）8同期增減（重述後）8

盈利能力指標（%）

平均總資產收益率0.770.81-0.04個百分點0.73

加權平均淨資產收益率510.7511.07-0.32個百分點10.06

淨利差1.992.11-0.12個百分點2.20

淨利息收益率2.062.20-0.14個百分點2.30手續費及傭金淨收入佔經營

收入比率18.8919.51-0.62個百分點19.63

成本收入比24.6326.50-1.87個百分點25.94

6二

零二二年中期本期比上年末報告項目2022年6月30日2021年12月31日增減2020年12月31日

資產質量指標（%）

不良貸款率1.241.25-0.01個百分點1.38

撥備覆蓋率6188.33187.02+1.31個百分點182.71

貸款撥備率72.342.34–2.53

註：

1、基本每股收益=歸屬於本行普通股股東的淨利潤╱發行在外的普通股加權平均數；歸屬於本行普通股股東的淨利潤=歸屬於本行股東

的淨利潤－本期發放的優先股股息－本期發放的無固定期限資本債券利息。

本行於2022年上半年發放優先股股息25.70億元（稅前）。

2、稀釋每股收益=（歸屬於本行普通股股東的淨利潤+稀釋性潛在普通股對歸屬於本行普通股股東淨利潤的影響）╱（發行在外的普通股加權平均數+稀釋性潛在普通股轉化為普通股的加權平均數）。

3、歸屬於本行普通股股東的每股淨資產=（歸屬於本行股東的淨資產－其他權益工具優先股部分－其他權益工具無固定期限資本債券部分）╱期末普通股股本總數。

4、僅包含以攤餘成本計量的貸款減值準備。

5、加權平均淨資產收益率=歸屬於本行普通股股東的淨利潤╱歸屬於本行普通股股東的加權平均淨資產，以年化形式列示。

6、撥備覆蓋率=（以攤餘成本計量的貸款減值準備+以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的貸款減值準備）╱不良貸款餘額。

7、貸款撥備率=（以攤餘成本計量的貸款減值準備+以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的貸款減值準備）╱貸款和墊款本金總額。

8、2021年9月，本集團發生同一控制下企業合併事項，有關情況詳見本行《2021年年度報告》。本集團對比較報表的相關項目進行了追溯調整，追溯調整後的項目添加「重述後」註釋。下同。

上述1、2、3、5數據根據證監會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第9號－淨資產收益率和每股收益的計算及披露》（2010年修訂）的相關規定計算。

二、補充財務指標

單位：%

2022年2021年2020年

項目標準值6月30日12月31日12月31日

流動性比例註人民幣≥2568.6275.5866.07

外幣≥25123.62125.41127.90

單一最大客戶貸款比例≤101.811.172.08

最大十家客戶貸款比例≤509.617.748.77

註：流動性比例指標按監管法人口徑計算。

7中

國光大主要會計數據和財務指標銀

行三、資本構成及變化

按照《商業銀行資本管理辦法（試行）》（銀監會令2012年第1號）計量的資本充足率指標如下：

單位：人民幣百萬元、%

2022年6月30日2021年12月31日

項目併表1非併表併表1非併表總資本淨額2542714515899562254536269核心一級資本386776377542378813370359

核心一級資本扣減項(4011)(16881)(4021)(16893)核心一級資本淨額2382765360661374792353466其他一級資本105049104899105062104899

其他一級資本扣減項––––一級資本淨額2487814465560479854458365二級資本54900503398240077904

二級資本扣減項––––信用風險加權資產4122572400036638961073780878市場風險加權資產64649641064148541833操作風險加權資產267141258913267141258913風險加權資產合計4454362432338542047334081624

核心一級資本充足率8.598.348.918.66

一級資本充足率10.9510.7711.4111.23

資本充足率12.1811.9313.3713.14

註：

1、併表口徑的資本充足率計算範圍包括境內外所有分支機構，以及《商業銀行資本管理辦法（試行）》規定屬於併表範圍的被投資金融機構。其中，併表的被投資金融機構包括光大金融租賃股份有限公司、光大理財有限責任公司、北京陽光消費金融股份有限公司、光銀國際投資有限公司、中國光大銀行股份有限公司（歐洲）、韶山光大村鎮銀行、江蘇淮安光大村鎮銀行和江西瑞金光大村鎮銀行。

2、核心一級資本淨額=核心一級資本－核心一級資本扣減項，一級資本淨額=核心一級資本淨額+其他一級資本－其他一級資本扣減項，總資本淨額=一級資本淨額+二級資本－二級資本扣減項。

3、本集團各級資本充足率均滿足系統重要性銀行監管要求。

8二

零二二年中期

四、槓桿率報告

按照《商業銀行槓桿率管理辦法（修訂）》（銀監會令2015年第1號）計量的槓桿率指標如下：

單位：人民幣百萬元、%項目2022年6月30日2022年3月31日2021年12月31日2021年9月30日

槓桿率6.636.737.007.15一級資本淨額487814487650479854471920調整後的表內外資產餘額7361094724062868572976601587

註：本集團槓桿率滿足系統重要性銀行監管要求。

有關槓桿率的更多內容詳見「未經審計補充財務信息」。

五、流動性覆蓋率

按照《商業銀行流動性風險管理辦法（試行）》（銀保監會令2018年第3號）計量的流動性覆蓋率指標如下：

單位：人民幣百萬元、%項目2022年6月30日2022年3月31日2021年12月31日2021年9月30日

流動性覆蓋率114.99119.89136.39129.39合格優質流動性資產876134732656838986771985未來30天現金淨流出量761891611108615137596635

註：本集團各項流動性風險指標均滿足監管要求，目前監管機構尚未在流動性方面對本集團提出其他附加監管要求。

六、淨穩定資金比例

按照《商業銀行淨穩定資金比例信息披露辦法》（銀保監發[2019]11號）計量的淨穩定資金比例如下：

單位：人民幣百萬元、%項目2022年6月30日2022年3月31日2021年12月31日2021年9月30日

淨穩定資金比例104.06104.20104.94104.41可用的穩定資金3489134345889032997633188435所需的穩定資金3352889331955031444633053897

有關淨穩定資金比例的更多內容詳見「未經審計補充財務信息」。

9中

國光管理層討論與分析大銀

行一、主要工作回顧

（一）在穩經濟大盤中主動擔當作為、支持實體經濟

本行出臺助力穩定經濟大盤、支持實體經濟的6個方面22條舉措；面向專精特新、製造業單項冠軍企業

開展「穩經濟、進萬企」服務；聚焦製造業、普惠金融和綠色金融等重點領域、重點行業，擴大定價授權、優化授信審批、加大考核力度；推出優質客戶專項優惠支持政策，建立靈活高效的「名單制」「會商制」「前置預審」機制，疏通堵點、解決難點，精準實施信貸投放。截至報告期末，貸款總額突破3.5萬億元，債券投資（含基金）突破1.5萬億元，製造業貸款比上年末增長12.36%，綠色貸款比上年末增長

26.59%，清潔能源貸款比上年末增長44.16%，普惠貸款比上年末增長18.94%。

（二）在推進財富管理轉型中激發創新動能、促進業務發展

本行推進分層分群的零售客戶經營策略，構建零售「雙曲線」經營發展新模式，零售AUM總量2.31萬億元，零售經營收入佔比提升0.6個百分點至42.03%；零售客戶1.47億戶，財富客戶突破110萬戶大關；

零售信貸餘額突破1萬億元，零售非住房貸款增加、佔比提升。公司金融投商行一體化綜合服務能力持續提升，FPA（公司客戶融資總量）4.62萬億元，比上年末增長11.65%；連續五年取得中央財政代理銀行考評「三項全優」佳績；公私聯動成效提升，代發交易額、代發資金留存率雙雙提升，擁軍銀行服務獲「中國金融產品傳播典範獎」。業務協同能力持續提升，強化「手機銀行+雲繳費」雙APP協同，打造「理財、社保、繳費、貸款一站通」服務新模式；發展「物流通」「汽車全程通」等金融場景產品，提升數字化經營能力；加強投託、投債等業務協同聯動機制，利用金融市場和同業業務資源協同託管業務發展；與光大集團的協同規模和經營收入穩步增長。

（三）在堅守風險底線中壓實安全責任、保障發展質量

本行資產質量持續向好，不良率、關注率、逾期欠息率、撥備覆蓋率實現「3降1升」，風險抵禦能力持續增強；建設自動化審批管理體系，推行統一審批管理，加強併表管理，建立前中臺預審會商機制，提升審批效率；完善大額授信客戶管控機制，分層設立大額授信客戶集中度限額；實行潛在風險客戶強制退出，有序出清化解重點領域存量風險；加強投訴監測管理，在人民銀行組織的年度消保評估中連續兩年獲評A級。

（四）在深化機制改革中優化架構職能、加強隊伍建設

本行積極有序推進數字化轉型「兩部兩中心」架構設置，提升「業務+科技」融合效能；深化審計體制機制改革，加強黨委對審計工作的領導，完善審計整改長效機制；健全績效考核體系和綜合考評辦法，加大對支持實體經濟、內控合規和發展質量的考核力度，鼓勵價值創造和協同聯動；建立優秀年輕幹部庫，培養「金融+科技」復合型人才，在幹部選任中強化基層鍛煉、多崗位歷練、艱苦地區磨練經歷。

10二

零二二年中期

二、本行發展戰略報告

（一）戰略概述

1、戰略願景

本行堅持以「打造一流財富管理銀行」為戰略願景，致力於為社會、股東、客戶和員工創造更大價值。

2、戰略內涵

本行堅決貫徹落實國家戰略，積極服務和融入新發展格局，依託光大集團金融全牌照、產融合作、陸港兩地優勢，加強集團聯動，強化創新驅動，打造財富管理特色優勢。

（二）戰略實施情況

報告期內，本行踐行金融央企國家隊、財富管理專業隊、民生服務先鋒隊使命，立足新發展階段、貫徹新發展理念，積極服務構建新發展格局，聚焦「打造一流財富管理銀行」戰略願景，不斷提升高質量發展能力。

一是植根實體經濟，服務社會民生。通過全面實施專項信貸計劃管理、差異化內部資金轉移定價優惠政策、強化平衡計分卡考核等激勵約束措施，全力支持製造業、普惠金融、綠色金融、鄉村振興等重點領域；中長期製造業貸款、普惠型涉農貸款比上年末分別增長17.13%和25.21%，均高於各項貸款平均增幅；精耕代發養老金、三代社保卡等民生服務，服務社保客戶1196.42萬戶，實現代發養老金159.53億元；持續做好擁軍優撫工作，退役軍人和其他優撫對象優待證合作項目落地32家分行，成功發行首只「擁軍」主題理財產品。

二是推進結構轉型，彰顯經營特色。拓寬交易結算類業務，增加源頭性、高質量負債，存款餘額比上年末增加2718.69億元；持續推進綠色中間業務發展，優化資源配置，輕型化轉型成效顯現，實現綠色中收61.69億元，同比增長6.44%；持續培育財富管理特色，積極發展「雲繳費」，強化教育培訓、物流、房屋交易等場景生態建設。

三是優化經營質效，夯實客戶基礎。強化公司金融「壓艙石」作用，以FPA為引擎，加快「商行+投行+資管+交易」一體化轉型，滿足客戶綜合融資需求；發揮零售業務和財富管理「生力軍」作用，以AUM（零售客戶資產管理規模）為北極星指標，做強代發業務，豐富產品貨架，改善客戶體驗；提升金融市場「助推器」作用，聚焦GMV（同業客戶資金交易額），強化交易屬性，擴大業務合作，推進多方共贏。

四是加強風險管控，改善資產質量。持續推進面向業務前端的風險派駐和風險嵌入，提升營銷服務和風險防控的精準性；明確房地產業務、地方政府融資平台等重點領域風險管理要求，製定差異化區域信貸投向政策；完善授信行業研究管理體系，跟進重點行業領域，為營銷服務提供支持保障；多措並舉化解存量風險，促進資產質量穩中向好。

11中

國光大管理層討論與分析銀

行三、本行核心競爭力

一是多元化經營、產融協同、金融全牌照股東背景。控股股東光大集團是中央直管的大型金融控股集團，位居世界500強之列，經營範圍兼具金融和環保、旅遊、健康、高科技等特色實業，經營地域橫跨香港與內地，機構與業務遍佈海內外，為本行開展綜合金融服務和產融協同提供了平台。

二是統一陽光品牌優勢。本行多年來以「共享陽光、創新生活」為理念，加強品牌建設，努力打造「陽光」系列品牌，推出了陽光理財、雲繳費、陽光普惠、汽車全程通、福費廷區塊鏈、陽光e貸、隨薪貸、陽光財匯盈等系列光大名品。

三是優良創新基因優勢。本行在我國建立競爭性金融市場背景下應運而生，在開拓創新中發展壯大，創新意識強烈。首家推出人民幣理財產品，首家具備全面代理財政國庫業務資格，首批獲得企業年金基金託管人和賬戶管理人雙項資格，打造中國最大開放式繳費平台「雲繳費」，推出並壯大財富E-SBU生態圈，取得不俗的創新成果。

四是部分業務領先優勢。本行致力於「打造一流財富管理銀行」，在財富管理方面具有較強競爭優勢；投行業務在業界確立了先發優勢，具備為企業提供綜合性投行服務的能力；數字金融業務以開放平台為基礎，構建開放式服務體系，商業模式在同業中處於領先地位；金融市場業務保持穩健合規經營，交易策略贏得市場高度認可；零售業務價值創造和高質量發展能力不斷提升，對本行持續發展發揮了穩定器作用。

五是審慎穩健經營風格。本行始終堅持審慎的風險管理理念、穩健的業務發展策略和合規的經營管理措施，全面風險管理方法和手段不斷豐富，資產質量管控有效，管理體系不斷健全，風險管理的主動性、前瞻性和預見性不斷提高。

六是科技創新驅動優勢。本行持續深化「一個智慧大腦、兩大技術平台、三項服務能力、N個數字化名品」的「123+N」數字光大發展體系。未來，本行將不斷加大科技投入，優化科技治理，提升科技基礎能力，賦能業務發展。

12二

零二二年中期

四、本行整體經營情況報告

（一）業務規模穩健增長，支持實體經濟力度加強

報告期末，本集團資產總額62572.47億元，比上年末增加3551.78億元，增長6.02%；貸款和墊款本金總額35125.31億元，比上年末增加2052.27億元，增長6.21%；存款餘額39476.12億元，比上年末增加2718.69億元，增長7.40%。

報告期內，本集團積極落實黨中央、國務院各項決策部署，立足國家所需，發揮光大所能，出臺多項穩定經濟大盤、支持實體經濟的舉措，付息負債平均成本率2.31%，同比下降3BPs，負債成本保持改善。

（二）經營收入、利潤增長提速，盈利能力持續提升

報告期內，本集團實現經營收入785.31億元，同比增長1.72%。其中，利息淨收入566.75億元，同比增長1.39%；手續費及傭金淨收入148.35億元，同比下降1.49%。實現淨利潤234.46億元，經營收入、淨利潤增速環比一季度分別提升1.69和1.84個百分點，盈利能力持續提升。

（三）資產質量穩中向好，風險抵禦能力增強

報告期末，本集團不良貸款餘額436.43億元，比上年末增加22.77億元；不良貸款率1.24%，比上年末下降0.01個百分點；關注類貸款率1.84%，比上年末下降0.02個百分點；逾期貸款率1.96%，比上年末下降0.03個百分點；撥備覆蓋率188.33%，比上年末上升1.31個百分點。

（四）資本實力有所增強，持續滿足監管要求

報告期末，本集團資本淨額5427.14億元，資本充足率12.18%，一級資本充足率10.95%，核心一級資本充足率8.59%，均符合監管要求。

13中

國光大管理層討論與分析銀

行五、利潤表主要項目

（一）利潤表項目變動情況

單位：人民幣百萬元

2021年1-6月

項目2022年1-6月（重述後）增減額利息淨收入5667555897778

手續費及傭金淨收入1483515059(224)交易淨收益1319123089股利收入211投資性證券淨收益48084317491以攤餘成本計量的金融資產終止確認產生的收益76885683

匯兌淨收益(297)82(379)

其他經營淨收益421534(113)

經營費用2025721280(1023)信用資產減值損失2902428734290

其他資產減值損失1(21)22對合營企業的投資損失32725稅前利潤29217272052012所得稅費用577146821089淨利潤2344622523923歸屬於本行股東的淨利潤2329922445854

（二）經營收入

報告期內，本集團實現經營收入785.31億元，同比增加13.26億元，增長1.72%。利息淨收入佔比

72.17%，同比下降0.23個百分點；手續費及傭金淨收入佔比18.89%，同比下降0.62個百分點；其他收

入佔比8.94%，同比上升0.85個百分點。

單位：%

2021年1-6月

項目2022年1-6月（重述後）

利息淨收入佔比72.1772.40

手續費及傭金淨收入佔比18.8919.51

其他收入佔比8.948.09

經營收入合計100.00100.00

14二

零二二年中期

（三）利息淨收入報告

報告期內，本集團利息淨收入566.75億元，同比增加7.78億元，增長1.39%。

本集團淨利差1.99%，同比下降12BPs；淨利息收益率2.06%，同比下降14BPs，主要是貫徹落實減費讓利政策，降低實體經濟融資成本，生息資產平均收益率同比下降15BPs。

單位：人民幣百萬元、%

2022年1-6月2021年1-6月（重述後）

利息收入╱平均收益率╱利息收入╱平均收益率╱項目平均餘額支出成本率平均餘額支出成本率生息資產

貸款和墊款3415568849865.023142722804345.16

應收融資租賃款11022130355.5510678330945.84

投資1478464260343.551400472261663.77

存放央行款項31754922531.4333280224391.48

拆出、存放同業及

買入返售金融資產23226220881.811410029521.36

生息資產合計55540641183964.3051237811130854.45利息收入118396113085付息負債

客戶存款3678463411722.263471298379472.20

同業存放、拆入及賣出回購款項82699988892.17922939114162.49

發行債券882843116602.6653432378252.95

付息負債合計5388305617212.314928560571882.34利息支出6172157188利息淨收入5667555897

淨利差11.992.11

淨利息收益率22.062.20

註：

1、淨利差為總生息資產平均收益率與總付息負債平均成本率兩者的差額。

2、淨利息收益率為利息淨收入除以總生息資產平均餘額，以年化形式列示。

15中

國光大管理層討論與分析銀

行下表列示本集團由於規模變化和利率變化導致利息收入與利息支出的變動情況：

單位：人民幣百萬元項目規模因素利率因素利息收支變動

貸款和墊款6983(2431)4552

應收融資租賃款100(159)(59)

投資1457(1589)(132)

存放央行款項(112)(74)(186)

拆出、存放同業及買入返售金融資產6165201136

利息收入變動9044(3733)5311客戶存款22659603225

同業存放、拆入及賣出回購款項(1187)(1340)(2527)

發行債券5104(1269)3835

利息支出變動6182(1649)4533

利息淨收入2862(2084)778

（四）利息收入

報告期內，本集團實現利息收入1183.96億元，同比增加53.11億元，增長4.70%，主要是貸款和墊款利息收入增加。

1、貸款和墊款利息收入

報告期內，本集團實現貸款和墊款利息收入849.86億元，同比增加45.52億元，增長5.66%，主要是貸款規模增加。

單位：人民幣百萬元、%

2022年1-6月2021年1-6月（重述後）

項目平均餘額利息收入平均收益率平均餘額利息收入平均收益率

企業貸款1852519399044.341744410380514.40

零售貸款1446849437556.101325916413356.29

貼現11620013272.307239610482.92

貸款和墊款3415568849865.023142722804345.16

2、投資利息收入

報告期內，本集團投資利息收入260.34億元，同比減少1.32億元，下降0.50%，主要是投資收益率下降。

3、拆出、存放同業及買入返售金融資產利息收入

報告期內，本集團拆出、存放同業及買入返售金融資產利息收入20.88億元，同比增加11.36億元，增長

119.33%，主要是拆出、存放同業及買入返售金融資產規模增加和收益率增長。

16二

零二二年中期

（五）利息支出報告

報告期內，本集團利息支出617.21億元，同比增加45.33億元，增長7.93%，主要是客戶存款利息支出增加。

1、客戶存款利息支出

報告期內，客戶存款利息支出411.72億元，同比增加32.25億元，增長8.50%，主要是客戶存款規模增加和利率上升。

單位：人民幣百萬元、%

2022年1-6月2021年1-6月（重述後）

項目平均餘額利息支出平均成本率平均餘額利息支出平均成本率

企業客戶存款2793982304632.202668572282062.13

活期86251740260.9486001236930.87

定期1931465264372.761808560245132.73

零售客戶存款884481107092.4480272697412.45

活期2346835010.432383704920.42

定期649798102083.1756435692493.30

客戶存款合計3678463411722.263471298379472.20

2、同業存放、拆入及賣出回購款項利息支出

報告期內，本集團同業存放、拆入及賣出回購款項利息支出88.89億元，同比減少25.27億元，下降

22.14%，主要是規模減少和利率下降。

3、發行債券利息支出

報告期內，本集團發行債券利息支出116.60億元，同比增加38.35億元，增長49.01%，主要是發行債券規模增加。

17中

國光大管理層討論與分析銀

行（六）手續費及傭金淨收入

報告期內，本集團手續費及傭金淨收入148.35億元，同比減少2.24億元，下降1.49%，主要是其他手續費收入同比減少2.14億元。

單位：人民幣百萬元

2021年1-6月

項目2022年1-6月（重述後）手續費及傭金收入1625516324承銷及諮詢手續費775801銀行卡服務手續費65706583結算與清算手續費12401329理財服務手續費22601961承兌及擔保手續費911924代理服務手續費20612177託管及其他受託業務傭金11671064其他12711485

手續費及傭金支出(1420)(1265)手續費及傭金淨收入1483515059

（七）其他收入

報告期內，本集團其他收入70.21億元，同比增加7.72億元，主要是以攤餘成本計量的金融資產終止確認產生的收益增加。

單位：人民幣百萬元

2021年1-6月

項目2022年1-6月（重述後）交易淨收益13191230股利收入21投資性證券淨收益48084317以攤餘成本計量的金融資產終止確認產生的收益76885

匯兌淨（損失）╱收益(297)82其他經營性收益421534其他收入合計70216249

18二

零二二年中期

（八）經營費用報告

報告期內，本集團經營費用202.57億元，同比減少10.23億元，下降4.81%。成本收入比24.63%，同比下降1.87個百分點。

單位：人民幣百萬元

2021年1-6月

項目2022年1-6月（重述後）職工薪酬費用1170812347物業及設備支出35423272稅金及附加912821其他40954840經營費用合計2025721280

（九）資產減值損失

報告期內，本集團堅持客觀審慎的撥備政策，持續夯實撥備基礎，增強風險抵禦能力，計提資產減值損失290.25億元，同比增加3.12億元，增長1.09%。

單位：人民幣百萬元

2021年1-6月

項目2022年1-6月（重述後）貸款和墊款減值損失2509726847以攤餘成本計量的發放貸款和墊款2498926446以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的發放貸款和墊款108401以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具減值損失30724以攤餘成本計量的金融投資減值損失2682758應收融資租賃款減值損失392322其他547762資產減值損失合計2902528713

（十）所得稅費用

報告期內，本集團所得稅費用57.71億元，同比增加10.89億元，增長23.26%，主要是本期預計不可稅前抵扣的資產損失增加。

19中

國光大管理層討論與分析銀

行六、資產負債表主要項目

（一）資產

報告期末，本集團資產總額62572.47億元，比上年末增加3551.78億元，增長6.02%，主要是貸款和墊款增加。

單位：人民幣百萬元、%

2022年6月30日2021年12月31日

項目餘額佔比餘額佔比貸款和墊款本金總額35125313307304貸款應計利息89488981

貸款減值準備註(81610)(76889)

貸款和墊款淨額343986954.98323939654.89

應收融資租賃款1070051.711090531.85

存放同業及其他金融機構款項426190.68511890.87

現金及存放央行款項3335005.333782636.41

投資證券及其他金融資產195880131.3184972131.34

貴金屬84190.1364260.11

拆出資金及買入返售金融資產2230073.561695132.87

長期股權投資187-256-

固定資產255230.41251550.43

使用權資產105120.17109530.19

商譽12810.0212810.02

遞延所得稅資產323360.52198950.34

其他資產741881.19409680.68

資產合計6257247100.005902069100.00

註：僅包含以攤餘成本計量的貸款減值準備。

1、貸款和墊款

報告期末，本集團貸款和墊款本金總額35125.31億元，比上年末增加2052.27億元，增長6.21%；貸款和墊款淨額在資產總額中佔比54.98%，比上年末增加0.09個百分點。

單位：人民幣百萬元、%

2022年6月30日2021年12月31日

項目餘額佔比餘額佔比

企業貸款190888554.35179081954.15

零售貸款147991442.13143075043.26

貼現1237323.52857352.59

貸款和墊款本金總額3512531100.003307304100.00

20二

零二二年中期

2、投資證券及其他金融資產報

告

報告期末，本集團投資證券及其他金融資產19588.01億元，比上年末增加1090.80億元，在資產總額中佔比31.30%，比上年末下降0.04個百分點。

單位：人民幣百萬元、%

2022年6月30日2021年12月31日

項目餘額佔比餘額佔比以公允價值計量且其變動計入當期損益

的債券39143519.9838366620.74

衍生金融資產138210.71137050.74以公允價值計量且其變動計入其他綜合

收益的債務工具42576821.7432569517.61

以攤餘成本計量的金融投資112665357.51112553060.85以公允價值計量且其變動計入其他綜合

收益的權益工具11240.0611250.06

投資證券及其他金融資產總額1958801100.001849721100.00

3、持有金融債券的類別和金額

報告期末，本集團持有金融債券12778.95億元，比上年末增加7001.16億元，其中，以攤餘成本計量的金融債券佔比81.13%。

單位：人民幣百萬元、%

2022年6月30日2021年12月31日

項目餘額佔比餘額佔比以公允價值計量且其變動計入當期損益

的金融資產798276.25513958.90

以攤餘成本計量的金融投資103678281.1341212971.33以公允價值計量且其變動計入其他綜合

收益的債務工具16128612.6211425519.77

持有金融債券合計1277895100.00577779100.00

21中

國光大管理層討論與分析銀

行4、持有面值最大十支金融債券

單位：人民幣百萬元、%債券名稱面值利率到期日計提減值準備情況

債券1218704.042027-04-10–

債券2192904.242027-08-24–

債券3181503.052026-08-25–

債券4149304.392027-09-08–

債券5137703.182026-04-05–

債券6135103.862029-05-20–

債券7126504.652028-05-11–

債券8124204.042028-07-06–

債券9116303.632026-07-19–

債券10115504.732025-04-02–

5、商譽

本集團商譽成本60.19億元，報告期末，商譽減值準備47.38億元，賬面價值12.81億元，與上年末相比未發生變動。

6、截至報告期末，本行主要資產不存在被查封、扣押、凍結或者被抵押、質押情況。

（二）負債

報告期末，本集團負債總額57647.12億元，比上年末增加3470.09億元，增長6.41%，主要是客戶存款增加。

單位：人民幣百萬元、%

2022年6月30日2021年12月31日

項目餘額佔比餘額佔比

向中央銀行借款762731.321011801.87

客戶存款394761268.48367574367.85

同業及其他金融機構存放款項4429537.685262599.71

拆入資金2068513.591796263.32以公允價值計量且其變動計入當期損益

的金融負債640.00670.00

衍生金融負債109720.19133370.25

賣出回購金融款871941.51806001.49

應付職工薪酬171290.30167770.31

應交稅費103140.1865350.12

租賃負債103000.18107360.20

應付債券91103315.8076353214.09

其他負債440170.77433110.79

負債合計5764712100.005417703100.00

22二

零二二年中期

報告期末，本集團客戶存款餘額39476.12億元，比上年末增加2718.69億元，增長7.40%。報告

單位：人民幣百萬元、%

2022年6月30日2021年12月31日

項目餘額佔比餘額佔比

企業客戶存款293050274.24275568774.97

活期129676532.85114931831.27

定期163373741.39160636943.70

零售客戶存款94939524.0585811623.35

活期2601326.592554586.95

定期68926317.4660265816.40

其他存款56240.1465180.17

應計利息620911.57554221.51

客戶存款餘額3947612100.003675743100.00

（三）股東權益

報告期末，本集團歸屬於本行股東權益4905.30億元，比上年末淨增加80.41億元，主要是當期實現利潤增加。

單位：人民幣百萬元項目2022年6月30日2021年12月31日實收股本5403254032其他權益工具109062109062資本公積5843458434其他綜合收益13243152盈餘公積2624526245一般風險準備7650975596未分配利潤164924155968歸屬於本行股東權益合計490530482489少數股東權益20051877股東權益合計492535484366

（四）資產負債表外項目

本集團資產負債表外項目主要是信貸承諾，包括貸款及信用卡承諾、承兌匯票、保函、信用證及擔保。

報告期末，信貸承諾合計14041.46億元，比上年末增加345.42億元。

單位：人民幣百萬元項目2022年6月30日2021年12月31日貸款及信用卡承諾360463361385承兌匯票746660669088開出保函118597121565開出信用證178241217381擔保185185信貸承諾合計14041461369604

23中

國光大管理層討論與分析銀

行七、現金流量

本集團經營活動產生的現金淨流出1787.81億元。其中，經營活動產生的現金流入397.78億元，經營資產變動產生的現金流出3983.55億元，經營負債變動產生的現金流入1797.96億元。

本集團投資活動產生的現金淨流出437.61億元。其中，收回投資產生的現金流入4085.31億元；投資支付的現金流出4830.09億元。

本集團籌資活動產生的現金淨流入1233.80億元，其中發行債券收到的現金淨額5429.97億元，償付債券本金支付現金3940.56億元。

八、貸款質量

（一）貸款行業集中度

單位：人民幣百萬元、%

2022年6月30日2021年12月31日

行業餘額佔比餘額佔比

製造業37196119.4933105018.49

水利、環境和公共設施管理業32886717.2331657617.68

租賃和商務服務業25274113.2424254513.55

房地產業1878219.8319750311.03

批發和零售業1627088.521497268.36

建築業1456617.631318227.36

交通運輸、倉儲和郵政業1006665.27958935.35

金融業895104.69765574.27

農、林、牧、漁業679133.56630983.52

電力、燃氣及水的生產和供應業638643.35553283.09

其他註1371737.191307217.30

企業貸款小計1908885100.001790819100.00零售貸款14799141430750貼現12373285735貸款和墊款本金總額35125313307304

註：「其他」包括採礦業；住宿和餐飲業；公共管理和社會組織；信息傳輸、計算機服務和軟件業；衛生、社會保障和社會福利業；居民

服務和其他服務業；科學研究、技術服務和地質勘查業；文化、體育和娛樂業；教育業等。

24二

零二二年中期

（二）貸款投放地區分布報告

單位：人民幣百萬元、%

2022年6月30日2021年12月31日

地區餘額佔比餘額佔比

長江三角洲81953623.3275016722.68

中部地區61035117.3857883717.50

珠江三角洲49684114.1445515013.76

環渤海地區45546112.9742928512.98

西部地區44699412.7343144313.05

東北地區1073993.061078453.26

總行46157913.1444781213.54

境外1143703.261067653.23

貸款和墊款本金總額3512531100.003307304100.00

（三）貸款擔保方式分類及佔比

單位：人民幣百萬元、%

2022年6月30日2021年12月31日

類型餘額佔比餘額佔比

信用貸款113724832.38107647832.55

保證貸款82495923.4976597623.16

抵押貸款117515233.45111718333.78

質押貸款37517210.6834766710.51

貸款和墊款本金總額3512531100.003307304100.00

（四）前十大貸款客戶

單位：人民幣百萬元、%

2022年6月30日佔貸款和墊款佔資本淨額

名稱行業貸款餘額本金總額百分比百分比1

借款人1租賃和商務服務業98330.281.81

借款人2採礦業80700.231.48

借款人3製造業60240.171.11

借款人4製造業47670.140.88

借款人52租賃和商務服務業45000.130.83

借款人6製造業40160.110.74

借款人72租賃和商務服務業39000.110.72

借款人8製造業38490.110.71

借款人9信息傳輸、計算機服務和軟件業38380.110.71

借款人10水利、環境和公共設施管理業33650.100.62

合計521621.499.61

註：1、貸款餘額佔資本淨額的百分比按照銀保監會的有關規定計算。

2、借款人5和7為本行關聯方，與本行構成關聯交易。

25中

國光大管理層討論與分析銀

行（五）信貸資產五級分類

單位：人民幣百萬元、%

2022年6月30日2021年12月31日

類型餘額佔比餘額佔比

正常340423296.92320446996.89

關注646561.84614691.86

次級216470.62230120.70

可疑165490.46125130.37

損失54470.1658410.18

貸款和墊款本金總額3512531100.003307304100.00

正常貸款346888898.76326593898.75

不良貸款436431.24413661.25

（六）貸款遷徙率

單位：%項目2022年6月30日2021年12月31日本期比上年末增減

正常類貸款遷徙率1.342.22-0.88個百分點

關注類貸款遷徙率20.8949.40-28.51個百分點

次級類貸款遷徙率54.5976.00-21.41個百分點

可疑類貸款遷徙率30.4374.64-44.21個百分點

（七）重組貸款和逾期貸款

1、重組貸款

單位：人民幣百萬元、%

2022年6月30日2021年12月31日

佔貸款和墊款佔貸款和墊款類型餘額本金總額百分比餘額本金總額百分比

已重組貸款和墊款45140.1346340.14

逾期90天以上的已重組貸款和墊款2590.01700.00

2、逾期貸款

單位：人民幣百萬元、%

2022年6月30日2021年12月31日

項目餘額佔比餘額佔比

逾期3個月以內3170746.052983945.41

逾期3個月至1年2154531.292433937.04

逾期1年以上至3年以內1410520.491013915.43

逾期3年以上14932.1713872.12

逾期貸款本金合計68850100.0065704100.00

26二

零二二年中期

（八）不良貸款的業務類型報告

單位：人民幣百萬元、%

2022年6月30日2021年12月31日

類型餘額佔比餘額佔比

企業貸款2849665.292584662.48

零售貸款1514734.711552037.52

貼現––––

不良貸款總額43643100.0041366100.00

（九）不良貸款的地區分布

單位：人民幣百萬元、%

2022年6月30日2021年12月31日

地區餘額佔比餘額佔比

珠江三角洲1124825.78984523.80

東北地區577513.23586714.18

長江三角洲524912.03473411.45

環渤海地區514611.79499212.07

中部地區486811.15414810.03

西部地區42239.6834978.45

總行677015.51827520.00

境外3640.8380.02

不良貸款總額43643100.0041366100.00

（十）不良貸款的行業分布

單位：人民幣百萬元、%

2022年6月30日2021年12月31日

行業餘額佔比餘額佔比

製造業992222.731093526.44

房地產業480211.0024365.89

批發和零售業36358.3328876.98

租賃和商務服務業17944.1121055.09

住宿和餐飲業13012.9813503.26

建築業12782.9321525.20

採礦業12012.756051.46

交通運輸、倉儲和郵政業11032.537041.70

電力、燃氣及水的生產和供應業6801.565581.35

信息傳輸、計算機服務和軟件業490.11840.20

其他註27316.2620304.91

企業貸款小計2849665.292584662.48

零售貸款1514734.711552037.52

貼現––––

不良貸款總額43643100.0041366100.00

註：「其他」包括衛生、社會保障和社會福利業；科學研究、技術服務和地質勘查業；金融業；公共管理和社會組織；水利、環境和公共

設施管理業；農、林、牧、漁業；教育業等。

27中

國光大管理層討論與分析銀

行（十一）不良貸款的擔保方式

單位：人民幣百萬元、%

2022年6月30日2021年12月31日

類型餘額佔比餘額佔比

信用貸款1136826.051254630.33

保證貸款772917.71735217.77

抵押貸款2215850.771904546.04

質押貸款23885.4724235.86

不良貸款總額43643100.0041366100.00

（十二）抵債資產及減值準備的計提

單位：人民幣百萬元項目2022年6月30日2021年12月31日抵債資產502529

土地、房屋及建築物502529

減值準備(202)(202)抵債資產淨值300327

（十三）貸款減值準備金的計提和核銷

本集團在資產負債表日對金融工具進行信用風險水平判定後，以預期信用損失模型為基礎，基於客戶違約概率、違約損失率等風險量化參數，針對不同風險水平的貸款計提與其風險程度對應的預期信用損失，並將計提的減值準備計入當期損益。

單位：人民幣百萬元項目截至2022年6月30日截至2021年12月31日期初餘額17688975533本期計提22498950766收回已核銷貸款和墊款導致的轉回39195757

折現回撥3(348)(907)

本期核銷及處置(23862)(54253)

其他23(7)期末餘額18161076889

註：1、不含以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的貼現、國內證福費廷業務計提的減值準備。

2、含因階段轉換及未導致貸款終止確認的合同現金流量修改計提的減值準備。

3、隨著時間的推移，已減值的貸款隨其後現值增加的累積利息收入。

28二

零二二年中期

九、資本充足率報告

有關內容詳見「主要會計數據和財務指標」。

十、分部經營業績

（一）按地區分部劃分的經營業績

單位：人民幣百萬元

2022年1-6月2021年1-6月（重述後）

地區經營收入稅前利潤經營收入稅前利潤長江三角洲146599471147747913環渤海地區141106826135645748中部地區133996342132956716珠江三角洲110782359104671999西部地區9292445196393681

東北地區3038(1070)3105(993)

總行11401(89)109801211境外15549271381930合計78531292177720527205

（二）按業務分部劃分的經營業績

單位：人民幣百萬元

2022年1-6月2021年1-6月（重述後）

類型經營收入稅前利潤經營收入稅前利潤公司金融業務3037613550312038961零售金融業務330074953319876278金融市場業務15395110661397411978

其他業務(247)(352)41(12)合計78531292177720527205

有關分部經營業績的更多內容詳見「未經審計簡要合併財務報表附註」。

29中

國光大管理層討論與分析銀

行十一、其他

（一）主要財務指標增減變動幅度及原因

單位：人民幣百萬元、%

2022年2021年

項目6月30日12月31日增減幅變動主要原因

貴金屬8419642631.01貴金屬業務規模增加

買入返售金融資產10795531164246.41買入返售金融資產規模增加

以公允價值計量且其變動計入其42576832569530.73以公允價值計量且其變動計入他綜合收益的債務工具其他綜合收益的債券資產規模增加

遞延所得稅資產323361989562.53本期預計不可稅前抵扣的資產損失增加

其他資產741884096881.09在途清算規模增加

應交稅費10314653557.83本期預計不可稅前抵扣的資產損失增加

其他綜合收益13243152-57.99以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產估值減少

2021年1-6月

項目2022年1-6月（重述後）增減幅變動主要原因

以攤餘成本計量的金融資產終止76885803.53以攤餘成本計量的金融資產終確認產生的收益止確認產生的收益增加

匯兌淨（損失）╱收益(297)82不適用匯兌淨收益減少

（二）逾期未償債務情況

報告期內，本行未發生逾期未償債務。

（三）應收利息及其壞賬準備的計提

1、表內應收利息增減變動

單位：人民幣百萬元項目年初餘額本期增加額本期減少額期末餘額表內應收利息註3890011767411845138123

註：包含計提利息及應收未收利息。

2、應收利息壞賬準備的計提

單位：人民幣百萬元項目2022年6月30日2021年12月31日增加額應收利息壞賬準備餘額43340

30二

零二二年中期

（四）其他應收款及其壞賬準備的計提報告

1、其他應收款增減變動

單位：人民幣百萬元項目2022年6月30日2021年12月31日增加額其他應收款583612575032611

2、其他應收款壞賬準備的計提

單位：人民幣百萬元項目2022年6月30日2021年12月31日增加額

其他應收款壞賬準備餘額687692(5)

十二、各業務條線經營業績

（一）公司金融業務

本行公司金融業務按照「打造一流財富管理銀行」戰略要求，強化客戶思維，堅持客戶導向，關注客戶價值，加快建立「分層、分級、分群」的營銷模式，紮實推進「商行+投行+資管+交易」戰略轉型，努力建設高質量一流公司金融；主動融入國家發展戰略，積極服務實體經濟發展，落實重大區域戰略，在基礎設施建設、先進製造業、綠色金融、煤電保供、疫情紓困等方面提供金融服務保障；推動小微金融服務

增量擴面降價，大力支持民營經濟發展，啟動「穩經濟、進萬企」系列服務活動，助力穩住經濟大盤。

報告期內，實現經營收入303.76億元，同比減少8.27億元，下降2.65%，佔全行經營收入的38.68%。報告期末客戶總量92.70萬戶，比上年末增加4.42萬戶，增長5.01%，其中，對公有效客戶43.41萬戶，比上年末增加2.01萬戶，增長4.86%。

1、對公存貸款業務

本行堅持服務實體經濟，加強對重點領域和薄弱環節的支持力度，積極增加貸款規模，降低企業融資成本，做大FPA；堅持「量價雙優」發展導向，聚焦支付結算、場景搭建與資金循環，拓寬存款增長渠道，優化存款結構；加強客群渠道建設，推動財政部電子憑證會計數據標準試點工作，成功開具銀行系統內首張電子回單；推進數字化建設，強化科技與數據支撐，賦能客戶營銷、產品創新和業務拓展；

堅守風險底線，依法合規經營，資產質量穩中向好。報告期末，對公存款餘額（含其他存款中的對公部分）29359.61億元，比上年末增加1739.42億元，增長6.30%，其中，對公人民幣核心存款餘額增加

1716.52億元，增長7.40%；對公貸款（不含貼現）餘額19088.85億元，比上年末增加1180.66億元，增長6.59%。

2、普惠金融業務

本行持續加大普惠貸款投放，推動普惠金融「增量擴面」，實現「兩增兩控」階段性監管達標；助力小微企業紓困解難，出臺穩經濟、保通保暢、復工復產等政策，加大對住宿、餐飲、零售、文化、旅遊、交通運輸等受疫情影響嚴重行業的支持；加強鏈式融資和場景運用，著力打造「陽光政採貸」「商票融易貸」「陽光供應貸」等普惠生態鏈項目，助力穩產業鏈、供應鏈；推動普惠業務數字化轉型，迭代升級「陽光e抵貸」「陽光e稅貸」等線上化產品，為客戶提供便捷融資體驗。報告期末，普惠貸款餘額2818.84億元，比上年末增加448.83億元，增長18.94%，高於各項貸款平均增速；客戶45.16萬戶，比上年末增加5.95萬戶；新投放貸款加權平均利率4.62%，比上年末下降28BPs；不良率0.63%。

31中

國光大管理層討論與分析銀

行3、投資銀行業務

本行持續深化「商行+投行+資管+交易」經營管理理念，提高投資銀行業務的專業服務能力，構建「投商行一體化」的競爭新優勢；推進客戶體系建設，建立全方位投行客群營銷地圖，戰略客戶業務量穩步增長；聚焦FPA產品體系，實現債券融資、併購融資、結構化融資、股權融資、居間撮合等「多維驅動」；

大力支持實體經濟，落地鄉村振興票據、熊貓債、科創票據、權益出資票據、碳中和債等項目。報告期內，本行承銷債券371支，金額2438.90億元；新增投放併購貸款140.85億元；發行信貸資產證券化項目4單，資產規模100.16億元。

4、交易銀行業務

本行順應數字化、線上化、場景化發展趨勢，提升交易銀行綜合金融服務能力，通過陽光融e鏈、陽光供應鏈雲平台、現金管理系統為供應鏈核心企業、公共資源交易中心、企業客戶搭建多種類型渠道，不斷豐富產品體系，提供場景金融服務；進一步發揮「陽光薪」在保障農民工工資支付各環節的功能和優勢，業務規模穩步增長，助力保障新市民合法權益，報告期末，農民工工資保函累計擔保金額78.13億元，服務對公客戶1387戶；落實穩外貿穩外資金融服務政策，出臺推動外貿保穩提質金融支持措施；

依託科技創新，積極參與對接跨境電商、市場採購等外貿新業態新模式；支持海南自貿港建設，完善自貿服務措施，推動國際結算、跨境人民幣業務發展。報告期末，表內外貿易融資餘額4647.85億元。

（二）零售金融業務

本行著力打造數字化零售銀行，堅持「以客戶為中心」的經營思路，構建零售「雙曲線」經營發展新模式，深耕「第一曲線」，發揮支行網點和專職理財經理隊伍優勢，提升線下產能；拓展「第二曲線」，加快服務轉型升級；強化數字驅動，持續深化零售客戶綜合經營，零售客戶總量增加，質量提高；加快負債端結構調整，零售存款規模增長，結構優化，成本改善；推進資產端業務轉型，啟動集約化經營，打造陽光零售貸款名品，支持普惠金融發展，零售貸款規模增長，資產質量保持穩定；持續深化財富管理轉型，適應客戶多元投資需求，增加產品供給，財富管理特色愈加鮮明。報告期內，實現經營收入330.07億元，同比增加10.20億元，增長3.19%，佔全行經營收入的42.03%，其中，零售淨利息收入229.87億元，同比增長3.56%，佔全行淨利息收入的40.56%；零售非利息淨收入100.20億元，同比增長2.35%，佔全行非利息淨收入的45.85%。

1、零售客戶與管理客戶總資產

本行推動建設以「分層分群、數據驅動、渠道協同、交易轉化」為核心的零售客戶經營體系，優化組織架構，設立客戶營運中心，逐步實現全量基礎客戶線上化經營；重點依託線下渠道服務中高端客群，不斷提高集中經營水平；成立零售業務中臺，培育數字化能力，推進數字化零售建設，重塑業務流程，再造服務模式，垂直賦能一線客戶經理，以數據能力驅動客戶分層分群經營，提升客戶綜合貢獻。報告期末，本行零售客戶（含借記卡和信用卡客戶）14699.89萬戶，月日均資產在50萬元及以上的中高端客戶比上年末增長5.93%；手機銀行、陽光惠生活與雲繳費三大APP累計用戶22089.32萬戶，同比增長

42.07%，其中，月活用戶(MAU)3720.26萬戶；AUM23102.67億元，比上年末增加1878.00億元，增長8.85%。

32二

零二二年中期

2、零售存款業務報

告

本行深化存款綜合經營，按照高質量發展導向，提升規模，優化結構，改善成本；積極拓展社保民生、健康醫療、商圈經營、社區物業、交通出行、文教旅遊、消費支付及互聯網創新平台等渠道場景，充分發揮項目批量獲客作用；加強公私聯動代發業務協同發展，優化「薪悅管家」代發綜合金融服務平台，推廣「薪滿益足」營銷活動，開展代發客群特色化經營；加大渠道聯動，積極拓展第三方快捷支付綁卡業務，提高線上平台交易量，帶動結算性資金沉澱留存；堅持差異化產品營銷策略，實施產品精細化管理，推進數字化精準營銷，提升客戶綜合收益。報告期末，零售存款餘額（含其他存款中的零售部分）

9495.60億元，比上年末增加912.58億元，增長10.63%。

3、零售貸款業務

本行積極踐行「金融為民」理念，全力服務國家擴大內需戰略，大力發展普惠金融，增加小微客戶信貸供給，加大普惠信用貸款投放力度；持續落實減費讓利，對客戶予以延期還本付息支持，幫助受疫情影響客戶紓困；積極部署新市民金融支持舉措，增強新市民獲得感；緊盯政策和市場形勢變化，及時調整房貸、普惠產品策略；推行集約化經營，推動業務風險融合，推進網貸全流程風控體系建設，堅持業務發展和風控能力雙提升，實現規模、效益、質量均衡發展。報告期末，零售貸款突破萬億元大關，餘額（不含信用卡）10298.78億元，比上年末增加469.14億元，增長4.77%。

4、財富管理業務

本行堅定以做大AUM規模為「北極星」指標，加快財富管理轉型，通過「雙曲線」融合發展，全面提升零售金融渠道價值，為零售金融注入新動能；打造線下分層、專業的理財經理隊伍，構建網點「廳堂融合」新管理模式，提升網點服務效能；逐步搭建線上光大特色財富管理開放生態，健全內容運營體系，孵化場景金融項目，加強營銷創新；強化資產配置能力，豐富理財、代理產品體系，適應客戶多元投資需求，做好客戶陪伴，促進財富管理規模不斷擴大，效益穩步提升。報告期內，實現個人財富管理手續費淨收入47.23億元，同比增長5.70%，其中，代理理財收入同比增長14.24%，代理信託收入同比增長

18.58%，代理保險收入同比增長25.43%。

5、私人銀行業務

本行堅持圍繞數據導客+場景獲客+全旅程陪伴(DSC)的客群經營模式，加強數據中臺建設，通過數據中臺對客戶進行深度洞察、畫像、識別和定位；深入到私行客戶社交、財富、生活、教育、健康養老等全

生命周期場景，打通交易與非交易、金融與非金融、線上與線下服務的邊界；從內部運營視角轉換為客戶旅程視角，建立手機銀行+視頻投顧+線下團隊（OVO，online+video IC+offline）的全渠道協同服務能力，實現服務在各個渠道之間的無縫對接和全旅程陪伴。調整代理業務結構，重點提高保險貢獻度，優化公募、私募業務策略和佈局，零售代理業務實現中收18.04億元，同比增長0.43%，增幅位居同業前列。加速推進數字化轉型，手機銀行三大產品頻道實現由貨架銷售向內容運營模式轉變，私行專版迭代升級，上線客戶旅程、場景金融、交互服務和智能推薦等功能；建立私行客戶A幣積分平台，提升權益服務能力；雲繳費平台全面打通基金、保險交易系統，初步實現財富管理雙平台佈局。報告期末，私行客戶53273戶，比上年末增加3252戶，增長6.50%；管理資產5370.76億元，比上年末增加359.48億元，增長7.17%。

33中

國光大管理層討論與分析銀

行6、信用卡業務

本行堅定推動信用卡業務回歸消費本源，加強年輕及高消費客群引入，面向年輕客群推出約卡、耀卡，優質客戶佔比同比提升14個百分點；強化客戶的用卡促活，形成「約惠星期五」以及「約飯」「約購」「約玩」等常態化營銷活動，報告期內線上交易同比增長38.33%，陽光惠生活APP月活用戶1152.32萬戶，居信用卡類APP前三位；完善分期業務管理體系，系統性優化分期業務的審批授信、產品管理、營銷推廣，分期透支餘額穩健增長；提高科技對業務的響應效率，加快新一代綜合業務管理系統建設，重點推進營銷活動運營管理、電催一體化管理等系統建設；提升風險管控的有效性，拓展數據源提升新客戶的識別能力，加強存量客戶的常態化風險管控，推進不良資產的清收處置，逾期率、不良率均比上年末下降；加強消費者權益保護，完善以客戶為中心的全流程服務機制，提升客戶滿意度。報告期末，信用卡客戶4600.17萬戶，本年新增166.20萬戶；交易金額13797.90億元，同比增長2.56%；時點透支餘額（不含在途掛賬調整）4494.17億元；實現業務收入214.88億元。

7、數字金融與雲繳費業務

本行持續推進數字銀行建設，加快全行數字化轉型，報告期末，電子交易替代率99.02%；手機銀行註冊用戶5500.75萬戶，月活用戶1601.85萬戶，同比增長17.42%；企業網銀註冊用戶91.63萬戶，交易金額27.68萬億元，同比增長28.72%。雲繳費繼續保持中國最大開放便民繳費平台領先優勢，項目接入數量持續增加，代收服務覆蓋地區進一步擴大，平台輸出渠道繼續拓寬，報告期末，累計接入繳費項目

13354項，本年新增1091項，增長8.90%；累計輸出平台703家，本年新增35家，增長5.24%；繳費筆

數11.34億筆，同比增長21.28%；繳費金額2474.32億元，同比增長25.91%；累計直聯客戶1.23億戶，本年新增0.17億戶，增長16.04%；直聯客戶月活用戶966.09萬戶，同比增長6.17%。強化手機銀行、雲繳費雙APP協同賦能與自營平台特色化建設，打通客戶全流程體驗；完成手機銀行、網上銀行、輕應用平台的用戶信息整合，上線「理財、社保、繳費、貸款一站通」新模式；雲繳費平台加快「生活+微金融」生態建設，提升社保小程序流量聚集、客戶轉化能力。聚焦場景金融建設，從行業、企業、政務、新產業等四個維度發力，提供綜合化金融服務方案，物流通、安居通等重點業務實現較快發展；物流通加速橫向、縱向立體式推進，已在公路貨運領域形成一定優勢，頭部合作企業超過40家，服務貨運司機超

700萬人，報告期內交易金額854.89億元；安居通依託二手房交易場景，與多家主流服務機構建立深度合作，報告期內交易金額1233.79億元；政務場景方面，以海關、法院、福彩等場景為重點，已在多個地區實現重要突破。

（三）金融市場業務

本行金融市場業務嚴格執行監管要求，聚焦財富管理與價值創造，從服務實體經濟本源出發，持續提升金融市場業務運作水平和投資交易能力；強化同業專營管理，優化資產結構，利用市場波段控制負債成本，推動金融同業業務提質增效；發揮託管業務平台作用，加大資源整合力度，實現託管業務戰略價值；持續豐富七彩陽光產品體系，積極參與養老理財試點，為投資者創造可持續的價值回報。報告期內，實現經營收入153.95億元，同比增加14.21億元，增長10.17%，佔全行經營收入的19.60%。

1、資金業務

本行聚焦金融本源，根據市場形勢優化資產負債結構，提升資金精細化運作水平，確保流動性安全；發揮市場前瞻性研判優勢，持續提高本外幣債券投資與交易水平；深入服務國家戰略，助力實體經濟發展，重點配置國債、地方債、政策性金融債和高等級信用債，涉及鄉村振興、清潔能源、共同富裕、外貿保供等領域；做好產品譜系建設，積極推廣利率類、匯率類代客業務，服務實體企業避險需求；加大總分行業務聯動，推進協同賦能，滿足客戶綜合金融服務需要；強化債券承銷，國債、證金債承銷排名均保持股份制銀行前列。報告期末，本行自營債券組合11483.97億元，佔全行資產18.35%，其中，國債、地方政府債佔比45.40%。

34二

零二二年中期

2、金融同業業務報

告

本行強化同業專營管理，保持適度業務規模，確保合規穩健經營；積極開展市場研判，加快同業經營轉型，不斷優化資產結構，促進同業業務提質增效；增強支持實體經濟服務能力，以服務國家戰略為導向，加大對製造業、普惠及小微企業、綠色金融、鄉村振興等領域的支持力度，認真貫徹穩增長要求；

探索多元化發展路徑，豐富同業經營內涵，釋放同業經營效能，延伸協同服務邊界，加速賦能債券、託管、理財、要素市場等領域業務發展，啟動同業機構數字化綜合服務平台項目建設，開創「打造外部生態，實現內部協同」的同業經營新起點；持續關注流動性安全，助力全行流動性管理；堅守風險底線，嚴格管控業務風險，加強信用風險監測預警，保持資產質量穩定。報告期內，本行已與3829家同業客戶開展業務合作。報告期末，同業存款餘額4429.53億元。

3、資產管理業務

本行圍繞七彩陽光微笑曲線，從國家戰略及客戶需求出發，持續豐富淨值型理財產品體系，發行普惠、共同富裕、新能源、擁軍、地區主題等多支理財產品；深度參與養老理財試點，研發符合長期養老需求和生命周期特點的系列養老產品，為新市民養老服務提供多元化解決方案；加強產－研－投系統化投資能力建設，關注新經濟、新能源、新基建的投資機會和傳統經濟、傳統能源、傳統基建的轉型升級，為投資者創造可持續的價值回報；堅持合規經營，落實風控責任，提高風險管控的主動性和前瞻性，為高質量發展保駕護航。報告期末，本行併表口徑非保本理財產品餘額11853.23億元，比上年末增加

1176.14億元，增長11.02%，其中，淨值型理財產品餘額11411.41億元，佔比96.27%。報告期內非保

本理財產品累計發行2.08萬億元。

專題1：陽光理財再上新臺階

2004年，本行在國內首家推出人民幣理財產品，陽光理財開始走進大眾視野，成為居民財富管理、大眾資產配置、實體經濟服務不可或缺的重要金融工具。經過十八年的積累沉澱和不斷優化升級，特別是2018年資管新規以來，在理財產品淨值化轉型和理財業務公司制改革的大力推動下，陽光理財秉持新發展理念，全面加強能力建設，以嶄新面貌實現理財業務再上新臺階。

一、聚焦淨值化轉型，產品體系再上新臺階

圍繞市場需求與產品特點，結合資產管理與財富管理融合的大趨勢，升級構建「七彩陽光淨值型產品體系」；以「固收+」為主力產品線，落地全天候系列產品，通過佈局不同風險收益特征產品，使七彩陽光產品體系特征更為明顯，陽光微笑曲線更具彈性；推出市場首只數字人民幣理財產品、首只基礎設施公募REITs投資產品、首批養老理財產品以及股權直投產品，發行共同富裕、鄉村振興、ESG、子女教育、同心抗疫、軍人專屬等主題產品，滿足不同客群的多元化需求。報告期末，陽光理財淨值型理財產品餘額11411.41億元，佔陽光理財總規模的96.27%。

二、聚焦服務實體經濟，投研能力再上新臺階

推動產－研－投系統化投資架構建設，主動融入國家發展戰略，支持綠色經濟發展，佈局新能源、高端製造、消費升級等重點行業，扶持專精特新企業融資，深度參與公募REITs投資，全面幫助中小微企業、民營企業紓困解難。報告期內，在錯綜復雜的內外部環境下，陽光理財產品回撤可控、波動較小，表現出較好的風險控制能力和面對市場波動下為投資者持續創造收益的能力。2004年至今，陽光理財累計為投資者創造收益超4100億元。

35中

國光大管理層討論與分析銀

行三、聚焦精細化管理，全面風險管控再上新臺階

堅持投資者利益最大化和審慎穩健經營原則，完善三道防線風險管理架構，從宏觀、地區╱行業、企業╱項目、模式四個層次優化信用風險、市場風險、流動性風險、集中度風險、組合風險、操作風險管控；堅持「組合+分散」的風險管理策略，建立能夠反映市場特征的彈性風險和收益組合，確保理財產品淨值在合理範圍內波動，實現風險可隔離、可計量、可承受的管控目標；行業內首次開展並完成機構洗錢風險自評估，並在股份制商業銀行理財子公司中首家通過國際準則內控鑒證。

面對居民財富再配置、養老第二、三支柱建設、數字化建設、財富管理普惠化發展等新機遇，陽光理

財將肩負責任，保持初心，繼續為投資者創造可持續的價值回報。

4、資產託管業務

本行資產託管業務堅持價值共生共建共享，充分發揮「大平台」作用，強化協同聯動，整合各個板塊資源，託管規模和託管收入實現有效增長；針對市場變化，優化產品策略，積極營銷公募REITs、養老理財等創新產品，拓寬信託託管業務種類，加強年金營銷，布局個人養老金業務；搭建業務架構，梳理業務板塊，加強系統建設，優化完善產品體系和業務系統，提高服務能力；積極應對疫情影響，啟動應急預案，確保託管安全、連續運營。報告期末，本行託管業務稅後收入9.27億元，託管規模75784.48億元。

十三、業務創新情況

本行發揮金融科技創新專項基金優勢，完善創新管理機制，加強創新引導和激勵，努力構建雙曲線創新發展新格局。報告期末，全行累計立項創新項目78項，其中23項已獲階段性成效；雲繳費、物流通、普惠金融雲系統獲評「2021年度中國數字普惠金融創新成果」，社保雲繳費獲第五屆數字金融創新大賽金獎；醫用耗材陽光監管平台項目創新政府的「清算+監管」流程，集成SAAS服務模塊為平台提供全方位的線上金融服務，服務醫療機構和藥企超3000家。

十四、信息科技

本行深化建設「123+N」數字銀行發展體系。「一個智慧大腦」持續賦能，開發訓練算法模型超900個、客戶標簽超2300個；實現多模態生物識別的交叉應用，覆蓋場景500餘個。「兩大技術平台」加速自主可控，雲計算平台3.0（全棧雲）採用「雙棧並舉、一棧多芯」技術架構，提供9大類35種雲服務，業務應用系統上雲率接近90%；大數據平台數據總量超11PB，比上年末增長23.23%，成為國內首家實現國產化數據倉庫平台大集中的銀行。「三項服務能力」聚焦移動化、開放化、生態化，創新線上服務新模式和新渠道，構建數字驅動的光大特色生態服務體系。「N個數字化名品」包括雲繳費、隨心貸、物流全程通等24項，提供便捷線上金融服務。

36二

零二二年中期

科技項目成果突出，報告期內取得16項專利或軟著；「分佈式賬本應用規範」和「移動金融客戶端應用軟報告

件規範」入選2021年度金融領域企業標準「領跑者」榜單。

持續加大科技投入和人才隊伍建設。報告期末，科技投入21.38億元，同比增加4.34億元，增長

25.47%；全行科技人員2598人，比上年末增加237人，佔全行員工的5.69%。

建設7*24小時安全運營指揮中心，升級智能運維系統，開展網絡安全檢查、數據安全檢查、信息系統事件應急演練和集中災備切換演練，保障信息系統穩定運行和疫情期間業務連續性。

專題2：金融科技助力業務數字化轉型

本行堅持科技引領，強化科技賦能，在公司、零售和數字金融領域實施科技派駐機制，在總行部門開展科技與業務崗位雙向交流，促進技業深入融合，敏捷響應業務需求，促進業務數字化轉型發展。

一、賦能公司金融，提升獲客活客水平

推進對公客戶中臺和對公營銷中臺工程，發力客戶體系和場景金融建設；加強數據分析應用，推送對公潛在客戶信息358萬條，實現開戶3.2萬戶；擴容交易銀行「1+N」金融場景，實現大型企業平台接入，共接入客戶超1萬戶；建設陽光「財富+」、現金管理雲等產品，提升線上金融服務能力。

二、賦能零售金融，提升客群服務和經營能力

推進新一代零售信貸、零售客戶中臺、零售營銷中臺和運營策略中臺工程，優化運營工具和營銷模式；上線新一代零售信貸系統，實現線上申請、自動審批、智能風控、精細管理等功能；豐富對私客戶經理工作臺手機版功能，助力業務人員「抗疫」居家辦公；開展零售金融雲工作室行外數據回流，協助業務人員進行客群運營分析；提升精準營銷能力，提供智能營銷活動名單300萬人次，增加財富客戶5.8萬戶。

三、賦能數字金融，提升線上渠道服務能力

推進開放銀行工程和智能運營策略工程，持續構建「財富+開放」服務生態，聯合合作機構共建私域流量運營生態。手機銀行新增私人銀行專版、數字人民幣專區，分行創新研發門戶接入17家分行，服務號平台接入34家商戶，客戶權益平台支持物流通、私行A幣積分兌換等多個權益活動，累計建設長尾客群數據挖掘模型30個，新增經營策略7800餘條。

本行持續推進金融科技體制改革，優化科技治理架構，擬將信息科技部更名為金融科技部，並新設數據資產管理部、科技研發中心和智能運營中心，未來將形成「兩部兩中心」金融科技體系，推動業務、數據和技術三大中臺能力建設，進一步強化科技賦能，加快數字化轉型步伐。

37中

國光大管理層討論與分析銀

行十五、投資情況

（一）對外股權投資情況

報告期末，本行長期股權投資餘額129.83億元，其他重大股權投資10.975億元。

（二）重大股權投資

單位：萬元、萬股、%投資對象主要業務投資金額持股數量持股比例報告期損益合作方

光大金融租賃股份有限公司金融租賃4680005310009087638湖北港口集團有限公司、武漢市軌道交通建設有限公司

光大理財有限責任公司理財業務500000–10098372無

北京陽光消費金融股份有限公司個人消費貸款60000600006013219中青旅控股股份有限公司、王道商業銀行股份有限公司

光銀國際投資有限公司投資銀行26億港元–100-1.49億港元無

中國光大銀行股份有限公司全牌照銀行業務2000萬歐元–10081萬歐元無（歐洲）

韶山光大村鎮銀行股份有限商業銀行105001050070427三一集團有限公司、廣州保利和泰金融控

公司股有限公司、長沙通程控股股份有限公

司、韶山市城鄉建設發展集團有限公司

江蘇淮安光大村鎮銀行股份商業銀行7000700070503江蘇東方金狐狸服飾有限公司、淮安市宏

有限公司運市政有限公司、南京夢都煙草包裝有

限公司、淮安市宏淮農業產業發展有限公司

江西瑞金光大村鎮銀行股份商業銀行105001050070718瑞金市文化旅遊開發投資有限公司、瑞金

有限公司市紅都水產食品有限公司、瑞金市綠野

軒林業有限公司、瑞金市天成農產品有限公司

中國銀聯股份有限公司銀行卡清算業務975075002.56976500其他商業銀行等

國家融資擔保基金有限責任再擔保業務100000–1.51–財政部、國家開發銀行、工商銀行、招商

公司銀行、中國人壽等20家股東

註：1、上述重大股權投資的資金來源均為自有資金。

2、上述重大股權投資的投資期限均為長期投資。

3、上述重大股權投資均不涉及訴訟。

（三）本行未發生重大的非股權投資，債券投資為本行日常業務，詳見前述相關內容。

（四）報告期內持有的以公允價值計量的金融資產

本行持有的以公允價值計量的境內外債券和金融衍生工具為本行日常業務，更多內容詳見「未經審計簡要合併財務報表附註」。

38二

零二二年中期

十六、報告期內，本行未發生重大股權出售情況。報告

十七、主要控股公司

（一）光大金融租賃股份有限公司

該公司成立於2010年5月，從事融資租賃業務，註冊地湖北省武漢市，註冊資本59億元。報告期內，主要圍繞公用事業、基礎設施建設、城鎮化建設等國計民生領域，以及新材料、新能源、高端製造等國家戰略性新興產業開展融資租賃業務，在航空設備、車輛設備領域形成一定品牌優勢，並積極拓展風電領域，業務範圍覆蓋全國。報告期末，總資產1255.48億元，淨資產123.11億元，報告期內實現淨利潤

8.76億元。

（二）光大理財有限責任公司

該公司成立於2019年9月，從事發行公募理財產品、發行私募理財產品、理財顧問和諮詢等資產管理相關業務，註冊地山東省青島市，註冊資本50億元。報告期內，不斷豐富「七彩陽光」微笑曲線，持續完善零售、私行、機構定制、行外代銷等產品線，深耕養老理財，提升新市民服務的可得性，並聚焦國家重點戰略，持續加大對實體經濟和市場主體的服務支持力度。報告期末，管理資產總規模11855.15億元，總資產78.20億元，淨資產73.52億元，報告期內實現淨利潤9.84億元。

（三）北京陽光消費金融股份有限公司

該公司成立於2020年8月，從事發放個人消費貸款相關業務，註冊地北京市，註冊資本10億元。報告期內，積極推動自有場景的搭建和自主風控能力的提升。報告期末，總資產94.44億元，淨資產11.44億元，報告期內實現淨利潤1.32億元。

（四）光銀國際投資有限公司

該公司成立於2015年6月，註冊地香港，註冊資本26億港元，持有證券交易、證券諮詢、融資諮詢和資產管理業務牌照。報告期內，重點開展保薦與承銷、上市公司增發配售及企業再融資等投資銀行業務。

報告期末，總資產110.22億港元，淨資產19.19億港元，報告期內虧損1.49億港元。

（五）中國光大銀行股份有限公司（歐洲）

該公司成立於2017年7月，註冊地盧森堡，註冊資本2000萬歐元，為全牌照銀行機構，主營業務包括吸收存款、發放貸款、發行票據、發行債券以及其他作為信貸機構根據盧森堡法律可開展的所有業務。

報告期內，重點開展風險參與買入等業務。報告期末，總資產7789萬歐元，淨資產1433萬歐元，報告期內實現淨利潤81萬歐元。

（六）韶山光大村鎮銀行股份有限公司

該村鎮銀行成立於2009年9月，從事存貸款等商業銀行業務，註冊地湖南省韶山市，註冊資本1.5億元。

報告期內，「立足三農，服務韶山」，發展小微業務，助推縣域經濟，探索金融支持農村經濟發展。報告期末，總資產8.56億元，淨資產2.33億元，報告期內實現淨利潤427萬元。

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國光大管理層討論與分析銀

行（七）江蘇淮安光大村鎮銀行股份有限公司

該村鎮銀行成立於2013年2月，從事存貸款等商業銀行業務，註冊地江蘇省淮安市，註冊資本1億元。

報告期內，服務三農，拓展小微業務，保持穩健發展。報告期末，總資產11.31億元，淨資產1.42億元，報告期內實現淨利潤503萬元。

（八）江西瑞金光大村鎮銀行股份有限公司

該村鎮銀行成立於2018年11月，從事存貸款等商業銀行業務，註冊地江西省瑞金市，註冊資本1.5億元。報告期內，積極探索服務三農，開展中小微業務。報告期末，總資產5.73億元，淨資產1.75億元，報告期內實現淨利潤718萬元。

十八、本行控制的結構化主體情況

本集團享有權益但未納入合併財務報表範圍的結構化產品主要包括專項資產管理計劃等，更多內容詳見「未經審計簡要合併財務報表附註」。

十九、風險管理

（一）信用風險管理

本行完善併表風險管理機制，境內外統一管理，確保風險政策和授信政策有效傳導；繼續加強貸款集中度管理，合理控制單一企業的授信規模和佔比；推行統一風險限額下的風險監控貫通機制，將既有一般授信又有同業授信的風險客戶納入重點監測範圍，實行紮口管理；進一步完善異地授信管理機制；推進自動化審批管理體系和陽光預警平台建設，推行統一審批管理，建立前中臺預審會商機制，提升營銷和風險防控的精準性；強化授信行業研究管理，提升風險管理政策指導的針對性；運用大數據、人工智能、區塊鏈改造傳統風險控制技術，提升風險管理的數字化、智能化水平。

本行積極服務市場主體，助力穩住經濟大盤，促進信貸穩定增長；支持國家重大戰略，做好基礎設施建設、重大項目等領域融資服務；支持戰略性新興行業、先進製造業和現代服務業，增加製造業中長期貸款、民營企業和綠色產業貸款投放；落實延期還本和信用貸款支持政策，加大金融紓困力度，助力穩主體穩就業；單列小微企業信貸計劃，給予中小微企業授信專項支持；加強消費領域金融服務，落實擴大內需政策。

本行準確進行資產分類，動態客觀反映風險狀況；堅持審慎穩健的撥備政策，嚴格按照新金融工具會計準則進行減值測算和撥備計提；完善資產質量全流程管理機制，加強組合監測和大額授信客戶穿透式風險監測，強化重點領域風險防範；加大不良貸款處置力度、拓寬處置渠道。

有關信用風險管理的更多內容詳見「未經審計簡要合併財務報表附註」。

（二）流動性風險管理

本行堅持審慎的流動性風險管理理念，通過實施主動的流動性管理策略，維持充足穩健的流動性水平，嚴守流動性安全底線；密切跟蹤國內外經濟金融形勢變化，面對疫情、地緣政治沖突等不確定因素，前瞻性進行流動性策略規劃，加強多元化負債統籌；定期開展壓力測試和應急計劃評估，嚴控流動性風險限額，實現流動性、安全性和效益性平衡；強化併表管理治理體系建設，提升銀行集團風險抵禦能力。

有關流動性風險管理的更多內容詳見「未經審計簡要合併財務報表附註」。

40二

零二二年中期

（三）市場風險管理報告

本行密切跟蹤國際政治經濟局勢及境內外市場，對利率風險、匯率風險、流動性進行前瞻性研判與管理，建立涵蓋市場風險識別、計量、監測和控制等各環節的市場風險管理制度體系；加強市場風險限額管理；積極推動實施巴塞爾協議Ⅲ市場風險新標準法諮詢和系統建設項目。

有關市場風險管理的更多內容詳見「未經審計簡要合併財務報表附註」。

（四）大額風險暴露管理

本行貫徹落實《商業銀行大額風險暴露管理辦法》（銀保監會令2018年第1號）要求，持續加強大額風險暴露管理，有序開展大額風險暴露計量、監測、系統優化等工作，有效管控客戶集中度風險。報告期內，本行大額風險暴露的各項限額指標均控制在監管範圍之內。

（五）國別風險管理

本行將國別風險管理納入全面風險管理體系，建立與本行風險狀況和復雜程度相適應的國別風險管理體系，定期監測國別風險敞口，開展壓力測試工作，制定重大風險事項處理流程。報告期末，本行國別風險敞口國家國際評級均在投資級以上，已按監管規定充分計提國別風險準備金。

（六）操作風險管理

本行加強操作風險管理動態識別、監測力度，有效利用歷史數據，持續做好風險防範、問題跟蹤、風險處置和整改工作；實時關注監管處罰動向，分析總結重點違規案由，舉一反三，防微杜漸；開展風險案例的征集活動，加強對關鍵領域常見風險的警示通報和教育培訓；持續推進諮詢管理項目，深化科技賦能，不斷完善操作風險管理和計量體系。

有關操作風險管理的更多內容詳見「未經審計簡要合併財務報表附註」。

（七）合規風險管理

本行持續跟蹤外部法律法規變化，動態優化內部規章制度體系建設；聚焦監管關注的重點領域，強化屢查屢犯問題治理，提升合規檢查質效；完善內部控制與合規管理綜合評價指標體系，加強併表機構合規風險預警和報告管理，構建合規管理長效機制；建立公司律師管理機制，完善法律合規人才梯隊建設；

完善授權管理體系，加強動態調整力度；優化飛行檢查機制，持續開展員工異常資金交易排查，嚴肅精準問責。

（八）聲譽風險管理

本行高度重視聲譽風險管理，按照「早預警、深研判、妥處置」的管理思路，將聲譽風險管理納入全面風險管理體系；進一步明確主體責任，加強聲譽風險隱患定期排查，做好事前防範和事後評估，將聲譽風險管理與業務發展、客戶服務緊密結合，切實維護銀行良好聲譽和品牌形象。

報告期內，本行未發生對銀行聲譽造成嚴重危害的重大聲譽風險事件。

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國光大管理層討論與分析銀

行（九）洗錢風險管理

本行修訂反洗錢內控制度，完善洗錢風險管理體系；加強反洗錢人才隊伍建設；開展法人機構洗錢風險評估；對數字人民幣及代理行洗錢風險進行排查；強化高風險客戶管控；優化反洗錢系統功能，完善可疑交易監測模型，開發新一代反洗錢名單監控系統；加強制裁合規及境外機構管理，嚴格履行國際義務，全面落實相關決議。

（十）重點領域的信貸政策

本行順應監管導向，加大對煤炭、煤電、水電領域信貸支持力度，保障能源安全和產業鏈供應鏈穩定；

支持晉陝蒙新等煤炭主產區內大型煤炭企業的核增產能、擴產、新投產項目，推動具備增產潛力的煤礦盡快釋放產能；支持煤炭資源豐富、運輸便捷地區承擔保穩保供職能的大型煤電企業超低排放改造項目，保障煤電企業合理融資需求；支持煤炭生產企業節能減碳、轉型升級和綠色發展。

本行高度重視房地產領域風險防範，堅持「房住不炒」定位，落實「兩個集中度」監管要求，合理控制房地產貸款總量。對公業務堅持客戶名單制管理，優先選擇優質龍頭企業開展合作；嚴格項目合規性管理，落實資金封閉監管要求。零售業務圍繞核心區域和項目開展個人按揭貸款，根據區域和項目情況實施差異化的抵質押率管理；做好樓盤項目准入管理，選擇經營能力強、財務狀況好的開發商項目。支持「保交樓、保民生、保穩定」工作，按照市場化、法治化原則進行風險處置，化解存量風險；根據風險樓盤的排查結果，本行存在「保交樓」風險的逾期按揭貸款餘額較小，整體風險可控。

今年以來，疫情多發散發對經濟穩定運行造成嚴重沖擊，居民消費受到較大影響，信用卡業務發展和資產質量面臨挑戰。本行強化模式轉型，聚焦合意客戶，搭建客戶服務生態體系，推動客戶結構優化；重視信用卡業務的消費服務屬性，提升惠民便民服務質效。加強智能風控建設，提升客戶風險和價值識別能力，提供高匹配度的金融服務；從優化風險組合管理角度，推進額度、定價等最優化配置，提升客戶體驗和貢獻度。加大風險處置，豐富客戶風險判斷維度，監測存量信用卡業務風險，推進催收管理機制優化，提高自主催收、數字化催收能力，保持信用卡業務資產質量的相對穩定。隨著未來經濟增長的恢復，消費預期的改善，信用卡業務將迎來更高質量、更加規範、更加健康的發展階段。

二十、未來發展展望

（一）經營計劃的完成情況

本行積極貫徹監管要求，統籌疫情防控和經營發展，資產負債業務穩步提升，經營成績符合預期，保持了穩中有進的良好態勢。

（二）可能面臨的風險及應對措施

從國際環境看，百年變局和世紀疫情相互交織，世界經濟復蘇步履維艱，全球發展遭遇嚴重挫折。一些重要產業鏈供應鏈遭到人為幹擾，大宗商品價格高位波動，全球通脹壓力居高不下，國際金融市場持續動蕩，世界經濟復蘇勢頭不斷走弱。從國內形勢看，我國經濟發展和疫情防控保持全球領先地位，經濟韌性強，長期向好的基本面沒有改變。同時，我國經濟發展也面臨需求收縮、供給沖擊、預期轉弱三重壓力。銀行業競爭將更為激烈，金融科技快速發展，資本約束更為趨緊，傳統商業銀行經營理念和模式面臨重大挑戰。

本行堅持「穩字當頭、穩中求進」，把握「穩」的大局，保持「進」的狀態，圍繞「打造一流財富管理銀行」戰略願景，重點做好以下工作：一是堅決落實中央決策部署，積極支持服務國家戰略；二是堅持優化業務結構，推進高質量發展；三是堅持創新驅動，強化科技賦能；四是優化客戶服務，維護消費者權益；

五是堅持底線思維，堅決防範化解經營風險。

42二

零二環境和社會責任二年中期

一、綠色金融政策報告

本行全面強化綠色發展理念，依託光大集團產融結合優勢，創新產品、模式和服務，加大對綠色經濟、低碳經濟、循環經濟支持力度，助力碳達峰、碳中和目標實現。持續完善綠色信貸政策，加大信貸資源配置和FTP（內部資金轉移定價）優惠力度，細化綠色金融營銷指引，優化授信審批流程，推動全行綠色信貸較快發展。報告期末，綠色貸款規模1577.23億元，比上年末增加331.31億元，增長26.59%，其中，清潔能源產業貸款183.39億元，比上年末增加56.18億元，增長44.16%，明顯高於全部貸款增速。

積極投資綠色債券，支持環保低碳企業直接融資。報告期內，助力5家企業發行5筆綠色債券，累計承銷28.18億元，撬動企業80.79億元直接融資，投向軌道交通、新能源汽車、環保產業等領域，助力企業綠色發展和低碳轉型。大力開展綠色產品創新，推出「碳易通場景金融」模式，以全國碳交易所為平台，為參與碳配額交易的電力企業提供碳排放權質押融資、綠色債券、支付結算、賬戶管理等一攬子金融服務，助力企業綠色低碳發展，為推動創新綠色金融服務模式提供有益探索。制定《環境、社會和治理風險管理政策》，修訂風險管理手冊，將環境、社會和治理風險與氣候風險管理作為風險管理框架的有機組成部分納入全面風險管理體系，推動全行經營持續、有序向綠色低碳轉型。

二、定點幫扶與鄉村振興

本行制定《2022年助力鄉村振興工作計劃》，繼續鞏固拓展脫貧攻堅成果，高質量完成定點幫扶任務，全面推進鄉村振興；聚焦重點領域信貸投入，為鄉村振興注入金融「活水」；深耕數字化經營，以金融科技助力「民生+產業」振興；做好金融服務「三農」調查研究，提高經營決策能力。報告期末，光大購精彩平台共幫助23個省173個縣，幫扶鄉村企業近200家，上線助農產品900餘款，累計銷售產品220.06萬件，銷售額1.45億元。保持對鄉村振興重點領域的信貸支持，涉農貸款餘額4116.08億元，比年初增加

215.06億元；普惠型涉農貸款餘額191.06億元，比年初增加38.47億元。

三、消費者權益保護

本行董事會及其普惠金融發展和消費者權益保護委員會、高級管理層積極履行消費者權益保護職責，審議、聽取消保工作計劃及開展情況，總行消費者權益保護與推進陽光服務工作領導小組定期召開會議，研究、審議消保工作事項，統籌推進各項工作執行落實；加強全流程管控，將消保理念和工作要求融入各業務流程，確保消費者權益在產品和服務的設計開發、營銷推介及售後管理的各個環節得到有效保障；啟動「2022·陽光消保溫暖守護」教育宣傳活動，向廣大消費者普及金融知識，倡導健康金融消費理念；推動「智慧消保」建設，探索構建消保IT系統架構，重構消保審查系統，啟動投訴管理分析系統建設，提升數字化管理能力；厚植陽光消保文化，加強員工培訓和警示教育，增強消保意識和責任；深化投訴管理，建立投訴管理長效機制，推進消費糾紛多元化解機制，妥善化解消費糾紛；定期開展網點服務質量監測和客戶滿意度調研，持續提升「陽光服務」品質。

四、環境信息

本行大力發展綠色金融，支持節能環保產業，堅持綠色運營，開展環保公益。本行不屬於環境保護部門公佈的重點排汙單位，不存在因環境問題受到行政處罰情況。

43中

國光重要事項大銀

行一、本行及本行實際控制人、控股股東及其他關聯方的重要承諾事項及履行情況

報告期內，本行及本行實際控制人、控股股東無新的重要承諾事項。截至報告期末，本行及本行實際控制人、控股股東所作的持續性承諾均得到履行，更多內容詳見本行《2021年年度報告》。

二、控股股東及其他關聯方非經營性佔用資金情況

報告期內，本行未發生控股股東及其他關聯方非經營性佔用資金情況。

三、破產重整相關事項

報告期內，本行未發生破產重整事項。

四、重大訴訟、仲裁事項

本行在日常經營過程中涉及若幹法律訴訟，其中大部分為收回不良貸款而主動提起。報告期內本行不涉及重大被訴、仲裁案件。截至報告期末，本行未取得終審判決的被訴及仲裁案件521件，涉案金額6.18億元。上述訴訟及仲裁不會對本行財務或經營成果構成重大不利影響。

五、本行及其控股股東、實際控制人、董事、監事、高級管理人員受處罰情況

1、報告期內，本行不存在涉嫌犯罪被依法立案調查情況，本行的控股股東、實際控制人、董事、監

事、高級管理人員不存在涉嫌犯罪被依法採取強制措施情況。

2、報告期內，本行及其控股股東、實際控制人、董事、監事、高級管理人員不存在受到刑事處罰、涉嫌違法違規被證監會立案調查、受到證監會行政處罰、受到其他有權機關重大行政處罰等情況。

3、報告期內，本行的控股股東、實際控制人、董事、監事、高級管理人員未發生涉嫌嚴重違紀違

法、職務犯罪被紀檢監察機關採取留置措施情況。

4、報告期內，本行董事、監事、高級管理人員未發生因涉嫌違法違規被其他有權機關採取強制措施情況。

5、報告期內，本行及其控股股東、實際控制人、董事、監事、高級管理人員不存在被證監會採取行

政監管措施，被證券交易所採取紀律處分情況。

六、本行及其控股股東、實際控制人誠信狀況

報告期內，本行及其控股股東、實際控制人不存在未履行法院生效法律文書確定的義務、所負數額較大債務到期未清償等情況。

七、買賣或贖回本行上市證券

報告期內，本行及子公司均未購買、出售或贖回本行任何上市證券。

44二

零二二年中期

八、會計政策變更情況報告

報告期內，本行無會計政策變更情況。

九、本行於香港上市規則項下的關連交易事項

根據香港上市規則的規定，本行與本行關連人士（定義見香港上市規則）間的交易構成本行的關連交易。對於該等交易，本行按照香港上市規則予以監控和管理。本行於報告期內發生或存續的關連交易如下：

（一）非豁免的關連交易

1、為關連法人光大金甌資產管理有限公司（簡稱光大金甌）核定收購不良資產交易額度

2019年6月20日，本行同意為光大金甌核定不良資產累計交易額度40億元，額度項下單筆交易不超過20億元，額度有效期自2019年6月20日起為期三年，每年上限40億元。光大金甌是本行控股股東光大集團直接控制的法人，為本行的關連人士。

2、與關連法人光大科技有限公司（簡稱光大科技）簽訂科技服務框架協議

2020年12月24日，本行與光大科技簽署協議，光大科技同意為本行提供科技服務，有效期自2021年1月

1日起至2023年12月31日止（包括首尾兩日）。截至2021、2022及2023年12月31日止的擬定年度上限分

別為4億元、5億元及6億元。光大科技是本行控股股東光大集團的全資附屬公司，為本行的關連人士。

3、與關連法人光大集團簽訂綜合服務框架協議

2021年12月15日，本行與光大集團簽署綜合服務框架協議，有效期自2021年12月15日至2023年12月31日止（包括首尾兩日）。根據綜合服務框架協議，光大集團及╱或其聯繫人可與本行互相提供服務或商品，包括光大集團及╱或其聯繫人向本行提供產品管理服務、綜合服務、出售補充醫療保險、科技服務、聯合營銷服務、雲繳費服務、通道業務服務、證券化產品投資服務，及本行向光大集團及╱或其聯繫人提供資產託管服務、代銷服務、綜合服務、證券化產品投資服務。光大集團為本行控股股東，為本行的關連人士。

（二）可豁免的關連交易

報告期內，在日常業務過程中，本行與本行的關連人士進行了一系列的關連交易，該等關連交易均可根據香港上市規則第14A章《關聯交易》相關規定豁免遵守有關申報、年度審核、公告及獨立股東批准的規定。

45中

國光大重要事項銀

行十、重大合同及其履行情況

（一）重大託管、承包、租賃其他公司資產或其他公司託管、承包、租賃本行資產的事項

報告期內，除日常業務外，本行未發生重大託管、承包、租賃其他公司資產或其他公司託管、承包、租賃本行資產的事項。

（二）重大擔保事項

擔保業務屬於本行日常業務。報告期內，除人民銀行和原中國銀行業監督管理委員會批准的經營範圍內的金融擔保業務外，本行沒有其他需要披露的重大擔保事項，未發生違反法律、行政法規和證監會規定的對外擔保決議程序訂立擔保合同的情況。

（三）其他重大合同

報告期內，本行未發生其他重大合同事項，日常業務經營的各項合同履行情況正常。

十一、其他重要事項

（一）發行二級資本債券

2021年6月29日，本行2020年度股東大會審議通過了《關於發行二級資本債券的議案》，擬發行不超過

600億元人民幣或等值外幣的二級資本債券。截至本報告披露日，本行收到銀保監會批覆，同意本行發

行不超過600億元人民幣的二級資本債券，並按照有關規定計入二級資本。該事項正在推進中。

（二）澳門分行設立進展情況

2020年11月12日，本行澳門分行籌建申請獲銀保監會批准；2022年7月9日，澳門分行設立申請獲澳門

特別行政區政府批准。截至本報告披露日，設立相關工作正在推進中。

（三）完成2021年度利潤分配工作

2022年5月19日，本行2021年度股東大會審議通過了2021年度利潤分配方案，向全體普通股股東派發現

金股息每10股2.01元（稅前）。截至本報告披露日，現金股息已全部發放完畢，實際派發108.60億元。

十二、子公司重大事項

（一）光大金融租賃股份有限公司

2022年4月，該公司向股東分配現金股利2億元。報告期內，該公司股東湖北省港口集團有限公司更名

為湖北港口集團有限公司並承繼其持有的該公司股份，持股數量及持股比例未發生變化；未發生重大訴訟、仲裁、收購及出售重大資產、重大關聯交易、重大合同、司法或行政調查、處罰事項。

（二）光大理財有限責任公司

2022年6月，該公司向股東分配現金股利6.35億元。報告期內未發生重大訴訟、仲裁、收購及出售重大

資產、重大關聯交易、重大合同、司法或行政調查、處罰事項。

46二

零二二年中期

（三）北京陽光消費金融股份有限公司報告

報告期內，該公司未進行利潤分配，未發生重大訴訟、仲裁、收購及出售重大資產、重大關聯交易、重大合同、司法或行政調查、處罰事項。

（四）光銀國際投資有限公司

報告期內，該公司未進行利潤分配，未發生重大訴訟、仲裁、收購及出售重大資產、重大關聯交易、重大合同、司法或行政調查、處罰事項。

（五）中國光大銀行股份有限公司（歐洲）

報告期內，該公司未進行利潤分配，未發生重大訴訟、仲裁、收購及出售重大資產、重大關聯交易、重大合同、司法或行政調查、處罰事項。

（六）韶山光大村鎮銀行股份有限公司

報告期內，該村鎮銀行未進行利潤分配，未發生重大訴訟、仲裁、收購及出售重大資產、重大關聯交易、重大合同、司法或行政調查、處罰事項。

（七）江蘇淮安光大村鎮銀行股份有限公司

報告期內，該村鎮銀行未進行利潤分配，未發生重大訴訟、仲裁、收購及出售重大資產、重大關聯交易、重大合同、司法或行政調查、處罰事項。

（八）江西瑞金光大村鎮銀行股份有限公司

報告期內，該村鎮銀行未進行利潤分配，未發生重大訴訟、仲裁、收購及出售重大資產、重大關聯交易、重大合同、司法或行政調查、處罰事項。

十三、審閱中期業績本行外部審計師安永已對本行按照國際會計準則和香港上市規則的披露要求編製的中期財務報告進行審閱，本行董事會及其審計委員會已審閱並同意本行截至2022年6月30日期間的業績及財務報告。

十四、發佈中期報告

本行按照國際會計準則和香港上市規則編製的中英文兩種語言版本的中期報告，可在港交所披露易網站和本行網站查閱。在對中期報告的中英文版本理解上發生歧義時，以中文版為準。

47中

國光普通股股本變動及股東情況大銀

行一、股份變動單位；股、%

2021年12月31日報告期內變動2022年6月30日

數量比例可轉債轉股數量比例

一、有限售條件股份581000000010.75–581000000010.75

國有法人持股581000000010.75–581000000010.75

二、無限售條件流通股份4822191819589.2533934822192158889.25

1、人民幣普通股4135318269576.5433934135318608876.54

2、境外上市的外資股686873550012.71–686873550012.71

三、股份總數54031918195100.00339354031921588100.00

二、股東數量

單位：戶

A股 H股報告期末股東總數224699852

三、滿足香港上市規則規定的最低公眾持股比例要求的確認

基於公開資料並就董事所知，截至2022年6月30日，本行一直維持香港上市規則以及本行上市時香港聯交所授予的相關豁免所要求的公眾持股量。

48二

零二二年中期

四、前十名股東持股情況報告

單位：股、%

質押、標記報告期內或凍結的股東名稱股東性質增減數量股份類別持股數量持股比例股份數量

中國光大集團股份公司 國有法人 – A股 23359409561 43.23 –

– H股 1782965000 3.30 –

香港中央結算（代理人）有限公司 境外法人 -376577010 H股 5239348370 9.70 未知

華僑城集團有限公司 國有法人 – H股 4200000000 7.77 –

中國光大控股有限公司 境外法人 – A股 1572735868 2.91 –

中國人壽再保險有限責任公司 國有法人 – H股 1530397000 2.83 –

中國證券金融股份有限公司 國有法人 – A股 989377094 1.83 –

中國再保險（集團）股份有限公司 國有法人 – A股 413094619 0.76 –

– H股 376393000 0.70 –申能（集團）有限公司 國有法人 – A股 766002403 1.42 –

中遠海運（上海）投資管理有限公司 國有法人 – A股 723999875 1.34 –

香港中央結算有限公司 境外法人 38842896 A股 661192724 1.22 –前十名無限售條件股東持股情況報告期內持有無限售條件股份類別及數量股東名稱增減數量股份數量股份類別持股數量

中國光大集團股份公司 – 23532374561 A股 23359409561

H股 172965000

香港中央結算（代理人）有限公司 -376577010 5239348370 H股 5239348370

中國光大控股有限公司 – 1572735868 A股 1572735868

中國人壽再保險有限責任公司 – 1530397000 H股 1530397000

中國證券金融股份有限公司 – 989377094 A股 989377094

中國再保險（集團）股份有限公司 – 789487619 A股 413094619

H股 376393000申能（集團）有限公司 – 766002403 A股 766002403

中遠海運（上海）投資管理有限公司 – 723999875 A股 723999875

香港中央結算有限公司 38842896 661192724 A股 661192724

雲南合和（集團）股份有限公司 – 626063556 A股 626063556

註： 1、 報告期末，光大集團持有的16.10億股H股、華僑城集團有限公司持有的42.00億股H股為有限售條件股份，除此之外的其他普通股股份均為無限售條件股份。

2、 報告期末，香港中央結算（代理人）有限公司以代理人身份，代表在該公司開戶登記的所有機構和個人投資者持有的本行H股

合計5239348370股，其中，代理Ocean Fortune Investment Limited、中國人壽再保險有限責任公司和光大集團持有的本行H股分別為1605286000股、282684000股和172965000股，代理本行其餘H股為3178413370股。香港中央結算（代理人）有限公司不再代為持有中國再保險（集團）股份有限公司的H股376393000股。

3、據本行獲知，截至報告期末，中國光大控股有限公司是光大集團間接控制的子公司；中國人壽再保險有限責任公司是中國再保險（集團）股份有限公司的全資子公司；中遠海運（上海）投資管理有限公司和Ocean Fortune Investment Limited均為中國

遠洋海運集團有限公司間接控制的子公司。除此之外，本行未知上述股東之間存在關聯關係或一致行動關係。

4、 報告期末，香港中央結算有限公司以名義持有人身份，受他人指定並代表他人持有本行A股合計661192724股，包括香港及

海外投資者持有的滬股通股票。

5、本行不存在回購專戶，不存在委託表決權、受託表決權、放棄表決權情況，無戰略投資者或一般法人因配售新股成為前十名股東，無表決權差異安排。

49中

國光大普通股股本變動及股東情況銀

行五、有限售條件股份可上市交易時間

單位：股限售期滿新增可有限售條件股份無限售條件股份時間上市交易股份數量數量餘額數量餘額

2022年12月22日5810000000581000000048221921588

六、前十名有限售條件股東持股數量及限售條件

單位：股持有的有限售新增可上市交易有限售條件股東名稱條件股份數量可上市交易時間股份數量限售條件

華僑城集團有限公司 4200000000 2022-12-22 – H股鎖定期

中國光大集團股份公司 1610000000 2022-12-22 – H股鎖定期

七、主要股東

（一）控股股東

光大集團直接持有本行股份46.53%，為本行控股股東，其控股股東為匯金公司，持股比例63.16%。該公司股權不存在質押、標記或凍結情況。

（二）持股5%以上的主要股東

華僑城集團有限公司直接持有本行股份7.77%，為本行主要股東，其控股股東為國務院國有資產監督管理委員會，持股比例90%。該公司股權不存在質押、標記或凍結情況。

（三）監管口徑下的其他主要股東

根據《商業銀行股權管理暫行辦法》（銀監會令2018年第1號）的規定，本行主要股東還包括：

1、 中國遠洋海運集團有限公司通過旗下的中遠海運（上海）投資管理有限公司和Ocean Fo r tune

Inve s tment L imi t ed合計間接持有本行股份4.31%，向本行派出董事，對本行具有重大影響，其控股股東為國務院國有資產監督管理委員會，持股比例90%。該公司股權不存在質押、標記或凍結情況。

2、中國再保險（集團）股份有限公司直接及間接持有本行股份4.29%，向本行派出董事，對本行具有重大影響，其控股股東為匯金公司，持股比例71.56%。該公司股權不存在質押、標記或凍結情況。

3、申能（集團）有限公司直接持有本行股份1.42%，向本行派出監事，對本行具有重大影響，其實際控

制人為上海市國有資產監督管理委員會，持股比例100%。該公司股權不存在質押、標記或凍結情況。

50二

零二二年中期

（四）與主要股東的關聯交易報告

根據《商業銀行股權管理暫行辦法》的規定，本行將上述主要股東及其控股股東、實際控制人、關聯方、一致行動人、最終受益人等約2100家企業作為本行關聯方進行管理。報告期內，本行與其中30家關聯方發生關聯交易33筆，金額合計830.77億元，上述關聯交易已按程序提交董事會及其關聯交易控制委員會審批或備案。

八、香港法規下主要股東及其他人士於股份及相關股份擁有之權益及淡倉

截至報告期末，就本行董事及監事所知，以下人士或法團（本行董事﹑監事或最高行政人員除外）於本行股份或相關股份中擁有記錄於根據香港證券及期貨條例第336條予以存置之權益登記冊內或須知會本

行的權益或淡倉：

佔已發行相關類佔全部已發行別股份百分比股份百分比

主要股東名稱股份類別權益類型好倉╱淡倉股份數目（%）45（%）45

中國遠洋海運集團有限公司1 H股 受控法團權益 好倉 1605286000 12.66 2.97

中國海運（集團）總公司1 H股 受控法團權益 好倉 1605286000 12.66 2.97

中遠海運金融控股有限公司1 H股 受控法團權益 好倉 1605286000 12.66 2.97

Ocean Fortune Investment Limited1 H股 實益擁有人 好倉 1605286000 12.66 2.97

中央匯金投資有限責任公司2 H股 受控法團權益 好倉 3773385000 29.76 6.98

中國光大集團股份公司2 H股 實益擁有人╱ 好倉 1866595000 14.72 3.45受控法團權益

中國再保險（集團）股份有限公司2 H股 實益擁有人╱ 好倉 1906790000 15.04 3.53受控法團權益

中國人壽再保險有限責任公司2 H股 實益擁有人 好倉 1530397000 12.07 2.83

華僑城集團有限公司 H股 實益擁有人 好倉 4200000000 33.13 7.77

中國光大集團股份公司3 A股 實益擁有人╱ 好倉 25922412492 62.69 47.98受控法團權益

中央匯金投資有限責任公司3 A股 受控法團權益 好倉 26951836111 65.17 49.88

註： 1、 Ocean For tune Inve s tment L imi t ed直接持有本行1605286000股H股的好倉。就本行所知，Ocean For tune Inve s tmentL im i t ed由中遠海運金融控股有限公司全資擁有，中遠海運金融控股有限公司由中國海運（集團）總公司全資擁有，而中國海運（集團）總公司由中國遠洋海運集團有限公司全資擁有。根據香港證券及期貨條例，中國遠洋海運集團有限公司、中國海運（集團）總公司及中遠海運金融控股有限公司被視為於Ocean Fortune Investment Limited持有的1605286000股H股中擁有權益。

2、 中國人壽再保險有限責任公司直接持有本行1530397000股H股的好倉。中國再保險（集團）股份有限公司直接持有本行

376393000股H股的好倉。光大集團直接持有本行1782965000股H股的好倉。中國光大集團有限公司直接持有本行

83630000股H股的好倉。就本行所知，中國人壽再保險有限責任公司由中國再保險（集團）股份有限公司全資擁有，而中

國再保險（集團）股份有限公司的71.56%權益由匯金公司擁有。中國光大集團有限公司由光大集團全資擁有，而光大集團的

63.16%權益由匯金公司擁有。根據香港證券及期貨條例，中國再保險（集團）股份有限公司被視為於中國人壽再保險有限責任

公司持有的1530397000股H股中擁有權益，而光大集團被視為於中國光大集團有限公司持有的83630000股H股中擁有權益。因此，匯金公司間接持有本行合計3773385000股H股的權益。

51中

國光大普通股股本變動及股東情況銀

3、 光大集團直接持有本行24133120466股A股的好倉。光大集團因擁有下列企業的控制權而被視作間接持有本行合計

行

1789292026股A股的好倉：

(1) 中國光大控股有限公司直接持有本行1572735868股A股的好倉。

(2) 美光恩禦（上海）置業有限公司直接持有本行148156258股A股的好倉。

(3) 中國光大投資管理有限責任公司直接持有本行8000000股A股的好倉。

(4) 光大金控資產管理有限公司直接持有本行60399900股A股的好倉。

因此，光大集團直接及間接持有本行合計25922412492股A股的好倉。

中國再保險（集團）股份有限公司及中央匯金資產管理有限責任公司分別直接持有本行413094619股及616329000股A股的好倉。就本行所知，中央匯金資產管理有限責任公司的全部權益、中國再保險（集團）股份有限公司的71.56%權益及光大集團的63.16%權益由匯金公司擁有。根據香港證券及期貨條例，匯金公司被視為於中央匯金資產管理有限責任公司的

616329000股A股的好倉、中國再保險（集團）股份有限公司的413094619股A股的好倉及光大集團的25922412492股A股

的好倉中擁有權益。因此，匯金公司間接持有本行合計26951836111股A股的好倉。

4、 於2022年6月30日，本行發行股份54031921588股，包括41353186088股A股及12678735500股H股。

5、股權百分比約整至兩個小數位。

6、以上所披露數據基於港交所披露易網站所提供信息及本行截至報告期末掌握的信息作出。

除上述所披露外，截至報告期末，概無任何人士曾知會本行擁有根據香港證券及期貨條例第XV部第2及

第3分部的條文須向本行披露的權益或淡倉或記載於本行按香港證券及期貨條例第336條置存的登記冊內的本行股份或相關股份的權益或淡倉。

九、香港法規下董事、監事及最高行政人員於股份、相關股份及債券證中擁有的權益及淡倉截至報告期末，就本行董事及監事所知，本行董事、監事或最高行政人員概無於本行或其相聯法團（定義見香港證券及期貨條例）的股份、相關股份或債券證中擁有須記錄於根據香港證券及期貨條例第352

條予以存置的權益登記冊內或根據香港證券及期貨條例第XV部第7及8分部須知會本行及香港聯交所的

權益或淡倉，或依據《標準守則》而須知會本行及香港聯交所的權益及淡倉，亦未被授予購買本行或其任何相關法團的股份或債券證的權利。

52二

零二優先股股本變動及股東情況二年中期

一、報告期內優先股發行與上市報告

報告期內，本行無優先股發行與上市，存量優先股均在上交所綜合業務平台掛牌交易。

二、優先股股東總數及前十名股東

（一）光大優1（代碼360013）

單位：戶、股、%報告期末股東總數20

報告期內質押、標記或股東名稱股東性質增減數量持股數量持股比例股份類別凍結的股份數量

華寶信託有限責任公司其他–3240000016.20境內優先股–

上海光大證券資產管理有限公司其他–2670000013.35境內優先股–

博時基金管理有限公司其他–155000007.75境內優先股–

交銀施羅德資產管理有限公司其他–155000007.75境內優先股–

中銀國際證券股份有限公司其他–155000007.75境內優先股–

中信証券股份有限公司其他5000000153200007.67境內優先股–

江蘇省國際信託有限責任公司其他–116400005.82境內優先股–

中國平安財產保險股份有限公司其他–100000005.00境內優先股–

中國平安人壽保險股份有限公司其他–100000005.00境內優先股–

交銀施羅德基金管理有限公司其他–99500004.98境內優先股–

註：上海光大證券資產管理有限公司與本行控股股東光大集團存在關聯關係，交銀施羅德基金管理有限公司和交銀施羅德資產管理有限公司存在關聯關係，中國平安財產保險股份有限公司和中國平安人壽保險股份有限公司存在關聯關係。除此之外，本行未知上述優先股股東之間以及其與前十名普通股股東之間存在關聯關係或一致行動關係。

（二）光大優2（代碼360022）

單位：戶、股、%報告期末股東總數20

報告期內質押、標記或股東名稱股東性質增減數量持股數量持股比例股份類別凍結的股份數量

中信証券股份有限公司其他90000001645000016.45境內優先股–

平安理財有限責任公司其他–1219000012.19境內優先股–

中國光大集團股份公司國有法人–1000000010.00境內優先股–

中國人壽保險股份有限公司其他–81800008.18境內優先股–

中國郵政儲蓄銀行股份有限公司其他–72000007.20境內優先股–

交銀施羅德資產管理有限公司其他–65400006.54境內優先股–

江蘇省國際信託有限責任公司其他–58000005.80境內優先股–

博時基金管理有限公司其他–52100005.21境內優先股–

中銀國際證券股份有限公司其他96000045700004.57境內優先股–

創金合信基金管理有限公司其他-900000042700004.27境內優先股–

註：光大集團為本行控股股東。除此之外，本行未知上述優先股股東之間以及其與前十名普通股股東之間存在關聯關係或一致行動關係。

53中

國光大優先股股本變動及股東情況銀

行（三）光大優3（代碼360034）單位：戶、股、%報告期末股東總數26

報告期內質押、標記或股東名稱股東性質增減數量持股數量持股比例股份類別凍結的股份數量

中國平安人壽保險股份有限公司其他–8411000024.04境內優先股–

中國人壽保險股份有限公司其他–4772000013.63境內優先股–

交銀施羅德資產管理有限公司其他–272700007.79境內優先股–

新華人壽保險股份有限公司其他–272700007.79境內優先股–

建信信託有限責任公司其他-11000000208100005.95境內優先股–

中信証券股份有限公司其他8550000204300005.84境內優先股–

中國平安財產保險股份有限公司其他–181800005.19境內優先股–

中信保誠人壽保險有限公司其他–150000004.28境內優先股–

中國郵政儲蓄銀行股份有限公司其他–136300003.89境內優先股–

上海國泰君安證券資產管理有限公司其他–90900002.60境內優先股–

太平人壽保險有限公司其他–90900002.60境內優先股–

中銀國際証券股份有限公司其他–90900002.60境內優先股–

註：中國平安人壽保險股份有限公司和中國平安財產保險股份有限公司存在關聯關係，中信証券股份有限公司和中信保誠人壽保險有限公司存在關聯關係。除此之外，本行未知上述優先股股東之間以及其與前十名普通股股東之間存在關聯關係或一致行動關係。

三、優先股利潤分配

經第八屆董事會第三十七次會議審議通過，本行於2022年4月18日向光大優3股東派發優先股股息，股

息率4.80%（稅前），合計派發16.80億元（稅前）。

經第八屆董事會第四十次會議審議通過，本行於2022年6月27日向光大優1股東派發優先股股息，股息

率4.45%（稅前），合計派發8.90億元（稅前）。

經第八屆董事會第四十次會議審議通過，本行於2022年8月11日向光大優2股東派發優先股股息，股息

率4.01%（稅前），合計派發4.01億元（稅前）。

四、報告期內本行未進行優先股回購及優先股轉換為普通股。

五、報告期內本行未發生優先股表決權恢復情況。

六、本行對優先股採取的會計政策及理由

根據財政部頒發的《企業會計準則第22號－金融工具確認和計量》和《企業會計準則第37號－金融工具列報》的規定，本行發行的優先股作為權益工具核算。

54二

零二發行可轉換公司債券情況二年中期

一、基本情況報告

2017年3月17日，本行完成A股可轉債發行工作，募集資金300億元，扣除發行費用後募集資金淨額約為

299.23億元；募集資金用於支持業務發展，並在轉股後補充核心一級資本。2017年4月5日，上述A股可

轉債在上交所掛牌交易，簡稱光大轉債，代碼113011。

二、轉債持有人及擔保人

單位：戶、人民幣元、%報告期末轉債持有人數12383本行轉債擔保人無前十名轉債持有人名稱報告期末持債票面金額持有比例

登記結算系統債券回購質押專用賬戶（中國工商銀行）390943100016.16

中國光大集團股份公司290915300012.02

登記結算系統債券回購質押專用賬戶（中國建設銀行）255598600010.56

登記結算系統債券回購質押專用賬戶（中國銀行）14473730005.98

登記結算系統債券回購質押專用賬戶（招商銀行）8801960003.64

登記結算系統債券回購質押專用賬戶（交通銀行）6619870002.74

登記結算系統債券回購質押專用賬戶（中國農業銀行）5643840002.33

登記結算系統債券回購質押專用賬戶（中國民生銀行）5577720002.30

登記結算系統債券回購質押專用賬戶（中信証券股份有限公司）4704250001.94

登記結算系統債券回購質押專用賬戶（北京銀行）4600000001.90

三、可轉債變動

報告期內，本行發行的光大轉債12000元轉為本行A股普通股，轉股股數3393股。

55中

國光大發行可轉換公司債券情況銀

行四、轉股價格歷次調整情況本行於2022年6月28日（股權登記日）實施了2021年度A股普通股利潤分配。根據本行《公開發行A股可轉換公司債券募集說明書》相關條款及有關法規規定，在本行A股可轉債發行後，如遇實施利潤分配，將相應調整轉股價格。為此，本次利潤分配實施後，光大轉債的轉股價格自2022年6月29日（除息日）起，由3.55元╱股調整為3.35元╱股。轉股價格歷次調整情況見下表：

單位：人民幣元╱股調整後轉股價格調整日轉股價格披露時間披露媒體轉股價格調整說明

2017年7月5日 4.26 2017年6月27日 港交所披露易網站、 因實施2016年度A股普通股利

本行網站潤分配調整轉股價格

2017年12月26日 4.31 2017年12月22日 同上 因完成非公開發行H股調整轉

股價格

2018年7月27日 4.13 2018年7月20日 同上 因實施2017年度A股普通股利

潤分配調整轉股價格

2019年6月26日 3.97 2019年6月18日 同上 因實施2018年度A股普通股利

潤分配調整轉股價格

2020年6月24日 3.76 2020年6月15日 同上 因實施2019年度A股普通股利

潤分配調整轉股價格

2021年7月21日 3.55 2021年7月12日 同上 因實施2020年度A股普通股利

潤分配調整轉股價格

2022年6月29日 3.35 2022年6月20日 同上 因實施2021年度A股普通股利

潤分配調整轉股價格

截至報告期末最新轉股價格3.35

五、本行的負債、資信變化情況以及在未來年度償債的現金安排

根據《上市公司證券發行管理辦法》和《上海證券交易所股票上市規則》的相關規定，本行委託中誠信國際信用評級有限責任公司（簡稱中誠信）對本行2017年3月發行的A股可轉債進行了跟蹤信用評級。中誠信在對本行經營狀況、行業情況進行綜合分析與評估的基礎上，於2022年5月23日出具了《中國光大銀行股份有限公司A股可轉換公司債券跟蹤評級報告（2022）》，本次本行主體信用評級結果為AAA，評級展望維持穩定；光大轉債信用評級結果為AAA。本次評級結果較前次無變化。本行各方面經營情況穩定，資產結構合理，負債情況無明顯變化，資信情況良好。本行未來年度償債的現金來源為經營性現金流和投資性現金流。

56二

零二

董事、監事、高級管理人員、員工和機構情況二年中期

一、本行現任及報告期離任董事、監事、高級管理人員在報告期內未持有本行報告

股份、股票期權、被授予的限制性股票。

二、截至報告期末，本行尚未實施股權激勵及員工持股計劃。

三、董事、監事、高級管理人員基本情況

本行董事會共有董事14人，其中，執行董事2人，分別為付萬軍、曲亮；非執行董事6人，分別為王江、吳利軍、姚仲友、姚威、劉沖、李巍；獨立非執行董事6人，分別為王立國、邵瑞慶、洪永淼、李引泉、韓復齡、劉世平。

本行監事會共有監事9人，其中，股東監事3人，分別為盧鴻、吳俊豪、李銀中；外部監事3人，分別為吳高連、王喆、喬志敏；職工監事3人，分別為徐克順、孫建偉、尚文程。

本行高級管理人員共有6人，分別為付萬軍、董鐵峰、曲亮、齊曄、楊兵兵、張旭陽。

本行董事、監事、高級管理人員簡歷詳見本行《2021年年度報告》。報告期內新任董事長王江先生簡歷詳見《2021年年度股東大會通函》；新任高級管理人員張旭陽先生簡歷詳見《關於副行長辭任及聯席公司秘書變更的公告》。

四、董事、監事、高級管理人員新聘或離任情況

（一）董事新聘或離任情況

1、2022年1月18日，銀保監會核准劉世平先生本行獨立非執行董事任職資格，徐洪才先生不再履職。

2、2022年3月24日，因工作調整，李曉鵬先生辭去本行董事長、非執行董事、董事會戰略委員會主任

委員及委員、提名委員會委員職務。

3、2022年8月2日，銀保監會核准王江先生本行董事、董事長任職資格。

（二）報告期內未發生監事新聘或離任情況。

（三）高級管理人員新聘或離任情況

1、2022年3月10日，銀保監會核准趙陵先生本行董事會秘書任職資格。

2、2022年4月18日，因年齡原因，伍崇寬先生不再擔任本行黨委委員（副行長級）、工會委員會主席、機關黨委書記、機關工會主席職務。

3、2022年5月27日，因工作調整，趙陵先生辭去本行副行長、董事會秘書、聯席公司秘書職務。

4、2022年8月1日，銀保監會核准張旭陽先生本行董事會秘書任職資格。

57中

國光

大董事、監事、高級管理人員、員工和機構情況銀

行五、報告期內董監事資料變更情況

1、本行非執行董事劉沖先生擔任中遠海運發展股份有限公司黨委書記、董事長，不再擔任該公司董事總經理。

2、本行監事長盧鴻先生兼任本行工會委員會主席。

3、本行外部監事王喆先生不再擔任上海浦東發展銀行獨立非執行董事。

4、本行職工監事徐克順先生擔任本行監事會辦公室專員，不再擔任本行監事會辦公室主任（總行部門總經理級）。

六、董事及監事的合約權益及服務合約

報告期內，本行董事和監事在本行或其子公司所訂立的重大合約中無任何重大權益。本行董事和監事沒有與本行簽訂任何一年內若由本行終止合約時須作出賠償的服務合約（法定賠償除外）。

七、員工和機構情況

報告期末，本行在職員工45680人（不含子公司）。

本行部門設置情況詳見本行《2021年年度報告》。報告期內，原特殊資產經營管理部和資產管理部整合為特殊資產經營管理部╱資產管理部，其他部門設置無變化。

報告期末，本行在境內設立分支機構總數1786家，其中一級分行39家、二級分行115家、營業網點（含異地支行、縣域支行、同城支行、分行營業部和社區銀行）1632家。本行在境外設立香港分行、首爾分行、盧森堡分行、悉尼分行4家分支機構和東京代表處，澳門分行設立申請已獲澳門特別行政區政府批准。

本行員工、機構具體情況見下表：

資產規模

機構名稱機構數量員工人數（百萬元）辦公地址總行174653918754北京市西城區太平橋大街25號中國光大中心北京分行892888754857北京市西城區宣武門內大街1號上海分行831767394585上海市浦東新區世紀大道1118號天津分行4592077858天津市和平區曲阜道83號中聯大廈附樓重慶分行39917112103重慶市渝中區民族路168號石家莊分行791355117588石家莊市橋東區裕華東路56號太原分行511058137551太原市迎澤區迎澤大街295號

呼和浩特分行 23 554 42431 呼和浩特市賽罕區敕勒川大街東方君座D座大連分行2568137330大連市中山區五五路4號沈陽分行50118854248沈陽市和平區和平北大街156號長春分行3895144813長春市朝陽區解放大路2677號黑龍江分行49101648596哈爾濱市南崗區東大直街278號南京分行791723312943南京市鼓樓區漢中路120號

58二

零二二年中期資產規模報告

機構名稱機構數量員工人數（百萬元）辦公地址蘇州分行25858125952蘇州市工業園區星海街188號無錫分行1239494606無錫市崇安區人民中路1號杭州分行491321229956杭州市拱墅區密渡橋路1號浙商時代大廈寧波分行3974560787寧波市江東區福明路828號恆富大廈1號樓合肥分行1031471174650合肥市蜀山區長江西路200號福州分行84128783937福州市鼓樓區五一北路153號正祥中心1號樓廈門分行2350841061廈門市思明區湖濱中路160號南昌分行5177679345南昌市紅穀灘新區豐和中大道1333號濟南分行4491163028濟南市市中區經七路85號青島分行5999977700青島市市南區香港西路69號煙臺分行2650460421煙臺市芝罘區南大街111號

鄭州分行631366148062鄭州市河南自貿試驗區鄭州片區（鄭東）金融島中環路22號

武漢分行771067117530武漢市江岸區沿江大道143-144號長沙分行801541120440長沙市天心區芙蓉中路三段142號廣州分行1012414327992廣州市天河區天河北路685號深圳分行491143260425深圳市福田區竹子林四路紫竹七道18號南寧分行3687465134南寧市良慶區宋廂路16號太平金融大廈海口分行3271940809海口市龍華區金龍路南側金龍城市廣場成都分行4088395217成都市錦江區大慈寺路79號昆明分行3871554009昆明市五華區人民中路28號西安分行61110976408西安市蓮湖區紅光街33號烏魯木齊分行721118540烏魯木齊市水磨溝區南湖東路165號

貴陽分行 14 389 34261 貴陽市觀山湖區長嶺北路會展城B區金融城西三塔蘭州分行1332924038蘭州市城關區東崗西路555號銀川分行51436445銀川市興慶區解放西街219號

西寧分行3816907西寧市城西區五四西路57號－7號拉薩分行2797258拉薩市城關區金珠中路7號泰和國際文化廣場香港分行1217179788香港灣仔告士打道108號光大中心23樓首爾分行14332210韓國首爾市鐘路區清溪川路41號永豐大廈23層盧森堡分行14322675盧森堡大公國盧森堡市埃米爾路透大街10號悉尼分行14836360澳大利亞新南威爾士州悉尼市百仁格魯大街100號國際大廈

1號樓28層

東京代表處16–日本東京都千代田區丸之內一丁目4番1丸之內永樂大廈

澳門分行籌備組–3–澳門蘇亞利斯博士大馬路320號澳門財富中心23樓

區域匯總調整––(2685515)合計1792456806134093

註：1、總行員工人數中，包括信用卡中心2994人，遠程銀行中心1742人。

2、該表機構數量、員工人數、資產規模均不包括子公司。

59中

國光公司治理大銀

行一、公司治理概述

報告期內，本行董事會持續推進數字化轉型，優化科技治理體系，批准調整金融科技相關組織架構；審議通過捐贈支持定點幫扶議案，積極履行社會責任；審慎履行董事及高級管理人員選任程序，及時調整董事會專門委員會構成；落實監管要求，修訂《董事、監事及高級管理人員持有及變動本行股份管理辦法》和《關聯交易管理辦法》。

本行監事會持續開展對董事會、監事會、高級管理層及其成員的年度履職評價工作；審議本行定期報

告、年度利潤分配方案，履行財務監督職能；持續加強戰略、內控和風險管理監督，並針對重點監督領域發出多份《監事建議反饋單》，高質量推進各項監督工作；認真開展「以案為鑒、以案促改、以案明責、以案提質」專項活動，加強監事會自身建設，為本行持續健康發展提供有力監督保障。

本行公司治理實際情況與《公司法》及證監會、銀保監會和香港聯交所的相關規定不存在差異。

二、股東大會

本行嚴格按照本行《章程》《股東大會議事規則》組織召開股東大會，確保股東大會依法對重大事項做出決策，切實維護股東合法權益。報告期內，本行召開2021年度股東大會，具體情況如下：

2022年5月19日，本行在北京召開2021年度股東大會，審議通過選舉非執行董事、董事會工作報告、監

事會工作報告、財務決算、固定資產投資預算、聘請會計師事務所、利潤分配方案、董監事薪酬等9項議案，聽取5項報告。

上述會議的召集、通知、召開和表決程序均符合《公司法》、本行上市地上市規則和本行《章程》規定。

本行董事會聘請的法律顧問見證了上述股東大會，A股律師出具了法律意見書。

股東大會職責詳見本行《章程》。

三、董事會及其專門委員會

（一）董事會會議情況

報告期內，本行董事會召開會議6次，其中，現場會議3次，分別為八屆三十六次、三十七次和四十次會議；書面傳簽會議3次，分別為八屆三十八次、三十九次和四十一次會議。董事會審議議案58項，聽取報告30項，有效發揮科學決策作用。

董事會職責詳見本行《章程》。

（二）董事會專門委員會會議情況

董事會各專門委員會共召開會議21次，其中，戰略委員會2次，審計委員會2次，風險管理委員會5次，提名委員會3次，薪酬委員會1次，關聯交易控制委員會4次，普惠金融發展和消費者權益保護委員會4次，共審議議案44項，聽取報告36項。

60二

零二二年中期

（三）董事出席會議情況報告董事會專門委員會風險管理關聯交易控制普惠金融發展和消費者權益董事股東大會董事會戰略委員會審計委員會委員會提名委員會薪酬委員會委員會保護委員會

親自出席次數╱任職期間會議次數現任董事

王江–––––––––

吳利軍0/14/61/2––––––

付萬軍1/16/62/2–5/5–––4/4

姚仲友1/16/6––5/5––––

曲亮1/15/6––––––4/4

姚威0/14/6–2/2––––4/4

劉沖1/16/6––5/5–––4/4

李巍1/16/6––5/5––4/4–

王立國0/16/6–2/25/5–1/14/4–

邵瑞慶1/16/6–2/25/5–1/14/4–

洪永淼1/16/62/2––3/31/13/4–

李引泉1/16/6–2/2–3/31/14/4–

韓復齡1/16/6–––3/31/14/44/4

劉世平0/16/62/22/2–3/3–4/4–離任董事

李曉鵬–2/2–––1/1–––

徐洪才–––––––––

註：1、2022年新任董事自銀保監會核准其任職資格後開始履職。

2、董事變動情況詳見「董事、監事、高級管理人員、員工和機構情況」。

3、「親自出席次數」包括現場出席和書面傳簽方式參加會議。

4、未能親自出席董事會及專門委員會的董事，均已委託其他董事出席並代為行使表決權。

（四）獨立非執行董事工作情況

本行獨立非執行董事6名，佔比超過董事會成員的三分之一。根據本行《章程》的規定，董事會薪酬委員會、提名委員會、關聯交易控制委員會、審計委員會主任委員均由獨立非執行董事擔任。報告期內，獨立非執行董事對利潤分配方案、提名董事、聘任高管、董事薪酬、重大關聯交易、內控審計等涉及中小

股東利益的事項發表了獨立意見；在各專門委員會中，發揮專業優勢，對各項議題提出建設性、專業性的意見和建議；董事會閉會期間，通過閱讀本行發送的內部文件、《董事會信息通報》等資料以及參加董事溝通會等，及時了解本行戰略執行、業務創新、內控審計、風險防控等方面的情況；積極與其他董事、監事、高級管理人員、審計師進行溝通，獲取履職所需的信息；通過電郵、電話等形式與本行保持密切聯繫。獨立非執行董事的有關建議得到高級管理層的重視和採納，對於本行進一步加強風險控制、促進業務發展發揮了積極作用。

61中

國光大公司治理銀

行四、監事會及其專門委員會

（一）監事會會議情況

報告期內，本行監事會召開會議4次，其中，現場會議2次，分別為八屆十八次和二十次會議；書面傳簽會議2次，分別為八屆十七次和十九次會議。監事會審議議案19項，聽取報告34項，有效履行監事會的監督職能。

監事會職責詳見本行《章程》。

（二）監事會專門委員會會議情況

監事會各專門委員會共召開會議6次，其中監督委員會4次，提名委員會2次，共審議議案11項，聽取報告4項。

（三）監事出席會議情況監事會專門委員會監事監事會提名委員會監督委員會

親自出席次數╱任職期間會議次數

盧鴻4/42/2–

吳俊豪4/4–4/4

李銀中4/42/2–

吳高連4/42/24/4

王喆4/42/24/4

喬志敏4/42/24/4

徐克順4/42/2–

孫建偉4/4–4/4

尚文程4/4–4/4

註：「親自出席次數」包括現場出席和書面傳簽方式參加會議。

（四）外部監事工作情況

本行外部監事3名，佔比不低於監事會成員的三分之一。根據本行《章程》規定，監事會提名委員會、監督委員會主任委員均由外部監事擔任。報告期內，外部監事能夠嚴格遵守法律法規、監管規定及本行《章程》要求，依法合規、忠實勤勉地履行職責，親自出席監事會及其專門委員會會議，為本行從事監督工作的時間平均為14個工作日；外部監事能夠保持獨立性，對重大關聯交易、利潤分配、信息披露、財務報告真實性、董監高提名選任以及薪酬等重點關注事項，發表獨立、專業、客觀的意見；閉會期間，認真研讀本行發送的內部文件、《監事會信息通報》等資料，充分獲取履職信息；通過電郵、電話等形式與本行保持密切聯繫；注重維護中小股東與其他利益相關者的合法權益，為監事會履行監督職責發揮了積極作用。

62二

零二二年中期

（五）監事會對中期報告的審核情況報告

監事會審議了中期報告並出具了書面審核意見。監事會認為：《2022年中期報告》的編製和審議程序符合法律法規、監管規定、本行《章程》和內部管理制度的各項要求。報告的內容和格式符合法律法規和監管規定，所包含的信息真實反映了本行2022年上半年的經營管理和財務狀況等事項。未發現參與中期報告編製和審議的人員有違反保密規定的行為。

五、高級管理層

本行高級管理層負責經營管理工作，組織實施董事會決議，執行董事會批准的戰略規劃、經營計劃和投資方案，擬定內部管理機構設置方案和基本管理制度，制定具體管理辦法等。

六、信息披露

報告期內，本行按期發佈了2021年年度報告、2022年第一季度報告，並在定期報告中突出業務特色和亮點，豐富披露內容；嚴格遵循信息披露規則，在上交所網站發佈公告50份，在港交所披露易網站發佈公告34份，並按照平行披露原則在上交所網站披露H股公告、在港交所披露易網站披露A股公告；持續做好內幕信息知情人管理工作，嚴防敏感信息洩露，確保投資者公平獲取本行信息。

七、投資者關係管理

報告期內，本行以視頻會議+線上直播的方式舉辦了2021年度A+H股業績發佈投資者見面會和境內外新聞媒體溝通會，與境內外機構投資者、銀行業分析師和新聞媒體溝通交流；接待境內外投行分析師和機構投資者調研及參加境內外券商策略會20場，與超過200名投資者直接溝通交流，介紹本行戰略執行、經營特色和未來發展方向等信息；接聽境內外投資者諮詢電話220餘次、回覆諮詢電子郵件100餘件；

利用「上證e互動」平台與投資者保持溝通；持續更新中英文網站內容，便於投資者了解本行資訊。

八、董事、監事及有關僱員之證券交易

本行已採納《標準守則》所訂的標準為本行董事及監事進行證券交易的行為準則；經查詢全體董事及監事後，已確認他們於截至2022年6月30日的六個月期間一直遵守上述《標準守則》。本行亦就有關僱員買賣公司證券事宜設定指引，指引內容不比《標準守則》寬松。本行並沒有發現有關僱員違反指引。

九、遵守香港上市規則之《企業管治守則》的聲明

本行於截至2022年6月30日的六個月期間，已應用香港上市規則附錄十四《企業管治守則》所載原則，並已遵守所有守則條文。

63二

零中期財務資料審閱報告二二年中期

致中國光大銀行股份有限公司全體股東：報（於中華人民共和國註冊成立的有限公司）告引言

我們審閱了中國光大銀行股份有限公司（以下簡稱「貴行」）及其子公司（統稱「貴集團」）的中期財務資料，包括2022年6月30日的簡要合併財務狀況表、截至2022年6月30日止六個月期間的簡要合併損益表、簡要合併綜合收益表、簡要合併股東權益變動表和簡要合併現金流量表，以及簡要合併財務報表附註。《香港聯合交易所有限公司證券上市規則》要求按照其相關規定和國際會計準則理事會公佈的《國際會計準則第34號－中期財務報告》的要求編製及列報中期財務資料。

按照《國際會計準則第34號－中期財務報告》的要求編製和列報這些中期財務資料是貴行董事的責任。

我們的責任是在實施審閱工作的基礎上對這些中期財務資料發表審閱意見。根據雙方已經達成的協議條款的約定，本審閱報告僅向貴行董事會整體提交，除此之外別無其他目的。我們不會就本報告的內容對任何其他人士負責或承擔任何責任。

審閱工作範圍

我們的審閱工作是按照《國際審閱準則第2410號－獨立審計師對企業中期財務資料執行審閱》的要求進行的。中期財務資料的審閱工作主要包括向財務會計負責人進行查詢，執行分析性複核及其他審閱程序。由於審閱的範圍遠小於按照國際審計準則進行審計的範圍，所以不能保證我們會註意到在審計中可能會被發現的所有重大事項。因此，我們不發表審計意見。

結論根據我們的審閱，我們沒有註意到任何事項使我們相信這些中期財務資料在所有重大方面沒有按照《國際會計準則第34號－中期財務報告》編製。

安永會計師事務所執業會計師香港二零二二年八月二十六日

65中

國未經審計簡要合併損益表光截至2022年6月30日止六個月期間大（除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元）銀行截至6月30日止六個月期間附註三2022年2021年未經審計未經審計（已重述）利息收入118396113085

利息支出(61721)(57188)利息淨收入15667555897手續費及佣金收入1625516324

手續費及佣金支出(1420)(1265)手續費及佣金淨收入21483515059交易淨收益313191230股利收入21投資性證券淨收益448084317以攤餘成本計量的金融資產終止確認產生的收益76885

匯兌淨（損失）╱收益(297)82其他經營淨收益421534經營收入7853177205

經營費用5(20257)(21280)

信用減值損失6(29024)(28734)

其他資產減值損失(1)21經營利潤2924927212

對合營企業的投資損失(32)(7)稅前利潤2921727205

所得稅費用7(5771)(4682)淨利潤2344622523

淨利潤歸屬於：

本行股東2329922445非控制性權益14778每股收益

基本每股收益（人民幣元╱股）80.380.37

稀釋每股收益（人民幣元╱股）80.350.34後附簡要合併財務報表附註為本中期財務資料的組成部分。

66二

零未經審計簡要合併綜合收益表二二截至2022年6月30日止六個月期間年（除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元）中期截至6月30日止六個月期間報告附註三2022年2021年未經審計未經審計（已重述）淨利潤2344622523

其他綜合收益的稅後淨額：

不能重分類至損益的其他綜合收益：

－以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的權益工具

－公允價值變動淨損益(1)2

－相關的所得稅影響 21(b) – (1)

小計(1)1

將重分類至損益的其他綜合收益：

－以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具

－公允價值變動淨損益(2290)492

－預期信用損失準備金金額432428

－於處置時重分類進損益的金額(654)(102)

－相關的所得稅影響 21(b) 601 (212)

－外幣報表折算差額85(36)

小計(1826)570

其他綜合收益稅後淨額(1827)571綜合收益合計2161923094

綜合收益總額歸屬於：

本行股東2147123016非控制性權益14878

2161923094

後附簡要合併財務報表附註為本中期財務資料的組成部分。

67中

國未經審計簡要合併財務狀況表光2022年6月30日大（除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元）銀行2022年2021年附註三6月30日12月31日未經審計經審計資產現金及存放中央銀行款項9333500378263存放同業及其他金融機構款項104261951189貴金屬84196426拆出資金11115052138349衍生金融資產121382113705買入返售金融資產1310795531164發放貸款和墊款1434398693239396應收融資租賃款15107005109053金融投資1619449801836016

－以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產391435383666

－以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具425768325695

－以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的權益工具11241125

－以攤餘成本計量的金融投資11266531125530

對合營企業的投資 17(b) 187 256物業及設備182552325155使用權資產191051210953商譽2012811281遞延所得稅資產213233619895其他資產227418840968資產總計62572475902069負債和股東權益負債向中央銀行借款2476273101180同業及其他金融機構存放款項25442953526259拆入資金26206851179626以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債276467衍生金融負債121097213337賣出回購金融資產款288719480600吸收存款2939476123675743應付職工薪酬301712916777應交稅費31103146535租賃負債321030010736應付債券33911033763532其他負債344401743311負債合計57647125417703後附簡要合併財務報表附註為本中期財務資料的組成部分。

68二

零二二年中期

2022年2021年報告

附註三6月30日12月31日未經審計經審計

負債和股東權益（續）股東權益股本355403254032其他權益工具36109062109062

其中：優先股6490664906永續債3999339993資本公積375843458434其他綜合收益3813243152盈餘公積392624526245一般風險準備397650975596未分配利潤40164924155968歸屬於本行股東權益合計490530482489非控制性權益20051877股東權益合計492535484366負債和股東權益總計62572475902069本中期財務資料已於2022年8月26日獲本行董事會批准。

王江付萬軍孫新紅董事長行長財務會計部總經理非執行董事執行董事後附簡要合併財務報表附註為本中期財務資料的組成部分。

69中

國未經審計簡要合併股東權益變動表光截至2022年6月30日止六個月期間大（除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元）銀行截至2022年6月30日止六個月期間未經審計歸屬於本行股東權益其他權益工具資本其他綜合一般風未分配非控制股東權益附註三股本優先股永續債其他公積收益盈餘公積險準備利潤小計性權益合計

2022年1月1日餘額540326490639993416358434315226245755961559684824891877484366

本期增減變動金額

淨利潤––––––––232992329914723446

其他綜合收益38–––––(1828)–––(1828)1(1827)利潤分配40

－提取一般風險準備–––––––913(913)–––

－對普通股股東的分配––––––––(10860)(10860)(20)(10880)

－對其他權益工具持有者的

分配––––––––(2570)(2570)–(2570)

2022年6月30日餘額540326490639993416358434132426245765091649244905302005492535

截至2021年6月30日止六個月期間（已重述）未經審計歸屬於本行股東權益其他權益工具資本其他綜合一般風未分配非控制股東權益附註三股本優先股永續債其他公積收益盈餘公積險準備利潤小計性權益合計

2020年12月31日餘額540326490639993416358434139326245677021365814534491549454998

同一控制下企業合併––––––––21212142

2021年1月1日餘額540326490639993416358434139326245677021366024534701570455040

本期增減變動金額

淨利潤––––––––22445224457822523

其他綜合收益–––––571––-　571–571利潤分配40

－提取一般風險準備–––––––98(98)–––

－對普通股股東的分配––––––––(11347)(11347)(20)(11367)

－對其他權益工具持有者的

分配––––––––(2570)(2570)–(2570)

2021年6月30日餘額540326490639993416358434196426245678001450324625691628464197

後附簡要合併財務報表附註為本中期財務資料的組成部分。

70二

零二二年中期

2021年度報

告經審計歸屬於本行股東權益其他權益工具資本其他綜合一般風未分配非控制股東權益附註三股本優先股永續債其他公積收益盈餘公積險準備利潤小計性權益合計

2020年12月31日餘額540326490639993416358434139326245677021365814534491549454998

同一控制下企業合併––––––––21212142

2021年1月1日餘額540326490639993416358434139326245677021366024534701570455040

本年增減變動金額

淨利潤––––––––434074340723243639

其他綜合收益38–––––1759–––1759–1759

少數股東投入資本––––––––––9595利潤分配40

－提取一般風險準備–––––––7894(7894)–––

－對普通股股東的分配––––––––(11347)(11347)(20)(11367)

－對其他權益工具持有者的

分配––––––––(4800)(4800)–(4800)

2021年12月31日餘額540326490639993416358434315226245755961559684824891877484366

後附簡要合併財務報表附註為本中期財務資料的組成部分。

71中

國未經審計簡要合併現金流量表光截至2022年6月30日止六個月期間大（除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元）銀行截至6月30日止六個月期間

2022年2021年

未經審計未經審計（已重述）經營活動產生的現金流量稅前利潤2921727205調整項目信用減值損失2902428734

其他資產減值損失1(21)折舊及攤銷31082843

折現回撥(348)(397)

股利收入(2)(1)

未實現匯兌（收益）╱損失(365)78

投資性證券的利息收入及處置淨收益(30919)(29076)

以攤餘成本計量的金融資產終止確認產生的收益(768)(85)合營企業產生的損失327

出售交易性證券的淨收益(1625)(753)以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融工具

重估損失╱（收益）523(1883)應付債券利息支出116607826租賃負債利息支出218233處置物業及設備淨損失2214

3977834724

經營資產的變動

存放中央銀行和同業款項淨增加(10097)(7864)

拆出資金淨增加(10292)(7619)

為交易目的而持有的金融資產淨增加(39843)(36675)

客戶貸款和墊款淨增加(229587)(253331)

買入返售金融資產增加(76794)(53322)

其他經營資產淨增加(31742)(23311)

(398355)(382122)經營負債的變動

同業及其他金融機構存放款項淨減少(82559)(3716)拆入資金淨增加272759243

賣出回購金融資產款淨增加╱（減少）6576(60)

向中央銀行借款淨減少(25463)(13734)客戶存款淨增加265200209858

支付所得稅(13890)(9538)其他經營負債淨增加265712137

179796204190

經營活動產生的現金流量淨額(178781)(143208)後附簡要合併財務報表附註為本中期財務資料的組成部分。

72二

零二二年中期截至6月30日止六個月期間報告附註三2022年2021年未經審計未經審計（已重述）投資活動產生的現金流量收回投資收到的現金408531384825收到的投資收益3276030118處置物業及設備和其他長期資產收到的現金淨額9610投資支付的現金

購建物業及設備、無形資產和其他長期資產(483009)(452120)

所支付的現金(2139)(1648)

投資活動產生的現金流量淨額(43761)(38815)籌資活動產生的現金流量發行債券收到的現金542997298213

償付債券本金所支付的現金(394056)(111824)

償付債券利息所支付的現金(13100)(8021)

分配利潤所支付的現金(10869)(2590)

支付的其他與籌資活動有關的現金(1592)(1557)籌資活動產生的現金流量淨額123380174221

匯率變動對現金及現金等價物的影響2344(1010)

現金及現金等價物淨減少額 44(a) (96818) (8812)

1月1日的現金及現金等價物餘額222583145076

6月30日的現金及現金等價物餘額 44(b) 125765 136264

收取利息9292885942

支付利息（不包括已發行債券利息支出）(43679)(44304)後附簡要合併財務報表附註為本中期財務資料的組成部分。

73中

國未經審計簡要合併財務報表附註光截至2022年6月30日止六個月期間大（除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元）銀行一基本情況

中國光大銀行股份有限公司（「本行」）於1992年8月18日在中華人民共和國（「中國」）北京開始營業。本行於2010年8月和2013年12月先後在上海證券交易所和香港聯合交易所有限公司主板上市。

本行經原中國銀行業監督管理委員會，現為中國銀行保險監督管理委員會（以下簡稱「銀保監會」）批准持有B0007H111000001號金融許可證，並經國家工商行政管理總局核准領取統一社會信用代碼為91110000100011743X的企業法人營業執照。註冊地址為中國北京市西城區太平橋大街25號、甲25號中國光大中心。

本行及子公司（詳見附註三、17( a )）（以下合稱「本集團」）的主要業務為經銀保監會批准的包括對

公及對私存款、貸款、支付結算、資金業務及其他金融業務。本集團主要於中國境內經營並在境外設有若干分行和子公司。就本中期財務資料而言，「中國境內」不包括中國香港特別行政區（「香港」）、中國澳門特別行政區（「澳門」）及中國台灣。「境外」指中國境內以外的其他國家和地區。

本中期財務資料已經本行董事會於2022年8月26日決議批准報出。

二編製基礎

1遵循《國際財務報告準則》本集團截至2022年6月30日止六個月期間未經審計的中期財務資料根據《國際會計準則第34號－中期財務報告》編製，並應與本集團2021年度會計報表一併閱讀。

除已在附註二、3中披露的重要會計政策變更，本集團未經審計的中期財務資料所採用的會計政策與編製2021年度會計報表所採用的會計政策一致。

2使用估計和假設

編製本中期財務資料需要管理層作出判斷、估計及假設，這些判斷、估計及假設會影響會計政策的應用，以及資產及負債、收入及支出的列報金額。未來實際結果有可能會與運用這些與未來條件相關的估計和假設而進行的列報存在差異。除採用於2022年1月1日生效的新修訂外，本集團作出會計估計的實質和假設與編製2021年度會計報表所作會計估計的實質和假設保持一致。

3重要會計政策

3.12022年已生效的修訂

2022年1月1日，本集團開始適用以下修訂。

對《國際財務報告準則第3號》的修訂對《概念框架》的引用

對《國際會計準則第16號》的修訂不動產、廠場和設備－達到預定可使用狀態前的收益

對《國際會計準則第37號》的修訂虧損合同－合同履約成本

國際財務報告準則年度改進對國際財務報告準則第1號、國際財務報告準則第

（2018-2020）9號、國際財務報告準則第16號附帶的示例和國

（2020年5月發佈）際會計準則第41號的修訂

74二

零二二年中期

二編製基礎（續）報告

3重要會計政策（續）

3.22022年未生效且未被本集團提前採用的準則、修訂

於此日期起╱之後的年度內生效

《國際財務報告準則第17號》及其修訂*保險合同2023年1月1日

對《國際會計準則第1號》的修訂對負債的流動或非流動分類2023年1月1日

對《國際會計準則第8號》的修訂會計估計定義2023年1月1日

對《國際會計準則第1號》、《國際財務會計政策披露2023年1月1日報告準則實務公告第2號》的修訂

對《國際會計準則第12號》的修訂單次交易產生的資產和負債2023年1月1日相關的遞延所得稅

對《國際財務報告準則第10號》、投資者與其聯營或合營企業生效期已被

《國際會計準則第28號》的修訂之間的資產轉讓或投入無限遞延

*由於《國際財務報告準則第17號》於2020年6月發佈修訂，《國際財務報告準則第17號》的生效日期被推遲至2023年1月1日，而《國際財務報告準則第4號》亦被修訂，以延長臨時豁免，容許保險公司在2023年1月1日以前的年度期內，可申請《國際會計準則第39號》而非《國際財務報告準則第9號》。

上述準則、修訂對本集團的經營成果、財務狀況及綜合收益無重大影響。

75中

國光未經審計簡要合併財務報表附註截至2022年6月30日止六個月期間大（除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元）銀行三簡要合併財務報表主要項目附註

1利息淨收入

截至6月30日止六個月期間註2022年2021年利息收入存放中央銀行利息收入22532439存放同業及其他金融機構利息收入52195拆出資金利息收入1591484

發放貸款和墊款利息收入 (a)

－公司貸款和墊款3990438051

－個人貸款和墊款4375541335

－票據貼現13271048應收融資租賃款利息收入30353094買入返售金融資產利息收入445273投資利息收入2603426166小計118396113085利息支出向中央銀行借款利息支出13253404同業及其他金融機構存放利息支出51935831拆入資金利息支出17951912吸收存款利息支出

－公司存款利息支出3046328206

－個人存款利息支出107099741賣出回購金融資產利息支出576268應付債券利息支出116607826小計6172157188利息淨收入5667555897

註：

(a) 截至2022年6月30日止六個月期間，已減值金融資產產生的利息收入為人民幣3.48億元（截至2021年6月30日止六個月期間：人民幣3.97億元）。

76二

零二二年中期

三簡要合併財務報表主要項目附註（續）報告

2手續費及佣金淨收入

截至6月30日止六個月期間

2022年2021年

手續費及佣金收入銀行卡服務手續費65706583理財服務手續費22601961代理業務手續費20612177結算與清算手續費12401329託管及其他受託業務佣金11671064承兌及擔保手續費911924承銷及諮詢手續費775801其他12711485小計1625516324手續費及佣金支出銀行卡交易手續費899884結算與清算手續費9590其他426291小計14201265手續費及佣金淨收入1483515059

3交易淨收益

截至6月30日止六個月期間

2022年2021年

交易性金融工具

－衍生金融工具87115

－債券13021118小計13891233

貴金屬合約(70)(3)合計13191230

77中

國光未經審計簡要合併財務報表附註截至2022年6月30日止六個月期間大（除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元）銀

行三簡要合併財務報表主要項目附註（續）

4投資性證券淨收益

截至6月30日止六個月期間

2022年2021年

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融投資淨收益41544419以公允價值計量且其變動計入其他

綜合收益的金融投資淨收益╱（損失）267(129)以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的發放貸款和墊款淨收益38727合計48084317

5經營費用

截至6月30日止六個月期間

2022年2021年

職工薪酬費用

－職工工資及獎金85608860

－基本養老保險及企業年金11571632

－住房公積金560522

－職工福利費248227

－其他職工福利11831106小計1170812347物業及設備支出

－計提的使用權資產折舊13791346

－計提的物業及設備折舊11701027

－計提的無形資產攤銷397315

－租賃負債利息支出218233

－租金及物業管理費216196

－計提的其他長期資產攤銷162155小計35423272稅金及附加912821其他一般及行政費用40954840合計2025721280

78二

零二二年中期

三簡要合併財務報表主要項目附註（續）報告

6信用減值損失

截至6月30日止六個月期間

2022年2021年

發放貸款和墊款

－以攤餘成本計量的發放貸款和墊款2498926446

－以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的發放貸款和墊款108401以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具30724以攤餘成本計量的金融投資2682758應收融資租賃款392322其他546783合計2902428734

7所得稅費用

(a) 所得稅費用：

截至6月30日止六個月期間附註三2022年2021年當期所得稅173646913

遞延所得稅 21(b) (11840) (2155)

以前年度調整 7(b) 247 (76)合計57714682

(b) 所得稅費用與會計利潤的關係：

截至6月30日止六個月期間註2022年2021年稅前利潤2921727205

法定稅率25%25%按法定稅率計算的所得稅73046801

子公司適用不同稅率的影響(1)–不可作納稅抵扣的支出及其他1043537非納稅項目收益

－免稅收入 (i) (2822) (2580)小計55244758

以前年度調整247(76)所得稅費用57714682

註：

(i) 免稅收入主要包括中國國債利息收入及基金分紅收入等。

79中

國光未經審計簡要合併財務報表附註截至2022年6月30日止六個月期間大（除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元）銀

行三簡要合併財務報表主要項目附註（續）

8基本及稀釋每股收益

基本每股收益按照歸屬於本行普通股股東的當期淨利潤除以當期發行在外普通股的加權平均數計算。

截至6月30日止六個月期間

2022年2021年

歸屬於本行股東的當期淨利潤2329922445

減：本行優先股當期宣告股息25702570歸屬於本行普通股股東的當期淨利潤2072919875

當期發行在外普通股的加權平均數（百萬股）5403254032

基本每股收益（人民幣元╱股）0.380.37

發行在外普通股的加權平均數（百萬股）截至6月30日止六個月期間

2022年2021年

期初已發行的普通股5403254032

加：當期新增普通股加權平均數––當期發行在外普通股的加權平均數5403254032

稀釋每股收益以全部稀釋性潛在普通股均已轉換為假設，以調整後歸屬於本行普通股股東的當期淨利潤除以調整後的當期發行在外普通股加權平均數計算。本行的可轉換公司債券為稀釋性潛在普通股。

截至6月30日止六個月期間

2022年2021年

歸屬於本行普通股股東的當期淨利潤2072919875

加：截至6月30日止六個月期間可轉換公司債券的利息費用（稅後）391384用以計算稀釋每股收益的淨利潤2112020259

當期發行在外普通股的加權平均數（百萬股）5403254032

加：假定可轉換公司債券全部轉換為普通股的加權平均數（百萬股）68176436用以計算稀釋每股收益的當期發行在外普通股的加權平均數（百萬股）6084960468

稀釋每股收益（人民幣元╱股）0.350.34

80二

零二二年中期

三簡要合併財務報表主要項目附註（續）報告

9現金及存放中央銀行款項

2022年2021年

註6月30日12月31日庫存現金77124005存放中央銀行

－法定存款準備金 (a) 286414 281760

－超額存款準備金 (b) 33321 90168

－財政性存款及其他59292195小計333376378128應計利息124135合計333500378263

註：

(a) 法定存款準備金為本集團按規定向中國人民銀行（「人行」）繳存的存款準備金。於報告期末本行存款準備金的繳存比率為：

2022年2021年

6月30日12月31日

人民幣存款繳存比率7.75%8.00%

外幣存款繳存比率8.00%9.00%上述法定存款準備金不可用於本集團的日常業務運作。本集團中國境內子公司的人民幣存款準備金繳存比率按人行相應規定執行。存放於境外地區和國家中央銀行的法定存款準備金的繳存比率按當地監管機構規定執行。

(b) 超額存款準備金存放於人行主要用於資金清算用途。

81中

國光未經審計簡要合併財務報表附註截至2022年6月30日止六個月期間大（除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元）銀

行三簡要合併財務報表主要項目附註（續）

10存放同業及其他金融機構款項

按交易對手類型和所在地區分析

2022年2021年

6月30日12月31日

存放中國境內款項

－銀行1559225855

－其他金融機構2711418存放中國境外款項

－銀行2478225348小計4308551621應計利息427合計4308951648

減：減值準備(470)(459)賬面價值4261951189

11拆出資金

按交易對手類型和所在地區分析

2022年2021年

6月30日12月31日

拆放中國境內款項

－銀行738011795

－其他金融機構7029078469拆放中國境外款項

－銀行3772148268小計115391138532應計利息212221合計115603138753

減：減值準備(551)(404)賬面價值115052138349

82二

零二二年中期

三簡要合併財務報表主要項目附註（續）報告

12衍生金融工具及套期會計

衍生金融工具主要包括本集團在外匯和利率市場進行的遠期、掉期、期貨和期權交易。本集團作為中間人，制定交易結構並提供切合客戶需求的風險管理產品。本集團通過與第三者進行對沖交易來主動管理風險頭寸，以確保本集團承擔的風險淨值在可接受的風險水準以內。

本集團亦運用衍生金融工具管理資產負債組合和結構性頭寸。

下表為本集團於報告期末衍生金融工具的名義金額和相應的公允價值。衍生金融工具的名義金額僅指在報告期末尚未完成的交易量，並不代表本集團所承擔的風險金額。

(a) 按合同類型分析

2022年6月30日

公允價值名義金額資產負債利率衍生工具

－利率掉期10480275875(5765)

－國債期貨6434–貨幣衍生工具

－遠期外匯30687367(360)

－外匯掉期和交叉貨幣利率掉期6618407027(4804)

－外匯期權12619546(43)

信用類衍生工具802–

合計175389613821(10972)

2021年12月31日

公允價值名義金額資產負債利率衍生工具

－利率掉期10206736470(6723)貨幣衍生工具

－遠期外匯38778602(496)

－外匯掉期和交叉貨幣利率掉期8010086031(6077)

－外匯期權22829601(41)

信用類衍生工具801–

合計188336813705(13337)

83中

國光未經審計簡要合併財務報表附註截至2022年6月30日止六個月期間大（除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元）銀

行三簡要合併財務報表主要項目附註（續）

12衍生金融工具及套期會計（續）

(b) 按信用風險加權金額分析

2022年2021年

6月30日12月31日

交易對手違約風險加權資產

－利率衍生工具14341459

－貨幣衍生工具31372311信用估值調整風險加權資產42211882合計87925652

本集團根據《商業銀行資本管理辦法（試行）》及相關規定計量衍生工具的交易對手信用風

險加權資產，包括交易對手違約風險加權資產、信用估值調整風險加權資產。本集團自

2019年1月1日起按照《衍生工具交易對手違約風險資產計量規則》計量衍生工具交易對手

違約風險加權資產。

(c) 套期會計

本集團利用利率掉期對利率變動導致的公允價值變動進行套期保值，被套期項目為固定利息債券。於2022年6月30日，本集團用於套期會計中作公允價值套期工具的衍生金融工具名義金額為人民幣35.01億元（2021年12月31日：人民幣32.70億元），上述套期工具中，衍生金融資產為人民幣3.08億元（2021年12月31日：人民幣0.41億元），衍生金融負債為人民幣0.00億元（2021年12月31日：人民幣0.11億元）。

截至2022年6月30日及2021年6月30日止六個月期間，公允價值變動損益中確認的套期無效部分產生的損益不重大。

84二

零二二年中期

三簡要合併財務報表主要項目附註（續）報告

13買入返售金融資產

(a) 按交易對手類型和所在地區分析

2022年2021年

6月30日12月31日

中國境內

－銀行96852300

－其他金融機構9821128731中國境外

－銀行172

－其他金融機構47133小計10796031166應計利息102合計10797031168

減：減值準備(15)(4)賬面價值10795531164

(b) 按擔保物類型分析

2022年2021年

6月30日12月31日

債券

－政府債券147967586

－其他債券9316423580小計10796031166應計利息102合計10797031168

減：減值準備(15)(4)賬面價值10795531164

85中

國光未經審計簡要合併財務報表附註截至2022年6月30日止六個月期間大（除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元）銀

行三簡要合併財務報表主要項目附註（續）

14發放貸款和墊款

(a) 按性質分析

2022年2021年

6月30日12月31日

以攤餘成本計量的發放貸款和墊款公司貸款和墊款18282741720006票據貼現632901個人貸款和墊款

－個人住房按揭貸款585567565296

－個人經營貸款236141203600

－個人消費貸款208170214068

－信用卡450036447786小計14799141430750以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的發放貸款和墊款

福費廷－國內信用證8061170813票據貼現12310084834小計203711155647合計35125313307304應計利息89488981發放貸款和墊款總額35214793316285

減：以攤餘成本計量的發放貸款和墊款減值準備(81610)(76889)發放貸款和墊款賬面價值34398693239396以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的發

放貸款和墊款減值準備(582)(474)

於報告期末，上述發放貸款和墊款中有部分用於回購協議交易的質押款項，詳見附註三、23(a)。

86二

零二二年中期

三簡要合併財務報表主要項目附註（續）報告

14發放貸款和墊款（續）

(b) 按客戶行業分佈情況分析

2022年6月30日

有抵押貸款金額比例和墊款

製造業37196110.58%96264

水利、環境和公共設施管理業3288679.36%127944

租賃和商務服務業2527417.20%67870

房地產業1878215.35%128552

批發和零售業1627084.63%45529

建築業1456614.15%45747

交通運輸、倉儲和郵政業1006662.87%35559

金融業895102.55%7018

農、林、牧、漁業679131.93%20882

電力、燃氣及水的生產和供應業638641.82%13466

其他1371733.91%36994

公司貸款和墊款合計190888554.35%625825

個人貸款和墊款147991442.13%805263

票據貼現1237323.52%119236

合計3512531100.00%1550324應計利息8948發放貸款和墊款總額3521479

減：以攤餘成本計量的發放貸款

和墊款減值準備(81610)發放貸款和墊款賬面價值3439869以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的發放貸款和墊款

減值準備(582)

87中

國光未經審計簡要合併財務報表附註截至2022年6月30日止六個月期間大（除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元）銀

行三簡要合併財務報表主要項目附註（續）

14發放貸款和墊款（續）

(b) 按客戶行業分佈情況分析（續）

2021年12月31日

有抵押貸款金額比例和墊款

製造業33105010.01%91670

水利、環境和公共設施管理業3165769.58%125894

租賃和商務服務業2425457.33%70162

房地產業1975035.97%132710

批發和零售業1497264.53%55563

建築業1318223.99%41151

交通運輸、倉儲和郵政業958932.90%35341

金融業765572.31%6585

農、林、牧、漁業630981.91%21597

電力、燃氣及水的生產和供應業553281.67%12371

其他1307213.95%36352

公司貸款和墊款合計179081954.15%629396

個人貸款和墊款143075043.26%759940

票據貼現857352.59%75514

合計3307304100.00%1464850應計利息8981發放貸款和墊款總額3316285

減：以攤餘成本計量的發放貸款

和墊款減值準備(76889)發放貸款和墊款賬面價值3239396以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的發放貸款和墊款

減值準備(474)

88二

零二二年中期

三簡要合併財務報表主要項目附註（續）報告

14發放貸款和墊款（續）

(c) 按擔保方式分佈情況分析

2022年2021年

6月30日12月31日

信用貸款11372481076478保證貸款824959765976附擔保物貸款

－抵押貸款11751521117183

－質押貸款375172347667合計35125313307304應計利息89488981發放貸款和墊款總額35214793316285

減：以攤餘成本計量的發放貸款和墊款減值準備(81610)(76889)發放貸款和墊款賬面價值34398693239396以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的發

放貸款和墊款減值準備(582)(474)

89中

國光未經審計簡要合併財務報表附註截至2022年6月30日止六個月期間大（除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元）銀

行三簡要合併財務報表主要項目附註（續）

14發放貸款和墊款（續）

(d) 按地區分佈情況分析

2022年6月30日

有抵押貸款貸款餘額比例和墊款

長江三角洲81953623.32%334894

中部地區61035117.38%332950

珠江三角洲49684114.14%299402

環渤海地區45546112.97%250343

西部地區44699412.73%233074

東北地區1073993.06%76814

境外1143703.26%13072

總行46157913.14%9775

合計3512531100.00%1550324

2021年12月31日

有抵押貸款貸款餘額比例和墊款

長江三角洲75016722.68%305064

中部地區57883717.50%318941

珠江三角洲45515013.76%283547

西部地區43144313.05%231123

環渤海地區42928512.98%236217

東北地區1078453.26%77626

境外1067653.23%12320

總行44781213.54%12

合計3307304100.00%1464850

90二

零二二年中期

三簡要合併財務報表主要項目附註（續）報告

14發放貸款和墊款（續）

(d) 按地區分佈情況分析（續）

下表列示於報告期末佔客戶貸款和墊款總額百分之十或以上的地區中，已減值貸款和減值準備分析：

2022年6月30日

階段一階段二階段三(12個月（整個（整個已減值預期存續預期存續期預期貸款和墊款信用損失）信用損失）信用損失）

珠江三角洲11248(6169)(3000)(4808)

長江三角洲5249(10026)(2535)(2850)

環渤海地區5146(3295)(2081)(3791)

中部地區4868(5983)(3846)(2723)

西部地區4223(4335)(3940)(2442)

合計30734(29808)(15402)(16614)

2021年12月31日

階段一階段二階段三(12個月（整個（整個已減值預期存續預期存續期預期貸款和墊款信用損失）信用損失）信用損失）

珠江三角洲9845(5507)(2344)(4587)

環渤海地區4992(2985)(1733)(2919)

長江三角洲4734(9303)(2136)(2900)

中部地區4148(5396)(3584)(2463)

西部地區3497(4049)(3554)(1913)

合計27216(27240)(13351)(14782)

關於地區分部的定義見附註三、47(b)。

91中

國光未經審計簡要合併財務報表附註截至2022年6月30日止六個月期間大（除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元）銀

行三簡要合併財務報表主要項目附註（續）

14發放貸款和墊款（續）

(e) 已逾期貸款的逾期期限分析

2022年6月30日

逾期逾期逾期

3個月以內3個月至1年1年至3年逾期（含3個月）（含1年）（含3年）3年以上合計信用貸款133499536152122324629保證貸款54463260253127911516附擔保物貸款

－抵押貸款109538021898290128857

－質押貸款19597281071903848小計317072154514105149368850

應計利息295–––295合計320022154514105149369145佔發放貸款和墊款總額的

百分比0.91%0.61%0.40%0.04%1.96%

2021年12月31日

逾期逾期逾期

3個月以內3個月至1年至3年逾期（含3個月）1年（含1年）（含3年）3年以上合計信用貸款1452610872132917626903保證貸款2912326321113448630附擔保物貸款

－抵押貸款79859295584186523986

－質押貸款441690985826185小計298392433910139138765704

應計利息645–––645合計304842433910139138766349佔發放貸款和墊款總額的

百分比0.92%0.73%0.31%0.04%2.00%

已逾期貸款是指所有或部分本金或利息已逾期1天以上（含1天）的貸款。

92二

零二二年中期

三簡要合併財務報表主要項目附註（續）報告

14發放貸款和墊款（續）

(f) 貸款和墊款及減值準備分析

2022年6月30日

階段三階段一階段二階段三貸款和(12個月（整個存續期（整個存續期墊款佔貸款預期信用預期預期和墊款的損失）信用損失）信用損失）合計百分比

發放貸款和墊款本金33321841341484619935125311.32%應計利息76059264178948發放貸款和墊款總額3339789135074466163521479

減：以攤餘成本計量的發放貸款和

墊款減值準備(34385)(20742)(26483)(81610)發放貸款和墊款賬面價值3305404114332201333439869

2021年12月31日

階段三階段一階段二階段三貸款和(12個月（整個存續期（整個存續期墊款佔貸款預期信用預期預期和墊款的損失）信用損失）信用損失）合計百分比

發放貸款和墊款本金31303941310304588033073041.39%應計利息716914094038981發放貸款和墊款總額3137563132439462833316285

減：以攤餘成本計量發放貸款和墊

款減值準備(31363)(19935)(25591)(76889)發放貸款和墊款賬面價值3106200112504206923239396

93中

國光未經審計簡要合併財務報表附註截至2022年6月30日止六個月期間大（除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元）銀

行三簡要合併財務報表主要項目附註（續）

14發放貸款和墊款（續）

(g) 貸款減值準備變動情況截至2022年6月30日止六個月期間階段一階段二階段三(12個月（整個存續期（整個存續期預期預期預期信用損失）信用損失）信用損失）合計

期初餘額(31363)(19935)(25591)(76889)

轉至階段一(1399)1104295–

轉至階段二948(1208)260–

轉至階段三2272877(3104)–

本期淨計提(2777)(3578)(18634)(24989)

本期核銷及處置––2386223862

收回以前年度核銷––(3919)(3919)已減值貸款利息

收入––348348

匯率變動及其他(21)(2)–(23)

期末餘額(34385)(20742)(26483)(81610)

2021年

階段一階段二階段三(12個月（整個存續期（整個存續期預期預期預期信用損失）信用損失）信用損失）合計

年初餘額(31192)(21037)(23304)(75533)

轉至階段一(3492)2843649–

轉至階段二912(1293)381–

轉至階段三5744340(4914)–

本年淨計提1827(4787)(47806)(50766)

本年核銷及處置––5425354253

收回以前年度核銷––(5757)(5757)已減值貸款利息

收入––907907

匯率變動及其他8(1)–7年末餘額(31363)(19935)(25591)(76889)

註：

(i) 上述發放貸款和墊款減值準備變動情況僅包含以攤餘成本計量的發放貸款和墊款減值準備。以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的發放貸款和墊款減值準備於2022年6月30日餘額為人民幣5.82億元（2021年12月31日：人民幣4.74億元）。

94二

零二二年中期

三簡要合併財務報表主要項目附註（續）報告

14發放貸款和墊款（續）

(h) 已重組的貸款和墊款

2022年2021年

6月30日12月31日

已重組的貸款和墊款45144634

其中：逾期90天以上的已重組貸款和墊款25970

15應收融資租賃款

2022年2021年

6月30日12月31日

應收融資租賃款125012127150

減：未實現融資收益(14900)(15556)應收融資租賃款現值110112111594應計利息10611223

減：減值準備(4168)(3764)應收融資租賃款賬面價值107005109053

最低融資租賃收款額如下：

2022年2021年

6月30日12月31日

1年以內（含1年）3708036337

1年至2年（含2年）3030229568

2年至3年（含3年）2492324301

3年至4年（含4年）1680917585

4年至5年（含5年）839510763

5年以上75038596

合計125012127150

95中

國光未經審計簡要合併財務報表附註截至2022年6月30日止六個月期間大（除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元）銀

行三簡要合併財務報表主要項目附註（續）

16金融投資

2022年2021年

註6月30日12月31日以公允價值計量且其變動計入當期

損益的金融資產 (a) 391435 383666以公允價值計量且其變動計入其他

綜合收益的債務工具 (b) 425768 325695以公允價值計量且其變動計入其他

綜合收益的權益工具 (c) 1124 1125

以攤餘成本計量的金融投資 (d) 1126653 1125530合計19449801836016

(a) 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

2022年2021年

註6月30日12月31日

交易性債務工具 (i) 92070 50891其他以公允價值計量且其變動計入當期

損益的金融資產 (ii) 299365 332775合計391435383666

(i) 交易性債務工具

2022年2021年

註6月30日12月31日按照發行機構和所在地區分析中國境內

－政府68104146

－銀行及其他金融機構2941733820

－其他機構(1)1805311243中國境外

－政府333797

－銀行及其他金融機構36887351

－其他機構570534

合計(2)9207050891

上市(3)23442051

其中：於香港上市1220881非上市8972648840合計9207050891

註：

(1)於報告期末，中國境內其他機構發行的債券主要包括由國有企業及股份制企業發行的債券。

(2) 於報告期末，交易性債務工具中有部分用於回購協議交易的質押，詳見附註三、23(a)。

(3)上市僅包括在證券交易所進行交易的債券。

96二

零二二年中期

三簡要合併財務報表主要項目附註（續）報告

16金融投資（續）

(a) 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產（續）

(ii) 其他以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

2022年2021年

6月30日12月31日

基金投資222827253537權益工具42914088其他7224775150合計299365332775

(b) 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具

(i) 按照發行機構和所在地區分析：

2022年2021年

註6月30日12月31日中國境內

－政府173436125286

－銀行及其他金融機構(1)13600798420

－其他機構(2)6090458904中國境外

－政府366593

－銀行及其他金融機構2527915835

－其他機構2051522211小計419806320749應計利息59624946

合計(3)(4)425768325695

上市(5)6547056394

其中：於香港上市3797038665非上市354336264355小計419806320749應計利息59624946合計425768325695

註：

(1)中國境內銀行及其他金融機構債務工具主要包括由境內銀行及其他金融機構發行的債券。

(2)中國境內其他機構發行的債務工具主要包括由國有企業及股份制企業發行的債券。

(3)於2022年6月30日，本集團為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具確認了人民幣10.11

億元的減值準備（2021年12月31日：人民幣6.87億元）。

(4)於報告期末，以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具中有部分用於回購協議交易和定期存

款業務的質押，詳見附註三、23(a)。

(5)上市僅包括在證券交易所交易的債務工具。

97中

國光未經審計簡要合併財務報表附註截至2022年6月30日止六個月期間大（除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元）銀

行三簡要合併財務報表主要項目附註（續）

16金融投資（續）

(b) 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具（續）

(ii) 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具減值準備變動：

截至2022年6月30日止六個月期間階段一階段二階段三(12個月（整個存續期（整個存續期預期預期預期信用損失）信用損失）信用損失）合計

期初餘額(410)(104)(173)(687)

轉至階段二54(74)20–

本期淨計提(163)(136)(8)(307)

匯率變動及其他(17)––(17)

期末餘額(536)(314)(161)(1011)

2021年

階段一階段二階段三(12個月（整個存續期（整個存續期預期預期預期信用損失）信用損失）信用損失）合計

年初餘額(420)–(36)(456)

轉至階段二7(7)––

轉至階段三6–(6)–

本年淨計提(5)(97)(131)(233)

匯率變動及其他2––2年末餘額(410)(104)(173)(687)

(c) 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的權益工具

2022年2021年

註6月30日12月31日以公允價值計量且其變動計入

其他綜合收益的權益工具 (i) 1124 1125

上市 (ii) 22 23

其中：於香港上市––非上市11021102合計11241125

註：

(i) 本集團將因非交易目的持有的權益工具指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益，於2022年6月30日，其公允價值為人民幣11.24億元（2021年12月31日：人民幣11.25億元），截至2022年6月30日止六個月期間，本集團未收到上述權益工具發放的股利（截至2021年6月30日止六個月期間：無）。

(ii) 上市僅包括在證券交易所進行交易的權益工具。

98二

零二二年中期

三簡要合併財務報表主要項目附註（續）報告

16金融投資（續）

(d) 以攤餘成本計量的金融投資

2022年2021年

註6月30日12月31日

債券投資及資產支持證券 (i) 1010713 978630

其他 (ii) 112894 139573小計11236071118203應計利息1556817652合計11391751135855

減：減值準備(12522)(10325)賬面價值11266531125530

上市 (iii) 195367 157553

其中：於香港上市2152015725非上市915718950325小計11110851107878應計利息1556817652賬面價值11266531125530

(i) 以攤餘成本計量的債券投資及資產支持證券按發行機構和所在地區分析：

2022年2021年

註6月30日12月31日中國境內

－政府347823364017

－銀行及其他金融機構(1)383505405557

－其他機構(2)220065187762中國境外

－政府260695260

－銀行及其他金融機構242016572

－其他機構90509462小計1010713978630應計利息1446616823

合計(3)1025179995453

減：減值準備(4623)(3981)賬面價值1020556991472公允價值10415371003770

99中

國光未經審計簡要合併財務報表附註截至2022年6月30日止六個月期間大（除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元）銀

行三簡要合併財務報表主要項目附註（續）

16金融投資（續）

(d) 以攤餘成本計量的金融投資（續）

(i) 以攤餘成本計量的債券投資及資產支持證券按發行機構和所在地區分析：（續）

註：

(1)中國境內銀行及其他金融機構債券投資及資產支持證券主要包括由境內銀行及其他金融機構發行的債券及資產支持證券。

(2)中國境內其他機構發行的債券投資主要包括由國有企業及股份制企業發行的債券。

(3)於報告期末，以攤餘成本計量的債券投資中有部分用於回購協議交易、定期存款業務質押和衍生交易質押，詳見附註三、23(a)。

(ii) 以攤餘成本計量的其他金融投資主要為信託及其他受益權投資。

(iii) 上市僅包括在證券交易所進行交易的債務工具。

(iv) 以攤餘成本計量的金融投資減值準備變動：

截至2022年6月30日止六個月期間階段一階段二階段三(12個月（整個存續期（整個存續期預期預期預期信用損失）信用損失）信用損失）合計

期初餘額(1361)(1315)(7649)(10325)

轉至階段二3(3)––

轉至階段三1501369(1519)–

本期淨計提(325)(127)(2230)(2682)

本期核銷及轉出––501501

匯率變動及其他(16)––(16)

期末餘額(1549)(76)(10897)(12522)

2021年

階段二階段三(1階2段個一月（整個存續期（整個存續期預期預期預期信用損失）信用損失）信用損失）合計

年初餘額(1932)(472)(2734)(5138)

轉至階段二104(104)––

轉至階段三102195(297)–

本年淨計提323(934)(4618)(5229)

匯率變動及其他42––42年末餘額(1361)(1315)(7649)(10325)

100二

零二二年中期

三簡要合併財務報表主要項目附註（續）報告

17對子公司和合營企業的投資

(a) 對子公司的投資

2022年2021年

6月30日12月31日

光大金融租賃股份有限公司46804680光銀國際投資有限公司22672267韶山光大村鎮銀行股份有限公司105105江蘇淮安光大村鎮銀行股份有限公司7070

中國光大銀行股份有限公司（歐洲）156156江西瑞金光大村鎮銀行股份有限公司105105光大理財有限責任公司50005000北京陽光消費金融股份有限公司600600合計1298312983

子公司介紹如下：

表決權經濟性質公司名稱註冊地址註冊資本投資比例比例主營業務或類型

光大金融租賃股份有限公司湖北武漢590090%90%租賃業務股份有限公司（「光大金融租賃」）

光銀國際投資有限公司（「光銀國際」）香港2267100%100%投資銀行業務有限公司

韶山光大村鎮銀行股份有限公司湖南韶山15070%70%銀行業務股份有限公司（「韶山光大」）

江蘇淮安光大村鎮銀行股份有限公司江蘇淮安10070%70%銀行業務股份有限公司（「淮安光大」）

中國光大銀行股份有限公司（歐洲）盧森堡156100%100%銀行業務股份有限公司（「光銀歐洲」）

江西瑞金光大村鎮銀行股份有限公司江西瑞金15070%70%銀行業務股份有限公司（「瑞金光大」）

光大理財有限責任公司（「光大理財」）山東青島5000100%100%資本市場業務有限責任公司

北京陽光消費金融股份有限公司北京100060%60%銀行業務股份有限公司（「陽光消金」）

101中

國光未經審計簡要合併財務報表附註截至2022年6月30日止六個月期間大（除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元）銀

行三簡要合併財務報表主要項目附註（續）

17對子公司和合營企業的投資（續）

(b) 對合營企業的投資截至2022年

6月30日止

六個月期間2021年期╱年初賬面價值256257

投資成本（減少）╱增加(47)93

權益法下投資損失(32)(90)

外幣折算差額10(4)

期╱年末賬面價值187256

18物業及設備

房屋及建築物飛行設備在建工程電子設備其他合計

註(i) 註(ii)成本

2022年1月1日135291013426569151481840288

本期增加14–2886811341117

其他轉入╱（轉出）694–(694)–––

本期處置–––(391)(104)(495)

外幣折算差額–525–––525

2022年6月30日142371065922509441484841435

累計折舊

2022年1月1日(4895)(882)–(5582)(3611)(14970)

本期計提(216)(190)–(582)(182)(1170)

本期處置–––37468442

外幣折算差額–(51)–––(51)

2022年6月30日(5111)(1123)–(5790)(3725)(15749)

減值準備

2022年1月1日(163)––––(163)

2022年6月30日(163)––––(163)

賬面價值

2022年6月30日8963953622503651112325523

102二

零二二年中期

三簡要合併財務報表主要項目附註（續）報告

18物業及設備（續）

房屋建築物飛行設備在建工程電子設備其他合計

註(i) 註(ii)成本

2021年1月1日13526812723158249479037007

本年增加43221735613532234192

其他轉入╱（轉出）15–(15)–––

本年處置(55)––(451)(195)(701)

外幣折算差額–(210)–––(210)

2021年12月31日135291013426569151481840288

累計折舊

2021年1月1日(4506)(582)–(5101)(3351)(13540)

本年計提(424)(317)–(911)(430)(2082)

本年處置35––430170635

外幣折算差額–17–––17

2021年12月31日(4895)(882)–(5582)(3611)(14970)

減值準備

2021年1月1日(163)––––(163)

2021年12月31日(163)––––(163)

賬面價值

2021年12月31日8471925226563569120725155

註：

(i) 於2022年6月30日，有賬面價值計人民幣0.37億元（2021年12月31日：人民幣0.38億元）的房屋及建築物的產權手續尚在辦理之中。本集團管理層預期在辦理產權手續上不會有重大成本發生。

(ii) 於2022年6月30日，本集團子公司光大金融租賃經營租出的飛行設備賬面淨值為人民幣95.36億元（2021年12月31日：人民幣92.52億元）。於報告期末，部分飛行設備用於同業借款抵押，詳見附註三、23(a)。

本集團的房屋及建築物於報告期末的賬面價值按租賃剩餘年限分析如下：

2022年2021年

6月30日12月31日

於中國境內持有

－中期租賃（10至50年）84478002

－短期租賃（10年以下）516469合計89638471

103中

國光未經審計簡要合併財務報表附註截至2022年6月30日止六個月期間大（除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元）銀

行三簡要合併財務報表主要項目附註（續）

19使用權資產

房屋及建築物交通工具及其他合計成本

2022年1月1日173026117363

本期增加9901991

本期減少(537)(4)(541)

外幣折算差額16(1)15

2022年6月30日177715717828

累計折舊

2022年1月1日(6381)(29)(6410)

本期計提(1373)(6)(1379)

本期減少480–480

外幣折算差額(8)1(7)

2022年6月30日(7282)(34)(7316)

賬面價值

2022年6月30日104892310512

房屋及建築物交通工具及其他合計成本

2021年1月1日156586415722

本年增加276042764

本年減少(1103)(7)(1110)

外幣折算差額(13)–(13)

2021年12月31日173026117363

累計折舊

2021年1月1日(4521)(23)(4544)

本年計提(2710)(12)(2722)本年減少8436849

外幣折算差額7–7

2021年12月31日(6381)(29)(6410)

賬面價值

2021年12月31日109213210953

104二

零二二年中期

三簡要合併財務報表主要項目附註（續）報告

20商譽

2022年2021年

6月30日12月31日

賬面餘額60196019

減：減值準備(4738)(4738)賬面價值12811281經人行批准，本行與國家開發銀行（「國開行」）於1999年3月18日簽訂了《國家開發銀行與中國光大銀行關於轉讓（接收）原中國投資銀行債權債務及同城營業網點的協議》（「轉讓協議」）。根據該轉讓協議，國開行將原中國投資銀行（「原投行」）的資產、負債、所有者權益及原投行29個分支行的137家同城網點轉讓給本行。轉讓協議自1999年3月18日起生效。本行對接收的原投行資產和負債的公允價值進行了核定，並將收購成本與淨資產公允價值之間的差額並扣減遞延稅項後的餘額作為商譽處理。

21遞延所得稅資產及負債

(a) 按性質分析

2022年6月30日2021年12月31日

可抵扣╱遞延所得稅可抵扣╱遞延所得稅（應納稅）資產╱（應納稅）資產╱

暫時性差異（負債）暫時性差異（負債）遞延所得稅資產129344323367958319895

遞延所得稅負債––––合計129344323367958319895

105中

國光未經審計簡要合併財務報表附註截至2022年6月30日止六個月期間大（除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元）銀

行三簡要合併財務報表主要項目附註（續）

21遞延所得稅資產及負債（續）

(b) 遞延所得稅變動情況金融工具應付職工遞延所得稅

資產減值準備公允價值變動薪酬及其它資產╱（負債）

註(i) 註(ii)

2022年1月1日17847(953)300119895

計入當期損益112956148411840

計入其他綜合收益(83)684–601

2022年6月30日29059(208)348532336

金融工具應付職工遞延所得稅

資產減值準備公允價值變動薪酬及其它資產╱（負債）

註(i) 註(ii)

2021年1月1日17324137212619587

計入當期損益507(389)875993

計入其他綜合收益16(701)–(685)

2021年12月31日17847(953)300119895

註：

(i) 本集團對發放貸款和墊款及其他資產計提減值準備。該減值準備是根據相關資產於報告期末的預計可收回金額確定。此外，可用作稅前抵扣的減值金額是指按報告期末符合中國所得稅法規規定的資產賬面總價值的1%及符合核銷標準並獲稅務機關批准的資產損失核銷金額。

(ii) 金融工具公允價值變動於其變現時計徵稅項。

106二

零二二年中期

三簡要合併財務報表主要項目附註（續）報告

22其他資產

2022年2021年

註6月30日12月31日

其他應收款 (a) 57674 25058應收利息62315713無形資產26762684存出保證金20622148購置物業及設備預付款10481004長期待攤費用876950抵債資產300327土地使用權8083其他32413001合計7418840968

註：

(a) 其他應收款主要為應收待結算及清算款項，減值準備金額不重大。

23擔保物信息

(a) 用作擔保物的資產

本集團作為負債的擔保物的資產，包括貼現票據、債券投資和物業及設備，主要作為回購協議交易、定期存款業務、衍生交易和同業借款的抵質押物。於2022年6月30日，上述作為擔保物的資產的賬面價值為人民幣1797.85億元（2021年12月31日：人民幣

1601.00億元）。

(b) 收到的擔保物本集團在截至2022年6月30日止六個月期間與同業進行的買入返售業務中接受了可以出

售或再次向外抵押的證券作為抵質押物。於2022年6月30日，本集團無從同業接受的上述抵質押物（2021年12月31日：無）。於2022年6月30日，本集團無已出售或向外抵押、但有義務到期返還的證券等質押物（2021年12月31日：無）。該等交易按相關業務的常規及慣常條款進行。

24向中央銀行借款

2022年2021年

6月30日12月31日

向中央銀行借款74680100143應計利息15931037合計76273101180

107中

國光未經審計簡要合併財務報表附註截至2022年6月30日止六個月期間大（除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元）銀

行三簡要合併財務報表主要項目附註（續）

25同業及其他金融機構存放款項

按交易對手類型及所在地區分析

2022年2021年

6月30日12月31日

中國境內存放款項

－銀行137776163919

－其他金融機構302273359030中國境外存放款項

－銀行18671526小計441916524475應計利息10371784合計442953526259

26拆入資金

按交易對手類型及所在地區分析

2022年2021年

6月30日12月31日

中國境內拆入資金

－銀行118027111353

－其他金融機構1146912102中國境外拆入資金

－銀行7669855464小計206194178919應計利息657707合計206851179626

27以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

2022年2021年

6月30日12月31日

債券賣空6467合計6467

108二

零二二年中期

三簡要合併財務報表主要項目附註（續）報告

28賣出回購金融資產款

(a) 按交易對手類型及所在地區分析

2022年2021年

6月30日12月31日

中國境內

－銀行7323772963中國境外

－銀行136837439

－其他金融機構244183小計8716480585應計利息3015合計8719480600

(b) 按擔保物類別分析

2022年2021年

6月30日12月31日

證券8571378170銀行承兌匯票14512415小計8716480585應計利息3015合計8719480600

109中

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行三簡要合併財務報表主要項目附註（續）

29吸收存款

2022年2021年

6月30日12月31日

活期存款

－公司客戶905482843252

－個人客戶254026251609小計11595081094861定期存款

－公司客戶16337371606347

－個人客戶689193602576小計23229302208923保證金存款401023313623其他存款20612915吸收存款小計38855223620322應計利息6209055421合計39476123675743

30應付職工薪酬

2022年2021年

註6月30日12月31日應付職工薪金及福利1415413845

應付基本養老保險及企業年金繳費 (a) 263 220

應付補充退休福利 (b) 2712 2712合計1712916777

註：

(a) 養老保險計劃

按照中國有關法規，本集團職工參加了由當地勞動和社會保障部門組織實施的社會基本養老保險。本集團以當地規定的社會基本養老保險繳納基數和比例，向當地社會基本養老保險經辦機構繳納養老保險費。

除了以上基本養老保險計劃外，本集團為符合條件的職工設立了企業年金計劃，按上年職工工資總額的一定比例提取年金計劃供款並記入當期損益。

(b) 應付補充退休福利本集團對符合條件的職工支付補充退休福利。於財務狀況表確認的金額代表報告期末承諾支付的預計福利責任的折現值。本集團於相關報告期末的應付補充退休福利是由獨立精算師韋萊韜悅管理諮詢（深圳）有限公司採用預期累計福利單位法進行審閱。韋萊韜悅管理諮詢（深圳）有限公司聘用了美國精算師協會會員。

除以上(a)、(b)所述外，本集團無其他需支付職工退休福利及其他退休後福利的重大責任。

110二

零二二年中期

三簡要合併財務報表主要項目附註（續）報告

31應交稅費

2022年2021年

6月30日12月31日

應交企業所得稅68103089應交增值稅31072965其他397481合計103146535

32租賃負債

2022年2021年

6月30日12月31日

1年以內（含1年）27882841

1年至2年（含2年）22292340

2年至3年（含3年）17721851

3年至5年（含5年）25512601

5年以上23122546

未折現租賃負債合計1165212179租賃負債1030010736

33應付債券

2022年2021年

註6月30日12月31日

應付次級債 (a) – 6700

應付一般金融債 (b) 81368 42174

應付二級資本債 (c) 13592 41434

應付可轉換公司債 (d) 23790 23498

已發行同業存單 (e) 718609 586331

已發行存款證 (f) 49101 35309

應付中期票據 (g) 23054 25127小計909514760573應計利息15192959合計911033763532

111中

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行三簡要合併財務報表主要項目附註（續）

33應付債券（續）

(a) 應付次級債

2022年2021年

註6月30日12月31日

於2027年6月到期的固定利率次級債 (i) – 6700

合計–6700

註：

(i) 於2012年6月7日發行的固定利率次級債券票面金額為人民幣67.00億元，期限為15年期，票面年利率為5.25%，

在第十年末附發行人贖回權。本集團已於2022年6月8日按面值贖回該債券。

(ii) 於2022年6月30日，上述次級債的公允價值為人民幣0.00億元（2021年12月31日：人民幣67.67億元）。

(b) 應付一般金融債

2022年2021年

註6月30日12月31日

於2022年1月到期的固定利率金融債 (i) – 800

於2024年3月到期的固定利率金融債 (ii) 39991 39988

於2024年5月到期的浮動利率金融債 (iii) 1381 1386

於2025年2月到期的固定利率金融債 (iv) 39996 –合計8136842174

註：

(i) 於2019年1月18日由光大金融租賃發行的2019年固定利率金融債券票面金額為人民幣8.00億元，期限為3年，票面年利率為3.49%。

(ii) 於2021年3月22日發行的中國光大銀行股份有限公司2021年小型微型企業貸款專項固定利率金融債券票面金額

為人民幣400.00億元，期限為3年，票面年利率為3.45%。

(iii) 於2021年5月18日發行的中國光大銀行股份有限公司悉尼分行浮動利率金融債券票面金額為澳幣3.00億元，期限為3年，初始票面年利率為0.68%。

(iv) 於2022年2月21日發行的中國光大銀行股份有限公司2022年小型微型企業貸款專項固定利率金融債券票面金額

為人民幣400.00億元，期限為3年，票面年利率為2.73%。

(v) 於2022年6月30日，本集團上述金融債的公允價值合計為人民幣819.95億元（2021年12月31日：人民幣428.24億元）。

112二

零二二年中期

三簡要合併財務報表主要項目附註（續）報告

33應付債券（續）

(c) 應付二級資本債

2022年2021年

註6月30日12月31日

於2027年3月到期的固定利率二級資本債 (i) － 27992

於2027年8月到期的固定利率二級資本債 (ii) 11996 11996

於2030年9月到期的固定利率二級資本債券 (iii) 1596 1446合計1359241434

註：

(i) 於2017年3月2日發行的2017年二級資本債券票面金額為人民幣280.00億元，期限為10年，票面年利率為

4.60%，在第五年末附發行人贖回權。本集團已於2022年3月6日按面值贖回該債券。

(ii) 於2017年8月25日發行的2017年二級資本債券票面金額為人民幣120.00億元，期限為10年，票面年利率為

4.70%。本集團可選擇於2022年8月29日按面值贖回該債券。

(iii) 於2020年9月16日由光大金融租賃發行的2020年二級資本債券票面金額為人民幣16.00億元，期限為10年，票面年利率為4.39%。本集團可選擇於2025年9月18日按面值贖回該債券。

(iv) 於2022年6月30日，本集團上述二級資本債的公允價值合計為人民幣137.04億元（2021年12月31日：人民幣

417.39億元）。

113中

國光未經審計簡要合併財務報表附註截至2022年6月30日止六個月期間大（除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元）銀

行三簡要合併財務報表主要項目附註（續）

33應付債券（續）

(d) 應付可轉換公司債

2022年2021年

6月30日12月31日

於2017年3月發行的6年期固定利率可轉換公司債券2379023498

已發行可轉換公司債券的負債和權益成份分拆如下：

權益成份

註負債成份附註三、36合計可轉換公司債券發行金額24826517430000

直接交易費用(64)(13)(77)於發行日餘額24762516129923

期初累計攤銷4183–4183

期初累計轉股金額(5447)(998)(6445)於2022年1月1日餘額23498416327661

本期攤銷292–292

本期轉股金額 (iv) – – –於2022年6月30日餘額23790416327953

註：

(i) 經中國相關監管機構的批准，本行於2017年3月17日公開發行票面金額為人民幣300億元的A股可轉換公司債券（以下簡稱「可轉債」）。本次可轉債存續期限為六年，即自2017年3月17日至2023年3月17日，本次發行可轉債票面利率第一年為0.2%、第二年為0.5%、第三年為1.0%、第四年為1.5%、第五年為1.8%、第六年為2.0%。可轉債持有人可在可轉債發行結束之日滿六個月後的第一個交易日起至可轉債到期日止的期間（以下簡稱「轉股期」）內，按照當期轉股價格行使將本次可轉債轉換為本行A股股票的權利。在本次發行的可轉債期滿後五個交易日內，本行將以本次發行的可轉債的票面面值的105%（含最後一期年度利息）的價格向投資者贖回全部未轉股的可轉債。

(ii) 在本次發行可轉債的轉股期內，如果本行A股股票連續三十個交易日中至少有十五個交易日的收盤價格不低於當期轉股價格的130%（含130%），經相關監管部門批准（如需），本行有權按照債券面值加當期應計利息的價格贖回全部或部分未轉股的可轉債。若在上述交易日內發生過因除權、除息等引起本行轉股價格調整的情形，則在調整前的交易日按調整前的轉股價格和收盤價格計算，在調整後的交易日按調整後的轉股價格和收盤價格計算。此外，當本次發行的可轉債未轉股的票面總金額不足人民幣3000萬元時，本行有權按面值加當期應計利息的價格贖回全部未轉股的可轉債。

(iii) 根據可轉債募集說明書上的轉股價格的計算方式，本次發行可轉債的初始轉股價格為人民幣4.36元╱股，不低於募集說明書公告之日前三十個交易日、前二十個交易日本行A股股票交易均價（若在該三十個交易日或二十個交易日內發生過因除權、除息引起股價調整的情形，則對調整前交易日的交易價按經過相應除權、除息調整後的價格計算）和前一個交易日本行A股股票交易均價，以及最近一期經審閱的每股淨資產和股票面值。於2022年

6月30日，轉股價格為人民幣3.35元╱股。

(iv) 截至2022年6月30日止，累計已有人民幣58.01億元可轉債轉為A股普通股（2021年12月31日：人民幣58.01億元），累計轉股數為1542826588股（2021年12月31日1542823195股）。

114二

零二二年中期

三簡要合併財務報表主要項目附註（續）報告

33應付債券（續）

(e) 已發行同業存單

截至2022年6月30日止六個月期間，本行共發行同業存單131筆，以攤餘成本計量，其面值為人民幣5030.00億元（截至2021年6月30日止六個月期間：人民幣2493.30億元）。截至2022年6月30日止六個月期間，到期同業存單面值為人民幣3710.90億元（截至2021年

6月30日止六個月期間：人民幣1173.60億元）。於2022年6月30日，未到期同業存單公允

價值為人民幣7108.96億元（2021年12月31日：人民幣5795.10億元）。

(f) 已發行存款證

於2022年6月30日，已發行存款證由本行香港分行、首爾分行、悉尼分行和盧森堡分行發行，以攤餘成本計量。這些已發行存款證的公允價值與賬面價值相若。

(g) 應付中期票據

2022年2021年

註6月30日12月31日

於2022年6月24日到期的浮動利率中期票據 (i) – 3182

於2022年12月11日到期的浮動利率中期票據 (ii) 3343 3182

於2023年8月3日到期的浮動利率中期票據 (iii) 4680 4455

於2024年3月11日到期的固定利率中期票據 (iv) 3677 3500

於2024年6月15日到期的固定利率中期票據 (v) 4011 3818

於2024年9月14日到期的固定利率中期票據 (vi) 3341 3181

於2024年12月1日到期的固定利率中期票據 (vii) 2005 1909

於2024年12月15日到期的固定利率中期票據 (viii) 1997 1900合計2305425127

註：

(i) 本行香港分行於2019年6月17日發行浮動利率中期票據，發行金額為5億美元，期限為3年，初始票面利率為

3.13%。

(ii) 本行香港分行於2019年12月4日發行浮動利率中期票據，發行金額為5億美元，期限為3年，初始票面利率為

2.59%。

(iii) 本行香港分行於2020年7月27日發行浮動利率中期票據，發行金額為7億美元，期限為3年，初始票面利率為

1.10%。

(iv) 本行香港分行於2021年3月4日發行固定利率中期票據，發行金額為5.50億美元，期限為3年，票面利率為

0.93%。

(v) 本行香港分行於2021年6月8日發行固定利率中期票據，發行金額為6億美元，期限為3年，票面利率為0.84%。

(vi) 本行盧森堡分行於2021年9月14日發行固定利率中期票據，發行金額為5億美元，期限為3年，票面利率為

0.83%。

(vii) 本行香港分行於2021年12月1日發行固定利率中期票據，發行金額為3億美元，期限為3年，票面利率為1.27%。

(viii) 本行子公司光銀國際於2021年12月9日發行固定利率中期票據，發行金額為3億美元，期限為3年，票面利率為

2.00%。

(ix) 於2022年6月30日，上述中期票據的公允價值約為人民幣223.62億元（2021年12月31日：人民幣224.09億元）。

115中

國光未經審計簡要合併財務報表附註截至2022年6月30日止六個月期間大（除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元）銀

行三簡要合併財務報表主要項目附註（續）

34其他負債

2022年2021年

註6月30日12月31日

銀行借款 (a) 9488 10841應付融資租賃保證金款項63126100代收代付款項45344885應付股利260322

預計負債 (b) 2545 2213久懸未取款項856408其他1767918842合計4401743311

註：

(a) 於2022年6月30日，本行子公司光大金融租賃借入長期借款，借款期限1年至10年，還款方式為每季度還本付息，餘額為人民幣94.88億元（2021年12月31日：人民幣108.41億元）。

(b) 預計負債

2022年2021年

6月30日12月31日

表外業務預期信用損失23061979預計訴訟損失160165其他7969合計25452213

預計負債變動情況列示如下：

截至2022年

6月30日止

六個月期間2021年期╱年初餘額22134280

本期╱本年淨計提340(2057)

本期╱本年支付(8)(10)

期╱年末餘額25452213

116二

零二二年中期

三簡要合併財務報表主要項目附註（續）報告

35股本

本行於報告期末的股本結構如下：

2022年2021年

6月30日12月31日

境內上市人民幣普通股（A股） 41353 41353

境外上市外資普通股（H股） 12679 12679合計5403254032

所有人民幣普通股（A股）及境外上市外資股（H股）在宣派、派付或作出的一切股息或分派將享有同等地位。

36其他權益工具

2022年2021年

附註三6月30日12月31日

優先股（註(a)、(b)、(c)、(e)） 64906 64906

可轉債權益成份 33(d) 4163 4163

永續債（註(d)、(e)） 39993 39993合計109062109062

(a) 優先股情況表發行時間股息率發行價格初始數量發行金額轉股條件（人民幣元╱股）（百萬股）（人民幣百萬元）

光大優14.45%10020020000某些觸發事項

2015-6-19下的強制

轉股

光大優24.01%10010010000某些觸發事項

2016-8-8下的強制

轉股

光大優34.80%10035035000某些觸發事項

2019-7-15下的強制

轉股小計65000

減：發行費用(94)賬面價值64906

117中

國光未經審計簡要合併財務報表附註截至2022年6月30日止六個月期間大（除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元）銀

行三簡要合併財務報表主要項目附註（續）

36其他權益工具（續）

(b) 優先股主要條款

(i) 股息在本次優先股發行後的5年內採用相同股息率；

隨後每隔5年重置一次（該股息率由基準利率加上固定利差確定）；

固定利差為該次優先股發行時股息率與基準利率之間的差值，且在存續期內保持不變。

(ii) 股息發放條件

在確保資本充足率滿足監管法規要求的前提下，本集團在依法彌補以往年度虧損、提取法定公積金和一般風險準備後，有可分配稅後利潤的情況下，可以向優先股股東分配股息，且優先於普通股股東分配股息。任何情況下，經股東大會審議通過後，本集團有權取消本次優先股的全部或部分股息支付，且不構成違約事件。

(iii) 股息制動機制

如本集團全部或部分取消本次優先股的股息支付，在決議完全派發當年優先股股息之前，本集團將不會向普通股股東分配股息。

(iv) 清償順序及清算方法

本次發行優先股的受償順序排在存款人、一般債權人及次級債持有人、二級資本債

券持有人、可轉換債券持有人和永續債持有人之後，優先於普通股股東。

(v) 強制轉股條件

當其他一級資本工具觸發事件發生時，即核心一級資本充足率降至5.125%（或以下）時，本集團有權在無需獲得優先股股東同意的情況下將屆時已發行且存續的本次優先股按照總金額全部或部分轉為A股普通股，並使本集團的核心一級資本充足率恢復到5.125%以上；當本次優先股轉換為A股普通股後，任何條件下不再被恢復為優先股；

當二級資本工具觸發事件發生時，本集團有權在無需獲得優先股股東同意的情況下將屆時已發行且存續的本次優先股按照總金額全部轉為A股普通股。當本次優先股轉換為A股普通股後，任何條件下不再被恢復為優先股。其中，二級資本工具觸發事件是指以下兩種情形的較早發生者：(1)銀保監會認定若不進行轉股或減記，本集團將無法生存；(2)相關部門認定若不進行公共部門註資或提供同等效力的支持，本集團將無法生存。

118二

零二二年中期

三簡要合併財務報表主要項目附註（續）報告

36其他權益工具（續）

(b) 優先股主要條款（續）

(vi) 贖回條款本次優先股自發行結束之日起5年後，在任何一個可贖回日（每年的優先股股息支付日），經銀保監會事先批准並符合相關要求，本集團有權全部或部分贖回本次優先股，具體贖回期起始時間由股東大會授權董事會（可轉授權）根據市場狀況確定。

本次優先股贖回期自贖回期起始之日起至全部贖回或轉股之日止。在部分贖回情形下，本次優先股按同等比例、以同等條件贖回。本次優先股以現金方式贖回，贖回價格為票面金額加當期已宣告且尚未支付的股息。

(c) 優先股變動情況表

2022年1月1日本期增加2022年6月30日

數量賬面數量賬面數量賬面（百萬股）價值（百萬股）價值（百萬股）價值

優先股65064906––65064906

2021年1月1日本年增加2021年12月31日

數量賬面數量賬面數量賬面（百萬股）價值（百萬股）價值（百萬股）價值

優先股65064906––65064906

119中

國光未經審計簡要合併財務報表附註截至2022年6月30日止六個月期間大（除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元）銀

行三簡要合併財務報表主要項目附註（續）

36其他權益工具（續）

(d) 永續債主要條款

經中國相關監管機構的批准，本行於2020年9月18日在全國銀行間債券市場發行總額為

400億元人民幣的減記型無固定期限資本債券，並於2020年9月22日發行完畢。該債券的

單位票面金額為人民幣100元，前5年票面利率為4.60%，每5年調整一次。

上述債券的存續期與本行持續經營存續期一致。自發行之日起5年後，在滿足贖回先決條件且得到銀保監會批准的前提下，本行有權於每年付息日全部或部份贖回上述債券。當滿足減記觸發條件時，本行有權在報銀保監會並獲同意、但無需獲得債券持有人同意的情況下，將屆時已發行且存續的上述債券按照票面總金額全部或部份減記。上述債券本金的清償順序在存款人、一般債權人和次級債務之後，股東持有的股份之前；上述債券與其他償還順序相同的其他一級資本工具同順位受償。

上述債券採取非累積利息支付方式，本行有權部分或全部取消上述債券的派息，且不構成違約事件。本行可以自由支配取消派息的收益用於償付其他到期債務，但直至恢復派發全額利息前，本行將不會向普通股股東分配利潤。

本行上述債券發行所募集的資金在扣除發行費用後，全部用於補充本行其他一級資本，提高本行資本充足率。

(e) 歸屬於權益工具持有者的相關信息

2022年2021年

項目6月30日12月31日歸屬於本行股東權益合計490530482489

－歸屬於本行普通股持有者的權益385631377590

－歸屬於本行其他權益持有者的權益104899104899屬於少數股東的權益20051877

－歸屬於普通股少數股東的權益20051877

37資本公積

2022年2021年

6月30日12月31日

股本溢價5843458434

120二

零二二年中期

三簡要合併財務報表主要項目附註（續）報告

38其他綜合收益

2022年2021年

6月30日12月31日

不能重分類計入損益的項目以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的權益工具公允價值變動1516

設定受益計劃重新計量部分(568)(568)

小計(553)(552)將重分類計入損益的項目以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具19563868

－已確認公允價值變動6682929

－預期信用損失的變動1288939

外幣報表折算差額(79)(164)小計18773704合計13243152

簡要合併財務狀況表中歸屬於母公司的其他綜合收益：

以公允價值計以公允價值計以公允價值計量且其變動計量且其變動計量且其變動計入其他綜合收入其他綜合收入其他綜合收益的債務工具益的債務工具益的權益工具外幣報表設定受益計劃公允價值變動信用損失變動公允價值變動折算差額重新計量部分合計

2021年1月1日餘額92881116(81)(281)1393

上年增減變動金額2001128–(83)(287)1759

2022年1月1日餘額292993916(164)(568)3152

本期增減變動金額(2261)349(1)85–(1828)

2022年6月30日餘額668128815(79)(568)1324

121中

國光未經審計簡要合併財務報表附註截至2022年6月30日止六個月期間大（除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元）銀

行三簡要合併財務報表主要項目附註（續）

39盈餘公積及一般風險準備

(a) 盈餘公積於報告期末的盈餘公積全部為法定盈餘公積金。本行在彌補以前年度虧損後需按照淨利潤的10%提取法定盈餘公積金。法定盈餘公積金累計額達到本行註冊資本的50%時，可以不再提取。

(b) 一般風險準備

本行根據財政部《金融企業準備金計提管理辦法》（財金[2012]20號），在提取資產減值準備的基礎上，設立一般風險準備用以彌補本行尚未識別的與風險資產相關的潛在可能損失。該一般風險準備作為利潤分配處理，是股東權益的組成部分，原則上應不低於風險資產期末餘額的1.5%。

一般風險準備還包括本行下屬子公司根據其所屬行業或所屬地區適用法規提取的一般風險準備。

本集團在2022年上半年計提一般風險準備人民幣9.13億元（2021年：人民幣78.94億元）。

本行在2022年上半年提取一般風險準備人民幣0.00億元（2021年：人民幣68.06億元）。

40利潤分配

(a) 本行於2022年5月19日召開股東大會，通過了2021年度利潤分配方案：

－本行累計計提法定盈餘公積金額已達到註冊資本的50%，根據《公司法》有關規定，本次利潤分配可不再計提；

－提取一般風險準備，共計人民幣68.06億元；

－向全體普通股股東派發現金股息，每10股派人民幣2.01元（稅前），共計人民幣

108.60億元。

(b) 本行於2022年3月25日召開董事會，通過了2021年度光大優3股息發放方案：

－計息起始日為2021年1月1日，按照光大優3票面股息率4.80%計算，每股發放現金股息人民幣4.80元（稅前），合計人民幣16.80億元（稅前）。

(c) 本行於2022年5月27日召開董事會，通過了2022年度光大優1股息發放方案：

－計息起始日為2021年6月25日，按照光大優1票面股息率4.45%計算，每股發放現金股息人民幣4.45元（稅前），合計人民幣8.90億元（稅前）。

(d) 本行於2022年5月27日召開董事會，通過了2022年光大優2股息發放方案：

－計息起始日為2021年8月11日，按照光大優2票面股息率4.01%計算，每股發放現金股息人民幣4.01元（稅前），合計人民幣4.01億元（稅前）。

122二

零二二年中期

三簡要合併財務報表主要項目附註（續）報告

40利潤分配（續）

(e) 本行於2021年9月22日派發無固定期限資本債券利息人民幣18.40億元。

(f) 本行於2021年6月29日召開股東大會，通過了2020年度利潤分配方案：

－本行累計計提法定盈餘公積金額已達到註冊資本的50%，根據《公司法》有關規定，本次利潤分配可不再計提；

－提取一般風險準備，計人民幣74.92億元；

－向全體普通股股東派發現金股息，每10股派人民幣2.10元（稅前），以本行截至2020年12月31日已發行股份540.32億股計算，現金股息總額共計人民幣113.47億元。

(g) 本行於2021年3月26日召開董事會，通過了2020年度光大優3股息發放方案：

－計息起始日為2020年1月1日，按照光大優3票面股息率4.80%計算，每股發放現金股息人民幣4.80元（稅前），合計人民幣16.80億元（稅前）。

(h) 本行於2021年5月28日召開董事會，通過了2021年度光大優1股息發放方案：

－計息起始日為2020年6月25日，按照光大優1票面股息率4.45%計算，每股發放現金股息人民幣4.45元（稅前），合計人民幣8.90億元（稅前）。

(i) 本行於2021年5月28日召開董事會，通過了2021年光大優2股息發放方案：

－計息起始日為2020年8月11日，按照光大優2票面股息率3.90%計算，每股發放現金股息人民幣3.90元（稅前），合計人民幣3.90億元（稅前）。

123中

國光未經審計簡要合併財務報表附註截至2022年6月30日止六個月期間大（除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元）銀

行三簡要合併財務報表主要項目附註（續）

41在結構化主體中的權益

(a) 在第三方機構發起設立的結構化主體中享有的權益：

本集團通過直接持有投資而在第三方機構發起設立的結構化主體中享有權益。這些結構化主體未納入本集團的合併財務報表範圍，主要包括在以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產中核算的投資基金和資產管理計劃、在以攤餘成本計量的金融投資中核算的資產管理計劃和資產支持性證券等。這些結構化主體的性質和目的主要是管理投資者的資產並賺取管理費，其融資方式是向投資者發行投資產品。

於報告期末，本集團通過直接持有投資而在第三方機構發起設立的結構化主體中享有的權益的賬面價值以及最大損失敞口列示如下：

2022年6月30日2021年12月31日

最大損失最大損失賬面價值敞口賬面價值敞口以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

－基金222827222827252528252528

－資產管理計劃56388563885657856578以攤餘成本計量的金融投資

－資產管理計劃106097106097133980133980

－資產支持證券137013137013143736143736合計522325522325586822586822

124二

零二二年中期

三簡要合併財務報表主要項目附註（續）報告

41在結構化主體中的權益（續）

(b) 在本集團作為發起人但未納入合併財務報表範圍的結構化主體中享有的權益：

本集團發起設立的未納入合併財務報表範圍的結構化主體，主要包括本集團發行的非保本理財產品。這些結構化主體的性質和目的主要是管理投資者的資產並收取管理費，其融資方式是向投資者發行投資產品。本集團在這些未納入合併財務報表範圍的結構化主體中享有的權益主要包括直接持有投資或通過管理這些結構化主體收取管理費收入。於

2022年6月30日，本集團直接持有投資以及應收管理手續費而在財務狀況表中反映的資

產賬面價值金額不重大。

於2022年6月30日，本集團發起設立但未納入本集團合併財務報表範圍的非保本理財產品的規模餘額為人民幣11850.60億元（2021年12月31日：人民幣10674.64億元）。本集團於2022年1月1日之後發行，並於2022年6月30日之前已到期的非保本理財產品共計人民幣8.32億元（截至2021年6月30日止六個月期間：無）。

截至2022年6月30日止六個月期間，本集團在未納入合併財務報表範圍的結構化主體賺取的手續費及佣金收入為人民幣22.60億元（截至2021年6月30日止六個月期間：人民幣

19.61億元）。

理財產品主體出於資產負債管理目的，向本集團及其他銀行同業提出短期資金需求。本集團無合同義務為其提供融資。在通過內部風險評估後，本集團按市場規則與其進行交易。於2022年6月30日，本集團向未合併理財產品主體提供的融資交易的餘額為人民幣

0.00元（2021年12月31日：無）。截至2022年6月30日止六個月期間，本集團未從融資交

易中取得利息收入。

此外，於2022年6月30日，本集團在資產證券化交易中設立的未合併結構化主體中持有權益的相關信息參見附註三、42。截至2022年6月30日止六個月期間，本集團自上述結構化主體中獲取的收益不重大。

根據人民銀行等四部委頒佈的《關於規範金融機構資產管理業務的指導意見》以及人民銀

行相關公告，本集團除已向監管部門申請個案處理的餘量外，已完成存量理財整改各項工作，於2022年度中期財務報表中確認了相關預計負債和信用減值損失等的影響。本集團將繼續認真執行相關政策規定和監管要求，持續評估和披露有關影響，力爭盡快全面完成整改工作。

125中

國光未經審計簡要合併財務報表附註截至2022年6月30日止六個月期間大（除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元）銀

行三簡要合併財務報表主要項目附註（續）

41在結構化主體中的權益（續）

(c) 納入合併範圍的結構化主體本集團納入合併範圍的結構化主體主要為本集團發行的保本型理財產品。本集團對發行及管理的保本型理財產品提供本金保證承諾。本集團將理財的投資和相應資金，按照有關資產或負債的性質，分別於相應的金融資產或金融負債中列示。當本集團擁有對特殊目的信託計劃的權利，可以通過參與相關活動而享有重大可變現回報且有能力運用對被投資方的權利影響其可變回報時，本集團對此類特殊目的信託計劃具有控制權。

42金融資產的轉讓

在日常業務中，本集團進行的某些交易會將已確認的金融資產轉讓給第三方或特殊目的信託計劃。這些金融資產轉讓若符合國際財務報告準則終止確認條件，相關金融資產全部或部分終止確認。當本集團保留了已轉讓資產的絕大部分風險與回報時，相關金融資產轉讓不符合終止確認的條件，本集團繼續在財務狀況表中確認上述資產。

信貸資產證券化

在日常業務中，本集團將信貸資產出售給特殊目的信託計劃，再由特殊目的信託計劃向投資者發行資產支持證券。本集團在該等信貸資產轉讓業務中可能會持有部分次級檔投資，從而對所轉讓信貸資產保留了部分風險和報酬。本集團會按照風險和報酬的保留程度，分析判斷是否終止確認相關信貸資產。

對於符合終止確認條件的信貸資產證券化，本集團全部終止確認已轉移的信貸資產。於2022年6月30日，本集團未在該等信貸資產證券化交易中持有資產支持證券（2021年12月31日：無）。

對於既沒有轉移也沒有保留與所轉讓信貸資產所有權有關的幾乎所有風險和報酬，且未放棄對該信貸資產控制的，本集團按照繼續涉入程度確認該項資產。於2022年6月30日，本集團無繼續涉入的信貸資產支持證券（2021年12月31日：無）。

收益權轉讓

本集團將信貸資產收益權轉讓給特殊目的信託計劃，再由投資者受讓信託計劃的份額。

對於符合終止確認條件的資產收益權轉讓，本集團全部終止確認已轉移的信貸資產。於2022年6月30日，本集團未在該等收益權轉讓交易中持有份額。

由於本集團沒有轉移也沒有保留所轉讓信貸資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，且未放棄對所轉讓信貸資產的控制，本集團在財務狀況表上按照本集團的繼續涉入程度確認該項資產。繼續涉入所轉讓金融資產的程度，是指該金融資產價值變動使本集團面臨的風險水平。

於2022年6月30日，本集團通過持有部分劣後級信託投資對已轉讓的信貸資產保留了一定程度的繼續涉入，繼續涉入資產與繼續涉入負債在其他資產和其他負債科目核算，已轉讓的信貸資產於轉讓日的賬面價值為人民幣19.98億元（2021年12月31日：人民幣19.98億元）。於2022年6月30日，本集團繼續確認的資產價值為人民幣2.51億元（2021年12月31日：人民幣2.51億元）。

126二

零二二年中期

三簡要合併財務報表主要項目附註（續）報告

43資本管理

本集團的資本管理包括資本充足率管理、資本融資管理以及經濟資本管理三個方面。其中資本充足率管理是資本管理的重點。本集團按照指引計算資本充足率。本集團資本分為核心一級資本、其他一級資本和二級資本三部分。

資本充足率管理是本集團資本管理的核心。資本充足率反映了本集團穩健經營和抵禦風險的能力。本集團資本充足率管理目標是在滿足法定監管要求的基礎上，根據實際面臨的風險狀況，參考國際先進同業的資本充足率水平及本集團經營狀況，審慎確定資本充足率目標。

本集團根據戰略發展規劃、業務擴張情況、風險變動趨勢等因素採用情景模擬、壓力測試等

方法預測、規劃和管理資本充足率。本集團於每半年及每季度向銀保監會提交所需信息。

2013年1月1日起，本集團按照《商業銀行資本管理辦法（試行）》及其他相關規定的要求計算資本充足率。

根據監管規定，商業銀行需要滿足相關資本充足率的要求，對於系統重要性銀行，要求其於

2018年12月31日核心一級資本充足率不得低於8.50%，一級資本充足率不得低於9.50%，資本

充足率不得低於11.50%。對於非系統重要性銀行，要求其於2018年12月31日核心一級資本充足率不得低於7.50%，一級資本充足率不得低於8.50%，資本充足率不得低於10.50%。此外，在境外設立的子銀行或分行也需要直接受到當地銀行監管機構的監管，不同國家對於資本充足率的要求有所不同。

表內加權風險資產採用不同的風險權重進行計算，風險權重根據每一項資產、交易對手的信用、市場及其他相關的風險確定，並考慮合格抵押和擔保的影響。表外敞口也採用了相同的方法計算，同時針對其或有損失的特性進行了調整。場外衍生工具交易的交易對手信用風險加權資產為交易對手違約風險加權資產與信用估值調整風險加權資產之和。市場風險加權資產根據標準法計量。操作風險加權資產根據基本指標法計量。

本集團按照《商業銀行資本管理辦法（試行）》計量的資本充足率及相關數據。本報告期內，本集團遵守了監管部門規定的資本要求。

127中

國光未經審計簡要合併財務報表附註截至2022年6月30日止六個月期間大（除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元）銀

行三簡要合併財務報表主要項目附註（續）

43資本管理（續）

本集團按照《商業銀行資本管理辦法（試行）》及其他相關規定計算的核心一級資本充足率、一

級資本充足率及資本充足率如下：

2022年2021年

6月30日12月31日

核心一級資本386776378813實收資本5403254032

資本公積、其他權益工具及其他綜合收益可計入部分6392165749盈餘公積2624526245一般風險準備7650975596未分配利潤164943155968少數股東資本可計入部分11261223

核心一級資本調整項目(4011)(4021)

商譽(1281)(1281)

其他無形資產（土地使用權除外）(2676)(2684)

依賴未來盈利的由經營虧損引起的淨遞延稅資產(54)(56)核心一級資本淨額382765374792其他一級資本105049105062其他一級資本工具104899104899少數股東資本可計入部分150163一級資本淨額487814479854二級資本5490082400二級資本工具及其溢價可計入部分1199642258超額貸款損失準備4153438677少數股東資本可計入部分13701465總資本淨額542714562254風險加權資產總額44543624204733

核心一級資本充足率8.59%8.91%

一級資本充足率10.95%11.41%

資本充足率12.18%13.37%

128二

零二二年中期

三簡要合併財務報表主要項目附註（續）報告

44現金流量表補充數據

(a) 現金及現金等價物淨變動情況：

截至6月30日止六個月期間

2022年2021年

現金及現金等價物的期末餘額125765136264

減：現金及現金等價物的期初餘額222583145076

現金及現金等價物淨減少額(96818)(8812)

(b) 現金及現金等價物分析如下：

2022年2021年

6月30日6月30日

庫存現金77127524存放中央銀行款項3332160857存放同業及其他金融機構款項3978430000拆出資金4494837883合計125765136264

129中

國光未經審計簡要合併財務報表附註截至2022年6月30日止六個月期間大（除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元）銀

行三簡要合併財務報表主要項目附註（續）

45關聯方關係及交易

(a) 關聯方關係

(i) 最終控制方及旗下公司本集團的最終控制方為在中國成立的中國投資有限責任公司。

中國投資有限責任公司（「中投公司」）經中國國務院（「國務院」）批准於2007年9月29日成立，註冊資本為2000億美元。中央匯金投資有限責任公司（「匯金公司」）為中投公司的全資子公司，代表中投公司依法獨立通過控制中國光大集團股份有限公司（「光大集團」）最終控制本行行使權利和履行義務。

匯金公司是由國家出資於2003年12月16日成立的國有獨資公司。註冊地為北京，註冊資本為人民幣8282.09億元，統一社會信用代碼為911000007109329615。匯金公司的職能經國務院授權，進行股權投資，不從事其他任何商業性經營活動。

本集團與中投公司、匯金公司、匯金公司其他子公司及匯金公司的聯營和合營企業

間的交易，主要包括吸收存款、買賣債券、進行貨幣市場交易及銀行間結算等。這些交易按銀行業務的正常程序並按市場價格進行。

本集團發行的次級債券、金融債券、可轉債、同業存單以及存款證為不記名債券並

可於二級市場交易，本集團並無有關這些銀行及非銀行金融機構於報告期末持有本集團的上述債券金額的數據。本集團與最終控制方及旗下公司進行的關聯方及交易金額及餘額於附註三、45(b)中列示。

130二

零二二年中期

三簡要合併財務報表主要項目附註（續）報告

45關聯方關係及交易(續)

(a) 關聯方關係(續)

(ii) 同母系公司本集團的直接母公司為在中國成立的光大集團。光大集團統一社會信用代碼為

91100000102063897J，同母系公司關聯方關係指光大集團及其附屬公司，本集團與

同母系公司進行的關聯交易金額及餘額於附註三、45(b)中列示。

與本集團發生關聯交易的同母系關聯方包括：

關聯方名稱

－中國光大集團有限公司

－中國光大控股有限公司（「光大控股」）

－光大證券股份有限公司（「光大證券」）

－中國光大實業（集團）有限責任公司

－光大金控資產管理有限公司

－光大永明人壽保險有限公司

－光大興隴信託有限責任公司

－光大保德信基金管理有限公司

－光大期貨有限公司

－光大富尊投資有限公司

－光大資本投資有限公司

－光大永明資產管理股份有限公司

－中國光大國際信託投資公司

－光大金甌資產管理有限公司

－中國青旅集團有限公司

－嘉事堂藥業股份有限公司

－光大科技有限公司

－光大幸福國際商業保理有限公司

－光大陽光資產管理有限公司

131中

國光未經審計簡要合併財務報表附註截至2022年6月30日止六個月期間大（除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元）銀

行三簡要合併財務報表主要項目附註（續）

45關聯方關係及交易(續)

(a) 關聯方關係(續)

(ii) 同母系公司(續)

與本集團發生關聯交易的同母系關聯方包括：(續)

關聯方名稱(續)

－杭州金甌資產管理有限公司

－國開泰實業發展有限公司

－中青創益投資管理有限公司

－深圳前海光大金控投資管理有限公司

－光大證券資產管理有限公司

－光大光子投資管理有限公司

－上海瑰雲資產管理有限公司

－光大養老健康產業發展有限公司

－光大文化投資有限公司

－光大發展投資有限公司

－北京光大匯晨養老服務有限公司

－中青旅控股股份有限公司

－北京大美親子投資集團有限公司

－上海光控仲盛健康資產管理有限公司

－深圳前海瑞達創新併購基金管理有限公司

－中光控股有限公司

－中國青旅實業發展有限責任公司

－珠海光控眾恆投資管理有限公司

－首譽光控資產管理有限公司

132二

零二二年中期

三簡要合併財務報表主要項目附註（續）報告

45關聯方關係及交易(續)

(a) 關聯方關係(續)

(iii) 其他關聯方

其他關聯方包括關鍵管理人員（董事、監事、總行高級管理人員）及其關係密切的家庭成員，關鍵管理人員或與其關係密切的家庭成員控制、共同控制或施加重大影響的企業，以及本集團持股5%以上股東。

與本機團發生關聯交易的其他關聯方包括：

關聯方名稱

－華僑城集團有限公司

－河南中源化學股份有限公司

－吉林省拓程建設工程有限公司

－中國銀聯股份有限公司

－康佳集團股份有限公司

－中國太平洋財產保險股份有限公司

－中國太平洋人壽保險股份有限公司

－中遠海運發展股份有限公司

－中國遠洋海運集團有限公司

－深圳微品致遠信息科技有限公司

－上海中波企業管理發展有限公司

－上海保險交易所股份有限公司

－北京京能清潔能源電力股份有限公司

－石家莊華麟食品有限公司

133中

國光未經審計簡要合併財務報表附註截至2022年6月30日止六個月期間大（除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元）銀

行三簡要合併財務報表主要項目附註（續）

45關聯方關係及交易(續)

(a) 關聯方關係(續)

(iii) 其他關聯方(續)

與本機團發生關聯交易的其他關聯方包括：（續）

關聯方名稱（續）

－福建博方科技有限公司

－中國信達資產管理股份有限公司

－中科智源科技有限責任公司

－大成基金管理有限公司

－甘肅股權交易中心股份有限公司

－合源資本管理有限公司

－華陽共濟投資管理有限公司

－蘭考光惠農通一號股權投資基金合夥企業（有限合夥）

－青島海泊河水務運營有限公司

－宋凰生態茶業有限公司

－蘇州輝揚投資管理有限公司

－蘇州輝揚資本管理有限公司

－無錫光控海銀企業管理有限公司

－無錫融弘國聯股權投資有限公司

－新疆光實含弘股權投資管理有限公司

－張家口光合祥達物業服務有限公司

本集團與其他關聯方進行的交易金額及餘額於附註三、45(b)列示。

134二

零二二年中期

三簡要合併財務報表主要項目附註（續）報告

45關聯方關係及交易(續)

(b) 關聯方交易

(i) 最終控制方及旗下公司

本集團與中投公司、匯金公司及其下屬公司進行的重大交易金額如下：

截至6月30日止六個月期間

2022年2021年

利息收入239236

利息支出(1876)(2270)

本集團與中投公司、匯金公司及其下屬公司往來款項的餘額如下：

2022年2021年

6月30日12月31日

存放同業及其他金融機構款項743813788拆出資金3217426467衍生金融資產25262338買入返售金融資產85501732

發放貸款和墊款－2228金融投資335403298941以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產11257281369以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具4958044614以攤餘成本計量金融投資173251172958其他資產682414227同業及其他金融機構存放款項3191856181拆入資金7833357899衍生金融負債22943020賣出回購金融資產款5288027478吸收存款87885101898其他負債225811

135中

國光未經審計簡要合併財務報表附註截至2022年6月30日止六個月期間大（除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元）銀

行三簡要合併財務報表主要項目附註（續）

45關聯方關係及交易（續）

(b) 關聯方交易（續）

(ii) 與中國其他國有實體進行的交易

本集團處於以國家控制實體佔主導地位的經濟制度中，國家控制實體由中國政府通過其政府機構、代理機構、附屬機構或其他機構直接或間接擁有（「國有實體」）。本集團與其他國有實體進行的交易包括但不限於：發放貸款和吸收存款；進行貨幣市場交易及銀行間結算；委託貸款及其他託管服務；保險和證券代理及其他中間服務；

買賣、承銷及承兌由其他國有實體發行的債券；買賣和租賃房屋及其他資產；及提供和接收公用服務及其他服務。

這些交易所執行的條款與本集團與非國有實體進行交易所執行的條款相似。本集團的相關定價策略以及就貸款、存款及佣金收入等主要產品及服務制定的審批程式與

客戶是否是國有實體無關。經考慮其關係實質後，本集團認為這些交易並非重大關聯方交易，故毋須單獨披露。

(iii) 同母系公司及其他關聯方本集團與同母系公司及其他關聯方進行的重大交易的金額及於報告期末的往來款項

餘額如下：

光大集團同母系公司其他關聯方合計（附註三、45(a)）截至2022年6月30日止六個月期間進行的交易金

額如下：

利息收入－11444661610

利息支出(36)(149)(454)(639)

136二

零二二年中期

三簡要合併財務報表主要項目附註（續）報告

45關聯方關係及交易（續）

(b) 關聯方交易（續）

(iii) 同母系公司及其他關聯方（續）光大集團同母系公司其他關聯方合計（附註三、45(a)）於2022年6月30日往來款

項的餘額如下：

拆出資金－420010005200

衍生金融資產－－1515

買入返售金融資產－－12161216

發放貸款和墊款－19264522924493金融投資93054929493760796以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產46017346326521071以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具470405091019以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的

權益工具－－9898以攤餘成本計量的

金融投資－37543106538608

其他資產－34581858530合計9307873820582100250同業及其他金融機構存放

款項－124951491127406

衍生金融負債－－2222吸收存款4194129716493582100合計41942546679868109528於2022年6月30日

的重大表外專案如下：

提供擔保餘額（註）180－－180

137中

國光未經審計簡要合併財務報表附註截至2022年6月30日止六個月期間大（除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元）銀

行三簡要合併財務報表主要項目附註（續）

45關聯方關係及交易（續）

(b) 關聯方交易（續）

(iii) 同母系公司及其他關聯方（續）光大集團同母系公司其他關聯方合計（附註三、45(a)）截至2021年6月30日止六個月期間進行的交易金

額如下：

利息收入－9817241705

利息支出(36)(234)(215)(485)於2021年12月31日往來款

項的餘額如下：

拆出資金－3300－3300

衍生金融資產－－2828

買入返售金融資產－114－114

發放貸款和墊款－88991452323422金融投資10446963151448581以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融

資產－15769151417283以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的

債務工具10441－145以攤餘成本計量的

金融投資－31153－31153

其他資產－73123173048合計104600071838278493同業及其他金融機構存放

款項－155111490530416

拆入資金－370－370

衍生金融負債－－2828

賣出回購金融資產款－66－66吸收存款313772262904439407

其他負債－11511221237合計3137232884509971524於2021年12月31日的重大

表外項目如下：

提供擔保餘額（註）180－－180

註：截至2022年6月30日，本行對光大集團應付一家國有商業銀行的債券利息約人民幣1.80億元的擔保義務尚未解除（2021年12月31日：人民幣1.80億元）。

138二

零二二年中期

三簡要合併財務報表主要項目附註（續）報告

45關聯方關係及交易（續）

(b) 關聯方交易（續）

(iv) 董事、監事和高級管理人員薪酬截至6月30日止六個月期間

2022年2021年

人民幣’000人民幣’000薪酬1275414148退休福利9631950

其中：社會基本養老保險280272

(v) 董事、監事及高級管理人員貸款

本集團於報告期向董事、監事、高級職員或其關聯人發放貸款信息，根據修訂的香港《公司條例》第11節第78條，並參照前香港《公司條例》第32章第161條列示如下：

2022年2021年

6月30日12月31日

人民幣’000人民幣’000期末未償還貸款餘額89089290報告期內發放貸款最高金額合計89889376

139中

國光未經審計簡要合併財務報表附註截至2022年6月30日止六個月期間大（除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元）銀

行三簡要合併財務報表主要項目附註（續）

46本行財務狀況表

附註三2022年2021年

6月30日12月31日

資產現金及存放中央銀行款項333350377846存放同業及其他金融機構款項4141749555貴金屬84196426拆出資金124490149588衍生金融資產1381613705買入返售金融資產10789132507發放貸款和墊款34328513231445金融投資19296951822297

－以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產384554378113

－以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具418665318343

－以公允價值計量且其變動計其他綜合收益的權益工具11191120

－以攤餘成本計量的金融投資11253571124721

對子公司投資 17(a) 12983 12983物業及設備1592315836使用權資產1033110780商譽12811281遞延所得稅資產3093718517其他資產7070938633資產總計61340935781399

140二

零二二年中期

三簡要合併財務報表主要項目附註（續）報告

46本行財務狀況表（續）

2022年2021年

6月30日12月31日

負債和股東權益負債向中央銀行借款76118101036同業及其他金融機構存放款項446519528061拆入資金12213198520衍生金融負債1097113336賣出回購金融資產款8407879382吸收存款39461253674204應付職工薪酬1677216385應交稅費94455362租賃負債1012410562應付債券907385759340其他負債2198319953負債合計56516515306141股東權益股本5403254032其他權益工具109062109062

其中：優先股6490664906永續債3999339993資本公積5843458434其他綜合收益16323390盈餘公積2624526245一般風險準備7282172821未分配利潤160216151274股東權益合計482442475258負債和股東權益總計61340935781399

141中

國光未經審計簡要合併財務報表附註截至2022年6月30日止六個月期間大（除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元）銀

行三簡要合併財務報表主要項目附註（續）

47分部報告

本集團按業務條線和經營地區將業務劃分為不同的營運組別，從而進行業務管理。本集團的經營分部已按與內部報送信息一致的方式列報，這些內部報送信息是提供給本集團管理層以向分部分配資源並評價分部業績。本集團以經營分部為基礎確定了下列報告分部：

公司金融業務

該分部向公司類客戶和政府機關提供多種金融產品和服務，包括企業貸款、貿易融資、存款服務、代理服務、現金管理服務、財務顧問與諮詢服務、匯款和結算服務及擔保服務等。

零售金融業務

該分部向個人客戶提供多種金融產品和服務，包括個人貸款、存款服務、銀行卡服務、個人理財服務、匯款服務和證券代理服務等。

金融市場業務

該分部經營本集團的金融市場業務，包括於銀行間進行同業拆借交易、回購交易、同業投資、債券投資和買賣、自營衍生金融工具及自營外匯買賣。金融市場業務分部亦包括代客進行衍生金融工具交易和代客外匯買賣。該分部還對本集團流動性水平進行管理，包括發行債券。

其他業務

該分部主要包括權益投資、抵債資產及相關收益。

分部資產及負債和分部收入、費用及經營業績是按照本集團會計政策計量。

內部收費及轉讓定價是參考市場價格確定，並已在各分部的業績中反映。與第三方交易產生的利息收入和支出以「對外淨利息收入」列示，內部收費及轉讓定價調整所產生的利息淨收入和支出以「分部間淨利息收入╱（支出）」列示。

分部收入、支出、資產與負債包含直接歸屬某一分部，以及按合理的基準分配至該分部的項目。分部收入、支出、資產和負債包含在編製財務報表時抵銷的內部往來的餘額和內部交易。分部資本性支出是指在會計期間內分部購入的物業及設備、無形資產及其他長期資產所發生的支出總額。

142二

零二二年中期

三簡要合併財務報表主要項目附註（續）報告

47分部報告

(a) 經營分部利潤、資產及負債截至2022年6月30日止六個月期間公司零售金融金融業務金融業務市場業務其他業務合計經營收入

對外淨利息收入116353298612054–56675

分部間淨利息收入╱（支出）13604(9999)(3605)––

利息淨收入25239229878449–56675

手續費及佣金淨收入43779984474–14835

交易性淨收益––1319–1319

股利收入–––22

投資性證券淨收益260–4821(273)4808以攤餘成本計量的金融資產

終止確認產生的收益––768–768

匯兌淨收益╱（損失）11822(437)–(297)其他經營淨收益38214124421

經營收入合計303763300715395(247)78531

經營費用(8890)(10124)(1170)(73)(20257)

信用減值損失(7939)(17928)(3157)–(29024)

其他資產減值損失3(2)(2)–(1)

對合營企業的投資損失–––(32)(32)

分部稅前利潤總額13550495311066(352)29217其他補充信息

－折舊及攤銷費用14991445164–3108

－資本性支出9181106115–2139

2022年6月30日

公司零售金融金融業務金融業務市場業務其他業務合計分部資產24611961606285215118049696223630分部負債30983231021493163830739865762109

143中

國光未經審計簡要合併財務報表附註截至2022年6月30日止六個月期間大（除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元）銀

行三簡要合併財務報表主要項目附註（續）

47分部報告（續）

(a) 經營分部利潤、資產及負債（續）截至2021年6月30日止六個月期間公司零售金融金融業務金融業務市場業務其他業務合計經營收入

對外淨利息收入118853154612466–55897

分部間淨利息收入╱（支出）13650(9349)(4301)––

利息淨收入25535221978165–55897

手續費及佣金淨收入47879743529–15059

交易性淨收益––1230–1230

股利收入–––11

投資性證券淨收益228–408274317以攤餘成本計量的金融資

產終止確認產生的收益––85–85

匯兌淨收益╱（損失）20121(140)–82其他經營淨收益452262333534經營收入合計3120331987139744177205

經營費用(9246)(10856)(1132)(46)(21280)

信用減值損失(13019)(14853)(862)–(28734)

其他資產減值損失23–(2)–21

對合營企業的投資損失–––(7)(7)

分部稅前利潤總額8961627811978(12)27205其他補充信息

－折舊及攤銷費用13751327141–2843

－資本性支出69886783–1648

2021年12月31日

公司零售金融金融業務金融業務市場業務其他業務合計分部資產2302005155530320231104755880893分部負債2912103927093157508134045417681

144二

零二二年中期

三簡要合併財務報表主要項目附註（續）報告

47分部報告（續）

(a) 經營分部利潤、資產及負債（續）

分部資產、負債和總資產及總負債調節：

2022年2021年

附註三6月30日12月31日分部資產62236305880893商譽2012811281遞延所得稅資產213233619895資產合計62572475902069分部負債57621095417681應付股利34260322負債合計57647125417703

(b) 地區信息

本集團主要是於中國境內經營，分行遍佈全國主要省份、自治區和直轄市，本集團亦在香港、盧森堡、首爾、悉尼設立分行，並在北京、湖北省武漢市、湖南省韶山市、江蘇省淮安市、江西省瑞金市、山東省青島市、香港及盧森堡設立子公司。

非流動資產主要包括物業及設備、使用權資產、土地使用權和無形資產。列報地區信息時，非流動資產是以資產所在地為基準歸集；經營收入是以產生收入的分行所在地為基準歸集。各地區的劃分如下：

－「長江三角洲」是指本行以下分行、淮安光大服務的地區：上海、南京、杭州、蘇

州、寧波、無錫；

－「珠江三角洲」是指本行以下分行服務的地區：廣州、深圳、福州、廈門、海口；

－「環渤海地區」是指本行以下分行、光大理財及陽光消金服務的地區：北京、天津、

石家莊、濟南、青島、煙臺；

－「中部地區」是指本行以下分行、光大金融租賃、韶山光大及瑞金光大服務的地區：

鄭州、太原、長沙、武漢、合肥、南昌；

－「西部地區」是指本行以下分行服務的地區：西安、成都、重慶、昆明、南寧、呼和

浩特、烏魯木齊、貴陽、蘭州、西寧、銀川及拉薩；

－「東北地區」是指本行以下分行服務的地區：黑龍江、長春、瀋陽、大連；

－「境外」是指本行及以下分行、光銀國際、光銀歐洲服務的地區：香港、首爾、盧森

堡、悉尼；及

－「總行」是指本行總部。

145中

國光未經審計簡要合併財務報表附註截至2022年6月30日止六個月期間大（除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元）銀

行三簡要合併財務報表主要項目附註（續）

47分部報告（續）

(b) 地區信息（續）經營收入長江三角洲環渤海地區總行中部地區珠江三角洲西部地區東北地區境外合計截至2022年

6月30日止

6個月期間146591411011401133991107892923038155478531

截至2021年

6月30日止

6個月期間147741356410980132951046796393105138177205

非流動資產（註(i)）長江三角洲環渤海地區總行中部地區珠江三角洲西部地區東北地區境外合計

2022年6月30日37903354114231284528592759125051138791

2021年12月31日36983342115801268328462831133855738875

註：

(i) 包括物業及設備、使用權資產、無形資產與土地使用權。

48風險管理

本集團金融風險管理的目標是在滿足監管部門、存款人和其他利益相關者對銀行穩健經

營要求的前提下，在可接受的風險範圍內，優化資本配置，實現股東利益的最大化。

本集團金融工具使用方面所面臨的主要風險包括：信用風險、市場風險、流動性風險及操作風險。

本集團在下文主要論述上述風險敞口及其形成原因，風險管理目標、政策和過程、計量風險的方法等。

本集團已制定風險管理政策以識別和分析本集團所面臨的風險，設定適當的風險可接受水平並設計相應的內部控制程序，以監控本集團的風險水準。本集團會定期重檢這些風險管理政策及有關內部控制系統，以適應市場情況或本集團經營活動的改變。內部審計部門也定期及不定期檢查內部控制系統的執行是否符合風險管理政策。

146二

零二二年中期

三簡要合併財務報表主要項目附註（續）報告

48風險管理（續）

(a) 信用風險信用風險是指債務人或交易對手沒有履行合同約定的對本集團的義務或承諾而使本集團

可能蒙受損失的風險。信用風險主要來自貸款組合、債券投資組合及各種形式的擔保。

信貸業務

董事會擬定本集團的發展戰略和風險管理戰略及可接受的總體風險水準，並對本集團的風險控制情況進行監督，對風險狀況及風險管理策略進行定期評估，提出完善本集團與風險管理有關的內部控制的意見。高級管理層負責實施董事會確定的發展戰略、風險戰略和風險管理政策，完善風險管理組織體系，制定風險管理制度和業務細則，建立識別、計量、評估、監測和控制風險的程序和標準，對各類風險進行管理，保證本行的業務活動與董事會通過的風險戰略、風險偏好和風險政策相符。

本集團業務條線承擔信用風險管理的直接責任，風險管理條線承擔制定政策和流程，監測和管理風險的責任，內審部門承擔業務部門和風險管理部門履職情況的審計責任，具體如下：

－本行公司金融部、投資銀行部、普惠金融事業部、信用卡中心、零售信貸部和數字

金融╱雲生活事業部等業務條線部門按照本集團風險管理制度規定與流程開展對

公、零售信貸業務。業務條線部門為信用風險的直接承擔部門，是風險內控管理的

第一道防線，在客戶關係及具體業務存續期內獨立進行全過程管控，對業務的合規

性、安全性承擔第一位的責任。

－本集團從事信用風險管理的職能部門主要包括本行風險管理部、信用審批部、風險

監控部、特殊資產經營管理部╱資產管理部等部門，是信用風險管理的第二道防線，承擔統籌督導和審核把關責任。信用風險管理職能部門按照「政策技術－審查審批－貸中貸後－清收保全」的基本流程確定部門職能定位。

－本集團審計部門是風險管理的第三道防線，承擔監督評價責任。

147中

國光未經審計簡要合併財務報表附註截至2022年6月30日止六個月期間大（除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元）銀

行三簡要合併財務報表主要項目附註（續）

48風險管理（續）

(a) 信用風險（續）

信貸業務（續）

本集團不斷完善內部控制機制，強化信貸業務全流程管理，按照有效制衡的原則，將信貸業務管理各環節的責任落實到各部門和崗位，並建立考核和問責機制。

對於公司信貸業務，本集團制定了信貸與投資政策，針對重點行業制定了行業組合限額並實行動態監控，定期向董事會報告。本集團的信用風險管理政策覆蓋授信調查、審查審批、發放與支付、授信後管理等關鍵環節。本集團在授信調查環節，進行客戶信用風險評級和信貸業務債項評級並完成授信調查報告；審查審批環節，按照審貸分離、分級審批原則，建立規範的審查審批制度和流程，信貸業務均須經過有權審批人審批；發放與支付環節，設立獨立責任部門負責授信放款審核，按照「實貸實付」管理原則對貸款資金支付進行管理與控制；貸後管理環節，本集團對已放款授信項目進行持續監控，對任何可能對借款人還款能力造成影響的負面事件立即預警，並採取應對措施，防範和控制風險。

對於個人信貸業務，本集團實行「審貸分離、貸放分離、貸抵（貸款經辦與抵押登記）分離和人檔（貸款經辦與檔案保管）分離」的作業流程，有效控制操作風險。在貸前環節，加強對申請人的信用評估工作，客戶經理受理個人信貸業務時需要對信貸申請人收入、信用記錄和貸款償還能力等進行評估。在審查審批環節，按照審貸分離、分級審批原則，建立規範的審查審批制度和流程，客戶經理的報批材料和建議提交貸款審批機構或人員進行審批。本集團對個人貸款進行貸後監控，重點關注借款人的償款能力和抵押品狀況及其價值變化情況。一旦貸款出現逾期，本集團將根據標準化催收作業流程開展催收工作。

本集團採用貸款風險分類方法監控貸款組合風險狀況。貸款按風險程度分為正常、關注、次級、可疑及損失五類。後三類被視為已減值貸款和墊款。本集團根據《貸款風險分類指引》衡量及管理本集團信貸資產的質量。

148二

零二二年中期

三簡要合併財務報表主要項目附註（續）報告

48風險管理（續）

(a) 信用風險（續）

信貸業務（續）

貸款和墊款的五個類別的主要定義列示如下：

正常：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。

關注：儘管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產生不利影響的因素。

次級：借款人的還款能力出現明顯問題，完全依靠其正常營業收入無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也可能會造成一定損失。

可疑：借款人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也肯定要造成較大損失。

損失：在採取所有可能的措施或一切必要的法律程序之後，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。

本行實施基於PD（違約概率）模型的客戶信用評級系統。PD模型運用邏輯回歸原理預測客戶在未來一年內的違約概率。根據計算得到的違約概率值，通過相關的映射關係表，得到客戶的風險評級。本行根據每年客戶實際違約情況，對模型進行重檢和優化，使模型能夠更好的識別客戶的信用風險水平。

本行將客戶按信用等級劃分為A、B、C、D四大類，並進一步分為AAA+、AAA、AAA-、AA+、AA、AA-、A+、A、A-、BBB+、BBB、BBB-、BB+、BB、BB-、B+、B、

B -、CCC+、CCC、CCC-、CC、C、D二十四個信用等級。D級為違約級別，其餘為非違約級別。

管理層定期審閱影響集團信貸風險管理流程的各種要素，包括貸款組合的增長、資產結構的改變、集中度以及不斷變化的組合風險特徵。同時，管理層致力於對集團信貸風險管理流程進行不斷改進，以最有效地管理上述變化對集團信用風險帶來的影響。這些改進包括但不限於對資產組合層面控制的調整，例如對借款人準入清單、行業限額及準入標準的修正。對於會增加本集團信用風險的特定貸款或貸款組合，管理層將採取各種措施，以盡可能地增強本集團的資產安全性。

金融市場業務本集團通過差異化的評級準入確保金融市場業務承擔的信用風險水平符合本集團風險偏好。同時針對行業、單一客戶、評級等維度設定信用風險限額，定期監控信用風險限額執行情況，並會定期重檢及調整信用額度。

149中

國光未經審計簡要合併財務報表附註截至2022年6月30日止六個月期間大（除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元）銀

行三簡要合併財務報表主要項目附註（續）

48風險管理（續）

(a) 信用風險（續）信用風險的計量預期信用損失的計量預期信用損失是以發生違約的概率為權重的金融工具信用損失的加權平均值。信用損失是本集團按照原實際利率折現的、根據合同應收的所有合同現金流量與預期收取的所有

現金流量之間的差額，即全部現金短缺的現值。

根據金融工具自初始確認後信用風險的變化情況，本集團區分三個階段計算預期信用損失：

階段一：自初始確認後信用風險無顯著增加的金融工具納入階段一，按照該金融工具未來12個月內預期信用損失的金額計量其減值準備；

階段二：自初始確認起信用風險顯著增加，但尚無客觀減值證據的金融工具納入階段二，按照該金融工具整個存續期內預期信用損失的金額計量其減值準備；

階段三：在報告期末存在客觀減值證據的金融資產納入階段三，按照該金融工具整個存續期內預期信用損失的金額計量其減值準備。

對於前一會計期間已經按照相當於金融工具整個存續期內預期信用損失的金額計量了減值準備，但在當期報告期末，該金融工具已不再屬於自初始確認後信用風險顯著增加的情形的，本集團在當期報告期末按照相當於未來12個月內預期信用損失的金額計量該金融工具的減值準備。

對於購買或源生的已發生信用減值的金融資產，本集團在報告期末僅將自初始確認後整個存續期內預期信用損失的累計變動確認為損失準備。在每個報告期末，本集團將整個存續期內預期信用損失的變動金額作為減值損失或利得計入當期損益。

本集團計量金融工具預期信用損失的方式反映了：

*通過評價一系列可能的結果而確定的無偏概率加權金額；

*貨幣時間價值；

*在無須付出不必要的額外成本或努力的情況下可獲得的有關過去事項、當前狀況及未來經濟狀況預測的合理且有依據的信息。

150二

零二二年中期

三簡要合併財務報表主要項目附註（續）報告

48風險管理（續）

(a) 信用風險（續）

信用風險的計量（續）

預期信用損失的計量（續）

在計量預期信用損失時，並不需要識別每一可能發生的情形。然而，本集團考慮信用損失發生的風險或概率已反映信用損失發生的可能性及不會發生信用損失的可能性（即使發生信用損失的可能性極低）。

本集團結合前瞻性信息進行了預期信用損失評估，其預期信用損失的計量中使用了複雜的模型和假設。這些模型和假設涉及未來的宏觀經濟情況和借款人的信用狀況（例如，客戶違約的可能性及相應損失）。本集團根據會計準則的要求在預期信用損失的計量中使用了判斷、假設和估計，例如：

*信用風險顯著增加的判斷標準

*已發生信用減值資產的定義

*預期信用損失計量的參數

*前瞻性信息

*管理層疊加

*合同現金流量的修改信用風險顯著增加的判斷標準本集團在每個報告期末評估相關金融工具的信用風險自初始確認後是否已顯著增加。在確定信用風險自初始確認後是否顯著增加時，本集團考慮在無須付出不必要的額外成本或努力即可獲得合理且有依據的信息，包括基於本集團歷史數據的定性和定量分析以及外部信用風險評級等。本集團以單項金融工具或者具有相似信用風險特徵的金融工具組合為基礎，通過比較金融工具在報告期末發生違約的風險與在初始確認日發生違約的風險，以確定金融工具預計存續期內發生違約風險的變化情況。

當觸發以下一個或多個定量、定性標準或上限指標時，本集團認為金融工具的信用風險已發生顯著增加：

151中

國光未經審計簡要合併財務報表附註截至2022年6月30日止六個月期間大（除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元）銀

行三簡要合併財務報表主要項目附註（續）

48風險管理（續）

(a) 信用風險（續）

信用風險的計量（續）

預期信用損失的計量（續）定量標準

*在報告日，客戶評級較初始確認時下降超過一定級別定性標準

*債務人經營或財務情況出現重大不利變化

*五級分類為關注級別上限標準

*債務人合同付款（包括本金和利息）逾期超過30天

本集團堅持實質性風險判斷，綜合考慮借款人經營能力、償債能力及受新型冠狀病毒肺炎疫情（「疫情」）影響情況變化，以評估相關金融工具的信用風險自初始確認後是否發生顯著增加。對於受疫情影響而實施臨時性延期還本付息、延後還款等信貸支持措施的借款人，不將受疫情影響辦理臨時性延期還本付息、延後還款等信貸支持措施直接視為信用風險顯著增加的觸發因素。

152二

零二二年中期

三簡要合併財務報表主要項目附註（續）報告

48風險管理（續）

(a) 信用風險（續）

信用風險的計量（續）

預期信用損失的計量（續）已發生信用減值資產的定義

在新金融工具準則下為確定是否發生信用減值時，本集團所採用的界定標準，與內部針對相關金融工具的信用風險管理目標保持一致，同時考慮定量、定性指標。本集團評估債務人是否發生信用減值時，主要考慮以下因素：

*發行方或債務人發生重大財務困難；

*債務人違反合同，如償付利息或本金違約或逾期等；

*債權人出於與債務人財務困難有關的經濟或合同考慮，給予債務人在任何其他情況下都不會做出的讓步；

*債務人很可能破產或進行其他財務重組；

*以大幅折扣購買或源生一項金融資產，該折扣反映了發生信用損失的事實；

*債務人對本集團的任何本金、墊款、利息或投資的公司債券逾期超過90天。

金融資產發生信用減值，有可能是多個事件的共同作用所致，未必是可單獨識別的事件所致。

153中

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行三簡要合併財務報表主要項目附註（續）

48風險管理（續）

(a) 信用風險（續）

信用風險的計量（續）

預期信用損失的計量（續）預期信用損失計量的參數

根據信用風險是否發生顯著增加以及是否已發生信用減值，本集團對不同的資產分別以

12個月或整個存續期的預期信用損失計量減值準備。預期信用損失計量的關鍵參數包括

違約概率、違約損失率和違約風險敞口。本集團以當前風險管理所使用的巴塞爾新資本協議體系為基礎，根據新金融工具準則的要求，考慮歷史統計數據（如交易對手評級、擔保方式及抵質押物類別、還款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立違約概率、違約損失率及違約風險敞口模型。

相關定義如下：

*違約概率是指債務人在未來12個月或在整個剩餘存續期，無法履行其償付義務的可能性。本集團的違約概率以新資本協議內評模型結果為基礎進行調整，加入前瞻性信息並剔除跨週期調整，以反映當前宏觀經濟環境下的「時點型」債務人違約概率。

*違約損失率是指本集團對違約風險暴露發生損失程度作出的預期。根據交易對手的類型、授信產品的不同，以及擔保品的不同，違約損失率也有所不同。違約損失率為違約發生後風險敞口損失的百分比，基於歷史統計數據，不同宏觀經濟環境下，風險敞口的損失比率會有所不同。

*違約風險敞口是指，在未來12個月或在整個剩餘存續期中，在違約發生時，本集團應被償付的金額。

154二

零二二年中期

三簡要合併財務報表主要項目附註（續）報告

48風險管理（續）

(a) 信用風險（續）

信用風險的計量（續）

預期信用損失的計量（續）前瞻性信息信用風險顯著增加的評估及預期信用損失的計算均涉及前瞻性資訊。本集團通過進行歷史資料分析，識別出影響各業務類型信用風險及預期信用損失的關鍵經濟指標，如國內生產總值、居民消費價格指數、物業及設備投資額等。

這些經濟指標對違約概率和違約損失率的影響，對不同的業務類型有所不同。本集團在此過程中應用了統計模型和專家判斷相結合的方式，在統計模型測算結果的基礎上，根據專家判斷的結果，每季度對這些經濟指標進行預測，並通過進行回歸分析確定這些經濟指標對違約概率和違約損失率的影響。

除了提供基準經濟情景外，本集團結合統計模型及專家判斷結果來確定其他可能的情景及其權重。本集團以加權的12個月預期信用損失（階段一）或加權的整個存續期預期信用損失（階段二及階段三）計量相關的減值準備。上述加權信用損失是由各情景下預期信用損失乘以相應情景的權重計算得出。

本集團對前瞻性資訊所使用的主要經濟指標進行敏感性分析，當主要經濟指標預測值變動10%，預期信用損失的變動不超過當前預期信用損失計量的5%。

155中

國光未經審計簡要合併財務報表附註截至2022年6月30日止六個月期間大（除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元）銀

行三簡要合併財務報表主要項目附註（續）

48風險管理（續）

(a) 信用風險（續）

信用風險的計量（續）

預期信用損失的計量（續）管理層疊加

針對適用延期還款政策的客戶，因其業務資訊並未構成違約，因此預期信用損失模型測算結果可能不能充分反映新冠疫情帶來的潛在風險。在此情況下，管理層根據專家建議調整受疫情影響較為嚴重組合的參數，使本集團減值準備結果更貼近實際預期信用損失水準。

合同現金流量的修改

集團與交易對手方修改或重新議定合同，未導致金融資產終止確認，但導致合同現金流量發生變化，這類合同修改包括貸款展期、修改還款計劃，以及變更結息方式。當合同修改並未造成實質性變化且不會導致終止確認原有資產時，本集團在報告日評估修改後資產的違約風險時，仍與原合同條款下初始確認時的違約風險進行對比，並重新計算該金融資產的賬面餘額，並將相關利得或損失計入當期損益。重新計算的該金融資產的賬面餘額，根據將重新議定或修改的合同現金流量按金融資產的原實際利率折現的現值確定。

本集團對合同現金流量修改後資產的後續情況實施監控，經過本集團判斷，合同修改後資產信用風險已得到顯著改善，因此相關資產從階段三或階段二轉移至階段一，同時損失準備的計算基礎由整個存續期預期信用損失轉為12個月預期信用損失。

156二

零二二年中期

三簡要合併財務報表主要項目附註（續）報告

48風險管理（續）

(a) 信用風險（續）

(i) 最大信用風險敞口本集團所承受的最大信用風險敞口為報告期末財務狀況表中每項金融資產（包括衍生融工具）的賬面價值。於報告期末就上述表外信貸業務承受的最大信用風險敞口已在附註三、51(a)中披露。

2022年6月30日

階段一階段二階段三不適用合計資產

現金及存放中央銀行款項333500–––333500

存放同業及其他金融機構款項42619–––42619

拆出資金114918–134–115052

買入返售金融資產107955–––107955

發放貸款和墊款330540411433220133–3439869

應收融資租賃款1042422495268–107005金融投資15317112641180691056621658083其他（註）62000––1382175821合計5602349119468386041194835879904

2021年12月31日

階段一階段二階段三不適用合計資產

現金及存放中央銀行款項378263–––378263

存放同業及其他金融機構款項51189–––51189

拆出資金138215–134–138349

買入返售金融資產31164–––31164

發放貸款和墊款310620011250420692–3239396

應收融資租賃款1060032858192–109053金融投資1434156544011629681841519409其他（註）29495––1370543200合計527468512080232647818895510023

註：其他包括衍生金融資產和其他資產中的代理理財、應收利息、其他應收款項及存出保證金。

157中

國光未經審計簡要合併財務報表附註截至2022年6月30日止六個月期間大（除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元）銀

行三簡要合併財務報表主要項目附註（續）

48風險管理（續）

(a) 信用風險（續）

(ii) 金融資產信用評級分析

應收銀行及非銀行金融機構款項，包括存放同業及其他金融機構款項、拆出資金及交易對手為銀行和非銀行金融機構的買入返售金融資產，按信用質量分佈列示如下：

2022年2021年

6月30日12月31日

已減值賬面價值300300

減值損失準備(166)(166)小計134134未逾期未減值

– A至AAA級 256343 209720

– B至BBB級 872 1118

–無評級（註）82829730小計265497220568合計265631220702

註：主要包括拆放其他金融機構款項及其他金融機構買入返售債券。

158二

零二二年中期

三簡要合併財務報表主要項目附註（續）報告

48風險管理（續）

(a) 信用風險（續）

(ii) 金融資產信用評級分析（續）本集團採用信用評級方法監控持有的債務工具組合風險狀況。債務工具評級參照彭博綜合評級或其他債券發行機構所在國家主要評級機構的評級。於報告期末債務工具賬面價值按評級分佈列示如下：

2022年2021年

6月30日12月31日

已減值賬面價值2896618814

減值損失準備(10897)(7649)小計1806911165未逾期未減值彭博綜合評級

– AAA 55 –

– A-至AA+ 6922 3599

– A-至A+ 26119 20275

－低於A- 15665 12790小計4876136664其他機構評級

– AAA 1158269 964608

– AA-至AA+ 274513 310143

– A-至A+ 15331 29168

－低於A- 16446 17619

－無評級126694150042小計15912531471580合計16580831519409

159中

國光未經審計簡要合併財務報表附註截至2022年6月30日止六個月期間大（除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元）銀

行三簡要合併財務報表主要項目附註（續）

48風險管理（續）

(b) 市場風險

市場風險是指因市場價格（利率、匯率、商品價格和股票價格等）的不利變動，而使本集團業務發生損失的風險。

董事會承擔對本集團市場風險管理實施監控的最終責任，確保本集團有效地識別、計量、監測和控制各項業務所承擔的各類市場風險。風險管理委員會負責在董事會的授權範圍內對市場風險管理情況進行監控，審核高級管理層提出的關於市場風險管理的戰略、政策、程序以及可以承受市場風險水準的有關建議。本集團業務經營和發展中所面臨的市場風險絕大部分集中於資金業務。金融市場部負責開展資金投資與自營交易業務。資產負債管理部負責進行銀行賬簿下的利率風險和匯率風險日常監控與管理。風險管理部負責組織起草市場風險管理基本政策和程序，以及對本集團市場風險的識別、計量和監測。

本集團區分銀行賬簿和交易賬簿，並根據銀行賬簿和交易賬簿的不同性質和特點，採取相應的市場風險識別、計量、監測和控制方法。交易賬簿包括本集團擬於短期內出售、從實際或預期的短期價格波動中獲利或鎖定敞口的投資。銀行賬簿包括除交易賬簿以外的業務。本集團主要通過敏感度指標、情景分析和外匯敞口分析計量監測交易賬簿的市場風險，通過敏感性缺口分析、有效久期分析計量和情景模擬分析和監控非交易業務的市場風險。

敏感度指標分析是以總體敏感度額度及每個檔期敏感度額度控制，按照不同期限分檔計算利率風險。

情景分析是一種多因素分析方法，結合設定的各種可能情景的發生概率，研究多種因素同時作用時可能產生的影響。

外匯敞口分析是衡量匯率變動對當期損益影響的一種方法。外匯敞口主要來源於銀行表內外業務中的貨幣錯配。

敏感性缺口分析是衡量利率變動對當期損益影響的一種方法。具體而言，就是將所有生息資產和付息負債按照利率重新定價的期限劃分到不同的時間段以匡算未來資產和負債

重定價現金流的缺口，再通過假定利率變動，計量利率變動對淨利息收入的影響。

情景模擬分析是評估利率風險的重要手段，通過設置多個常規場景和壓力場景，包括利率標準衝擊、收益率曲線平移和形狀變化、歷史極端利率變動、客戶執行存貸款業務內

嵌期權等場景，模擬計算未來1年淨利息收入(NII )及經濟價值(EVE)指標的變動。本行定期對情景模擬分析中使用的貸款提前還款、存款提前支取等重要客戶行為模型進行重檢。

有效久期分析是對不同的時段運用不同的權重，根據在特定的利率變化情況下，假設金融工具市場價值的實際百分比變化，來設計各時段風險權重，從而更好地反映利率的變動所導致的銀行資產和負債經濟價值的非線性變化。

160二

零二二年中期

三簡要合併財務報表主要項目附註（續）報告

48風險管理（續）

(b) 市場風險（續）利率風險

本集團的利率風險主要包括來自商業銀行業務的缺口風險、基準風險和資金交易頭寸的風險。資產負債管理部和風險管理部負責利率風險的計量、監測和管理。在計量和管理風險方面，本集團定期評估各檔期利率敏感性重定價缺口以及利率變動對本集團淨利息收入和經濟價值的影響。利率風險管理的主要目的是減少利率變動對淨利息收入和經濟價值的潛在負面影響。

缺口風險

缺口風險是指利率變動時，由於不同金融工具重定價期限不同而引發的風險。利率變動既包括收益率曲線平行上移或下移，也包括收益率曲線形狀變化。由於金融工具的重定價期限不同，利率上升時當負債利率重定價早於資產利率，或利率下降時當資產利率重定價早於負債利率，銀行在一定時間內面臨利差減少甚至負利差，從而導致損失。

基準風險

基準風險是指由於定價基準利率不同的銀行帳簿表內外業務，儘管期限相同或相近，但由於基準利率的變化不一致而形成的風險。

交易性利率風險

交易性風險主要來自資金業務的投資組合。其利率風險是通過久期分析監控。此外，本集團還採用基點價值方法輔助計算其對利率變動的敏感度，基點價值以公允價值因利率變動1個基點（0.01%）的相應變動表示。

161中

國光未經審計簡要合併財務報表附註截至2022年6月30日止六個月期間大（除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元）銀

行三簡要合併財務報表主要項目附註（續）

48風險管理（續）

(b) 市場風險（續）

利率風險（續）(i) 下表列示於報告期末資產與負債於相關期間的實際利率及下一個預期重定價日（或到期日，以較早者為準）：

2022年6月30日

實際利率合計不計息3個月內3個月至1年1年至5年5年以上

（註）資產

現金及存放中央銀行款項1.43%33350027861305639–––

存放同業及其他金融機構款項0.26%42619442615–––

拆出資金2.25%115052346589083528820510–

買入返售金融資產1.85%10795510107945–––

發放貸款和墊款5.02%3439869316142548150773710835572838

應收融資租賃款5.55%10700513291960963918170495100

金融投資3.55%1944980368770130918194377857658393257

其他–1662671616951751––2821

總資產4.30%625724759162932155351067293978774404016

2022年6月30日

實際利率合計不計息3個月內3個月至1年1年至5年5年以上

(註)負債

向中央銀行借款2.99%7627315932710947571––

同業及其他金融機構存放款項2.20%442953103740764234274––

拆入資金1.85%206851663156902482361050–

賣出回購金融資產款1.73%8719430847735721819–

吸收存款2.26%3947612680532084442984506810611–

應付債券2.66%911033151929404652044895020–

其他–9279683012622817321824–

總負債2.31%576471215590730611421637339910324–

資產負債缺口1.99%492535435722154393(570046)68450404016

162二

零二二年中期

三簡要合併財務報表主要項目附註（續）報告

48風險管理（續）

(b) 市場風險（續）

利率風險（續）(i) 下表列示於報告期末資產與負債於相關期間的實際利率及下一個預期重定價日（或到期日，以較早者為準）：（續）

2021年12月31日

實際利率合計不計息3個月內3個月至1年1年至5年5年以上

(註)資產

現金及存放中央銀行款項1.47%37826321046357217–––

存放同業及其他金融機構款項0.51%5118927497621400––

拆出資金1.72%138349355921583454311293–

買入返售金融資產2.19%31164231162–––

發放貸款和墊款5.11%3239396301942437291683200863532358

應收融資租賃款5.81%10905314152570355661202536021

金融投資3.72%1836016367692125673199395698872444384

其他–118639115839–––2800

總資產4.42%59020695365703118966974199816771455563

2021年12月31日

實際利率合計不計息3個月內3個月至1年1年至5年5年以上

(註)負債

向中央銀行借款2.99%1011801037760692537––

同業及其他金融機構存放款項2.45%5262591788425612974171442–

拆入資金2.02%1796267139090888005––

賣出回購金融資產款1.78%80600157631823361931–

吸收存款2.22%367574362116200286673226687840491

應付債券2.92%763532295920288350339454296–

其他–907637956610884223873

總負債2.35%54177031481942817077151617893616094

資產負債缺口2.07%484366388376301889(541979)(119389)455469

註：實際利率是指利息收入╱支出除以平均生息資產╱付息負債的比率。

163中

國光未經審計簡要合併財務報表附註截至2022年6月30日止六個月期間大（除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元）銀

行三簡要合併財務報表主要項目附註（續）

48風險管理（續）

(b) 市場風險（續）

利率風險（續）

(ii) 利率敏感性分析本集團採用敏感性分析衡量利率變化對本集團淨損益及股東權益的可能影響。在假定其他變量保持不變的前提下，於2022年6月30日假定利率上升100個基點將導致淨利潤減少人民幣41.85億元（2021年12月31日：減少人民幣21.77億元），股東權益減少人民幣138.09億元（2021年12月31日：減少人民幣92.96億元）；利率下降100個基

點將導致淨利潤增加人民幣43.17億元（2021年12月31日：增加人民幣23.33億元），股東權益增加人民幣145.58億元（2021年12月31日：增加人民幣98.55億元）。

上述敏感性分析基於本集團的資產和負債具有靜態的利率風險結構。有關的分析僅衡量一年內利率變化，反映為一年內本集團資產和負債的重新定價按年化計算對本集團淨損益和股東權益的影響。上述敏感性分析基於以下假設：

－報告期末利率變動適用於本集團所有的衍生金融工具及非衍生金融工具；

－利率變動100個基點是假定自報告期末起下一個完整年度內的利率變動；

－收益率曲線隨利率變化而平行移動；

－資產和負債組合併無其他變化；

－其他變量（包括匯率）保持不變；及

－不考慮本集團進行的風險管理措施。

由於基於上述假設，利率變動導致本集團淨損益和股東權益出現的實際變化可能與此敏感性分析的結果不同。

外匯風險本集團的外匯風險主要包括資金業務外匯自營性投資以及其他外匯敞口所產生的風險。

本集團通過即期和遠期、外匯掉期及將以外幣為單位的資產與相同幣種的對應負債匹配來管理外匯風險。

164二

零二二年中期

三簡要合併財務報表主要項目附註（續）報告

48風險管理（續）

(b) 市場風險（續）

外匯風險（續）

於報告期末的外匯風險敞口如下：

2022年6月30日

美元其他合計

人民幣（折合人民幣）（折合人民幣）資產現金及存放中央銀行款項317861143811258333500存放同業及其他金融機構款項1294921987768342619拆出資金75096344915465115052

買入返售金融資產107891–64107955發放貸款和墊款327816097326643833439869

應收融資租賃款106253752–107005金融投資181919495414303721944980其他15566669493652166267總資產58730702713001128776257247負債

向中央銀行借款76273––76273同業及其他金融機構存放款項4404185421993442953拆入資金972267799531630206851賣出回購金融資產款732484457948987194吸收存款3730420185963312293947612應付債券845233598615939911033其他88703465362892796總負債5351521329283839085764712

淨頭寸521549(57983)28969492535財務狀況表外信貸承諾134071247476159581404146

衍生金融工具（註）(27821)57239(32638)(3220)

165中

國光未經審計簡要合併財務報表附註截至2022年6月30日止六個月期間大（除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元）銀

行三簡要合併財務報表主要項目附註（續）

48風險管理（續）

(b) 市場風險（續）

外匯風險（續）

於報告期末的外匯風險敞口如下：(續)

2021年12月31日

美元其他合計

人民幣（折合人民幣）（折合人民幣）資產現金及存放中央銀行款項361425149421896378263存放同業及其他金融機構款項1728426377752851189拆出資金84508467827059138349

買入返售金融資產31029–13531164發放貸款和墊款308388293185623293239396

應收融資租賃款108230823–109053金融投資174497666766242741836016其他103446137581435118639總資產55347802626331046565902069負債

向中央銀行借款101180––101180同業及其他金融機構存放款項5244632651531526259拆入資金842836463630707179626賣出回購金融資產款729721828580080600吸收存款3445129199292313223675743應付債券701662564465424763532其他796039375178590763總負債5009292331842765695417703

淨頭寸525488(69209)28087484366財務狀況表外信貸承諾130461549136158531369604

衍生金融工具（註）(56670)69135(24128)(11663)

註：衍生金融工具反映衍生金融工具的合同淨額。

166二

零二二年中期

三簡要合併財務報表主要項目附註（續）報告

48風險管理（續）

(b) 市場風險（續）

外匯風險（續）

本集團大部分的業務以人民幣進行，此外有美元、港幣及少量其他外幣業務。於報告期末，主要幣種折算匯率如下：

2022年6月30日2021年12月31日

港幣折合人民幣匯率0.85320.8176

美元折合人民幣匯率6.69396.3748本集團採用敏感性分析衡量匯率變化對本集團淨損益及股東權益的可能影響。在假定其他變量保持不變的前提下，於2022年6月30日假定美元對人民幣匯率上升100個基點將導致股東權益和淨利潤減少人民幣0.05億元（2021年12月31日：增加人民幣0.05億元）；美元對人民幣匯率下降100個基點將導致股東權益和淨利潤增加人民幣0.05億元（2021年12月31日：減少人民幣0.05億元）。

上述敏感性分析基於資產和負債具有靜態的匯率風險結構。有關的分析基於以下假設：

－匯率敏感度是指各幣種對人民幣於報告日當天收盤（中間價）匯率絕對值波動100個基點造成的匯兌損益；

－報告期末匯率變動100個基點是假定自報告期末起下一個完整年度內的匯率變動；

－由於本集團非美元及港幣的其他外幣資產及負債佔總資產和總負債比例並不重大，因此上述敏感性分析中其他外幣以折合美元後的金額計算對本集團淨損益及股東權益的可能影響；

－計算外匯敞口時，包含了即期外匯敞口、遠期外匯敞口和掉期；

－其他變量（包括利率）保持不變；及

－不考慮本集團進行的風險管理措施。

由於基於上述假設，匯率變化導致本集團淨損益和股東權益出現的實際變化可能與此敏感性分析的結果不同。

167中

國光未經審計簡要合併財務報表附註截至2022年6月30日止六個月期間大（除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元）銀

行三簡要合併財務報表主要項目附註（續）

48風險管理（續）

(b) 市場風險（續）價格風險價格風險主要源自於本集團持有的權益性投資和交易性貴金屬投資。本集團來自投資中商品價格或股票價格的價格風險並不重大。

(c) 流動性風險

流動性風險是指商業銀行雖有清償能力，但無法及時獲得充足資金或無法以合理成本及時獲得充足資金以應對資產增長或支付到期債務的風險。本集團根據流動性風險管理政策對未來現金流量進行監測，並確保維持適當水準的優質流動性資產。

本集團整體的流動性情況由資產負債管理委員會管理。該委員會由本行行長擔任主席，負責按監管要求和審慎原則制定流動性政策。政策目標包括：

－維持穩健充足的流動性水準，建立科學完善的流動性風險管理體系，確保在正常經營環境或壓力狀態下，都能及時滿足各類業務的支付義務和流動性需求；

－根據市場變化和業務發展，對資產負債規模和結構做出及時合理的調整，實現銀行資金「安全性、流動性和效益性」的統一。

資產負債管理部牽頭執行流動性風險管理政策，負責制定並定期修訂流動性風險管理策略，負責對全行流動性風險的識別、計量、監測和緩釋管理，並負責日間頭寸管理與預測，保持適當水準的流動性儲備。遇有重大的支付危機或結構性變化時須及時向資產負債管理委員會作出彙報並提出建議。

本集團主要採用流動性缺口分析衡量流動性風險，持續做好限額監測及動態調控，同時採用不同的情景的壓力測試以評估流動性風險的影響，並制定有效的應急預案應對可能出現的各類流動性風險。

168二

零二二年中期

三簡要合併財務報表主要項目附註（續）報告

48風險管理（續）

(c) 流動性風險（續）

本集團的資產與負債於報告期末根據相關剩餘到期日分析如下：

2022年6月30日

已逾期╱1個月3個月無期限實時償還1個月內至3個月至1年1年至5年5年以上合計資產

現金及存放中央銀行款項29234341157–––––333500

存放同業及其他金融機構款項–42237195187–––42619

拆出資金134–48983100053533720593–115052

買入返售金融資產––107955––––107955發放貸款和墊款438024297101529681969619493528137148533623439869應收融資租賃款543253732516222178694716083107005金融投資2499921869728422563852626039284314254431944980其他827496512511753138554655203014166267總資產4440817972513434302718381275016183772912879026257247

2022年6月30日

已逾期╱1個月3個月無期限實時償還1個月內至3個月至1年1年至5年5年以上合計負債

向中央銀行借款–－21622562548486––76273

同業及其他金融機構存放款項–317137263116523134274––442953

拆入資金–68174075648484051052–206851

賣出回購金融資產款––8019546055731821–87194

吸收存款–1554255260374305117958583869283–3947612

應付債券––125440137896545021102676–911033

其他–555238631557873019209691492796

總負債–1926921577085615679164407299404169145764712

淨頭寸444081(1129670)(233655)(343841)(369056)8436881280988492535

衍生金融工具的名義金額––24926715945853374980932820941753896

169中

國光未經審計簡要合併財務報表附註截至2022年6月30日止六個月期間大（除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元）銀

行三簡要合併財務報表主要項目附註（續）

48風險管理（續）

(c) 流動性風險（續）

本集團的資產與負債於報告期末根據相關剩餘到期日分析如下：（續）

2021年12月31日

已逾期╱1個月3個月無期限實時償還1個月內至3個月至1年1年至5年5年以上合計資產

現金及存放中央銀行款項28395594308–––––378263

存放同業及其他金融機構款項–4736056618631400––51189

拆出資金134–57707345293463511344–138349

買入返售金融資產––31164––––31164發放貸款和墊款402474249291386852049728483997584538237113239396應收融資租賃款351633838553021367709387182109053金融投資2533925705836931603632192167561784809311836016其他688413329319801797271571972816118639總資產4185518571112708713090541127732160411013146405902069

2021年12月31日

已逾期╱1個月3個月無期限實時償還1個月內至3個月至1年1年至5年5年以上合計負債

向中央銀行借款––2780293376––101180

同業及其他金融機構存放款項–19521381904149184985161442–526259

拆入資金–6484604283788323––179626

賣出回購金融資產款––73810252023381932–80600

吸收存款–1428708242027369592713016891849305513675743

應付債券––3786312931951126985081–763532

其他–4939534132537589623195632790763

總負債–167332248747970379115127341003499368785417703

淨頭寸418551(816211)(216608)(394737)(385002)6006111277762484366

衍生金融工具的名義金額––38350923956543814282030418481883368

170二

零二二年中期

三簡要合併財務報表主要項目附註（續）報告

48風險管理（續）

(c) 流動性風險（續）

本集團金融負債於報告期末根據未經折現合同現金使用分析如下：

2022年6月30日

未折現合同1個月3個月賬面金額現金流量實時償還1個月內至3個月至1年1年至5年5年以上非衍生金融負債

向中央銀行借款7627376909–21642575548990––

同業及其他金融機構存放款項442953445673317302270076640234962––

拆入資金20685120845568185476185490561354–

賣出回購金融資產款8719487225–8020346215761825–

吸收存款394761240189761554255263577310384994115896645–

應付債券911033916299–132477147203529802106817–其他金融負債5183654864255682118214828149178519非衍生金融負債合計572375258084011897131587493631371166232910215588519衍生金融負債

以淨額交割的衍生金融工具717–218169338190以總額交割的衍生金融工具

其中：現金流入689036–23104312565031979712546–

現金流出(573170)–(173981)(106623)(281859)(10707)–

衍生金融負債合計115866－5706219027379381839–

171中

國光未經審計簡要合併財務報表附註截至2022年6月30日止六個月期間大（除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元）銀

行三簡要合併財務報表主要項目附註（續）

48風險管理（續）

(c) 流動性風險（續）

本集團金融負債於報告期末根據未經折現合同現金使用分析如下：(續)

2021年12月31日

未折現合同1個月3個月賬面金額現金流量實時償還1個月內至3個月至1年1年至5年5年以上非衍生金融負債

向中央銀行借款101180103136–2783295302––

同業及其他金融機構存放款項52625952929319566882009150733994391444–

拆入資金1796261812936485054312989653––

賣出回購金融資產款8060082195–75391252323441937–吸收存款36757433747415142870924537037396373179793700530571

應付債券763532790079–3846613611251873896763–其他金融負債51901546092391216446693417173467621非衍生金融負債合計5378841548802016482954913877149611540690105449538192衍生金融負債

以淨額交割的衍生金融工具433–47(7)623292以總額交割的衍生金融工具

其中：現金流入835750–35582419217227456713187–

現金流出(691673)–(253563)(164043)(260875)(13192)–

衍生金融負債總額144077–1022612812913692(5)–上述未經折現合同現金使用分析可能與這些金融工具的實際現金流量存在差異。

表外資產於報告期末根據相關剩餘到期日分析如下：

2022年6月30日

不超過1年1年至5年5年以上合計貸款及信用卡承諾3568337062924360463

擔保、承兌及其他信用承諾9985224411410471043683合計13553554482039711404146

172二

零二二年中期

三簡要合併財務報表主要項目附註（續）報告

48風險管理（續）

(c) 流動性風險（續）

2021年12月31日

不超過1年1年至5年5年以上合計貸款及信用卡承諾3575039572925361385

擔保、承兌及其他信用承諾9625294458411061008219合計13200324554140311369604

(d) 操作風險

操作風險是指由不完善或有問題的內部程序、人員、系統以及外部事件所造成損失的風險。

本集團已經建立了層次化的操作風險管理體系以全面識別、評估、控制、管理和報告所

有業務環節的操作風險。這套體系覆蓋了商業銀行、零售金融、交易銷售、公司金融、支付結算、代理服務、資產管理等全部業務條線以及人力資源管理、財務管理、法律事

務、反洗錢管理、行政辦公管理等全部支持輔助性活動。該體系的主要內容如下：

－在高級管理層領導下的、前中後台各司其職的、層次化的操作風險管理架構；

－以操作風險管理基本政策為核心的、覆蓋操作風險管理各個領域的較為完整的操作風險管理制度體系；

－針對各類業務和管理活動建立的標準化的、可操作的和可追蹤的並定期進行重檢和修訂的標準作業流程；

－ 以操作風險控制自我評估(RCSA)、關鍵風險指標(KRI )、損失事件收集等為主的操作風險管理工具體系；

－以「有效的風險管理創造價值」為核心的操作風險管理文化，以各分支行、各業務及職能條線部門的操作風險管理崗位為依託的專業操作風險管理團隊；

－操作風險管理績效考核機制和對各類違規違紀行為進行追究和處分的全員問責制度；及

－以內部審計和合規檢查為基礎的獨立的風險評估體系。

173中

國光未經審計簡要合併財務報表附註截至2022年6月30日止六個月期間大（除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元）銀

行三簡要合併財務報表主要項目附註（續）

49公允價值

(a) 公允價值確定方法和假設

本集團在估計金融工具公允價值時運用了下述主要方法和假設：

(i) 債務工具及股權投資

對於存在活躍市場的債券及股權投資，其公允價值是按報告期末的市場報價確定的。非上市的股權投資的公允價值是根據可比公司法等作出估計，並且就發行人的具體情況作出調整。

(ii) 應收款項及其他非衍生金融資產

公允價值根據預計未來現金流量的現值進行估計，折現率為報告期末的市場利率。

(iii) 應付債券及其他非衍生金融負債本集團應付債券的公允價值是按報告期末的市場報價確定或根據預計未來現金流量的現值進行估計的。其他非衍生金融負債的公允價值是根據預計未來現金流量的現值進行估計的。折現率為報告期末的市場利率。

(iv) 衍生金融工具遠期及掉期外匯合同的公允價值是根據報告期末遠期外匯價格的現值與合同匯率之間的差額或根據市場報價來確定的。利率掉期合同的公允價值是根據預計未來現金流量的現值進行估計。計算所使用的收益率曲線是綜合經紀人和湯姆森－路透提供的最優報價得出。

(b) 公允價值數據

(i) 金融資產

本集團的金融資產主要包括現金及存放中央銀行款項、存放同業及其他金融機構款

項、拆出資金、衍生金融資產、買入返售金融資產、發放貸款和墊款、應收融資租賃款以及金融投資。

現金及存放中央銀行款項、存放同業及其他金融機構款項、拆出資金、買入返售金

融資產主要以市場利率計息，並主要於一年內到期。因此這些款項的賬面價值與公允價值相若。

174二

零二二年中期

三簡要合併財務報表主要項目附註（續）報告

49公允價值（續）

(b) 公允價值數據（續）

(i) 金融資產（續）

以攤餘成本計量的發放貸款和墊款、應收融資租賃款和以攤餘成本計量的金融投資（除債券投資和資產支持證券）主要以貸款市場報價利率(LPR)定價。因此，這些資產的賬面價值與公允價值相若。

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的權益工具以公允價值列報。

(ii) 金融負債

本集團以攤餘成本計量的金融負債主要包括同業及其他金融機構存放款項、拆入資

金、賣出回購金融資產、吸收存款、向中央銀行借款和應付債券。除應付債券外，其他金融負債的賬面價值與公允價值相若。

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和衍生金融負債以公允價值列報。

下表列示了在報告期末以攤餘成本計量的債券投資及資產支持證券和應付債券的賬

面價值及相應的公允價值：

賬面價值公允價值

2022年2021年2022年2021年

12月31日12月31日12月31日12月31日

金融資產以攤餘成本計量的債券及資產支持證券102055699147210415371003770金融負債應付債券911033763532899615751799

175中

國光未經審計簡要合併財務報表附註截至2022年6月30日止六個月期間大（除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元）銀

行三簡要合併財務報表主要項目附註（續）

49公允價值（續）

(b) 公允價值數據（續）

(ii) 金融負債（續）

以攤餘成本計量的債券投資及資產支持證券的公允價值以市場價或經紀人╱交易商的報價為基礎。如果無法獲得相關信息，則參考估值服務商提供的價格或採用現金流折現模型進行估值。估值參數包括市場利率、預期違約率、提前還款率及市場流動性等。人民幣債券的公允價值主要基於中央國債登記結算有限責任公司的估值結果。

應付債券的公允價值按照市場報價計算。對於沒有市場報價的債券，則以基於和剩餘到期日相匹配的當前收益曲線的現金流折現模型計量其公允價值。

(c) 公允價值分層下表按公允價值三個層級列示了以公允價值計量的金融工具於報告期末的賬面價值。公允價值計量中的層級取決於對計量整體具有重大意義的最低層級的輸入值。三個層級的定義如下：

第一層級：相同資產或負債在活躍市場的報價（未經調整）。

第二層級：輸入變量為除了第一層級中的活躍市場報價之外的可觀察變量，通過直接（如價格）或者間接（價格衍生）可觀察。此層級包括債務工具及大多數場外衍生工具合約。輸入參數（如中債收益率曲線、倫敦同業拆借利率收益率曲線）的來源是中債、彭博、湯姆森－路透和上海清算所交易系統。

第三層級：資產或負債的輸入變量並不是基於可觀察的市場數據（即不可觀察的輸入變量）。該層級包括一項或多項重大輸入為不可觀察變量的未上市股權、衍生合約和為交易而持有的債務工具。

該公允價值層級要求盡量利用可觀察的公開市場數據，在進行估值時，盡量考慮使用相關並可觀察的市場價格。

以公允價值計量的金融工具當有可靠的市場報價時採用市場報價作為公允價值。當沒有可靠的市場報價時須要採用估值技術，比如通過對比其他類似的金融資產、現金流折現、期權定價等，採用的參數包括無風險利率、基準利率、信用點差及匯率。當使用現金流折現法時，管理層會盡最大的努力盡量準確地估計現金流，折現率則參考類似的金融產品。

176二

零二二年中期

三簡要合併財務報表主要項目附註（續）報告

49公允價值（續）

(c) 公允價值分層（續）以公允價值計量的金融資產及金融負債

2022年6月30日

第一層級第二層級第三層級合計資產衍生金融資產

－貨幣衍生工具–7940–7940

－利率衍生工具45875–5879

－信用衍生工具––22

發放貸款和墊款–203711–203711以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

－交易性債務工具20618972628392070

－其他以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產2254346369410237299365以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具6609335960273425768以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的權

益工具22–11021124合計293614730548116971035859負債以公允價值計量且其變動計入當期損益的

金融負債64––64衍生金融負債

－貨幣衍生工具–5207–5207

－利率衍生工具–5765–5765

合計6410972–11036

177中

國光未經審計簡要合併財務報表附註截至2022年6月30日止六個月期間大（除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元）銀

行三簡要合併財務報表主要項目附註（續）

49公允價值（續）

(c) 公允價值分層（續）

以公允價值計量的金融資產及金融負債（續）

2021年12月31日

第一層級第二層級第三層級合計資產衍生金融資產

－貨幣衍生工具–7234–7234

－利率衍生工具–6470–6470

－信用衍生工具––11

發放貸款和墊款–155647–155647以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

－交易性債務工具205148840–50891

－其他以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產2556826677510318332775以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具5691226871667325695以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的

權益工具23–11021125合計31466855368211488879838負債以公允價值計量且其變動計入當期損益的

金融負債67––67衍生金融負債

－貨幣衍生工具–6614–6614

－利率衍生工具–6723–6723

合計6713337–13404

於報告期內，本集團金融工具在第一、第二和第三公允價值層級之間沒有發生重大的層級轉移。

178二

零二二年中期

三簡要合併財務報表主要項目附註（續）報告

49公允價值（續）

(c) 公允價值分層（續）

以公允價值計量的金融資產及金融負債（續）下表列示對歸類為公允價值層級第三層級的每類金融工具在截至2022年6月30日止六個

月期間的變動情況：

以公允價值以公允價值以公允價值計量且其變動計量且其變動計量且其變動計入其他綜合計入其他綜合衍生計入當期損益收益的收益的衍生負債金融資產的金融資產權益工具債務工具資產合計金融負債合計

2022年1月1日11031811026711488––

利得或損失總額：

－於損益中確認1(18)––(17)––

－於其他綜合收益中確認–––66––

購買–1537––1537––

出售及結算–(1317)––(1317)––

2022年6月30日21052011027311697––

上述計入當期損益的利得或損失與年末資產或負債相關的

部分1(18)––(17)––

下表列示對歸類為公允價值層級第三層級的每類金融工具在2021年度的變動情況：

以公允價值以公允價值以公允價值計量且其變動計量且其變動計量且其變動計入其他綜合計入其他綜合衍生計入當期損益收益的收益的衍生負債金融資產的金融資產權益工具債務工具資產合計金融負債合計

2021年1月1日210364852－11218(2)(2)

轉入第三層次–250－67317––

轉出第三層次–(634)––(634)––

利得或損失總額：

－於損益中確認–(489)––(489)––

購買1941250－1192––

出售及結算(2)(114)––(116)22

2021年12月31日11031811026711488––

上述計入當期損益的利得或損失與年末資產或負債相關的

部分–(489)––(489)––

179中

國光未經審計簡要合併財務報表附註截至2022年6月30日止六個月期間大（除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元）銀

行三簡要合併財務報表主要項目附註（續）

49公允價值（續）

(c) 公允價值分層（續）非以公允價值計量的金融資產和金融負債下表列示了在報告期末未按公允價值列示的以攤餘成本計量的債券投資及資產支持證券

和應付債券三個層級的公允價值：

2022年6月30日

第一層級第二層級第三層級合計金融資產以攤餘成本計量的債券及

資產支持證券198456843081–1041537金融負債

應付債券21899877716–899615

2021年12月31日

第一層級第二層級第三層級合計金融資產以攤餘成本計量的債券及

資產支持證券184283819487–1003770金融負債

應付債券23262728537–751799

(d) 基於重大不可觀察的模型輸入計量的公允價值

採用包括不可觀察市場數據的估值技術進行估值的金融工具主要為未上市股權、衍生合約和為交易而持有的債務工具。所採用的估值方法為現金流折現法和市場法。該估值模型中涉及的不可觀察假設包括折現率和市場價格波動率。

截至2022年6月30日，採用包括不可觀察市場數據的估值技術進行估值的金融工具賬面價值不重大，且採用其他合理的不可觀察假設替換模型中原有的不可觀察假設對公允價值計量結果的影響也不重大。

180二

零二二年中期

三簡要合併財務報表主要項目附註（續）報告

50委託貸款業務

本集團的委託業務中包括接受政府部門、企業或個人的委託，以其提供的資金發放委託貸款。本集團的委託貸款業務均不須本集團承擔任何信貸風險，本集團只以代理人的身份，根據委託方的指示持有和管理這些資產及負債，並就所提供的服務收取手續費。由於委託資產並不屬本集團的資產，未在財務狀況表內確認。

2022年2021年

6月30日12月31日

委託貸款96136105138委託貸款資金96136105138

51承擔及或有事項

(a) 信貸承諾

本集團的信貸承諾包括貸款及信用卡承諾、承兌匯票、信用證及財務擔保。

本集團貸款承諾包括已審批並簽訂合同的尚未支用貸款額度及信用卡透支額度。本集團提供財務擔保及信用證服務，以保證客戶向第三方履行合約。承兌是指本集團對客戶簽發的匯票作出的兌付承諾。本集團管理層預期大部分的承兌匯票均會同時與客戶償付款項結清。

2022年2021年

6月30日12月31日

貸款承諾

－原貸款合同到期日為1年以內1556115635

－原貸款合同到期日為1年或以上71667564信用卡承諾337736338186小計360463361385承兌匯票746660669088開出保函118597121565開出信用證178241217381擔保185185合計14041461369604上述信貸業務為本集團可能承擔的信貸風險。本集團管理層定期評估其預期信用損失並確認預計負債。由於有關授信額度可能在到期前未被使用，上述合同金額並不代表未來的預期現金流出。

181中

國光未經審計簡要合併財務報表附註截至2022年6月30日止六個月期間大（除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元）銀

行三簡要合併財務報表主要項目附註（續）

51承擔及或有事項（續）

(b) 信貸承諾的信用風險加權金額

2022年2021年

6月30日12月31日

信貸承諾的信用風險加權金額416235409233

信貸承諾的信用風險加權金額依據《商業銀行資本管理辦法（試行）》的規則，根據交易對手的信用狀況及到期期限等因素確定。信貸承諾的風險權重由0%至100%不等。

(c) 資本支出承諾

本集團於報告期末已授權的資本支出承諾如下：

2022年2021年

6月30日12月31日

已訂約但未支付

－購置物業及設備19372139已授權但未訂約

－購置物業及設備53024530合計72396669

(d) 承銷及兌付承諾本集團於報告期末無未到期的債券承銷承諾。

作為中國國債承銷商，若債券持有人於債券到期日前兌付債券，本集團有責任為債券持有人兌付該債券。該債券於到期日前的兌付金額是按票面價值加上兌付日未付利息。應付債券持有人的應計利息按照財政部和人行有關規則計算。兌付金額可能與兌付日市場上交易的相近似債券的公允價值不同。

本集團於報告期末按票面值對已承銷、出售，但未到期的國債的兌付承諾如下：

2022年2021年

6月30日12月31日

兌付承諾52675393

182二

零二二年中期

三簡要合併財務報表主要項目附註（續）報告

51承擔及或有事項（續）

(e) 未決訴訟和糾紛

於2022年6月30日，本集團尚有作為被起訴方的未決訴訟案件及糾紛，涉及索償總額人民幣6.18億元（2021年12月31日：人民幣6.74億元）。本集團根據內部律師及外部經辦律師意見，對所涉案件及糾紛的可能損失確認為預計負債（附註三、34）。本集團相信計提的預計負債是合理並足夠的。

52報告期後事項

本集團無重大財務狀況表日後事項。

53比較數字

2021年6月29日，光大銀行第八屆董事會第二十八次會議審議通過本行全資子公司光銀國際投

資有限公司投資光大雲繳費科技有限公司股權的議案。2021年9月18日，光大雲繳費科技有限公司已完成重組後的工商變更登記。光銀國際投資有限公司持有該公司51%股份，該公司已納入本集團合併財務報表範圍，該事項構成同一控制下企業合併，對本集團合併財務報表影響不重大。本集團因此對比較報表的相關專案進行了追溯調整。

183中

國未經審計補充財務信息光（除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元）大銀

行以下所載的資料並不構成財務報表的一部分，有關資料僅供參考。

1流動性覆蓋率、流動性比例、槓桿率和淨穩定資金比例

流動性覆蓋率

中國銀行保險監督管理委員會（以下簡稱「銀保監會」）《商業銀行流動性風險管理辦法》規定，商業銀行的流動性覆蓋率應當在2018年底前達到100%。在過渡期內，應當不低於90%。鼓勵有條件的商業銀行提前達標；對於流動性覆蓋率已達到100%的銀行，鼓勵其流動性覆蓋率繼續保持在100%之上。

2022年

6月30日

流動性覆蓋率114.99%合格優質流動性資產876134未來30天現金淨流出量的期末數值761891

流動性比例*截至2022年

2022年6月30日止2021年2021年

6月30日六個月平均12月31日平均

人民幣流動資產對流動負債68.62%68.53%75.58%67.88%

外幣流動資產對流動負債123.62%128.97%125.41%128.12%

*流動性比例按照法人口徑數據計算。

184二

零二二年中期

1流動性覆蓋率、流動性比例、槓桿率和淨穩定資金比例（續）報告

槓桿率

2022年

6月30日

槓桿率6.63%

2015年4月1日起，本集團按照《商業銀行槓桿率管理辦法（修訂）》的要求計算槓桿率並披露相關信息。監管要求商業銀行的槓桿率不得低於4%。

以上流動性覆蓋率比例及槓桿率為根據銀保監會公佈的相關規定及按中國會計準則編製的財務信息計算。

淨穩定資金比例

淨穩定資金比例旨在確保商業銀行具有充足的穩定資金來源，以滿足各類資產和表外風險敞口對穩定資金的需求。《商業銀行流動性風險管理辦法》規定，自2018年7月1日起，淨穩定資金比例的最低監管標準為不低於100%。

淨穩定資金比例的計算公式為：

淨穩定資金比例=可用的穩定資金╱所需的穩定資金×100%

於2022年6月30日，本集團淨穩定資金比例為104.06%，滿足監管要求。

2022年

指標6月30日可用的穩定資金3489134所需的穩定資金3352889

淨穩定資金比例104.06%

185中

國光未經審計補充財務信息（除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元）大銀行2貨幣集中度

2022年6月30日

美元港幣其他合計折合人民幣折合人民幣折合人民幣即期資產2713005145761420384177

即期負債(329283)(41666)(42242)(413191)遠期購入3804528557886389193

遠期出售(323213)(6799)(34580)(364592)淨（短）╱長頭寸(744)3847(7516)(4413)

淨結構頭寸–12579204

2021年12月31日

美元港幣其他合計折合人民幣折合人民幣折合人民幣即期資產2626335016654490367289

即期負債(331842)(44668)(31901)(408411)遠期購入46029054434393470126

遠期出售(391155)(8186)(25778)(425119)淨（短）╱長頭寸(74)275512043885

淨結構頭寸–11082192

本集團的淨結構頭寸包括本行香港分行、首爾分行、盧森堡分行及悉尼分行的外幣結構頭寸，主要為物業及設備。

3國際債權

本集團對中國境外的第三方的債權以及對中國境內的第三方外幣債權均被視作國際債權。

國際債權包括發放貸款和墊款、存放中央銀行款項、存放和拆放同業及其他金融機構和債券投資。

186二

零二二年中期

3國際債權（續）報告

當一個國家或地區計入全部風險轉移後，構成國際債權總金額10%或以上時，即予以呈報。只有在申索擔保人所處國家與被索方不同，或申索是向一家銀行的境外分支機搆提出，而該銀行的總行位於另一個國家的情況下，風險才會轉移。

2022年6月30日

同業及其他金融機構公共機構其他合計亞太區，不包括中國內地122363717447760177297其中：屬香港的部分2961024801841750507

歐洲18355–2511043465南北美洲23618242721633764227合計1643363144689207284989

2021年12月31日

同業及其他金融機構公共機構其他合計亞太區，不包括中國內地89050637645153140579其中：屬香港的部分3160322441700050847

歐洲22187–2591748104南北美洲225697971671040076合計133806717387780228759

4已逾期貸款和墊款餘額

(a) 按地區劃分

2022年2021年

6月30日12月31日

珠江三角洲87178017總行67708276東北地區52875363長江三角洲41594068中部地區40883579環渤海地區39233869西部地區38532685境外3468合計3714335865以上分析指逾期超過90天的貸款和墊款總額。有指定還款日期的貸款和墊款在其本金或利息逾期時會被分類為已逾期。

187中

國光未經審計補充財務信息（除特別註明外，金額單位為人民幣百萬元）大銀行4已逾期貸款和墊款餘額

(b) 按期限劃分

2022年2021年

6月30日12月31日

本金或利息已逾期達下列期間的貸款和墊款

－3至6個月（含6個月）1178810715

－6個月至1年（含1年）975713624

－超過1年1559811526合計3714335865佔貸款和墊款總額百分比

－3至6個月（含6個月）0.33%0.32%

－6個月至1年（含1年）0.28%0.41%

－超過1年0.44%0.35%

合計1.05%1.08%以上分析指逾期超過90天的貸款和墊款總額。有指定還款日期的貸款和墊款在其本金或利息逾期時會被分類為已逾期。

(c) 已逾期未減值貸款的擔保物情況

2022年2021年

6月30日12月31日

有抵質押物涵蓋900111643無抵質押物涵蓋1838117062已逾期未減值的發放貸款和墊款總額2738228705

其中：抵質押物公允價值覆蓋的最大敞口2654523474

5對中國境內非銀行的風險敞口

本行是於中國境內成立的商業銀行，主要於中國境內從事銀行業務。截至2022年6月30日，本集團很大部分的業務風險來自與中國境內機構或個人的交易。

188設

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二 INTERIM REPORT零二二年中期中國光大銀行股份有限公司報

告 China Everbright Bank Company Limited(於中華人民共和國註冊成立的股份有限公司)