光大银行:中国光大银行股份有限公司2023年度财务报表及审计报告

中国光大银行股份有限公司

已审财务报表

(按中国会计准则编制)中国光大银行股份有限公司

目录页次

一、审计报告1-6

二、已审财务报表

合并资产负债表和资产负债表7-9

合并利润表和利润表10-11

合并股东权益变动表12-13

股东权益变动表14-15

合并现金流量表和现金流量表16-18

财务报表附注19-189

三、财务报表补充资料

1.非经常性损益明细表1

2.按中国会计准则与国际财务报告准则编制的财务报表的差异2

3.每股收益2

4.净资产收益率3

5.杠杆率3-4

6.监管资本项目与资产负债表对应关系5-11

7.流动性覆盖率和净稳定资金比例12

8.已逾期贷款和垫款余额12-13

9.发放贷款和垫款的风险分类14审计报告

安永华明（2024）审字第70023762_A01号中国光大银行股份有限公司

中国光大银行股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了中国光大银行股份有限公司（“贵行”）及其子公司（以下简称“贵集团”）

财务报表，包括2023年12月31日的合并资产负债表和资产负债表，合并利润表和利润表、合并股东权益变动表和股东权益变动表、合并现金流量表和现金流量表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的贵集团财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵集团2023年12月31日的合并财务状况和财务状况以及合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵集团，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本年财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。

我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果，包括应对下述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础。

A member firm of Ernst & Young Global Limited审计报告（续）

安永华明（2024）审字第70023762_A01号中国光大银行股份有限公司

三、关键审计事项（续）关键审计事项该事项在审计中是如何应对发放贷款和垫款的预期信用损失

贵集团在预期信用损失的计量中使我们评估并测试了与贷款审批、贷后管理、信用评级、

用了较多重大判断和假设，例如：押品管理、延期还本付息以及贷款减值测试相关的关键控制的设计和执行的有效性，包括相关的数据质量和信*信用风险显著增加-选择信用息系统。

风险显著增加的认定标准高度

依赖判断，并可能对存续期较我们采用风险导向的抽样方法，选取样本执行信贷审阅长的贷款和垫款的预期信用损程序，基于贷后调查报告、债务人的财务信息、抵质押失有重大影响；品价值评估报告以及其他可获取信息，分析债务人的还款能力，评估贵集团对贷款评级的判断结果。

*模型和参数-计量预期信用损

失所使用的模型本身具有较高我们在内部信用风险模型专家的协助下，对预期信用损的复杂性，模型参数输入较多失模型的重要参数、管理层重大判断及其相关假设的应且参数估计过程涉及较多的判用进行了评估及测试，主要集中在以下方面：

断和假设；

1、预期信用损失模型：

*前瞻性信息-运用专家判断对

*综合考虑宏观经济变化，评估预期信用损失模型方宏观经济进行预测，考虑不同法论以及相关参数的合理性，包括违约概率、违约经济情景权重下，对预期信用损失率、风险敞口、风险分组、信用风险是否显著损失的影响；

增加等；

*是否已发生信用减值-认定是

*评估管理层确定预期信用损失时采用的前瞻性信否已发生信用减值需要考虑多息，包括宏观经济变量的预测和多个宏观情景的假项因素，且其预期信用损失的设及权重；

计量依赖于未来预计现金流量的估计。

*评估管理层对是否已发生信用减值的认定的合理性，并对已发生信用减值的贷款和垫款，分析管理由于发放贷款和垫款的预期信用损

层预计未来现金流量的金额、时间以及发生概率，失评估涉及较多判断和假设，且考尤其是抵质押品的可回收金额。

虑到其金额的重要性（于2023年

12月31日，发放贷款和垫款总额

2、关键控制的设计和执行的有效性：

人民币37982.96亿元，占总资产的56.08%；贷款减值准备总额人*评估并测试用于确认预期信用损失准备的数据和流民币860.61亿元），我们将其作程，包括贷款业务数据、内部信用评级数据、宏观为一项关键审计事项。经济数据等，及减值系统的计算逻辑、数据输入、系统接口等；

相关披露参见财务报表附注四、

1，附注六、6 和附注九、（a）。 * 评估并测试预期信用损失模型的关键控制，包括模

型变更审批、模型表现的持续监测、模型验证和参数校准等。

我们评估并测试了与贵集团信用风险敞口和预期信用损失相关披露的控制设计和执行的有效性。

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三、关键审计事项（续）关键审计事项该事项在审计中是如何应对金融工具的估值

对于没有活跃市场报价的金融工具，贵集团采用估值我们评估并测试了与金融工具估值相技术确定其公允价值，而估值技术中常包括依赖主观关的关键控制的设计和执行的有效判断的假设和估计。采用不同的估值技术或假设，将性。

可能导致对金融工具的公允价值估计存在重大差异。

我们执行了审计程序对贵集团所采用

于2023年12月31日，以公允价值计量的金融资产的估值技术、参数和假设进行评估，和金融负债的账面价值分别为人民币12133.79亿元包括：对比当前市场上同业机构常用

和人民币139.46亿元，以公允价值计量的金融资产和的估值技术；将所采用的可观察参数金融负债占总资产和总负债比例分别为17.92%和与可获得的外部市场数据进行核对；

0.22%；其中估值中采用通过直接（如价格）或者间获取不同来源的估值结果进行比较分

接可观察参数而分类为第二层级的金融资产，占以公析等。

允价值计量的金融资产比例为79.53%；估值中采用

重大不可观察参数而被分类为第三层级的金融资产，我们评估并测试了与贵集团金融工具占以公允价值计量的金融资产比例为0.93%。考虑金公允价值相关披露的控制设计和执行额的重要性，且估值存在不确定性，我们将其作为一的有效性。

项关键审计事项。

相关披露参见财务报表附注四、2 和附注十、（c）。

结构化主体的合并评估与披露

贵集团在开展金融投资资产管理、信贷资产转让等业我们评估并测试了对结构化主体控制

务过程中，发行理财产品，且持有不同的结构化主体与否的判断相关的关键控制的设计和的权益，包括理财产品、基金、信托计划等。贵集团执行的有效性。

需要综合考虑拥有的权力、享有的可变回报及两者的联系等，判断对每个结构化主体是否存在控制，从而我们通过抽样方法检查了相关的法律应将其纳入合并报表范围。文件以分析贵集团是否有义务最终承担结构化主体的风险，审阅了贵集团贵集团在逐一分析是否对结构化主体存在控制时需要对结构化主体拥有的权力、从结构化

考虑诸多因素，包括每个结构化主体的设立目的、贵主体获得的可变回报的量级和可变动集团主导其相关活动的能力、直接或间接持有的权性的分析，评估了贵集团对其是否控益、获取的管理业绩报酬、提供信用增级或流动性支制结构化主体的分析和结论。我们还持等而获得的报酬或承担的损失等。对这些因素进行重点检查了贵集团是否对其发起的结综合分析并形成控制与否的结论，涉及重大的管理层构化主体提供过流动性支持、信用增判断和估计。考虑到该事项的重要性以及管理层判断级等情况，贵集团与结构化主体之间的复杂程度，我们将其作为一项关键审计事项。交易的公允性等，对管理层作出的是否控制结构化主体的判断作出评估。

相关披露参见财务报表附注四、6和附注六、45。

我们评估并测试了与贵集团对未纳入合并范围的结构化主体相关披露的控制设计和执行的有效性。

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四、其他信息

贵集团管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估贵集团的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督贵集团的财务报告过程。

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六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以

应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵集团不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就贵集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

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安永华明（2024）审字第70023762_A01号中国光大银行股份有限公司

六、注册会计师对财务报表审计的责任（续）

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本年财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：许旭明（项目合伙人）

中国注册会计师：洪晓冬中国北京2024年3月27日

A member firm of Ernst & Young Global Limited中国光大银行股份有限公司合并资产负债表和资产负债表

2023年12月31日

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)本集团本行附注2023年2022年2023年2022年六12月31日12月31日12月31日12月31日资产现金及存放中央银行款项1349184356426348606356253存放同业及其他金融机构款项239942320732282328279贵金属6916718769167187拆出资金3142242129979153835137450衍生金融资产413324157301332415726

买入返售金融资产5675002856127-发放贷款和垫款63712925349935137045493489051

应收融资租赁款799158108012--金融投资82241462204661222143552031064

-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产432896403617449847398106

-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具561047449596555215443869

-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具1132112611271121

-以摊余成本计量的金融投资1246387119227312081661187968长期股权投资92041651298312983固定资产1024235233421446513573在建工程111603283216012830使用权资产1210408102811031810122无形资产134368355242423465商誉141281128112811281递延所得税资产1533974327033256231146其他资产1624070309562094428656资产总计6772796630051066189316169066后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

7中国光大银行股份有限公司

合并资产负债表和资产负债表(续)

2023年12月31日

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)本集团本行附注2023年2022年2023年2022年六12月31日12月31日12月31日12月31日负债和股东权益负债向中央银行借款1999633633869948863231同业及其他金融机构存放款项20552326540668554964544410拆入资金21194205188601115644105321以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债22-27--衍生金融负债413946142611394314257卖出回购金融资产款2373115929805222789959吸收存款244094528391716840940983915781应付职工薪酬2520064190061941218473应交税费2673041114165189836租赁负债271034910151102599993预计负债282068188320681883应付债券2910993268759711093182872278其他负债3051147552541779725268负债合计6218011579049760796005670690后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

8中国光大银行股份有限公司

合并利润表和利润表

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)附注本集团本行六2023年2022年2023年2022年营业收入利息收入250809241309244441234583

利息支出(143329)(127654)(140188)(124907)利息净收入36107480113655104253109676手续费及佣金收入26724300772444927451

手续费及佣金支出(3026)(3333)(3316)(3593)手续费及佣金净收入3723698267442113323858投资收益3810549113861059012337

其中：对合营企业的投资

收益/(损失)36(63)--以摊余成本计量的金融资产终止确

认产生的(损失)/收益(555)858(556)858

公允价值变动净收益/(损失)391135(1656)882(1634)汇兑净收益11254841131505其他业务收入1434919172231其他收益2641003942营业收入合计145685151632138200145015营业支出

税金及附加(1716)(1766)(1662)(1700)

业务及管理费40(41042)(42279)(39737)(41018)

信用减值损失41(52075)(50600)(51433)(49356)

其他资产减值损失(30)(9)(30)(9)

其他业务成本(1019)(992)(597)(593)

营业支出合计(95882)(95646)(93459)(92676)营业利润49803559864474152339

加：营业外收入8617085157

减：营业外支出(132)(190)(128)(184)利润总额49757559664469852312

减：所得税费用42(8681)(10926)(7411)(9680)净利润41076450403728742632按经营持续性分类持续经营净利润41076450403728742632按所有权归属分类归属于本行股东的净利润40792448073728742632

少数股东损益284233--后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

10中国光大银行股份有限公司

合并股东权益变动表

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)

归属于本行股东权益其他权益工具其他一般少数股东附注六股本优先股永续债其他资本公积综合收益盈余公积风险准备未分配利润小计股东权益权益合计

2023年1月1日余额540326490639993416358434(590)26245814011792995078832130510013

本年增减变动金额

1.净利润--------407924079228441076

2.其他综合收益43-----2835---283512836

上述1和2小计-----2835--4079243627-28543912

3.所有者投入和减少资本

-可转换公司债券转增股

本及资本公积5054--(4163)16039----16930-16930

小计5054--(4163)16039----16930-16930

4.利润分配35

-提取一般风险准备-------4760(4760)---

-对普通股股东的分配--------(11238)(11238)(21)(11259)

-对其他权益工具持有者的分配--------(4811)(4811)-(4811)

小计-------4760(20809)(16049)(21)(16070)

2023年12月31日余额590866490639993-74473224526245861611992825523912394554785

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

12中国光大银行股份有限公司

股东权益变动表

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)

其他权益工具附注六股本优先股永续债其他资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润股东权益合计

2023年1月1日余额540326490639993416358434(453)2624577429173627498376

本年增减变动金额

1.净利润--------3728737287

2.其他综合收益43-----2775---2775

上述1和2小计-----2775--3728740062

3.所有者投入和减少资本

-可转换公司债券转增股

本及资本公积5054--(4163)16039----16930

小计5054--(4163)16039----16930

4.利润分配35

-提取一般风险准备-------4397(4397)-

-对普通股股东的分配--------(11226)(11226)

-对其他权益工具持有者的分配--------(4811)(4811)

小计-------4397(20434)(16037)

2023年12月31日余额590866490639993-7447323222624581826190480539331

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

14中国光大银行股份有限公司

合并现金流量表和现金流量表

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)本集团本行附注六2023年2022年2023年2022年经营活动产生的现金流量客户存款净增加额176978227572177941227730同业及其他金融机构存放款项净增加额11329152661022617206拆入资金净增加额55858796102126519

向中央银行借款净增加额35410-35420-

存放中央银行款项净减少额4866-5202-存放同业及其他金融机构款项净

减少额-187905920

为交易目的而持有的金融资产净减少72860-48547-

收取的利息、手续费及佣金226413225862217663216226收回的已于以前年度核销的贷款9437750594367504

买入返售金融资产净减少额-31138-32509

卖出回购金融资产款净增加额-12275-10483

应收融资租赁款净减少额8614---收到的其他与经营活动有关的现金2102116913143466391经营活动现金流入小计572513545514529898525488

客户贷款和垫款净增加额(265835)(313242)(267760)(310705)

向中央银行借款净减少额-(37001)-(37013)

存放中央银行款项净增加额-(1167)-(1178)存放同业及其他金融机构款项净

增加额(2481)---为交易目的而持有的金融资产净

增加额-(56455)-(56482)

拆出资金净增加额(28084)(35276)(32053)(33912)

支付的利息、手续费及佣金(119509)(95401)(116818)(92915)

支付给职工以及为职工支付的现金(20850)(20143)(20060)(19420)

支付的各项税费(28074)(31267)(26134)(29377)

买入返售金融资产净增加额(67427)-(56090)-

卖出回购金融资产净减少额(19935)-(37783)-

应收融资租赁款净增加额-(942)--

支付的其他与经营活动有关的现金(23932)(11018)(21084)(7741)

经营活动现金流出小计(576127)(601912)(577782)(588743)

经营活动所用的现金流量净额48(3614)(56398)(47884)(63255)后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

16中国光大银行股份有限公司

合并现金流量表和现金流量表(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)本集团本行

2023年2022年2023年2022年

投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金10592897336721054362733000取得投资收益收到的现金62565609416279461487处置固定资产和其他长期资产收回的现金净额43164314投资活动现金流入小计11218977946291117199794501

投资支付的现金(1322568)(893056)(1282407)(890154)

购建固定资产、无形资产和其他

长期资产支付的现金(5154)(4667)(3922)(4507)

投资活动现金流出小计(1327722)(897723)(1286329)(894661)

投资活动所用的现金流量净额(205825)(103094)(169130)(100160)筹资活动产生的现金流量子公司吸收少数股东投资收到的

现金-38--发行债券收到的现金12595299305141257129930514筹资活动现金流入小计12595299305521257129930514

偿付债券所支付的现金(1020256)(818471)(1020296)(817997)

偿付债券利息所支付的现金(24028)(22724)(23908)(22581)

分配利润所支付的现金(16070)(15690)(16037)(15670)支付的其他与筹资活动有关的

现金(3156)(3101)(3079)(3022)

筹资活动现金流出小计(1063510)(859986)(1063320)(859270)筹资活动产生的现金流量净额1960197056619380971244后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

17中国光大银行股份有限公司

财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)一、基本情况

中国光大银行股份有限公司(“本行”)于1992年8月18日在中华人民共和国(“中国”)北京开始营业。本行于2010年8月和2013年12月先后在上海证券交易所和香港联合交易所有限公司主板上市。

本行经原中国银行业监督管理委员会，现为国家金融监督管理总局批准持有B0007H111000001号金融许可证，并经国家工商行政管理总局核准领取统一社会信用代码为91110000100011743X的企业法人营业执照。注册地址为中国北京市西城区太平桥大街25号、甲25号中国光大中心。

本行及子公司(详见附注六、9(a))(以下合称“本集团”)的主要业务为经国家金融监督管

理总局批准的包括对公及对私存款、贷款、支付结算、资金业务及其他金融业务。本集团主要在中国境内经营并在境外设有若干分行和子公司。就本财务报表而言，“中国境内”不包括中国香港特别行政区(“香港”)、中国澳门特别行政区(“澳门”)及中国台湾，“境外”指中国境内以外的其他国家和地区。

本财务报表已经本行董事会于2024年3月27日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础本财务报表按照中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准

则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)以及中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》的披露及其他相关调整规定编制。

本财务报表以持续经营为基础列报。

三、重要会计政策及会计估计

1.遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团及本行于2023年12月31日的财务状况以及的经营成果和现金流量。

2.会计期间

本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3.记账本位币

本财务报表以人民币列示，除特别注明外，均四舍五入取整到百万元。本行中国内地分行及子公司的记账本位币为人民币，香港及其他国家和地区机构根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

19中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)三、重要会计政策及会计估计(续)

4.重要性标准确定方法和选择依据

本集团根据自身所处的具体环境，从项目的性质和金额两方面判断财务信息的重要性。

在判断项目性质的重要性时，本集团主要考虑该项目在性质上是否属于日常活动、是否显著影响本集团的财务状况、经营成果和现金流量等因素；在判断项目金额大小的重要性时，本集团考虑该项目金额占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入总额、营业支出总额、净利润、综合收益总额等直接相关项目金额的比重或所属报表单列项目金额的比重。

5.企业合并及合并财务报表

当本集团承担或有权取得一个主体(包括企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体)的可变经营回报，并有能力通过本集团对该主体所持有的权力去影响这些回报，即本集团对其拥有控制权时，该主体为本集团的子公司。在判断本集团是否对某个主体拥有控制权时，本集团会考虑目前可实现或可转换的潜在表决权以及其他合同安排的影响。子公司于实际控制权转入本集团之日起纳入合并范围，于本集团的控制停止时不再纳入合并范围。如果相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。

对通过非同一控制企业合并取得的子公司，采用购买法进行会计处理。合并成本为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具的公允价值，并包括由或有对价协议产生的资产或负债的公允价值。因企业合并取得的可辨认资产、承担的负债及或有负债以合并日的公允价值进行初始计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，则直接计入合并利润表。

本集团通过同一控制企业合并取得的子公司，合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本集团内部交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。

如有需要，在编制合并报表时，会对子公司的会计政策进行适当调整，以确保其与本集团所采用的会计政策一致。

在本行的资产负债表内，对子公司的长期股权投资以投资成本扣除减值准备后的净额列示。投资成本需根据或有对价协议的变更导致支付对价的变动进行相应调整，但不包括企业合并相关费用，该等费用于发生时计入当期利润表。本行以被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为对子公司的投资损益。

6.现金及现金等价物

现金及现金等价物包括库存现金、存放中央银行可随时支取的备付金、期限短的存放同

业及其他金融机构款项、拆出资金以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

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财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)三、重要会计政策及会计估计(续)

7.外币折算

本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外币交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率或交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币。

在资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。以外币计价，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的货币性证券，其外币折算差额分解为由摊余成本变动产生的折算差额和该等证券的其他账面金额变动产生的折算差额。属于摊余成本变动产生的折算差额计入利润表，属于其他账面金额变动产生的折算差额计入“其他综合收益”。其他货币性资产及负债项目产生的折算差额计入利润表。

对以历史成本计量的外币非货币性项目，采用初始确认时所采用的汇率折算。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算。分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非货币性金融资产，其折算差额计入“其他综合收益”；以公允价值计量且其变动计入当期损益的非货币性金融资产和金融负债，其折算差额计入利润表中的“汇兑收益”。

对境外经营的财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在“其他综合收益”中列示。处置境外经营时，相关的外币财务报表折算差额自股东权益转入处置当期损益。

8.金融工具

金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

8.1金融工具的确认和终止确认

本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件之一的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：

(1)收取金融资产现金流量的权利届满；

(2)转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所

有的风险和报酬，或者，虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

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财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)三、重要会计政策及会计估计(续)

8.金融工具(续)

8.1金融工具的确认和终止确认(续)

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。以常规方式买卖金融资产，是指按照合同规定购买或出售金融资产，并且该合同条款规定，根据通常由法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。

当合同所指定的义务解除、撤销或届满时，本集团终止确认该金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

8.2金融资产分类和计量

本集团按照管理金融资产的业务模式及金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所受影响的相关金融资产进行重分类。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

业务模式

业务模式反映本集团如何管理金融资产以产生现金流量，比如本集团持有该项金融资产是仅为收取合同现金流量为目标，还是既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。如果以上两种情况都不适用，那么该金融资产的业务模式为“其他”。业务模式在金融资产组合层面进行评估，并以按照合理预期会发生的情形为基础确定，考虑因素包括：以往如何收取该组资产的现金流、该组资产的业绩如何评估并上报给关键管

理人员、风险如何评估和管理，以及业务管理人员获得报酬的方式等。

合同现金流量特征合同现金流量特征的评估旨在识别合同现金流量是否仅为本金及未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值，本金金额可能因提前还款等原因在金融资产的存续期内发生变动；利息包括对货币时间价值、与特定时期

未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。

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财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)三、重要会计政策及会计估计(续)

8.金融工具(续)

8.2金融资产分类和计量(续)

金融资产的后续计量取决于其分类：

以摊余成本计量的金融资产

本集团将同时符合下列条件的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

*管理该金融资产的业务模式是仅以收取合同现金流量为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

本集团将同时符合下列条件的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

*管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计

入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入除外)计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。

当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

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财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)三、重要会计政策及会计估计(续)

8.金融工具(续)

8.2金融资产分类和计量(续)

金融资产的后续计量取决于其分类：(续)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。

只有能够消除或显著减少会计错配时，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

企业在初始确认时将某金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后，不能重分类为其他类别的金融资产；其他类别的金融资产也不能在初始确认后重新指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

按照上述条件，本集团指定的这类金融资产主要包括通过运用利率掉期交易降低相应利率风险的固定利率个人住房贷款。

8.3金融负债分类和计量

除了签发的财务担保合同及由于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金

融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)，按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的

会计错配，本集团将所有公允价值变动(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

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财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)三、重要会计政策及会计估计(续)

8.金融工具(续)

8.4金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、贷款承诺及财务担保合同进行减值处理并确认损

失准备(具体信息详见附注九、(a))。

8.5财务担保合同及信贷承诺

财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外，其余财务担保合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。

贷款承诺是本集团向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

8.6衍生金融工具及套期会计

本集团使用衍生金融工具，例如以外汇远期合同和利率互换，分别对汇率风险和利率风险进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除与套期会计有关外，衍生金融工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。

就套期会计方法而言，本集团的套期分类为：

(1)公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除汇率风险外)的公允价值变动风险进行的套期。

(2)现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确

认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的汇率风险。

在套期关系开始时，本集团对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和风险管理策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目，被套期风险的性质，以及本集团对套期有效性评估方法。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量的程度。此类套期在初始指定日及以后期间被持续评价符合套期有效性要求。

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8.金融工具(续)

8.6衍生金融工具及套期会计(续)

如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但作为套期策略组成部分的展期或

替换不作为已到期或合同终止处理)，或因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标，或者该套期不再满足套期会计方法的其他条件时，本集团终止运用套期会计。

套期关系由于套期比率的原因不再符合套期有效性要求的，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，本集团对套期关系进行再平衡。

满足套期会计方法条件的，按如下方法进行处理：

公允价值套期套期工具产生的利得或损失计入当期损益。被套期项目因套期风险敞口形成利得或损失，计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的被套期项目的账面价值。

就与按摊余成本计量的债务工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在套期剩余期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止根据套期风险而产生的公允价值变动而进行的调整。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，按照同样的方式对累积已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产账面价值。如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。

被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。

现金流量套期

套期工具利得或损失中属于套期有效的部分，直接确认为其他综合收益，属于套期无效的部分，计入当期损益。

如果被套期的预期交易随后确认为非金融资产或非金融负债，或非金融资产或非金融负债的预期交易形成适用公允价值套期的确定承诺时，则原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。其余现金流量套期在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，如预期销售发生时，将其他综合收益中确认的现金流量套期储备转出，计入当期损益。

本集团对现金流量套期终止运用套期会计时，如果被套期的未来现金流量预期仍然会发生的，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易实际发生或确定承诺履行；如果被套期的未来现金流量预期不再发生的，则累计现金流量套期储备的金额应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。

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8.金融工具(续)

8.7可转换公司债券

可转换公司债券包括负债部份和权益部份。负债组成部分体现了支付固定本息义务，被分类为负债并在初始确认时按照未嵌入可转换期权的同类债券的市场利率计算其公允价值，并采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。权益组成部分体现了将负债转换成普通股的嵌入期权，按照可转换公司债券的整体发行所得与其负债组成部分的差额计入所有者权益。所有直接的交易费用按照负债和权益组成部分占发行所得的比例分摊。

当可转换公司债券转换为股票时，按转换的股数与股票面值计算的金额转换为股本，可转换公司债券的相关组成部分的账面余额与上述股本之间的差额，计入资本公积中股本溢价。

8.8金融资产转移

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；

未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

8.9金融工具抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

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9.贵金属

与本集团交易活动无关的贵金属按照取得时的成本进行初始计量，以成本与可变现净值两者的较低者进行后续计量。与本集团交易活动有关的贵金属按照公允价值进行初始计量和后续计量，重新计量所产生的公允价值变动直接计入当期损益。

10.买入返售和卖出回购金融资产

买入返售金融资产，是指本集团按返售协议先买入再按固定价格返售的金融资产所融出的资金。卖出回购金融资产款，是指本集团按回购协议先卖出再按固定价格回购的金融资产所融入的资金。

买入返售金融资产和卖出回购金融资产款按业务发生时实际支付或收到的款项入账并在资产负债表中反映。买入返售的已购入标的资产不予以确认；卖出回购的标的资产仍在资产负债表中反映。

买入返售和卖出回购业务的买卖差价在相关交易期间以实际利率法摊销，相应确认为“利息收入”和“利息支出”。

11.长期股权投资

长期股权投资包括本行对子公司和合营企业的权益性投资。

长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积(不足冲减的，冲减留存收益)。通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本)。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

本行能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本行个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。

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11.长期股权投资(续)

采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

本集团对被投资单位具有共同控制的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。

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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)三、重要会计政策及会计估计(续)

12.固定资产

固定资产指本集团为经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

本集团的固定资产主要包括房屋和建筑物、电子设备、飞行设备和在建工程。

购置或新建的固定资产按取得时的成本或认定成本进行初始计量，该成本包括因取得该固定资产而直接产生的费用。对为国有企业股份制改革的目的而进行评估的固定资产，本集团按其经财政部确认后的评估值作为评估基准日的入账价值。

与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本。所有其他修理维护费用均在发生时直接计入利润表中的“业务及管理费”。

固定资产根据其原价减去预计净残值后的金额，按其预计使用年限以直线法计提折旧。

本集团在资产负债表日对固定资产的预计净残值和预计使用年限进行检查，并根据实际情况做出调整。

固定资产出售或报废的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的净值计入利润表中的

“营业外收入”或“营业外支出”项目。

12.1房屋和建筑物、电子设备和其他

本集团对固定资产在预计使用寿命内按年限平均法计提折旧，即固定资产原值减去预计净残值后除以预计使用年限，各类固定资产的预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率分别为：

资产类别预计使用寿命(年)预计净残值率(%)年折旧率(%)

房屋及建筑物30-3532.8-3.2

电子设备3-53-519.0-32.3

其他5-103-59.5-19.4

12.2飞行设备

飞行设备用于本集团的经营租赁业务。

飞行设备根据原价减去预计净残值后的金额，按照25年的预计使用年限(扣除购买时已使用年限)以直线法计提折旧，其预计净残值率为15%。

12.3在建工程

在建工程为正在建设或安装的资产，以成本计价。成本包括设备原价、建筑成本、安装成本和发生的其他直接成本。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并计提折旧。

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财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)三、重要会计政策及会计估计(续)

13.租赁

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

13.1作为承租人

除了短期租赁和低价值资产租赁，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债，会计处理见附注六、12和附注六、27。

增量借款利率

本集团采用增量借款利率作为折现率计算租赁付款额的现值。确定增量借款利率时，本集团各机构根据所处经济环境，以可观察的利率作为确定增量借款利率的参考基础，在此基础上，根据自身情况、标的资产情况、租赁期和租赁负债金额等租赁业务具体情况对参考利率进行调整以得出适用的增量借款利率。

短期租赁和低价值资产租赁

本集团在租赁期开始日，将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本集团对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，租金在租赁期内各个期间按直线法摊销，计入当期损益。

13.2作为出租人

租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

本集团作为融资租赁出租人，在租赁期开始日对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和，包括初始直接费用。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入；对于未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

本集团作为经营租赁出租人，经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法摊销或其他更为系统合理的方法，确认为当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

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财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)三、重要会计政策及会计估计(续)

13.租赁(续)

13.3使用权资产

在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，按照成本进行初始计量。使用权资产成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；本集团作为承租人

发生的初始直接费用；为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团因租赁付款额变动重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

本集团后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

13.4租赁负债

在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。租赁付款额包括固定付款额及实质固定付款额扣除租赁激励后的金额、取决于指数或比率的可变租赁付款额、根据担保余值预计应支付的款项，还包括购买选择权的行权价格或行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是本集团合理确定将行使该选择权或租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权。

在计算租赁付款额的现值时，本集团采用承租人增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，本集团确认利息时增加租赁负债的账面金额，支付租赁付款额时减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止

选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

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财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)三、重要会计政策及会计估计(续)

14.无形资产

无形资产为本集团拥有和控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、计算机软件及其他无形资产。

土地使用权以成本进行初始计量。对整体改制时国有股股东投入的土地使用权，本集团按其经财政部确认后的评估值作为评估基准日的入账价值。土地使用权按预计使用年限平均摊销，计入利润表中的“业务及管理费”项目。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。

计算机软件及其他无形资产按取得时的实际成本扣除累计摊销以及减值准备后的净值列示，并按照预计使用年限平均摊销，计入当期利润表中的“业务及管理费”项目。

无形资产在使用寿命内采用直线法摊销，摊销年限如下：

资产类别摊销年限(年)

土地使用权30-50计算机软件5

其他5-10

15.商誉

本集团将非同一控制下企业合并中合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产

公允价值份额的差额，确认为商誉。本集团对商誉不摊销，期末以成本减减值准备后(附注三、17)在资产负债表内列示。商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。

16.抵债资产

抵债资产是指本集团依法行使债权或担保物权而受偿于债务人、担保人或第三人的实

物资产或财产权利。抵债资产以放弃债权的公允价值入账，取得抵债资产应支付的相关费用计入抵债资产账面价值。当有迹象表明抵债资产的可变现净值低于账面价值时，本集团将账面价值调减至可变现净值。

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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)三、重要会计政策及会计估计(续)

17.非金融资产减值准备

本集团在资产负债表日根据内部及外部信息对下列资产进行审阅，判断其是否存在减值的迹象，主要包括：固定资产、使用权资产、在建工程、无形资产、商誉以及对合营企业的长期股权投资等。

本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本集团于每年年度终了对商誉估计其可收回金额。本集团依据相关资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中的受益情况分摊商誉账面价值，并在此基础上进行商誉减值测试。

资产组由创造现金流入相关资产组成，是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。

可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合，下同)的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。有迹象表明单项资产可能发生减值的，本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；如难以对单项资产的可收回性进行估计，本集团以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定资产组的可收回金额。

资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。

可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组或者资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的经营分部。

比较其包含商誉的资产组或者资产组组合的账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。

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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)三、重要会计政策及会计估计(续)

18.长期待摊费用

长期待摊费用是已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，如以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销；其他长期待摊费用在收益期内平均摊销。

19.职工薪酬

19.1短期薪酬

本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基础和比例计提的职工工资、奖金、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

19.2离职后福利-设定提存计划

本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求，本集团职工参加的由政府机构设立管理的社会保障体系中的基本养老保险。基本养老保险的缴费金额按国家规定的基准和比例计算。本集团在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

除了社会基本养老保险外，本集团境内机构职工参加由本集团设立的退休福利提存计划(以下简称“年金计划”)。本集团及职工按照上一年度基本工资的一定比例向年金计划供款。本集团供款在发生时计入当期损益。本集团按固定的金额向年金计划供款，如企业年金基金不足以支付员工未来退休福利，本集团也无义务再注入资金。

19.3离职后福利-设定受益计划

本集团根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，然后将其予以折现后的现值减去设定受益计划资产(如有)公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

本集团将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，对属于服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，对属于重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。

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19.职工薪酬(续)

19.4辞退福利

本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在下列两者孰早日，确认辞退福利产生的负债，同时计入当期损益：

-本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

-本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；并且，该重组计划已开始实施，或已向受其影响的各方通告了该计划的主要内容，从而使各方形成了对本集团将实施重组的合理预期时。

20.预计负债及或有负债

如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确认预计负债。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行计量。本集团在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，预计负债以预计未来现金流出折现后的金额确定。

对过去的交易或者事项形成的潜在义务，其存在须通过未来不确定事项的发生或不发生予以证实；或过去的交易或者事项形成的现时义务，履行该义务不是很可能导致经济利益流出本集团或该义务的金额不能可靠计量，则本集团会将该潜在义务或现时义务披露为或有负债。

21.受托业务

本集团在受托业务中作为客户的管理人、受托人或代理人。本集团的资产负债表不包括本集团因受托业务而持有的资产以及有关向客户交回该等资产的承诺，因为该等资产的风险及收益由客户承担。

本集团通过与客户签订委托贷款协议，由客户向本集团提供资金(“委托资金”)，并由本集团按照客户的指示向第三方发放贷款(“委托贷款”)。由于本集团并不承担委托贷款及相关委托资金的风险及回报，因此委托贷款及委托资金按其本金记录为资产负债表外项目，而且并未就这些委托贷款计提任何减值准备。

22.其他权益工具

优先股

本集团根据所发行的优先股的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将这些金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

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22.其他权益工具(续)

优先股(续)

本集团对于其发行的同时包含权益成份和负债成份的优先股，按照与含权益成份的可转换工具相同的会计政策进行处理。本集团对于其发行的不包含权益成份的优先股，按照与不含权益成份的其他可转换工具相同的会计政策进行处理。

本集团对于其发行的应归类为权益工具的优先股，按照实际收到的金额，计入权益。

存续期间分派股利或利息的，作为利润分配处理。按合同条款约定赎回优先股的，按赎回价格冲减权益。

永续债

本集团发行的永续债不包括支付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；且永续债不存在须用或可用自身权益

工具进行结算的条款安排，本集团发行的永续债分为权益工具，发行永续债发生的手续费、佣金，及交易费用从权益中扣除。永续债利息在宣告时，作为利润分配处理。

23.收入确认

23.1利息收入

金融资产的利息收入根据让渡资金使用权的时间和实际利率在发生时计入当期损益。

利息收入包括折让或溢价摊销，或生息资产的初始账面金额与到期日金额之间的差异按实际利率基准计算的摊销。

实际利率法，是指按照金融资产的实际利率计算其摊余成本及利息收入的方法。实际利率是将金融资产在预计存续期间或更短的期间(如适用)内的未来现金流量，折现至该金融资产当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本集团会在考虑金融工具的所有合同条款的基础上预计未来现金流量，但不会考虑未来信用损失。计算项目包括属于实际利率组成部分的订约方之间所支付或收取的各项费用、交易费用和所有其他溢价或折价。

对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。经信用调整的实际利率，是指将购入或源生的已发生信用减值的金融资产在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产摊余成本的利率。

对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本集团在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。

23.2手续费及佣金收入

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)三、重要会计政策及会计估计(续)

23.收入确认(续)

23.2手续费及佣金收入(续)

本集团通过向客户提供各类服务收取手续费及佣金。其中，通过在一定期间内提供服务收取的手续费及佣金在相应期间内按照履约进度确认，其他手续费及佣金于相关交易完成时确认。

23.3其他收入

其他收入按权责发生制原则确认。

24.支出确认

24.1利息支出

金融负债的利息支出以金融负债摊余成本、占用资金的时间按实际利率法计算，并在相应期间予以确认。

24.2其他支出

其他支出按权责发生制原则确认。

25.政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；

政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。

本集团采用总额法确认相关政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益(但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益)，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

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26.递延所得税

本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基

础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。

各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：

-应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的单项交易中产生的资产或负债的初始确认；该交易不是企业合并、交易发生时

既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

-对于与子公司投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：

-可抵扣暂时性差异是在以下单项交易中产生的：该交易不是企业合并、交易发生

时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

-对于与子公司投资相关的可抵扣暂时性差异，该暂时性差异在可预见的未来很可能转回并且未来很可能获得用来抵扣该暂时性差异的应纳税所得额。

本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。

同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

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27.股利分配

资产负债表日后，本集团经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利，不确认为资产负债表日的负债，在附注中单独披露。

28.关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本集团的关联方。

29.分部报告

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部，以供本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩，对于不符合任何用来确定报告分部的量化条件的分部予以合并列报。

30.重要会计政策变更财政部于2022年颁布了《企业会计准则解释第16号》，其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行。执行该解释对本集团及本行的财务状况及经营成果无重大影响。

四、在执行会计政策中所作出的重要会计估计和判断

编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。

资产和负债的账面价值受会计估计和判断影响的主要领域列示如下。未来的实际结果可能与下述的会计估计和判断情况存在重大差异。

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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)四、在执行会计政策中所作出的重要会计估计和判断(续)

1.金融资产的减值损失

本集团遵循《企业会计准则第22号—金融工具的确认和计量》(2017年修订)计量所有

金融资产的减值损失，在此过程中包含很多估计和判断，尤其是确定减值损失金额、估计未来合同现金流量、抵质押物价值，以及判断信用风险显著增加的标准。本集团对进行减值计量时受多种因素影响，将导致不同的减值准备计提水平。

本集团的预期信用损失计算是模型输出的结果，其中包含许多模型假设及参数输入，预期信用损失模型所采用的会计判断和估计包括：

*信用风险显著增加的判断标准

*已发生信用减值资产的定义

*预期信用损失计量的参数

*前瞻性信息

*风险分组

2.金融工具的公允价值

对没有交易活跃的市场可提供报价的金融工具需要采用估值技术确定公允价值。估值技术包括采用市场的最新交易信息，参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。本集团建立了一套工作流程，以确保由符合专业资格的人员开发估值技术，并由独立于开发人员的人员负责公允价值的验证和审阅工作。估值技术在使用前需经过验证和调整，以确保估值结果反映实际市场状况。

本集团制定的估值模型尽可能多地采用市场信息并尽少采用本集团特有信息。估值模型使用的部分信息需要管理层进行估计(例如信用和交易对手风险、风险相关系数等)。本集团定期审阅上述估计和假设，必要时进行调整。

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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)四、在执行会计政策中所作出的重要会计估计和判断(续)

3.所得税

确定所得税涉及对某些交易未来税务处理的判断。本集团慎重评估各项交易的税务影响，并计提相应的所得税准备。本集团定期根据更新的税收法规重新评估这些交易的税务影响。

在估计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异时，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，并以预期收回该资产期间的适用所得税税率为基础计算并确认相关递延所得税资产。本集团需要运用判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，并根据现行的税收政策及其他相关政策对未来的适用所得税税率进行合理的估计和判断，以决定应确认的递延所得税资产的金额。如果未来期间实际产生的利润的时间和金额或者实际适用所得税税率与管理层的估计存在差异，该差异将对递延所得税资产的金额产生影响。

4.非金融资产的减值

本集团定期对非金融资产进行减值评估，以确定资产可收回金额是否下跌至低于其账面价值。如果情况显示资产的账面价值可能无法全部收回，有关资产便会视为已减值，并相应确认减值损失。

由于本集团不能可靠获得资产(或资产组)的公开市价，因此不能可靠估计资产的公允价值。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关售价和相关经营成本的预测。

5.折旧和摊销

本集团对固定资产和无形资产等资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期审阅相关资产的使用寿命，以确定将计入报告期的折旧和摊销费用数额。资产使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术改变而确定。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)四、在执行会计政策中所作出的重要会计估计和判断(续)

6.对结构化主体拥有控制的判断

对于在日常业务中涉及的结构化主体，本集团需要分析判断是否对这些结构化主体存在控制，以确定是否将其纳入合并财务报表范围。在判断是否控制结构化主体时，本集团综合考虑直接享有以及通过所有子公司(包括控制的结构化主体)间接享有权利而

拥有的权力、可变回报及其联系。

本集团从结构化主体获得的可变回报包括各种形式的管理费和业绩报酬等决策者薪酬，也包括各种形式的其他利益，例如直接投资收益、提供信用增级或流动性支持等而获得的报酬和可能承担的损失、与结构化主体进行交易取得的可变回报等。在分析判断是否控制结构化主体时，本集团不仅考虑相关的法律法规及各项合同安排的实质，还考虑是否存在其他可能导致本集团最终承担结构化主体损失的情况。

如果相关事实和情况的变化导致对控制定义涉及的相关要素发生变化的，本集团将重新评估是否控制结构化主体。

五、税项

本集团适用的主要税费及税率如下：

(a) 增值税

增值税按销项税额与进项税额之间的差额计缴。主要增值税率为6%、13%。

(b) 城市维护建设税

按实际缴纳的流转税的1%-7%计缴。

按实际缴纳的流转税的3%计缴。

(d) 所得税

企业所得税按应纳税所得额计缴。本行及国内子公司所得税率为25%，境外机构按当地规定缴纳所得税，在汇总纳税时，根据中国所得税法相关规定扣减符合税法要求可抵扣的税项。

43中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)六、财务报表主要项目注释

1.现金及存放中央银行款项

本集团本行

2023年2022年2023年2022年

注12月31日12月31日12月31日12月31日库存现金4361402243474010存放中央银行

– 法定存款准备金 (a) 276799 281357 276380 281274

– 超额存款准备金 (b) 64428 67141 64283 67063

– 外汇风险准备金 (c) 740 243 740 243

–财政性存款2717352227173522小计349045356285348467356112应计利息139141139141合计349184356426348606356253

注：

(a) 本集团在中国人民银行(“人行”)及若干有业务的境外国家及地区的中央银行存放法定存款准备金。这些法定存款准备金不可用于本集团的日常业务运作。

于资产负债表日，本行在中国内地法定存款准备金的缴存比率为：

2023年2022年

12月31日12月31日

人民币存款缴存比率7.00%7.50%

外币存款缴存比率4.00%6.00%本集团中国内地子公司的人民币存款准备金缴存比率按人行相应规定执行。

存放于境外国家及地区中央银行的法定存款准备金的缴存比率按当地监管机构规定执行。

(b) 存放中央银行超额存款准备金主要用于资金清算。

12月31日，外汇风险准备金的缴存比率为20%(2022年12月31日：20%)。

44中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)六、财务报表主要项目注释(续)

2.存放同业及其他金融机构款项

按交易对手类型和所在地区分析本集团本行

2023年2022年2023年2022年

附注六12月31日12月31日12月31日12月31日存放中国境内款项

–银行28412175321110411621

–其他金融机构709102217094022存放中国境外款项

–银行11192139351042813046小计40313324892324128689应计利息6419723合计40377325082324828712

减：减值准备17(435)(435)(425)(433)账面价值39942320732282328279

45中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)六、财务报表主要项目注释(续)

3.拆出资金

按交易对手类型和所在地区分析本集团本行

2023年2022年2023年2022年

附注六12月31日12月31日12月31日12月31日拆放中国境内款项

–银行8243606882436033

–其他金融机构1111728504912127391699拆放中国境外款项

–银行22782387272403739409小计142197129844153553137141应计利息371379413388合计142568130223153966137529

减：减值准备17(326)(244)(131)(79)账面价值142242129979153835137450

46中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)六、财务报表主要项目注释(续)

4.衍生金融工具及套期会计

(a) 衍生金融资产和负债本集团

2023年12月31日

名义金额公允价值资产负债利率衍生工具

–利率掉期9112874856(4713)

–国债期货97-(2)货币衍生工具

–远期外汇448458(49)

–外汇掉期和交叉货币

利率掉期9311488383(9157)

–外汇期权244327(25)

合计184945913324(13946)

2022年12月31日

名义金额公允价值资产负债利率衍生工具

–利率掉期10379014768(4518)

–国债期货3081-货币衍生工具

–远期外汇22844540(348)

–外汇掉期和交叉货币

利率掉期65902610130(9379)

–外汇期权9519291(16)

信用类衍生工具160--

合计172975815730(14261)

47中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)六、财务报表主要项目注释(续)

4.衍生金融工具及套期会计(续)

(a) 衍生金融资产和负债(续)本行

2023年12月31日

名义金额公允价值资产负债利率衍生工具

–利率掉期9112874856(4713)货币衍生工具

–远期外汇448458(49)

–外汇掉期和交叉货币

利率掉期9302238383(9156)

–外汇期权244327(25)

合计184843713324(13943)

2022年12月31日

名义金额公允价值资产负债利率衍生工具

–利率掉期10379014768(4518)货币衍生工具

–远期外汇22844540(348)

–外汇掉期和交叉货币

利率掉期65708110127(9375)

–外汇期权9519291(16)

信用类衍生工具160--

合计172750515726(14257)

(1)衍生金融工具的名义金额仅指在资产负债表日尚未完成的交易量，并不代表风险金额。

(2)上述衍生金融工具中包括本集团指定的套期工具。

48中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)六、财务报表主要项目注释(续)

4.衍生金融工具及套期会计(续)

(b) 套期会计

(1)公允价值套期

本集团及本行利用利率掉期对利率变动导致的公允价值变动进行套期保值，被套期项目为本集团及本行持有的固定利息债券。于2023年12月31日，本集团及本行用于套期会计中作公允价值套期工具的衍生金融工具名义金额为人民币

126.17亿元(2022年12月31日：人民币62.39亿元)，上述套期工具中，衍生金

融资产为人民币3.45亿元(2022年12月31日：人民币4.16亿元)，衍生金融负债为人民币1.23亿元(2022年12月31日：人民币0.14亿元)。

及2022年度，公允价值变动损益中确认的套期无效部分产生的损益不重大。

(2)现金流量套期本集团及本行利用交叉货币互换对汇率风险导致的现金流量波动进行套期保值，被套期项目为本集团及本行发行的固定利息债券。于2023年12月31日，本集团及本行用于套期会计中作现金流量套期工具的衍生金融工具名义金额为人

民币15.00亿元(2022年12月31日：无)，上述套期工具中，衍生金融资产为人民币0.48亿元(2022年12月31日：无)，衍生金融负债为人民币0.00亿元(2022年12月31日：无)。

，现金流量套期中确认的套期无效部分产生的损益不重大。

49中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)六、财务报表主要项目注释(续)

5.买入返售金融资产

(a) 按交易对手类型和所在地区分析本集团本行附注2023年2022年2023年2022年六12月31日12月31日12月31日12月31日中国境内

–银行2317-2317-

–其他金融机构65138-53773-中国境外

–银行-28--

小计674552856090-

应计利息51-43-

合计675062856133-

减：减值准备17(6)-(6)-

账面价值675002856127-

(b) 按担保物类型分析本集团本行附注2023年2022年2023年2022年六12月31日12月31日12月31日12月31日债券

–政府债券6433-6433-

–其他债券610222849657-

小计674552856090-

应计利息51-43-

合计675062856133-

减：减值准备17(6)-(6)-

账面价值675002856127-

50中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)六、财务报表主要项目注释(续)

6.发放贷款和垫款

(a) 按性质分析本集团本行附注2023年2022年2023年2022年六12月31日12月31日12月31日12月31日以摊余成本计量的发放贷款和垫款公司贷款和垫款2068722183840720704721839064票据贴现636497636497个人贷款和垫款

–个人住房按揭贷款584099589758583999589631

–个人经营贷款299291257190298593256471

–个人消费贷款195679208442185856197811

–信用卡433547463729433547463729小计1512616151911915019951507642以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款公司贷款和垫款97118930439711893043票据贴现107862121210107862121210小计204980214253204980214253合计3786954357227637780833561456应计利息11342102551135110275发放贷款和垫款总额3798296358253137894343571731

减：以摊余成本计量的发放贷款和垫款

减值准备17(85371)(83180)(84885)(82680)发放贷款和垫款账面价值3712925349935137045493489051以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发

放贷款和垫款减值准备17(690)(776)(690)(776)

51中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)六、财务报表主要项目注释(续)

6.发放贷款和垫款(续)

(b) 按客户行业分布情况分析本集团本行附注2023年2022年2023年2022年六12月31日12月31日12月31日12月31日制造业444913379002444351378648

水利、环境和公共设施管理业337316320176337222320092租赁和商务服务业335235268954336302269069批发和零售业177439160716177203160561房地产业165745178649165745178628建筑业165227151748164993151473

交通运输、仓储和邮政业136270110579136199110551金融业1054148500810761586910

电力、燃气及水的生产和供应业84276725318423272491

农、林、牧、渔业59157656225908465554其他154848138465154644138130公司贷款和垫款合计2165840193145021675901932107个人贷款和垫款1512616151911915019951507642票据贴现108498121707108498121707合计3786954357227637780833561456应计利息11342102551135110275发放贷款和垫款总额3798296358253137894343571731

减：以摊余成本计量的发放贷款和垫款

减值准备17(85371)(83180)(84885)(82680)发放贷款和垫款账面价值3712925349935137045493489051以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发

放贷款和垫款减值准备17(690)(776)(690)(776)

52中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)六、财务报表主要项目注释(续)

6.发放贷款和垫款(续)

(c) 按担保方式分布情况分析本集团本行附注2023年2022年2023年2022年六12月31日12月31日12月31日12月31日信用贷款1313169119242213140721193908保证贷款937383845036926984833683附担保物贷款

–抵押贷款1210545118872812102921188135

–质押贷款325857346090326735345730合计3786954357227637780833561456应计利息11342102551135110275发放贷款和垫款总额3798296358253137894343571731

减：以摊余成本计量的发放贷款和

垫款减值准备17(85371)(83180)(84885)(82680)发放贷款和垫款账面价值3712925349935137045493489051以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和

垫款减值准备17(690)(776)(690)(776)

53中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)六、财务报表主要项目注释(续)

6.发放贷款和垫款(续)

(d) 按地区分布情况分析本集团本行附注2023年2022年2023年2022年六12月31日12月31日12月31日12月31日长江三角洲903353841441902459840547中部地区650965610286649856609284珠江三角洲574249511900574249511900环渤海地区516609465674510155457071西部地区475934446599475934446599境外125751116267125337115946东北地区105734106440105734106440总行434359473669434359473669合计3786954357227637780833561456应计利息11342102551135110275发放贷款和垫款总额3798296358253137894343571731

减：以摊余成本计量的发放贷款和

垫款减值准备17(85371)(83180)(84885)(82680)发放贷款和垫款账面价值3712925349935137045493489051以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和

垫款减值准备17(690)(776)(690)(776)

54中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)六、财务报表主要项目注释(续)

6.发放贷款和垫款(续)

(e) 已逾期贷款的逾期期限分析本集团

2023年12月31日

逾期逾期逾期

3个月以内3个月至1年至3年逾期

(含3个月)1年(含1年)(含3年)3年以上合计信用贷款2040813380160792836323保证贷款3874256925765949613附担保物贷款

–抵押贷款739579087847201425164

–质押贷款184238814282614小计318612624512044356473714

应计利息83---83合计319442624512044356473797占发放贷款和垫

款总额百分比0.84%0.69%0.32%0.09%1.94%

2022年12月31日

逾期逾期逾期

3个月以内3个月至1年至3年逾期

(含3个月)1年(含1年)(含3年)3年以上合计信用贷款1806110778145629530590保证贷款28815094197535710307附担保物贷款

–抵押贷款1112173827540128927332

–质押贷款119969548381674小计321822422311519197969903

应计利息108---108合计322902422311519197970011占发放贷款和垫

款总额百分比0.90%0.68%0.32%0.06%1.96%

55中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)六、财务报表主要项目注释(续)

6.发放贷款和垫款(续)

(e) 已逾期贷款的逾期期限分析(续)本行

2023年12月31日

逾期逾期逾期

3个月以内3个月至1年至3年逾期

(含3个月)1年(含1年)(含3年)3年以上合计信用贷款2039413360148492836166保证贷款3783256025495949486附担保物贷款

–抵押贷款739379017835201025139

–质押贷款184238814282614小计317542620911882356073405

应计利息82---82合计318362620911882356073487占发放贷款和垫

款总额百分比0.84%0.69%0.32%0.09%1.94%

2022年12月31日

逾期逾期逾期

3个月以内3个月至1年至3年逾期

(含3个月)1年(含1年)(含3年)3年以上合计信用贷款1805610695139529530441保证贷款28135088195535610212附担保物贷款

–抵押贷款1112073767536128827320

–质押贷款119969548381674小计321082412811434197769647

应计利息107---107合计322152412811434197769754占发放贷款和垫

款总额百分比0.90%0.68%0.32%0.06%1.96%

已逾期贷款是指所有或部分本金或利息已逾期1天以上(含1天)的贷款。

56中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)六、财务报表主要项目注释(续)

6.发放贷款和垫款(续)

(f) 发放贷款和垫款及减值准备分析本集团

2023年12月31日

阶段二阶段三整个存整个存阶段三贷阶段一续期预期续期预期款和垫款未来12个信用损失信用损失占贷款和

月预期(未发生(已发生垫款的

信用损失信用减值)信用减值)合计百分比

发放贷款和垫款本金36008051372714887837869541.29%应计利息8001305428711342发放贷款和垫款总额3608806140325491653798296

减：以摊余成本计量的发放贷款和

垫款减值准备(30599)(23766)(31006)(85371)发放贷款和垫款账面价值3578207116559181593712925

2022年12月31日

阶段二阶段三整个存整个存阶段三贷阶段一续期预期续期预期款和垫款未来12个信用损失信用损失占贷款和

月预期(未发生(已发生垫款的

信用损失信用减值)信用减值)合计百分比

发放贷款和垫款本金34180261068604739035722761.33%应计利息8441153028410255发放贷款和垫款总额3426467108390476743582531

减：以摊余成本计量的发放贷款和

垫款减值准备(36726)(17680)(28774)(83180)发放贷款和垫款账面价值338974190710189003499351

57中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)六、财务报表主要项目注释(续)

6.发放贷款和垫款(续)

(f) 发放贷款和垫款及减值准备分析(续)本行

2023年12月31日

阶段二阶段三整个存整个存阶段三贷阶段一续期预期续期预期款和垫款未来12个信用损失信用损失占贷款和

月预期(未发生(已发生垫款的

信用损失信用减值)信用减值)合计百分比

发放贷款和垫款本金35922611371604866237780831.29%应计利息8012305228711351发放贷款和垫款总额3600273140212489493789434

减：以摊余成本计量的发放贷款和

垫款减值准备(30270)(23746)(30869)(84885)发放贷款和垫款账面价值3570003116466180803704549

2022年12月31日

阶段二阶段三整个存整个存阶段三贷阶段一续期预期续期预期款和垫款未来12个信用损失信用损失占贷款和

月预期(未发生(已发生垫款的

信用损失信用减值)信用减值)合计百分比

发放贷款和垫款本金34074741067874719535614561.33%应计利息8464152728410275发放贷款和垫款总额3415938108314474793571731

减：以摊余成本计量的发放贷款和

垫款减值准备(36374)(17668)(28638)(82680)发放贷款和垫款账面价值337956490646188413489051

58中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)六、财务报表主要项目注释(续)

6.发放贷款和垫款(续)

(g) 发放贷款和垫款减值准备变动情况本集团

2023年

阶段二阶段三整个存整个存阶段一续期预期续期预期未来12个月信用损失信用损失

预期(未发生(已发生

信用损失信用减值)信用减值)合计

(附注六、17)

年初余额(36726)(17680)(28774)(83180)

转至阶段一(2610)2371239-

转至阶段二2153(2495)342-

转至阶段三3892286(2675)-

本年净计提6216(8247)(43210)(45241)

本年核销及处置--5157351573

收回以前年度核销--(9437)(9437)

已减值贷款利息收入--961961

汇率变动及其他(21)(1)(25)(47)

年末余额(30599)(23766)(31006)(85371)

2022年

阶段二阶段三整个存整个存阶段一续期预期续期预期未来12个月信用损失信用损失

预期(未发生(已发生

信用损失信用减值)信用减值)合计

(附注六、17)

年初余额(31363)(19935)(25591)(76889)

转至阶段一(2847)2511336-

转至阶段二1180(1377)197-

转至阶段三4273348(3775)-

本年净计提(4117)(2227)(41022)(47366)

本年核销及处置--4782847828

收回以前年度核销--(7505)(7505)

已减值贷款利息收入--758758

汇率变动及其他(6)--(6)

年末余额(36726)(17680)(28774)(83180)

59中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)六、财务报表主要项目注释(续)

6.发放贷款和垫款(续)

(g) 发放贷款和垫款减值准备变动情况(续)本行

2023年

阶段二阶段三整个存整个存阶段一续期预期续期预期未来12个月信用损失信用损失

预期(未发生(已发生

信用损失信用减值)信用减值)合计

(附注六、17)

年初余额(36374)(17668)(28638)(82680)

转至阶段一(2610)2371239-

转至阶段二2149(2491)342-

转至阶段三3892285(2674)-

本年净计提6197(8242)(43183)(45228)

本年核销及处置--5154551545

收回以前年度核销--(9436)(9436)

已减值贷款利息收入--961961

汇率变动及其他(21)(1)(25)(47)

年末余额(30270)(23746)(30869)(84885)

60中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)六、财务报表主要项目注释(续)

6.发放贷款和垫款(续)

(g) 发放贷款和垫款减值准备变动情况(续)本行

2022年

阶段二阶段三整个存整个存阶段一续期预期续期预期未来12个月信用损失信用损失

预期(未发生(已发生

信用损失信用减值)信用减值)合计

(附注六、17)

年初余额(31001)(19912)(25533)(76446)

转至阶段一(2847)2511336-

转至阶段二1179(1376)197-

转至阶段三4233340(3763)-

本年净计提(4122)(2231)(40893)(47246)

本年核销及处置--4776447764

收回以前年度核销--(7504)(7504)

已减值贷款利息收入--758758

汇率变动及其他(6)--(6)年末余额

(36374)(17668)(28638)(82680)

注：

(i) 上述发放贷款和垫款减值准备变动情况仅包含以摊余成本计量的发放贷款和垫款减值准备。本集团及本行以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款减值准备于2023年12月31日余额为人民币6.90亿元(2022年12月31日：人民币7.76亿元)。

61中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)六、财务报表主要项目注释(续)

6.发放贷款和垫款(续)

(h) 已重组的贷款和垫款本集团及本行

2023年2022年

12月31日12月31日

已重组的贷款和垫款65514404

7.应收融资租赁款

本集团

2023年2022年

附注六12月31日12月31日应收融资租赁款115776126223

减：未实现融资收益(12943)(14945)应收融资租赁款现值102833111278应计利息8371122

减：减值准备17(4512)(4388)应收融资租赁款账面价值99158108012

最低融资租赁收款额如下：

2023年2022年

12月31日12月31日

1年以内(含1年)4082039200

1年至2年(含2年)3107131903

2年至3年(含3年)1973024686

3年至4年(含4年)1015614703

4年至5年(含5年)39407428

5年以上100598303

合计115776126223

62中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)六、财务报表主要项目注释(续)

8.金融投资

本集团本行

2023年2022年2023年2022年

注12月31日12月31日12月31日12月31日以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产 (a) 432896 403617 449847 398106以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的债务工具 (b) 561047 449596 555215 443869以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的权益工具 (c) 1132 1126 1127 1121

以摊余成本计量的金融投资 (d) 1246387 1192273 1208166 1187968合计2241462204661222143552031064

(a) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本集团本行

2023年2022年2023年2022年

注12月31日12月31日12月31日12月31日

交易性债务工具 (i) 106408 109640 57663 107768其他以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产 (ii) 326488 293977 392184 290338合计432896403617449847398106

63中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)六、财务报表主要项目注释(续)

8.金融投资(续)

(a) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(续)

(i) 交易性债务工具本集团本行

2023年2022年2023年2022年

注12月31日12月31日12月31日12月31日

由下列政府或机构发行：

中国境内

–政府286059407266879407

–银行及其他金融机构45887796582203478941

–其他机构(1)2973419479792019318中国境外

–政府1176256961-

–银行及其他金融机构51037261102

–其他机构496468--

合计(2)10640810964057663107768

上市(3)2105215423015527非上市8535610809854648107241合计10640810964057663107768

注：

(1)中国境内其他机构债务工具主要包括由国有企业及股份制企业发行的债券。

(2)于资产负债表日，交易性债务工具中有部分用于回购协议交易和定期存款的质押，详见附注六、18(a)。

(3)上市仅包括在证券交易所进行交易的债券。

(ii) 其他以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本集团本行

2023年2022年2023年2022年

12月31日12月31日12月31日12月31日

基金投资296565214031293517211277权益工具4341505937794765其他25582748879488874296合计326488293977392184290338

64中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)六、财务报表主要项目注释(续)

8.金融投资(续)

(b) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具

(i) 按发行机构和所在地区分析：

本集团本行

2023年2022年2023年2022年

注12月31日12月31日12月31日12月31日中国境内

–政府278638196287277416195536

–银行及其他金融机构(1)143306143053141215140679

–其他机构(2)88524652078791964285中国境外

–政府1911443715834437

–银行及其他金融机构21121178522047817388

–其他机构19520160781869014981小计553020442914547301437306应计利息8027668279146563

合计(3)561047449596555215443869

上市(4)68540557186609853149非上市484480387196481203384157小计553020442914547301437306应计利息8027668279146563合计561047449596555215443869

注：

(1)中国境内银行及其他金融机构债务工具主要包括由境内银行及其他金融机构发行的债券。

(2)中国境内其他机构发行的债务工具主要包括由国有企业及股份制企业发行的债券。

(3)于资产负债表日，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具中

有部分用于回购协议交易和定期存款业务的质押，详见附注六、18(a)。

(4)上市仅包括在证券交易所进行交易的债务工具。

65中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)六、财务报表主要项目注释(续)

8.金融投资(续)

(b) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具(续)

(ii) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具减值准备变动：

本集团2023年阶段二阶段三整个存整个存阶段一续期预期续期预期未来12个信用损失信用损失

月预期(未发生(已发生

信用损失信用减值)信用减值)合计

2023年1月1日(470)(158)(590)(1218)

转至阶段二6(6)--

转至阶段三5292(144)-

本年净计提(39)(40)(55)(134)汇率变动及其他1853659

2023年12月31日(433)(107)(753)(1293)

2022年

阶段二阶段三整个存整个存阶段一续期预期续期预期未来12个信用损失信用损失

月预期(未发生(已发生

信用损失信用减值)信用减值)合计

2022年1月1日(410)(104)(173)(687)

转至阶段二10(30)20-

转至阶段三31104(135)-

本年净计提(95)(103)(302)(500)

汇率变动及其他(6)(25)-(31)

2022年12月31日(470)(158)(590)(1218)

66中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)六、财务报表主要项目注释(续)

8.金融投资(续)

(b) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具(续)

(ii) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具减值准备变动：(续)本行2023年阶段二阶段三整个存整个存阶段一续期预期续期预期未来12个信用损失信用损失

月预期(未发生(已发生

信用损失信用减值)信用减值)合计

2023年1月1日(457)(30)(182)(669)

转至阶段二6(6)--

转至阶段三52-(52)-

本年净计提(31)(32)(85)(148)

汇率变动及其他5--5

2023年12月31日(425)(68)(319)(812)

2022年

阶段二阶段三整个存整个存阶段一续期预期续期预期未来12个信用损失信用损失

月预期(未发生(已发生

信用损失信用减值)信用减值)合计

2022年1月1日(386)-(35)(421)

转至阶段二7(27)20-

转至阶段三31-(31)-

本年净计提(103)(3)(136)(242)

汇率变动及其他(6)--(6)

2022年12月31日(457)(30)(182)(669)

67中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)六、财务报表主要项目注释(续)

8.金融投资(续)

2023年2022年2023年2022年

注12月31日12月31日12月31日12月31日

上市 (i) 30 24 30 24非上市1102110210971097

合计 (ii) 1132 1126 1127 1121

注：

(i) 上市仅包括在证券交易所进行交易的权益工具。

(ii) 本集团将因非交易目的持有的权益工具指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。，本集团收到上述权益工具发放的股利人民币0.44亿元

(2022年度：人民币0.60亿元)。

68中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)六、财务报表主要项目注释(续)

8.金融投资(续)

(d) 以摊余成本计量的金融投资本集团本行

2023年2022年2023年2022年

附注六12月31日12月31日12月31日12月31日债券投资及资产

支持证券 (i) 1199678 1105621 1161762 1101360

其他 (ii) 43327 79789 43327 79789小计1243005118541012050891181149应计利息18679177451812017701合计1261684120315512232091198850

减：减值准备17(15297)(10882)(15043)(10882)账面价值1246387119227312081661187968

上市 (iii) 205136 217335 205136 217335非上市1022572957193984910952932小计1227708117452811900461170267应计利息18679177451812017701账面价值1246387119227312081661187968

69中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)六、财务报表主要项目注释(续)

8.金融投资(续)

(d) 以摊余成本计量的金融投资(续)

(i) 以摊余成本计量的债券投资及资产支持证券按发行机构和所在地区分析：

本集团本行

2023年2022年2023年2022年

注12月31日12月31日12月31日12月31日中国境内

–政府488028405772486153404265

–银行及其他金融机构408738385852373178383182

其他机构–(1)236545242040236520242040中国境外

–政府13987295241394829440

–银行及其他金融机构41167310914113231091

–其他机构11213113421083111342小计1199678110562111617621101360应计利息18637173301807817287

合计(2)1218315112295111798401118647

减：减值准备

(4241)(4217)(3988)(4217)账面价值1214074111873411758521114430公允价值1241475113516112355351130854

注：

(1)中国境内其他机构债券及资产支持证券主要包括由国有企业及股份制企业发行的债券及资产支持证券。

(2)于资产负债表日，以摊余成本计量的债券投资中有部分用于回购协议交易、定期存款业务和衍生交易质押，详见附注六、18(a)。

(ii) 以摊余成本计量的其他金融投资主要为信托及其他受益权投资。

(iii) 上市仅包括在证券交易所进行交易的债务工具。

70中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)六、财务报表主要项目注释(续)

8.金融投资(续)

(d) 以摊余成本计量的金融投资(续)

(iv) 以摊余成本计量的金融投资减值准备变动：

本集团

2023年

阶段二阶段三整个存整个存阶段一续期预期续期预期未来12个月信用损失信用损失

预期(未发生(已发生

信用损失信用减值)信用减值)合计

2023年1月1日(1325)(56)(9501)(10882)

转至阶段一(19)19--

转至阶段二22(22)--

本年净计提751(71)(6412)(5732)

本年核销及转出--513513

已减值金融投资利息收入--944944

汇率变动及其他(140)--(140)

2023年12月31日(711)(130)(14456)(15297)

2022年

阶段二阶段三整个存整个存阶段一续期预期续期预期未来12个月信用损失信用损失

预期(未发生(已发生

信用损失信用减值)信用减值)合计

2022年1月1日(1361)(1315)(7649)(10325)

转至阶段二36(36)--

转至阶段三1621314(1476)-

本年净计提(88)(19)(1955)(2062)

本年核销及转出--15791579

汇率变动及其他(74)--(74)

2022年12月31日(1325)(56)(9501)(10882)

71中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)六、财务报表主要项目注释(续)

8.金融投资(续)

(d) 以摊余成本计量的金融投资(续)

(iv) 以摊余成本计量的金融投资减值准备变动：(续)本行

2023年

阶段二阶段三整个存整个存阶段一续期预期续期预期未来12个信用损失信用损失

月预期(未发生(已发生

信用损失信用减值)信用减值)合计

2023年1月1日(1325)(56)(9501)(10882)

转至阶段一(19)19--

转至阶段二22(22)--

本年净计提612(71)(6159)(5618)

本年核销及转出--513513

已减值金融投资利息收入--944944

2023年12月31日(710)(130)(14203)(15043)

2022年

阶段二阶段三整个存整个存阶段一续期预期续期预期未来12个信用损失信用损失

月预期(未发生(已发生

信用损失信用减值)信用减值)合计

2022年1月1日(1357)(1315)(7649)(10321)

转至阶段二36(36)--

转至阶段三1621314(1476)-

本年净计提(92)(19)(1955)(2066)

本年核销及转出--15791579

汇率变动及其他(74)--(74)

2022年12月31日(1325)(56)(9501)(10882)

72中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)六、财务报表主要项目注释(续)

9.长期股权投资

本集团本行

2023年2022年2023年2022年

注12月31日12月31日12月31日12月31日

对子公司的投资 (a) - - 12983 12983

对合营企业的投资 (b) 204 165 - -

减：减值准备----账面价值2041651298312983

(a) 对子公司的投资

2023年2022年

12月31日12月31日

光大金融租赁股份有限公司46804680光银国际投资有限公司22672267韶山光大村镇银行股份有限公司105105江苏淮安光大村镇银行股份有限公司7070

中国光大银行股份有限公司(欧洲)156156江西瑞金光大村镇银行股份有限公司105105光大理财有限责任公司50005000北京阳光消费金融股份有限公司600600合计1298312983

73中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)六、财务报表主要项目注释(续)

9.长期股权投资(续)

(a) 对子公司的投资(续)

子公司介绍如下：

经济性质公司名称注册地址注册资本投资比例表决权比例主营业务或类型光大金融租赁股份有限公司股份有限

(“光大金融租赁”)湖北武汉590090%90%租赁业务公司光银国际投资有限公司投资银行

(“光银国际”)香港2267100%100%业务有限公司韶山光大村镇银行股份有限公司股份有限

(“韶山光大”)湖南韶山15070%70%银行业务公司江苏淮安光大村镇银行股份有限公司股份有限

(“淮安光大”)江苏淮安10070%70%银行业务公司

中国光大银行股份有限公司(欧洲)股份有限

(“光银欧洲”)卢森堡156100%100%银行业务公司江西瑞金光大村镇银行股份有限公司股份有限

(“瑞金光大”)江西瑞金15070%70%银行业务公司光大理财有限责任公司资本市场有限责任

(“光大理财”)山东青岛5000100%100%业务公司北京阳光消费金融股份有限公司股份有限

(“阳光消金”)北京100060%60%银行业务公司

(b) 对合营企业的投资本集团

2023年2022年

年初账面价值165256

投资成本减少-(47)

权益法下投资收益/(损失)36(63)外币折算差额319年末账面价值204165

74中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)六、财务报表主要项目注释(续)

10.固定资产

本集团房屋及建筑物飞行设备电子设备其他合计

注(i) (ii)成本

2023年1月1日14278110579968497140274

本年增加582676481851158

其他转入2138---2138

本年处置(24)-(390)(155)(569)

外币折算差额-186--186

2023年12月31日164501151010226500143187

累计折旧

2023年1月1日(5337)(1370)(6269)(3793)(16769)

本年计提(495)(414)(1304)(293)(2506)

本年处置--365144509

外币折算差额-(23)--(23)

2023年12月31日(5832)(1807)(7208)(3942)(18789)

减值准备

2023年1月1日(163)---(163)

2023年12月31日(163)---(163)

账面价值

2023年12月31日1045597033018105924235

暂时闲置的固定资产金额如下：

成本累计折旧减值准备账面价值

于2023年12月31日792(333)(18)441

75中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)六、财务报表主要项目注释(续)

10.固定资产(续)

本集团房屋及建筑物飞行设备电子设备其他合计

注(i) (ii)成本

2022年1月1日13529101349151481837632

本年增加59113733511784

其他转入690---690

本年处置--(556)(198)(754)

外币折算差额-922--922

2022年12月31日14278110579968497140274

累计折旧

2022年1月1日(4895)(882)(5582)(3611)(14970)

本年计提(442)(394)(1212)(364)(2412)

本年处置--525182707

外币折算差额-(94)--(94)

2022年12月31日(5337)(1370)(6269)(3793)(16769)

减值准备

2022年1月1日(163)---(163)

2022年12月31日(163)---(163)

账面价值

2022年12月31日877896873699117823342

暂时闲置的固定资产金额如下：

成本累计折旧减值准备账面价值

于2022年12月31日793(282)(18)493

注：

(i) 于2023年12月31日，本集团子公司光大金融租赁经营租出的飞行设备账面净值为人民币

97.03亿元(2022年12月31日：人民币96.87亿元)。

(ii) 于资产负债表日，部分飞行设备用于同业借款抵押，详见附注六、18(a)。

76中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)六、财务报表主要项目注释(续)

10.固定资产(续)

本行房屋及建筑物电子设备其他合计成本

2023年1月1日142649857491829039

本年增加58638183879

其他转入2138--2138

本年处置(24)(390)(155)(569)

2023年12月31日1643610105494631487

累计折旧

2023年1月1日(5330)(6214)(3759)(15303)

本年计提(494)(1285)(286)(2065)

本年处置-365144509

2023年12月31日(5824)(7134)(3901)(16859)

减值准备

2023年1月1日(163)--(163)

2023年12月31日(163)--(163)

账面价值

2023年12月31日104492971104514465

暂时闲置的固定资产金额如下：

成本累计折旧减值准备账面价值

于2023年12月31日792(333)(18)441

77中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)六、财务报表主要项目注释(续)

10．固定资产(续)

本行房屋及建筑物电子设备其他合计成本

2022年1月1日135159062478127358

本年增加5913503331742

其他转入690--690

本年处置-(555)(196)(751)

2022年12月31日142649857491829039

累计折旧

2022年1月1日(4889)(5545)(3579)(14013)

本年计提(441)(1194)(359)(1994)

本年处置-525179704

2022年12月31日(5330)(6214)(3759)(15303)

减值准备

2022年1月1日(163)--(163)

2022年12月31日(163)--(163)

账面价值

2022年12月31日87713643115913573

暂时闲置的固定资产金额如下：

成本累计折旧减值准备账面价值

于2022年12月31日793(282)(18)493

于2023年12月31日，有账面价值共计人民币22.78亿元(2022年12月31日：人民币0.35亿元)的房屋及建筑物的产权手续尚在办理之中。本集团管理层预期在办理产权手续上不会有重大成本发生。

78中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)六、财务报表主要项目注释(续)

11．在建工程

本集团

2023年12月31日2022年12月31日

年初余额28322656本年增加923930

本年转出(2152)(754)年末余额16032832本行

2023年12月31日2022年12月31日

年初余额28302654本年增加923930

本年转出(2152)(754)年末余额16012830

于2023年12月31日，在建工程主要包括本集团尚未交付使用仍在装修过程中的办公楼，账面价值计人民币16.03亿元(2022年12月31日：人民币28.32亿元)，预算金额为人民币16.64亿元

(2022年12月31日：人民币31.31亿元)，工程投入占预算的96.33%(2022年12月31日：

90.45%)，资金来源于本集团自有资金。

79中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)六、财务报表主要项目注释(续)

12.使用权资产

本集团房屋及建筑物交通工具及其他合计成本

2023年1月1日181935318246

本年增加357493583

本年减少(2854)(26)(2880)

外币折算差额13-13

2023年12月31日189263618962

累计折旧

2023年1月1日(7939)(26)(7965)

本年计提(2820)(10)(2830)本年减少2232172249

外币折算差额(8)-(8)

2023年12月31日(8535)(19)(8554)

账面价值

2023年12月31日103911710408

房屋及建筑物交通工具及其他合计成本

2022年1月1日173026117363

本年增加225082258

本年减少(1406)(16)(1422)

外币折算差额47-47

2022年12月31日181935318246

累计折旧

2022年1月1日(6381)(29)(6410)

本年计提(2749)(11)(2760)本年减少1205141219

外币折算差额(14)-(14)

2022年12月31日(7939)(26)(7965)

账面价值

2022年12月31日102542710281

80中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)六、财务报表主要项目注释(续)

12．使用权资产(续)

本行房屋及建筑物交通工具及其他合计成本

2023年1月1日178485217900

本年增加356993578

本年减少(2842)(25)(2867)

外币折算差额8-8

2023年12月31日185833618619

累计折旧

2023年1月1日(7753)(25)(7778)

本年计提(2747)(9)(2756)本年减少2223152238

外币折算差额(5)-(5)

2023年12月31日(8282)(19)(8301)

账面价值

2023年12月31日103011710318

房屋及建筑物交通工具及其他合计成本

2022年1月1日169936017053

本年增加216982177

本年减少(1345)(16)(1361)

外币折算差额31-31

2022年12月31日178485217900

累计折旧

2022年1月1日(6245)(28)(6273)

本年计提(2677)(11)(2688)本年减少1176141190

外币折算差额(7)-(7)

2022年12月31日(7753)(25)(7778)

账面价值

2022年12月31日100952710122

81中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)六、财务报表主要项目注释(续)

13.无形资产

本集团土地使用权计算机软件其他合计成本

2023年1月1日2187927978242

本年增加-1871-1871

本年减少-(2)-(2)

2023年12月31日21897969710111

累计摊销

2023年1月1日(141)(4488)(61)(4690)

本年摊销(6)(1044)(3)(1053)

2023年12月31日(147)(5532)(64)(5743)

账面价值

2023年12月31日714264334368

土地使用权计算机软件其他合计成本

2022年1月1日2186297936608

本年增加-163241636

本年减少-(2)-(2)

2022年12月31日2187927978242

累计摊销

2022年1月1日(135)(3651)(55)(3841)

本年摊销(6)(838)(6)(850)

本年减少-1-1

2022年12月31日(141)(4488)(61)(4690)

账面价值

2022年12月31日773439363552

82中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)六、财务报表主要项目注释(续)

13.无形资产(续)

本行土地使用权计算机软件其他合计成本

2023年1月1日2187819898126

本年增加-1807-1807

本年减少-(2)-(2)

2023年12月31日2189624899931

累计摊销

2023年1月1日(141)(4462)(58)(4661)

本年摊销(6)(1019)(3)(1028)

2023年12月31日(147)(5481)(61)(5689)

账面价值

2023年12月31日714143284242

土地使用权计算机软件其他合计成本

2022年1月1日2186237856540

本年增加-158441588

本年减少-(2)-(2)

2022年12月31日2187819898126

累计摊销

2022年1月1日(135)(3639)(52)(3826)

本年摊销(6)(824)(6)(836)

本年减少-1-1

2022年12月31日(141)(4462)(58)(4661)

账面价值

2022年12月31日773357313465

83中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)六、财务报表主要项目注释(续)

14.商誉

本集团及本行

2023年2022年

附注六12月31日12月31日账面余额60196019

减：减值准备17(4738)(4738)账面价值12811281经人行批准，本行与国家开发银行(“国开行”)于1999年3月18日签订了《国家开发银行与中国光大银行关于转让(接收)原中国投资银行债权债务及同城营业网点的协议》

(“转让协议”)。根据该转让协议，国开行将原中国投资银行(“原投行”)的资产、负债、所有者权益及原投行29个分支行的137家同城营业网点转让给本行。转让协议自

1999年3月18日起生效。本行对接收的原投行资产和负债的公允价值进行了核定，并将

收购成本与净资产公允价值之间的差额并扣减递延税项后的余额作为商誉处理。

本行对商誉每年进行减值测试，并根据测试结果计提减值准备。本行计算资产组的可回收金额时，采用了经管理层批准五年财务预测为基础编制的预计未来现金流量预测。本行现金流预测适用的折现率是10%(2022年：11%)，采用的折现率反映了与相关分部有关的特定风险。

根据减值测试结果，于报告期内商誉未发生进一步减值。

15.递延所得税资产及负债

未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债：

本集团本行

2023年2022年2023年2022年

12月31日12月31日12月31日12月31日

递延所得税资产36153348553473833295

递延所得税负债(2179)(2152)(2176)(2149)合计33974327033256231146

84中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)六、财务报表主要项目注释(续)

15.递延所得税资产及负债(续)

(a) 按性质分析本集团

2023年12月31日2022年12月31日

可抵扣/可抵扣/

(应纳税)递延所得税(应纳税)递延所得税

暂时性差异资产/(负债)暂时性差异资产/(负债)递延所得税资产

-公允价值变动28566973456864

-资产减值准备1182202955011378028445

-应付职工薪酬及其他236235906221835546合计1446993615313941934855递延所得税负债

-公允价值变动(2787)(697)(32)(8)

-其他(5927)(1482)(8576)(2144)

合计(8714)(2179)(8608)(2152)本行

2023年12月31日2022年12月31日

可抵扣/可抵扣/

(应纳税)递延所得税(应纳税)递延所得税

暂时性差异资产/(负债)暂时性差异资产/(负债)递延所得税资产

-公允价值变动25686422796699

-资产减值准备1138602846510920427301

-应付职工薪酬及其他225245631211815295合计1389523473813318133295递延所得税负债

-公允价值变动(2780)(695)(20)(5)

-其他(5924)(1481)(8576)(2144)

合计(8704)(2176)(8596)(2149)

85中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)六、财务报表主要项目注释(续)

15.递延所得税资产及负债(续)

(b) 递延所得税变动情况本集团资产金融工具应付职工递延所得税

减值准备公允价值变动薪酬及其他资产/(负债)

注(i) 注(ii)

2023年1月1日28445856340232703

计入当期损益110813010222260

计入其他综合收益(3)(986)-(989)

2023年12月31日29550-442433974

资产金融工具应付职工递延所得税

减值准备公允价值变动薪酬及其他资产/(负债)

注(i) 注(ii)

2022年1月1日17847(953)300119895

计入当期损益1082737940111607

计入其他综合收益(229)1430-1201

2022年12月31日28445856340232703

86中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)六、财务报表主要项目注释(续)

15.递延所得税资产及负债(续)

(b) 递延所得税变动情况(续)本行资产金融工具应付职工递延所得税

减值准备公允价值变动薪酬及其他资产/(负债)

注(i) 注(ii)

2023年1月1日27301694315131146

计入当期损益11782279992404

计入其他综合收益(14)(974)-(988)

2023年12月31日28465(53)415032562

资产金融工具应付职工递延所得税

减值准备公允价值变动薪酬及其他资产/(负债)

注(i) 注(ii)

2022年1月1日16816(1022)272318517

计入当期损益1062334242811393

计入其他综合收益(138)1374-1236

2022年12月31日27301694315131146

注：

(i) 本集团对发放贷款和垫款及其他资产按照企业会计准则计提减值准备。该减值准备是根据相关资产于资产负债表日的预计可收回金额确定。此外，可用作税前抵扣的减值金额是指按资产负债表日符合中国所得税法规规定的资产账面总

价值的1%及符合核销标准并获税务机关批准的资产损失核销金额。

(ii) 金融工具公允价值变动于其变现时须计征税项。

87中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)六、财务报表主要项目注释(续)

16.其他资产

本集团本行

2023年2022年2023年2022年

注12月31日12月31日12月31日12月31日应收利息8331653983266634

其他应收款 (a) 8047 17229 6841 15848

购置固定资产预付款 (b) 2042 1334 337 617存出保证金1641154216401542

长期待摊费用 (c) 916 927 904 915

抵债资产 (d) 147 238 145 237

其他 (e) 2946 3147 2751 2863合计24070309562094428656

注：

(a) 其他应收款主要为应收待结算及清算款项，减值准备金额不重大。

(b) 购置固定资产预付款主要为购买办公楼、飞机及电子设备的预付款项。于2023年

12月31日，账龄一年以内金额为人民币17.83亿元(2022年12月31日：人民币11.39亿元)，一年以上金额为人民币2.59亿元(2022年12月31日：人民币1.95亿元)。

2023年2022年2023年2022年

12月31日12月31日12月31日12月31日

经营租入固定资产改良支出797821791815其他119106113100合计916927904915

(d) 抵债资产

本集团及本行的抵债资产主要包括土地、房屋及建筑物等。

(e) 其他主要为代理理财资产。

88中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)六、财务报表主要项目注释(续)

17.资产减值准备

资产减值准备情况汇总如下：

本集团附注2023年本年核销2023年六1月1日本年净计提及其他12月31日存放同业及其他金

融机构款项2(435)--(435)

拆出资金3(244)(81)(1)(326)

买入返售金融资产5-(6)-(6)以摊余成本计量的

发放贷款和垫款6(83180)(45241)43050(85371)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放

贷款和垫款6(776)86-(690)

应收融资租赁款7(4388)(597)473(4512)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务

工具8(1218)(134)59(1293)以摊余成本计量的

金融投资8(10882)(5732)1317(15297)

固定资产10(163)--(163)

商誉14(4738)--(4738)

其他资产(1128)(193)212(1109)

合计(107152)(51898)45110(113940)

89中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)六、财务报表主要项目注释(续)

17.资产减值准备(续)

资产减值准备情况汇总如下：(续)本集团附注2022年本年核销2022年六1月1日本年净计提及其他12月31日存放同业及其他金

融机构款项2(459)24-(435)

拆出资金3(404)161(1)(244)

买入返售金融资产5(4)4--以摊余成本计量的

发放贷款和垫款6(76889)(47366)41075(83180)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放

贷款和垫款6(474)(302)-(776)

应收融资租赁款7(3764)(815)191(4388)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务

工具8(687)(500)(31)(1218)以摊余成本计量的

金融投资8(10325)(2062)1505(10882)

固定资产10(163)--(163)

商誉14(4738)--(4738)

其他资产(951)(50)(127)(1128)

合计(98858)(50906)42612(107152)

90中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)六、财务报表主要项目注释(续)

17.资产减值准备(续)

资产减值准备情况汇总如下：(续)本行附注2023年本年核销2023年六1月1日本年净计提及其他12月31日存放同业及其他金

融机构款项2(433)8-(425)

拆出资金3(79)(51)(1)(131)

买入返售金融资产5-(6)-(6)以摊余成本计量的

发放贷款和垫款6(82680)(45228)43023(84885)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放

贷款和垫款6(776)86-(690)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务

工具8(669)(148)5(812)以摊余成本计量的

金融投资8(10882)(5618)1457(15043)

固定资产10(163)--(163)

商誉14(4738)--(4738)

其他资产(926)(299)118(1107)

合计(101346)(51256)44602(108000)

91中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)六、财务报表主要项目注释(续)

17.资产减值准备(续)

资产减值准备情况汇总如下：(续)本行附注2022年本年核销2022年六1月1日本年净计提及其他12月31日存放同业及其他金

融机构款项2(454)21-(433)

拆出资金3(239)161(1)(79)

买入返售金融资产5(4)4--以摊余成本计量的

发放贷款和垫款6(76446)(47246)41012(82680)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放

贷款和垫款6(474)(302)-(776)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务

工具8(421)(242)(6)(669)以摊余成本计量的

金融投资8(10321)(2066)1505(10882)

固定资产10(163)--(163)

商誉14(4738)--(4738)

其他资产(808)7(125)(926)

合计(94068)(49663)42385(101346)

92中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)六、财务报表主要项目注释(续)

18.担保物信息

(a) 用作担保物的资产

下列资产作为回购协议交易、定期存款业务、衍生交易和同业借款抵质押的担保物。

本集团本行

2023年2022年2023年2022年

12月31日12月31日12月31日12月31日

用于回购协议交易：

–贴现票据1012296810122968

–以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产911216815

–以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具36311428153511741388

–以摊余成本计量的金融投资36368475031653446078小计73782934075273190449

用于定期存款业务质押：

–以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产21-21-

–以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具5527325855273258

–以摊余成本计量的金融投资1106208185111062081851小计1161688510911616885109

用于衍生交易质押：

–以摊余成本计量的金融投资61616161小计61616161

用于同业借款抵押：

–固定资产54545276--

合计(1)(2)195465183853168960175619

93中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)六、财务报表主要项目注释(续)

18.担保物信息(续)

(a) 用作担保物的资产(续)

注：

(1)于资产负债表日，用于回购协议交易、定期存款业务、衍生交易和同业借款抵质押的担保物以相关资产的账面价值列报。

(2)于资产负债表日，上述大部分担保物的剩余担保期限短于12个月。

(b) 收到的担保物本集团在与同业进行的买入返售业务中接受了可以出售或再次向外抵押的证券作为抵质押物。

于2023年12月31日，本集团无从同业接受的上述抵质押物(2022年12月31日：

无)。于2023年12月31日，本集团无已出售或向外抵押、但有义务到期返还的证券等质押物(2022年12月31日：无)。该等交易按相关业务的常规及惯常条款进行。

19.向中央银行借款

本集团本行

2023年2022年2023年2022年

12月31日12月31日12月31日12月31日

向中央银行借款98552631429840762987应计利息10812441081244合计99633633869948863231

94中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)六、财务报表主要项目注释(续)

20.同业及其他金融机构存放款项

按交易对手类型及所在地区分析：

本集团本行

2023年2022年2023年2022年

12月31日12月31日12月31日12月31日

中国境内存放款项

–银行153897160959154018161079

–其他金融机构396375376763398891380384中国境外存放款项

–银行79820197992019小计551070539741553708543482应计利息12569271256928合计552326540668554964544410

21.拆入资金

按交易对手类型及所在地区分析：

本集团本行

2023年2022年2023年2022年

12月31日12月31日12月31日12月31日

中国境内拆入资金

–银行1115931153653988940428

–其他金融机构54956605--中国境外拆入资金

–银行76212657457517664425小计193300187715115065104853应计利息905886579468合计194205188601115644105321

22.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

本集团本行

2023年2022年2023年2022年

12月31日12月31日12月31日12月31日

债券卖空-27--

合计-27--

95中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)六、财务报表主要项目注释(续)

23.卖出回购金融资产款

(a) 按交易对手类型及所在地区分析本集团本行

2023年2022年2023年2022年

12月31日12月31日12月31日12月31日

中国境内

–银行51038746243100372591

–其他金融机构-74-74中国境外

–银行21616179472106817186

–其他金融机构274215--小计72928928605207189851应计利息187120156108合计73115929805222789959

(b) 按担保物类别分析本集团本行

2023年2022年2023年2022年

12月31日12月31日12月31日12月31日

证券71916898925105986883银行承兑汇票1012296810122968小计72928928605207189851应计利息187120156108合计73115929805222789959

96中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)六、财务报表主要项目注释(续)

24.吸收存款

本集团本行

2023年2022年2023年2022年

12月31日12月31日12月31日12月31日

活期存款

–公司客户965167823302966255823229

–个人客户249402254332249295254203小计1214569107763412155501077432定期存款

–公司客户1451942155216714518111551977

–个人客户945213807037943984806088小计2397155235920423957952358065保证金存款412129409978412127409976其他存款1019107810181076吸收存款小计4024872384789440244903846549应计利息69656692746960869232合计4094528391716840940983915781

97中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)六、财务报表主要项目注释(续)

25.应付职工薪酬

本集团

2023年2023年

注1月1日本年增加本年减少12月31日

应付职工工资及奖金1308814432(13990)13530

应付职工福利费15851(832)34应付基本养老保险

及企业年金缴费 (a) 319 2480 (2486) 313

应付住房公积金461228(1252)22应付工会经费及

职工教育经费2098636(482)2252

应付补充退休福利 (b) 3159 561 (20) 3700

应付其他职工薪酬2811720(1788)213

合计1900621908(20850)20064

2022年2022年

注1月1日本年增加本年减少12月31日

应付职工工资及奖金1167315249(13834)13088

应付职工福利费12714(711)15应付基本养老保险

及企业年金缴费 (a) 220 2382 (2283) 319

应付住房公积金261166(1146)46应付工会经费及

职工教育经费1800671(373)2098

应付补充退休福利 (b) 2712 469 (22) 3159

应付其他职工薪酬3341721(1774)281

合计1677722372(20143)19006

98中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)六、财务报表主要项目注释(续)

25.应付职工薪酬(续)

本行

2023年2023年

注1月1日本年增加本年减少12月31日

应付职工工资及奖金1260713715(13383)12939

应付职工福利费12826(809)29应付基本养老保险

及企业年金缴费 (a) 316 2407 (2412) 311

应付住房公积金441199(1225)18应付工会经费及

职工教育经费2080611(460)2231

应付补充退休福利 (b) 3159 561 (20) 3700

应付其他职工薪酬2551680(1751)184

合计1847320999(20060)19412

2022年2022年

注1月1日本年增加本年减少12月31日

应付职工工资及奖金1131814555(13266)12607

应付职工福利费8694(690)12应付基本养老保险

及企业年金缴费 (a) 219 2318 (2221) 316

应付住房公积金241141(1121)44应付工会经费及

职工教育经费1785649(354)2080

应付补充退休福利 (b) 2712 469 (22) 3159

应付其他职工薪酬3191682(1746)255

合计1638521508(19420)18473

99中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)六、财务报表主要项目注释(续)

25.应付职工薪酬(续)

(a) 基本养老保险及企业年金缴费

按照中国有关法规，本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。

除了以上基本养老保险计划外，本集团为符合条件的职工设立了企业年金计划，按上年职工工资总额的一定比例提取年金计划供款并计入当期损益。

(b) 补充退休福利本集团及本行对符合条件的职工支付补充退休福利。于资产负债表确认的金额代表资产负债表日承诺支付的预计福利责任的折现值。本集团于相关报告期末的应付补充退休福利是由独立精算师韦莱韬悦管理咨询(深圳)有限公司采用预期累计福利单位法进行审阅。韦莱韬悦管理咨询(深圳)有限公司聘用了美国精算师协会会员。

(i) 本集团及本行补充退休福利明细列示如下：

2023年2022年

12月31日12月31日

补充退休福利责任现值37003159

(ii) 本集团及本行补充退休福利变动情况如下：

2023年2022年

年初余额31592712当期服务成本267239利息成本10295设定受益计划重新计量部分192135

支付供款(20)(22)年末余额37003159

设定受益计划重新计量部分于发生的其他综合收益中确认，见附注六、43。

(iii) 本集团及本行采用的主要精算假设为：

2023年2022年

12月31日12月31日

折现率3.00%3.25%

医疗费用年增长率6.00%6.00%

预计平均未来寿命25.1725.18

100中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)六、财务报表主要项目注释(续)

25.应付职工薪酬(续)

(b) 补充退休福利(续)

(iv) 敏感性分析：

资产负债表日，在保持其他假设不变的情况下，下列假设合理的可能的变化将会导致本集团及本行的设定受益计划义务增加或减少的金额列示如下：

2023年12月31日

增加减少

折现率(变动100个基点)(1097)1209

医疗费用年增长率(变动100个基点)1186(832)

2022年12月31日

增加减少

折现率(变动100个基点)(927)1021

医疗费用年增长率(变动100个基点)1003(704)

虽然分析没有将未来现金流量表中全部的预期分配计算在内，但可以对应付补充退休福利敏感性提供近似假设。

除以上(a)和(b)所述外，本集团及本行无其他需支付职工退休福利及其他退休后福利的重大责任。上述应付职工薪酬中并无属于拖欠性质的余额。

26.应交税费

本集团本行

2023年2022年2023年2022年

12月31日12月31日12月31日12月31日

应交企业所得税4334754236836458应交增值税2554306824342860其他416531401518合计73041114165189836

101中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)六、财务报表主要项目注释(续)

27.租赁负债

本集团本行

2023年2022年2023年2022年

12月31日12月31日12月31日12月31日

1年以内(含1年)2691272326342641

1年至2年(含2年)2288217122682120

2年至3年(含3年)1914172419031707

3年至5年(含5年)2602253925972526

5年以上2080228220802280

未折现租赁负债合计11575114391148211274租赁负债1034910151102599993

28.预计负债

本集团及本行

2023年2022年

12月31日12月31日

表外业务预期信用损失18451598预计诉讼损失133157其他90128合计20681883

预计负债变动情况列示如下：

本集团及本行

2023年2022年

年初余额18832213

本年净计提/(转回)186(319)

本年支付(1)(11)年末余额20681883

102中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)六、财务报表主要项目注释(续)

29.应付债券

本集团本行

2023年2022年2023年2022年

注12月31日12月31日12月31日12月31日

应付一般金融债 (a) 233363 130346 230969 130346

应付二级资本债 (b) 61593 46596 59997 45000

应付可转换公司债 (c) - 24082 - 24082

已发行同业存单 (d) 733507 604319 733507 604319

已发行存款证 (e) 35705 46798 35705 46798

应付中期票据 (f) 30792 20476 28669 18399小计10949608726171088847868944应计利息4366335443353334合计10993268759711093182872278

103中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)六、财务报表主要项目注释(续)

29.应付债券(续)

(a) 应付一般金融债本集团本行

2023年2022年2023年2022年

注12月31日12月31日12月31日12月31日于2024年3月到期的固定

利率金融债券 (i) 39998 39993 39998 39993于2024年5月到期的浮动

利率金融债券 (ii) 1453 1415 1453 1415于2024年8月到期的浮动

利率金融债券 (iii) 969 944 969 944于2025年2月到期的固定

利率金融债券 (iv) 39999 39998 39999 39998于2025年3月到期的浮动

利率金融债券 (v) 436 - 436 -于2025年3月到期的浮动

利率金融债券 (vi) 799 - 799 -于2025年4月到期的浮动

利率金融债券 (vii) 547 - 547 -于2025年5月到期的浮动

利率金融债券 (viii) 291 - 291 -于2025年10月到期的固

定利率金融债券 (ix) 47997 47996 47997 47996于2026年5月到期的固定

利率金融债券 (x) 19999 - 19999 -于2026年5月到期的浮动

利率金融债券 (xi) 484 - 484 -于2026年6月到期的固定

利率金融债券 (xii) 19999 - 19999 -于2026年9月到期的固定

利率金融债券 (xiii) 29999 - 29999 -于2026年11月到期的固

定利率金融债券 (xiv) 27999 - 27999 -于2026年11月到期的固

定利率金融债券 (xv) 2394 - - -合计233363130346230969130346

104中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)六、财务报表主要项目注释(续)

29.应付债券(续)

(a) 应付一般金融债(续)

注：

(i) 于2021年3月22日发行的中国光大银行股份有限公司2021年小型微型企业贷

款专项固定利率金融债券票面金额为人民币400.00亿元，期限为3年，票面年利率为3.45%。

(ii) 于2021年5月18日发行的中国光大银行股份有限公司悉尼分行浮动利率金融

债券票面金额为澳币3.00亿元，期限为3年，票面年利率为

3MBBSW+68BPS。

(iii) 于2022年11月11日发行的中国光大银行股份有限公司悉尼分行浮动利率金

融债券票面金额为澳币2.00亿元，期限为1.75年，票面年利率为

3MBBSW+103BPS。

(iv) 于2022年2月17日发行的中国光大银行股份有限公司2022年小型微型企业贷

款专项固定利率金融债券票面金额为人民币400.00亿元，期限为3年，票面年利率为2.73%。

(v) 于2023年2月24日发行的中国光大银行股份有限公司悉尼分行浮动利率金融

债券票面金额为澳币0.90亿元，期限为2年，票面年利率为

3MBBSW+93BPS。

(vi) 于2023年3月15日发行的中国光大银行股份有限公司悉尼分行浮动利率金融

债券票面金额为澳币1.65亿元，期限为2年，票面年利率为

3MBBSW+100BPS。

(vii) 于2023年4月19日发行的中国光大银行股份有限公司悉尼分行浮动利率金融

债券票面金额为澳币1.13亿元，期限为2年，票面年利率为

3MBBSW+90BPS。

(viii) 于2023年5月8日发行的中国光大银行股份有限公司悉尼分行浮动利率金融

债券票面金额为澳币0.60亿元，期限为2年，票面年利率为

3MBBSW+92BPS。

(ix) 于2022年10月18日发行的中国光大银行股份有限公司2022年金融债券固定

利率金融债券票面金额为人民币480.00亿元，期限为3年，票面年利率为

2.47%。

(x) 于2023年5月16日发行的中国光大银行股份有限公司2023年金融债券（第一期）固定利率金融债券票面金额为人民币200.00亿元，期限为3年，票面年利率为2.68%。

(xi) 于2023年5月5日发行的中国光大银行股份有限公司悉尼分行浮动利率金融

债券票面金额为澳币1.00亿元，期限为3年，票面年利率为

3MBBSW+105BPS。

105中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)六、财务报表主要项目注释(续)

29.应付债券(续)

(a) 应付一般金融债(续)

注：(续)

(xii) 于2023年6月19日发行的中国光大银行股份有限公司2023年绿色金融债券（第一期）固定利率金融债券票面金额为人民币200.00亿元，期限为3年，票面年利率为2.68%。

(xiii) 于2023年9月21日发行的中国光大银行股份有限公司2023年金融债券（第二期）固定利率金融债券票面金额为人民币300.00亿元，期限为3年，票面年利率为2.72%。

(xiv) 于2023年11月7日发行的中国光大银行股份有限公司2023年金融债券（第三期）固定利率金融债券票面金额为人民币280.00亿元，期限为3年，票面年利率为2.81%。

(xv) 光大金融租赁于2023年11月8日发行的2023年光大金融租赁股份有限公司固

定利率金融债券票面金额为人民币30.00亿元，期限为3年，票面年利率为

2.85%。

(xvi) 于2023年12月31日，本集团上述金融债的公允价值合计为人民币2337.14

亿元(2022年12月31日：人民币1301.69亿元)，本行上述金融债的公允价值

合计为人民币2313.10亿元(2022年12月31日：人民币1301.69亿元)。

(b) 应付二级资本债本集团本行

2023年2022年2023年2022年

注12月31日12月31日12月31日12月31日于2030年9月到期的固定利

率二级资本债券 (i) 1596 1596 - -于2032年8月到期的固定利

率二级资本债券 (ii) 39998 40000 39998 40000于2033年4月到期的固定利

率二级资本债券 (iii) 9999 - 9999 -于2037年8月到期的固定利

率二级资本债券 (iv) 5000 5000 5000 5000于2038年4月到期的固定利

率二级资本债券 (v) 5000 - 5000 -合计61593465965999745000

106中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)六、财务报表主要项目注释(续)

29.应付债券(续)

(b) 应付二级资本债(续)

注：

(i) 于2020年9月16日发行的2020年光大金融租赁股份有限公司固定利率二级资本

债券票面金额为人民币16.00亿元，期限为10年，票面年利率为4.39%。本集团可选择于2025年9月18日按面值赎回该债券。

(ii) 于2022年8月25日发行的2022年二级资本债券票面金额为人民币400.00亿元，期限为10年，票面年利率为3.10%。本集团可选择于2027年8月29日按面值赎回这些债券。

(iii) 于2023年4月10日发行的2023年二级资本债券票面金额为人民币100.00亿元，期限为10年，票面年利率为3.55%。本集团可选择于2028年4月12日按面值赎回这些债券。

(iv) 于2022年8月25日发行的2022年二级资本债券票面金额为人民币50.00亿元，期限为15年，票面年利率为3.35%。本集团可选择于2032年8月29日按面值赎回这些债券。

(v) 于2023年4月10日发行的2023年二级资本债券票面金额为人民币50.00亿元，期限为15年，票面年利率为3.64%。本集团可选择于2033年4月12日按面值赎回这些债券。

(vi) 于2023年12月31日，本集团上述二级资本债的公允价值合计为人民币622.43

亿元(2022年12月31日：人民币451.13亿元)，本行上述二级资本债的公允价值

合计为人民币606.02亿元(2022年12月31日：人民币434.97亿元)。

107中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)六、财务报表主要项目注释(续)

29.应付债券(续)

2023年2022年

12月31日12月31日

于2017年3月发行的6年期固定利率

可转换公司债券-24082

本集团及本行已发行可转换公司债券的负债和权益成份分拆如下：

注负债成份权益成份合计

附注六、32可转换公司债券发行金额24826517430000

直接交易费用(64)(13)(77)于发行日余额24762516129923年初累计摊销4767-4767年初累计转股金额(5447)(998)(6445)于2023年1月1日余额24082416328245

本年兑付(7152)(1251)(8403)

本年转股金额 (ii) (16930) (2912) (19842)

于2023年12月31日余额---

注：

(i) 经中国相关监管机构的批准，本行于2017年3月17日公开发行票面金额为人民币300亿元的A股可转换公司债券(以下简称“可转债”)。本次可转债存续期限为六年，即自2017年3月17日至2023年3月16日。可转债持有人可在可转债发行结束之日满六个月后的第一个交易日起至可转债到期日止的期间(以下

简称“转股期”)内，按照当期转股价格行使将本次可转债转换为本行A股股票的权利。在本次发行的可转债期满后五个交易日内，本行将以本次发行的可转债的票面面值的105%(含最后一期年度利息)的价格向投资者赎回全部未转股的可转债。可转债已于2023年3月16日到期，本行对2023年3月16日（兑付登记日）收市后登记在册的可转债全部赎回。

108中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)六、财务报表主要项目注释(续)

29.应付债券(续)

注：(续)

(ii) 截至2023年12月31日止，累计已有面值人民币227.31亿元可转债转为A股普通

股(2022年12月31日：人民币58.01亿元)，累计转股股数为6596456061股

(2022年12月31日：1542885091股)。

(iii) ，本行已支付可转债利息人民币3.63亿元(2022年度：人民币4.36亿元)。

(d) 已发行同业存单

，本行共发行同业存单313笔，以摊余成本计量，其面值为人民币

10677.20亿元(2022年度：人民币7965.70亿元)。，到期同业存单面值

为人民币9351.10亿元(2022年度：人民币7816.30亿元)。于2023年12月31日，未到期同业存单公允价值为人民币7261.39亿元(2022年12月31日：人民币5966.29亿元)。

(e) 已发行存款证

于2023年12月31日，已发行存款证由本行香港分行、首尔分行、悉尼分行及卢森堡分行发行，以摊余成本计量。这些已发行存款证的公允价值与账面价值相若。

109中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)六、财务报表主要项目注释(续)

29.应付债券(续)

(f) 应付中期票据本集团及本行本集团本行

2023年2022年2023年2022年

注12月31日12月31日12月31日12月31日

于2023年8月3日到期的浮动利率 (i)

中期票据-4863-4863

于2024年3月11日到期的固定利率 (ii)中期票据3900381939003819

于2024年6月15日到期的固定利率 (iii)中期票据4253416542534165

于2024年9月14日到期的固定利率 (iv)中期票据3544347135443471

于2024年12月1日到期的固定利率 (v)中期票据2125208121252081

于2024年12月15日到期的固定利率 (vi)

中期票据21232077--

于2025年9月12日到期的固定利率 (vii)

中期票据1498-1498-

于2026年3月2日到期的固定利率 (viii)

中期票据2830-2830-

于2026年9月12日到期的浮动利率 (ix)

中期票据3538-3538-

于2026年9月20日到期的浮动利率 (x)

中期票据3892-3892-

于2026年12月18日到期的固定利率 (xi)

中期票据353-353-

于2026年12月18日到期的固定利率 (xii)

中期票据354-354-

于2026年12月18日到期的固定利率 (xiii)

中期票据995-995-

于2026年12月19日到期的固定利率 (xiv)

中期票据392-392-

于2026年12月21日到期的固定利率 (xv)

中期票据995-995-合计30792204762866918399

注：

(i) 本行香港分行于2020年8月3日发行浮动利率中期票据，发行金额为7.00亿美元，期限为3年，票面利率为QUARTLY US LIBOR+85BPS。

110中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)六、财务报表主要项目注释(续)

29.应付债券(续)

(f) 应付中期票据(续)

注：(续)

(ii) 本行香港分行于2021年3月11日发行固定利率中期票据，发行金额为5.50亿美元，期限为3年，票面利率为0.93%。

(iii) 本行香港分行于2021年6月15日发行固定利率中期票据，发行金额为6.00亿美元，期限为3年，票面利率为0.84%。

(iv) 本行卢森堡分行于2021年9月14日发行固定利率中期票据，发行金额为5.00亿美元，期限为3年，票面利率为0.83%。

(v) 本行香港分行于2021年12月1日发行固定利率中期票据，发行金额为3.00亿美元，期限为3年，票面利率为1.27%。

(vi) 本集团子公司光银国际于2021年12月15日发行固定利率中期票据，发行金额为

3.00亿美元，期限为3年，票面利率为2.00%。

(vii) 本行香港分行于2023年9月12日发行固定利率中期票据，发行金额为15.00亿人民币，期限为2年，票面利率为2.95%。

(viii) 本行香港分行于2023年3月2日发行固定利率中期票据，发行金额为4.00亿美元，期限为3年，票面利率为4.99%。

(ix) 本行香港分行于2023年9月12日发行浮动利率中期票据，发行金额为5.00亿美元，期限为3年，票面利率为SOFR Compounded Index+63BPS。

(x) 本行悉尼分行于2023年9月20日发行浮动利率中期票据，发行金额为5.50亿美元，期限为3年，票面利率为SOFR Compounded Index+63BPS。

(xi) 本行卢森堡分行于2023年12月18日发行固定利率中期票据，发行金额为0.45亿欧元，期限为3年，票面利率为3.70%。

(xii) 本行卢森堡分行于2023年12月18日发行固定利率中期票据，发行金额为0.50亿美元，期限为3年，票面利率为5.00%。

(xiii) 本行卢森堡分行于2023年12月28日发行固定利率中期票据，发行金额为10.00亿人民币，期限为3年，票面利率为3.00%。

(xiv) 本行卢森堡分行于2023年12月19日发行固定利率中期票据，发行金额为0.50亿欧元，期限为3年，票面利率为3.66%。

(xv) 本行卢森堡分行于2023年12月29日发行固定利率中期票据，发行金额为10.00亿人民币，期限为3年，票面利率为3.10%。

(xvi) 于2023年12月31日，本集团上述中期票据的公允价值合计为人民币304.76亿元

(2022年12月31日：人民币195.74亿元)，本行上述中期票据的公允价值合计为

人民币284.18亿元(2022年12月31日：人民币176.32亿元)。

111中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)六、财务报表主要项目注释(续)

30.其他负债

本集团本行

2023年2022年2023年2022年

注12月31日12月31日12月31日12月31日

银行借款 (a) 24936 20718 - -代收代付款项961613436961613436

应付融资租赁保证金款项65106680--久悬未取款项729865729865应付股利23232323其他933313532742910944合计51147552541779725268

注：

(a) 于2023年12月31日，本集团子公司光大金融租赁借入长期借款，借款期限1年至10年，还款方式为按季付息和利随本清。

31.股本

本行于资产负债表日的股本结构如下：

可转换公司债券

2022年转换为A股股票 2023年

12月31日增加的股份数12月31日

境内上市人民币普通股(A股) 41353 5054 46407

境外上市外资普通股(H股) 12679 - 12679合计54032505459086

所有人民币普通股(A股)及境外上市外资股(H股)在宣派、派付或作出的一切股息或分派将享有同等地位。

112中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)六、财务报表主要项目注释(续)

32.其他权益工具

本集团及本行

2023年2022年

附注六12月31日12月31日

优先股(注(a)、(b)、(c)、(e)) 64906 64906

可转债权益成份 29(c) - 4163

永续债(注(d)、(e)) 39993 39993合计104899109062

(a) 年末优先股情况表发行时间股息率发行价格初始数量发行金额转股条件

(人民币(百万股)(人民币

元/股)百万元)光大优1某些触发事项

2015-6-194.45%10020020000下的强制转股

光大优2某些触发事项

2016-8-84.01%10010010000下的强制转股

光大优3某些触发事项

2019-7-154.80%10035035000下的强制转股

小计65000

减：发行费用(94)账面价值64906

(b) 优先股主要条款

(i) 股息在本次优先股发行后的5年内采用相同股息率；

随后每隔5年重置一次(该股息率由基准利率加上固定利差确定)；

固定利差为该次优先股发行时股息率与基准利率之间的差值，且在存续期内保持不变。

113中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)六、财务报表主要项目注释(续)

32.其他权益工具(续)

(b) 优先股主要条款(续)

(ii) 股息发放条件

在确保资本充足率满足监管法规要求的前提下，本集团在依法弥补以往年度亏损、提取法定公积金和一般风险准备后，有可分配税后利润的情况下，可以向优先股股东分配股息，且优先于普通股股东分配股息。任何情况下，经股东大会审议通过后，本集团有权取消本次优先股的全部或部分股息支付，且不构成违约事件。

(iii) 股息制动机制

如本集团全部或部分取消本次优先股的股息支付，在决议完全派发当年优先股股息之前，本集团将不会向普通股股东分配股息。

(iv) 清偿顺序及清算方法

本次发行优先股的受偿顺序排在存款人、一般债权人及次级债持有人、二级资

本债券持有人、可转换债券持有人和永续债券持有人之后，优先于普通股股东。

(v) 强制转股条件

当其他一级资本工具触发事件发生时，即核心一级资本充足率降至5.125%(或以下)时，本集团有权在无需获得优先股股东同意的情况下将届时已发行且存续的本次优先股按照总金额全部或部分转为A股普通股，并使本集团的核心一级资本充足率恢复到5.125%以上；当本次优先股转换为A股普通股后，任何条件下不再被恢复为优先股；

当二级资本工具触发事件发生时，本集团有权在无需获得优先股股东同意的情况下将届时已发行且存续的本次优先股按照总金额全部转为A股普通股。当本次优先股转换为A股普通股后，任何条件下不再被恢复为优先股。其中，二级资本工具触发事件是指以下两种情形的较早发生者：(1)国家金融监督管理总

局认定若不进行转股或减记，本集团将无法生存；(2)相关部门认定若不进行公共部门注资或提供同等效力的支持，本集团将无法生存。

(vi) 赎回条款

本次优先股自发行结束之日起5年后，在任何一个可赎回日(每年的优先股股息支付日)，经国家金融监督管理总局事先批准并符合相关要求，本集团有权全部或部分赎回本次优先股，具体赎回期起始时间由股东大会授权董事会(可转授权)根据市场状况确定。本次优先股赎回期自赎回期起始之日起至全部赎回或转股之日止。在部分赎回情形下，本次优先股按同等比例、以同等条件赎回。本次优先股以现金方式赎回，赎回价格为票面金额加当年已宣告且尚未支付的股息。

114中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)六、财务报表主要项目注释(续)

32.其他权益工具(续)

2023年1月1日本年增加2023年12月31日

数量账面价值数量账面价值数量账面价值

(百万股)(百万股)(百万股)

优先股65064906--65064906

2022年1月1日本年增加2022年12月31日

数量账面价值数量账面价值数量账面价值

(百万股)(百万股)(百万股)

优先股65064906--65064906

(d) 永续债主要条款

经中国相关监管机构的批准，本行于2020年9月18日在全国银行间债券市场发行总额为人民币400亿元的减记型无固定期限资本债券，并于2020年9月22日发行完毕。该债券的单位票面金额为人民币100元，前5年票面利率为4.60%，每5年调整一次。

上述债券的存续期与本行持续经营存续期一致。自发行之日起5年后，在满足赎回先决条件且得到国家金融监督管理总局批准的前提下，本行有权于每年付息日全部或部份赎回上述债券。当满足减记触发条件时，本行有权在报国家金融监督管理总局并获同意、但无需获得债券持有人同意的情况下，将届时已发行且存续的上述债券按照票面总金额全部或部份减记。上述债券本金的清偿顺序在存款人、一般债权人和次级债务之后，股东持有的股份之前；上述债券与其他偿还顺序相同的其他一级资本工具同顺位受偿。

上述债券采取非累积利息支付方式，本行有权部份或全部取消上述债券的派息，且不构成违约事件。本行可以自由支配取消派息的收益用于偿付其他到期债务，但直至恢复派发全额利息前，本行将不会向普通股股东分配利润。

本行上述债券发行所募集的资金在扣除发行费用后，全部用于补充本行其他一级资本，提高本行资本充足率。

115中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)六、财务报表主要项目注释(续)

32.其他权益工具(续)

(e) 归属于权益工具持有者的相关信息

2023年2022年

12月31日12月31日

1.归属于本行股东权益合计552391507883

-归属于本行普通股股东的权益447492402984

-归属于本行优先股股东的权益6490664906

-归属于本行永续债股东的权益3999339993

2.属于少数股东的权益23942130

-归属于普通股少数股东的权益23942130

33.资本公积

本集团及本行

2023年2022年

12月31日12月31日

股本溢价7447358434

34.盈余公积及一般风险准备

(a) 盈余公积于2023年12月31日的盈余公积全部为法定盈余公积金。本行在弥补以前年度亏损后需按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积金累计额达到本行注册资本的50%时，可以不再提取。

(b) 一般风险准备

本行根据财政部《金融企业准备金计提管理办法》(财金[2012]20号)，在提取资产减值准备的基础上，设立一般风险准备用以弥补本行尚未识别的与风险资产相关的潜在可能损失。该一般风险准备作为利润分配处理，是股东权益的组成部分，本行通过税后净利润计提的一般风险准备余额原则上应不低于风险资产期末余额的1.5%。

一般风险准备还包括本行下属子公司根据其所属行业或所属地区适用法规提取的一般风险准备。

本集团在计提一般风险准备人民币47.60亿元(2022年：人民币58.05亿元)。

本行在提取一般风险准备人民币43.97亿元(2022年：人民币46.08亿元)。

116中国光大银行股份有限公司

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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)六、财务报表主要项目注释(续)

35.利润分配

(a) 本行于2024年3月27日召开董事会，通过了利润分配方案：

–本行累计计提法定盈余公积金额已达到注册资本的50%，根据《公司法》有关规定，本次利润分配可不再计提；

–提取一般风险准备，计人民币43.97亿元；

–向光大优3股东发放股息，按照票面股息率4.80%计算，每股发放现金股息人民币4.80元(税前)，合计人民币16.80亿元(税前)；

–向全体普通股股东派发现金股息，每10股派人民币1.73元(税前)，共计人民币

102.22亿元。

上述利润分配方案尚待本行股东大会批准。

(b) 本行于2023年9月22日派发无固定期限资本债券利息人民币18.40亿元。

–本行累计计提法定盈余公积金额已达到注册资本的50%，根据《公司法》有关规定，本次利润分配可不再计提；

–提取一般风险准备，计人民币46.08亿元；

–向全体普通股股东派发现金股息，每10股派人民币1.90元(税前)，共计人民币

112.26亿元。

(d) 本行于2023年3月24日召开董事会，通过了2022年度光大优3股息发放方案：

–计息起始日为2022年1月1日，按照光大优3票面股息率4.80%计算，每股发放现金股息人民币4.80元(税前)，合计人民币16.80亿元(税前)。

(e) 本行于2023年6月2日召开董事会，通过了光大优1股息发放方案：

–计息起始日为2022年6月25日，按照光大优1票面股息率4.45%计算，每股发放现金股息人民币4.45元(税前)，合计人民币8.90亿元(税前)；

(f) 本行于2023年6月2日召开董事会，通过了光大优2股息发放方案：

–计息起始日为2022年8月11日，按照光大优2票面股息率4.01%计算，每股发放现金股息人民币4.01元(税前)，合计人民币4.01亿元（税前）。

117中国光大银行股份有限公司

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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)六、财务报表主要项目注释(续)

36.利息净收入

本集团本行注2023年2022年2023年2022年利息收入存放中央银行利息收入4667461946644618存放同业及其他金融机构利息收入25775358268拆出资金利息收入5295343355133725

发放贷款和垫款利息收入 (a)

–公司贷款和垫款86788810338665780916

–个人贷款和垫款3486838894428616588776

–票据贴现633411563235015632350

应收融资租赁款利息收入9577355036084--买入返售金融资产利息收入23309152324915

投资利息收入 (a) 57568 53358 57197 53015小计250809241309244441234583利息支出向中央银行借款利息支出2471221824702217同业及其他金融机构存放利息支出11846101061209310109拆入资金利息支出7642442245261877吸收存款利息支出

–公司存款利息支出65372640986536664091

–个人存款利息支出27526222942749122265卖出回购金融资产利息支出3432139633331346应付债券利息支出25040231202490923002小计143329127654140188124907利息净收入107480113655104253109676

注：

(a) ，本集团已减值金融资产产生的利息收入为人民币19.05亿元(2022年度：人民币7.58亿元)。

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37.手续费及佣金净收入

本集团本行

2023年2022年2023年2022年

手续费及佣金收入银行卡服务手续费11215130671121513067理财服务手续费4141467718682100结算与清算手续费3782427137894267代理业务手续费2809314928093155托管及其他受托业务佣金2057205820742058承兑及担保手续费1454148614541486承销及咨询手续费1241133512171298其他25342320小计26724300772444927451手续费及佣金支出银行卡交易手续费1796173517961735结算与清算手续费80111357721110理财服务手续费89153298325承销及咨询手续费57685768承兑及担保手续费7474代理服务手续费421421其他272217382330小计3026333333163593手续费及佣金净收入23698267442113323858

119中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)六、财务报表主要项目注释(续)

38.投资收益

本集团本行

2023年2022年2023年2022年

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净收益113589651112579638以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

债务工具净(损失)/收益(416)8(419)84以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款净收益270766270766以摊余成本计量的金融投资

净(损失)/收益(555)858(556)858股利收入4449226875

贵金属合约投资(损失)/收益(188)117(188)116

对合营企业的投资收益/(损失)36(63)--合计10549113861059012337

39.公允价值变动净收益/(损失)

本集团本行

2023年2022年2023年2022年

交易性金融工具净(损失)/收益(334)355(412)289其他以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

工具净收益/(损失)1171(2153)993(2064)贵金属合约净收益22872287衍生金融工具净收益7013573134

合计1135(1656)882(1634)

120中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)六、财务报表主要项目注释(续)

40.业务及管理费

本集团本行

2023年2022年2023年2022年

职工薪酬费用

–职工工资及奖金14432152491371514555

–基本养老保险及企业年金2480238224072318

–住房公积金1228116611991141

–职工福利费851714826694

–补充退休福利369334369334

–其他2356239222912331小计21716222372080721373物业及设备支出

–计提的使用权资产折旧2830276027562688

–计提的固定资产折旧2092201820651994

–计提的无形资产摊销10538501028836

–租金及物业管理费511541474501

–租赁的利息支出397428393423

–计提的其他长期资产摊销341336338334小计7224693370546776其他12102131091187612869合计41042422793973741018

41.信用减值损失

本集团本行

2023年2022年2023年2022年

发放贷款和垫款45155476684514247548

–以摊余成本计量的发放贷款和垫款45241473664522847246

–以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

发放贷款和垫款(86)302(86)302以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具134500148242以摊余成本计量的金融投资5732206256182066

应收融资租赁款597815--

其他457(445)525(500)合计52075506005143349356

121中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)六、财务报表主要项目注释(续)

42.所得税费用

(a) 所得税费用：

本集团本行附注六2023年2022年2023年2022年当年所得税1111322286998720826

递延所得税 15(b) (2260) (11607) (2404) (11393)

以前年度调整 42(b) (172) 247 (172) 247合计86811092674119680

(b) 所得税费用与会计利润的关系：

本集团本行注2023年2022年2023年2022年税前利润49757559664469852312

法定税率25%25%25%25%按法定税率计算的所得税12439139921117513078

子公司适用不同税率的影响(5)(2)--不可作纳税抵扣的支出及其他3896272538562550非纳税项目收益

– 免税收入 (i) (7477) (6036) (7448) (6195)小计88531067975839433

以前年度调整(172)247(172)247所得税费用86811092674119680

注：

(i) 免税收入主要包括中国国债利息收入及基金分红收入等。

122中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)六、财务报表主要项目注释(续)

43.其他综合收益

本集团本行

2023年2022年2023年2022年

不能重分类进损益的项目以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具

–本年已确认公允价值变动6-61

–相关的所得税影响(2)-(2)-

设定受益计划重新计量部分(192)(135)(192)(135)

小计(188)(135)(188)(134)将重分类进损益的项目以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具

–本年已确认公允价值变动3823(5048)3740(4647)

–本年预期信用损失的变动(12)83456551

–本年公允价值变动重分类至损益的

金额146(774)149(849)

–相关的所得税影响(987)1201(986)1236

现金流量套期储备4-4-

外币财务报表折算差额49180--

小计3023(3607)2963(3709)

归属于少数股东的其他综合收益12--

其他综合收益合计2836(3740)2775(3843)

123中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)六、财务报表主要项目注释(续)

43.其他综合收益(续)

本集团

合并资产负债表中归属于母公司的其他综合收益：

以公允价值以公允价值以公允价值计量且其变计量且其变计量且其变动计入其他动计入其他动计入其他综合收益的综合收益的综合收益的现金流设定受益债务工具公债务工具信权益工具公量套期外币财务报计划重新允价值变动用损失变动允价值变动储备表折算差额计量部分合计

2022年1月1日余额292993916-(164)(568)3152上年增减变

动金额(4392)605--180(135)(3742)

2023年1月1日余额(1463)154416-16(703)(590)本年增减变

动金额2985(15)4449(192)2835

2023年12月

31日余额1522152920465(895)2245

124中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)六、财务报表主要项目注释(续)

43.其他综合收益(续)

本行

资产负债表中其他综合收益：

以公允价值以公允价值以公允价值计量且其变计量且其变计量且其变动计入其他动计入其他动计入其他综合收益的综合收益的综合收益的债务工具公债务工具信权益工具公现金流量设定受益计划允价值变动用损失变动允价值变动套期储备重新计量部分合计

2022年1月1日余额326967316-(568)3390上年增减变

动金额(4122)4131-(135)(3843)

2023年1月1日余额(853)108617-(703)(453)本年增减变

动金额29174244(192)2775

2023年12月

31日余额20641128214(895)2322

125中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)六、财务报表主要项目注释(续)

44.每股收益

基本每股收益按照归属于本行普通股股东的当年净利润除以当年发行在外普通股的加权平均数计算。

2023年2022年

归属于本行股东的当年净利润4079244807

减：本行其他权益工具当年宣告股息48114811归属于本行普通股股东的当年净利润3598139996

当年发行在外普通股的加权平均数(百万股)5782254032

基本每股收益(人民币元/股)0.620.74

发行在外普通股的加权平均数(百万股)

2023年2022年

年初已发行的普通股5403254032

加：当年新增普通股加权平均数3790-

当年发行在外普通股的加权平均数(百万股)5782254032

稀释每股收益以全部稀释性潜在普通股均已转换为假设，以调整后归属于本行普通股股东的当年净利润除以调整后的当年发行在外普通股加权平均数计算。本行的可转换公司债券为稀释性潜在普通股。

2023年

2022年

归属于本行普通股股东的当年净利润3598139996

加：可转换公司债券的利息费用(税后)272794用以计算稀释每股收益的净利润3625340790

当年发行在外普通股的加权平均数(百万股)5782254032

加：假定可转换公司债券全部转换为普通股的

加权平均数(百万股)14846817用以计算稀释每股收益的当年发行在外普通股

的加权平均数(百万股)5930660849

稀释每股收益(人民币元/股)0.610.67

126中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)六、财务报表主要项目注释(续)

45.在结构化主体中的权益

(a) 在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益：

为了更好地运用资金获取收益，本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有权益。这些结构化主体未纳入本集团的合并财务报表范围，主要包括在以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中核算的投资基金和资产管理计划、在以摊余成本计量的金融投资中核算的资产管理计划和资产支持性证券等。

于资产负债表日，本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益的账面价值以及最大损失敞口列示如下：

本集团

2023年12月31日2022年12月31日

账面价值最大损失敞口账面价值最大损失敞口以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

–基金296565296565214031214031

–资产管理计划813781375290952909以摊余成本计量的金融投资

–资产管理计划32313323137353973539

–资产支持证券115552115552145276145276合计452567452567485755485755

127中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)六、财务报表主要项目注释(续)

45.在结构化主体中的权益(续)

(b) 在本集团作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益：

本集团发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括本集团发行的非保本理财产品。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。本集团在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要包括直接持有投资或通过管理这些结构化主体收取管理费收入。于2023年12月31日，本集团直接持有投资以及应收管理手续费而在资产负债表中反映的资产账面价值金额不重大。

于2023年12月31日，本集团发起设立但未纳入本集团合并财务报表范围的非保本理财产品的规模余额为人民币13122.63亿元(2022年12月31日：人民币11852.41亿元)。本集团于2023年1月1日之后发行，并于2023年12月31日之前已到期的非保本理财产品发行总量共计人民币301.87亿元(2022年度：人民币34.21亿元)。

，本集团在未纳入合并财务报表范围的结构化主体赚取的手续费及佣金

收入为人民币41.41亿元(2022年度：人民币46.77亿元)。

理财产品主体出于资产负债管理目的，向本集团及其他银行同业提出短期资金需求。本集团无合同义务为其提供融资。在通过内部风险评估后，本集团按市场规则与其进行拆借交易。于2023年12月31日，本集团向未合并理财产品主体提供的融资交易的余额为人民币0.00元(2022年12月31日：人民币0.00元)。，本集团从上述融资交易中取得的利息收入金额不重大。

此外，于2023年12月31日，本集团在资产证券化交易中设立的未合并结构化主体中持有权益的相关信息参见附注六、46。，本集团自上述结构化主体中获取的收益不重大。

(c) 纳入合并范围的结构化主体本集团纳入合并范围的结构化主体主要为本集团发行的保本型理财产品以及第三方发行的单一资产管理计划以及特殊目的信托计划等。本集团对发行及管理的保本型理财产品提供本金保证承诺。本集团将理财的投资和相应资金，按照有关资产或负债的性质，分别于对应的金融资产或金融负债中列示。本集团拥有对第三方发行的单一资管计划和特殊目的信托计划的权利，可以通过参与相关活动而享有重大可变回报且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报时，本集团对此类单一资管计划和特殊目的信托计划具有控制权。

128中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)六、财务报表主要项目注释(续)

46.金融资产的转让

在日常业务中，本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转让给第三方或特殊目的信托计划。这些金融资产转让若符合企业会计准则的终止确认条件，相关金融资产将全部或部分终止确认。当本集团保留了已转让资产的绝大部分风险与回报时，相关金融资产转让将不符合终止确认的条件，本集团将继续在资产负债表中确认上述资产。

信贷资产证券化

在日常业务中，本集团将信贷资产出售给特殊目的信托计划，再由特殊目的信托计划向投资者发行资产支持证券。本集团在该等信贷资产转让业务中可能会持有部分次级档投资，从而对所转让信贷资产保留了部分风险和报酬。本集团会按照风险和报酬的保留程度，分析判断是否终止确认相关信贷资产。

对于符合终止确认条件的信贷资产证券化，本集团全部终止确认已转移的信贷资产。截至2023年12月31日，本集团在信贷资产证券化交易中持有资产支持证券0.29亿元(2022年12月31日：无)。

对于既没有转移也没有保留与所转让信贷资产所有权有关的几乎所有风险和报酬，且未放弃对该信贷资产控制的，本集团按照继续涉入程度确认该项资产。于2023年12月31日，本集团无继续涉入的信贷资产支持证券(2022年12月31日：无)。

收益权转让

本集团将信贷资产收益权转让给特殊目的信托计划，再由投资者受让信托计划的份额。

对于符合终止确认条件的资产收益权转让，本集团全部终止确认已转移的信贷资产。于

2023年12月31日，本集团未在该等收益权转让中所持有份额。

由于本集团没有转移也没有保留所转让信贷资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对所转让信贷资产的控制，本集团在资产负债表上按照本集团的继续涉入程度确认该项资产。继续涉入所转让金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使本集团面临的风险水平。于2023年12月31日，本集团通过持有部分劣后级信托投资对已转让的信贷资产保留了一定程度的继续涉入，继续涉入资产与继续涉入负债在其他资产和其他负债科目核算，已转让的信贷资产于转让日的账面价值为人民币19.98亿元(2022年12月31日：人民币19.98亿元)。于2023年12月31日，本集团继续确认的资产价值为人民币

2.51亿元(2022年12月31日：人民币2.51亿元)。

129中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)六、财务报表主要项目注释(续)

47.资本充足率

本集团的资本管理包括资本充足率管理、资本融资管理以及经济资本管理三个方面。其中资本充足率管理是资本管理的重点。本集团按照资本监管相关要求计算资本充足率。

本集团资本分为核心一级资本、其他一级资本和二级资本三部分。

资本充足率管理是本集团资本管理的核心。资本充足率反映了本集团稳健经营和抵御风险的能力。本集团资本充足率管理目标是在满足监管要求的基础上，根据实际面临的风险状况，参考国际先进同业的资本充足率水平及本集团经营状况，审慎确定资本充足率目标。

本集团根据战略发展规划、业务扩张情况、风险变动趋势等因素采用情景模拟、压力测

试等方法预测、规划和管理资本充足率。本集团及本行于每季度向国家金融监督管理总局提交所需信息。

2013年1月1日起，本集团按照《商业银行资本管理办法(试行)》及其他相关规定的要求

计算资本充足率。

根据《商业银行资本管理办法(试行)》规定，商业银行各级资本充足率不得低于如下最低要求：核心一级资本充足率不得低于5%，一级资本充足率不得低于6%，资本充足率不得低于8%；商业银行应当在最低资本要求的基础上计提储备资本，储备资本要求为风险加权资产的2.5％，由核心一级资本来满足；特定情况下，商业银行应当在最低资本要求和储备资本要求之上计提逆周期资本，逆周期资本要求为风险加权资产的0-2.5％，由核心一级资本来满足。根据《系统重要性银行附加监管规定(试行)》要求，

系统重要性银行在满足最低资本要求、储备资本和逆周期资本要求基础上，还应满足一定的附加资本要求，由核心一级资本满足。本集团位列系统重要性银行名单中第一组，需要满足0.25%的附加资本要求，于2023年1月1日实施。此外，在境外设立的子银行或分行也需要直接受到当地银行监管机构的监管，不同国家对于资本充足率的要求有所不同。

表内加权风险资产采用不同的风险权重进行计算，风险权重根据每一项资产、交易对手的信用、市场及其他相关的风险确定，并考虑合格抵押和担保的影响。表外敞口也采用了相同的方法计算，同时针对其或有损失的特性进行了调整。场外衍生工具交易的交易对手信用风险加权资产为交易对手违约风险加权资产与信用估值调整风险加权资产之和。市场风险加权资产根据标准法计量。操作风险加权资产根据基本指标法计量。

本集团的资本充足率及相关数据是按照中国会计准则编制的财务报表为基础进行计算。

本报告期内，本集团遵守了监管部门规定的资本要求。

130中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)六、财务报表主要项目注释(续)

47.资本充足率(续)

本集团按照《商业银行资本管理办法(试行)》及其他相关规定计算的核心一级资本充足

率、一级资本充足率及资本充足率如下：

本集团

2023年2022年

12月31日12月31日

核心一级资本448686404205实收资本5908654032

资本公积、其他权益工具及其他综合收益可计入部分7672262007盈余公积2624526245一般风险准备8616181401未分配利润199276179293少数股东资本可计入部分11961227

核心一级资本调整项目(5586)(4809)

商誉(1281)(1281)

其他无形资产(土地使用权除外)(4295)(3475)依赖未来盈利的由经营亏损引起的

净递延所得税资产(10)(53)核心一级资本净额443100399396其他一级资本105059105063其他一级资本工具104899104899少数股东资本可计入部分160164一级资本净额548159504459二级资本10322388759二级资本工具及其溢价可计入部分5999745000超额贷款损失准备4189942287少数股东资本可计入部分13271472总资本净额651382593218风险加权资产总额48242784579772

核心一级资本充足率9.18%8.72%

一级资本充足率11.36%11.01%

资本充足率13.50%12.95%

131中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)六、财务报表主要项目注释(续)

48.现金流量表补充资料

(a) 将净利润调节为经营活动的现金流量：

本集团本行

2023年2022年2023年2022年

净利润41076450403728742632

加：信用减值损失52075506005143349356其他资产减值损失309309折旧及摊销6316596461875852

其他业务成本414394--处置固定资产净损失21322132

公允价值变动净(收益)/损失(1135)1656(882)1634

投资利息收入及投资收益(64839)(62772)(64559)(63282)应付债券计提利息25040231202490923002租赁负债利息支出397428393423

递延所得税的增加(2260)(11607)(2404)(11393)

经营性应收项目的增加(264098)(369579)(287779)(364040)经营性应付项目的增加203349260317187480252520

经营活动所用的现金流量净额(3614)(56398)(47884)(63255)

(b) 现金及现金等价物净变动情况：

本集团本行

2023年2022年2023年2022年

现金及现金等价物的年末余额123902136664109948132575

减：现金及现金等价物的年初余额136664222583132575222046

现金及现金等价物净减少额(12762)(85919)(22627)(89471)

本集团本行

2023年2022年2023年2022年

12月31日12月31日12月31日12月31日

库存现金4361402243474010存放中央银行款项64428671416428367063存放同业及其他金融机构款项36427310842271627259拆出资金18686344171860234243合计123902136664109948132575

132中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)六、财务报表主要项目注释(续)

48.现金流量表补充资料(续)

(d) 筹资活动产生的各项负债的变动如下：

本集团应付债券租赁负债应付股利合计

2023年1月1日8759711015123886145

筹资活动现金流215245(3156)(16070)196019非现金变动

-计提的利息支出25040397-25437

-租赁净增加额-2957-2957

-可转换公司债券转增股本

及资本公积(16930)--(16930)

-利润分配--1607016070

2023年12月31日109932610349231109698

应付债券租赁负债应付股利合计

2022年1月1日7635321073622774290

筹资活动现金流89319(3101)(15690)70528非现金变动

-计提的利息支出23120428-23548

-租赁净增加额-2088-2088

-利润分配--1569115691

2022年12月31日8759711015123886145

133中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)六、财务报表主要项目注释(续)

48.现金流量表补充资料(续)

(d) 筹资活动产生的各项负债的变动如下：(续)本行应付债券租赁负债应付股利合计

2023年1月1日872278999323882294

筹资活动现金流212925(3079)(16037)193809非现金变动

-计提的利息支出24909393-25302

-租赁净增加额-2952-2952

-可转换公司债券转增股本

及资本公积(16930)--(16930)

-利润分配--1603716037

2023年12月31日109318210259231103464

应付债券租赁负债应付股利合计

2022年1月1日7593401056222769924

筹资活动现金流89936(3022)(15670)71244非现金变动

-计提的利息支出23002423-23425

-租赁净增加额-2030-2030

-利润分配--1567115671

2022年12月31日872278999323882294

134中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)七、关联方关系及其交易

1.关联方关系

(a) 最终控制方及旗下公司

本集团的最终控制方为在中国成立的中国投资有限责任公司(“中投公司”)。

中投公司经中国国务院(“国务院”)批准于2007年9月29日成立，注册资本为2000亿美元。中央汇金投资有限责任公司(“汇金公司”)为中投公司的全资子公司，代表中投公司依法独立通过控制中国光大集团股份有限公司(“光大集团”)最终控制本行行使权利和履行义务。

汇金公司是由国家出资于2003年12月16日成立的国有独资公司。注册地为北京，注册资本为人民币8282.09亿元，统一社会信用代码为911000007109329615。汇金公司的职能经国务院授权，进行股权投资，不从事其他任何商业性经营活动。

本集团与中投公司、汇金公司、汇金公司其他子公司及汇金公司的联营和合营企业

间的交易，主要包括吸收存款、买卖债券、进行货币市场交易及银行间结算等。这些交易按银行业务的正常程序并按市场价格进行。

本集团发行的次级债券、金融债券、同业存单以及存款证为不记名债券并可于二级

市场交易，本集团并无有关这些银行及非银行金融机构于资产负债表日持有本集团的上述债券金额的资料。本集团与最终控制方及旗下公司进行的关联交易金额及余额于附注七、2(a)中列示。

(b) 同母系公司本集团的直接母公司为在中国成立的光大集团。光大集团统一社会信用代码为

91100000102063897J。同母系公司关联方关系指光大集团及其附属公司，本集团

与同母系公司进行的关联交易金额及余额于附注七、2(b)中列示。

与本集团发生关联交易的同母系关联方包括：

关联方名称

–CEL ELITE LIMITED

–北京金融资产交易所有限公司

–大成基金管理有限公司

–赣州光控苏区高质量发展产业投资基金有限合伙

–光大保德信基金管理有限公司

–光大环保（中国）有限公司

–光大金控资产管理有限公司

–光大金瓯资产管理有限公司

–光大科技有限公司

–光大期货有限公司

–光大兴陇信托有限责任公司

–光大幸福融资租赁有限公司

–光大永明人寿保险有限公司

–光大永明资产管理股份有限公司

–光大证券股份有限公司

135中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)七、关联方关系及其交易(续)

1.关联方关系(续)

(b) 同母系公司(续)

与本集团发生关联交易的同母系关联方包括：(续)

关联方名称(续)

–光大置业有限公司

–国开金展经贸有限公司

–嘉事国润（上海）医疗科技有限公司

–昆山开发区光控数字产业母基金合伙企业（有限合伙）

–青岛光控低碳新能股权投资有限公司

–上海光大证券资产管理有限公司

–上海光控嘉鑫股权投资管理有限公司

–上海嘉事嘉意医疗器材有限公司

–上海嘉事明伦医疗器材有限公司

–首誉光控资产管理有限公司

–宜兴环科园光控产业投资合伙企业（有限合伙）

–光控财金（陕西）先进制造投资合伙企业（有限合伙）

–华电融资租赁有限公司

–天津光控投资有限公司

–中国光大控股有限公司China Everbright Limited

–中国光大实业（集团）有限责任公司

–四川嘉事蓉锦医药有限公司

–张家口光合祥达物业服务有限公司

–中国青旅集团有限公司

其他关联方包括关键管理人员(董事、监事、总行高级管理人员)及其关系密切的家庭成员，关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的企业、本集团持股5%以上股东以及直接控制方的关键管理人员。

与本集团发生关联交易的其他关联方包括：

关联方名称

–北京中青旅创格科技有限公司

–东方证券股份有限公司

–光大一带一路绿色股权投资基金合伙企业（有限合伙）

–光控郑州国投新产业投资基金合伙企业（有限合伙）

–湖南华侨城文旅投资有限公司

–华侨城集团有限公司

–华融金融租赁股份有限公司

–华融天泽投资有限公司

136中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)七、关联方关系及其交易(续)

1.关联方关系(续)

关联方名称(续)

–寰宇东方国际集装箱（启东）有限公司

–金华未来置业有限公司

–康佳集团股份有限公司

–昆明以购代建投资合伙企业（有限合伙）

–申能集团财务有限公司

–深圳华侨城股份有限公司

–神州数码融信云技术服务有限公司西安分公司

–武汉青山古镇置业有限责任公司

–招商证券股份有限公司

–中飞显庆租赁（天津）有限公司

–中飞租融资租赁有限公司

–中国船舶集团（香港）航运租赁有限公司

–中国飞机租赁有限公司

–中国国际海运集装箱（集团）股份有限公司

–中国中信金融资产管理股份有限公司

–中国信达资产管理股份有限公司

–中龙飞机循环再制造有限公司

–中石化中海船舶燃料供应有限公司

–中远海运发展（香港）有限公司

–中远海运集团财务有限责任公司

–中远海运投资控股有限公司

–中远海运物流供应链有限公司

–中机天禄租赁（天津）有限公司

–北京古北水镇旅游有限公司

–襄阳华侨城文旅发展有限公司

–宁波市赫江置业有限公司

–深圳市招华会展实业有限公司

–特斯联科技集团有限公司

–中飞宝庆租赁（天津）有限公司

–中国太平洋财产保险股份有限公司

–中国远洋海运集团有限公司

–中机永乐租赁（天津）有限公司

–中集融资租赁有限公司

–中远海运集装箱运输有限公司

–中远海运科技股份有限公司

本集团与其他关联方进行的交易金额及余额于附注七、2(b)列示。本集团与关键管

理人员之间的交易于附注七、2(c)列示。

137中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)七、关联方关系及其交易(续)

2.关联方交易

(a) 最终控制方及旗下公司

本集团与中投公司、汇金公司及其下属公司进行的重大交易金额如下：

2023年2022年

利息收入984730利息支出85535902

2023年2022年

12月31日12月31日

存放同业及其他金融机构款项46168143贵金属25576拆出资金2205523419衍生金融资产26973128买入返售金融资产1087828发放贷款和垫款20100金融投资335428340056以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产103533122064以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具7225951592以摊余成本计量的金融投资159636166400其他资产740814合计378991375694同业及其他金融机构存放款项104479121788拆入资金6098564165衍生金融负债29593215

卖出回购金融资产款-17281吸收存款88215108483其他负债12091025合计257847315957

138中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)七、关联方关系及其交易(续)

2.关联方交易(续)

(b) 同母系公司及其他关联方本集团与同母系公司及其他关联方进行的重大交易的金额及于资产负债表日的往来

款项余额如下：

光大集团同母系公司其他关联方合计

于进行的交易金额如下：

利息收入-13839822365利息支出2606586051523

于2023年12月31日往来款项的余额如下：

贵金属-451412863

拆出资金-14541650517959

衍生金融资产--2323

发放贷款和垫款-35881555819146金融投资22223169805631447以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产22223003224325468以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的债务工具--29902990

以摊余成本计量的金融投资-16628232989

其他资产-10616081714合计222287684216271152

同业及其他金融机构存放款项-151201188827008

衍生金融负债--1818吸收存款1430411656557331533

其他负债-18919572146合计14304269651943660705

于2023年12月31日的重大表外项目如下：

提供担保余额(注)180--180

139中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)七、关联方关系及其交易(续)

2.关联方交易(续)

(b) 同母系公司及其他关联方(续)本集团与同母系公司及其他关联方进行的重大交易的金额及于资产负债表日的往来

款项余额如下：(续)光大集团同母系公司其他关联方合计

于2022年度进行的交易金额如下：

利息收入-42894074696利息支出10570811361949

于2022年12月31日往来款项的余额如下：

拆出资金-310020005100

衍生金融资产--1313

发放贷款和垫款-3822952813350金融投资2722146270622440以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产27221356-21628以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的债务工具-4177118

以摊余成本计量的金融投资-65629694

其他资产-119161280合计272285031240841183

同业及其他金融机构存放款项-209581664837606

衍生金融负债--2020吸收存款5164103872213837689

其他负债-19222222414合计5164315374102877729

于2022年12月31日的重大表外项目如下：

提供担保余额(注)180--180

注：截至2023年12月31日，本行对光大集团应付一家国有商业银行的债券利息约人民币

1.80亿元的担保义务尚未解除(2022年12月31日：人民币1.80亿元)。

140中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)七、关联方关系及其交易(续)

2.关联方交易(续)

于2023年12月31日，本集团对关联自然人发放贷款余额为人民币0.07亿元(2022年12月31日：人民币0.09亿元)。其中，于2023年12月31日，本集团对关键管理人员发放贷款余额为人民币0.05亿元(2022年12月31日：人民币0.08亿元)。

(d) 本集团与关键管理人员之间的交易

2023年2022年

人民币千元人民币千元支付关键管理人员薪酬2108524427

根据国家有关部门的规定，该等关键管理人员截至2023年12月31日的薪酬总额尚未最终确定，但预计未计提的薪酬不会对本集团及本行2023年12月31日的财务报表产生重大影响。

(e) 本集团主要关联方交易占比

2023年2022年

关联方关联方交易金额占比交易金额占比

利息收入33491.34%54262.25%

利息支出100767.03%78516.15%

141中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)七、关联方关系及其交易(续)

2.关联方交易(续)

(e) 本集团主要关联方交易占比(续)

2023年12月31日2022年12月31日

关联方关联方交易余额占比交易余额占比

重大表内项目如下：

存放同业及其他金融机构款项461611.56%814325.39%

贵金属255736.97%60.08%

拆出资金4001428.13%2851921.94%

衍生金融资产272020.41%314119.97%

买入返售金融资产1087816.12%28100.00%

发放贷款和垫款191660.52%134500.38%

金融投资36687516.37%36249617.71%以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产12900129.80%14369235.60%以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的债务工具7524913.41%5171011.50%

以摊余成本计量的金融投资16262513.05%16709414.01%

其他资产245410.20%10943.53%

合计4492806.63%4168776.62%

同业及其他金融机构存放款项13148723.81%15939429.48%

拆入资金6098531.40%6416534.02%

衍生金融负债297721.35%323522.68%

卖出回购金融资产款-0.00%1728118.59%

吸收存款1197482.92%1461723.73%

其他负债33556.56%34396.22%

合计3185525.12%3936866.80%

重大表外项目如下：

提供担保余额1800.00%1800.00%本集团与关联方之间的银行业务按照正常的市场交易条款进行。

142中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)八、分部报告

本集团按业务条线和经营地区将业务划分为不同的营运组别，从而进行业务管理。本集团的经营分部已按与内部报送信息一致的方式列报，这些内部报送信息是提供给本集团管理层以向分部分配资源并评价分部业绩。本集团以经营分部为基础确定了下列报告分部：

公司银行业务

该分部向公司类客户和政府机关提供多种金融产品和服务，包括企业贷款、贸易融资、存款服务、代理服务、现金管理服务、财务顾问与咨询服务、汇款和结算服务及担保服务等。

零售银行业务

该分部向个人客户提供多种金融产品和服务，包括个人贷款、存款服务、银行卡服务、个人理财服务、汇款服务和证券代理服务等。

金融市场业务

该分部经营本集团的金融市场业务，包括于银行间进行同业拆借交易、回购交易、同业投资、债券投资和买卖、自营衍生金融工具及自营外汇买卖。金融市场业务分部亦包括代客进行衍生金融工具交易和代客外汇买卖。该分部还对本集团流动性水平进行管理，包括发行债券。

其他业务该分部主要包括权益投资及相关收益。

分部资产及负债和分部收入、费用及经营成果是按照本集团会计政策计量。

内部收费及转让定价是参考市场价格确定，并已在各分部的业绩中反映。与第三方交易产生的利息收入和支出以“对外净利息收入”列示，内部收费及转让定价调整所产生的利息净收入和支出以“分部间净利息收入/支出”列示。

分部收入、支出、资产与负债包含直接归属某一分部，以及按合理的基准分配至该分部的项目。分部收入、支出、资产和负债包含在编制财务报表时抵销的内部往来的余额和内部交易。分部资本性支出是指在会计期间内分部购入的固定资产、无形资产及其他长期资产所发生的支出总额。

143中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)八、分部报告(续)

(a) 经营分部利润、资产及负债本集团

2023年

公司零售金融银行业务银行业务市场业务其他业务合计营业收入

对外净利息收入226635921725600-107480

分部间净利息收入/(支出)22057(10455)(11602)--

利息净收入447204876213998-107480

手续费及佣金净收入691316115670-23698

投资收益/(损失)330-10290(71)10549

公允价值变动净收益/(损

失)--2116(981)1135

汇兑净收益27058797-1125

其他业务收入1419141-1434

其他收益264---264

营业收入合计539166494927872(1052)145685营业支出

税金及附加(640)(796)(280)-(1716)

业务及管理费(15667)(23870)(1505)-(41042)

信用减值损失(12578)(33545)(5952)-(52075)

其他资产减值损失(24)(4)(2)-(30)

其他业务成本(1019)---(1019)

营业支出合计(29928)(58215)(7739)-(95882)

营业利润/(亏损)23988673420133(1052)49803

加：营业外收入327-4786

减：营业外支出(21)--(111)(132)

分部利润/(亏损)总额23999674120133(1116)49757其他补充信息

–折旧及摊销费用30243443263-6730

–资本性支出19672998189-5154

2023年12月31日

公司零售金融银行业务银行业务市场业务其他业务合计分部资产26372111676631241860550946737541分部负债30507101338226182621528376217988

144中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)八、分部报告(续)

(a) 经营分部利润、资产及负债(续)本集团

2022年

公司零售金融银行业务银行业务市场业务其他业务合计营业收入

对外净利息收入208216703325801-113655

分部间净利息收入/(支出)27544(19537)(8007)--

利息净收入483654749617794-113655

手续费及佣金净收入752218399823-26744

投资收益438-1011982911386

公允价值变动净损失--(879)(777)(1656)

汇兑净收益24548191-484

其他业务收入873433-919

其他收益100---100营业收入合计57543659862805152151632营业支出

税金及附加(666)(796)(304)-(1766)

业务及管理费(16474)(24210)(1595)-(42279)

信用减值损失(13596)(34630)(2374)-(50600)

其他资产减值损失(3)(4)(2)-(9)

其他业务成本(992)---(992)

营业支出合计(31731)(59640)(4275)-(95646)营业利润258126346237765255986

加：营业外收入7612-82170

减：营业外支出(44)--(146)(190)

分部利润/(亏损)总额25844635823776(12)55966其他补充信息

–折旧及摊销费用28663226266-6358

–资本性支出18192672176-4667

2022年12月31日

公司零售金融银行业务银行业务市场业务其他业务合计分部资产24534361673543213384457036266526分部负债29777171176387163278835825790474

145中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)八、分部报告(续)

(a) 经营分部利润、资产及负债(续)

分部资产、负债和总资产及总负债调节：

2023年2022年

附注六12月31日12月31日分部资产67375416266526商誉1412811281递延所得税资产153397432703资产合计67727966300510分部负债62179885790474应付股利302323负债合计62180115790497

(b) 地区信息

本集团主要是于中国境内经营，分行遍布全国主要省份、自治区和直辖市，本集团亦在香港、澳门、卢森堡、首尔、悉尼设立分行，并在北京、湖北省武汉市、湖南省韶山市、江苏省淮安市、江西省瑞金市、山东省青岛市、香港及卢森堡设立子公司。

非流动资产主要包括固定资产、在建工程、使用权资产与无形资产。列报地区信息时，非流动资产是以资产所在地为基准归集；经营收入是以产生收入的分行所在地为基准归集。各地区的划分如下：

–“长江三角洲”是指本行以下分行、淮安光大服务的地区：上海、南京、杭

州、苏州、宁波、无锡；

–“珠江三角洲”是指本行以下分行服务的地区：广州、深圳、福州、厦门、海口；

–“环渤海地区”是指本行以下分行、光大理财及阳光消金服务的地区：北京、

天津、石家庄、济南、青岛、烟台；

–“中部地区”是指本行以下分行、光大金融租赁、韶山光大及瑞金光大服务的

地区：郑州、太原、长沙、武汉、合肥、南昌；

–“西部地区”是指本行以下分行服务的地区：西安、成都、重庆、昆明、南

宁、呼和浩特、乌鲁木齐、贵阳、兰州、西宁、银川及拉萨；

–“东北地区”是指本行以下分行服务的地区：黑龙江、长春、沈阳、大连；

–“境外”是指本行以下分行、光银国际、光银欧洲服务的地区：香港、澳门、

首尔、卢森堡、悉尼；及

–“总行”是指本行本部。

146中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)八、分部报告(续)

(b) 地区信息(续)营业收入长江三角洲环渤海地区总行中部地区珠江三角洲西部地区东北地区境外合计

2023年1-12月25684256112279024736202901797256312971145685

2022年1-12月28330271792076526398216071853858822933151632

非流动资产(注(i))长江三角洲环渤海地区总行中部地区珠江三角洲西部地区东北地区境外合计

2023年12月31日36183277127441297035063009113835240614

2022年12月31日37043408121911299532412763121449140007

注：

(i) 包括固定资产、在建工程、使用权资产与无形资产。

147中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)九、风险管理

本集团金融风险管理的目标是在满足监管部门、存款人和其他利益相关者对银行稳健经

营要求的前提下，在可接受的风险范围内，优化资本配置，实现价值创造。本集团金融工具使用方面所面临的主要风险包括：信用风险、市场风险、流动性风险及操作风险。

本集团在下文主要论述上述风险敞口及其形成原因，风险管理目标、政策和过程，计量风险的方法等。

本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期重检这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。内部审计部门也定期及不定期检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

(a) 信用风险信用风险是指债务人或交易对手没有履行合同约定的对本集团的义务或承诺而使本集

团可能蒙受损失的风险。信用风险主要来自贷款组合、债券投资组合及各种形式的担保。

信贷业务

本行董事会拟定本集团的发展战略和风险管理战略及可接受的总体风险水平，并对本集团的风险控制情况进行监督，对风险状况及风险管理策略进行定期评估，提出完善本集团与风险管理有关的内部控制的意见。高级管理层负责实施董事会确定的发展战略、风险战略和风险管理政策，完善风险管理组织体系，制定风险管理制度和业务细则，建立识别、计量、评估、监测和控制风险的程序和标准，对各类风险进行管理，保证本行的业务活动与董事会通过的风险战略、风险偏好和风险政策相符。

本集团业务条线承担信用风险管理的直接责任，风险管理条线承担制定政策和流程，监测和管理风险的责任，内审部门承担业务部门和风险管理部门履职情况的审计责任，具体如下：

-本行公司金融部/战略客户部、投资银行部、普惠金融事业部/乡村振兴金融部、信

用卡中心、零售信贷部和数字金融/云生活事业部等业务条线部门按照本集团风险

管理制度规定与流程开展对公、零售信贷业务。业务条线部门为信用风险的直接承担部门，是风险内控管理的第一道防线，在客户关系及具体业务存续期内独立进行全过程管控，对业务的合规性、安全性承担第一位的责任。

-本集团从事信用风险管理的职能部门主要包括本行风险管理部、信用审批部、风险

监控部、特殊资产经营管理部/资产管理部等部门，是信用风险管理的第二道防线，承担统筹督导和审核把关责任。信用风险管理职能部门按照“政策技术-审查审批-贷中贷后-清收保全”的基本流程确定部门职能定位。

-本集团审计部门是风险管理的第三道防线，承担监督评价责任。

本集团不断完善内部控制机制，强化信贷业务全流程管理，按照有效制衡的原则，将信贷业务管理各环节的责任落实到各部门和岗位，并建立考核和问责机制。

148中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)九、风险管理(续)

(a) 信用风险(续)

信贷业务(续)

对于公司信贷业务，本集团制定了信贷与投资政策，针对重点行业制定了行业组合限额并实行动态监控，定期向董事会报告。本集团的信用风险管理政策覆盖授信调查、审查审批、发放与支付、授信后管理等关键环节。本集团在授信调查环节，进行客户信用风险评级和信贷业务债项评级并完成授信调查报告；审查审批环节，按照审贷分离、分级审批原则，建立规范的审查审批制度和流程，信贷业务均须经过有权审批人审批；发放与支付环节，设立独立责任部门负责授信放款审核，按照“实贷实付”管理原则对贷款资金支付进行管理与控制；贷后管理环节，本集团对已放款授信项目进行持续监控，对任何可能对借款人还款能力造成影响的负面事件立即预警，并采取应对措施，防范和控制风险。

对于个人信贷业务，本集团实行“审贷分离、贷放分离、贷抵(贷款经办与抵押登记)分离和人档(贷款经办与档案保管)分离”的作业流程，有效控制操作风险。在贷前环节，加强对申请人的信用评估工作，客户经理受理个人信贷业务时需要对信贷申请人收入、信用记录、贷款偿还能力和押品状况等进行评估。在审查审批环节，按照审贷分离、分级审批原则，建立规范的审查审批制度和流程，客户经理的报批材料和建议提交贷款审批机构或人员进行审批。本集团对个人贷款进行贷后监控，重点关注借款人的偿款能力和抵押品状况及其价值变化情况。一旦贷款出现逾期，本集团将根据标准化催收作业流程开展催收工作。

本集团采用金融资产风险分类方法监控金融资产组合风险状况。金融资产按风险程度分为正常、关注、次级、可疑及损失五类。后三类被视为不良资产，本集团根据《商业银行金融资产风险分类办法》（中国银行保险监督管理委员会中国人民银行令〔2023〕第1号）衡量及管理本集团金融资产的质量。

贷款和垫款的金融资产五个类别的主要定义列示如下：

正常：债务人能够履行合同，没有客观证据表明本金、利息或收益不能按时足额偿付。

关注：虽然目前存在一些可能对履行合同产生不利影响的因素，但债务人目前有能力偿付本金、利息或收益。

次级：债务人无法足额偿付本金、利息或收益，或金融资产已经发生信用减值。

可疑：债务人已经无法足额偿付本金、利息或收益，金融资产已发生显著信用减值。

损失：在采取所有可能的措施后，只能收回极少部分金融资产，或损失全部金融资产。

149中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)九、风险管理(续)

(a) 信用风险(续)

信贷业务(续)

本行实施基于PD(违约概率)模型的客户信用评级系统。PD模型预测客户在未来一年内的违约概率，通过映射得到客户的风险评级。本集团根据每年客户实际违约情况，对模型进行重检和优化，使模型能够更好的识别客户的信用风险水平。

本行将客户按信用等级划分为A、B、C、D四大类，并进一步分为AAA+、AAA、AAA-、AA+、AA、AA-、A+、A、A-、BBB+、BBB、BBB-、BB+、BB、BB-、

B+、B、B-、CCC+、CCC、CCC-、CC、C、D二十四个信用等级。D级为违约级别，其余为非违约级别。

管理层定期审阅影响集团信贷风险管理流程的各种要素，包括贷款组合的增长、资产结构的改变、集中度以及不断变化的组合风险特征。同时，管理层致力于对集团信贷风险管理流程进行不断改进，以最有效地管理上述变化对集团信用风险带来的影响。这些改进包括但不限于对资产组合层面控制的调整，例如对借款人准入清单、行业限额及准入标准的修正。对于会增加本集团信用风险的特定贷款或贷款组合，管理层将采取各种措施，以尽可能地增强本集团的资产安全性。

金融市场业务

本集团将承担信用风险的金融市场业务纳入本集团统一授信管理体系，并通过差异化的准入标准确保金融市场业务承担的信用风险水平符合本集团风险偏好，相关标准动态调整。

信用风险的计量预期信用损失的计量预期信用损失是以发生违约的概率为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失是本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收

取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

根据金融工具自初始确认后信用风险的变化情况，本集团区分三个阶段计算预期信用损失：

阶段一：自初始确认后信用风险无显著增加的金融工具纳入阶段一，按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其减值准备；

阶段二：自初始确认起信用风险显著增加，但尚无客观减值证据的金融工具纳入阶段二，按照该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其减值准备；

阶段三：在资产负债表日存在客观减值证据的金融资产纳入阶段三，按照该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其减值准备。

150中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)九、风险管理(续)

(a) 信用风险(续)

信用风险的计量(续)

预期信用损失的计量(续)对于前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量

了减值准备，但在当年资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的减值准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，本集团将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。

本集团计量金融工具预期信用损失的方式反映了：

*通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权金额；

*货币时间价值；

*在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下可获得的有关过去事项、当前状况及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

在计量预期信用损失时，并不需要识别每一可能发生的情形。然而，本集团考虑信用损失发生的风险或概率已反映信用损失发生的可能性及不会发生信用损失的可能

性(即使发生信用损失的可能性极低)。

本集团结合前瞻性信息进行了预期信用损失评估，其预期信用损失的计量中使用了复杂的模型和假设。这些模型和假设涉及未来的宏观经济情况和借款人的信用状况(例如，客户违约的可能性及相应损失)。本集团根据会计准则的要求在预期信用损失的计量中使用了判断、假设和估计，例如：

*信用风险显著增加的判断标准

*已发生信用减值资产的定义

*预期信用损失计量的参数

*前瞻性信息

*风险分组

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财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)九、风险管理(续)

(a) 信用风险(续)

信用风险的计量(续)

预期信用损失的计量(续)信用风险显著增加的判断标准本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本集团历史数据的定性和定量分析以及外部信用风险评级等。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准或上限指标时，本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

定量标准

*在报告日，客户违约概率绝对变动水平和相对变动水平超过一定范围定性标准

*债务人经营或财务情况出现重大不利变化

*五级分类为关注级别上限标准

*债务人合同付款(包括本金和利息)逾期超过30天

本集团坚持实质性风险判断，综合考虑借款人经营能力和偿债能力变化，以评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否发生显著增加。

152中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)九、风险管理(续)

(a) 信用风险(续)

信用风险的计量(续)

预期信用损失的计量(续)已发生信用减值资产的定义

在新金融工具准则下为确定是否发生信用减值时，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；

*债务人对本集团的任何本金、垫款、利息或投资的公司债券逾期超过90天。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团根据新金融工具准则的要求，考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及预期信用损失模型。

相关定义如下：

*违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。本集团的违约概率以客户的信用风险评级结果为基础，加入前瞻性信息并进行前瞻性调整，以反映当前宏观经济环境下的“时点型”债务人违约概率。

*违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、授信产品的不同，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生后风险敞口损失的百分比，基于历史统计数据，不同宏观经济环境下，风险敞口的损失比率会有所不同。

*违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本集团应被偿付的金额。

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财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)九、风险管理(续)

(a) 信用风险(续)

信用风险的计量(续)

预期信用损失的计量(续)前瞻性信息

预期信用损失的计算涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标，如国内生产总值、居民消费价格指数、固定资产投资额等。

这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响，对不同的业务类型有所不同。本集团在此过程中应用了统计模型和专家判断相结合的方式，在统计模型测算结果的基础上，根据专家判断的结果，至少每半年度对这些经济指标进行预测，并通过进行回归分析确定这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响。

于，本集团在各宏观经济情景中使用的重要宏观经济假设包括国内生产总值增长率、居民消费价格指数增长率、固定资产投资额增长率等。其中，国内生产总值增长率：在2024年的基准情景下预测值为4.97%，乐观情景预测值为

5.15%，悲观情景预测值为2.86%。

除了提供基准经济情景外，本集团结合统计模型及专家判断结果来确定其他可能的情景及其权重。本集团以加权的12个月预期信用损失(阶段一)或加权的整个存续期预期信用损失(阶段二及阶段三)计量相关的减值准备。上述加权信用损失是由各情景下预期信用损失乘以相应情景的权重计算得出。

本集团对前瞻性信息所使用的主要经济指标进行敏感性分析，当主要经济指标预测值变动10%，预期信用损失的变动不超过当前预期信用损失计量的5%。

154中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)九、风险管理(续)

(a) 信用风险(续)

信用风险的计量(续)

预期信用损失的计量(续)风险分组本集团在计量预期信用损失时将具有相似信用风险特征的金融资产进行分组。根据业务性质，本集团金融资产按照业务大类分为对公业务、同业业务、债券业务、零售业务及信用卡业务，并在业务大类基础上，进一步根据产品类型、客户所属行业、内评风险分池等信用风险特征进行风险分组。本集团定期对分组的合理性进行重检修正，当组合内的风险敞口信用风险特征发生变化时，及时对分组合理性进行重检，必要时根据相关信用风险敞口的共同风险特征重新划分组别。

(i) 最大信用风险敞口

本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金

融工具)的账面价值。于资产负债表日，就表外信贷业务承受的最大信用风险敞口已在附注十二、(a)中披露。

本集团

2023年12月31日

阶段一阶段二阶段三不适用合计资产

存放中央银行款项344823---344823存放同业及其他金融

机构款项39942---39942

拆出资金142138-104-142242

买入返售金融资产67500---67500

发放贷款和垫款357820711655918159-3712925

应收融资租赁款924786164516-99158金融投资17928443028115621187631926197

其他(注)116258332-1332433281合计6069557134083303411320876366068

155中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)九、风险管理(续)

(a) 信用风险(续)

(i) 最大信用风险敞口(续)

2022年12月31日

阶段一阶段二阶段三不适用合计资产

存放中央银行款项352404---352404存放同业及其他金融

机构款项32073---32073

拆出资金129845-134-129979

买入返售金融资产28---28

发放贷款和垫款33897419071018900-3499351

应收融资租赁款1040433505464-108012金融投资16188865192177911298631771732

其他(注)213386539-1573043607合计5648358105946372891455935937186

注：其他包括衍生金融资产和其他资产中的代理理财、应收利息、存出保证金及其他应收款项。

(ii) 金融资产信用评级分析

应收银行及非银行金融机构款项，包括存放同业及其他金融机构款项、拆出资金及交易对手为银行和非银行金融机构的买入返售金融资产，按信用质量分布列示如下：

2023年2022年

12月31日12月31日

已减值账面价值300300

减值损失准备(196)(166)小计104134未逾期未减值

- A 至 AAA 级 244359 158470

- B 至 BBB 级 285 900

-无评级(注)49362576小计249580161946合计249684162080

注：主要包括存放同业及其他金融机构款项。

156中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)九、风险管理(续)

(a) 信用风险(续)

(ii) 金融资产信用评级分析(续)本集团采用信用评级方法监控持有的债务工具组合风险状况。债务工具评级参照彭博综合评级或其他债券发行机构所在国家主要评级机构的评级。于资产负债表日债务工具账面价值按评级分布列示如下：

2023年2022年

12月31日12月31日

已减值账面价值2601827292

减值损失准备(14456)(9501)小计1156217791未逾期未减值彭博综合评级

- AAA 2286 5217

- AA- 至 AA+ 11146 9355

- A-至 A+ 31186 33794

- 低于 A- 35923 26151小计8054174517其他机构评级

- AAA 1532931 1384698

- AA- 至 AA+ 226978 208649

- A-至 A+ 14588 15561

- 低于 A- 8559 6924

-无评级5103863592小计18340941679424合计19261971771732

157中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)九、风险管理(续)

(b) 市场风险

市场风险是指因市场价格(利率、汇率、商品价格和股票价格等)的不利变动，而使本集团业务发生损失的风险。

董事会承担对本集团市场风险管理实施监控的最终责任，确保本集团有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各类市场风险。风险管理委员会负责在董事会的授权范围内对市场风险管理情况进行监控，审核高级管理层提出的关于市场风险管理的战略、政策、程序以及可以承受市场风险水平的有关建议。本集团业务经营和发展中所面临的市场风险绝大部分集中于资金业务。金融市场部、投资银行部及境外机构负责开展资金投资与自营交易业务。资产负债管理部负责进行银行账簿下的利率风险和汇率风险日常监控与管理。风险管理部负责组织起草市场风险管理基本政策和程序，以及对本集团市场风险的识别、计量和监测，负责进行交易账簿下的利率风险和汇率风险日常监控与管理。

本集团区分银行账簿和交易账簿，并根据银行账簿和交易账簿的不同性质和特点，采取相应的市场风险识别、计量、监测和控制方法。交易账簿包括本集团拟于短期内出售、从实际或预期的短期价格波动中获利或锁定敞口的投资。银行账簿包括除交易账簿以外的业务。本集团主要通过敏感度指标分析、情景分析和外汇敞口分析计量监测交易账簿的市场风险，通过敏感性缺口分析、久期分析和情景模拟分析计量和监控非交易业务的市场风险。

敏感度指标分析是以总体敏感度额度及每个档期敏感度额度控制，按照不同期限分档计算利率风险。

情景分析是一种多因素分析方法，结合设定的各种可能情景的发生概率，研究多种因素同时作用时可能产生的影响。

外汇敞口分析是衡量汇率变动对当期损益影响的一种方法。外汇敞口主要来源于银行表内外业务中的货币错配。

敏感性缺口分析是衡量利率变动对当期损益影响的一种方法。具体而言，就是将所有生息资产和付息负债按照利率重新定价的期限划分到不同的时间段以匡算未来资产和负债现金流的缺口。

情景模拟分析是评估利率风险的重要手段，通过设置多个常规场景和压力场景，包括利率标准冲击、收益率曲线平移和形状变化、历史极端利率变动、客户执行存贷

款业务内嵌期权等场景，模拟计算未来1年净利息收入(NII)及经济价值(EVE)指标的变动。本行定期对情景模拟分析中使用的贷款提前还款、存款提前支取等重要客户行为模型进行重检。

久期分析是对各时段的缺口赋予相应的敏感性权重，得到加权缺口，然后对所有时段的加权缺口进行汇总，以此估算某一给定的小幅(通常小于1%)利率变动可能会对银行经济价值产生的影响(用经济价值变动的百分比表示)。

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财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)九、风险管理(续)

(b) 市场风险(续)利率风险

本集团的利率风险主要包括来自商业银行业务的缺口风险、基准风险。资产负债管理部和风险管理部负责利率风险的计量、监测和管理。在计量和管理风险方面，本集团定期评估各档期利率敏感性重定价缺口以及利率变动对本集团净利息收入和经济价值的影响。利率风险管理的主要目的是减少利率变动对净利息收入和经济价值的潜在负面影响。

缺口风险

缺口风险是指利率变动时，由于不同金融工具重定价期限不同而引发的风险。利率变动既包括收益率曲线平行上移或下移，也包括收益率曲线形状变化。由于金融工具的重定价期限不同，利率上升时当负债利率重定价早于资产利率，或利率下降时当资产利率重定价早于负债利率，银行在一定时间内面临利差减少甚至负利差，从而导致损失。

基准风险

基准风险是指由于定价基准利率不同的银行账簿表内外业务，尽管期限相同或相近，但由于基准利率的变化不一致而形成的风险。

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财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)九、风险管理(续)

(b) 市场风险(续)

利率风险(续)

(i) 下表列示本年的实际利率及于资产负债表日资产与负债按预期下一个重定价日期(或到期日，以较早者为准)的分布：

本集团

2023年12月31日

实际利率合计不计息3个月内3个月至1年1年至5年5年以上

(注)资产

现金及存放中央银行款项1.50%34918412868336316---

存放同业及其他金融机构款项0.65%3994264369166142348-

拆出资金3.32%1422424755359888169--

买入返售金融资产1.85%675005167449---

发放贷款和垫款4.75%3712925113422781823840342765522866

应收融资租赁款5.12%991588371956754075197954884

金融投资3.32%2241462342584953782039551230409369136

其他不适用1203831172321213--1938总资产不适用6772796485453339226011871551329104378824

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财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)九、风险管理(续)

(b) 市场风险(续)

利率风险(续)

(i) 下表列示本年的实际利率及于资产负债表日资产与负债按预期下一个重定价日期(或到期日，以较早者为准)的分布：(续)本集团

2023年12月31日

实际利率合计不计息3个月内3个月至1年1年至5年5年以上

(注)负债

向中央银行借款2.63%9963310813511563437--

同业及其他金融机构存放款项2.12%552326125645815092920--

拆入资金3.85%19420591113719356101--

卖出回购金融资产款1.91%73115187631509294484-

吸收存款2.32%4094528711972133378832260105765538

应付债券2.59%109932643661829996545662473969999其他不适用1048786959321841438075011563总负债不适用621801114859130318261712958131303611600

资产负债缺口不适用554785336862360434(525803)16068367224

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财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)九、风险管理(续)

(b) 市场风险(续)

利率风险(续)

(i) 下表列示本年的实际利率及于资产负债表日资产与负债按预期下一个重定价日期(或到期日，以较早者为准)的分布：(续)本集团

2022年12月31日

实际利率合计不计息3个月内3个月至1年1年至5年5年以上

(注)资产

现金及存放中央银行款项1.45%35642614922341504---

存放同业及其他金融机构款项0.19%320731932054---

拆出资金2.56%129979513479927077910695-

买入返售金融资产1.62%28-28---

发放贷款和垫款4.98%3499351102552647346757395827531602

应收融资租赁款5.56%10801211222098360173198635871

金融投资3.48%2046612299498115021243919970807417367

其他不适用1280291244071420--2202总资产不适用6300510450736320634811322661084118427042

162中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)九、风险管理(续)

(b) 市场风险(续)

利率风险(续)

(i) 下表列示本年的实际利率及于资产负债表日资产与负债按预期下一个重定价日期(或到期日，以较早者为准)的分布：(续)本集团

2022年12月31日

实际利率合计不计息3个月内3个月至1年1年至5年5年以上

(注)负债

向中央银行借款2.93%633862726863046--

同业及其他金融机构存放款项2.06%54066892746363976102--

拆入资金2.28%18860189210683780872--

卖出回购金融资产款1.63%929801208976415481548-

吸收存款2.30%391716876352216130081102286841381

应付债券2.62%87597133542618664221531835985000

其他不适用1117238081529523-135827总负债不适用57904971627323112997145474310549175108

资产负债缺口不适用51001328800493351(322477)29201421934

注：实际利率是指利息收入/支出除以平均生息资产/付息负债的比率。

163中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)九、风险管理(续)

(b) 市场风险 (续)

利率风险(续)

(ii) 利率敏感性分析本集团采用敏感性分析衡量利率变化对本集团净损益及股东权益的可能影响。在假定其他变量保持不变的前提下，于2023年12月31日假定利率上升

100个基点将导致净利润减少人民币22.41亿元(2022年12月31日：减少人民

币27.36亿元)，股东权益减少人民币140.41亿元(2022年12月31日：减少人民币125.53亿元)；利率下降100个基点将导致净利润增加人民币24.04亿元

(2022年12月31日：增加人民币29.08亿元)，股东权益增加人民币148.44亿元

(2022年12月31日：增加人民币133.37亿元)。

上述敏感性分析基于本集团的资产和负债具有静态的利率风险结构。有关的分析仅衡量一年内利率变化，反映为一年内本集团资产和负债的重新定价按年化计算对本集团净损益和股东权益的影响。上述敏感性分析基于以下假设：

–资产负债表日利率变动适用于本集团所有的衍生金融工具及非衍生金融工具；

–利率变动100个基点是假定自资产负债表日起下一个完整年度内的利率变动；

–收益率曲线随利率变化而平行移动；

–资产和负债组合并无其他变化；

–其他变量(包括汇率)保持不变；及

–不考虑本集团进行的风险管理措施。

由于基于上述假设，利率变动导致本集团净损益和股东权益出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同。

164中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)九、风险管理(续)

(b) 市场风险(续)外汇风险本集团的外汇风险主要包括资金业务外汇自营性投资以及其他外汇敞口所产生的风险。本集团通过即期和远期、外汇掉期及将以外币为单位的资产与相同币种的对应负债匹配来管理外汇风险。

于资产负债表日的外汇风险敞口如下：

本集团2023年12月31日美元其他

人民币(折合人民币)(折合人民币)合计资产现金及存放中央银行款项33690340398242349184存放同业及其他金融机构款项2428712334332139942拆出资金123706137134823142242

买入返售金融资产67500--67500发放贷款和垫款356280876324737933712925

应收融资租赁款956583500-99158金融投资210411994282430612241462其他99085191632135120383总资产64140662233551353756772796负债

向中央银行借款99633--99633同业及其他金融机构存放款项5504691194663552326拆入资金938557267527675194205卖出回购金融资产款5049312638998473115吸收存款3946331110553376444094528应付债券104446940643142141099326其他91055105893234104878总负债5876305248292934146218011

净头寸537761(24937)41961554785资产负债表外信贷承诺129440029802139791338181

衍生金融工具(注)1692325298445846679

165中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)九、风险管理(续)

(b) 市场风险(续)

外汇风险(续)

于资产负债表日的外汇风险敞口如下：(续)本集团2022年12月31日美元其他

人民币(折合人民币)(折合人民币)合计资产现金及存放中央银行款项34479776284001356426存放同业及其他金融机构款项1427510286751232073拆出资金99693250855201129979

买入返售金融资产--2828发放贷款和垫款335462574791699353499351

应收融资租赁款1046873325-108012金融投资1906805105825339822046612其他110819152851925128029总资产59357012422251225846300510负债

向中央银行借款63386--63386同业及其他金融机构存放款项53469639242048540668拆入资金979355847732189188601卖出回购金融资产款747258343991292980吸收存款3731263153797321083917168应付债券816898519137160875971其他9934399002480111723总负债5418246286354858975790497

净头寸517455(44129)36687510013资产负债表外信贷承诺133194334169133121379424

衍生金融工具(注)(927)43772(8031)34814

注：衍生金融工具反映衍生金融工具的合同净额。

166中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)九、风险管理(续)

(b) 市场风险(续)

外汇风险(续)

本集团大部分的业务以人民币进行，此外有美元、港币和少量其他外币业务。于资产负债表日，主要币种折算汇率如下：

2023年12月31日2022年12月31日

港币折合人民币汇率0.90790.8914

美元折合人民币汇率7.09196.9509本集团采用敏感性分析衡量汇率变化对本集团净损益及股东权益的可能影响。在假定其他变量保持不变的前提下，于2023年12月31日假定美元对人民币汇率上升100个基点将导致股东权益和净利润增加人民币0.49亿元(2022年12月31日：增加人民

币0.31亿元)；美元对人民币汇率下降100个基点将导致股东权益和净利润减少人民

币0.49亿元(2022年12月31日：减少人民币0.31亿元)。

上述敏感性分析基于资产和负债具有静态的汇率风险结构。有关的分析基于以下假设：

–汇率敏感度是指各币种对人民币于报告日当天收盘(中间价)汇率绝对值波动100个基点造成的汇兑损益；

–资产负债表日汇率变动100个基点是假定自资产负债表日起下一个完整年度内的汇率变动；

–由于本集团非美元及港币的其他外币资产及负债占总资产和总负债比例并不重大，因此上述敏感性分析中其他外币以折合美元后的金额计算对本集团净损益及股东权益的可能影响；

–计算外汇敞口时，包含了即期外汇敞口、远期外汇敞口和掉期；

–其他变量(包括利率)保持不变；及

–不考虑本集团进行的风险管理措施。

由于基于上述假设，汇率变化导致本集团净损益和股东权益出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同。

167中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)九、风险管理(续)

(b) 市场风险(续)价格风险价格风险主要源自于本集团持有的权益性投资和交易性贵金属投资。本集团来自投资中商品价格或股票价格的价格风险并不重大。

流动性风险是指商业银行虽有清偿能力，但无法及时获得充足资金或无法以合理成本及时获得充足资金以应对资产增长或支付到期债务的风险。本集团根据流动性风险管理政策对未来现金流量进行监测，并确保维持适当水平的优质流动性资产。

本集团整体的流动性情况由资产负债管理委员会管理。该委员会由本行行长担任主席，负责按监管要求和审慎原则制定流动性政策。政策目标包括：

?维持稳健充足的流动性水平，建立科学完善的流动性风险管理体系，确保在正常经营环境或压力状态下，都能及时满足各类业务的支付义务和流动性需求；

?根据市场变化和业务发展，对资产负债规模和结构做出及时合理的调整，实现银行资金“安全性、流动性和效益性”的统一。

资产负债管理部牵头执行流动性风险管理政策，负责制定并及时修订流动性风险管理策略，负责对全行流动性风险的识别、计量、监测和缓释管理，并负责日间头寸管理与预测，保持适当水平的流动性储备。遇有重大的支付危机或结构性变化时须及时向资产负债管理委员会作出汇报并提出建议。

本集团主要采用流动性缺口分析衡量流动性风险，持续做好限额监测及动态调控，同时采用不同的情景的压力测试以评估流动性风险的影响，并制定有效的应急预案应对可能出现的各类流动性风险。

168中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)九、风险管理(续)

资产与负债于资产负债表日根据相关剩余到期日分析如下：

本集团

2023年12月31日

已逾期/1个月3个月无期限实时偿还1个月以内至3个月至1年1年至5年5年以上合计资产

现金及存放中央银行款项28025668928-----349184

存放同业及其他金融机构款项-36037319450614234817439942

拆出资金104-338831996588290--142242

买入返售金融资产--67500----67500发放贷款和垫款3976239681115464124811510602409444648688923712925应收融资租赁款162128326361712518556191805899158金融投资18447306948432475648620367312417353709262241462其他860941902715293211442239572143120383总资产4248258278793043823343981382424224869512501936772796

169中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)九、风险管理(续)

资产与负债于资产负债表日根据相关剩余到期日分析如下：(续)本集团

2023年12月31日

已逾期/1个月3个月无期限实时偿还1个月以内至3个月至1年1年至5年5年以上合计负债

向中央银行借款---3590563728--99633

同业及其他金融机构存放款项-333243450428076293279--552326

拆入资金-8977534006456380--194205

卖出回购金融资产款--627025689361484-73115

吸收存款-14708593371493612468035041121731394094528

应付债券--1203815923265911025894799991099326

其他-491412366497921631226974064104878

总负债-185325155705068275617069931403859141026218011

净头寸424825(1025372)(252668)(348358)(324569)8448361236091554785

衍生金融工具的名义金额--21418021944981732459278157251849459

170中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)九、风险管理(续)

资产与负债于资产负债表日根据相关剩余到期日分析如下：(续)本集团

2022年12月31日

已逾期/1个月3个月无期限实时偿还1个月以内至3个月至1年1年至5年5年以上合计资产

现金及存放中央银行款项28512271304-----356426

存放同业及其他金融机构款项-29321269223180-17232073

拆出资金134-37301107787099910767-129979

买入返售金融资产--28----28发放贷款和垫款500724357121657072184799354298342138597393499351应收融资租赁款33464371548623607678416628108012金融投资25405216233357535316626878310135674337052046612其他816662843220984564530934922468128029总资产4424327810482455272947041304207192988013027126300510

171中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)九、风险管理(续)

资产与负债于资产负债表日根据相关剩余到期日分析如下：(续)本集团

2022年12月31日

已逾期/1个月3个月无期限实时偿还1个月以内至3个月至1年1年至5年5年以上合计负债

向中央银行借款--257163290--63386

同业及其他金融机构存放款项-2740735713513334676114--540668

拆入资金-6640234318381389--188601

卖出回购金融资产款--82059782015501551-92980

吸收存款-13821653181463647568302881021718953917168

应付债券--130692436284261691881055000875971

其他-59873301353128015300225488111723

总负债-171611753747079811614868151241396105835790497

净头寸442432(935069)(291943)(503412)(182608)6884841292129510013

衍生金融工具的名义金额--23534721814157452469971120351729758

172中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)九、风险管理(续)

金融负债于资产负债表日根据未经折现合同现金使用分析如下：

本集团

2023年12月31日

未折现合同１个月3个月１年

账面金额现金流量实时偿还１个月内至3个月至1年至5年5年以上非衍生金融负债

向中央银行借款99633101085--3604365042--

同业及其他金融机构存放款项552326553439333338450738103993989--

拆入资金1942051959468979764039457568--

卖出回购金融资产款7311573427-627355729587533-吸收存款409452841702491470859342224368489829163115947440

应付债券10993261135956-1218516268867479927470411580其他金融负债614966607819705358185617638207405781非衍生金融负债合计6174629629618018239105605516910811747786145545117401衍生金融负债

以净额交割的衍生金融工具194-(1)-743118以总额交割的衍生金融工具

其中：现金流入935633-20264116111355985512024-

现金流出(766976)-(94206)(117104)(543869)(11797)-

衍生金融负债合计168657-1084354400915986227-

173中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)九、风险管理(续)

金融负债于资产负债表日根据未经折现合同现金使用分析如下：(续)本集团

2022年12月31日

未折现合同１个月3个月１年

账面金额现金流量实时偿还１个月内至3个月至1年至5年5年以上非衍生金融负债

向中央银行借款6338664799-257264702--

同业及其他金融机构存放款项5406685430192742095735713459876855--

拆入资金1886011906636640914352083046--

卖出回购金融资产款9298093084-82102786315661553-吸收存款3917168397808213821653240083761368622261033433114

应付债券875971904053-132112517864336881995305838其他金融负债65432702982811135427112872286207630非衍生金融负债合计5744206584399816844915411488166861524955126313613582衍生金融负债

以净额交割的衍生金融工具748-13(2)37897262以总额交割的衍生金融工具

其中：现金流入681857-2137961627853003644912-

现金流出(489327)-(106413)(128164)(249837)(4913)-

衍生金融负债合计192530-1073833462150527(1)-上述未经折现合同现金使用分析可能与这些金融工具的实际现金流量存在差异。

174中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)九、风险管理(续)

表外资产于资产负债表日根据相关剩余到期日分析如下：

本集团

2023年12月31日

不超过1年1年至5年5年以上合计贷款及信用卡承诺3765245252261379310

担保、承兑及其他信用承诺914859429111101958871合计12913834343633621338181

2022年12月31日

不超过1年1年至5年5年以上合计贷款及信用卡承诺3650685401520367128

担保、承兑及其他信用承诺9647544645610861012296合计13298224699626061379424

175中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)九、风险管理(续)

(d) 操作风险

操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员、系统以及外部事件所造成损失的风险。

本集团已经建立了层次化的操作风险管理体系以全面识别、评估、控制、管理和报告

所有业务环节的操作风险。这套体系覆盖了商业银行、零售银行、交易销售、公司金融、支付结算、代理服务、资产管理等全部业务条线以及人力资源管理、财务管理、

法律事务、反洗钱管理、行政办公管理等全部支持辅助性活动。该体系的主要内容如下：

?在高级管理层领导下的、前中后台各司其职的、层次化的操作风险管理架构；

?以操作风险管理基本政策为核心的、覆盖操作风险管理各个领域的较为完整的操作风险管理制度体系；

?针对各类业务和管理活动建立的标准化的、可操作的和可追踪的并定期进行重检和修订的标准作业流程；

? 以操作风险控制自我评估(RCSA)、关键风险指标(KRI)、损失事件收集等为主的操作风险管理工具体系；

?以“有效的风险管理创造价值”为核心的操作风险管理文化，以各分支行、各业务及职能条线部门的操作风险管理岗位为依托的专业操作风险管理团队；

?操作风险管理绩效考核机制和对各类违规违纪行为进行追究和处分的全员问责制度；及

?以内部审计和合规检查为基础的独立的风险评估体系。

176中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)十、公允价值

(a) 公允价值确定方法和假设

本集团在估计金融工具公允价值时运用了下述主要方法和假设：

(i) 债务工具及股权投资

对于存在活跃市场的债务工具及股权投资，其公允价值是按资产负债表日的市场报价确定的。非上市的股权投资的公允价值是根据可比公司法等作出估计，并且就发行人的具体情况作出调整。

(ii) 应收款项及其他非衍生金融资产

公允价值根据预计未来现金流量的现值进行估计，折现率为资产负债表日的市场利率。

(iii) 应付债券及其他非衍生金融负债应付债券的公允价值是按资产负债表日的市场报价确定或根据预计未来现金流量的现值进行估计的。其他非衍生金融负债的公允价值是根据预计未来现金流量的现值进行估计的。折现率为资产负债表日的市场利率。

(iv) 衍生金融工具远期及掉期外汇合同的公允价值是根据资产负债表日远期外汇价格的现值与合同汇率之间的差额或根据市场报价来确定。利率掉期合同的公允价值是根据预计未来现金流量的现值进行估计，计算所使用的收益率曲线是综合经纪人和汤姆森-路透提供的最优报价得出。

(b) 公允价值数据

(i) 金融资产

本集团的金融资产主要包括现金及存放中央银行款项、存放同业及其他金融机

构款项、拆出资金、衍生金融资产、买入返售金融资产、发放贷款和垫款、应收融资租赁款以及金融投资。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的债务工具、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具及衍生金融资产以公允价值列报。

177中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)十、公允价值(续)

(b) 公允价值数据(续)

(ii) 金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和衍生金融负债以公允价值列报下表列示了在资产负债表日以摊余成本计量的债券投资及资产支持证券和应付债券

的账面价值以及相应的公允价值：

本集团账面价值公允价值

2023年2022年2023年2022年

12月31日12月31日12月31日12月31日

金融资产以摊余成本计量的债券投资及资产支持证券1214074111873412414751135161金融负债应付债券10993268759711088390859788本行账面价值公允价值

2023年2022年2023年2022年

12月31日12月31日12月31日12月31日

金融资产以摊余成本计量的债券投资及资产支持证券1175852111443012355351130854金融负债应付债券10931828722781066811856230

178中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)十、公允价值(续)

(b) 公允价值数据(续)

上述债券投资的公允价值以经纪人/交易商的报价为基础。如果无法获得相关信息，则参考估值服务商提供的价格或采用现金流折现模型进行估值。估值参数包括市场利率、预期违约率、提前还款率及市场流动性等。人民币债券的公允价值主要基于中央国债登记结算有限责任公司的估值结果。

应付债券的公允价值以基于和剩余到期日相匹配的当前收益曲线的现金流折现模型计量其公允价值。

第一层级：相同资产或负债在活跃市场的报价(未经调整)。

第二层级：输入变量为除了第一层级中的活跃市场报价之外的可观察变量，通过直

接(如价格)或者间接可观察的输入值。此层级包括债券及大多数场外衍生工具合约。

第三层级：资产或负债的输入变量并不是基于可观察的市场数据(即不可观察的输入变量)。该层级包括一项或多项重大输入为不可观察变量的未上市的股权。

该公允价值层级要求尽量利用可观察的公开市场数据，在进行估值时，尽量考虑使用相关并可观察的市场价格。

以公允价值计量的金融工具当有可靠的市场报价时采用市场报价作为公允价值。当没有可靠的市场报价时须要采用估值技术，比如通过对比其他类似的金融资产、现金流折现、期权定价等，采用的参数包括无风险利率、基准利率、信用点差及汇率。当使用现金流折现法时，管理层会尽最大的努力尽量准确地估计现金流，折现率则参考类似的金融产品。

179中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)十、公允价值(续)

价值：

本集团

2023年12月31日

第一层级第二层级第三层级合计资产衍生金融资产

–货币衍生工具-8468-8468

–利率衍生工具-4856-4856

发放贷款和垫款-204980-204980以公允价值计量且其变动计入当期当损期益损的益金的融金资融产资产

–交易性债务工具-106290118106408

–其他以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产2370577932710104326488以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的债务工具-56102720561047以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的权益工具30-11021132合计237087964948113441213379负债衍生金融负债

–货币衍生工具-9231-9231

–利率衍生工具24713-4715

合计213944-13946

180中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)十、公允价值(续)

以公允价值计量的金融资产及金融负债(续)下表列示了在资产负债表日以公允价值计量的金融资产及金融负债三个层次的账面价

值：(续)本集团

2022年12月31日

第一层级第二层级第三层级合计资产衍生金融资产

–货币衍生工具-10961-10961

–利率衍生工具14768-4769

发放贷款和垫款-214253-214253以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

–交易性债务工具1287108098255109640

–其他以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产217137691447696293977以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具5629239324064449596以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的权益工具24-11021126合计27474180046491171084322负债以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债27--27衍生金融负债

–货币衍生工具-9743-9743

–利率衍生工具-4518-4518

合计2714261-14288

181中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)十、公允价值(续)

以公允价值计量的金融资产及金融负债(续)下表列示了在资产负债表日以公允价值计量的金融资产及金融负债三个层次的账面

价值：(续)本行

2023年12月31日

第一层级第二层级第三层级合计资产衍生金融资产

–货币衍生工具-8468-8468

–利率衍生工具-4856-4856

发放贷款和垫款-204980-204980以公允价值计量且其变动计入当期当损期益损的益金的融金资融产资产

–交易性债务工具-576511257663

–其他以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产2340911487679326392184以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的债务工具-55519520555215以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的权益工具30-10971127合计234121979917104551224493负债衍生金融负债

–货币衍生工具-9230-9230

–利率衍生工具-4713-4713

合计-13943-13943

182中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)十、公允价值(续)

以公允价值计量的金融资产及金融负债(续)下表列示了在资产负债表日以公允价值计量的金融资产及金融负债三个层次的账面价

值：(续)本行

2022年12月31日

第一层级第二层级第三层级合计资产衍生金融资产

–货币衍生工具-10958-10958

–利率衍生工具-4768-4768

发放贷款和垫款-214253-214253以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

–交易性债务工具527107241-107768

–其他以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产214086691447108290338以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的债务工具53732390137-443869以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的权益工具24-10971121合计26836979650182051073075负债衍生金融负债

–货币衍生工具-9739-9739

–利率衍生工具-4518-4518

合计-14257-14257

183中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)十、公允价值(续)

下表列示对归类为公允价值层级第三层级的每类金融工具在的变动情况：

本集团以公允价值计以公允价值计以公允价值计量且其变动计量且其变动计量且其变动计衍生金入当期损益的入其他综合收入其他综合收资产衍生金负债融资产金融资产益的权益工具益的债务工具合计融负债合计

2023年1月1日-79511102649117--

---

转入第三层次-12-2032--

利得或损失总额：---

–于损益中确认-1586--1586--

购买-1045--1045--

出售及结算-(372)-(64)(436)--

2023年12月31日-1022211022011344--

净收益影响-1586--1586--本行以公允价值计以公允价值计以公允价值计量且其变动计量且其变动计量且其变动计衍生金入当期损益的入其他综合收入其他综合收资产衍生金负债融资产金融资产益的权益工具益的债务工具合计融负债合计

2023年1月1日-71081097-8205--

---

转入第三层次-12-2032--

利得或损失总额：

–于损益中确认-1725--1725--

购买-561--561--

出售及结算-(68)--(68)--

2023年12月31日-933810972010455--

净收益影响-1725--1725--

184中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)十、公允价值(续)

下表列示对归类为公允价值层级第三层级的每类金融工具在2022年度的变动情况：

2022年1月1日11031811026711488--

利得或损失总额：

–于损益中确认(1)(1237)-(3)(1241)--

购买-2964--2964--

出售及结算-(4094)--(4094)--

2022年12月31日-79511102649117--

净收益影响(1)(1237)-(3)(1241)--本行以公允价值计以公允价值计以公允价值计量且其变动计量且其变动计量且其变动计衍生金入当期损益的入其他综合收入其他综合收资产衍生金负债融资产金融资产益的权益工具益的债务工具合计融负债合计

2022年1月1日195641097-10662--

利得或损失总额：

–于损益中确认(1)(1075)--(1076)--

购买-2523--2523--

出售及结算-(3904)--(3904)--

2022年12月31日-71081097-8205--

净收益影响(1)(1075)--(1076)--

185中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)十、公允价值(续)

个层级的公允价值：

本集团

2023年12月31日

第一层级第二层级第三层级合计金融资产以摊余成本计量的债券投资

及资产支持证券-1241463121241475金融负债

应付债券-1088390-1088390

2022年12月31日

第一层级第二层级第三层级合计金融资产以摊余成本计量的债券投资

及资产支持证券217623917538-1135161金融负债

应付债券21583838205-859788本行

2023年12月31日

第一层级第二层级第三层级合计金融资产以摊余成本计量的债券投资

及资产支持证券-1235535-1235535金融负债

应付债券-1066811-1066811

2022年12月31日

第一层级第二层级第三层级合计金融资产以摊余成本计量的债券投资

及资产支持证券213398917456-1130854金融负债

应付债券21583834647-856230

186中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)十、公允价值(续)

(d) 基于重大不可观察的模型输入计量的公允价值采用包括不可观察市场数据的估值技术进行估值的金融工具主要为未上市股权。所采用的估值方法为现金流折现法和市场法。该估值模型中涉及的不可观察假设包括折现率和市场价格波动率。

于2023年12月31日，采用包括不可观察市场数据的估值技术进行估值的金融工具账面价值不重大。

十一、委托贷款业务

本集团的委托业务中包括接受政府部门、企业或个人的委托，以其提供的资金发放委托贷款。本集团的委托贷款业务均不须本集团承担任何信贷风险，本集团只以代理人的身份，根据委托方的指示持有和管理这些资产及负债，并就所提供的服务收取手续费。由于委托资产并不属于本集团的资产，未在资产负债表内确认。

本集团及本行

2023年2022年

12月31日12月31日

委托贷款8982392724委托贷款资金8982392724

十二、承担及或有事项

(a) 信贷承诺

本集团的信贷承诺包括贷款及信用卡承诺、承兑汇票、信用证及财务担保。

本集团贷款承诺包括已审批并签订合同的尚未支用贷款额度及信用卡透支额度。本集团提供财务担保及信用证服务，以保证客户向第三方履行合约。承兑是指本集团对客户签发的汇票作出的兑付承诺。本集团管理层预期大部分的承兑汇票均会同时与客户偿付款项结清。

187中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)十二、承担及或有事项(续)

(a) 信贷承诺(续)本集团及本行

2023年2022年

12月31日12月31日

贷款承诺

–原贷款合同到期日为1年以内2382616007

–原贷款合同到期日为1年或以上79086009信用卡承诺347576345112小计379310367128承兑汇票669058724330开出保函128239116297开出信用证161394171484担保180185合计13381811379424上述信贷业务为本集团可能承担的信贷风险。本集团管理层定期评估其预期信用损失并确认预计负债。由于有关授信额度可能在到期前未被使用，上述合同金额并不代表未来的预期现金流出。

(b) 信贷承诺的信用风险加权金额本集团及本行

2023年2022年

12月31日12月31日

信贷承诺的信用风险加权金额402069418205

信贷承诺的信用风险加权金额依据《商业银行资本管理办法(试行)》的规定，根据交易对手的信用状况及到期期限等因素确定。信贷承诺的风险权重由0%至100%不等。

本集团及本行于资产负债表日已授权的资本支出承诺如下：

2023年2022年

12月31日12月31日

已订约但未支付

–购置物业及设备23303939已授权但未订约

–购置物业及设备62865708合计86169647

188中国光大银行股份有限公司

财务报表附注(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)十二、承担及或有事项(续)

(d) 承销及兑付承诺本集团及本行于资产负债表日无未到期的债券承销承诺。

作为中国国债承销商，若债券持有人于债券到期日前兑付债券，本集团有责任为债券持有人兑付该债券。该债券于到期日前的兑付金额是按票面价值加上兑付日未付利息。应付债券持有人的应计利息按照财政部和人行有关规则计算。兑付金额可能与兑付日市场上交易的相近似债券的公允价值不同。

本集团及本行于资产负债表日按票面值对已承销、出售，但未到期的国债的兑付承诺如下：

本集团及本行

2023年2022年

12月31日12月31日

兑付承诺40224320

(e) 未决诉讼和纠纷

于2023年12月31日，本集团尚有作为被起诉方和第三人的未决诉讼案件及纠纷，涉案总额人民币6.65亿元(2022年12月31日：人民币16.88亿元)。本集团根据内部律师及外部经办律师意见，对所涉案件及纠纷的可能损失确认为预计负债(附注六、28)。本集团相信计提的预计负债是合理并足够的。

十三、资产负债表日后事项本集团及本行无重大资产负债表日后事项。

189中国光大银行股份有限公司

财务报表补充资料

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)

1.非经常性损益明细表

根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益〔2023〕65号》的规定，本集团非经常性损益列示如下：

2023年2022年

非经常性损益净额：

非流动资产处置损失(21)(32)政府补助278123其他符合非经常性损益定义的损益项目

–清理睡眠户净收入839

–清理挂账收入5-

–抵债资产变现净收入22

–风险代理支出(41)(34)

–其他净损失(13)(18)非经常性损益净额21880

以上有关项目对税务的影响(注)(64)(36)合计15444

其中：

影响本行股东净利润的非经常性损益14035影响少数股东净利润的非经常性损益149

注：部分处置固定资产净损失、抵债资产变现净收入，以及包含于其他净损失中的赔偿金、违约金及罚金和非公益性捐赠支出不能在税前抵扣。

1中国光大银行股份有限公司

财务报表补充资料(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)

2.按中国会计准则与国际财务报告准则编制的财务报表的差异

本集团按中国会计准则编制的本财务报表与按国际财务报告准则编制的财务报表中列示的

的净利润和2023年12月31日的股东权益并无差异。

3.每股收益本集团按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)计算的每股收益如下：

2023年2022年

普通股加权平均数(百万股)5782254032用以计算稀释每股收益的当年发行在外

普通股的加权平均数(百万股)(注1)5930660849扣除非经常性损益前的每股收益

–归属于本行普通股股东的净利润(注2)3598139996

–归属于本行普通股股东的基本

每股收益(人民币元/股)0.620.74

–归属于本行普通股股东的稀释

每股收益(人民币元/股)(注3)0.610.67影响本行股东净利润的非经常性损益14035扣除非经常性损益后的每股收益

–扣除非经常性损益后归属于本行普通股股东的净利润3584139961

–扣除非经常性损益后归属于本行普通股

股东的基本每股收益(人民币元/股)0.620.74

–扣除非经常性损益后归属于本行普通股

股东的稀释每股收益(人民币元/股)0.610.67

注1：用以计算稀释每股收益的本年发行在外普通股的加权平均数考虑了可转换公司债券为稀释性潜在普通股的影响。

注2：归属于本行普通股股东的净利润已扣除本年已宣告发放的其他权益工具股息。

注3：计算归属于本行普通股股东稀释每股收益的净利润为考虑了本年可转换债券利息支出的调整后净利润。

2中国光大银行股份有限公司

财务报表补充资料(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)

4.净资产收益率本集团按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)计算的净资产收益率如下：

2023年2022年

归属于本行普通股股东的年末净资产447492402984归属于本行普通股股东的加权净资产429583389415扣除非经常性损益前

–归属于本行普通股股东的净利润3598139996

–加权平均净资产收益率8.38%10.27%扣除非经常性损益后

–归属于本行普通股股东的净利润3584139961

–加权平均净资产收益率8.34%10.26%

5.杠杆率

2015年4月1日起，本集团按照《商业银行杠杆率管理办法(修订)》的要求计算杠杆率并披露相关信息。

杠杆率是指商业银行持有的、符合有关规定的一级资本净额与商业银行调整后的表内外资产余额的比率。监管要求商业银行的杠杆率不得低于4%。

本集团的杠杆率及相关数据是按照中国会计准则编制的财务报表为基础进行计算。本期间内，本集团遵守了监管部门规定的杠杆率要求。

(1)调整后的表内外资产余额信息

本集团按照《商业银行杠杆率管理办法(修订)》(2015年1月30日发布)计量的截至报

告期末的调整后的表内外资产余额如下：

2023年

项目12月31日并表总资产6772796并表调整项20

客户资产调整项-衍生产品调整项2515证券融资交易调整项158表外项目调整项955614

其他调整项(5586)调整后的表内外资产余额7725517

3中国光大银行股份有限公司

财务报表补充资料(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)

5.杠杆率(续)

(2)杠杆率信息

本集团按照《商业银行杠杆率管理办法(修订)》(2015年1月30日发布)计量的截至报

告期末的杠杆率及相关信息如下：

2023年

项目12月31日

表内资产(除衍生产品和证券融资交易外)6691992

减：一级资本扣减项5586

调整后的表内资产余额(衍生产品和证券融资交易除外)6686406

各类衍生产品的重置成本(扣除合格保证金)13324各类衍生产品的潜在风险暴露2515

已从资产负债表中扣除的抵质押品总和-

减：因提供合格保证金形成的应收资产-

减：为客户提供清算服务时与中央交易对手交易形成的衍生产品资产余额-

卖出信用衍生产品的名义本金-

减：可扣除的卖出信用衍生产品资产余额-衍生产品资产余额15839证券融资交易的会计资产余额67500

减：可以扣除的证券融资交易资产余额-证券融资交易的交易对手信用风险暴露158

代理证券融资交易形成的证券融资交易资产余额-证券融资交易资产余额67658表外项目余额1507357

减：因信用转换减少的表外项目余额551743调整后的表外项目余额955614一级资本净额548159调整后的表内外资产余额7725517

杠杆率7.10%

4中国光大银行股份有限公司

财务报表补充资料(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)

6.监管资本项目与资产负债表对应关系监管资本项目与资产负债表对应关系依据《中国银监会关于印发商业银行资本监管配套政策文件的通知》(银监发[2013]33号)中《关于商业银行资本构成信息披露的监管要求》进行披露。

(1)银行集团层面的资产负债表和监管并表下的资产负债表存在差异，详细信息见本集团

公开披露的《资本充足率报告》。

(2)有关科目展开说明

2023年

具体项目12月31日代码发放贷款和垫款以及应收融资租赁款3812083发放贷款和垫款总额以及应收融资租赁款总额3901966

权重法下，实际计提的贷款以及应收融资租赁款损失准备金额 89883 a

其中：权重法下，可计入二级资本超额贷款损失准备的数额 41899 b以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具1132

其中：对未并表金融机构的小额少数资本

投资未扣除部分 1102 c以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产432896

其中：对未并表金融机构的小额少数资本投资

未扣除部分 21490 d

无形资产 4366 e

其中：土地使用权 71 f

商誉 1281 g

递延所得税资产 33974 h

其中：依赖未来盈利的由经营亏损引起的净递

延税资产 10 i已发行债务证券1099326

其中：二级资本工具及其溢价可计入部分 59997 j

股本 59086 k

资本公积及其他综合收益 76722 l其他权益工具104899

其中：可计入核心一级资本 - m

其中：可计入其他一级资本 104899 n

盈余公积 26245 o

一般风险准备 86161 p

未分配利润 199276 q少数股东权益2304

5中国光大银行股份有限公司

财务报表补充资料(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)

6.监管资本项目与资产负债表对应关系(续)

(3)资本构成

2023年

具体项目12月31日代码核心一级资本

实收资本 59086 k留存收益311682

盈余公积 26245 o

一般风险准备 86161 p

未分配利润 199276 q

累计其他综合收益和公开储备 76722 l+m资本公积74473

其他综合收益(含其他权益工具可计入部分)2249

少数股东资本可计入部分 1196 r监管调整前的核心一级资本448686

核心一级资本：监管调整-

商誉(扣除递延税负债) 1281 g

其他无形资产(土地使用权除外)-

(扣除递延税负债) 4295 e-f

依赖未来盈利的由经营亏损引起的净递延税资产 10 i核心一级资本监管调整总和5586核心一级资本443100

其他一级资本-其他一级资本工具及其溢价104899

其中：权益部分 104899 n

其中：负债部分-

少数股东资本可计入部分 160 s监管调整前的其他一级资本105059其他一级资本105059

一级资本(核心一级资本+其他一级资本)548159

二级资本-

二级资本工具及其溢价 59997 j

过渡期后不可计入二级资本的部分-

少数股东资本可计入部分 1327 t

其中：过渡期结束后不可计入的部分-

超额贷款损失准备可计入部分 41899 b

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财务报表补充资料(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)

6.监管资本项目与资产负债表对应关系(续)

(3)资本构成(续)

2023年

具体项目12月31日代码监管调整前的二级资本103223二级资本103223

总资本(一级资本+二级资本)651382总风险加权资产4824278

资本充足率和储备资本要求-

核心一级资本充足率9.18%

一级资本充足率11.36%

资本充足率13.50%

机构特定的资本要求2.50%

其中：储备资本要求2.50%

其中：逆周期资本要求

满足缓冲区的核心一级资本占风险加权资产的比例4.18%国内最低监管资本要求

核心一级资本充足率5.00%

一级资本充足率6.00%

资本充足率8.00%门槛扣除项中未扣除部分

对未并表金融机构的小额少数资本投资未扣除部分 22592 c+d其他依赖于银行未来盈利的

净递延税资产(扣除递延税负债) 33964 h-i可计入二级资本的超额贷款损失准备的限额55281

权重法下，实际计提的贷款以及应收融资租赁款损失准备金额 89883 a

权重法下，可计入二级资本超额贷款损失准备的数额 41899 b符合退出安排的资本工具-

因过渡期安排造成的当期可计入二级资本的数额-

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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)

6.监管资本项目与资产负债表对应关系(续)

(4)资本工具主要特征普通股普通股无固定期限

监管资本工具的主要特征 (A 股) (H 股) 优先股资本债券二级资本债子公司二级资本债发行人光大银行光大银行光大银行光大银行光大银行光大金租

标识码6018186818360013/20280372022034

360022/092280080/092280081/

360034232380017/232380018

适用法律中国法律中国香港法律中国法律中国法律中国法律中国法律监管处理其中：适用《商业银行资本管核心一级资本核心一级资本其他一级资本其他一级资本二级资本二级资本理办法(试行)》过渡期规则其中：适用《商业银行资本管核心一级资本核心一级资本其他一级资本其他一级资本二级资本二级资本理办法(试行)》过渡期结束后规则

其中：适用法人/集团层面法人/集团法人/集团法人/集团法人/集团法人/集团集团工具类型普通股普通股优先股无固定期限二级资本债二级资本债资本债券

可计入监管资本的数额(最近一期46407126796490639993599971596

报告日)工具面值46407126796500040000600001600会计处理股本股本其他权益工具其他权益工具应付债券应付债券

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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)

6.监管资本项目与资产负债表对应关系(续)

(4)资本工具主要特征(续)普通股普通股无固定期限

监管资本工具的主要特征 (A 股) (H 股) 优先股资本债券二级资本债子公司二级资本债

初始发行日2010/8/182013/12/20光大优12015/6/192020/9/222022/8/25，2022/8/252020/9/16

光大优22016/8/82023/4/10，2023/4/10

光大优32019/7/15

是否存在期限(存在期限或永续)永续永续永续永续存在期限存在期限

其中：原到期日不适用不适用不适用不适用2032/8/29，2037/8/292030/9/18

2033/4/12，2038/4/12

发行人赎回(须经监管审批)是是是是是是

其中：赎回日期(或有时间赎回不适用不适用自发行结束之日起5年后，经自发行之日起5年后2027/8/29：400002025/9/18：1600日期)及额度监管机构事先批准并符合相关有权于每年付息日2032/8/29：5000要求，有权全部或部分赎回本(含发行之日后第52028/4/12：10000次优先股，具体赎回日期由股年付息日)全部或部2033/4/12：5000东大会授权董事会根据市场状分赎回本次债券况确定

其中：后续赎回日期(如果有)不适用不适用同上同上2032/8/292030/9/18

2037/8/29

2033/4/12

2038/4/12

分红或派息

其中：固定或浮动派息/分红浮动分红浮动分红浮动/固定派息浮动/固定派息固定派息固定派息

其中：票面利率及相关指标不适用不适用光大优1前五年5.30%，2020前五年4.60%标识码092280080为3.10%4.39%年6月25日起调整为4.45%标识码092280081为3.35%

光大优2前五年3.90%，2021标识码232380017为3.55%年8月11日起调整为4.01%标识码232380018为3.64%

光大优3前五年4.80%

其中：是否存在股息制动机制不适用不适用是是否否

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6.监管资本项目与资产负债表对应关系(续)

(4)资本工具主要特征(续)普通股普通股无固定期限资

监管资本工具的主要特征 (A 股) (H 股) 优先股本债券二级资本债子公司二级资本债

分红或派息(续)

其中：是否可自主取消分红或完全自由完全自由完全自由完全自由无自由无自由派息裁量权裁量权裁量权裁量权裁量权裁量权

其中：是否有赎回激励机制不适用不适用不适用否不适用不适用

其中：累计或非累计非累计非累计非累计非累计非累计非累计是否可转股否否是否否否

其中：若可转股，则说明转换不适用不适用其他一级资本工具触发事件或不适用不适用不适用触发条件二级资本工具触发事件

其中：若可转股，则说明全部不适用不适用其他一级资本工具触发事件发不适用不适用不适用转股还是部分转股生时可全部转股或部分转股二级资本工具触发事件发生时全部转股

其中：若可转股，则说明转换不适用不适用以审议通过其发行方案的董事不适用不适用不适用价格确定方式会决议公告日前二十个交易日

本行 A 股普通股股票交易均价作为初始强制转股价格

其中：若可转股，则说明是否不适用不适用强制的不适用不适用不适用为强制性转换

其中：若可转股，则说明转换不适用不适用普通股不适用不适用不适用后工具类型

10中国光大银行股份有限公司

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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)

6.监管资本项目与资产负债表对应关系(续)

(4)资本工具主要特征(续)普通股普通股无固定期限

监管资本工具的主要特征 (A 股) (H 股) 优先股资本债券二级资本债子公司二级资本债

分红或派息(续)

其中：若可转股，则说明转换后工不适用不适用本行不适用不适用不适用具的发行人是否减记否否否是是是

其中：若减记，则说明减记触发点不适用不适用不适用本行无法生存本行无法生存金租无法生存其中：若减记，则说明部分减记还不适用不适用不适用全部或部分减记全部或部分减记全部或部分减记是全部减记

其中：若减记，则说明永久还是暂不适用不适用不适用永久减记永久减记永久减记时减记

其中：若暂时减记，则说明账面价不适用不适用不适用不适用不适用不适用值恢复机制

清算时清偿顺序(说明清偿顺序更高级最后最后在存款人、一般债在存款人、一般债权人和处在存款人和一般债权人在一般债权人之后，股权资的工具类型)权、二级资本工具和于高于本次债券顺位的次级之后，股权资本、其他本、其他一级资本工具和混无固定期限资本债券债务之后、发行人股东持有一级资本工具和混合资合资本债券之前之后，普通股之前的所有类别股份之前本债券之前是否含有暂时的不合格特征否否否否否否

其中：若有，则说明该特征不适用不适用不适用不适用不适用不适用

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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)

7.流动性覆盖率和净稳定资金比例

2023年2022年

12月31日12月31日

流动性覆盖率149.17%130.24%合格优质流动性资产1068057972725未来30天现金净流出量的期末数值716013746886净稳定资金比例

净稳定资金比例旨在确保商业银行具有充足的稳定资金来源，以满足各类资产和表外风险敞口对稳定资金的需求，《商业银行流动性风险管理办法》规定，自2018年7月1日起，净稳定资金比例的最低监管标准为不低于100%。

净稳定资金比例的计算公式为：

净稳定资金比例=可用的稳定资金/所需的稳定资金×100%

于2023年12月31日，本集团净稳定资金比例为109.48%，满足监管要求。

2023年

指标12月31日可用的稳定资金3914733所需的稳定资金3575681

净稳定资金比例109.48%

8.已逾期贷款和垫款余额

(a) 按地区划分

2023年2022年

12月31日12月31日

珠江三角洲72688542长江三角洲50204589中部地区47864264环渤海地区43633953境外41141656东北地区35594034西部地区28203200总行99237483合计4185337721以上分析指逾期超过90天的贷款和垫款总额。有指定还款日期的贷款和垫款在其本金或利息逾期时会被分类为已逾期。

12中国光大银行股份有限公司

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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)

8.已逾期贷款和垫款余额(续)

(b) 按期限划分

2023年2022年

12月31日12月31日

本金或利息已逾期达下列期间的贷款和垫款

–3至6个月(含6个月)1389911769

–6个月至1年(含1年)1234612454

–超过1年1560813498合计4185337721占贷款和垫款总额百分比

–3至6个月(含6个月)0.36%0.33%