中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

公司代码：601858公司简称：中国科传

中国科技出版传媒股份有限公司

2026年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存

在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人胡华强、主管会计工作负责人黄琛及会计机构负责人（会计主管人员）胡巍声明：

保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

有关风险事项已在本报告第三节“管理层讨论与分析”部分有详细阐述，敬请查询相关内容。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................5

第三节管理层讨论与分析...........................................8

第四节公司治理、环境和社会责任......................................19

第五节重要事项..............................................21

第六节股份变动及股东情况.........................................32

第七节债券相关情况............................................35

第八节财务报告..............................................36

载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

备查文件目录报告期内在中国证监会指定报纸公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义科技部指中华人民共和国科学技术部文旅部指中华人民共和国文化和旅游部商务部指中华人民共和国商务部财政部指中华人民共和国财政部国家广电总局指国家广播电视总局版署指国家新闻出版署中国证监会指中国证券监督管理委员会上交所指上海证券交易所

公司、本公司、股份公司、科指中国科技出版传媒股份有限公司学出版社

出版集团、控股股东指中国科技出版传媒集团有限公司

国科控股、实际控制人指中国科学院控股有限公司中科进出口公司指北京中科进出口有限责任公司龙腾八方公司指北京龙腾八方文化有限责任公司

《中国科学》杂志社指《中国科学》杂志社有限责任公司中科期刊公司指北京中科期刊出版有限公司科瀚伟业公司指北京科瀚伟业教育科技有限公司科爱公司指北京科爱森蓝文化传播有限公司中科传媒科技指中科传媒科技有限责任公司中科数媒指中科数字出版传媒有限公司成都公司指科学出版社成都有限责任公司东京公司指科学出版社东京株式会社

CSPM Europe 指 CSPM Europe SAS

EDP Sciences 指 Edition Diffusion Press Sciences SAS

“两刊”系列指《中国科学》系列和《科学通报》中英文期刊

NSR 指 《国家科学评论》（National Science Review）

SciEngine 平台 指 SciEngine 科技期刊全流程数字出版与知识服务平台中科医库指中科医学资源库

Q1区期刊 指 某学科领域影响因子排名在前 25%的期刊

OA、OA出版 指 开放获取、开放获取出版

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

《公司章程》指《中国科技出版传媒股份有限公司章程》

图书、音像制品、电子出版物、期刊等的定价乘以数量码洋指所得出的金额

图书、音像制品、电子出版物、期刊等的实际销售价格实洋指乘以销售数量所得出的金额

元、万元、亿元指如无特别说明，为人民币元、万元、亿元报告期、本期指2026年1月1日至2026年6月30日

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称中国科技出版传媒股份有限公司公司的中文简称中国科传

公司的外文名称 China Science Publishing & Media Ltd.公司的外文名称缩写 CSPM公司的法定代表人胡华强

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名张凡周万灏联系地址北京市东城区东黄城根北街16号北京市东城区东黄城根北街16号

电话010-64034581010-64030643

传真010-64019810010-64019810

电子信箱 investor@cspm.com.cn investor@cspm.com.cn

三、基本情况变更简介公司注册地址北京市东城区东黄城根北街16号公司注册地址的历史变更情况不适用公司办公地址北京市东城区东黄城根北街16号公司办公地址的邮政编码100717

公司网址 www.cspm.com.cn

电子信箱 investor@cspm.com.cn报告期内变更情况查询索引北京市东城区东黄城根北街16号

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《上海证券报》《证券日报》

登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点公司董事会办公室

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 中国科传 601858 不适用

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上年主要会计数据

（1－6上年同期月）同期增减(%)

营业收入1180066757.511252776912.33-5.80

利润总额188602414.59196887528.96-4.21

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归属于上市公司股东的净利润177716076.65189790095.24-6.36

归属于上市公司股东的扣除非153977979.53188215838.93-18.19经常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额-54950629.9810543878.24-本报告期末比上本报告期末上年度末

年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产5839812799.925675678726.312.89

总资产7692544816.367685929218.180.09

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年同

主要财务指标16上年同期（－月）期增减(%)

基本每股收益（元／股）0.220.24-8.33

稀释每股收益（元／股）0.220.24-8.33

扣除非经常性损益后的基本每股收0.190.24-20.83益（元／股）

加权平均净资产收益率（%）3.093.34减少0.25个百分点扣除非经常性损益后的加权平均净

%2.673.31减少0.64个百分点资产收益率（）公司主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用

报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额同比变动较大，主要系本期销售商品收到的现金减少所致。

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币附注非经常性损益项目金额（如适用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部6375.05分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益33414.28产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及24387148.66处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

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附注非经常性损益项目金额（如适用）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-192342.03其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额306068.91

少数股东权益影响额（税后）190429.93

合计23738097.12

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

□适用√不适用

十一、其他

□适用√不适用

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

（一）行业情况说明按照中国证监会行业分类，公司所属行业为“新闻和出版业”。据中金易云发布的《2026年上半年纸质图书市场分析报告》，2026年上半年国内图书市场码洋规模达421.96亿元，同比下降

9.87%，降幅较一季度有所扩大。从图书各大品类销售表现来看，科技类、经管类图书是仅有的两

个实现正增长的品类，增长动力主要来自短视频电商渠道。报告期内，短视频电商渠道占整体图书市场份额接近半数，持续位居第一大销售渠道。该渠道销售虽仍保持正增长，但增速较一季度显著放缓，发展模式正从规模扩张向精细化运营转变。当前，图书市场面临行业承压下行、渠道转型重构、品类发展分化等多重现实挑战。与此同时，短视频电商挖掘激发用户兴趣消费需求，传统电商承接稳定消费基本盘，实体书店不断拓展阅读体验与文化服务功能，多方共同构建起更为立体多元、契合时代发展的文化传播体系与阅读生态。

（二）主营业务情况说明

公司的主营业务包括图书出版业务、期刊业务、出版物进出口业务和知识服务业务等。

图书出版业务：作为综合性科技出版机构，公司图书出版涵盖科学（S）、技术（T）、医学（M）、教育（E）、人文社科（H）等多个领域，学科和内容的专业性较强，准入门槛较高，主要读者和客户为高校师生、科研人员，各领域专业人士，以及科研机构、图书馆等。此外，学术专著的出版往往可以获得来自作者单位、有关政府机构或研究项目、基金的出版资助，除了国内市场销售外，部分高质量图书还会销往海外，从而获得版权输出收入，收入来源较一般图书更广。

多年来，公司始终立足于“高层次、高水平、高质量”“严肃、严密、严格”的出版理念和“专业化、精品化、系列化”的出版定位，通过策划相关选题并组稿、约稿，经三审三校等编辑出版工作，打造高质量的精品力作，服务国家科技创新。

期刊业务：科技期刊作为科技出版的重要组成部分，是公司业务结构优化的主要突破口。目前公司年出版合作期刊超过900种，已形成了一定的集群效应，且已经构建了集内容订阅、出版服务、数据分析、信息整合、营销传播等多种模式于一体的商业化运营策略和盈利模式。期刊业务前端主要通过向作者收取版面费、文章处理费（OA期刊）形成收入，后端主要是以纸刊销售、内容授权等方式产生收入。近年来，在网络化、信息化等多元技术的推动下，学术期刊出版形态已经产生了巨大的变化，在线出版、开放获取等逐步取代了传统的纸质期刊运营模式。

出版物进出口业务：公司全资子公司北京中科进出口有限责任公司具有出版物进出口经营资质，主要从事图书、期刊及相关数字出版物的进出口业务；主要客户为国内高校和科研机构，供应商则多为境外大型出版机构。多年来，公司与国外数百家出版公司、学会、协会建立了直接贸易往来，形成了面向全球的出版物采购网络和覆盖全国的销售渠道。

知识服务业务：知识服务业务是基于大量的、权威的、系统的科技内容资源，通过对内容资源的碎片化、标引、语义关联、深度挖掘和系统分析，为科研用户提供面向科研立项、文献检索

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分析、实验模拟、文献撰写与成果发表、学术传播交流等科研生命周期的多元化、立体化、定制化服务。目前公司在知识服务业务板块主要布局了专业学科知识库、数字教育云服务、医疗健康大数据、期刊融合平台四大方向，已开发上线了“科学文库”“科学智库”“中国生物志库”“中科云教育平台（CourseGate）”“中科医库MedAsk”“SciEngine 科技期刊全流程数字出版与知识服务平台”等多个数字化平台，为用户提供系统化的“科研解决方案”。

报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用√不适用

二、经营情况的讨论与分析

2026年是国家“十五五”规划开局之年，公司以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，

深入贯彻党的二十大和二十届历次全会精神，全面落实二十届四中全会部署，锚定科技强国建设目标，奋力推动科技出版主业高质量发展。

2026年上半年，公司（合并口径，下同）实现营业收入11.80亿元，同比下降5.80%；利润

总额1.89亿元，同比下降4.21%；归母净利润1.78亿元，同比下降6.36%。截至2026年6月30日，公司资产总额达到76.93亿元，比上年度末增长0.09%；归母净资产总额达到58.40亿元，比上年度末增长2.89%。

（一）深耕精品出版建设，品牌影响力不断提升

报告期内，公司坚守精品出版、牢固质量优先发展理念，持续强化内容建设，着力提升公司品牌和社会影响力。

2026年3月，第六届中国出版政府奖评选结果公布，公司出版的《碳中和：逻辑体系与技术需求》《凝聚态物理的全量子效应》获图书奖，《神经外科名家经典 3D手术精粹》获音像制品、电子出版物和网络出版物奖，《岩石力学与工程学报》获期刊奖，全资二级子公司《中国科学》杂志社获先进出版单位奖，董事长胡华强获优秀出版人物奖。中国出版政府奖是我国新闻出版领域的最高奖，每三年评选一次，旨在表彰和奖励国内新闻出版业优秀出版物、出版单位和个人。

自2007年第一届中国出版政府奖公布至今，公司在六届中国出版政府奖评选中，共计获奖43项，其中图书奖22项，图书获奖数量位居全国出版社前列。

公司持续强化精品教材研发，教材建设成果丰硕，公司共有274册教材入选教育部“十四五”普通高等教育本科国家级规划教材；80项教材入选第二批“十四五”职业教育国家规划教材书目；

23项教材入选人社部技工教育和职业培训“十四五”规划教材；公司出版的数字教材《纯电动汽车整车构造认知》获评教育部教育技术与资源发展中心（中央电化教育馆）典型案例。

此外，公司不断推动国际合作，持续强化版权输出，公司《中国古典科技文献学》（英文版）获得“中华学术外译”项目资助；《地球大数据支撑可持续发展目标报告（2023）：“一带一路”篇》《地球三极：脆弱环境下可持续发展的挑战》获施普林格·自然主办的第八届“中国新发展”图书奖。报告期内，公司再次入选“全球出版50强”榜单，位列第38名；公司再度被商务部、中央宣传部、财政部、文化和旅游部、国家广电总局联合授予“2025-2026年度国家文化出口重点企业”称号，并入选“2026中国图书海外馆藏影响力出版100强”。

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（二）加快整合期刊出版资源，推动一流科技期刊建设

报告期内，公司立足科技创新与学术传播需求，统筹整合期刊出版资源，大力推进期刊集约化、集群化建设。

截至 2026年 6月 30日，公司出版合作期刊 940种，共有 247 种期刊被 Web of Science（WoS）收录，其中 SCIE收录 129种、ESCI收录 117种；部分期刊学科排名表现突出，Q1区期刊达 140种，40种期刊跻身学科前5%、71种期刊进入学科前10%，11种期刊位列所属学科排名首位。

根据 2026 年 6 月 17 日科睿唯安（Clarivate Analytics）公布的 2026 年度《期刊引证报告》（Journal Citation Reports，JCR），公司全资二级子公司《中国科学》杂志社 8种英文期刊继续稳居国际同领域 Q1区，其中 1 种期刊位居学科排名前 3%，3种期刊进入前 10%；《中国科学》数学辑、技术科学辑影响因子创历史新高；《中国科学》生命科学辑影响因子继续位于同领域期刊前 3名。公司与爱思唯尔（Elsevier）共同出资创办的科爱公司共有 117 种期刊获得影响因子，其中 89 种期刊进入 Q1区，31 种期刊位居学科 TOP 5，49 种期刊进入学科排名前 10%。公司旗下 EDP Sciences出版的期刊中有 27 种被 SCI收录，2种期刊位居国际同领域期刊排名 Q1区。

（三）深化数智融合转型，培育高质量发展新动能

报告期内，公司围绕向知识服务转型升级的总体战略目标，聚焦专业学科知识库、数字教育综合服务、医疗健康大数据等业务方向，持续加大技术研发与产品迭代投入，深化出版业态与数字技术深度融合，加速培育企业高质量发展新动能、新优势。

在专业学科知识库方面，公司构建形成了以“科学文库”为全学科数字资源、以“生物志库”“古生物地层知识库”“‘本草数典’中药知识库”“细胞生物学 3D资源库”等为专业学科领域

特色数字资源的数据库集群，通过持续强化数据库运营营销，建立了一整套适用于中文学术数据库市场化运作的业务体系。公司还打造了开放获取（Open Access）学术图书平台“CNOABook”，为全球科研人员、学者及广大读者提供免费、便捷的学术图书阅读与获取服务，推动科研成果的广泛传播与利用。

在数字教育云服务方面，公司聚焦纸数融合教材、数字课程、教学资源库核心产品，持续加大技术创新与平台建设，全方位支撑教育业务数字化转型。公司持续打造多元化教育云服务体系：

“中科云教育平台”提供在线教学、线上考试、资源共享等综合云服务；“中科助学通”专注课

程教学与教材学习智能测评服务；公司全资一级子公司中科传媒科技“数字教材平台”、中科数

媒“德才”数字出版云平台，覆盖多学段学历教育数字化教学需求，构建场景化的数字教育服务生态。

在医疗健康大数据方面，中科数媒研发打造的“远至”深度整合了中科数媒权威医学资源，保障了输出内容的专业性与准确性。目前，围绕“远至”形成系列专业产品与应用，如中西医就医康养助手、慢病管理助手及医学 AI培训课程平台、AI数字教材等，已在智慧医疗、健康管理、医学教育等多个场景实现落地应用，切实推动专业知识普惠与医疗健康服务提质增效。

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在期刊融合平台方面，公司开发建设的“SciEngine 科技期刊全流程数字出版与知识服务平台”目前汇聚期刊940种、论文106万篇，赋能期刊编审、出版、国际化传播与智能知识服务各环节，助力期刊实现全链条业务的数字化协同与融合发展。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

三、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

（一）出版品牌优势

对于出版业来说，品牌是出版品位和出版物质量的象征，体现出版机构的出版专业性、学术影响力、市场竞争力。

科学出版社是由中国科学院编译局与1930年创建的龙门联合书局于1954年8月合并成立的。

2007年，科学出版社完成转制改企，工商注册为科学出版社有限责任公司。2011年，科学出版社

有限责任公司完成股份制改造，整体变更设立为中国科技出版传媒股份有限公司。自成立以来，众多在中国科技发展史上留下光辉篇章的院士和学者，其重要的科研成果大多都是通过公司的图书和期刊来发表的：华罗庚的《堆垒素数论》、钱学森的《工程控制论》、陈景润的《大偶数表为一个素数及一个不超过二个素数的乘积之和》、屠呦呦所在研究组的《一种新型的倍半萜内酯——青蒿素》、袁隆平的《水稻的雄性不孕性》……这些大家组成了科学出版社的作译者队伍，出版了一大批具有跨时代价值的学术经典著作，铸就了科学出版社的金字招牌，科学出版社也被誉为“科学家的出版社”。可以说，作为新中国科技出版的“国家队”，公司见证了新中国科学事业不平凡的发展历程，与新中国科学事业一路同行。

公司作为中央级出版机构，荣获了诸多国家级荣誉：1993年，被中央宣传部和国家新闻出版署联合评为国家首批“全国优秀出版社”；2007年和2011年，在连续两届中国出版政府奖评选中荣获“先进出版单位奖”；2026年，全资二级子公司《中国科学》杂志社在第六届中国出版政府奖评选中荣获“先进出版单位奖”；2009年，被新闻出版署授予“全国百佳图书出版单位”称号；2012年，被中央宣传部、文化部、广电总局、新闻出版署四部委联合授予“全国文化体制改革工作先进单位”；自2012年以来，公司连续多年被首都精神文明建设委员会授予“首都文明单位”称号。

（二）专业化竞争优势

科技出版属于专业出版范畴，对从业人员的专业化要求较高，具有一定的行业门槛。公司一直坚持专业化发展理念，秉承“高层次、高水平、高质量”和“严肃、严密、严格”的优良传统和作风，在科技出版领域形成了有力的竞争优势。

公司的重要产品屡屡荣获国家级重要荣誉，获奖数量位居全国出版社前列。公司出版的《中国植物志》荣获“国家自然科学奖一等奖”；《物理改变世界》《好玩的数学》《数学小丛书》

《“天”生与“人”生——生殖与克隆》《生命奥秘丛书》等5项图书及成果先后荣获国家科学

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技术进步二等奖（科普类）；自2007年中国出版政府奖启动评选以来，公司共获得先进出版单位奖、图书奖、期刊奖等各类荣誉43项，其中图书奖22项；自2006年中国出版协会启动“中华优秀出版物奖”评选以来，公司在连续六届评选中先后有《生物膜》《空间数据挖掘理论与应用（第二版）》《中国城市人居环境历史图典》等9种（套）图书获奖；自2006年国家新闻出版广电总

局启动“三个一百”原创出版工程以来，公司在连续四届评选中共入选图书15种。

公司的重大项目也获得了国家各类基金支持，入选数量位居全国出版社前列。自2008年国家出版基金设立以来，先后有《华罗庚文集》《钱学森科学技术思想系列丛书》《二十世纪中国知名科学家学术成就概览》《纳米科学与技术》等109个项目入选；《迈向高质量发展之路》《新时代马克思主义经典文献精学导读丛书（第一辑）》等10种图书入选中宣部主题出版项目；“《水经注》校笺图释（汾水涑水流域诸篇）”等3项入选国家古籍整理出版基金项目；“光学与光子技术丛书”等90个项目入选“十二五”国家重点出版规划项目，“中国海洋生物多样性丛书”等70个项目入选“十三五”国家重点出版规划项目，“中国气候与生态环境演变丛书”等45个项目入选“十四五”国家重点出版规划项目；“马克思政治哲学研究”等66个项目入选“国家哲学社会科学成果文库”；公司累计有1700多个项目入选科技部国家科学技术学术著作出版基金项目。

（三）内容资源建设优势多年来，公司以中国科学院为依托，积累了优质的学术内容资源，形成了专业化的资源获取能力，在内容建设方面形成了独到优势。

目前，公司年出版新书超过 3000种，已累计出版图书超过 9万种，出版领域涉及科学(S)、技术(T)、医学(M)、教育(E)、人文社科(H)等多个学科，是国内学科分布最全、出版规模最大的综合性科技出版机构。

公司作为国家级的科技期刊出版基地，目前出版合作期刊 940 种，共有 247 种被 Web ofScience（WoS）收录，其中 SCIE收录 129种、ESCI收录 117种；部分期刊学科排名表现突出，Q1区期刊达 140种，40 种期刊跻身学科前 5%、71 种进入学科前 10%，11种期刊位列所属学科排名首位。

权威性、专业性的优质内容资源优势以及强大的内容产品策划生产能力为公司的持续发展乃至未来的产业转型升级奠定了坚实基础。

（四）国际化发展优势

加快国际化战略实施，提升国际传播能力，既是党和国家的战略部署要求，也是公司作为中国科技出版“国家队”的责任使命所在。

公司积极响应文化“走出去”的战略部署，先后与20多个国家和地区的200多家出版公司建立了长期的良好合作关系，并在设立日本全资子公司的基础上，于 2019 年完成了对法国 EDPSciences 100%股权的收购，完善了国际业务布局。该出版机构由诺贝尔物理学奖和化学奖获得者玛丽·居里夫人、波动力学的创始人路易·德布罗意等世界杰出科学家于1920年共同创立，目前出版科技期刊80余种。

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近些年来，公司每年输出图书版权数量均位居全国科技出版社之首，先后荣获全国版权输出先进单位、2008中国版权最具影响力企业、2015年全国版权示范单位等称号。自2011年以来，公司每年都被商务部、中央宣传部、财政部、文旅部、国家广电总局等部委联合授予“国家文化出口重点企业”称号。公司从 2019 年起连续多年入选 RWCC国际书业研究院评选的“全球出版

50强”榜单，最新排名位列第38位。

（五）融合发展优势

自2013年起，公司就明确了从传统出版向知识服务转型升级的总体发展战略，确立了专业学科知识库、医疗健康大数据、数字教育云服务和期刊融合平台四大融合发展业务方向。

在战略指引下，公司先后推出了“科学文库”“科学智库”“中国生物志库”“中科云教育平台”“中科医库”等一系列数字产品或知识服务平台，有力推动了公司的业务转型与融合发展，为公司未来持续发展提供了新动力。此外，公司投资开发了 SciEngine 科技期刊全流程数字出版与知识服务平台、SciCloud 期刊同行评议系统、COAJ 中国科技期刊开放获取平台等期刊技术平台，助力中国期刊集群化发展、集约化管理和国际化传播。

2021年，公司被国家新闻出版署评为首批“出版融合旗舰单位”。公司研发建设的各类知识

服务平台和数字产品也频获嘉奖，得到广泛认可。其中，SciEngine 科技期刊全流程数字出版与知识服务平台入选了中央宣传部“国家文化产业发展项目库第二批入库重点项目”和国家新闻出版

署“2022年度数字出版优质平台遴选推荐计划”，并在2024年获评国家新闻出版署出版业科技与标准创新示范项目；在由中国新闻出版研究院组织开展的首届虚拟现实新闻出版创新应用案例

征集活动中，公司开发建设的“细胞生物学 3D 资源库系统”“虚拟融合手势识别实验系统”入选教育教学类创新应用案例；“中国生物志库”“中科医库”平台先后入选国家新闻出版署“数字出版精品遴选推荐计划”；“中科云教育平台”在2020年被中国出版协会选为“出版融合创新优秀案例暨出版智库推优”；“中科医库”于2019年被中国出版协会评为“优秀知识服务平台”；“中国生物志库”“科技书刊一体化国际传播平台”荣获中国出版协会2018年出版融合创新奖。

为推动公司数字项目的开发建设，培育自有技术团队，做好公司未来数字产品的及时更新迭代与长期运营维护，公司于2019年在苏州注册设立了中科传媒科技有限责任公司，目前已构建了一支专业的技术研发团队，打造支撑公司转型升级的技术研发中心。

（六）人才队伍优势

出版业是“轻资产”行业，也是人才密集型行业，人才是第一资源。对于出版企业而言，专业化的人才队伍建设永远是企业基业长青的第一要务。

近年来，公司已经汇聚了一支覆盖各学科领域、年龄结构合理的专业化出版人才队伍。目前，公司一半以上员工具有硕士以上学位，超过60%的员工具有中级以上专业技术职称。公司还拥有一批科技出版的名编名家和行业领军人才，先后有5位同志荣获“韬奋出版奖”，6位同志荣获“中国出版政府奖优秀出版人物奖”，2位同志入选“全国宣传文化系统‘四个一批’人才”，

10位同志入选“全国新闻出版行业领军人才”，5位同志入选“北京市新闻出版行业领军人才”。

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四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1、财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入1180066757.511252776912.33-5.80

营业成本814650034.29898002540.12-9.28

销售费用73425833.2667483990.028.80

管理费用115799568.67109558732.975.70

财务费用-34088364.45-54960640.8137.98

研发费用2470879.962182983.1313.19

经营活动产生的现金流量净额-54950629.9810543878.24-

投资活动产生的现金流量净额-764909667.88-666504308.61-14.76

筹资活动产生的现金流量净额-7866934.46-11383086.6230.89

营业收入变动原因说明：主要系本期业务规模减少所致。

营业成本变动原因说明：主要系本期业务规模减少所致。

销售费用变动原因说明：主要系本期宣传营销、制作、征订费以及服务费增加所致。

管理费用变动原因说明：主要系本期职工薪酬增加所致。

财务费用变动原因说明：主要系本期利息收入减少所致。

研发费用变动原因说明：主要系本期人工费增加所致。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期销售商品收到的现金减少所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系理财产品购买及赎回时间差异变动所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期偿还租赁负债金额减少所致。

2、本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元币种：人民币本期期本期期上年期末金额末数占末数占较上年项目名称本期期末数总资产上年期末数总资产情况说明期末变的比例的比例动比例

（%）（%）

（%）主要系报告期内对

货币资金906650628.3811.791736467720.2122.59-47.79闲置资金进行现金管理所致

交易性金3464038673.9645.0310120383013.17242.28主要系本期购买计

融资产6.38入交易性金融资产

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的理财产品和结构性存款增加所致主要系进出口业务

应收账款238327922.233.10139423244.171.8170.94和图书出版业务应收款增长所致

应收款项541084.150.0124813535.380.32-97.82主要系银行承兑汇融资票背书转让所致主要系子公司受汇

156347982.382.03252359225.预付款项953.28-38.05率影响调整付款策

略所致主要系一年以内到

其他流动570622271.737.4221138726727.50-73.01期的定期存款及利

资产9.54息减少所致

长期待摊2595327.600.03589838.560.01340.01主要系本期房屋装费用修费用增加所致主要系本期与收益

递延收益42387994.900.5530702229.060.4038.06相关的政府补助增加所致其他说明无

2、境外资产情况

√适用□不适用

(1)资产规模

其中：境外资产185748712.96（单位：元币种：人民币），占总资产的比例为2.41%。

(2)境外资产占比较高的相关说明

□适用√不适用其他说明

资产规模主要是纳入公司合并范围的各境外子公司财务报表总资产之和，比例为其占股份公司合并报表总资产的比例。

3、截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

截至2026年6月30日，本公司未结清保函金额为251088.70元。

4、其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

□适用√不适用

15/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

(1)重大的股权投资

□适用√不适用

(2)重大的非股权投资

□适用√不适用

(3)以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入权益的累

本期公允价值本期计提的本期出售/赎回资产类别期初数计公允价值变本期购买金额其他变动期末数变动损益减值金额动

股票15743688.66-2993766.3012749922.36

私募基金9963327.439963327.43

其他1229037081.3411347317.00-3583300000.001142646949.42-24273388.033656764060.89

合计1254744097.4311347317.00-2993766.30-3583300000.001142646949.42-24273388.033679477310.68证券投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入权益的证券品证券代证券简最初投资成资金期初账面价本期公允价本期购本期出本期投期末账面价会计核累计公允价种码称本来源值值变动损益买金额售金额资损益值算科目值变动其他权

601900南方传股票4694901.95自有15743688.66-2993766.308055020.4112749922.36益工具

媒资金投资

合计//4694901.95/15743688.66-2993766.308055020.4112749922.36/证券投资情况的说明

□适用√不适用

16/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

私募基金投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初账面值本期增加投资本期收回投资本期公允价值变动损益期末账面价值

陕西西科天使叁期商务信息咨9963327.439963327.43

询合伙企业（有限合伙）衍生品投资情况

□适用√不适用

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

北京中科进出口有限责任公司子公司出版物进出口2100099281.2556093.5459485.90886.85883.69报告期内取得和处置子公司的情况

□适用√不适用

17/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

其他说明

□适用√不适用

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

当前国际局势复杂多变，地缘冲突、贸易摩擦、汇率波动加剧，给出版行业海外市场拓展、版权输出、国际合作业务带来不确定性，跨境业务成本与市场开拓风险有所上升。国内经济承压背景下，部分科研机构、图书馆等主要客户预算收紧，机构采购、期刊订阅、图书馆配需求受到抑制，传统出版业务收入增长面临压力。同时，人工智能尤其是大语言模型高速发展，重塑知识生产、检索、传播模式。一方面 AI可低成本生成、解析学术内容，对原创出版内容形成替代风险，也带来版权侵权、内容质量管控等新问题；另一方面用户获取信息的渠道发生改变，传统出版机构的内容分发枢纽地位被削弱。出版行业竞争进一步加剧，国际大型出版集团依托资本与平台优势持续扩张，预印本平台、科研工具服务商等新型主体跨界入局，分流科研用户注意力。此外，技术迭代倒逼出版企业加大数字化、智能化投入，对技术能力、人才储备、资金实力提出更高要求。

(二)其他披露事项

□适用√不适用

18/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

第四节公司治理、环境和社会责任

一、公司董事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形变动原因变动原因说明

彭斌董事、总编辑离任退休无王国兴董事选举其他无

公司董事、高级管理人员变动的情况说明

√适用□不适用2026年2月28日，公司召开第四届董事会第二十一次会议，审议通过了《关于免去彭斌总编辑职务的议案》，因彭斌先生到龄退休，董事会同意免去彭斌先生总编辑职务。具体内容详见公司于2026年3月2日在上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn 披露的《中国科技出版传媒股份有限公司关于总编辑退休离任的公告》（公告编号：2026-007）。

公司于2026年3月26日召开第四届董事会第二十二次会议、于2026年4月13日召开2026年第二

次临时股东会，审议通过了《关于更换董事的议案》，因到龄退休，彭斌不再担任公司董事职务，选举王国兴为公司第四届董事会董事。具体内容详见公司于2026年3月27日在上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn 披露的《中国科技出版传媒股份有限公司关于更换董事并调整董事会专门委员会成员的公告》（公告编号：2026-010）。

二、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）/

每10股派息数(元)（含税）/

每10股转增数（股）/利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明不适用

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

19/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用

20/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未能及如未能是否是否时履行应及时履承诺承诺承诺承诺有履及时承诺时间承诺期限说明未完行应说背景类型方内容行期严格成履行的明下一限履行具体原因步计划

1．公司以及公司实际控制的除股份公司以外的其他下属企

业目前没有、将来也不会在中国境内或境外，以任何方式（包括但不限于单独经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业股份及其他权益）直接或间接参与任何与股份公司《关于避免构成竞争的任何业务或活动。

2同业竞争的．如公司以及公司实际控制的除股份公司以外的其他下属承诺函》有效企业未来若取得可能与股份公司构成竞争关系的企业权2014年6期自签署之与首益，本公司同意将该等资产或业务通过适当的、有效的方月24日出解决日起至出版次公出版式及时进行处理，以消除同业竞争的情形，处理方式包括具了《关同业是集团不再是是不适用不适用

开发集团但不限于（1）向第三方转让、出售在该等企业中的股权/股于避免同

竞争2本公司之控行相份；（）在条件允许的情形下，将该等资产及业务纳入股业竞争的关的份公司之经营或资产体系；（3股股东或本）在条件允许的情形下，由承诺函》公司终止在

承诺股份公司购买该等资产，并将尽最大努力促使该交易的价证券交易所格公平合理。

3上市之日止。．如公司以及公司实际控制的除股份公司以外的其他下属

企业出现违背以上承诺的情况，给股份公司带来的任何损失均由本公司承担，以使股份公司恢复到产生损失或者承担责任之前的状态。

解决国科1．公司以及公司实际控制的除股份公司以外所有级别的其2014年6《关于避免是是不适用不适用

同业控股他子公司目前没有、将来也不会在中国境内或境外，以任月24日出同业竞争的

21/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

如未能及如未能是否是否时履行应及时履承诺承诺承诺承诺有履及时承诺时间承诺期限说明未完行应说背景类型方内容行期严格成履行的明下一限履行具体原因步计划竞争何方式（包括但不限于单独经营、通过合资经营或拥有另具了《关承诺函》有效一公司或企业股份及其他权益）直接或间接参与任何与股于避免同期自签署之份公司构成竞争的任何业务或活动。业竞争的日起至国科

2．如公司以及公司实际控制的除股份公司以外的其他子公承诺函》控股不再是

司未来若取得可能与股份公司构成竞争关系的企业权益，本公司之实本公司同意将该等资产或业务通过适当的、有效的方式及际控制人或

时进行处理，以消除同业竞争的情形，处理方式包括但不本公司终止

限于（1）向第三方转让、出售在该等企业中的股权/股份；在证券交易

（2）在条件允许的情形下，将该等资产及业务纳入股份公所上市之日

司之经营或资产体系；（3）在条件允许的情形下，由股份止。

公司购买该等资产，并将尽最大努力促使该交易的价格公平合理。

3．如公司以及公司实际控制的除股份公司以外的其他子公

司出现违背以上承诺的情况，给股份公司带来的任何损失均由本公司承担，以使股份公司恢复到产生损失或者承担责任之前的状态。

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

22/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用□不适用

报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所付数额较大的债务到期未清偿等情况。

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用□不适用2026年5月20日，公司2025年年度股东会审议通过《关于公司2026年度预计日常性关联交易的议案》，对公司2026年度日常关联交易进行了预计。具体内容详见公司于2026年4月29日披露的《中国科技出版传媒股份有限公司关于2026年度预计日常性关联交易的公告》（公告编号：2026-021）。

公司2026年度日常性关联交易的执行情况详见本报告第八节“十四、关联方及关联交易”。

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

23/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

(二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

□适用√不适用

(三)其他重大合同

□适用√不适用

24/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

十二、募集资金使用进展说明

√适用□不适用

(一)募集资金整体使用情况

√适用□不适用

单位：万元

招股书或其中：截截至报告截至报告超募资金截至报告本年度投募集说明至报告期期末募集期末超募募集资金总额期末累计本年度投入金额占变更用途

募集资金募集资金募集资金书中募集3=末超募资资金累计资金累计净额（）投入募集入金额比（%）的募集资

来源到位时间总额1资金承诺1-金累计投投入进度投入进度（）（）资金总额（8）（9）金总额

投资总额24入总额（%）(6)（%）(7)

（2（）（）=(8)/(1)）（5）＝(4)/(1)＝(5)/(3)首次公开2017年1

1289262.0083409.7783409.770.0035153.760.0042.15-4565.945.4768636.43发行股票月日

合计/89262.0083409.7783409.770.0035153.760.00//4565.94/68636.43其他说明

□适用√不适用

(二)募投项目明细

√适用□不适用

1、募集资金明细使用情况

√适用□不适用

单位：万元是否截至报项目投入本项目为招截至报告告期末达到是进度年本项目可行项是否投入进度募集股书募集资金期末累计累计投预定否是否实已实现性是项目目涉及本年投未达计划资金或者计划投资投入募集入进度可使已符合现的效益否发节余金额名称性变更入金额的具体原

来源募集总额(1)资金总额（%）用状结计划的或者研生重

质投向2因说明（）(3)＝态日项的进效发成果大变

书中(2)/(1)期度益化，

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的承如诺投是，资项请说目明具体情况根据市场环境变化，结合公司业务实际，公是，司于2026“中此项年1月15国科目未日召开首次技文生取20282026年第公开库”产消，是31447.653055.5612552.7039.921一次临时年否否//否30401.92

发行重大建调整股东会，月股票图书设募集在保持原出版资金项目战略项目投资方向不变总额的前提下，对本项目进行局部性优化和适应性调整。

中国是，根据市场首次科技此项2028环境变公开信息研目未

是31351.331314.385715.9418.231化，结合年否否//否31205.63发行数字发取公司业务月

股票出版消，实际，公项目调整司于2026

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募集年1月15资金日召开投资2026年第总额一次临时股东会，在保持原项目战略方向不变的前提下，对本项目进行局部性优化和适应性调整。

根据市场环境变化，结合公司业务是，实际，公此项司于2026中国目未年1月15科技首次取出版2028日召开

公开研消，物营是5837.45196.001076.5518.44年12026年第否否//否5680.67发行发调整一次临时销平月

股票募集股东会，台项资金在保持原目投资项目战略总额方向不变的前提下，对本项目进行局部性优

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化和适应性调整。

中国科技首次运出版公开营

资源是否6372.570.007308.57114.69/是是///否0.00发行管管理股票理平台项目首次补补充公开流

流动是否8500.000.008500.00100.00/是是///否0.00发行还资金股票贷

合计////83509.004565.9435153.7642.10//////67288.22

说明：“中国科技文库”重大图书出版项目、中国科技信息数字出版项目、中国科技出版物营销平台项目的“募集资金计划投资总额”为2026年1月15日经公司2026年第一次临时股东会审议通过的调整变更后的拟投入募集资金金额，具体内容详见公司披露的《中国科技出版传媒股份有限公司关于调整及变更部分募集资金投资项目的公告》（公告编号：2025-068）。

2、超募资金明细使用情况

□适用√不适用

3、报告期内募投项目重新论证的具体情况

√适用□不适用公司分别于2025年12月29日、2026年1月15日召开第四届董事会第十九次会议、2026年第一次临时股东会，审议通过了《关于调整及变更部分募集资金投资项目的议案》，同意公司在保持原项目战略方向不变的前提下，根据市场环境变化，结合公司业务实际，对“中国科技文库”重大图书出版项目、中国科技信息数字出版项目和中国科技出版物营销体系项目进行局部性优化和适应性调整。具体内容详见公司披露的《中国科技出版传媒股份有限公司关于调整及变更部分募集资金投资项目的公告》（公告编号：2025-068）和《中国科技出版传媒股份有限公司2026年第一次临时股东会决议公告》（公告编号：2026-003）。

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(三)报告期内募投变更或终止情况

√适用□不适用

单位：万元

变更/变更/变更

变更/终止终止时间终止前前项后用

（首变更前项变更项目募目已变更后项/于补决策程序及信息披露次公变更终止原因目名称类型集资金投入目名称流的情况说明告披投资总募资募集露时额资金资金

间）总额金额党的二十大报告指出：“教育、科技、人才是全面建设社公司于2025年12月会主义现代化国家的基础性、战略性支撑。必须坚持科技29日召开了第四届董

是第一生产力、人才是第一资源、创新是第一动力，深入事会第十九次会议，审实施科教兴国战略、人才强国战略、创新驱动发展战略，议通过了《关于调整及开辟发展新领域新赛道，不断塑造发展新动能新优势。”变更部分募集资金投调增“中国科2025“中国科科技著作、科学教育教材、科技国际传播与交流，都是服资项目的议案》，并披募集技文库”年1226546.9497技文库”务和支撑科技创新的重要组成部分。科技图书一直是公司露了《中国科技出版传资金0.00

重大图书月3033.14重大图书的主责主业以及核心竞争力所在，更是驱动公司高质量发媒股份有限公司关于投资

出版项目日出版项目展的战略支点与源头活水，对于公司发展意义重大。基于调整及变更部分募集金额原项目取得的良好社会效益和经济效益，为保证丛书出版资金投资项目的公告》与时俱进，公司将在保持原项目战略方向不变的前提下，（公告编号：2025-继续实施“中国科技文库”重大图书出版项目，并根据市068），保荐机构中银国场环境变化对原项目进行局部性优化与适应性调整。项目际证券股份有限公司的核心可行性要素未发生实质性改变。对本次调整及变更部当前，科技出版所服务的各类用户群体的需求正在发生结分募集资金投资项目

2025调减构性变化与升级：就科研用户群体而言，一是需要定制化

出具了专项核查意见；

中国科技12募集中国科技文献提供与数据分析服务，二是跨学科资源整合成为刚公司于2026年1月15年36259.4401信息数字

月30资金54.57信息数字需，三是云端协作空间使用率逐年增长；就教育用户群体0.00日召开了2026年第一出版项目投资出版项目而言，教育市场形成教师+学生双轨需求，教师要求模块化次临时股东会，审议通日金额 智能教学包（含 AR/VR素材），学生期待具备情感识别能 过了《关于调整及变更力的 AI学习伴侣。总之，原项目单一的数据库内容付费服 部分募集资金投资项

29/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告务模式已无法支撑这些新型需求。同时，科技出版与知识目的议案》，并披露了服务相关的技术快速发展革新，数字出版行业正经历以人《中国科技出版传媒工智能、大数据、云计算为核心的技术革命。原项目的总股份有限公司2026年体设计架构无法满足科研人员未来知识服务的需求，静态第一次临时股东会决内容管理模式也难以支撑动态教材重组、跨学科知识图谱议公告》（公告编号：等创新场景，总体研发技术路径也不适应当下新兴技术的2026-003）。

发展趋势。因此，公司根据市场环境变化以及技术发展趋势，对本项目实施内容进行系统性的调整和变更。

一是市场环境发生显著变化。近年来线上电商渠道不断演变，科技出版物线上业务比重大幅提升，传统销售格局发生巨大变化；同时，物流配送体系日趋完善，第三方物流已能高效覆盖全国市场，无需再投入大额资金自建线下发

2025调增行网络。二是成本控制与效率优化需求。原线下网络建设中国科技中国科技

12募集涉及6个地区分部、10个省市办事处的场地租赁、人员配出版物营年5731.3880.5出版物营

30资金35置等大额持续投入，且异地管理成本高、效率难保障。取0.00销体系项月销平台项

投资消后可避免资源闲置与低效投入，降低项目整体运营成目日目金额本，提升资金使用效率。三是风险防控考量。原线下网络建设面临异地人员招募、进度管控、异地运营监督等多重风险，当前市场环境下风险不确定性进一步增加。因此，公司根据市场变化和需求变化，对本项目实施内容进行调整和变更。

30/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

(四)报告期内募集资金使用的其他情况

1、募集资金投资项目先期投入及置换情况

√适用□不适用公司于2025年12月29日召开第四届董事会第十九次会议，审议通过了《关于使用自有资金支付募投项目部分款项并以募集资金等额置换的议案》，同意公司在募集资金投资项目实施期间，根据实际情况先行使用自有资金支付募投项目部分款项，并以募集资金等额置换，即从募集资金专户划转等额资金至公司自有资金账户，该部分等额置换资金视同募投项目使用资金。报告期内，公司使用募集资金2051.88万元等额置换自有资金先行已支付的“中国科技文库”重大图书出版

项目的人员工资、奖金、社会保险、住房公积金等薪酬相关费用。

2、用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

□适用√不适用

3、对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币募集资金期间最报告期用于现金高余额末现金董事会审议日期管理的有起始日期结束日期是否超管理余效审议额出授权额度额度

2026年4月28日66000.002026年5月20日2027年5月19日3700.00否

其他说明无

4、其他

□适用√不适用

(五)中介机构对募集资金存储与使用情况核查异常的相关情况说明

□适用√不适用

(六)擅自变更募集资金用途、违规占用募集资金的后续整改情况

□适用√不适用

十三、其他重大事项的说明

□适用√不适用

31/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)28294

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有质押、标记或冻股东名称报告期内增期末持股数比例限售条结情况股东性（全称）减量(%)件股份股份状质数量数量态

中国科技出版传058813636474.4000国有法无媒集团有限公司人

电子工业出版社0289338183.660国有法未知0有限公司人

人民邮电出版社0284591683.600国有法未知0有限公司人

香港中央结算有582110788014241.110未知0其他限公司

陈小芬724500072450000.920境内自未知0然人

高盛国际－自有260601227362620.350境外法未知0资金人

张建仙252910025291000.320境内自未知0然人

32/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

黄飞233760023376000.3000境内自未知然人

BARCLAYS 1288000 1364500 0.17 0 0 境外法BANK PLC 未知 人中信证券资产管理（香港）有限公118285812174240.150未知0其他

司－客户资金－人民币资金汇入

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量人民币普通中国科技出版传媒集团有限公司588136364588136364股电子工业出版社有限公司28933818人民币普通28933818股

28459168人民币普通人民邮电出版社有限公司28459168

股人民币普通香港中央结算有限公司88014248801424股人民币普通陈小芬72450007245000股人民币普通

高盛国际－自有资金27362622736262股

2529100人民币普通张建仙2529100

股黄飞2337600人民币普通2337600股

BARCLAYS BANK PLC 1364500 人民币普通 1364500股

中信证券资产管理（香港）有限公1217424人民币普通1217424

司－客户资金－人民币资金汇入股前十名股东中回购专户情况说明不适用

上述股东委托表决权、受托表决不适用

权、放弃表决权的说明

中国科技出版传媒集团有限公司为公司控股股东，与其他股东之间不存在关联关系；人民邮电出版社有限公司、电上述股东关联关系或一致行动的子工业出版社有限公司受同一主体中国工信出版传媒集团说明

有限责任公司控制，为一致行动人。除此之外，公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。

表决权恢复的优先股股东及持股不适用数量的说明

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

33/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其他情况说明

□适用√不适用

(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

五、优先股相关情况

□适用√不适用

34/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

35/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

第八节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2026年6月30日

编制单位：中国科技出版传媒股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2026年6月30日2025年12月31日

流动资产：

货币资金七、1906650628.381736467720.21结算备付金拆出资金

交易性金融资产七、23464038673.961012038306.38衍生金融资产应收票据

应收账款七、5238327922.23139423244.17

应收款项融资七、7541084.1524813535.38

预付款项七、8156347982.38252359225.95应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款七、951598222.7847122890.84

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货七、10484308809.38457390920.40

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产七、13570622271.732113872679.54

流动资产合计5872435594.995783488522.87

非流动资产：

发放贷款和垫款

债权投资七、14941130833.101015670037.43其他债权投资长期应收款长期股权投资

其他权益工具投资七、18214897552.57217892255.67其他非流动金融资产

投资性房地产七、2038878038.4840054692.18

固定资产七、21191414819.88196766646.50

在建工程七、22102691056.95102070738.36生产性生物资产

36/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

油气资产

使用权资产七、2524582658.1825393934.21

无形资产七、26124710039.90130924637.64

其中：数据资源

开发支出八、240508034.0040420189.08

其中：数据资源

商誉七、2759505588.9363094112.04

长期待摊费用七、282595327.60589838.56

递延所得税资产七、293431855.863264819.52

其他非流动资产七、3075763415.9266298794.12

非流动资产合计1820109221.371902440695.31

资产总计7692544816.367685929218.18

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款七、36740024608.66695882102.63预收款项

合同负债七、38668957738.99870050899.63卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬七、3917141985.1619205382.46

应交税费七、4026434715.3929991953.43

其他应付款七、4181622495.3891819614.45

其中：应付利息

应付股利114288.45114288.45应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债七、437543737.349013460.24

其他流动负债七、4440487435.3437250338.80

流动负债合计1582212716.261753213751.64

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债七、4713301059.3714879283.58

长期应付款七、4884661357.3185534122.22长期应付职工薪酬预计负债

递延收益七、5142387994.9030702229.06

37/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

递延所得税负债七、2937046854.4737475528.40

其他非流动负债七、5212644.4412644.44

非流动负债合计177409910.49168603807.70

负债合计1759622626.751921817559.34

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）七、53790500000.00790500000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积七、55783805592.79783805592.79

减：库存股

其他综合收益七、5797073892.93110655895.97专项储备

盈余公积七、59456357285.15456357285.15一般风险准备

未分配利润七、603712076029.053534359952.40

归属于母公司所有者权益5839812799.925675678726.31（或股东权益）合计

少数股东权益93109389.6988432932.53所有者权益（或股东权5932922189.615764111658.84益）合计

负债和所有者权益7692544816.367685929218.18（或股东权益）总计

公司负责人：胡华强主管会计工作负责人：黄琛会计机构负责人：胡巍母公司资产负债表

2026年6月30日

编制单位：中国科技出版传媒股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2026年6月30日2025年12月31日

流动资产：

货币资金487074671.69695652478.93

交易性金融资产2851109269.64828573690.08衍生金融资产应收票据

应收账款十九、1279442017.76246548962.87

应收款项融资541084.1524560938.52

预付款项27951804.3819010263.96

其他应收款十九、2253936817.33234511997.08

其中：应收利息应收股利

存货332089840.36298883667.26

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产290777042.401748411116.40

38/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

流动资产合计4522922547.714096153115.10

非流动资产：

债权投资740634379.14705079324.59其他债权投资长期应收款

长期股权投资十九、3293236815.93308183377.74

其他权益工具投资214882018.37217875784.67其他非流动金融资产

投资性房地产38214217.8239348639.74

固定资产107996933.45110668880.04

在建工程102691056.95102070738.36生产性生物资产油气资产

使用权资产11343498.4413090901.52

无形资产91950189.3796667339.58

其中：数据资源

开发支出43434313.6842212313.68

其中：数据资源商誉

长期待摊费用2544422.13584787.92递延所得税资产

其他非流动资产78172074.7767241251.40

非流动资产合计1725099920.051703023339.24

资产总计6248022467.765799176454.34

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款459625851.31457608877.21预收款项

合同负债442795611.07371089788.88

应付职工薪酬1607049.231850371.41

应交税费5229757.6411518376.86

其他应付款401361002.70117486700.13

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债3276501.913253107.64

其他流动负债38331087.5132042367.41

流动负债合计1352226861.37994849589.54

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债6975733.928448508.82

长期应付款83784302.0583784302.05

39/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

长期应付职工薪酬预计负债

递延收益29148372.2621148372.26

递延所得税负债35014755.0135763196.59

其他非流动负债12644.4412644.44

非流动负债合计154935807.68149157024.16

负债合计1507162669.051144006613.70

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）790500000.00790500000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积750718297.75785664859.56

减：库存股

其他综合收益114551683.64116797008.36专项储备

盈余公积456357285.15456357285.15

未分配利润2628732532.172505850687.57所有者权益（或股东权4740859798.714655169840.64益）合计

负债和所有者权益6248022467.765799176454.34（或股东权益）总计

公司负责人：胡华强主管会计工作负责人：黄琛会计机构负责人：胡巍合并利润表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、营业总收入1180066757.511252776912.33

其中：营业收入七、611180066757.511252776912.33利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本979140190.401026754057.91

其中：营业成本七、61814650034.29898002540.12利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加七、626882238.674486452.48

销售费用七、6373425833.2667483990.02

管理费用七、64115799568.67109558732.97

研发费用七、652470879.962182983.13

财务费用七、66-34088364.45-54960640.81

40/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

其中：利息费用385092.37543602.73

利息收入32704213.0454680527.61

加：其他收益七、6710940897.2410908489.08投资收益（损失以“-”号七、6813039831.663119857.38

填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以-七、7011347317.00-317758.74“”号填列）信用减值损失（损失以“-”七、71-5758962.94-3428087.87号填列）资产减值损失（损失以“-”七、72-41740682.78-38993166.49号填列）资产处置收益（损失以-七、736375.05“”号填列）三、营业利润（亏损以“-”号填188761342.34197312187.78列）

加：营业外收入七、74352190.95898705.97

减：营业外支出七、75511118.701323364.79四、利润总额（亏损总额以“-”号填188602414.59196887528.96列）

减：所得税费用七、766209880.784287392.59

五、净利润（净亏损以“-”号填列）182392533.81192600136.37

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“-”182392533.81192600136.37号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润177716076.65189790095.24（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”4676457.162810041.13号填列）

六、其他综合收益的税后净额-13582003.0419070473.26

（一）归属母公司所有者的其他-13582003.0419070473.26综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综-2245324.72613490.31

合收益

（1）重新计量设定受益计划变动146814.98额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

41/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

（3）其他权益工具投资公允价值-2245324.72466675.33变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合-11336678.3218456982.95

收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额-11336678.3218456982.95

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额168810530.77211670609.63

（一）归属于母公司所有者的综164134073.61208860568.50合收益总额

（二）归属于少数股东的综合收4676457.162810041.13益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.220.24

（二）稀释每股收益(元/股)0.220.24

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元上期被合并方实现的净利润为：0元。

公司负责人：胡华强主管会计工作负责人：黄琛会计机构负责人：胡巍母公司利润表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、营业收入十九、4382255334.38402396821.49

减：营业成本十九、4163078445.80169489267.77

税金及附加3029847.152974916.42

销售费用29265813.7424129106.38

管理费用62570865.3960515583.85

研发费用400942.96

财务费用-15251976.60-54134101.57

其中：利息费用196547.95294656.53

利息收入22578781.4641114584.18

加：其他收益400211.954254187.45投资收益（损失以“-”号十九、511933225.442155809.75

填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

42/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以-9738269.563401241.26“”号填列）信用减值损失（损失以“-”-1256955.41-1044633.22号填列）资产减值损失（损失以“-”-37199948.63-35758958.46号填列）资产处置收益（损失以“-6375.05”号填列）二、营业利润（亏损以“-”号填122782573.90172429695.42列）

加：营业外收入299322.26744591.28

减：营业外支出200051.561316260.52三、利润总额（亏损总额以“-”122881844.60171858026.18号填列）

减：所得税费用四、净利润（净亏损以“-”号填122881844.60171858026.18列）

（一）持续经营净利润（净亏损122881844.60171858026.18以“-”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-2245324.72466675.33

（一）不能重分类进损益的其他-2245324.72466675.33综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值-2245324.72466675.33

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额120636519.88172324701.51

43/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：胡华强主管会计工作负责人：黄琛会计机构负责人：胡巍合并现金流量表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金835895447.291058599293.07客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还1142639.1033192389.20

收到其他与经营活动有关的现金113786610.1450554289.57

经营活动现金流入小计950824696.531142345971.84

购买商品、接受劳务支付的现金614614140.73767981750.72客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金272202330.62269196357.79

支付的各项税费50870708.3939882351.59

支付其他与经营活动有关的现金68088146.7754741633.50

经营活动现金流出小计1005775326.511131802093.60

经营活动产生的现金流量净额-54950629.9810543878.24

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1142268859.40990200000.00

取得投资收益收到的现金154751940.4663839021.02

处置固定资产、无形资产和其他长10739.007711.00期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金1590570267.95885704557.87

投资活动现金流入小计2887601806.811939751289.89

购建固定资产、无形资产和其他长7076284.7117112151.84期资产支付的现金

投资支付的现金3563300000.001890400000.00

44/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金82135189.98698743446.66

投资活动现金流出小计3652511474.692606255598.50

投资活动产生的现金流量净额-764909667.88-666504308.61

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金342195.74

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金7866934.4611040890.88

筹资活动现金流出小计7866934.4611383086.62

筹资活动产生的现金流量净额-7866934.46-11383086.62

四、汇率变动对现金及现金等价物的-2089861.288422168.22影响

五、现金及现金等价物净增加额-829817093.60-658921348.77

加：期初现金及现金等价物余额1736457415.531644408755.30

六、期末现金及现金等价物余额906640321.93985487406.53

公司负责人：胡华强主管会计工作负责人：黄琛会计机构负责人：胡巍母公司现金流量表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金371041282.94410471833.43

收到的税费返还18111107.60

收到其他与经营活动有关的现金393656076.16159596983.40

经营活动现金流入小计764697359.10588179924.43

购买商品、接受劳务支付的现金141517039.17168410658.95

支付给职工及为职工支付的现金150340498.69148362449.69

支付的各项税费20289344.2519104832.35

支付其他与经营活动有关的现金59486801.47143463433.50

经营活动现金流出小计371633683.58479341374.49

经营活动产生的现金流量净额393063675.52108838549.94

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金714000000.00549700000.00

取得投资收益收到的现金136926884.1244348551.70

处置固定资产、无形资产和其他长9200.004545.00期资产收回的现金净额

45/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金1343000000.00723434911.02

投资活动现金流入小计2193936084.121317488007.72

购建固定资产、无形资产和其他长4354903.6715229505.87期资产支付的现金

投资支付的现金2768300000.001328400000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金19124876.85504743446.66

投资活动现金流出小计2791779780.521848372952.53

投资活动产生的现金流量净额-597843696.40-530884944.81

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

支付其他与筹资活动有关的现金3797788.205685785.59

筹资活动现金流出小计3797788.205685785.59

筹资活动产生的现金流量净额-3797788.20-5685785.59

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-208577809.08-427732180.46

加：期初现金及现金等价物余额695643174.32866769155.35

六、期末现金及现金等价物余额487065365.24439036974.89

公司负责人：胡华强主管会计工作负责人：黄琛会计机构负责人：胡巍

46/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

合并所有者权益变动表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币

2026年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工一项目具减专般少数股东权所有者权益合

实收资本：其他综合收项风其益计

优永资本公积盈余公积未分配利润小计(或股本)其库益储险他先续他存备准股债股备

一、

上年790500000.0783805592.7110655895.9456357285.13534359952.5675678726.88432932.55764111658.期末09754031384余额

加：

会计政策变更前期差错更正其他

二、

本年790500000.0783805592.7110655895.9456357285.13534359952.5675678726.88432932.55764111658.期初09754031384余额

三、本期

-

增减13582003.04177716076.65164134073.614676457.16168810530.77变动金额

47/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

（减少以

“-”号填

列）

（一）综-

13582003.04177716076.65164134073.614676457.16168810530.77合收

益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者

48/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

权益的金额

4．其

他

（三）利润分配

1．提

取盈余公积

2．提

取一般风险准备

3．对

所有者

（或股

东）的分配

4．其

他

（四）所有者权益内部结转

49/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

50/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、

本期790500000.0783805592.7

0997073892.93

456357285.13712076029.5839812799.93109389.65932922189.

期末50592961余额

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工一项目具减专般少数股东权所有者权益合

实收资本(或：其他综合收项风其益计优永资本公积盈余公积未分配利润小计

股本)其库益储险他先续他存备准股债股备

一、

上年790500000.0783805592.777325200.6417565325.53305830850.65375026969.779066333.05454093302.8期末09796190余额

51/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

加：

会计政策变更前期差错更正其他

二、

本年790500000.0783805592.777325200.6417565325.53305830850.65375026969.779066333.05454093302.8期初09796190余额

三、本期增减变动

金额19070473.26189790095.24208860568.502810041.13211670609.63（减少以

“-”号填

列）

（一）综19070473.2

6189790095.24208860568.502810041.13211670609.63合收

益总额

（二）所有者投入和减

52/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

他

（三）利润分配

1．提

取盈余公积

2．提

取一般风

53/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

险准备

3．对

所有者

（或股

东）的分配

4．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

54/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六

55/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

）其他

四、

本期790500000.0783805592.796395673.9417565325.53495620945.95583887538.281876374.25665763912.4期末09390123余额

公司负责人：胡华强主管会计工作负责人：黄琛会计机构负责人：胡巍母公司所有者权益变动表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币

2026年半年度

项目实收资本其他权益工具减：库存其他综合未分配利所有者权资本公积专项储备盈余公积

(或股本)优先股永续债其他股收益润益合计

79050000785664851167970456357225058504655169

一、上年期末余额0.009.5608.3685.15687.57840.64

加：会计政策变更前期差错更正其他

79050000785664851167970456357225058504655169

二、本年期初余额0.009.5608.3685.15687.57840.64

--三、本期增减变动金额（减349465612245324.122881885689958少以“-”号填列）.817244.60.07

-

（一）综合收益总额2245324.122881812063651

7244.609.88

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

56/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

4．其他

--

（三）利润分配3494656134946561.81.81

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的

分配

--

3．其他3494656134946561.81.81

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结

转留存收益

5．其他综合收益结转留存

收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

79050000750718291145516456357226287324740859

四、本期期末余额0.007.7583.6485.15532.17798.71

2025年半年度

项目实收资本其他权益工具减：库存其他综合未分配利所有者权资本公积专项储备盈余公积

(或股本)优先股永续债其他股收益润益合计

79050000785664859557413417565323733204462624

一、上年期末余额0.009.560.1925.59051.52366.86

加：会计政策变更

57/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

前期差错更正其他

79050000785664859557413417565323733204462624

二、本年期初余额0.009.560.1925.59051.52366.86三、本期增减变动金额（减466675.3171858017232470少以“-”号填列）326.181.51

466675.3171858017232470

（一）综合收益总额326.181.51

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的

分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结

转留存收益

5．其他综合收益结转留存

收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

58/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

2．本期使用

（六）其他

79050000785664859604080417565325451784634949

四、本期期末余额0.009.565.5225.59077.70068.37

公司负责人：胡华强主管会计工作负责人：黄琛会计机构负责人：胡巍

59/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

(1)公司注册地、组织形式和总部地址

中国科技出版传媒股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），系由科学出版社有限责任公司截至2010年9月30日经审计的净资产折股，于2011年5月12日整体变更设立的股份有限公司。公司成立于1999年4月15日，营业期限为2007年3月29日至无固定期限。

2017年1月18日，根据中国证券监督管理委员会“证监许可【2016】3111号”文《关于核准中国科技出版传媒股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，公司向社会公开发行人民币普通股13050万股（每股面值1元），增加注册资本人民币130500000.00元，变更后的注册资本为人民币790500000.00元，实收股本为人民币790500000.00元。

本公司企业法人统一社会信用代码为911100007109346842，注册地址为北京市东城区东黄城根北

街16号，组织形式为股份有限公司，法定代表人为胡华强。

截至2026年6月30日，本公司的母公司为中国科技出版传媒集团有限公司，本公司的实际控制人为中国科学院控股有限公司。

(2)公司实际从事的主要经营活动

本公司所处行业为出版发行业，从事的主要业务为图书出版、中小学教科书出版、期刊出版、网络出版物出版、电子出版物出版、电子出版物制作、出版物批发、出版物零售、出版物互联网销

售、广播电视节目制作经营、网络文化经营、餐饮服务、广告发布、广告制作、广告设计与代理、

会议及展览服务（出国办展须经相关部门审批）、数字技术服务、非居住房地产租赁、教育咨询服务（不含涉许可审批的教育培训活动）、软件开发、教学用模型及教具销售、组织文化艺术交

流活动、科技中介服务、信息咨询服务(不含许可类信息咨询服务)、信息技术咨询服务、教学用模

型及教具制造、业务培训（不含教育培训、职业技能培训等需取得许可的培训）、科普宣传服务、

人工智能公共数据平台、数字家庭产品制造、数字文化创意软件开发、数字创意产品展览展示服务、数字文化创意技术装备销售、数字文化创意内容应用服务、数字内容制作服务（不含出版发行）、数字广告发布、数字广告制作、数字广告设计与代理、数据处理服务、技术服务、技术开

发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广、工艺美术品及收藏品零售（象牙及其制品除外）；

文具用品零售；日用百货销售。

(3)财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日本财务报告由本公司董事会于2026年8月25日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准

则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

2、持续经营

√适用□不适用本财务报表以持续经营为基础编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的列报和披露要求。

60/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2026年6月30日的合并及母公司财务状况以及2026年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

√适用□不适用本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准重要的债权投资金额大于等于人民币一亿元重要的在建工程预算金额超过人民币三千万元账龄超过一年的重要预付账款账龄超过一年且金额超过人民币三千万元

重要的单项计提坏账准备的应单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的10%以上，且金收款项额大于二百万元

涉案金额超过一千万元，且占上市公司最近一期经审计净资产重要的未决诉讼

绝对值10%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性

证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

（2）合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的

61/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中

所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之

和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

3）购买子公司少数股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日

开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之

间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

62/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“五、19、长期股权投资”。

9、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

（1）外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

11、金融工具

√适用□不适用

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

（1）金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

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除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金

融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

（2）金融工具的确认依据和计量方法

1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债

权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非

流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付

债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

（3）金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

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－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）所转移金融资产的账面价值；

2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分的账面价值；

2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

（4）金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

（6）金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

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本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收账款、其他应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收账款-账龄信用风险特征组合参考历史信用损失经验，结合当前状况以及具有类似信用风险特对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄其他应收款-账龄信用风险特征组合征与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

应收账款-合并范围内关联方组合纳入合并会计报表范围内的关联公司之间的具有类似信用风险特

应收账款一般预期无信用损失，但有确凿证其他应收款-合并范围内关联方组合征据表明发生坏账的情形除外。

公司按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准如下：

收回存在不确定性，或对同一客户的应收款项余额超过单项计提坏账准备的理由2000.00万元，则视为单项金额重大。

单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面坏账准备的计提方法价值的差额计提坏账准备。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

12、应收票据

□适用√不适用

13、应收账款

√适用□不适用

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见本报告第八节财务报告——五、重要

会计政策及会计估计——11、金融工具——6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

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14、应收款项融资

√适用□不适用

应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见本报告第八节财务报告——五、

重要会计政策及会计估计——11、金融工具——6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

15、其他应收款

√适用□不适用

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见本报告第八节财务报告——五、重

要会计政策及会计估计——11、金融工具——6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

16、存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

（1）存货的分类和成本

存货分类为：原材料、周转材料、在产品及半成品、库存商品、合同履约成本、发出商品等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

（2）发出存货的计价方法存货发出时按移动加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度采用永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法

1）低值易耗品采用一次转销法；

2）包装物采用一次转销法。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，因存货数量繁多、单价较低的，按照存货类别计提存货跌价准备。

对于出版单位和发行单位的库存商品，按照下列方法计提存货跌价准备：

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对库存图书和发出图书按照图书种类进行分类，根据各自种类的减值率进行减值准备的计提。图书分类为：科技高教类、中小学文化教育类、期刊类。通过对图书分类后，资产负债表日，对期刊类图书按期末库存实际成本的90%提取存货跌价准备；对科技高教类、中小学文化教育类采

用按版龄分析法并结合个别认定法计提存货跌价准备，版龄分析法按照期末版龄、库存图书码洋的下列比例计提存货跌价准备：

版龄科技高教类计提比例（%）中小学文化教育类计提比例（%）

1年以内（含1年）00

1-2年（含2年）510

2-3年（含3年）1015

3-4年（含4年）1520

4-5年（含5年）2520

5年以上3020

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17、合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用

（1）合同资产的确认方法及标准本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、11、6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

18、持有待售的非流动资产或处置组

√适用□不适用划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

√适用□不适用

68/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组

收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出

售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

终止经营的认定标准和列报方法

√适用□不适用

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

19、长期股权投资

√适用□不适用

（1）共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

（2）初始投资成本的确定

1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（3）后续计量及损益确认方法

1）成本法核算的长期股权投资

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公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与

所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

20、投资性房地产

(1)如果采用成本计量模式的折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

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与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

21、固定资产

(1)确认条件

√适用□不适用

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

(2)折旧方法

√适用□不适用

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法5-305.003.17-19.00

机器设备年限平均法55.0019.00

运输工具年限平均法55.0019.00

电子设备及其他年限平均法3-85.0011.88-31.67

(3)固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

22、在建工程

√适用□不适用

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

23、借款费用

√适用□不适用

（1）借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

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（2）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转

移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

2）借款费用已经发生；

3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

（3）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态

或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

24、生物资产

□适用√不适用

25、油气资产

□适用√不适用

26、无形资产

(1)使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下:项目摊销年限（年）非专利技术10

软件5-10商标权10著作权10

土地使用权38-50版权10数字期刊平台10客户关系10

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使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

(2)研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用

本公司研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及待摊费用、委托外部

研究开发费用、其他费用等。

（3）划分研究阶段和开发阶段的具体标准

本公司研究开发项目通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。

（4）开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资

产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售

该无形资产；

5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

27、长期资产减值

√适用□不适用

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿

命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

28、长期待摊费用

√适用□不适用

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长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

29、合同负债

√适用□不适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

30、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

(2)离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。

本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益

计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资

产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

(3)辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

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(4)其他长期职工福利的会计处理方法

□适用√不适用

31、预计负债

√适用□不适用

因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的

现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。

本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

32、股份支付

√适用□不适用本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（1）以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

（2）以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

33、优先股、永续债等其他金融工具

√适用□不适用

本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：

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（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；

（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；

（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；

（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；

（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。

不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。

34、收入

(1)按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

（1）收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

（2）本公司收入确认的具体政策

1）出版企业：*出版企业销售出版物的收入按出版单位与购货方签订的合同或协议金额或双方

接受的金额确定；*采用预交定金方式销售出版物时，以发出出版物进行结算时确认销售收入；

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*采用直接收款方式销售出版物时，以收取货款或取得索取货款的凭据，并将提货单交付购买方时确认销售收入；

2）发行企业（包括出版物进口）：出版物发行企业按业务性质确认销售收入实现。出版物零售业务，以收取货款或取得索取货款的凭据，并将货物提交给购买方时确认销售收入。出版物批发业务，采用如下方式确认销售收入的实现：*采用代销方式销售出版物的，以出版物发出后进行结算时（取得代销清单时点）确认销售收入；*采取买断方式销售出版物的，以出版物发出后进行结算时（购买方确认收货时点）确认销售收入。

(2)同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

35、合同成本

√适用□不适用合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于

合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

36、政府补助

√适用□不适用

（1）类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

（2）确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

（3）会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

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1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司

以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相

关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

38、租赁

√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状

态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

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本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“五、27、长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指

数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。

但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理

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经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“五、11、金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“五、11、金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

售后租回交易

公司按照本附注“五、34、收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“五、38、租赁—作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法”。在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“五、11、金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易

中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“五、11、金融工具”。

39、其他重要的会计政策和会计估计

□适用√不适用

40、重要会计政策和会计估计的变更

(1)重要会计政策变更

√适用□不适用

单位：元币种：人民币受重要影响的影响会计政策变更的内容和原因报表项目名称金额

80/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告财政部于2025年12月19日发布了《企业会计准则解释第19号》（财会〔2025〕32号，以下简称“解释第19号”），规定了“关于非同一控制下企业合并中补偿性资产的会计处理”、“关于处置原通过同一控制下企业合并取得子公司时相关资本公积的会计处理”、“关于采无0用电子支付系统结算的金融负债的终止确认”、“关于金融资产合同现金流量特征的评估及相关披露”、“关于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具的披露”等相关内容。该解释自

2026年1月1日起施行。

财政部于2026年6月17日发布了《企业会计准则解释第20号》（财会〔2026〕7号，以下简称“解释第20号”），规定了“关于金融资无0产合同现金流量特征的评估”“关于货币缺乏可兑换性时的会计处理及相关披露”等相关内容，该解释自公布之日起施行。

财政部于2020年12月19日修订发布了《企业会计准则第25号——保险合同》（财会〔2020〕20号）（财会〔2020〕20号，以下简称“新保险合同准则”）。在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2023年1月1日起执行；其他执行企业会计准则的企业自2026年1月1日起执行。

无0新保险合同准则规定首次执行日之前的保险合同会计处理与本准则规

定不一致的，企业应当采用追溯调整法处理；对合同组采用追溯调整法不切实可行的，企业应当采用修正追溯调整法或公允价值法；对合同组采用修正追溯调整法也不切实可行的，企业应当采用公允价值法。

企业进行追溯调整的，无需披露当期和各个列报前期财务报表受影响的项目和每股收益的调整金额。

其他说明无

(2)重要会计估计变更

□适用√不适用

(3)2026年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41、其他

□适用√不适用

六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项

13%、10%、9%、6%、5%、3%、增值税税额，在扣除当期允许抵扣的进1%项税额后，差额部分为应交增值税按实际缴纳的增值税及消费税

城市维护建设税7%、5%计缴

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企业所得税按应纳税所得额计缴25%、20%、15%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）本公司免税北京中科进出口有限责任公司免税

《中国科学》杂志社有限责任公司免税

《科学世界》杂志社有限责任公司免税北京科瀚伟业教育科技有限公司免税

科学出版社成都有限责任公司15%

北京中科期刊出版有限公司20%

其他子公司适用于25%的企业所得税税率。

2、税收优惠

√适用□不适用

（1）增值税

1）依据财政部、国家税务总局《关于延续实施宣传文化增值税优惠政策的公告》（2023第60号）规定，2027年12月31日前，本公司及所属子公司《中国科学》杂志社有限责任公司、《科学世界》杂志社有限责任公司出版的图书、期刊、音像制品，可以享受增值税先征后返50%的优惠；

子公司科学出版社成都有限责任公司出版的中小学教材享受增值税100%先征后返的税收优惠政策，其他图书享受增值税50%先征后返的税收优惠政策；本公司及所属子公司北京科瀚伟业教育科技有限公司、北京龙腾八方文化有限责任公司经营的图书批发、零售项目经备案登记，免征增值税。

2）依据财政部、海关总署、国家税务总局《关于“十五五”期间支持科技创新进口税收优惠政策的通知》（财关税[2026]7号）规定，本公司下属子公司北京中科进出口有限责任公司为科研院所、学校进口用于科研、教学的图书、资料等，免征进口环节增值税，有效期自2026年1月1日至

2030年12月31日。

3）财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）附

件3《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》第一条第（二十六）项，纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。本公司下属子公司中科传媒科技有限责任公司适用此税收优惠，免征增值税。

4）依据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）文件规定，本公司下属的中科数字出版传媒有限公司的软件产品可以享受软件产品增值税政策，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策，自2020年6月1日起实施。

（2）企业所得税

1）根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）的规定自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其当年度主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业，经企业申请，主管税务机关审核确认后，可减按15%税率缴纳企业所得税。本公司下属子公司科学出版社成都有限责任公司可享受上述企业所得税优惠政策，按照适用优惠税率缴纳企业所得税。

2）依据科技部、财政部、国家税务总局2008年4月联合颁布的《高新技术企业认定管理办法》

及《国家重点支持的高新技术领域》认定的高新技术企业，可以依照2008年1月1日起实施的新《中华人民共和国企业所得税法》及其《实施条例》、《中华人民共和国税收征收管理法》及《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》等有关规定，本公司下属子公司科学出版社成都有限责任公司享受减至15%的税率征收企业所得税税收优惠政策。

3）根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财税[2023]12号），从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业为小型微利企业自2023

82/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

年1月1日至2027年12月31日对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策。本公司下属子公司北京中科期刊出版有限公司符合小型微利企业的认定，享受上述企业所得税优惠政策，按照适用优惠税率缴纳企业所得税。

4）根据财政部、国家税务总局、中宣部《关于文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业税收政策的公告》（财税[2024]20号）的规定，本公司及下属子公司北京中科进出口有限责任公司、《中国科学》杂志社有限责任公司、《科学世界》杂志社有限责任公司、北京科瀚伟业教育科技

有限公司自2024年起享受免征企业所得税优惠政策，免征期限自2024年1月1日至2027年12月31日。

（3）其他税费

1）根据《关于延续实施残疾人就业保障金优惠政策的公告》（财政部公告2023年第8号）规定：

自2023年1月1日起至2027年12月31日，一、延续实施残疾人就业保障金分档减缴政策。其

中：用人单位安排残疾人就业比例达到1%（含）以上但未达到所在地省、自治区、直辖市人民政

府规定比例的按规定应缴费额的50%缴纳残疾人就业保障金:用人单位安排残疾人就业比例在1%以下的，按规定应缴费额的90%缴纳残疾人就业保障金。二、在职职工人数在30人（含）以下的企业，继续免征残疾人就业保障金。本公司及下属子公司南京科信文化传媒有限责任公司享受该优惠政策。

2）根据财政部、国家税务总局、中宣部《关于文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业税收政策的公告》财税[2024]20号的规定，本公司及下属子公司北京中科进出口有限责任公司、北京科瀚伟业教育科技有限公司自2024年起房产免征房产税，免征期限自2024年1月1日至2027年12月31日。

3、其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金73374.7958333.49

银行存款904666202.091735847389.13

其他货币资金1911051.50561997.59存放财务公司存款

合计906650628.381736467720.21

其中：存放在境外60624795.7167924101.27的款项总额其他说明

期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制的货币资金金额为10306.45元。

2、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额指定理由和依据

以公允价值计量且其变动计3464038673.961012038306.38/入当期损益的金融资产

其中：

理财产品2759038673.96977038306.38/

结构性存款705000000.0035000000.00/

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指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：

合计3464038673.961012038306.38/

其他说明：

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1)应收票据分类列示

□适用√不适用

(2)期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

(4)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

不适用

(6)本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

84/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）177205799.7786669544.34

1年以内小计177205799.7786669544.34

1至2年51564442.5250600666.67

2至3年27923823.6212971764.54

3至4年1901033.511721606.84

4至5年1512664.264250671.05

5年以上10279417.508734128.97

减：坏账准备32059258.9525525138.24

合计270387181.18164948382.41

(1)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面比例计提比比例计提比

金额(%)金额价值

(%)金额金额价值

例(%)例(%)

按单项计提坏5182441.925182444.084.08100.000.00

5182451824

账准备44.083.1444.08100.000.00

其中：

按组合计提坏265204268768

737.1098.0814.8710.13

238327159765

922.23938.3396.86

20342139423

账准备694.1612.73244.17

其中：

账龄分析法计

26520426876823832715976520342139423

提坏账准备的737.1098.0814.8710.13922.23938.3396.86694.1612.73244.17应收账款

270387/320592/238327164948/25525139423合计181.1858.95922.23382.41138.24/244.17

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

其他5182444.085182444.08100.00预计无法收回

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合计5182444.085182444.08100.00/

按单项计提坏账准备的说明：

√适用□不适用均未达到重要性水平。

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄分析法计提坏账准备的应收账款

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内177199805.778859990.315.00

1至2年51564442.525156444.2610.00

2至3年27923823.625584764.7220.00

3至4年1901033.51950516.7650.00

4至5年1452664.261162131.4080.00

5年以上5162967.425162967.42100.00

合计265204737.1026876814.87

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(2)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

坏账损失25525138.246543134.7246.008968.0132059258.95

合计25525138.246543134.7246.008968.0132059258.95

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(3)本期实际核销的应收账款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目核销金额

实际核销的应收账款46.00

86/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合同占应收账款和应收账款和应收账款期资产合同资产期末坏账准备期单位名称合同资产期末余额期末余额合计数的末余额末余额

余额比例（%）

北京人天书店集团股9683916.679683916.673.58492851.59份有限公司

中国农业银行股份有8571800.008571800.003.17428590.00限公司长沙分行

山东大学7367609.817367609.812.72368380.49

西北工业大学6721339.426721339.422.49339066.97

中国农业银行股份有6358589.406358589.402.35317929.47限公司合肥分行

合计38703255.3038703255.3014.311946818.52其他说明无

其他说明：

□适用√不适用

6、合同资产

(1)合同资产情况

□适用√不适用

(2)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

87/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4)本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(5)本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1)应收款项融资分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑汇票541084.1524813535.38

合计541084.1524813535.38

(2)期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票4652562.62

合计4652562.62

88/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

(4)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6)本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7)应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8)其他说明：

□适用√不适用

8、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末余额期初余额

89/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内114818270.7773.45203011833.9980.45

1至2年15952483.0710.2015989970.386.34

2至3年16533182.4310.5718458383.817.31

3年以上9044046.115.7814899037.775.90

合计156347982.38100.00252359225.95100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

不适用

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占预付款项期末余额合计单位名称期末余额

数的比例(%)

Elsevier 27372534.24 17.51

Taylor and Francis Group 27235177.54 17.42

Chemical Abstracts Service 9263199.84 5.92

IGROUP ASIA PACIFIC LIMITED 6812826.27 4.36

EBSCO InternationalInc. 6325305.84 4.05

合计77009043.7349.26

其他说明：

无其他说明

□适用√不适用

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

其他应收款51598222.7847122890.84

合计51598222.7847122890.84

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1)应收利息分类

□适用√不适用

(2)重要逾期利息

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

90/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6)本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(7)应收股利

□适用√不适用

(8)重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(9)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

91/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

(10)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(11)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(12)本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）39180766.8440469455.40

1年以内小计39180766.8440469455.40

1至2年12361348.604875396.11

2至3年3467487.084261560.91

3至4年1757562.112657310.51

4至5年951624.351879979.58

5年以上5243777.005158394.63

减：坏账准备11364343.2012179206.30

合计62962565.9859302097.14

(13)按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金36967688.2339725158.51

破产清算子公司往来款2239925.062225925.06

备用金646899.65346990.41

垫付代缴社保款862560.96851691.75

92/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

其他22245492.0816152331.41

合计62962565.9859302097.14

(14)坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

信用损失(未发生信用损失(已发生期信用损失

信用减值)信用减值)

2026年1月1日余9351073.332828132.9712179206.30

额

2026年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-798171.7814000.00-784171.78本期转回

本期转销2550.002550.00本期核销

其他变动-28141.32-28141.32

2026年6月30日8522210.232842132.9711364343.20

余额各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(15)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或期末余额计提其他变动回核销

坏账损失12179206.30-784171.782550.00-28141.3211364343.20

合计12179206.30-784171.782550.00-28141.3211364343.20

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

93/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

(16)本期实际核销的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目核销金额

实际核销的其他应收款2550.00

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(17)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款款项的坏账准备单位名称期末余额期末余额合计账龄

(%)性质期末余额数的比例

西北工业大学1869135.202.971年以内1718165.20；保证金1-2年150970.00101005.26

1年以内680258.10；

1-2年866153.90；

浙江大学1809830.002.87保证金2-3年177482.60；202092.52

3-4年75935.40；

4-5年10000.00

De Gruyter 1790888.36 2.84 其他 1年以内 89544.42

ESO 1779667.86 2.83 其他 1年以内 88983.39

中华人民共和1462812.122.32保证金1年以内73140.60国海关总署

合计8712333.5413.83//554766.19

(18)因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、存货

(1)存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额存货跌价准备存货跌价准备项目

账面余额/合同履约成账面价值账面余额/合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材55564159.5655564159.5660949451.0160949451.01料

94/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

在产

品及39622568.6939622568.6941183712.1741183712.17半成品

库存281999031.6490762106.34191236925.30269046828.21101601890.20167444938.01商品

周转460802.42460802.42460802.42460802.42材料消耗性生物资产合同

履约20386080.6720386080.6712439838.7312439838.73成本

发出213388496.7035889421.54177499075.16206413056.9731040076.49175372980.48商品

合计611421139.68127112330.30484308809.38590493689.51133102769.11457390920.40

(2)确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3)存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额其期末余额计提其他转回或转销他原材料在产品

库存商品101601890.2021369058.94-342717.4131866125.3990762106.34

周转材料460802.42460802.42消耗性生物资产合同履约成本

发出商品31040076.4920371623.8415522278.7935889421.54

合计133102769.1141740682.78-342717.4147388404.18127112330.30本期转回或转销存货跌价准备的原因

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(4)存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

95/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

(5)合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用一年内到期的非流动资产的其他说明无

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一年以内到期的定期存款及利息564254323.892109235047.25

预缴所得税138298.661191689.04

待抵扣增值税6229649.183445943.25

合计570622271.732113872679.54补偿性资产相关信息

□适用√不适用

其他说明：

无

14、债权投资

(1)债权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备

96/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

一年以上

定期存款941130833.10941130833.101015670037.431015670037.43及利息

合计941130833.10941130833.101015670037.431015670037.43债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2)期末重要的债权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额逾逾项票面实际到期期票面实际到期期目面值面值利率利率日本利率利率日本金金持有至

20282028

到年1年1期100000000.002.40%2.40%月100000000.002.40%2.40%月的2323大日日额存单持有至20272027到年年

期100000000.002.90%2.90%12100000000.002.90%2.90%12的月月大3131额日日存单持有至

2027

到年1期150000000.003.00%3.00%月的15大日额存单

97/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

持有至

2027

到年5期200000000.002.90%2.90%月的17大日额存单

合200000000.00///550000000.00///计

(3)减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

不适用

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4)本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

无

15、其他债权投资

(1)其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2)期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

98/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

(3)减值准备计提情况

□适用√不适用

(4)本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1)长期应收款情况

□适用√不适用

(2)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(4)本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

核销说明：

99/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

100/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

17、长期股权投资

(1)长期股权投资情况

□适用√不适用

(2)长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用其他说明无

18、其他权益工具投资

(1)其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动本期累计计指定为以公确认累计计入其他入其他允价值计量期初本期计入期末项目本期计入其的股综合收益的利综合收且其变动计余额追加减少其他综合余额他综合收益其他利收得益的损入其他综合投资投资收益的利的损失入失收益的原因得北京万方持有意图并

数据股份191278824.63191278824.63132003999.63非近期出售有限公司或短期陕西西科天使叁期持有意图并

商务信息9963327.439963327.439963327.43非近期出售咨询合伙或短期

企业（有限合伙）

101/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

南方出版持有意图并

传媒股份15743688.662993766.3012749922.368055020.41非近期出售有限公司或短期北京中关持有意图并

村图书大889943.95889943.95非近期出售厦有限公或短期司持有意图并

BPVF 16471.00 -936.80 15534.20 非近期出售或短期

合计217892255.672993766.30-936.80214897552.57150022347.47/

(2)本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

102/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

19、其他非流动金融资产

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额74311844.3174311844.31

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额74311844.3174311844.31

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额34257152.1334257152.13

2.本期增加金额1176653.701176653.70

（1）计提或摊销1176653.701176653.70

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额35433805.8335433805.83

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值38878038.4838878038.48

2.期初账面价值40054692.1840054692.18

(2)未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用√不适用

(3)采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

103/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产191414819.88196766646.50

合计191414819.88196766646.50

其他说明：

无固定资产

(1)固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币电子设备及项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计其他

一、账面原值：

1.期初余额320193512.482515195.1515767111.6845946477.60384422296.91

2.本期增加金额16021.4028787.61352778.771171165.151568752.93

（1）购置16021.4028787.61352778.771171165.151568752.93

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额1103933.1751853.44278854.27651951.272086592.15

（1）处置或报废51853.44278854.27507409.81838117.52

（2）外币折算影响1103933.17144541.461248474.63

4.期末余额319105600.712492129.3215841036.1846465691.48383904457.69

二、累计折旧

1.期初余额132057698.362189383.1614013654.5439394914.35187655650.41

2.本期增加金额4991442.4036412.86180325.83907989.666116170.75

（1）计提4991442.4036412.86180325.83907989.666116170.75

（2）外币折算影响

3.本期减少金额358705.0349260.77264911.56609305.991282183.35

（1）处置或报废49260.77264911.56481702.91795875.24

（2）外币折算影响358705.03127603.08486308.11

4.期末余额136690435.732176535.2513929068.8139693598.02192489637.81

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值182415164.98315594.071911967.376772093.46191414819.88

2.期初账面价值188135814.12325811.991753457.146551563.25196766646.50

(2)暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

104/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

(3)通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(4)未办妥产权证书的固定资产情况

□适用√不适用

(5)固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程102691056.95102070738.36工程物资

合计102691056.95102070738.36

其他说明：

无在建工程

(1)在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值准账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值备

北区工程改造102662755.07102662755.07100129548.67100129548.67

2号楼装修改28301.8828301.8828301.8828301.88

造

上海办公楼装1912887.811912887.81修改造

合计102691056.95102691056.95102070738.36102070738.36

(2)重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

105/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

其本中本利

期本：

息期转期工程本利资项入其累计期本息资目本期增加固他投入工程利资金预算数期初余额期末余额化名金额定减占预进度息本来累称资少算比资化源

产金例(%)计本率金

金额化(%额

额金)额北区自

工95750000.0100129548.62533206.4102662755.0107.299.0有程070720资改金造

合95750000.0100129548.62533206.4102662755.0

计0707////

(3)本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4)在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2)采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

(1)油气资产情况

□适用√不适用

106/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

(2)油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

25、使用权资产

(1)使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额36440787.6036440787.60

2.本期增加金额10129912.4810129912.48

(1)新增租赁10129912.4810129912.48

3.本期减少金额14181493.5814181493.58

(1)处置14160154.9214160154.92

(2)外币折算影响21338.6621338.66

4.期末余额32389206.5032389206.50

二、累计折旧

1.期初余额11046853.3911046853.39

2.本期增加金额3179519.583179519.58

(1)计提3179519.583179519.58

3.本期减少金额6419824.656419824.65

(1)处置6408634.286408634.28

(2)外币折算影响11190.3711190.37

4.期末余额7806548.327806548.32

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值24582658.1824582658.18

2.期初账面价值25393934.2125393934.21

(2)使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

107/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

26、无形资产

(1)无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币数字期刊平项目土地使用权商标权著作权非专利技术软件版权客户关系合计台

一、账面原值

1.期初余额61189824.2410902.46585267.097975722.83157282186.0218419855.968146154.207606307.81261216220.61

2.本期增加金额1413568.06969576.872383144.93

(1)购置656369.32656369.32

(2)内部研发1413568.06313207.551726775.61

(3)外币折算影响

3.本期减少金额50856.96424114.351047836.59432420.241955228.14

(1)处置

(2)外币折算影响50856.96424114.351047836.59432420.241955228.14

4.期末余额61138967.2810902.46585267.099389290.89157827648.5417372019.378146154.207173887.57261644137.40

二、累计摊销

1.期初余额17267173.938825.8948770.901173375.3293441336.165810480.328146154.204395466.25130291582.97

2.本期增加金额614888.88465.48180751.20460630.405047230.07378584.84358700.057041250.92

(1)计提614888.88465.48180751.20460630.405047230.07378584.84358700.057041250.92

(2)外币折算影响

3.本期减少金额330840.6667895.73398736.39

(1)处置

(2)外币折算影响330840.6667895.73398736.39

4.期末余额17882062.819291.37229522.101634005.7298157725.576121169.438146154.204754166.30136934097.50

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

108/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值43256904.471611.09355744.997755285.1759669922.9711250849.942419721.27124710039.90

2.期初账面价值43922650.312076.57536496.196802347.5163840849.8612609375.643210841.56130924637.64

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例29.29%

(2)确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3)未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(4)无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

109/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

27、商誉

(1)商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并期末余额其他处置其他的事项形成的

EDP Sciences 73265032.12 4167001.52 69098030.60

合计73265032.124167001.5269098030.60

(2)商誉减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资单位名称或本期增加本期减少期初余额期末余额形成商誉的事项计提其他处置其他

EDP Sciences 10170920.08 578478.41 9592441.67

合计10170920.08578478.419592441.67

(3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

√适用□不适用所属资产组或组合所属经营分部及依名称是否与以前年度保持一致的构成及依据据

EDP Sciences 包括固定资产、无 按公司业务性质划 是

形资产及商誉分，属期刊类业务资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(4)可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5)业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

110/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金本期摊销金项目期初余额其他减少金额期末余额额额

房屋装修费589838.562165346.24159857.202595327.60

合计589838.562165346.24159857.202595327.60

其他说明：

无

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

资产减值准备4324616.19895589.583854190.68818007.72

可抵扣亏损2744214.11686053.53

信用减值准备2524760.44422404.991574402.14271487.72

租赁负债11529679.102882419.7713021544.643255386.09

其他5445603.001361400.757986958.452141285.41

合计26568872.846247868.6226437095.916486166.94

(2)未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债非同一控制企业合并资产评估增值其他债权投资公允价值变动其他权益工具投资公允价值变动

使用权资产摊销13878623.783469655.9513015698.563253924.64

计入其他综合收益的其他140059020.0435014755.01143052786.3435763196.59金融资产公允价值变动

EDP评估增值 5513825.08 1378456.27 5999123.54 1679754.59

合计159451468.9039862867.23162067608.4440696875.82

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

111/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

期末余额期初余额递延所得税资抵销后递延所递延所得税资抵销后递延所项目产和负债互抵得税资产或负产和负债互抵得税资产或负金额债余额金额债余额

递延所得税资产2816012.763431855.863221347.423264819.52

递延所得税负债2816012.7637046854.473221347.4237475528.40

(4)未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异9360429.0911582060.20

可抵扣亏损54733310.6447990473.63

合计64093739.7359572533.83

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

20265020474.635020474.63

20276562350.376562350.37

202812669968.6512669968.65

202910056256.4210056256.42

203013681423.5613681423.56

20316742837.01

合计54733310.6447990473.63/

其他说明：

□适用√不适用

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备合同取得成本合同履约成本应收退货成本合同资产补偿性资产

文化产业发展63596322.4463596322.4456816279.4456816279.44专项项目

国家出版基金12009084.5412009084.549314163.489314163.48项目

其他158008.94158008.94168351.20168351.20

合计75763415.9275763415.9266298794.1266298794.12

112/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

补偿性资产相关信息

□适用√不适用

其他说明：

无

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初项目账面余额账面价值受限类受限情账面余额账面价值受限类受限情型况型况

货币资10306.4510306.45专项资专项资其他10304.6810304.68其他金金金应收票据存货

其中：

数据资源固定资产无形资产

其中：

数据资源

合计10306.4510306.45//10304.6810304.68//

其他说明：

无

32、短期借款

(1)短期借款分类

□适用√不适用

(2)已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

113/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

□适用√不适用

36、应付账款

(1)应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付采购及劳务款项724378441.17683171322.97

应付稿酬15646167.4912710779.66

合计740024608.66695882102.63

(2)账龄超过1年或逾期的重要应付账款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1)预收账款项列示

□适用√不适用

(2)账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1)合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收款项668957738.99870050899.63

合计668957738.99870050899.63

(2)账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

114/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬12728114.39202762219.25204648856.2310841477.41

二、离职后福利-设定提6477268.0737280834.6837457595.006300507.75存计划

三、辞退福利529039.94529039.94

四、一年内到期的其他福利

合计19205382.46240572093.87242635491.1717141985.16

(2)短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和9269704.81152575494.21155437344.246407854.78补贴

二、职工福利费5276172.115241095.8935076.22

三、社会保险费2808600.1221942867.7322237501.432513966.42

其中：医疗保险费2609269.4215841802.8417276833.881174238.38

工伤保险费139172.322296010.311288983.841146198.79

生育保险费28263.85252698.52253899.5627062.81

补充医疗保险2529620.582529620.58

其他31894.531022735.48888163.57166466.44

四、住房公积金223998.0018423749.4418439981.44207766.00

五、工会经费和职工教育300794.933088979.333083031.82306742.44经费

六、短期带薪缺勤70414.511452563.87209901.411313076.97

七、短期利润分享计划

八、其他短期薪酬54602.022392.5656994.58

合计12728114.39202762219.25204648856.2310841477.41

(3)设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险1523682.9125081386.1524892627.751712441.31

2、失业保险费30687.75896833.18893713.1633807.77

3、企业年金缴费4922897.4111302615.3511671254.094554258.67

合计6477268.0737280834.6837457595.006300507.75

其他说明：

115/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税17677668.079994481.42

企业所得税4590933.877137667.19

个人所得税1911076.1211088769.12

城市维护建设税1174304.99591588.44

教育费附加849160.61439253.87

房产税21890.1321890.13

土地使用税936.50936.50

其他208745.10717366.76

合计26434715.3929991953.43

其他说明：

无

41、其他应付款

(1)项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付股利114288.45114288.45

其他应付款81508206.9391705326.00

合计81622495.3891819614.45

(2)应付利息

□适用√不适用

(3)应付股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

北京东方科龙图文有限公司少数股东114288.45114288.45

合计114288.45114288.45

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

对方未领取

(4)其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

保证金及押金16233864.1129237895.11

房屋租金19796047.4019809847.40

代收代付的离退休经费13756784.9411123080.84

116/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

外部单位往来款项31721510.4831534502.65

合计81508206.9391705326.00账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、一年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额一年内到期的长期借款一年内到期的应付债券一年内到期的长期应付款

一年内到期的租赁负债7543737.349013460.24

合计7543737.349013460.24

其他说明：

无

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款

待转销项税额40467435.3434081573.46

其他20000.003168765.34

合计40487435.3437250338.80

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1)长期借款分类

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

117/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

46、应付债券

(1)应付债券

□适用√不适用

(2)应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3)可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4)划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁付款额21974739.8925058067.13

减：未确认融资费用1129943.181165323.31

减：一年内到期的租赁负债7543737.349013460.24

合计13301059.3714879283.58

其他说明：

无

48、长期应付款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

长期应付款15315.8722735.33

专项应付款84646041.4485511386.89

合计84661357.3185534122.22

118/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

其他说明：

无长期应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

售后回租应付款15315.8722735.33

合计15315.8722735.33

其他说明：

无专项应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

文化产业发展67200000.0067200000.00专项资金专项项目

国家出版基金18311386.8950592.27915937.7217446041.44专项资金项目

合计85511386.8950592.27915937.7284646041.44/

其他说明：

无

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

□适用√不适用

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

与收益相关的23061106.5521800000.0010114234.1634746872.39扶持补贴政府补助

与资产相关的7641122.517641122.51扶持补贴政府补助

合计30702229.0621800000.0010114234.1642387994.90/

其他说明：

□适用√不适用

119/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

52、其他非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额合同负债

一年以上的待转销项税12644.4412644.44

合计12644.4412644.44

其他说明：

无

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股

股份总数790500000.00790500000.00

其他说明：

无

54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）781305791.44781305791.44

其他资本公积2499801.352499801.35

合计783805592.79783805592.79

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

56、库存股

□适用√不适用

120/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

57、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

减：前期计减：前期计入期初期末

项目本期所得税前发入其他综合其他综合收益减：所得税费税后归属于母税后归属于余额余额生额收益当期转当期转入留存用公司少数股东入损益收益

一、不能重分

类进损益的其118307090.15-2993766.30-748441.58-2245324.72116061765.43他综合收益

其中：重新计

量设定受益计1510081.791510081.79划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工

具投资公允价116797008.36-2993766.30-748441.58-2245324.72114551683.64值变动企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类

进损益的其他-7651194.18-11336678.32-11336678.32-18987872.50综合收益

其中：权益法下可转损益的其他综合收益

121/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

本期发生金额

减：前期计减：前期计入期初期末

项目本期所得税前发入其他综合其他综合收益减：所得税费税后归属于母税后归属于余额余额生额收益当期转当期转入留存用公司少数股东入损益收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备

外币财务报-7651194.18-11336678.32-11336678.32-18987872.50表折算差额

其他综合收益110655895.97-14330444.62-748441.58-13582003.0497073892.93合计

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无

122/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

58、专项储备

□适用√不适用

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积456357285.15456357285.15任意盈余公积储备基金企业发展基金其他

合计456357285.15456357285.15

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润3534359952.403305830850.66

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润3534359952.403305830850.66

加：本期归属于母公司所有者的净利润177716076.65483918061.30

减：提取法定盈余公积38791959.56提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利216597000.00转作股本的普通股股利

期末未分配利润3712076029.053534359952.40

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

(1)营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1165175345.93801945202.561239731479.84893720541.97

其他业务14891411.5812704831.7313045432.494281998.15

合计1180066757.51814650034.291252776912.33898002540.12

123/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

(2)主营业务收入、主营业务成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合计合同分类主营业务收入主营业务成本商品类型

图书类447437760.21184516552.69

出版物进口586532832.21548793406.58

期刊类115875805.5358742676.42

其他15328947.989892566.87按经营地区分类

境内1117792775.03774201475.95

境外47382570.9027743726.61

合计1165175345.93801945202.56其他说明

□适用√不适用

(3)履约义务的说明

□适用√不适用

(4)分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5)重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税3020970.331576952.64

教育费附加2199256.771211997.00

房产税755961.51824428.19

土地使用税319308.62319215.61

印花税453409.35458703.62

环境保护税74904.3674904.36

其他58427.7320251.06

合计6882238.674486452.48

其他说明：

无

63、销售费用

√适用□不适用

124/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬36260975.4335534429.29

宣传营销、制作、征订费19624632.0215752264.16

折旧及摊销4490489.746965977.99

招投标及服务费8326856.014300843.58

交通及差旅费1873213.491833741.74

业务招待费356284.39495514.76

其他2493382.182601218.50

合计73425833.2667483990.02

其他说明：

无

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬90194494.2985761913.17

折旧及摊销11125000.5511450532.81

办公费、网络费2567137.141785431.21

专业服务费2068423.46543739.70

租赁物业费2088529.333059226.34

聘请中介机构费1103482.951095398.53

交通及差旅费1895739.691459623.24

其他4756761.264402867.97

合计115799568.67109558732.97

其他说明：

无

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

人工费2408116.382137634.13

直接投入费用6020.63

折旧费5911.115258.21

其他50831.8440090.79

合计2470879.962182983.13

其他说明：

无

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息费用385092.37543602.73

其中：租赁负债利息费用385092.37543602.73

减：利息收入32704213.0454680527.61

125/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

汇兑损益-2111382.50-1201635.65

手续费支出342138.72377919.72

合计-34088364.45-54960640.81

其他说明：

无

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

增值税返还200348.09277825.83

代扣个人所得税手续费返还576314.99635121.67

文产项目专项补助10080674.629929602.27

其他83559.5465939.31

合计10940897.2410908489.08

其他说明：

无

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

理财收益13039831.663119857.38

合计13039831.663119857.38

其他说明：

无

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产11347317.003401241.26

交易性金融负债-3719000.00

合计11347317.00-317758.74

其他说明：

无

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失6543134.723742212.63

其他应收款坏账损失-784171.78-314124.76

合计5758962.943428087.87

126/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

其他说明：

无

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、合同资产减值损失

二、存货跌价损失及合同履约成41740682.7838993166.49本减值损失

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失

十二、其他

合计41740682.7838993166.49

其他说明：

无

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

固定资产处置损益7738.71

使用权资产处置损益-1363.66

合计6375.05

其他说明：

□适用√不适用

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

政府补助33414.28123907.1433414.28

非流动资产毁损报废利得7620.194136.917620.19

赔偿收入295000.00216000.00295000.00

经批准无需支付的应付款项15834.14530916.2915834.14

其他322.3423745.63322.34

合计352190.95898705.97352190.95

其他说明：

127/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

对外捐赠627759.90

盘亏损失649314.66

非流动资产毁损报废损失19634.1145006.9919634.11

赔款及违约金467923.47467923.47

其他23561.121283.2423561.12

合计511118.701323364.79511118.70

其他说明：

无

76、所得税费用

(1)所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用6039840.604174300.20

递延所得税费用170040.18113092.39

合计6209880.784287392.59

(2)会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额188602414.59

按法定/适用税率计算的所得税费用47150603.65

子公司适用不同税率的影响160119.30调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响415213.35使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性1751334.65差异或可抵扣亏损的影响

其他-43267390.17

所得税费用6209880.78

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

√适用□不适用

128/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

详见附注七、57

78、现金流量表项目

(1)与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

代收中国科学院拨入的项目经费94430000.0021110000.00

代收代付的离退休经费9521100.0011147400.00

利息收入1894324.323559222.05

赔偿收入243914.2837099.30

其他7697271.5414700568.22

合计113786610.1450554289.57

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

销售费用支出30501271.8920406225.78

管理费用支出15546895.4014806648.49

代收代付的离退休经费4362794.698009005.04

银行手续费342138.72377919.72

其他17335046.0711141834.47

合计68088146.7754741633.50

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2)与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用收到的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

定期存款1572570267.95877174557.87

国家出版基金项目18000000.008530000.00

合计1590570267.95885704557.87

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

无支付的其他与投资活动有关的现金

129/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

定期存款73839853.77697273611.05

国家出版基金项目3194152.961469835.61

文化产业发展专项项目5101183.25

合计82135189.98698743446.66

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

无

(3)与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

偿还租赁负债7866934.4611034630.73

售后回租租金金额款项6260.15

合计7866934.4611040890.88

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用√不适用

(4)以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5)不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润182392533.81192600136.37

加：资产减值准备

信用减值损失5758962.943428087.87

资产减值损失41740682.7838993166.49

固定资产折旧、油气资产折耗、生6116170.757345966.53产性生物资产折旧使用权资产摊销

130/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

使用权资产折旧3179519.584857824.49

无形资产摊销7041250.927606896.40

长期待摊费用摊销159546.9240201.80

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填-6375.05列）固定资产报废损失（收益以“-”号12013.9240870.08填列）公允价值变动损失（收益以“-”号-11347317.00317758.74填列）

财务费用（收益以“-”号填列）-28334934.65-50985891.94

投资损失（收益以“-”号填列）-13039831.66-3119857.38递延所得税资产减少（增加以“-”245605.00836845.93号填列）递延所得税负债增加（减少以“-”-85567.01-607853.94号填列）

存货的减少（增加以“-”号填列）-20927450.17-48656520.12经营性应收项目的减少（增加以“-”-13088024.04-16615621.02号填列）经营性应付项目的增加（减少以“-”-214767417.02-125538132.06号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额-54950629.9810543878.24

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额906640321.93985487406.53

减：现金的期初余额1736457415.531644408755.30

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-829817093.60-658921348.77

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4)现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金906640321.931736457415.53

其中：库存现金73374.7958333.49

可随时用于支付的银行存904664197.041735845384.08款

131/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

可随时用于支付的其他货1902750.10553697.96币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额906640321.931736457415.53

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5)使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6)不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额理由

保证金、冻结10306.4510304.68

合计10306.4510304.68/

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额

货币资金--62473863.24

其中：美元211876.266.81091437980.79

欧元7730950.397.767160047064.78日元23518292.090.0420988817.67

应收账款--4282178.90

其中：欧元506030.317.76713930388.04日元8367008.210.0420351790.86

其他应收款--10346405.30

其中：欧元1331968.147.767110345529.75日元20824.120.0420875.55

应付账款--227863706.95

其中：美元24808962.046.8109168971359.48

132/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

港币997232.950.8686866196.54

欧元6733013.577.767152295989.57日元243375.000.042010232.72

英镑604148.589.01455446097.46

新加坡元52054.205.2605273831.18

其他应付款--5739883.90

其中：欧元733378.897.76715696227.18日元1038333.210.042043656.72

其他说明：

无

(2)货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币缺乏可兑换性而面临的风险

□适用√不适用

(3)境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

(4)境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况

□适用√不适用

82、租赁

(1)作为承租人

√适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

√适用□不适用本期计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）263769.65元。

售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额8130704.11(单位：元币种：人民币)

(2)作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

其中:未计入租赁收款额的可项目租赁收入变租赁付款额相关的收入

经营租赁收入2537928.16

合计2537928.16

133/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用其他说明无

83、数据资源

□适用√不适用

84、其他

□适用√不适用

八、研发支出

1、按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

中国科技信息数字出版项目735776.063673454.71

自研软件项目3549724.435229994.70

合计4285500.498903449.41

其中：费用化研发支出2470879.962182983.13

资本化研发支出1814620.536720466.28

其他说明：

无

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额期初期末项目内部开发支确认为无形转入当余额其他余额出资产期损益

中国科技信息33645949.35735776.0634381725.41数字出版项目中国科技出版

物营销体系项3648500.003648500.00目

自研软件项目3125739.731078844.471726775.612477808.59

小计40420189.081814620.531726775.6140508034.00

减：减值准备

134/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

合计40420189.081814620.531726775.6140508034.00重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用其他说明无

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

√适用□不适用

135/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

单位：元币种：人民币

主要持股比例(%)注册子公司名称经营注册资本业务性质取得方式地直接间接地北京龙腾八方文50000000北京北京图书批发100投资设立化有限责任公司人民币北京科爱森蓝文12000000北京北京图文设计51投资设立化传播有限公司人民币北京科瀚伟业教50000000图书零售和软件

北京北京开发、转让、咨询、60投资设立育科技有限公司人民币

服务、培训科学出版社成都5000000成都成都图书期刊发行100投资设立有限责任公司人民币

《中国科学》杂志50000000北京北京期刊出版与发行100投资设立社有限责任公司人民币

《科学世界》杂志2000000北京北京期刊出版与发行100投资设立社有限责任公司人民币科学出版社东京763800000东京东京图书出版与发行100投资设立株式会社日元非同一控北京东方科龙图10220000电脑图文制作及

北京北京76.03制下企业文有限公司人民币信息咨询合并非同一控北京中科进出口210000000北京北京图书进出口100制下企业有限责任公司人民币合并北京中科期刊出10000000

北京北京期刊出版、发行100投资设立版有限公司人民币南京科信文化传10000000南京南京图书选题策划85投资设立媒有限责任公司人民币中科数字出版传51000000北京北京音像出版100投资设立媒有限公司人民币广州科创文化传15000000图书出版；图书批广州广州100投资设立媒有限公司人民币发中科传媒科技有50000000苏州苏州传媒科技100投资设立限责任公司人民币

中国科传（欧洲）100000欧

简易股份有限公 法国 巴黎 境外投资 spv 100 投资设立元司非同一控

EDP Sciences 278550欧法国 巴黎 期刊出版与发行 100 制下企业元合并北京中科传媒有200000000北京北京期刊100投资设立限公司人民币

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

不适用

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依

据：

不适用

136/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

不适用

确定公司是代理人还是委托人的依据：

不适用

其他说明：

无

(2)重要的非全资子公司

□适用√不适用

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

□适用√不适用

(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

137/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计入财务本期与资产本期新增补营业本期转入其

报表期初余额其他期末余额/收益助金额外收他收益项目变动相关入金额

递延23061106.5521800000.0010114234.1634746872.39与收益收益相关

递延7641122.517641122.51与资产收益相关

合计30702229.0621800000.0010114234.1642387994.90/

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与收益相关10397996.5310397274.55

合计10397996.5310397274.55

其他说明：

无

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

本公司的主要金融工具包括银行借款、可转换债券、其他计息借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。

1、信用风险

本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。

本公司其他金融资产包括货币资金、其他流动资产、其他权益工具投资、债权投资等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。其中，货币资金、其他流动资产、债权投资存放在信用评级较高的银行，故信用风险较低。

2、流动性风险

本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本公司运营产生的预计现金流量。

本公司的目标是运用银行借款融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：

138/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

单位：元期末余额项目

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

应付账款461645105.6339839221.4253451820.84185088460.77740024608.66

其他应付36616024.2027542975.799851092.997498113.9581508206.93款

租赁负债7913786.357795452.386265501.1621974739.89

合计506174916.1875177649.5969568414.99192586574.72843507555.48上年年末余额项目

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

应付账款194411745.57101215094.61188737812.22211517450.23695882102.63

其他应付70993715.8410841882.261430561.758439166.1591705326.00款

租赁负债9905743.118334674.665205380.791612268.5725058067.13

合计275311204.52120391651.53195373754.76221568884.95812645495.76

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险，如权益工具投资价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

（2）汇率风险本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动（当收支以不同于本公司记账本位币的外币结算时）及其于境外子公司的净投资有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注七、81。

（3）权益工具投资价格风险

权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而降低的风险。管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。

本公司持有的权益投资情况详见本财务报表附注七、18之说明。

2、套期

(1)公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(2)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3)公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用

139/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

其他说明

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1)转移方式分类

□适用√不适用

(2)因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

(3)继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产3464038673.963464038673.96

1.以公允价值计量且变动

计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投12749922.36202147630.21214897552.57资

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让

的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

140/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

2.生产性生物资产

（六）应收款项融资541084.15541084.15

持续以公允价值计量的3476788596.32541084.15202147630.213679477310.68资产总额

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动

计入当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计量

且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用□不适用企业在计量日能够取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

第二层次公允价值计量项目系应收款项融资，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观察和无法

由可观察市场数据验证的利率/股票波动率/企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、企业使用自身数据作出的财务预测等。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

141/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例的表决权比例

(%)(%)中国科技出

版传媒集团北京新闻和出版业70093.4374.4074.40有限公司本企业的母公司情况的说明无本企业最终控制方是中国科学院控股有限公司

其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

本公司子公司的情况详见本附注“十、在其他主体中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

□适用√不适用

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系北京中科印刷有限公司其他其他说明无

5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

142/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

√适用□不适用

单位：元币种：人民币是否超过交易获批的交易额关联方关联交易内容本期发生额额度（如适上期发生额度（如适用）

用）北京中科印

印刷、制排6625512.6325000000否8849497.22刷有限公司

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

中国科技出版传媒集团有限公司图书，知识产权等13750.00购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

143/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

(3)关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

中国科技出版传媒集团有限公司房屋建筑物71024.79

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额简化处理简化处理未纳入租未纳入租的短期租的短期租赁负债计赁负债计赁和低价承担的租赁和低价承担的租出租方名称租赁资产种类量的可变支付的租增加的使量的可变支付的租增加的使值资产租赁负债利值资产租赁负债利租赁付款金用权资产租赁付款金用权资产赁的租金息支出赁的租金息支出额（如适额（如适费用（如费用（如用）用）适用）适用）中国科技出

版传媒集团房屋建筑物429667.57有限公司关联租赁情况说明

□适用√不适用

144/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

(4)关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5)关联方资金拆借

□适用√不适用

(6)关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7)关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬414.50436.83

(8)其他关联交易

□适用√不适用

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1)应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

预付款项北京中科印刷有限公司358114.70531159.74

(2)应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款北京中科印刷有限公司749744.52857719.02

其他应付款中国科技出版传媒集团有限公司13668.48

(3)其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

145/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

(1)明细情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

√适用□不适用

截至2026年6月30日，本公司未结清保函金额为251088.70元。除上述事项外，本公司无需要披露的其他重要或有事项。

(2)公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

√适用□不适用

除上述已披露的或有事项外，截至2026年6月30日，公司无需要披露的其他重要或有事项。

3、其他

□适用√不适用

146/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

拟分配的利润或股利242130150.00

经审议批准宣告发放的利润或股利242130150.00

本公司于2026年5月20日召开了2025年年度股东会，审议通过了2025年年度利润分配方案，以方案实施前的公司总股本790500000股为基数，每股派发现金红利0.30630元（含税），共计派发现金红利242130150.00元（含税）。现金红利于2026年7月17日发放。

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1)追溯重述法

□适用√不适用

(2)未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1)非货币性资产交换

□适用√不适用

(2)其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

147/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

6、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：

（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

148/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

(2)报告分部的财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目图书类业务期刊类业务进出口业务其他抵消合计

一、对外交易收入447437760.21115875805.53586532832.2130220359.561180066757.51

二、分部间交易收入38198611.04814357.0922494.5039639452.84-78674915.47

三、对联营和合营企业的投资收益

四、资产减值损失40351354.93780025.63609302.2241740682.78

五、信用减值损失2154374.08230291.333359404.4215802.14-909.035758962.94

六、折旧费和摊销费13582299.641093555.101572186.091592629.14-167528.1017673141.87

七、利润总额（亏损总额）124372251.0836375174.178836936.80-1670321.9920688374.53188602414.59

八、所得税费用1618080.103583995.681007805.006209880.78

九、净利润（净亏损）122754170.9832791178.498836936.80-2678126.9920688374.53182392533.81

十、资产总额7907222771.73719436554.46992812501.87224009155.93-2150936167.637692544816.36

十一、负债总额2883620243.32269406645.74431877125.0222743902.10-1848025289.431759622626.75

十二、其他重要的非现金项目

(3)公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4)其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

149/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）98850889.57123987187.34

1年以内小计98850889.57123987187.34

1至2年155681134.13117606140.85

2至3年34990116.0212403385.97

3至4年1603065.211237840.80

4至5年990236.261270052.86

5年以上4159023.995310796.65

小计296274465.18261815404.47

减：坏账准备16832447.4215266441.60

合计279442017.76246548962.87

150/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

(2)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面计提比例计提比例

金额比例(%)金额价值(%)金额比例(%)金额价值

(%)

按单项计提坏账准438095.200.15438095.20100.00438095.200.17438095.20100.00备

其中：

按组合计提坏账准295836369.9899.8516394352.225.54279442017.76261377309.2799.8314828346.405.67246548962.87备

其中：

账龄分析法计提坏118934811.4840.1416394352.2213.78102540459.2696846549.3136.9914828346.4015.3182018202.91账准备的应收账款

无风险组合的应收176901558.5059.71176901558.50164530759.9662.84164530759.96账款

合计296274465.18/16832447.42/279442017.76261815404.47/15266441.60/246548962.87

151/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

其他438095.20438095.20100.00预计无法收回

合计438095.20438095.20100.00/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄分析法计提坏账准备的应收账款

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内45413422.382270671.165.00

1至2年46444011.014644401.1010.00

2至3年20763147.834152629.5620.00

3至4年1603065.21801532.6150.00

4至5年930236.26744189.0080.00

5年以上3780928.793780928.79100.00

合计118934811.4816394352.22

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

应收账款坏15266441.601566005.8216832447.42账准备

合计15266441.601566005.8216832447.42

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

152/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

(4)本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合同占应收账款和应收账款和合应收账款期末资产合同资产期末坏账准备单位名称同资产期末余余额期末余额合计数的期末余额额

余额比例（%）

北京龙腾八方文化176050580.50176050580.5059.42有限责任公司

北京人天书店集团8645488.718645488.712.92432274.44股份有限公司

北京恒安泰文化发3318700.193318700.191.12165935.01展有限公司

中国科学院地理科2802305.072802305.070.95140115.25学与资源研究所

成都市阳光天健文2766903.812766903.810.93138345.19化有限公司

合计193583978.28193583978.2865.34876669.89其他说明无

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

其他应收款253936817.33234511997.08

合计253936817.33234511997.08

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1)应收利息分类

□适用√不适用

153/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

(2)重要逾期利息

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6)本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(7)应收股利

□适用√不适用

(8)重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(9)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

154/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(10)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(11)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(12)本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(13)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）249539784.90233630278.59

1年以内小计249539784.90233630278.59

1至2年5066088.401114771.01

2至3年796408.91424365.92

3至4年254851.17517521.30

4至5年423821.301210974.84

5年以上3811278.783881101.96

小计259892233.46240779013.62

减：坏账准备5955416.136267016.54

合计253936817.33234511997.08

155/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

(14)按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金、押金4103189.524219144.13

备用金622035.65346990.41

垫付代缴社保款862560.96851691.75

内部关联方往来241142405.32227104695.00

其他13162042.018256492.33

合计259892233.46240779013.62

(15)坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信

坏账准备未来12个月预合计用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2026年1月1日余3438883.572828132.976267016.54

额

2026年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-323050.4114000.00-309050.41本期转回

本期转销2550.002550.00本期核销其他变动

2026年6月30日3113283.162842132.975955416.13

余额各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(16)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转销或核其他变动

156/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

转回销

其他应收款6267016.54-309050.412550.005955416.13坏账准备

合计6267016.54-309050.412550.005955416.13

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(17)本期实际核销的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目核销金额

实际核销的其他应收款2550.00

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(18)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末余额坏账准备单位名称期末余额款项的性质账龄合计数的比期末余额

例(%)

北京龙腾八方文化121909690.0046.91内部关联方往来1年以内有限责任公司

中国科传（欧洲）118059920.0045.43内部关联方往来1年以内简易股份有限公司

北京市地铁运营有550000.000.21保证金5年以上550000.00限公司

北京中科传媒有限322236.800.12内部关联方往来1年以内公司

北京东方科龙图文312000.000.12内部关联方往来1年以内有限公司

合计241153846.8092.79//550000.00

(19)因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

157/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资297744921.614508105.68293236815.93315595251.547411873.80308183377.74

合计297744921.614508105.68293236815.93315595251.547411873.80308183377.74

(1)对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期初余额（账减值准备期本期增减变动期末余额（账减值准备期被投资单位面价值）初余额追加投资减少投资计提减值准备其他面价值）末余额

北京中科进出口有限责任公司11327680.8311327680.83

北京龙腾八方文化有限责任公50523600.0050523600.00司

科学出版社成都有限责任公司5451198.855451198.85

《中国科学》杂志社有限责任27850329.9327850329.93公司

中国科传（欧洲）简易股份有786720.00786720.00限公司

北京科瀚伟业教育科技有限公8936373.138936373.13司

科学出版社东京株式会社49291088.701997446.0049291088.701997446.00

中科数字出版传媒有限公司51000000.0051000000.00

中科传媒科技有限责任公司50000000.0050000000.00

南京科信文化传媒有限责任公8500000.008500000.00司

北京科爱森蓝文化传播有限公6120000.006120000.00司

158/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

广州科创文化传媒有限公司15000000.0015000000.00

北京东方科龙图文有限公司14545778.0514545778.05

北京中科期刊出版有限公司7096231.882903768.127096231.88

《科学世界》杂志社有限责任1754376.372510659.681754376.372510659.68公司

北京中科传媒有限公司20000000.0020000000.00

合计308183377.747411873.8020000000.0034946561.81293236815.934508105.68

(2)对联营、合营企业投资

□适用√不适用

(3)长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

159/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

4、营业收入和营业成本

(1)营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务371566727.86159117417.87390987411.50166093065.56

其他业务10688606.523961027.9311409409.993396202.21

合计382255334.38163078445.80402396821.49169489267.77

(2)营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3)履约义务的说明

□适用√不适用

(4)分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5)重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

理财投资收益11933225.442155809.75

合计11933225.442155809.75

其他说明：

160/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

无

6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减6375.05值准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照33414.28

确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负24387148.66债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

161/162中国科技出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

项目金额说明

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-192342.03其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额306068.91

少数股东权益影响额（税后）190429.93

合计23738097.12

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产收每股收益报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润3.090.220.22

扣除非经常性损益后归属于公司2.670.190.19普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

法定代表人：胡华强

董事会批准报送日期：2026年8月25日修订信息

□适用√不适用