中国能源建设股份有限公司

2023年度审计报告

二〇二四年三月二十八日目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—16页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表………………………………第13-14页

（八）母公司所有者权益变动表……………………………第15-16页

三、财务报表附注………………………………………………第17—175页

四、执业资质证书………………………………………………第176—179页审计报告

天健审〔2024〕1-126号

中国能源建设股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了中国能源建设股份有限公司（以下简称能建股份）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了能建股份2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于能建股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不

第1页共179页对这些事项单独发表意见。

(一)工程建设合同收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（二十五）、五（二）1和十四（一）。

能建股份的营业收入主要来自于为客户提供的建造服务。2023年度，能建股份营业收入金额为人民币4060.32亿元，其中工程建设业务收入为人民币

3254.97亿元，占营业收入的80.17%。

能建股份的工程建设业务属于在某一时段内履行的履约义务，按照累计实际发生的成本占预计总成本的比例确定履约进度，并按履约进度确认收入。在确定履约进度时，能建股份管理层（以下简称管理层）需要对预计总成本作出合理估计。

由于营业收入是能建股份关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，且工程建设合同收入确认涉及重大管理层判断，因此，我们将工程建设合同收入确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对工程建设合同收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与工程建设合同收入确认相关的关键内部控制，包括合同预计收入

和合同预计成本编制、变更及按照履约进度计算收入相关的内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)获取并复核工程建设合同清单，检查合同清单的完整性；

(3)获取并检查重大工程建设合同，了解主要合同关键条款，评估管理层对

单项履约义务的识别及价值分摊、预计总收入的估计是否合理，评价收入确认方法是否适当；

(4)查看项目的成本预算编制基础，获取并检查重大项目成本预算单、采购

合同、分包合同，评估管理层对于预计总成本的判断和估计是否合理，确保其按照项目实际工程量及单价进行编制；

(5)审核重要工程建设项目的预计总收入或预计总成本变更的原因，分析其

变更的依据是否充分合理，是否经过恰当的审批和确认；

第2页共179页(6)测试管理层对履约进度和按照履约进度确认收入的计算是否准确；

(7)对重要工程建设合同的毛利率实施分析程序，检查完工进度与实际业主

验工计价是否存在重大差异，识别是否存在重大或异常波动，并查明原因；

(8)结合监理报告、进度确认单、客户结算单等文件，以及对工程项目实

施的现场检查，评价管理层确定的履约进度的合理性；

(9)检查与工程建设项目收入确认相关的支持性文件，包括工程建设合同、工程项目结算单、监理报告、发票等；

(10)选取项目检查与实际发生成本相关的支持性文件，包括采购合同、分

包合同、采购发票、入库单、进度确认单、分包商结算单等；

(11)结合应收账款函证，向主要客户函证本期工程结算量；

(12)实施截止测试，检查相关合同成本是否在恰当期间确认；

(13)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)应收账款和合同资产的减值准备

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（十一）、五（一）4、五（一）10和五

（一）27。

截至2023年12月31日，能建股份应收账款账面余额为人民币842.66亿元，坏账准备为人民币60.48亿元，账面价值为人民币782.18亿元；合同资产账面余额为人民币1160.15亿元，减值准备为人民币27.99亿元，账面价值为人民币1132.16亿元。

管理层根据各项应收账款和合同资产的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款和合同资产金额重大，且应收账款和合同资产减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款和合同资产减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款和合同资产减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款和合同资产减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

第3页共179页(2)针对管理层以前年度就坏账准备和减值准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)复核管理层对应收账款和合同资产进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款和合同资产的信用风险特征；

(4)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款和合同资产预

期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备和减值准备的计算是否准确；

(5)检查应收账款和合同资产函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备和减值准备的合理性；

(6)检查与应收账款和合同资产减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括 A股年度报告和 H股年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们在审计报告日前已获取 A股年度报告，而 H股年度报告预期将在审计报告日后提供给我们。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们对审计报告日前获取的其他信息已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的

第4页共179页重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估能建股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

能建股份治理层（以下简称治理层）负责监督能建股份的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对能建股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致能建股份不能持续经营。

第5页共179页(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就能建股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二四年三月二十八日

第6页共179页中国能源建设股份有限公司财务报表附注

2023年度

金额单位：人民币千元

一、公司基本情况

中国能源建设股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经国务院国有资产监督管理委员会（以下简称国资委）批准，由中国能源建设集团有限公司（以下简称能建集团）、电力规划总院有限公司作为发起人共同发起设立的股份有限公司，于2014年12月19日在北京市市场监督管理局登记注册，总部位于北京市。公司现持有统一社会信用代码为

911100007178398156的营业执照，注册资本3002039.6364万元人民币，股份总数

41691163636 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份：A 股 14222500963股，H 股 9262436000 股；无限售条件的流通股份 A 股 18206226673 股。公司股票已分别于2015年12月和2021年9月在香港联合交易所有限公司、上海证券交易所挂牌交易。

本公司属基础建设行业。主要经营活动有工程建设、勘测设计及咨询、工业制造、投资运营业务、其他业务等。

本财务报表业经公司2024年3月28日第三届第三十三次董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产

摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

第17页共179页本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

除工程建设业务及房地产业务以外，公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。工程建设业务及房地产业务的营业周期从建设期、开发期至变现，一般在12个月以上，具体周期根据开发项目情况确定，并以其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，境外子公司紫荆国际能源（香港）有限公司等从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

该事项在本财务报涉及重要性标准判断表附注中的披露位重要性标准确定方法和选择依据的披露事项置单项核销金额占本期应收账款核销总额

重要的核销应收账款五（一）4(4)2)

的20%以上且金额大于600万元。

重要的账龄超过1年的应单项账龄超过一年的应收股利账面余额

五（一）7(2)2)收股利大于1000万元。

重要的单项计提坏账准备单项计提坏账准备的其他应收款账面余

五（一）7(3)3)的其他应收款额大于2亿元。

重要的其他应收款坏账准

五（一）7(3)4)单项收回或转回金额大于400万元。

备收回或转回重要的账龄超过1年的预

五（一）6(1)2)期末数大于3亿元。

付款项

重要的在建工程项目五（一）20（2）2)期末数大于6.5亿元。

重要的子公司七（一）注册资本大于20亿元。

重要的合营企业、联营企

七（五）期末资产总额大于20亿。

业

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

第18页共179页公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务和外币报表折算

第19页共179页1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

第20页共179页1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相

第21页共179页关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

第22页共179页关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款进行减值处理并确认损失准备。

本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的债权投资或权益工具投资，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，以及衍生金融资产。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限(包括考虑续约选择权)。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

对于应收账款、租赁应收款、长期应收款中的应收BT/BOT项目款、应收工程进度款和合同资产，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司基于历史信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期信用损失，相关历史经验根据资产负债表日借款人的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评估进行调整。

第23页共179页除应收账款、租赁应收款和合同资产外，本公司对满足下列情形的金融工具按照相当于

未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：

-该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；或

-该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同

现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

-债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

-已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级(如有)的严重恶化；

-已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

-现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

-发行方或债务人发生重大财务困难；

第24页共179页-债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

-本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

-债务人很可能破产或进行其他财务重组；

-发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期。

信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，被减记的金融资产仍可能受到本公司催收到期款项相关执行活动的影响。

已减计的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当

第25页共179页以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生

产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、开发项目的开发成本和开发产品等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用先进先出法、加权平均法计价法和个别计价法计量。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照使用次数分次进行摊销或一次转销法摊销。

(2)包装物按照使用次数分次进行摊销或一次转销法摊销。

5.存货跌价准备

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格第26页共179页约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十三)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

第27页共179页他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

第28页共179页丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十五)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法8-4052.38-11.88

机器设备年限平均法4-2254.32-23.75

运输工具年限平均法4-3053.17-23.75

第29页共179页类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

电子设备年限平均法3-1059.50-31.67

办公设备及其他年限平均法4-1556.33-23.75

(十六)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物房屋及建筑物初步验收合格并达到预定可使用状态或合同规定的标准机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准电子设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十七)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息

第30页共179页金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专

门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十八)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、特许经营权、采矿权等，按成本进行初始计量。

2.摊销方式

(1)对于除采矿权及与公路收费权相关的特许经营权外，使用寿命有限的无形资产，在

使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目摊销年限（年）土地使用权土地使用证登记年限

专利、非专利技术及软件2-15特许经营权合同规定的特许经营年限

其他10-50

其他主要包括品牌、客户关系、著作权等。

(2)使用寿命有限的采矿权的摊销按已探明矿山储量按工作量法计提摊销。

(3)与公路收费权相关的特许经营权按车流量计提摊销，自有关收费公路开始商业化营

运之日起，按其预期可使用年限或剩余特许经营期限(以较短者为准)，按使用单位基准(即实际交通流量与有关收费公路的预计交通总流量的比率，而预计交通总流量由管理层估计或经参考独立交通流量顾问编制的交通流量预测报告后得出)计提摊销。

3.研发支出的归集范围

(1)研发物料支出

研发物料支出是指公司为实施相关物料研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(2)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

第31页共179页研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各

研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(3)委托研究开发费用委托研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(4)折旧费用及无形资产摊销费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)新产品设计费

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

第32页共179页5.公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

(十九)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资

产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。

(二十)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十一)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

第33页共179页2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十二)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十三)优先股、永续债等其他金融工具

根据金融工具相关准则和《永续债相关会计处理的规定》（财会〔2019〕2号），对发行的永续债（例如长期限含权中期票据）金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为权益工具。

本公司发行的金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：

第34页共179页该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交

换金融资产或金融负债的合同义务；满足在潜在不利条件下，可以无条件避免交付现金或金融资产的合同义务，在初始确认时方可确认为权益。

该金融工具将来须用或可用企业自身权益工具进行结算，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；

如为衍生工具，本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

(二十四)收入

1.收入确认原则

合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客

第35页共179页户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

本公司有五大业务板块，一是勘测设计与咨询，二是工程建设，三是工业制造，四是建设、运营及移交合同，五是房地产销售。依据该公司自身的经营模式和结算方式，各类业务销售收入确认的具体方法披露如下：

(1)勘测设计与咨询

本公司提供勘测设计与咨询服务属于在某一时段内履行的履约义务，根据累计实际成本发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定提供服务的履约进度，并按履约进度确认收入。

履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

(2)工程建设

本公司工程建设业务属于在某一时段内履行的履约义务，根据已发生成本占预计总成本的比例确定提供服务的履约进度，并按履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

(3)工业制造

本公司销售工程设备和配套零部件、工程物资、水泥等业务属于在某一时点履行的履约义务，在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受等控制权转移时点确认收入。

(4)建设、运营及移交合同

本公司以特许经营权项目(PPP 项目)合作方式参与的公共基础设施建设业务，在同时满足以下条件时按照《企业会计准则解释第14号》进行会计处理：1)本公司在合同约定的运

第 36 页 共 179 页营期间内代表政府方使用 PPP 项目资产提供公共产品和服务；2) 本公司在合同约定的期间

内就其提供的公共产品和服务获得补偿；3) 政府方控制或管制本公司使用 PPP 项目资产必

须提供的公共产品和服务的类型、对象和价格；4) PPP 项目合同终止时，政府方通过所有权、收益权或其他形式控制 PPP 项目资产的重大剩余权益。

本公司根据 PPP 项目合同约定，提供 PPP 项目资产建造服务，建成后的运营服务、维护服务等多项服务的，按照前文所述方式识别合同中的单项履约义务，并将交易价格按照各项履约义务的单独售价的相对比例分摊至各项履约义务。

本公司根据 PPP 项目合同约定，在项目运营期间，有权向获取公共产品和服务的对象收取费用，但收费金额不确定的，在 PPP 项目资产达到预定可使用状态时，将相关 PPP 项目资产的对价金额或确认的建造收入金额确认为无形资产。

根据 PPP 项目合同约定，在项目运营期间，满足有权收取可确定金额的现金(或其他金融资产)条件的，在本公司拥有收取该对价的权利(该权利仅取决于时间流逝的因素)时确认为应收款项，超过有权收取可确定金额的现金(或其他金融资产)的差额，确认为无形资产。

PPP 项目资产达到预定可使用状态后，本公司按照实际提供的服务确认与运营服务相关的收入。

(5)房地产销售

本公司商品房销售业务属于在某一时点履行的履约义务，在办理完成向买方交付房产手续等房屋控制权转移时确认收入。对本公司已通知买方在规定时间内办理交房手续，而买方未在规定时间内办理完成交房手续且无正当理由的，在其他条件符合的情况下，本公司在通知所规定的时限结束后确认收入。

(6)主要责任人/代理人

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

(二十五)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围

第37页共179页且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十六)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十七)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益或营业外收入。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、

第38页共179页报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入其他收益或营业外收入；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入其他收益或营业外收入。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(二十八)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十九)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短

第39页共179页期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或

预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费

第40页共179页用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照固定的周期性利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(三十)安全生产费公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计

第41页共179页折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(三十一)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十二)重大会计判断和估计

编制财务报表时，本公司需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本公司对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。

1.主要估计金额的不确定因素

(1)收入的确认

如附注三(二十四)所述，本公司建造合同的相关收入在一段时间内确认。建造合同收入和利润的确认取决于本公司对于合同结果和履约进度的估计。如果实际发生的总收入和总成本金额高于或低于管理层的估计值，将会影响本公司未来期间收入和利润确认的金额。

(2)递延所得税资产的确认

如本财务报表附注三(二十八)所述，本公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的可抵扣暂时性差异（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产。确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

(3)金融工具及合同资产减值

如本财务报表附注三(十一)所述，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款）、以公允价值计量且其变动计

入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款进行减值处理并确认损失准备。本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的债权投资或权益工具投资，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，以及衍生金融资产。

第42页共179页(4)存货跌价准备

如本财务报表附注三(十二)5所述，本公司在资产负债表日，对存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变

现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(5)长期资产减值

如本财务报表附注三(十九)所述，对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。可收回金额的计量结果表明，该等长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

(6)设定受益计划

如本财务报表附注三(二十一)所述，设定受益计划类的离职后福利。

2.主要会计判断

本公司在运用会计政策过程中做出的重要判断：

(1)如本财务报表附注三(十三)所述，披露对其他主体实施控制、共同控制或重大影响的重大判断和假设。

(2)如本财务报表附注三(二十三)所述，永续债划分为金融负债或权益工具。

(三十三)重要会计政策公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关第43页共179页资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。具体调整情况如下：

受重要影响的报表项目影响金额备注

2022年12月31日资产负债表项目

递延所得税资产192522递延所得税负债218310

未分配利润-25758

少数股东权益-30

2022年度利润表项目

所得税费用-13869

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣3%、6%、9%、13%的进项税额后，差额部分为应交增值税有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其他

土地增值税30%-60%附着物产权产生的增值额

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额1%-7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

25%、20%、15%、免

企业所得税应纳税所得额税

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明详见本财务报表附注四(二)之说明。

(二)税收优惠

1.高新技术企业税收优惠

第44页共179页根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》(国税

〔2017〕24号)，认定合格的高新技术企业，自认定批准的有效期当年开始，可减按15%的税率征收企业所得税。

本公司被认定为高新技术企业的主要情况如下：

公司名称证书编号实际税率

中国葛洲坝集团股份有限公司 GR202242006324 15%

中国葛洲坝集团国际工程有限公司 GR202311005603 15%

中国葛洲坝集团第一工程有限公司 GR202142000795 15%

中国葛洲坝集团路桥工程有限公司 GR202242005270 15%

中国葛洲坝集团建设工程有限公司 GR202253000082 15%

中国葛洲坝集团三峡建设工程有限公司 GR202142000231 15%

中国葛洲坝集团市政工程有限公司 GR202242001802 15%

中国葛洲坝集团机电建设有限公司 GR202151000417 15%

中国葛洲坝集团机械船舶有限公司 GR202242002575 15%

葛洲坝石油天然气工程有限公司 GR202351005812 15%

葛洲坝通信技术有限公司 GR202142002701 15%

中国葛洲坝集团勘测设计有限公司 GR202242008544 15%

葛洲坝集团试验检测有限公司 GR202242003201 15%

中国能源建设集团广西水电工程局有限公司 GR202245000250 15%

葛洲坝石门特种水泥有限公司 GR202243000843 15%

葛洲坝洁新（武汉）科技有限公司 GR202242003949 15%

葛洲坝水务淄博博山有限公司 GR202337006694 15%

葛洲坝水务（祁阳）有限公司 GR202243001818 15%

中国葛洲坝集团易普力股份有限公司 GR202251101741 15%

葛洲坝易普力重庆力能民爆股份有限公司 GR202151101578 15%

葛洲坝易普力湖南二化民爆有限公司 GR202243001726 15%

葛洲坝易普力新疆爆破工程有限公司 GR202365000580 15%

葛洲坝易普力湖北昌泰民爆有限公司 GR202142000075 15%

葛洲坝易普力四川爆破工程有限公司 GR202251005806 15%

中国能源建设集团黑龙江省电力设计院有限公司 GR202123001127 15%

中国能源建设集团辽宁电力勘测设计院有限公司 GR202221001516 15%

中国能源建设集团天津电力设计院有限公司 GR202212001301 15%

中国能源建设集团山西省电力勘测设计院有限公司 GR202314000606 15%

第45页共179页公司名称证书编号实际税率

中国能源建设集团江苏省电力设计院有限公司 GR202132001353 15%

中国能源建设集团浙江省电力设计院有限公司 GR202133007796 15%

中国能源建设集团安徽省电力设计院有限公司 GR202334004040 15%

中国能源建设集团湖南省电力设计院有限公司 GR202143001445 15%

中国能源建设集团陕西省电力设计院有限公司 GR202161001922 15%

中国能源建设集团甘肃省电力设计院有限公司 GR202262000586 15%

中国能源建设集团新疆电力设计院有限公司 GR202165000415 15%

中国能源建设集团广东省电力设计研究院有限公司 GR202344009329 15%

中国能源建设集团云南省电力设计院有限公司 GR202353000239 15%

中国能源建设集团广西电力设计研究院有限公司 GR202145000670 15%

中国电力工程顾问集团新能源有限公司 GR202111002246 15%

中国能源建设集团沈阳电力机械总厂有限公司 GR202121000976 15%

中国能源建设集团南京线路器材有限公司 GR202232011326 15%

中国能源建设集团陕西银河电力线路器材有限公司 GR202261003293 15%

中能建储能科技（武汉）有限公司 GR202342002690 15%

葛洲坝能源重工有限公司 GR202111007563 15%

中国能源建设集团东北电力第一工程有限公司 GR202221002351 15%

中国能源建设集团东北电力第二工程有限公司 GR202221200557 15%

中国能源建设集团天津电力建设有限公司 GR202312000775 15%

中国能源建设集团山西电力建设有限公司 GR202314000111 15%

中能建路桥工程有限公司 GR202112001082 15%

中能建建筑集团有限公司 GR202134004373 15%

中国能源建设集团湖南火电建设有限公司 GR202243002854 15%

中国能源建设集团西北电力建设工程有限公司 GR202361000493 15%

中国能源建设集团西北电力建设甘肃工程有限公司 GR202262000585 15%

中能建西北城市建设有限公司 GR202361004083 15%

中能建（北京）能源研究院有限公司 GR202311001586 15%

中国能源建设集团科技发展有限公司 GR202112002308 15%

中国能源建设集团华中电力试验研究院有限公司 GR202343001483 15%

中能建地热有限公司 GR202211005587 15%

中国葛洲坝集团第三工程有限公司 GR202361005723 15%

葛洲坝新疆工程局(有限公司) GR202365000904 15%

宜昌正信建筑工程试验检测有限公司 GR202242001273 15%

第46页共179页公司名称证书编号实际税率

湖北省宜昌市鼎诚工程技术服务有限公司 GR202342008037 15%

湖北葛科工程试验检测有限公司 GR202242000153 15%

广西中水工程检测有限公司 GR202145000177 15%

天津滨海新区塘沽环科新河污水处理有限公司 GR202312002427 15%

涟源市海川达水务有限公司 GR202343002938 15%

湖南南岭民爆精细化工有限公司 GR202143002838 15%

郴州七三二零化工有限公司 GR202143003246 15%

湖南南岭民爆工程有限公司 GR202343005182 15%

湖南岳阳南岭民用爆破服务有限公司 GR202343002104 15%

湖南南岭消防科技有限公司 GR202243000965 15%

中国电力工程顾问集团东北电力设计院有限公司 GR202222000201 15%

中国电力工程顾问集团华东电力设计院有限公司 GR202331001014 15%

中南电力项目管理咨询（湖北）有限公司 GR202242004331 15%

中国电力工程顾问集团中南电力设计院有限公司 GR202142000713 15%

中国电力工程顾问集团西北电力设计院有限公司 GR202261002263 15%

中国电力工程顾问集团西南电力设计院有限公司 GR202251004504 15%

中国电力建设工程咨询环境工程有限公司 GR202351006006 15%

中国电力工程顾问集团华北电力设计院有限公司 GR202111002437 15%

北京国电德胜工程项目管理有限公司 GR202211007509 15%

北京国电德安电力工程有限公司 GR202211007021 15%

国岩华北工程技术（北京）有限公司 GR202111003329 15%

北京国信优控数字科技有限公司 GR202311010186 15%

天津津电供电设计所有限公司 GR202212001345 15%

江苏科能电力工程咨询有限公司 GR202232015224 15%

安徽华电工程咨询设计有限公司 GR202234000024 15%

湖南科鑫电力设计有限公司 GR202343003238 15%

湖南科创电力工程技术有限公司 GR202143001111 15%

湖南化工设计院有限公司 GR202143002835 15%

广东科诺勘测工程有限公司 GR202144010719 15%

广东天安项目管理有限公司 GR202244014777 15%

广东天联电力设计有限公司 GR202244014602 15%

广东天信电力工程检测有限公司 GR202144009909 15%

广西泰能工程咨询有限公司 GR202145001144 15%

第47页共179页公司名称证书编号实际税率

广西桂能软件有限公司 GR202345000760 15%

中国电力建设工程咨询有限公司 GR202311000508 15%

北京电力设备总厂有限公司 GR202211008860 15%

北京电力自动化设备有限公司 GR202311002384 15%

广东省电力线路器材厂有限公司 GR202344005932 15%

兰州电力修造有限公司 GR202162000395 15%

南京电力金具设计研究院有限公司 GR202332015900 15%

镇江华东电力设备制造厂有限公司 GR202332002524 15%

扬州电力设备修造厂有限公司 GR202132000015 15%

西安创源电力金具有限公司 GR202261005213 15%

杭州华电华源环境工程有限公司 GR202333003634 15%

杭州华源前线能源设备有限公司 GR202233009046 15%

东北电力烟塔工程有限公司 GR202221001501 15%

天津诚信达金属检测技术有限公司 GR202312002972 15%

天津诚顺达建筑材料检测有限公司 GR202112000463 15%

天津蓝巢电力检修有限公司 GR202312001836 15%

天津蓝巢特种吊装工程有限公司 GR202312001621 15%

山西华视检测科技有限公司 GR202214000124 15%

江苏江南检测有限公司 GR202232011733 15%

杭州亿普科技有限公司 GR202333010863 15%

华业钢构核电装备有限公司 GR202233004437 15%

湖南科信检测有限公司 GR202143001612 15%

广东力特工程机械有限公司 GR202244002065 15%

广东拓奇电力技术发展有限公司 GR202344010074 15%

广州南方管道有限公司 GR202344013746 15%

广东光诚技术服务有限公司 GR202144014955 15%

西北电力建设第三工程有限公司 GR202261005403 15%

西北电力建设第一工程有限公司 GR202261001519 15%

安徽津利能源科技发展有限责任公司 GR202234004429 15%

成都贝斯特数码科技有限责任公司 GR202351004687 15%

江苏电力装备有限公司 GR202132001643 15%

南宁兴典混凝土有限责任公司 GR202345000499 15%

中国葛洲坝集团第二工程有限公司 GR202151003802 15%

第48页共179页公司名称证书编号实际税率

中国葛洲坝集团电力有限责任公司 GR202142000756 15%

湖南神斧集团一六九化工有限责任公司 GR202143002364 15%

邵阳三化有限责任公司 GR202243000697 15%

湖南神斧集团向红机械化工有限责任公司 GR202243000211 15%

湖南神斧集团湘南爆破器材有限责任公司 GR202243002568 15%

葛洲坝易普力广西威奇化工有限责任公司 GR202345000393 15%

湖南利德金属结构有限责任公司 GR202243002228 15%

哈尔滨泰斯特检测有限责任公司 GR202223000198 15%

湖南南岭衡阳民用爆破服务有限公司 GR202343000066 15%

怀化南岭民用爆破服务有限公司 GR202343000155 15%

中国能源建设集团华北电力试验研究院有限公司 GR202212000385 15%

中国能源建设集团华东电力试验研究院有限公司 GR202133003513 15%

中国能源建设集团华南电力试验研究院有限公司 GR202144008096 15%

中国能源建设集团西北电力试验研究院有限公司 GR202161000974 15%

重庆神斧锦泰化工有限公司 GR202151101509 15%

2.西部大开发税收优惠

根据财政部、国家税务总局、国家发展改革委2020年第23号公告规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本条所称鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。

本公司享受西部大开发税收优惠的主要企业如下：

公司名称实际税率

葛洲坝重庆大溪河水电开发有限公司15%

葛洲坝易普力新疆爆破工程有限公司15%

葛洲坝易普力广西威奇化工有限责任公司15%

葛洲坝易普力重庆力能民爆股份有限公司15%

恩施市越峰云龙河水电开发有限公司15%

宁夏天长民爆器材专营有限责任公司15%

中国葛洲坝集团易普力股份有限公司15%

葛洲坝易普力四川爆破工程有限公司15%

中国电力工程顾问集团西北电力设计院有限公司15%

中国能源建设集团陕西省电力设计院有限公司15%

第49页共179页公司名称实际税率

中国能源建设集团甘肃省电力设计院有限公司15%

新疆鼎耀工程咨询有限公司15%

中国能源建设集团云南省电力设计院有限公司15%

广西桂能工程咨询集团有限公司15%

广西水电科学研究院有限公司15%

广西中宇工程咨询有限公司15%

兰州开元工程监理有限责任公司15%

西北电力建设第三工程有限公司15%

西北电力建设工程监理有限责任公司15%

红河县同诚水电开发有限公司15%

广西龙江电力开发有限责任公司15%

广西力元工程项目管理有限公司15%

新疆电力建设有限公司15%

中国能源建设集团云南火电建设有限公司15%

安塞中电工程新能源有限公司15%

大荔中能建投新能源有限公司15%

四川能建工程技术服务有限公司15%

盐池县中能建投新能源有限公司15%

重庆神斧锦泰化工有限公司15%

中能建投锡林郭勒盟新能源有限公司15%

中国能源建设集团西北电力建设甘肃工程有限公司15%

酒泉能建玉能科技有限公司15%

崇左市江州区中能建新能源有限公司15%

贵港中能建新能源有限公司15%

宁明中能建新能源有限公司15%

扶绥中能建新能源有限公司15%

崇左市江州区中能绿电新能源有限公司15%

天等中能建新能源有限公司15%

共和中能建青交控新能源有限公司15%

泾源县中能建投新能源有限公司15%

张掖中能建投新能源有限公司15%

榆林中能建巨皇新能源有限公司15%

洛南中能建投新能源有限公司15%

第50页共179页公司名称实际税率

泾川中能建投新能源有限公司15%

中国能源建设集团新疆电力设计院有限公司15%

广西河池小三峡旅游有限公司15%

云南恒益水电开发有限公司15%

中国能源建设集团永胜新能源有限公司15%

宜川中电工程新能源有限公司15%

泾阳捷茂能源科技有限公司15%

大新中能建新能源有限公司15%

龙州中能建新能源有限公司15%

广西贵港市中电新能源有限公司15%

广西桂平市中电新能源有限公司15%

广西平南县中电新能源有限公司15%

崇左市江州区中电智慧新能源有限公司15%

大新县中电智慧新能源有限公司15%

扶绥县中电智慧新能源有限公司15%

宁明县中电智慧新能源有限公司15%

天等县中电智慧新能源有限公司15%

龙州县中电智慧新能源有限公司15%

凭祥市中电智慧新能源有限公司15%

宁明中电新能源有限公司15%

3.公共基础设施项目税收优惠

根据《中华人民共和国企业所得税法》(中华人民共和国主席令[2007]63号)第二十七

条相关规定，本公司所属子公司从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营，自项目取

得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。

根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(国务院令〔2007〕512号)第八十八条

相关规定，本公司所属子公司从事公共污水处理、公共垃圾处理、沼气综合开发利用、节能减排技术改造、海水淡化等环境保护、节能节水项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。

本公司享受公共基础设施项目税收优惠的主要企业如下：

公司名称开始年份

第51页共179页公司名称开始年份诸城中能建投新能源有限公司2023年中能建投（广饶）新能源有限公司2023年泾阳捷茂能源科技有限公司2023年中南电力武汉新能源有限公司2022年鹤庆中能建新能源有限公司2023年中电工程叶县新能源有限公司2022年中国能源建设集团韶关电力有限公司2019年中能建投安达市新能源有限公司2022年昔阳中能建投新能源有限公司2023年平定中能建投新能源有限公司（一期风力发电项目）2020年平定中能建投新能源有限公司(二期风力发电扩建项目)2023年中能建投哈密新能源有限公司2023年崇左市江州区中能建新能源有限公司2023年贵港中能建新能源有限公司2023年宁明中能建新能源有限公司2023年扶绥中能建新能源有限公司2023年崇左市江州区中能绿电新能源有限公司2023年天等中能建新能源有限公司2022年共和中能建青交控新能源有限公司2022年泾源县中能建投新能源有限公司2023年中能绿电（浙江庆元）光伏能源有限公司2023年灵山县中能建投新能源有限公司2023年中能建投（紫云）新能源发电有限公司2023年中能绿电（张掖）新能源有限公司2023年安塞中电工程新能源有限公司2022年大荔中能建投新能源有限公司2021年连云港和风风电有限公司2021年南宫市中能绿电新能源有限公司2021年沈阳瑞诚新能源有限公司2021年沈阳通顺新能源有限公司2021年沈阳祥丰新能源有限公司2021年

第52页共179页公司名称开始年份沈阳鑫创新能源有限公司2021年盐池县中能建投新能源有限公司2022年永嘉中电工程新能源有限公司2021年中能建（康平）新能源有限公司2021年中能建（青田）新能源有限公司2021年中能建汝阳新能源有限公司2020年中能建投（沈阳）新能源有限公司2021年中能建投池州新能源有限公司2022年中能建投黑龙江新能源有限公司2021年中能建投金龙山风电（南雄）有限公司2021年中能建投松原新能源有限公司2022年中能建投无为新能源有限公司2021年沁水远景汇合风电有限公司2021年黑龙江省风云风力发电有限责任公司2020年湖南蓝山中电工程新能源有限公司2020年湖南醴陵中电工程新能源有限公司2020年郎溪县盛世能源投资管理有限公司2020年中国能源建设集团太和新能源有限公司2020年中能建投锡林郭勒盟新能源有限公司2020年宜城市综电工程新能源有限公司2022年大唐射阳新能源有限公司2022年衢州市衢江区中能绿电新能源有限公司2021年

(三)其他1.根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号），小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，

按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

2.根据《关于风力发电增值税政策的通知》（财税〔2015〕74号），自2015年7月1日起，对纳税人销售自产的利用风力生产的电力产品，实行增值税即征即退50%的政策。

第53页共179页3.根据《国家税务总局关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》（财税〔2009〕70）号），企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数上年年末数库存现金2523968744银行存款6970275264867438其他货币资金75605508175422合计7728854173111604

其中：存放在境外的款项总额58912624033768

(2)其他说明

1)本公司其他货币资金主要包括银行承兑汇票保证金、信用证保证金、保函保证金等

使用有限制的款项，参见附注五（一）28所有权或使用权受到限制的资产。

2)本公司部分存放在境外的货币资金受有关国家或地区的外汇管制所限而不可自由兑

换为外币或从这些国家或地区汇出。

2.交易性金融资产

项目期末数上年年末数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

4216293080541

金融资产

其中：债务工具投资4009023060541权益工具投资2072720000合计4216293080541

3.应收票据

(1)明细情况

第54页共179页项目期末数期初数银行承兑汇票31972204518214商业承兑汇票20318202657005合计52290407175219

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备5250878100.00218380.425229040

其中：银行承兑汇票319722060.893197220

商业承兑汇票205365839.11218381.062031820

合计5250878100.00218380.425229040（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备7179006100.0037870.057175219

其中：银行承兑汇票451821462.944518214

商业承兑汇票266079237.0637870.142657005

合计7179006100.0037870.057175219

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

商业承兑汇票组合2053658218381.06

小计2053658218381.06

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提坏

37871780824321838

账准备

第55页共179页本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他合计37871780824321838

(4)期末公司已质押的应收票据情况项目期末已质押金额银行承兑汇票62830小计62830

(5)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额

银行承兑汇票[注]35796641975805商业承兑汇票1148302小计35796643124107

[注]：该等银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。

但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任

4.应收账款

(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内6079764258766220

1-2年107764367392343

2-3年44142254254224

3年以上82780777075885

合计8426638077488672

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

第56页共179页期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备84266380100.0060481197.1878218261

合计84266380100.0060481197.1878218261（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备77488672100.0044780805.7873010592

合计77488672100.0044780805.7873010592

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

中央企业组合325410953254111.00

地方政府及其他国有企业组合227319376819583.00

民营企业及其他组合28993348504075017.39

合计8426638060481197.18

3)对民营企业及其他组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄计提比例账面余额坏账准备

（%）

未逾期181823723236461.78

6个月以内176174529579716.79

6-18个月329707693472128.35

18-30个月253533199461039.23

30-42个月103166468464866.36

42-54个月88909169944878.67

54个月以上1296069110788085.48

小计289933485040750

第57页共179页(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提

4478080156313729223361256048119

坏账准备合计4478080156313729223361256048119

(4)本期实际核销的应收账款情况

1)本期实际核销应收账款29223千元。

2)本期重要的应收账款核销情况

款项是否应收账款性履行的单位名称核销金额核销原因由关联交质核销程序易产生佛山市高明宝山新经二级公司董事产品销售款12666单位破产否型建材有限公司长办公会决策武汉凯迪电力工程无资产可经二级公司董事设计咨询费6880否有限公司执行长办公会决策小计19546

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况

期末余额前5名的应收账款和合同资产合计数为15053950千元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例为7.52%，相应计提的应收账款坏账准备和合同资产减值准备合计数为392283千元。

(6)因金融资产转移而终止确认的应收账款情况

截至2023年12月31日，本公司因金融资产转移而终止确认的应收账款合计人民币

1573650千元。

5.应收款项融资

项目期末数期初数银行承兑汇票980144849501合计980144849501

6.预付款项

(1)账龄分析

1)明细情况

第58页共179页期末数账龄

账面余额比例（%）减值准备账面价值

1年以内2701835277.5327018352

1-2年475261113.649554751656

2-3年15848814.5540841580797

3年以上14936544.28259141467740

合计34849498100.003095334818545（续上表）期初数账龄

账面余额比例（%）减值准备账面价值

1年以内2402097379.1424020973

1-2年474215815.626304741528

2-3年6794692.242775676694

3年以上9110113.006495904516

合计30353611100.00990030343711

2)账龄1年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明

单位名称期末数未结算原因明阳智慧能源集团股份公司406768预付施工工程款及原材料款，后续将随着施工进度结合肥晶澳太阳能科技有限公司323466算小计730234

(2)预付款项金额前5名情况

期末余额前5名的预付款项合计数为4010206千元，占预付款项期末余额合计数的比例为11.52%。

7.其他应收款

(1)明细情况项目期末数期初数应收利息118应收股利148017136364其他应收款3067270624827671

第59页共179页项目期末数期初数合计3082072324964153

(2)应收股利

1)明细情况

项目期末数期初数国药集团西安生物制药有限公司100522100522广西柳州市桂柳水电有限公司1198910793

云南华润电力（红河）有限公司9951江苏盐阜银宝新能源有限公司91758000云南和兴投资开发股份有限公司60728966大唐武定新能源有限公司4080耒阳太平风电有限公司40154015其他22134068小计148017136364

2)账龄1年以上重要的应收股利

是否发生减值及项目期末数账龄未收回的原因其判断依据国药集团西安生物制药有未到合同约定付否（考虑被投资

1005221-2年

限公司款节点公司后期可持续

广西柳州市桂柳水电有限被投资公司流动性经营，未计提

107932-3年公司资金紧张减值。）小计111315

(3)其他应收款

1)款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额押金保证金1602004510462891其他代垫款1161982912173603拆借资金45078753253109应收代缴税金459722543474其他24286022360663小计3503607328793740

第60页共179页2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内1252714412704391

1-2年79032047179840

2-3年68793056457529

3年以上77264202451980

小计3503607328793740

3)坏账准备计提情况

*类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

单项计提坏账准备356690610.18292427981.98642627

按组合计提坏账准备3146916789.8214390884.5730030079

小计35036073100.00436336712.4530672706（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

单项计提坏账准备27055529.40235863987.18346913

按组合计提坏账准备2608818890.6016074306.1624480758

小计28793740100.00396606913.7724827671

*重要的单项计提坏账准备的其他应收款期初数期末数单位名称计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据

（%）相关公司环嘉集团及相

1474776147477614747761474776100.00经营业务

关供应商停滞广西金伍岳能债务人无

源集团有限公258038258038258038258038100.00偿还能力司

第61页共179页期初数期末数单位名称计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据

（%）贵州鑫悦煤炭失信被执

247320247320247320247320100.00

有限公司行人

小计1980134198013419801341980134100.00

*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合3146916714390884.57

其中：1年以内125271441013230.81

1-2年79032041914762.42

2-3年68793052757394.01

3年以上415951487055020.93

小计3146916714390884.57

4)坏账准备变动情况

*明细情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）期初数179748221685873966069期初数在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-49102767074717972本期收回或转回15262611382164008本期核销50815081

其他变动-151585-151585期末数143908829242794363367

*本期重要的坏账准备收回或转回情况

第62页共179页确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额收回方式的依据及其合理性商城县中周物资有限公司7524银行存款根据预期信用损失情孝感易达钢铁炉料有限公司5051银行存款况计提湖北交投物流集团有限公司6910银行存款小计19485

5)本期实际核销的其他应收款情况

项目核销金额实际核销的其他应收款5081

6)其他应收款金额前5名情况

期末余额前5名的其他应收款合计数为7879747千元，占其他应收账款期末余额合计数的比例为22.49%，相应计提的其他应收款坏账准备合计数为1474776千元。

8.买入返售金融资产

项目期末数上年年末数其他2196000合计2196000

9.存货

(1)明细情况期末数上年年末数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值在途物资27757277573699036990原材料4050551257723379282840374272033923834035在产品1782934147277163565716230001225851500415开发成本432955913398432921934214062018823741952383库存商品5336728614221472250764082052112516196954开发产品14244380239251422045575763767576376周转材料27348271092663732909696962284007合计690114231053653679577706211358773242761381160

(2)存货跌价准备

1)明细情况

第63页共179页本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他原材料2033925551515582742257723在产品1225855661132632245147277开发成本1882371848393398库存商品211251420394340020824614221开发产品2392523925周转材料6962213667109合计73242755665852842407161053653

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因原材料在产品相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成以前期间计提了存货开发产品本期将已计提存货跌价

本、估计的销售费用以及跌价准备的存货可变开发成本准备的存货售出相关税费后的金额确定可现净值上升库存商品变现净值周转材料

(3)借款费用资本化情况

截至2023年12月31日，本公司存货期末余额中含有借款费用资本化的金额为人民币

4866197千元。

(4)其他说明

葛洲坝环嘉（大连）再生资源有限公司存货查封及减值情况，参见附注十四（二）存货减值。

10.合同资产

(1)明细情况期末数上年年末数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合同资

116015498279930911321618991976019257309389402926

产合计116015498279930911321618991976019257309389402926

(2)减值准备计提情况

第64页共179页1)类别明细情况期末数账面余额减值准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提减值准备116015498100.0027993092.41113216189

合计116015498100.0027993092.41113216189（续上表）上年年末数账面余额减值准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提减值准备91976019100.0025730932.8089402926

合计91976019100.0025730932.8089402926

2)采用组合计提减值准备的合同资产

期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

低风险组合11601549827993092.41

小计11601549827993092.41

(3)其他说明合同资产主要由本公司的工程建设业务产生。本公司根据与客户签订的工程建设合同提供工程承保、施工服务，并根据履约进度在合同期内确认收入。本公司的客户根据合同规定与本公司就工程承保、施工服务履约进度进行结算，并在结算后根据合同规定的信用期支付工程价款。本公司根据履约进度确认的收入金额超过已办理结算价款的部分确认为合同资产，已办理结算价款超过本公司根据履约进度确认的收入金额部分确认为合同负债。

11.一年内到期的非流动资产

期末数上年年末数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备一年内到期的长

232239050475227191514108091410809

期应收款

第65页共179页期末数上年年末数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备一年内到期的其

7907245780073292487760033447844153

他非流动资产合计311311410827530048392288409334472254962

12.其他流动资产

期末数上年年末数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备待抵扣增值税122736931227369395199869519986预缴税金1692921169292113868961386896其他1476751476758406184061合计14114289141142891099094310990943

13.发放贷款及垫款

(1)明细情况项目期末数上年年末数发放贷款及垫款32644533720580

减：坏账准备7340884828合计31910453635752

(2)坏账准备计提情况期末数

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预期未来12个月小计信用损失（未发生信用损失（已发生预期信用损失信用减值）信用减值）期初数8482884828本期计提

本期收回或转回-11420-11420本期核销期末数7340873408（续上表）项目上年年末数

第66页共179页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）期初数7160471604本期计提1322413224本期收回或转回本期核销期末数8482884828

14.长期应收款

(1)明细情况期末数上年年末数项目坏账准坏账准账面余额账面价值账面余额账面价值备备分期收款

33974051396860335771913484203143144034410591

提供劳务其他726465726465587823587823合计34700516396860343036563542985443144034998414

(2)坏账准备计提情况期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备4857001.4012756626.26358134

按组合计提坏账准备3421481698.602692940.7933945522

合计34700516100.003968601.1434303656（续上表）上年年末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备4857001.376290612.95422794

按组合计提坏账准备3494415498.633685341.0534575620

合计35429854100.004314401.2234998414

第67页共179页15.长期股权投资

(1)分类情况期末数上年年末数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备对合营企业投

11219094544112185501001826754410017723

资对联营企业投

354293459909135330254307756299617730679452

资合计466484399963546548804407938969672140697175

(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认其他综合账面余额减值准备追加投资减少投资的投资损益收益调整合营企业武汉葛洲坝龙湖

房地产开发有限2533210-1073公司中煤防城港电力

1531298142496

有限公司南京葛洲坝城市地下空间综合建1156786159312设开发有限公司广州市正林房地

117212526637

产开发有限公司广州市如茂房地

8545971388

产开发有限公司乌鲁木齐葛洲坝电建路桥绕城高416327406854速公路有限公司南沙国际金融岛（广州）有限公6440993658司云南葛洲坝宣杨

高速公路开发有529942-114574限公司广西钦州葛洲坝过境高速公路有230658105924限公司

第68页共179页期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认其他综合账面余额减值准备追加投资减少投资的投资损益收益调整

中能建（凤阳）建设投资有限公204999763司

中能建（界首）投资建设有限公10726073248司灵宝市公共城市

道路路网建设发5631994110-2270展有限公司

其他580647544376990278-27345小计10018267544121643827829680联营企业

华葛能融（深圳）高速公路投资合

3126832伙企业（有限合伙）广西葛洲坝田西高速公路有限公211455475346163805司陕西葛洲坝延黄

宁石高速公路有2293092-191787限公司广德铁建大秦投资合伙企业（有1533000限合伙）新疆葛洲坝大石峡水利枢纽开发855224325312有限公司湖北黄石武阳高

速公路发展有限760000326700-1551公司广西横钦高速公

374960696589

路有限公司北京润能置业有

9776034808

限公司广东葛洲坝肇明高速公路有限公674960230650司

第69页共179页期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认其他综合账面余额减值准备追加投资减少投资的投资损益收益调整贵州中能建纳赫高速公路有限公649677234686司河北承克高速公

800000

路有限公司泸禹基础设施开发建设投资（武

67520085400汉）中心（有限合伙）贵州省六安高速

464600253600

公路有限公司贵州纳晴高速公

529406162611

路有限公司武汉华润置地葛

洲坝置业有限公1691163600000-15555司

葛洲坝（唐山）丰南投资建设有66200021376限公司

百和六号（深圳）投资合伙企业439879225118（有限合伙）湖南省新新张官高速公路建设开600336发有限公司杭州龙誉投资管

601864-4077

理有限公司延安葛洲坝陕建东绕城高速公路449350136509有限公司新疆葛洲坝乔巴特水利枢纽工程45673052306开发有限公司新疆浩源供水有

500000

限公司山东葛洲坝枣菏

高速公路有限公699160-218667司山东葛洲坝郓鄄高速公路有限公265208178060司

第70页共179页期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认其他综合账面余额减值准备追加投资减少投资的投资损益收益调整重庆葛洲坝融创金裕置业有限公680321414310136837司山东葛洲坝济泰

高速公路有限公558529-173495司中葛（漯河）建

28823595604

设工程有限公司葛洲坝淮河发展

371900

有限公司广西全灌高速公

27450597026

路有限公司

其他770734196177204671241172-19755

小计307756299617765436051055482-319437

合计407938969672177600431055760-289757（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权益宣告发放现金股计提减值其他账面余额减值准备变动利或利润准备合营企业武汉葛洲坝龙湖房地产开发有限450132487124公司中煤防城港电力

1673794

有限公司南京葛洲坝城市地下空间综合建1316098设开发有限公司广州市正林房地

1198762

产开发有限公司广州市如茂房地

855985

产开发有限公司乌鲁木齐葛洲坝电建路桥绕城高823181速公路有限公司南沙国际金融岛（广州）有限公647757司

第71页共179页本期增减变动期末数被投资单位其他权益宣告发放现金股计提减值其他账面余额减值准备变动利或利润准备云南葛洲坝宣杨高速公路开发有415368限公司广西钦州葛洲坝过境高速公路有336582限公司

中能建（凤阳）建设投资有限公205762司

中能建（界首）投资建设有限公180508司灵宝市公共城市道路路网建设发148159展有限公司其他930014544小计4501311219094544联营企业

华葛能融（深圳）高速公路投资合

3126832伙企业（有限合伙）广西葛洲坝田西高速公路有限公2353705司陕西葛洲坝延黄宁石高速公路有2101305限公司广德铁建大秦投资合伙企业（有1533000限合伙）新疆葛洲坝大石峡水利枢纽开发1180536有限公司湖北黄石武阳高速公路发展有限1085149公司广西横钦高速公

1071549

路有限公司

第72页共179页本期增减变动期末数被投资单位其他权益宣告发放现金股计提减值其他账面余额减值准备变动利或利润准备北京润能置业有

982411

限公司广东葛洲坝肇明高速公路有限公905610司贵州中能建纳赫高速公路有限公884363司河北承克高速公

800000

路有限公司泸禹基础设施开发建设投资（武

760600汉）中心（有限合伙）贵州省六安高速

718200

公路有限公司贵州纳晴高速公

692017

路有限公司武汉华润置地葛洲坝置业有限公388000687608司

葛洲坝（唐山）丰南投资建设有683376限公司

百和六号（深圳）投资合伙企业664997（有限合伙）湖南省新新张官高速公路建设开600336发有限公司杭州龙誉投资管

597787

理有限公司延安葛洲坝陕建东绕城高速公路585859有限公司新疆葛洲坝乔巴特水利枢纽工程509036开发有限公司新疆浩源供水有

500000

限公司

第73页共179页本期增减变动期末数被投资单位其他权益宣告发放现金股计提减值其他账面余额减值准备变动利或利润准备山东葛洲坝枣菏高速公路有限公480493司山东葛洲坝郓鄄高速公路有限公443268司重庆葛洲坝融创金裕置业有限公402848司山东葛洲坝济泰高速公路有限公385034司中葛（漯河）建

383839

设工程有限公司葛洲坝淮河发展

371900

有限公司广西全灌高速公

371531

路有限公司其他6101275802914956615699091小计61051558029143542934599091合计61056059329144664843999635

16.其他权益工具投资

(1)明细情况本期增减变动项目期初数本期计入其他综合追加投资减少投资其他收益的利得和损失上市公司股票投

资：

长江证券股份有限

72423678281958583

公司申能股份有限公司35447505佳通轮胎股份有限

297561348

公司广西桂冠电力股份有限公司

第74页共179页本期增减变动项目期初数本期计入其他综合追加投资减少投资其他收益的利得和损失武汉武商集团股份有限公司北京京能电力股份有限公司交通银行股份有限

5028450284

公司凯迪生态环境科技股份有限公司新疆雪峰科技（集-27800165800

团）股份有限公司非上市公司权益投

资:中国电力新能源有

1995377006

限公司

D&C 工程有限公司 4273 200752云南和兴投资开发

10237936874

股份有限公司凯迪生态环境科技

966

股份有限公司其他100045556263012059311889619373合计2185285562630953696392453185173（续上表）本期确认的股本期末累计计入其他综合收益项目期末数利收入的利得和损失

上市公司股票投资：

长江证券股份有限公

10250

司申能股份有限公司35952103326649佳通轮胎股份有限公

3110426590

司广西桂冠电力股份有

23802120219210

限公司武汉武商集团股份有

8422497741

限公司北京京能电力股份有

2017791581

限公司交通银行股份有限公司

第75页共179页本期确认的股本期末累计计入其他综合收益项目期末数利收入的利得和损失凯迪生态环境科技股份有限公司

新疆雪峰科技（集团）

138000300073000

股份有限公司

非上市公司权益投资:中国电力新能源有限

2065434076543

公司

D&C 工程有限公司 205025 23021 200752云南和兴投资开发股

13925315038101515

份有限公司凯迪生态环境科技股

966

份有限公司其他15807613538097264合计237184589459560845

(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因出于战略目的而计划长期持有。

(3)本期终止确认的其他权益工具投资终止确认时因终止确认转入留存收项目终止确认原因公允价值益的累计利得和损失长江证券股份有限公司817564613619出售交通银行股份有限公司5360626721出售云南滇能楚雄水电开发有

2431811318对外转让

限公司湖北鹏程保险经纪有限公

494295对外转让

司小计895982651953

17.其他非流动金融资产

项目期末数上年年末数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

107265188699355

金融资产

其中：权益工具投资62818034967171基金及其他非权益类投资44447153732184合计107265188699355

第76页共179页18.投资性房地产

(1)明细情况项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值期初数9460621506481096710本期增加金额20817855742263920

1)固定资产转入126168126168

2)其他8201055742137752

本期减少金额112381401325251

1)处置8989

2)其他转出111491401325162

期末数11430021923771335379累计折旧和累计摊销期初数38305130738413789本期增加金额11659216092132684

1)计提或摊销40897366344560

2)固定资产转入5169251692

3)其他240031242936432

本期减少金额8528266211190

1)处置8585

2)其他转出8443266211105

期末数49111544168535283减值准备期初数7538529212830本期增加金额26222622

1)计提26222622

本期减少金额

1)处置

期末数10160529215452

第77页共179页项目房屋及建筑物土地使用权合计账面价值期末账面价值641727142917784644期初账面价值555473114618670091

(2)未办妥产权证书的投资性房地产情况项目账面价值未办妥产权证书原因

房屋、建筑物40正在办理中小计40

19.固定资产

(1)明细情况项目期末数上年年末数固定资产5752200742880239固定资产清理5821954295合计5758022642934534

(2)固定资产

1)明细情况

办公设备及项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备合计其他账面原值期初

278451033365586533215742506331290316370232036

数本期

42065361476337855743536250550616220396016

增加金额

1)购

32842025369944823252438573998753991471

置

2)在

建工程转11868411164382510286194615241912912832入

3)企

业合并增12438105166706482492257233561940917加

第78页共179页办公设备及项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备合计其他

4)投

资性房地

1114911149

产转为自用

5)存

货转为自1436316658896930305121539647用本期

5918429998602534131263461188152090276

减少金额

1)处

74107626177218017942061184891130996

置或报废

2)出

10891089

售子公司

3)转

至投资性126168126168房地产

4)汇

率变动影454413580120225625326161521响

5)其

3870232378821517130426670502

他期末

314597974741938336255962742490329051088537776

数累计折旧期初

85458701349919621919831601937139063727229623

数本期

133081028554763327021315282679534918469

增加金额

1)计

9830802548830300669698362507124153127

提

2)收

购子公司339287306646320336169217241756899增加

3)由

投资性房84438443地产转入本期

1389676488082340911062691157161243851

减少金额

1)处

2667255358119350987258104732965752

置或报废

第79页共179页办公设备及项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备合计其他

2)因

出售子公654654司而减少

3)转

至投资性5169251692房地产

4)汇

率变动影223476802811750424787904响

5)其

5836918425324651785310737137849

他期末

97377131570586422905941627196154287430904241

数减值准备期初

6348052554271012162214122174

数本期

28052805

增加金额本期

625965203534027913451

减少金额期末

5722148839235711761935111528

数账面价值期末

216648633166468013326451114118174570157522007

账面价值期初

19235753201041151126881903178151031242880239

账面价值

2)经营租出固定资产

项目期末账面价值房屋及建筑物113415机器设备17708小计131123

3)未办妥产权证书的固定资产的情况

项目账面价值未办妥产权证书原因

房屋、建筑物531569正在办理中小计531569

第80页共179页(3)固定资产清理项目期末数上年年末数房屋及建筑物280785955机器设备281077696运输工具33432729电子设备14927289办公设备及其他208626小计5821954295

20.在建工程

(1)明细情况项目期末数上年年末数在建工程2548447616336423工程物资1011101合计2548457716337524

(2)在建工程

1)明细情况

期末数上年年末数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备乌兹别克斯坦

17829651782965645237645237

水泥项目

沙河市 500MW

1324187132418710358561035856

光伏项目阳江农光互补

12702851270285147262147262

项目兵团北疆石河子30万千瓦光10787351078735伏基地项目中能建崇左

95642895642823792379

2*660MW 火电

乌兹别克斯坦卡什卡达里亚

932936932936

州 500MW 光伏项目

第81页共179页期末数上年年末数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备中国能建浙江火电新疆吐鲁

番鄯善 1GW 光 919265 919265 9399 9399

热+光伏一体化项目广西贵港北1区域光伏一期90871190871113292621329262项目乌兹别克斯坦

布哈拉州 500MW 794001 794001光伏项目

湖北应城 300MW级压缩空气储7072937072933163931639能项目广东葫芦砂石有限责任公司692095692095452122452122项目武宁路办公大

650110650110250763250763

楼改扩建工程中能建投朝阳

白山 150MW 风 635709 635709 111545 111545电项目岷江彭山尖子山航电枢纽工505217505217361137361137程云南省普洱市思茅区那丙田443497443497光伏发电项目庆元风电项目433795433795敦煌10万千瓦光伏电站建设416528416528项目全资投资天门

蒋场 99MW 风储 401007 401007 337 337一体化项目楚雄州南华县罗武庄光伏电398398398398站

天等把荷 120MW

39082339082320372037

风电场

第82页共179页期末数上年年末数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备延安市宝塔区麻洞川农光互

357720357720389389

补光伏发电工程项目中电工程陕西延安交口镇15

357243357243

万千瓦风电项目南区域光伏项

333090333090658190658190

目一期全资投资广西

宾阳昆陈 200MW 325989 325989风电项目江州区板崇

277484277484698470698470

160MW光伏项目

宁明那楠风电

26461526461551875187

场中国能建阳泉

平定二期 100MW 261859 261859 275438 275438风电扩建项目

张掖 200MW 风

255546255546

电项目中南电力西藏岗巴县牧光互补一期50兆瓦250196250196光伏储能电站一体化项目张掖大数据产

224291224291

业园一期项目斯木塔斯水电

216542216542215950215950

站兴宁市永和

100MW农光互补 213363 213363 291275 291275

项目巴基斯坦阿扎德帕坦水电项212416212416204088204088目怀集光伏项目2086972086973548935489龙门风电项目2057362057369595

第83页共179页期末数上年年末数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备云南省普洱市思茅区南屏西200470200470光伏发电项目大理州鹤庆县均华光伏电站191073191073（水井场址）中国电力工程顾问有限公司乌兰县东大滩5177844177844172083172083万千瓦平价光伏项目榆林中能建巨皇新能源有限176671176671公司江州区渠姆

166976166976416023416023

100MW光伏项目

吉西基地鲁固直流外送项目

1584211584212-2（风电

140MW）

兰州氢能产业园项目配套10

156631156631

万千瓦光伏项目葛洲坝集团巴基斯坦区域调149067149067104626104626度管理中心绥化安达光伏发电项目（一140653140653389767389767期）甘州南滩30万千瓦光伏项项10148310148311399181139918目

江南 145MW 光

9902999029570487570487

伏项目宁明县峙书

3822838228350721350721

100MW光伏项目

扶绥县中原

1187011870419563419563

100MW光伏项目

第84页共179页期末数上年年末数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备大理州鹤庆县均华光伏电站

1042610426591535591535（井东湾场址）项目宁明县板棍

98609860436074436074

140MW光伏项目

中电工程吉林大安大岗子镇

519594519594

一期 100MW 风电项目宁明县北江

315288315288

90MW 光伏项目

绥化北林 40MW生物质热电联564089564089产项目

昔阳 100MW 光

388675388675

伏发电项目其他41490706006840890023265071706373194434合计255445446006825484476164070607063716336423

2)重要在建工程项目本期变动情况

转入工程名称预算数期初数本期增加其他减少期末数固定资产广东葫芦砂石有限

1278000452122239973692095

责任公司项目乌兹别克斯坦水泥230747064523711377281782965项目乌兹别克斯坦布哈

2266000794001794001

拉州500MW光伏项目乌兹别克斯坦卡什卡达里亚2383392932936932936

州 500MW光伏项目

第85页共179页转入工程名称预算数期初数本期增加其他减少期末数固定资产中能建崇

左2*660MW 4778320 2379 954049 956428火电广西贵港北1区域

23302831329262254360674911908711

光伏一期项目沙河市

500MW光伏 3009239 1035856 288331 1324187

项目中国能建浙江火电新疆吐鲁

番鄯善1GW 5703497 9399 909866 919265

光热+光伏一体化项目阳江农光

166491614726211230231270285

互补项目兵团北疆石河子30万千瓦光149153010787351078735伏基地项目湖北应城

300MW级压

195555031639675654707293

缩空气储能项目武宁路办公大楼改1118619250763399347650110扩建工程（续上表）工程累计投工程利息资本本期利息本期利息工程名称入占预算比进度化累计金资本化率资金来源资本化金额例（%）（%）额（%）广东葫芦

砂石有限自有资金+

54.1554.1540847213603.45

责任公司贷款项目

第86页共179页工程累计投工程利息资本本期利息本期利息工程名称入占预算比进度化累计金资本化率资金来源资本化金额例（%）（%）额（%）乌兹别克

自有资金+

斯坦水泥77.2777.2734030340303.49贷款项目乌兹别克

斯坦布哈自有资金+

35.0435.50457045703.50

拉州 500MW 贷款光伏项目乌兹别克斯坦卡什

自有资金+

卡达里亚39.1439.14379937993.50贷款

州500MW光伏项目中能建崇

自有资金+

左 2*660MW 20.02 20.02 14342 14342 2.70贷款火电广西贵港

北1区域光自有资金+

67.9667.9629432238462.45

伏一期项贷款目沙河市

自有资金+

500MW 光伏 44.00 48.00 56552 39254 3.00

贷款项目中国能建浙江火电新疆吐鲁

自有资金+

番鄯善 1GW 16.12 16.12 5929 5929 2.40贷款

光热+光伏一体化项目

阳江农光自有资金+

76.3076.3011906116482.80

互补项目贷款兵团北疆石河子30

自有资金+

万千瓦光72.3072.30381238122.50贷款伏基地项目湖北应城

300MW 级压 自有资金+

36.2944.4316434156902.14

缩空气储贷款能项目

第87页共179页工程累计投工程利息资本本期利息本期利息工程名称入占预算比进度化累计金资本化率资金来源资本化金额例（%）（%）额（%）武宁路办

公大楼改58.1258.12自有资金扩建工程

21.使用权资产

其他使用项目房屋及建筑物施工设备运输工具合计权资产账面原值期初数322866628262034141642303856932本期增加金额2217591102921942718632331802

1)租入2217591102921942718632331802

本期减少金额198584224662199470

1)处置198584224662199470

期末数524767338554135061954315989264累计折旧期初数1038590398993050917441110742本期增加金额4805471371122721475517454

1)计提4805471371122721475517454

本期减少金额137760217629138606

1)处置137760217629138606

期末数1381377536105301315901489590减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值期末账面价值386629633193129760638414499674期初账面价值219007624272131090724862746190

第88页共179页22.无形资产

(1)明细情况

专利、非专利项目土地使用权采矿权特许经营权其他合计技术及软件账面原值期初数10277554202015224331516027524455101275557113本期增

28234762014652866013116328581631117540123

加金额

1)购置44925416917128660132020718127585517914

2)收购

9526561966212673553977138

子公司

3)投资

142156612632961087311045071

建设形成本期减

18427247581978259480450488

少金额

1)处置7856018001506281868

2)处置

200011503150

子公司

3)出售2727

4)其他105712931472258328365443

期末数12916758221685952991647190612430784492646749累计摊销期初数185654215336752382183968618881357685188本期增

3758251682931772831731663225972475661

加金额

1)计提2721411557501772831730396201032355673

2)收购

1036841254312672494119988

子公司本期减

287492394781402845249

少金额

1)处置128615960212982

2)处置

200011503150

子公司

3)出售2222

4)其他15888313181287629095

第89页共179页专利、非专利项目土地使用权采矿权特许经营权其他合计技术及软件期末数2203618169957441550157002039670410115600减值准备期初数65791115066941本期增加金额期减少金额期末数65791115066941账面价值期末账

1064734951613548836636620592121114082464208

面价值期初账

835522148532721949335630662646287767804984

面价值

(2)未办妥产权证书的土地使用权情况项目账面价值未办妥产权证书原因土地使用权6412正在办理中小计6412

23.开发支出

(1)明细情况期末数上年年末数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值开发支出1832141832146374063740合计1832141832146374063740

(2)其他说明

开发支出情况详见本财务报表附注六(二)之说明。

24.商誉

(1)明细情况被投资单位名称或形成商誉的事期末数项账面余额减值准备账面价值

第90页共179页被投资单位名称或形成商誉的事期末数项账面余额减值准备账面价值葛洲坝钟祥水泥有限公司653762653762葛洲坝易普力广西威奇化工有限

356235356235

责任公司

西班牙易安国际股份公司、盖飒

236010236010

工程技术股份公司

葛洲坝水务（济南）有限公司150536150536四川通达化工有限责任公司彭州

9798997989

分公司丹江口市中和水质净化有限公司8108281082

葛洲坝水务（滨州）有限公司7802778027恒远水泥合资有限公司6912769127

葛洲坝水务（沁阳）有限公司6055960559

葛洲坝水务（灵宝）有限公司5412454124

葛洲坝水务（黄冈）有限公司4044740447易普力股份有限公司386116386116醴陵市民用爆炸物品专营有限公

36243624

司黔东南永嘉民爆联合经营有限责

28242824

任公司衡阳市宏泰民用爆破爆破器材有

172172

限公司其他359697791358906合计263033137872626544（续上表）被投资单位名称或形成商誉的上年年末数事项账面余额减值准备账面价值葛洲坝钟祥水泥有限公司653762653762葛洲坝易普力广西威奇化工有

356235356235

限责任公司

西班牙易安国际股份公司、盖

236010236010

飒工程技术股份公司

葛洲坝水务（济南）有限公司150536150536四川通达化工有限责任公司彭

9798997989

州分公司

第91页共179页被投资单位名称或形成商誉的上年年末数事项账面余额减值准备账面价值丹江口市中和水质净化有限公

8108281082

司

葛洲坝水务（滨州）有限公司7802778027恒远水泥合资有限公司6912769127

葛洲坝水务（沁阳）有限公司6055960559

葛洲坝水务（灵宝）有限公司5412454124

葛洲坝水务（黄冈）有限公司4044740447易普力股份有限公司醴陵市民用爆炸物品专营有限公司黔东南永嘉民爆联合经营有限责任公司衡阳市宏泰民用爆破爆破器材有限公司其他320789431320358合计21986874312198256

(2)商誉账面原值被投资单位名称或形本期企业期初数本期减少期末数成商誉的事项合并形成葛洲坝钟祥水泥有限

653762653762

公司葛洲坝易普力广西威

356235356235

奇化工有限责任公司西班牙易安国际股份

公司、盖飒工程技术股236010236010份公司

葛洲坝水务（济南）有

150536150536

限公司四川通达化工有限责

9798997989

任公司彭州分公司丹江口市中和水质净

8108281082

化有限公司

葛洲坝水务（滨州）有

7802778027

限公司恒远水泥合资有限公

6912769127

司

第92页共179页被投资单位名称或形本期企业期初数本期减少期末数成商誉的事项合并形成

葛洲坝水务（沁阳）有

6055960559

限公司

葛洲坝水务（灵宝）有

5412454124

限公司

葛洲坝水务（黄冈）有

4044740447

限公司易普力股份有限公司386116386116醴陵市民用爆炸物品

36243624

专营有限公司黔东南永嘉民爆联合

28242824

经营有限责任公司衡阳市宏泰民用爆破

172172

爆破器材有限公司其他32078938908359697合计21986874316442630331

(3)商誉减值准备被投资单位名称或形期初数本期增加本期减少期末数成商誉的事项黔东南永嘉民爆联合

28242824

经营有限责任公司葛洲坝易普力重庆力

330330

能民爆股份有限公司芷江县民爆经营公司183183衡阳市宏泰民用爆破

172172

爆破器材有限公司绥宁县民爆器材专营

159159

有限公司澧县二化民爆器材有

101101

限责任公司其他1818合计43133563787

25.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数经营租入固定

1471127349859999

资产改良支出保险费524448295160506364237

第93页共179页项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数其他48257623912724796418464455275合计102173523969541345518464829511

26.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数上年年末数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产资产减值准备27569495197762051096387980内部交易未实现利润471966810421173416334838747可抵扣亏损901528185808672117141844信用减值准备48628618165383904966674281应付职工薪酬72491136689067317353固定资产折旧835191404101租赁负债1950074339065861169192522设定受益计划13597332436181447441259608交易性金融资产及衍生

3151859165908014770

金融资产其他债权投资15672561303289其他22467663407241127777237190合计189039903507677136323602764685

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数上年年末数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债交易性金融资产及衍

1199998229366962226193509

生金融资产固定资产折旧及无形

483606511723263824292954692

资产摊销非同一控制下企业合

1416107246659645861138063

并资产评估增值使用权资产2228112350687969286218310其他22662475209451339599331760

第94页共179页期末数上年年末数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债合计11946529251998377412641836334

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数上年年末数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额递延所得税资产2469853260692222632742422递延所得税负债2469852272998222631814071

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数上年年末数可抵扣暂时性差异61465136136490可抵扣亏损1469254714876229合计2083906021012719

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数上年年末数备注

2023年1687817

2024年20171672058612

2025年27083353616605

2026年42574234947974

2027年17340581817815

2028年3054163152037

2029年190606190606

2030年196280196280

2031年208483208483

2032年

2033年326032

合计1469254714876229

27.其他非流动资产

第95页共179页期末数上年年末数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付企业所

308715308715318266318266

得税待抵扣增值

877436877436461511461511

税预付设备款

301380301380958705958705

项预付长期资

433862433862949333949333

产款合同资产79907320986475789208455760562953482457070805

其中：质量保

34842681986475338562062473823353482424203409

证金金融资产模式核

45064639450646393286739632867396

算的 PPP 项目款其他21217512121751140916140916小计83950464986475829639896043436053482459899536

减：一年内到

7907245780073292487760033447844153

期部分合计83159740928675822310655955676050137759055383

28.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面价值受限原因

开具银行承兑汇票、保函保证金、三个月货币资金9152521以上定期存款等应收票据3186937贷款质押应收账款5702958贷款质押

存货18714119贷款抵押/诉讼查封固定资产3870127贷款抵押长期应收款8639721贷款质押

无形资产35264223贷款抵押/质押合计84530606

(2)上年末资产受限情况项目上年末账面价值受限原因

开具银行承兑汇票、保函保证金、三个月货币资金9102902以上定期存款等

第96页共179页项目上年末账面价值受限原因应收票据5673270贷款质押应收账款5268108贷款质押

存货14153234贷款抵押/诉讼查封固定资产1279319贷款抵押长期应收款7916135贷款质押

无形资产30698771贷款抵押/质押合计74091739

29.短期借款

项目期末数上年年末数信用借款3293432223417305保证借款1044130672834抵押借款157328176710质押借款8791071282733合计3501488725549582

30.应付票据

项目期末数上年年末数商业承兑汇票6067651967407银行承兑汇票1349447612723860信用证285836256114合计1438707714947381

31.应付账款

(1)明细情况项目期末数上年年末数应付工程进度款11505610387189098应付材料采购款4567597831873522

第97页共179页项目期末数上年年末数应付设备款1758730714396810应付质保金1377657711908728应付劳务费44509784605686应付工程设计咨询费16524081300240其他512603514820989合计203325386166095073

(2)账龄分析账龄期末数

1年以内164289365

1-2年26419129

2-3年6392712

3年以上6224180

合计203325386

(3)账龄1年以上重要的应付账款项目期末数未偿还或结转的原因

应付设备款3014233根据合同约定，未到支付节点应付工程进度款15564620根据合同约定，未到支付节点小计18578853

32.预收款项

项目期末数上年年末数预收租金2128029813合计2128029813

33.合同负债

项目期末数上年年末数建造合同已结算未完工款2320507622059457预收售楼款123880357589442

第98页共179页项目期末数上年年末数预收工程款2942880228198575预收产品销售款10239961037031其他40431521557979合计7008906160442484

34.吸收存款及存放同业

项目期末数上年年末数吸收存款30916113191860合计30916113191860

35.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数短期薪酬294725625732402263547392324919

离职后福利—设定提存计划30601836735053752767226756辞退福利31452752729913759

1年内到期的其他福利121433595133994193666

合计325643130867029314773602646100

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和补贴158014420115316205225261172934职工福利费13270741327074社会保险费19062517717641805900156489

其中：医疗保险费17118616210871643246149027工伤保险费114481187121256454515生育保险费799131965370092947住房公积金34178418553061917448279642工会经费和职工教育经费697091654816636506715401其他1376128126145285453小计294725625732402263547392324919

(3)设定提存计划明细情况

第99页共179页项目期初数本期增加本期减少期末数基本养老保险19515926033252662825135659失业保险费23943941649394124166企业年金缴费8691697601699600166931小计30601836735053752767226756

(4)其他说明

除了社会基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划，本公司按照工资总额的一定比例计提年金，相应支出计入当期损益。

36.应交税费

项目期末数上年年末数增值税32278783535527企业所得税21369101912722代扣代缴个人所得税376418347491城市维护建设税6356367691土地增值税509463748652房产税5438850049土地使用税6055253074教育费附加4201847234其他385602275134合计68567927037574

37.其他应付款

(1)明细情况项目期末数上年年末数应付股利557814654302其他应付款4129729636161432合计4185511036815734

(2)应付股利项目期末数上年年末数

第100页共179页项目期末数上年年末数普通股股利557814654302小计557814654302

(3)其他应付款项目期末数上年年末数押金保证金1588916414114414拆借款103104857641954应付代收代垫款103427469072445

三供一业分离移交款项[注]538496673935应付日常支出款项28225641062551房地产销售诚意金5455536908其他13392863559225小计4129729636161432[注]:根据《国务院办公厅转发国务院国资委、财政部关于国有企业职工家属区“三供一业”分离移交工作指导意见的通知》(国办发〔2016〕45号)，在全国全面推进国有企业职工家属区“三供一业”分离移交工作(以下简称三供一业)，要求对供水、供电、供热(供气)及物业管理相关设备设施进行必要的维修改造，达到城市基础设施的平均水平，分户设表、按户收费，交由专业化企业或机构实行社会化管理，2018年底前基本完成能建集团根据国家相关政策要求，实施了“三供一业”分离移交工作。于2018年度，能建集团与本公司签订了委托本公司实施三供一业的委托协议，委托本公司及所属子公司在各公司所在地寻找合适的接收方，签订分离移交协议并完成分离移交相关工作，发生相关文件规定的补助标准范围的分离移交资产相关费用由本公司代能建集团先行垫付三供一业分离移交产生的超出相关文件规定的补助标准范围的分离移交资产相关费用由本公司自行承担

2018年，本公司受能建集团委托进行三供一业分离移交时，产生了对接收方和为本公

司提供维修改造服务方的应付款项，截至2023年12月31日，上述其他应付款为人民币

538496千元

38.一年内到期的非流动负债

第101页共179页项目期末数上年年末数一年内到期的长期借款2191772512261515一年内到期的长期应付职工薪酬798688860850一年内到期的应付债券87522463413346其他1639663871912合计3310832217407623

39.其他流动负债

(1)明细情况项目期末数上年年末数待转销项税额19764701012410预计负债17806091976335已背书未到期的承兑汇票21565713689183其他699274108086合计66129246786014

(2)预计负债项目上年年末数本期增加本期减少期末数待执行的亏损合同

57458997490415296256783

[注1]

未决诉讼[注2]1382984719071041901350701其他187621557061343173125合计19763353251035208291780609

[注1]：待执行的亏损合同

本公司待执行合同变成亏损合同的，执行亏损合同很可能导致经济利益流出，且预计损失的金额能够可靠计量，确认为预计负债。本期由于材料、人工价格上涨等因素，部分待执行的工程建设的总包合同预计可能发生的工程总成本超过合同总金额，形成亏损合同。截至

2023年12月31日，本公司对待执行亏损合同计提的预计负债余额为人民币256783千元

[注2]：未决诉讼

本公司于经营过程中涉及与客户、分包商、供应商等之间的纠纷、诉讼或索赔，经咨询相关法律顾问并经管理层估计这些未决纠纷、诉讼或索赔的结果后，对于很有可能给本公司

第102页共179页造成损失的纠纷、诉讼或索赔等，截至2023年12月31日，本公司计提的相应预计负债余额共计人民币1350701千元

截至2023年12月31日葛洲坝环嘉共涉及57起法律诉讼，其中47起一审或二审已判决；10起一审尚未判决，仍在审理中。本公司已基于诉讼事项的进展和判决结果，并咨询相关法律顾问，对于很有可能给本公司造成损失的法律诉讼计提相应的预计负债共计人民币

1278147千元

40.长期借款

(1)明细情况项目期末数上年年末数信用借款9768048284667404质押借款3872294934111321抵押借款3123256019691107保证借款122258795915210

减：一年内到期的长期借款2191772512261515合计157944145132123527

(2)长期借款到期日分析项目期末数上年年末数即期或1年以内2191772512261515

1-2年2881070131370907

2-5年4663658750656801

5年以上8249685750095819

小计179861870144385042

其中：一年内到期的长期借款2191772512261515一年以上到期的长期借款157944145132123527

41.应付债券

(1)明细情况项目期末数上年年末数

第103页共179页项目期末数上年年末数应付债券合计1025224613213346

减：一年内到期的应付债券87522463413346合计15000009800000

(2)应付债券增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）发行发行债券名称面值债券期限是否违约日期金额

13中能建

30000002013-01-1810年3000000否

MTN1

22能建0115000002022-07-223年1500000否

19葛洲0110000002019-01-095年1000000否

19葛洲0215000002019-03-125年1500000否

21葛洲坝0130000002021-04-293年3000000否

21葛洲坝0230000002021-05-173年3000000否

小计1300000013000000（续上表）溢折价债券名称期初数本期增加本期偿还期末数摊销

13 中能建 MTN1 3000000 963 3000963

22能建0115000001500000

19葛洲0110000001000000

19葛洲0215000001500000

21葛洲坝0128000002000003000000

21葛洲坝0230000003000000

小计12800000200000963300096310000000

(3)其他说明

截至2023年12月31日，上述债券期初应付利息余额人民币413346千元，期末应付利息余额人民币252246千元。截至2023年12月31日，上述债券含息总额人民币

10252246千元。

42.租赁负债

第104页共179页项目期末数上年年末数长期租赁负债34451492176857

减：一年内到期的租赁负债323555213238合计31215941963619

43.长期应付款

(1)明细情况项目期末数上年年末数长期应付款44875981009134专项应付款195163353876合计46827611363010

(2)长期应付款项目期末数上年年末数售后融资租赁款63969588997其他3847903920137合计44875981009134

(3)专项应付款项目期初数本期增加本期减少期末数专项拆迁补偿款1564051001549441561处僵治困76000946566535三供一业317927003110637689其他896796067636889378小计35387613170171883195163

44.长期应付职工薪酬

(1)明细情况项目期末数上年年末数

离职后福利-设定受益计划净负债71038157403418辞退福利8769981046340小计79808138449758

第105页共179页项目期末数上年年末数

减：一年内支付的部分798688860850合计71821257588908

(2)设定受益计划变动情况

1)设定受益计划义务现值

项目本期数上年同期数期初余额84497589259161计入当期损益的设定受益成本282810341900

*当期服务成本

*过去服务成本62780103910

*结算利得（损失以“－”表示）

*利息净额220030237990

计入其他综合收益的设定受益成本-33360-245820

*精算利得（损失以“－”表示）-33360-245820

其他变动-718395-905483

*结算时支付的对价

*已支付的福利-718395-905483期末余额79808138449758

2)设定受益计划净负债

项目本期数上年同期数期初余额84497589259161计入当期损益的设定受益成本282810341900

计入其他综合收益的设定受益成本-33360-245820

其他变动-718395-905483期末余额79808138449758

(3)设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响

根据相关政策规定，本公司为2014年12月31日前已办理离退休手续的离退休人员提供补充离职后福利。此外，能建集团和本公司承诺根据所采纳的各种员工福利计划向符合相关政策的已解除劳动关系或提前退休的前员工、不在岗工伤员工以及已故员工遗属定期支付

补贴福利(以下称设定受益计划)。

根据财政部2012年印发的文件，财政部拨付给能建集团920万千瓦发电资产变现资金

第106页共179页(以下简称920资金)，用于补偿本公司提供给员工的离职后福利支出，其中，人民币

3283313千元被能建集团指定用于支付本公司的上述设定受益计划的员工福利，由能建集

团逐年向本公司转付。自2012年至本公司改制上市之间，能建集团将每年收到拨付的920资金作为政府补助核算；在本公司改制上市期间，于2014年8月及2015年7月，国资委先后批复《关于中国能源建设集团有限公司整体改制重组中离退休和内退人员相关费用有关问题的批复》(国资分配〔2014〕959号)及《关于中国能源建设集团有限公司整体改制上市中补充计提离退休和内退人员相关费用有关问题的批复》(国资分配〔2015〕690号)，由920资金承担的内退职工费用、离退休人员统筹外费用合计为人民币19.51亿元，作为设定受益计划资产，抵减精算费用现值。能建集团已将上述920资金全部存入中国若干商业银行的指定账户及本公司下属子公司中国能源建设集团财务有限公司作为定期存款。上述与本公司有关的920资金确认为本公司应收能建集团款项，该应收款项对应定期存款部分产生的利息收入归本公司享有。该应收款项以及相关的利息收入被确认为本公司的设定受益计划资产。设定受益计划资产余额与本公司的设定受益计划负债相抵后列示于资产负债表。

(4)设定受益计划重大精算假设、重大精算假设合理性说明以及敏感性分析结果

本公司面临与该设定受益计划相关的利率风险、福利风险及平均医疗费用风险等精算风

险：

利率风险：设定受益计划负债的现值参照国债利率作为折现率进行计算。因此，国债利率降低会导致计划负债金额增加。

福利风险：设定受益计划负债的现值按计划参与人未来福利水平计算。因此，如计划参与人的福利增加，相关负债亦会增加。

平均医疗费用风险：设定受益计划负债的现值按计划参与人未来平均医疗支出费用计算。

因此，如计划参与人的未来平均医疗支出费用增加，相关负债亦会增加。

本公司在估算设定受益计划义务现值时所采用的重大精算假设(以加权平均数列示)如下：

项目本期数上年同期数

折现率2.50%-2.75%2.50%-2.75%

提前退休及不在岗工伤员工薪金4.50%4.50%

补充福利通胀率2.00%2.00%

退休雇员、已故雇员家属及离休员工福利通胀率5.50%5.50%

在保持其他假设不变的情况下，下列假设合理的可能的变化将会导致本公司的设定受益计划义务增加或减少的金额列示如下：

第107页共179页项目本期数折现率

上升0.25%-158350

下降0.25%164960补充福利比率

上升1.00%514100

下降1.00%447760医疗成本趋势比率

上升1.00%148710

下降1.00%-127230

虽然上述分析未能考虑设定受益计划下的完整的预计现金流量，但其依然提供了上述假设的敏感性的近似估计。

本年编制敏感度分析所使用的方法及假设并无变动。

45.预计负债

项目期末数上年年末数形成原因待执行的亏损合同98566579

主要是环保费用，弃置矿山弃置费用12446034720的复原成本等其他预计损失2389732575合计15821373874

46.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

与资产/收益相关的

政府补助[注]518507183652100352601807政府补助合计518507183652100352601807

[注]：政府补助情况详见本财务报表附注八之说明

47.其他非流动负债

项目期末数上年年末数境外公司应付税款350258155070

第108页共179页项目期末数上年年末数其他80863124613合计431121279683

48.股本

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股股份总数4169116441691164

49.其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况股利率发行在外的金发行时会计发行到期日或续或利息数量金额融工具间分类价格期情况率

2021年 3+N年 3 年后发行

期永续中票权益3.67%0.10200000002000000人有权行使

-27

(20亿)续期选择权

2021年 3+N年 3 年后发行

期永续中票权益3.33%0.10150000001500000人有权行使

-18

(15亿)续期选择权中国能源建设

3年后发行

股份有限公司2022-12

权益3.85%0.10300000003000000人有权行使

2022年度第-5

续期选择权一期中期票据中国能源建设股份有限公司

2023年面向3年后发行

2023-6-

专业投资者公权益3.08%0.10100000001000000人有权行使

29

开发行科技创续期选择权新可续期公司

债券(第一期)中国能源建设股份有限公司

2023年面向3年后发行

专业投资者公权益3.25%0.10200000002000000人有权行使

-24开发行科技创续期选择权新可续期公司

债券(第二期)

合计????950000009500000?

(2)其他说明

第109页共179页主要条款：

上述本公司发行的资本工具在约定的初始期限末及每个续期的周期末，本公司有权行使续期选择权且没有次数的限制。只要不发生强制利息支付事件，本公司有权于各利息支付日选择将利息款项递延支付，没有递延时间以及递延次数的限制，且不会构成本公司违约。

若发生以下任何强制利息支付事件，本公司不得推迟支付即期利息以及所有递延利息：

-向股东宣派及支付股息；

-减少注册资本。

当任何强制支付利息的事件发生(视情况而定)，本公司应当根据认购协议中的发行利率分发予具有这些资本工具的持有人。

根据上述资本工具相关合同的条款约定，后续周期的票面利率会相应调整重置。

本公司认为上述永续债符合权益工具的定义，将发行总额扣除相关交易费用后实际收到的金额确认为权益，未来宣告派发利息则作为利润分配处理。

50.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数股本溢价16840282843015549217677805合计16840282843015549217677805

(2)其他说明

1)易普力股份有限公司发行股份，购买本公司所属子公司中国葛洲坝集团股份有限公

司持有的中国葛洲坝集团易普力股份有限公司68.36%股份，进而实现分拆易普力重组上市增加股本溢价843015千元。

2)本期减少系本期子公司少数股东比例变动，相应少数股东权益和享有的净资产份额

差额减少资本公积1944千元；同一控制下企业合并电规总院巴西电力技术有限公司减少

3548千元。

第110页共179页51.其他综合收益本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计入其他

项目期初数本期所得减：前期计入其综合收益当期转期末数

减：所得税税后归属于税后归属于税前发生他综合收益当期入留存收益（税后费用母公司少数股东额转入损益归属于母公司）不能重分类进损益的其他综合收益140469940024640423342797170266055981141898

其中：重新计量设定受益计划变动额10333387793857401029261037348其他权益工具投资公允价值变动3713613924533956633878714100605598104550

将重分类进损益的其他综合收益-64465655282446717385651-177483

其中：外币财务报表折算差额-64465655282446717385651-177483其他综合收益合计76004395307040423809970102677605598964415

第111页共179页52.专项储备项目期初数本期增加本期减少期末数安全生产费904579539224950391111257717合计904579539224950391111257717

53.盈余公积

项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积754457319807209525293合计754457319807209525293

54.未分配利润

(1)明细情况项目本期数上年同期数调整前上期末未分配利润2463081120141471

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-38260调整后期初未分配利润2463081120103211

加：本期归属于母公司所有者的净利润79861167824139

其他综合收益转留存收益605598-59637其他调整因素28835

减：提取法定盈余公积19807201980921提取任意盈余公积提取一般风险准备永续债利息371680317930应付普通股股利1050617938051转作股本的普通股股利期末未分配利润2984834324630811

(2)调整未分配利润明细

1)由于会计政策变更，影响期初未分配利润-39654千元。

2)由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润1394千元。

3)本公司于2023年6月28日召开2022年年度股东大会审议，审议通过《关于公司

第112页共179页2022年度利润分配方案的议案》。本期向全体股东派发现金股利共1050617千元。

4)上述普通股股利分配触发本公司永续债强制付息条件，本公司本年派发永续债利息

371680千元。

5)其他为本公司下属子公司处置其他权益工具投资结转入未分配利润651955千元；

购买少数股东股权等减少17522千元。

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本主营业务收入403164188353229436363885832319441219其他业务收入2867660149717025099821449912合计406031848354726606366395814320891131

其中：与客户之间的

405544790354316255365964254320542984

合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本勘测设计及咨询18971148114099811728045910085385工程建设325497435298879101286146291263097728工业制造29304090236275132663300321827475投资运营28712258184039783276382224336612其他业务3059859199568231406791195784小计405544790354316255365964254320542984

2)与客户之间的合同产生的收入按服务转让时间分解

项目本期数上年同期数在某一时点确认收入4624602949841535在某一时段内确认收入359298761316122719小计405544790365964254

(3)分摊至剩余履约义务的交易价格

第113页共179页本公司提供的工程建设服务通常整体构成单项履约义务，并属于在某一时段内履行的履约义务。截至2023年12月31日，本公司部分工程建设业务尚在履行过程中，分摊至尚未履行(或部分未履行)履约义务的交易价格与相应工程建设合同的履约进度相关，并将于相应工程建设合同的未来履约期内按履约进度确认为收入。

(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为32181119千元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数土地增值税113405517782城市维护建设税252439253715印花税260358231473房产税227613209763教育费附加189672184773土地使用税10733796731资源税3682442289车船税45733947其他223654162825合计14158751703298

3.销售费用

项目本期数上年同期数职工薪酬724219655757业务经费385888342882包装费91348100542差旅费12055168151委托代销手续费2099854883广告及业务宣传费9416579097其他463180386005合计19003491687317

第114页共179页4.管理费用项目本期数上年同期数职工薪酬90718528923691折旧及摊销15633911545615办公及差旅费19298201447141专业机构服务费573057493163租赁费424895312898劳务费343335205577其他845814794194合计1475216413722279

5.研发费用

项目本期数上年同期数研发物料支出61780444544991人工费56559604711298委托研发费用339189366747折旧及摊销156207175365新产品设计费等2411442130其他相关费用626641601106合计1298015510441637

6.财务费用

项目本期数上年同期数利息支出98163367679470

减：资本化的利息支出39163752061467

减：利息收入1309435612327

汇兑净损失-388985-799129其他478820409061合计46803614615608

第115页共179页7.其他收益计入本期非项目本期数上年同期数经常性损益的金额

与资产相关的政府补助[注]2526918704225269与收益相关的政府补助520908909141346059债务重组收益10159642210159代扣个人所得税手续费返还1237610894其他17695640615合计7456681154114381487

[注]：政府补助情况详见本财务报表附注八之说明

8.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益-289757-542101处置长期股权投资产生的投资收益34561075033交易性金融资产在持有期间的投资收益133651116786

处置交易性金融资产取得的投资收益-495622917其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入89459104629对非金融企业收取的资金占用费2228892561

以摊余成本计量的金融资产终止-136444-166658其他547645313908合计320736997075

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数交易性金融资产33110881167

衍生金融资产-9780合计33110871387

10.信用减值损失

第116页共179页项目本期数上年同期数

应收账款坏账损失-1563137-579954

其他应收款坏账损失-553964-369760

长期应收款坏账损失-14112-74169

应收票据坏账损失-17808-2254

其他坏账损失-176151-13224

合计-2325172-1039361

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-549167-494445

合同资产减值损失-226216-984134

其他长期资产损失-132205-4511

合计-907588-1483090

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额固定资产处置收益266138433394266138无形资产处置收益3759128166837591其他资产处置收益124216191242合计304971716681304971

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额违约赔偿收入及罚款利得132875155175132875无法支付的款项586356537058635非流动资产报废利得153831226715383其他10190291003101902合计308795323815308795

第117页共179页14.营业外支出计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额预计未决诉讼损失2254913427122549

赔偿金、违约金及罚款支出132102171608132102非流动资产损毁报废损失185222229418522对外捐赠359542994435954其他13516239984135162合计344289398101344289

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数当期所得税费用29418063134307

递延所得税费用-186746120573合计27550603254880

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数利润总额1401056713677064按母公司适用税率计算的所得税费用35026423419266

子公司适用不同税率的影响-802180-544410

非应税收入的影响-351690-571808

不可抵扣的成本、费用和损失的影响158047369063使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-431006-325346影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

530308460620

或可抵扣亏损的影响其他148939447495所得税费用27550603254880

16.其他综合收益的税后净额

第118页共179页其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)51之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数处置买入返售金融资产2196000处置交易性金融资产2813299600481其他41876851955554小计91969842556035

(2)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数购建固定资产28417101745567购建无形资产121943775579610购建在建工程1591998911498562其他1735241158975小计3112960019982714

(3)投资支付的现金项目本期数上年同期数长期股权投资698544410247081其他权益工具投资676147385508其他非流动金融资产19493252045527买入返售金融资产2196000其他1033851018953145小计1994942633827261

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数政府补助663685824366

第119页共179页项目本期数上年同期数其他273397292449合计9370821116815

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

保证金、押金及代垫款32602863184003办公水电费1022712870294专业机构服务费571901736933差旅交通费685625414663委托研发费用337938381747业务经费389108342882

赔偿金、违约金及罚款支出132103171608三供一业166126126797委托代销手续费2099854883保险费5089245879其他1015122843413合计76528117173102

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数收回投资合作款10667752585797三个月以上定期存款432176650159已抵押存款77306117693其他161128310278合计31875403363927

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数三个月以上定期存款9521401264772支付投资合作款26473091892037已抵押存款6296295679

第120页共179页项目本期数上年同期数其他235179919777合计38975904172265

(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数收到资金拆借款42644301482870其他95676370369合计43601061853239

(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数偿还永续金融工具500000018000000偿还资金拆借款32030521841499支付租赁租金580012991039支付租赁利息费用12130396078其他866490合计977085720928616

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润1125550710422184

加：资产减值准备32327602522450

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性

41479583318209

生物资产折旧使用权资产折旧517454456153无形资产摊销23119831999823长期待摊费用摊销413455845991

处置固定资产、无形资产和其他长期资

-304971-716681

产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填

31398075

列）

第121页共179页补充资料本期数上年同期数公允价值变动损失（收益以“－”号填-331108-71387

列）

财务费用（收益以“－”号填列）46803614615608

投资损失（收益以“－”号填列）-320736-997075递延所得税资产减少（增加以“－”号-51827056766

填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号

33152477676

填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）-6576609-2771782经营性应收项目的减少（增加以“－”-49829911-47937339号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”

4047349636108090号填列）经营活动产生的现金流量净额94860327936761

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金及现金等价物的期末余额6813602064008702

减：现金及现金等价物的期初余额6400870252208387现金及现金等价物净增加额412731811800315

4.现金和现金等价物的构成

项目期末数上年年末数

1)现金6813602064008702

其中：库存现金2523968744可随时用于支付的银行存款6811078163939958可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

第122页共179页项目期末数上年年末数

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额6813602064008702

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(四)合并所有者权益变动表项目注释本年未分配利润其他因素调整为本公司下属子公司处置其他权益工具投资而将因公允价值变动计入其他综合收益的金额转入未分配利润。

(五)其他外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金12371302

其中：美元13310447.08279427432

欧元1454427.85921143055

港币2625510.9062237926乌兹别克斯坦苏

1968672310.0006119019

姆

印度尼西亚卢比1004236270.000546332

南非兰特1182070.381945144

巴基斯坦卢比17555550.025144161其他1308233应收账款261851

其中：美元211497.0827149791

孟加拉塔卡73360.0650477

巴基斯坦卢比2539730.02516375

塞尔维亚第纳尔13594690.066790677

印度尼西亚卢比124325880.00055731其他8800

第123页共179页项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额其他应收款129734

其中：美元91727.082764963

孟加拉塔卡4404710.065028631

阿联酋迪拉姆97661.932618874其他17266一年内到期的非流动

367792

资产

其中：巴西雷亚尔2509671.4655367792其他流动资产2198

其中：印度尼西亚卢比35730290.00051941乌兹别克斯坦苏

4287710.0006257

姆其他非流动资产247418

其中：西非法郎6691930.01208030其他239388长期应收款5336854

其中：巴西雷亚尔36416611.46555336854应付账款657225

其中：美元618017.0827437719

阿联酋迪拉姆333551.932664461

越南盾1952029630.000357153

印度尼西亚卢比458995240.000520927其他76965其他应付款316822

其中：美元338697.0827239883

巴基斯坦卢比12804120.025132138

西非法郎14850970.012017821

阿联酋迪拉姆51981.932610045其他16935

第124页共179页项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额一年内到期的非流动

250869

负债

其中：巴西雷亚尔1711831.4655250869长期借款48254

其中：美元68137.082748254

六、研发支出

(一)研发支出项目本期数上年同期数研发物料支出61780444544991人工费57169524723433委托研发费用339189366747折旧及摊销156207175365新产品设计费等2411442130其他相关费用626642601105合计1304114810453771

其中：费用化研发支出1298015510441637资本化研发支出6099312134

(二)开发支出

1.重要研发项目开始资本化的时点和判断依据

公司本期无重要的资本化研发项目。

2.开发支出减值情况

公司本期开发支出未发生减值。

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成重要子公司基本情况

主要经营地持股比例（%）子公司名称注册资本业务性质取得方式及注册地直接间接

第125页共179页主要经营地持股比例（%）子公司名称注册资本业务性质取得方式及注册地直接间接

工程建设、民中国葛洲坝

用爆破、

集团有限公3415309中国湖北省100.00设立水泥销售及司房地产开发中国电力工

勘测设计、工

程顾问集团2097370中国北京市100.00设立程承包有限公司中国能建集

团装备有限3883723中国北京市装备制造100.00设立公司中国能源建

设集团北方建设施工、投

5000000中国天津市100.00设立

建设投资有资控股限公司中国能源建

设集团华东建设施工、投

5000000中国上海市100.00设立

建设投资有资控股限公司中国能源建

设集团南方建设施工、投

5000000中国广东省100.00设立

建设投资有资控股限公司中国能源建

设集团西北建设施工、投

2500000中国陕西省100.00设立

建设投资有资控股限公司中国能源建

项目投资、资

设集团投资6000000中国北京市100.00设立产管理有限公司中能建数字

供应链管理、

科技集团有5000000中国北京市100.00设立软件开发限公司中能建国际

工程总承包、

建设集团有7000000中国北京市100.00设立投资运营限公司

(二)非同一控制下企业合并

1.本期发生的非同一控制下企业合并

(1)基本情况股权取得股权取得股权取得股权取得被购买方名称购买日

时点成本比例（%）方式衡阳市宏泰民用

2023年12023年1月

爆破器材有限责66810.00购买股权月16日16日任公司

第126页共179页股权取得股权取得股权取得股权取得被购买方名称购买日

时点成本比例（%）方式易普力股份有限2023年12023年1月1

2828931100.00购买股权

公司月12日日（续上表）购买日购买日至期购买日至期末购买日至期末被购买方的现金流量被购买方的确定末被购买方被购买方的净经营活动净投资活动筹资活动名称依据的收入利润流入净流入净流入衡阳市宏泰民用爆控制权

破器材有62496-1022342-12转移限责任公司取得公易普力股司生产

份有限公经营决232706586378308282-20887684874司策权的日期

(2)其他说明

易普力股份有限公司（原南岭民爆）于2023年1月16日前持有衡阳市宏泰民用爆破器

材有限责任公司43%股权，于2023年1月16日收购其10%股权，2023年1月原南岭民爆对衡阳市宏泰民用爆破器材有限责任公司实际控制经营和决策，合并日为2023年1月16日。

2.合并成本及商誉

(1)明细情况衡阳市宏泰民用爆易普力股份有限公项目破器材有限责任公司司合并成本6682828931现金668非现金资产的公允价值发行或承担的债务的公允价值发行的权益性证券的公允价值2828931或有对价的公允价值购买日之前持有的股权于购买日的公允价值2754合并成本合计34222828931

第127页共179页衡阳市宏泰民用爆易普力股份有限公项目破器材有限责任公司司

减：取得的可辨认净资产公允价值份额32502442815

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价

172386116

值份额的金额

(2)合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明在本次重组交易中，原南岭民爆向葛洲坝易普力的股东（葛洲坝、攀钢矿业及23名自然人）发行股份为752005914股，原南岭民爆本次交易完成前股数为371287000股。合并成本以购买日葛洲坝易普力的公允价值、本次交易向葛洲坝易普力股东（葛洲坝、攀钢矿业及23名自然人）发行的股份及南岭民爆原股东的股份数计算确定。

(3)大额商誉形成的主要原因

反向收购后，葛洲坝易普力（法律上的子公司）原股东持有原上市公司（法律上母公司）

66.95%股份，原南岭民爆发股购买葛洲坝易普力现有股本700000000.00股的668793726股股份，因此相当于葛洲坝易普力需模拟发行330151346.44股收购原南岭民爆。

原南岭民爆聘请了北京中企华资产评估有限责任公司对购买日葛洲坝易普力公允价值

进行评估，评估价值为5998012千元，因此葛洲坝易普力收购原南岭民爆的理论合并成本为2828931千元。

原南岭民爆聘请了北京中企华资产评估有限责任公司对原上市公司业务的公允价值进行评估，以2023年1月1日为基准日，股东全部权益的评估价值为2442815千元。

原南岭民爆的有关可辨认资产负债在并入合并财务报表时，系以其在购买日确定的公允价值进行合并，合并成本2828931千元大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值

2442815千元体现为商誉386116千元。

3.被购买方于购买日可辨认资产、负债

衡阳市宏泰民用爆破器材易普力股份有限公司有限责任公司项目购买日购买日购买日购买日公允价值账面价值公允价值账面价值资产货币资金643643494406494406应收款项72337233530945530945固定资产3694369411997671083258

第128页共179页衡阳市宏泰民用爆破器材易普力股份有限公司有限责任公司项目购买日购买日购买日购买日公允价值账面价值公允价值账面价值无形资产856774345911投资性房地产5604123217预付款项219221924696746967负债应付款项41074107231762231762合同负债309830983688836888应付职工薪酬116353063530应交税费42424922749227其他流动负债3813815432254322递延所得税负

14321730482

债净资产6133613325180371970577

减：少数股东权益288228827522262059取得的净资产3251325124428151908518

4.购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

购买日之前购买日之前购买日之前与原购买日之购买日之前原持有股权原持有股权持有股权相关的前原持有

被购买方名原持有股权按照公允价在购买日的其他综合收益、其股权在购称在购买日的值重新计量公允价值的他所有者权益变买日的公

账面价值所产生的利确定方法及动转入投资收益/允价值得或损失主要假设留存收益的金额衡阳市宏泰民用爆破器

27542754评估价值法

材有限责任公司

(三)同一控制下企业合并

1.本期发生的同一控制下企业合并

企业合并中取得构成同一控制下被合并方名称合并日合并日的确定依据的权益比例企业合并的依据电规总院巴西电

51.00%同一最终控制方2023/9/30完成股权工商变更

力技术有限公司（续上表）

第129页共179页合并当期期初至合并当期期初至比较期间被合比较期间被合并被合并方名称合并日被合并方合并日被合并方并方的收入方的净利润的收入的净利润电规总院巴西电

1750106419831592

力技术有限公司

2.合并成本

项目电规总院巴西电力技术有限公司合并成本现金4025

3.合并日被合并方资产、负债的账面价值

电规总院巴西电力技术有限公司项目合并日上期期末资产货币资金94287762应收款项417122预付款项359583其他应收款11338负债应付款项3133合同负债311641应交税费16677其他应付款856799净资产89536955

减：少数股东权益取得的净资产89536955

(四)处置子公司单次处置对子公司投资即丧失控制权处置价款与处置股权处丧失控制资产对应的合并子公司股权处股权处置丧失控制置比例权时点的财务报表层面享名称置价款方式权的时点

（%）确定依据有该子公司净资产份额的差额

第130页共179页处置价款与处置股权处丧失控制资产对应的合并子公司股权处股权处置丧失控制置比例权时点的财务报表层面享名称置价款方式权的时点

（%）确定依据有该子公司净资产份额的差额

第三方增湖南斧欣资扩股，被控制权移科技有限213330.002023/1/51728动丧失控交责任公司制权（续上表）丧失控丧失控按照公允与原子公司股权丧失控制权制权之丧失控制制权之价值重新投资相关的其他之日剩余股

子公司日剩余权之日剩日剩余计量剩余综合收益、其他权公允价值名称股权的余股权的股权的股权产生所有者权益变动的确定方法比例账面价值公允价的利得或转入投资损益的及主要假设

（%）值损失金额湖南斧欣

科技有限30.0040521331728评估价值责任公司

(五)在合营企业或联营企业中的权益

1.重要的合营企业或联营企业

(1)基本情况

合营企业或联主要持股比例（%）对合营企业或联营企业注册地业务性质营企业名称经营地直接间接投资的会计处理方法武汉葛洲坝龙中国湖中国湖房地产开

湖房地产开发50.00权益法核算北省北省发投资有限公司南京葛洲坝城市地下空间综中国江中国江基础设施

70.00权益法核算

合建设开发有苏省苏省投资运营

限公司[注]广州市正林房中国广中国广房地产开

地产开发有限49.00权益法核算东省东省发投资公司广州市如茂房中国广中国广房地产开

地产开发有限49.00权益法核算东省东省发投资公司陕西葛洲坝延中国陕中国陕高速公路

黄宁石高速公40.00权益法核算西省西省投资运营路有限公司

第131页共179页合营企业或联主要持股比例（%）对合营企业或联营企业注册地业务性质营企业名称经营地直接间接投资的会计处理方法广西葛洲坝田中国广中国广高速公路

西高速公路有西自治西自治40.00权益法核算投资运营限公司区区武汉华润置地中国湖中国湖房地产开

葛洲坝置业有40.00权益法核算北省北省发投资限公司北京润能置业中国北中国房地产开

45.00权益法核算

有限公司京市北京市发投资新疆葛洲坝大中国新中国新

石峡水利枢纽疆自治疆自治电力运营49.00权益法核算开发有限公司区区湖北黄石武阳中国湖中国高速公路

高速公路发展49.00权益法核算北省湖北省投资运营有限公司

[注]：根据合营协议，南京葛洲坝城市地下空间综合建设开发有限公司董事会设有3名董事，其中1名由本公司任命，根据该公司章程规定，其重大经营决策均需所有董事一致批准，本公司和对方股东共同控制该公司，因此作为合营企业按权益法核算

2.重要合营企业的主要财务信息

期末数/本期数武汉葛洲坝龙南京葛洲坝城市广州市正林广州市如茂房项目湖房地产开发地下空间综合建房地产开发地产开发有限有限公司设开发有限公司有限公司公司流动资产329020636798725044412113778

其中：现金和现金等

811292751842499164957

价物非流动资产180924097949316053资产合计50994461016291825045012113831流动负债33025296699958047366922非流动负债5316076负债合计33025828307558047366922归属于母公司所有

5066421187984324464541746909

者权益按持股比例计算的

253321013158911198762855985

净资产份额对合营企业权益投

248712413160981198762855985

资的账面价值

第132页共179页期末数/本期数武汉葛洲坝龙南京葛洲坝城市广州市正林广州市如茂房项目湖房地产开发地下空间综合建房地产开发地产开发有限有限公司设开发有限公司有限公司公司营业收入42993472435695107营业成本3654605493123

净利润-21467483442832（续上表）

上年年末数/上年同期数武汉葛洲坝龙南京葛洲坝城市广州市正林广州市如茂房项目湖房地产开发地下空间综合建房地产开发地产开发有限有限公司设开发有限公司有限公司公司流动资产341762551429325264192099430

其中：现金和现金等

180077210864148255175132

价物非流动资产19017819096498270761资产合计5319406961079125291262099491流动负债2812303160797137034355415非流动负债750004829317负债合计3562307990114137034355415归属于母公司所有

4963176162067723920921744076

者权益按持股比例计算的

248158811344731172125854597

净资产份额对合营企业权益投

253321011567861172125854597

资的账面价值营业收入49397673370299633营业成本36509360449675226净利润103245518633552

第133页共179页3.重要联营企业的主要财务信息

期末数/本期数陕西葛洲坝新疆葛洲坝湖北黄石武广西葛洲坝武汉华润置项目延黄宁石高北京润能置大石峡水利阳高速公路田西高速公地葛洲坝置速公路有限业有限公司枢纽开发有发展有限公路有限公司业有限公司公司限公司司流动资产161046733346921706198199969553785443738

其中：现金和

10490973223295587453825875643958423

现金等价物非流动资产218649252780594210881238798459769510568342资产合计234753922813941122794318238767515148011012080流动负债1386903244476855417660271241279137245非流动负债168369841992028162352850814400008750000负债合计1822388722365049560411605563215679138757245归属于母公司

525150557743621719021218313535835672254835

所有者权益按持股比例计算的净资产份2100602230974568760898241117559481104869额对联营企业权益投资的账面2101305235370568760898241111805361085149价值营业收入31954213666282426928677122650营业成本4020813958183088122873723056

净利润-479468409512-41306-5915-3165（续上表）

上年年末数/上年同期数陕西葛洲坝新疆葛洲坝湖北黄石广西葛洲坝武汉华润置北京润能项目延黄宁石高大石峡水利武阳高速田西高速公地葛洲坝置置业有限速公路有限枢纽开发有公路发展路有限公司业有限公司公司公司限公司有限公司流动资产1709948639152537195650861376627441290644

其中：现金和现金

4935844749344943320039175755117978

等价物非流动资产22202871267912131172111923633698935903799资产合计23912819274303655489167510537340326377194443

第134页共179页上年年末数/上年同期数陕西葛洲坝新疆葛洲坝湖北黄石广西葛洲坝武汉华润置北京润能项目延黄宁石高大石峡水利武阳高速田西高速公地葛洲坝置置业有限速公路有限枢纽开发有公路发展路有限公司业有限公司公司公司限公司有限公司流动负债16813884206819125583029308061176616443非流动负债1650071017974008542821166700005690000负债合计1818209822180827126125829329227876615696443归属于母公司所有

573072152495384227909217245132449761498000

者权益按持股比例计算的

2292288209981516911639776031525139734020

净资产份额对联营企业权益投

229309221145541691163977603855224760000

资的账面价值营业收入32899623441939982营业成本54837515038931053

净利润-13940039946-47440

(六)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

1.未纳入合并财务报表范围的结构化主体的基础信息

本公司参与发起设立了若干基金产品或合伙企业，这些基金公司或合伙企业为本公司未纳入合并范围的结构化主体。截至2023年12月31日，上述结构化主体投资规模合计约为人民币105156300千元，其中本公司认缴金额约为人民币40668590千元，本公司实缴金额约为人民币10606844千元，分别于长期股权投资联营合营企业、其他非流动金融资产或其他权益工具投资中核算。本公司各年末在该等结构化主体中的最大风险敞口为本公司截至各年末实缴的出资额。本公司不存在向该等结构化主体提供财务支持的义务和意图。

2.发行的资产支持证券情况

本公司发行了若干资产支持证券，本公司持有相关资产支持证券部分次级份额，截至

2023年12月31日，本公司持有上述资产支持证券的次级份额为人民币207000千元，在

交易性金融资产或其他非流动金融资产中核算。本公司对部分上述资产支持证券优先级资产支持证券本金及固定收益承担流动性补足义务。由于本公司仅持有部分劣后级份额，且评估未来承担流动性补足的可能性低，因而未将该些专项计划及信托纳入本公司合并范围。

第135页共179页八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额与资产相关的政府补助124233

其中：计入递延收益124233与收益相关的政府补助544080

其中：计入递延收益59419计入其他收益447498计入营业外收入37163合计668313

(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额递延收益318140124233252691651递延收益200367594197341022小计518507183652986791673（续上表）

本期冲减成本期冲减资与资产/收益项目其他变动期末数本费用金额产金额相关递延收益415453与资产相关递延收益186354与收益相关小计601807

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数计入其他收益的政府补助金额5461771096183计入营业外收入的政府补助金额38836合计5850131096183

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本

第136页共179页公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和

进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻

第137页共179页性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除财务报告中附注十二所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。于资产负债表日就上述财务担保承受的最大信用风险敞口已在财务报告中附注十二披露。

本公司的信用风险主要来自货币资金、应收款项、合同资产、其他应收款等。管理层会持续监控这些信用风险的敞口。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施：

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产

由于本公司的应收账款和合同资产风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2023年

12月31日，本公司应收账款和合同资产的7.52%源于余额前五名客户，本公司不存在重大

的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

本公司按整个存续期预期信用损失金额计量应收账款及合同资产的减值准备。根据本公司历史信用损失经验，不同类别客户的损失模式各有不同。因此，以过往欠款状况为基础的减值准备进一步根据共同信用风险特性被区分为由国资委直接监管的中央企业、国有企业及

地方政府，以及民营企业及其他，各类别客户有不同预期损失率。对于应收 BOT 项目款项，主要客户为政府的国家级、省级及地方政府代理机构，具有可靠及良好的信誉，这类客户的信用风险较低，本公司参考相关项目的市值，认为产生违约损失的金额有限。

有关应收账款和合同资产的具体信息，请参见附注五(一)4、附注五(一)10和附注五

(一)27的相关披露。

(3)其他应收款及发放贷款

对于本公司向联营公司及同系子公司借出的资金，本公司参考相关房地产项目及收费公路项目的估计市值，认为产生违约损失的金额有限。对于其他应收款项，本公司基于历史数据确定12个月及整个存续期间发生违约的可能性并计量信用风险准备，并根据债务人的特定因素及对当前及预期的一般经济状况的评估进行调整。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司监控并维持一定水平的现金余额以及管理层认为充足的未提取银行融

第138页共179页资额度，以满足本公司的经营需要，并降低现金流波动影响。管理层对银行借款及应付票据的使用进行监控并确保遵守借款合同。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目未折现合同账面价值1年以内1年至2年2年至5年5年以上金额短期

350148873606533436065334

借款吸收

309161131843593184359

存款应付

143870771438707714387077

票据应付

203325386203325386203325386

账款其他应付418551104185511041855110款长期

17986187020362510622575257305652735197901498505562

借款应付

102522461060616390148131591350

债券租赁

344514938615865681688544567968341642128

负债长期应付468276149666113631097143075471934720505款小

4959160975218767323346066013315415453247782100868195

计（续上表）上年年末数项目未折现合同账面价值1年以内1年至2年2年至5年5年以上金额短期

255495822631606926316069

借款吸收

319186032876153287615

存款应付

149473811494738114947381

票据应付

166095073166095073166095073

账款

第139页共179页上年年末数项目未折现合同账面价值1年以内1年至2年2年至5年5年以上金额其他应付368157343681573436815734款长期

14320169416348569511731550336283675711792761007851

借款应付

1321334614370723355056310820160

债券租赁

21950312527833658855106336818448944194

负债长期应付1363010151757559181727194287058566758款小计406572711429363698263994657448268055802343362518803

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2023年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币141404757千元在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率风险主要来自于记账本位币以外的货币计价的货币资金、应收账款、应付

账款及银行借款等外币资产和负债。管理层管理并监控该风险，确保及时且有效地采取适当措施。

第140页共179页本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(五)之说明。

本公司于12月31日的各外币资产负债项目汇率风险敞口以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算。外币报表折算差额未包括在内。

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产20727400902421629

2.其他非流动金融资产1072651810726518

3.应收款项融资980144980144

4.其他权益工具投资20819321636522371845

持续以公允价值计量的资产总

2289201427121614500136

额

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据在活跃市场中交易的金融工具的公允价值根据每个资产负债表日的市场报价确定。当报价可实时和定期从证券交易所、交易商、经纪、业内人士、定价服务者或监管机构获得，且该报价代表基于公平交易原则进行的实际和常规市场交易报价时，该市场被视为活跃市场。

本公司持有的金融资产的市场报价为现行买盘价。此等金融工具栏示在第一层级。

(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息不适用。

(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司由专门团队负责对持续和非持续的第三层次公允价值计量的资产和负债进行估值，该团队直接向管理层汇报。该团队于每年中期和年末编制公允价值计量的变动分析的估值报告，并经管理层审阅和批准。每年中期和年末，该团队均会与管理层讨论估值流程和结果。

第141页共179页(五)持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析对于年末持有的

本年利得或损失总额购买、发行、出售和结算转入转出资产和承担的负

项目年初余额第三第三年末余额债，计入损益的层次层次计入损计入其他综发购买出售结算当年未实现利得益合收益行或损失资产

其中：交易性

30605416378832-9038471400902

金融资产其他非流动

86993553043362020604-29777710726518304336

金融资产应收款项融

849501130643980144不适用

资其他权益工

1336400364876582969-1205932163652不适用

具投资

合计139457973043363648769113048-945684114271216304336

第142页共179页十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

母公司对母公司对本公司的本公司的母公司名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比

（%）例（%）

中国能源建设集团有限公司北京工程建设2600000044.8244.82

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七(一)之说明。

3.本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七(五)之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系南京葛洲坝城市地下空间综合建设开发有限公司合营公司

葛洲坝岭南（盐城亭湖）水治理有限责任公司合营公司广州市如茂房地产开发有限公司合营公司湖南能创科技有限责任公司合营公司

南沙国际金融岛（广州）有限公司合营公司武汉葛洲坝龙湖房地产开发有限公司合营公司广州市正林房地产开发有限公司合营公司广西钦州葛洲坝过境高速公路有限公司合营公司云南葛洲坝宣杨高速公路开发有限公司合营公司乌鲁木齐葛洲坝电建路桥绕城高速公路有限公司合营公司

中能建（界首）投资建设有限公司合营公司

华葛能融（深圳）高速公路投资合伙企业（有限合伙）联营公司北京方兴葛洲坝房地产开发有限公司联营公司北京润能置业有限公司联营公司大唐宣威水电开发有限公司联营公司福建水投集团霞浦生态环境有限责任公司联营公司阜阳葛洲坝国祯水环境治理投资建设有限公司联营公司葛城（南京）房地产开发有限公司联营公司葛矿利南京房地产开发有限公司联营公司

第143页共179页合营或联营企业名称与本公司关系

葛洲坝（泸州）长江六桥投资有限公司联营公司

葛洲坝（唐山）丰南投资建设有限公司联营公司葛洲坝淮河发展有限公司联营公司中煤防城港电力有限公司联营公司

葛洲坝集团（贵阳）综合保税区投资建设有限公司联营公司

葛洲坝润明（武汉）房地产开发有限公司联营公司

葛洲坝水务（烟台）有限公司联营公司葛洲坝重庆市南川区基础设施建设有限公司联营公司广东葛洲坝肇明高速公路有限公司联营公司广东江门恒光二期新能源有限公司联营公司广西八桂民用爆破器材有限责任公司联营公司广西葛洲坝田西高速公路有限公司联营公司广西河池宜州东林矿业有限公司联营公司广西横钦高速公路有限公司联营公司广西全灌高速公路有限公司联营公司广西瑞东投资有限公司联营公司贵州纳晴高速公路有限公司联营公司贵州中能建纳赫高速公路有限公司联营公司国药集团西安生物制药有限公司联营公司海口江东新居第叁置业有限公司联营公司海南海控中能建工程有限公司联营公司汉江能建襄阳新能源有限公司联营公司杭州龙誉投资管理有限公司联营公司河南葛洲坝商都水生态开发有限公司联营公司横县江南发电有限公司联营公司湖南葛宁房地产开发有限公司联营公司湖南省新新张官高速公路建设开发有限公司联营公司淮北正泰电力发展有限公司联营公司黄龙中能建投绿能有限公司联营公司

第144页共179页合营或联营企业名称与本公司关系济宁蓼河东方生态建设开发有限公司联营公司

建广环境葛洲坝水务（阳西）有限公司联营公司建湖县国源新能源开发有限公司联营公司江苏盐阜银宝新能源有限公司联营公司耒阳太平风电有限公司联营公司南方建投邢台园林建设有限公司联营公司南京悦欣装饰管理有限公司联营公司盘州市宏财葛洲坝项目管理有限公司联营公司山东葛洲坝济泰高速公路有限公司联营公司山东葛洲坝巨单高速公路有限公司联营公司山东葛洲坝郓鄄高速公路有限公司联营公司山东葛洲坝枣菏高速公路有限公司联营公司陕西葛洲坝延黄宁石高速公路有限公司联营公司陕西关环麟法高速公路有限公司联营公司陕西银河远东电缆有限公司联营公司商河县千医建设投资有限公司联营公司深圳中广核工程设计有限公司联营公司神华国华清远发电有限责任公司联营公司渭南市东秦供水有限公司联营公司武汉华润置地葛洲坝置业有限公司联营公司西安紫弘科技产业发展有限公司联营公司新疆葛洲坝大石峡水利枢纽开发有限公司联营公司新疆葛洲坝乔巴特水利枢纽工程开发有限公司联营公司新县新鄂交通建设有限公司联营公司宜昌夷陵日清生态治理有限公司联营公司云南和兴投资开发股份有限公司联营公司

云南华润电力（红河）有限公司联营公司招远市城通项目管理有限公司联营公司浙江天创环境科技有限公司联营公司

第145页共179页合营或联营企业名称与本公司关系

中葛永茂（苏州）房地产开发有限公司联营公司

中能建南方建投（南雄）环保投资运营有限公司联营公司葛洲坝中科储能技术有限公司联营公司眉山金恒德维康文创旅游发展有限公司联营公司

中能建（渑池）投资建设有限公司联营公司中企云链股份有限公司联营公司重庆葛宁房地产开发有限公司联营公司重庆葛洲坝融创金裕置业有限公司联营公司重庆葛洲坝融创深达置业有限公司联营公司重庆市葛兴建设有限公司联营公司湖南鸿欣达物流有限公司联营公司张家界永利民爆有限责任公司联营公司湖南斧欣科技有限责任公司联营公司娄底市娄联民爆器材有限公司联营公司邵阳市宝联民爆器材有限责任公司联营公司湖南红科达设备制造有限公司联营公司益阳益联民用爆破器材有限公司联营公司湖北黄石武阳高速公路发展有限公司联营公司四川能投中江燃气发电有限公司联营公司川投（泸州）燃气发电有限公司联营公司

济商高速公路（菏泽）有限公司联营公司晋城市绿水源生态建设投资有限责任公司联营公司

三峡日清茅坪河生态治理（秭归）有限公司联营公司巩义市科源御风风力发电有限公司联营公司黄龙中电工程风电有限公司联营公司上林卫城建设投资有限公司联营公司广西柳州市桂柳水电有限公司联营公司重庆江綦高速公路有限公司联营公司越南正胜风电有限责任公司联营公司

第146页共179页合营或联营企业名称与本公司关系中葛（漯河）建设工程有限公司联营公司上海玺越房地产开发有限公司联营公司贵州省六安高速公路有限公司联营公司湖南全红湘芯科技有限公司联营公司湖南神斧投资管理有限公司联营公司湖南省南岭化工集团有限责任公司联营公司葛洲坝易普力呼伦贝尔民爆有限公司联营公司

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系北京能建国化商业保理有限公司同一最终控制方电力规划总院有限公司同一最终控制方

葛洲坝（北京）投资有限公司同一最终控制方中国能源建设集团北京电力建设有限公司同一最终控制方中国能源建设集团融资租赁有限公司同一最终控制方中国能源建设集团资产管理有限公司同一最终控制方中能建基金管理有限公司同一最终控制方中能建宜昌葛洲坝资产管理有限公司同一最终控制方北京洛斯达科技发展有限公司同一最终控制方环嘉集团及相关供应商其他关联方能建股份下属各单位工会委员会其他关联方隆化县金瀚太阳能发电有限公司其他关联方中电电气集团沙河光伏发电有限公司其他关联方

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方本期数上年同期数中国能源建设集团资产管理有限公司12577733266湖南鸿欣达物流有限公司120174电力规划总院有限公司7832948868

第147页共179页关联方本期数上年同期数中国能源建设集团有限公司5395415869张家界永利民爆有限责任公司2931718171湖南斧欣科技有限责任公司31335娄底市娄联民爆器材有限公司28539中国能源建设集团融资租赁有限公司23812邵阳市宝联民爆器材有限责任公司34422湖南红科达设备制造有限公司15668益阳益联民用爆破器材有限公司104527748中能建基金管理有限公司102917692广西八桂民用爆破器材有限责任公司6311062其他70894176小计569222146852

(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方本期数上年同期数广西横钦高速公路有限公司31371251361501广东葛洲坝肇明高速公路有限公司25561592766105湖南省新新张官高速公路建设开发有限公司27899452150836湖北黄石武阳高速公路发展有限公司20192582500013广西全灌高速公路有限公司15645831186579贵州纳晴高速公路有限公司1526056711023贵州中能建纳赫高速公路有限公司15212461071193乌鲁木齐葛洲坝电建路桥绕城高速公路有限公司15002801665839广西钦州葛洲坝过境高速公路有限公司13617581202015湖北武天高速投资建设有限公司1199871545735海口江东新居第叁置业有限公司1119874中葛（漯河）建设工程有限公司1116771山东葛洲坝郓鄄高速公路有限公司10091741452565广西葛洲坝田西高速公路有限公司9616924733391

第148页共179页关联方本期数上年同期数

中能建（界首）投资建设有限公司909207贵州省六安高速公路有限公司905687南京葛洲坝城市地下空间综合建设开发有限公司8782302323588四川能投中江燃气发电有限公司641799川投（泸州）燃气发电有限公司606251陕西关环麟法高速公路有限公司544419

济商高速公路（菏泽）有限公司506395延安葛洲坝陕建东绕城高速公路有限公司4935432015347葛洲坝淮河发展有限公司4748591560479

葛洲坝（泸州）长江六桥投资有限公司450062陕西葛洲坝延黄宁石高速公路有限公司387041846191新疆葛洲坝乔巴特水利枢纽工程开发有限公司355747357416重庆市葛兴建设有限公司216947199189

葛洲坝（唐山）丰南投资建设有限公司18622040024晋城市绿水源生态建设投资有限责任公司99423161广西八桂民用爆破器材有限责任公司5754386984广东江门恒光二期新能源有限公司57301878911

三峡日清茅坪河生态治理（秭归）有限公司4626527441

葛洲坝岭南（盐城亭湖）水治理有限责任公司4271178491山东葛洲坝枣菏高速公路有限公司21143167414河南葛洲坝商都水生态开发有限公司16818230209云南葛洲坝宣杨高速公路开发有限公司9191145808

葛洲坝润明（武汉）房地产开发有限公司833868927山东葛洲坝巨单高速公路有限公司820718083南方建投邢台园林建设有限公司547625610

建广环境葛洲坝水务（阳西）有限公司74047130巩义市科源御风风力发电有限公司713769贵州中能建纳赫高速公路有限公司531462康保县中民通泰太阳能发电有限公司493523

第149页共179页关联方本期数上年同期数阜阳葛洲坝国祯水环境治理投资建设有限公司157409中国能源建设集团资产管理有限公司60379葛洲坝重庆市南川区基础设施建设有限公司32046其他267776432203小计3399111932484989

2.提供金融服务的关联交易

(1)利息收入关联方本期数上年同期数中国能源建设集团资产管理有限公司1465411328重庆葛宁房地产开发有限公司1399615036中国能源建设集团有限公司1330018366湖南葛宁房地产开发有限公司524211313北京润能置业有限公司305054975中能建宜昌葛洲坝资产管理有限公司83189517其他1076731018小计69327151553

(2)利息支出关联方本期数上年同期数电力规划总院有限公司2259921502

葛洲坝（北京）投资有限公司19403498中国能源建设集团有限公司577119485中国能源建设集团融资租赁有限公司117117560其他67911872小计5573560917

3.关联租赁情况

(1)公司出租情况本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入

中能建（渑池）投资车辆租赁170建设有限公司

第150页共179页本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入湖南红科达设备制造设备239有限公司葛洲坝易普力呼伦贝设备3311尔民爆有限公司小计3550170

(2)公司承租情况

1)简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的情况

本期确认的上年同期确认的出租方名称租赁资产种类租赁费用租赁费用

葛洲坝（北京）投资房屋建筑物9343194483有限公司中国能源建设集团资房屋建筑物7542676214产管理有限公司小计168857170697

2)确认使用权资产和租赁负债的情况

本期数租赁资产种出租方名称支付的租金（不包括未增加的租赁类确认的利息支纳入租赁负债计量的可负债本金金出变租赁付款额）额

葛洲坝（北京）投房屋建筑物7480670资有限公司山东葛洲坝济泰高速公路有限公高速服务区227096112司山东葛洲坝巨单高速公路有限公高速服务区85531811司中国能源建设集团融资租赁有限房屋建筑物422588585514679公司中国能源建设集团资产管理有限房屋建筑物3755349公司（续上表）上期数租赁资产种出租方名称支付的租金（不包括未增加的租赁类确认的利息支纳入租赁负债计量的可负债本金金出变租赁付款额）额中国能源建设集团融资租赁有限机器设备5979638430641316公司

4.关联担保情况

第151页共179页本公司及子公司作为担保方担保担保是否已被担保方担保金额担保到期日起始日经履行完毕湖北黄石武阳高速公路

42875002021/3/312055/3/30否

发展有限公司

重庆江綦高速公路有限2013/6/7至2024/4/3至

399000否

公司2022/3/112043/6/7江苏盐阜银宝新能源有

752002018/7/262032/3/21否

限公司越南正胜风电有限责任

179812022/3/312037/3/31否

公司小计4779681

5.关联方资金拆借

关联方拆借金额起始日到期日拆入

北京方兴葛洲坝房地产开发有限公司1729932023/6/24无固定到期日葛城（南京）房地产开发有限公司110672023/4/7无固定到期日

武汉葛洲坝龙湖房地产开发有限公司7200002023/6/15无固定到期日

北京润能置业有限公司11835002023/1/16无固定到期日

上海玺越房地产开发有限公司25762023/3/29无固定到期日

广州市正林房地产开发有限公司490002023/9/30无固定到期日

南沙国际金融岛（广州）有限公司277432023/6/24无固定到期日拆出

重庆葛洲坝融创金裕置业有限公司4143102023/3/21无固定到期日

上海玺越房地产开发有限公司32202023/10/11无固定到期日

6.2023年，本集团接受无追索权保理服务年内新增2.88亿元，接受追索权保理服务

累计余额最高为1.72亿元。

7.关键管理人员薪酬

项目本期数上期数关键管理人员报酬1220815258

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数上年年末数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

第152页共179页期末数上年年末数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备南京葛洲坝城市地下应收账款空间综合建设开发有237467771240144494743348限公司广东葛洲坝肇明高速

13526814058035345510604

公路有限公司贵州中能建纳赫高速

4081321224476719323016

公路有限公司葛洲坝淮河发展有限

32886898662644657934

公司盘州市宏财葛洲坝项

28313884942140756422

目管理有限公司湖南省新新张官高速公路建设开发有限公258060774234320510296司广西葛洲坝田西高速

2397397192719112157

公路有限公司海口江东新居第叁置

2210116630

业有限公司重庆市葛兴建设有限

2172736518701552105

公司广西横钦高速公路有

184902554743113

限公司南方建投邢台园林建

14315542951431544295

设有限公司陕西葛洲坝延黄宁石

12734638203926118

高速公路有限公司山东葛洲坝枣菏高速

12555337671355364066

公路有限公司上林卫城建设投资有

102203306632068926

限公司云南葛洲坝宣杨高速

891282674906462719

公路开发有限公司渭南市东秦供水有限

801132403

公司阜阳葛洲坝国祯水环境治理投资建设有限7615422851352064056公司湖北武天高速投资建

69640208936377710913

设有限公司葛洲坝岭南（盐城亭湖）水治理有限责任631501894544681634公司海南海控中能建工程

585791757406391219

有限公司乌鲁木齐葛洲坝电建路桥绕城高速公路有581331744限公司

第153页共179页期末数上年年末数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备中能建南方建投（南雄）环保投资运营有5599916804659140限公司建广环境葛洲坝水务

56706170111900357（阳西）有限公司

葛洲坝润明（武汉）

530831592778962337

房地产开发有限公司中国能源建设集团北

519581559375421126

京电力建设有限公司广西八桂民用爆破器

37001631825473764

材有限责任公司济宁蓼河东方生态建

33710101116065482

设开发有限公司葛城（南京）房地产

307239225742172

开发有限公司深圳中广核工程设计

230956933377101

有限公司大唐宣威水电开发有

1912157417194258

限公司山东葛洲坝郓鄄高速

18930568968642906

公路有限公司

葛洲坝（唐山）丰南

18616558524581574

投资建设有限公司新县新鄂交通建设有

17509525

限公司电力规划总院有限公

1409442312494187

司河南葛洲坝商都水生

11554347

态开发有限公司横县江南发电有限公

981929510172305

司新疆葛洲坝乔巴特水利枢纽工程开发有限9419283853公司广西河池宜州东林矿

77002318600258

业有限公司汉江能建襄阳新能源

62491874016120

有限公司三峡日清茅坪河生态治理（秭归）有限公5004150司北京洛斯达科技发展

474614210404156

有限公司广西钦州葛洲坝过境

430612966355519907

高速公路有限公司

第154页共179页期末数上年年末数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备葛洲坝重庆市南川区基础设施建设有限公32089629872896司福建水投集团霞浦生

263779

态环境有限责任公司山东葛洲坝济泰高速

1314394584138

公路有限公司中煤防城港电力有限

105332104731

公司山东葛洲坝巨单高速

95829220366

公路有限公司新疆葛洲坝大石峡水

2417382611148

利枢纽开发有限公司贵州纳晴高速公路有

50841915253

限公司西安市临潼区秦汉大

27379821

道建设有限公司神华国华清远发电有

9368281

限责任公司淮北正泰电力发展有

7279218

限公司浙江天创环境科技有

200560

限公司其他108386251467434862小计73886612261286365717189171广西八桂民用爆破器应收票据2002239材有限责任公司

葛洲坝润明（武汉）

5591025

房地产开发有限公司电力规划总院有限公

3216

司小计7596480中国能源建设集团资预付款项216270215998产管理有限公司其他7452小计223722215998中国能源建设集团有发放贷款270171259339300122166844限公司中国能源建设集团资

328504821345922711481

产管理有限公司中能建宜昌葛洲坝资

23423758562601326503

产管理有限公司小计326445373408372058084828

第155页共179页期末数上年年末数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备国药集团西安生物制应收股利100522100522药有限公司广西柳州市桂柳水电

1198910793

有限公司云南和兴投资开发股

60728966

份有限公司

云南华润电力（红河）

9951

有限公司江苏盐阜银宝新能源

91758000

有限公司耒阳太平风电有限公

40154015

司广西瑞东投资有限公

750750750750

司其他62924068小计148766750137114750其他应收环嘉集团及相关供应

1474776147477614747761474776

款商重庆葛洲坝融创金裕

632701218391

置业有限公司中国能源建设集团北

514524515288

京电力建设有限公司

中葛永茂（苏州）房

370529442614

地产开发有限公司盘州市宏财葛洲坝项

3646273674036462722971

目管理有限公司阜阳葛洲坝国祯水环境治理投资建设有限306295435201公司重庆葛宁房地产开发

274011260015

有限公司

葛洲坝润明（武汉）

265410248266875

房地产开发有限公司葛矿利南京房地产开

243524260474

发有限公司贵州中能建纳赫高速

242037

公路有限公司湖南葛宁房地产开发

229313224071

有限公司重庆葛洲坝融创深达

179741181208

置业有限公司陕西银河远东电缆有

118262118262129644129644

限公司南方建投邢台园林建

8685872818

设有限公司

第156页共179页期末数上年年末数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备广西瑞东投资有限公

66924669246692466924

司广东葛洲坝肇明高速

5846966701

公路有限公司西安紫弘科技产业发

58249341750

展有限公司广西横钦高速公路有

53734

限公司山东葛洲坝枣菏高速

3569635742

公路有限公司陕西葛洲坝延黄宁石

3418743035577

高速公路有限公司

葛洲坝集团（贵阳）综合保税区投资建设33664269333664有限公司山东葛洲坝济泰高速

2988230053

公路有限公司新疆葛洲坝大石峡水

693411024

利枢纽开发有限公司商河县千医建设投资

505525633

有限公司招远市城通项目管理

385516160

有限公司北京润能置业有限公

508983

司

葛洲坝（烟台）房地

77610

产开发有限公司西安市临潼区秦汉大

19585

道建设有限公司渭南市东秦供水有限

10000

公司宜昌夷陵日清生态治

8566

理有限公司中国能源建设集团资

2515525155

产管理有限公司其他249037224小计5963449170007361593531694315湖南省新新张官高速合同资产公路建设开发有限公2527239366458223698224司广西全灌高速公路有

14461262096996647714497

限公司贵州中能建纳赫高速

12551591882787563313134

公路有限公司广西横钦高速公路有

1056533157429065849319

限公司

第157页共179页期末数上年年末数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备广西葛洲坝田西高速

96743614415134475120171

公路有限公司陕西关环麟法高速公

7793621161296605114491

路有限公司乌鲁木齐葛洲坝电建路桥绕城高速公路有711927106084884087082限公司广西钦州葛洲坝过境

68913510268236034

高速公路有限公司广东葛洲坝肇明高速

612972913369268010390

公路有限公司陕西葛洲坝延黄宁石

52218178335099127649

高速公路有限公司南京葛洲坝城市地下空间综合建设开发有48865973311686422530限公司山东葛洲坝枣菏高速

46041269064627416941

公路有限公司新疆葛洲坝乔巴特水利枢纽工程开发有限36229154352535743804公司河南葛洲坝商都水生

17534226302230313345

态开发有限公司山东葛洲坝郓鄄高速

17073325616045239068

公路有限公司新疆葛洲坝大石峡水

16659224991684732527

利枢纽开发有限公司葛洲坝淮河发展有限

15013922522118513178

公司山东葛洲坝巨单高速

1123711686128210619232

公路有限公司大唐宣威水电开发有

11121269441339548364

限公司广东江门恒光二期新

1598672398

能源有限公司

葛洲坝（唐山）丰南

2981814473

投资建设有限公司其他1133982115765643008484小计1389980320587212106468179335其他非流葛洲坝淮河发展有限

222020211645

动资产公司盘州市宏财葛洲坝项

7581375813

目管理有限公司重庆市葛兴建设有限

3593351573

公司

第158页共179页期末数上年年末数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备湖北武天高速投资建

185359

设有限公司新疆葛洲坝大石峡水

8239247890

利枢纽开发有限公司延安葛洲坝陕建东绕

7008239613

城高速公路有限公司其他5881850037小计730417476571

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数上年年末数中国能源建设集团资产应付账款340459405078管理有限公司电力规划总院有限公司49124149296湖南全红湘芯科技有限

21226

公司中国能源建设集团有限

223633678

公司湖南鸿欣达物流有限公

7023

司

葛洲坝（北京）投资有限

21666177

公司其他143672878小计456728567107应付票据电力规划总院有限公司8207中国能源建设集团资产

1983

管理有限公司中企云链股份有限公司137567湖南能创科技有限责任

20002258

公司小计2000150015

葛洲坝（泸州）长江六桥合同负债10807165835投资有限公司海南海控中能建工程有

50497

限公司建湖县国源新能源开发

41224122

有限公司贵州纳晴高速公路有限

40762

公司中国能源建设集团资产

35747

管理有限公司

第159页共179页项目名称关联方期末数上年年末数其他3745790300小计200147236766武汉葛洲坝龙湖房地产其他应付款18386971163710开发有限公司北京润能置业有限公司1183500广州市正林房地产开发

980207931207

有限公司广州市如茂房地产开发

895558895558

有限公司陕西葛洲坝延黄宁石高

734865481071

速公路有限公司山东葛洲坝枣菏高速公

645780559068

路有限公司杭州龙誉投资管理有限

559131559131

公司山东葛洲坝济泰高速公

548527891318

路有限公司

华葛能融（深圳）高速公路投资合伙企业（有限合455638278352伙）

南沙国际金融岛（广州）

393735373093

有限公司中国能源建设集团有限

29525596452

公司武汉华润置地葛洲坝置

2884461276446

业有限公司广西葛洲坝田西高速公

223439574402

路有限公司北京方兴葛洲坝房地产

187860151495

开发有限公司葛城（南京）房地产开发

129235118168

有限公司山东葛洲坝巨单高速公

114408101

路有限公司云南葛洲坝宣杨高速公

103632147801

路开发有限公司广东葛洲坝肇明高速公

70020

路有限公司山东葛洲坝郓鄄高速公

59607135024

路有限公司南京悦欣装饰管理有限

16916

公司

葛洲坝水务（烟台）有限

10969

公司其他247969137843

第160页共179页项目名称关联方期末数上年年末数小计99833948770240吸收存款电力规划总院有限公司12209051117236中国能源建设集团有限

810695935504

公司能建股份下属各单位工

515113342566

会委员会中国能源建设集团资产

150232191543

管理有限公司中国能源建设集团融资

108486243697

租赁有限公司中能建宜昌葛洲坝资产

9181689384

管理有限公司

葛洲坝（北京）投资有限

4798452585

公司黄龙中电工程风电有限

3322327922

公司中能建基金管理有限公

3155220320

司北京能建国化商业保理

3027010940

有限公司

葛洲坝岭南（盐城亭湖）

3012234965

水治理有限责任公司黄龙中能建投绿能有限

838057726

公司山东葛洲坝济泰高速公

6868

路有限公司陕西关环麟法高速公路

6

有限公司其他1276567398小计30916113191860湖南神斧投资管理有限租赁负债17920公司湖南省南岭化工集团有

8790

限责任公司小计26710

十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。

(二)或有事项为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

(1)为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注十一(二)4之说明。

第161页共179页(2)公司及子公司为非关联方提供的担保事项。

保证贷款金担保借担保被担保单位备注融机构款金额到期日

阿根廷财政部外汇银团14789612030/1/28连带责任担保

个人[注]各按揭银行5454936/按揭担保小计6933897

[注]：本公司为商品房承购人向银行抵押借款提供担保，承购人以其所购商品房作为抵押物。截至2023年度，承购人未发生重大违约，本公司认为与提供该等担保相关的风险不重大

十三、资产负债表日后事项

(一) 2024 年 2 月 29 日，本公司董事会通过关于延长公司向特定对象发行 A 股股票股

东大会及类别股东大会决议有效期的议案，本公司分别于2023年2月15日、2023年2月

28日、2023年3月30日召开第三届董事会第二十一次会议、第三届董事会第二十二次会议

和 2023 年第一次临时股东大会、第一次 A股类别股东大会及 H 股类别股东大会，审议通过《关于公司非公开发行 A 股股票方案的议案》《关于公司向特定对象发行 A 股股票相关文件修订说明的议案》《关于提请股东大会及类别股东大会授权董事会办理本次向特定对象发行A股股票相关事宜的议案》等公司向特定对象发行 A股股票（以下简称本次发行）的相关议案。根据前述决议，公司本次发行相关决议及授权的有效期为自公司股东大会及类别股东大会审议通过本次发行方案之日起12个月，即有效期至2024年3月29日。

鉴于公司向特定对象发 A 股股票相关决议的有效期即将届满，而公司本次发行相关事项尚在进行中，为保证本次发行相关工作持续、有效、顺利地进行，董事会同意提请股东大会及类别股东大会将本次发行相关决议的有效期及授权有效期延长12个月。

上述延长本次发行相关决议有效期及授权有效期事项后续尚需本公司股东大会及类别股东大会进行审议。

(二)公司第三届董事会第二十七次会议审议批准，2023年8月30日，公司所属中国

能建集团装备有限公司、中国能源建设集团鞍山铁塔有限公司、中国能源建设集团沈阳电力

机械总厂有限公司及中能建西北电力装备有限公司（作为出让方）与资产管理公司（作为受让方）签订股权转让协议，以净资产评估值转让7家企业100%股权，同时针对原由转让方母公司中能装备提供担保的出让方的4500万元银行贷款担保，由受让方承接。

截止2023年12月31日，银行贷款担保的置换工作正在办理。截止本审计报告出具日，上述工作仍在办理中。

第162页共179页十四、其他重要事项

(一)分部信息

1.报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部。分别对勘测设计及咨询服务、工程建设、工业制造、投资运营、其他业务的经营业绩进行考核。本公司管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。本公司的五个报告分部分别为：

勘测设计及咨询服务：主要包括国内外传统能源、新能源及综合智慧能源、水利、生态

环保、综合交通、市政、房建等项目的勘测设计、工程咨询和工程监理业务；

工程建设：主要包括国内外传统能源、新能源及综合智慧能源、水利、生态环保、综合

交通、市政、房建等项目的工程总承包、工程施工和项目运维业务；

工业制造：主要包括建造材料、民用爆破，以及辅助机械装备、节能环保装备和其他电力行业相关装备的设计、制造及销售业务；

投资运营：主要包括传统能源、新能源及综合智慧能源、水利、生态环保、综合交通项

目投资运营业务、房地产（新型城镇化）投资开发业务和资本金融等业务；

其他业务：主要包括物流贸易、租赁和商务服务、软件和信息化服务和其他服务等业务。

2.报告分部的财务信息

为了评价各个分部的业绩及向其配置资源，本公司管理层会定期审阅各分部的收入、费用及经营成果，这些信息的编制基础如下：

分部间转移交易以实际交易价格为基础计量，分部收入和分部费用按各分部的实际收入和费用确定，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。

下述披露的本公司各个报告分部的信息是本公司管理层在计量报告分部利润时运用了

下列数据，或者未运用下列数据但定期提供给本公司管理层。

第163页共179页(1)本年度项目勘测设计及咨询工程建设工业制造投资运营其他业务分部间抵销未分配金额合计对外交易收入1897114832549743529304090287122583546917406031848

分部间交易收入2159421796660044278567197216069074-29399193分部外成本1140998129887910123627513184039782406033354726606

分部间交易成本2159421763655343944316497685854903-28751597其他收益7448913853723707664295231271745668销售费用3110532200067299234203872189801900349

管理费用27910176685340249153217466981146773-10919614752164研发费用24157489071987125112611733512395912980155税金及附加186458568649228251344792877251415875

分部利润193138010540936124624678133168889-53840021002367

第164页共179页(2)上年度项目勘测设计及咨询工程建设工业制造投资运营其他业务分部间抵销未分配金额合计对外交易收入1728045928614629126633003327638223572240366395815

分部间交易收入184519159093298794238315314677299-22482101分部外成本1008538526309772821827475243366121543931320891131

分部间交易成本128741158452018154937484794523439-22061353其他收益7471647417938678729130146838424641154114销售费用3531341249516331864133001627461687317

管理费用22955676116200169923917769661930284-9597713722279研发费用232822871356257458888636314553310441637税金及附加167909545811206214695395879691703298

分部利润21807309664283197171855673682475-3247714246419104267

第165页共179页(二)存货减值

葛洲坝环嘉(大连)再生资源有限公司拥有的部分存货存放于租赁的环嘉集团有限公司场地。2019年，由于环嘉集团有限公司涉及诉讼，上述场地及存放物品被查封。该部分存货账面余额803858千元，已计提存货跌价准备802155千元，账面价值1703千元。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.其他应收款

(1)明细情况项目期末数上年年末数应收利息1451018666应收股利15761232343321其他应收款21342991707215合计37249324069202

(2)应收利息项目期末数上年年末数定期存款1451018666小计1451018666

(3)应收股利项目期末数上年年末数中国葛洲坝集团有限公司559710687470中国电力工程顾问集团有限公司440000932320中国葛洲坝集团股份有限公司326868502644中国能源建设集团华东建设投资有限公司11890796364中国能源建设集团西北建设投资有限公司48319中国能源建设集团财务有限公司3697855114中国葛洲坝集团第三工程有限公司319288415中能建数字科技集团有限公司10042

中能建（海南）有限公司29611728

中能建（开平）环保科技有限公司410

第166页共179页项目期末数上年年末数中国能源建设集团投资有限公司59266小计15761232343321

(4)其他应收款

1)款项性质分类情况

款项性质期末账面余额上年末账面余额应收代垫款21141011601900其他20198105315小计21342991707215

2)账龄情况

账龄期末账面余额上年末账面余额

1年以内602596179070

1-2年80224764

2-3年3009118

3-4年9118

4-5年1514263

5年以上1514263

小计21342991707215

3)坏账准备计提情况

*类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备2134299100.002134299

小计2134299100.002134299（续上表）上年年末数种类账面余额坏账准备账面价值

第167页共179页计提比例金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备1707215100.001707215

小计1707215100.001707215

*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合2134299

其中：1年以内602596

1-2年8022

2-3年300

3-4年9118

4-5年

5年以上1514263

小计2134299

4)其他应收款金额前5名情况

期末账面占其他应收款余期末坏单位名称款项性质账龄

余额额的比例（%）账准备中国电力工程顾问应收其他代垫

13708675年以上64.23

集团有限公司款中国葛洲坝集团第应收其他代垫

3400001年以内15.93

三工程有限公司款

中国能源建设集团1年以内、应收其他代垫

西北建设投资有限1335501-2年、56.26款公司年以上中国能源建设集团应收其他代垫

北方建设投资有限600001年以内2.81款公司中国能源建设香港应收其他代垫

481811年以内2.26

有限公司款

小计195259891.49

第168页共179页2.长期股权投资

(1)明细情况期末数上年年末数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备对子公司投资93994230939942309103977391039773

对联营、合营企

22269222692226922269

业投资合计94016499940164999106204291062042

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数计提被投资单位账面减值追加减少其账面减值减值余额准备投资投资他余额准备准备中国葛洲坝集团股份有322904771304032303517限公司中国电力工程顾问集团1933658513316819469753有限公司中国葛洲坝集团有限公57832922840246067316司中国能源建设集团南方

5351488798275431315

建设投资有限公司中国能源建设集团华东

3934008427563976764

建设投资有限公司中国能源建设集团北方

32717133192143590927

建设投资有限公司中国能建集团装备有限33596581463873506045公司中国能源建设集团投资321584029713218811有限公司

第169页共179页期初数本期增减变动期末数计提被投资单位账面减值追加减少其账面减值减值余额准备投资投资他余额准备准备中国能源建设集团财务29418362941836有限公司中国葛洲坝

集团第三工249790714642499371程有限公司中能建领航壹号（天津）企业管理中14700001470000

心（有限合伙）中能建领航伍号（天津）企业管理中14000001400000

心（有限合伙）中国能源建设集团西北

1335076117461346822

建设投资有限公司中能建领航肆号（天津）企业管理中13100001310000

心（有限合伙）中能建国际建设集团有8938933940001287893限公司中能建数字科技集团有6643824393601103742限公司中能建领航贰号（天津）企业管理中920000920000

心（有限合伙）

第170页共179页期初数本期增减变动期末数计提被投资单位账面减值追加减少其账面减值减值余额准备投资投资他余额准备准备中能建领航叁号（天津）企业管理中640000640000

心（有限合伙）中能建绿色建材有限公118000510000628000司中能建装配式建筑产业

101000342500443500

发展有限公司中能建氢能

31500151500183000

源有限公司中能建（开平）环保科7685676856技有限公司中能建华中投资有限公250004250067500司中能建西南投资有限公250004000065000司中能建（海南）有限公4500045000司中国能源建设香港有限12621262公司小计91039773295445793994230

(3)对联营、合营企业投资期初数本期增减变动被投资单位减值追加减少权益法下确认其他综合账面价值准备投资投资的投资损益收益调整联营企业华泰保险经纪有限公司22269196合计22269196

第171页共179页（续上表）本期增减变动期末数宣告发放被投资单位其他权益计提减其现金股利账面价值减值准备变动值准备他或利润联营企业华泰保险经纪有限公司19622269合计19622269

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

本期数上年同期数项目收入成本收入成本主营业务收入11983994672217189其他业务收入95706111640合计10768999461188617189

2.研发费用

项目本期数上年同期数委托研发费用330合计330

3.投资收益

项目本期数上年同期数成本法核算的长期股权投资收益16615782740176债权投资在持有期间取得的利息收入1646239713权益法核算的长期股权投资收益19660交易性金融资产在持有期间的投资收益2416合计16782362782365

第172页共179页十六、其他补充资料

(一)非经常性损益项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准

305289

备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标

410165

准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业持有金融资产和金融负债产生的

276939

公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费22288同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日

1064

的当期净损益债务重组损益56948

预计诉讼/担保损失-22549

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-48644小计1001500减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表

166120

示）

少数股东权益影响额（税后）12078归属于母公司所有者的非经常性损益净额823302

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净

7.880.180.18

利润扣除非经常性损益后归属于

7.030.160.16

公司普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 7614436

第173页共179页项目序号本期数

非经常性损益 B 823302扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东

C=A-B 6791134的净利润

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 92371449

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通

E 2029470股股东的净资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 6

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股

G 1050617股东的净资产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 6

报告期月份数 K 12

L= D+A/2+ E×F/K-G×加权平均净资产96668093

H/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 7.88%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 7.03%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 7614436

非经常性损益 B 823302扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东

C=A-B 6791134的净利润

期初股份总数 D 41691164因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份

E数

发行新股或债转股等增加股份数 F

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G

因回购等减少股份数 H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I

报告期缩股数 J

报告期月份数 K

发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 41691164

第174页共179页第176页共179页第177页共179页第178页共179页第179页共179页