长飞光纤:长飞光纤光缆股份有限公司2025年度内部控制审计报告

长飞光纤光缆股份有限公司

内部控制审计报告

2025 年 12 月 31 日KPMG Huazhen LLP 毕马威华振会计师事务所

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Internet kpmg.com/cn 网址 kpmg.com/cn内部控制审计报告毕马威华振审字第2606902号

长飞光纤光缆股份有限公司全体股东：

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了长飞光纤光缆股份有限公司（以下简称“贵公司”）2025年12月31日的财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是贵公司董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

如贵公司董事会2025年度财务报告内部控制评价报告所述，贵公司于2025年收购了长飞光纤材料(湖北)有限公司及奔腾激光（浙江）股份有限公司的股权（以下简称“被收购公司”），并将其纳入了2025年度财务报表的合并范围。按照中国证券监督管理委员会发布的《上市公司实施企业内部控制规范体系监管问题解答》(2011年第1期)的相关豁免规定，贵公司在对财务报告内部控制于2025年12月31日的有效性进行评价时，未将被收购公司的财务报告内部控制包括在评价范围内。按照中国注册会计师协会发布的《企业内部控制审计指引实施意见》的相关指引，我们对贵公司财务报告内部控制执行审计工作时，也未将被收购公司的财务报告内部控制包括在审计范围内。

KPMG Huazhen LLP a People's Republic of China 第 1 页，共 2 页partnership and a member firm of the KPMG global

org anisation of independent member firms affiliated with 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) — 中国合伙制会计

KPMG International Limited a private English company 师事务所，是与毕马威国际有限公司(英国私营担保有限公limited by guarantee. 司)相关联的独立成员所全球组织中的成员。请注意：根据关于印发《会计师事务所从事证券服务业务备案管理办法》的通知，《证券、期货相关业务许可证》已不适用，请使用《从事证券服务业务会计师事务所备案名录》（点击目录“信息公开”栏“从事证券服务业务会计师事务所备案名录“）。请在使用前务必删除本提示框。请注意：根据关于印发《会计师事务所从事证券服务业务备案管理办法》的通知，《证券、期货相关业务许可证》已不适用，请使用《从事证券服务业务会计师事务所备案名录》（点击目录“信息公开”栏“从事证券服务业务会计师事务所备案名录“）。请在使用前务必删除本提示框。仅供审计报告使

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