辽宁港口股份有限公司

财务报表及审计报告

2024年12月31日止年度辽宁港口股份有限公司

2024年12月31日

内容页码

审计报告1-4

合并资产负债表5-7

母公司资产负债表8-9

合并利润表10-11母公司利润表12合并现金流量表13母公司现金流量表14

合并股东权益变动表15-16

母公司股东权益变动表17-18

财务报表附注19-198财务报表补充资料

1.非经常性损益明细表199

2.净资产收益率和每股收益199辽宁港口股份有限公司

2024年12月31日

审计报告

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辽宁港口股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了辽宁港口股份有限公司（以下简称辽港股份公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了辽港股份公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于辽港股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本年财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

1审计报告（续）

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三、关键审计事项（续）关键审计事项审计中的应对

1.应收款项坏账准备

于2024年12月31日，合并财务报表中应收款项账面余我们实施的审计程序包括：

额为人民币3794086911.73元，坏账准备余额为人民币*了解并测试与应收款项坏账准备计提相关的内部控

350806804.00元。集团应收款项余额重大，坏账准备的评制；

估涉及复杂且重大的管理层判断及估计。因此，我们将应收*评价了管理层对应收款项交易对手进行信用等级评款项坏账准备识别为本年度审计的关键审计事项。

价的依据；抽样检查了合同、记账凭证、发票等支持性记录，检查应收款项明细表中账龄是否准确；评价了预期信对应收款项及坏账准备的披露参见财务报告附注五、1重

用损失计算的依据，包括管理层结合历史损失率及前瞻性要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素，附注因素对预期信用损失进行估计的计算过程；

*针对集团享有留置权的货物，实地查看了留置货物九、3应收账款和附注九、6其他应收款。

并评估其价值，获取了集团外部法律顾问出具的法律意见书及律师询证函回函，评价了管理层对相关应收账款未来各种收回情况可能发生的概率、金额、折现率的估计，及相关应收账款预期信用损失的计算过程；

*复核了财务报告中对应收款项及坏账准备的相关披露。

2.长期股权投资减值

于2024年12月31日，合并财务报表中的长期股权投资我们实施的审计程序包括：

账面余额为人民币3005703227.65元，减值准备为人民币*分析评估了管理层对长期股权投资减值迹象的判

31177663.08元。管理层对长期股权投资是否存在减值迹象断，评价了管理层确定长期股权投资可收回金额时所做出进行了评估，对于识别出存在减值迹象的，管理层通过计算的重要假设和所使用的关键参数，特别是管理层在减值测长期股权投资的可收回金额进行减值测试。估计长期股权投试中所涉及的被投资单位未来业务量、毛利率、折现率等资的可收回金额涉及对长期股权投资公允价值的评估及预计

关键数据和假设，及所采用的公允价值评估方法和关键评长期股权投资未来现金流量的现值，由于管理层在评估及预估参数等；

测中需要做出重大判断和假设，特别是评估方法及相关参数的选择，被投资单位的未来业务量、毛利率及折现率等。因*在内部估值专家的协助下，评价了管理层的减值测此，我们将长期股权投资减值识别为本年度审计的关键审计试方法、模型和关键参数；复核了财务报告中对长期股权事项。投资及长期股权投资减值的披露。

对长期股权投资的披露参见财务报告附注五、1重要判断

和会计估计所采用的关键假设和不确定因素，附注九、10长期股权投资。

2审计报告（续）

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四、其他信息

辽港股份公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括辽港股份公司2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估辽港股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算辽港股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督辽港股份公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

3审计报告（续）

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六、注册会计师对财务报表审计的责任（续）

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对辽港股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致辽港股份公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就辽港股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国北京二○二五年三月二十七日

4辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况

辽宁港口股份有限公司（原为“大连港股份有限公司”，以下简称“本公司”）是一家在中华人民共和国辽宁省注册的股份有限公司，经辽宁省大连市人民政府以大政〔2005〕153号文批准，由大连港集团有限公司（以下简称“大连港集团”）、大连融达投资有限责任公司、大连海泰控股有限公司、大连德泰控股有限公司和大连保税正通有限公司（以下简称“保税正通”）于2005年11月16日共同发起设立，并经辽宁省大连市工商行政管理局核准登记，企业统一社会信用代码：91210200782451606Q。本公司所发行的 H 股以及人民币普通股 A 股分别于 2006 年 4 月 28 日以及 2010 年 12 月 6 日在香港联合交易所有限公司以及上海证券交易所上市。本公司总部位于辽宁省大连市保税区大窑湾新港商务大厦。

为推动辽宁港口整合，2018年2月，大连市国资委将其持有的大连港集团股权无偿划转给辽宁东北亚港航发展有限公司（已更名为“辽宁港口集团有限公司”，以下简称“辽港集团”），本公司的实际控制人由大连市国资委变更为辽宁省国资委。2019年9月30日，辽港集团实际控制人由辽宁省国资委变更为招商局集团有限公司（以下简称“招商局集团”），本公司的最终实际控制方相应变更为招商局集团。

经本公司于 2020年 9月 25日召开的 2020年第二次临时股东大会、2020年第一次 A股类别股东会、2020 年第一次 H 股类别股东会审议通过，并经中国证券监督管理委员会《关于核准大连港股份有限公司吸收合并营口港务股份有限公司并募集配套资金的批复》（证监许可〔2020〕3690号）核准，本公司于2021年2月4日完成对营口港务股份有限公司的换股吸收合并。2021年2月4日，本次换股合并完成后，本公司总股本由12894535999股增加至

22623429453股，其中，营口港务集团有限公司（以下简称“营口港集团”）持股比例为

30.57%。2021 年 2 月 9 日，本次换股合并涉及向营口港原股东新增发行的 A 股股份

9728893454股上市流通。根据上述证监许可〔2020〕3690号文件对本公司募集配套资金的批复，本公司于2021年11月17日完成向鞍山钢铁集团有限公司等八名特定投资者发行人民币普通股 1363636363 股 A 股股票，本公司总股本由 22623429453股增加至 23987065816股，其中营口港集团持股比例为28.83%。

本公司于2024年7月3日召开第七届董事会2024年第5次临时会议，并于2024年8月1日召开2024年第一次临时股东大会审议通过了《关于辽宁港口股份有限公司以集中竞价方式回购股份的议案》，同意本公司以集中竞价交易方式回购本公司股份，回购的股份将全部用于注销并减少本公司注册资本。

本公司于2024年9月6日召开第七届董事会2024年第9次临时会议，并于2024年9月24日召开2024年第二次临时股东大会审议通过了《关于辽宁港口股份有限公司以集中竞价方式第二次回购股份的议案》，同意本公司以集中竞价交易方式回购本公司股份，回购的股份将全部用于注销并减少本公司注册资本。

截至2024年12月31日，本公司已累计回购股份318941356股，其中回购的股份81591147股已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成回购股份的注销手续，本公司总股本由23987065816股减少至23905474669股。

19辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况-续根据大连港集团与营口港集团于2021年3月29日签署的《大连港集团有限公司与营口港务集团有限公司关于辽宁港口股份有限公司之表决权委托协议》，大连港集团同意将其持有的本公司股权除收益权、处分权（包括股份质押）、认股权之外的股东权利全部委托给营口港

集团行使，本公司的母公司由大连港集团变更为营口港集团。

本公司及其子公司（以下简称“本集团”）主要经营活动为：国际、国内货物装卸、运输、

中转、仓储等港口业务和物流服务；为旅客提供侯船和上下船舶设施和服务；国际、国内航线船舶理货业务；拖轮业务；港口物流及港口信息技术咨询服务；在港区内从事原油仓储（凭许可证经营）；成品油仓储（仅限于申请保税资质和港口仓储）等。

本集团的母公司和最终母公司分别为于中国成立的营口港集团和招商局集团。

二、财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会

计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本财务报表还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

三、遵循企业会计准则的声明

本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团2024年12月

31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。

四、公司重要会计政策、会计估计

本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认和计量。

1.会计年度

本集团的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

2.记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

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财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）四、公司重要会计政策、会计估计-续

3.记账基础和计价原则

本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除其他权益工具投资、应收款项融资以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。

公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。

以公允价值计量非金融资产时，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性，被划分为三个层次；

*第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

*第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

*第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

4.重要性标准确定方法和选择依据

重要性标准

重要的应收款项500万元以上（含500万元）收回或转回的重要信用减值损计提信用减值损失准备的比例大于或等于50%（计提金额/失准备账面余额），但在本年全部收回或转回的应收款项重要的预付款项500万元以上（含500万元）

重要的应付款项500万元以上（含500万元）

重要的预收款项/合同负债500万元以上（含500万元）非全资子公司的少数股东权益占本集团少数股东权益的重要的非全资子公司

3%以上（含3%）

合营企业或联营企业的长期股权投资账面价值占本集团长重要的合营企业或联营企业

期股权投资账面价值的3%以上（含3%）

单项金额超过资产总额0.1%，包括重组、并购、构建在建重要的资本承诺工程等事项

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财务报表附注

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5.企业合并

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

5.1同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。

合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价及原制度资本公积转入的余额，不足冲减的则调整留存收益。

为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

5.2非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下企业合并。

合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益

性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。

合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。

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6.商誉

因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。

商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。

7.合并财务报表

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时，终止于本集团丧失对该子公司的控制权时。

对于本集团处置的子公司，处置日（丧失控制权的日期）前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入

本公司合并范围。其自购买日（取得控制权的日期）起的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以被合并子公司的各项资产、负债在最终控制方财务报表中的账面价值为基础，无论该项企业合并发生在报告期的任一时点，视同该子公司或被合并方自同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，其自报告期最早期间期初或同受最终控制方控制之日起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

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7.合并财务报表-续

子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销。

子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下企业合并的，分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在购买日作为取得控制权的交易进行会计处理，购买日之前持有的被购买方的股权按该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；购买日前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

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8.合营安排

合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排具有下列特

征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

9.现金及现金等价物

现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短

（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10.金融工具

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

对于以常规方式购买或出售金融资产的，在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。当本集团按照《企业会计准则第14号——收入》（以下简称“收入准则”）初始确认的未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同

中的融资成分的合同资产、应收票据及应收账款时，按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等）的基础上估计预期

现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。

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财务报表附注

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10.金融工具-续

10.1金融资产的分类、确认与计量

初始确认后，本集团对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础

的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本集团将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础

的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的，则该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。取得时分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收账款与应收票据，列示于应收款项融资，其余取得时期限在一年内（含一年）项目列示于其他流动资产。其他此类金融资产自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资，自资产负债表日起一年内（含一年）到期的，列示于一年内到期的非流动资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：

*不符合分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产。

*在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本集团可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产列示于交易性金融资产。自资产负债表日起超过一年到期（或无固定期限）且预期持有超过一年的，列示于其他非流动金融资产。

初始确认时，本集团可以单项金融资产为基础，不可撤销地将非同一控制下企业合并中确认的或有对价以外的非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产作为其他权益工具投资列示。

金融资产满足下列条件之一的，表明本集团持有该金融资产的目的是交易性的：

*取得相关金融资产的目的，主要是为了近期出售。

*相关金融资产在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式。

*相关金融资产属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。

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10.金融工具-续

10.1金融资产的分类、确认与计量-续

10.1.1以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，发生减值时或终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。

本集团对以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法确认利息收入。除下列情况外，本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本集团在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，本集团转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

10.1.2以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

分类以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关的减值损失或利得、采用实

际利率法计算的利息收入及汇兑损益计入当期损益，除此以外该金融资产的公允价值变动均计入其他综合收益。该金融资产计入各期损益的金额与视同其一直按摊余成本计量而计入各期损益的金额相等。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产后，该金融资产的公允价值变动在其他综合收益中进行确认，该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本集团持有该等非交易性权益工具投资期间，在本集团收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本集团，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。

10.1.3以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

10.2金融工具减值

本集团对以摊余成本计量的金融资产、合同资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

本集团对由收入准则规范的交易形成且未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的合同资产或应收账款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

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10.金融工具-续

10.2金融工具减值-续

对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本集团基于内部信用风险等级评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特征，以信用风险评级为基础评估应收款项的预期信用损失。各评级确认依据及相应的预期信用损失率如下：

信用计提比例确定组合的依据等级（%）

根据历史经验，客户均能够在信用期内还款，还款记录良好，可预见A 的未来到期不还款的可能性极低。 0 - 0.1B 根据历史经验，客户存在逾期情况，但均能够还款。 0.1 - 0.3C 有证据表明客户的逾期信用风险显著提高，存在违约不付款的可能。 0.3 - 50有证据显示应收客户的款项已出现减值、有证据表明客户出现严重财

D 务困难，在可预见的未来无法收回款项。 50 - 100关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附注十四、3（2）。

本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确

定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本集团在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

10.2.1减记金融资产

当本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

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10.金融工具-续

10.3金融资产的转移

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终

止；（2）该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

（3）该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风

险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。

若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认该被转移金融资产，并相应确认相关负债。本集团按照下列方式对相关负债进行计量：

*被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本集团保留的权利（如果本集团因金融资产转移保留了相关权利）

的摊余成本并加上本集团承担的义务（如果本集团因金融资产转移承担了相关义务）

的摊余成本，相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

*被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本集团保留的权利（如果本集团因金融资产转移保留了相关权利）

的公允价值并加上本集团承担的义务（如果本集团因金融资产转移承担了相关义务）

的公允价值，该权利和义务的公允价值应为按独立基础计量时的公允价值。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，针对分类为以摊余成本计量的金融资产将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价的差额计入当期损益。针对被本集团指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值在终止确认部分和继续确认部分之间按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价和原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益或留存收益。

金融资产整体转移未满足终止确认条件的，本集团继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为金融负债。

10.4金融负债和权益工具的分类

本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

10.4.1金融负债的分类及计量

金融负债在初始确认时划分为其他金融负债。

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10.金融工具-续

10.4金融负债和权益工具的分类-续

10.4.1金融负债的分类及计量-续

10.4.1.1其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债外的其他

金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

本集团与交易对手方修改或重新议定合同，未导致按摊余成本进行后续计量的金融负债终止确认，但导致合同现金流量发生变化的，本集团重新计算该金融负债的账面价值，并将相关利得或损失计入当期损益。重新计算的该金融负债的账面价值，本集团根据将重新议定或修改的合同现金流量按金融负债的原实际利率折现的现值确定。对于修改或重新议定合同所产生的所有成本或费用，本集团调整修改后的金融负债的账面价值，并在修改后金融负债的剩余期限内进行摊销。

10.4.1.1财务担保合同

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。对于不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或者因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转

移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

10.4.2金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团借入方与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，本集团终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

10.5金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

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11.应收款项融资分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。

其相关会计政策参见附注四、10。

12.存货

本集团的存货主要包括原材料、周转材料、合同履约成本、库存商品等。存货按成本进行初始计量。存货的成本包括采购成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

存货发出时，采用先进先出法确定发出存货的实际成本。

周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品采用分次摊销法进行摊销、包装物一次转销法进行摊销。

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。计提存货跌价准备时，原则上按照单个存货项目计提，对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

本集团存货盘存制度为永续盘存制。

13.长期股权投资

13.1共同控制、重大影响的判断标准

控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。

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13.长期股权投资-续

13.2投资成本的确定

对于同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投

资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

对于非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

13.3后续计量及损益确认方法

13.3.1按成本法核算的长期股权投资

公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资主体。

采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计量。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

13.3.2按权益法核算的长期股权投资

除全部或部分分类为持有待售资产的对联营企业和合营企业的投资外，本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的被投资单位，合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

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13.长期股权投资-续

13.3后续计量及损益确认方法-续

13.3.2按权益法核算的长期股权投资-续

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

13.4长期股权投资处置

处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，原采用权益法核算而确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而

确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

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13.长期股权投资-续

13.4长期股权投资处置-续

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施

共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

14.投资性房地产

投资性房地产是指本集团为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物和已出租的港务设施等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本集团及本集团下属的子公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物、土地使用权或港务设施一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

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15.固定资产及折旧

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别使用寿命预计净残值率年折旧率

房屋建筑物5-30年5.00%3.17%-19.00%

港口及码头设施5-50年5.00%1.90%-19.00%

汽车及船舶5-25年5.00%3.80%-19.00%

5.00%、6.33%-31.67%、机器设备、家具、器具及其他设备3-15年

15.00%10.63%

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

当固定资产处置时或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

16.在建工程

在建工程按实际成本计量，实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产、投资性房地产、无形资产和长期待摊费用，标准如下：

结转固定资产的标准

房屋及建筑物资产达到运营条件，能够正常营业时港口及码头设施资产达到运营条件，能够正常营业时汽车及船舶完成安装调试或资产能够正常运转时

机器设备、家具、器具及其他设备完成安装调试或资产能够正常运转时

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17.无形资产

17.1无形资产

无形资产包括土地使用权、软件、泊位配套使用权及其他等。

无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。各项无形资产的使用寿命如下：

类别使用寿命确定依据

土地使用权40-50年土地使用权使用期限

软件2-10年结合产品生命周期预计使用期限泊位配套使用权50年结合产品生命周期预计使用期限

其他10-46年结合产品生命周期预计使用期限年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。

17.2研究与开发支出

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图。

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或

无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性。

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当年损益。内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的

支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。

18.长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。

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19.除商誉以外的非金融资产减值

本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产及使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。

如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

20.预计负债

当与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

21.职工薪酬

职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

除因解除与职工的劳动关系而给予的补偿外，本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。

本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。

短期薪酬，是指本集团在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费、住房公积金、

工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，非货币性福利以及其他短期薪酬。本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本或费用。

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21.职工薪酬-续

离职后福利，是指本集团为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利包括养老保险、年金、失业保险、内退福利以及其他离职后福利。

本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划。离职后福利计划，是指本集团与职工就离职后福利达成的协议，或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本集团不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。

辞退福利，是指本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的负债，并计入当期损益：（1）本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；（2）本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬。

22.收入确认

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。交易价格，是指本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本集团预期将退还给客户的款项。

满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本集团按照履约进度，在一段时间内确认收入：（1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利

益；（2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；（3）本集团履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本集团在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

本集团采用投入法确定履约进度，即根据本集团为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本集团按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

提供服务合同

本集团通过向客户提供港口作业服务和运输服务等履行履约义务，由于本集团履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本集团按照投入法，履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

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22.收入确认-续

重大融资成分

对于合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品或服务现销价格的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。对于预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔未超过一年的，本集团未考虑合同中存在的重大融资成分。

销售商品合同本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上，以商品完成交付并经过客户验收确认时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资

产的转移、客户接受该商品。

主要责任人/代理人

对于物流服务业务，本集团能够主导第三方代表本集团向客户提供物流服务，本集团承担向客户提供物流服务的主要责任，本集团有权自主决定所提供服务的价格，因此本集团是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

合同资产，是指本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。有关合同资产减值的会计政策，具体参见附注四、10。本集团拥有

的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。但在有确凿证据表明合同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项（而非全部）履约义务相关的，本集团将该合同折扣或可变对价分摊至相关一项或多项履约义务。单独售价，是指本集团向客户单独销售商品或服务的价格。单独售价无法直接观察的，本集团综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。

合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

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22.收入确认-续

本集团向客户预收服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本集团预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本集团预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本集团只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

取得合同的成本

本集团为取得合同发生的增量成本（即不取得合同就不会发生的成本）预期能够收回的，确认为一项资产。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本集团为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。

履行合同的成本

本集团为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；（2）该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；（3）该成本预期能够收回。上述资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：（1）企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

23.政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得的货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

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23.政府补助-续

与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿集团以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿集团已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。

与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本集团日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

24.借款费用

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借

款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

25.所得税

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

25.1当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。

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25.所得税-续

25.2递延所得税资产及递延所得税负债

对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。

此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

本集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

除与直接计入其他综合收益或所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入

其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

25.3所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

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26.外币业务和外币报表折算

26.1外币业务

外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。

于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为记账本位币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：（1）符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；（2）为了规

避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；（3）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑

差额计入其他综合收益外，均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益中的“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

26.2外币财务报表折算

为编制合并财务报表，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除未分配利润

及其他综合收益中的外币财务报表折算差额项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；

利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项目按与交易发生日即期汇率近似的汇率折算；折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额确认为其他综合收益并计入所有者权益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算，汇率变动对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金及现金等价物的影响”单独列示。

期初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

27.租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本集团评估该合同是否为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本集团不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。

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27.租赁-续

27.1作为承租人

27.1.1租赁的分拆

合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的，本集团将各项单独租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。

为便于实务操作，本集团将具有类似特征的租赁作为一个组合进行会计处理，如果本集团能够合理预期与对该组合中的各单项租赁分别进行会计处理相比，不会对财务报表产生显著不同的影响。

27.1.2使用权资产

除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本集团使用的起始日期。

使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额。

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额。

*本集团发生的初始直接费用。

*本集团为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

在租赁期开始日后，发生重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产账面价值。

本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。

本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本集团按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。

27.1.3租赁负债

除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。

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27.租赁-续

27.1作为承租人-续

27.1.3租赁负债-续

租赁付款额是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：

*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额。

*取决于指数或比率的可变租赁付款额。

*本集团合理确定将行使的购买选择权的行权价格。

*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项。

*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

租赁期开始日后，本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。本集团确认利息时增加租赁负债的账面金额，支付租赁付款额时减少租赁负债的账面金额。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将差额计入当期损益：

*因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本集团按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

*根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比例发生变动，本集团按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率。

27.1.4短期租赁和低价值资产租赁

本集团对房屋及建筑物、运输设备、其他等短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值不超过5万元的租赁。

本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入当期损益或相关资产成本。

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27.租赁-续

27.1作为承租人-续

27.1.5租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围。

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。

27.2作为出租人

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入，除非其他系统合理的方法能够更好地反映因使用租赁资产所产生经济利益的消耗模式。出租人发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

27.2.1租赁的分拆

合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团根据收入准则关于交易价格分摊的规定分摊合同对价，分摊的基础为租赁部分和非租赁部分各自的单独价格。

27.2.2租赁的分类

实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

27.2.3作为出租人记录经营租赁业务

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额，在实际发生时计入当期损益。

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27.租赁-续

27.2.4租赁变更

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

28.安全生产费本集团按照2022年12月13日财政部和应急部联合发布的财资〔2022〕136号《企业安全生产费用提取和使用管理办法》提取安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时转入专项储备。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

五、运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素

本集团在运用附注四所描述的会计政策及会计估计过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本集团的估计存在差异。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

1.重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素

资产负债表日，重要判断和会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设和不确定性主要有：

1.1业务模式

金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

47辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）五、运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素-续

1.重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素-续

1.2合同现金流量特征

金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异、对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。

1.3预期信用损失的确认

信用风险的显著增加：本集团在评估金融资产预期信用损失时，需判断金融资产的信用风险自购入后是否显著增加，判断过程中需考虑定性和定量的信息，并结合前瞻性信息。

建立具有相似信用风险特征的资产组：当预期信用损失在组合的基础上计量时，金融工具是基于相似的风险特征而组合在一起的。本集团持续评估这些金融工具是否继续保持具有相似的信用风险特征，用以确保一旦信用风险特征发生变化，金融工具将被适当地重分类。这可能会导致新建资产组合或将资产重分类至某个现存资产组合，从而更好地反映这类资产的类似信用风险特征。

1.4港口作业合同履约进度的确定

本集团按照投入法确定提供港口作业合同的履约进度，具体而言，本集团按照累计实际发生的港口作业成本占预计总成本的比例确定履约进度，并据此确认收入。累计实际发生的成本包括本集团向客户提供港口作业服务过程中所发生的直接成本和间接成本。

1.5商誉减值

2024年12月31日商誉的账面价值为225929504.67元，本集团至少每年对商誉进行减值测试。在对商誉进行减值测试时，需计算包含商誉的相关资产组或资产组组合的预计未来现金流量现值，并需要对该资产组或资产组组合的未来现金流量进行预计，同时确定一个适当地反映当前市场货币时间价值和资产特定风险的税前利率，此等事项均涉及管理层的判断。

1.6递延所得税的确认

本集团在未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损

的限度内，就所有未利用的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税所得额发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以确定应确认的递延所得税资产的金额。

48辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）五、运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素-续

1.重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素-续

1.7固定资产及无形资产预计可使用年限和预计残值

本集团就固定资产、无形资产厘定可使用年限和残值。该估计是根据对类似性质及功能的固定资产及无形资产的实际可使用年限和残值的历史经验为基础，并可能因技术革新及严峻的行业竞争而有重大改变。当固定资产或无形资产预计可使用年限和残值少于先前估计，本集团将提高折旧/摊销、或冲销或冲减技术陈旧的固定资产或无形资产。

1.8除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）

本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时进行减值测试。除此之外，对使用寿命不确定的无形资产每年进行减值测试。资产或资产组的可收回金额根据资产或资产组的使用价值与其公允价值减去处置费用后的净额之间较高者确定。在估计其使用价值时，预计资产或资产组的未来现金流量并采用折现率折现后确定。管理层在合理和有依据的基础上对资产的使用情况进行会计估计并预测未来现金流量，并采用反映当前市场的货币时间价值和与该资产有关的特定风险的折现率确定未来现金流量的现值。

1.9确定存在续约选择权的租赁合同的租赁期

租赁期是本集团有权使用租赁资产且不可撤销的期间，有续租选择权，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本集团在评估是否合理确定将行使续租选择权时，综合考虑与本集团行使续租选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化。租赁期开始日，本集团认为，由于租赁资产对本集团的运营重要，且不易获取合适的替换资产，本集团能够合理确定将行使续租选择权，因此，租赁期中包含续租选择权涵盖的期间。租赁期开始日后，如发生本集团可控范围内的重大事件或变化，且影响本集团是否合理确定将行使相应续租选择权的，本集团将对是否行使续租选择权进行重新评估，并根据重新评估结果修改租赁期。

1.10合并范围——本集团持有被投资方半数或以下的股权

本集团认为，即使仅拥有半数或不足半数的股权，本集团也控制了大连海嘉汽车码头有限公司、大连金港湾粮食物流有限公司、大连港湾东车物流有限公司、大连集装箱码头有限公

司、大连长兴岛港口有限公司及大连长兴岛港口投资发展有限公司。这是因为：根据本公司与大连海嘉汽车码头有限公司其他股东签订的合资合同，其他股东在重大财务及经营政策上与本公司的决策保持一致，本公司实际上对大连海嘉汽车码头有限公司实施控制；根据本公司与大连金港湾粮食物流有限公司、大连港湾东车物流有限公司另一股东签署的一致行动协议，另一股东与本公司在重大财务及经营政策上的决策保持一致，本公司实际上对上述2家公司实施控制；根据本集团与大连集装箱码头有限公司另一股东签署的一致行动协议，另一股东与本集团在重大财务及经营政策上的决策保持一致，本集团实际上对大连集装箱码头有限公司实施控制；根据本公司与大连长兴岛港口有限公司及大连长兴岛港口投资发展有限公

司另一股东签署的托管协议，另一股东同意将其在上述2家公司享有的除收益权、处分权（包括股权质押权）、认股权之外的股东权利、董监事委派权及表决权等全部委托给本公司行使，本公司实际上对上述2家公司实施控制。

49辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）六、重要会计政策变更

1.会计政策变更及其影响

（1）《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号）（以下简称“解释第17号”）中

“关于流动负债与非流动负债的划分”的规定

解释第17号规范了“关于流动负债与非流动负债的划分”，“关于供应商融资安排的披露”及“关于售后回租交易的会计处理”，该规定自2024年1月1日起施行。

本集团自2024年1月1日起施行，并按规定对可比期间信息进行调整。经评估，本集团认为采用该规定对本集团财务报表无重大影响。

（2）《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号）（以下简称“解释第18号”）中

“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定

解释第18号规范了计提的保证类质保费用计入“主营业务成本”、“其他业务成本”，不再计入

“销售费用”，该规定自发布之日起施行。

本集团自发布之日起施行，并按规定对可比期间信息进行调整。经评估，本集团认为采用该规定对本集团财务报表无重大影响。

2.会计估计变更及影响

本集团本年无会计估计变更。

3.前期差错更正及影响

本集团本年无前期差错更正。

4.其他事项调整

本集团本年无其他事项调整。

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财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）七、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据税率

港口作业收入、销售货物收入、交通运输收

6%、13%、9%、6%、增值税（注1）入、关联方借款利息收入、工程施工收入以

9%和5%

及不动产租赁收入

城巿维护建设税实际缴纳的流转税7%

教育费附加实际缴纳的流转税5%

房产税房产原值的70%或房产出租的租金收入1.2%或12%

企业所得税（注2）应纳税所得额25%

注1：本集团港口作业收入、销售货物收入、交通运输收入、关联方借款利息收入、工程

施工收入以及不动产租赁收入分别按照6%、13%、9%、6%、9%和5%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

注2：本集团内除部分子公司因享受税务优惠（详见附注七、2）以外，企业所得税按应纳

税所得额的25%计缴。

2.税收优惠及批文

房产税及土地使用税

依据《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》、《关于对交通部门的港口用地征免土地使用税问题的规定》（国税地〔1989〕123号），港口的码头用地，部分免征土地使用税。

本集团所持有的码头用地均免征土地使用税。

依据《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》，经批准开山填海整治的土地和改造的废弃土地，从使用的月份起免缴土地使用税5年至10年。本集团所持有的填海整治土地在免征期内均免征土地使用税。

依据《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》、《财政部、国家税务总局关于继续实施物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税优惠政策的公告》（财税〔2023〕5号），自2023年1月1日起至2027年12月31日止，对物流企业自有的（包括自用和出租）大宗商品仓储设施用地，减按所属土地等级适用税额标准的50%计征城镇土地使用税。本集团所持有的大宗商品仓储设施用地减半征收土地使用税。

企业所得税2023年，本集团的子公司大连口岸物流网股份有限公司、大连港隆科技有限公司取得了《高新技术企业证书》（证书编号分别为 GR202321200350、GR202321201126），证书有效期均为3年。

2024年，本集团的子公司大连集发南岸国际物流有限公司取得了《高新技术企业证书》（证书编号为 GR202421200801），证书有效期为 3 年。

根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，该等公司本年适用企业所得税税率为15%。

51辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）七、税项-续

2.税收优惠及批文-续

企业所得税-续2022年9月20日，本集团的子公司大连外轮理货有限公司取得了《技术先进型服务企业证书》（证书编号20222102420047），根据财政部、国家税务总局、商务部、科技部、国家发展改革委联合下发的《关于将技术先进型服务企业有关企业所得税政策推广至全国实施的通知》（财税〔2017〕79号）、《关于将服务贸易创新发展试点地区技术先进型服务企业所得税政策推广至全国实施的通知》（财税〔2018〕44号）和《大连市技术先进型服务企业认定管理办法（修订）》（大科高发〔2018〕151号）文件的有关规定，该公司本年适用企业所得税税率为15%。

根据财政部和税务总局印发的《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部和税务总局公告2023年第12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。本集团的子公司大连保税区金鑫石化有限公司、大连港海恒船舶管理有限公司、大连港润燃气有限公司、大

连国际集装箱服务有限公司、大连长兴岛经济区万鹏港口建设监理咨询有限公司、内蒙古陆

港保税物流园有限公司、曹妃甸港集装箱物流有限公司、秦皇岛集港船舶代理有限公司本年适用上述税收优惠政策。

根据财政部和税务总局印发的《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部和税务总局公告2023年第7号），企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的

200%在税前摊销。大连集装箱码头有限公司本年适用上述税收优惠政策。

“六税两费”减免政策根据财政部、国家税务总局发布《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部和税务总局公告2023年第12号），自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地

占用税和教育费附加、地方教育附加。本集团的子公司大连保税区金鑫石化有限公司、大连港海恒船舶管理有限公司、大连庄河港兴投资有限公司、大连长兴岛经济区万鹏港口建设监

理咨询有限公司、内蒙古陆港保税物流园有限公司、曹妃甸港集装箱物流有限公司、秦皇岛

集港船舶代理有限公司、大连港隆科技有限公司、招商港航数字科技（辽宁）有限公司、大连外轮理货有限公司本年适用上述税收优惠政策。

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财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）八、企业合并及合并财务报表

1.本年纳入合并报表范围的子公司基本情况

持股比例表决

主要法定实体注册资本（%）权比备被投资单位注册地业务性质

经营地类别（万元）例（注直接间接

%）本公司设立时大连港集团以股权出资投入的子公司

大连港集装箱发展有限公司大连市大连市有限责任公司集装箱业务296411.14100-100大连港集发物流有限责任公司

大连市大连市有限责任公司物流业117940-100100（以下简称“集发物流”）

大连集发船舶代理有限公司大连市大连市有限责任公司船舶代理1050-100100

大连国际物流园发展有限公司大连市大连市有限责任公司房地产开发15000-100100大连集发环渤海集装箱运输有限

大连市大连市有限责任公司交通运输业4923-97.3697.36公司

大连国际集装箱服务有限公司大连市大连市有限责任公司物流业美元144万-5560注1

大连集发港口物流有限公司大连市大连市有限责任公司装卸搬运1200-100100

大连集发船舶管理有限公司大连市大连市有限责任公司管理服务41500100-100

大连保税区金鑫石化有限公司大连市大连市有限责任公司批发及代理100060-60通过设立或投资等方式取得的子公司

大连迪朗斯瑞房车有限公司大连市大连市有限责任公司制造业1000051-51

亚太港口有限公司香港香港有限责任公司物流业港币7500万100-100

大连集装箱码头有限公司大连市大连市有限责任公司港口业348000-48.1555.56注2

黑龙江绥穆大连港物流有限公司穆棱市穆棱市有限责任公司物流业4500-91.6791.67

秦皇岛集港船舶代理有限公司秦皇岛秦皇岛有限责任公司物流业500-100100

大连港粮油贸易有限公司大连市大连市有限责任公司批发业2500100-100

大连海嘉汽车码头有限公司大连市大连市有限责任公司港口业4000050-100注3

曹妃甸港集装箱物流有限公司唐山市唐山市有限责任公司船舶代理500-5151

大连庄河港兴投资有限公司大连市大连市有限责任公司房地产开发8000100-100

内蒙古陆港保税物流园有限公司通辽市通辽市有限责任公司货运服务1000-5151

大连港润燃气有限公司大连市大连市有限责任公司燃气销售100051-51

大连港连恒供应链管理有限公司大连市大连市有限责任公司供应链管理服务2000-5151注4

大连集发南岸国际物流有限公司大连市大连市有限责任公司港口业1500-100100

大连迪朗斯瑞旅游开发有限公司大连市大连市有限责任公司旅游开发3000-100100同一控制下企业合并取得的子公司

大连外轮理货有限公司大连市大连市有限责任公司理货服务1025.2084-84

大连港口建设监理咨询有限公司大连市大连市有限责任公司监理服务100075-75大连港通信工程有限公司大连市大连市有限责任公司通信服务1000452065

大连金港湾粮食物流有限公司大连市大连市有限责任公司物流业973337.50-75注5

大连港电力有限公司大连市大连市有限责任公司工程服务11000100-100大连长兴岛经济区万鹏港口建设

大连市大连市有限责任公司监理服务10-100100监理咨询有限公司

大连港海恒船舶管理有限公司大连市大连市有限责任公司服务业500100-100

辽港控股（营口）有限公司

营口市营口市有限责任公司港口业1000000100-100（以下简称“营口有限”）营口新港矿石码头有限公司

营口市营口市有限责任公司港口业433947.03-8890.1注6（以下简称“新港矿石”）

营口新世纪集装箱码头有限公司营口市营口市有限责任公司港口业4000-6060

大连口岸物流网股份有限公司大连市大连市股份有限公司信息服务320079.03-79.03

大连口岸物流科技有限公司大连市大连市有限责任公司软件开发1000-100100注4

大连港隆科技有限公司大连市大连市有限责任公司计算机系统服务1000-100100

招商港航数字科技（辽宁）有限

大连市大连市有限责任公司计算机系统服务1000-100100公司

营口港信科技有限公司营口市营口市有限责任公司计算机系统服务800100-100非同一控制下企业合并取得的子公司大连集装箱码头物流有限公司

大连市大连市有限责任公司物流业15538.70-100100（以下简称“码头物流公司”）

大连集益物流有限公司大连市大连市有限责任公司货运服务10000-100100注4

大连港旅顺港务有限公司大连市大连市有限责任公司港口业3500060-60

辽宁集铁国际物流有限公司沈阳市沈阳市有限责任公司物流业1600-100100

大连港湾东车物流有限公司大连市大连市有限责任公司港口业美元900万50-75注5

大连长兴岛港口有限公司大连市大连市有限责任公司港口业6200040-60注7

大连长兴岛港口投资发展有限公司大连市大连市有限责任公司港口业9500046.58-100注7

53辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）八、企业合并及合并财务报表-续

1.本年纳入合并报表范围的子公司基本情况-续

注1：在子公司的持股比例不同于表决权比例，本集团对大连国际集装箱服务有限公司持股比例根据投资协议中出资份额确定，表决权比例根据被投资公司章程中最高决策机构表决方式确定，因此存在不一致的情况。

注2：根据本集团与大连集装箱码头有限公司另一股东签署的一致行动协议，另一股东与本公司下属子公司大连港集装箱发展有限公司的决策保持一致，本集团实际上对其实施控制。

注3：在子公司的持股比例不同于表决权比例，根据本公司与大连海嘉汽车码头有限公司其他股东签订的合资合同，其他股东在重大财务及经营政策上与本公司的决策保持一致，本公司实际上对其实施控制。

注4：2024年7月，本集团之子公司大连港连恒供应链管理有限公司完成工商注销登记；

2024年11月，本公司之子公司集发物流吸收合并大连集益物流有限公司，该公司完

成工商注销登记；2024年12月，本公司之子公司招商港航数字科技（辽宁）有限公司吸收合并大连口岸物流科技有限公司，该公司完成工商注销登记。

注5：根据本公司与大连金港湾粮食物流有限公司和大连港湾东车物流有限公司另一股东

签署的一致行动协议，另一股东与本公司的决策保持一致，本公司实际上对该2家公司实施控制。

注6：2021年10月，本公司之子公司营口有限与新港矿石签署增资协议，营口有限认缴新港矿石全部拟新增注册资本75940.73万元，其他股东同意放弃其优先认购权。完成认购出资后，营口有限对新港矿石的持股比例将由88%增加至90.1%。截至本财务报表批准报出之日，营口有限尚未实际缴纳其所认购的新增出资。根据增资协议、合资经营补充协议及公司章程，股东会决议由股东按照认缴出资比例行使表决权，股东各方按其实缴出资比例分享公司的利润和分担公司的风险及亏损，因此存在持股比例不同于表决权比例的情况。

注7：2024年9月30日，大连港集团与本公司签署《大连港集团有限公司与辽宁港口股份有限公司之大连长兴岛港口投资发展有限公司托管服务协议》，大连港集团同意将大连长兴岛港口投资发展有限公司（以下简称“长投发”）依据适用法律法规和公司

章程下大连港集团享有的除收益权、处分权（包括股权质押权）、认股权之外的股

东权利、董监事委派权及表决权等全部委托给本公司行使，因此存在持股比例不同于表决权比例的情况。本公司通过该委托取得长投发控制权，长投发由合营公司转为子公司，纳入合并范围。

2024年9月30日，大连港集团与本公司签署《大连港集团有限公司与辽宁港口股份有限公司之大连长兴岛港口有限公司托管服务协议》，大连港集团同意将大连长兴岛港口有限公司（以下简称“长港口”）依据适用法律法规和公司章程下大连港集团

享有的除收益权、处分权（包括股权质押权）、认股权之外的股东权利、董监事委

派权及表决权等全部委托给本公司行使，因此存在持股比例不同于表决权比例的情况。本公司通过该委托取得长港口控制权，长港口由合营公司转为子公司，纳入合并范围。

54辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）八、企业合并及合并财务报表-续

2．本年合并范围的变更及理由

（1）本集团本年因非同一控制下企业合并增加子公司2家，详见本附注八、3。

（2）本集团本年不再纳入合并范围的公司本集团合计持股本集团合计享有不再成为企业名称注册地业务性质比例（%）的表决权比例（%）子公司原因大连港连恒供应链管理有限公司大连市供应链管理服务5151注1大连集益物流有限公司大连市物流业100100注2大连口岸物流科技有限公司大连市软件开发100100注3

注1：2024年7月，大连港连恒供应链管理有限公司完成工商注销登记。注销该公司对本集团2024年12月31日的财务状况以及2024年度的经营成果和现金流量无重大影响。

注2：2024年11月，集发物流吸收合并大连集益物流有限公司，并完成工商注销登记。注销该公司对本集团2024年12月31日的财务状况以及2024年度的经营成果和现金流量无重大影响。

注3：2024年，本集团对5家信息公司进行整合，截至2024年12月31日，招商港科已完成吸收合并大连口岸物流科技有限公司，该公司已完成工商注销登记；截至本报告出具日，招商港科已完成吸收合并大连港隆科技有限公司和营口港信科技有限公司，该2家公司尚未完成工商注销。

55辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）八、企业合并及合并财务报表-续

3．本年发生的重要非同一控制下企业合并情况

（1）本年发生的非同一控制下企业合并形成合并时持有购买日被购买方的购买日前持的被购买方权益购买日被购买可辨认净资产公允价值总额购买日至年末被序购买日的有被购买方购买日至年末被购买日至年末被企业名称购买日比例（不含合并方的账面净资交易对价形成商誉购买方的现金流号确定依据权益比例购买方的收入购买方的净利润后的股权增减）产总额金额确定方法量

（%）

（%）大连长兴岛港口

2024年9实际控制可收回金

1投资发展有限公46.5846.58589836438.44880318462.69453513474.25-527473.67122432738.9913135629.22617491742.15月30日权转移额司大连长兴岛港口2024年9实际控制可收回金

240.0040.00-329451824.76219876454.02130914311.27-1188252.5727654409.67-29686628.0015993395.61

有限公司月30日权转移额

56辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）八、企业合并及合并财务报表-续

3．本年发生的重要非同一控制下企业合并情况-续

（2）本年发生的非同一控制下企业合并大连长兴岛港口投资大连长兴岛港口合并成本发展有限公司有限公司

现金--

非现金资产的公允价值74031052.038784145.56

购买日之前持有的股权于购买日的公允价值379482422.22122130165.71

合并成本合计（注）453513474.25130914311.27

减：取得的可辨认净资产公允价值份额454040947.92132102563.84

合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额-527473.67-1188252.57

注：于2024年9月30日本公司与长投发和长港口存在债权债务关系，本公司对债权的公允价值进行了估算，确认购买日本公司与长投发的债权的公允价值为74031052.03元，本公司与长港口的债权的公允价值为8784145.56元。按照上交所相关会计监管要求，本公司将其分别作为非同一控制下合并对价组成部分。

长投发和长港口分别委托中通诚资产评估有限公司就长投发和长港口股东全部权益价值

进行评估，并分别出具了报告号为（中通评报字〔2024〕11210号）、（中通评报字〔2024〕11211号）评估报告。根据上述两个评估报告，本公司购买日之前持有的长投发股权于购买日的公允价值为379482422.22元，本公司购买日之前持有的长港口股权于购买日的公允价值为122130165.71元。

综上，本公司将购买日之前持有的长投发股权于购买日的公允价值与应收长投发债权的公允价值之和453513474.25元，确认为本公司非同一控制下合并长投发的合并对价；本公司将购买日之前持有的长港口股权于购买日的公允价值与应收长港口债权的公允价值

之和130914311.27元，确认为本公司非同一控制下合并长港口的合并对价。

57辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）八、企业合并及合并财务报表-续

3．本年发生的重要非同一控制下企业合并情况-续

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债长投发长港口项目购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金28614587.3428614587.345836502.965836502.96

应收款项84337035.3384337035.33997570.85997570.85

存货3116241.143204577.643425832.634305413.26

固定资产2771161528.002679135603.821070812660.00968617583.12

在建工程761131899.30763748647.6140425200.0041155958.41

无形资产501911435.36384764490.70503224327.62344887336.40

其他资产199664709.03199664709.03203033442.76203033442.76

资产合计4349937435.504143469651.471827755536.821568833807.76

负债：

借款2606133200.002606133200.00646301771.78646301771.78

应付款项155088745.05126574199.70871863696.58945450333.63

递延所得税负债51616946.01-64730432.26-

其他负债656780081.75820925813.3324983182.18306533527.11

负债合计3469618972.813553633213.031607879082.801898285632.52

净资产880318462.69589836438.44219876454.02-329451824.76

减：少数股东权益----

取得的净资产880318462.69589836438.44219876454.02-329451824.76

注：本公司为确定长投发和长港口可辨认净资产公允价值需要，委托中通诚资产评估有限公司就长投发和长港口相关资产于购买日的公允价值进行评估，并分别出具了报告号为（中通评报字(2024)12299）、（中通评报字(2024)12298）评估报告。鉴于本公司与长投发和长港口购买日存在债权债务关系，按照上交所相关会计监管要求，本公司在确定长投发和长港口购买日可辨认资产、负债公允价值时，不含长投发和长港口应付本公司的债务。

58辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）八、企业合并及合并财务报表-续

3．本年发生的重要非同一控制下企业合并情况-续

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易购买日之前原持购买日之前原持购买日之前购买日之前原持购买日之前原持购买日之前原持有股权购买日之前原持有股权购买日之前与原持有股权相关被购买购买日之前原持有有股权在购买日有股权的取得时原持有股权有股权的取得成有股权在购买日按照公允价值重新计量在购买日的公允价值的的其他综合收益转入投资收益方名称股权的取得方式的公允价值点的取得比例本的账面价值产生的利得或损失确定方法及主要假设或留存收益的金额

（注）

2012年6月、长投发46.58%463147800.00股权收购和增资295604225.12379482422.2283878197.10资产基础法-

2012年7月

2010年11月、长港口40.00%248000000.00股权收购和增资-122130165.71122130165.71资产基础法-

2011年12月

注：详见本附注八、3.（2）所述。

59辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）八、企业合并及合并财务报表-续

4．重要非全资子企业情况

（1）少数股东

2024年12月31日

少数股东当年归属于少数当年向少数股东年末累计序号企业名称持股比例股东的损益支付的股利少数股东权益

（%）

1大连集装箱码头有限公司51.85174259745.50111017340.632044304154.68

2大连海嘉汽车码头有限公司50.00-298243.02-202028859.19

3大连港旅顺港务有限公司40.00424920.44-133198626.03

4新港矿石12.009904418.6718395098.39485485160.92

5长投发53.427017053.13-433094777.71

2023年12月31日

少数股东当年归属于少数当年向少数股东年末累计序号企业名称持股比例股东的损益支付的股利少数股东权益

（%）

1大连集装箱码头有限公司51.85124837111.72108559391.382039431259.13

2大连海嘉汽车码头有限公司50.00-2737075.12-202327102.21

3大连港旅顺港务有限公司40.00409903.83-132826698.75

4新港矿石12.0018661830.1710434656.79511950244.22

（2）主要财务信息大连集装箱码头大连海嘉汽车码头大连港旅顺港务项目新港矿石长投发有限公司有限公司有限公司

2024年12月31日

流动资产329309992.9180999717.7065379866.572041536958.85782890416.34

非流动资产6257688289.95288417219.91272564232.922222623284.114216858495.06

资产合计6586998282.86369416937.61337944099.494264160242.964999748911.40

流动负债531843640.349057552.626580600.09101025670.201235053867.45

非流动负债2322149229.44-3456466.15117424898.412953959780.55

负债合计2853992869.789057552.6210037066.24218450568.614189013648.00

2024年

营业收入1387628686.4530752261.7962349772.94472121282.90122432738.99

净利润（净亏损以“-”号填列）320081598.88501783.871279473.4982536822.2813135629.22

综合收益总额320081598.88501783.871279473.4996538571.3913135629.22

经营活动产生的现金流量净额803085988.7311394066.5417249702.7382881909.71713763217.94大连集装箱码头大连海嘉汽车码头大连港旅顺港务项目新港矿石有限公司有限公司有限公司

2023年12月31日

流动资产380360792.8771113003.1859076848.572211615592.70

非流动资产6562750338.88296200314.49282893304.452270564184.51

资产合计6943111131.75367313317.67341970153.024482179777.21

流动负债570129772.377455716.5511345066.9277985382.41

非流动负债2633403604.19-3865043.44137942359.63

负债合计3203533376.567455716.5515210110.36215927742.04

2023年

营业收入1331753465.7326573849.4468047069.98605474526.19

净利润（净亏损以“-”号填列）225381598.00-4375896.511613858.06155515251.45

综合收益总额225381598.00-4375896.511613858.06155515251.45

经营活动产生的现金流量净额789690687.867719081.5123586719.45195839061.06

60辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注

1.货币资金

2024年12月31日2023年12月31日

项目原币金额折算率人民币金额原币金额折算率人民币金额

库存现金————7741.02————10574.34

其中：人民币7741.021.00007741.0210574.341.000010574.34

银行存款————3863954739.26————3126211433.98

其中：人民币3808415976.521.00003808415976.523049877770.291.00003049877770.29

美元7664325.187.188455094235.1210667028.257.082775551360.99

港元480030.690.9260444527.62855640.820.9062775398.82日元-0.0462-137500.000.05026903.88

其他货币资金————48572607.86——————

其中：人民币48572607.861.000048572607.86——————

存放财务公司款项————1367696045.64————2102193440.96

其中：人民币1367696045.641.00001367696045.642102193440.961.00002102193440.96

合计————5280231133.78————5228415449.28

其中：银行存款应收利

————1891425.55————3365528.32息存放在境外的

————86956611.40————143596090.41款项总额

于2024年12月31日，本集团29778820.80元（2023年12月31日：25450153.48元）货币资金使用权受限。

2.应收票据

（1）应收票据的分类种类2024年12月31日2023年12月31日

银行承兑汇票91552251.26310015462.53

减：应收票据坏账准备（注）--

合计91552251.26310015462.53

注：本集团认为所持有的银行承兑汇票的承兑人信用评级较高，不存在重大的信用风险，因此未计提信用损失准备。

（2）于2024年12月31日，本集团无已质押的应收票据。

（3）本集团已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下：

2024年12月31日2023年12月31日

种类终止确认未终止确认终止确认未终止确认

银行承兑汇票59181282.204025000.0023592685.151400000.00

（4）于2024年12月31日，本集团无已贴现或因出票人无力履约而将票据转为应收账款。

61辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

3.应收账款

（1）应收账款总体情况项目2024年12月31日2023年12月31日

应收账款3256441575.413936043042.09

减：信用损失准备250175936.26631864388.78

合计3006265639.153304178653.31

（2）应收账款整体账龄

2024年12月31日2023年12月31日

项目

账面余额比例（%）信用损失准备账面余额比例（%）信用损失准备

1年以内（含1年）540642653.2716.604677289.771177666220.4629.92103961019.59

1至2年（含2年）638520298.0119.6140864920.26643618983.6916.35115008244.66

2至3年（含3年）621236479.3119.0845268804.93611354293.5815.53103412051.80

3年以上1456042144.8244.71159364921.301503403544.3638.20309483072.73

合计3256441575.41100.00250175936.263936043042.09100.00631864388.78

（3）应收账款坏账准备的变动如下：

合并范围变更本年收回年初余额本年计提其他变动本年核销年末余额影响或转回

2024年631864388.78-1624283.83-380064168.69---250175936.26

2023年458880041.04-167901081.348149633.27-2800000.00-266366.87631864388.78

（4）本年无收回或转回的重要信用损失准备情况

（5）本年无实际核销的应收账款情况

（6）计提坏账准备的应收账款情况如下：

于2024年12月31日，本集团按信用风险评级计提坏账准备的应收账款情况如下：

评级账面余额减值准备计提比例（%）

A 375479644.99 38827.42 0.00-0.10

B 116492865.02 156628.13 0.10-0.30

C 2693266594.43 179036743.99 0.30-50.00

D 71202470.97 70943736.72 50.00-100.00

合计3256441575.41250175936.26——

62辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

3.应收账款-续

（6）计提坏账准备的应收账款情况如下：-续

于2023年12月31日，本集团按信用风险评级计提坏账准备的应收账款情况如下：

评级账面余额减值准备计提比例（%）

A 514267001.51 55938.88 0.00-0.10

B 85291671.90 91322.93 0.10-0.30

C 3241897316.32 539579201.34 0.30-50.00

D 94587052.36 92137925.63 50.00-100.00

合计3936043042.09631864388.78——

（7）本集团本年无持有本集团5%（含5%）以上表决权股份股东单位的重要欠款

（8）于2024年12月31日，应收账款金额前五名单位情况占应收账款与本公司单位名称金额账龄信用损失准备总额的比例关系

（%）大连恩埃斯凯国际贸易有限公

客户2601614716.001-2年、2-3年及3年以上173209957.8579.89司（注）

华能营口港务有限责任公司关联方59721556.801年以内2447321.121.83

中化工储运有限公司客户27049615.051年以内1352480.750.83

中华人民共和国北良港海关客户24900000.001年以内、1-2年39840.340.76

大连市财政局客户20479754.181年以内、1-2年3092.170.63

合计——2733765642.03——177052692.2383.94注：于2024年12月31日，本集团有担保应收账款账面余额为2601614716.00元（2023年

12月31日：3233185734.00元），主要系本集团应收大连恩埃斯凯国际贸易有限公司的仓储费用。根据本集团与大连恩埃斯凯国际贸易有限公司签署的相关协议，该公司不得中转其于本集团仓储的与该等应收账款等值的货物，直至欠缴费用结清为止。

63辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

4.应收款项融资

（1）应收款项融资分类种类2024年12月31日2023年12月31日

以公允价值计量的银行承兑汇票290981075.87244381797.52

（2）于2024年12月31日，本集团无质押的应收款项融资（2023年12月31日：无）。

（3）于2024年12月31日，本集团已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融

资如下：

2024年12月31日2023年12月31日

种类终止确认未终止确认终止确认未终止确认

银行承兑汇票106303296.04-44579136.38-

5.预付款项

（1）预付款项账龄分析如下：

2024年12月31日2023年12月31日

项目减值比例减值

账面余额比例（%）账面余额准备（%）准备

1年以内（含1年）57955874.7393.82-64209820.0399.60-

1至2年（含2年）1797475.932.91-252083.190.39-

2至3年（含3年）270000.000.44-5641.810.01-

3年以上1746613.702.83----

合计61769964.36100.00-64467545.03100.00-

于2024年12月31日，本集团无账龄超过一年的重要预付款项（2023年12月31日：无）。

（2）预付款项金额前五名单位情况占预付款项与本公司单位名称金额账龄总额的比例未结算原因关系

（%）

中铁国际多式联运有限公司第三方11597492.471年以内18.78未达到结算条件

中国铁路沈阳局集团有限公司第三方8638453.251年以内13.98未达到结算条件

国网辽宁省电力有限公司第三方4504633.311年以内7.29未达到结算条件

中铁铁龙集装箱物流股份有限公司沙1年以内、

第三方3445731.005.58未达到结算条件

鲅铁路分公司1-2年中国铁路哈尔滨局集团有限公司第三方2859681.601年以内4.63未达到结算条件

合计——31045991.63——50.26——

64辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

6.其他应收款

项目2024年12月31日2023年12月31日

应收利息-3500160.05

应收股利96297124.26135422064.18

其他应收款项340717344.32331997110.97

合计437014468.58470919335.20

（1）应收利息

1）已到期可收取应收利息分类

项目2024年12月31日2023年12月31日

关联方借款-4842630.35

减：信用损失准备-1342470.30

账面价值-3500160.05

于2024年12月31日，本集团无金额重要的逾期利息（2023年12月31日：无）。

2）应收利息信用损失准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段信用损失准备未来12个月预期整个存续期预期信用损失（整个存续期预期信用损失合计信用损失未发生信用减值）（已发生信用减值）

年初余额-1342470.30-1342470.30年初余额在本年————————

—转入第二阶段----

—转入第三阶段--1342470.301342470.30-

本年计提--4150076.504150076.50

合并范围变更影响---5492546.80-5492546.80年末余额----

2024年计提坏账准备4150076.50元（2023年：709114.22元），无收回或转回坏账准备

（2023年：无）。

（2）应收股利

1）应收股利列示

被投资单位2024年12月31日2023年12月31日

大连港毅都冷链有限公司72317796.3572617796.35

大连集龙物流有限公司22507539.2322507539.23

大连汽车码头有限公司12800000.0016000000.00

大连联合国际船舶代理有限公司8569000.00-

大连胜狮国际集装箱有限公司3049158.683479188.75

哈欧国际物流股份有限公司2641218.93-

大连大港集装箱码头有限公司1457312.291112481.65

大连万鹏港口工程检测有限公司40000.00-

大连港湾液体储罐码头有限公司-15000000.00

招商局国际科技有限公司（以下简称“招商国科”）-25735801.03

合计123382025.48156452807.01

减：信用损失准备27084901.2221030742.83

账面价值96297124.26135422064.18

65辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

6.其他应收款-续

（2）应收股利-续

2）账龄超过1年的重要应收股利

未收回信用损失准备被投资单位2024年12月31日2023年12月31日原因年末余额

大连港毅都冷链有限公司72317796.3572617796.35暂缓支付15696654.92

大连集龙物流有限公司22507539.2322507539.23暂缓支付11253769.62

合计94825335.5895125335.58——26950424.54

3）应收股利信用损失准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段信用损失未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损失合计准备

信用损失失（未发生信用减值）（已发生信用减值）

年初余额9776973.2111253769.62-21030742.83

本年计提6054158.39--6054158.39年末余额15831131.6011253769.62-27084901.22

2024年计提坏账准备6054158.39元（2023年：3464720.17元），无收回或转回坏账准备

（2023年：无）。

（3）其他应收款项

1）按款项性质分析

款项性质2024年12月31日2023年12月31日

应收政府补贴款307413298.21225369954.70

应收委托管理服务收入8050000.0093249985.77

待划转结算款项1592090.1721234658.22

公共基础设施维护费用7937917.8410100888.22

应收代垫款16407087.1911903622.22

应收押金及保证金14836730.7220299252.88

应收工程款及工程质保金2126875.534721938.13

港杂费3585134.003605011.76

关联方借款-23000000.00

其他52314177.1840647226.17

小计414263310.84454132538.07

减：信用损失准备73545966.52122135427.10

合计340717344.32331997110.97

66辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

6.其他应收款-续

（3）其他应收款项-续

2）按账龄分析

2024年12月31日2023年12月31日

项目比例比例账面余额信用损失准备账面余额信用损失准备

（%）（%）

1年以内（含1年）188091618.3145.4010041476.77169722205.1637.382434299.28

1至2年（含2年）96536884.1123.315434228.3883396601.1418.363153342.70

2至3年（含3年）55849920.7413.482373649.6754180605.8311.935354126.82

3年以上73784887.6817.8155696611.70146833125.9432.33111193658.30

合计414263310.84100.0073545966.52454132538.07100.00122135427.10

3）本集团按信用风险评级计提坏账准备的其他应收款情况如下：

2024年12月31日

评级账面余额减值准备计提比例（%）

A 341538882.92 15934055.22 0.00-0.10

B 2057649.39 2279.21 0.10-0.30

C 17597964.80 4704249.63 0.30-50.00

D 53068813.73 52905382.46 50.00-100.00

合计414263310.8473545966.52——

2023年12月31日

评级账面余额减值准备计提比例（%）

A 269323579.59 43937.91 0.00-0.10

B 49628661.52 1918850.07 0.10-0.30

C 23774093.34 9582935.50 0.30-50.00

D 111406203.62 110589703.62 50.00-100.00

合计454132538.07122135427.10——

67辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

6.其他应收款-续

（3）其他应收款项-续

4）其他应收款按照未来12个月及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账准备的变动如

下：

2024年12月31日

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期信用损失准备未来12个月预合计信用损失（未发生信用损失（已发生期信用损失信用减值）信用减值）

年初余额1962787.989582935.50110589703.62122135427.10年初余额在本年：————————

--转入第二阶段-68.9068.90--

--转入第三阶段-16.62-48238.5848255.20-

--转回第二阶段----

--转回第一阶段639000.00--639000.00-

本年计提13386488.313382034.83-88022576.42-71254053.28

本年转回----

其他变动----

合并范围变更影响-51856.34-8212551.0230929000.0622664592.70年末余额15936334.434704249.6352905382.4673545966.52

2023年12月31日

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期信用损失准备未来12个月预合计信用损失（未发生信用损失（已发生期信用损失信用减值）信用减值）

年初余额（已重述）2126997.1132534345.9653810490.0388471833.10年初余额在本年：————————

--转入第二阶段-6520.576520.57--

--转入第三阶段--30333500.0030333500.00-

--转回第一阶段15865.60--15865.60-

本年计提-8505604.1333468223.8741973828.00

本年转回-160600.73---160600.73

其他变动-12953.43-1130035.16-7006644.68-8149633.27年末余额1962787.989582935.50110589703.62122135427.10

2024年计提坏账准备-71254053.28元（2023年：41973828.00元），无转回坏账准备（2023年：160600.73元），无重分类坏账准备（2023年：8149633.27元），无核销坏账准备

（2023年：无）。

68辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

6.其他应收款-续

（3）其他应收款项-续

5）持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的欠款

2024年12月31日2023年12月31日

单位名称计提信用损失计提信用损失欠款金额欠款金额准备金额准备金额

大连港集团686851.5269086.19605642.5169054.61

营口港集团20000.004.00184825.3318.48

6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收情况

2024年12月31日

占其他应与本集团收款项总单位名称金额账龄信用损失准备性质或内容关系额的比例

（%）

大连市交通和航运物1年以内、1-2

政府机构285968814.5669.0315926983.84应收政府补贴款

流发展服务中心年、2-3年大连长兴岛经济区土

政府机构33110791.913年以上7.9933110791.91其他地储备交易中心

通辽市科尔沁区人民1年以内、3年政府机构15233590.953.683948602.74应收政府补贴款政府办公室以上辽宁港铁国际物流实

客户8469202.233年以上2.048469202.23其他业集团有限公司

1年以内、1-2应收委托管理服

辽港集团关联方8016801.701.94803.56年、3年以上务收入等

合计——350799201.35——84.6861456384.28——

2023年12月31日

占其他应收与本集单位名称金额账龄款项总额的信用损失准备性质或内容团关系比例（%）

大连市交通和航运物政府1年以内、1-2年、应收政府补贴

191774851.7742.2333110.41

流发展服务中心机构2-3年款

大连长兴岛港口投资1年以内、1-2年、应收委托管理

关联方85316315.1218.7960181158.06发展有限公司3年以上服务收入等大连万捷国际物流有

关联方23000000.003年以上5.061877616.22关联方借款限公司招商港融大数据股份待划转结算款有限公司（以下简称关联方21235658.221年以内4.682123.56项等“招商港融”）

大连长兴岛港口有限1年以内、1-2年、应收委派高管

关联方18975476.574.1818156015.48

公司2-3年、3年以上收入等

合计——340302301.68——74.9480250023.73——

69辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

7.存货

（1）存货分类

2024年12月31日2023年12月31日

项目存货跌价准备存货跌价准备/

账面余额/合同履约成账面价值账面余额合同履约成本账面价值本减值准备减值准备

原材料87676564.034035870.3983640693.6496517984.511444631.2395073353.28

库存商品（产成品）13641102.903569820.9810071281.9217175511.992697873.6414477638.35

周转材料20386673.4019467.1020367206.3017359002.2518014.1017340988.15

合同履约成本11199758.08-11199758.086414734.60-6414734.60

其他704301.07704301.07-704301.07704301.07-

合计133608399.488329459.54125278939.94138171534.424864820.04133306714.38

（2）存货跌价准备本年增加本年减少2024年12月31日项目2023年12月31日计提其他转回或转销其他

原材料1444631.232591239.16---4035870.39

库存商品（产成品）2697873.64871947.34---3569820.98

周转材料18014.101453.00---19467.10

其他704301.07----704301.07

合计4864820.043464639.50---8329459.54

（3）对于履行合同的成本，本年确认摊销金额30235851.42元（2023年：81856037.18元）。

8.一年内到期的非流动资产

项目2024年12月31日2023年12月31日

一年内到期的长期应收款-26400000.00

减：减值准备-13200000.00

合计-13200000.00

2024年计提坏账准备13200000.00元（2023年：无），合并范围变更影响坏账准备-

26400000.00元（2023年：无），无转回坏账准备（2023年：50000.00元），无核销坏账准

备（2023年：无）。

70辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

9.其他流动资产

项目2024年12月31日2023年12月31日

待抵扣进项税额227897816.12335907939.89

待认证进项税额19521746.7810376840.95

预缴税金51132980.59947308.69

其他95837210.0812076859.44

小计394389753.57359308948.97

减：减值准备11609755.9111609755.91

合计382779997.66347699193.06

10.长期股权投资

（1）长期股权投资分类其他增加项目2023年12月31日本年增加本年减少2024年12月31日（减少）

对合营企业投资1911112331.00--331145544.79-195991073.741383975712.47

对联营企业投资1627771844.96---6044329.781621727515.18

小计3538884175.96--331145544.79-202035403.523005703227.65

减：长期股权投资减值准备8468465.0322709198.05--31177663.08

合计3530415710.93-22709198.05-331145544.79-202035403.522974525564.57

71辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

10.长期股权投资-续

（2）长期股权投资明细

2024年12月31日

合并范围本年增减变动减值准备年被投资单位投资成本年初余额变更追加权益法下确认的其他综合收其他权益变宣告发放现金年末余额减少投资计提减值准备末余额之影响投资投资损益益调整动股利和利润合营企业

大连港湾液体储罐码头有限公司86878185.37158461749.61---10228911.65--184498.38-10000000.00-158506162.88-

大连港中石油国际码头有限公司125000000.00215786201.46---25386595.75---30000000.00-211172797.21-

大连联合国际船舶代理有限公司2175192.8521105213.97---3754129.30---13084000.00-11775343.27-

大连万捷国际物流有限公司37000000.0035541319.67---35541319.67-------

大连港毅都冷链有限公司260500000.00403231841.98---47706.10-42699.76--403322247.84-

大连中联理货有限公司5103200.333018771.40---874222.54-77145.78-144010.92-3826128.80-

大连中油码头管理有限公司16301068.3420910673.47---8778168.01---8261014.78-21427826.70-

辽宁电子口岸有限责任公司6000000.006674303.92----405639.29----6268664.63-

大连大港集装箱码头有限公司5798464.217248858.65---1457625.72-57878.99-1457312.29-7307051.07-

大连集龙物流有限公司21000000.007529353.34-------1286602.826242750.521286602.82

大连中铁联合国际集装箱有限公司214000000.00177343590.14---3802910.65----181146500.79-

大连长兴岛港口有限公司248000000.0096912816.77----96773828.49--138988.28----

大连港散货物流中心有限公司4000000.0013388880.55---2636613.04--1607.60--16023885.99-

大连长兴岛港口投资发展有限公司463147800.00304448198.08---295604225.12-8672837.63--171135.33----

大连舜德集发供应链管理有限公司10000000.00----------8468465.03

哈欧国际物流股份有限公司23000000.0026488350.69----1364909.04---2641218.93-22482222.72-

大连奥德费尔长兴仓储码头有限公司14627723.477736387.48----76173.45---7660214.03-7660214.03

潍坊潍大集装箱服务有限公司1500000.001993644.14---177289.73---148841.63-2022092.24-

大连港象屿粮食物流有限公司49980000.0037441360.21----3117505.37----34323854.84-

中海港联航运有限公司90000000.0075835624.05----4144916.50---13762381.2057928326.3513762381.20

营口集装箱码头有限公司16458690.8569468181.95---24610931.24-870812.43-27236469.32-67713456.30-

中储粮营口储运有限责任公司192118114.69212078544.44----70769807.20----141308737.24-

小计1892588440.111902643865.97---331145544.79-103570513.24-552307.37-92972867.8722709198.051352798049.3931177663.08

72辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

10.长期股权投资-续

（2）长期股权投资明细-续

2024年12月31日-续

合并范本年增减变动减值准备年末被投资单位投资成本年初余额围变更追加权益法下确认的其他综合收益宣告发放现金计提减值准年末余额减少投资其他权益变动余额之影响投资投资损益调整股利和利润备联营企业

大连中石油国际储运有限公司20288520.0062218453.92---26571108.95---25711556.78-63078006.09-

大连万鹏港口工程检测有限公司2000000.003252610.97---83066.73---40000.00-3295677.70-

大连普集仓储设施有限公司239636434.9898057348.60----458352.26----97598996.34-

太仓兴港拖轮有限公司6233613.0010415104.10---2340893.23-67714.01-3857139.00-8966572.34-

国家管网集团大连液化天然气有限公司520000000.00616202701.57---12820208.66--2184710.84-16715951.23-610122248.16-

大连北方油品储运有限公司60000000.0068676632.22---3299715.98-66113.20-4000000.00-68042461.40-

中铁渤海铁路轮渡有限责任公司274500286.56215264584.72----2232665.87--700000.00--212331918.85-

中世国际物流有限公司90000000.00134940276.50---5081290.66----140021567.16-

大连汽车码头有限公司152503640.00184073446.57---9634497.09-196224.41-12800000.00-181104168.07-

大连胜狮国际集装箱有限公司43729517.8444435722.49---1696927.56--12233.81-1119467.14-45000949.10-

鞍钢营口港务有限公司213224500.00190234963.30---13449866.65---11519879.98-192164949.97-

小计1622116512.381627771844.96---72286557.38--2566893.03-75763994.13-1621727515.18-

合计3514704952.493530415710.93---331145544.79-31283955.86--2014585.66-168736862.0022709198.052974525564.5731177663.08

73辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

10.长期股权投资-续

（2）长期股权投资明细-续

2023年12月31日

合并范本年增减变动减值准备被投资单位投资成本年初余额围变更权益法下确认其他综合收益宣告发放现金计提减值年末余额追加投资减少投资其他权益变动年末余额之影响的投资损益调整股利和利润准备合营企业

大连港湾液体储罐码头有限公司86878185.37191750504.89---6711234.71-10.01-40000000.00-158461749.61-

大连港中石油国际码头有限公司125000000.00225756336.65---25029864.81---35000000.00-215786201.46-

大连联合国际船舶代理有限公司2175192.8516847597.36---4257616.61----21105213.97-

大连万捷国际物流有限公司37000000.0034073345.39---1496257.53--28283.25--35541319.67-

大连港毅都冷链有限公司260500000.00401640829.79----144686.54-1735698.73--403231841.98-

大连中联理货有限公司5103200.331979575.68---1022775.26-16420.46--3018771.40-

大连中油码头管理有限公司16301068.3421150046.87---8231466.96---8470840.36-20910673.47-

辽宁电子口岸有限责任公司（注）6000000.006703488.18---16715.22---45899.48-6674303.92-

大连大港集装箱码头有限公司5798464.217272661.03---1112722.03--24042.76-1112481.65-7248858.65-

大连集龙物流有限公司21000000.0015334583.11----7805229.77----7529353.34-

大连中铁联合国际集装箱有限公司214000000.00175294712.46---2048877.68----177343590.14-

大连长兴岛港口有限公司248000000.00117829681.03----21192229.59-275365.33--96912816.77-

大连港散货物流中心有限公司4000000.009947569.59---7135764.99-83403.36-3777857.39-13388880.55-

大连长兴岛港口投资发展有限公司463147800.00344159739.59----41175309.03-1463767.52--304448198.08-

大连舜德集发供应链管理有限公司10000000.00----------8468465.03

哈欧国际物流股份有限公司23000000.0028669990.33---2578260.36---4759900.00-26488350.69-

大连奥德费尔长兴仓储码头有限公司14627723.477819393.29----83005.81----7736387.48-

潍坊潍大集装箱服务有限公司1500000.001840830.51---152813.63----1993644.14-

大连港象屿粮食物流有限公司49980000.0036647305.35---794054.86----37441360.21-

中海港联航运有限公司90000000.0078961401.08----3125777.03----75835624.05-

营口集装箱码头有限公司16458690.8562175870.02---27125424.05-538845.54-20371957.66-69468181.95-

中储粮营口储运有限责任公司192118114.69233716453.69----21637909.25----212078544.44-

小计1892588440.112019571915.89----7450298.32-4061184.94-113538936.54-1902643865.978468465.03

74辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

10.长期股权投资-续

（2）长期股权投资明细-续

2023年12月31日-续

合并范围本年增减变动减值准备被投资单位投资成本年初余额变更权益法下确认其他综合收宣告发放现金股计提减值年末余额追加投资减少投资其他权益变动年末余额之影响的投资损益益调整利和利润准备联营企业

大连中石油国际储运有限公司20288520.0059422161.59---25798863.33---23002571.00-62218453.92-

大连万鹏港口工程检测有限公司2000000.003169254.28---83356.69----3252610.97-

大连普集仓储设施有限公司239636434.9896857584.20---1199764.40----98057348.60-

太仓兴港拖轮有限公司6233613.008512059.32---4012306.88-33592.90-2142855.00-10415104.10-

国家管网集团大连液化天然气有限公司520000000.00632625580.04---15642315.80--422477.74-31642716.53-616202701.57-

大连北方油品储运有限公司60000000.0069083581.68---3593050.54---4000000.00-68676632.22-

中铁渤海铁路轮渡有限责任公司274500286.56218167105.14----2902520.42----215264584.72-

中世国际物流有限公司90000000.00126112180.19---8828096.31----134940276.50-

大连汽车码头有限公司152503640.00183599201.66---16561708.07--87463.16-16000000.00-184073446.57-

大连胜狮国际集装箱有限公司43729517.8443651805.67---1170699.32--6588.17-380194.33-44435722.49-

招商国科66576800.00111358341.33---84537781.17-1084759.13---25735801.03---

鞍钢营口港务有限公司213224500.00207342795.21---13885574.00---30993405.91-190234963.30-

小计1688693312.381759901650.31---84537781.1786788455.79--482936.17-133897543.80-1627771844.96-

合计3581281752.493779473566.20---84537781.1779338157.47-3578248.77-247436480.34-3530415710.938468465.03

注：大连口岸物流网股份有限公司持有辽宁电子口岸有限责任公司45%股权，本公司2023年收购大连口岸物流网股份有限公司股权，构成同一控制下企业合并，本集团对辽宁电子口岸有限责任公司的持股比例相应由5%上升为50%，辽宁电子口岸有限责任公司相应变更为本集团之合营公司。

75辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

10.长期股权投资-续

（3）长期股权投资减值准备变动如下：

2024年12月31日

项目年初数本年增加本年减少年末数

大连舜德集发供应链管理有限公司8468465.03--8468465.03

大连集龙物流有限公司-1286602.82-1286602.82

大连奥德费尔长兴仓储码头有限公司-7660214.03-7660214.03

中海港联航运有限公司-13762381.20-13762381.20

2023年12月31日

项目年初数本年增加本年减少年末数

大连舜德集发供应链管理有限公司8468465.03--8468465.03

由于资产的经济绩效已经低于预期或资产已经或者将终止使用，本集团2024年度对大连集龙物流有限公司、大连奥德费尔长兴仓储码头有限公司和中海港联航运有限公司的长期股权投资进行了减值测试。其中：

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定的：

账面价值公允价值和处置项目可收回金额减值金额关键参数关键参数的确定依据

（注）费用的确定方式公允价值采用市参照市场上与评估资产相

场法、处置费用似的资产的近期交易价格

大连集龙物流有限公司7529353.346242750.521286602.82评估单价

为与处置资产相或平均报价，并对差异因关的费用素进行调整修正公允价值采用市参照市场上与评估资产相

大连奥德费尔长兴仓储场法、处置费用似的资产的近期交易价格

7660214.03-7660214.03评估单价

码头有限公司为与处置资产相或平均报价，并对差异因关的费用素进行调整修正

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定的：

账面价值预测期的关键稳定期的关稳定期的关键参数的确定依项目可收回金额减值金额预测期的年限

（注）参数键参数据永续增长率参考了同行业的

未来业务量、预计增长率且不超过同行业中海港联航运永续增长

71690707.5557928326.3513762381.205年预算毛利率、长期平均增长率；折现率为

有限公司率、折现率折现率能够反映相关资产组特定风险的税前折现率

注：账面价值为本年进行减值准备测试前的账面价值。

76辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

10.长期股权投资-续

（4）对合营企业投资

持股比例（%）表决权注册资本被投资单位名称注册地法定实体类别业务性质比例会计处理（万元）直接间接

（%）

大连港湾液体储罐码头有限公司大连市有限责任公司建设、经营储罐码头等美元2800万50-50权益法

大连港中石油国际码头有限公司大连市有限责任公司油品码头、装卸、咨询服务2500050-50权益法

大连联合国际船舶代理有限公司大连市有限责任公司船舶代理、航运技术咨询服务500-5050权益法

大连万捷国际物流有限公司（注3）大连市有限责任公司国际集装箱仓储7400-5050权益法

大连港毅都冷链有限公司（注1）大连市有限责任公司贸易仓储货运代理52100-46.6450权益法

大连中联理货有限公司大连市有限责任公司船舶的理货业务等28050-50权益法

大连中油码头管理有限公司大连市有限责任公司油品码头业务100049-49权益法

大连大港集装箱码头有限公司（注2）大连市有限责任公司集装箱码头服务1000-5757权益法

大连集龙物流有限公司大连市有限责任公司物流仓储等7000-3030权益法

大连中铁联合国际集装箱有限公司大连市有限责任公司国际集装箱服务53500-4040权益法

大连奥德费尔长兴仓储码头有限公司大连市有限责任公司码头及港口仓储设施开发建设500040-40权益法

大连港散货物流中心有限公司大连市有限责任公司散货物流100040-40权益法

中海港联航运有限公司大连市有限责任公司港行联运3000030-30权益法

大连舜德集发供应链管理有限公司大连市有限责任公司货物、技术进出口5000-2020权益法

哈欧国际物流股份有限公司哈尔滨股份有限公司国际货物代理10000-2323权益法

大连港象屿粮食物流有限公司（注2）大连市有限责任公司货物运输代理980051-51权益法

潍坊潍大集装箱服务有限公司潍坊市有限责任公司货物装卸、仓储等500-5050权益法

营口集装箱码头有限公司营口市有限责任公司集装箱装卸800-5050权益法

中储粮营口储运有限责任公司营口市有限责任公司粮油储存加工39315.24-48.348.3权益法

辽宁电子口岸有限责任公司大连市有限责任公司计算机系统服务、数据处理等1200-5050权益法

注1：根据投资合同，股东方国开发展基金有限公司（以下简称“国开基金”）每年收取固定收益，不参与公司决策，因此集发物流按大连港毅都冷链有限公司扣除国开基金收益后的净利润的50%确认投资收益。

注2：根据公司章程规定，重大事项均由投资方共同决定，因此本集团与其他投资方共同控制该企业，该企业为本集团合营企业。

注3：2024年11月，本公司之子公司集发物流与大连万捷国际物流有限公司（以下简称“万捷国际”）及其另一股东签订《大连万捷国际物流有限公司减少注册资本协议》，集发物流减资退股完成后，不再担任万捷国际的股东。

77辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

10.长期股权投资-续

（5）重要合营企业的主要财务信息

2024年12月31日

大连中铁联合国际大连港毅都冷链大连港中石油国际大连港湾液体储罐中储粮营口储运项目集装箱有限公司有限公司码头有限公司码头有限公司有限责任公司

流动资产143432465.83471812411.6642837783.0628505740.2371565769.47

其中：现金及现金等价物117843151.514764600.0442812640.8611712072.1214287539.14

非流动资产329721929.49676380941.33384279267.78358428749.321998493438.18

资产合计473154395.321148193352.99427117050.84386934489.552070059207.65

流动负债20288143.35260146903.124771456.4221889009.21190238713.46

非流动负债-81401954.19-48033154.591587255820.82

负债合计20288143.35341548857.314771456.4269922163.801777494534.28

净资产452866251.97806644495.68422345594.42317012325.75292564673.37

按持股比例计算的净资产份额181146500.79403322247.84211172797.21158506162.88141308737.24

对合营企业权益投资的账面价值181146500.79403322247.84211172797.21158506162.88141308737.24

2024年度

大连中铁联合国际大连港毅都冷链大连港中石油国际大连港湾液体储罐中储粮营口储运项目集装箱有限公司有限公司码头有限公司码头有限公司有限责任公司

营业收入98669187.11181098269.0587142857.1282924319.9639214738.04

财务费用-1872876.284266255.84-528750.96-474735.597560502.80

所得税费用2396221.76230853.4917050396.874919365.4528860.13

净利润（净亏损以“-”号填列）9507276.6395412.1950773191.5020457823.30-146521339.96

其他综合收益-----

综合收益总额9507276.6395412.1950773191.5020457823.30-146521339.96

本年收到来自合营企业的股利-300000.0030000000.0025000000.00-

78辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

10.长期股权投资-续

（5）重要合营企业的主要财务信息-续

2023年12月31日

大连长兴岛港口投资大连中铁联合国际大连港毅都冷链大连港中石油国际大连港湾液体储罐大连长兴岛港口中储粮营口储运有限项目发展有限公司集装箱有限公司有限公司码头有限公司码头有限公司有限公司责任公司

流动资产166468754.30127209592.71438565389.4740900647.2959314660.6565562118.64376722522.24

其中：现金及现金等价物101473590.8595688793.533282585.9440827635.1135541427.665557498.762856910.50

非流动资产4205431761.51337450606.14697010901.73395531709.16375117840.221776306316.051836926473.37

资产合计4371900515.81464660198.851135576291.20436432356.45434432500.871841868434.692213648995.61

流动负债2630757477.5221301223.50247128521.694859953.5353593472.81341899852.36172552380.27

非流动负债1087540208.58-81984085.55-63915528.841257686540.401602010602.01

负债合计3718297686.1021301223.50329112607.244859953.53117509001.651599586392.761774562982.28

净资产653602829.71443358975.35806463683.96431572402.92316923499.22242282041.93439086013.33

按持股比例计算的净资产份额304448198.08177343590.14403231841.98215786201.46158461749.6196912816.77212078544.44

对合营企业权益投资的账面价值304448198.08177343590.14403231841.98215786201.46158461749.6196912816.77212078544.44

2023年度

大连长兴岛港口投资大连中铁联合国际大连港毅都冷链有大连港中石油国际大连港湾液体储罐大连长兴岛港口有限中储粮营口储运有限项目发展有限公司集装箱有限公司限公司码头有限公司码头有限公司公司责任公司

营业收入425700406.2087947015.11232980405.0486904761.8971988420.81150718044.3859126971.94

财务费用222596082.50-1759047.734698282.60-748632.30-426886.0792036869.488039548.46

所得税费用--910843.9916698315.233382823.73-89203.24

净利润（净亏损以“-”号填列）-88396970.875122194.20-289373.0850059729.6213422469.42-52980573.98-44798983.95

其他综合收益-------

综合收益总额-88396970.875122194.20-289373.0850059729.6213422469.42-52980573.98-44798983.95

本年收到来自合营企业的股利---35000000.0025000000.00--

79辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

10.长期股权投资-续

（6）对联营企业投资

持股比例（%）表决权注册资本会计被投资单位名称注册地法定实体类别业务性质比例（万元）直接间接处理

（%）

大连普集仓储设施有限公司大连市有限责任公司其他仓储美元8000万-4040权益法

大连中石油国际储运有限公司大连市有限责任公司原油储罐出租业务1000020-20权益法

太仓兴港拖轮有限公司苏州市有限责任公司船舶拖带1349.5142.86-42.86权益法

国家管网集团大连液化天然气有限公司大连市有限责任公司液化天然气的相关业务26000020-20权益法

大连北方油品储运有限公司大连市有限责任公司油品储运相关业务3000020-20权益法

大连万鹏港口工程检测有限公司大连市有限责任公司工程检测500-4040权益法

中铁渤海铁路轮渡有限责任公司烟台市有限责任公司轮渡运输12000017.5-17.5权益法

中世国际物流有限公司芜湖市有限责任公司国际货运代理3000030-30权益法

大连汽车码头有限公司大连市有限责任公司国内外进出口、装卸、仓储等4000032-32权益法

大连胜狮国际集装箱有限公司大连市有限责任公司集装箱服务美元1325万-43.6343.63权益法

鞍钢营口港务有限公司营口市有限责任公司港口工程建设装卸搬运80154.58-2020权益法

（7）重要联营企业的主要财务信息

2024年12月31日

国家管网集团大中世国际物流中铁渤海铁路轮大连普集仓储大连汽车码头鞍钢营口港务项目连液化天然气有有限公司渡有限责任公司设施有限公司有限公司有限公司限公司

流动资产1506547075.43733639951.10150197488.059767068.76111702208.44652401581.06

非流动资产1640960526.39634061600.271206121913.26329333737.43546877660.10366247703.31

资产合计3147507601.821367701551.371356319401.31339100806.19658579868.541018649284.37

流动负债93412650.34634315074.0841159761.788893620.71100296900.3552647653.40

非流动负债3483710.68169084717.71101834388.9834000000.00-5176881.13

负债合计96896361.02803399791.79142994150.7642893620.71100296900.3557824534.53

少数股东权益-97563202.39----

归属于母公司股东权益3050611240.80466738557.191213325250.55296207185.48558282968.19960824749.84按持股比例计算的净资产

610122248.16140021567.16212331918.85118482874.19178650549.82192164949.97

份额

调整事项----20883877.852453618.25-对联营企业权益投资的账

610122248.16140021567.16212331918.8597598996.34181104168.07192164949.97

面价值

2024年

国家管网集团大中世国际物流中铁渤海铁路轮大连普集仓储设大连汽车码头鞍钢营口港务项目连液化天然气有有限公司渡有限责任公司施有限公司有限公司有限公司限公司

营业收入344900804.291419499211.58509376073.0142482328.35168271219.20272915551.05

财务费用53660.3112895339.264793554.731778216.23-977280.21-15024792.07

所得税费用15502588.521252379.99119595.42-11099390.6423059024.46净利润（净亏损以“-”号

64101043.3016937635.53-12758090.69-1145880.6530107803.4167249333.25

填列）

其他综合收益------

综合收益总额64101043.3016937635.53-12758090.69-1145880.6530107803.4167249333.25本年收到来自联营企业的

16715951.23---16000000.0011519879.98

股利

80辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

10.长期股权投资-续

（7）重要联营企业的主要财务信息-续

2023年12月31日

国家管网集团大中世国际物流中铁渤海铁路轮大连普集仓储大连汽车码头鞍钢营口港务项目连液化天然气有有限公司渡有限责任公司设施有限公司有限公司有限公司限公司

流动资产1449728801.16788643057.12160665890.206792605.64142703765.32617373003.44

非流动资产1739906496.38623983243.721306866914.62357979929.09557530347.54384384401.11

资产合计3189635297.541412626300.841467532804.82364772534.73700234112.861001757404.55

流动负债108621789.70760538114.1685403824.6218565661.48132672149.3650582588.05

非流动负债-110722838.72152045638.9447000000.00--

负债合计108621789.70871260952.88237449463.5665565661.48132672149.3650582588.05

少数股东权益-91564426.29----

归属于母公司股东权益3081013507.84449800921.671230083341.26299206873.25567561963.50951174816.50按持股比例计算的净资产

616202701.57134940276.50215264584.72119682749.30181619828.32190234963.30

份额

调整事项----21625400.702453618.25-对联营企业权益投资的账

616202701.57134940276.50215264584.7298057348.60184073446.57190234963.30

面价值

2023年

国家管网集团大中铁渤海铁路中世国际物流大连普集仓储设大连汽车码头鞍钢营口港务项目连液化天然气有轮渡有限责任有限公司施有限公司有限公司有限公司限公司公司

营业收入422046864.891430789063.72493789672.6346051478.54197532079.94289038595.78

财务费用78621.3715652272.737969570.133329116.06-999324.29-17489137.06

所得税费用29899864.579804408.24350775.29-17822128.4621333111.07

净利润（净亏损以“-”号填列）78211579.0029426987.70-16585830.972999411.0051755337.7269427870.00

其他综合收益------

综合收益总额78211579.0029426987.70-16585830.972999411.0051755337.7269427870.00

本年收到来自联营企业的股利31642716.53---11200000.0030993405.91

（8）其他不重要合营企业和联营企业的汇总信息项目2024年12月31日2023年12月31日

合营企业：

投资账面价值合计257341603.43334380923.49下列各项按持股比例的合计数

净利润-72266830.1942909858.89

其他综合收益--

综合收益总额-72266830.1942909858.89

联营企业：

投资账面价值合计188383666.63188998523.70下列各项按持股比例的合计数

净利润33991712.4533573517.63

其他综合收益--

综合收益总额33991712.4533573517.63

81辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

11.其他权益工具投资

累计计入其他综指定为其他项目合收益的2024年12月31日2023年12月31日股利收入权益工具公允价值变动投资的原因

锦州新时代集装箱码头有限公司104047104.14156890738.14102547278.588706637.67非交易性权

秦皇岛港新港湾集装箱码头有限公司-22877732.5937122267.4144419462.48-

益工具、

大连港口设计研究院有限公司5164740.625799340.625560951.44580000.00可预见的未

韩国大仁轮渡有限公司6344119.818244177.3111133001.93-来不会出售

大连新北良股份有限公司-6730581.219453818.797667205.29486288.55

合计85947650.77217510342.27171327899.729772926.22——

12.投资性房地产

按成本计量的投资性房地产

2024年

项目房屋建筑物土地使用权港务设施合计

一、原值

年初数190527710.2083663267.73100893640.92375084618.85

本年购置----

在建工程转入5698474.78-1500000.007198474.78

自无形资产转入投资性房地产-26963446.82-26963446.82

自投资性房地产转入固定资产2464363.53--2464363.53

自投资性房地产转入无形资产-34642969.37-34642969.37年末数193761821.4575983745.18102393640.92372139207.55

二、累计折旧及累计摊销

年初数99635651.7216618756.5967363265.07183617673.38

本年计提额11578511.091311448.96-1024139.8811865820.17

自无形资产转入投资性房地产-4587142.45-4587142.45

自投资性房地产转入固定资产1918976.58--1918976.58年末数109295186.2322517348.0066339125.19198151659.42

三、减值准备

年初数----

年末数----

四、净额

年初数90892058.4867044511.1433530375.85191466945.47年末数84466635.2253466397.1836054515.73173987548.13

82辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

12.投资性房地产-续

按成本计量的投资性房地产-续

2023年

项目房屋建筑物土地使用权港务设施合计

一、原值

年初数188277878.6049020298.36100893640.92338191817.88

在建工程转入-34642969.37-34642969.37

固定资产转入2249831.60--2249831.60年末数190527710.2083663267.73100893640.92375084618.85

二、累计折旧及累计摊销

年初数92703631.6315531070.6261481217.52169715919.77

本年计提额5015348.621087685.975882047.5511985082.14

固定资产转入1916671.47--1916671.47年末数99635651.7216618756.5967363265.07183617673.38

三、减值准备

年初数----

年末数----

四、净额

年初数95574246.9733489227.7439412423.40168475898.11年末数90892058.4867044511.1433530375.85191466945.47

13.固定资产

项目2024年12月31日2023年12月31日

固定资产32241947178.0329746365019.89

固定资产清理10059717.987864596.68

合计32252006896.0129754229616.57

83辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

13.固定资产-续

（1）固定资产

1）固定资产分类明细

2024年

机器设备、家具、项目房屋建筑物港口及码头设施汽车及船舶合计器具及其他设备

一、账面原值

年初余额3508220843.1334316714910.974142512862.9912594197607.7654561646224.85

购置1659562.6216684068.8216016220.76130151087.49164510939.69

合并范围内增加260598694.754294927097.2719281159.29868705419.385443512370.69

在建工程转入13581545.68205939583.942760207.08252610216.92474891553.62

投资性房地产转入2464363.53---2464363.53

处置或报废5104129.5521447347.6584340612.02123630133.37234522222.59

其他减少57907574.6857248153.179193304.7075651150.04200000182.59年末余额3723513305.4838755570160.184087036533.4013646383048.1460212503047.20

二、累计折旧

年初余额1393398768.8212341273813.272472397351.458563218657.9024770288591.44

计提156794238.62944610544.77185224289.51608526697.771895155770.67

合并范围内增加62275916.75986400989.5112455507.31472208128.361533340541.93

投资性房地产转入1918976.58---1918976.58

处置或报废4575047.1214015270.0879669031.07108853377.50207112725.77

其他减少31504076.3629674495.808701586.9966345380.81136225539.96年末余额1578308777.2914228595581.672581706530.219468754725.7227857365614.89

三、减值准备

年初余额-44992613.52--44992613.52

合并范围内增加-68197640.76--68197640.76年末余额-113190254.28--113190254.28

四、账面价值

年初数2114822074.3121930448484.181670115511.544030978949.8629746365019.89年末数2145204528.1924413784324.231505330003.194177628322.4232241947178.03年末已抵押之资产净额154504688.0760891074.6829467.627496158.77222921389.14

注：本公司之子公司长港口进行抵押借款，于2024年12月31日，其账面价值合计

157051695.40元的固定资产被抵押；本公司之子公司长投发进行抵押借款，于2024年12月31日，其账面价值合计65869693.74元的固定资产被抵押，参见附注九、

22。

84辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

13.固定资产-续

（1）固定资产-续

1）固定资产分类明细-续

2023年

机器设备、家具、项目房屋建筑物港口及码头设施汽车及船舶合计器具及其他设备

一、账面原值

年初余额3507638882.5834183326050.904148990336.0011904548035.7953744503305.27

购置4208662.3346444132.077519051.49157952717.83216124563.72

在建工程转入7956958.2192750572.362669820.36564512350.86667889701.79

处置或报废8617563.403577470.0716330881.8930413488.6958939404.05

转入投资性房地产2249831.60---2249831.60

其他减少716264.992228374.29335462.972402008.035682110.28年末余额3508220843.1334316714910.974142512862.9912594197607.7654561646224.85

二、累计折旧

年初余额1244288533.7211417493251.882310089915.228024109855.6922995981556.51

计提154617633.89926872341.02177964980.42569918391.871829373347.20

处置或报废3385438.202403001.0115338854.3728986276.2950113569.87

转入投资性房地产1916671.47---1916671.47

其他减少205289.12688778.62318689.821823313.373036070.93年末余额1393398768.8212341273813.272472397351.458563218657.9024770288591.44

三、减值准备

年初余额-44992613.52--44992613.52年末余额-44992613.52--44992613.52

四、账面价值

年初数2263350348.8622720840185.501838900420.783880438180.1030703529135.24年末数2114822074.3121930448484.181670115511.544030978949.8629746365019.89年末已抵押之资产净额-----

85辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

13.固定资产-续

（1）固定资产-续

2）通过经营租赁租出的固定资产

2024年12月31日

机器设备、家具、项目房屋建筑物港口及码头设施汽车及船舶合计器具及其他设备

一、账面原值

年初余额10302036.191402985782.001074413751.74567138790.983054840360.91

本年新增15168618.6764543261.29129530764.18305981987.65515224631.79

本年减少3834744.75143774785.0751996265.1772814960.52272420755.51年末余额21635910.111323754258.221151948250.75800305818.113297644237.19

二、累计折旧

年初余额4995983.37746158195.73548115620.67440924224.221740194023.99

本年新增7477829.514611048.2595623812.53232108067.46339820757.75

本年减少2730926.3952609192.8749561127.9654244806.85159146054.07年末余额9742886.49698160051.11594178305.24618787484.831920868727.67

三、账面价值

年初数5306052.82656827586.27526298131.07126214566.761314646336.92年末数11893023.62625594207.11557769945.51181518333.281376775509.52

2023年

机器设备、家具、项目房屋建筑物港口及码头设施汽车及船舶合计器具及其他设备

一、账面原值

年初余额10223543.481416776934.281098991377.52548416345.103074408200.38

本年新增468805.97877131.7512929528.2420594944.2334870410.19

本年减少390313.2614668284.0337507154.021872498.3554438249.66年末余额10302036.191402985782.001074413751.74567138790.983054840360.91

二、累计折旧

年初余额4440771.14721381984.98519502176.84418846502.041664171435.00

本年新增681773.7528737746.8763809029.0523722290.00116950839.67

本年减少126561.523961536.1235195585.221644567.8240928250.68年末余额4995983.37746158195.73548115620.67440924224.221740194023.99

三、账面价值

年初数5782772.34695394949.30579489200.68129569843.061410236765.38年末数5306052.82656827586.27526298131.07126214566.761314646336.92

86辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

13.固定资产-续

（1）固定资产-续

3）未办妥产权证书的固定资产情况

2024年12月31日2023年12月31日

项目账面价值账面价值

房屋建筑物915115939.66810938011.62

4）其他事项说明

项目金额

1.年末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值6398980867.01

2.年末暂时闲置的固定资产原值-

3.本年处置、报废固定资产情况

（1）本年处置、报废固定资产原值234522222.59

（2）本年处置、报废固定资产净值27409496.82

（3）本年处置、报废固定资产处置损益-9715431.79

5）固定资产的减值测试情况

由于资产的经济绩效已经低于预期或资产已经或者将终止使用，本集团对大连集装箱码头物流有限公司、黑龙江绥穆大连港物流有限公司、大连集发船舶管理有限公司和大连集发环渤海集装箱运输有限公司的长期资产进行了减值测试。

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定的：

公允价值和处置项目账面价值可收回金额减值金额关键参数关键参数的确定依据费用的确定方式参照市场上与评估资产相似的公允价值采用重资产的近期交易价格或平均报

大连集装箱码置成本法和市场价，并对差异因素进行调整修头物流有限公84783988.52164737000.00-法、处置费用为评估单价正；用现时条件下重新购置或司（注1）与处置资产有关建造一个全新状态与评估资产

的费用相似的资产所需的全部成本，并对差异因素进行调整修正公允价值采用成黑龙江绥穆大用现时条件下重新购置或建造

本法、处置费用

连港物流有限70372083.9790344956.78-评估单价一个全新状态与评估资产相似为与处置资产有公司（注2）的资产所需的全部成本关的费用

注1：本集团之子公司大连集装箱码头物流有限公司账面价值包括固定资产账面价值

62941778.57元、无形资产账面价值20441351.14及存货账面价值1400858.81元。

注2：本集团之子公司黑龙江绥穆大连港物流有限公司账面价值包括固定资产账面价值

58001784.78元及无形资产账面价值12370299.19元。

87辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

13.固定资产-续

（1）固定资产-续

5）固定资产的减值测试情况-续

减值预测期预测期的稳定期的关项目账面价值可收回金额稳定期的关键参数的确定依据金额的年限关键参数键参数永续增长率参考了同行业的预大连集发船未来业务计增长率且不超过同行业长期

舶管理有限量、预算永续增长

339848716.37447844389.53-5年平均增长率；折现率为能够反

公司（注毛利率、率、折现率映相关资产组特定风险的税前

1）折现率

折现率永续增长率参考了同行业的预大连集发环未来业务计增长率且不超过同行业长期

渤海集装箱量、预算永续增长

72741404.58523517273.08-5年平均增长率；折现率为能够反

运输有限公毛利率、率、折现率映相关资产组特定风险的税前司（注2）折现率折现率

注1：本集团之子公司大连集发船舶管理有限公司账面价值包括固定资产账面价值

337884900.43元、在建工程账面价值1654000.00元、使用权资产账面价值

201091.17元及无形资产账面价值108724.77元。

注2：本集团之子公司大连集发环渤海集装箱运输有限公司账面价值包括固定资产账面价值

28456344.37元、在建工程账面价值2960830.19元、使用权资产账面价值

36284416.94元及无形资产账面价值5039813.08元。

88辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

13.固定资产-续

（2）固定资产清理项目2024年12月31日2023年12月31日

房屋建筑物5642098.545226283.32

港口及码头设施513185.65272802.06

汽车及船舶125517.7148237.04

机器设备、家具、器具及其他设备3778916.082317274.26

合计10059717.987864596.68

14.在建工程

（1）分类列示项目2024年12月31日2023年12月31日

在建工程2665465286.761811375985.83

工程物资37926871.47-

合计2703392158.231811375985.83

（2）在建工程情况

2024年12月31日2023年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

公共港区1-6#泊位768309868.3838666127.60729643740.78---

大窑湾二期13-16#泊位722465600.62-722465600.62722465600.62-722465600.62

19-21#泊位在建工程519858654.9396566868.62423291786.31519858654.9396566868.62423291786.31

新港18-21#泊位345586321.1842429726.80303156594.38351516342.18-351516342.18

大窑湾北岸汽车物流中心114255622.76-114255622.76114255622.76-114255622.76

其他378678677.916026736.00372651941.91199846633.96-199846633.96

合计2849154745.78183689459.022665465286.761907942854.4596566868.621811375985.83

89辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

14.在建工程-续

1）在建工程年末账面余额及变动情况

2024年

本年转入固定

工程投其中：本年利

资产、无形资工程合并范围变更入占预利息资本化本年利息资本

项目预算数年初数本年增加产、投资性房其他减少减值准备年末数进度资金来源影响算比例累计金额息资本化率

地产及长期待（%）

（%）化金额（%）摊费用自有资金公共港区

2892630000.00-729415100.00228640.78---729643740.7826.0026.00125546004.90--、金融机

1-6#泊位

构贷款自有资金大窑湾二

、金融机

期13-16#3783000000.00722465600.62-----722465600.6293.0093.00237311095.64--构贷款及泊位其他来源

19-21#泊自有资金

位在建工2515823200.00423291786.31-----423291786.3121.0021.0070396661.32--及金融机程构贷款金融机

新港18-

413770000.00351516342.18--5930021.00--42429726.80303156594.3873.0086.0083522029.54--构贷款及

21#泊位

其他来源大窑湾北自有资金

岸汽车物450000000.00114255622.76-----114255622.7633.0033.008054440.28--及金融机流中心构贷款

其他2171896839.04199846633.9634215127.83644938737.55506348557.43--372651941.91--6505300.00--——

合计12227120039.041811375985.83763630227.83639237357.33506348557.43-42429726.802665465286.76————531335531.68-————

90辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

14.在建工程-续

1）在建工程年末账面余额及变动情况-续

2023年

本年转入固定

工程投入其中：本年利

资产、无形资工程占预算利息资本化本年利息资本

项目预算数年初数本年增加产、投资性房其他减少减值准备年末数进度资金来源比例累计金额息资本化率

地产及长期（%）

（%）化金额（%）待摊费用

大窑湾二期13-自有资金、金融机

3783000000.00722465600.62----722465600.6293.0093.00237311095.64--

16#泊位构贷款及其他来源

19-21#泊位在建自有资金及金融机

2515823200.00519858654.93---96566868.62423291786.3121.0021.0070396661.32--

工程构贷款金融机构贷款及

新港18-21#泊位413770000.00351516342.18----351516342.1886.0086.0083522029.54--其他来源大窑湾北岸汽自有资金及金融机

450000000.00148898592.13-34642969.37--114255622.7633.0033.008054440.28--

车物流中心构贷款

其他2653505435.64499950834.29377813317.37677625638.26291879.44-199846633.96--3000987.14--——

合计9816098635.642242690024.15377813317.37712268607.63291879.4496566868.621811375985.83————402285213.92-————

91辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

14.在建工程-续

2）在建工程的减值测试情况

由于在建工程多年无实质性进展，本集团本年对大窑湾二期13-16#泊位、19-21#泊位在建工程和新港18-21#泊位进行了减值测试。

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定的：

公允价值和处关键参数的确定账面价值(注1）可收回金额减值金额置费用的确定关键参数依据方式参照市场上与评公允价值采用估资产相似的资

新港18-21#泊市场法、处置产的近期交易价位工程（注345586321.18303156594.3842429726.80费用为与处置评估单价格或平均报价，

2）资产相关的费

并对差异因素进用行调整修正参照市场上与评公允价值采用估资产相似的资

大窑湾二期市场法、处置产的近期交易价

13-16#泊位工722465600.62781590129.93-费用为与处置评估单价

格或平均报价，程资产相关的费并对差异因素进用行调整修正参照市场上与评公允价值采用估资产相似的资

市场法、处置

19-21#泊位工产的近期交易价

423291786.31454935361.79-费用为与处置评估单价

程格或平均报价，资产相关的费并对差异因素进用行调整修正

注1：账面价值为本年进行减值准备测试前的账面价值。

注2：本公司于2024年对新港18#-21#泊位工程项目进行减值测试，根据其资产预计可收回金额对在建工程计提减值准备42429726.80元（2023年12月31日：无）。

（3）工程物资情况

2024年12月31日2023年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

工程物资100509217.3862582345.9137926871.47---

合计100509217.3862582345.9137926871.47---

92辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

15.使用权资产

（1）使用权资产情况

2024年

机器设备、家具、项目房屋建筑物港口及码头设施汽车及船舶其他合计器具及其他设备

一、原值

年初数172359934.863845400837.59848826.882120525.961646573596.255667303721.54

本年新增额18179949.59353420.8916090565.998200875.7823132498.3165957310.56

本年减少额52956642.255458423.01848826.88-10733036.2769996928.41年末数137583242.203840295835.4716090565.9910321401.741658973058.295663264103.69

二、累计折旧

年初数67858736.37571989109.79565884.71924847.56282219297.76923557876.19

本年新增额16527661.80167222561.758339231.691034509.9258042915.10251166880.26

本年减少额46062693.191127734.74848826.88-10733036.2758772291.08年末数38323704.98738083936.808056289.521959357.48329529176.591115952465.37

三、减值准备

年初数------

年末数------

四、净额

年初数104501198.493273411727.80282942.171195678.401364354298.494743745845.35年末数99259537.223102211898.678034276.478362044.261329443881.704547311638.32

93辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

15.使用权资产-续

（1）使用权资产情况-续

2023年

机器设备、家具、项目房屋建筑物港口及码头设施汽车及船舶其他合计器具及其他设备

一、原值

年初数147458348.373858349659.843767170.102120525.961646573596.255658269300.52

本年新增额26013632.57----26013632.57

本年减少额1112046.0812948822.252918343.22--16979211.55年末数172359934.863845400837.59848826.882120525.961646573596.255667303721.54

二、累计折旧

年初数49772470.88406696337.20834455.11462423.72224489127.16682254814.07

本年新增额18716176.25165292772.59490719.92462423.8457730170.60242692263.20

本年减少额629910.76-759290.32--1389201.08年末数67858736.37571989109.79565884.71924847.56282219297.76923557876.19

三、减值准备

年初数------

年末数------

四、净额

年初数97685877.493451653322.642932714.991658102.241422084469.094976014486.45年末数104501198.493273411727.80282942.171195678.401364354298.494743745845.35

94辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

15.使用权资产-续

（2）使用权资产的减值测试情况

由于资产的经济绩效已经低于预期，本集团2024年对本集团之子公司大连集发环渤海集装箱运输有限公司的使用权资产进行了减值测试，参见附注九、13。

16.无形资产

（1）无形资产情况

2024年

项目土地使用权软件泊位配套使用权其他合计

一、账面原值

1．年初余额6054637275.03394193808.92407216152.6266086080.906922133317.47

2．本年增加金额

（1）购置-9361598.78-867924.5310229523.31

（2）在建工程转入-23600848.19--23600848.19

（3）合并范围变更影响1135358496.435074081.69--1140432578.12

（4）投资性房地产转入34642969.37---34642969.37

（5）其他增加-8725673.85--8725673.85

3．本年减少金额

（1）处置36166385.071477460.46-17983579.2855627424.81

（2）转入投资性房地产26963446.82---26963446.82

（3）其他减少46589535.2012224313.58-2080000.0060893848.78

4．年末余额7114919373.74427254237.39407216152.6246890426.157996280189.90

二、累计摊销

1．年初余额1090356667.14254427610.77161172128.1866086080.901572042486.99

2．本年增加金额

（1）计提155481964.5827456548.479320368.807232.70192266114.55

（2）合并范围变动增加132094115.453202699.69--135296815.14

（3）其他增加-7892809.79--7892809.79

3．本年减少金额

（1）处置187794.931477460.46-17983579.2819648834.67

（2）转入投资性房地产4587142.45---4587142.45

（3）其他减少26208545.7612163951.88-2080000.0040452497.64

4．年末余额1346949264.03279338256.38170492496.9846029734.321842809751.71

三、减值准备

1．年初余额-----

2．年末余额-----

四、账面价值

1．年末数5767970109.71147915981.01236723655.64860691.836153470438.19

2．年初数4964280607.89139766198.15246044024.44-5350090830.48年末已抵押之资产净额388278106.06---388278106.06

95辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

16.无形资产-续

（1）无形资产情况-续

注：本公司之子公司长港口进行抵押借款，于2024年12月31日，其账面价值合计

342643425.47元的无形资产被抵押；本公司之子公司长投发进行抵押借款，于2024年

12月31日，其账面价值合计45634680.59元的无形资产被抵押参见附注九、22。

2023年

项目土地使用权软件泊位配套使用权其他合计

一、账面原值

1．年初余额6054637275.03362634636.57407216152.6266086080.906890574145.12

2．本年增加金额

（1）购置-10281041.77--10281041.77

（2）在建工程转入-6624665.96--6624665.96

（3）投资性房地产转入-----

（4）开发支出转入-23704501.57--23704501.57

3．本年减少金额

（1）处置-9024665.60--9024665.60

（2）合并范围变动减少-----

（3）转入投资性房地产-----

（4）其他减少-26371.35--26371.35

4．年末余额6054637275.03394193808.92407216152.6266086080.906922133317.47

二、累计摊销

1．年初余额940848632.96240043219.53151851759.3866086080.901398829692.77

2．本年增加金额

（1）计提149508034.1823432825.259320368.80-182261228.23

（2）合并范围变动增加-----

（3）投资性房地产转入-----

3．本年减少金额

（1）处置-9024665.60--9024665.60

（2）合并范围变动减少-----

（3）转入投资性房地产-----

（4）其他减少-23768.41--23768.41

4．年末余额1090356667.14254427610.77161172128.1866086080.901572042486.99

三、减值准备

1．年初余额-----

2．本年增加金额-----

3．本年减少金额-----

4．年末余额-----

四、账面价值

1．年末数4964280607.89139766198.15246044024.44-5350090830.48

2．年初数5113788642.07122591417.04255364393.24-5491744452.35年末已抵押之资产净额-----

（2）于2024年12月31日，本集团无未办妥产权证书的土地使用权情况。

96辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

16.无形资产-续

（3）无形资产的减值测试情况

2024年度，由于资产的经济绩效已经低于预期或资产已经或者终止使用，本集团对大连集装

箱码头物流有限公司、黑龙江绥穆大连港物流有限公司、大连集发船舶管理有限公司和大连集发环渤海集装箱运输有限公司的无形资产进行了减值测试。

17.开发支出参见附注十。

18.商誉

（1）商誉详细明细如下：

2024年

被投资单位形成来源年初数本年增加本年减少年末数

辽宁集铁国际物流有限公司企业合并4398401.85--4398401.85

大连集益物流有限公司企业合并2397589.82--2397589.82

码头物流公司企业合并6218460.29--6218460.29

营口有限企业合并219133513.00--219133513.00

营口港集团煤炭业务、轮驳业

业务合并97144359.35--97144359.35务及水电业务

合计329292324.31--329292324.31

商誉减值准备103362819.64--103362819.64

商誉净值合计225929504.67--225929504.67

97辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

18.商誉-续

（1）商誉详细明细如下：-续

2023年

本年本年被投资单位形成来源年初数年末数增加减少

辽宁集铁国际物流有限公司企业合并4398401.85--4398401.85

大连集益物流有限公司企业合并2397589.82--2397589.82

码头物流公司企业合并6218460.29--6218460.29

营口有限企业合并219133513.00--219133513.00

营口港集团煤炭业务、轮驳业务及水电业

业务合并97144359.35--97144359.35务

合计329292324.31--329292324.31

商誉减值准备103362819.64--103362819.64

商誉净值合计225929504.67--225929504.67

（2）商誉减值准备明细如下：

2024年

项目年初数本年计提本年减少年末数

码头物流公司6218460.29--6218460.29

营口港集团煤炭业务、轮驳业务及水电业务97144359.35--97144359.35

合计103362819.64--103362819.64

2023年

项目年初数本年计提本年减少年末数

码头物流公司6218460.29--6218460.29

营口港集团煤炭业务、轮驳业务及水电业务97144359.35--97144359.35

合计103362819.64--103362819.64

（3）所在资产组或资产组组合的相关信息是否与以前年项目所属资产组或者资产组合的构成依据所属经营分部及依据度保持一致

主要由辽宁集铁国际物流有限公司构成，产生基于内部管理目的，根据产品和服务辽宁集铁国际

的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组类型，该资产组组合归属于集装箱码是物流有限公司产生的现金流入头及相关物流业务

主要由大连集益物流有限公司构成，产生的现基于内部管理目的，根据产品和服务大连集益物流

金流入基本上独立于其他资产或者资产组产生类型，该资产组组合归属于集装箱码是有限公司的现金流入头及相关物流业务

基于内部管理目的，根据产品和服务类型，该资产组组合归属于油品、液主要由营口有限构成，产生的现金流入基本上体化工品码头及相关物流业务；集装营口有限是独立于其他资产或者资产组产生的现金流入箱码头及相关物流业务；散杂货码头及相关物流业务；散粮码头及相关物流业务以及港口增值及港口支持业务

98辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

18.商誉-续

（4）可收回金额的具体确定方法

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定的：

减值预测期的预测期的关键稳定期的关稳定期的关键参项目账面价值可收回金额金额年限参数键参数数的确定依据

未来业务量、

辽宁集铁国际增长率、折

13107074.7144315916.35-5年预算毛利率、详见注

物流有限公司现率折现率

未来业务量、

大连集益物流增长率、折

270314764.52298662644.28-5年预算毛利率、详见注

有限公司现率折现率

未来业务量、

增长率、折

营口有限22322065422.1424900020205.26-5年预算毛利率、详见注现率折现率

注：辽宁集铁国际物流有限公司、大连集益物流有限公司和营口有限资产组的可回收金额按

照资产组的预计未来现金流量的现值确定，预计未来现金流量基于管理层批准之五年期财务预算，之后采用固定的增长率（如下表所述）为基础进行估计，采用现金流量预测方法计算。该等资产组的可回收金额的主要假设如下：

辽宁集铁国际物流有限公司大连集益物流有限公司营口有限

折现率11%11%9%

增长率3%3%3%

上述采用的折现率为能够反映相关资产组特定风险的税前折现率，增长率参考了同行业的预计增长率且不超过同行业长期平均增长率。确定现金流预测时作出的关键假设还包含预算毛利率，管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定预算毛利率。

经测试，本集团管理层认为上述假设发生的任何合理变化均不会导致产生商誉的各资产组的账面价值高于其可收回金额，故商誉无需计提减值准备。

99辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

19.长期待摊费用

长期待摊费用按项目列示如下：

2024年

合并范围变更项目年初数本年增加本年摊销其他减少年末数影响

保税港公共设施费2905173.39--726293.76-2178879.63

房屋装修11516165.85-939273.923857958.38377.988597103.41

场地覆盖费3105584.99--1620305.04-1485279.95

环境改造费14696420.66--1197833.40-13498587.26

泊位疏浚工程费17168458.27-77209407.5732219076.45-62158789.39

资产维修费22474550.46-4421085.392995792.43450693.2623449150.16

其他2229266.913363636.33-975818.69-4617084.55

合计74095620.533363636.3382569766.8843593078.15451071.24115984874.35

2023年

项目年初数本年增加本年摊销其他减少年末数

保税港公共设施费3631467.15-726293.76-2905173.39

房屋装修2602571.8110527590.941613996.90-11516165.85

场地覆盖费4725890.03-1620305.04-3105584.99

环境改造费15894254.06-1197833.40-14696420.66

泊位疏浚工程费8009270.1511742000.002568607.2914204.5917168458.27

资产维修费17860827.256486563.351831956.2640883.8822474550.46

其他3838027.79-1522155.1886605.702229266.91

合计56562308.2428756154.2911081147.83141694.1774095620.53

20.递延所得税

（1）未经抵销的递延所得税资产

2024年12月31日2023年12月31日

项目可抵扣暂时性差异可抵扣暂时性差异递延所得税资产递延所得税资产及可抵扣亏损及可抵扣亏损

租赁负债1235296729.364941186917.441280637103.365122548413.44

固定资产折旧352958663.811411834655.24362285107.961449140431.84

资产减值准备120940066.85483760267.40218766999.24875067996.96集团内部购销未实

142866648.18571466592.72156558583.42626234333.68

现利润

企业合并/业务合并74789504.93299158019.7278683997.90314735991.60

递延收益34119523.50136478094.0030105332.05120421328.20

可抵扣亏损54795739.56219182958.244411373.4717645493.88其他权益工具投资

1682645.316730581.242129298.698517194.76

公允价值变动

其他3951486.1815805944.727751159.4331004637.72

合计2021401007.688085604030.722141328955.528565315822.08

100辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

20.递延所得税-续

（1）未经抵销的递延所得税资产-续

1）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损

项目2024年12月31日2023年12月31日

可抵扣亏损1112647388.47607125973.17

可抵扣暂时性差异238062158.95288652875.77

合计1350709547.42895778848.94

2）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份2024年12月31日2023年12月31日

2024-99110307.14

2025108339061.0389261314.43

202665407494.0567822768.74

2027201951405.03169097051.64

2028248107384.00160561568.55

2029488842044.363750607.46

2030-2701652.11

2031-3503096.59

2032-9530450.60

2033-1787155.91

2034--

合计1112647388.47607125973.17

（2）未经抵销的递延所得税负债

2024年12月31日2023年12月31日

项目递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异

使用权资产1121710821.874486843287.481185858385.314743433541.24

企业合并/业务合并719806924.682879227698.72654008679.832616034719.32

固定资产折旧64737240.85258948963.4068170213.94272680855.76

分步实现企业合并37891003.77151564015.0837891003.77151564015.08其他权益工具投资

23169558.0292678232.0812070600.7448282402.98

公允价值变动

其他6629818.7826519275.126456376.3525825505.40

合计1973945367.977895781471.881964455259.947857821039.78

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

2024年12月31日2023年12月31日

项目递延所得税资产和抵销后递延所得税递延所得税资产和抵销后递延所得税负债年末互抵金额资产或负债年末余额负债年初互抵金额资产或负债年初余额

递延所得税资产-1714422420.73306978586.95-1807314449.30334014506.22

递延所得税负债-1714422420.73259522947.24-1807314449.30157140810.64

101辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

21.其他非流动资产

2024年12月31日2023年12月31日

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

土地竞买保证金1860000.00-1860000.001860000.00-1860000.00

待抵扣进项税额2252923.60-2252923.602084715.03-2084715.03

预付工程款43304269.60-43304269.6045718397.73-45718397.73

预付土地使用权款391993339.60-391993339.60---

合计439410532.80-439410532.8049663112.76-49663112.76

22.所有权或使用权受到限制的资产

2024年

项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金29778820.8029778820.80冻结注1

应收票据4025000.004025000.00已背书注2

固定资产222921389.14222921389.14抵押注3

无形资产388278106.06388278106.06抵押注4

其他流动资产75190019.2574181616.04冻结注5

交易性金融资产550000.00550000.00其他注6

合计720743335.25719734932.04————

2023年

项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金25450153.4825450153.48冻结注1

应收票据1400000.001400000.00已背书注2

固定资产124629580.2357127873.05冻结注5

无形资产46589535.2021028407.44冻结注5

其他流动资产1331303.21322900.00冻结注5

合计199400572.12105329333.97————注1：于2024年12月31日，本集团以10082467.90元（2023年12月31日：5550025.53元）的银行存款作为工程履约保证金。

于2024年12月31日，本集团无银行存款作为工程质量保证金（2023年12月31日：339102.00元）。

于2024年12月31日，本集团以50000.00元（2023年12月31日：50000.00元）的银行存款作为农民工工资保证金。

于2024年12月31日，本公司之子公司大连港润燃气有限公司无法院冻结的银行存款

（2023年12月31日：28.02元）。

102辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

22.所有权或使用权受到限制的资产-续注1：于2024年12月31日，本集团之子公司码头物流公司账面价值为19645352.90元（2023年12月31日：19510997.93元）的银行存款因诉讼被法院冻结，详见附注十五、1。

于2024年12月31日，本集团之子公司大连国际集装箱服务有限公司以账面价值为

1000.00 元（2023 年 12月 31 日：无）的银行存款作为车辆 ETC 业务保证金。

注2：于2024年12月31日，本集团账面价值为4025000.00元（2023年12月31日：1400000.00元）的应收票据已背书转让，但未终止确认。

注3：于2024年12月31日，本公司之子公司大连长兴岛港口投资发展有限公司以账面价值为65869693.74元（2023年12月31日：无）的固定资产进行抵押借款。

于2024年12月31日，本公司之子公司大连长兴岛港口有限公司以账面价值为

157051695.40元（2023年12月31日：无）的固定资产进行抵押借款。

注4：于2024年12月31日，本公司之子公司大连长兴岛港口投资发展有限公司以账面价值为45634680.59元（2023年12月31日：无）的无形资产进行抵押借款。

于2024年12月31日，本公司之子公司大连长兴岛港口有限公司以账面价值为

342643425.47元（2023年12月31日：无）的无形资产进行抵押借款。

注5：于2024年12月31日，根据大连经济技术开发区人民法院作出一审判决（（2023）辽

0291民初2688号），针对本公司之子公司大连港润燃气有限公司账面价值为

322900.00元（2023年12月31日：322900.00元）的其他流动资产被法院强制保全，

详见附注十五、1。

于2024年12月31日，本集团之子公司码头物流公司账面价值为53477726.60元（2023年12月31日：57127873.05元）的其他流动资产因诉讼被法院强制保全，详见附注十五、1。

于2024年12月31日，本集团之子公司码头物流公司账面价值为20380989.44元（2023年12月31日：21028407.44元）的其他流动资产因诉讼被法院强制保全，详见附注十五、1。

注6：于2024年12月31日，本集团之子公司大连集发环渤海集装箱运输有限公司自中原信托有限公司取得信托贷款55000000.00元，并根据信托贷款合同和信托业保障基金认购合同管理要求，按照信托项目规模1%的标准认购保障基金550000.00元，该认购资金及收益在信托贷款偿付完毕后方可返还大连集发环渤海集装箱运输有限公司指定账

户（2023年12月31日：无）。

103辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

23.资产减值准备及信用损失准备

2024年12月31日

合并范围变更本年本年本年其他项目年初数本年计提年末数影响转回核销转销变动

坏账准备789573029.01-10852237.93-427913987.08----350806804.00

存货跌价准备4864820.04-3464639.50----8329459.54长期股权投资减值

8468465.03-22709198.05----31177663.08

准备

固定资产减值准备44992613.5268197640.76-----113190254.28

在建工程减值准备96566868.62107275209.5142429726.80----246271804.93

商誉减值准备103362819.64------103362819.64其他流动资产减值

11609755.91------11609755.91

准备

合计1059438371.77164620612.34-359310422.73----864748561.38

2023年12月31日

本年项目年初数本年计提本年转回本年核销其他变动年末数转销

坏账准备578801252.88214048743.73-3010600.73-266366.87--789573029.01

存货跌价准备4158589.72706230.32----4864820.04长期股权投资减值

8468465.03-----8468465.03

准备

固定资产减值准备44992613.52-----44992613.52

在建工程减值准备8942675.8996566868.62----8942675.8996566868.62

商誉减值准备103362819.64-----103362819.64其他流动资产减值

-2667080.02---8942675.8911609755.91准备

合计748726416.68313988922.69-3010600.73-266366.87--1059438371.77

104辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

24.短期借款

类别2024年12月31日2023年12月31日

信用借款（注）55000000.001000000000.00

应付利息328483.98718055.55

合计55328483.981000718055.55

注：于2024年12月31日，本集团信用借款本金为55000000.00元，借款年利率为6.327%。

25.应付账款

（1）应付账款明细

2024年12月31日2023年12月31日

账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内（含1年）356428911.2889.92286724364.8288.90

1至2年（含2年）27330600.316.909403164.902.92

2至3年（含3年）2287932.430.581841768.280.57

3年以上10304958.592.6024543479.377.61

合计396352402.61100.00322512777.37100.00

（2）于2024年12月31日，本集团无账龄超过一年的重要应付账款。

（3）款项性质性质2024年12月31日2023年12月31日

船只租金及海运费145451732.60140217548.71

采购商品款14373449.209314591.54

采购辅助材料款236527220.81172980637.12

合计396352402.61322512777.37

26.预收款项

（1）预收款项账龄明细

2024年12月31日2023年12月31日

账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内（含1年）5188452.1897.103340244.41100.00

1至2年（含2年）----

2至3年（含3年）----

3年以上154863.452.90--

合计5343315.63100.003340244.41100.00

于2024年12月31日，本集团无账龄超过1年的重要预收款项。

105辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

26．预收款项-续

（2）预收款项性质性质2024年12月31日2023年12月31日

租赁费4696078.183340244.41

其他647237.45-

合计5343315.633340244.41

27.合同负债

（1）合同负债列示性质2024年12月31日2023年12月31日

作业包干费及港杂费257767870.44192412972.66

运费2229517.802831972.40

其他25025754.5024433958.90

合计285023142.74219678903.96

（2）在本年确认的包括在合同负债年初账面价值的收入

本年确认的包括在年初合同负债账面价值中的收入金额为216523947.43元，包括作业包干费及港杂费收入193431248.57元，运费收入1729177.15元以及其他合同相关的收入21363521.71元。

（3）有关合同负债的定性和定量分析合同负债主要系本集团为客户提供港口作业服务收取的款项。该款项按照合同约定付款时间收款。本集团按照履约进度确认合同收入，合同负债将于本集团履行履约义务后确认为收入。本年末合同负债增加65344238.78元，其中33125107.23元系大连长兴岛港口有限公司、大连长兴岛港口投资发展有限公司合并范围变更导致预收款项相应增加，其余部分主要系本年末散杂货码头、散粮码头及相关物流业务分部增加导致预收款项相应增加。

（4）于2024年12月31日，本集团无账龄超过1年的重要合同负债。

28.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬分类

2023年12月31合并范围2024年12月31

项目本年增加本年减少日变更影响日

一、短期薪酬363482339.78125740.942427280704.392402603594.36388285190.75

二、离职后福利-设定提

1995247.77-321311512.81321027631.092279129.49

存计划

三、辞退福利--2560305.142560305.14-

合计365477587.55125740.942751152522.342726191530.59390564320.24

106辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

28．应付职工薪酬-续

（2）短期薪酬

2023年12月31合并范围2024年12月31

项目本年增加本年减少日变更影响日

一、工资、奖金、津贴

324620388.29-1901984408.551885189485.32341415311.52

和补贴

二、职工福利费--103321618.30103321618.30-

三、社会保险费9577254.51-169997390.74169617544.139957101.12

其中：医疗保险费及生

9547114.53-149631465.28149251618.679926961.14

育保险

工伤保险费30139.98-15222456.1015222456.1030139.98

其他--5143469.365143469.36-

四、住房公积金3004.00-171962811.88171950531.8815284.00

五、工会经费和职工教

4530707.36125740.9434540273.1434621546.394575175.05

育经费

六、其他短期薪酬24750985.62-45474201.7837902868.3432322319.06

合计363482339.78125740.942427280704.392402603594.36388285190.75

（3）设定提存计划

2023年12月31合并范围2024年12月31

项目本年增加本年减少日变更影响日

一、基本养老保险601034.00-276038356.55276038356.55601034.00

二、失业保险费31710.17-8611114.338611114.3331710.17

三、企业年金缴费1362503.60-36662041.9336378160.211646385.32

合计1995247.77-321311512.81321027631.092279129.49

29.应交税费

项目2023年12月31日合并范围变更本年增加本年减少2024年12月31日

增值税15319988.102225436.97134919635.67139466615.6012998445.14

企业所得税127429067.33-494808858.18542475562.6379762362.88

城市维护建设税617173.46154907.418514749.228633159.34653670.75

个人所得税2483395.1020953.4330221723.7230136396.642589675.61

教育费附加499860.09110648.166089582.575554612.681145478.14

其他税费17434035.232212536.88120691585.00120823618.7519514538.36

合计163783519.314724482.85795246134.36847089965.64116664170.88

30.其他应付款

项目2024年12月31日2023年12月31日

应付利息270456396.55-

应付股利187293731.99187078249.46

其他应付款项757944537.88528173193.38

合计1215694666.42715251442.84

107辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

30．其他应付款-续

（1）应付利息

1）应付利息情况

项目2024年12月31日2023年12月31日

分期付息到期还本的企业间借款利息270456396.55-

合计270456396.55-

2）重要的已逾期未支付的利息情况

债权单位逾期金额逾期原因

大连港集团270456396.55资金紧张

合计270456396.55——

（2）应付股利项目单位名称2024年12月31日2023年12月31日

普通股股利新加坡大连港口投资私人有限公司79060154.9255669254.71

中海码头发展有限公司33418119.3323530965.74日本邮船株式会社20829310.0514666707.48

中远海运港口（大连）有限公司13227372.079313894.54

大连市城市建设投资集团有限公司11648655.6911648655.69

中远海运港口发展有限公司11129237.197836518.16

鞍山钢铁集团有限公司8000000.00-

大连保税正通有限公司5779554.225779554.22

美国三协控股有限公司2334071.402036793.56日邮大件散货运输公司1867257.121629434.85

招商局国际科技有限公司-54486470.51

中国外轮理货有限公司-480000.00

合计——187293731.99187078249.46于2024年12月31日，超过1年的应付股利余额为19979118.87元（2023年12月31日：9307341.45元），系暂缓支付的股利。

（2）其他应付款项

1）按款项性质列示其他应付款项

项目2024年12月31日2023年12月31日

工程款及质保金443928678.38256274609.09

土地补偿款7500000.007500000.00

押金及保证金109743109.74113318513.93

运费1006500.005777909.38

其他195766249.76145302160.98

合计757944537.88528173193.38

108辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

30.其他应付款-续

2）其他应付款项账龄分析

2024年12月31日2023年12月31日

账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内（含1年）458169370.4060.45336914057.7563.79

1至2年（含2年）49656554.606.5541266020.857.81

2至3年（含3年）17711093.192.3422677402.164.29

3年以上232407519.6930.66127315712.6224.11

合计757944537.88100.00528173193.38100.00

3）账龄超过一年的重要其他应付款项

单位名称所欠金额账龄未偿还原因

荣海丰集装箱有限公司50597845.783年以上未满足支付条件

大连港湾工程有限公司32336877.111-2年；2-3年；3年以上未满足支付条件万邦（上海）船舶工业技术有限公司13740000.001-2年；2-3年；3年以上未满足支付条件

江苏镇江建设集团有限公司12998389.261-2年；3年以上未满足支付条件

中石化第十建设有限公司10096743.653年以上未满足支付条件

中交一航局第三工程有限公司9555772.843年以上未满足支付条件

上海振华重工（集团）股份有限公司8188075.381-2年；3年以上未满足支付条件

大连恩埃斯凯国际贸易有限公司8000000.003年以上未满足支付条件

大连长兴岛港兴土地开发有限公司7512222.163年以上未满足支付条件

大连北良企业集团有限公司7500000.003年以上未满足支付条件

合计160525926.18————

31.一年内到期的非流动负债

项目2024年12月31日2023年12月31日

一年内到期的长期借款52688437.36150656333.33

其中：信用借款2458333.33150656333.33

抵押借款50230104.03-

一年内到期的租赁负债168114934.03160897859.91

一年内到期的长期应付款614195000.00-

一年内到期的应付债券2061949643.622066830130.50

合计2896948015.012378384323.74

32.其他流动负债

项目2024年12月31日2023年12月31日

待转增值税销项税15479173.8612042348.71

合计15479173.8612042348.71

109辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

33.长期借款

借款类别2024年12月31日2023年12月31日

信用借款600458333.33716656333.33

抵押借款3623463304.03-

合计4223921637.36716656333.33

减：一年内到期的长期借款

52688437.36150656333.33（附注九、31）

其中：信用借款2458333.33150656333.33

抵押借款50230104.03-

一年后到期的长期借款4171233200.00566000000.00于2024年12月31日，上述借款的年利率为2.40%-3.20%（2023年12月31日：2.60%-

3.20%）。

年末金额中前五名长期借款：

利率年末数年初数贷款单位借款起始日借款终止日币种

（%）外币本币外币本币中国工商银行股份有限公司

2024年7月19日2044年7月14日人民币2.90%-1449999866.70--

大连长兴岛支行中国工商银行

2024年11月1日2044年10月30日人民币3.20%-598761800.00--

二七广场支行招商银行股份

有限公司大连2024年7月18日2044年7月14日人民币2.90%-456266666.66--分行中国建设银行

2024年11月1日2044年10月30日人民币3.20%-368338200.00--

大连分行

5年期

2022年11月3日2028年11月2日人民币-257000000.00-473000000.00

招商局集团财 LPR-1.20%务有限公司5年期

2022年9月19日2028年9月18日人民币-43000000.00-93000000.00

LPR-1.20%

长期借款到期日分析如下：

项目2024年12月31日2023年12月31日

1年内到期（含1年）52688437.36150656333.33

2年内到期（含2年）195866800.00175000000.00

3到5年内到期（含3年和5年）911600400.00391000000.00

5年以上3063766000.00-

合计4223921637.36716656333.33

34.应付债券

项目2024年12月31日2023年12月31日

公司债券998550456.061997206461.11

110辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

34.应付债券-续

（1）应付债券增减变动表债券名称面值发行日期债券期限发行金额2023年12月31日本年发行按面值计提利息溢折价摊销本年偿还2024年12月31日

公司债券（注1）100.002022年4月20日3年500000000.00510409504.45-15750000.00489854.1415750000.00510899358.59

公司债券（注1）100.002022年5月25日2年2000000000.002032068349.69-21057534.27874116.042054000000.00-

公司债券（注1）100.002023年6月19日2年1500000000.001521558737.47-44700000.001486205.0944700000.001523044942.56

公司债券（注2）100.002024年1月10日3年700000000.00-698600000.0019131095.90441054.51-718172150.41

公司债券（注2）100.002024年1月10日5年300000000.00-299400000.008874246.57109401.55-308383648.12

合计5000000000.004064036591.61998000000.00109512876.743400631.332114450000.003060500099.68

减：一年内到期的应付债券2066830130.502061949643.62

一年后到期的应付债券1997206461.11998550456.06

注1：经中国证券监督管理委员会证监许可〔2022〕658号文核准，本公司获准面向专业投资者公开发行总额不超过80亿元（含80亿元）公司债券，本次债券采用分期发行方式。本公司于2022年4月20日发行第一期公司债券合计20亿元，其中：面值15亿元的公司债券的发行期限为2年，并附第1年末发行人调整票面利率选择权及投资者回售选择权，采用单利按年计息，固定年利率为2.68%，每年付息一次，相关发行费用3791713.85元，本公司已于2023年4月20日偿清本债券；面值5亿元的公司债券的发行期限为3年，采用单利按年计息，固定年利率为3.15%，每年付息一次，相关发行费用1347237.95元。

本公司于2022年5月25日发行第二期公司债券面值20亿元，发行期限为2年，采用单利按年计息，固定年利率为2.70%，每年付息一次，相关发行费用4340000.00元，本公司已于2024年5月23日偿清本债券。

本公司于2023年6月19日发行2023年第一期公司债券面值15亿元，发行期限为2年，采用单利按年计息，固定年利率2.98%，每年付息一次，相关发行费用为3000000.00元。

注2：本公司于2024年1月10日发行2024年第一期公司债券合计10亿元，其中：面值7亿元的公司债券的发行期限为3年，采用单利按年计息，固定年利率为2.81%，每年付息一次，相关发行费用1400000.00元；面值3亿元的公司债券的发行期限为5年，采用单利按年计息，固定年利率为3.05%，每年付息一次，相关发行费用600000.00元。

111辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

35.租赁负债

（1）租赁负债项目2024年12月31日2023年12月31日

租赁付款额9069853205.639413361208.30

未确认融资费用4055973904.634285728191.89

减：一年内到期的租赁负债（附注九、31）168114934.03160897859.91

一年以后到期的租赁负债4845764366.974966735156.50

（2）租赁付款额到期期限项目2024年12月31日2023年12月31日

资产负债表日后第1年421744805.99434804389.66

资产负债表日后第2年407149580.98405749992.17

资产负债表日后第3年404399625.44402782626.82

以后年度7836559193.228170024199.65

合计9069853205.639413361208.30

36.长期应付款

项目2024年12月31日2023年12月31日

股权回购款（注1）17500000.0017500000.00

关联方借款（注2）614195000.00-

合计631695000.0017500000.00

减：一年内到期的长期应付款614195000.00-

一年后到期的长期应付款17500000.0017500000.00

注1：国开基金对本集团之子公司集发物流的合营公司大连港毅都冷链有限公司增资

35000000.00元，增资后集发物流持股比例由50%降至46.64%。根据投资合同，集发物流自

2030年12月10日起负有将国开基金持有的股份按增资前持股比例无条件回购的义务，本集

团针对该回购义务相应确认长期应付款。

注2：关联方借款系本公司之子公司长投发在纳入本集团合并财务报表合并范围之前，向间接控股股东大连港集团的借款，截至2024年12月31日，借款本金3.00亿元，年利率3%，未逾期利息27.50万元；本公司之子公司长港口在纳入本集团合并财务报表合并范围之前，向间接控股股东大连港集团的借款，截至2024年12月31日，借款本金3.14亿元，年利率3%。

112辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

36.长期应付款-续

长期应付款到期日分析如下：

项目2024年12月31日2023年12月31日

1年内到期（含1年）614195000.00-

2年内到期（含2年）--

3到5年内到期（含3年和5年）--

5年以上17500000.0017500000.00

合计631695000.0017500000.00

37.预计负债

项目2023年12月31日本年增加本年减少2024年12月31日

未决诉讼（注）160358538.56-8280000.00152078538.56

注：本集团之子公司码头物流公司因未决诉讼于2021年12月31日计提预计负债

179547885.91元，2024年因法院强制执行已冻结之货币资金相应减少预计负债8280000.00

元（2023年：10350000.00元），详见附注十五、1。

38.递延收益

项目2023年12月31日本年增加本年减少2024年12月31日

政府补助520881481.6941006954.0056838407.01505050028.68

涉及政府补助项目如下：

本年计入其他本年计入营与资产/项目年初余额本年增加其他减少年末余额收益业外收入收益相关

搬迁补助260155811.52-23836779.52--236319032.00资产相关

安全生产21996203.67-1271978.56--20724225.11资产相关

海铁联运补助4548408.84-1364522.76--3183886.08资产相关交通枢纽客运

180529075.58-10303338.60--170225736.98资产相关

站项目

经营补助8250000.0014006954.00-1508500.80-10000000.0013765454.80资产相关节能减排专项

4396817.18-927112.24232132.58-3237572.36资产相关

资金

设备改造补助38393134.16-9117011.82--29276122.34资产相关多式联运示范

-27000000.00713549.08--26286450.92资产相关工程奖励

其他2612030.74-580482.65--2031548.09资产相关

合计520881481.6941006954.0046606274.43232132.5810000000.00505050028.68

113辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

39.其他非流动负债

项目2023年12月31日本年增加本年减少2024年12月31日

作业包干费（注）56737436.20--56737436.20

减：一年内到期的作业包干费----

一年后到期的其他非流动负债56737436.20--56737436.20

注：于2013年1月18日，本公司与中纺粮油（黑龙江）有限公司签订合作协议，由中纺粮油（黑龙江）有限公司向本公司预付全程物流包干费（配送服务费和港口作业包干费）1.12亿元。协议签订后的第一年至第七年为合同预付全程物流包干费的计息抵扣期，利率参照中国人民银行同期贷款利率执行，第八年至第十年为优惠期。于2016年6月1日，本公司与中纺粮油（黑龙江）有限公司签订补充协议，合作期延长三年，即第一年至第七年为预付全程物流包干费的计息抵扣期，第八年至第十年为不计息抵扣期，第十一年至第十三年为优惠期。

40.股本

2023年12月31日2024年12月31日

本年本年项目所占比例所占比例投资金额增加减少投资金额

（%）（%）人民币普通股（

18828349817.0078.49-81591147.0018746758670.0078.42

注1）境外上市外资股

5158715999.0021.51--5158715999.0021.58（注2）

合计23987065816.00100.00-81591147.0023905474669.00100.00

注1：本公司于2024年7月3日召开第七届董事会2024年第5次临时会议，并于2024年8月1日召开2024年第一次临时股东大会审议通过了《关于辽宁港口股份有限公司以集中竞价方式回购股份的议案》，同意本公司以集中竞价交易方式回购本公司股份，回购的股份将全部用于注销并减少本公司注册资本。

本公司于2024年9月6日召开第七届董事会2024年第9次临时会议，并于2024年9月24日召开2024年第二次临时股东大会审议通过了《关于辽宁港口股份有限公司以集中竞价方式第二次回购股份的议案》，同意本公司以集中竞价交易方式回购本公司股份，回购的股份将全部用于注销并减少本公司注册资本。

截至2024年12月31日，本公司已累计回购股份318941356股，其中回购的股份

81591147股已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成回购股份的注销手续。

注2：于2024年12月31日，境外上市的外资股中有722166000股为大连港集团通过香港中央结算（代理人）有限公司持有（2023年12月31日：722166000股）。

114辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

41.资本公积

项目年初数本年增加本年减少年末数

2024年

股本溢价8827459539.57-19712481.468807747058.11

其中：股东投入的普通股8827459539.57--8827459539.57

股份回购及注销（注1）--19712481.46-19712481.46

其他资本公积185485761.69-10069287.45175416474.24

其中：权益法下被投资单位除净

损益、利润分配、其他综

30354077.60-10069287.4520284790.15

合收益变动以外的所有者

权益的其他变动（注2）

其他155131684.09--155131684.09

合计9012945301.26-29781768.918983163532.35

2023年

股本溢价8827459539.57--8827459539.57

其中：股东投入的普通股8827459539.57--8827459539.57

其他资本公积264935012.923578248.7783027500.00185485761.69

其中：权益法下被投资单位除净

损益、利润分配、其他综

26775828.833578248.77-30354077.60

合收益变动以外的所有者权益的其他变动

其他238159184.09-83027500.00155131684.09

合计9092394552.493578248.7783027500.009012945301.26

注1：本公司注销回购股份，导致本公司资本公积减少19712481.46元，详见本附注九、

40。

注2：本集团投资的合营和联营企业于本年专项储备变动及处置权益法单位等，导致本集团资本公积减少10069287.45元（2023年：3578248.77元）。

42.库存股

项目年初数本年增加本年减少年末数

库存股（注）-501130612.96100999948.08400130664.88

合计-501130612.96100999948.08400130664.88

注：本年度库存股变动主要系本公司回购及注销部分已回购股份导致，详见本附注九、40。

115辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

43.其他综合收益

合并资产负债表中归属于母公司的其他综合收益累积余额如下：

2024年12月31日

项目年初余额增减变动年末余额

其他权益工具投资公允价值变动28562344.4634592133.9463154478.40

外币财务报表折算差额57986230.941866950.7059853181.64

合计86548575.4036459084.64123007660.04

2023年12月31日

项目年初余额增减变动年末余额

其他权益工具投资公允价值变动17493164.2811069180.1828562344.46

外币财务报表折算差额54871006.753115224.1957986230.94

合计72364171.0314184404.3786548575.40

合并利润表中其他综合收益当期发生额如下：

2024年

减：前期计入减：前期计入其他综合收益其他综合收益归属于归属于

项目税前发生额减：所得税当期转入当期当期转入留存母公司股东少数股东损益收益其他权益工具投资公允

46182442.55--11545610.6434592133.9444697.97

价值变动

外币财务报表折算差额1866950.70---1866950.70-

合计48049393.25--11545610.6436459084.6444697.97

2023年

减：前期计入减：前期计入其他综合收益其他综合收益归属于归属于

项目税前发生额减：所得税当期转入当期当期转入留存母公司股东少数股东损益收益其他权益工具投资公允

14458253.12--3614563.2811069180.18-225490.34

价值变动

外币财务报表折算差额3115224.19---3115224.19-

合计17573477.31--3614563.2814184404.37-225490.34

44.专项储备

项目年初数本年增加本年减少年末数

2024年12月31日

安全生产费180604889.52117015947.81117162227.65180458609.68

2023年12月31日

安全生产费147235048.25111835901.8978466060.62180604889.52

116辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

45.盈余公积

项目年初数本年增加本年减少年末数

2024年

法定盈余公积金1598777988.34125385261.44-1724163249.78

储备基金353065.88--353065.88

任意盈余公积金620468.49--620468.49

合计1599751522.71125385261.44-1725136784.15

2023年

法定盈余公积金1471729266.97127048721.37-1598777988.34

储备基金353065.88--353065.88

任意盈余公积金620468.49--620468.49

合计1472702801.34127048721.37-1599751522.71

根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。

本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加实收资本。

46.未分配利润

项目2024年12月31日2023年12月31日

上年年末数4734941958.543950404277.47

加：年初未分配利润调整数-69646021.15年初数4734941958.544020050298.62

本年增加1143973474.801343109072.73

其中：本年归属于母公司的净利润1143973474.801343109072.73

本年减少598368242.50628217412.81

其中：本年提取法定盈余公积数125385261.44127048721.37

分配利润（注）458152957.09495742629.47

子公司提取职工奖福基金7818030.025426061.97

其他7011993.95-

本年年末数5280547190.844734941958.54

注：根据本公司于2024年3月28日召开的董事会决议，2023年度利润分配按已发行在外之普通股股数23987065816股计算，以每10股向全体股东派发现金股利0.191元（含税），共分配现金股利458152957.09元。上述股利分配方案已经本公司于2024年6月

27日召开的股东大会批准。

117辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

47.营业收入、成本

2024年2023年

项目收入成本收入成本

主营业务10616059636.088295010831.4211796067601.178476211625.17

其他业务450630405.28392385109.20423811213.62353571960.52

合计11066690041.368687395940.6212219878814.798829783585.69

营业收入分解信息如下：

2024年

主要经营地区商品劳务或服务其他合计

中国境内140954150.2010483913300.89441822590.2711066690041.36

合计140954150.2010483913300.89441822590.2711066690041.36主要业务分部商品劳务或服务其他合计

集装箱码头及相关物流业务1551022.493728599250.8797302116.553827452389.91

油品、液体化工品码头及相关物流

24921899.691064240776.3626691692.201115854368.25

业务

散杂货码头及相关物流业务2235656.743694564422.7112805811.983709605891.43

散粮码头及相关物流业务6558.73677939748.7811850189.57689796497.08

客运滚装码头及相关物流业务6039306.12192395845.4117428494.55215863646.08

港口增值及港口支持业务106199706.431012099368.07105179968.701223479043.20

汽车码头及相关物流业务-60989814.424128464.7265118279.14

其他-53084074.27166435852.00219519926.27

合计140954150.2010483913300.89441822590.2711066690041.36报告分部商品劳务或服务其他合计商品转让的时间

在某一时点转让----

产品销售收入140954150.20--140954150.20在某一时段内转让

物流服务收入-800230116.37-800230116.37

工程施工及监理收入-108725580.46-108725580.46

运输收入-1303062954.79-1303062954.79

港口作业业务-7751999927.92-7751999927.92

港务管理收入-334612984.07-334612984.07

理货收入-53894973.69-53894973.69

信息服务收入-122377805.90-122377805.90

其他-9008957.69204589207.89213598165.58其他

租赁业务--237233382.38237233382.38

合计140954150.2010483913300.89441822590.2711066690041.36

118辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

47.营业收入、成本-续

营业收入分解情况如下：-续

2023年

主要经营地区商品劳务或服务其他合计

中国境内159983224.2011658113262.96401782327.6312219878814.79

合计159983224.2011658113262.96401782327.6312219878814.79主要业务分部商品劳务或服务其他合计

集装箱码头及相关物流业务3115075.543770652662.79103343120.993877110859.32

油品、液体化工品码头及相关物

27038238.821592393171.5030845722.161650277132.48

流业务

散杂货码头及相关物流业务352938.474209327667.638736120.914218416727.01

散粮码头及相关物流业务-658621937.8515577546.02674199483.87

客运滚装码头及相关物流业务3888673.28208282872.0716036685.58228208230.93

港口增值及港口支持业务125588298.091108127382.55123600227.321357315907.96

汽车码头及相关物流业务-59829746.723657999.3563487746.07

其他-50877821.8599984905.30150862727.15

合计159983224.2011658113262.96401782327.6312219878814.79报告分部商品劳务或服务其他合计商品转让的时间在某一时点转让

产品销售收入159983224.20--159983224.20在某一时段内让

物流服务收入-765767562.24-765767562.24

工程施工及监理收入-146482590.08-146482590.08

运输收入-1377086519.72-1377086519.72

港口作业业务-8802258538.88-8802258538.88

港务管理收入-344102245.64-344102245.64

理货收入-53516181.19-53516181.19

信息服务收入-168899625.21-168899625.21

其他--162226342.96162226342.96其他

租赁业务--239555984.67239555984.67

合计159983224.2011658113262.96401782327.6312219878814.79年末分摊至尚未履行（或部分未履行）履约义务的交易价格及确认为收入的预计时间为：

项目1年以内1-2年2-3年3年以上合计

2024年355606920.3082135088.4729341233.021840696.70468923938.49

2023年323905993.9553328940.4221399375.472185613.22400819923.06

119辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

47.营业收入、成本-续

营业成本分解信息如下：

2024年

主要经营地区商品劳务或服务其他合计

中国境内88352741.118184076783.11414966416.408687395940.62

合计88352741.118184076783.11414966416.408687395940.62主要业务分部商品劳务或服务其他合计

集装箱码头及相关物流业务888077.632687415303.7770749270.882759052652.28

油品、液体化工品码头及相关物流

21118329.921043574774.1316787385.961081480490.01

业务

散杂货码头及相关物流业务1559629.322811100105.994404111.542817063846.85

散粮码头及相关物流业务9828.70562135903.2017851438.40579997170.30

客运滚装码头及相关物流业务5500579.54145883094.6813306453.03164690127.25

港口增值及港口支持业务59276296.00780251960.1613557231.27853085487.43

汽车码头及相关物流业务-48304558.042625130.1250929688.16

其他-105411083.14275685395.20381096478.34

合计88352741.118184076783.11414966416.408687395940.62报告分部商品劳务或服务其他合计

商品转让的时间----在某一时点转让

产品销售收入88352741.11--88352741.11在某一时段内让

物流服务收入-800345383.77-800345383.77

工程施工及监理收入-86205912.96-86205912.96

运输收入-1257252993.95-1257252993.95

港口作业业务-5651822813.11-5651822813.11

港务管理收入-283684410.13-283684410.13

理货收入-34100239.84-34100239.84

信息服务收入-70665029.35-70665029.35

其他--39190479.3839190479.38其他

租赁业务--375775937.02375775937.02

合计88352741.118184076783.11414966416.408687395940.62

120辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

47.营业收入、成本-续

营业成本分解情况如下：-续

2024年-续

本集团与履约义务相关的信息如下：

承担的预期提供的质量保履行履约义承诺转让商品重要的支付条款是否为主要责任人将退还给客证类型及相关务的时间的性质户的款项义务通常为交付商品后向客户提供满向客户交付30至90天内支销售商品足合同约定质是不适用不适用

商品时付；对于新客户，量的商品通常需要预付通常在作业完成且提供服务的客户确认后支付；

港口作业服务不适用是不适用不适用

时间内对于新客户，通常需要预付通常在运输完成且提供服务的客户确认后支付；

运输服务不适用是不适用不适用

时间内对于新客户，通常需要预付能够主导第三方代表本集团向客户提通常在物流服务完

供物流服务、本集提供服务的成且客户确认后支物流服务不适用团承担主要责任且不适用不适用

时间内付；对于新客户，有权自主定价时为通常需要预付

主要责任人，否则为代理人通常在每个工程结通常为客户在质点结算后30天内保期内承担因质工程建造与监提供服务的支付；客户通常保不适用是不适用量原因引起的维理服务时间内留一定比例的质保修费用及其他相金，质保金通常在关损失质保期满后支付

48.税金及附加

项目2024年2023年土地使用税70474776.6565434053.28

房产税26714199.3325326319.14

城市维护建设税8514749.2218948226.42

教育费附加6089582.5713541809.30

印花税4584233.8411285363.73

车船使用税3169086.443102065.28

环保税9220512.638944371.44

其他5077.582232.31

合计128772218.26146584440.90

121辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

49.管理费用

项目2024年2023年职工薪酬617190006.18532430059.48

劳务费27686519.6126513773.54

折旧及摊销42617146.4634142840.65

业务招待费16406816.8216908447.41

办公费7344610.578110048.36

聘请中介机构费用18336934.1820963268.73

其中：年度决算审计费用4523487.554889813.59

财产保险费6506855.116046137.41

水电能源消耗费2352910.392153336.63

电话费及网络使用费5520005.864944120.57

汽车费用13675026.0115110203.80

其他66012724.2268414659.53

合计823649555.41735736896.11

50.研发费用

项目2024年2023年职工薪酬19508678.2036129462.38

折旧与摊销361038.002576332.08

其他356501.27588876.20

合计20226217.4739294670.66

51.财务费用

项目2024年2023年利息费用447276518.35501452869.60

其中：银行及其他借款73395099.8948563035.70

债券利息112913508.07187454113.95

租赁负债的利息费用260967910.39265435719.95

减：已资本化的利息费用--

减：利息收入65464982.7175403616.14

汇兑净损失（净收益以“-”号填列）342047.734993183.05

其他711848.371122175.10

合计382865431.74432164611.61

122辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

52.其他收益

项目2024年2023年与日常活动相关的政府补助197066468.65161292456.16

代扣个人所得税手续费返还1068600.15966814.95

增值税加计扣除234935.3722267745.84

合计198370004.17184527016.95

与日常活动相关的政府补助如下：

与资产/收益项目2024年2023年相关

搬迁补助23836779.5225211946.56与资产相关

安全生产1271978.561271978.56与资产相关

节能减排专项资金927112.24939395.81与资产相关

设备改造补助9117011.829140453.38与资产相关

海铁联运补助1364522.761364522.76与资产相关

交通枢纽客运站项目10303338.6011418327.70与资产相关

多式联运示范工程奖励713549.08-与资产相关

经营补助-1508500.80-与资产相关

其他与资产相关580482.65714638.61与资产相关

经营补助146785104.25106229231.42与收益相关

稳岗补贴1073616.634869500.04与收益相关

集装箱补助-78260.00与收益相关

其他与收益相关2601473.3454201.32与收益相关

合计197066468.65161292456.16——

53.投资收益

项目2024年2023年权益法核算的长期股权投资收益-31283955.8679338157.47

处置长期股权投资产生的投资收益11205897.176360918.83

取得控制权时，股权按公允价值重新计量产生的利得

206008362.81-

（注）

其他权益工具投资在持有期间取得的投资收益9772926.228989748.56

交易性金融资产在持有期间取得的投资收益7770.83-

其他9466373.592390332.98

合计205177374.7697079157.84

注：详见本附注八、3.（4）所述。

本集团不存在投资收益汇回有重大限制的情形。

123辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

54.信用减值损失

项目2024年2023年应收账款减值损失380064168.69-165101081.34

其他应收款减值损失61049818.39-45987061.66

长期应收款减值损失-50000.00

一年内非流动资产减值损失-13200000.00-

合计427913987.08-211038143.00

55.资产减值损失

项目2024年2023年存货跌价损失及合同履约成本减值损失-3464639.50-706230.32

长期股权投资减值损失-22709198.05

在建工程减值损失-42429726.80-96566868.62

其他流动资产减值损失--2667080.02

合计-68603564.35-99940178.96

56.资产处置收益

计入当期非经常项目2024年2023年性损益的金额

非流动资产处置收益16310464.53194692.5516310464.53

其中：固定资产处置收益2038984.03-12217.812038984.03

无形资产处置收益13957950.86-13957950.86

使用权资产处置损益313529.64206910.36313529.64

合计16310464.53194692.5516310464.53

57.营业外收入

计入当期非经常项目2024年2023年性损益的金额

政府补助284532.58980864.27284532.58

罚没收入346998.682925974.82346998.68

保险理赔款835735.9620475635.03835735.96

无需支付的款项1511875.75296641.711511875.75

废旧物资处理收入1562222.128549917.251561779.64

其他5443624.932258885.725444067.41

合计9984990.0235487918.809984990.02

124辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

57．营业外收入-续

与日常活动不相关的政府补助明细如下：

项目2024年2023年节能减排专项资金232132.58254383.32

海上搜救工作表彰奖励金52400.00-

外商投资重点产业扶持资金-726480.95

合计284532.58980864.27

58.营业外支出

计入当期非经常项目2024年2023年性损益的金额

固定资产报废损失13316637.942221360.8313316637.94

滞期费268604.512223063.80268604.51

其他2085686.271400672.932085686.27

合计15670928.725845097.5615670928.72

59.所得税费用

（1）所得税费用表项目2024年2023年当期所得税费用441481298.35653365841.68

递延所得税费用1525066.96-125624332.74

合计443006365.31527741508.94

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目2024年2023年利润总额1795031049.502034992700.03

按25%的税率计算的所得税费用

448757762.38508748175.01

（2023年：25%）

不可抵扣的成本、费用和损失的影响18708194.6315979023.16

非应税收入的影响-103681045.29-28414513.62本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时

83505754.3039759548.47

性差异的影响或可抵扣亏损的影响使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣

-10355950.60-3080994.67亏损的影响

子公司适用不同税率的影响-4549465.60-4095416.56补缴（退还）以前年度税金4697280.61787921.25

其他5923834.88-1942234.10

所得税费用443006365.31527741508.94

125辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

60.租赁

（1）经营租赁出租人项目2024年2023年一、收入情况

租赁收入237233382.38239555984.67

二、资产负债表日后连续五个会计年度每年将收到的未折现租赁收款额

第1年65141590.1271770319.30

第2年39437252.9849518037.08

第3年30474405.3143287802.55

第4年21756606.6721692400.00

第5年21690000.0021690000.00

1）本集团将部分房屋及建筑物用于出租，租赁期为0.5-30年，形成经营租赁。根据租赁合同，每年需根据市场租金状况对租金进行调整。本集团还将部分港作船舶、库场设施、机器设备、土地使用权等用于出租，租赁期为1-30年，形成经营租赁。

2）本集团认为由于出租资产不存在使用不当的情形，该资产的未担保余额不构成集团的重大风险。

3）本年与经营租赁相关的收入为237233382.38元（2023年：239555984.67元）；本集

团不存在未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入。

（2）租赁承租人项目2024年2023年租赁负债的利息费用260967910.39265435719.95

计入当期损益的短期租赁费用170779613.55184724006.07

低价值资产租赁费用4884.964884.96

与租赁相关的总现金流出495459746.82562861745.29

经营租入固定资产，主要为本集团自关联方及第三方租入的房屋及土地使用权、仓库、车辆、港口及码头设施及其他设备。本集团有续租选择权及终止租赁选择权，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。

使用权资产，参见附注九、15；对短期租赁和低价值资产租赁的简化处理，参见附注四、

27；租赁负债，参见附注九、35。

126辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

61.每股收益

基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。

基本每股收益的具体计算如下：

项目2024年2023年收益归属于母公司普通股股东的当期净利润

持续经营1143973474.801343109072.73股份

本公司发行在外普通股的加权平均数23964342573.0023987065816.00

基本每股收益0.050.06

2024年12月31日和2023年12月31日，本公司无发行在外的稀释性潜在普通股。

127辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

62.合并现金流量表项目

（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金项目2024年2023年收到其他与经营活动有关的现金

收到的代垫款171937193.46119014441.58

收到银行存款利息收入66862728.9689862997.88

收到的保证金及押金76273150.6074140803.00

收到的政府补助83936277.4927005953.55

其他28893984.6633167301.53

合计427903335.17343191497.54支付其他与经营活动有关的现金

支付营业成本及管理费用等日常相关支出195677727.54157052318.20

支付的代垫款171937193.46119014441.58

支付保证金及押金78684773.4283798350.30

支付存放于金融机构的限制用途资金134354.971478193.60

其他111160093.4089585117.64

合计557594142.79450928421.32收到其他与投资活动有关的现金

收回存放于金融机构的限制用途的资金8234930.002182000.00

关联方借款23000000.00100000.00

取得子公司收到的现金净额34451090.30-

其他43155520.05-

合计108841540.352282000.00支付其他与投资活动有关的现金

支付存放于金融机构的限制用途的资金12429270.374512309.48

处置子公司支付的现金净额1092732.74-

合计13522003.114512309.48支付其他与筹资活动有关的现金

支付的回购股份费用501452514.18-

支付的租赁款324675248.31378132854.26

同一控制下企业合并/业务合并支付的对价-96578634.35

合计826127762.49474711488.61

（2）筹资活动产生的各项负债的变动情况：

本年增加本年减少

2023年12月31日2024年12月31日

现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款1000718055.5555000000.00660507848.071660897419.64-55328483.98

其他应付款-关

--617751250.00303831250.00313920000.00-联方借款

应付股利187078249.46-683853794.50673638311.9710000000.00187293731.99一年内到期的非

2378384323.74-3585981549.242932869141.15134548716.822896948015.01

流动负债

应付债券1997206461.11998000000.003400631.33-2000056636.38998550456.06

长期借款566000000.001269100000.002651066600.00266000000.0048933400.004171233200.00

租赁负债4966735156.50-65958040.30-186928829.834845764366.97

128辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

62.合并现金流量表项目-续

（3）现金流量表补充资料项目2024年2023年

1.将净利润调节为经营活动现金流量

净利润1352024684.191507251191.09

加：信用减值损失-427913987.08211038143.00

资产减值损失68603564.3599940178.96

固定资产折旧1895155770.671829373347.20

投资性房地产折旧11865820.1711985082.14

无形资产摊销192266114.55182261228.23

使用权资产计提折旧251166880.26242692263.20

长期待摊费用摊销43593078.1511081147.83

递延收益摊销46838407.01-50315646.70处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（-16310464.53-194692.55收益以“-”号填列）

固定资产报废损失（收益以“-”号填列）13316637.942221360.83

财务费用（收益以“-”号填列）449149429.54510318101.23

投资损失（收益以“-”号填列）-205177374.76-97079157.84

递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）26589265.89-29523471.61

递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）-25064198.93-96100861.13

存货的减少（增加以“-”号填列）4563134.941578182.62

专项储备的增加（减少以“-”号填列）-7158273.7934240122.58

经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）613151975.46-908123395.36

经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）687881.73-123465355.70

经营活动产生的现金流量净额4287348345.763339177768.02

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

用票据支付资产及业务收购款-89817940.77

用票据支付购建资产款97263618.9976703899.74

用票据偿付租赁负债134548716.8261749453.95

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额5248560887.435199599767.48

减：现金的年初余额5199599767.485246086432.65

现金及现金等价物净增加额48961119.95-46486665.17

129辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

63.现金及现金等价物

项目2024年2023年现金及现金等价物5248560887.435199599767.48

其中：库存现金7741.0210574.34

可随时用于支付的银行存款5248553146.415199589193.14

可随时用于支付的其他货币资金--不属于现金及现金等价物的货币资金项目2024年2023年不属于现金及现金等价物的理由

货币资金29778820.8025450153.48详见附注九、22

应收利息1891425.553365528.32已计提但尚未支付的银行存款利息

64.外币货币性项目

2024年12月31日2024年12月31日

项目折算汇率外币余额折算人民币余额

货币资金————55538762.74

其中：美元7664325.187.188455094235.12日元-0.0462-

港币480030.690.9260444527.62

应收账款————10789490.03

其中：美元1324253.267.18849519262.13日元19901431.000.0462920043.16

韩元70887600.000.0049350184.74

其他应收款————4764897.00

其中：美元662859.197.18844764897.00

应付账款————10397923.19

其中：美元1208488.917.18848687101.68日元37006738.220.04621710821.51

其他应付款————54670230.51

其中：美元7605340.627.188454670230.51

130辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

65.分部报告

经营分部

出于管理目的，本集团根据产品和服务划分成业务单元，本集团有如下七个报告分部：

油品及液体化工品装卸、储存及中转、港

（1）油品、液体化工品码头及相关物流业务务管理业务；

集装箱装卸、储存及中转、码头租赁、多

（2）集装箱码头及相关物流业务项集装箱物流业务及物业出售；

（3）散杂货码头及相关物流业务装卸矿石、杂货及相关物流服务业务；

（4）散粮码头及相关物流业务装卸粮食及相关物流服务业务；

（5）客运滚装码头及相关物流业务客运及杂货滚装及提供相关物流服务；

理货、拖轮、运输服务、供电、信息科技

（6）港口增值及港口支持业务服务及建设服务；

（7）汽车码头及相关物流业务装卸汽车及相关物流服务业务。

管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部业绩，以报告的分部利润为基础进行评价。该指标系对利润总额进行调整后的指标，除不包括归属于总部的收入、费用之外，该指标与本集团的利润总额是一致的。分部资产和分部负债不包括本公司总部之资产和负债，因为这些资产和负债由本集团统一管理。

上述报告分部为本集团呈报分部数据的基础，无经营分部合并以形成报告分部。

报告分部间收入于合并时抵销。报告分部间销售及采购是有关公司根据双方确定的条款进行。

131辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

65.分部报告-续

报告分部信息

2024年

油品、液体化工集装箱码头及相散杂货码头及相散粮码头及相关物客运滚装码头及相港口增值及汽车码头及相关物分部间相品码头及相关物其他合计项目关物流业务关物流业务流业务关物流业务港口支持业务流业务互抵减流业务人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元营业收入

对外交易收入111585438274523709606689796215864122347965118219520-11066689

分部间交易收入4921816862034399413016881009827-125999-1393881-

分部营业收入合计116507239960723744005693926217552223330665118345519-139388111066689

营业成本10814802759053281706457999716469085308550930381096-8687395

税金及附加213632147422646379637916832288945981-128772

销售费用-------2232-2232

管理费用6100716408383885299913030518727114002253105-823649

研发费用-2833---17386-7-20226

财务费用96718153211227591664-7236684-1973142415-382865

资产减值损失--1287----2591-873-63852--68603

信用减值损失378796209137923-1022538-32677-427913

投资收益1672415457330425-73401-637816930147161072-205178

其中：对联营和合营企7833633724-94137-73887-63781634214716---31284业的投资收益

资产处置收益-2036----5614218-16310

其他收益25530147248230112108701139256510675-198369

营业利润426853106746770769910622219117023715734-610526-1800717

营业外收入5141291053851130226651501-9986

营业外支出-1180171722-10876711598-15671

利润总额426904107041670703518912232117141615672-620623-1795032

所得税13038116412126647188-320091155101427-443007

净利润29652390629768038817042232315132415516-722051-1352024

资产总额14536068115172241453786826732181289533262604182053115219949-343350259786930

负债总额517889815758234439621344627215078607801155817439907-343350216383834

132辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

65.分部报告-续

报告分部信息-续

2024年-续

油品、液体化工品码集装箱码头及散杂货码头及相散粮码头及相关客运滚装码头及港口增值及汽车码头及相关分部间相其他合计项目头及相关物流业务相关物流业务关物流业务物流业务相关物流业务港口支持业务物流业务互抵减人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元补充信息

折旧和摊销费用4037565491196380621518364979026019612902328387-2394048对联营企业和合营企业

113235084461216024175633270260214522321126--2974527

的长期股权投资

资本性支出（i） 129178 115156 161577 57362 21828 64110 3197 410097 - 962505

（i）资本性支出包括固定资产、在建工程、无形资产、长期待摊费用、投资性房地产和使用权资产的资本性支出。

133辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

65.分部报告-续

报告分部信息-续

2023年

油品、液体化集装箱码头及相关散杂货码头及散粮码头及相关客运滚装码头及港口增值及汽车码头及相关分部间相工品码头及相其他合计项目物流业务相关物流业务物流业务相关物流业务港口支持业务物流业务互抵减关物流业务人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元营业收入

对外交易收入165027738771114218417674199228208135731663488150863-12219879

分部间交易收入294121716503260241651624143294271124688-507706-

分部营业收入合计167968940487614251019678364229832150061063759275551-50770612219879

营业成本104520226810372980123522496173851100372548237375113-8829784

税金及附加225902172747070300736926650254239306-146584

销售费用-------1787-1787

管理费用4793317169090295342842814817888914321170177-735737

研发费用-3657---35600-38-39295

财务费用7528118492999301974-8657738-2409232024-432165

资产减值损失-3373-96567--------99940

信用减值损失-158100-8897-126-194-4663-6227-33219--211038

投资收益4374847155-14056-20117-602819554253901433-97079

其中：对联营和合营

企业的投资4374832108-14056-20844-60281902125389--79338收益

资产处置收益-7172-21-14--5-195

其他收益29448104908328453112479400578729085-184527

营业利润3709871027279990101928733002714362420747-670288-2005350

营业外收入19467264976071144206238322030-35488

营业外支出35412353764203840353-22-5845

利润总额3901001028693993944939973019514560420696-668236-2034993

所得税90933288085273265289428611249071453-188454-527742

净利润299167740608720679650552158412069719243-479782-1507251

资产总额10682722118196251381454228874901450420340868186317715164451-373816856352940

负债总额164957333762309754992605442421171178341112249668389-373816813623749

134辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

65.分部报告-续

报告分部信息-续

2023年-续

油品、液体化工集装箱码头及相散杂货码头及相散粮码头及相关客运滚装码头及港口增值及汽车码头及相关分部间相品码头及相关物其他合计项目关物流业务关物流业务物流业务相关物流业务港口支持业务物流业务互抵减流业务人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元补充信息

折旧和摊销费用3520714868487059941410835212226722713393258655-2277393对联营企业和合营

企业的长期股权1454441892443110302249520291100213596319014--3530416投资

资本性支出（i） 56709 132665 83352 61089 28517 37512 3995 226025 - 629864

（i）资本性支出包括固定资产、在建工程、无形资产、长期待摊费用和投资性房地产的资本性支出。

135辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十、开发支出

2024年2023年

职工薪酬19508678.2036129462.38

委外研发-11019810.57

折旧与摊销361038.002576332.08

其他356501.27588876.20

合计20226217.4750314481.23

其中：费用化研发支出20226217.4739294670.66

资本化研发支出-11019810.57本年无符合资本化条件的研发项目开发支出。

本年资本化开发支出占本年研究开发项目支出总额的比例为0.00%（2023年度：20.32%）。

本年无通过公司内部研发形成的无形资产（2023年度：23704501.57元）。

136辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十一、其他主体中的权益

1.在子公司中的权益见附注八、1所述。

2.在合营企业和联营企业中的权益见附注九、10所述。

十二、关联方关系及其交易

1.存在控制关系的关联方

关联方名称关联方关系招商局集团最终控制方辽港集团间接控股股东大连港集团间接控股股东营口港集团母公司

2.子公司相关信息见附注八、1所述。

3.合营企业和联营企业相关信息见附注九、10所述。

4.与本集团发生交易但不存在控制关系的主要关联方如下：

关联方名称关联方关系营口港仙人岛码头有限公司母公司之子公司盘锦港集团有限公司母公司之子公司营口港船货代理有限责任公司母公司之子公司绥中港集团有限公司母公司之子公司营口中理外轮理货有限责任公司母公司之子公司营口港通电子商务有限公司母公司之子公司盘锦港物流发展有限公司母公司之子公司招商港融母公司之子公司营口港对外经济合作发展有限公司母公司之子公司营口港务集团保税货物储运有限公司母公司之子公司

辽宁港湾产融投资集团有限公司（注1）母公司之子公司营口港房地产开发有限责任公司母公司之子公司营口红运港口集装箱发展有限公司母公司之子公司营口港工程监理咨询有限公司母公司之子公司辽宁荟源光伏有限公司母公司之子公司沈阳营口港物流有限公司母公司之子公司辽宁港湾船务工程技术有限公司母公司之子公司法库营港物流有限公司母公司之子公司

137辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十二、关联方关系及其交易-续

4.与本集团发生交易但不存在控制关系的主要关联方如下：-续

关联方名称关联方关系营口中远海运船务代理有限公司母公司之合营公司营口港清洗舱有限公司母公司之合营公司华能营口港务有限责任公司母公司之合营公司营口中免对外供应港口服务有限责任公司母公司之合营公司

中国营口外轮代理有限公司（注11）母公司之合营公司营口港悦食糖储备有限公司母公司之合营公司北大荒物流股份有限公司母公司之合营公司

营口港吉星物流有限公司（注3）母公司之合营公司

盘锦外轮代理有限公司（注11）母公司之合营公司营口港盖州物流有限公司母公司之合营公司辽宁沈哈红运物流有限公司母公司之联营公司营口汇丰物流有限公司母公司之联营公司

营口港船舶燃料供应有限责任公司（注9）母公司之联营公司营口万赢物流有限公司母公司之联营公司营口中联理货有限公司母公司之联营公司营口银龙港务股份有限公司母公司之联营公司韩国泛营轮渡株式会社母公司之联营公司营口新通合物流有限公司母公司之联营公司大连港航小额贷款股份有限公司受同一最终控制方控制重庆中外运物流有限公司受同一最终控制方控制丹东港口集团有限公司受同一最终控制方控制中外运集装箱运输海外有限公司受同一最终控制方控制中外运集装箱运输有限公司受同一最终控制方控制中国外运东北有限公司受同一最终控制方控制汉班托塔国际港口集团有限公司受同一最终控制方控制大连太平湾港口有限公司受同一最终控制方控制

招商局物流集团（天津）有限公司受同一最终控制方控制大连港石化有限公司受同一最终控制方控制招商局投资发展有限公司受同一最终控制方控制大连宏誉大厦有限公司受同一最终控制方控制大连中外运物流有限公司受同一最终控制方控制广东顺控临港开发建设有限公司受同一最终控制方控制大连港北岸投资开发有限公司受同一最终控制方控制长航货运有限公司上海分公司受同一最终控制方控制招商局太平湾开发投资有限公司受同一最终控制方控制招商局国际科技有限公司受同一最终控制方控制

138辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十二、关联方关系及其交易-续

4.与本集团发生交易但不存在控制关系的主要关联方如下：-续

关联方名称关联方关系深圳招商滚装运输有限公司受同一最终控制方控制大连海港大厦有限公司受同一最终控制方控制大连建湾协同发展有限公司受同一最终控制方控制

中外运集装箱运输（海南）有限公司受同一最终控制方控制东莞深赤湾码头有限公司受同一最终控制方控制东莞深赤湾港务有限公司受同一最终控制方控制中国外运华北有限公司受同一最终控制方控制

招商港务（深圳）有限公司受同一最终控制方控制深圳赤湾港口发展有限公司受同一最终控制方控制大连港城综合开发有限公司受同一最终控制方控制汕头招商局港口集团有限公司受同一最终控制方控制大连港北岸汽车码头有限公司受同一最终控制方控制大连太平湾新能源产业园建设开发有限公司受同一最终控制方控制中外运湖北有限责任公司受同一最终控制方控制大连万峰置业有限公司受同一最终控制方控制漳州招商局码头有限公司受同一最终控制方控制中国交通进出口有限公司受同一最终控制方控制绥中港船货代理有限公司受同一最终控制方控制漳州招商局厦门湾港务有限公司受同一最终控制方控制大连港地产集团有限公司受同一最终控制方控制中国外运华南有限公司受同一最终控制方控制大连港保安服务有限公司受同一最终控制方控制大连中外运集运国际物流有限公司受同一最终控制方控制盘锦港船舶燃料供应有限责任公司受同一最终控制方控制盘锦中理外轮理货有限公司受同一最终控制方控制大连港投融资控股集团有限公司受同一最终控制方控制大连港置地有限公司受同一最终控制方控制大连国际航运中心大厦有限公司受同一最终控制方控制大连港北岸集装箱码头有限公司受同一最终控制方控制招商局集团财务有限公司受同一最终控制方控制招商局南京油运股份有限公司受同一最终控制方控制

大连港集团（锦州）辽西港口投资开发有限公司受同一最终控制方控制大连永德义房屋开发有限公司受同一最终控制方控制大连金港联合汽车国际贸易有限公司受同一最终控制方控制锦州大港地产有限公司受同一最终控制方控制沈阳中外运物流有限公司受同一最终控制方控制

139辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十二、关联方关系及其交易-续

4.与本集团发生交易但不存在控制关系的主要关联方如下：-续

关联方名称关联方关系中国长江航运集团有限公司受同一最终控制方控制大连太平湾投资发展有限公司受同一最终控制方控制大连保税区永德信房地产开发建设有限公司受同一最终控制方控制

大连东北亚国际航运中心船舶交易市场有限公司（注7）受同一最终控制方控制营口中外运物流有限公司受同一最终控制方控制辽宁中外运船务代理有限公司受同一最终控制方控制大连港万通物流有限公司受同一最终控制方控制长航货运有限公司受同一最终控制方控制大连太平湾阳光置业有限公司受同一最终控制方控制中国外运华中有限公司受同一最终控制方控制广东颐德港口有限公司受同一最终控制方控制中国外运长江有限公司受同一最终控制方控制招商局港口集团股份有限公司受同一最终控制方控制连云港中外运船务代理有限公司受同一最终控制方控制

招商中宇工程咨询（重庆）有限公司受同一最终控制方控制山东中外运船务代理有限公司受同一最终控制方控制

大连永德物业管理有限公司（注8）受同一最终控制方控制

大连万通荣海船务有限公司（注4）受同一最终控制方控制大连港泰保险经纪有限公司受同一最终控制方控制深圳招商到家汇科技有限公司受同一最终控制方控制招商局物业管理有限公司受同一最终控制方控制南京长江油运龙潭船务工程有限公司受同一最终控制方控制

招商局食品（中国）有限公司受同一最终控制方控制招商积余物业管理有限公司受同一最终控制方控制中航物业管理有限公司受同一最终控制方控制海通（上海）贸易有限公司受同一最终控制方控制招商局金融科技有限公司受同一最终控制方控制

海通海汇（上海）科技有限公司受同一最终控制方控制深圳海勤工程管理有限公司受同一最终控制方控制招商证券股份有限公司受同一最终控制方控制深圳招商文化产业有限公司受同一最终控制方控制深圳招商建筑科技有限公司受同一最终控制方控制

招商局食品（北京）有限公司受同一最终控制方控制

锦州辽西大连港置业有限公司（注6）受同一最终控制方控制青岛啤酒招商物流有限公司受同一最终控制方控制中国外运陆桥运输有限公司受同一最终控制方控制

140辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十二、关联方关系及其交易-续

4.与本集团发生交易但不存在控制关系的主要关联方如下：-续

关联方名称关联方关系招商局重庆交通科研设计院有限公司受同一最终控制方控制中国外运辽宁有限公司受同一最终控制方控制荣海丰集装箱有限公司受同一最终控制方控制沈阳中外运长航物流发展有限公司受同一最终控制方控制招商局集团财务有限公司大连分公司受同一最终控制方控制深圳市招商平安资产管理有限责任公司受同一最终控制方控制

北京车网智联新能源科技有限责任公司（注10）受同一最终控制方控制泉州安通物流有限公司受同一最终控制方控制的公司之合营企业大连港机械有限公司受同一最终控制方控制的公司之合营企业大连中石化海港石油销售有限公司受同一最终控制方控制的公司之合营企业大连太平湾新能源投资发展有限公司受同一最终控制方控制的公司之合营企业大连京大国际货运代理有限公司受同一最终控制方控制的公司之合营企业泉州安盛船务有限公司受同一最终控制方控制的公司之合营企业大连创意产业项目发展有限公司受同一最终控制方控制的公司之合营企业青岛港董家口矿石码头有限公司受同一最终控制方控制的公司之合营企业

大连中海海港投资有限公司（注2）受同一最终控制方控制的公司之联营企业大连股权交易中心股份有限公司受同一最终控制方控制的公司之联营企业大连港口设计研究院有限公司受同一最终控制方控制的公司之联营企业

大连港医院（注5）受同一最终控制方控制的公司之联营企业

湛江港（集团）股份有限公司受同一最终控制方控制的公司之联营企业大连中油船用燃料运销有限责任公司受同一最终控制方控制的公司之联营企业

营口港医院（注5）受同一最终控制方控制的公司之联营企业大连港埠机电有限公司受同一最终控制方控制的公司之联营企业辽宁沈哈红运物流盘锦有限公司受同一最终控制方控制的公司之联营企业辽宁外运恒久运输服务有限公司受同一最终控制方控制的公司之联营企业大连港明口岸汽车检测有限公司受同一最终控制方控制的公司之联营企业大连宇航国际运输代理有限责任公司受同一最终控制方控制的公司之联营企业大连北银汽车物流信息咨询有限公司受同一最终控制方控制的公司之联营企业招商银行股份有限公司受同一最终控制方控制的公司之联营企业大连港信建设工程有限公司受同一最终控制方控制的公司之联营企业锦州港股份有限公司受同一最终控制方控制的公司之联营企业

行云数聚（北京）科技有限公司受同一最终控制方控制的公司之联营企业大连港和经贸有限公司受同一最终控制方控制的公司之联营企业深圳中科天巡信息技术有限公司受同一最终控制方控制的公司之联营企业港和（上海）经贸有限公司受同一最终控制方控制的公司之联营企业

捷尼克国际物流（大连）有限公司受同一最终控制方控制的公司之联营企业

注1：于2023年1月，辽宁港湾金融控股集团有限公司更名为辽宁港湾产融投资集团有限公司。

注2：于2023年5月，大连中信海港投资有限公司更名为大连中海海港投资有限公司。

141辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十二、关联方关系及其交易-续

4.与本集团发生交易但不存在控制关系的主要关联方如下：-续

注3：营口港集团于2023年1月向第三方转让其所持有的营口港吉星物流有限公司全部股权。截至2023年12月31日，营口港吉星物流有限公司与本集团不存在关联关系。

注4：大连港集团于2023年向第三方转让其所持有的大连万通荣海船务有限公司股权。截至2023年12月31日，大连万通荣海船务有限公司与本集团不存在关联关系。

注5：大连港集团和营口港集团于2023年7月向第三方转让其所持有的辽港医疗管理（辽宁）有限责任公司70%股权。截至2023年12月31日，辽港医疗管理（辽宁）有限责任公司及其子公司（营口港医院和大连港医院）与本集团关联方关系变更为受同一最终控制方控制的公司之联营企业。

注6：2024年7月辽宁省锦州市中级人民法院受理锦州辽西大连港置业有限公司破产申请，并决定由辽宁凌飞律师事务所担任锦州辽西大连港置业有限公司破产管理人。截至

2024年12月31日，锦州辽西大连港置业有限公司与本集团不存在关联关系。

注7：2024年12月大连东北亚国际航运中心船舶交易市场有限公司进入清算流程，不再纳入大连港集团的合并范围。截至2024年12月31日，大连东北亚国际航运中心船舶交易市场有限公司与本集团不存在关联关系。

注8：大连港集团于2024年10月向第三方转让其所持有的大连永德物业管理有限公司的股权。截至2024年12月31日，大连永德物业管理有限公司与本集团不存在关联关系。

注9：截至2024年7月营口港船舶燃料供应有限责任公司关键管理人卸任满12个月。自2024年7月营口港船舶燃料供应有限责任公司与本集团不存在关联关系。

注10：于2024年11月，招商国网绿色能源科技有限责任公司更名为北京车网智联新能源科技有限责任公司。

注11：于2024年12月31日，营口港集团取得中国营口外轮代理有限公司、盘锦外轮代理有限公司的控制权，截至2024年12月31日，中国营口外轮代理有限公司、盘锦外轮代理有限公司与本集团的关系由母公司之合营公司变更为母公司之子公司。

142辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十二、关联方关系及其交易-续

5.本集团与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易：

（1）收入及费用关联交易关联方关联定价关联方名称关联关系交易类2024年2023年交易内容方式及决型策程序

营口港集团母公司收入综合服务协议约定15954452.2018591306.03

辽港集团间接控股股东收入综合服务协议约定32774862.7128328677.35

大连港集团间接控股股东收入综合服务协议约定22799122.8622716938.78

营口港仙人岛码头有限公司母公司之子公司收入综合服务协议约定25658793.3224060514.95

盘锦港集团有限公司母公司之子公司收入综合服务协议约定10396050.0111032302.19

营口港船货代理有限责任公司母公司之子公司收入综合服务协议约定7426660.133569676.31

绥中港集团有限公司母公司之子公司收入综合服务协议约定2085231.731132436.02

营口中理外轮理货有限责任公司母公司之子公司收入综合服务协议约定1075382.062202582.17

营口港通电子商务有限公司母公司之子公司收入综合服务协议约定733780.752178717.10

盘锦港物流发展有限公司母公司之子公司收入综合服务协议约定622062.132028817.98

招商港融母公司之子公司收入综合服务协议约定598218.83707364.32

营口港对外经济合作发展有限公司母公司之子公司收入综合服务协议约定315155.78697683.53

营口港务集团保税货物储运有限公司母公司之子公司收入综合服务协议约定276519.391326817.92

辽宁港湾产融投资集团有限公司母公司之子公司收入综合服务协议约定263332.45631467.55

营口港房地产开发有限责任公司母公司之子公司收入综合服务协议约定92163.66533860.57

营口红运港口集装箱发展有限公司母公司之子公司收入综合服务协议约定90785.6483842.68

营口港工程监理咨询有限公司母公司之子公司收入综合服务协议约定67085.87411996.31

辽宁荟源光伏有限公司母公司之子公司收入综合服务协议约定19107.2219295.28

沈阳营口港物流有限公司母公司之子公司收入综合服务协议约定14150.94-

辽宁港湾船务工程技术有限公司母公司之子公司收入综合服务协议约定-59737.83

大连中油码头管理有限公司合营公司收入综合服务协议约定39571005.0937663039.67

大连港毅都冷链有限公司合营公司收入综合服务协议约定38116517.1143070012.51

营口集装箱码头有限公司合营公司收入综合服务协议约定9511530.519610997.27

大连长兴岛港口投资发展有限公司（注）合营公司收入综合服务协议约定8962684.9116310277.17

大连港湾液体储罐码头有限公司合营公司收入综合服务协议约定8742001.028085852.68

哈欧国际物流股份有限公司合营公司收入综合服务协议约定4694588.10571341.47

中储粮营口储运有限责任公司合营公司收入综合服务协议约定4635484.103672419.17

大连长兴岛港口有限公司（注）合营公司收入综合服务协议约定3208170.347932941.19

大连中铁联合国际集装箱有限公司合营公司收入综合服务协议约定2336813.313009081.12

大连万捷国际物流有限公司合营公司收入综合服务协议约定1909911.941939524.63

大连大港集装箱码头有限公司合营公司收入综合服务协议约定1901486.822551631.38

潍坊潍大集装箱服务有限公司合营公司收入综合服务协议约定3678990.78783540.31

中海港联航运有限公司合营公司收入综合服务协议约定1653913.961569931.55

大连中联理货有限公司合营公司收入综合服务协议约定968815.021215645.08

辽宁电子口岸有限责任公司合营公司收入综合服务协议约定689278.33613207.55

大连港中石油国际码头有限公司合营公司收入综合服务协议约定682555.741429782.92

大连联合国际船舶代理有限公司合营公司收入综合服务协议约定632047.9928915775.75

大连港散货物流中心有限公司合营公司收入综合服务协议约定395583.83520956.31

注：于2024年9月30日，本公司取得大连长兴岛港口投资发展有限公司、大连长兴岛港口有限公司的控制权，大连长兴岛港口投资发展有限公司、大连长兴岛港口有限公司由本集团之合营公司变更为本集团合并范围内子公司，详见附注八、1所述。

143辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十二、关联方关系及其交易-续

5.本集团与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易：-续

（1）收入及费用-续关联交易关联方关联定价关联方名称关联关系2024年2023年交易类型交易内容方式及决策程序

大连港象屿粮食物流有限公司合营公司收入综合服务协议约定42149.578977.83

大连汽车码头有限公司联营公司收入综合服务协议约定55464843.6283643102.95

鞍钢营口港务有限公司联营公司收入综合服务协议约定12957486.8413972267.54

太仓兴港拖轮有限公司联营公司收入综合服务协议约定3740458.493811415.09

大连北方油品储运有限公司联营公司收入综合服务协议约定1979053.872037061.46

大连中石油国际储运有限公司联营公司收入综合服务协议约定1621837.093755092.81

大连胜狮国际集装箱有限公司联营公司收入综合服务协议约定1593326.531787987.32

大连普集仓储设施有限公司联营公司收入综合服务协议约定1575233.811804841.82

国家管网集团大连液化天然气有限公司联营公司收入综合服务协议约定584856.21629649.85

大连万鹏港口工程检测有限公司联营公司收入综合服务协议约定106322.8831791.02

营口中远海运船务代理有限公司母公司之合营公司收入综合服务协议约定12673377.3865651.67

营口港清洗舱有限公司母公司之合营公司收入综合服务协议约定311527.60256875.91

华能营口港务有限责任公司母公司之合营公司收入综合服务协议约定45552.0243487.71

营口中免对外供应港口服务有限责任公司母公司之合营公司收入综合服务协议约定23672.6724162.87

中国营口外轮代理有限公司母公司之合营公司收入综合服务协议约定12020.80309112.53

营口港悦食糖储备有限公司母公司之合营公司收入综合服务协议约定8165.76250755.55

北大荒物流股份有限公司母公司之合营公司收入综合服务协议约定-6801280.51

营口港吉星物流有限公司母公司之合营公司收入综合服务协议约定-249.56

辽宁沈哈红运物流有限公司母公司之联营公司收入综合服务协议约定1400971.791955239.75

营口汇丰物流有限公司母公司之联营公司收入综合服务协议约定671829.28144618.42

营口港船舶燃料供应有限责任公司母公司之联营公司收入综合服务协议约定656100.56526896.98

营口万赢物流有限公司母公司之联营公司收入综合服务协议约定245026.46278277.25

营口中联理货有限公司母公司之联营公司收入综合服务协议约定99719.48108728.63

营口银龙港务股份有限公司母公司之联营公司收入综合服务协议约定25682.8725879.57

韩国泛营轮渡株式会社母公司之联营公司收入综合服务协议约定-2593.38

重庆中外运物流有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定43111542.2747470115.16

丹东港口集团有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定26725818.7633616095.89

中外运集装箱运输海外有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定19913164.79-

中外运集装箱运输有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定17695078.8036053682.78

中国外运东北有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定13982942.3532452.85

汉班托塔国际港口集团有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定10504318.87-

大连太平湾港口有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定5111046.46201376.50

招商局物流集团（天津）有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定3947903.058711752.29

大连港石化有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定3184029.663076015.61

招商局投资发展有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定2312264.164150000.00

大连宏誉大厦有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定2060253.391970504.43

大连中外运物流有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定1967690.172178156.89

广东顺控临港开发建设有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定1651790.19-

大连港北岸投资开发有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定1602653.54244875.03

长航货运有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定1484617.561980913.52

招商局太平湾开发投资有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定1449134.702541799.48

招商局国际科技有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定1169027.6638454255.73

深圳招商滚装运输有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定1072123.261857913.88

大连海港大厦有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定930340.65817017.62

大连建湾协同发展有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定710809.29-

中外运集装箱运输（海南）有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定574420.61-

东莞深赤湾码头有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定506886.79-

东莞深赤湾港务有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定506886.79-

144辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十二、关联方关系及其交易-续

5.本集团与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易：-续

（1）收入及费用-续关联交易关联方关联定价关联方名称关联关系交易类2024年2023年交易内容方式及决型策程序

中国外运华北有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定354158.32728563.15

招商港务（深圳）有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定337924.53-

深圳赤湾港口发展有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定337924.53-

大连港城综合开发有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定289134.76666720.85

汕头招商局港口集团有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定278493.02866688.68

大连港北岸汽车码头有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定244323.7528396.20大连太平湾新能源产业园建设开发有限

受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定164351.10741388.27公司

中外运湖北有限责任公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定145867.41-

大连万峰置业有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定138617.751135567.14

漳州招商局码头有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定122641.52-

中国交通进出口有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定72158.77133187.63

绥中港船货代理有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定70754.7284905.66

漳州招商局厦门湾港务有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定66406.0366406.03

大连港地产集团有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定61720.9220192.45

中国外运华南有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定58392.66-

大连港保安服务有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定52613.0941229.64

大连中外运集运国际物流有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定52463.934737.74

盘锦港船舶燃料供应有限责任公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定50515.85226775.43

盘锦中理外轮理货有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定49719.8274086.31

大连港投融资控股集团有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定42315.8145550.86

大连港置地有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定38155.5344002.19

大连国际航运中心大厦有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定36919.4747570.70

大连港北岸集装箱码头有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定30141.4642594.35

招商局集团财务有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定26174.3125631.21

招商局南京油运股份有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定22936.88-

大连港集团（锦州）辽西港口投资开发

受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定22393.7822370.09有限公司

大连永德义房屋开发有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定13207.5515094.34

大连金港联合汽车国际贸易有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定12669.9434157.37

锦州大港地产有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定7547.1721201.89

沈阳中外运物流有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定4293.394134.90

中国长江航运集团有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定2830.191298113.21

大连太平湾投资发展有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定2001.7710684.07大连保税区永德信房地产开发建设有限

受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定1841.061064.18公司

营口中外运物流有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定755.38-大连东北亚国际航运中心船舶交易市场

受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定1132.0823259.25有限公司

大连港航小额贷款股份有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定566.04-

辽宁中外运船务代理有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定-54763833.39

大连港万通物流有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定-37761946.64

大连太平湾阳光置业有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定-1075273.57

中国外运华中有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定-615090.20

广东颐德港口有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定-547169.81

中国外运长江有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定-528135.04

招商局港口集团股份有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定-507169.81

连云港中外运船务代理有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定-351511.92

招商中宇工程咨询（重庆）有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定-259345.92

山东中外运船务代理有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定-217871.58

大连永德物业管理有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定-41586.80

大连万通荣海船务有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定-21544.35

大连港泰保险经纪有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定-20484.01

145辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十二、关联方关系及其交易-续

5.本集团与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易：-续

（1）收入及费用-续关联交易关联方关联定价关联方名称关联关系2024年2023年交易类型交易内容方式及决策程序受同一最终控制方控制的公司

泉州安通物流有限公司收入综合服务协议约定174394185.25168145729.55之合营企业受同一最终控制方控制的公司

大连港机械有限公司收入综合服务协议约定367678.52337187.25之合营企业受同一最终控制方控制的公司

大连中石化海港石油销售有限公司收入综合服务协议约定340906.19194035.69之合营企业大连太平湾新能源投资发展有限公受同一最终控制方控制的公司

收入综合服务协议约定47241.512306.42司之合营企业受同一最终控制方控制的公司

盘锦外轮代理有限公司收入综合服务协议约定13565.6034235.75之合营企业受同一最终控制方控制的公司

大连京大国际货运代理有限公司收入综合服务协议约定76.4117329.46之合营企业受同一最终控制方控制的公司

泉州安盛船务有限公司收入综合服务协议约定-13349.52之合营企业受同一最终控制方控制的公司

大连港口设计研究院有限公司收入综合服务协议约定8511635.1818616447.13之联营企业受同一最终控制方控制的公司

大连港医院收入综合服务协议约定2604164.631093961.10之联营企业受同一最终控制方控制的公司

湛江港（集团）股份有限公司收入综合服务协议约定1028301.89-之联营企业受同一最终控制方控制的公司

大连中海海港投资有限公司收入综合服务协议约定861803.41-之联营企业大连中油船用燃料运销有限责任公受同一最终控制方控制的公司

收入综合服务协议约定624348.21442160.10司之联营企业受同一最终控制方控制的公司

营口港医院收入综合服务协议约定119301.5383667.77之联营企业受同一最终控制方控制的公司

大连股权交易中心股份有限公司收入综合服务协议约定28301.89-之联营企业受同一最终控制方控制的公司

大连港埠机电有限公司收入综合服务协议约定17800.0030615.09之联营企业受同一最终控制方控制的公司

辽宁沈哈红运物流盘锦有限公司收入综合服务协议约定14716.9814716.98之联营企业受同一最终控制方控制的公司

辽宁外运恒久运输服务有限公司收入综合服务协议约定8929.2525838.68之联营企业受同一最终控制方控制的公司

大连港明口岸汽车检测有限公司收入综合服务协议约定2953.214099.97之联营企业大连宇航国际运输代理有限责任公受同一最终控制方控制的公司

收入综合服务协议约定1594.354433.98司之联营企业大连北银汽车物流信息咨询有限公受同一最终控制方控制的公司

收入综合服务协议约定514.65463.26司之联营企业受同一最终控制方控制的公司

招商银行股份有限公司收入综合服务协议约定-89289.38之联营企业受同一最终控制方控制的公司

大连港信建设工程有限公司收入综合服务协议约定-3486.64之联营企业

合计703770338.88887731508.79

146辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十二、关联方关系及其交易-续

5.本集团与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易：-续

（1）收入及费用-续关联交易关联方关联定价关联方名称关联关系交易类2024年2023年交易内容方式及决型策程序

营口港集团母公司费用综合服务协议约定90872215.90102024119.05

大连港集团间接控股股东费用综合服务协议约定50139341.3543397725.69

辽港集团间接控股股东费用综合服务协议约定-69132.07

营口港通电子商务有限公司母公司之子公司费用综合服务协议约定13338432.4715544654.84

营口红运港口集装箱发展有限公司母公司之子公司费用综合服务协议约定10379086.249763675.20

营口港船货代理有限责任公司母公司之子公司费用综合服务协议约定9722389.264896992.44

营口港工程监理咨询有限公司母公司之子公司费用综合服务协议约定5799843.032700516.39

辽宁荟源光伏有限公司母公司之子公司费用综合服务协议约定5781527.456093127.44

招商港融母公司之子公司费用综合服务协议约定1849056.6060000.00

盘锦港集团有限公司母公司之子公司费用综合服务协议约定1048328.991320225.43

营口中理外轮理货有限责任公司母公司之子公司费用综合服务协议约定883962.27621698.12

营口港仙人岛码头有限公司母公司之子公司费用综合服务协议约定20882.33-

法库营港物流有限公司母公司之子公司费用综合服务协议约定-375950.96

大连长兴岛港口投资发展有限公司合营公司费用综合服务协议约定143462264.17191108490.30

大连中铁联合国际集装箱有限公司合营公司费用综合服务协议约定30972794.7630842181.36

大连联合国际船舶代理有限公司合营公司费用综合服务协议约定23978873.75148883.07

中储粮营口储运有限责任公司合营公司费用综合服务协议约定21181668.3717899087.55

潍坊潍大集装箱服务有限公司合营公司费用综合服务协议约定9746377.046350397.71

大连中联理货有限公司合营公司费用综合服务协议约定2544588.692258499.31

大连万捷国际物流有限公司合营公司费用综合服务协议约定1056590.65652950.01

营口集装箱码头有限公司合营公司费用综合服务协议约定244046.38-

大连港毅都冷链有限公司合营公司费用综合服务协议约定24300.4841449.30

大连长兴岛港口有限公司合营公司费用综合服务协议约定-61970.76

大连中石油国际储运有限公司联营公司费用综合服务协议约定2915094.34-

大连胜狮国际集装箱有限公司联营公司费用综合服务协议约定1930501.461394381.85

大连北方油品储运有限公司联营公司费用综合服务协议约定1872266.31-

大连汽车码头有限公司联营公司费用综合服务协议约定1268231.491127419.80

大连万鹏港口工程检测有限公司联营公司费用综合服务协议约定338237.74596269.79

营口港清洗舱有限公司母公司之合营公司费用综合服务协议约定5538075.981154877.61

中国营口外轮代理有限公司母公司之合营公司费用综合服务协议约定740671.931156407.07

营口港盖州物流有限公司母公司之合营公司费用综合服务协议约定499433.961059566.06

营口港悦食糖储备有限公司母公司之合营公司费用综合服务协议约定-196693.51

北大荒物流股份有限公司母公司之合营公司费用综合服务协议约定-48722.25

营口港吉星物流有限公司母公司之合营公司费用综合服务协议约定-6916.75

营口港船舶燃料供应有限责任公司母公司之联营公司费用综合服务协议约定50149642.95103359823.36

营口汇丰物流有限公司母公司之联营公司费用综合服务协议约定42135859.5432645481.40

辽宁沈哈红运物流有限公司母公司之联营公司费用综合服务协议约定37263665.4730453188.32

营口万赢物流有限公司母公司之联营公司费用综合服务协议约定-4150.95

深圳招商到家汇科技有限公司受同一最终控制方控制费用综合服务协议约定31003446.1520247666.95

招商局物业管理有限公司受同一最终控制方控制费用综合服务协议约定30303851.783693984.11

大连港保安服务有限公司受同一最终控制方控制费用综合服务协议约定10431484.508435808.28

大连宏誉大厦有限公司受同一最终控制方控制费用综合服务协议约定6135909.875942209.22

招商局国际科技有限公司受同一最终控制方控制费用综合服务协议约定4413584.96-

招商局投资发展有限公司受同一最终控制方控制费用综合服务协议约定3366492.05325157.82

南京长江油运龙潭船务工程有限公司受同一最终控制方控制费用综合服务协议约定2592831.85-

大连海港大厦有限公司受同一最终控制方控制费用综合服务协议约定2395083.411913445.23

丹东港口集团有限公司受同一最终控制方控制费用综合服务协议约定2104757.012005458.44

招商局食品（中国）有限公司受同一最终控制方控制费用综合服务协议约定1694431.661632007.26

招商积余物业管理有限公司受同一最终控制方控制费用综合服务协议约定1460613.25-

中航物业管理有限公司受同一最终控制方控制费用综合服务协议约定13704.82498939.19海通（上海）贸易有限公司受同一最终控制方控制费用综合服务协议约定866387.35233870.80

大连中外运物流有限公司受同一最终控制方控制费用综合服务协议约定717403.741157963.22

招商局金融科技有限公司受同一最终控制方控制费用综合服务协议约定542452.83-

辽宁中外运船务代理有限公司受同一最终控制方控制费用综合服务协议约定211338.00148527.00

海通海汇（上海）科技有限公司受同一最终控制方控制费用综合服务协议约定459355.76294760.72

深圳招商滚装运输有限公司受同一最终控制方控制费用综合服务协议约定415094.34-

深圳海勤工程管理有限公司受同一最终控制方控制费用综合服务协议约定331829.891099097.77

招商证券股份有限公司受同一最终控制方控制费用综合服务协议约定1084905.66-

中国交通进出口有限公司受同一最终控制方控制费用综合服务协议约定238188.83213181.92

深圳招商文化产业有限公司受同一最终控制方控制费用综合服务协议约定111320.75-

大连中外运集运国际物流有限公司受同一最终控制方控制费用综合服务协议约定103743.4180578.88

大连金港联合汽车国际贸易有限公司受同一最终控制方控制费用综合服务协议约定49056.60-

147辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十二、关联方关系及其交易-续

5.本集团与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易：-续

（1）收入及费用-续关联交易关联方关联定价关联方名称关联关系2024年2023年交易类型交易内容方式及决策程序

中外运集装箱运输有限公司受同一最终控制方控制费用综合服务协议约定3560.00192571.59

大连港北岸投资开发有限公司受同一最终控制方控制费用综合服务协议约定11320.7511320.75

大连港城综合开发有限公司受同一最终控制方控制费用综合服务协议约定1513.761376.13

招商局食品（北京）有限公司受同一最终控制方控制费用综合服务协议约定-49539.20大连保税区永德信房地产开发建设

受同一最终控制方控制费用综合服务协议约定-345968.33有限公司受同一最终控制方控制的公司

大连中石化海港石油销售有限公司费用综合服务协议约定72476973.9077072236.35之合营企业受同一最终控制方控制的公司

大连港机械有限公司费用综合服务协议约定15580574.0910664966.46之合营企业受同一最终控制方控制的公司

泉州安通物流有限公司费用综合服务协议约定3146231.988018078.21之合营企业大连中油船用燃料运销有限责任公受同一最终控制方控制的公司

费用综合服务协议约定45414476.2443239542.65司之联营企业受同一最终控制方控制的公司

大连港口设计研究院有限公司费用综合服务协议约定9735962.3715077057.21之联营企业受同一最终控制方控制的公司

大连港埠机电有限公司费用综合服务协议约定7610241.916766174.10之联营企业受同一最终控制方控制的公司

营口港医院费用综合服务协议约定2598487.00999936.00之联营企业受同一最终控制方控制的公司

大连港医院费用综合服务协议约定1895292.461043230.13之联营企业受同一最终控制方控制的公司

辽宁外运恒久运输服务有限公司费用综合服务协议约定511661.00-之联营企业受同一最终控制方控制的公司

锦州港股份有限公司费用综合服务协议约定380377.36404150.94之联营企业受同一最终控制方控制的公司

行云数聚（北京）科技有限公司费用综合服务协议约定29969.85211111.99之联营企业

合计828142162.49821455542.57

注1：综合服务包括提供装卸、堆存、理货、信息、集装箱辅助业务、设备技术维护及提供水电等服务。

148辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十二、关联方关系及其交易-续

5.本集团与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易：-续

（2）主要债权债务往来余额科目关联方名称2024年12月31日2023年12月31日

货币资金招商局集团财务有限公司1367696045.642102193440.96

货币资金招商银行股份有限公司1044877460.97489976637.62

合计2412573506.612592170078.58

应收账款华能营口港务有限责任公司59721556.8029603522.63

应收账款大连汽车码头有限公司19411148.8038246747.80

应收账款泉州安通物流有限公司13405024.6415377284.56

应收账款大连港散货物流中心有限公司12133176.308348056.50

应收账款大连港毅都冷链有限公司6707087.4012148835.42

应收账款大连港口设计研究院有限公司5810968.145851929.05

应收账款大连创意产业项目发展有限公司5336904.905336904.90

应收账款招商局国际科技有限公司5038794.0932185749.42

应收账款盘锦港集团有限公司4521391.752725.00

应收账款丹东港口集团有限公司3088595.1512871912.21

应收账款绥中港集团有限公司2285789.50722100.00

应收账款辽港集团2215299.431166750.79

应收账款营口港集团1737654.521838469.70

应收账款辽宁中外运船务代理有限公司1490018.301821264.00

应收账款大连舜德集发供应链管理有限公司1398145.771398145.77

应收账款营口港仙人岛码头有限公司1310757.28320629.00

应收账款招商港融1236380.602915150.60

应收账款中外运集装箱运输海外有限公司1205849.00-

应收账款大连港集团1183429.17248129.08

应收账款大连中油码头管理有限公司1086953.002866685.00

应收账款广东顺控临港开发建设有限公司950547.15-

应收账款营口集装箱码头有限公司888750.001198284.99

应收账款大连港和经贸有限公司662834.00-

应收账款中国营口外轮代理有限公司11083.06455.44

应收账款招商局太平湾开发投资有限公司580808.081461316.67

应收账款大连联合国际船舶代理有限公司540226.55516291.32

应收账款大连港万通物流有限公司518898.9312131.00

应收账款招商局投资发展有限公司493000.00280000.00

应收账款中外运集装箱运输有限公司451965.002489969.00

149辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十二、关联方关系及其交易-续

5.本集团与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易：-续

（2）主要债权债务往来余额-续科目关联方名称2024年12月31日2023年12月31日

应收账款中储粮营口储运有限责任公司362732.3320916.00

应收账款大连集龙物流有限公司272115.23272115.23

应收账款大连万峰置业有限公司191963.39183963.39

应收账款汕头招商局港口集团有限公司176512.60102475.00

应收账款招商局港口集团股份有限公司174626.50174626.50

应收账款大连太平湾新能源产业园建设开发有限公司174212.17-

应收账款潍坊潍大集装箱服务有限公司170158.008118.00

应收账款营口港船货代理有限责任公司137489.2513080.00

应收账款中外运集装箱运输（海南）有限公司134671.20-

应收账款大连港石化有限公司103000.00-

应收账款深圳招商滚装运输有限公司80753.0030736.79

应收账款辽宁沈哈红运物流有限公司58066.93-

应收账款营口中理外轮理货有限责任公司55299.972616.00

应收账款营口汇丰物流有限公司52709.545900.00

应收账款招商局物流集团（天津）有限公司52600.00246146.79

应收账款营口港船舶燃料供应有限责任公司44279.241000.00

应收账款广东颐德港口有限公司29000.0029000.00

应收账款大连中铁联合国际集装箱有限公司20755.0017500.00

应收账款青岛港董家口矿石码头有限公司20000.0020000.00

应收账款营口万赢物流有限公司16886.25-

应收账款营口港通电子商务有限公司7884.583924.00

应收账款大连胜狮国际集装箱有限公司6609.006005.00

应收账款营口港清洗舱有限公司5609.68-

应收账款盘锦港物流发展有限公司5600.00430000.00

应收账款营口中联理货有限公司5044.673379.00

应收账款大连港北岸投资开发有限公司4950.004289.85

应收账款营口港医院4885.29-

应收账款大连港置地有限公司4000.00-

应收账款大连港城综合开发有限公司4000.00-

应收账款营口港对外经济合作发展有限公司3944.553161.00

应收账款大连港投融资控股集团有限公司3500.00-

应收账款大连中油船用燃料运销有限责任公司3018.00-

应收账款营口中远海运船务代理有限公司3000.00-

应收账款大连太平湾阳光置业有限公司2728.002728.00

150辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十二、关联方关系及其交易-续

5.本集团与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易：-续

（2）主要债权债务往来余额-续科目关联方名称2024年12月31日2023年12月31日

应收账款营口港房地产开发有限责任公司2556.903910.01

应收账款大连国际航运中心大厦有限公司2060.00-

大连港集团（锦州）辽西港口投资开发有

应收账款1900.00-限公司

应收账款大连港北岸集装箱码头有限公司1650.00-

应收账款营口红运港口集装箱发展有限公司1581.00327.00

应收账款营口港工程监理咨询有限公司1233.11428145.82

应收账款大连港北岸汽车码头有限公司1100.00-

应收账款辽宁港湾产融投资集团有限公司1016.971090.00

应收账款盘锦港船舶燃料供应有限责任公司950.00872.00

应收账款大连万捷国际物流有限公司838.003360000.00

应收账款锦州辽西大连港置业有限公司-1272530.00

应收账款营口港务集团保税货物储运有限公司741.00872.00

应收账款大连宏誉大厦有限公司700.00-

应收账款大连海港大厦有限公司440.00-

应收账款盘锦中理外轮理货有限公司400.00545.00

应收账款大连中外运物流有限公司210.00-

应收账款辽宁荟源光伏有限公司202.00218.00

应收账款营口银龙港务股份有限公司187.00218.00

应收账款营口中免对外供应港口服务有限责任公司104.50-

应收账款大连长兴岛港口有限公司-19301586.31

应收账款中国外运东北有限公司-2537548.82

应收账款大连长兴岛港口投资发展有限公司-752433.00

应收账款大连中联理货有限公司-135000.00

应收账款中国长江航运集团有限公司-194000.00

应收账款大连中石油国际储运有限公司-343200.00

应收账款鞍钢营口港务有限公司-1170000.00

应收账款绥中港船货代理有限公司-90000.00

应收账款大连港埠机电有限公司-55250.00

应收账款中国外运华北有限公司-40000.00

应收账款大连港湾液体储罐码头有限公司-9644.00

应收账款大连宇航国际运输代理有限责任公司-1030.00

合计157833512.16210509540.36

151辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十二、关联方关系及其交易-续

5.本集团与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易：-续

（2）主要债权债务往来余额-续科目关联方名称2024年12月31日2023年12月31日

预付款项大连中石化海港石油销售有限公司1171875.411086000.00

预付款项大连中铁联合国际集装箱有限公司833538.80-

预付款项中国交通进出口有限公司149545.78-

预付款项营口港对外经济合作发展有限公司100000.00-

预付款项营口港船舶燃料供应有限责任公司35799.25-

预付款项辽宁中外运船务代理有限公司21906.0010224.00

预付款项大连联合国际船舶代理有限公司14218.00-

预付款项大连太平湾阳光置业有限公司11428.588400.00

预付款项大连万捷国际物流有限公司5093.255107.23

预付款项大连港口设计研究院有限公司-588203.66

预付款项青岛啤酒招商物流有限公司-100000.00

合计2343405.071797934.89

应收利息大连长兴岛港口有限公司-4812059.44

应收利息大连万捷国际物流有限公司-30570.91

合计-4842630.35

应收股利大连港毅都冷链有限公司72317796.3572617796.35

应收股利大连集龙物流有限公司22507539.2322507539.23

应收股利大连汽车码头有限公司12800000.0016000000.00

应收股利大连联合国际船舶代理有限公司8569000.00-

应收股利大连胜狮国际集装箱有限公司3049158.683479188.75

应收股利哈欧国际物流股份有限公司2641218.93-

应收股利大连大港集装箱码头有限公司1457312.291112481.65

应收股利大连万鹏港口工程检测有限公司40000.00-

应收股利招商局国际科技有限公司-25735801.03

应收股利大连港湾液体储罐码头有限公司-15000000.00

合计123382025.48156452807.01

其他应收款辽港集团8016801.708016801.70

其他应收款汉班托塔国际港口集团有限公司2135894.50-

其他应收款辽宁中外运船务代理有限公司1344686.001478918.00

其他应收款大连港机械有限公司1151978.051569677.85

其他应收款大连港埠机电有限公司725155.53779086.75

其他应收款大连港集团686851.52605642.51

其他应收款大连联合国际船舶代理有限公司467085.00348152.00

其他应收款大连港散货物流中心有限公司280000.00320000.00

其他应收款潍坊潍大集装箱服务有限公司243230.00-

其他应收款大连中石化海港石油销售有限公司280566.17310000.00

152辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十二、关联方关系及其交易-续

5.本集团与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易：-续

（2）主要债权债务往来余额-续科目关联方名称2024年12月31日2023年12月31日

其他应收款大连港口设计研究院有限公司218332.39698727.35

其他应收款营口中理外轮理货有限责任公司155028.80155028.80

其他应收款大连汽车码头有限公司82457.2544868.15

其他应收款大连中外运物流有限公司80000.0080000.00

其他应收款大连港北岸投资开发有限公司78610.9339863.55

其他应收款招商局国际科技有限公司72918.87-

其他应收款大连宏誉大厦有限公司58404.00-

其他应收款中外运集装箱运输有限公司52332.0035655.00

其他应收款大连中外运集运国际物流有限公司50000.0050000.00

其他应收款营口港仙人岛码头有限公司49657.1049657.10

其他应收款大连港中石油国际码头有限公司24345.6824345.68

其他应收款大连集龙物流有限公司20000.0020000.00

其他应收款营口港集团20000.00184825.33

其他应收款中国外运陆桥运输有限公司18000.00-

其他应收款丹东港口集团有限公司17500.00487003.35

其他应收款大连太平湾港口有限公司8783.658783.65

其他应收款大连太平湾阳光置业有限公司6000.00253897.51

其他应收款大连港湾液体储罐码头有限公司5000.005000.00

其他应收款盘锦港集团有限公司4288.0868338.03

其他应收款大连港北岸汽车码头有限公司4161.42-

其他应收款泉州安通物流有限公司2386.805844.70

其他应收款大连港城综合开发有限公司1847.433642.10

其他应收款大连中油码头管理有限公司1200.00-

其他应收款招商港融1000.0021235658.22

其他应收款大连港石化有限公司650.446518.90

其他应收款大连长兴岛港口投资发展有限公司-85316315.12

其他应收款大连万捷国际物流有限公司-23000000.00

其他应收款大连长兴岛港口有限公司-18975476.57

其他应收款大连港毅都冷链有限公司-3648785.63

其他应收款营口港通电子商务有限公司-133772.73

其他应收款绥中港集团有限公司-5900.00

其他应收款营口港盖州物流有限公司-111720.00

其他应收款中储粮营口储运有限责任公司-5229.00

合计16365153.31168083135.28

153辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十二、关联方关系及其交易-续

5.本集团与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易：-续

（2）主要债权债务往来余额-续科目关联方名称2024年12月31日2023年12月31日一年内到期的其他

大连长兴岛港口有限公司26400000.00

非流动资产-

合计-26400000.00

其他非流动资产招商局重庆交通科研设计院有限公司17209363.80-

其他非流动资产大连港口设计研究院有限公司934680.007914000.00

其他非流动资产大连港机械有限公司581425.801416000.00

合计18725469.609330000.00

短期借款招商局集团财务有限公司-1000718055.55

合计-1000718055.55

应付账款辽宁沈哈红运物流有限公司9759865.00800000.00

应付账款大连港口设计研究院有限公司5635112.986652390.09

应付账款中储粮营口储运有限责任公司4106615.96-

应付账款大连中石化海港石油销售有限公司2991299.202227363.10

应付账款营口港集团2784000.00221515.08

应付账款丹东港口集团有限公司2491159.60260116.20

应付账款营口汇丰物流有限公司2358753.251812719.24

应付账款泉州安通物流有限公司2311219.463347040.24

应付账款营口港船舶燃料供应有限责任公司1834027.79386000.00

应付账款营口港工程监理咨询有限公司1057760.381186609.64

应付账款营口港清洗舱有限公司827610.07982667.00

应付账款大连中铁联合国际集装箱有限公司660127.351465693.88

应付账款营口港盖州物流有限公司632995.00184795.00

应付账款大连港机械有限公司585020.00333000.00

应付账款大连胜狮国际集装箱有限公司517032.62424759.36

应付账款中外运集装箱运输海外有限公司476159.62-

应付账款营口港船货代理有限责任公司448119.57-

应付账款招商局国际科技有限公司432000.00-

应付账款大连中联理货有限公司418945.6076728.55

应付账款招商局金融科技有限公司379716.98-

应付账款招商局物业管理有限公司310664.86-

应付账款大连港埠机电有限公司280337.005300000.00

应付账款盘锦港集团有限公司246077.3248437.76

应付账款辽宁荟源光伏有限公司240000.00286516.00

应付账款大连汽车码头有限公司234860.39204919.00

应付账款深圳海勤工程管理有限公司200991.87-

应付账款营口港对外经济合作发展有限公司198250.00-

应付账款潍坊潍大集装箱服务有限公司181640.661076747.60

应付账款中国营口外轮代理有限公司164189.36159938.11

应付账款招商局投资发展有限公司150345.47142976.35

154辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十二、关联方关系及其交易-续

5.本集团与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易：-续

（2）主要债权债务往来余额-续科目关联方名称2024年12月31日2023年12月31日

应付账款大连港集团117133.79117133.79

应付账款大连港医院115244.00-

应付账款大连万捷国际物流有限公司61200.00-

应付账款大连万鹏港口工程检测有限公司56688.00-

应付账款锦州港股份有限公司54600.0058800.00

应付账款行云数聚（北京）科技有限公司33582.4927591.31

应付账款营口中理外轮理货有限责任公司8000.00-

应付账款大连集龙物流有限公司7375.477375.47

应付账款辽宁中外运船务代理有限公司4760.003560.00

应付账款深圳招商到家汇科技有限公司4019.0013294.00

应付账款哈欧国际物流股份有限公司3600.00-

应付账款深圳中科天巡信息技术有限公司-986349.94

应付账款大连长兴岛港口有限公司-8400.00

应付账款大连港万通物流有限公司-1636000.00

应付账款大连港毅都冷链有限公司-1000.00

合计43381100.1130440436.71

预收款项招商局物业管理有限公司681315.93-

预收款项营口汇丰物流有限公司162609.05-

合计843924.98-

合同负债大连港万通物流有限公司16311093.8120000.00

合同负债中国外运东北有限公司12410490.159572997.47

合同负债招商局国际科技有限公司5686277.48-

合同负债大连港散货物流中心有限公司5258644.79349399.54

合同负债辽港集团2173584.89-

合同负债营口汇丰物流有限公司1498244.834572254.45

合同负债营口港船货代理有限责任公司967482.922496749.73

合同负债大连港石化有限公司933962.26-

合同负债辽宁沈哈红运物流有限公司599691.18791178.23

合同负债招商局投资发展有限公司562264.15-

合同负债中国营口外轮代理有限公司497410.072291571.01

合同负债丹东港口集团有限公司438868.726384351.16

合同负债大连港集团366596.33368943.60

合同负债国家管网集团大连液化天然气有限公司331978.77331978.77

合同负债大连中外运物流有限公司144908.41144908.41

合同负债大连汽车码头有限公司139667.66-

合同负债大连联合国际船舶代理有限公司99548.94179028.29

合同负债大连胜狮国际集装箱有限公司56032.3950868.24

合同负债辽宁中外运船务代理有限公司52588.50-

合同负债港和（上海）经贸有限公司25178.3025178.30

合同负债大连万鹏港口工程检测有限公司19611.3619611.36

155辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十二、关联方关系及其交易-续

5.本集团与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易：-续

（2）主要债权债务往来余额-续科目关联方名称2024年12月31日2023年12月31日

合同负债大连万捷国际物流有限公司17407.559962.00

合同负债泉州安通物流有限公司10000.00154292.45

合同负债大连普集仓储设施有限公司7028.554611.50

合同负债大连中外运集运国际物流有限公司3464.001608.00

合同负债营口中联理货有限公司2952.45852.44

合同负债大连港湾液体储罐码头有限公司2809.912809.91

合同负债大连中油船用燃料运销有限责任公司2764.884061.76

合同负债大连中石化海港石油销售有限公司2161.472161.47

合同负债辽宁外运恒久运输服务有限公司1891.511470.00

合同负债营口新通合物流有限公司1433.361519.36

合同负债大连京大国际货运代理有限公司343.40445.00

合同负债捷尼克国际物流（大连）有限公司155.66165.00

合同负债北大荒物流股份有限公司2.702.70

中粮招商局（深圳）粮食电子交易中心有

合同负债0.010.01限公司

合同负债哈欧国际物流股份有限公司-39339.62

合同负债大连中铁联合国际集装箱有限公司-51547.17

合同负债沈阳中外运物流有限公司-880.00

合同负债营口中远海运船务代理有限公司-1596248.20

合同负债中国外运辽宁有限公司-208906.00

合同负债大连港北岸投资开发有限公司-51657.49

合计48626541.3629731558.64

应付利息大连港集团270456396.55-

合计270456396.55-

应付股利招商局国际科技有限公司-54486470.51

合计-54486470.51

其他应付款荣海丰集装箱有限公司50597845.7849853842.62

其他应付款大连港口设计研究院有限公司15676836.283571867.86

其他应付款大连港埠机电有限公司10116096.537823398.81

其他应付款大连联合国际船舶代理有限公司6921828.631235102.37

其他应付款海通（上海）贸易有限公司5956000.002161500.00

其他应付款招商局物业管理有限公司3302539.99-

其他应付款大连港机械有限公司2901327.614458733.58

其他应付款营口汇丰物流有限公司2301700.002601200.00

其他应付款招商局国际科技有限公司1725150.001725150.00

其他应付款大连港集团1389994.5036780894.50

其他应付款营口港盖州物流有限公司1000000.001000000.00

其他应付款丹东港口集团有限公司916499.00498583.00

其他应付款泉州安通物流有限公司854004.00800000.00

其他应付款大连海港大厦有限公司764838.76-

156辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十二、关联方关系及其交易-续

5.本集团与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易：-续

（2）主要债权债务往来余额-续科目关联方名称2024年12月31日2023年12月31日

其他应付款营口中远海运船务代理有限公司440000.00440000.00

其他应付款中国外运东北有限公司335000.00-

其他应付款大连万鹏港口工程检测有限公司304749.91-

其他应付款大连港毅都冷链有限公司293388.001119480.00

其他应付款深圳招商到家汇科技有限公司277337.4561018.00

其他应付款潍坊潍大集装箱服务有限公司182510.00-

其他应付款大连中外运物流有限公司170800.00175800.00

其他应付款营口港集团114810.75146048.68

其他应付款大连中海海港投资有限公司100001.00100000.00

其他应付款辽宁沈哈红运物流有限公司100000.00115000.00

其他应付款中国营口外轮代理有限公司100000.00120410.00

其他应付款营口港船货代理有限责任公司100000.00100000.00

其他应付款招商港融95000.00-

其他应付款招商局金融科技有限公司94610.00-

其他应付款大连胜狮国际集装箱有限公司74648.0010700.00

其他应付款营口港工程监理咨询有限公司72613.0048413.00

其他应付款营口港船舶燃料供应有限责任公司70000.0054000.00

其他应付款大连中联理货有限公司56400.006400.00

其他应付款港和（上海）经贸有限公司30000.0030000.00

其他应付款营口港清洗舱有限公司29000.0029000.00

其他应付款辽宁中外运船务代理有限公司23000.0028000.00

其他应付款大连中石化海港石油销售有限公司22700.0071732.74

其他应付款大连中铁联合国际集装箱有限公司20000.00202801.89

其他应付款行云数聚（北京）科技有限公司13757.7747062.54

其他应付款营口港医院6000.00-

其他应付款大连京大国际货运代理有限公司5000.005000.00

其他应付款营口银龙港务股份有限公司2835.00-

其他应付款招商局投资发展有限公司4000.002541.95

其他应付款营口中免对外供应港口服务有限责任公司1000.001000.00

其他应付款华能营口港务有限责任公司1000.001000.00

其他应付款大连北方油品储运有限公司1000.001000.00

其他应付款大连中油船用燃料运销有限责任公司1000.001000.00

其他应付款大连万捷国际物流有限公司920.00-

其他应付款营口中外运物流有限公司500.00-

其他应付款招商银行股份有限公司20.0020.00

其他应付款大连万鹏基础工程有限公司0.03-

其他应付款大连长兴岛港口有限公司-35000.00

其他应付款营口港悦食糖储备有限公司-10000.00

其他应付款大连创意产业项目发展有限公司-5000.00

其他应付款中国外运辽宁有限公司-5000.00

合计107568261.99115482701.54

157辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十二、关联方关系及其交易-续

5.本集团与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易：-续

（2）主要债权债务往来余额-续科目关联方名称2024年12月31日2023年12月31日

一年以内到期的长期借款招商局集团财务有限公司220000.00150656333.33

合计220000.00150656333.33

一年以内到期的长期应付款大连港集团614195000.00-

合计614195000.00-

一年内到期的租赁负债营口港集团104169131.0298523826.95

一年内到期的租赁负债大连港集团22569670.5921749087.19

一年内到期的租赁负债大连港中石油国际码头有限公司16407957.3215630086.68

一年内到期的租赁负债大连港万通物流有限公司9565379.89-

一年内到期的租赁负债营口港船货代理有限责任公司1628282.861699702.61大连保税区永德信房地产开发

一年内到期的租赁负债1052113.90787678.59建设有限公司

一年内到期的租赁负债大连海港大厦有限公司1051016.32995973.48

一年内到期的租赁负债大连宏誉大厦有限公司58479.00-

一年内到期的租赁负债大连汽车码头有限公司-19913.35

合计156502030.90139406268.85

长期借款招商局集团财务有限公司300000000.00566000000.00

合计300000000.00566000000.00

租赁负债营口港集团2223714887.292301840408.36

租赁负债大连港中石油国际码头有限公司1366967476.111383375433.43

租赁负债大连港集团1153048335.121172405584.19大连保税区永德信房地产开发

租赁负债56358514.8150683466.92建设有限公司

租赁负债大连海港大厦有限公司15881261.6816943785.79

租赁负债营口港船货代理有限责任公司1704781.413575302.34

租赁负债大连宏誉大厦有限公司1526197.32-

租赁负债大连汽车码头有限公司-841681.79

合计4819201453.744929665662.82

除短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款、租赁负债及货币资金、一年内到期的其他

非流动资产、长期应收款及其他应收款中的关联方借款外，其他应付及其他应收关联方款项均不计利息、无抵押、且无固定还款期。

158辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十二、关联方关系及其交易-续

5.本集团与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易：-续

（3）关联方租赁情况本集团作为出租方关联交易

2024年确认的租2023年确认的租

承租方名称租赁资产种类定价方式赁收入赁收入及决策程序

泊位堆场/房屋/

营口集装箱码头有限公司协议定价91100942.9286727347.56机械设备

泉州安通物流有限公司船舶协议定价24440127.96-

大连中油码头管理有限公司泊位堆场协议定价14260000.0014260000.00

盘锦港集团有限公司港口及码头设施协议定价4532323.023243094.02

大连中铁联合国际集装箱有限公司仓库/机械设备协议定价4387607.234786479.87

大连港毅都冷链有限公司场桥/堆场协议定价3874680.143839843.86

大连港石化有限公司泊位/库场协议定价3437611.924289915.96

中外运集装箱运输（海南）有限公司船舶协议定价3035863.80-

大连中外运物流有限公司堆场/房屋协议定价1962993.341904761.90

大连大港集装箱码头有限公司机械设备协议定价1605504.601863009.76

营口港集团机械设备/房屋协议定价1516188.761516188.76

招商局物业管理有限公司车辆协议定价681315.93-

营口港船舶燃料供应有限责任公司港口及码头设施协议定价602400.00602400.00

营口汇丰物流有限公司房屋协议定价487827.14650436.19

辽宁沈哈红运物流有限公司机械设备协议定价362821.08895915.42

营口红运港口集装箱发展有限公司港口及码头设施协议定价314669.72358637.27

大连大港中海集装箱码头有限公司港口及码头设施协议定价235776.42-

大连北方油品储运有限公司油管油罐协议定价211904.76211904.76

大连港万通物流有限公司堆场协议定价155028.59143314.29

大连中联理货有限公司房屋/汽车协议定价57257.16252880.48

大连中油船用燃料运销有限责任公司机械设备协议定价42308.57-

大连汽车码头有限公司检车线协议定价39478.21-

大连港埠机电有限公司土地/房屋协议定价32241.15-

大连金港联合汽车国际贸易有限公司房屋协议定价26182.3823507.34

大连港集团房屋协议定价5714.295714.29

辽宁港湾船务工程技术有限公司船舶协议定价-429047.62

大连万通荣海船务有限公司房屋协议定价-63302.75

合计157408769.09126067702.10

159辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十二、关联方关系及其交易-续

5.本集团与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易：-续

（3）关联方租赁情况-续本集团作为承租方

2024

未纳入租简化处理的短赁负债计期租赁和低价承担的租赁负增加的使用权出租方名称租赁资产种类量的可变支付的租金值资产租赁的债利息支出资产租赁付款租金费用额

大连港万通物流有限公司船舶---625256.4016090565.99

华能营口港务有限责任公司机械设备5670363.78-5670363.78--

沈阳中外运长航物流发展有限公司房屋2965403.80-2965403.80--

泉州安通物流有限公司船舶4466659.96-4466659.96--

堆场/汽车/土地/

营口港集团5012922.90-225611489.19121479029.3425769137.77港务设施

房屋/土地/港口

大连港集团442807.39-82618990.5660845529.142128173.43及码头设施

大连宏誉大厦有限公司房屋439955.61-570378.4576178.851638920.31大连保税区永德信房地产开发建

房屋/车位490670.33-4431989.402946652.866540181.94设有限公司

大连海港大厦有限公司房屋469978.56-2387130.42909670.55-

大连太平湾阳光置业有限公司房屋72400.00-72400.00--

大连万捷国际物流有限公司房屋25611.41-25611.41--

盘锦港集团有限公司车辆15802.64-15802.64--

大连港中石油国际码头有限公司港口及码头设施--87142857.1271512770.44-

营口港船货代理有限责任公司房屋--1690583.87187928.37-大连金港联合汽车国际贸易有限

车辆76199.34-76199.34--公司

法库营港物流有限公司机械设备437720.38-437720.38--

营口银龙港务股份有限公司港口及码头设施4285714.32-4285714.32--

营口港对外经济合作发展有限公司船舶756278.13-756278.13--

中外运集装箱运输有限公司船舶1331884.96-1331884.96--

中外运集装箱运输海外有限公司船舶4454748.38-4454748.38--

合计31415121.89-429012206.11258583015.9552166979.44

160辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十二、关联方关系及其交易-续

5.本集团与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易：-续

（3）关联方租赁情况-续

本集团作为承租方-续

2023年

简化处理的短未纳入租赁期租赁和低价负债计量的承担的租赁负增加的使用权出租方名称租赁资产种类支付的租金值资产租赁的可变租赁付债利息支出资产租金费用款额

大连港万通物流有限公司船舶8686725.72-8686725.72--

华能营口港务有限责任公司设备5619469.02-5619469.02--沈阳中外运长航物流发展有限公

房屋5191538.40-5191538.40--司

泉州安通物流有限公司港务设施1906654.87-1906654.87--

堆场/汽车/土

营口港集团914824.71-219666335.66124721942.44-

地/港务设施

房屋/土地/泊

大连港集团770831.19-85153195.7261644094.74-位

大连宏誉大厦有限公司房屋701233.97-701233.97--大连保税区永德信房地产开发建

房屋/车位97223.52-3780983.752402767.1118705931.03设有限公司

大连海港大厦有限公司房屋45551.04-2032285.56956918.93-

大连太平湾阳光置业有限公司房屋31128.57-31128.57--

大连万捷国际物流有限公司房屋17024.03-17024.03--

大连长兴岛港口有限公司房屋8000.00-32000.001088.33-

盘锦港集团有限公司汽车7705.31-7705.31--

大连港中石油国际码头有限公司港务设施--86904761.8972097793.70-

大连汽车码头有限公司房屋--60237.1241117.23-

营口港船货代理有限责任公司库场--52532.277304.265320232.96

合计23997910.35-419843811.86261873026.7424026163.99

（4）关联方资金拆借资金拆入

2024年

关联方拆借金额起始日到期日

深圳市招商平安资产管理有限责任公司55000000.002024年9月10日2025年9月9日

2023年

关联方拆借金额起始日到期日

招商局集团财务有限公司1000000000.002023年7月27日2024年7月26日

161辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十二、关联方关系及其交易-续

5.本集团与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易：-续

（4）关联方资金拆借-续

资金拆入-续资金拆入的资金归还项目2024年2023年招商局集团财务有限公司1416000000.0085000000.00

深圳市招商平安资产管理有限责任公司639000000.00-

大连港集团578700000.00-

大连港投融资控股集团有限公司25000000.00-

合计2658700000.0085000000.00资金拆入的利息支出项目2024年2023年招商局集团财务有限公司26159916.6533891658.32

大连港集团6756908.73-

深圳市招商平安资产管理有限责任公司3860981.78-

大连港投融资控股集团有限公司131250.01-

合计36909057.1733891658.32本集团自以上关联公司借入的资金利率由交易双方参照中国人民银行该类型贷款规定的利率协商确定。

资金拆出

2024年

本年本集团未向关联方拆出资金。

2023年

本年本集团未向关联方拆出资金。

资金拆出的资金归还

2024年

项目2024年2023年大连万捷国际物流有限公司23000000.00-

大连长兴岛港口有限公司-100000.00

合计23000000.00100000.00

162辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十二、关联方关系及其交易-续

5.本集团与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易：-续

（4）关联方资金拆借-续

资金拆出-续

资金拆出的资金归还-续

2023年

本年本集团无关联方拆出资金归还。

资金拆出的利息收入关联方2024年2023年大连长兴岛港口有限公司1071960.371433355.75

大连万捷国际物流有限公司936002.29956977.23

合计2007962.662390332.98本集团与关联公司之间的资金拆借利率由交易双方参照中国人民银行该类型贷款规定的利率协商确定。

（5）关联方资产转让购建资产关联方交易内容2024年2023年大连港口设计研究院有限公司购买设备/工程建设81212375.9226915380.25

大连港埠机电有限公司购买设备/工程建设28394637.1541998828.88海通（上海）贸易有限公司购买设备11924778.7613580530.94

大连港机械有限公司购买设备/工程建设9571856.991936221.24

招商局重庆交通科研设计院有限公司工程建设1937735.84-

营口港工程监理咨询有限公司购买设备/工程建设1857094.361259603.54

北京车网智联新能源科技有限责任公司购买设备/工程建设1222619.00-

招商局金融科技有限公司工程建设892547.17-

大连金港联合汽车国际贸易有限公司购买设备614513.29302566.37

大连万鹏港口工程检测有限公司工程建设347245.3783927.26

深圳招商到家汇科技有限公司购买设备/工程建设82612.391227966.37

招商局国际科技有限公司无形资产研发-11019810.57

招商局国际科技有限公司工程建设-5741230.96

合计138058016.24104066066.38

（6）关键管理人员薪酬项目2024年2023年关键管理人员薪酬5892978.248102288.60

163辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十二、关联方关系及其交易-续

5.本集团与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易：-续

（7）本集团与关联方的承诺租赁项目2024年12月31日2023年12月31日租入

华能营口港务有限责任公司5670363.785619469.02

沈阳中外运长航物流发展有限公司3082903.805191538.40

营口港集团918383.511367350.80

大连海港大厦有限公司52740.60-

大连太平湾阳光置业有限公司8000.008400.00

合计9732391.6912186758.22租出

大连港毅都冷链有限公司3867830.583012418.50

大连港石化有限公司3437611.92-

大连大港集装箱码头有限公司1605504.60-

盘锦港集团有限公司1064658.443091902.47

大连中外运物流有限公司650793.65-

大连汽车码头有限公司130045.87-

大连中联理货有限公司57257.16-

合计10813702.226104320.97资本承诺项目2024年12月31日2023年12月31日购建资产

大连万鹏港口工程检测有限公司50000.00-

大连港湾工程有限公司-10496529.00

合计50000.0010496529.00

（8）资金集中管理项目2024年12月31日2023年12月31日

招商银行股份有限公司1044877460.97489976637.62

招商局集团财务有限公司1367696045.642102193440.96

合计2412573506.612592170078.58

2024年，上述存款年利率为0.10%-2.30%（2023年：0.20%-1.95%），本集团自关联方取得存

款利息收入41638603.73元（2023年：49681989.23元）。

于2024年12月31日，本集团存放于关联方的货币资金包含应计利息1822292.22元（2023年12月31日：2870048.89元）。

164辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十二、关联方关系及其交易-续

5.本集团与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易：-续

（9）关联受托管理情况

本公司受托管理情况表：

受托资产托管收益本年确认的委托方名称受托方名称受托起始日受托终止日类型定价依据托管收益

辽港集团、大连固定托管

港集团及营口港辽港股份经营管理2022年7月1日2025年12月31日7547169.81费用集团（注1）大连港集团签署书面终止协固定托管

辽港股份经营管理2024年9月30日47169.82（注2）议之日终止费用

注1：经本公司于2022年6月2日召开的董事会审议通过，本公司分别与辽港集团、大连港集团及营口港集团签订托管服务协议。该协议约定辽港集团、大连港集团及营口港集团将其部分所属子公司的经营管理权利委托给本公司行使，托管期间自协议生效之日起至2025年12月31日止。辽港集团就全部托管协议项下的委托管理服务合计向本公司支付固定托管费8000000.00元/年（含税），该托管费包括本公司每年完成托管协议项下托管事项所需的所有费用及相应税费。

注2：经本公司于2024年8月26日召开的董事会审议通过，本公司与大连港集团签订托管服务协议。该协议约定大连港集团将大连长兴岛港口有限公司、大连长兴岛港口投资发展有限公司的经营管理权利委托给本公司行使，托管期间自2024年9月30日之日起至签署书面终止协议之日终止。大连港集团就全部托管协议项下的委托管理服务合计向本公司支付固定托管费200000.00元/年（含税），该托管费包括本公司每年完成托管协议项下托管事项所需的所有费用及相应税费。

（10）股权交易本年本集团与关联方无发生股权交易的情况。

165辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十二、关联方关系及其交易-续

5.本集团与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易：-续

（11）其他关联交易事项

本集团部分关联方从事港口船货代理业务，即该等关联方接受第三方船货公司委托，代理安排货物港口装卸事宜，包括与本集团签订港口作业合同、结算港口作业费用等。鉴于该等关联方实质为第三方船货公司的代理人，本集团未将在该等业务中形成的港口作业收入确认为对该等关联方的关联方交易收入。以下为相关关联代理公司代理非关联第三方与本集团结算的金额：

关联方2024年2023年招商港融479212581.87491107790.82

营口港船货代理有限责任公司197837540.00227190550.14

大连港散货物流中心有限公司128913341.61102399148.79

中国营口外轮代理有限公司104171132.03103627167.57

华能营口港务有限责任公司76193094.1860487376.51

中国外运东北有限公司65641176.3357213603.51

辽宁中外运船务代理有限公司54036476.77-

大连港万通物流有限公司43269115.33-

营口汇丰物流有限公司30974818.6730860311.71

辽宁沈哈红运物流有限公司22465643.2965033843.11

大连联合国际船舶代理有限公司19422244.88-

营口中远海运船务代理有限公司2798716.8621200228.59

营口港通电子商务有限公司2587681.82-

营口港务集团保税货物储运有限公司1627246.23-

中国外运辽宁有限公司-8437503.73

合计1229150809.871167557524.48

除上述港口船货代理业务之外，本集团通过招商港融的港航电商平台收取业务款项。2024年，本集团通过招商港融收取的业务款项合计1891440224.09元（2023年：1378793356.01元）。

166辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十三、政府补助于2024年12月31日，其他应收款中包含应收政府补助款余额为307413298.21元（2023年

12月31日：225369954.70元）

于2024年12月31日，涉及政府补助的负债项目参见附注九、38。

计入当期损益的政府补助如下：

2024年2023年

与资产相关政府补助

计入其他收益46606274.4350061263.38

计入营业外收入232132.58254383.32与收益相关政府补助

计入其他收益151763729.74134465753.57

计入营业外收入52400.00726480.95

合计198654536.75185507881.22

十四、金融工具及风险管理

本集团的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、应收款项融

资、其他应收款、一年内到期的非流动资产、长期应收款、其他权益工具投资、短期借款、

应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、应付债券、租赁负债、长期借款、长期

应付款等，各项金融工具的详细情况说明见上述各项目附注。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1.金融工具分类

于2024年12月31日；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产合计

508491418.14元（2023年12月31日：415709697.24元），主要列示于应收款项融资和其他权益工具投资；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产合计550000.00元（2023年12月31日：无）；以摊余成本计量的金融资产合计8815063492.77元（2023年12月31日：9326728900.32元），主要列示于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和一年内到期的非流动资产；以摊余成本计量的金融负债合计14597371591.05（2023年12月31日：11964308217.11元），主要列示于短期借款、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动

负债、长期借款、应付债券、租赁负债和长期应付款。

167辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十四、金融工具及风险管理-续

2.金融资产转移

转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况终止确认情况的判断依据保留了其几乎所有的风险和报

票据背书应收票据4025000.00未终止确认酬，包括与其相关的违约风险既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和

票据背书应收票据59181282.20继续涉入报酬，且保留了对相关金融资产的控制既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和

票据背书应收款项融资106303296.04继续涉入报酬，且保留了对相关金融资产的控制已转移但未整体终止确认的金融资产

于2024年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付款项但未终止确认的银行承兑汇票的账面价值为4025000.00元（2023年12月31日：1400000.00元）。本集团认为，本集团保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险，因此，继续全额确认其及与之相关的已结算其他应付款。背书后，本集团不再保留使用其的权利，包括将其出售、转让或质押给其他第三方的权利。于2024年12月31日，本集团以其结算的应付款项账面价值总计为4025000.00元（2023年12月31日：1400000.00元）。

已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产

于2024年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付款项的银行承兑汇票的账面价值为165484578.24元（2023年12月31日：68171821.53元）。于2024年12月31日，其到期日为1至12个月，根据《票据法》相关规定，若承兑银行拒绝付款的，其持有人有权向本集团追索（“继续涉入”）。本集团认为，本集团已经转移了其几乎所有的风险和报酬，因此，全额终止确认其及与之相关的已结算应付款项。继续涉入及回购的最大损失和未折现现金流量等于其账面价值。本集团认为，继续涉入公允价值并不重大。

2024年，本集团于其转移日未确认利得或损失。本集团无因继续涉入已终止确认金融资产当

年度和累计确认的收益或费用。背书在本年大致均衡发生。

3.风险管理目标和政策本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括市场风险（包括外汇风险、利率变动风险、权益工具投资价格风险）、信用风险及流动风险。本集团的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收票据、应收账款、应付账款等。与这些金融工具相关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理策略如下所述。

168辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十四、金融工具及风险管理-续

3.风险管理目标和政策-续

董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由风险控制部门按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集团的审核委员会。

本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（1）市场风险

1）外汇风险

本集团面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售或采购所致。本集团销售额约2%（2023年：1%）是以发生销售的经营单位的记账本位币以外的货币计价的，而约4%（2023年：4%）的成本以经营单位的记账本位币以外的货币计价。

下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，外币汇率发生合理、可能的变动时，将对净损益和其他综合收益的税后净额产生的影响。

2024年12月31日2023年12月31日

项目汇率变动对利润的影响对股东权益的影响对利润的影响对股东权益的影响

人民币对美元升值1%-45157.97-45157.97-89706.68-89706.68

人民币对美元贬值1%45157.9745157.9789706.6889706.68

人民币对日元升值1%5930.845930.84-6529.80-6529.80

人民币对日元贬值1%-5930.84-5930.846529.806529.80

人民币对韩元升值1%-2626.39-2626.39-4516.71-4516.71

人民币对韩元贬值1%2626.392626.394516.714516.71

2）利率变动风险

本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的负债有关。

在利率风险管理方面，本集团通过维持适当的固定利率债务与浮动利率债务组合以管理利息成本，规避利率风险。

下述为利率风险的敏感性分析，反映了在所有其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，将对净损益（通过对浮动利率借款的影响）和股东权益产生的影响。

169辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十四、金融工具及风险管理-续

3.风险管理目标和政策-续

（1）市场风险-续

2）利率变动风险-续

基点2024年12月31日2023年12月31日项目增加净损益增加股东权益增加净损益增加股东权益增加

人民币50-16031874.75-16031874.75-6435000.00-6435000.00

人民币-5016031874.7516031874.756435000.006435000.00

3）权益工具投资价格风险

权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而降低的风险。于2024年12月31日，本集团暴露于因分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益工具投资和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的个别权益工具投资而产生的权益工具投资价格风险之下。

下表说明了，在所有其他变量保持不变的假设下，本集团的净损益和其他综合收益的税后净额对权益工具投资的公允价值的每1%的增加（以资产负债表日的账面价值为基础）的敏感性。

权益工具投资其他综合收益股东权益净损益增加账面价值的税后净额增加合计增加

2024年12月31日

权益工具投资

以公允价值计量的未上市权益工具投资—以公允价

值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具217510342.27-1631327.571631327.57投资

2023年12月31日

权益工具投资

以公允价值计量的未上市权益工具投资—以公允价

值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具171327899.72-1284959.251284959.25投资

4）资本管理

本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。

本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化管理资本结构并对其进行调整。为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本集团不受外部强制性资本要求的约束。2024年度和2023年度，资本管理的目标、政策或程序未发生变化。

170辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十四、金融工具及风险管理-续

3.风险管理目标和政策-续

（1）市场风险-续

4）资本管理-续

本集团采用杠杆比率来管理资本，杠杆比率是指净负债和调整后资本加净负债的比率。净负债是指短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款、应付债券、长期应付款、租赁负债

及其他非流动负债减去货币资金。本集团于资产负债表日的杠杆比率如下：

项目2024年12月31日2023年12月31日

短期借款55328483.981000718055.55

一年内到期的非流动负债2896948015.012378384323.74

长期借款4171233200.00566000000.00

应付债券998550456.061997206461.11

长期应付款17500000.0017500000.00

租赁负债4845764366.974966735156.50

其他非流动负债56737436.2056737436.20

减：货币资金5280231133.785228415449.28

净负债7761830824.445754865983.82

股东权益43403096890.0142729190640.70

资本和净负债51164927714.4548484056624.52

杠杆比率15.17%11.87%

（2）信用风险

本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。

由于货币资金、应收银行承兑汇票的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行和关联方，这些金融工具信用风险较低。

本集团其他金融资产包括应收账款、应收款项融资、其他应收款、一年内到期的非流动资

产、长期应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。

171辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十四、金融工具及风险管理-续

3.风险管理目标和政策-续

（2）信用风险-续本集团在每一资产负债表日面临的最大信用风险敞口为向客户收取的总金额减去减值准备后的金额。

由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。于2024年12月31日，本集团具有特定信用风险集中，本集团的应收账款的80%（2023年12月31日：82%）和84%（2023年12月31日：86%）分别源于应收账款

余额最大和前五大客户。除应收大连恩埃斯凯国际贸易有限公司款项2601614716.00元

（2023年12月31日：3233185734.00元）外，本集团对其他应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

信用风险显著增加判断标准本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本集团历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

（1）定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

（2）定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：

（1）发行方或债务人发生重大财务困难；

（2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

（3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

（4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

（5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

（6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

172辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十四、金融工具及风险管理-续

3.风险管理目标和政策-续

（2）信用风险-续信用风险敞口

按照内部评级进行信用风险分级的应收款项风险敞口：

2024年12月31日

无担保有担保账面余额信用损失准备账面价值账面余额信用损失准备账面价值

应收账款654826859.4176965978.41577860881.002601614716.00173209957.852428404758.15

其中：A 375479644.99 38827.42 375440817.57 - - -

B 116492865.02 156628.13 116336236.89 - - -

C 91651878.43 5826786.14 85825092.29 2601614716.00 173209957.85 2428404758.15

D 71202470.97 70943736.72 258734.25 - - -

其他应收款537645336.32100630867.74437014468.58---

其中：A 370095572.82 16068531.90 354027040.92 - - -

B 74375445.74 15698934.13 58676511.61 - - -

C 40105504.03 15958019.25 24147484.78 - - -

D 53068813.73 52905382.46 163431.27 - - -

2023年12月31日

无担保有担保账面余额信用损失准备账面价值账面余额信用损失准备账面价值

应收账款702857308.0994670417.94608186890.153233185734.00537193970.842695991763.16

其中：A 514267001.51 55938.88 514211062.63 - - -

B 85291671.90 91322.93 85200348.97 - - -

C 8711582.32 2385230.50 6326351.82 3233185734.00 537193970.84 2695991763.16

D 94587052.36 92137925.63 2449126.73 - - -

其他应收款615427975.43144508640.23470919335.20---

其中：A 330651051.02 435655.87 330215395.15 - - -

B 122277028.78 11304105.32 110972923.46 - - -

C 51093692.01 22179175.42 28914516.59 - - -

D 111406203.62 110589703.62 816500.00 - - -注：于2024年12月31日，本集团有担保应收账款账面余额2601614716.00元（2023年12月31日：3233185734.00元），主要系本集团应收大连恩埃斯凯国际贸易有限公司的仓储费用。根据本集团与大连恩埃斯凯国际贸易有限公司签署的相关协议，该公司不得中转其于本集团仓储的与该等应收账款等值的货物，直至欠缴费用结清为止。

（3）流动风险

管理流动风险时，本集团管理层认为应保持充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守贷款协议。

173辽宁港口股份有限公司

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2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十四、金融工具及风险管理-续

3.风险管理目标和政策-续

（3）流动风险-续

本集团持有的金融负债按未折现的合同现金流的到期期限分析如下：

2024年12月31日

项目账面价值1年以内1至5年5年以上合计非衍生金融资产及负债

短期借款55328483.9856307650.65--56307650.65

应付账款396352402.61396352402.61--396352402.61

其他应付款1215694666.421215694666.42--1215694666.42

一年内到期的非流动负债2896948015.013198932285.08--3198932285.08

长期借款4171233200.00123886825.691539676915.653828141366.285491705107.62

租赁负债4845764366.97-2024203232.737045649972.909069853205.63

应付债券998550456.0614291561.641062516986.30-1076808547.94

长期应付款17500000.00--17500000.0017500000.00

10891291339.1

合计14597371591.055005465392.094626397134.6820523153865.95

8

2023年12月31日

项目账面价值1年以内1至5年5年以上合计非衍生金融资产及负债

短期借款1000718055.551014805555.55--1014805555.55

应付账款322512777.37322512777.37--322512777.37

其他应付款715251442.84715251442.84--715251442.84

一年内到期的非流动负债2378384323.742677282074.95--2677282074.95

长期借款566000000.0017864783.33600124541.67-617989325.00

租赁负债4966735156.50-1600162058.647378394760.008978556818.64

应付债券1997206461.1129976575.342052387808.22-2082364383.56

长期应付款17500000.00--17500000.0017500000.00

合计11964308217.114777693209.384252674408.537395894760.0016426262377.91

4.公允价值

（1）以公允价值计量的资产和负债

2024年12月31日

公允价值计量使用的输入值项目活跃市场报价重要可观察输入值重要不可观察输入值合计

（第一层次）（第二层次）（第三层次）持续的公允价值计量

交易性金融资产--550000.00550000.00

应收款项融资--290981075.87290981075.87

其他权益工具投资--217510342.27217510342.27

合计--509041418.14509041418.14

174辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十四、金融工具及风险管理-续

4.公允价值-续

（1）以公允价值计量的资产和负债-续

2023年12月31日

公允价值计量使用的输入值重要不可观察输入项目活跃市场报价重要可观察输入值合计值

（第一层次）（第二层次）（第三层次）持续的公允价值计量

应收款项融资--244381797.52244381797.52

其他权益工具投资--171327899.72171327899.72

合计--415709697.24415709697.24

（2）第三层次公允价值计量

管理层已经评估了货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付账款和一

年内到期的非流动负债等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。

本集团的财务部门由财务经理领导，负责制定金融工具公允价值计量的政策和程序。财务团队直接向财务总监和审核委员会报告。每个资产负债表日，财务部门分析金融工具价值变动，确定估值适用的主要输入值。估值须经财务经理审核批准。出于中期和年度财务报表目的，每年两次与审核委员会讨论估值流程和结果。

金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额确定，而不是被迫出售或清算情况下的金额。以下方法和假设用于估计公允价值。

长期借款采用未来现金流量折现法确定公允价值，以有相似合同条款、信用风险和剩余期限的其他金融工具的市场收益率作为折现率。于2024年12月31日及2023年12月31日，针对长期借款等自身不履约风险评估为不重大。

非上市的权益工具投资，根据不可观察的市场价格或利率假设，采用市场法估计公允价值。

本集团需要根据行业、规模、杠杆和战略确定可比上市公司，并就确定的每一可比上市公司计算恰当的市场乘数。根据企业特定的事实和情况，考虑与可比上市公司之间的流动性和规模差异等因素后进行调整。本集团相信，以估值技术估计的公允价值及其变动，是合理的，并且亦是于资产负债表日最合适的价值。

对于非上市的权益工具投资的公允价值，本集团估计了采用其他合理、可能的假设作为估值模型输入值的潜在影响。

175辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十四、金融工具及风险管理-续

4.公允价值-续

（2）第三层次公允价值计量-续

如下为第三层次公允价值计量的重要不可观察输入值概述：

不可观察输

项目年末公允价值估值技术范围区间（加权平均值）入值

现金流量折现法提前偿付率2024年12月31日：0%

2024年12月31日：现金流量折现法违约概率2024年12月31日：0%

550000.00

现金流量折现法违约损失率2024年12月31日：0%交易性金融资产

现金流量折现法提前偿付率2023年12月31日：0%

2023年12月31日：

现金流量折现法违约概率2023年12月31日：0%无

现金流量折现法违约损失率2023年12月31日：0%

现金流量折现法提前偿付率2024年12月31日：0%

2024年12月31日：现金流量折现法违约概率2024年12月31日：0%

290981075.87

现金流量折现法违约损失率2024年12月31日：0%应收款项融资

现金流量折现法提前偿付率2023年12月31日：0%

2023年12月31日：

现金流量折现法违约概率2023年12月31日：0%244381797.52

现金流量折现法违约损失率2023年12月31日：0%

2024年12月31日：

上市公司比较法流动性折价2024年12月31日：19-33%

217510342.27

权益工具投资

2023年12月31日：

上市公司比较法流动性折价2023年12月31日：17-28%

171327899.72

176辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十四、金融工具及风险管理-续

4.公允价值-续

（3）金融工具公允价值

如下为持续的第三层次公允价值计量的调节信息：

当年利得或损失总额年末持有的资产转入转出年初余额计入其他综合购买发行出售结算年末余额计入损益的当年未实

第三层次第三层次计入损益收益现利得或损失的变动

2024年12月31日

应收款项融资244381797.52----809969242.71-763369964.36-290981075.87-

权益工具投资171327899.72---46182442.55----217510342.27-

交易性金融资产-----550000.00---550000.00-

2023年12月31日

应收款项融资154213980.23----655442340.57-565274523.28-244381797.52-

权益工具投资156869646.60---14458253.12----171327899.72-

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2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十五、或有事项

1.截至2024年12月31日，本集团的未决诉讼、仲裁形成情况

关于本集团之子公司码头物流公司的未决诉讼、仲裁形成情况

2020年1月至2021年2月，本公司的独立第三方舜德（大连）供应链管理股份有限公司（以下简称“舜德公司”）与青岛开投国际贸易有限公司（以下简称“青岛开投公司”）、中国

诚通国际贸易有限公司（以下简称“诚通公司”）、物产中大金属集团有限公司（以下简称“中大金属公司”）、福建省榕江进出口有限公司（以下简称“榕江公司”）、青岛中兖贸

易有限公司（以下简称“青岛中兖公司”）等若干公司（以下统称“进口代理方”或“仓储委托方”）开展业务合作，该等进口代理方与舜德公司签订《进口代理协议》或《代理采购合同》，约定以该等进口代理方的名义代理舜德公司进口货物并以该等进口代理方的名义开立信用证以支付进口货物采购款，相关进口货物的风险和责任均由舜德公司承担。同时，该等进口代理方分别与本集团之子公司码头物流公司签订《报关物流仓储协议》或《进口货代协议》，约定码头物流公司为该等进口代理方办理进口货物报关、货物仓储及保管等服务。

在实际业务中，该等《报关物流仓储协议》或《进口货代协议》项下产生的费用由舜德公司根据其与码头物流公司签订的《装、拆箱（整提）协议书》约定费率进行结算。因舜德公司未能如期向进口代理方偿付部分进口信用证款项，该等进口代理方分别向大连海事法院和其他人民法院对码头物流公司提起诉讼，要求码头物流公司和舜德公司返还其与码头物流公司签署的《报关物流仓储协议》或《进口货代协议》合同项下相关货物。2021年5月，码头物流公司被大连海事法院获准对舜德公司提出诉前财产保全。经与诉讼各方充分沟通及协商后，其中一名仓储委托方与舜德公司达成和解，并撤回其对舜德公司及码头物流公司的诉讼，而该和解安排并不涉及码头物流公司的任何赔偿义务，其他仓储委托方的索赔总金额为

10.60亿元。2023年12月18日，大连海事法院作出一审判决（（2022）辽72民初1342号之二），法院认为本案涉嫌经济犯罪，应移送公安机关侦查，裁定驳回码头物流公司的起诉。

2021年11月24日，宁波海事法院对诚通公司起诉码头物流公司一案作出一审判决（宁波海事法院（2021）浙72民初1428号），判决码头物流公司向诚通公司支付10969.46万元，及以该款项为基数，自2021年3月23日起至实际付清之日，按照全国银行间同业拆借中心公布的同期市场报价利率计算的利息，驳回诚通公司其他诉讼请求。2021年12月9日，码头物流公司针对诚通公司案一审判决向浙江省高级人民法院提起上诉。2022年4月1日，浙江省高级人民法院作出民事裁定书（（2022）浙民终21号），驳回码头物流公司上诉请求。2022年10月19日，码头物流公司向浙江省高级人民法院提起再审申请。2023年3月6日，浙江省高级人民法院作出民事裁定书（（2022）浙民申6364号），驳回再审申请。2022年10月

12日，大连集发港口物流有限公司收到宁波海事法院协助执行通知书（（2022）浙72执286号），要求其将应付码头物流公司租赁款存入宁波海事法院指定账户。本年大连集发港口物流有限公司向宁波海事法院指定账户支付租赁款828.00万元，合计已向宁波海事法院指定账户支付租赁款1863.00万元。2025年2月，大连集发港口物流有限公司向宁波海事法院指定账户支付租赁款207.00万元，截至报告出具日，合计已向宁波海事法院指定账户支付租赁款

2070.00万元。

178辽宁港口股份有限公司

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2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十五、或有事项-续

1.截至2024年12月31日，本集团的未决诉讼、仲裁形成情况-续

关于本集团之子公司码头物流公司的未决诉讼、仲裁形成情况-续2021年12月30日，宁波海事法院对中大金属公司起诉码头物流公司一案作出一审判决（宁波海事法院（2021）浙72民初1205号），判决码头物流公司向中大金属公司支付1026.34万元，及以该款项为基数，自2021年9月1日起至实际付清之日，按照全国银行间同业拆借中心公布的贷款基准利率计算的利息，驳回中大金属公司其他诉讼请求。2022年2月28日，码头物流公司针对中大金属公司案一审判决向浙江省高级人民法院提起上诉。2022年4月11日，浙江省高级人民法院作出民事裁定书（（2022）浙民终129号），驳回码头物流公司上诉请求。2022年5月25日，宁波海事法院依据已生效判决及裁定扣划码头物流公司银行存款

883.93万元。2022年10月19日，码头物流公司向浙江省高级人民法院提起再审申请，2023年3月6日，浙江省高级人民法院作出民事裁定书（（2022）浙民申6365号），驳回再审申请。

2021年12月31日，大连海事法院对青岛开投公司起诉码头物流公司一案作出一审判决（大连海事法院（2021）辽72民初352号），判决码头物流公司向青岛开投公司支付29938.26万元，及以该款项为基数，自2021年3月27日起至实际付清之日，按照全国银行间同业拆借中心公布的同期市场报价利率计算的利息，驳回青岛开投公司其他诉讼请求。2022年2月28日，码头物流公司针对青岛开投公司案一审判决向辽宁省高级人民法院提起上诉。于2022年

8月16日，辽宁省高级人民法院作出（2022）辽民终715号民事裁定：1）撤销大连海事法院（2021）辽72民初352号民事判决；2）本案发回大连海事法院重审。2023年12月22日，大连海事法院对青岛开投公司起诉码头物流公司一案作出一审判决（大连海事法院（2022）辽72民初1348号之一），驳回青岛开投公司起诉。2024年1月11日，青岛开投针对一审判决向辽宁省高级人民法院提起上诉。2024年12月9日，辽宁省高级人民法院民事裁定书

（2024）辽民终610号：撤销大连海事法院（2022）辽72民初1348号之一民事裁定，指令大连海事法院审理。

2022年1月27日，大连海事法院对榕江公司起诉码头物流公司一案作出一审判决（大连海事

法院（2021）辽72民初372号），判决码头物流公司向榕江公司赔偿货物损失33608.10万元，及以该款项为基数，自2021年4月7日起至实际付清之日，按照全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率计算的利息，码头物流公司向榕江公司赔偿诉讼保全责任险费用

25.48万元，驳回榕江公司的其他诉讼请求。2022年3月1日，码头物流公司针对榕江公司案

一审判决向辽宁省高级人民法院提起上诉。辽宁省高级人民法院于2022年8月4日作出

（2022）辽民终642号民事裁定：1）撤销大连海事法院（2021）辽72民初372号民事判决；2）本案发回大连海事法院重审。2023年12月22日，大连海事法院对榕江公司起诉码头物流

公司一案作出一审判决（大连海事法院（2022）辽72民初1189号之一），驳回榕江公司起诉。2024年1月9日，榕江公司针对一审判决向辽宁省高级人民法院提起上诉。2024年12月

9日，辽宁省高级人民法院民事裁定书（2024）辽民终569号：撤销大连海事法院（2022）辽

72民初1189号之一民事裁定，指令大连海事法院审理。

179辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十五、或有事项-续

1.截至2024年12月31日，本集团的未决诉讼、仲裁形成情况-续

关于本集团之子公司码头物流公司的未决诉讼、仲裁形成情况-续2023年6月19日，大连海事法院对青岛中兖公司起诉码头物流公司一案作出一审判决（大连海事法院（2022）辽72民初808号），判决码头物流公司向青岛中兖公司赔偿货物损失

16924.64万元，及以该款项为基数，自2021年4月9日起至实际付清之日，按照全国银行间

同业拆借中心公布的贷款市场报价利率计算的利息，码头物流公司向青岛中兖公司赔偿诉讼保全责任险费用13.47万元，驳回青岛中兖公司的其他诉讼请求。2023年7月3日，码头物流公司针对青岛中兖公司案一审判决向辽宁省高级人民法院提起上诉。2024年12月24日，辽宁高级人民法院民事判决书（2023）辽民终1787号：驳回上诉，维持原判。2025年3月4日，大连海事法院执行通知书（2025）辽72执133号，责令码头物流公司给付青岛中兖公司

16938.61万元及利息，承担执行费23.68万元。

2022年12月30日，大连海事法院对新汶矿业集团物资供销有限责任公司（以下简称“新汶矿业公司”）起诉码头物流公司一案作出一审判决（大连海事法院（2022）辽72民初1041号），判决码头物流公司向新汶矿业公司支付货物损失1252.91万元及其他损失235.85万元，及以1252.91万元为基数自2021年5月6日起至实际付清之日，以235.85万元为基数自

2021年6月7日起至实际付清之日，按照全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率计算的利息。判决码头物流公司向新汶矿业公司支付保全保险费4.50万元，驳回新汶矿业公司其他诉讼请求。2023年1月18日，码头物流公司针对新汶矿业公司案一审判决向辽宁省高级人民法院提起上诉。2023年8月17日，辽宁省高级人民法院作出（2023）辽民终881号民事裁定：变更大连海事法院（2022）辽72民初1041号民事判决为“判决码头物流公司向新汶矿业公司支付货物损失1182.76万元及其他损失235.85万元，及以1182.76万元为基数自

2021年5月6日起至实际付清之日，以235.85万元为基数自2021年6月7日起至实际付清之日，按照全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率计算的利息”，其他事项维持原有判决结果。

2022年5月，重庆渝丰进出口有限公司（以下简称“重庆渝丰公司”）向武汉海事法院对码

头物流公司提起诉讼，要求码头物流公司向其赔偿12025.13万元及资金占用损失。2022年9月6日，武汉海事法院对重庆渝丰公司起诉码头物流公司一案作出一审判决（武汉海事法院

（2021）鄂72民初820号），判决码头物流公司向重庆渝丰公司支付12025.13万元，及以

该款项为基数，自2021年3月20日起算至生效判决实际履行完毕之日止，按照同期全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率计算资金占用损失，驳回重庆渝丰公司其他诉讼请求。2022年9月16日，码头物流公司针对重庆渝丰公司案一审判决向湖北省高级人民法院提起上诉。2023年5月16日，湖北省高级人民法院作出民事裁定书（（2022）鄂民终1361号），驳回码头物流公司上诉请求。2023年11月17日，武汉海事法院对重庆渝丰公司申请强制执行码头物流公司一案作出裁定（（2023）鄂72执447号之一），终结本次执行程序。

180辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十五、或有事项-续

1.截至2024年12月31日，本集团的未决诉讼、仲裁形成情况-续

关于本集团之子公司码头物流公司的未决诉讼、仲裁形成情况-续

综合考虑码头物流公司所涉及的索赔金额、法院已作出的判决及内外部法律顾问的意见，并考虑到码头物流公司系一家有限责任公司，本公司及本集团其他子公司并不就码头物流公司的任何相关责任承担担保责任或连带责任，本集团于2021年12月31日以码头物流公司截至该日止账面净资产的可收回金额为限计提预计负债1.80亿元。因法院扣划码头物流公司的银行存款，本年预计负债减少828.00万元（2023年：1035.00万元），截至2024年12月31日，本集团针对该等诉讼案件合计计提预计负债1.52亿元。

除上述或有事项外，于2024年12月31日，本集团并无其他重大担保事项及其他需要说明的或有事项。

十六、资产负债表日后事项中的非调整事项

1.以集中竞价交易方式回购股份

本公司于2024年9月6日召开第七届董事会2024年第9次临时会议，并于2024年9月24日召开2024年第二次临时股东大会审议通过了《关于辽宁港口股份有限公司以集中竞价方式第二次回购股份的议案》，同意本公司以集中竞价交易方式回购本公司股份，回购的股份将全部用于注销并减少本公司注册资本。

截至 2024 年 12 月 31 日，本公司已累计回购 A 股股份 23735.02 万股。截至本报告出具日，股份回购仍在持续进行。

2.资产负债表日后利润分配

经本公司于2025年3月27日召开的董事会审议通过，2024年利润分配方案拟以本公司现有总股本23905474669股扣除公司回购专户股份（267086195股）后的余额23638388474股为基数，向全体股东每10股派发0.239元（含税）的现金股利，共计分配现金股利

564957484.53元，如在实施权益分派的股权登记日前本公司总股本发生变动的，本公司将按

照每股股息不变的原则对分配总额进行调整，该提议尚待本公司股东大会批准。

181辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十七、重要的资本承诺项目2024年12月31日2023年12月31日已签约但未于财务报表中确认的资本性支出

-购建资产-25607924.86

十八、董事、监事及高级管理人员薪酬项目2024年2023年袍金650000.00625000.00

其他酬金：

薪金及津贴6862126.429024642.93

养老金计划供款365334.24378507.36

合计7877460.6610028150.29

1.独立非执行董事

支付给独立非执行董事的费用如下：

2024年2023年

陈维曦*250000.00125000.00

刘春彦200000.00200000.00

程超英200000.00175000.00

罗文达**-125000.00

合计650000.00625000.00

*陈维曦自2023年7月担任本公司独立非执行董事。

**罗文达于2023年6月离任本公司独立非执行董事。

182辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十八、董事、监事及高级管理人员薪酬-续

2.执行董事、非执行董事和监事

2024年2023年

薪金及津贴：

执行董事：

魏明晖1111528.041010193.13

王志贤--

非执行董事：

司政*--

周擎红*--

徐颂*--

杨兵--

徐鑫***--

李国锋**--

李玉彬***--

王柱**--

183辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十八、董事、监事及高级管理人员薪酬-续

2.执行董事、非执行董事和监事-续

2024年2023年

薪金及津贴：-续

监事：

李世臣*--

袁毅*--

张弘621618.00600265.13

高士成530830.50573531.60

丁凯**100000.0050000.00

崔贝强**--

匡治国**--

合计2363976.542233989.86

养老金计划供款：

执行董事：

魏明晖41016.9637649.28

王志贤--

非执行董事：

司政*--

周擎红*--

徐颂*--

杨兵--

徐鑫***--

李国锋**--

李玉彬***--

王柱**--

监事：

李世臣*--

袁毅*--

张弘41016.9637649.28

高士成41016.9639415.68

丁凯**--

崔贝强**--

匡治国**--

合计123050.88114714.24

184辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十八、董事、监事及高级管理人员薪酬-续

2.执行董事、非执行董事和监事-续

*司政于2023年1月离任本公司非执行董事；周擎红于2023年8月离任本公司非执行董事；

袁毅于2023年8月离任本公司监事；徐颂于2023年9月离任本公司非执行董事；李世臣于

2023年9月离任本公司监事会主席。

**丁凯自2023年6月担任本公司独立监事；李国锋自2023年12月担任本公司非执行董事；

崔贝强、匡治国自2023年12月担任本公司监事；王柱自2024年6月担任本公司非执行董事。

***徐鑫于2023年6月至2024年4月期间担任本公司非执行董事；李玉彬于2023年12月至

2024年11月担任本公司非执行董事。

3.高级管理人员

2024年2023年

薪金及津贴：

李健儒*849126.881340742.00

魏明晖1111528.041010193.13

曹应峰*-771050.67

关利辉738710.50820195.72

台金刚*169600.00768833.13

罗东曦711658.00765035.13

尹凯阳701558.00770873.13

王萍*-770593.13

王慧颖697158.00690705.13

陈立庆***-92625.03

唐明**378891.00-

李国东**251447.50-

合计5609677.927800846.20

养老金计划供款：

李健儒*--

魏明晖41016.9637649.28

曹应峰*-26277.12

关利辉41016.9639415.68

台金刚*9853.9237649.28

罗东曦41016.9637649.28

尹凯阳41016.9637649.28

王萍*-37649.28

王慧颖41016.9637649.28

陈立庆***-9853.92

唐明**41016.96-

李国东**27344.64-

合计283300.32301442.40

185辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十八、董事、监事及高级管理人员薪酬-续

3.高级管理人员-续

本年不存在某董事、监事或高级管理人员放弃或同意放弃本年薪酬的协议（2023年：无）。

本年董事、监事和高级管理人员离任人数占本年年初董事、监事和高级管理人员总人数的比

例为19.05%（2023年：40.91%）。

*曹应峰于2023年9月离任本公司常务副总经理；王萍于2023年12月离任本公司财务总监；台金刚于2024年4月离任本公司副总经理；李健儒于2024年9月离任本公司联席公司

秘书、合资格会计师。

**唐明自2024年1月担任本公司财务总监；李国东自2024年4月担任本公司副总经理。

***陈立庆于2022年6月至2023年4月期间担任本公司副总经理。

4.薪酬最高的前五位2024年本集团薪酬最高的前五位中包括1位董事（2023年本集团薪酬最高的前五位中包括1位董事），薪酬合计金额列示如下：

2024年2023年

工资及补贴4221157.874503921.50

社会保险576973.41436359.13

合计4798131.284940280.63薪酬范围

2024年2023年

人民币0元-1000000元4人2人

人民币1000000元-1500000元1人3人

186辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十九、母公司财务报表主要项目附注

1.应收账款

（1）应收账款总体情况项目2024年12月31日2023年12月31日

应收账款3402415783.123424545254.78

减：信用损失准备202816140.42572090840.08

合计3199599642.702852454414.70

（2）应收账款整体账龄

2024年12月31日2023年12月31日

项目

账面余额比例（%）信用损失准备账面余额比例（%）信用损失准备

1年以内（含1年）756283845.4722.22679402.68766908449.1322.40103714030.15

1至2年（含2年）627992350.0018.4643708397.53618583241.8618.06113267657.41

2至3年（含3年）611018386.8617.9646625421.49592586064.3717.30101090067.63

3年以上1407121200.7941.36111802918.721446467499.4242.24254019084.89

合计3402415783.12100.00202816140.423424545254.78100.00572090840.08

（3）应收账款坏账准备的变动如下：

本年收回本年年初数本年计提其他变动年末数

/转回核销

2024年572090840.08-369274699.66---202816140.42

2023年405318731.77166772108.31---572090840.08

（4）计提坏账准备的应收账款情况如下：

于2024年12月31日，本公司按信用风险评级计提坏账准备的应收账款情况如下：

评级账面余额减值准备计提比例（%）

A 725112748.08 72511.26 0.00-0.10

B 34362041.16 49302.39 0.10-0.30

C 2613364110.23 173797427.56 0.30-50.00

D 29576883.65 28896899.21 50.00-100.00

合计3402415783.12202816140.42——

于2023年12月31日，本公司按信用风险评级计提坏账准备的应收账款情况如下：

评级账面余额减值准备计提比例（%）

A 142172078.39 14217.17 0.00-0.10

B 11919378.74 11919.38 0.10-0.30

C 3233185734.00 537193970.84 0.30-50.00

D 37268063.65 34870732.69 50.00-100.00

合计3424545254.78572090840.08——

187辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十九、母公司财务报表主要项目附注-续

1.应收账款-续

（5）应收账款金额前五名单位情况占应收账款总与本集单位名称金额账龄信用损失准备额的比例团关系

（%）

1-2年、2-3年及3

大连恩埃斯凯国际贸易有限公司客户2601614716.00173209957.8576.46年以上

大连长兴岛港口投资发展有限公司关联方631571018.001年以内63157.1018.56

中华人民共和国北良港海关客户24900000.001年以内、1-2年39840.340.73

Vale International SA 客户 18055150.00 1年以内 1805.52 0.53

大连港散货物流中心有限公司客户12125176.301年以内1212.520.36

合计——3288266060.30——173315973.3396.64

2.其他应收款

项目2024年12月31日2023年12月31日

应收利息5053433.313469589.14

应收股利2240817539.752822882692.06

其他应收款项52314920.3148352495.43

合计2298185893.372874704776.63

（1）应收利息

1）已到期可收取应收利息分类

项目2024年12月31日2023年12月31日

子公司及关联方借款10728085.594812059.44

减：信用损失准备5674652.281342470.30

账面价值5053433.313469589.14

于2024年12月31日，无金额重要的逾期利息（2023年12月31日：无）。

2）应收利息信用损失准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段信用损失准备未来12个月预期整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计

信用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）

年初余额-1342470.30-1342470.30年初余额在本年：————————

--转入第三阶段--1342470.301342470.30-

本年计提4813.38-4327368.604332181.98

其他变动----

年末余额4813.38-5669838.905674652.28

2024年计提坏账准备4332181.98元（2023年：407734.14元），无收回或转回坏账准备

（2023年：无）。

188辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十九、母公司财务报表主要项目附注-续

2.其他应收款-续

（2）应收股利

1）应收股利列示

被投资单位2024年12月31日2023年12月31日

营口有限818611143.621471493773.87

大连国际集装箱服务有限公司2017179.46-

大连港集装箱发展有限公司1406138252.121316701929.91

大连外轮理货有限公司-2520000.00

大连港海恒船舶管理有限公司1250964.551166988.28

大连港湾液体储罐码头有限公司-15000000.00

大连汽车码头有限公司12800000.0016000000.00

合计2240817539.752822882692.06

减：信用损失准备--

账面价值2240817539.752822882692.06

2）账龄超过1年的重要应收股利

信用损失准备被投资单位2024年12月31日2023年12月31日未收回原因年末余额

大连港集装箱发展有限公司1140000000.001125837217.79暂缓支付-

营口有限-710000000.00暂缓支付-

合计1140000000.001835837217.79——-

3）应收股利信用损失准备变动情况

2024年未计提坏账准备（2023年：无），无收回或转回坏账准备（2023年：39168.13元）。

189辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十九、母公司财务报表主要项目附注-续

2.其他应收款-续

（3）其他应收款项

1）按性质分析

款项性质2024年12月31日2023年12月31日

应收委托管理服务收入69424500.0093249985.77

其他10986785.9034233918.63

小计80411285.90127483904.40

减：信用损失准备28096365.5979131408.97

合计52314920.3148352495.43

2）按账龄分析

项目2024年12月31日2023年12月31日

账面余额比例（%）信用损失准备账面余额比例（%）信用损失准备

1年以内（含1年）19692403.3824.502016929.8725405081.8819.932052819.69

1至2年（含2年）2400000.002.982160000.0025556231.0520.053140802.70

2至3年（含3年）3893990.854.843339596.342935737.202.302479206.21

3年以上54424891.6767.6820579839.3873586854.2757.7271458580.37

合计80411285.90100.0028096365.59127483904.40100.0079131408.97

3）本公司按信用风险评级计提坏账准备的其他应收款情况如下：

2024年12月31日

评级账面余额减值准备计提比例（%）

A 17371426.13 1797.14 0.00-0.10

B - - 0.10-0.30

C 41550205.30 7357538.98 0.30-50.00

D 21489654.47 20737029.47 50.00-100.00

合计80411285.9028096365.59——

2023年12月31日

评级账面余额减值准备计提比例（%）

A 21452086.31 3354.48 0.00-0.10

B 25172985.77 38657.98 0.10-0.30

C 1569677.85 604242.04 0.30-50.00

D 79289154.47 78485154.47 50.00-100.00

合计127483904.4079131408.97——

190辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十九、母公司财务报表主要项目附注-续

2.其他应收款-续

（3）其他应收款项-续

4）其他应收款按照未来12个月及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账准备的变动

如下：

2024年12月31日

第一阶段第二阶段第三阶段信用损失准备未来12个月预期整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计

信用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）

年初余额42012.46604242.0478485154.4779131408.97年初余额在本年：————————

--转入第二阶段----

--转入第三阶段-35.00-35.00-

--转回第二阶段-60077000.00-60077000.00-

--转回第一阶段60000.00--60000.00-

本年计提-100180.32-53323703.062388840.00-51035043.38年末余额1797.147357538.9820737029.4728096365.59

2023年12月31日

第一阶段第二阶段第三阶段信用损失准备未来12个月预期整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计

信用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）

年初余额31802.0630708508.3114914954.4745655264.84年初余额在本年：————————

--转入第二阶段----

--转入第三阶段--30628508.3130628508.31-

--转回第一阶段----

本年计提10210.40524242.0432941691.6933476144.13年末余额42012.46604242.0478485154.4779131408.97

2024年计提坏账准备-51035043.38元（2023年：33476144.13元），无收回或转回坏账准备

（2023年：无），无核销坏账准备（2023年：无）。5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收情况

占其他应收款与本集团性质或单位名称金额账龄项总额的比例信用损失准备关系内容

（%）大连长兴岛港口投资发展应收委托管理服

关联方40077000.003年以上49.846799726.31有限公司务收入

1年以内、1-2年、应收委托管理服

大连长兴岛港口有限公司关联方21297500.0026.4920544875.00

2-3年、3年以上务收入

应收委托管理服

辽港集团关联方8000000.001年以内9.95800.00务收入

大连港引航站第三方7894524.851年以内9.82789.45其他

大连港机械有限公司关联方1151978.052-3年、3年以上1.43510589.94其他

合计——78421002.90——97.5327856780.70——

191辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十九、母公司财务报表主要项目附注-续

3.长期应收款

（1）长期应收款总体情况

2024年12月31日2023年12月31日

项目账面信用损失账面账面信用损失账面金额准备价值金额准备价值

应收企业间借款4370694624.99545105.364370149519.634550497958.4013652409.804536845548.60

减：一年内到期的长期

3369777958.33445013.693369332944.642118184750.1513409178.482104775571.67

应收款

一年后到期的长期应收款1000916666.66100091.671000816574.992432313208.25243231.322432069976.93

（2）长期应收款坏账准备的变动如下：

本年计本年收回或本年核年初余额其他变动年末余额提转回销

2024年13652409.80---13107304.44-545105.36

2023年475440.71-13250000.00-73030.91-13652409.80

4.长期股权投资

（1）长期股权投资分类其他增加项目2023年12月31日本年增加本年减少2024年12月31日（减少）

对子公司投资20430938925.27356575692.84-27187091.79-20760327526.32

对合营企业投资933940663.08--295604225.12-113704859.96524631578.00

对联营企业投资1292460474.99---8166666.461284293808.53

小计22657340063.34356575692.84-322791316.91-121871526.4222569252912.85

减：长期股权投资减值准备25677367.2321589770.00--47267137.23

合计22631662696.11334985922.84-322791316.91-121871526.4222521985775.62

192辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十九、母公司财务报表主要项目附注-续

4.长期股权投资-续

（2）长期股权投资明细

2024年12月31日

本年增减变动减值准备被投资单位年初数权益法下确认其他综合其他权益宣告发放现金年末数追加投资减少投资计提减值准备年末余额的投资损益收益调整变动股利和利润子公司

营口有限15821491793.59-------15821491793.59-

大连港集装箱发展有限公司3201948622.38-------3201948622.38-

亚太港口有限公司76155000.00-------76155000.00-

大连保税区金鑫石化有限公司6629301.65-------6629301.65-

大连集发船舶管理有限公司419011554.73-------419011554.73-

大连外轮理货有限公司14259172.03-------14259172.03-

大连港口建设监理咨询有限公司18278125.97-------18278125.97-

大连港通信工程有限公司6137212.61-------6137212.61-

大连金港湾粮食物流有限公司53156426.75-------53156426.75-

大连港旅顺港务有限公司217580000.00-------217580000.00-

大连港湾东车物流有限公司31931668.81-------31931668.81-

大连港粮油贸易有限公司25000000.00-------25000000.00-

大连港润燃气有限公司---------5100000.00

大连海嘉汽车码头有限公司200000000.00-------200000000.00-

大连迪朗斯瑞房车有限公司30422632.77------167174.7730255458.0020744542.00

大连庄河港兴投资有限公司80000000.00-------80000000.00-

大连港海恒船舶管理有限公司4825626.54-------4825626.54-

大连港电力有限公司121205097.79-------121205097.79-

大连国际集装箱服务有限公司6724057.22-------6724057.22-

营口港信科技有限公司27187091.79--27187091.79-------

大连口岸物流网股份有限公司43318173.41-------43318173.41-

大连长兴岛港口有限公司----------

大连长兴岛港口投资发展有限公司-295604225.12------295604225.12-

招商港航数字科技（辽宁）有限公司-60971467.72------60971467.72-

小计20405261558.04356575692.84-27187091.79----167174.7720734482984.3225844542.00

193辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十九、母公司财务报表主要项目附注-续

4.长期股权投资-续

（2）长期股权投资明细-续

2024年12月31日-续

本年增减变动其他综减值准备被投资单位年初数追加减少权益法下确认其他权益宣告发放现金计提减值准年末数合收益年末余额投资投资的投资损益变动股利和利润备调整合营企业

大连港湾液体储罐码头有限公司158461749.61--10228911.65--184498.38-10000000.00-158506162.88-

大连港中石油国际码头有限公司215786201.46--25386595.75---30000000.00-211172797.21-

大连中联理货有限公司3018771.40--874222.54-77145.78-144010.92-3826128.80-

大连中油码头管理有限公司20910673.47--8778168.01---8261014.78-21427826.70-

大连长兴岛港口有限公司96912816.77---96773828.49--138988.28----

大连港散货物流中心有限公司13388880.55--2636613.04--1607.60--16023885.99-

大连长兴岛港口投资发展有限公司304448198.08--295604225.12-8672837.63--171135.33----

大连奥德费尔长兴仓储码头有限公司7736387.48---76173.45---7660214.03-7660214.03

大连港象屿粮食物流有限公司37441360.21---3117505.37----34323854.84-

中海港联航运有限公司75835624.05---4144916.50---13762381.2057928326.3513762381.20

小计933940663.08--295604225.12-64880750.45--419083.81-48405025.7021422595.23503208982.7721422595.23联营企业

大连中石油国际储运有限公司62218453.92--26571108.95---25711556.78-63078006.09-

太仓兴港拖轮有限公司10415104.10--2340893.23-67714.01-3857139.00-8966572.34-

国家管网集团大连液化天然气有限公司616202701.57--12820208.66--2184710.84-16715951.23-610122248.16-

大连北方油品储运有限公司68676632.22--3299715.98-66113.20-4000000.00-68042461.40-

中铁渤海铁路轮渡有限责任公司215264584.72---2232665.87--700000.00--212331918.85-

中世国际物流有限公司134940276.50--5081290.66----140021567.16-

大连汽车码头有限公司184073446.57--9634497.09-196224.41-12800000.00-181104168.07-

辽宁电子口岸有限责任公司669275.39---42408.93----626866.46-

小计1292460474.99--57472639.77--2554659.22-63084647.01-1284293808.53-

合计22631662696.11356575692.84-322791316.91-7408110.68--2973743.03-111489672.7121589770.0022521985775.6247267137.23

194辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十九、母公司财务报表主要项目附注-续

4.长期股权投资-续

（2）长期股权投资明细-续

2023年12月31日

本年增减变动减值准备被投资单位年初数权益法下确认其他综合其他权益宣告发放现金年末数追加投资减少投资计提减值准备年末余额的投资损益收益调整变动股利和利润子公司

营口有限15821491793.59------761493773.87-15821491793.59-

大连港集装箱发展有限公司3201948622.38------190864712.12-3201948622.38-

亚太港口（大连）有限公司260619525.68--260619525.68-------

亚太港口有限公司76155000.00------100000000.00-76155000.00-

大连保税区金鑫石化有限公司6629301.65------1567668.13-6629301.65-

大连集发船舶管理有限公司419011554.73-------419011554.73-

大连外轮理货有限公司14259172.03------2520000.00-14259172.03-

大连港口建设监理咨询有限公司18278125.97------3750000.00-18278125.97-

大连港通信工程有限公司6137212.61------3637800.00-6137212.61-

大连金港湾粮食物流有限公司53156426.75-------53156426.75-

大连港旅顺港务有限公司217580000.00-------217580000.00-

大连港湾东车物流有限公司31931668.81------1306141.35-31931668.81-

大连港粮油贸易有限公司25000000.00-------25000000.00-

大连港润燃气有限公司5100000.00------5100000.00-5100000.00

大连海嘉汽车码头有限公司200000000.00-------200000000.00-

大连迪朗斯瑞房车有限公司33222466.75------2799833.9830422632.7720577367.23

大连庄河港兴投资有限公司80000000.00-------80000000.00-

大连港海恒船舶管理有限公司4825626.54------1166988.28-4825626.54-

大连港电力有限公司121205097.79------7999399.26-121205097.79-

大连国际集装箱服务有限公司-6724057.22------6724057.22-

营口港信科技有限公司-27187091.79------27187091.79-

大连口岸物流网股份有限公司-43318173.41------43318173.41-

小计20596551595.2877229322.42-260619525.68----1074306483.017899833.9820405261558.0425677367.23

195辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十九、母公司财务报表主要项目附注-续

4.长期股权投资-续

（2）长期股权投资明细-续

2023年12月31日-续

本年增减变动其他综减值准备被投资单位年初数权益法下确认其他权益变宣告发放现金计提减值年末数追加投资减少投资合收益年末余额的投资损益动股利和利润准备调整合营企业

大连港湾液体储罐码头有限公司191750504.89--6711234.71-10.01-40000000.00-158461749.61-

大连港中石油国际码头有限公司225756336.65--25029864.81---35000000.00-215786201.46-

大连中联理货有限公司1979575.68--1022775.26-16420.46--3018771.40-

大连中油码头管理有限公司21150046.87--8231466.96---8470840.36-20910673.47-

大连长兴岛港口有限公司117829681.03---21192229.59-275365.33--96912816.77-

大连港散货物流中心有限公司9947569.59--7135764.99-83403.36-3777857.39-13388880.55-

大连长兴岛港口投资发展有限公司344159739.59---41175309.03-1463767.52--304448198.08-

大连奥德费尔长兴仓储码头有限公司7819393.29---83005.81----7736387.48-

大连港象屿粮食物流有限公司36647305.35--794054.86----37441360.21-

中海港联航运有限公司78961401.08---3125777.03----75835624.05-

小计1036001554.02---16651159.87-1838966.68-87248697.75-933940663.08-联营企业

大连中石油国际储运有限公司59422161.59--25798863.33---23002571.00-62218453.92-

太仓兴港拖轮有限公司8512059.32--4012306.88-33592.90-2142855.00-10415104.10-

国家管网集团大连液化天然气有限公司632625580.04--15642315.80--422477.74-31642716.53-616202701.57-

大连北方油品储运有限公司69083581.68--3593050.54---4000000.00-68676632.22-

中铁渤海铁路轮渡有限责任公司218167105.14---2902520.42----215264584.72-

中世国际物流有限公司126112180.19--8828096.31----134940276.50-

大连汽车码头有限公司183599201.66--16561708.07--87463.16-16000000.00-184073446.57-

辽宁电子口岸有限责任公司669399.47--4465.87---4589.95-669275.39-

小计1298191269.09--71538286.38--476348.00-76792732.48-1292460474.99-

合计22930744418.3977229322.42-260619525.6854887126.51-1362618.68-1238347913.247899833.9822631662696.1125677367.23

196辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十九、母公司财务报表主要项目附注-续

5.营业收入

2024年2023年

项目收入成本收入成本

主营业务2328137450.902206202102.873125871994.482294885500.37

其他业务293285197.22178916423.76233608708.82172480916.45

合计2621422648.122385118526.633359480703.302467366416.82

6.投资收益

项目2024年2023年成本法核算的长期股权投资收益1171512226.811074306483.01

权益法核算的长期股权投资收益-7408110.6854887126.51

企业间借款收益124776046.52131640386.44

合计1288880162.651260833995.96本公司不存在投资收益汇回有重大限制的情形。

7.母公司现金流量表补充资料

项目2024年2023年

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润1253852614.401270487213.74

加：资产减值损失69856222.477899833.98

信用减值损失-429084865.50200543787.54

固定资产折旧613325465.70623937193.34

投资性房地产折旧65568.16-

使用权资产折旧79865035.6680012892.92

无形资产摊销21147196.2121263135.04

长期待摊费用摊销9474019.856747918.13

固定资产报废损失（收益以“-”号填列）109665.00-2511237.18

财务费用（收益以“-”号填列）260510245.94335892460.39

投资损失（收益以“-”号填列）-1288880162.65-1260833995.96

递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）30927499.89-66199979.79

递延收益摊销-39111873.20-41744957.38

存货的减少（增加以“-”号填列）11165205.453770015.85

专项储备的增加（减少以“-”号填列）-3825220.236328609.43

经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）16308272.76-595906401.18

经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）1315031.153165031.52

经营活动产生的现金流量净额607019921.06592851520.39

2.现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额2428471502.532195556026.51

减：现金的年初余额2195556026.512444983092.18

现金及现金等价物净增加额232915476.02-249427065.67

197本集团本年度无需要披露的其他重要事项。

二十一、财务报表的批准

本财务报表己经本公司董事会于⒛25年3月27日批准报出。辽宁港口股份有限公司财务报表补充资料

2024年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）一、非经常性损益明细表本集团对非经常性损益项目的确认按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告〔2023〕65号）的规定执行，本集团2024年非经营性损益如下：

项目2024年非流动资产处置损益27516361.70计入当期损益的政府补助（与正常经营业务密切相关，符合国家政策规

8380054.54定、按照确定的标准享有、对损益产生持续影响的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费2007962.66

受托经营取得的托管费收入7594339.63

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享

1715726.24

有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-7686197.52

购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失206008362.81

其他符合非经常性损益定义的损益项目7466181.76

小计253002791.82

所得税影响额7783720.62

少数股东权益影响额（税后）3444606.17

合计241774465.03

二、净资产收益率和每股收益按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的规定，本集团2024年加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：

项目加权平均净资产收益率基本每股收益

归属于公司普通股股东的净利润2.87%0.05扣除非经常性损益后归属于

2.26%0.04

公司普通股股东的净利润本公司无稀释性潜在普通股。

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