辽宁港口股份有限公司

财务报表及审计报告

2025年12月31日止年度辽宁港口股份有限公司

2025年12月31日

内容页码

审计报告1-4

合并资产负债表5-7

母公司资产负债表8-9

合并利润表10-11母公司利润表12合并现金流量表13母公司现金流量表14

合并股东权益变动表15-16

母公司股东权益变动表17-18

财务报表附注19-197财务报表补充资料

1.非经常性损益明细表198

2.净资产收益率和每股收益198辽宁港口股份有限公司

2025年12月31日

审计报告

XYZH/2026BJAA2B0057共4页之第1页

辽宁港口股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了辽宁港口股份有限公司（以下简称辽港股份公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了辽港股份公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则中适用于公众利益实体财务报表审计的独立性要求，我们独立于辽港股份公司，并履行了独立性和职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本年财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

1审计报告（续）

XYZH/2026BJAA2B0057共4页之第2页

三、关键审计事项（续）关键审计事项审计中的应对

1.应收款项坏账准备

于2025年12月31日，合并财务报表中应收款我们实施的审计程序包括：

项账面余额为人民币2572500692.84元，坏账准*了解并测试与应收款项坏账准备计提相关

备余额为人民币267005986.79元。集团应收款项的内部控制；

余额重大，坏账准备的评估涉及复杂且重大的管理*评价了管理层对应收款项交易对手进行信层判断及估计。因此，我们将应收款项坏账准备识用等级评价的依据；抽样检查了合同、记账凭别为本年度审计的关键审计事项。

证、发票等支持性记录，检查应收款项明细表中对应收款项及坏账准备的披露参见财务报告附账龄是否准确；评价了预期信用损失计算的依

注五、1重要判断和会计估计所采用的关键假设和不据，包括管理层结合历史损失率及前瞻性因素对

确定因素，以及附注九、3应收账款和附注九、6其预期信用损失进行估计的计算过程；

他应收款。*针对集团享有留置权的货物，实地查看了留置货物并评估其价值，获取了集团外部法律顾问出具的法律意见书及律师询证函回函，评价了管理层对相关应收账款未来各种收回情况可能发

生的概率、金额、折现率的估计，及相关应收账款预期信用损失的计算过程；

*复核了财务报告中对应收款项及坏账准备的相关披露。

2.长期股权投资减值

于2025年12月31日，合并财务报表中的长期我们实施的审计程序包括：

股权投资账面余额为人民币2819477228.22元，*分析评估了管理层对长期股权投资减值迹

减值准备为人民币39820413.60元。管理层对长期象的判断，评价了管理层确定长期股权投资可收股权投资是否存在减值迹象进行了评估，对于识别回金额时所做出的重要假设和所使用的关键参

出存在减值迹象的，管理层通过计算长期股权投资数，特别是管理层在减值测试中所涉及的被投资的可收回金额进行减值测试。估计长期股权投资的单位未来业务量、毛利率、折现率等关键数据和可收回金额涉及对长期股权投资公允价值的评估及假设，及所采用的公允价值评估方法和关键评估预计长期股权投资未来现金流量的现值，由于管理参数等；

层在评估及预测中需要做出重大判断和假设，特别是评估方法及相关参数的选择，被投资单位的未来*在内部估值专家的协助下，评价了管理层业务量、毛利率及折现率等。因此，我们将长期股的减值测试方法、模型和关键参数；复核了财务权投资减值识别为本年度审计的关键审计事项。报告中对长期股权投资及长期股权投资减值的披露。

对长期股权投资的披露参见财务报告附注五、1重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素，以及附注九、10长期股权投资。

2审计报告（续）

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四、其他信息

辽港股份公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括辽港股份公司2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估辽港股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算辽港股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督辽港股份公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

3审计报告（续）

XYZH/2026BJAA2B0057共4页之第4页

六、注册会计师对财务报表审计的责任（续）

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对辽港股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致辽港股份公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就辽港股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国北京二○二六年三月二十六日

4瀹秫箸献

廴 ∷j1筝2J菖 刈合并资产负债表

单位:人民币元附注年末余额年初余额流动资产

货币资金九、1669777817307528023113378

其中:存放财务公司款项222915842407136769604564

交易性金融资产550000。00550000.00应收票据九、2106741837359155225126

应收账款九、31736088846943.006265.639.15

应收款项融资九、426635278471290981075.87

预付款项九、549781221236176996436

其他应收款九、656940585911437014.46858

其中:应收利 J冒、应收股利73673143739629712426

存货九、71251930962212527893994

其中:原材料83477780048364069364

库存商品(产成品)8024070.1210、07128192一年内到期的非流动资产

其他流动资产九、82540405458338277999766流动资产合计980593236446967642347060非流动资产

长期应收款九、92224749253

长期股权投资九、0277965681462297452556457

其他权益工具投资 九 、 l 19260025197 21751034227

投资性房地产九、21446230841317398754813

固定资产九、30519177867403225200689601

其中:固定资产原价60119750246756021250304720累计折旧29501392722012785736561489固定资产减值准各1181133891211319025428

在建工程九、4302292710838270339215823

使用权资产九、412559686184454731163832

无形资产九、6599351209030615347043819

开发支出九、7

商誉九、221531102.8222592950467

长期待摊费用九、975030589.8611598487435

递延所得税资产九、⒛257766832.0330697858695

其他非流动资产九、214130769313543941053280

非流动资产合计477677470272350.110.508.08449资产总计57573679391695978693155509

附注为财务报表的组成部分匪:。 ⒈笃J’、:li合并资产负债表-续

单位:人民币元

、丫 琐酣l' 附注 年末余额 年初余额

流动负债口ˉⅡ'

短期借款九、以5532848398

应付账款九、253074731959739635240261

预收款项九、26503805394534331563

合同负债九、272888993184428502314274

应付职工薪酬九、284331185824339056432024

其中:应付工资3913629108034141531152

应交税费九、291724455292611666417088

其中:应交税金1720985006011551869274

其他应付款九、30114042651839121569466642

其中:应付利息2288799165527045639655应付股利2288790520618729373199

一年内到期的非流动负债九、3130832022029289694801501

其他流动负债九、3274052556881547917386流动负债合计272977397560537739769137非流动负债

长期借款九、33438536640000417123320000

应付债券九、349991331829999855045606

租赁负债九、35450006562919484576436697

长期应付款九、3617500000.001750000000

预计负债九、371396585385615207853856

递延收益九、385436650237350505002868

递延所得税负债九、⒛2269016464725952294724

其他非流动负债九、395673743620

非流动负债合计 1081229042094 ll00643697371负债合计13542064396541638383466508

附注为财务报表的组成部分饧直龄合并资产负债表-续项目附注年末佘额年初余额股东权益

股本九、4023571767213002390547466900

资本公积九、41876178934587898316353235

减:库存股九、4240013066488

其他综合收益九、绍1045697881512300766004

其中:外币报表折算差额59616582495985318164

专项储各 声L、 44 15565217278 18045860968

盈余公积九、45187471848487172513678415

其中:法定公积金 l87409801638 172416324978

未分酉己不刂润九、46587439049314528054719084归属于母公司所有者杈益合计40342887497813979765778118少数股东权益368872749734360543910883

股东权益合计440316149951543403096890.01

负债和股东权益总计57573^679.391695978693155509附注为财务报表的组成部分

本财务报表由下列负责人签署:

企业负责人:以

;丿 泛饧忡 主管会计工作负责人I.迪-1∶鹾箝蕊簏

∶iii∶ i言 i:∶ 1血L占型母公司资产负债表

单位:人民币元附注年末余额年初余额

流动资产"货币资金379537609930242847150253

其中:存放财务公司款项5156977321242684575326应收票据3495309837

应收账款 十八、 1 1243803861 19 3i199599.64270应收款项融资2977775206预付款项916473960876657311

其他应收款十八、2253939950212229818589337

其中:应收利息20369546505343331应收股利183921942054224081753975存货33049315093499399468

其中:原材料26008559942706142405一年内到期的非流动资产300222058126336933294464其他流动资产99602077838399865529

流动资产合计 1075239392845 ll45830230469非流动资产

长期应收款 十八、3 l02306406752 l00081657499

长期股权投资十八、422982708433362252198577562其他权益工具投资754960670824417731投资性房地产541609650563290662固定资产734297845219845747496335

其中:固定资产原价16989811114561808323415386累计折旧966280126405963414636179在建工程159358276265131193350447使用权资产99808603900226261137902无形资产4784181096848091544376长期待摊费用37866605134466442170

递延所得税资产 12334730900 2331126I521

其他非流动资产1860000.001217400000非流动资产合计34594877481733633956576205资产总计45347271410184779786806674

附注为财务报表的组成部分赧 k

母公司资产负债表-续

单位:人民币元附注年末余额年初余额

流动负债--短期借款应付账款14491572591830504959预收款项2357525013167961合同负债20065157723704161330应付职工薪酬1380404520414979994779

其中:应付工资1377266413314900451389应交税费7822475751005399409

其中:应付税金782235367943439624

其他应付款 1543304956.89 l30276573878

其中:应付股利

一年内到期的非流动负债49526898.16209934921114

其他流动负债57732619.69207400170

流动负债合计1831219885.34361952123600非流动负债

应付债券999133182.99998550456.06

租赁负债 l115815768.43 250564304425长期应付款递延收益4728534518845466009909其他非流动负债5673743620非流动负债合计258780240330401559103560负债合计441902228864763511227160股东权益

股本23571767、213002390547466900

资本公积9609176478.739820751004.96

减:库存股40013066488

其他综合收益 4i237161 93 475808987专项储各20539553394182575251

盈余公积 l62882845795 147924675723

其中:法定公积金 1628828^45795 l47924675723未分酉己不刂润609370025654531083018645股东权益合计40928249121544016275579514负债和股东权益总计45347271410184779786806674

附注为财务报表的组成部分//

跣 19刍 :i0:;i

骇爻瑙合并利润表单位:人民币元

拗 檬 r项 目 附注 本年金额 上年金额

·

一′}`紫、染螈鼬‰盱11^3589108877511、066.690.041.36

其中:营业收入 九、47 ll35891088775 11066690041.36

二、营业总成本9416939497091004514131935

其中:营业成本 丿L、 47 810848362031 868739594062

税金及附加九、481402599162112877221826

销售费用 l26157434 2231955.85

管理费用九、497552840143582364955541

研发费用九、5024691685.5120226217.47

财务费用九、5138695868637382865431.74

其中:利窟、费用43955061816447276518.35

不刂?、自刂攵52739035906546498271

汇兑净损^、失

“-32604823(净34204773收益以-”号填列)

加:其他收益丿1、522010308939219837000417“投资收益 (损失以 -” 号填列 ) 九、53 -29I2865932 205I7737476

其中:对联营企业和合营企业的投资收益 4?7008I8812 -31283955.86“信用减值损失(损失以-”号填列)九、54779204756042791398708“资产减值损失 (损失以 -” 号填列 ) 丿1、 55 -23i062.36392 -6860356435“资产处置收益(损失以-”号填列)九、5628331277816310464.53

三、营业利润(亏“损以-”号填列)2171564864721800716988.20

加:营业外收入九、571267267902998499002

减:营业外支出九、5811110980231567092872

四、利润总额(亏“损总额以-”号填列)217312656351179503104950

减:所得税费用九、595703410076944300636531

五、“净利润 (净亏损以 -” 号填列 ) l60278555582 135202468419

其中:同一控制下企业合并中被合并方合并前净利润

(一)按股权归属分类

1.归属于母公司股东的净利涧(净亏损以“ 130679023941 l143973474.80-”号填列)

2少“数股东损益(净亏损以-”号填列)2959953164120805120939

(二)按经营持续性分类“

1持续经营损益 (净亏损以 -” 号填列 ) l60278555582 135202468419

止(净“2.终经营损益亏损以-”号填列)附注为财务报表的组成部分獬黼蚝碥霭合并利润表

-续

单位:人民币元

′△」'J」冫吖 项目 附注 本年金额 上年金额

⌒亠其他综合收益的税后净额九、躬8919166843650378261归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额8437871893645908464

(一)不能重分类进损益的其他综合收益8201^272743459213394

1其他权益工具投资公允价值变动8201272743459213394

(二)将重分类进损益的其他综合收益-236599151866950.70

1外 币报表折算差额 -23659915 1s866.950.70

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-481294.954469797

七、综合收益总额 158386638898 l38852846680

归属于母公司股东的综合收益总额 l28835236752 l180432559.44

归属于少数股东的综合收益总额29551402146208095907.36

八、每股收益:

基本每股收益九、610.05005

稀释每股收益九、610.05005附注为财务报表的组成部分颥秫窳;∶ ∶。Fd31心:乡Jl∶母公司利润表

单位:人民币元η△“△口'项目附注本年金额上年金额一、营业收入十八、52386981579682621422648。12

减:营业成本十八、51812896106682385118526.63

税金及附加357032394333266041.02

销售费用1261574.34223195585

管理费用31290717862384120、312.48研发费用424528705660财务费用1071029879522974897500

其中:利息费用138475885.41260.055^61520

利息收入31938901.823116254486

汇兑净损失(诤“收益以-”号填列)330907.7045463074

加:其他收益33445466.413964857352

(损“投资收益失以-”号填列)十八、6122508794747128888016265

其中:对联营企业和合营企业的投资收益 89670484.01 -7408l1068“信用减值损失(损失以-”号填列)6929519770429084865.50“资产减值损失(损失以-”号填列)-240000000-6985622247“资产处置收益(损失以-”号填列)1775335477314133651.62

二、 “营业利润 (亏损以 -” 号填列 ) l62006840669 1288820811.36

加:营业外收入4409942.85121101306

减:营业外支出 90369377 l17588614

三、利润总额(亏“损总额以-”号填列)1623574655771288855938.28

减:所得税费用127757648573500332388

四、净利润(净“亏损以-”号填列)1495817007.20125385261440“持续经营损益(净亏损以-”号填列)149581700720125385261440

止经(净“终营净利润亏损以-”号填列)

五、其他综合收益的税后诤额-52092794-216661846

(一)不能重分类进损益的其他综合收益-52092794-216661846

1.其他权益工具投资公允价值变动-52092794-2166618.46

(二)将重分类进损益的其他综合收益

六、综合收益总额149529607926125168599594附注为财务报表的组成部分乏解

饣睾、2月Ⅱ倔合并现金流量表

单位:人民币元

′ JN^fI彐二JF目 附注 本年金额 上年金额

一、经营活动卩壁钓现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金13093286765421231814804760收到的税费返还100198472467370824

收到其他与经营活动有关的现金九、62436438671.4142790333517

经营活动现金流入小计13530727421.551275072509101

购买商品、接受劳务支付的现金3921270712.73436907225514支付给职工以及为职工支付的现金263696883945272619153059

支付的各项税费818.8689285581051881673

支付其他与经营活动有关的现金九、能4755460561055759414279经营活动现金流出小计785265453683846337674525

经营活动产生的现金流量诤额九、ω5678072884.72428734834576

二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金4685092598取得投资收益收到的现金1804373695921231117391

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

6534617886257391679

所收回的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金九、ω10884154035

投资活动现金流入小计186971987.4743057755703

购建固定资产、无形资产和其他长期资产

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支付的现金

投资所支付的现金240000000550000.00

支付其他与投资活动有关的现金九、能60085968541352200311投资活动现金流出小计5529500220165195945792

投资活动产生的现金流量净额3?6597803454-22138190089

三、筹资活动产生的现金流量

吸收权益性投资所收到的现金30490000.00

取得借款收到的现金930000000.002322100.00000

筹资活动现金流入小计960490000.00232210000000偿还债务支付的现金331885340000465870000000

分配股利、利润或偿付利 J冒、支付的现金 103018385794 85767537659

支付其他与筹资活动有关的现金 丿L、 62 51515764235 82612776249筹资活动现金流出小计486419490029634250313908

筹资活动产生的现金流量净额-3903704900.29-402040313908

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-76550455339781416

五、现金及现金等价物净增加额1407624445.344896111995

加:年初现金及现金等价物余额5248560887.43519959976748

⌒亠年末现金及现金等价物余额九、636656185332.77524856088743

附注为财务报表的组成部分`

癖J￡膂母公司现金流量表

单位:人民币元

、了」s.trl、△漶 u预目 附注 本年金额 上年金额一3“直搪锄￡△涵现金流量:销售两弼I提供劳务收到的现金 449811630441 288085769969收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金367150762835527294.42经营活动现金流入小计453483138069291638499411

购买商品、接受劳务支付的现金734^001.784.08105869365077

支付给职工及为职工支付的现金 69239407735 959226i25392支付的各项税费1380460228216159020823支付其他与经营活动有关的现金2249306804112985496013经营活动现金流出小计178937256466230936507305

经营活动产生的现金流量净额爿-丿727454588160360701992106

二、投资活动产生的现金流量:`、收回投资收到的现金7615500000

取得投资收益收到的现金 1i65105688729 199171446841

处置固定资产、无形资产和其他长期资产所

29905509214993656811

收回的现金净额收到其他与投资活动有关的现金3670979166617950250000

投资活动现金流入小计2124.215.31316222115353652

购建固定资产、无形资产和其他长期资产所

1938822961928089231530

支付的现金

投资所支付的现金1224000000049296700.00取得子公司及其他营业单位支付的现金诤额支付其他与投资活动有关的现金53345941000投资活动现金流出小计8497417061933018901530投资活动产生的现金流量净额127447360697189096452122

三、筹资活动产生的现金流量:

取得借款收到的现金8680000000998000000.00收到的其他与筹资活动有关的现金25894009106104764181674

筹资活动现金流入小计345740091.06204564181674

偿还债务所支付的现金 208680000000 3040.000i00000

分配股利、利润或偿付利息所支付的现金65963397657589476.08243支付其他与筹资活动有关的现金2530523115868123470057筹资活动现金流出小计299948628815431071078300

筹资活动产生的现金流量净额-265374619709-226506896626

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额13661862259123291547602

加:年初现金及现金等价物余额242847150253219555602651

六、年末现金及现金等价物余额十八、7379465772844242847150253附注为财务报表的组成部分军

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亠卜亠丶∞辽宁港口股份有限公司财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况

辽宁港口股份有限公司（原为“大连港股份有限公司”，以下简称“本公司”）是一家在中华人民共和国辽宁省注册的股份有限公司，经辽宁省大连市人民政府以大政〔2005〕153号文批准，由大连港集团有限公司（以下简称“大连港集团”）、大连融达投资有限责任公司、大连海泰控股有限公司、大连德泰控股有限公司和大连保税正通有限公司（以下简称“保税正通”）于2005年11月16日共同发起设立，并经辽宁省大连市工商行政管理局核准登记，企业统一社会信用代码：91210200782451606Q。本公司所发行的 H 股以及人民币普通股 A 股分别于 2006 年 4 月 28 日以及 2010 年 12 月 6 日在香港联合交易所有限公司以及上海证券交易所上市。本公司总部位于辽宁省大连市保税区大窑湾新港商务大厦。

为推动辽宁港口整合，2018年2月，大连市国资委将其持有的大连港集团股权无偿划转给辽宁东北亚港航发展有限公司（已更名为“辽宁港口集团有限公司”，以下简称“辽港集团”），本公司的实际控制人由大连市国资委变更为辽宁省国资委。2019年9月30日，辽港集团实际控制人由辽宁省国资委变更为招商局集团有限公司（以下简称“招商局集团”），本公司的最终实际控制方相应变更为招商局集团。

经本公司于 2020年 9月 25日召开的 2020年第二次临时股东大会、2020年第一次 A股类别股东会、2020 年第一次 H 股类别股东会审议通过，并经中国证券监督管理委员会《关于核准大连港股份有限公司吸收合并营口港务股份有限公司并募集配套资金的批复》（证监许可〔2020〕3690号）核准，本公司于2021年2月4日完成对营口港务股份有限公司的换股吸收合并。2021年2月4日，本次换股合并完成后，本公司总股本由12894535999股增加至

22623429453股，其中，营口港务集团有限公司（以下简称“营口港集团”）持股比例为

30.57%。2021 年 2 月 9 日，本次换股合并涉及向营口港原股东新增发行的 A 股股份

9728893454股上市流通。根据上述证监许可〔2020〕3690号文件对本公司募集配套资金的批复，本公司于2021年11月17日完成向鞍山钢铁集团有限公司等八名特定投资者发行人民币普通股 1363636363 股 A 股股票，本公司总股本由 22623429453 股增加至 23987065816股，其中营口港集团持股比例为28.83%。

本公司于2024年7月3日召开第七届董事会2024年第5次临时会议，并于2024年8月1日召开2024年第一次临时股东大会审议通过了《关于辽宁港口股份有限公司以集中竞价方式回购股份的议案》，同意本公司以集中竞价交易方式回购本公司股份，回购的股份将全部用于注销并减少本公司注册资本。

本公司于2024年9月6日召开第七届董事会2024年第9次临时会议，并于2024年9月24日召开2024年第二次临时股东大会审议通过了《关于辽宁港口股份有限公司以集中竞价方式第二次回购股份的议案》，同意本公司以集中竞价交易方式回购本公司股份，回购的股份将全部用于注销并减少本公司注册资本。

截至2025年12月31日，本公司已累计回购股份415298603股，其中回购的股份81591147股已于2024年在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成回购股份的注销手续，本公司总股本由23987065816股减少至23905474669股；其中回购的股份333707456股已于

2025年在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成回购股份的注销手续，本公司总股

本由23905474669股减少至23571767213股。

19辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况-续根据大连港集团与营口港集团于2021年3月29日签署的《大连港集团有限公司与营口港务集团有限公司关于辽宁港口股份有限公司之表决权委托协议》，大连港集团同意将其持有的本公司股权除收益权、处分权（包括股份质押）、认股权之外的股东权利全部委托给营口港

集团行使，本公司的母公司由大连港集团变更为营口港集团。

本公司及其子公司（以下简称“本集团”）主要经营活动为：国际、国内货物装卸、运输、

中转、仓储等港口业务和物流服务；为旅客提供侯船和上下船舶设施和服务；国际、国内航线船舶理货业务；拖轮业务；港口物流及港口信息技术咨询服务；在港区内从事原油仓储（凭许可证经营）；成品油仓储（仅限于申请保税资质和港口仓储）等。

本集团的母公司和最终母公司分别为于中国成立的营口港集团和招商局集团。

二、财务报表的编制基础

本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》

（2023年修订）及相关规定，以及香港《公司条例》和香港联合交易所《上市规则》的披露相关规定编制。

本集团财务报表以持续经营为基础列报。

三、遵循企业会计准则的声明

本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团2025年12月

31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。

四、公司重要会计政策、会计估计

本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认和计量。

1.会计年度

本集团的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

2.记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

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3.记账基础和计价原则

本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除其他权益工具投资、应收款项融资以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。

公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。

以公允价值计量非金融资产时，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性，被划分为三个层次；

*第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

*第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

*第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

4.重要性标准确定方法和选择依据

重要性标准

重要的应收款项500万元以上（含500万元）收回或转回的重要信用减值损计提信用减值损失准备的比例大于或等于50%（计提金额/失准备账面余额），但在本年全部收回或转回的应收款项重要的预付款项500万元以上（含500万元）

重要的应付款项500万元以上（含500万元）

重要的预收款项/合同负债500万元以上（含500万元）非全资子公司的少数股东权益占本集团少数股东权益的重要的非全资子公司

3%以上（含3%）

合营企业或联营企业的长期股权投资账面价值占本集团长重要的合营企业或联营企业

期股权投资账面价值的3%以上（含3%）

单项金额超过资产总额0.1%，包括重组、并购、构建在建重要的资本承诺工程等事项

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5.企业合并

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

5.1同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。

合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价及原制度资本公积转入的余额，不足冲减的则调整留存收益。

为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

5.2非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下企业合并。

合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益

性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。

合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。

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6.商誉

因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。

商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。

7.合并财务报表

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时，终止于本集团丧失对该子公司的控制权时。

对于本集团处置的子公司，处置日（丧失控制权的日期）前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入

本公司合并范围。其自购买日（取得控制权的日期）起的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以被合并子公司的各项资产、负债在最终控制方财务报表中的账面价值为基础，无论该项企业合并发生在报告期的任一时点，视同该子公司或被合并方自同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，其自报告期最早期间期初或同受最终控制方控制之日起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

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7.合并财务报表-续

子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销。

子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下企业合并的，分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在购买日作为取得控制权的交易进行会计处理，购买日之前持有的被购买方的股权按该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；购买日前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

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8.合营安排

合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排具有下列特

征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

9.现金及现金等价物

现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短

（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10.金融工具

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

对于以常规方式购买或出售金融资产的，在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。当本集团按照《企业会计准则第14号——收入》（以下简称“收入准则”）初始确认的未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同

中的融资成分的合同资产、应收票据及应收账款时，按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等）的基础上估计预期

现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。

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10.金融工具-续

10.1金融资产的分类、确认与计量

初始确认后，本集团对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础

的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本集团将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础

的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的，则该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。取得时分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收账款与应收票据，列示于应收款项融资，其余取得时期限在一年内（含一年）项目列示于其他流动资产。其他此类金融资产自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资，自资产负债表日起一年内（含一年）到期的，列示于一年内到期的非流动资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：

*不符合分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产。

*在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本集团可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产列示于交易性金融资产。自资产负债表日起超过一年到期（或无固定期限）且预期持有超过一年的，列示于其他非流动金融资产。

初始确认时，本集团可以单项金融资产为基础，不可撤销地将非同一控制下企业合并中确认的或有对价以外的非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产作为其他权益工具投资列示。

金融资产满足下列条件之一的，表明本集团持有该金融资产的目的是交易性的：

*取得相关金融资产的目的，主要是为了近期出售。

*相关金融资产在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式。

*相关金融资产属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。

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10.金融工具-续

10.1金融资产的分类、确认与计量-续

10.1.1以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，发生减值时或终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。

本集团对以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法确认利息收入。除下列情况外，本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本集团在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，本集团转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

10.1.2以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

分类以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关的减值损失或利得、采用实

际利率法计算的利息收入及汇兑损益计入当期损益，除此以外该金融资产的公允价值变动均计入其他综合收益。该金融资产计入各期损益的金额与视同其一直按摊余成本计量而计入各期损益的金额相等。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产后，该金融资产的公允价值变动在其他综合收益中进行确认，该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本集团持有该等非交易性权益工具投资期间，在本集团收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本集团，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。

10.1.3以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

10.2金融工具减值

本集团对以摊余成本计量的金融资产、合同资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

本集团对由收入准则规范的交易形成且未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的合同资产或应收账款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

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10.2金融工具减值-续

对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本集团基于内部信用风险等级评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特征，以信用风险评级为基础评估应收款项的预期信用损失。各评级确认依据及相应的预期信用损失率如下：

信用计提比例确定组合的依据等级（%）

根据历史经验，客户均能够在信用期内还款，还款记录良好，可预见A 的未来到期不还款的可能性极低。 0 - 0.1B 根据历史经验，客户存在逾期情况，但均能够还款。 0.1 - 0.3C 有证据表明客户的逾期信用风险显著提高，存在违约不付款的可能。 0.3 - 50有证据显示应收客户的款项已出现减值、有证据表明客户出现严重财

D 务困难，在可预见的未来无法收回款项。 50 - 100关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附注十三、3（2）。

本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确

定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本集团在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

10.2.1减记金融资产

当本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

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10.金融工具-续

10.3金融资产的转移

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终

止；（2）该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

（3）该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风

险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。

若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认该被转移金融资产，并相应确认相关负债。本集团按照下列方式对相关负债进行计量：

*被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本集团保留的权利（如果本集团因金融资产转移保留了相关权利）

的摊余成本并加上本集团承担的义务（如果本集团因金融资产转移承担了相关义务）

的摊余成本，相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

*被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本集团保留的权利（如果本集团因金融资产转移保留了相关权利）

的公允价值并加上本集团承担的义务（如果本集团因金融资产转移承担了相关义务）

的公允价值，该权利和义务的公允价值应为按独立基础计量时的公允价值。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，针对分类为以摊余成本计量的金融资产将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价的差额计入当期损益。针对被本集团指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值在终止确认部分和继续确认部分之间按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价和原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益或留存收益。

金融资产整体转移未满足终止确认条件的，本集团继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为金融负债。

10.4金融负债和权益工具的分类

本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

10.4.1金融负债的分类及计量

金融负债在初始确认时划分为其他金融负债。

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10.金融工具-续

10.4金融负债和权益工具的分类-续

10.4.1金融负债的分类及计量-续

10.4.1.1其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债外的其他

金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

本集团与交易对手方修改或重新议定合同，未导致按摊余成本进行后续计量的金融负债终止确认，但导致合同现金流量发生变化的，本集团重新计算该金融负债的账面价值，并将相关利得或损失计入当期损益。重新计算的该金融负债的账面价值，本集团根据将重新议定或修改的合同现金流量按金融负债的原实际利率折现的现值确定。对于修改或重新议定合同所产生的所有成本或费用，本集团调整修改后的金融负债的账面价值，并在修改后金融负债的剩余期限内进行摊销。

10.4.1.1财务担保合同

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。对于不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或者因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转

移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

10.4.2金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团借入方与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，本集团终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

10.5金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

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11.应收款项融资分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。

其相关会计政策参见附注四、10。

12.存货

本集团的存货主要包括原材料、周转材料、合同履约成本、库存商品等。存货按成本进行初始计量。存货的成本包括采购成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

存货发出时，采用先进先出法确定发出存货的实际成本。

周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品采用分次摊销法进行摊销、包装物一次转销法进行摊销。

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。计提存货跌价准备时，原则上按照单个存货项目计提，对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

本集团存货盘存制度为永续盘存制。

13.长期股权投资

13.1共同控制、重大影响的判断标准

控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。

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13.长期股权投资-续

13.2投资成本的确定

对于同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投

资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

对于非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

13.3后续计量及损益确认方法

13.3.1按成本法核算的长期股权投资

公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资主体。

采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计量。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

13.3.2按权益法核算的长期股权投资

除全部或部分分类为持有待售资产的对联营企业和合营企业的投资外，本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的被投资单位，合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

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13.长期股权投资-续

13.3后续计量及损益确认方法-续

13.3.2按权益法核算的长期股权投资-续

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

13.4长期股权投资处置

处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，原采用权益法核算而确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而

确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

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13.长期股权投资-续

13.4长期股权投资处置-续

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施

共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

14.投资性房地产

投资性房地产是指本集团为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物和已出租的港务设施等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本集团及本集团下属的子公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物、土地使用权或港务设施一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

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15.固定资产及折旧

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别使用寿命预计净残值率年折旧率

房屋建筑物5-30年5.00%3.17%-19.00%

港口及码头设施5-50年5.00%1.90%-19.00%

汽车及船舶5-25年5.00%3.80%-19.00%

5.00%、6.33%-31.67%、机器设备、家具、器具及其他设备3-15年

15.00%10.63%

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

当固定资产处置时或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

16.在建工程

在建工程按实际成本计量，实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产、投资性房地产、无形资产和长期待摊费用，标准如下：

结转固定资产的标准

房屋及建筑物资产达到运营条件，能够正常营业时港口及码头设施资产达到运营条件，能够正常营业时汽车及船舶完成安装调试或资产能够正常运转时

机器设备、家具、器具及其他设备完成安装调试或资产能够正常运转时

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17.无形资产

17.1无形资产

无形资产包括土地使用权、软件、泊位配套使用权及其他等。

无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。各项无形资产的使用寿命如下：

类别使用寿命确定依据

土地使用权40-50年土地使用权使用期限

软件2-10年结合产品生命周期预计使用期限泊位配套使用权50年结合产品生命周期预计使用期限

其他10-46年结合产品生命周期预计使用期限年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。

17.2研究与开发支出

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图。

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或

无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性。

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当年损益。内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的

支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。

18.长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。

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19.除商誉以外的非金融资产减值

本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产及使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。

如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

20.预计负债

当与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

21.职工薪酬

职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

除因解除与职工的劳动关系而给予的补偿外，本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。

本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。

短期薪酬，是指本集团在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费、住房公积金、

工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，非货币性福利以及其他短期薪酬。本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本或费用。

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21.职工薪酬-续

离职后福利，是指本集团为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利包括养老保险、年金、失业保险、内退福利以及其他离职后福利。

本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划。离职后福利计划，是指本集团与职工就离职后福利达成的协议，或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本集团不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。

辞退福利，是指本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的负债，并计入当期损益：（1）本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；（2）本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬。

22.收入确认

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。交易价格，是指本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本集团预期将退还给客户的款项。

满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本集团按照履约进度，在一段时间内确认收入：（1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利

益；（2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；（3）本集团履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本集团在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

本集团采用投入法确定履约进度，即根据本集团为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本集团按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

提供服务合同

本集团通过向客户提供港口作业服务和运输服务等履行履约义务，由于本集团履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本集团按照投入法，履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

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22.收入确认-续

重大融资成分

对于合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品或服务现销价格的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。对于预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔未超过一年的，本集团未考虑合同中存在的重大融资成分。

销售商品合同本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上，以商品完成交付并经过客户验收确认时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资

产的转移、客户接受该商品。

主要责任人/代理人

对于物流服务业务，本集团能够主导第三方代表本集团向客户提供物流服务，本集团承担向客户提供物流服务的主要责任，本集团有权自主决定所提供服务的价格，因此本集团是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

合同资产，是指本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。有关合同资产减值的会计政策，具体参见附注四、10。本集团拥有

的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。但在有确凿证据表明合同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项（而非全部）履约义务相关的，本集团将该合同折扣或可变对价分摊至相关一项或多项履约义务。单独售价，是指本集团向客户单独销售商品或服务的价格。单独售价无法直接观察的，本集团综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。

合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

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22.收入确认-续

本集团向客户预收服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本集团预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本集团预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本集团只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

取得合同的成本

本集团为取得合同发生的增量成本（即不取得合同就不会发生的成本）预期能够收回的，确认为一项资产。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本集团为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。

履行合同的成本

本集团为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；（2）该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；（3）该成本预期能够收回。上述资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：（1）企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

23.政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得的货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

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23.政府补助-续

与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿集团以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿集团已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。

与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本集团日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

24.借款费用

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借

款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

25.所得税

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

25.1当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。

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25.所得税-续

25.2递延所得税资产及递延所得税负债

对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。

此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

本集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

除与直接计入其他综合收益或所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入

其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

25.3所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

42辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

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26.外币业务和外币报表折算

26.1外币业务

外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。

于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为记账本位币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：（1）符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；（2）为了规

避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；（3）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑

差额计入其他综合收益外，均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益中的“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

26.2外币财务报表折算

为编制合并财务报表，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除未分配利润

及其他综合收益中的外币财务报表折算差额项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；

利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项目按与交易发生日即期汇率近似的汇率折算；折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额确认为其他综合收益并计入所有者权益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算，汇率变动对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金及现金等价物的影响”单独列示。

期初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

27.租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本集团评估该合同是否为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本集团不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。

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27.租赁-续

27.1作为承租人

27.1.1租赁的分拆

合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的，本集团将各项单独租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。

为便于实务操作，本集团将具有类似特征的租赁作为一个组合进行会计处理，如果本集团能够合理预期与对该组合中的各单项租赁分别进行会计处理相比，不会对财务报表产生显著不同的影响。

27.1.2使用权资产

除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本集团使用的起始日期。

使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额。

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额。

*本集团发生的初始直接费用。

*本集团为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

在租赁期开始日后，发生重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产账面价值。

本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。

本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本集团按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。

27.1.3租赁负债

除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。

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27.租赁-续

27.1作为承租人-续

27.1.3租赁负债-续

租赁付款额是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：

*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额。

*取决于指数或比率的可变租赁付款额。

*本集团合理确定将行使的购买选择权的行权价格。

*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项。

*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

租赁期开始日后，本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。本集团确认利息时增加租赁负债的账面金额，支付租赁付款额时减少租赁负债的账面金额。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将差额计入当期损益：

*因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本集团按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

*根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比例发生变动，本集团按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率。

27.1.4短期租赁和低价值资产租赁

本集团对房屋及建筑物、运输设备、其他等短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值不超过5万元的租赁。

本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入当期损益或相关资产成本。

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27.租赁-续

27.1作为承租人-续

27.1.5租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围。

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。

27.2作为出租人

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入，除非其他系统合理的方法能够更好地反映因使用租赁资产所产生经济利益的消耗模式。出租人发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

27.2.1租赁的分拆

合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团根据收入准则关于交易价格分摊的规定分摊合同对价，分摊的基础为租赁部分和非租赁部分各自的单独价格。

27.2.2租赁的分类

实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

27.2.3作为出租人记录经营租赁业务

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额，在实际发生时计入当期损益。

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2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）四、公司重要会计政策、会计估计-续

27.租赁-续

27.2作为出租人-续

27.2.4租赁变更

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

28.安全生产费本集团按照2022年12月13日财政部和应急部联合发布的财资〔2022〕136号《企业安全生产费用提取和使用管理办法》提取安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时转入专项储备。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

五、运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素

本集团在运用附注四所描述的会计政策及会计估计过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本集团的估计存在差异。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

1.重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素

资产负债表日，重要判断和会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设和不确定性主要有：

1.1业务模式

金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

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1.重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素-续

1.2合同现金流量特征

金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异、对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。

1.3预期信用损失的确认

信用风险的显著增加：本集团在评估金融资产预期信用损失时，需判断金融资产的信用风险自购入后是否显著增加，判断过程中需考虑定性和定量的信息，并结合前瞻性信息。

建立具有相似信用风险特征的资产组：当预期信用损失在组合的基础上计量时，金融工具是基于相似的风险特征而组合在一起的。本集团持续评估这些金融工具是否继续保持具有相似的信用风险特征，用以确保一旦信用风险特征发生变化，金融工具将被适当地重分类。这可能会导致新建资产组合或将资产重分类至某个现存资产组合，从而更好地反映这类资产的类似信用风险特征。

1.4港口作业合同履约进度的确定

本集团按照投入法确定提供港口作业合同的履约进度，具体而言，本集团按照累计实际发生的港口作业成本占预计总成本的比例确定履约进度，并据此确认收入。累计实际发生的成本包括本集团向客户提供港口作业服务过程中所发生的直接成本和间接成本。

1.5商誉减值

2025年12月31日商誉的账面价值为221531102.82元，本集团至少每年对商誉进行减值测试。在对商誉进行减值测试时，需计算包含商誉的相关资产组或资产组组合的预计未来现金流量现值，并需要对该资产组或资产组组合的未来现金流量进行预计，同时确定一个适当地反映当前市场货币时间价值和资产特定风险的税前利率，此等事项均涉及管理层的判断。

1.6递延所得税的确认

本集团在未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损

的限度内，就所有未利用的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税所得额发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以确定应确认的递延所得税资产的金额。

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1.重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素-续

1.7固定资产及无形资产预计可使用年限和预计残值

本集团就固定资产、无形资产厘定可使用年限和残值。该估计是根据对类似性质及功能的固定资产及无形资产的实际可使用年限和残值的历史经验为基础，并可能因技术革新及严峻的行业竞争而有重大改变。当固定资产或无形资产预计可使用年限和残值少于先前估计，本集团将提高折旧/摊销、或冲销或冲减技术陈旧的固定资产或无形资产。

1.8除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）

本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时进行减值测试。除此之外，对使用寿命不确定的无形资产每年进行减值测试。资产或资产组的可收回金额根据资产或资产组的使用价值与其公允价值减去处置费用后的净额之间较高者确定。在估计其使用价值时，预计资产或资产组的未来现金流量并采用折现率折现后确定。管理层在合理和有依据的基础上对资产的使用情况进行会计估计并预测未来现金流量，并采用反映当前市场的货币时间价值和与该资产有关的特定风险的折现率确定未来现金流量的现值。

1.9确定存在续约选择权的租赁合同的租赁期

租赁期是本集团有权使用租赁资产且不可撤销的期间，有续租选择权，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本集团在评估是否合理确定将行使续租选择权时，综合考虑与本集团行使续租选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化。租赁期开始日，本集团认为，由于租赁资产对本集团的运营重要，且不易获取合适的替换资产，本集团能够合理确定将行使续租选择权，因此，租赁期中包含续租选择权涵盖的期间。租赁期开始日后，如发生本集团可控范围内的重大事件或变化，且影响本集团是否合理确定将行使相应续租选择权的，本集团将对是否行使续租选择权进行重新评估，并根据重新评估结果修改租赁期。

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1.重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素-续

1.10合并范围——本集团持有被投资方半数或以下的股权

本集团认为，即使仅拥有半数或不足半数的股权，本集团也控制了大连海嘉汽车码头有限公司、大连金港湾粮食物流有限公司、大连港湾东车物流有限公司、大连长港拖轮服务有限公

司、大连集装箱码头有限公司、大连长兴岛港口有限公司（以下简称“长港口”）及大连长

兴岛港口投资发展有限公司（以下简称“长投发”）。这是因为：根据本公司与大连海嘉汽车码头有限公司其他股东签订的合资合同，其他股东在重大财务及经营政策上与本公司的决策保持一致，本公司实际上对大连海嘉汽车码头有限公司实施控制；根据本公司与大连金港湾粮食物流有限公司、大连港湾东车物流有限公司、大连长港拖轮服务有限公司另一股东签

署的一致行动协议，另一股东与本公司在重大财务及经营政策上的决策保持一致，本公司实际上对上述3家公司实施控制；根据本集团与大连集装箱码头有限公司另一股东签署的一致

行动协议，另一股东与本集团在重大财务及经营政策上的决策保持一致，本集团实际上对大连集装箱码头有限公司实施控制；根据本公司与长港口及长投发另一股东签署的托管协议，另一股东同意将其在上述2家公司享有的除收益权、处分权（包括股权质押权）、认股权之

外的股东权利、董监事委派权及表决权等全部委托给本公司行使，本公司实际上对上述2家公司实施控制。

六、重要会计政策变更

1.会计政策变更及其影响

本集团本年无会计政策变更。

2.会计估计变更及影响

本集团本年无会计估计变更。

3.前期差错更正及影响

本集团本年无前期差错更正。

4.其他事项调整

本集团本年无其他事项调整。

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2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）七、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据税率

港口作业收入、销售货物收入、交通运输收

6%、13%、9%、6%、增值税（注1）入、关联方借款利息收入、工程施工收入以及

9%和5%

不动产租赁收入

城巿维护建设税实际缴纳的流转税7%

教育费附加实际缴纳的流转税5%

房产税房产原值的70%或房产出租的租金收入1.2%或12%

企业所得税（注2）应纳税所得额25%

注1：本集团港口作业收入、销售货物收入、交通运输收入、关联方借款利息收入、工程

施工收入以及不动产租赁收入分别按照6%、13%、9%、6%、9%和5%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

注2：本集团内除部分子公司因享受税务优惠（详见附注七、2）以外，企业所得税按应纳

税所得额的25%计缴。

2.税收优惠及批文

房产税及土地使用税

依据《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》、《关于对交通部门的港口用地征免土地使用税问题的规定》（国税地〔1989〕123号），港口的码头用地，部分免征土地使用税。

本集团所持有的码头用地均免征土地使用税。

依据《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》，经批准开山填海整治的土地和改造的废弃土地，从使用的月份起免缴土地使用税5年至10年。本集团所持有的填海整治土地在免征期内均免征土地使用税。

依据《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》、《财政部、国家税务总局关于继续实施物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税优惠政策的公告》（财税〔2023〕5号），自2023年1月1日起至2027年12月31日止，对物流企业自有的（包括自用和出租）大宗商品仓储设施用地，减按所属土地等级适用税额标准的50%计征城镇土地使用税。本集团所持有的大宗商品仓储设施用地减半征收土地使用税。

企业所得税2023年，本集团的子公司大连口岸物流网股份有限公司取得了《高新技术企业证书》（证书编号为 GR202321200350），证书有效期 3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，该公司本年适用企业所得税税率为15%。

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财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）七、税项-续

2.税收优惠及批文-续

企业所得税-续2025年9月28日，本集团的子公司大连外轮理货有限公司取得了《技术先进型服务企业证书》，根据财政部、国家税务总局、商务部、科技部、国家发展改革委联合下发的《关于将技术先进型服务企业有关企业所得税政策推广至全国实施的通知》（财税〔2017〕79号）、《关于将服务贸易创新发展试点地区技术先进型服务企业所得税政策推广至全国实施的通知》（财税〔2018〕44号）和《大连市技术先进型服务企业认定管理办法（修订）》（大科高发〔2018〕151号）文件的有关规定，该公司本年适用企业所得税税率为15%。

根据财政部、国家税务总局发布《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部和税务总局公告2023年第12号），自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。本集团的子公司大连保税区金鑫石化有限公司、大连港海恒船舶管理有限公司、大连港粮油贸易有限公司、大连国际集装箱服务有限公司、大连集发港口物

流有限公司、黑龙江绥穆大连港物流有限公司、辽宁集铁国际物流有限公司、内蒙古陆港保

税物流园有限公司、曹妃甸港集装箱物流有限公司、秦皇岛集港船舶代理有限公司、大连长港拖轮服务有限公司本年适用上述税收优惠政策。

根据财政部和税务总局印发的《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部和税务总局公告2023年第7号），企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的

200%在税前摊销。大连集装箱码头有限公司本年适用上述税收优惠政策。

“六税两费”减免政策根据财政部、国家税务总局发布《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部和税务总局公告2023年第12号），自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地

占用税和教育费附加、地方教育附加。本集团的子公司大连保税区金鑫石化有限公司、大连港海恒船舶管理有限公司、大连港粮油贸易有限公司、大连国际集装箱服务有限公司、大连

集发港口物流有限公司、黑龙江绥穆大连港物流有限公司、辽宁集铁国际物流有限公司、内

蒙古陆港保税物流园有限公司、曹妃甸港集装箱物流有限公司、秦皇岛集港船舶代理有限公

司、大连长港拖轮服务有限公司本年适用上述税收优惠政策。

52辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）八、企业合并及合并财务报表

1.本年纳入合并报表范围的子公司基本情况

认缴持股比例实缴持股比例主要法定实体注册资本表决权比例

被投资单位注册地业务性质（%）（%）备注

经营地类别（万元）（%）直接间接直接间接本公司设立时大连港集团以股权出资投入的子公司

大连港集装箱发展有限公司大连市大连市有限责任公司集装箱业务162512.19100-100-100大连港集发物流有限责任公司

大连市大连市有限责任公司物流业117940100-100-100（以下简称“集发物流”）

大连集发船舶代理有限公司大连市大连市有限责任公司船舶代理1050-100-100100

大连国际物流园发展有限公司大连市大连市有限责任公司房地产开发15000-100-100100

大连集发环渤海集装箱运输有限公司大连市大连市有限责任公司交通运输业492397.362.6497.362.64100

大连国际集装箱服务有限公司大连市大连市有限责任公司物流业美元144万55-55-60注1

大连集发港口物流有限公司大连市大连市有限责任公司装卸搬运1200-100-100100

大连集发船舶管理有限公司大连市大连市有限责任公司管理服务41500100-100-100

大连保税区金鑫石化有限公司大连市大连市有限责任公司批发及代理100060-60-60通过设立或投资等方式取得的子公司

大连迪朗斯瑞房车有限公司大连市大连市有限责任公司制造业1000051-51-51

亚太港口有限公司香港香港有限责任公司物流业港币7500万100-100-100

大连集装箱码头有限公司大连市大连市有限责任公司港口业348000-48.15-48.1555.56注2

黑龙江绥穆大连港物流有限公司穆棱市穆棱市有限责任公司物流业4500-91.67-91.6791.67

秦皇岛集港船舶代理有限公司秦皇岛秦皇岛有限责任公司物流业500-100-100100

大连港粮油贸易有限公司大连市大连市有限责任公司批发业2500100-100-100

大连海嘉汽车码头有限公司大连市大连市有限责任公司港口业4000050-50-100注3

曹妃甸港集装箱物流有限公司唐山市唐山市有限责任公司船舶代理500-51-5151

大连庄河港兴投资有限公司大连市大连市有限责任公司房地产开发8000100-100-100

内蒙古陆港保税物流园有限公司通辽市通辽市有限责任公司货运服务1000-51-5151

大连港润燃气有限公司大连市大连市有限责任公司燃气销售100051-51-51注9

大连集发南岸国际物流有限公司大连市大连市有限责任公司港口业1500-100-100100

大连迪朗斯瑞旅游开发有限公司大连市大连市有限责任公司旅游开发3000-100-100100注4

大连港油码头有限公司大连市大连市有限责任公司港口业10000100-100-100注8

大连长港拖轮服务有限公司大连市大连市有限责任公司港口业500040-40-70注5、注8

53辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）八、企业合并及合并财务报表-续

1.本年纳入合并报表范围的子公司基本情况-续

认缴持股比例实缴持股比例主要法定实体注册资本表决权比例

被投资单位注册地业务性质（%）（%）备注

经营地类别（万元）（%）直接间接直接间接同一控制下企业合并取得的子公司

大连外轮理货有限公司大连市大连市有限责任公司理货服务1025.2084-84-84

大连港口建设监理咨询有限公司大连市大连市有限责任公司监理服务100075-75-75大连港通信工程有限公司大连市大连市有限责任公司通信服务10004520452065

大连金港湾粮食物流有限公司大连市大连市有限责任公司物流业973337.50-37.50-75注5

大连港电力有限公司大连市大连市有限责任公司工程服务11000100-100-100大连长兴岛经济区万鹏港口建设监理咨询

大连市大连市有限责任公司监理服务10-100-100100注4有限公司

大连港海恒船舶管理有限公司大连市大连市有限责任公司服务业500100-100-100

辽港控股（营口）有限公司

营口市营口市有限责任公司港口业1000000100-100-100（以下简称“营口有限”）营口新港矿石码头有限公司

营口市营口市有限责任公司港口业433947.03-90.1-8890.1注6（以下简称“新港矿石”）

营口新世纪集装箱码头有限公司营口市营口市有限责任公司港口业4000-60-6060

大连口岸物流网股份有限公司大连市大连市股份有限公司信息服务320079.03-79.03-79.03

大连港隆科技有限公司大连市大连市有限责任公司计算机系统服务1000100-100-100注4

招商港航数字科技（辽宁）有限公司大连市大连市有限责任公司计算机系统服务3800100-100-100

营口港信科技有限公司营口市营口市有限责任公司计算机系统服务800100-100-100注4非同一控制下企业合并取得的子公司大连集装箱码头物流有限公司

大连市大连市有限责任公司物流业15538.70-100-100100（以下简称“码头物流公司”）

大连港旅顺港务有限公司大连市大连市有限责任公司港口业3500060-60-60

辽宁集铁国际物流有限公司沈阳市沈阳市有限责任公司物流业1600-100-100100

大连港湾东车物流有限公司大连市大连市有限责任公司港口业美元900万50-50-75注5

长港口大连市大连市有限责任公司港口业6200040-40-60注7

长投发大连市大连市有限责任公司港口业9500046.58-46.58-100注7

54辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）八、企业合并及合并财务报表-续

1.本年纳入合并报表范围的子公司基本情况-续

注1：在子公司的持股比例不同于表决权比例，本集团对大连国际集装箱服务有限公司持股比例根据投资协议中出资份额确定，表决权比例根据被投资公司章程中最高决策机构表决方式确定，因此存在不一致的情况。

注2：根据本集团与大连集装箱码头有限公司另一股东签署的一致行动协议，另一股东与本公司下属子公司大连港集装箱发展有限公司的决策保持一致，本集团实际上对其实施控制。

注3：在子公司的持股比例不同于表决权比例，根据本公司与大连海嘉汽车码头有限公司其他股东签订的合资合同，其他股东在重大财务及经营政策上与本公司的决策保持一致，本公司实际上对其实施控制。

注4：2025年4月，本集团之子公司大连长兴岛经济区万鹏港口建设监理咨询有限公司完成工商注销登记；2025年7月，本集团之子公司大连迪朗斯瑞旅游开发有限公司完成工商注销登记；2025年8月，本公司之子公司营口港信科技有限公司完成工商注销登记；2025年11月，本公司之子公司大连港隆科技有限公司完成工商注销登记。

注5：根据本公司与大连金港湾粮食物流有限公司、大连港湾东车物流有限公司和大连长港

拖轮服务有限公司另一股东签署的一致行动协议，另一股东与本公司的决策保持一致，本公司实际上对该3家公司实施控制。

注6：2021年10月，本公司之子公司营口有限与新港矿石签署增资协议，营口有限认缴新港矿石全部拟新增注册资本75940.73万元，其他股东同意放弃其优先认购权。完成认购出资后，营口有限对新港矿石的持股比例将由88%增加至90.1%。截至本财务报表批准报出之日，营口有限尚未实际缴纳其所认购的新增出资。根据增资协议、合资经营补充协议及公司章程，股东会决议由股东按照认缴出资比例行使表决权，股东各方按其实缴出资比例分享公司的利润和分担公司的风险及亏损，因此存在实缴持股比例不同于表决权比例的情况。

注7：2024年9月30日，大连港集团与本公司签署《大连港集团有限公司与辽宁港口股份有限公司之大连长兴岛港口投资发展有限公司托管服务协议》，大连港集团同意将长投发依据适用法律法规和公司章程下大连港集团享有的除收益权、处分权（包括股权质押权）、认股权之外的股东权利、董监事委派权及表决权等全部委托给本公司行使，因此存在持股比例不同于表决权比例的情况。本公司通过该委托取得长投发控制权，长投发由合营公司转为子公司，纳入合并范围。

2024年9月30日，大连港集团与本公司签署《大连港集团有限公司与辽宁港口股份有限公司之大连长兴岛港口有限公司托管服务协议》，大连港集团同意将长港口依据适用法律法规和公司章程下大连港集团享有的除收益权、处分权（包括股权质押权）、认股权之外的股东权利、董监事委派权及表决权等全部委托给本公司行使，因此存在持股比例不同于表决权比例的情况。本公司通过该委托取得长港口控制权，长港口由合营公司转为子公司，纳入合并范围。

55辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）八、企业合并及合并财务报表-续

1.本年纳入合并报表范围的子公司基本情况-续

注8：大连港油码头有限公司和大连长港拖轮服务有限公司为本公司分别于2025年2月和

2025年9月设立新增子公司。

注9：2025年12月，本公司之子公司大连港润燃气有限公司已被破产管理人接管，不再纳入合并范围。

2．本年合并范围的变更及理由

（1）本集团本年因设立增加子公司2家分别为大连港油码头有限公司和大连长港拖轮服务有限公司。

（2）本集团本年不再纳入合并范围的公司本集团合计享有本集团合计持股不再成为企业名称注册地业务性质的表决权比例（%比例（%）子公司原因

）大连长兴岛经济区万鹏港口建设监理咨

大连市监理服务100.00100.00注1询有限公司

大连迪朗斯瑞旅游开发有限公司大连市旅游开发100.00100.00注1

大连港隆科技有限公司大连市计算机系统服务100.00100.00注2

营口港信科技有限公司营口市计算机系统服务100.00100.00注2

大连港润燃气有限公司大连市燃气销售51.0051.00注3

注1：2025年4月，大连长兴岛经济区万鹏港口建设监理咨询有限公司完成工商注销登记；

2025年7月，大连迪朗斯瑞旅游开发有限公司完成工商注销登记。注销该2家公司对

本集团2025年12月31日的财务状况以及2025年度的经营成果和现金流量无重大影响。

注2：2024年，本集团对下属信息公司进行整合，截至2025年12月31日，招商港航数字科技（辽宁）有限公司已完成吸收合并大连口岸物流科技有限公司、大连港隆科技有限

公司和营口港信科技有限公司，该3家公司已完成工商注销登记。

注3：2025年12月，本公司之子公司大连港润燃气有限公司已被破产管理人接管，不再纳入合并范围。

56辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）八、企业合并及合并财务报表-续

3．重要非全资子企业情况

（1）少数股东

2025年12月31日

少数股东当年归属于少数当年向少数股东年末累计序号企业名称持股比例股东的损益支付的股利少数股东权益

（%）

1大连集装箱码头有限公司51.85254262897.36157664193.562077073376.32

2大连海嘉汽车码头有限公司50.00-241358.73-201787500.46

3大连港旅顺港务有限公司40.00-1838842.78-131366668.69

4新港矿石12.0010023731.21-494964944.34

5长投发53.4243423299.30-476564637.11

2024年12月31日

少数股东当年归属于少数当年向少数股东年末累计序号企业名称持股比例股东的损益支付的股利少数股东权益

（%）

1大连集装箱码头有限公司51.85174259745.50111017340.632044304154.68

2大连海嘉汽车码头有限公司50.00-298243.02-202028859.19

3大连港旅顺港务有限公司40.00424920.44-133198626.03

4新港矿石12.009904418.6718395098.39485485160.92

5长投发53.427017053.13-433094777.71

（2）主要财务信息大连集装箱码头大连海嘉汽车码头大连港旅顺港务项目新港矿石长投发有限公司有限公司有限公司

2025年12月31日

流动资产419996079.1988821783.2270568089.802168304013.58270555523.50

非流动资产5972509994.43277710522.02267100883.972145805851.134064250646.02

资产合计6392506073.62366532305.24337668973.774314109864.714334806169.52

流动负债648015202.535560208.6511162683.0293426050.70286578220.83

非流动负债1966671168.34-3028481.4995975944.533157515829.45

负债合计2614686370.875560208.6514191164.51189401995.233444094050.28

2025年

营业收入1568898041.2036378722.7753128948.27541388039.05449829746.75

净利润（净亏损以“-”号填列）471981598.88612711.60-4446437.6083531093.4579889697.28

综合收益总额471981598.88612711.60-4446437.6083531093.4579889697.28

经营活动产生的现金流量净额937929713.278885102.3115791660.00150735411.86-305128449.02大连集装箱码头大连海嘉汽车码头大连港旅顺港务项目新港矿石长投发有限公司有限公司有限公司

2024年12月31日

流动资产329309992.9180999717.7065379866.572041536958.85782890416.34

非流动资产6257688289.95288417219.91272564232.922222623284.114216858495.06

资产合计6586998282.86369416937.61337944099.494264160242.964999748911.40

流动负债531843640.349057552.626580600.09101025670.201235053867.45

非流动负债2322149229.44-3456466.15117424898.412953959780.55

负债合计2853992869.789057552.6210037066.24218450568.614189013648.00

2024年

营业收入1387628686.4530752261.7962349772.94486123032.01122432738.99

净利润（净亏损以“-”号填列）320081598.88501783.871279473.4982536822.2813135629.22

综合收益总额320081598.88501783.871279473.4982536822.2813135629.22

经营活动产生的现金流量净额803085988.7311394066.5417249702.7382881909.71713763217.94

57辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）八、企业合并及合并财务报表-续

4．母公司在子企业的所有者权益份额发生变化的情况

项目大连集发环渤海集装箱运输有限公司

购买成本/处置对价1.00

其中：现金1.00

购买成本/处置对价合计1.00

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额-11081139.00

差额11081140.00

其中：调整资本公积-11081140.00

注：2025年9月2日，本公司之子公司大连港集装箱发展有限公司与聚舱(大连)网络技术有限公司（以下简称“聚舱网络”）签署《股权转让协议》，大连港集装箱发展有限公司收购聚舱网络持有的本公司之子公司大连集发环渤海集装箱运输有限公司2.64%股权，本集团因收购股权减少按股权比例计算的大连集发环渤海集装箱运输有限公司净资产份额人民币11081140.00元。

九、合并财务报表项目附注

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2025年1月1日，“年末”系指2025年12月31日，“本年”系指2025年1月1日至12月31日，“上年”系指2024年

1月1日至12月31日。

1.货币资金

项目年末数年初数

库存现金-7741.02

银行存款4468619749.003863954739.26

其他货币资金-48572607.86

存放财务公司款项2229158424.071367696045.64

合计6697778173.075280231133.78

其中：银行存款应收利息379770.861891425.55

其中：存放在境外的款项总额-86956611.40

于2025年12月31日，本集团41213069.44元（2024年12月31日：29778820.80元）货币资金使用权受限，详见附注九、22。

58辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

2.应收票据

（1）应收票据的分类类别年末数年初数

银行承兑汇票106741837.3591552251.26

减：应收票据坏账准备（注）--

合计106741837.3591552251.26

注：本集团认为所持有的银行承兑汇票的承兑人信用评级较高，不存在重大的信用风险，因此未计提信用损失准备。

（2）于2025年12月31日，本集团无已质押的应收票据。

（3）本集团已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下：

年末数年初数种类终止确认未终止确认终止确认未终止确认

银行承兑汇票-2613270.1659181282.204025000.00

（4）于2025年12月31日，本集团无已贴现或因出票人无力履约而将票据转为应收账款。

（5）于2025年12月31日，本集团上述年末应收票据的账龄全部在180天之内。

3.应收账款

（1）应收账款总体情况项目年末数年初数

应收账款1909482995.573256441575.41

减：信用损失准备173394148.63250175936.26

合计1736088846.943006265639.15

（2）应收账款整体账龄年末数年初数项目

账面余额比例（%）信用损失准备账面余额比例（%）信用损失准备

1年以内（含1年）974455653.9451.0341693231.30540642653.2716.604677289.77

1至2年（含2年）22820584.921.203327640.46638520298.0119.6140864920.26

2至3年（含3年）629368337.0332.9652500857.97621236479.3119.0845268804.93

3年以上282838419.6814.8175872418.901456042144.8244.71159364921.30

合计1909482995.57100.00173394148.633256441575.41100.00250175936.26

59辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

3.应收账款-续

（3）应收账款坏账准备的变动如下：

合并范围变更本年收回年初余额本年计提其他变动本年核销年末余额影响或转回

2025年250175936.26-541100.00-70903782.73---5336904.90173394148.63

2024年631864388.78-1624283.83-380064168.69---250175936.26

（4）本年无收回或转回的重要信用损失准备情况

（5）本年实际核销的应收账款情况如下：

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序是否因关联交易产生

大连创意产业项目已宣告破产，电费5336904.90经董事会审议批准是发展有限公司无可执行财产

合计——5336904.90——————

（6）计提坏账准备的应收账款情况如下：

于2025年12月31日，本集团按信用风险评级计提坏账准备的应收账款情况如下：

评级账面余额减值准备计提比例（%）

A 355370246.45 36807.81 0.00-0.10

B 121577771.33 133167.76 0.10-0.30

C 1373996525.81 114897698.21 0.30-50.00

D 58538451.98 58326474.85 50.00-100.00

合计1909482995.57173394148.63——

于2024年12月31日，本集团按信用风险评级计提坏账准备的应收账款情况如下：

评级账面余额减值准备计提比例（%）

A 375479644.99 38827.42 0.00-0.10

B 116492865.02 156628.13 0.10-0.30

C 2693266594.43 179036743.99 0.30-50.00

D 71202470.97 70943736.72 50.00-100.00

合计3256441575.41250175936.26——

（7）本集团本年无持有本集团5%（含5%）以上表决权股份股东单位的重要欠款

60辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

（8）于2025年12月31日，应收账款金额前五名单位情况占应收账款与本公司单位名称金额账龄信用损失准备总额的比例关系

（%）大连恩埃斯凯国际贸易有限公

客户1346246099.001年以内、2-3年及3年以上108682763.7770.50司（注）

华能营口港务有限责任公司关联方48401396.481年以内48400.112.53

地中海航运有限公司客户29408107.161年以内4731.941.54

中华人民共和国北良港海关客户23030000.001-2年、2-3年4761533.801.21

马士基（中国）航运有限公司客户17435234.891年以内3975.500.91

合计——1464520837.53——113501405.1276.69注：于2025年12月31日，本集团有担保应收账款账面余额为1346246099.00元（2024年

12月31日：2601614716.00元），主要系本集团应收大连恩埃斯凯国际贸易有限公司的仓储费用。根据本集团与大连恩埃斯凯国际贸易有限公司签署的相关协议，该公司不得中转其于本集团仓储的与该等应收账款等值的货物，直至欠缴费用结清为止。

4.应收款项融资

（1）应收款项融资分类类别年末数年初数

以公允价值计量的银行承兑汇票266352784.71290981075.87

（2）于2025年12月31日，本集团无质押的应收款项融资（2024年12月31日：无）。

（3）于2025年12月31日，本集团已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融

资如下：

年末数年初数种类终止确认未终止确认终止确认未终止确认

银行承兑汇票97474152.56-106303296.04-

5.预付款项

（1）预付款项账龄分析如下：

年末数年初数项目减值比例减值

账面余额比例（%）账面余额准备（%）准备

1年以内（含1年）48466012.2397.36-57955874.7393.82-

1至2年（含2年）585109.741.18-1797475.932.91-

2至3年（含3年）210266.320.42-270000.000.44-

3年以上519832.941.04-1746613.702.83-

合计49781221.23100.00-61769964.36100.00-

于2025年12月31日，本集团无账龄超过一年的重要预付款项（2024年12月31日：无）。

61辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

5.预付账款-续

（2）预付款项金额前五名单位情况占预付款项单位名称金额账龄总额的比例未结算原因

（%）

中铁集装箱运输有限责任公司8111899.651年以内16.30未达到结算条件

中国铁路沈阳局集团有限公司7868063.911年以内15.81未达到结算条件

国网辽宁省电力有限公司7391112.921年以内、3年以上14.85未达到结算条件

中国铁路哈尔滨局集团有限公司6078957.301年以内12.21未达到结算条件

中铁铁龙集装箱物流股份有限公司2304413.161年以内、1-2年、2-3年4.62未达到结算条件

合计31754446.94——63.79——

6.其他应收款

项目年末数年初数

应收利息--

应收股利73673143.7396297124.26

其他应收款项495732715.38340717344.32

合计569405859.11437014468.58

（1）应收利息：无

（2）应收股利

1）应收股利列示

被投资单位年末数年初数

大连港毅都冷链有限公司63917796.3572317796.35

大连集龙物流有限公司22507539.2322507539.23

大连汽车码头有限公司11200000.0012800000.00

大连胜狮国际集装箱有限公司1580826.263049158.68

大连大港集装箱码头有限公司1257845.681457312.29

潍坊潍大集装箱服务有限公司159560.75-

大连联合国际船舶代理有限公司-8569000.00

哈欧国际物流股份有限公司-2641218.93

大连万鹏港口工程检测有限公司-40000.00

合计100623568.27123382025.48

减：信用损失准备26950424.5427084901.22

账面价值73673143.7396297124.26

62辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

6.其他应收款-续

（2）应收股利-续

2）账龄超过1年的重要应收股利

信用损失准备被投资单位年末数年初数未收回原因年末余额

大连港毅都冷链有限公司63917796.3572317796.35暂缓支付15696654.92

大连集龙物流有限公司22507539.2322507539.23暂缓支付11253769.62

合计86425335.5894825335.58——26950424.54

3）应收股利信用损失准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段信用损失未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损失合计准备

信用损失失（未发生信用减值）（已发生信用减值）

年初余额15831131.6011253769.62-27084901.22

本年计提-134476.68---134476.68年末余额15696654.9211253769.62-26950424.54

2025年计提坏账准备-134476.68元（2024年：6054158.39元），无收回或转回坏账准备

（2024年：无）。

（3）其他应收款项

1）按款项性质分析

款项性质年末数年初数

应收政府补贴款421334932.86307413298.21

应收代垫款31803178.3316407087.19

应收押金及保证金13843604.9414836730.72

应收委托管理服务收入8200000.008050000.00

待划转结算款项-1592090.17

公共基础设施维护费用-7937917.84

应收工程款及工程质保金1857513.892126875.53

港杂费2824753.003585134.00

其他82530145.9852314177.18

小计562394129.00414263310.84

减：信用损失准备66661413.6273545966.52

合计495732715.38340717344.32

63辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

6.其他应收款-续

（3）其他应收款项-续

2）按账龄分析

年末数年初数项目比例比例账面余额信用损失准备账面余额信用损失准备

（%）（%）

1年以内（含1年）214348695.4238.118840202.34188091618.3145.4010041476.77

1至2年（含2年）141696674.4425.209631789.5596536884.1123.315434228.38

2至3年（含3年）95772093.0417.034524432.1355849920.7413.482373649.67

3年以上110576666.1019.6643664989.6073784887.6817.8155696611.70

合计562394129.00100.0066661413.62414263310.84100.0073545966.52

3）本集团按信用风险评级计提坏账准备的其他应收款情况如下：

2025年12月31日

评级账面余额减值准备计提比例（%）

A 491855061.57 21434842.30 0.00-0.10

B 15548047.16 16268.76 0.10-0.30

C 9689036.29 214078.26 0.30-50.00

D 45301983.98 44996224.30 50.00-100.00

合计562394129.0066661413.62——

2024年12月31日

评级账面余额减值准备计提比例（%）

A 341538882.92 15934055.22 0.00-0.10

B 2057649.39 2279.21 0.10-0.30

C 17597964.80 4704249.63 0.30-50.00

D 53068813.73 52905382.46 50.00-100.00

合计414263310.8473545966.52——

64辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

6.其他应收款-续

（3）其他应收款项-续

4）其他应收款按照未来12个月及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账准备的变动如

下：

2025年12月31日

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期信用损失准备未来12个月预合计信用损失（未发生信用损失（已发生期信用损失信用减值）信用减值）

年初余额15936334.434704249.6352905382.4673545966.52年初余额在本年：————————

--转入第二阶段-14.9314.93--

--转入第三阶段-1674.65-101739.56103414.21-

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本年计提5516477.95-4388446.74-8012472.37-6884441.16

本年转回----

其他变动----

合并范围变更影响-11.74--100.00-111.74年末余额21451111.06214078.2644996224.3066661413.62

2024年12月31日

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期信用损失准备未来12个月预合计信用损失（未发生信用损失（已发生期信用损失信用减值）信用减值）

年初余额1962787.989582935.50110589703.62122135427.10年初余额在本年：————————

--转入第二阶段-68.9068.90--

--转入第三阶段-16.62-48238.5848255.20-

--转回第二阶段----

--转回第一阶段639000.00--639000.00-

本年计提13386488.313382034.83-88022576.42-71254053.28

本年转回----

其他变动----

合并范围变更影响-51856.34-8212551.0230929000.0622664592.70年末余额15936334.434704249.6352905382.4673545966.52

2025年计提坏账准备-6884441.16元（2024年：-71254053.28元），无转回坏账准备（2024年：无），无核销坏账准备（2024年：无）。

65辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

6.其他应收款-续

（3）其他应收款项-续

5）持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的欠款

年末数年初数单位名称计提信用损失计提信用损失欠款金额欠款金额准备金额准备金额

大连港集团565164.87138061.10686851.5269086.19

营口港集团20000.006.0020000.004.00

6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收情况

2025年12月31日

占其他应收单位名称账面余额账龄款项总额的信用损失准备性质或内容比例（%）

大连市交通和航运物流发展服1年以内、1-2年、

377179541.1267.0720246531.80应收政府补贴款

务中心2-3年、3年以上

上汽安吉物流股份有限公司37912057.821年以内6.743791.11其他

大连市人民政府口岸办公室29310000.001年以内5.211178262.00应收政府补贴款大连长兴岛经济技术开发区自

23110791.913年以上4.1123110791.91其他

然资源事务服务中心

奇瑞汽车股份有限公司12540426.491年以内2.2312540.43应收代垫款

合计480052817.34——85.3644551917.25——

2024年12月31日

占其他应收单位名称账面余额账龄款项总额的信用损失准备性质或内容比例（%）

大连市交通和航运物流发展服1年以内、1-2年、

285968814.5669.0315926983.84应收政府补贴款

务中心2-3年大连长兴岛经济区土地储备交

33110791.913年以上7.9933110791.91其他

易中心通辽市科尔沁区人民政府办公

15233590.951年以内、3年以上3.683948602.74应收政府补贴款

室辽宁港铁国际物流实业集团有

8469202.233年以上2.048469202.23其他

限公司

1年以内、1-2年、应收委托管理服

辽港集团8016801.701.94803.56

3年以上务收入等

合计350799201.35——84.6861456384.28——

66辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

7.存货

（1）存货分类年末数年初数

项目存货跌价准备存货跌价准备/

账面余额/合同履约成账面价值账面余额合同履约成本账面价值本减值准备减值准备

原材料86069019.202591239.1683477780.0487676564.034035870.3983640693.64

库存商品（产成品）11463276.603439206.488024070.1213641102.903569820.9810071281.92

周转材料21512250.0626665.1021485584.9620386673.4019467.1020367206.30

合同履约成本12205661.10-12205661.1011199758.08-11199758.08

其他---704301.07704301.07-

合计131250206.966057110.74125193096.22133608399.488329459.54125278939.94

（2）存货跌价准备本年增加本年减少项目年初数年末数计提其他转回或转销其他

原材料4035870.39--1442701.981929.252591239.16

库存商品（产成品）3569820.98--130614.50-3439206.48

周转材料19467.107198.00---26665.10

其他704301.07---704301.07-

合计8329459.547198.00-1573316.48706230.326057110.74

（3）对于履行合同的成本，本年确认摊销金额7871995.00元（2024年：30235851.42元）。

8.其他流动资产

（1）其他流动资产分类项目年末数年初数

待抵扣进项税额76923382.08227897816.12

待认证进项税额14836259.6619521746.78

预缴税金83854142.1851132980.59

其他87369437.8095837210.08

小计262983221.72394389753.57

减：减值准备8942675.8911609755.91

合计254040545.83382779997.66

67辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

8.其他流动资产-续

（2）其他流动资产的减值测试情况

由于资产的经济绩效已经低于预期或资产已经或者将终止使用，本集团对码头物流公司的其他流动资产进行了减值测试。

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定的：

公允价值和项目账面价值可收回金额减值金额处置费用的关键参数关键参数的确定依据确定方式公允价值采参照市场上与评估资产相似的用重置成本资产的近期交易价格或平均报

法和市场价，并对差异因素进行调整修码头物流公司78803172.11159216025.00-法、处置费评估单价正；用现时条件下重新购置或用为与处置建造一个全新状态与评估资产

资产有关的相似的资产所需的全部成本，费用并对差异因素进行调整修正

9.长期应收款

年末数年初数年末折现率项目信用损失信用损失账面余额账面价值账面余额账面价值区间准备准备

企业间借款22249717.502224.9722247492.53---3.00%

合计22249717.502224.9722247492.53---——

10.长期股权投资

（1）长期股权投资分类其他增加项目年初数本年增加本年减少年末数（减少）

对合营企业投资1383975712.472400000.00--262115532.441124260180.03

对联营企业投资1621727515.18--73489533.011695217048.19

小计3005703227.652400000.00--188625999.432819477228.22

减：长期股权投资减值准备31177663.088642750.52--39820413.60

合计2974525564.57-6242750.52--188625999.432779656814.62

68辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

10.长期股权投资-续

（2）长期股权投资明细

2025年12月31日

合并范本年增减变动减值准备年被投资单位投资成本年初数围变更减少权益法下确认其他综合其他权益变宣告发放现金计提减值准年末数追加投资其他末余额之影响投资的投资损益收益调整动股利和利润备合营企业

大连港湾液体储罐码头有限公司86878185.37158506162.88---7946901.12---7000000.00--159453064.00-

大连港中石油国际码头有限公司125000000.00211172797.21---21445112.57---30000000.00--202617909.78-

大连联合国际船舶代理有限公司2175192.8511775343.27---4008161.17-----15783504.44-

大连港毅都冷链有限公司260500000.00403322247.84----188921550.64-511883.03---214912580.23-

大连中联理货有限公司5103200.333826128.80---833749.74-80390.71-822964.88--3917304.37-

大连中油码头管理有限公司16301068.3421427826.70---3695957.95---8740090.28--16383694.37-

辽宁电子口岸有限责任公司6000000.006268664.63----468562.19-----5800102.44-

大连大港集装箱码头有限公司5798464.217307051.07---1397606.32-23741.69-1257845.68--7470553.40-

大连集龙物流有限公司21000000.006242750.52-------6242750.52--7529353.34

大连中铁联合国际集装箱有限公司214000000.00181146500.79---3339041.91-----184485542.70-

大连港散货物流中心有限公司4000000.0016023885.99---1445004.56-----17468890.55-

大连舜德集发供应链管理有限公司10000000.00-----------8468465.03

哈欧国际物流股份有限公司23000000.0022482222.72----411790.35-----22070432.37-

大连奥德费尔长兴仓储码头有限公司17027723.47--2400000.00-----2400000.00--10060214.03

潍坊潍大集装箱服务有限公司1500000.002022092.24---8389.22---297093.01--1733388.45-

大连港屿物流供应链有限公司49980000.0034323854.84---1538628.84-----35862483.68-

中海港联航运有限公司-57928326.35----4690260.30-----53238066.05--

营口集装箱码头有限公司16458690.8567713456.30---23648104.20-564866.12-24504749.11--67421677.51-

中储粮营口储运有限责任公司192118114.69141308737.24---1460305.12-51976.98---142821019.34-

小计1056840640.111352798049.39-2400000.00--123725200.76-1232858.53-72622742.968642750.52-53238066.051098202147.6326058032.40

69辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

10.长期股权投资-续

（2）长期股权投资明细-续

2025年12月31日-续

合并范本年增减变动减值准备年被投资单位投资成本年初数围变更减少权益法下确认其他综合其他权益变宣告发放现金计提减值准年末数追加投资其他末余额之影响投资的投资损益收益调整动股利和利润备联营企业

大连中石油国际储运有限公司20288520.0063078006.09---20337306.54---26483802.40--56931510.23-

大连万鹏港口工程检测有限公司2000000.003295677.70---533891.14-----3829568.84-

大连普集仓储设施有限公司239636434.9897598996.34---1076429.24-----98675425.58-

太仓兴港拖轮有限公司6233613.008966572.34---2919007.33-156997.87-2099997.90--9942579.64-

国家管网集团大连液化天然气有限公司520000000.00610122248.16---4563973.89--841616.37-8957650.23--604886955.45-

大连北方油品储运有限公司60000000.0068042461.40---4672977.99-44552.84-5600000.00--67159992.23-

中铁渤海铁路轮渡有限责任公司274500286.56212331918.85---8967608.53-----221299527.38-

中世国际物流有限公司90000000.00140021567.16---5721673.24---1500000.00--144243240.40-

大连汽车码头有限公司152503640.00181104168.07---10772592.88-184946.80-11200000.00--180861707.75-

大连胜狮国际集装箱有限公司43729517.8445000949.10---2630807.76--988.07-1580826.26--46049942.53-

鞍钢营口港务有限公司213224500.00192164949.97---14973638.75-130000.00-12479543.16--194789045.56-

中海港联航运有限公司90000000.00-----452894.65----53238066.0552785171.4013762381.20

小计1712116512.381621727515.18---76717012.64--326106.93-69901819.95-53238066.051681454666.9913762381.20

合计2768957152.492974525564.57-2400000.00--47008188.12-906751.60-142524562.918642750.52-2779656814.6239820413.60

70辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

10.长期股权投资-续

（2）长期股权投资明细-续

2024年12月31日

合并范围本年增减变动减值准备年被投资单位投资成本年初数变更追加权益法下确认的其他综合收其他权益变宣告发放现金年末数减少投资计提减值准备末余额之影响投资投资损益益调整动股利和利润合营企业

大连港湾液体储罐码头有限公司86878185.37158461749.61---10228911.65--184498.38-10000000.00-158506162.88-

大连港中石油国际码头有限公司125000000.00215786201.46---25386595.75---30000000.00-211172797.21-

大连联合国际船舶代理有限公司2175192.8521105213.97---3754129.30---13084000.00-11775343.27-

大连万捷国际物流有限公司37000000.0035541319.67---35541319.67-------

大连港毅都冷链有限公司260500000.00403231841.98---47706.10-42699.76--403322247.84-

大连中联理货有限公司5103200.333018771.40---874222.54-77145.78-144010.92-3826128.80-

大连中油码头管理有限公司16301068.3420910673.47---8778168.01---8261014.78-21427826.70-

辽宁电子口岸有限责任公司6000000.006674303.92----405639.29----6268664.63-

大连大港集装箱码头有限公司5798464.217248858.65---1457625.72-57878.99-1457312.29-7307051.07-

大连集龙物流有限公司21000000.007529353.34-------1286602.826242750.521286602.82

大连中铁联合国际集装箱有限公司214000000.00177343590.14---3802910.65----181146500.79-

长港口248000000.0096912816.77----96773828.49--138988.28----

大连港散货物流中心有限公司4000000.0013388880.55---2636613.04--1607.60--16023885.99-

长投发463147800.00304448198.08---295604225.12-8672837.63--171135.33----

大连舜德集发供应链管理有限公司10000000.00----------8468465.03

哈欧国际物流股份有限公司23000000.0026488350.69----1364909.04---2641218.93-22482222.72-

大连奥德费尔长兴仓储码头有限公司14627723.477736387.48----76173.45---7660214.03-7660214.03

潍坊潍大集装箱服务有限公司1500000.001993644.14---177289.73---148841.63-2022092.24-

大连港屿物流供应链有限公司49980000.0037441360.21----3117505.37----34323854.84-

中海港联航运有限公司90000000.0075835624.05----4144916.50---13762381.2057928326.3513762381.20

营口集装箱码头有限公司16458690.8569468181.95---24610931.24-870812.43-27236469.32-67713456.30-

中储粮营口储运有限责任公司192118114.69212078544.44----70769807.20----141308737.24-

小计1892588440.111902643865.97---331145544.79-103570513.24-552307.37-92972867.8722709198.051352798049.3931177663.08

71辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

10.长期股权投资-续

（2）长期股权投资明细-续

2024年12月31日-续

合并范本年增减变动减值准备年末被投资单位投资成本年初数围变更追加权益法下确认的其他综合收宣告发放现金年末数减少投资其他权益变动计提减值准备余额之影响投资投资损益益调整股利和利润联营企业

大连中石油国际储运有限公司20288520.0062218453.92---26571108.95---25711556.78-63078006.09-

大连万鹏港口工程检测有限公司2000000.003252610.97---83066.73---40000.00-3295677.70-

大连普集仓储设施有限公司239636434.9898057348.60----458352.26----97598996.34-

太仓兴港拖轮有限公司6233613.0010415104.10---2340893.23-67714.01-3857139.00-8966572.34-

国家管网集团大连液化天然气有限公司520000000.00616202701.57---12820208.66--2184710.84-16715951.23-610122248.16-

大连北方油品储运有限公司60000000.0068676632.22---3299715.98-66113.20-4000000.00-68042461.40-

中铁渤海铁路轮渡有限责任公司274500286.56215264584.72----2232665.87--700000.00--212331918.85-

中世国际物流有限公司90000000.00134940276.50---5081290.66----140021567.16-

大连汽车码头有限公司152503640.00184073446.57---9634497.09-196224.41-12800000.00-181104168.07-

大连胜狮国际集装箱有限公司43729517.8444435722.49---1696927.56--12233.81-1119467.14-45000949.10-

鞍钢营口港务有限公司213224500.00190234963.30---13449866.65---11519879.98-192164949.97-

小计1622116512.381627771844.96---72286557.38--2566893.03-75763994.13-1621727515.18-

合计3514704952.493530415710.93---331145544.79-31283955.86--2014585.66-168736862.0022709198.052974525564.5731177663.08

72辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

10.长期股权投资-续

（3）长期股权投资减值准备变动如下：

2025年12月31日

项目年初数本年增加本年减少年末数

大连舜德集发供应链管理有限公司8468465.03--8468465.03

大连集龙物流有限公司1286602.826242750.52-7529353.34

大连奥德费尔长兴仓储码头有限公司7660214.032400000.00-10060214.03

中海港联航运有限公司13762381.20--13762381.20

合计31177663.088642750.52-39820413.60

2024年12月31日

项目年初数本年增加本年减少年末数

大连舜德集发供应链管理有限公司8468465.03--8468465.03

大连集龙物流有限公司-1286602.82-1286602.82

大连奥德费尔长兴仓储码头有限公司-7660214.03-7660214.03

中海港联航运有限公司-13762381.20-13762381.20

合计8468465.0322709198.05-31177663.08

由于资产的经济绩效已经低于预期或资产已经或者将终止使用，本集团2025年度对大连集龙物流有限公司、大连奥德费尔长兴仓储码头有限公司、中海港联航运有限公司和大连港毅都冷链有

限公司的长期股权投资进行了减值测试。其中：

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定的：

账面价值公允价值和处置费项目可收回金额减值金额关键参数关键参数的确定依据

（注）用的确定方式公允价值采用市场参照市场上与评估资产相似

法、处置费用为与的资产的近期交易价格或平

大连集龙物流有限公司6242750.52-6242750.52评估单价

处置资产相关的费均报价，并对差异因素进行用调整修正公允价值采用市场参照市场上与评估资产相似

大连奥德费尔长兴仓储码头法、处置费用为与的资产的近期交易价格或平

2400000.00-2400000.00评估单价

有限公司处置资产相关的费均报价，并对差异因素进行用调整修正

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定的：

预测期的关键稳定期的关稳定期的关键参数的确定依

项目账面价值（注）可收回金额减值金额预测期的年限参数键参数据永续增长率参考了同行业的

未来业务量、预计增长率且不超过同行业中海港联航运永续增长

52785171.40130527168.06-5年预算毛利率、长期平均增长率；折现率为

有限公司率、折现率折现率能够反映相关资产组特定风险的税前折现率永续增长率参考了同行业的

未来业务量、预计增长率且不超过同行业大连港毅都冷永续增长

214912580.23251460025.63-5年预算毛利率、长期平均增长率；折现率为

链有限公司率、折现率折现率能够反映相关资产组特定风险的税前折现率

注：账面价值为本年进行减值准备测试前的账面价值。

73辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

10.长期股权投资-续

（4）对合营企业投资

持股比例（%）表决权注册资本被投资单位名称注册地法定实体类别业务性质比例会计处理（万元）直接间接

（%）

大连港湾液体储罐码头有限公司大连市有限责任公司建设、经营储罐码头等美元2800万50-50权益法

大连港中石油国际码头有限公司大连市有限责任公司油品码头、装卸、咨询服务2500050-50权益法

大连联合国际船舶代理有限公司大连市有限责任公司船舶代理、航运技术咨询服务500-5050权益法

大连万捷国际物流有限公司（注3）大连市有限责任公司国际集装箱仓储7400-5050权益法

大连港毅都冷链有限公司（注1）大连市有限责任公司贸易仓储货运代理52100-46.6450权益法

大连中联理货有限公司大连市有限责任公司船舶的理货业务等28050-50权益法

大连中油码头管理有限公司大连市有限责任公司油品码头业务100049-49权益法

大连大港集装箱码头有限公司（注2）大连市有限责任公司集装箱码头服务1000-5757权益法

大连集龙物流有限公司大连市有限责任公司物流仓储等7000-3030权益法

大连中铁联合国际集装箱有限公司大连市有限责任公司国际集装箱服务53500-4040权益法

大连奥德费尔长兴仓储码头有限公司大连市有限责任公司码头及港口仓储设施开发建设500040-40权益法

大连港散货物流中心有限公司大连市有限责任公司散货物流100040-40权益法

大连舜德集发供应链管理有限公司大连市有限责任公司货物、技术进出口5000-2020权益法

哈欧国际物流股份有限公司哈尔滨股份有限公司国际货物代理10000-2323权益法

大连港屿物流供应链有限公司（注2）大连市有限责任公司货物运输代理980051-51权益法

潍坊潍大集装箱服务有限公司潍坊市有限责任公司货物装卸、仓储等500-5050权益法

营口集装箱码头有限公司营口市有限责任公司集装箱装卸800-5050权益法

中储粮营口储运有限责任公司营口市有限责任公司粮油储存加工39315.24-48.348.3权益法

辽宁电子口岸有限责任公司大连市有限责任公司计算机系统服务、数据处理等1200-5050权益法

注1：根据投资合同，股东方国开发展基金有限公司（以下简称“国开基金”）每年收取固定收益，不参与公司决策，因此集发物流按大连港毅都冷链有限公司扣除国开基金收益后的净利润的50%确认投资收益。

注2：根据公司章程规定，重大事项均由投资方共同决定，因此本集团与其他投资方共同控制该企业，该企业为本集团合营企业。其中，于2025年10月，本公司之合营企业大连港象屿粮食物流有限公司更名为大连港屿物流供应链有限公司。

注3：2024年11月，本公司之子公司集发物流与大连万捷国际物流有限公司（以下简称“万捷国际”）及其另一股东签订《大连万捷国际物流有限公司减少注册资本协议》，集发物流减资退股完成后，不再担任万捷国际的股东。

74辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

10.长期股权投资-续

（5）重要合营企业的主要财务信息

2025年12月31日

大连中铁联合国际大连港毅都冷链大连港中石油国际大连港湾液体储罐中储粮营口储运项目集装箱有限公司有限公司码头有限公司码头有限公司有限责任公司

流动资产161183189.06142466090.8836192211.1732303269.96359689541.69

其中：现金及现金等价物135356647.9345226992.0136126952.6323440702.141949426.19

非流动资产371295065.74713451936.52373171795.32350863420.951988118184.53

资产合计532478254.80855918027.40409364006.49383166690.912347807726.22

流动负债24456679.37280781717.204128186.9321404450.14448089145.22

非流动负债46807718.68145311149.75-42856112.771604022888.78

负债合计71264398.05426092866.954128186.9364260562.912052112034.00

净资产461213856.75429825160.45405235819.56318906128.00295695692.22

按持股比例计算的净资产份额184485542.70214912580.23202617909.78159453064.00142821019.34

对合营企业权益投资的账面价值184485542.70214912580.23202617909.78159453064.00142821019.34

2025年度

大连中铁联合国际大连港毅都冷链大连港中石油国际大连港湾液体储罐中储粮营口储运项目集装箱有限公司有限公司码头有限公司码头有限公司有限责任公司

营业收入105236543.76169405263.1976460560.3276123314.8946180192.41

财务费用-184257.524001325.66-195383.20-63523.066004429.03

所得税费用2815333.32-14275358.835368954.14-归属于母公司的净利润（净亏损以“-”号

8347604.77-377843101.2842890225.1415893802.243023406.05

填列）

归属于母公司的其他综合收益-----

归属于母公司的综合收益总额8347604.77-377843101.2842890225.1415893802.243023406.05

本年收到来自合营企业的股利-8400000.0030000000.007000000.00-

75辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

10.长期股权投资-续

（5）重要合营企业的主要财务信息-续

2024年12月31日

大连中铁联合国际大连港毅都冷链大连港中石油国际大连港湾液体储罐中储粮营口储运项目集装箱有限公司有限公司码头有限公司码头有限公司有限责任公司

流动资产143432465.83471812411.6642837783.0628505740.2371565769.47

其中：现金及现金等价物117843151.514764600.0442812640.8611712072.1214287539.14

非流动资产329721929.49676380941.33384279267.78358428749.321998493438.18

资产合计473154395.321148193352.99427117050.84386934489.552070059207.65

流动负债20288143.35260146903.124771456.4221889009.21190238713.46

非流动负债-81401954.19-48033154.591587255820.82

负债合计20288143.35341548857.314771456.4269922163.801777494534.28

净资产452866251.97806644495.68422345594.42317012325.75292564673.37

按持股比例计算的净资产份额181146500.79403322247.84211172797.21158506162.88141308737.24

对合营企业权益投资的账面价值181146500.79403322247.84211172797.21158506162.88141308737.24

2024年度

大连中铁联合国际大连港毅都冷链大连港中石油国际大连港湾液体储罐中储粮营口储运项目集装箱有限公司有限公司码头有限公司码头有限公司有限责任公司

营业收入98669187.11181098269.0587142857.1282924319.9639214738.04

财务费用-1872876.284266255.84-528750.96-474735.597560502.80

所得税费用2396221.76230853.4917050396.874919365.4528860.13归属于母公司的净利润（净亏损以“-”号

9507276.6395412.1950773191.5020457823.30-146521339.96

填列）

归属于母公司的其他综合收益-----

归属于母公司的综合收益总额9507276.6395412.1950773191.5020457823.30-146521339.96

本年收到来自合营企业的股利-300000.0030000000.0025000000.00-

76辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

10.长期股权投资-续

（6）对联营企业投资

持股比例（%）表决权注册资本会计被投资单位名称注册地法定实体类别业务性质比例（万元）直接间接处理

（%）

大连普集仓储设施有限公司大连市有限责任公司其他仓储59443.80-4040权益法

大连中石油国际储运有限公司大连市有限责任公司原油储罐出租业务1000020-20权益法

太仓兴港拖轮有限公司苏州市有限责任公司船舶拖带1349.5142.86-42.86权益法

国家管网集团大连液化天然气有限公司大连市有限责任公司液化天然气的相关业务26000020-20权益法

大连北方油品储运有限公司大连市有限责任公司油品储运相关业务3000020-20权益法

大连万鹏港口工程检测有限公司大连市有限责任公司工程检测500-4040权益法

中铁渤海铁路轮渡有限责任公司烟台市有限责任公司轮渡运输12000017.5-17.5权益法

中世国际物流有限公司芜湖市有限责任公司国际货运代理3000030-30权益法

大连汽车码头有限公司大连市有限责任公司国内外进出口、装卸、仓储等4000032-32权益法

大连胜狮国际集装箱有限公司大连市有限责任公司集装箱服务美元1325万-43.6343.63权益法

鞍钢营口港务有限公司营口市有限责任公司港口工程建设装卸搬运80154.58-2020权益法

中海港联航运有限公司（注）大连市有限责任公司港行联运3000030-30权益法

注：根据中海港联航运有限公司2025年10月最新修正的章程规定，本公司对中海港联航运有限公司仅能施加重大影响，本年将对其的股权投资由合营企业转为联营企业核算。

（7）重要联营企业的主要财务信息

2025年12月31日

国家管网集团大中世国际物流中铁渤海铁路轮大连普集仓储大连汽车码头鞍钢营口港务项目连液化天然气有有限公司渡有限责任公司设施有限公司有限公司有限公司限公司

流动资产1619092710.82828062582.38406808758.8820536442.5398157693.89622300351.69

非流动资产1507108419.92591970085.591118638205.47301816807.36528738166.43407863562.51

资产合计3126201130.741420032667.971525446964.35322353249.89626895860.321030163914.20

流动负债100588409.70751760960.70259199402.9910293209.3968288272.1556218686.41

非流动负债1177943.7874006042.401678833.4615015583.331176724.13-

负债合计101766353.48825767003.10260878236.4525308792.7269464996.2856218686.41

少数股东权益-113454863.53---94415.64-

归属于母公司股东权益3024434777.26480810801.341264568727.90297044457.17557525279.68973945227.79按持股比例计算的净资产

604886955.45144243240.40221299527.38118817782.87178408089.50194789045.56

份额

调整事项----20142357.292453618.25-对联营企业权益投资的账

604886955.45144243240.40221299527.3898675425.58180861707.75194789045.56

面价值

2025年度

国家管网集团大连液中世国际物流中铁渤海铁路轮大连普集仓储大连汽车码头鞍钢营口港务项目化天然气有限公司有限公司渡有限责任公司设施有限公司有限公司有限公司

营业收入291532318.821428613852.121153602562.5846321305.53145308859.81253782813.70

财务费用128100.3511398814.481358040.69819606.48-904928.95-13474151.98

所得税费用12439534.7611582061.50-1211088.98-12139001.5722941106.80归属于母公司的净利润（净亏

22819869.4619072244.1351243477.292691073.1033664352.7674868193.74损以“-”号填列）

归属于母公司的其他综合收益------

归属于母公司的综合收益总额22819869.4619072244.1351243477.292691073.1033664352.7674868193.74

本年收到来自联营企业的股利8957650.231500000.00--12800000.0012479543.16

77辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

10.长期股权投资-续

（7）重要联营企业的主要财务信息-续

2024年12月31日

国家管网集团大中世国际物流中铁渤海铁路轮大连普集仓储大连汽车码头鞍钢营口港务项目连液化天然气有有限公司渡有限责任公司设施有限公司有限公司有限公司限公司

流动资产1506547075.43733639951.10150197488.059767068.76111702208.44652401581.06

非流动资产1640960526.39634061600.271206121913.26329333737.43546877660.10366247703.31

资产合计3147507601.821367701551.371356319401.31339100806.19658579868.541018649284.37

流动负债93412650.34634315074.0841159761.788893620.71100296900.3552647653.40

非流动负债3483710.68169084717.71101834388.9834000000.00-5176881.13

负债合计96896361.02803399791.79142994150.7642893620.71100296900.3557824534.53

少数股东权益-97563202.39----

归属于母公司股东权益3050611240.80466738557.191213325250.55296207185.48558282968.19960824749.84按持股比例计算的净资产

610122248.16140021567.16212331918.85118482874.19178650549.82192164949.97

份额

调整事项----20883877.852453618.25-对联营企业权益投资的账

610122248.16140021567.16212331918.8597598996.34181104168.07192164949.97

面价值

2024年度

国家管网集团中世国际物流有中铁渤海铁路轮大连普集仓储设大连汽车码头鞍钢营口港务项目大连液化天然限公司渡有限责任公司施有限公司有限公司有限公司气有限公司

营业收入344900804.291419499211.58509376073.0142482328.35168271219.20272915551.05

财务费用53660.3112895339.264793554.731778216.23-977280.21-15024792.07

所得税费用15502588.521252379.99119595.42-11099390.6423059024.46归属于母公司的净利润（净亏

64101043.3016937635.53-12758090.69-1145880.6530107803.4167249333.25损以“-”号填列）

归属于母公司的其他综合收益------

归属于母公司的综合收益总额64101043.3016937635.53-12758090.69-1145880.6530107803.4167249333.25

本年收到来自联营企业的股利16715951.23---16000000.0011519879.98

（8）其他不重要合营企业和联营企业的汇总信息项目本年数上年数

合营企业：

投资账面价值合计193912031.58257341603.43下列各项按持股比例的合计数

净利润31004989.16-72266830.19

其他综合收益--

综合收益总额31004989.16-72266830.19

联营企业：

投资账面价值合计236698764.87188383666.63下列各项按持股比例的合计数

净利润31093990.7633991712.45

其他综合收益--

综合收益总额31093990.7633991712.45

78辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

11.其他权益工具投资

累计计入其他综指定为其他项目合收益的年末数年初数股利收入权益工具公允价值变动投资的原因

锦州新时代集装箱码头有限公司80649664.85133493298.85156890738.1413501819.38非交易性权

秦皇岛港新港湾集装箱码头有限公司-25202887.8734797112.1337122267.41-

益工具、

大连港口设计研究院有限公司2597834.213232434.215799340.62696000.00可预见的未

韩国大仁轮渡有限公司5649549.207549606.708244177.31-来不会出售

大连新北良股份有限公司-2656599.9213527800.089453818.79510543.43

合计61037560.47192600251.97217510342.2714708362.81——

12.投资性房地产

按成本计量的投资性房地产

2025年

项目房屋建筑物土地使用权港务设施合计

一、原值

年初数193761821.4575983745.18102393640.92372139207.55

在建工程转入---221155.71-221155.71

自固定资产转入投资性房地产--319738.88319738.88

自投资性房地产转入固定资产21841274.29-24427347.5146268621.80

自投资性房地产转入无形资产-13180864.98-13180864.98

其他增加-12195906.71-12195906.71-

年末数159724640.4562802880.2090260783.29312788303.94

二、累计折旧及累计摊销

年初数109295186.2322517348.0066339125.19198151659.42

本年计提额4024220.151563474.694508277.9010095972.74

自固定资产转入投资性房地产--77962.5877962.58

自投资性房地产转入固定资产18227677.96-16980552.3135208230.27

自投资性房地产转入无形资产-4952144.66-4952144.66

其他增加-2483275.01-2483275.01-

年末数92608453.4119128678.0356428088.37168165219.81

三、减值准备

年初数----

年末数----

四、净额

年初数84466635.2253466397.1836054515.73173987548.13年末数67116187.0443674202.1733832694.92144623084.13

79辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

12.投资性房地产-续

按成本计量的投资性房地产-续

2024年

项目房屋建筑物土地使用权港务设施合计

一、原值

年初数190527710.2083663267.73100893640.92375084618.85

本年购置----

在建工程转入5698474.78-1500000.007198474.78

自无形资产转入投资性房地产-26963446.82-26963446.82

自投资性房地产转入固定资产2464363.53--2464363.53

自投资性房地产转入无形资产-34642969.37-34642969.37年末数193761821.4575983745.18102393640.92372139207.55

二、累计折旧及累计摊销

年初数99635651.7216618756.5967363265.07183617673.38

本年计提额11578511.091311448.96-1024139.8811865820.17

自无形资产转入投资性房地产-4587142.45-4587142.45

自投资性房地产转入固定资产1918976.58--1918976.58年末数109295186.2322517348.0066339125.19198151659.42

三、减值准备

年初数----

年末数----

四、净额

年初数90892058.4867044511.1433530375.85191466945.47年末数84466635.2253466397.1836054515.73173987548.13

13.固定资产

项目年末数年初数

固定资产30500244135.6232241947178.03

固定资产清理18933731.7810059717.98

合计30519177867.4032252006896.01

80辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

13.固定资产-续

（1）固定资产

1）固定资产分类明细

2025年

机器设备、家具、项目房屋建筑物港口及码头设施汽车及船舶合计器具及其他设备

一、账面原值

年初余额3723513305.4838755570160.184087036533.4013646383048.1460212503047.20

购置1949196.9318141659.0353924856.9167705009.33141720722.20

其他增加5464259.7827163455.10189761.102662698.4835480174.46

在建工程转入-41341.14171221481.0842626548.67164332138.82378138827.43

投资性房地产转入18937935.1927330686.61--46268621.80

处置或报废416404.977258283.2533688605.21276806783.66318170077.09

转往投资性房地产-319738.88--319738.88

转往在建工程-340127272.65--340127272.65

其他减少34257190.62-803845.79683021.3135744057.72年末余额3715149760.6538651722147.224149285249.0813603593089.8060119750246.75

二、累计折旧

年初余额1578308777.2914228595581.672581706530.219468754725.7227857365614.89

计提163183172.761035704168.24178482445.57620941820.191998311606.76

投资性房地产转入16554387.9518653842.32--35208230.27

其他增加1524771.444179.3336334.678846338.9210411624.36

处置或报废395584.724092254.7332030234.43263490690.13300008764.01

转往投资性房地产-77962.58--77962.58

转往在建工程-89155313.27--89155313.27

其他减少40210.958847647.90695388.191079067.3710662314.41年末余额1759135313.7715180784593.082727499687.839833973127.3329501392722.01

三、减值准备

年初余额-113190254.28--113190254.28

本年计提4795411.08--127723.764923134.84年末余额4795411.08113190254.28-127723.76118113389.12

四、账面价值

年初数2145204528.1924413784324.231505330003.194177628322.4232241947178.03年末数1951219035.8023357747299.861421785561.253769492238.7130500244135.62年末已抵押之资产净额146435526.2756568088.8429467.626389396.74209422479.47

注：本公司之子公司长港口进行抵押借款，于2025年12月31日，其账面价值合计

146934784.49元的固定资产被抵押；本公司之子公司长投发进行抵押借款，于2025年12月31日，其账面价值合计62487694.98元的固定资产被抵押，参见附注九、

22。

81辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

13.固定资产-续

（1）固定资产-续

1）固定资产分类明细-续

2024年

机器设备、家具、项目房屋建筑物港口及码头设施汽车及船舶合计器具及其他设备

一、账面原值

年初余额3508220843.1334316714910.974142512862.9912594197607.7654561646224.85

购置1659562.6216684068.8216016220.76130151087.49164510939.69

合并范围内增加260598694.754294927097.2719281159.29868705419.385443512370.69

在建工程转入13581545.68205939583.942760207.08252610216.92474891553.62

投资性房地产转入2464363.53---2464363.53

处置或报废5104129.5521447347.6584340612.02123630133.37234522222.59

其他减少57907574.6857248153.179193304.7075651150.04200000182.59年末余额3723513305.4838755570160.184087036533.4013646383048.1460212503047.20

二、累计折旧

年初余额1393398768.8212341273813.272472397351.458563218657.9024770288591.44

计提156794238.62944610544.77185224289.51608526697.771895155770.67

合并范围内增加62275916.75986400989.5112455507.31472208128.361533340541.93

投资性房地产转入1918976.58---1918976.58

处置或报废4575047.1214015270.0879669031.07108853377.50207112725.77

其他减少31504076.3629674495.808701586.9966345380.81136225539.96年末余额1578308777.2914228595581.672581706530.219468754725.7227857365614.89

三、减值准备

年初余额-44992613.52--44992613.52

合并范围内增加-68197640.76--68197640.76年末余额-113190254.28--113190254.28

四、账面价值

年初数2114822074.3121930448484.181670115511.544030978949.8629746365019.89年末数2145204528.1924413784324.231505330003.194177628322.4232241947178.03年末已抵押之资产净额154504688.0760891074.6829467.627496158.77222921389.14

82辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

13.固定资产-续

（1）固定资产-续

2）通过经营租赁租出的固定资产

2025年

机器设备、家具、项目房屋建筑物港口及码头设施汽车及船舶合计器具及其他设备

一、账面原值

年初余额21635910.111323754258.221151948250.75800305818.113297644237.19

本年新增54307439.59158335793.6341001790.647756617.14261401641.00

本年减少1681134.9669740355.6323860683.7756843942.35152126116.71年末余额74262214.741412349696.221169089357.62751218492.903406919761.48

二、累计折旧

年初余额9742886.49698160051.11594178305.24618787484.831920868727.67

本年新增21430599.9340620276.7374788778.9223897220.16160736875.74

本年减少964801.454748297.9522683249.5938889872.3867286221.37年末余额30208684.97734032029.89646283834.57603794832.612014319382.04

三、账面价值

年初数11893023.62625594207.11557769945.51181518333.281376775509.52年末数44053529.77678317666.33522805523.05147423660.291392600379.44

2024年

机器设备、家具、项目房屋建筑物港口及码头设施汽车及船舶合计器具及其他设备

一、账面原值

年初余额10302036.191402985782.001074413751.74567138790.983054840360.91

本年新增15168618.6764543261.29129530764.18305981987.65515224631.79

本年减少3834744.75143774785.0751996265.1772814960.52272420755.51年末余额21635910.111323754258.221151948250.75800305818.113297644237.19

二、累计折旧

年初余额4995983.37746158195.73548115620.67440924224.221740194023.99

本年新增7477829.514611048.2595623812.53232108067.46339820757.75

本年减少2730926.3952609192.8749561127.9654244806.85159146054.07年末余额9742886.49698160051.11594178305.24618787484.831920868727.67

三、账面价值

年初数5306052.82656827586.27526298131.07126214566.761314646336.92年末数11893023.62625594207.11557769945.51181518333.281376775509.52

83辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

13.固定资产-续

（1）固定资产-续

3）未办妥产权证书的固定资产情况

项目年末账面价值年初账面价值

房屋建筑物777233963.99915115939.66

4）固定资产的减值测试情况

由于资产的经济绩效已经低于预期或资产已经或者将终止使用，本集团对黑龙江绥穆大连港物流有限公司、大连集发船舶管理有限公司和大连集发环渤海集装箱运输有限公司的长期资产进行了减值测试。

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定的：

公允价值和项目账面价值可收回金额减值金额处置费用的关键参数关键参数的确定依据确定方式公允价值采

黑龙江绥穆大用市场法、将可比对象与可比参照物进行

连港物流有限11477742.336554607.484923134.85处置费用为评估单价比较，以可比参照物的市场价公司（注）与处置资产格为基础确定评估对象价值有关的费用

注：本集团之子公司黑龙江绥穆大连港物流有限公司对固定资产和无形资产进行减值测试，发生减值部分固定资产账面价值为11477742.33元，无形资产未发生减值。

84辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

13.固定资产-续

（1）固定资产-续

4）固定资产的减值测试情况-续

减值预测期预测期的稳定期的关项目账面价值可收回金额稳定期的关键参数的确定依据金额的年限关键参数键参数永续增长率参考了同行业的预大连集发船未来业务计增长率且不超过同行业长期

舶管理有限量、预算永续增长

315159686.59442266067.63-5年平均增长率；折现率为能够反

公司（注毛利率、率、折现率映相关资产组特定风险的税前

1）折现率

折现率永续增长率参考了同行业的预大连集发环未来业务计增长率且不超过同行业长期

渤海集装箱量、预算永续增长

51815448.79309571445.98-5年平均增长率；折现率为能够反

运输有限公毛利率、率、折现率映相关资产组特定风险的税前司（注2）折现率折现率

注1：本公司之子公司大连集发船舶管理有限公司账面价值包括固定资产账面价值

313319736.91元、在建工程账面价值61500.00元、使用权资产账面价值91375.82元

及无形资产账面价值1687073.86元。

注2：本公司之子公司大连集发环渤海集装箱运输有限公司账面价值包括固定资产账面价值

25803376.57元、在建工程账面价值286273.59元、使用权资产账面价值

19429426.37元及无形资产账面价值6296372.26元。

（2）固定资产清理项目年末数年初数

房屋建筑物5354068.585642098.54

港口及码头设施3560327.22513185.65

汽车及船舶676126.17125517.71

机器设备、家具、器具及其他设备9343209.813778916.08

合计18933731.7810059717.98

85辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

14.在建工程

（1）分类列示项目年末数年初数

在建工程2985000236.912665465286.76

工程物资37926871.4737926871.47

合计3022927108.382703392158.23

（2）在建工程情况年末数年初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

公共港区1-6#泊位762482264.9643887620.81718594644.15768309868.3838666127.60729643740.78

大窑湾二期13-16#泊位724419611.33-724419611.33722465600.62-722465600.62

19-21#泊位在建工程511923879.9396566868.62415357011.31519858654.9396566868.62423291786.31

新港18-21#泊位345586321.1842429726.80303156594.38345586321.1842429726.80303156594.38

大窑湾北岸汽车物流中心114255622.76-114255622.76114255622.76-114255622.76

其他715243488.986026736.00709216752.98378678677.916026736.00372651941.91

合计3173911189.14188910952.232985000236.912849154745.78183689459.022665465286.76

86辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

14.在建工程-续

（2）在建工程情况-续

1）在建工程年末账面余额及变动情况

2025年

本年转入固定

工程投其中：本年利

资产、无形资工程入占预利息资本化本年利息资本

项目预算数年初数本年增加其他增加产、投资性房其他减少减值准备年末数进度资金来源算比例累计金额息资本化率

地产及长期待（%）

（%）化金额（%）摊费用自有资金公共港区

2892630000.00729643740.78728521.58--6556125.005221493.21718594644.1526.0026.00125546004.90--、金融机

1-6#泊位

构贷款自有资金大窑湾二

、金融机

期13-16#3783000000.00722465600.621954010.71----724419611.3393.0093.00237311095.64--构贷款及泊位其他来源

19-21#泊自有资金

位在建工2515823200.00423291786.31---7934775.00-415357011.3121.0021.0070396661.32--及金融机程构贷款金融机

新港18-

413770000.00303156594.38-----303156594.3873.0086.0083522029.54--构贷款及

21#泊位

其他来源大窑湾北自有资金

岸汽车物450000000.00114255622.76-----114255622.7633.0033.008054440.28--及金融机流中心构贷款

其他2348207176.71372651941.91499735571.10250971959.38414038945.83103773.58-709216752.98————6505300.00——————

合计12403430376.712665465286.76502418103.39250971959.38414038945.8314594673.585221493.212985000236.91————531335531.68——————

87辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

14.在建工程-续

（2）在建工程情况-续

1）在建工程年末账面余额及变动情况-续

2024年

本年转入固定

工程投其中：本年利

资产、无形资工程合并范围变更入占预利息资本化本年利息资本

项目预算数年初数本年增加产、投资性房其他减少减值准备年末数进度资金来源影响算比例累计金额息资本化率

地产及长期待（%）

（%）化金额（%）摊费用自有资金公共港区

2892630000.00-729415100.00228640.78---729643740.7826.0026.00125546004.90--、金融机

1-6#泊位

构贷款自有资金大窑湾二

、金融机

期13-16#3783000000.00722465600.62-----722465600.6293.0093.00237311095.64--构贷款及泊位其他来源

19-21#泊自有资金

位在建工2515823200.00423291786.31-----423291786.3121.0021.0070396661.32--及金融机程构贷款金融机

新港18-

413770000.00351516342.18--5930021.00--42429726.80303156594.3873.0086.0083522029.54--构贷款及

21#泊位

其他来源大窑湾北自有资金

岸汽车物450000000.00114255622.76-----114255622.7633.0033.008054440.28--及金融机流中心构贷款

其他2171896839.04199846633.9634215127.83644938737.55506348557.43--372651941.91————6505300.00——————

合计12227120039.041811375985.83763630227.83639237357.33506348557.43-42429726.802665465286.76————531335531.68——————

88辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

14.在建工程-续

（2）在建工程情况-续

2）在建工程的减值测试情况

由于在建工程多年无实质性进展，本集团本年对大窑湾二期13-16#泊位、19-21#泊位在建工程、公共港区1-6#泊位和新港18-21#泊位进行了减值测试。

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定的：

公允价值和处关键参数的确

账面价值（注1）可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式参照市场上与评公允价值采用估资产相似的资

市场法、处置产的近期交易价

新港18-21#泊位工程303156594.38303639723.42-费用为与处置评估单价

格或平均报价，资产相关的费并对差异因素进用行调整修正参照市场上与评公允价值采用估资产相似的资

市场法、处置

大窑湾二期13-16#泊位产的近期交易价

724419611.33775923296.80-费用为与处置评估单价

工程格或平均报价，资产相关的费并对差异因素进用行调整修正公允价值采用采用资产的公允

市场法、处置公共港区1-6#泊位（注价值减去处置费

723816137.36718594644.155221493.21费用为与处置评估单价

2）用后的净额确定

资产相关的费可收回金额用参照市场上与评公允价值采用估资产相似的资

市场法、处置产的近期交易价

19-21#泊位工程415357011.31496261887.95-费用为与处置评估单价

格或平均报价，资产相关的费并对差异因素进用行调整修正

注1：账面价值为本年进行减值准备测试前的账面价值。

注2：本公司之子公司长投发于2025年对公共港区1-6#泊位工程项目进行减值测试，根据其资产预计可收回金额对在建工程计提减值准备5221493.21元（2024年12月31日：无）。

（3）工程物资情况年末数年初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

工程物资100509217.3862582345.9137926871.47100509217.3862582345.9137926871.47

合计100509217.3862582345.9137926871.47100509217.3862582345.9137926871.47

89辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

15.使用权资产

（1）使用权资产情况

2025年

机器设备、家具、项目房屋建筑物港口及码头设施汽车及船舶其他合计器具及其他设备

一、原值

年初数137583242.203840295835.4716090565.9910321401.741658973058.295663264103.69

本年新增额7164747.67---1029734.128194481.79

本年减少额35970552.32183934099.6516090565.99313051.07-236308269.03年末数108777437.553656361735.82-10008350.671660002792.415435150316.45

二、累计折旧

年初数38323704.98738083936.808056289.521959357.48329529176.591115952465.37

本年新增额9536367.94164810358.096446392.72930159.4056740785.68238464063.83

本年减少额24107858.095939483.1914502682.24313051.07-44863074.59年末数23752214.83896954811.70-2576465.81386269962.271309553454.61

三、减值准备

年初数------

年末数------

四、净额

年初数99259537.223102211898.678034276.478362044.261329443881.704547311638.32年末数85025222.722759406924.12-7431884.861273732830.144125596861.84

90辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

15.使用权资产-续

（1）使用权资产情况-续

2024年

机器设备、家具、项目房屋建筑物港口及码头设施汽车及船舶其他合计器具及其他设备

一、原值

年初数172359934.863845400837.59848826.882120525.961646573596.255667303721.54

本年新增额18179949.59353420.8916090565.998200875.7823132498.3165957310.56

本年减少额52956642.255458423.01848826.88-10733036.2769996928.41年末数137583242.203840295835.4716090565.9910321401.741658973058.295663264103.69

二、累计折旧

年初数67858736.37571989109.79565884.71924847.56282219297.76923557876.19

本年新增额16527661.80167222561.758339231.691034509.9258042915.10251166880.26

本年减少额46062693.191127734.74848826.88-10733036.2758772291.08年末数38323704.98738083936.808056289.521959357.48329529176.591115952465.37

三、减值准备

年初数------

年末数------

四、净额

年初数104501198.493273411727.80282942.171195678.401364354298.494743745845.35年末数99259537.223102211898.678034276.478362044.261329443881.704547311638.32

91辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

15.使用权资产-续

（2）使用权资产的减值测试情况

由于资产的经济绩效已经低于预期，本集团2025年对本公司之子公司大连集发环渤海集装箱运输有限公司的使用权资产进行了减值测试，参见附注九、13。

16.无形资产

（1）无形资产情况

2025年

项目土地使用权软件泊位配套使用权其他合计

一、账面原值

1．年初余额7114919373.74427254237.39407216152.6246890426.157996280189.90

2．本年增加金额13180864.9841703291.08--54884156.06

（1）购置-4858446.39--4858446.39

（2）在建工程转入-36844844.69--36844844.69

（3）投资性房地产转入13180864.98---13180864.98

3．本年减少金额-28288291.54--28288291.54

（1）处置-28288291.54--28288291.54

4．年末余额7128100238.72440669236.93407216152.6246890426.158022876054.42

二、累计摊销

1．年初余额1346949264.03279338256.38170492496.9846029734.321842809751.71

2．本年增加金额178146368.7227288974.039320368.8086792.40214842503.95

（1）计提173194224.0627288974.039320368.8086792.40209890359.29

（2）投资性房地产转入4952144.66---4952144.66

3．本年减少金额-28288291.54--28288291.54

（1）处置-28288291.54--28288291.54

4．年末余额1525095632.75278338938.87179812865.7846116526.722029363964.12

三、减值准备

1．年初余额-----

2．年末余额-----

四、账面价值

1．年末数5603004605.97162330298.06227403286.84773899.435993512090.30

2．年初数5767970109.71147915981.01236723655.64860691.836153470438.19年末已抵押之资产净额378999687.34---378999687.34

注：本公司之子公司长港口进行抵押借款，于2025年12月31日，其账面价值合计

334419983.15元的无形资产被抵押；本公司之子公司长投发进行抵押借款，于2025年

12月31日，其账面价值合计44579704.19元的无形资产被抵押，参见附注九、22。

92辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

16.无形资产-续

（1）无形资产情况-续

2024年

项目土地使用权软件泊位配套使用权其他合计

一、账面原值

1．年初余额6054637275.03394193808.92407216152.6266086080.906922133317.47

2．本年增加金额

（1）购置-9361598.78-867924.5310229523.31

（2）在建工程转入-23600848.19--23600848.19

（3）合并范围变更影响1135358496.435074081.69--1140432578.12

（4）投资性房地产转入34642969.37---34642969.37

（5）其他增加-8725673.85--8725673.85

3．本年减少金额

（1）处置36166385.071477460.46-17983579.2855627424.81

（2）转入投资性房地产26963446.82---26963446.82

（3）其他减少46589535.2012224313.58-2080000.0060893848.78

4．年末余额7114919373.74427254237.39407216152.6246890426.157996280189.90

二、累计摊销

1．年初余额1090356667.14254427610.77161172128.1866086080.901572042486.99

2．本年增加金额

（1）计提155481964.5827456548.479320368.807232.70192266114.55

（2）合并范围变动增加132094115.453202699.69--135296815.14

（3）其他增加-7892809.79--7892809.79

3．本年减少金额

（1）处置187794.931477460.46-17983579.2819648834.67

（2）转入投资性房地产4587142.45---4587142.45

（3）其他减少26208545.7612163951.88-2080000.0040452497.64

4．年末余额1346949264.03279338256.38170492496.9846029734.321842809751.71

三、减值准备

1．年初余额-----

2．年末余额-----

四、账面价值

1．年末数5767970109.71147915981.01236723655.64860691.836153470438.19

2．年初数4964280607.89139766198.15246044024.44-5350090830.48年末已抵押之资产净额388278106.06---388278106.06

（2）于2025年12月31日，本集团无未办妥产权证书的土地使用权情况。

93辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

16.无形资产-续

（3）无形资产的减值测试情况

2025年度，由于资产的经济绩效已经低于预期或资产已经或者终止使用，本集团对码头物流

公司、黑龙江绥穆大连港物流有限公司、大连集发船舶管理有限公司和大连集发环渤海集装

箱运输有限公司的无形资产进行了减值测试，参见附注九、13。

17.开发支出

本年数上年数

职工薪酬22546653.3219508678.20

折旧与摊销22786.91361038.00

其他2122245.28356501.27

合计24691685.5120226217.47

其中：费用化研发支出24691685.5120226217.47

资本化研发支出--本年无符合资本化条件的研发项目开发支出。

本年资本化开发支出占本年研究开发项目支出总额的比例为0.00%（2024年度：0.00%）。

本年无通过公司内部研发形成的无形资产（2024年度：无）。

18.商誉

（1）商誉详细明细如下：

2025年

被投资单位形成来源年初数本年增加本年减少年末数

辽宁集铁国际物流有限公司企业合并4398401.85--4398401.85

大连集益物流有限公司（注）企业合并2397589.82--2397589.82

码头物流公司企业合并6218460.29--6218460.29

营口有限企业合并219133513.00--219133513.00

营口港集团煤炭业务、轮驳业

业务合并97144359.35--97144359.35务及水电业务

合计329292324.31--329292324.31

商誉减值准备103362819.644398401.85-107761221.49

商誉净值合计225929504.67-4398401.85-221531102.82

注：集发物流2024年11月完成对子公司集益物流的吸收合并。吸收合并前，子公司集益物流在合并报表中确认的商誉账面价值为2397589.82元。吸收合并后，该商誉的资产组独立产生现金流入，且企业管理层对资产的使用和处置决策方式未发生实质性变化，资产组仍保持原状态。

94辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

18.商誉-续

（1）商誉详细明细如下：-续

2024年

本年本年被投资单位形成来源年初数年末数增加减少

辽宁集铁国际物流有限公司企业合并4398401.85--4398401.85

大连集益物流有限公司企业合并2397589.82--2397589.82

码头物流公司企业合并6218460.29--6218460.29

营口有限企业合并219133513.00--219133513.00

营口港集团煤炭业务、轮驳业务及水电业务业务合并97144359.35--97144359.35

合计329292324.31--329292324.31

商誉减值准备103362819.64--103362819.64

商誉净值合计225929504.67--225929504.67

（2）商誉减值准备明细如下：

2025年

项目年初数本年计提本年减少年末数

码头物流公司6218460.29--6218460.29

营口港集团煤炭业务、轮驳业务及水电业务97144359.35--97144359.35

辽宁集铁国际物流有限公司-4398401.85-4398401.85

合计103362819.644398401.85-107761221.49

2024年

项目年初数本年计提本年减少年末数

码头物流公司6218460.29--6218460.29

营口港集团煤炭业务、轮驳业务及水电业务97144359.35--97144359.35

合计103362819.64--103362819.64

（3）所在资产组或资产组组合的相关信息是否与以前年项目所属资产组或者资产组合的构成依据所属经营分部及依据度保持一致

主要由辽宁集铁国际物流有限公司构成，产生基于内部管理目的，根据产品和服务辽宁集铁国际

的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组类型，该资产组组合归属于集装箱码是物流有限公司产生的现金流入头及相关物流业务

主要由大连集益物流有限公司构成，产生的现基于内部管理目的，根据产品和服务大连集益物流

金流入基本上独立于其他资产或者资产组产生类型，该资产组组合归属于集装箱码是有限公司的现金流入头及相关物流业务

基于内部管理目的，根据产品和服务类型，该资产组组合归属于油品、液主要由营口有限构成，产生的现金流入基本上体化工品码头及相关物流业务；集装营口有限是独立于其他资产或者资产组产生的现金流入箱码头及相关物流业务；散杂货码头及相关物流业务；散粮码头及相关物流业务以及港口增值及港口支持业务

95辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

18.商誉-续

（4）可收回金额的具体确定方法

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定的：

稳定期的关键预测期预测期的关键稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额参数的确定依的年限参数键参数据

辽宁集铁国未来业务量、

增长率、折

际物流有限15095479.7810340536.494754943.295年预算毛利率、详见注现率公司折现率

未来业务量、

大连集益物增长率、折

347363385.77354324603.08-5年预算毛利率、详见注

流有限公司现率折现率

未来业务量、

增长率、折

营口有限21601573075.5322700000000.00-5年预算毛利率、详见注现率折现率

注：辽宁集铁国际物流有限公司、大连集益物流有限公司和营口有限资产组的可回收金额按

照资产组的预计未来现金流量的现值确定，预计未来现金流量基于管理层批准之五年期财务预算，之后采用固定的增长率（如下表所述）为基础进行估计，采用现金流量预测方法计算。该等资产组的可回收金额的主要假设如下：

辽宁集铁国际物流有限公司大连集益物流有限公司营口有限

折现率9.44%9.44%9.44%

增长率0%3.8%2%

上述采用的折现率为能够反映相关资产组特定风险的税前折现率，增长率参考了同行业的预计增长率且不超过同行业长期平均增长率。确定现金流预测时作出的关键假设还包含预算毛利率，管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定预算毛利率。

经测试，本集团管理层认为营口有限和大连集益物流有限公司假设发生的任何合理变化均不会导致产生商誉的各资产组的账面价值高于其可收回金额，故商誉无需计提减值准备。

96辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

19.长期待摊费用

长期待摊费用按项目列示如下：

2025年

项目年初数本年增加本年摊销其他减少年末数

保税港公共设施费2178879.63-726419.46-1452460.17

房屋装修8597103.41258736.703926681.1765424.534863734.41

场地覆盖费1485279.95-1485279.95--

环境改造费13498587.26-1197833.40-12300753.86

泊位疏浚工程费62158789.39638349.4530080607.88686402.6532030128.31

资产维修费23449150.161315779.813305828.35357054.5221102047.10

其他4617084.55-1335618.54-3281466.01

合计115984874.352212865.9642058268.751108881.7075030589.86

2024年

合并范围变更项目年初数本年增加本年摊销其他减少年末数影响保税港公共设施

2905173.39--726293.76-2178879.63

费

房屋装修11516165.85-939273.923857958.38377.988597103.41

场地覆盖费3105584.99--1620305.04-1485279.95

环境改造费14696420.66--1197833.40-13498587.26

泊位疏浚工程费17168458.27-77209407.5732219076.45-62158789.39

资产维修费22474550.46-4421085.392995792.43450693.2623449150.16

其他2229266.913363636.33-975818.69-4617084.55

合计74095620.533363636.3382569766.8843593078.15451071.24115984874.35

20.递延所得税

（1）未经抵销的递延所得税资产年末数年初数项目可抵扣暂时性差异可抵扣暂时性差异递延所得税资产递延所得税资产及可抵扣亏损及可抵扣亏损

租赁负债1161631856.094646527424.361235296729.364941186917.44

固定资产折旧343882855.701375531422.80352958663.811411834655.24

资产减值准备107340316.82429361267.28120940066.85483760267.40集团内部购销未实

136001513.42544006053.68142866648.18571466592.72

现利润

企业合并/业务合并73277032.72293108130.8874789504.93299158019.72

递延收益37646831.65150587326.6034119523.50136478094.00

可抵扣亏损--54795739.56219182958.24其他权益工具投资

664149.992656599.961682645.316730581.24

公允价值变动

其他165674.97662699.883951486.1815805944.72

合计1860610231.367442440925.442021401007.688085604030.72

97辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

20.递延所得税-续

（1）未经抵销的递延所得税资产-续

1）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损

项目年末数年初数

可抵扣亏损887527225.321112647388.47

可抵扣暂时性差异286073210.26238062158.95

合计1173600435.581350709547.42

2）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份年末数年初数

2025-108339061.03

202639016967.5565407494.05

2027177396463.22201951405.03

2028258505718.34248107384.00

2029284897249.11488842044.36

2030127710827.10-

合计887527225.321112647388.47

（2）未经抵销的递延所得税负债年末数年初数项目递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异

使用权资产1027827210.594111308842.351121710821.874486843287.48

企业合并/业务合并680346997.912721387991.64719806924.682879227698.72

固定资产折旧61442984.22245771936.8864737240.85258948963.40

分步实现企业合并37891003.77151564015.0837891003.77151564015.08其他权益工具投资

15923540.0863694160.3223169558.0292678232.08

公允价值变动

其他6313309.2325253236.936629818.7826519275.12

合计1829745045.807318980183.201973945367.977895781471.88

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债年末数年初数项目递延所得税资产和抵销后递延所得税递延所得税资产和抵销后递延所得税负债年末互抵金额资产或负债年末余额负债年初互抵金额资产或负债年初余额

递延所得税资产-1602843399.33257766832.03-1714422420.73306978586.95

递延所得税负债-1602843399.33226901646.47-1714422420.73259522947.24

98辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

21.其他非流动资产

年末数年初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

土地竞买保证金1860000.00-1860000.001860000.00-1860000.00

待抵扣进项税额2252923.60-2252923.602252923.60-2252923.60

预付工程款2479768.15-2479768.1543304269.60-43304269.60

预付土地使用权款391993339.60-391993339.60391993339.60-391993339.60

待收回海域使用金14490900.00-14490900.00---

合计413076931.35-413076931.35439410532.80-439410532.80

22.所有权或使用权受到限制的资产

2025年

项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金41213069.4441213069.44冻结注1

应收票据2613270.162613270.16已背书注2

固定资产209422479.47209422479.47抵押注3

无形资产378999687.34378999687.34抵押注4

其他流动资产69652267.8469652267.84冻结注5

交易性金融资产550000.00550000.00其他注6

合计702450774.25702450774.25————

2024年

项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金29778820.8029778820.80冻结注1

应收票据4025000.004025000.00已背书注2

固定资产222921389.14222921389.14抵押注3

无形资产388278106.06388278106.06抵押注4

其他流动资产75190019.2574181616.04冻结注5

交易性金融资产550000.00550000.00其他注6

合计720743335.25719734932.04————注1：于2025年12月31日，本集团以11421610.62元（2024年12月31日：10082467.90元）的银行存款作为工程履约保证金。

于2025年12月31日，本集团2961004.42元银行存款作为工程质量保证金（2024年

12月31日：无）。

于2025年12月31日，本集团5205335.00元（2024年12月31日：无）银行存款因诉讼被法院冻结。

99辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

22.所有权或使用权受到限制的资产-续注1：于2025年12月31日，本集团无作为农民工工资保证金的银行存款（2024年12月31日：50000.00元）。

于2025年12月31日，本集团之子公司码头物流公司账面价值为21624119.40元（2024年12月31日：19645352.90元）的银行存款因诉讼被法院冻结，详见附注十四、1。

于2025年12月31日，本公司之子公司大连国际集装箱服务有限公司以账面价值为

1000.00 元（2024 年 12月 31 日：1000.00 元）的银行存款作为车辆 ETC 业务保证金。

注2：于2025年12月31日，本集团账面价值为2613270.16元（2024年12月31日：4025000.00元）的应收票据已背书转让，但未终止确认。

注3：于2025年12月31日，本公司之子公司长投发以账面价值为62487694.98元（2024年

12月31日：65869693.74元）的固定资产进行抵押借款。

于2025年12月31日，本公司之子公司长港口以账面价值为146934784.49元（2024年

12月31日：157051695.40元）的固定资产进行抵押借款。

注4：于2025年12月31日，本公司之子公司长投发以账面价值为44579704.19元（2024年

12月31日：45634680.59元）的无形资产进行抵押借款。

于2025年12月31日，本公司之子公司长港口以账面价值为334419983.15元（2024年

12月31日：342643425.47元）的无形资产进行抵押借款。

注5：于2024年12月31日，根据大连经济技术开发区人民法院作出一审判决（（2023）辽

0291民初2688号），针对本公司之子公司大连港润燃气有限公司账面价值为

322900.00元的其他流动资产被法院强制保全。于2025年12月31日，大连港润燃气有

限公司已被破产管理人接管，不再纳入合并范围。

于2025年12月31日，本集团之子公司码头物流公司账面价值为69652267.84元（2024年12月31日：73858716.04元）的其他流动资产因诉讼被法院强制保全，详见附注十四、1。

注6：于2024年12月31日，本公司之子公司大连集发环渤海集装箱运输有限公司自中原信托有限公司取得信托贷款55000000.00元，并根据信托贷款合同和信托业保障基金认购合同管理要求，按照信托项目规模1%的标准认购保障基金550000.00元（2024年12月31日：550000.00元），该认购资金及收益在信托贷款偿付完毕后方可返还大连集发环渤海集装箱运输有限公司指定账户。截至2025年12月31日，该信托贷款已偿付完毕，认购资金及收益已于2026年2月2日返还至指定账户。

100辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

23.资产减值准备及信用损失准备

2025年12月31日

合并范围变其他项目年初数本年计提本年转回本年核销本年转销年末数更影响变动

坏账准备350806804.00-541211.74-77920475.60--5336904.90--267008211.76

存货跌价准备8329459.54-706230.327198.00-130614.50--1442701.98-6057110.74长期股权投资减值准

31177663.08-8642750.52----39820413.60

备

固定资产减值准备113190254.28-4923134.84----118113389.12

在建工程减值准备246271804.93-5221493.21----251493298.14

商誉减值准备103362819.64-4398401.85----107761221.49其他流动资产减值

11609755.91-2667080.02-----8942675.89

准备

合计864748561.38-3914522.08-54727497.18-130614.50-5336904.90-1442701.98-799196320.74

2024年12月31日

合并范围变更本年本年本年其他项目年初数本年计提年末数影响转回核销转销变动

坏账准备789573029.01-10852237.93-427913987.08----350806804.00

存货跌价准备4864820.04-3464639.50----8329459.54长期股权投资减值

8468465.03-22709198.05----31177663.08

准备

固定资产减值准备44992613.5268197640.76-----113190254.28

在建工程减值准备96566868.62107275209.5142429726.80----246271804.93

商誉减值准备103362819.64------103362819.64其他流动资产减值

11609755.91------11609755.91

准备

合计1059438371.77164620612.34-359310422.73----864748561.38

24.短期借款

类别年末数年初数

信用借款-55000000.00

应付利息-328483.98

合计-55328483.98

101辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

25.应付账款

（1）应付账款明细年末数年初数账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内（含1年）247914770.6680.62356428911.2889.92

1至2年（含2年）36704469.4011.9427330600.316.90

2至3年（含3年）17948176.485.842287932.430.58

3年以上4905779.431.6010304958.592.60

合计307473195.97100.00396352402.61100.00

（2）于2025年12月31日，本集团无账龄超过一年的重要应付账款。

（3）款项性质性质年末数年初数

船只租金及海运费86322260.64145451732.60

采购商品款8221019.7514373449.20

采购辅助材料款212929915.58236527220.81

合计307473195.97396352402.61

26.预收款项

（1）预收款项账龄明细年末数年初数账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内（含1年）4879690.4996.865188452.1897.10

1至2年（含2年）3500.000.07--

2至3年（含3年）----

3年以上154863.453.07154863.452.90

合计5038053.94100.005343315.63100.00

于2025年12月31日，本集团无账龄超过1年的重要预收款项。

（2）预收款项性质性质年末数年初数

租赁费4794958.424696078.18

其他243095.52647237.45

合计5038053.945343315.63

102辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

27.合同负债

（1）合同负债列示性质年末数年初数

作业包干费及港杂费254235268.18257767870.44

运费2743613.072229517.80

其他31920437.1925025754.50

合计288899318.44285023142.74

（2）在本年确认的包括在合同负债年初账面价值的收入

本年确认的包括在年初合同负债账面价值中的收入金额为252211416.99元，包括港杂费收入237630162.17元，运费收入1094746.57元以及其他合同相关的收入

13486508.25元。

（3）有关合同负债的定性和定量分析合同负债主要系本集团为客户提供港口作业服务收取的款项。该款项按照合同约定付款时间收款。本集团按照履约进度确认合同收入，合同负债将于本集团履行履约义务后确认为收入。本年末合同负债增加3876175.70元，主要系本年末散杂货码头、集装箱码头及相关物流业务分部预收款项增加所致。

（4）于2025年12月31日，本集团无账龄超过1年的重要合同负债。

28.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬分类合并范围项目年初数本年增加本年减少年末数变更影响

一、短期薪酬388285190.75-1141.332377636937.932334506149.09431414838.26

二、离职后福利-设定提

2279129.49-298090228.68299436614.00932744.17

存计划

三、辞退福利--3792076.363021076.36771000.00

合计390564320.24-1141.332679519242.972636963839.45433118582.43

103辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

28．应付职工薪酬-续

（2）短期薪酬合并范围项目年初数本年增加本年减少年末数变更影响

一、工资、奖金、津贴

341415311.52-1864873081.201814925481.92391362910.80

和补贴

二、职工福利费--100198103.34100198103.34-

三、社会保险费9957101.12-178509824.60179055995.929410929.80

其中：医疗保险费及生

9926961.14-155037094.10155583265.429380789.82

育保险

工伤保险费30139.98-19271426.9019271426.9030139.98

其他--4201303.604201303.60-

四、住房公积金15284.00-178064059.06178034587.0644756.00

五、工会经费和职工教

4575175.05-1141.3333350266.5832821309.245102991.06

育经费

六、其他短期薪酬32322319.06-22641603.1529470671.6125493250.60

合计388285190.75-1141.332377636937.932334506149.09431414838.26

（3）设定提存计划合并范围项目年初数本年增加本年减少年末数变更影响

一、基本养老保险601034.00-289044072.38289044072.38601034.00

二、失业保险费31710.17-9046156.309046156.3031710.17

三、企业年金缴费1646385.32--1346385.32300000.00

合计2279129.49-298090228.68299436614.00932744.17

29.应交税费

项目年初数合并范围变更本年增加本年减少年末数

增值税12998445.14-21120.00154902298.51160261905.317617718.34

企业所得税79762362.88579229873.16518826121.00140166115.04

城市维护建设税653670.75-1478.399297828.759546753.77403267.34

个人所得税2589675.6125868457.2225845534.932612597.90

教育费附加1145478.14-1055.996645277.747442671.23347028.66

其他税费19514538.36-1068.86133048409.40131263076.9221298801.98

合计116664170.88-24723.24908992144.78853186063.16172445529.26

104辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

30.其他应付款

项目年末数年初数

应付利息228879916.55270456396.55

应付股利228879052.06187293731.99

其他应付款项682667549.78757944537.88

合计1140426518.391215694666.42

（1）应付利息

1）应付利息情况

项目年末数年初数

分期付息到期还本的企业间借款利息228879916.55270456396.55

合计228879916.55270456396.55

2）重要的已逾期未支付的利息情况

债权单位逾期金额逾期原因

大连港集团228879916.55资金紧张

合计228879916.55——

（2）应付股利项目单位名称年末数年初数

普通股股利新加坡大连港口投资私人有限公司110443694.1479060154.92

中海码头发展有限公司46683699.9533418119.33日本邮船株式会社29097665.5620829310.05

中远海运港口（大连）有限公司18478079.6013227372.07

中远海运港口发展有限公司15547073.8711129237.19

保税正通5779554.225779554.22

美国三协控股有限公司1456335.522334071.40日邮大件散货运输公司1165068.401867257.12

大连凌峰能源有限公司227880.80-

大连市城市建设投资集团有限公司-11648655.69

鞍山钢铁集团有限公司-8000000.00

合计——228879052.06187293731.99于2025年12月31日，超过1年的应付股利余额为7429973.78元（2024年12月31日：19979118.87元），系暂缓支付的股利。

105辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

30.其他应付款-续

（3）其他应付款项

1）按款项性质列示其他应付款项

项目年末数年初数

工程款及质保金391139666.77443928678.38

土地补偿款7500000.007500000.00

押金及保证金112726695.93109743109.74

其他171301187.08196772749.76

合计682667549.78757944537.88

2）其他应付款项账龄分析

年末数年初数账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内（含1年）356071334.1452.16458169370.4060.45

1至2年（含2年）82463464.0612.0849656554.606.55

2至3年（含3年）19441928.232.8517711093.192.34

3年以上224690823.3532.91232407519.6930.66

合计682667549.78100.00757944537.88100.00

3）账龄超过一年的重要其他应付款项

单位名称所欠金额账龄未偿还原因

荣海丰集装箱有限公司49474450.283年以上未满足支付条件

大连港湾工程有限公司38366295.801-2年；2-3年；3年以上未满足支付条件

北京信诺海博石化科技发展有限公司16798950.001-2年未满足支付条件万邦（上海）船舶工业技术有限公司15472500.001-2年；2-3年；3年以上未满足支付条件

江苏镇江建设集团有限公司12930526.912-3年；3年以上未满足支付条件

中石化第十建设有限公司10096743.653年以上未满足支付条件

大连港万通物流有限公司9696000.001-2年未满足支付条件

中交一航局第三工程有限公司9555772.843年以上未满足支付条件

大连恩埃斯凯国际贸易有限公司8000000.003年以上未满足支付条件

大连长兴岛港兴土地开发有限公司7512222.163年以上未满足支付条件

大连北良企业集团有限公司7500000.003年以上未满足支付条件

中交水运规划设计院有限公司6119097.003年以上未满足支付条件

合计191522558.64————

106辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

31.一年内到期的非流动负债

项目年末数年初数

一年内到期的长期借款118431679.3252688437.36

其中：信用借款5653668.892458333.33

抵押借款112778010.4350230104.03

一年内到期的租赁负债161883198.50168114934.03

一年内到期的长期应付款-614195000.00

一年内到期的应付债券28005342.472061949643.62

合计308320220.292896948015.01

32.其他流动负债

项目年末数年初数

作业包干费（注）56737436.20-

待转增值税销项税14701850.5215479173.86

已背书未到期应收票据2613270.16-

合计74052556.8815479173.86

注：作业包干费为中纺粮油（黑龙江）有限公司向本公司预付的全程物流包干费，详见附注九、39。

33.长期借款

借款类别年末数年初数

信用借款927653668.89600458333.33

抵押借款3576144410.433623463304.03

合计4503798079.324223921637.36

减：一年内到期的长期借款（附注九、31）118431679.3252688437.36

其中：信用借款5653668.892458333.33

抵押借款112778010.4350230104.03

一年后到期的长期借款4385366400.004171233200.00于2025年12月31日，上述借款的年利率为2.24%-2.98%（2024年12月31日：2.40%-

3.20%）。

107辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

33.长期借款-续

年末金额中前五名长期借款：

年末数年初数利率贷款单位借款起始日借款终止日币种外外

（%）本币本币币币中国工商银行股份有限公司

2024年7月19日2044年7月14日人民币2.55-1399999733.40-1449999866.70

大连长兴岛支行中国工商银行股份有限公司

2024年11月1日2044年10月30日人民币2.98-586379118.00-598761800.00

大连二七广场支行招商银行股份

有限公司大连2024年7月18日2044年7月14日人民币2.55-440533333.32-456266666.66分行中国建设银行

股份有限公司2024年11月1日2044年10月30日人民币2.98-360720882.00-368338200.00大连市分行中国建设银行

股份有限公司2025年11月19日2028年11月19日人民币2.34-329000000.00--大连市分行

长期借款到期日分析如下：

项目年末数年初数

1年内到期（含1年）118431679.3252688437.36

2年内到期（含2年）126866800.00195866800.00

3到5年内到期（含3年和5年）1334600400.00911600400.00

5年以上2923899200.003063766000.00

合计4503798079.324223921637.36

34.应付债券

项目年末数年初数

公司债券999133182.99998550456.06

108辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

34.应付债券-续

（1）应付债券增减变动表债券名称面值发行日期债券期限发行金额年初数本年发行按面值计提利息溢折价摊销本年偿还年末数

公司债券（注1）100.002022年4月20日3年500000000.00510899358.59-4703424.69147216.72515750000.00-

公司债券（注1）100.002023年6月19日2年1500000000.001523044942.56-20941643.82713413.621544700000.00-

公司债券（注2）100.002024年1月10日3年700000000.00718172150.41-19670000.00466541.2319670000.00718638691.64

公司债券（注2）100.002024年1月10日5年300000000.00308383648.12-9150000.00116185.709150000.00308499833.82

合计——————3000000000.003060500099.68-54465068.511443357.272089270000.001027138525.46

减：一年内到期的应付债券——————-2061949643.62----28005342.47

一年后到期的应付债券——————-998550456.06----999133182.99

注1：经中国证券监督管理委员会证监许可〔2022〕658号文核准，本公司获准面向专业投资者公开发行总额不超过80亿元（含80亿元）公司债券，本次债券采用分期发行方式。本公司于2022年4月20日发行第一期公司债券合计20亿元，其中：面值15亿元的公司债券的发行期限为2年，并附第1年末发行人调整票面利率选择权及投资者回售选择权，采用单利按年计息，固定年利率为2.68%，每年付息一次，相关发行费用3791713.85元，本公司已于2023年4月20日偿清本债券；面值5亿元的公司债券的发行期限为3年，采用单利按年计息，固定年利率为3.15%，每年付息一次，相关发行费用1347237.95元，本公司已于2025年4月21日偿清本债券。

本公司于2023年6月19日发行2023年第一期公司债券面值15亿元，发行期限为2年，采用单利按年计息，固定年利率2.98%，每年付息一次，相关发行费用为3000000.00元，本公司已于2025年6月23日偿清本债券。

注2：本公司于2024年1月10日发行2024年第一期公司债券合计10亿元，其中：面值7亿元的公司债券的发行期限为3年，采用单利按年计息，固定年利率为2.81%，每年付息一次，相关发行费用1400000.00元；面值3亿元的公司债券的发行期限为5年，采用单利按年计息，固定年利率为3.05%，每年付息一次，相关发行费用600000.00元。

109辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

35.租赁负债

（1）租赁负债项目年末数年初数

租赁付款额8287499871.939069853205.63

未确认融资费用3625551044.244055973904.63

减：一年内到期的租赁负债（附注九、31）161883198.50168114934.03

一年以后到期的租赁负债4500065629.194845764366.97

（2）租赁付款额到期期限项目年末数年初数

资产负债表日后第1年396311247.84421744805.99

资产负债表日后第2年392324162.04407149580.98

资产负债表日后第3年384157342.75404399625.44

以后年度7114707119.307836559193.22

合计8287499871.939069853205.63

36.长期应付款

项目年末数年初数

股权回购款（注）17500000.0017500000.00

关联方借款-614195000.00

合计17500000.00631695000.00

减：一年内到期的长期应付款-614195000.00

一年后到期的长期应付款17500000.0017500000.00

注：国开基金对本公司之子公司集发物流的合营公司大连港毅都冷链有限公司增资

35000000.00元，增资后集发物流持股比例由50%降至46.64%。根据投资合同，集发物流自

2030年12月10日起负有将国开基金持有的股份按增资前持股比例无条件回购的义务，本集

团针对该回购义务相应确认长期应付款。

110辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

36.长期应付款-续

长期应付款到期日分析如下：

项目年末数年初数

1年内到期（含1年）-614195000.00

2年内到期（含2年）--

3到5年内到期（含3年和5年）3500000.00-

5年以上14000000.0017500000.00

合计17500000.00631695000.00

37.预计负债

项目年初数本年增加本年减少年末数

未决诉讼（注）152078538.56-12420000.00139658538.56

注：本集团之子公司码头物流公司因未决诉讼于2021年12月31日计提预计负债

179547885.91元，2025年因法院强制执行已冻结之货币资金相应减少预计负债12420000.00

元（2024年：8280000.00元），详见附注十四、1。

38.递延收益

项目年初数本年增加本年减少年末数

政府补助505050028.6882290900.0043675904.95543665023.73

涉及政府补助项目如下：

本年计入其他本年计入其他与资产/项目年初余额本年增加年末余额收益营业外收入减少收益相关

搬迁补助236319032.00-17412113.02--218906918.98资产相关

安全生产20724225.11-1271978.56--19452246.55资产相关

海铁联运补助3183886.08-1364522.76--1819363.32资产相关

交通枢纽客运站项目170225736.98-10303338.60--159922398.38资产相关

经营补助13765454.80-724497.60--13040957.20资产相关

节能减排专项资金3237572.36-883212.90--2354359.46资产相关

设备改造补助29276122.3416811900.009803529.29--36284493.05资产相关

多式联运示范工程奖励26286450.9226279000.001163972.89--51401478.03资产相关

码头改造项目补贴资金-25160000.00---25160000.00资产相关

油气回收补助-14040000.00203831.40--13836168.60资产相关

其他2031548.09-544907.93--1486640.16资产相关

合计505050028.6882290900.0043675904.95--543665023.73——

111辽宁港口股份有限公司

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39.其他非流动负债

项目年末数年初数

作业包干费（注）-56737436.20

合计-56737436.20

注：于2013年1月18日，本公司与中纺粮油（黑龙江）有限公司签订合作协议，由中纺粮油（黑龙江）有限公司向本公司预付全程物流包干费（配送服务费和港口作业包干费）1.12亿元。协议签订后的第一年至第七年为合同预付全程物流包干费的计息抵扣期，利率参照中国人民银行同期贷款利率执行，第八年至第十年为优惠期。于2016年6月1日，本公司与中纺粮油（黑龙江）有限公司签订补充协议，合作期延长三年，即第一年至第七年为预付全程物流包干费的计息抵扣期，第八年至第十年为不计息抵扣期，第十一年至第十三年为优惠期。

40.股本

年初数年末数本年本年项目所占比例所占比例投资金额增加减少投资金额

（%）（%）

人民币普通股（注1）18746758670.0078.42-333707456.0018413051214.0078.11

境外上市外资股（注2）5158715999.0021.58--5158715999.0021.89

合计23905474669.00100.00-333707456.0023571767213.00100.00

注1：本公司于2024年7月3日召开第七届董事会2024年第5次临时会议，并于2024年8月1日召开2024年第一次临时股东大会审议通过了《关于辽宁港口股份有限公司以集中竞价方式回购股份的议案》，同意本公司以集中竞价交易方式回购本公司股份，回购的股份将全部用于注销并减少本公司注册资本。

本公司于2024年9月6日召开第七届董事会2024年第9次临时会议，并于2024年9月24日召开2024年第二次临时股东大会审议通过了《关于辽宁港口股份有限公司以集中竞价方式第二次回购股份的议案》，同意本公司以集中竞价交易方式回购本公司股份，回购的股份将全部用于注销并减少本公司注册资本。

截至2025年12月31日，本公司已累计回购股份415298603股，其中回购的股份

81591147股已于2024年在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成回购股份

的注销手续，回购的股份333707456股已于2025年在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成回购股份的注销手续。

注2：于2025年12月31日，境外上市的外资股中有722166000股为大连港集团通过香港中央结算（代理人）有限公司持有（2024年12月31日：722166000股）。

112辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

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41.资本公积

项目年初数本年增加本年减少年末数

2025年

股本溢价8807747058.11-222280938.088585466120.03

其中：股东投入的普通股8827459539.57--8827459539.57

股份回购及注销（注1）-19712481.46-211199798.08-230912279.54收购少数股东权益形成的

--11081140.00-11081140.00差额（注2）

其他资本公积175416474.24906751.60-176323225.84

其中：权益法下被投资单

位除净损益、利润分配、其他综

20284790.15906751.60-21191541.75

合收益变动以外的所有者权益的

其他变动（注3）

其他155131684.09--155131684.09

合计8983163532.35906751.60222280938.088761789345.87

2024年

股本溢价8827459539.57-19712481.468807747058.11

其中：股东投入的普通股8827459539.57--8827459539.57

股份回购及注销（注1）--19712481.46-19712481.46

其他资本公积185485761.69-10069287.45175416474.24

其中：权益法下被投资单

位除净损益、利润分配、其他综

30354077.60-10069287.4520284790.15

合收益变动以外的所有者权益的

其他变动（注3）

其他155131684.09--155131684.09

合计9012945301.26-29781768.918983163532.35

注1：本公司注销回购股份，导致本公司资本公积减少211199798.08元，详见本附注九、

40。

注2：本年减少系本公司之子公司大连港集装箱发展有限公司收购本公司之子公司大连集发

环渤海集装箱运输有限公司少数股东权益所致，详见本附注八、4。

注3：本集团投资的合营和联营企业于本年专项储备变动及处置权益法单位等，导致本集团资本公积增加906751.60元（2024年：-10069287.45元）。

42.库存股

项目年初数本年增加本年减少年末数

库存股（注）400130664.88144695372.94544826037.82-

合计400130664.88144695372.94544826037.82-

注：本年度库存股变动主要系本公司注销回购股份导致，详见本附注九、40。

113辽宁港口股份有限公司

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43.其他综合收益

合并资产负债表中归属于母公司的其他综合收益累积余额如下：

2025年12月31日

项目年初数增减变动年末数

其他权益工具投资公允价值变动63154478.40-18201272.7444953205.66

外币财务报表折算差额59853181.64-236599.1559616582.49

合计123007660.04-18437871.89104569788.15

2024年12月31日

项目年初数增减变动年末数

其他权益工具投资公允价值变动28562344.4634592133.9463154478.40

外币财务报表折算差额57986230.941866950.7059853181.64

合计86548575.4036459084.64123007660.04

合并利润表中其他综合收益当期发生额如下：

2025年

减：前期计入减：前期计入其他综合收益其他综合收益归属于归属于

项目税前发生额减：所得税当期转入当期当期转入留存母公司股东少数股东损益收益其他权益工具投资公允

-24910090.30---6227522.61-18201272.74-481294.95价值变动

外币财务报表折算差额-236599.15----236599.15-

合计-25146689.45---6227522.61-18437871.89-481294.95

2024年

减：前期计入减：前期计入其他综合收益其他综合收益归属于归属于

项目税前发生额减：所得税当期转入当期当期转入留存母公司股东少数股东损益收益其他权益工具投资公允

46182442.55--11545610.6434592133.9444697.97

价值变动

外币财务报表折算差额1866950.70---1866950.70-

合计48049393.25--11545610.6436459084.6444697.97

44.专项储备

项目年初数本年增加本年减少年末数

2025年12月31日

安全生产费180458609.6885125020.63109931457.53155652172.78

2024年12月31日

安全生产费180604889.52117015947.81117162227.65180458609.68

114辽宁港口股份有限公司

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45.盈余公积

项目年初数本年增加本年减少年末数

2025年

法定盈余公积金1724163249.78149934766.60-1874098016.38

储备基金353065.88-353065.88-

任意盈余公积金620468.49--620468.49

合计1725136784.15149934766.60353065.881874718484.87

2024年

法定盈余公积金1598777988.34125385261.44-1724163249.78

储备基金353065.88--353065.88

任意盈余公积金620468.49--620468.49

合计1599751522.71125385261.44-1725136784.15

根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。

本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加实收资本。

根据财政部于2025年6月9日发布的《关于公司法、外商投资法施行后有关财务处理问题的通知》财资〔2025〕101号，储备基金结余转为法定公积金管理使用，本公司储备基金

353065.88元结转为法定公积金。

115辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

46.未分配利润

项目本年数上年数

上年年末数5280547190.844734941958.54

加：年初未分配利润调整数--

年初数5280547190.844734941958.54

本年增加1306790239.411143973474.80

其中：本年归属于母公司的净利润1306790239.411143973474.80

本年减少712946937.11598368242.50

其中：本年提取法定盈余公积数149581700.72125385261.44

分配利润（注）563365236.39458152957.09

子公司提取职工奖福基金-7818030.02

其他-7011993.95

本年年末数5874390493.145280547190.84

注：根据本公司于2025年3月27日召开的董事会决议，2024年度利润分配按已发行在外的公司总股本23905474669股，以扣减回购专用证券账户上股份267086195股后的23638388474股股份为基数计算，以每10股向全体股东派发现金股利0.239元（含税），共分配现金股利564957484.53元。上述股利分配方案已经本公司于2025年6月

26日召开的股东大会批准。公司自2024年年度利润分配方案披露之日至调整2024年度

利润分配现金分红总额公告日，因以集中竞价交易方式回购公司股份，导致本次实际参与分配的股份数发生变动，可参与利润分配的股本数由23638388474股减少至

23571767213股。根据公司2024年年度利润分配方案，按照维持每股股息不变的原则，相应调整2024年度利润分配现金分红总额由564957484.53元（含税）调整为

563365236.39元（含税）。

116辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

47.营业收入、成本

本年累计数上年累计数项目收入成本收入成本

主营业务11054841131.147845850467.0510616059636.088295010831.42

其他业务304069756.61262633153.26450630405.28392385109.20

合计11358910887.758108483620.3111066690041.368687395940.62

营业收入分解信息如下：

2025年

主要经营地区商品劳务或服务其他合计

中国境内60862708.1810954384805.31343663374.2611358910887.75

合计60862708.1810954384805.31343663374.2611358910887.75主要业务分部商品劳务或服务其他合计

集装箱码头及相关物流业务470258.923564560748.1079809129.423644840136.44

油品、液体化工品码头及相关物流

15897151.521782374609.8918156442.901816428204.31

业务

散杂货码头及相关物流业务275333.443624100971.9015842595.433640218900.77

散粮码头及相关物流业务-742443450.8711609394.21754052845.08

客运滚装码头及相关物流业务961616.35164834447.6917345010.40183141074.44

港口增值及港口支持业务43258347.95962398392.1781703032.151087359772.27

汽车码头及相关物流业务-62184635.034738057.7766922692.80

其他-51487549.66114459711.98165947261.64

合计60862708.1810954384805.31343663374.2611358910887.75报告分部商品劳务或服务其他合计商品转让的时间在某一时点转让

产品销售收入60862708.18--60862708.18在某一时段内转让

物流服务收入-529846557.33-529846557.33

工程施工及监理收入-97161416.91-97161416.91

运输收入-1173969104.93-1173969104.93

港口作业业务-8642824645.56-8642824645.56

港务管理收入-345357995.58-345357995.58

理货收入-60782561.18-60782561.18

信息服务收入-95272990.80-95272990.80

其他-9169533.02117274641.75126444174.77其他

租赁业务--226388732.51226388732.51

合计60862708.1810954384805.31343663374.2611358910887.75

117辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

47.营业收入、成本-续

营业收入分解情况如下：-续

2024年

主要经营地区商品劳务或服务其他合计

中国境内140954150.2010483913300.89441822590.2711066690041.36

合计140954150.2010483913300.89441822590.2711066690041.36主要业务分部商品劳务或服务其他合计

集装箱码头及相关物流业务1551022.493728599250.8797302116.553827452389.91

油品、液体化工品码头及相关物

24921899.691064240776.3626691692.201115854368.25

流业务

散杂货码头及相关物流业务2235656.743694564422.7112805811.983709605891.43

散粮码头及相关物流业务6558.73677939748.7811850189.57689796497.08

客运滚装码头及相关物流业务6039306.12192395845.4117428494.55215863646.08

港口增值及港口支持业务106199706.431012099368.07105179968.701223479043.20

汽车码头及相关物流业务-60989814.424128464.7265118279.14

其他-53084074.27166435852.00219519926.27

合计140954150.2010483913300.89441822590.2711066690041.36报告分部商品劳务或服务其他合计商品转让的时间在某一时点转让

产品销售收入140954150.20--140954150.20在某一时段内转让

物流服务收入-800230116.37-800230116.37

工程施工及监理收入-108725580.46-108725580.46

运输收入-1303062954.79-1303062954.79

港口作业业务-7751999927.92-7751999927.92

港务管理收入-334612984.07-334612984.07

理货收入-53894973.69-53894973.69

信息服务收入-122377805.90-122377805.90

其他-9008957.69204589207.89213598165.58其他

租赁业务--237233382.38237233382.38

合计140954150.2010483913300.89441822590.2711066690041.36年末分摊至尚未履行（或部分未履行）履约义务的交易价格及确认为收入的预计时间为：

项目1年以内1-2年2-3年3年以上合计

2025年357101391.9571212488.0625107813.009899801.99463321495.00

2024年355606920.3082135088.4729341233.021840696.70468923938.49

118辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

47.营业收入、成本-续

营业成本分解信息如下：

2025年

主要经营地区商品劳务或服务其他合计

中国境内45976491.187723512919.08338994210.058108483620.31

合计45976491.187723512919.08338994210.058108483620.31主要业务分部商品劳务或服务其他合计

集装箱码头及相关物流业务188474.542253499429.3835385879.732289073783.65

油品、液体化工品码头及相关物流

10918503.501030180285.856959410.071048058199.42

业务

散杂货码头及相关物流业务115146.572845622316.917639973.972853377437.45

散粮码头及相关物流业务-558674736.3510608958.79569283695.14

客运滚装码头及相关物流业务864121.63140949216.9615269609.03157082947.62

港口增值及港口支持业务33890244.94766535751.407273060.96807699057.30

汽车码头及相关物流业务-45022330.333578527.0748600857.40

其他-83028851.90252278790.43335307642.33

合计45976491.187723512919.08338994210.058108483620.31报告分部商品劳务或服务其他合计商品转让的时间在某一时点转让

产品销售收入45976491.18--45976491.18在某一时段内转让

物流服务收入-547791028.38-547791028.38

工程施工及监理收入-79571676.43-79571676.43

运输收入-1098503492.10-1098503492.10

港口作业业务-5611293516.26-5611293516.26

港务管理收入-281827822.90-281827822.90

理货收入-34407677.46-34407677.46

信息服务收入-70117705.55-70117705.55

其他--25061661.9025061661.90其他

租赁业务--313932548.15313932548.15

合计45976491.187723512919.08338994210.058108483620.31

119辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

47.营业收入、成本-续

营业成本分解情况如下：-续

2025年-续

本集团与履约义务相关的信息如下：

承担的预期提供的质量保履行履约义承诺转让商品重要的支付条款是否为主要责任人将退还给客证类型及相关务的时间的性质户的款项义务通常为交付商品后向客户提供满向客户交付30至90天内支销售商品足合同约定质是不适用不适用

商品时付；对于新客户，量的商品通常需要预付通常在作业完成且提供服务的客户确认后支付；

港口作业服务不适用是不适用不适用

时间内对于新客户，通常需要预付通常在运输完成且提供服务的客户确认后支付；

运输服务不适用是不适用不适用

时间内对于新客户，通常需要预付能够主导第三方代表本集团向客户提通常在物流服务完

供物流服务、本集提供服务的成且客户确认后支物流服务不适用团承担主要责任且不适用不适用

时间内付；对于新客户，有权自主定价时为通常需要预付

主要责任人，否则为代理人通常在每个工程结通常为客户在质点结算后30天内保期内承担因质工程建造与监提供服务的支付；客户通常保不适用是不适用量原因引起的维理服务时间内留一定比例的质保修费用及其他相金，质保金通常在关损失质保期满后支付

48.税金及附加

项目本年累计数上年累计数

土地使用税78748458.6470474776.65

房产税29209478.7626714199.33

城市维护建设税9297828.758514749.22

教育费附加6645277.746089582.57

印花税5215141.794584233.84

车船使用税3159806.033169086.44

环保税6669814.109220512.63

资源税1306986.00-

其他7124.405077.58

合计140259916.21128772218.26

120辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

49.管理费用

项目本年累计数上年累计数

职工薪酬561185372.55617190006.18

劳务费16613606.8627686519.61

折旧及摊销48429310.8542617146.46

业务招待费11198149.8216406816.82

办公费5572761.447344610.57

聘请中介机构费用19906154.8218336934.18

其中：年度决算审计费用4400641.474523487.55

财产保险费2272394.866506855.11

水电能源消耗费2034686.902352910.39

电话费及网络使用费6069384.215520005.86

汽车费用12679400.7613675026.01

其他69322791.2866012724.22

合计755284014.35823649555.41

50.研发费用

项目本年累计数上年累计数

职工薪酬22546653.3219508678.20

折旧与摊销22786.91361038.00

其他2122245.28356501.27

合计24691685.5120226217.47

51.财务费用

项目本年累计数上年累计数

利息费用439550618.16447276518.35

其中：银行及其他借款141138301.3773395099.89

债券利息55908425.78112913508.07

租赁负债的利息费用242503891.01260967910.39

减：已资本化的利息费用--

减：利息收入52739035.9065464982.71

汇兑净损失（净收益以“-”号填列）-326048.23342047.73

其他473152.34711848.37

合计386958686.37382865431.74

121辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

52.其他收益

项目本年累计数上年累计数

与日常活动相关的政府补助200227235.70197065254.69

代扣个人所得税手续费返还622949.421068600.15

代扣企业所得税手续费返还180708.801213.96

增值税加计扣除-234935.37

合计201030893.92198370004.17

与日常活动相关的政府补助如下：

与资产/收益项目本年累计数上年累计数相关

搬迁补助17412113.0223836779.52与资产相关

安全生产1271978.561271978.56与资产相关

节能减排专项资金883212.90927112.24与资产相关

设备改造补助9803529.299117011.82与资产相关

海铁联运补助1364522.761364522.76与资产相关

交通枢纽客运站项目10303338.6010303338.60与资产相关

多式联运示范工程奖励1163972.89713549.08与资产相关

经营补助724497.60-1508500.80与资产相关

油气回收补助203831.40-与资产相关

其他与资产相关544907.93580482.65与资产相关

经营补助156365969.80146785104.25与收益相关

稳岗补贴33723.031073616.63与收益相关

其他与收益相关151637.922600259.38与收益相关

合计200227235.70197065254.69——

53.投资收益

项目本年累计数上年累计数

权益法核算的长期股权投资收益-47008188.12-31283955.86

处置长期股权投资产生的投资收益2849803.2211205897.17

取得控制权时，股权按公允价值重新计量产生的利得-206008362.81其他权益工具投资在持有期间取得的投资收益14708362.819772926.22

交易性金融资产在持有期间取得的投资收益-7770.83

其他321362.779466373.59

合计-29128659.32205177374.76本集团不存在投资收益汇回有重大限制的情形。

122辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

54.信用减值损失

项目本年累计数上年累计数

应收账款减值损失70903782.73380064168.69

其他应收款减值损失7018917.8461049818.39

长期应收款减值损失-2224.97-

一年内非流动资产减值损失--13200000.00

合计77920475.60427913987.08

55.资产减值损失

项目本年累计数上年累计数

存货跌价损失及合同履约成本减值损失123416.50-3464639.50

长期股权投资减值损失-8642750.52-22709198.05

固定资产减值损失-4923134.84-

在建工程减值损失-5221493.21-42429726.80

商誉减值损失-4398401.85-

合计-23062363.92-68603564.35

56.资产处置收益

计入当期非经常项目本年累计数上年累计数性损益的金额

非流动资产处置收益2833127.7816310464.532833127.78

其中：固定资产处置收益-810024.222038984.03-810024.22

无形资产处置收益-13957950.86-

使用权资产处置损益3643152.00313529.643643152.00

合计2833127.7816310464.532833127.78

57.营业外收入

计入当期非经常项目本年累计数上年累计数性损益的金额

保险理赔款69408.41835735.9669408.41

废旧物资处理收入4407136.871562222.124407136.87

无需支付的款项205588.561511875.75205588.56

罚没收入565847.77346998.68565847.77

政府补助65000.00284532.5865000.00

其他7359697.415443624.937359697.41

合计12672679.029984990.0212672679.02

123辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

57．营业外收入-续

与日常活动不相关的政府补助明细如下：

项目本年累计数上年累计数

节能减排专项资金-232132.58

海上搜救工作表彰奖励金65000.0052400.00

合计65000.00284532.58

58.营业外支出

计入当期非经常项目本年累计数上年累计数性损益的金额

固定资产报废损失5102301.5613316637.945102301.56

滞期费-268604.51-

滞纳金3536254.16-3536254.16

其他2472424.512085686.272472424.51

合计11110980.2315670928.7211110980.23

59.所得税费用

（1）所得税费用表项目本年累计数上年累计数

当期所得税费用547523030.92441481298.35

递延所得税费用22817976.771525066.96

合计570341007.69443006365.31

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年累计数上年累计数

利润总额2173126563.511795031049.50

按25%的税率计算的所得税费用（2024年：25%）543281640.88448757762.38

不可抵扣的成本、费用和损失的影响8576921.3418708194.63

非应税收入的影响3646202.37-103681045.29本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的影

26839357.1783505754.30

响或可抵扣亏损的影响

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-22953994.56-10355950.60

子公司适用不同税率的影响-3410565.13-4549465.60

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化-1594834.37-补缴（退还）以前年度税金21065735.214697280.61

其他-5109455.225923834.88

所得税费用570341007.69443006365.31

124辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

60.租赁

（1）经营租赁出租人项目本年数上年数

一、收入情况

租赁收入226388732.51237233382.38

二、资产负债表日后连续五个会计年度每年将收到的未折现租赁收款额

第1年187288526.15177650384.21

第2年23490179.3239437252.98

第3年21151906.4730474405.31

第4年20542659.6221756606.67

第5年19634000.0021690000.00

1）本集团将部分房屋及建筑物用于出租，租赁期为0.5-30年，形成经营租赁。根据租赁合同，每年需根据市场租金状况对租金进行调整。本集团还将部分港作船舶、库场设施、机器设备、土地使用权等用于出租，租赁期为1-30年，形成经营租赁。

2）本集团认为由于出租资产不存在使用不当的情形，该资产的未担保余额不构成集团的重大风险。

3）本年与经营租赁相关的收入为226388732.51元（2024年：237233382.38元）；本集

团不存在未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入。

（2）租赁承租人项目本年数上年数

租赁负债的利息费用242503891.01260967910.39

计入当期损益的短期租赁费用124475781.95170779613.55

低价值资产租赁费用7674.534884.96

与租赁相关的总现金流出483422613.89495459746.82

经营租入固定资产，主要为本集团自关联方及第三方租入的房屋及土地使用权、仓库、车辆、港口及码头设施及其他设备。本集团有续租选择权及终止租赁选择权，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。

使用权资产，参见附注九、15；对短期租赁和低价值资产租赁的简化处理，参见附注四、

27；租赁负债，参见附注九、35。

125辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

61.每股收益

基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。

基本每股收益的具体计算如下：

项目本年数上年数收益归属于母公司普通股股东的当期净利润

持续经营1306790239.411143973474.80股份

本公司发行在外普通股的加权平均数23843352738.8323964342573.00

基本每股收益0.050.05

2025年12月31日和2024年12月31日，本公司无发行在外的稀释性潜在普通股。

126辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

62.合并现金流量表项目

（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金项目本年累计上年累计数收到其他与经营活动有关的现金

收到的代垫款125443289.86171937193.46

收到银行存款利息收入47575511.0766862728.96

收到的保证金及押金21223331.6976273150.60

收到的政府补助125724254.3283936277.49

其他116472284.4728893984.66

合计436438671.41427903335.17支付其他与经营活动有关的现金

支付营业成本及管理费用等日常相关支出97808420.23195677727.54

支付的代垫款125443289.86171937193.46

支付保证金及押金65861362.6278684773.42

支付存放于金融机构的限制用途资金1978766.50134354.97

其他184454216.89111160093.40

合计475546056.10557594142.79收到其他与投资活动有关的现金

收回存放于金融机构的限制用途的资金-8234930.00

关联方借款-23000000.00

取得子公司收到的现金净额-34451090.30

其他-43155520.05

合计-108841540.35支付其他与投资活动有关的现金

支付存放于金融机构的限制用途的资金-12429270.37

处置子公司支付的现金净额169.921092732.74

关联方借款22230000.00-

其他37855798.62-

合计60085968.5413522003.11支付其他与筹资活动有关的现金

支付的回购股份费用144781462.18501452514.18

支付的租赁款358939157.41324675248.31

购买子公司少数股东股权11437022.76-

合计515157642.35826127762.49

（2）筹资活动产生的各项负债的变动情况：

本年增加本年减少年初数年末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款55328483.98-2802949.3058131433.28--

应付股利187293731.99-817184270.27767598950.208000000.00228879052.06一年内到期的非流

2896948015.01-682187157.763213372147.3657442805.12308320220.29

动负债

应付债券998550456.06-582726.93--999133182.99

长期借款4171233200.00930000000.0050857862.06766724662.06-4385366400.00

租赁负债4845764366.97-11874528.67357573266.45-4500065629.19

127辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

62.合并现金流量表项目-续

（3）现金流量表补充资料项目本年累计数上年累计数

1.将净利润调节为经营活动现金流量

净利润1602785555.821352024684.19

加：信用减值损失-77920475.60-427913987.08

资产减值损失23062363.9268603564.35

固定资产折旧1998311606.761895155770.67

投资性房地产折旧10095972.7411865820.17

无形资产摊销209890359.29192266114.55

使用权资产计提折旧238464063.83251166880.26

长期待摊费用摊销42058268.7543593078.15

递延收益摊销43675904.9546838407.01处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（-2833127.78-16310464.53收益以“-”号填列）

固定资产报废损失（收益以“-”号填列）5102301.5613316637.94

财务费用（收益以“-”号填列）438459065.38449149429.54

投资损失（收益以“-”号填列）29128659.32-205177374.76

递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）48193259.6026589265.89

递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）-25375282.83-25064198.93

存货的减少（增加以“-”号填列）2358192.524563134.94

专项储备的增加（减少以“-”号填列）-24806436.90-7158273.79

经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）1275365886.85613151975.46

经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）-157943253.46687881.73

经营活动产生的现金流量净额5678072884.724287348345.76

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

用票据支付资产及业务收购款--

用票据支付购建资产款154255694.3297263618.99

用票据偿付租赁负债57442805.12134548716.82

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额6656185332.775248560887.43

减：现金的年初余额5248560887.435199599767.48

现金及现金等价物净增加额1407624445.3448961119.95

128辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

63.现金及现金等价物

项目年末数年初数

现金及现金等价物6656185332.775248560887.43

其中：库存现金-7741.02

可随时用于支付的银行存款6656185332.775248553146.41

可随时用于支付的其他货币资金--不属于现金及现金等价物的货币资金项目年末数年初数不属于现金及现金等价物的理由

货币资金41213069.4429778820.80详见附注九、22

应收利息379770.861891425.55已计提但尚未收取的银行存款利息

64.外币货币性项目

项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额

货币资金————31691595.59

其中：美元4508485.607.028831689243.59日元52500.000.04482352.00

应收账款————7305770.85

其中：美元1039405.147.02887305770.85

其他应收款————20135137.39

其中：美元2864662.167.028820135137.39

应付账款————127219.10

其中：美元18099.697.0288127219.10

其他应付款————56070461.27

其中：美元7977245.237.028856070461.27

129辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

65.分部报告

经营分部

出于管理目的，本集团根据产品和服务划分成业务单元，本集团有如下七个报告分部：

油品及液体化工品装卸、储存及中转、港

（1）油品、液体化工品码头及相关物流业务务管理业务；

集装箱装卸、储存及中转、码头租赁、多

（2）集装箱码头及相关物流业务项集装箱物流业务及物业出售；

（3）散杂货码头及相关物流业务装卸矿石、杂货及相关物流服务业务；

（4）散粮码头及相关物流业务装卸粮食及相关物流服务业务；

（5）客运滚装码头及相关物流业务客运及杂货滚装及提供相关物流服务；

理货、拖轮、运输服务、供电、信息科技

（6）港口增值及港口支持业务服务及建设服务；

（7）汽车码头及相关物流业务装卸汽车及相关物流服务业务。

管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部业绩，以报告的分部利润为基础进行评价。该指标系对利润总额进行调整后的指标，除不包括归属于总部的收入、费用之外，该指标与本集团的利润总额是一致的。分部资产和分部负债不包括本公司总部之资产和负债，因为这些资产和负债由本集团统一管理。

上述报告分部为本集团呈报分部数据的基础，无经营分部合并以形成报告分部。

报告分部间收入于合并时抵销。报告分部间销售及采购是有关公司根据双方确定的条款进行。

130辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

65.分部报告-续

报告分部信息

2025年

油品、液体化工集装箱码头及相散杂货码头及相散粮码头及相关物客运滚装码头及相港口增值及汽车码头及相关物分部间相品码头及相关物其他合计项目关物流业务关物流业务流业务关物流业务港口支持业务流业务互抵减流业务人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元营业收入

对外交易收入181642836448403640219754053183141108736066923165947-11358911

分部间交易收入30022889575652261661080798-180947-1278784-

分部营业收入合计181943036477293645975759279183307216815866923346894-127878411358911

营业成本10480582289074285337756928415708380769948601335308-8108484

税金及附加275472203722326322540857741289250406-140259

销售费用-------1262-1262

管理费用75098156381102998344542695217612913829169444-755285

研发费用-1107---23580-4-24691

财务费用1407509541160047246243110935-18062973-386959

资产减值损失-5221-11166----4398123-2400--23062

信用减值损失68286-398113700--2345490-4-5338-77919

投资收益65512-1397231547350938241948816714---29129

其中：对联营和合营企

62662-1532251445299938241879216494---47009

业的投资收益

资产处置收益---161-987-1685-2833

其他收益1923415964067611210782141610441-201032

营业利润672786117147051739414841089628298418620-449062-2171564

营业外收入136294814001245463628398100-12673

营业外支出1391694867521834783-3393-11111

利润总额672783117272451792714960392428448418718-452355-2173126

所得税17462332410616775637512254213136392-149727-570340

净利润49816084861835017111209167007134818326-302628-1602786

资产总额12170423109023681345169625833701622180245393678987716565831-296600257573679

负债总额497530610946974150058294133205579563732128335211729-296600213542065

131辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

65.分部报告-续

报告分部信息-续

2025年-续

油品、液体化工品码集装箱码头及散杂货码头及相散粮码头及相关客运滚装码头及港口增值及汽车码头及相关分部间相其他合计项目头及相关物流业务相关物流业务关物流业务物流业务相关物流业务港口支持业务物流业务互抵减人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元补充信息

折旧和摊销费用5119815330976642181534585316626379713121305981-2498819对联营企业和合营企业

110743365860317469178684274085218279325105--2779658

的长期股权投资

资本性支出（i） 115363 84660 114497 47194 15068 39864 112 242647 - 659405

（i）资本性支出包括固定资产、在建工程、无形资产、长期待摊费用、投资性房地产和使用权资产的资本性支出。

132辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

65.分部报告-续

报告分部信息-续

2024年

油品、液体化工集装箱码头及相散杂货码头及相散粮码头及相关物客运滚装码头及相港口增值及汽车码头及相关物分部间相品码头及相关物其他合计项目关物流业务关物流业务流业务关物流业务港口支持业务流业务互抵减流业务人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元营业收入

对外交易收入111585438274523709606689796215864122347965118219520-11066689

分部间交易收入4921816862034399413016881009827-125999-1393881-

分部营业收入合计116507239960723744005693926217552223330665118345519-139388111066689

营业成本10814802759053281706457999716469085308550930381096-8687395

税金及附加213632147422646379637916832288945981-128772

销售费用-------2232-2232

管理费用6100716408383885299913030518727114002253105-823649

研发费用-2833---17386-7-20226

财务费用96718153211227591664-7236684-1973142415-382865

资产减值损失--1287----2591-873-63852--68603

信用减值损失378796209137923-1022538-32677-427913

投资收益1672415457330425-73401-637816930147161072-205178

其中：对联营和合营企

7833633724-94137-73887-63781634214716---31284

业的投资收益

资产处置收益-2036----5614218-16310

其他收益25530147248230112108701139256510675-198369

营业利润426853106746770769910622219117023715734-610526-1800717

营业外收入5141291053851130226651501-9986

营业外支出-1180171722-10876711598-15671

利润总额426904107041670703518912232117141615672-620623-1795032

所得税61774272556192849188689450723155-142134-443005

净利润36513079786051418617031542712069315517-478489-1352027

资产总额14536068115172241453786826732181289533262604182053115219949-343350259786930

负债总额517889815758234439621344627215078607801155817439907-343350216383834

133辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、合并财务报表项目附注-续

65.分部报告-续

报告分部信息-续

2024年-续

油品、液体化工品码集装箱码头及散杂货码头及相散粮码头及相关客运滚装码头及港口增值及汽车码头及相关分部间相其他合计项目头及相关物流业务相关物流业务关物流业务物流业务相关物流业务港口支持业务物流业务互抵减人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元补充信息

折旧和摊销费用4037565491196380621518364979026019612902328387-2394048对联营企业和合营企业

113235084461216024175633270260214522321126--2974527

的长期股权投资

资本性支出（i） 129178 115156 161577 57362 21828 64110 3197 410097 - 962505

（i）资本性支出包括固定资产、在建工程、无形资产、长期待摊费用和投资性房地产的资本性支出。

134辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十、其他主体中的权益

1.在子公司中的权益见附注八、1所述。

2.在合营企业和联营企业中的权益见附注九、10所述。

十一、关联方关系及其交易

1.存在控制关系的关联方

关联方名称关联方关系招商局集团最终控制方辽港集团间接控股股东大连港集团间接控股股东营口港集团母公司

2.子公司相关信息见附注八、1所述。

3.合营企业和联营企业相关信息见附注九、10所述。

4.与本集团发生交易但不存在控制关系的主要关联方如下：

关联方名称关联方关系营口港仙人岛码头有限公司母公司之子公司盘锦港集团有限公司母公司之子公司绥中港集团有限公司母公司之子公司营口港船货代理有限责任公司母公司之子公司营口中理外轮理货有限责任公司母公司之子公司盘锦港物流发展有限公司母公司之子公司营口港通电子商务有限公司母公司之子公司招商港融大数据股份有限公司母公司之子公司营口港对外经济合作发展有限公司母公司之子公司辽宁港湾产融投资集团有限公司母公司之子公司营口港务集团保税货物储运有限公司母公司之子公司营口红运港口集装箱发展有限公司母公司之子公司营口港房地产开发有限责任公司母公司之子公司营口港工程监理咨询有限公司母公司之子公司辽宁荟源光伏有限公司母公司之子公司沈阳营口港物流有限公司母公司之子公司

中国营口外轮代理有限公司（注1）母公司之子公司营口市鲅鱼圈区港航发展有限公司母公司之子公司

135辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十一、关联方关系及其交易-续

4.与本集团发生交易但不存在控制关系的主要关联方如下：-续

关联方名称关联方关系营口市鲅鱼圈区航桥发展有限公司母公司之子公司营口市鲅鱼圈区航正发展有限公司母公司之子公司营口市鲅鱼圈区航富发展有限公司母公司之子公司沈阳港集团有限公司母公司之子公司法库营港物流有限公司母公司之子公司绥中港船货代理有限公司受同一最终控制方控制中外运集装箱运输海外有限公司受同一最终控制方控制丹东港口集团有限公司受同一最终控制方控制中外运集装箱运输有限公司受同一最终控制方控制大连太平湾港口有限公司受同一最终控制方控制招商局投资发展有限公司受同一最终控制方控制大连港石化有限公司受同一最终控制方控制招商局国际科技有限公司受同一最终控制方控制大连海港大厦有限公司受同一最终控制方控制大连宏誉大厦有限公司受同一最终控制方控制大连中外运物流有限公司受同一最终控制方控制

中外运集装箱运输（海南）有限公司受同一最终控制方控制

招商局物流集团（天津）有限公司受同一最终控制方控制广东顺控临港开发建设有限公司受同一最终控制方控制重庆中外运物流有限公司受同一最终控制方控制汉班托塔国际港口集团有限公司受同一最终控制方控制大连港北岸投资开发有限公司受同一最终控制方控制深圳招商滚装运输有限公司受同一最终控制方控制招商局港口集团股份有限公司受同一最终控制方控制东莞深赤湾码头有限公司受同一最终控制方控制东莞深赤湾港务有限公司受同一最终控制方控制招商局太平湾开发投资有限公司受同一最终控制方控制

招商港务（深圳）有限公司受同一最终控制方控制深圳赤湾港口发展有限公司受同一最终控制方控制汕头招商局港口集团有限公司受同一最终控制方控制大连港万通物流有限公司受同一最终控制方控制中国长江航运集团有限公司受同一最终控制方控制大连港城综合开发有限公司受同一最终控制方控制漳州招商局码头有限公司受同一最终控制方控制辽宁中外运船务代理有限公司受同一最终控制方控制大连万峰置业有限公司受同一最终控制方控制

136辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十一、关联方关系及其交易-续

4.与本集团发生交易但不存在控制关系的主要关联方如下：-续

关联方名称关联方关系大连港北岸汽车码头有限公司受同一最终控制方控制

招商智翔道路科技（重庆）有限公司受同一最终控制方控制中国外运华北有限公司受同一最终控制方控制大连中外运集运国际物流有限公司受同一最终控制方控制广东颐德港口有限公司受同一最终控制方控制大连港投融资控股集团有限公司受同一最终控制方控制漳州招商局厦门湾港务有限公司受同一最终控制方控制盘锦中理外轮理货有限公司受同一最终控制方控制大连港保安服务有限公司受同一最终控制方控制盘锦港船舶燃料供应有限责任公司受同一最终控制方控制大连港置地有限公司受同一最终控制方控制大连国际航运中心大厦有限公司受同一最终控制方控制大连港北岸集装箱码头有限公司受同一最终控制方控制招商局集团财务有限公司受同一最终控制方控制

大连港集团（锦州）辽西港口投资开发有限公司受同一最终控制方控制大连港航小额贷款股份有限公司受同一最终控制方控制中国外运东北有限公司受同一最终控制方控制大连永德义房屋开发有限公司受同一最终控制方控制大连金港联合汽车国际贸易有限公司受同一最终控制方控制中国交通进出口有限公司受同一最终控制方控制大连港地产集团有限公司受同一最终控制方控制沈阳中外运物流有限公司受同一最终控制方控制锦州大港地产有限公司受同一最终控制方控制营口中外运物流有限公司受同一最终控制方控制大连保税区永德信房地产开发建设有限公司受同一最终控制方控制长航货运有限公司受同一最终控制方控制大连建湾协同发展有限公司受同一最终控制方控制大连太平湾新能源产业园建设开发有限公司受同一最终控制方控制中外运湖北有限责任公司受同一最终控制方控制中国外运华南有限公司受同一最终控制方控制招商局南京油运股份有限公司受同一最终控制方控制大连太平湾投资发展有限公司受同一最终控制方控制

大连东北亚国际航运中心船舶交易市场有限公司（注2）受同一最终控制方控制

盘锦外轮代理有限公司（注1）受同一最终控制方控制

招商到家汇科技（浙江）有限公司受同一最终控制方控制招商局物业管理有限公司受同一最终控制方控制

137辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十一、关联方关系及其交易-续

4.与本集团发生交易但不存在控制关系的主要关联方如下：-续

关联方名称关联方关系深圳招商到家汇科技有限公司受同一最终控制方控制

招商局食品（中国）有限公司受同一最终控制方控制招商积余物业管理有限公司受同一最终控制方控制招商局共享服务有限公司受同一最终控制方控制

海通海汇（上海）科技有限公司受同一最终控制方控制招商证券股份有限公司受同一最终控制方控制深圳招商文化产业有限公司受同一最终控制方控制深圳海勤工程管理有限公司受同一最终控制方控制深圳市招商公寓发展有限公司受同一最终控制方控制南京长江油运龙潭船务工程有限公司受同一最终控制方控制中航物业管理有限公司受同一最终控制方控制海通（上海）贸易有限公司受同一最终控制方控制招商局金融科技有限公司受同一最终控制方控制大连太平湾阳光置业有限公司受同一最终控制方控制烟台中外运国际物流有限公司受同一最终控制方控制汉班托塔国际港口服务有限公司受同一最终控制方控制中国外运华中有限公司受同一最终控制方控制中国外运陆桥运输有限公司受同一最终控制方控制荣海丰集装箱有限公司受同一最终控制方控制深圳市招商平安资产管理有限责任公司受同一最终控制方控制招商局重庆交通科研设计院有限公司受同一最终控制方控制

北京车网智联新能源科技有限责任公司（注4）受同一最终控制方控制

湛江港（集团）股份有限公司受同一最终控制方控制营口港清洗舱有限公司母公司之合营公司华能营口港务有限责任公司母公司之合营公司营口中远海运船务代理有限公司母公司之合营公司营口中免对外供应港口服务有限责任公司母公司之合营公司营口港悦食糖储备有限公司母公司之合营公司营口港盖州物流有限公司母公司之合营公司北大荒物流股份有限公司母公司之合营公司辽宁沈哈红运物流有限公司母公司之联营公司

营口燃供石油化工销售有限公司（注3）母公司之联营公司

营口万赢物流有限公司（注5）母公司之联营公司

138辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十一、关联方关系及其交易-续

4.与本集团发生交易但不存在控制关系的主要关联方如下：-续

关联方名称关联方关系营口汇丰物流有限公司母公司之联营公司营口中联理货有限公司母公司之联营公司营口银龙港务股份有限公司母公司之联营公司泉州安通物流有限公司受同一最终控制方控制的公司之合营企业大连港机械有限公司受同一最终控制方控制的公司之合营企业大连中石化海港石油销售有限公司受同一最终控制方控制的公司之合营企业大连太平湾新能源投资发展有限公司受同一最终控制方控制的公司之合营企业泉州安盛船务有限公司受同一最终控制方控制的公司之合营企业大连创意产业项目发展有限公司受同一最终控制方控制的公司之合营企业

中储粮（盘锦）储运有限公司受同一最终控制方控制的公司之合营企业大连港口设计研究院有限公司受同一最终控制方控制的公司之联营企业大连港医院受同一最终控制方控制的公司之联营企业大连中海海港投资有限公司受同一最终控制方控制的公司之联营企业大连中油船用燃料运销有限责任公司受同一最终控制方控制的公司之联营企业锦州港股份有限公司受同一最终控制方控制的公司之联营企业营口港医院受同一最终控制方控制的公司之联营企业大连港埠机电有限公司受同一最终控制方控制的公司之联营企业辽宁外运恒久运输服务有限公司受同一最终控制方控制的公司之联营企业大连港明口岸汽车检测有限公司受同一最终控制方控制的公司之联营企业大连宇航国际运输代理有限责任公司受同一最终控制方控制的公司之联营企业大连北银汽车物流信息咨询有限公司受同一最终控制方控制的公司之联营企业辽宁沈哈红运物流盘锦有限公司受同一最终控制方控制的公司之联营企业

行云数聚（北京）科技有限公司受同一最终控制方控制的公司之联营企业招商银行股份有限公司受同一最终控制方控制的公司之联营企业大连港和经贸有限公司受同一最终控制方控制的公司之联营企业港和（上海）经贸有限公司受同一最终控制方控制的公司之联营企业

中粮招商局（深圳）粮食电子交易中心有限公受同一最终控制方控制的公司之联营企业司大连万鹏基础工程有限公司受同一最终控制方控制的公司之联营企业

139辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十一、关联方关系及其交易-续

4.与本集团发生交易但不存在控制关系的主要关联方如下：-续

注1：于2024年12月31日，营口港集团取得中国营口外轮代理有限公司、盘锦外轮代理有限公司的控制权，截至2024年12月31日，中国营口外轮代理有限公司与本集团的关系由母公司之合营公司变更为母公司之子公司，盘锦外轮代理有限公司与本集团的关系由受同一最终控制方控制的公司之合营企业变更为受同一最终控制方控制。

注2：2024年12月大连东北亚国际航运中心船舶交易市场有限公司进入清算流程，不再纳入大连港集团的合并范围。截至2024年12月31日，大连东北亚国际航运中心船舶交易市场有限公司与本集团不存在关联关系。

注3：于2025年12月31日，营口港船舶燃料供应有限责任公司更名为营口燃供石油化工销售有限公司。

注4：于2024年11月，深圳市招商局创新投资基金中心（有限合伙）退出招商国网绿色能源科技有限责任公司投资，与本集团不再存在关联关系并更名为北京车网智联新能源科技有限责任公司。

注5：于2025年9月8日，营口港集团转让其持有的营口万赢物流有限公司49%股权，营口万赢物流有限公司与本集团不再存在关联关系。

140辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十一、关联方关系及其交易-续

5.本集团与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易：

（1）收入及费用关联交易关联方关联定价关联方名称关联关系交易类本年累计数上年累计数交易内容方式及决型策程序

营口港集团母公司收入综合服务协议约定17287249.5615954452.20

辽港集团间接控股股东收入综合服务协议约定29341049.7132774862.71

大连港集团间接控股股东收入综合服务协议约定20635593.8122799122.86

营口港仙人岛码头有限公司母公司之子公司收入综合服务协议约定19747109.9425658793.32

盘锦港集团有限公司母公司之子公司收入综合服务协议约定12530685.4210396050.01

绥中港集团有限公司母公司之子公司收入综合服务协议约定4333846.182085231.73

营口港船货代理有限责任公司母公司之子公司收入综合服务协议约定3711591.067426660.13

营口中理外轮理货有限责任公司母公司之子公司收入综合服务协议约定1827335.421075382.06

盘锦港物流发展有限公司母公司之子公司收入综合服务协议约定1081277.58622062.13

营口港通电子商务有限公司母公司之子公司收入综合服务协议约定896193.83733780.75

招商港融大数据股份有限公司母公司之子公司收入综合服务协议约定676239.17598218.83

营口港对外经济合作发展有限公司母公司之子公司收入综合服务协议约定433812.20315155.78

中国营口外轮代理有限公司母公司之子公司收入综合服务协议约定289247.8612020.80

辽宁港湾产融投资集团有限公司母公司之子公司收入综合服务协议约定207844.10263332.45

营口港务集团保税货物储运有限公司母公司之子公司收入综合服务协议约定161969.18276519.39

营口红运港口集装箱发展有限公司母公司之子公司收入综合服务协议约定105714.7990785.64

营口港房地产开发有限责任公司母公司之子公司收入综合服务协议约定88436.1592163.66

营口港工程监理咨询有限公司母公司之子公司收入综合服务协议约定76547.7267085.87

辽宁荟源光伏有限公司母公司之子公司收入综合服务协议约定19941.9219107.22

沈阳营口港物流有限公司母公司之子公司收入综合服务协议约定14150.9414150.94

大连中油码头管理有限公司合营公司收入综合服务协议约定39636594.2239571005.09

大连港毅都冷链有限公司合营公司收入综合服务协议约定35805778.5138116517.11

营口集装箱码头有限公司合营公司收入综合服务协议约定9708242.659511530.51

大连港湾液体储罐码头有限公司合营公司收入综合服务协议约定5805819.228742001.02

中储粮营口储运有限责任公司合营公司收入综合服务协议约定3379118.694635484.10

大连港散货物流中心有限公司合营公司收入综合服务协议约定3361402.75395583.83

潍坊潍大集装箱服务有限公司合营公司收入综合服务协议约定3145068.513678990.78

哈欧国际物流股份有限公司合营公司收入综合服务协议约定2409922.994694588.10

大连中铁联合国际集装箱有限公司合营公司收入综合服务协议约定1950062.282336813.31

大连大港集装箱码头有限公司合营公司收入综合服务协议约定1868942.231901486.82

大连中联理货有限公司合营公司收入综合服务协议约定1110708.18968815.02

大连港中石油国际码头有限公司合营公司收入综合服务协议约定688897.66682555.74

辽宁电子口岸有限责任公司合营公司收入综合服务协议约定613758.00689278.33

大连联合国际船舶代理有限公司合营公司收入综合服务协议约定357448.84632047.99

大连港屿物流供应链有限公司合营公司收入综合服务协议约定40944.1142149.57

中海港联航运有限公司合营公司收入综合服务协议约定3184.181653913.96

长投发（注）合营公司收入综合服务协议约定-8962684.91

长港口（注）合营公司收入综合服务协议约定-3208170.34

万捷国际合营公司收入综合服务协议约定-1909911.94

注：于2024年9月30日，本公司取得长投发、长港口的控制权，长投发、长港口由本集团之合营公司变更为本集团合并范围内子公司。

141辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十一、关联方关系及其交易-续

5.本集团与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易：-续

（1）收入及费用-续关联交易关联方关联定价关联方名称关联关系交易类本年累计数上年累计数交易内容方式及决型策程序

大连汽车码头有限公司联营公司收入综合服务协议约定41194806.6355464843.62

鞍钢营口港务有限公司联营公司收入综合服务协议约定8396226.4512957486.84

太仓兴港拖轮有限公司联营公司收入综合服务协议约定3789622.643740458.49

大连北方油品储运有限公司联营公司收入综合服务协议约定2059627.471979053.87

大连胜狮国际集装箱有限公司联营公司收入综合服务协议约定1827936.131593326.53

大连中石油国际储运有限公司联营公司收入综合服务协议约定1491133.271621837.09

大连普集仓储设施有限公司联营公司收入综合服务协议约定1442186.511575233.81国家管网集团大连液化天然气有限公

联营公司收入综合服务协议约定584856.21584856.21司

大连万鹏港口工程检测有限公司联营公司收入综合服务协议约定124042.66106322.88

营口港清洗舱有限公司母公司之合营公司收入综合服务协议约定203245.63311527.60

华能营口港务有限责任公司母公司之合营公司收入综合服务协议约定130480.6645552.02

营口中远海运船务代理有限公司母公司之合营公司收入综合服务协议约定57413.0512673377.38营口中免对外供应港口服务有限责任

母公司之合营公司收入综合服务协议约定165.3223672.67公司

营口港悦食糖储备有限公司母公司之合营公司收入综合服务协议约定-8165.76

辽宁沈哈红运物流有限公司母公司之联营公司收入综合服务协议约定1582189.911400971.79

营口燃供石油化工销售有限公司母公司之联营公司收入综合服务协议约定620557.81656100.56

营口万赢物流有限公司母公司之联营公司收入综合服务协议约定180323.47245026.46

营口汇丰物流有限公司母公司之联营公司收入综合服务协议约定102587.87671829.28

营口中联理货有限公司母公司之联营公司收入综合服务协议约定87227.4699719.48

营口银龙港务股份有限公司母公司之联营公司收入综合服务协议约定25626.6725682.87

中外运集装箱运输海外有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定35566450.8319913164.79

丹东港口集团有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定11550220.4026725818.76

中外运集装箱运输有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定10123215.3017695078.80

大连太平湾港口有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定3902962.755111046.46

招商局投资发展有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定3716981.142312264.16

大连港石化有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定3605010.493184029.66

招商局国际科技有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定2804260.071169027.66

大连海港大厦有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定2427360.94930340.65

大连宏誉大厦有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定2393394.752060253.39

大连中外运物流有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定1874431.381967690.17

中外运集装箱运输（海南）有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定1732901.15574420.61

招商局物流集团（天津）有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定1428110.093947903.05

广东顺控临港开发建设有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定1323277.911651790.19

重庆中外运物流有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定1106780.2643111542.27

汉班托塔国际港口集团有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定982803.1410504318.87

大连港北岸投资开发有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定957428.841602653.54

深圳招商滚装运输有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定939853.491072123.26

招商局港口集团股份有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定713097.31-

东莞深赤湾码头有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定619528.30506886.79

东莞深赤湾港务有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定619528.30506886.79

招商局太平湾开发投资有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定514985.341449134.70

招商港务（深圳）有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定413018.87337924.53

深圳赤湾港口发展有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定413018.87337924.53

汕头招商局港口集团有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定333042.64278493.02

大连港万通物流有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定230168.49-

中国长江航运集团有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定223018.872830.19

大连港城综合开发有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定200063.21289134.76

142辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十一、关联方关系及其交易-续

5.本集团与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易：-续

（1）收入及费用-续关联交易定关联方关联价关联方名称关联关系交易类本年累计数上年累计数交易内容方式及决策型程序

漳州招商局码头有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定122641.52122641.52

辽宁中外运船务代理有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定112550.92-

大连万峰置业有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定112349.72138617.75

大连港北岸汽车码头有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定107450.65244323.75

招商智翔道路科技（重庆）有限

受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定106022.45-公司

中国外运华北有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定96323.43354158.32大连中外运集运国际物流有限公

受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定88269.4352463.93司

绥中港船货代理有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定84905.6670754.72

广东颐德港口有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定84905.66-

大连港投融资控股集团有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定67224.2642315.81

漳州招商局厦门湾港务有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定62264.1666406.03

盘锦中理外轮理货有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定55101.8649719.82

大连港保安服务有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定53651.9052613.09盘锦港船舶燃料供应有限责任公

受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定50227.6850515.85司

大连港置地有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定33332.3638155.53

大连国际航运中心大厦有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定33290.2536919.47

大连港北岸集装箱码头有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定28584.8630141.46

招商局集团财务有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定27932.1026174.31

大连港集团（锦州）辽西港口投

受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定21532.9622393.78资开发有限公司

大连港航小额贷款股份有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定20900.46566.04

中国外运东北有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定20551.9013982942.35

大连永德义房屋开发有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定15978.3013207.55大连金港联合汽车国际贸易有限

受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定15855.4612669.94公司

盘锦外轮代理有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定13492.4713565.60

中国交通进出口有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定5127.3972158.77

大连港地产集团有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定4339.6261720.92

沈阳中外运物流有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定2983.024293.39

锦州大港地产有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定1886.797547.17

营口中外运物流有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定1374.47755.38大连保税区永德信房地产开发建

受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定566.041841.06设有限公司

长航货运有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定-1484617.56

湛江港（集团）股份有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定-1028301.89

大连建湾协同发展有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定-710809.29大连太平湾新能源产业园建设开

受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定-164351.10发有限公司

中外运湖北有限责任公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定-145867.41

中国外运华南有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定-58392.66

招商局南京油运股份有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定-22936.88

大连太平湾投资发展有限公司受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定-2001.77大连东北亚国际航运中心船舶交

受同一最终控制方控制收入综合服务协议约定-1132.08易市场有限公司

143辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十一、关联方关系及其交易-续

5.本集团与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易：-续

（1）收入及费用-续关联交易关联方关联定价关联方名称关联关系本年累计数上年累计数交易类型交易内容方式及决策程序受同一最终控制方控制的

泉州安通物流有限公司收入综合服务协议约定190193926.27174394185.25公司之合营企业受同一最终控制方控制的

大连港机械有限公司收入综合服务协议约定297038.33367678.52公司之合营企业大连中石化海港石油销售有限受同一最终控制方控制的

收入综合服务协议约定231415.28340906.19公司公司之合营企业大连太平湾新能源投资发展有受同一最终控制方控制的

收入综合服务协议约定47234.1547241.51限公司公司之合营企业受同一最终控制方控制的

泉州安盛船务有限公司收入综合服务协议约定18810.68-公司之合营企业受同一最终控制方控制的

中储粮（盘锦）储运有限公司收入综合服务协议约定5660.38-公司之合营企业大连京大国际货运代理有限公受同一最终控制方控制的

收入综合服务协议约定-76.41司公司之合营企业受同一最终控制方控制的

大连港口设计研究院有限公司收入综合服务协议约定8815946.498511635.18公司之联营企业受同一最终控制方控制的

大连港医院收入综合服务协议约定2692750.882604164.63公司之联营企业受同一最终控制方控制的

大连中海海港投资有限公司收入综合服务协议约定345939.91861803.41公司之联营企业大连中油船用燃料运销有限责受同一最终控制方控制的

收入综合服务协议约定339796.14624348.21任公司公司之联营企业受同一最终控制方控制的

锦州港股份有限公司收入综合服务协议约定226415.10-公司之联营企业受同一最终控制方控制的

营口港医院收入综合服务协议约定117789.04119301.53公司之联营企业受同一最终控制方控制的

大连港埠机电有限公司收入综合服务协议约定81882.6917800.00公司之联营企业辽宁外运恒久运输服务有限公受同一最终控制方控制的

收入综合服务协议约定4926.348929.25司公司之联营企业大连港明口岸汽车检测有限公受同一最终控制方控制的

收入综合服务协议约定3846.762953.21司公司之联营企业大连宇航国际运输代理有限责受同一最终控制方控制的

收入综合服务协议约定1943.391594.35任公司公司之联营企业大连北银汽车物流信息咨询有受同一最终控制方控制的

收入综合服务协议约定488.06514.65限公司公司之联营企业辽宁沈哈红运物流盘锦有限公受同一最终控制方控制的

收入综合服务协议约定-14716.98司公司之联营企业

合计582844326.15703742036.99

144辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十一、关联方关系及其交易-续

5.本集团与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易：-续

（1）收入及费用-续关联交易定关联方关联价关联方名称关联关系交易类本年累计数上年累计数交易内容方式及决策型程序

营口港集团母公司费用综合服务协议约定85367174.7690872215.90

大连港集团间接控股股东费用综合服务协议约定43662190.2150139341.35

营口港通电子商务有限公司母公司之子公司费用综合服务协议约定17106674.9613338432.47

营口红运港口集装箱发展有限公司母公司之子公司费用综合服务协议约定11679911.2410379086.24

营口港船货代理有限责任公司母公司之子公司费用综合服务协议约定8496662.229722389.26

辽宁荟源光伏有限公司母公司之子公司费用综合服务协议约定6039067.255781527.45

营口港工程监理咨询有限公司母公司之子公司费用综合服务协议约定5742238.605799843.03

营口中理外轮理货有限责任公司母公司之子公司费用综合服务协议约定864150.93883962.27

营口市鲅鱼圈区港航发展有限公司母公司之子公司费用综合服务协议约定813901.84-

营口市鲅鱼圈区航桥发展有限公司母公司之子公司费用综合服务协议约定754005.65-

营口市鲅鱼圈区航正发展有限公司母公司之子公司费用综合服务协议约定691520.58-

营口市鲅鱼圈区航富发展有限公司母公司之子公司费用综合服务协议约定691390.94-

盘锦港集团有限公司母公司之子公司费用综合服务协议约定504311.201048328.99

招商港融大数据股份有限公司母公司之子公司费用综合服务协议约定479622.641849056.60

营口港对外经济合作发展有限公司母公司之子公司费用综合服务协议约定98375.49-

营口港仙人岛码头有限公司母公司之子公司费用综合服务协议约定45414.8120882.33

中国营口外轮代理有限公司母公司之子公司费用综合服务协议约定-740671.93

大连中铁联合国际集装箱有限公司合营公司费用综合服务协议约定21708608.2430972794.76

中储粮营口储运有限责任公司合营公司费用综合服务协议约定9168861.7421181668.37

潍坊潍大集装箱服务有限公司合营公司费用综合服务协议约定2976830.669746377.04

大连中联理货有限公司合营公司费用综合服务协议约定1918151.332544588.69

大连联合国际船舶代理有限公司合营公司费用综合服务协议约定1765527.2023978873.75

大连港毅都冷链有限公司合营公司费用综合服务协议约定35808.4724300.48

哈欧国际物流股份有限公司合营公司费用综合服务协议约定12572.07-

长投发合营公司费用综合服务协议约定-143462264.17

万捷国际合营公司费用综合服务协议约定-1056590.65

营口集装箱码头有限公司合营公司费用综合服务协议约定-244046.38

大连北方油品储运有限公司联营公司费用综合服务协议约定7065155.721872266.31

大连汽车码头有限公司联营公司费用综合服务协议约定1939870.751268231.49

大连胜狮国际集装箱有限公司联营公司费用综合服务协议约定1246962.661930501.46

大连万鹏港口工程检测有限公司联营公司费用综合服务协议约定1080784.90338237.74

大连中石油国际储运有限公司联营公司费用综合服务协议约定-2915094.34

营口港清洗舱有限公司母公司之合营公司费用综合服务协议约定3673490.455538075.98

营口港盖州物流有限公司母公司之合营公司费用综合服务协议约定3679.25499433.96

营口燃供石油化工销售有限公司母公司之联营公司费用综合服务协议约定77841111.7550149642.95

营口汇丰物流有限公司母公司之联营公司费用综合服务协议约定47939129.5842135859.54

辽宁沈哈红运物流有限公司母公司之联营公司费用综合服务协议约定23196167.9437263665.47

招商到家汇科技（浙江）有限公司受同一最终控制方控制费用综合服务协议约定33561301.35-

招商局物业管理有限公司受同一最终控制方控制费用综合服务协议约定32154367.9030303851.78

深圳招商到家汇科技有限公司受同一最终控制方控制费用综合服务协议约定14284377.1331003446.15

大连港保安服务有限公司受同一最终控制方控制费用综合服务协议约定11564818.2610431484.50

大连宏誉大厦有限公司受同一最终控制方控制费用综合服务协议约定6039737.996135909.87

招商局投资发展有限公司受同一最终控制方控制费用综合服务协议约定5790849.133366492.05

招商局国际科技有限公司受同一最终控制方控制费用综合服务协议约定4783679.214413584.96

中国交通进出口有限公司受同一最终控制方控制费用综合服务协议约定2847263.90238188.83

大连海港大厦有限公司受同一最终控制方控制费用综合服务协议约定2782378.642395083.41

招商局食品（中国）有限公司受同一最终控制方控制费用综合服务协议约定1874328.571694431.66

招商积余物业管理有限公司受同一最终控制方控制费用综合服务协议约定1805096.961460613.25

招商局共享服务有限公司受同一最终控制方控制费用综合服务协议约定1792512.94-

丹东港口集团有限公司受同一最终控制方控制费用综合服务协议约定1492149.142104757.01

海通海汇（上海）科技有限公司受同一最终控制方控制费用综合服务协议约定808282.69459355.76

深圳招商滚装运输有限公司受同一最终控制方控制费用综合服务协议约定415094.34415094.34

招商证券股份有限公司受同一最终控制方控制费用综合服务协议约定330188.681084905.66

深圳招商文化产业有限公司受同一最终控制方控制费用综合服务协议约定138000.00111320.75

深圳海勤工程管理有限公司受同一最终控制方控制费用综合服务协议约定134887.09331829.89

145辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十一、关联方关系及其交易-续

5.本集团与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易：-续

（1）收入及费用-续关联交易定关联方关联价关联方名称关联关系本年累计数上年累计数交易类型交易内容方式及决策程序

辽宁中外运船务代理有限公司受同一最终控制方控制费用综合服务协议约定132672.00211338.00大连中外运集运国际物流有限公

受同一最终控制方控制费用综合服务协议约定97486.03103743.41司

中国外运华北有限公司受同一最终控制方控制费用综合服务协议约定40990.87-

深圳市招商公寓发展有限公司受同一最终控制方控制费用综合服务协议约定3492.61-

大连港城综合开发有限公司受同一最终控制方控制费用综合服务协议约定2889.891513.76南京长江油运龙潭船务工程有限

受同一最终控制方控制费用综合服务协议约定-2592831.85公司海通（上海）贸易有限公司受同一最终控制方控制费用综合服务协议约定-866387.35

大连中外运物流有限公司受同一最终控制方控制费用综合服务协议约定-717403.74

招商局金融科技有限公司受同一最终控制方控制费用综合服务协议约定-542452.83大连金港联合汽车国际贸易有限

受同一最终控制方控制费用综合服务协议约定-49056.60公司

中航物业管理有限公司受同一最终控制方控制费用综合服务协议约定-13704.82

大连港北岸投资开发有限公司受同一最终控制方控制费用综合服务协议约定-11320.75

中外运集装箱运输有限公司受同一最终控制方控制费用综合服务协议约定-3560.00大连中石化海港石油销售有限公受同一最终控制方控制的公

费用综合服务协议约定62788128.3872476973.90司司之合营企业受同一最终控制方控制的公

大连港机械有限公司费用综合服务协议约定16309084.3115580574.09司之合营企业受同一最终控制方控制的公

泉州安通物流有限公司费用综合服务协议约定6281157.713146231.98司之合营企业大连中油船用燃料运销有限责任受同一最终控制方控制的公

费用综合服务协议约定41393386.6045414476.24公司司之联营企业受同一最终控制方控制的公

大连港口设计研究院有限公司费用综合服务协议约定12130530.229735962.37司之联营企业受同一最终控制方控制的公

大连港埠机电有限公司费用综合服务协议约定7352982.587610241.91司之联营企业受同一最终控制方控制的公

营口港医院费用综合服务协议约定4590493.002598487.00司之联营企业受同一最终控制方控制的公

大连港医院费用综合服务协议约定2355109.561895292.46司之联营企业受同一最终控制方控制的公

辽宁外运恒久运输服务有限公司费用综合服务协议约定100600.00511661.00司之联营企业受同一最终控制方控制的公

锦州港股份有限公司费用综合服务协议约定427358.49380377.36司之联营企业受同一最终控制方控制的公

行云数聚（北京）科技有限公司费用综合服务协议约定59981.1029969.85司之联营企业

合计661274983.30828142162.49

注1：综合服务包括提供装卸、堆存、理货、信息、集装箱辅助业务、设备技术维护及提供水电等服务。

146辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十一、关联方关系及其交易-续

5.本集团与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易：-续

（2）主要债权债务往来余额科目关联方名称年末数年初数

货币资金招商局集团财务有限公司2229158424.071367696045.64

货币资金招商银行股份有限公司1110208633.661044877460.97

合计3339367057.732412573506.61

应收账款华能营口港务有限责任公司48401396.4859721556.80

应收账款泉州安通物流有限公司13281585.1613405024.64

应收账款大连汽车码头有限公司9906079.6319411148.80

应收账款大连港散货物流中心有限公司9201612.5012133176.30

应收账款盘锦港集团有限公司8042624.824521391.75

应收账款中国营口外轮代理有限公司5601968.5911083.06

应收账款大连港集团5180532.021183429.17

应收账款绥中港集团有限公司4376184.012285789.50

应收账款大连港口设计研究院有限公司4209215.345810968.14

应收账款辽宁中外运船务代理有限公司3544662.001490018.30

应收账款丹东港口集团有限公司2832215.013088595.15

应收账款招商港融大数据股份有限公司2551853.701236380.60

应收账款大连港毅都冷链有限公司2532267.966707087.40

应收账款辽港集团2464429.432215299.43

应收账款大连中油码头管理有限公司2063325.001086953.00

应收账款招商局国际科技有限公司1899276.005038794.09

应收账款大连港石化有限公司1735806.13103000.00

应收账款中外运集装箱运输海外有限公司1432488.001205849.00

应收账款大连舜德集发供应链管理有限公司1398145.771398145.77

应收账款鞍钢营口港务有限公司1050000.00-

应收账款大连太平湾港口有限公司1034084.91-

应收账款大连联合国际船舶代理有限公司922156.61540226.55

应收账款招商局港口集团股份有限公司755883.15174626.50

应收账款大连港和经贸有限公司662834.00662834.00

应收账款营口港仙人岛码头有限公司638703.181310757.28

应收账款大连港湾液体储罐码头有限公司617731.90-

应收账款中外运集装箱运输有限公司507233.00451965.00

应收账款营口港集团462208.351737654.52

应收账款招商局物流集团（天津）有限公司388905.0052600.00

应收账款中储粮营口储运有限责任公司314098.37362732.33

应收账款招商局投资发展有限公司298000.00493000.00

应收账款大连宏誉大厦有限公司294190.69700.00

应收账款大连海港大厦有限公司291175.39440.00

应收账款大连集龙物流有限公司272115.23272115.23

应收账款哈欧国际物流股份有限公司222468.48-

147辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十一、关联方关系及其交易-续

5.本集团与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易：-续

（2）主要债权债务往来余额-续科目关联方名称年末数年初数

应收账款汕头招商局港口集团有限公司176512.60176512.60

应收账款营口港船货代理有限责任公司146521.65137489.25

应收账款大连中外运物流有限公司144687.00210.00

应收账款中外运集装箱运输（海南）有限公司133510.00134671.20

应收账款营口港通电子商务有限公司129854.037884.58

应收账款招商局太平湾开发投资有限公司118440.00580808.08

应收账款深圳招商滚装运输有限公司117880.1780753.00

应收账款潍坊潍大集装箱服务有限公司92244.00170158.00

应收账款营口集装箱码头有限公司80500.00888750.00

应收账款大连港城综合开发有限公司72394.954000.00

应收账款广东颐德港口有限公司45000.0029000.00

应收账款营口燃供石油化工销售有限公司44198.7044279.24

应收账款东莞深赤湾码头有限公司35820.00-

应收账款东莞深赤湾港务有限公司35820.00-

应收账款营口中理外轮理货有限责任公司33719.8055299.97

应收账款漳州招商局厦门湾港务有限公司33000.00-

应收账款招商港务（深圳）有限公司23880.00-

应收账款深圳赤湾港口发展有限公司23880.00-

应收账款大连港北岸汽车码头有限公司19230.801100.00

应收账款大连港万通物流有限公司10822.00518898.93

应收账款招商智翔道路科技（重庆）有限公司10511.84-

应收账款大连万峰置业有限公司6800.00191963.39

应收账款营口港医院5893.064885.29

应收账款营口港清洗舱有限公司5856.295609.68

应收账款营口中联理货有限公司5659.105044.67

应收账款盘锦港物流发展有限公司5200.005600.00

应收账款大连港北岸投资开发有限公司4450.004950.00

应收账款营口港对外经济合作发展有限公司4415.603944.55

应收账款大连金港联合汽车国际贸易有限公司4200.00-

应收账款大连中铁联合国际集装箱有限公司4060.0020755.00

应收账款大连港置地有限公司3000.004000.00

应收账款营口港房地产开发有限责任公司2195.302556.90

应收账款大连港集团（锦州）辽西港口投资开发有限公司1680.001900.00

应收账款大连港北岸集装箱码头有限公司1650.001650.00

应收账款大连港投融资控股集团有限公司1370.003500.00

应收账款营口港工程监理咨询有限公司1300.001233.11

应收账款辽宁港湾产融投资集团有限公司1000.001016.97

应收账款盘锦港船舶燃料供应有限责任公司920.00950.00

应收账款营口红运港口集装箱发展有限公司833.751581.00

148辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十一、关联方关系及其交易-续

5.本集团与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易：-续

（2）主要债权债务往来余额-续科目关联方名称年末数年初数

应收账款营口汇丰物流有限公司801.4552709.54

应收账款营口港务集团保税货物储运有限公司640.00741.00

应收账款大连国际航运中心大厦有限公司450.002060.00

应收账款盘锦中理外轮理货有限公司350.00400.00

应收账款营口银龙港务股份有限公司190.00187.00

应收账款盘锦外轮代理有限公司182.00-

应收账款大连创意产业项目发展有限公司-5336904.90

应收账款广东顺控临港开发建设有限公司-950547.15大连太平湾新能源产业园建设开发有限公

应收账款-174212.17司

应收账款辽宁沈哈红运物流有限公司-58066.93

应收账款营口万赢物流有限公司-16886.25

应收账款青岛港董家口矿石码头有限公司-20000.00

应收账款大连胜狮国际集装箱有限公司-6609.00

应收账款大连中油船用燃料运销有限责任公司-3018.00

应收账款营口中远海运船务代理有限公司-3000.00

应收账款大连太平湾阳光置业有限公司-2728.00

应收账款万捷国际-838.00

应收账款辽宁荟源光伏有限公司-202.00

应收账款营口中免对外供应港口服务有限责任公司-104.50

合计140978979.90157833512.16

预付款项大连中石化海港石油销售有限公司1200666.031171875.41

预付款项大连中铁联合国际集装箱有限公司1049423.10833538.80

预付款项营口港集团261619.05-

预付款项营口港对外经济合作发展有限公司100000.00100000.00

预付款项营口燃供石油化工销售有限公司35799.2535799.25

预付款项中国交通进出口有限公司22572.60149545.78

预付款项辽宁中外运船务代理有限公司16658.0021906.00

预付款项大连太平湾阳光置业有限公司12000.0011428.58

预付款项行云数聚（北京）科技有限公司10731.37-

预付款项大连联合国际船舶代理有限公司-14218.00

预付款项万捷国际-5093.25

合计2709469.402343405.07

应收股利大连港毅都冷链有限公司63917796.3572317796.35

应收股利大连集龙物流有限公司22507539.2322507539.23

应收股利大连汽车码头有限公司11200000.0012800000.00

应收股利大连胜狮国际集装箱有限公司1580826.263049158.68

应收股利大连大港集装箱码头有限公司1257845.681457312.29

应收股利潍坊潍大集装箱服务有限公司159560.75-

149辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十一、关联方关系及其交易-续

5.本集团与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易：-续

（2）主要债权债务往来余额-续科目关联方名称年末数年初数

应收股利大连联合国际船舶代理有限公司-8569000.00

应收股利哈欧国际物流股份有限公司-2641218.93

应收股利大连万鹏港口工程检测有限公司-40000.00

合计100623568.27123382025.48

其他应收款辽港集团8002025.008016801.70

其他应收款大连联合国际船舶代理有限公司1125231.27467085.00

其他应收款辽宁中外运船务代理有限公司1090434.001344686.00

其他应收款汉班托塔国际港口集团有限公司967106.652135894.50

其他应收款大连港埠机电有限公司725155.53725155.53

其他应收款大连港集团565164.87686851.52

其他应收款大连港散货物流中心有限公司352000.00280000.00

其他应收款大连中石化海港石油销售有限公司275000.00280566.17

其他应收款潍坊潍大集装箱服务有限公司268896.08243230.00

其他应收款鞍钢营口港务有限公司100000.00-

其他应收款大连港毅都冷链有限公司80101.05-

其他应收款大连港口设计研究院有限公司76387.74218332.39

其他应收款大连宏誉大厦有限公司59772.0058404.00

其他应收款烟台中外运国际物流有限公司50000.00-

其他应收款大连海港大厦有限公司44243.96-

其他应收款中外运集装箱运输有限公司42819.0052332.00

其他应收款招商局国际科技有限公司37172.2072918.87

其他应收款大连港北岸投资开发有限公司33957.7078610.93

其他应收款汉班托塔国际港口服务有限公司32893.35-

其他应收款大连港湾液体储罐码头有限公司29951.975000.00

其他应收款大连集龙物流有限公司20000.0020000.00

其他应收款营口港集团20000.0020000.00

其他应收款大连北方油品储运有限公司18700.00-

其他应收款丹东港口集团有限公司10000.0017500.00

其他应收款大连汽车码头有限公司9030.0082457.25

其他应收款大连太平湾港口有限公司8783.658783.65

其他应收款中国外运东北有限公司6681.26-

其他应收款大连港北岸汽车码头有限公司4161.424161.42

其他应收款泉州安通物流有限公司3236.402386.80

其他应收款中国外运华中有限公司1106.00-

其他应收款招商港融大数据股份有限公司1000.001000.00

其他应收款大连港机械有限公司-1151978.05

150辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十一、关联方关系及其交易-续

5.本集团与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易：-续

（2）主要债权债务往来余额-续科目关联方名称年末数年初数

其他应收款营口中理外轮理货有限责任公司-155028.80

其他应收款大连中外运物流有限公司-80000.00

其他应收款大连中外运集运国际物流有限公司-50000.00

其他应收款营口港仙人岛码头有限公司-49657.10

其他应收款大连港中石油国际码头有限公司-24345.68

其他应收款中国外运陆桥运输有限公司-18000.00

其他应收款大连太平湾阳光置业有限公司-6000.00

其他应收款盘锦港集团有限公司-4288.08

其他应收款大连港城综合开发有限公司-1847.43

其他应收款大连中油码头管理有限公司-1200.00

其他应收款大连港石化有限公司-650.44

合计14061011.1016365153.31

长期应收款大连港散货物流中心有限公司22249717.50-

合计22249717.50-

其他非流动资产大连港口设计研究院有限公司240600.00934680.00

其他非流动资产招商局重庆交通科研设计院有限公司-17209363.80

其他非流动资产大连港机械有限公司-581425.80

合计240600.0018725469.60

应付账款大连港口设计研究院有限公司4016118.535635112.98

应付账款营口汇丰物流有限公司3606163.982358753.25

应付账款华能营口港务有限责任公司3100000.00-

应付账款营口港集团2930000.002784000.00

应付账款营口港工程监理咨询有限公司2420020.001057760.38

应付账款大连中石化海港石油销售有限公司2264343.642991299.20

应付账款营口港清洗舱有限公司1640000.00827610.07

应付账款营口燃供石油化工销售有限公司1520587.171834027.79

应付账款泉州安通物流有限公司1031262.452311219.46

应付账款大连万鹏港口工程检测有限公司989891.0056688.00

应付账款大连中铁联合国际集装箱有限公司851514.91660127.35

应付账款大连港埠机电有限公司588497.69280337.00

应付账款招商局物业管理有限公司574000.00310664.86

应付账款大连汽车码头有限公司452048.12234860.39

应付账款招商局国际科技有限公司432000.00432000.00

应付账款大连港机械有限公司393745.00585020.00

应付账款辽宁电子口岸有限责任公司391509.43-

151辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十一、关联方关系及其交易-续

5.本集团与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易：-续

（2）主要债权债务往来余额-续科目关联方名称年末数年初数

应付账款丹东港口集团有限公司234031.642491159.60

应付账款大连中联理货有限公司227163.75418945.60

应付账款大连胜狮国际集装箱有限公司222816.41517032.62

应付账款潍坊潍大集装箱服务有限公司213698.00181640.66

应付账款招商局共享服务有限公司212632.16-

应付账款招商到家汇科技（浙江）有限公司164853.23-

应付账款辽宁荟源光伏有限公司150000.00240000.00

应付账款中国营口外轮代理有限公司115422.36164189.36

应付账款深圳海勤工程管理有限公司113237.91200991.87

应付账款营口港对外经济合作发展有限公司94817.12198250.00

应付账款锦州港股份有限公司77300.0054600.00

应付账款营口港通电子商务有限公司70540.00-

应付账款大连中外运物流有限公司63494.21-

应付账款盘锦港集团有限公司49617.26246077.32

应付账款中国交通进出口有限公司38313.82-

应付账款招商局投资发展有限公司10369.75150345.47

应付账款行云数聚（北京）科技有限公司8727.2833582.49

应付账款大连集龙物流有限公司7375.477375.47

应付账款大连港医院6761.30115244.00

应付账款营口港盖州物流有限公司5895.00632995.00

应付账款招商积余物业管理有限公司3500.00-

应付账款辽宁沈哈红运物流有限公司-9759865.00

应付账款中储粮营口储运有限责任公司-4106615.96

应付账款中外运集装箱运输海外有限公司-476159.62

应付账款营口港船货代理有限责任公司-448119.57

应付账款招商局金融科技有限公司-379716.98

应付账款大连港集团-117133.79

应付账款万捷国际-61200.00

应付账款营口中理外轮理货有限责任公司-8000.00

应付账款辽宁中外运船务代理有限公司-4760.00

应付账款深圳招商到家汇科技有限公司-4019.00

应付账款哈欧国际物流股份有限公司-3600.00

合计29292268.5943381100.11

预收款项营口汇丰物流有限公司249333.92162609.05

预收款项大连联合国际船舶代理有限公司15653.00-

预收款项招商局物业管理有限公司-681315.93

合计264986.92843924.98

合同负债大连港万通物流有限公司11281830.1916311093.81

合同负债招商局国际科技有限公司6610805.785686277.48

152辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十一、关联方关系及其交易-续

5.本集团与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易：-续

（2）主要债权债务往来余额-续科目关联方名称年末数年初数

合同负债大连港散货物流中心有限公司4994089.265258644.79

合同负债中国外运东北有限公司4080844.3312410490.15

合同负债营口汇丰物流有限公司3115219.001498244.83

合同负债营口港船货代理有限责任公司1854289.85967482.92

合同负债中国营口外轮代理有限公司1792113.05497410.07

合同负债辽港集团1319091.582173584.89

合同负债中国长江航运集团有限公司1135849.06-

合同负债招商港融大数据股份有限公司809660.38-

合同负债盘锦港物流发展有限公司771220.75-

合同负债大连联合国际船舶代理有限公司750390.8499548.94

合同负债大连港集团366596.33366596.33

合同负债国家管网集团大连液化天然气有限公司331978.77331978.77

合同负债大连港口设计研究院有限公司227514.16-

合同负债营口港通电子商务有限公司198320.20-

合同负债大连港毅都冷链有限公司188679.25-

合同负债大连中外运物流有限公司144908.41144908.41

合同负债丹东港口集团有限公司119408.76438868.72

合同负债招商局太平湾开发投资有限公司118867.92-

合同负债大连胜狮国际集装箱有限公司50632.3956032.39

合同负债营口集装箱码头有限公司49716.98-

合同负债大连万鹏港口工程检测有限公司46831.8119611.36

合同负债辽宁中外运船务代理有限公司42781.8952588.50

合同负债大连汽车码头有限公司28959.70139667.66

合同负债港和（上海）经贸有限公司25178.3025178.30

合同负债大连普集仓储设施有限公司7511.967028.55

合同负债大连中外运集运国际物流有限公司3243.003464.00

合同负债大连港湾液体储罐码头有限公司2809.912809.91

合同负债大连中油船用燃料运销有限责任公司2764.882764.88

合同负债营口中联理货有限公司2235.932952.45

合同负债沈阳中外运物流有限公司1200.00-

合同负债辽宁外运恒久运输服务有限公司447.171891.51

合同负债中外运集装箱运输有限公司386.00-

合同负债辽宁沈哈红运物流有限公司9.42599691.18

合同负债北大荒物流股份有限公司2.702.70

合同负债中粮招商局（深圳）粮食电子交易中心有限公司0.010.01

合同负债大连港石化有限公司-933962.26

合同负债招商局投资发展有限公司-562264.15

合同负债万捷国际-17407.55

153辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十一、关联方关系及其交易-续

5.本集团与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易：-续

（2）主要债权债务往来余额-续科目关联方名称年末数年初数

合同负债泉州安通物流有限公司-10000.00

合同负债大连中石化海港石油销售有限公司-2161.47

合同负债大连京大国际货运代理有限公司-343.40

合计40476389.9248624952.34

应付利息大连港集团228879916.55270456396.55

合计228879916.55270456396.55

其他应付款荣海丰集装箱有限公司49474450.2850597845.78

其他应付款大连港埠机电有限公司18464944.8010116096.53

其他应付款大连港口设计研究院有限公司17634232.8415676836.28

其他应付款大连港万通物流有限公司17341200.008080000.00

其他应付款丹东港口集团有限公司9559771.00916499.00

其他应付款大连港集团7202889.501389994.50

其他应付款招商局物业管理有限公司3302539.993302539.99

其他应付款大连港机械有限公司3273001.632901327.61

其他应付款营口汇丰物流有限公司2511700.002301700.00

其他应付款海通（上海）贸易有限公司2172250.005956000.00

其他应付款招商局国际科技有限公司1725150.001725150.00

其他应付款大连港毅都冷链有限公司1711255.00293388.00

其他应付款大连联合国际船舶代理有限公司1131730.156921828.63

其他应付款营口港盖州物流有限公司1000000.001000000.00

其他应付款营口港通电子商务有限公司1000000.00-

其他应付款泉州安通物流有限公司850100.00854004.00

其他应付款中国交通进出口有限公司341362.67-

其他应付款营口中远海运船务代理有限公司340000.00440000.00

其他应付款中国外运东北有限公司335000.00335000.00

其他应付款大连港散货物流中心有限公司280000.00-

其他应付款营口港工程监理咨询有限公司267583.0072613.00

其他应付款潍坊潍大集装箱服务有限公司236470.00182510.00

其他应付款大连中外运物流有限公司172073.59170800.00

其他应付款辽宁中外运船务代理有限公司171739.6823000.00

其他应付款大连胜狮国际集装箱有限公司139808.0074648.00

其他应付款中国营口外轮代理有限公司120000.00100000.00

其他应付款招商局共享服务有限公司117873.83-

其他应付款营口港集团117191.91114810.75

其他应付款大连中海海港投资有限公司100001.00100001.00

其他应付款营口港船货代理有限责任公司100000.00100000.00

其他应付款烟台中外运国际物流有限公司100000.00-

其他应付款营口燃供石油化工销售有限公司70000.0070000.00

其他应付款大连中铁联合国际集装箱有限公司50000.0020000.00

154辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十一、关联方关系及其交易-续

5.本集团与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易：-续

（2）主要债权债务往来余额-续科目关联方名称年末数年初数

其他应付款辽宁外运恒久运输服务有限公司50000.00-大连中石化海港石油销售有限公

43500.0022700.00

其他应付款司

其他应付款港和（上海）经贸有限公司30000.0030000.00

其他应付款营口港清洗舱有限公司29000.0029000.00

其他应付款大连中联理货有限公司6400.0056400.00

其他应付款营口港医院6000.006000.00

其他应付款大连港和经贸有限公司5000.00-

其他应付款行云数聚（北京）科技有限公司3023.5013757.77

其他应付款招商港融大数据股份有限公司3000.0095000.00

其他应付款华能营口港务有限责任公司1000.001000.00

其他应付款大连北方油品储运有限公司1000.001000.00大连中油船用燃料运销有限责任

其他应付款1000.001000.00公司大连中外运集运国际物流有限公

其他应付款970.00-司

其他应付款营口中外运物流有限公司500.00500.00

其他应付款招商银行股份有限公司20.0020.00

其他应付款大连万鹏基础工程有限公司0.030.03

其他应付款大连海港大厦有限公司-764838.76

其他应付款大连万鹏港口工程检测有限公司-304749.91

其他应付款深圳招商到家汇科技有限公司-277337.45

其他应付款辽宁沈哈红运物流有限公司-100000.00

其他应付款招商局金融科技有限公司-94610.00

其他应付款大连京大国际货运代理有限公司-5000.00

其他应付款营口银龙港务股份有限公司-2835.00

其他应付款招商局投资发展有限公司-4000.00营口中免对外供应港口服务有限

其他应付款-1000.00责任公司

其他应付款万捷国际-920.00

合计141594732.40115648261.99

一年以内到期的长期借款招商银行股份有限公司16088841.148277940.37

一年以内到期的长期借款招商局集团财务有限公司-220000.00

合计16088841.148497940.37一年以内到期的长期应付

大连港集团-614195000.00款

合计-614195000.00

155辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十一、关联方关系及其交易-续

5.本集团与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易：-续

（2）主要债权债务往来余额-续科目关联方名称年末数年初数

一年内到期的租赁负债营口港集团107690495.24104169131.02

一年内到期的租赁负债大连港集团23534598.4422569670.59

一年内到期的租赁负债大连港中石油国际码头有限公司15195387.6816407957.32

一年内到期的租赁负债大连海港大厦有限公司1504650.001051016.32

一年内到期的租赁负债营口港船货代理有限责任公司1219274.021628282.86大连保税区永德信房地产开发建设

一年内到期的租赁负债1106436.371052113.90有限公司

一年内到期的租赁负债大连宏誉大厦有限公司61610.9958479.00

一年内到期的租赁负债大连港万通物流有限公司-9565379.89

合计150312452.74156502030.90

长期借款招商银行股份有限公司440533333.32456266666.66

长期借款招商局集团财务有限公司-300000000.00

合计440533333.32756266666.66

租赁负债营口港集团2096065352.422223714887.29

租赁负债大连港中石油国际码头有限公司1187490136.991366967476.11

租赁负债大连港集团1130524540.651153048335.12大连保税区永德信房地产开发建设

租赁负债55267503.3156358514.81有限公司

租赁负债大连海港大厦有限公司13559437.4615881261.68

租赁负债大连宏誉大厦有限公司1464940.521526197.32

租赁负债营口港船货代理有限责任公司-1704781.41

合计4484371911.354819201453.74

除长期应收款、一年内到期的长期借款、一年内到期的长期应付款、一年内到期的租赁负债、

长期借款、租赁负债及货币资金外，其他应付及其他应收关联方款项均不计利息、无抵押、且无固定还款期。

156辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十一、关联方关系及其交易-续

5.本集团与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易：-续

（3）关联方租赁情况本集团作为出租方关联交易本年确认的租赁上年确认的租赁承租方名称租赁资产种类定价方式收入收入及决策程序

泊位堆场/房屋/

营口集装箱码头有限公司协议定价94816571.2891100942.92机械设备

泉州安通物流有限公司船舶协议定价27213871.1624440127.96

大连中油码头管理有限公司泊位堆场协议定价14260000.0014260000.00

大连中铁联合国际集装箱有限公司仓库/机械设备协议定价4961294.284387607.23

大连港石化有限公司泊位/库场协议定价3437611.923437611.92

大连港毅都冷链有限公司场桥/堆场协议定价3031948.453874680.14

大连中外运物流有限公司堆场/房屋协议定价1789682.551962993.34

营口港集团机械设备/房屋协议定价1629331.781516188.76

盘锦港集团有限公司港口及码头设施协议定价1064658.444532323.02

招商局物业管理有限公司车辆协议定价681315.93681315.93

营口燃供石油化工销售有限公司港口及码头设施协议定价602400.00602400.00

营口汇丰物流有限公司房屋协议定价596233.13487827.14

营口红运港口集装箱发展有限公司港口及码头设施协议定价314669.72314669.72

辽宁沈哈红运物流有限公司机械设备协议定价272115.81362821.08

大连大港集装箱码头有限公司港口及码头设施协议定价233009.76235776.42

大连北方油品储运有限公司油管油罐协议定价217612.10211904.76

大连港万通物流有限公司堆场协议定价190171.43155028.59

大连汽车码头有限公司检车线协议定价126794.7339478.21

营口港通电子商务有限公司机械设备/房屋协议定价79798.92-

大连中油船用燃料运销有限责任公司机械设备协议定价42308.5742308.57

大连港埠机电有限公司土地/房屋协议定价27479.2432241.15

大连金港联合汽车国际贸易有限公司房屋协议定价23507.3426182.38

营口中理外轮理货有限责任公司房屋协议定价21207.49-

大连港集团房屋协议定价19047.625714.29

大连中联理货有限公司房屋/汽车协议定价14314.2957257.16

营口港工程监理咨询有限公司汽车协议定价12876.11-

沈阳港集团有限公司汽车协议定价8849.56-

辽港集团汽车协议定价4646.02-

中外运集装箱运输（海南）有限公司船舶协议定价-3035863.80

大连大港集装箱码头有限公司机械设备协议定价-1605504.60

合计155693327.63157408769.09

157辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十一、关联方关系及其交易-续

5.本集团与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易：-续

（3）关联方租赁情况-续本集团作为承租方

2025

未纳入租简化处理的短赁负债计期租赁和低价承担的租赁负增加的使用权出租方名称租赁资产种类量的可变支付的租金值资产租赁的债利息支出资产租赁付款租金费用额

大连港万通物流有限公司船舶---218256.04-

华能营口港务有限责任公司机械设备5619469.02-5619469.02--

堆场/汽车/土地

营口港集团4618646.25-222626380.62115203590.501029734.12

/港务设施

房屋/土地/港口

大连港集团1943321.84-84455711.9759554260.791399262.72及码头设施

大连宏誉大厦有限公司房屋289786.59-419855.1971943.84-大连保税区永德信房地产开发建

房屋/车位627838.93-4568154.062887943.2315682.87设有限公司

大连海港大厦有限公司房屋507400.72-2769571.91845238.661947087.96

大连太平湾阳光置业有限公司房屋47428.59-47428.59--

盘锦港集团有限公司车辆399710.87-399710.87--

大连港中石油国际码头有限公司港口及码头设施--76460560.3262024508.94-

营口港船货代理有限责任公司房屋--1239082.5755321.37-

法库营港物流有限公司机械设备442477.92-442477.92--

营口银龙港务股份有限公司港口及码头设施4285714.32-4285714.32--营口港对外经济合作发展有限公

船舶460677.89-460677.89--司

深圳市招商公寓发展有限公司房屋44794.67-44794.67--

营口港仙人岛码头有限公司房屋36508.37-36508.37--

辽宁沈哈红运物流有限公司机械设备663706.17-663706.17--大连金港联合汽车国际贸易有限

车辆66898.02-66898.02--公司

中外运集装箱运输海外有限公司船舶2572381.19-2572381.19--

合计22626761.36-407179083.67240861063.374391767.67

158辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十一、关联方关系及其交易-续

5.本集团与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易：-续

（3）关联方租赁情况-续

本集团作为承租方-续

2024年

未纳入租简化处理的短赁负债计期租赁和低价承担的租赁负增加的使用权出租方名称租赁资产种类量的可变支付的租金值资产租赁的债利息支出资产租赁付款租金费用额

大连港万通物流有限公司船舶---625256.4016090565.99

华能营口港务有限责任公司机械设备5670363.78-5670363.78--

沈阳中外运长航物流发展有限公司房屋2965403.80-2965403.80--

泉州安通物流有限公司船舶4466659.96-4466659.96--

堆场/汽车/土地/

营口港集团5012922.90-225611489.19121479029.3425769137.77港务设施

房屋/土地/港口

大连港集团442807.39-82618990.5660845529.142128173.43及码头设施

大连宏誉大厦有限公司房屋439955.61-570378.4576178.851638920.31大连保税区永德信房地产开发建

房屋/车位490670.33-4431989.402946652.866540181.94设有限公司

大连海港大厦有限公司房屋469978.56-2387130.42909670.55-

大连太平湾阳光置业有限公司房屋72400.00-72400.00--

万捷国际房屋25611.41-25611.41--

盘锦港集团有限公司车辆15802.64-15802.64--

大连港中石油国际码头有限公司港口及码头设施--87142857.1271512770.44-

营口港船货代理有限责任公司房屋--1690583.87187928.37-大连金港联合汽车国际贸易有限

车辆76199.34-76199.34--公司

法库营港物流有限公司机械设备437720.38-437720.38--

营口银龙港务股份有限公司港口及码头设施4285714.32-4285714.32--

营口港对外经济合作发展有限公司船舶756278.13-756278.13--

中外运集装箱运输有限公司船舶1331884.96-1331884.96--

中外运集装箱运输海外有限公司船舶4454748.38-4454748.38--

合计31415121.89-429012206.11258583015.9552166979.44

（4）关联方资金拆借资金拆入

2025年

本年本集团未向关联方拆入资金。

2024年

关联方拆借金额起始日到期日

深圳市招商平安资产管理有限责任公司55000000.002024年9月10日2025年9月9日

159辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十一、关联方关系及其交易-续

5.本集团与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易：-续

（4）关联方资金拆借-续

资金拆入-续资金拆入的资金归还项目本年累计数上年累计数

大连港集团613920000.00578700000.00

招商局集团财务有限公司300000000.001416000000.00

深圳市招商平安资产管理有限责任公司55000000.00639000000.00

招商银行股份有限公司7866666.67-

大连港投融资控股集团有限公司-25000000.00

合计976786666.672658700000.00资金拆入的利息支出项目本年累计数上年累计数

招商银行股份有限公司12140637.62-

大连港集团9715584.906756908.73

招商局集团财务有限公司3881027.2526159916.65

深圳市招商平安资产管理有限责任公司2271434.863860981.78

大连港投融资控股集团有限公司-131250.01

合计28008684.6336909057.17本集团自以上关联公司借入的资金利率由交易双方参照中国人民银行该类型贷款规定的利率协商确定。

资金拆出

2025年

关联方拆借金额起始日到期日

大连港散货物流中心有限公司22230000.002025年10月23日2028年10月23日

2024年

本年本集团未向关联方拆出资金。

资金拆出的资金归还项目本年累计数上年累计数

万捷国际-23000000.00

合计-23000000.00

160辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十一、关联方关系及其交易-续

5.本集团与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易：-续

（4）关联方资金拆借-续

资金拆出-续资金拆出的利息收入关联方本年累计数上年累计数

大连港散货物流中心有限公司101988.98-

长港口-1071960.37

万捷国际-936002.29

合计101988.982007962.66本集团与关联公司之间的资金拆借利率由交易双方参照中国人民银行该类型贷款规定的利率协商确定。

（5）关联方资产转让购建资产关联方交易内容本年累计数上年累计数

丹东港口集团有限公司购买设备59507800.00-

招商局重庆交通科研设计院有限公司工程建设44732450.05307924.53

大连港口设计研究院有限公司购买设备/工程建设39884078.2481212375.92

大连港埠机电有限公司购买设备/工程建设20816038.2728394637.15

大连港机械有限公司购买设备/工程建设3586545.559571856.99

营口港工程监理咨询有限公司购买设备/工程建设2204356.631857094.36

招商局国际科技有限公司工程建设665099.35-

招商到家汇科技（浙江）有限公司购买软件122804.41-海通（上海）贸易有限公司购买设备-11924778.76

北京车网智联新能源科技有限责任公司购买设备/工程建设-1222619.00

招商局金融科技有限公司工程建设-892547.17

大连金港联合汽车国际贸易有限公司购买设备-614513.29

大连万鹏港口工程检测有限公司工程建设-347245.37

深圳招商到家汇科技有限公司购买设备/工程建设-82612.39

合计171519172.50136428204.93

（6）关键管理人员薪酬项目本年累计数上年累计数

关键管理人员薪酬5196980.225892978.24

161辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十一、关联方关系及其交易-续

5.本集团与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易：-续

（7）本集团与关联方的承诺租赁项目年末数年初数租入

营口港集团113774014.63108402389.12

大连港集团25301634.5524051886.78

大连港中石油国际码头有限公司15195387.6816407957.32

大连港万通物流有限公司6640353.969565379.89

华能营口港务有限责任公司5619469.03-

营口银龙港务股份有限公司4057142.864285714.29

大连海港大厦有限公司2208091.191432075.36

营口港船货代理有限责任公司1219274.021628282.86

大连保税区永德信房地产开发建设有限公司1208919.891520351.38

法库营港物流有限公司241581.42442477.88

大连宏誉大厦有限公司61610.9958479.00

营口港仙人岛码头有限公司26077.40-

盘锦港集团有限公司12955.75156454.16

营口港对外经济合作发展有限公司-492449.62

大连金港联合汽车国际贸易有限公司-107323.02

丹东港口集团有限公司-18275.23

合计175566513.37168569495.91租出

营口集装箱码头有限公司94801129.6995954377.01

大连中油码头管理有限公司14260000.0014160000.00

泉州安通物流有限公司9005302.6628421346.61

大连中铁联合国际集装箱有限公司4961294.284961294.23

大连港石化有限公司3437611.943437611.92

大连港毅都冷链有限公司2868970.003030782.31

大连中外运物流有限公司1789682.55-

营口港集团1514595.881523137.05

营口燃供石油化工销售有限公司602400.00-

营口红运港口集装箱发展有限公司314669.72314669.72

大连北方油品储运有限公司217612.10217612.10

营口港通电子商务有限公司239396.76-

大连大港集装箱码头有限公司233009.761838514.30

大连汽车码头有限公司169524.08169524.08

盘锦港集团有限公司160508.882340628.52

162辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十一、关联方关系及其交易-续

5.本集团与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易：-续

（7）本集团与关联方的承诺-续

租赁-续项目年末数年初数

大连港万通物流有限公司46857.14190171.43

大连中联理货有限公司42826.6714314.29

大连中油船用燃料运销有限责任公司42308.5742308.57

大连港屿物流供应链有限公司28571.43-

大连金港联合汽车国际贸易有限公司28390.2873669.72

大连港埠机电有限公司27479.2427479.24

大连港集团19047.6219047.62

沈阳港集团有限公司8849.56-

辽宁沈哈红运物流有限公司-362821.05

招商局物业管理有限公司-336531.86

营口中理外轮理货有限责任公司-6697.10

合计134820038.81157442538.73资本承诺项目年末数年初数购建资产

大连万鹏港口工程检测有限公司-50000.00

合计-50000.00

（8）资金集中管理项目年末数年初数

招商局集团财务有限公司2229158424.071367696045.64

招商银行股份有限公司1110208633.661044877460.97

合计3339367057.732412573506.61

2025年，存款年利率为0.05%-2.05%（2024年：0.10%-2.30%），本集团自关联方取得存款利

息收入28666134.55（2024年：41638603.73元）。

于2025年12月31日，本集团存放于关联方的货币资金无应计利息（2024年12月31日：1822292.22元）。

163辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十一、关联方关系及其交易-续

5.本集团与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易：-续

（9）关联受托管理情况

本公司受托管理情况表：

受托资产托管收益本年确认的委托方名称受托方名称受托起始日受托终止日类型定价依据托管收益托管期间届满后，若双方均无书

辽港集团、大连面异议，则本协固定托管港集团及营口港辽港股份经营管理2022年7月1日7547169.80议托管期限自动费用集团（注1）

顺延3年，以此类推。

大连港集团签署书面终止协固定托管

辽港股份经营管理2024年9月30日188679.28（注2）议之日终止费用

注1：经本公司于2022年6月2日召开的董事会审议通过，本公司分别与辽港集团、大连港集团及营口港集团签订托管服务协议。该协议约定辽港集团、大连港集团及营口港集团将其部分所属子公司的经营管理权利委托给本公司行使，托管期间自协议生效之日起至2025年12月31日止。托管期间届满后，若双方均无书面异议，则本协议托管期限自动顺延3年，以此类推。辽港集团就全部托管协议项下的委托管理服务合计向本公司支付固定托管费8000000.00元/年（含税），该托管费包括本公司每年完成托管协议项下托管事项所需的所有费用及相应税费。

注2：经本公司于2024年8月26日召开的董事会审议通过，本公司与大连港集团签订托管服务协议。该协议约定大连港集团将长港口、长投发的经营管理权利委托给本公司行使，托管期间自2024年9月30日之日起至签署书面终止协议之日终止。大连港集团就全部托管协议项下的委托管理服务合计向本公司支付固定托管费200000.00元/年（含税），该托管费包括本公司每年完成托管协议项下托管事项所需的所有费用及相应税费。

（10）股权交易本年本集团与关联方无发生股权交易的情况。

164辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十一、关联方关系及其交易-续

5.本集团与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易：-续

（11）其他关联交易事项

本集团部分关联方从事港口船货代理业务，即该等关联方接受第三方船货公司委托，代理安排货物港口装卸事宜，包括与本集团签订港口作业合同、结算港口作业费用等。鉴于该等关联方实质为第三方船货公司的代理人，本集团未将在该等业务中形成的港口作业收入确认为对该等关联方的关联方交易收入。以下为相关关联代理公司代理非关联第三方与本集团结算的金额：

关联方本年累计数上年累计数

招商港融大数据股份有限公司504781363.87479212581.87

营口港船货代理有限责任公司212737279.63197837540.00

中国外运东北有限公司137999070.3165641176.33

中国营口外轮代理有限公司99559689.42104171132.03

营口汇丰物流有限公司70031831.1730974818.67

辽宁中外运船务代理有限公司65321780.6354036476.77

华能营口港务有限责任公司64520636.1076193094.18

大连港散货物流中心有限公司43749827.65128913341.61

大连联合国际船舶代理有限公司24756220.0419422244.88

大连港万通物流有限公司24159393.0543269115.33

营口港通电子商务有限公司10577076.962587681.82

辽宁沈哈红运物流有限公司615629.0922465643.29

长航货运有限公司259689.97-

营口中远海运船务代理有限公司549.092798716.86

营口港务集团保税货物储运有限公司-1627246.23

合计1259070036.981229150809.87

除上述港口船货代理业务之外，本集团通过招商港融的港航电商平台收取业务款项。2025年，本集团通过招商港融收取的业务款项合计1287046715.23元（2024年：1891440224.09元）。

165辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十二、政府补助于2025年12月31日，其他应收款中包含应收政府补助款余额为421334932.86元（2024年

12月31日：307413298.21元）

于2025年12月31日，涉及政府补助的负债项目参见附注九、38。

计入当期损益的政府补助如下：

本年累计数上年累计数与资产相关政府补助

计入其他收益43675904.9546606274.43

计入营业外收入-232132.58与收益相关政府补助

计入其他收益156551330.75150458980.26

计入营业外收入65000.0052400.00

合计200292235.70197349787.27

十三、金融工具及风险管理

本集团的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、应收款项融

资、其他应收款、长期应收款、其他权益工具投资、短期借款、应付账款、其他应付款、一

年内到期的非流动负债、应付债券、租赁负债、长期借款、长期应付款等，各项金融工具的详细情况说明见上述各项目附注。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1.金融工具分类

于2025年12月31日；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产合计

458953036.68元（2024年12月31日：508491418.14元），主要列示于应收款项融资和其他权益工具投资；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产合计550000.00元（2024年12月31日：550000.00元）；以摊余成本计量的金融资产合计9132262209.00元（2024年12月31日：8815063492.77元），主要列示于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款；以摊余成本计量的金融负债合计11658285146.83（2024年12月31日：14597371591.05元），主要列示于短期借款、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动

负债、长期借款、应付债券、租赁负债和长期应付款。

166辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十三、金融工具及风险管理-续

2.金融资产转移

转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况终止确认情况的判断依据保留了其几乎所有的风险和报

票据背书应收票据2613270.16未终止确认酬，包括与其相关的违约风险既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和

票据背书应收款项融资97474152.56继续涉入报酬，且保留了对相关金融资产的控制已转移但未整体终止确认的金融资产

于2025年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付款项但未终止确认的银行承兑汇票的账面价值为2613270.16元（2024年12月31日：4025000.00元）。本集团认为，本集团保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险，因此，继续全额确认其及与之相关的已结算其他应付款。背书后，本集团不再保留使用其的权利，包括将其出售、转让或质押给其他第三方的权利。于2025年12月31日，本集团以其结算的应付款项账面价值总计为2613270.16元（2024年12月31日：4025000.00元）。

已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产

于2025年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付款项的银行承兑汇票的账面价值为97474152.56元（2024年12月31日：165484578.24元）。于2025年12月31日，其到期日为1至6个月，根据《票据法》相关规定，若承兑银行拒绝付款的，其持有人有权向本集团追索（“继续涉入”）。本集团认为，本集团已经转移了其几乎所有的风险和报酬，因此，全额终止确认其及与之相关的已结算应付款项。继续涉入及回购的最大损失和未折现现金流量等于其账面价值。本集团认为，继续涉入公允价值并不重大。

2025年，本集团于其转移日未确认利得或损失。本集团无因继续涉入已终止确认金融资产当

年度和累计确认的收益或费用。背书在本年大致均衡发生。

3.风险管理目标和政策本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括市场风险（包括外汇风险、利率变动风险、权益工具投资价格风险）、信用风险及流动风险。本集团的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收票据、应收账款、应付账款等。与这些金融工具相关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理策略如下所述。

167辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十三、金融工具及风险管理-续

3.风险管理目标和政策-续

董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由风险控制部门按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集团的审计委员会。

本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（1）市场风险

1）外汇风险

本集团面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售或采购所致。本集团销售额约1%（2024年：2%）是以发生销售的经营单位的记账本位币以外的货币计价的，而约1%（2024年：4%）的成本以经营单位的记账本位币以外的货币计价。

下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，外币汇率发生合理、可能的变动时，将对净损益和其他综合收益的税后净额产生的影响。

2025年度2024年度

项目汇率变动对利润的影响对股东权益的影响对利润的影响对股东权益的影响

人民币对美元升值1%-21993.54-21993.54-45157.97-45157.97

人民币对美元贬值1%21993.5421993.5445157.9745157.97

人民币对日元升值1%-17.64-17.645930.845930.84

人民币对日元贬值1%17.6417.64-5930.84-5930.84

人民币对韩元升值1%---2626.39-2626.39

人民币对韩元贬值1%--2626.392626.39

2）利率变动风险

本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的负债有关。

在利率风险管理方面，本集团通过维持适当的固定利率债务与浮动利率债务组合以管理利息成本，规避利率风险。

下述为利率风险的敏感性分析，反映了在所有其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，将对净损益（通过对浮动利率借款的影响）和股东权益产生的影响。

168辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十三、金融工具及风险管理-续

3.风险管理目标和政策-续

（1）市场风险-续

2）利率变动风险-续

基点2025年度2024年度项目增加净损益增加股东权益增加净损益增加股东权益增加

人民币50-16875874.50-16875874.50-16031874.75-16031874.75

人民币-5016875874.5016875874.5016031874.7516031874.75

3）权益工具投资价格风险

权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而降低的风险。于2025年12月31日，本集团暴露于因分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益工具投资和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的个别权益工具投资而产生的权益工具投资价格风险之下。

下表说明了，在所有其他变量保持不变的假设下，本集团的净损益和其他综合收益的税后净额对权益工具投资的公允价值的每1%的增加（以资产负债表日的账面价值为基础）的敏感性。

权益工具投资其他综合收益股东权益净损益增加账面价值的税后净额增加合计增加

2025年12月31日

权益工具投资

以公允价值计量的未上市权益工具投资—以公允价

值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具192600251.97-1444501.891444501.89投资

2024年12月31日

权益工具投资

以公允价值计量的未上市权益工具投资—以公允价

值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具217510342.27-1631327.571631327.57投资

4）资本管理

本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。

本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化管理资本结构并对其进行调整。为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本集团不受外部强制性资本要求的约束。2025年度和2024年度，资本管理的目标、政策或程序未发生变化。

169辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十三、金融工具及风险管理-续

3.风险管理目标和政策-续

（1）市场风险-续

4）资本管理-续

本集团采用杠杆比率来管理资本，杠杆比率是指净负债和调整后资本加净负债的比率。净负债是指短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款、应付债券、长期应付款、租赁负债

及其他非流动负债减去货币资金。本集团于资产负债表日的杠杆比率如下：

项目年末数年初数

短期借款-55328483.98

一年内到期的非流动负债308320220.292896948015.01

长期借款4385366400.004171233200.00

应付债券999133182.99998550456.06

长期应付款17500000.0017500000.00

租赁负债4500065629.194845764366.97

其他非流动负债-56737436.20

减：货币资金6697778173.075280231133.78

净负债3512607259.407761830824.44

股东权益44031614995.1543403096890.01

资本和净负债47544222254.5551164927714.45

杠杆比率7.39%15.17%

（2）信用风险

本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。

由于货币资金、应收银行承兑汇票的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行和关联方，这些金融工具信用风险较低。

本集团其他金融资产包括应收账款、应收款项融资、其他应收款、长期应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。

170辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十三、金融工具及风险管理-续

3.风险管理目标和政策-续

（2）信用风险-续本集团在每一资产负债表日面临的最大信用风险敞口为向客户收取的总金额减去减值准备后的金额。

信用风险集中按照客户进行管理。于2025年12月31日，本集团具有特定信用风险集中，本集团的应收账款的71%（2024年12月31日：80%）和77%（2024年12月31日：84%）分别源于应收账款余额最大和前五大客户。除应收大连恩埃斯凯国际贸易有限公司款项

1346246099.00元（2024年12月31日：2601614716.00元）外，本集团对其他应收账款余

额未持有任何担保物或其他信用增级。

信用风险显著增加判断标准本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本集团历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

（1）定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

（2）定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：

（1）发行方或债务人发生重大财务困难；

（2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

（3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

（4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

（5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

（6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

171辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十三、金融工具及风险管理-续

3.风险管理目标和政策-续

（2）信用风险-续信用风险敞口

按照内部评级进行信用风险分级的应收款项风险敞口：

2025年12月31日

无担保有担保账面余额信用损失准备账面价值账面余额信用损失准备账面价值

应收账款563236896.5764711384.86498525511.711346246099.00108682763.771237563335.23

其中：A 355370246.45 36807.81 355333438.64 - - -

B 121577771.33 133167.76 121444603.57 - - -

C 27750426.81 6214934.44 21535492.37 1346246099.00 108682763.77 1237563335.23

D 58538451.98 58326474.85 211977.13 - - -

其他应收款663017697.2793611838.16569405859.11---

其中：A 506053294.26 21434842.30 484618451.96 - - -

B 79465843.51 15712923.68 63752919.83 - - -

C 32196575.52 11467847.88 20728727.64 - - -

D 45301983.98 44996224.30 305759.68 - - -

2024年12月31日

无担保有担保账面余额信用损失准备账面价值账面余额信用损失准备账面价值

应收账款654826859.4176965978.41577860881.002601614716.00173209957.852428404758.15

其中：A 375479644.99 38827.42 375440817.57 - - -

B 116492865.02 156628.13 116336236.89 - - -

C 91651878.43 5826786.14 85825092.29 2601614716.00 173209957.85 2428404758.15

D 71202470.97 70943736.72 258734.25 - - -

其他应收款537645336.32100630867.74437014468.58---

其中：A 370095572.82 16068531.90 354027040.92 - - -

B 74375445.74 15698934.13 58676511.61 - - -

C 40105504.03 15958019.25 24147484.78 - - -

D 53068813.73 52905382.46 163431.27 - - -注：于2025年12月31日，本集团有担保应收账款账面余额1346246099.00元（2024年12月31日：2601614716.00元），主要系本集团应收大连恩埃斯凯国际贸易有限公司的仓储费用。根据本集团与大连恩埃斯凯国际贸易有限公司签署的相关协议，该公司不得中转其于本集团仓储的与该等应收账款等值的货物，直至欠缴费用结清为止。

（3）流动风险

管理流动风险时，本集团管理层认为应保持充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守贷款协议。

172辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十三、金融工具及风险管理-续

3.风险管理目标和政策-续

（3）流动风险-续

本集团持有的金融负债按未折现的合同现金流的到期期限分析如下：

2025年12月31日

项目账面价值1年以内1至5年5年以上合计非衍生金融资产及负债

短期借款-----

应付账款307473195.97307473195.97--307473195.97

其他应付款1140426518.391140426518.39--1140426518.39

一年内到期的非流动负债308320220.29510908469.78--510908469.78

长期借款4385366400.00-1548857197.802923899200.004472756397.80

租赁负债4500065629.19-1461467200.006368766273.407830233473.40

应付债券999133182.99-1019168547.95-1019168547.95

长期应付款17500000.00-3500000.0014000000.0017500000.00

合计11658285146.831958808184.144032992945.759306665473.4015298466603.29

2024年12月31日

项目账面价值1年以内1至5年5年以上合计非衍生金融资产及负债

短期借款55328483.9856307650.65--56307650.65

应付账款396352402.61396352402.61--396352402.61

其他应付款1215694666.421215694666.42--1215694666.42

一年内到期的非流动负债2896948015.013198932285.08--3198932285.08

长期借款4171233200.00-1107467200.003063766000.004171233200.00

租赁负债4845764366.97-1602458426.747045649972.908648108399.64

应付债券998550456.0614291561.641062516986.30-1076808547.94

长期应付款17500000.00--17500000.0017500000.00

合计14597371591.054881578566.403772442613.0410126915972.9018780937152.34

4.公允价值

（1）以公允价值计量的资产和负债

2025年12月31日

公允价值计量使用的输入值项目活跃市场报价重要可观察输入值重要不可观察输入值合计

（第一层次）（第二层次）（第三层次）持续的公允价值计量

交易性金融资产--550000.00550000.00

应收款项融资--266352784.71266352784.71

其他权益工具投资--192600251.97192600251.97

合计--459503036.68459503036.68

173辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十三、金融工具及风险管理-续

4.公允价值-续

（1）以公允价值计量的资产和负债-续

2024年12月31日

公允价值计量使用的输入值重要不可观察输入项目活跃市场报价重要可观察输入值合计值

（第一层次）（第二层次）（第三层次）持续的公允价值计量

交易性金融资产--550000.00550000.00

应收款项融资--290981075.87290981075.87

其他权益工具投资--217510342.27217510342.27

合计--509041418.14509041418.14

（2）第三层次公允价值计量

管理层已经评估了货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付账款和一

年内到期的非流动负债等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。

本集团的财务部门由财务经理领导，负责制定金融工具公允价值计量的政策和程序。财务团队直接向财务总监和审计委员会报告。每个资产负债表日，财务部门分析金融工具价值变动，确定估值适用的主要输入值。估值须经财务经理审核批准。出于中期和年度财务报表目的，每年两次与审计委员会讨论估值流程和结果。

金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额确定，而不是被迫出售或清算情况下的金额。以下方法和假设用于估计公允价值。

长期借款采用未来现金流量折现法确定公允价值，以有相似合同条款、信用风险和剩余期限的其他金融工具的市场收益率作为折现率。于2025年12月31日及2024年12月31日，针对长期借款等自身不履约风险评估为不重大。

非上市的权益工具投资，根据不可观察的市场价格或利率假设，采用市场法估计公允价值。

本集团需要根据行业、规模、杠杆和战略确定可比上市公司，并就确定的每一可比上市公司计算恰当的市场乘数。根据企业特定的事实和情况，考虑与可比上市公司之间的流动性和规模差异等因素后进行调整。本集团相信，以估值技术估计的公允价值及其变动，是合理的，并且亦是于资产负债表日最合适的价值。

对于非上市的权益工具投资的公允价值，本集团估计了采用其他合理、可能的假设作为估值模型输入值的潜在影响。

174辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十三、金融工具及风险管理-续

4.公允价值-续

（2）第三层次公允价值计量-续

如下为第三层次公允价值计量的重要不可观察输入值概述：

不可观察输

项目年末公允价值估值技术范围区间（加权平均值）入值

现金流量折现法提前偿付率2025年12月31日：0%

2025年12月31日：现金流量折现法违约概率2025年12月31日：0%

550000.00

现金流量折现法违约损失率2025年12月31日：0%交易性金融资产

现金流量折现法提前偿付率2024年12月31日：0%

2024年12月31日：

现金流量折现法违约概率2024年12月31日：0%550000.00

现金流量折现法违约损失率2024年12月31日：0%

现金流量折现法提前偿付率2025年12月31日：0%

2025年12月31日：现金流量折现法违约概率2025年12月31日：0%

266352784.71

现金流量折现法违约损失率2025年12月31日：0%应收款项融资

现金流量折现法提前偿付率2024年12月31日：0%

2024年12月31日：

现金流量折现法违约概率2024年12月31日：0%290981075.87

现金流量折现法违约损失率2024年12月31日：0%

2025年12月31日：

上市公司比较法流动性折价2025年12月31日：18-37%

192600251.97

权益工具投资

2024年12月31日：

上市公司比较法流动性折价2024年12月31日：19-33%

217510342.27

175辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十三、金融工具及风险管理-续

4.公允价值-续

（3）金融工具公允价值

如下为持续的第三层次公允价值计量的调节信息：

当年利得或损失总额年末持有的资产转入转出年初余额计入其他综合购买发行出售结算年末余额计入损益的当年未实

第三层次第三层次计入损益收益现利得或损失的变动

2025年12月31日

交易性金融资产550000.00--------550000.00-

应收款项融资290981075.87----769081025.18-793709316.34-266352784.71-

权益工具投资217510342.27----24910090.30----192600251.97-

2024年12月31日

交易性金融资产-----550000.00---550000.00-

应收款项融资244381797.52----809969242.71-763369964.36-290981075.87-

权益工具投资171327899.72---46182442.55----217510342.27-

176辽宁港口股份有限公司

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2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十四、或有事项

1.截至2025年12月31日，本集团的未决诉讼、仲裁形成情况

关于本集团之子公司码头物流公司的未决诉讼、仲裁形成情况

2020年1月至2021年2月，本公司的独立第三方舜德（大连）供应链管理股份有限公司（以下简称“舜德公司”）与青岛开投国际贸易有限公司（以下简称“青岛开投公司”）、中国

诚通国际贸易有限公司（以下简称“诚通公司”）、物产中大金属集团有限公司（以下简称“中大金属公司”）、福建省榕江进出口有限公司（以下简称“榕江公司”）、青岛中兖贸

易有限公司（以下简称“青岛中兖公司”）等若干公司（以下统称“进口代理方”或“仓储委托方”）开展业务合作，该等进口代理方与舜德公司签订《进口代理协议》或《代理采购合同》，约定以该等进口代理方的名义代理舜德公司进口货物并以该等进口代理方的名义开立信用证以支付进口货物采购款，相关进口货物的风险和责任均由舜德公司承担。同时，该等进口代理方分别与本集团之子公司码头物流公司签订《报关物流仓储协议》或《进口货代协议》，约定码头物流公司为该等进口代理方办理进口货物报关、货物仓储及保管等服务。

在实际业务中，该等《报关物流仓储协议》或《进口货代协议》项下产生的费用由舜德公司根据其与码头物流公司签订的《装、拆箱（整提）协议书》约定费率进行结算。因舜德公司未能如期向进口代理方偿付部分进口信用证款项，该等进口代理方分别向大连海事法院和其他人民法院对码头物流公司提起诉讼，要求码头物流公司和舜德公司返还其与码头物流公司签署的《报关物流仓储协议》或《进口货代协议》合同项下相关货物。2021年5月，码头物流公司被大连海事法院获准对舜德公司提出诉前财产保全。经与诉讼各方充分沟通及协商后，其中一名仓储委托方与舜德公司达成和解，并撤回其对舜德公司及码头物流公司的诉讼，而该和解安排并不涉及码头物流公司的任何赔偿义务，其他仓储委托方的索赔总金额为

10.60亿元。2023年12月18日，大连海事法院作出一审判决（（2022）辽72民初1342号之二），法院认为本案涉嫌经济犯罪，应移送公安机关侦查，裁定驳回码头物流公司的起诉。

2021年11月24日，宁波海事法院对诚通公司起诉码头物流公司一案作出一审判决（宁波海事法院（2021）浙72民初1428号），判决码头物流公司向诚通公司支付10969.46万元，及以该款项为基数，自2021年3月23日起至实际付清之日，按照全国银行间同业拆借中心公布的同期市场报价利率计算的利息，驳回诚通公司其他诉讼请求。2021年12月9日，码头物流公司针对诚通公司案一审判决向浙江省高级人民法院提起上诉。2022年4月1日，浙江省高级人民法院作出民事裁定书（（2022）浙民终21号），驳回码头物流公司上诉请求。2022年10月19日，码头物流公司向浙江省高级人民法院提起再审申请。2023年3月6日，浙江省高级人民法院作出民事裁定书（（2022）浙民申6364号），驳回再审申请。2022年10月

12日，大连集发港口物流有限公司收到宁波海事法院协助执行通知书（（2022）浙72执286号），要求其将应付码头物流公司租赁款存入宁波海事法院指定账户。本年大连集发港口物流有限公司向宁波海事法院指定账户支付租赁款1242.00万元。截至报告出具日，累计已向宁波海事法院指定账户支付租赁款3105.00万元。

177辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十四、或有事项-续

1.截至2025年12月31日，本集团的未决诉讼、仲裁形成情况-续

关于本集团之子公司码头物流公司的未决诉讼、仲裁形成情况-续2021年12月30日，宁波海事法院对中大金属公司起诉码头物流公司一案作出一审判决（宁波海事法院（2021）浙72民初1205号），判决码头物流公司向中大金属公司支付1026.34万元，及以该款项为基数，自2021年9月1日起至实际付清之日，按照全国银行间同业拆借中心公布的贷款基准利率计算的利息，驳回中大金属公司其他诉讼请求。2022年2月28日，码头物流公司针对中大金属公司案一审判决向浙江省高级人民法院提起上诉。2022年4月11日，浙江省高级人民法院作出民事裁定书（（2022）浙民终129号），驳回码头物流公司上诉请求。2022年5月25日，宁波海事法院依据已生效判决及裁定扣划码头物流公司银行存款

883.93万元。2022年10月19日，码头物流公司向浙江省高级人民法院提起再审申请，2023年3月6日，浙江省高级人民法院作出民事裁定书（（2022）浙民申6365号），驳回再审申请。

2021年12月31日，大连海事法院对青岛开投公司起诉码头物流公司一案作出一审判决（大连海事法院（2021）辽72民初352号），判决码头物流公司向青岛开投公司支付29938.26万元，及以该款项为基数，自2021年3月27日起至实际付清之日，按照全国银行间同业拆借中心公布的同期市场报价利率计算的利息，驳回青岛开投公司其他诉讼请求。2022年2月28日，码头物流公司针对青岛开投公司案一审判决向辽宁省高级人民法院提起上诉。于2022年

8月16日，辽宁省高级人民法院作出（2022）辽民终715号民事裁定：1）撤销大连海事法院（2021）辽72民初352号民事判决；2）本案发回大连海事法院重审。2023年12月22日，大连海事法院对青岛开投公司起诉码头物流公司一案作出一审判决（大连海事法院（2022）辽72民初1348号之一），驳回青岛开投公司起诉。2024年1月11日，青岛开投针对一审判决向辽宁省高级人民法院提起上诉。2024年12月9日，辽宁省高级人民法院民事裁定书

（2024）辽民终610号：撤销大连海事法院（2022）辽72民初1348号之一民事裁定，指令大连海事法院审理。2025年6月30日，大连海事法院作出（2025）辽72民初114号判决：

1）码头物流公司于本判决生效之日起十日内向青岛开投公司赔偿货物损失31922.37万元以

及该款项自2021年3月27日起至实际给付之日止按全国银行间同业拆借中心公布的同期贷款市场报价利率计算的利息；2）码头物流公司于本判决生效之日起十日内向青岛开投公司支付律师费140万元、保全担保费14.65万元、翻译费0.70万元；3）驳回青岛开投公司对码头物流公司的其他诉讼请求；4）驳回青岛开投公司对舜德公司的诉讼请求。2025年8月19日，大连海事法院作出（2025）辽72执382号执行通知书，责令码头物流公司立即履行以下义务：1）给付青岛开投公司37045.85万元及逾期履行利息；2）支付执行费43.79万元。

2025年12月18日，大连海事法院作出（2025）辽72执382号之一执行裁定书，解除对被执

行人码头物流公司名下财产的全部执行措施，终结（2025）辽72执382号案件的执行。

178辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十四、或有事项-续

1.截至2025年12月31日，本集团的未决诉讼、仲裁形成情况-续

关于本集团之子公司码头物流公司的未决诉讼、仲裁形成情况-续2022年1月27日，大连海事法院对榕江公司起诉码头物流公司一案作出一审判决（大连海事

法院（2021）辽72民初372号），判决码头物流公司向榕江公司赔偿货物损失33608.10万元，及以该款项为基数，自2021年4月7日起至实际付清之日，按照全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率计算的利息，码头物流公司向榕江公司赔偿诉讼保全责任险费用

25.48万元，驳回榕江公司的其他诉讼请求。2022年3月1日，码头物流公司针对榕江公司案

一审判决向辽宁省高级人民法院提起上诉。辽宁省高级人民法院于2022年8月4日作出

（2022）辽民终642号民事裁定：1）撤销大连海事法院（2021）辽72民初372号民事判决；2）本案发回大连海事法院重审。2023年12月22日，大连海事法院对榕江公司起诉码头物流

公司一案作出一审判决（大连海事法院（2022）辽72民初1189号之一），驳回榕江公司起诉。2024年1月9日，榕江公司针对一审判决向辽宁省高级人民法院提起上诉。2024年12月

9日，辽宁省高级人民法院民事裁定书（2024）辽民终569号：撤销大连海事法院（2022）辽

72民初1189号之一民事裁定，指令大连海事法院审理。2025年6月30日，大连海事法院作

出（2025）辽72民初317号判决：1）码头物流公司于本判决生效之日起十日内向榕江公司

赔偿货物损失33608.10万元以及该款项自2021年4月7日起至实际付清之日止按照全国银行间同业拆借中心公布的同期贷款市场报价利率计算的利息；2）码头物流公司于本判决生效之

日起十日内向榕江公司支付律师费257万元、保全保险费25.48万元。2025年9月5日，大连海事法院作出（2025）辽72执393号执行通知书，责令码头物流公司立即履行以下义务：1）给付榕江公司39135.87万元及逾期履行利息；2）支付执行费45.88万元。

2023年6月19日，大连海事法院对青岛中兖公司起诉码头物流公司一案作出一审判决（大连海事法院（2022）辽72民初808号），判决码头物流公司向青岛中兖公司赔偿货物损失

16924.64万元，及以该款项为基数，自2021年4月9日起至实际付清之日，按照全国银行间

同业拆借中心公布的贷款市场报价利率计算的利息，码头物流公司向青岛中兖公司赔偿诉讼保全责任险费用13.47万元，驳回青岛中兖公司的其他诉讼请求。2023年7月3日，码头物流公司针对青岛中兖公司案一审判决向辽宁省高级人民法院提起上诉。2024年12月24日，辽宁高级人民法院民事判决书（2023）辽民终1787号：驳回上诉，维持原判。2025年3月4日，大连海事法院执行通知书（2025）辽72执133号，责令码头物流公司给付青岛中兖公司

16938.61万元及利息，承担执行费23.68万元。

179辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十四、或有事项-续

1.截至2025年12月31日，本集团的未决诉讼、仲裁形成情况-续

关于本集团之子公司码头物流公司的未决诉讼、仲裁形成情况-续2022年12月30日，大连海事法院对新汶矿业集团物资供销有限责任公司（以下简称“新汶矿业公司”）起诉码头物流公司一案作出一审判决（大连海事法院（2022）辽72民初1041号），判决码头物流公司向新汶矿业公司支付货物损失1252.91万元及其他损失235.85万元，及以1252.91万元为基数自2021年5月6日起至实际付清之日，以235.85万元为基数自

2021年6月7日起至实际付清之日，按照全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率计算的利息。判决码头物流公司向新汶矿业公司支付保全保险费4.50万元，驳回新汶矿业公司其他诉讼请求。2023年1月18日，码头物流公司针对新汶矿业公司案一审判决向辽宁省高级人民法院提起上诉。2023年8月17日，辽宁省高级人民法院作出（2023）辽民终881号民事裁定：变更大连海事法院（2022）辽72民初1041号民事判决为“判决码头物流公司向新汶矿业公司支付货物损失1182.76万元及其他损失235.85万元，及以1182.76万元为基数自

2021年5月6日起至实际付清之日，以235.85万元为基数自2021年6月7日起至实际付清之日，按照全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率计算的利息”，其他事项维持原有判决结果。2023年9月7日，大连海事法院作出了（2023）辽72执600号执行通知书，责令码头物流公司给付新汶矿业公司1423.61万元，支付执行费8.16万元。2025年4月29日，大连海事法院作出了（2025）辽72执恢50号执行通知书，责令码头物流公司给付新汶矿业公司1423.61万元及利息，承担执行费8.16万元。

2022年5月，重庆渝丰进出口有限公司（以下简称“重庆渝丰公司”）向武汉海事法院对码

头物流公司提起诉讼，要求码头物流公司向其赔偿12025.13万元及资金占用损失。2022年9月6日，武汉海事法院对重庆渝丰公司起诉码头物流公司一案作出一审判决（武汉海事法院

（2021）鄂72民初820号），判决码头物流公司向重庆渝丰公司支付12025.13万元，及以

该款项为基数，自2021年3月20日起算至生效判决实际履行完毕之日止，按照同期全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率计算资金占用损失，驳回重庆渝丰公司其他诉讼请求。2022年9月16日，码头物流公司针对重庆渝丰公司案一审判决向湖北省高级人民法院提起上诉。2023年5月16日，湖北省高级人民法院作出民事裁定书（（2022）鄂民终1361号），驳回码头物流公司上诉请求。2023年11月17日，武汉海事法院对重庆渝丰公司申请强制执行码头物流公司一案作出裁定（（2023）鄂72执447号之一），终结本次执行程序。

综合考虑码头物流公司所涉及的索赔金额、法院已作出的判决及内外部法律顾问的意见，并考虑到码头物流公司系一家有限责任公司，本公司及本集团其他子公司并不就码头物流公司的任何相关责任承担担保责任或连带责任，本集团于2021年12月31日以码头物流公司截至该日止账面净资产的可收回金额为限计提预计负债1.80亿元。因法院扣划码头物流公司的银行存款，本年预计负债减少1242.00万元（2024年：828.00万元），截至2025年12月31日，该等诉讼案件预计负债余额为1.40亿元。

180辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十四、或有事项-续

1.截至2025年12月31日，本集团的未决诉讼、仲裁形成情况-续

关于本集团之子公司码头物流公司的未决诉讼、仲裁形成情况-续

码头物流公司因不能清偿到期债务，且明显缺乏清偿能力，2025年9月30日经其股东会决议，同意其向法院申请破产清算。大连经济技术开发区人民法院已于2025年12月16日出具

（2025）辽0291破申5号民事裁定书，正式受理码头物流公司的破产清算申请。2026年1月

28日，大连经济技术开发区人民法院出具（2026）辽0291破1号民事裁定书，指定大连万隆

天信会计师事务所有限公司担任码头物流公司破产管理人，截至本报告出具日，交接工作正在进行中。

除上述或有事项外，于2025年12月31日，本集团并无其他重大担保事项及其他需要说明的或有事项。

十五、资产负债表日后事项中的非调整事项

1.资产负债表日后利润分配

经本公司于2026年3月26日召开的董事会审议通过，2025年利润分配方案拟以本公司现有总股本23571767213股为基数，向全体股东每10股派发0.286元（含税）的现金股利，共计分配现金股利674152542.29元，如在实施权益分派的股权登记日前本公司总股本发生变动的，本公司将按照每股股息不变的原则对分配总额进行调整，该提议尚待本公司股东会批准。

十六、重要的资本承诺

于2025年12月31日，本集团无重要的资本承诺十七、董事、监事及高级管理人员薪酬项目本年累计数上年累计数

袍金650000.00650000.00

其他酬金：

薪金及津贴5348219.046862126.42

养老金计划供款等960796.83365334.24

合计6959015.877877460.66

181辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十七、董事、监事及高级管理人员薪酬-续

1.独立非执行董事

支付给独立非执行董事的费用如下：

本年累计数上年累计数

陈维曦250000.00250000.00

刘春彦200000.00200000.00

程超英200000.00200000.00

合计650000.00650000.00

2.执行董事、非执行董事和监事

本年累计数上年累计数

薪金及津贴：

执行董事：

魏明晖694944.041111528.04

王志贤*--

李国锋**--

非执行董事：

张弘**88514.50-

李国锋*--

刘彬--

王柱***--

杨兵--

黄镇洲**--

徐鑫***--

李玉彬***--

182辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十七、董事、监事及高级管理人员薪酬-续

2.执行董事、非执行董事和监事-续

本年累计数上年累计数

薪金及津贴：-续

监事：****

匡治国--

崔贝强--

张弘460529.00621618.00

高士成362609.00530830.50

丁凯50000.00100000.00

合计1656596.542363976.54

养老金计划供款等：

执行董事：

魏明晖115487.4041016.96

王志贤*--

李国锋**--

非执行董事：

张弘**29001.45-

李国锋*--

刘彬--

王柱***--

杨兵--

黄镇洲**--

徐鑫***--

李玉彬***--

监事：****

张弘57044.4041016.96

高士成64337.3041016.96

丁凯--

崔贝强--

匡治国--

合计265870.55123050.88

183辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十七、董事、监事及高级管理人员薪酬-续

2.执行董事、非执行董事和监事-续

*王志贤于2025年5月离任本公司董事长、执行董事；李国锋于2025年5月离任本公司非执行董事。

**李国锋自2025年5月担任本公司董事长、执行董事；黄镇洲自2025年2月担任本公司非执行董事；张弘自2025年10月担任本公司职工代表董事。

***徐鑫于2023年6月至2024年4月期间担任本公司非执行董事；李玉彬于2023年12月至

2024年11月担任本公司非执行董事；王柱于2024年6月至2025年10月担任本公司非执行董事。

****根据本公司2025年6月26日，召开的2024年年度股东大会通过的关于修订《辽宁港口股份有限公司章程》的议案“第一百三十五条公司董事会设置审计委员会，行使《公司法》规定的监事会职权。”本公司不再设监事会。

3.高级管理人员

本年累计数上年累计数

薪金及津贴：

魏明晖694944.041111528.04

李国东**647437.50251447.50

王慧颖632558.00697158.00

关利辉616250.50738710.50

唐明**597098.00378891.00

尹凯阳*528393.50701558.00

罗东曦*452584.50711658.00

李水波***152940.50-

孟铁湘***64360.00-

李健儒*-849126.88

台金刚*-169600.00

合计4386566.545609677.92

养老金计划供款等：

魏明晖115487.4041016.96

关利辉119980.0041016.96

王慧颖115487.4041016.96

唐明**115487.4041016.96

李国东**122322.7827344.64

尹凯阳*86485.9541016.96

罗东曦*67492.7041016.96

李水波***48335.75-

孟铁湘***19334.30-

台金刚*-9853.92

合计810413.68283300.32

184辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十七、董事、监事及高级管理人员薪酬-续

3.高级管理人员-续

本年不存在某董事、监事或高级管理人员放弃或同意放弃本年薪酬的协议（2024年：无）。

本年董事、监事和高级管理人员离任人数占本年年初董事、监事和高级管理人员总人数的比

例为38.10%（2024年：19.05%）。

*尹凯阳于2025年11月离任本公司副总经理；罗东曦于2025年7月离任本公司副总经理；

台金刚于2024年4月离任本公司副总经理；李健儒于2024年9月离任本公司联席公司秘

书、合资格会计师。

**唐明自2024年1月担任本公司财务总监；李国东自2024年4月担任本公司副总经理。

***李水波自2025年8月担任本公司副总经理；孟铁湘自2025年12月担任本公司副总经理。

4.薪酬最高的前五位2025年本集团薪酬最高的前五位中包括1位董事（2024年本集团薪酬最高的前五位中包括1位董事），薪酬合计金额列示如下：

本年累计数上年累计数

工资及补贴3494074.544221157.87

社会保险584272.38576973.41

合计4078346.924798131.28薪酬范围本年累计数上年累计数

人民币0元-1000000元5人4人

人民币1000000元-1500000元0人1人

185辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十八、母公司财务报表主要项目附注

1.应收账款

（1）应收账款总体情况项目年末数年初数

应收账款1374245290.793402415783.12

减：信用损失准备130441429.60202816140.42

合计1243803861.193199599642.70

（2）应收账款整体账龄年末数年初数项目

账面余额比例（%）信用损失准备账面余额比例（%）信用损失准备

1年以内（含1年）493489403.7935.9134147539.74756283845.4722.22679402.68

1至2年（含2年）10793483.000.792244388.20627992350.0018.4643708397.53

2至3年（含3年）625887330.0045.5455522107.45611018386.8617.9646625421.49

3年以上244075074.0017.7638527394.211407121200.7941.36111802918.72

合计1374245290.79100.00130441429.603402415783.12100.00202816140.42

（3）应收账款坏账准备的变动如下：

本年收回本年年初数本年计提其他变动年末数

/转回核销

2025年202816140.42-67037805.92--5336904.90-130441429.60

2024年572090840.08-369274699.66---202816140.42

（4）计提坏账准备的应收账款情况如下：

于2025年12月31日，本公司按信用风险评级计提坏账准备的应收账款情况如下：

评级账面余额减值准备计提比例（%）

A 70219130.79 7021.91 0.00-0.10

B 362550.00 362.55 0.10-0.30

C 1279153584.00 106167401.24 0.30-50.00

D 24510026.00 24266643.90 50.00-100.00

合计1374245290.79130441429.60——

于2024年12月31日，本公司按信用风险评级计提坏账准备的应收账款情况如下：

评级账面余额减值准备计提比例（%）

A 725112748.08 72511.26 0.00-0.10

B 34362041.16 49302.39 0.10-0.30

C 2613364110.23 173797427.56 0.30-50.00

D 29576883.65 28896899.21 50.00-100.00

合计3402415783.12202816140.42——

186辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十八、母公司财务报表主要项目附注-续

1.应收账款-续

（5）应收账款金额前五名单位情况占应收账款总与本集单位名称金额账龄信用损失准备额的比例团关系

（%）

1-2年、2-3年及3

大连恩埃斯凯国际贸易有限公司客户1256081784.00101403777.4491.40年以上

中华人民共和国北良港海关政府机构23030000.001-2年、2-3年4761533.801.68

长港口关联方11201303.822-3年、3年以上11041303.820.82

大连港散货物流中心有限公司关联方8470705.501年以内847.070.62

东北亚现货商品交易所有限公司客户6616810.613年以上6616810.610.48

合计——1305400603.93——123824272.7495.00

2.其他应收款

项目年末数年初数

应收利息203695.465053433.31

应收股利1839219420.542240817539.75

其他应收款项699976386.1252314920.31

合计2539399502.122298185893.37

（1）应收利息

1）已到期可收取应收利息分类

项目年末数年初数

子公司及关联方借款6089335.4410728085.59

减：信用损失准备5885639.985674652.28

账面价值203695.465053433.31

于2025年12月31日，无金额重要的逾期利息（2024年12月31日：无）。

2）应收利息信用损失准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段信用损失准备未来12个月预期整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计

信用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）

年初余额4813.38-5669838.905674652.28年初余额在本年：————————

--转入第三阶段

本年计提-4813.38-215801.08210987.70

其他变动----

年末余额--5885639.985885639.98

2025年计提坏账准备210987.70元（2024年：4332181.98元），无收回或转回坏账准备

（2024年：无）。

187辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十八、母公司财务报表主要项目附注-续

2.其他应收款-续

（2）应收股利

1）应收股利列示

被投资单位年末数年初数

大连港集装箱发展有限公司1118108457.701406138252.12

营口有限693089600.46818611143.62

大连汽车码头有限公司11200000.0012800000.00

大连港油码头有限公司8784699.45-

招商港航数字科技（辽宁）有限公司5004708.18-

大连港海恒船舶管理有限公司1503374.891250964.55

大连国际集装箱服务有限公司1186758.662017179.46

大连保税区金鑫石化有限公司341821.20-

合计1839219420.542240817539.75

减：信用损失准备--

账面价值1839219420.542240817539.75

2）账龄超过1年的重要应收股利

信用损失准备被投资单位年末数年初数未收回原因年末余额

大连港集装箱发展有限公司860000000.001140000000.00暂缓支付-

合计860000000.001140000000.00——-

3）应收股利信用损失准备变动情况

2025年未计提坏账准备（2024年：无），无收回或转回坏账准备（2024年：无）。

188辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十八、母公司财务报表主要项目附注-续

2.其他应收款-续

（3）其他应收款项

1）按性质分析

款项性质年末数年初数

应收委托管理服务收入59775308.2269424500.00

其他665971600.6510986785.90

小计725746908.8780411285.90

减：信用损失准备25770522.7528096365.59

合计699976386.1252314920.31

2）按账龄分析

项目年末数年初数

账面余额比例（%）信用损失准备账面余额比例（%）信用损失准备

1年以内（含1年）673908777.1592.86578806.2919692403.3824.502016929.87

1至2年（含2年）2685977.250.372358892.532400000.002.982160000.00

2至3年（含3年）2400000.000.332280000.003893990.854.843339596.34

3年以上46752154.476.4420552823.9354424891.6767.6820579839.38

合计725746908.87100.0025770522.7580411285.90100.0028096365.59

3）本公司按信用风险评级计提坏账准备的其他应收款情况如下：

2025年12月31日

评级账面余额减值准备计提比例（%）

A 672980323.07 67304.52 0.00-0.10

B 392133.33 392.13 0.05-0.30

C 30000000.00 3800669.46 0.30-50.00

D 22374452.47 21902156.64 50.00-100.00

合计725746908.8725770522.75——

2024年12月31日

评级账面余额减值准备计提比例（%）

A 17371426.13 1797.14 0.00-0.10

B - - 0.10-0.30

C 41550205.30 7357538.98 0.30-50.00

D 21489654.47 20737029.47 50.00-100.00

合计80411285.9028096365.59——

189辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十八、母公司财务报表主要项目附注-续

2.其他应收款-续

（3）其他应收款项-续

4）其他应收款按照未来12个月及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账准备的变动

如下：

2025年12月31日

第一阶段第二阶段第三阶段信用损失准备未来12个月预期整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计

信用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）

年初余额1797.147357538.9820737029.4728096365.59年初余额在本年：————————

--转入第二阶段----

--转入第三阶段--28347.7328347.73-

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本年计提65899.51-3528521.791136779.44-2325842.84年末余额67696.653800669.4621902156.6425770522.75

2024年12月31日

第一阶段第二阶段第三阶段信用损失准备未来12个月预期整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计

信用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）

年初余额42012.46604242.0478485154.4779131408.97年初余额在本年：————————

--转入第二阶段----

--转入第三阶段-35.00-35.00-

--转回第二阶段-60077000.00-60077000.00-

--转回第一阶段60000.00--60000.00-

本年计提-100180.32-53323703.062388840.00-51035043.38年末余额1797.147357538.9820737029.4728096365.59

2025年计提坏账准备-2325842.84元（2024年：-51035043.38元），无收回或转回坏账准备

（2024年：无），无核销坏账准备（2024年：无）。5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收情况

占其他应收款项总性质或单位名称账面余额账龄信用损失准备

额的比例（%）内容

大连集发环渤海集装箱运输有限公司360229410.001年以内49.6436022.94其他

大连港油码头有限公司150556486.271年以内20.7515055.64其他

大连国际物流园发展有限公司105000000.001年以内14.4710500.00其他

集发物流46011500.001年以内6.344601.15其他

长投发30000000.005年以上4.133800669.46应收委托管理服务收入

合计691797396.27——95.333866849.19——

190辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十八、母公司财务报表主要项目附注-续

3.长期应收款

（1）长期应收款总体情况年末数年初数项目账面信用损失账面账面信用损失账面金额准备价值金额准备价值

应收企业间借款4025687217.50402568.724025284648.784370694624.99545105.364370149519.63

减：一年内到期的长期应收款3002520833.34300252.083002220581.263369777958.33445013.693369332944.64

一年后到期的长期应收款1023166384.16102316.641023064067.521000916666.66100091.671000816574.99

（2）长期应收款坏账准备的变动如下：

年初余额本年计提其他变动本年收回或转回本年核销年末余额

2025年545105.36---142536.64-402568.72

2024年13652409.80---13107304.44-545105.36

4.长期股权投资

（1）长期股权投资分类其他增加项目年初数本年增加本年减少年末数（减少）

对子公司投资20760327526.321888975867.98-1420244460.41-21229058933.89

对合营企业投资524631578.002400000.00--81268017.22445763560.78

对联营企业投资1284293808.53--68159267.391352453075.92

小计22569252912.851891375867.98-1420244460.41-13108749.8323027275570.59

减：长期股权投资减值准备47267137.232400000.00-5100000.00-44567137.23

合计22521985775.621888975867.98-1415144460.41-13108749.8322982708433.36

191辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十八、母公司财务报表主要项目附注-续

4.长期股权投资-续

（2）长期股权投资明细

2025年12月31日

本年增减变动宣告发放减值准备被投资单位年初数权益法下确认其他综合其他权益计提减年末数追加投资减少投资现金股利其他年末余额的投资损益收益调整变动值准备和利润子公司

营口有限15821491793.59--------15821491793.59-

大连港集装箱发展有限公司3201948622.38--1338989460.41------1862959161.97-

亚太港口有限公司76155000.00--76155000.00--------

大连保税区金鑫石化有限公司6629301.65--------6629301.65-

大连集发船舶管理有限公司419011554.73--------419011554.73-

大连外轮理货有限公司14259172.03--------14259172.03-

大连港口建设监理咨询有限公司18278125.97--------18278125.97-

大连港通信工程有限公司6137212.61--------6137212.61-

大连金港湾粮食物流有限公司53156426.75--------53156426.75-

大连港旅顺港务有限公司217580000.00--------217580000.00-

大连港湾东车物流有限公司31931668.81--------31931668.81-

大连港粮油贸易有限公司25000000.00--------25000000.00-

大连港润燃气有限公司-----------

大连海嘉汽车码头有限公司200000000.00--------200000000.00-

大连迪朗斯瑞房车有限公司30255458.00--------30255458.0020744542.00

大连庄河港兴投资有限公司80000000.00--------80000000.00-

大连港海恒船舶管理有限公司4825626.54--------4825626.54-

大连港电力有限公司121205097.79--------121205097.79-

大连国际集装箱服务有限公司6724057.22--------6724057.22-

大连口岸物流网股份有限公司43318173.41--------43318173.41-

长港口-----------

长投发295604225.12--------295604225.12-

招商港航数字科技（辽宁）有限公司60971467.72--------60971467.72-

大连集发环渤海集装箱运输有限公司-67345151.04-------67345151.04-

集发物流-1271644309.37-------1271644309.37-

大连港油码头有限公司-529986407.57-------529986407.57-

大连长港拖轮服务有限公司-20000000.00-------20000000.00-

小计20734482984.321888975867.98-1415144460.41------21208314391.8920744542.00

192辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十八、母公司财务报表主要项目附注-续

4.长期股权投资-续

（2）长期股权投资明细-续

2025年12月31日-续

本年增减变动其他综减值准备被投资单位年初数权益法下确认其他权益宣告发放现金计提减值年末数追加投资减少投资合收益其他年末余额的投资损益变动股利和利润准备调整合营企业

大连港湾液体储罐码头有限公司158506162.88--7946901.12---7000000.00--159453064.00-

大连港中石油国际码头有限公司211172797.21--21445112.57---30000000.00--202617909.78-

大连中联理货有限公司3826128.80--833749.74-80390.71-822964.88--3917304.37-

大连中油码头管理有限公司21427826.70--3695957.95--8740090.28--16383694.37-

大连港散货物流中心有限公司16023885.99--1445004.56----17468890.55-

大连奥德费尔长兴仓储码头有限公司-2400000.00----2400000.00--10060214.03

大连港屿物流供应链有限公司34323854.84--1538628.84-----35862483.68-

中海港联航运有限公司57928326.35---4690260.30-----53238066.05--

小计503208982.772400000.00-32215094.48-80390.71-46563055.162400000.00-53238066.05435703346.7510060214.03联营企业

大连中石油国际储运有限公司63078006.09--20337306.54---26483802.40--56931510.23-

太仓兴港拖轮有限公司8966572.34--2919007.33-156997.87-2099997.90--9942579.64-国家管网集团大连液化天然气有限公

610122248.16--4563973.89--841616.37-8957650.23--604886955.45-

司

大连北方油品储运有限公司68042461.40--4672977.99-44552.84-5600000.00--67159992.23-

中铁渤海铁路轮渡有限责任公司212331918.85--8967608.53-----221299527.38-

中世国际物流有限公司140021567.16--5721673.24---1500000.00--144243240.40-

大连汽车码头有限公司181104168.07--10772592.88-184946.80-11200000.00--180861707.75-

辽宁电子口岸有限责任公司626866.46---46856.22-----580010.24-

中海港联航运有限公司----452894.65----53238066.0552785171.4013762381.20

小计1284293808.53--57455389.53--455118.86-55841450.53-53238066.051338690694.7213762381.20

合计22521985775.621891375867.98-1415144460.4189670484.01--374728.15-102404505.692400000.00-22982708433.3644567137.23

193辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十八、母公司财务报表主要项目附注-续

4.长期股权投资-续

（2）长期股权投资明细-续

2024年12月31日

本年增减变动减值准备被投资单位年初数权益法下确认其他综合其他权益宣告发放现金年末数追加投资减少投资计提减值准备年末余额的投资损益收益调整变动股利和利润子公司

营口有限15821491793.59-------15821491793.59-

大连港集装箱发展有限公司3201948622.38-------3201948622.38-

亚太港口有限公司76155000.00-------76155000.00-

大连保税区金鑫石化有限公司6629301.65-------6629301.65-

大连集发船舶管理有限公司419011554.73-------419011554.73-

大连外轮理货有限公司14259172.03-------14259172.03-

大连港口建设监理咨询有限公司18278125.97-------18278125.97-

大连港通信工程有限公司6137212.61-------6137212.61-

大连金港湾粮食物流有限公司53156426.75-------53156426.75-

大连港旅顺港务有限公司217580000.00-------217580000.00-

大连港湾东车物流有限公司31931668.81-------31931668.81-

大连港粮油贸易有限公司25000000.00-------25000000.00-

大连港润燃气有限公司---------5100000.00

大连海嘉汽车码头有限公司200000000.00-------200000000.00-

大连迪朗斯瑞房车有限公司30422632.77------167174.7730255458.0020744542.00

大连庄河港兴投资有限公司80000000.00-------80000000.00-

大连港海恒船舶管理有限公司4825626.54-------4825626.54-

大连港电力有限公司121205097.79-------121205097.79-

大连国际集装箱服务有限公司6724057.22-------6724057.22-

营口港信科技有限公司27187091.79--27187091.79-------

大连口岸物流网股份有限公司43318173.41-------43318173.41-

长港口----------

长投发-295604225.12------295604225.12-

招商港航数字科技（辽宁）有限公司-60971467.72------60971467.72-

小计20405261558.04356575692.84-27187091.79----167174.7720734482984.3225844542.00

194辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十八、母公司财务报表主要项目附注-续

4.长期股权投资-续

（2）长期股权投资明细-续

2024年12月31日-续

本年增减变动其他综减值准备被投资单位年初数追加减少权益法下确认其他权益宣告发放现金计提减值准年末数合收益年末余额投资投资的投资损益变动股利和利润备调整合营企业

大连港湾液体储罐码头有限公司158461749.61--10228911.65--184498.38-10000000.00-158506162.88-

大连港中石油国际码头有限公司215786201.46--25386595.75---30000000.00-211172797.21-

大连中联理货有限公司3018771.40--874222.54-77145.78-144010.92-3826128.80-

大连中油码头管理有限公司20910673.47--8778168.01---8261014.78-21427826.70-

长港口96912816.77---96773828.49--138988.28----

大连港散货物流中心有限公司13388880.55--2636613.04--1607.60--16023885.99-

长投发304448198.08--295604225.12-8672837.63--171135.33----

大连奥德费尔长兴仓储码头有限公司7736387.48---76173.45---7660214.03-7660214.03

大连港屿物流供应链有限公司37441360.21---3117505.37----34323854.84-

中海港联航运有限公司75835624.05---4144916.50---13762381.2057928326.3513762381.20

小计933940663.08--295604225.12-64880750.45--419083.81-48405025.7021422595.23503208982.7721422595.23联营企业

大连中石油国际储运有限公司62218453.92--26571108.95---25711556.78-63078006.09-

太仓兴港拖轮有限公司10415104.10--2340893.23-67714.01-3857139.00-8966572.34-

国家管网集团大连液化天然气有限公司616202701.57--12820208.66--2184710.84-16715951.23-610122248.16-

大连北方油品储运有限公司68676632.22--3299715.98-66113.20-4000000.00-68042461.40-

中铁渤海铁路轮渡有限责任公司215264584.72---2232665.87--700000.00--212331918.85-

中世国际物流有限公司134940276.50--5081290.66----140021567.16-

大连汽车码头有限公司184073446.57--9634497.09-196224.41-12800000.00-181104168.07-

辽宁电子口岸有限责任公司669275.39---42408.93----626866.46-

小计1292460474.99--57472639.77--2554659.22-63084647.01-1284293808.53-

合计22631662696.11356575692.84-322791316.91-7408110.68--2973743.03-111489672.7121589770.0022521985775.6247267137.23

195辽宁港口股份有限公司

财务报表附注

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十八、母公司财务报表主要项目附注-续

5.营业收入、成本

本年累计数上年累计数项目收入成本收入成本

主营业务2066700591.781692770662.092328137450.902206202102.87

其他业务320280987.90120125444.59293285197.22178916423.76

合计2386981579.681812896106.682621422648.122385118526.63

6.投资收益

项目本年累计数上年累计数

成本法核算的长期股权投资收益1020916496.441171512226.81

权益法核算的长期股权投资收益89670484.01-7408110.68

企业间借款收益114500967.02124776046.52

合计1225087947.471288880162.65本公司不存在投资收益汇回有重大限制的情形。

7.母公司现金流量表补充资料

项目本年累计数上年累计数

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润1495817007.201253852614.40

加：资产减值损失2400000.0069856222.47

信用减值损失-69295197.70-429084865.50

固定资产折旧585126179.85613325465.70

投资性房地产折旧216810.1265568.16

使用权资产折旧50010271.4979865035.66

无形资产摊销22326669.2721147196.21

长期待摊费用摊销7671320.739474019.85

固定资产报废损失（收益以“-”号填列）-2855221.85109665.00

财务费用（收益以“-”号填列）138806793.11260510245.94

投资损失（收益以“-”号填列）-1225087947.47-1288880162.65

递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）109938948.8830927499.89

递延收益摊销-33132647.21-39111873.20

存货的减少（增加以“-”号填列）1944679.5911165205.45

专项储备的增加（减少以“-”号填列）-21286199.12-3825220.23

经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）1968588252.0516308272.76

经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）-285730902.911315031.15

经营活动产生的现金流量净额2745458816.03607019921.06

2.现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额3794657728.442428471502.53

减：现金的年初余额2428471502.532195556026.51

现金及现金等价物净增加额1366186225.91232915476.02

196咖劐

唿本集团本年度无需耍披露的共他重要事项。

二十、财务报表的批准

本则务报表已经本公司童事会于⒛26年 3川 26H批准报出。辽宁港口股份有限公司财务报表补充资料

2025年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）一、非经常性损益明细表本集团对非经常性损益项目的确认按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告〔2023〕65号）的规定执行，本集团2025年非经营性损益如下：

项目本年累计数

非流动资产处置损益5682931.00计入当期损益的政府补助（与正常经营业务密切相关，符合国家政策规

4478447.32定、按照确定的标准享有、对损益产生持续影响的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费101988.98

受托经营取得的托管费收入7735849.08

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有

-被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出1496698.79

购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失-

其他符合非经常性损益定义的损益项目219373.79

小计19715288.96

所得税影响额3817703.79

少数股东权益影响额（税后）-662212.11

合计16559797.28

二、净资产收益率和每股收益按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的规定，本集团2025年加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：

项目加权平均净资产收益率基本每股收益

归属于公司普通股股东的净利润3.26%0.05扣除非经常性损益后归属于公司

3.22%0.05

普通股股东的净利润本公司无稀释性潜在普通股。

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