中国银河证券股份有限公司

已审财务报表

2023年度中国银河证券股份有限公司

目录页次

一、审计报告1-6

二、已审财务报表

合并资产负债表7-8

公司资产负债表9-10

合并利润表11-12公司利润表13

合并现金流量表14-15

公司现金流量表16-17

合并股东权益变动表18-19

公司股东权益变动表20-21

财务报表附注22-206审计报告

安永华明（2024）审字第70074858_A01号中国银河证券股份有限公司

中国银河证券股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了中国银河证券股份有限公司（以下简称“银河证券”）的财务报表，包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的银河证券的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了银河证券2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于银河证券，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。

这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。

我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果，包括应对下述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础。

A member firm of Ernst & Young Global Limited审计报告（续）

安永华明（2024）审字第70074858_A01号中国银河证券股份有限公司

三、关键审计事项（续）

关键审计事项：该事项在审计中是如何应对：

（一）对结构化主体的合并银河证券通过发起设立或直接投资等方式我们针对关键审计事项结构化主体的合

在结构化主体中享有权益。于2023年12并，执行的审计程序主要包括：

月31日，纳入合并范围的结构化主体净资1）测试和评价与管理层结构化主体的产总额为人民币390.07亿元，对合并财务合并相关的关键内部控制；

报表具有重要性。在确定结构化主体是否2）获取银河证券通过发起设立或直接纳入合并财务报表的合并范围时，银河证投资等方式享有权益的结构化主体的清券管理层需要根据相关合同条款，综合考单，抽样复核投资协议或服务合同，综虑银河证券拥有的相关权力、取得的投资合考虑以下因素，以评估管理层是否控收益和管理费收入等全部可变回报，以及制结构化主体的判断的合理性：

作为管理人在何种情况下可以被替换等因相关结构化主体的主要活动及产生的可素作出综合判断。上述评估涉及管理层运变回报；

用重大会计估计和判断。银河证券如何享有可变回报（通常为投资收益或管理费收入）；

基于上述原因，我们将结构化主体的合并银河证券拥有的权力，以及如何运用相作为合并财务报表审计的关键审计事项。关权利影响可变回报；及相关结构化主体的管理人，在何种情况相关披露请参见财务报表附注三、5和下可以替换；

35，附注五、2，附注六、58。3）另外，我们还评价了财务报表中针

对结构化主体的相关披露是否符合会计准则的要求。

（二）金融资产预期信用损失的计量

于2023年12月31日，银河证券分类为以我们针对金融资产预期信用损失的计量摊余成本计量的金融工具和分类为以公允执行的审计程序主要包括：

价值计量且其变动计入其他综合收益的债1）测试和评价管理层与金融资产预期信

务工具账面余额共计人民币3957.62亿用损失计量相关的关键内部控制；

元，减值准备余额共计人民币15.79亿2）复核管理层使用的减值模型的适当性元，对财务报表具有重要性。银河证券对及相关假设的依据及其合理性，包括对上述金融工具按照预期信用损失模型计量信用风险显著增加判断、共同信用风险

其损失准备，在确定其预期信用损失时，特征资产组的划分、未来现金流量预银河证券管理层需要对信用风险是否显著期、前瞻性信息等关键假设及参数的评

增加、具有共同信用风险特征资产组的划估依据；

分，以及模型中使用的包括未来现金流量3）检查管理层在预期信用损失模型中使预期、前瞻性信息等在内的关键假设及参

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三、关键审计事项（续）

关键审计事项：该事项在审计中是如何应对：

（二）金融资产预期信用损失的计量（续）

数作出评估，这涉及管理层运用重大会计用的基础数据，包括违约概率、违约损估计和判断。失率、风险敞口等，并复核模型计算的准确性；

基于上述原因，我们将金融资产预期信用4）针对已发生信用减值损失的项目，通损失的计提作为合并及母公司财务报表审过检查借款人信息、抵质押物公允价值

计的关键审计事项。等信息，评价管理层对预期信用损失计提的依据及其合理性；

相关披露请参见财务报表附注三、10和5）另外，我们还评价了在财务报表中针

35，附注六、19，附注十。对金融资产预期信用损失的相关披露是

否满足会计准则的要求。

执行审计程序过程中，我们利用内部专家的工作，对减值模型所采用的方法、假设和重要参数等进行了评价。

（三）第三层次金融工具的公允价值评估

于2023年12月31日，银河证券持有的以我们针对第三层次金融工具的公允价值公允价值计量的金融资产和金融负债分别评估执行的审计程序主要包括：

为人民币3571.20亿元和人民币451.70亿1）测试和评价与管理层第三层次金融元，其中分类为第三层次的金融资产和金工具公允价值评估相关关键内部控制；

融负债分别为人民币139.89亿元和人民币2）评估管理层在第三层次金融工具估

46.01亿元，对财务报表具有重要性。银值中采用的估值技术的合理性；

河证券采用估值技术对第三层次金融工具3）测试和评价估值技术中使用的相关

的公允价值进行评估，估值技术的选择以假设、输入值的依据；

及估值技术中使用的关键假设和不可观察4）对管理层在估值过程中使用的估值

输入值涉及管理层运用重大会计估计。专家的胜任能力进行评估，同时利用我所内部估值专家对估值模型进行评估，基于上述原因，我们将第三层次金融工具重新执行独立的估值，以评估管理层相的公允价值评估作为合并及母公司财务报关估值是否在合理范围；

表审计的关键审计事项。5）另外，我们还评价了在财务报表中以公允价值计量且分类为第三层次的金

相关披露请参见财务报表附注三、34和融工具公允价值评估的相关披露是否满

35，附注十一。足会计准则的要求。

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四、其他信息

银河证券管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估银河证券的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督银河证券的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

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六、注册会计师对财务报表审计的责任（续）

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。

同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计

程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对银河证券持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如

果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致银河证券不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就银河证券中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对

财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

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六、注册会计师对财务报表审计的责任（续）

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：梁成杰（项目合伙人）

中国注册会计师：师宇轩中国北京2024年3月28日

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2023年度人民币元

一、基本情况

中国银河证券股份有限公司（以下简称“本公司”）经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《关于同意中国银河证券股份有限公司筹建方案的批复》（证监机构字[2005]163号）批准于2007年1月26日成立，注册地为北京，注册资本为人民币60亿元。注册资本实收情况经德勤华永会计师事务所有限公司审验，并出具了德师京报（验）字（ 07）第B001号验资报告。本公司统一社会信用代码为

91110000710934537G。

本公司及子公司（以下合称“本集团”）的主要经营业务范围包括：证券经纪，证券投资咨询，与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问，证券承销与保荐，证券自营，融资融券，开放式证券投资基金代销，代销金融产品；项目投资和投资管理业务，股权投资管理，实业投资；商品期货经纪，金融期货经纪，期货投资咨询；财富管理，保险经纪，贷款业务；资产管理，投资管理，投资咨询；使用自有资金或设立直投基金，对企业进行股权投资或债券投资，或投资于与股权投资、债权投资相关的其他投资基金；证券资产管理及其他中国证监会许可的业务等。

于2023年12月31日，本公司共设有469家证券营业部和37家分公司。本公司下设子公司的情况参见附注五、1。

本公司的母公司为中国银河金融控股有限责任公司（以下简称“银河金控”）。

中国证监会于2013年4月11日以《关于核准中国银河证券股份有限公司发行境外上市外资股的批复》（证监许可[2013]325号）核准本公司发行境外上市外资股（H股）。本公司于2013年5月22日在香港联合交易所有限公司主板上市，发行1537258757股境外上市外资股（H股），发行之后本公司股份总数为75.37亿股。

于2015年5月5日，本公司在香港联合交易所有限公司按照每股11.99港币的价格，向十名配售人配发及发行共计2000000000股H股，发行之后本公司股份总数为95.37亿股。

于2017年1月23日，本公司在上海证券交易所完成人民币普通股（A股）发行，按照每股人民币6.81元的价格，公开发行600000000股A股。发行之后本公司已发行股份总数为101.37亿股，其中包括36.91亿股H股及64.46亿股A股。

上述发行H股、H股增发以及发行A股募集的资金，均已经德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了德师报（验）字（13）第0130号验资报告，德师报（验）字（15）第0543号验资报告和德师报（验）字（17）第0031号验资报告。

于2022年3月30日，本公司在上海证券交易所完成人民币78亿元A股可转换公司债券的发行，并于2022年9月30日开始转股。于2023年12月19日，A股可转换公司债券完成赎回并摘牌，累计因转股形成的股份数量为797143499股，转股后本公司股份总数为

109.34亿股。

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财务报表附注（续）

2023年度人民币元

二、财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的

具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。

此外，本财务报表还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

三、重要会计政策及会计估计

本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在合并财务报表判断、预期信用损失的计量、金融工具的公允价值评估、收入确认和计量、商誉

减值、递延所得税资产的确定等。

1.遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2023年

12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和现金流量。

2.会计期间

本集团会计年度采用公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

3.记账本位币

本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。

本集团下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

4.重要性标准确定方法和选择依据

本集团根据自身所处的具体环境，从项目的性质和金额两方面判断财务信息的重要性。在判断项目性质的重要性时，本集团主要考虑该项目在性质上是否属于日常活动、是否显著影响本集团的财务状况、经营成果和现金流量等因素;在判断项目金额大

小的重要性时，本集团考虑该项目金额占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入总额、营业成本总额、净利润、综合收益总额等直接相关项目金额的比重或所属报表单列项目金额的比重。

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财务报表附注（续）

2023年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

5.企业合并

非同一控制下的企业合并及商誉

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下企业合并。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

6.合并财务报表

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。

子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。当且仅当投资方具备下列三要素时，投资方能够控制被投资方：投资方拥有对被投资方的权力；因参与被投资方的相关活动而享有可变回报；有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。

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2023年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

7.合营安排分类及共同经营

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营

因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本集团对合营企业的投资采用权益法核算，具体参见附注六、12按权益法核算的长期股权投资。

8.现金及现金等价物

现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9.外币业务和外币报表折算

9.1外币业务

本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，但投资者以外币投入的资本以交易发生日的即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用初始确认时所采用的汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

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财务报表附注（续）

2023年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

9.外币业务和外币报表折算（续）

9.2外币财务报表折算

对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率（除非汇率波动使得采用该汇率折算不适当，则采用交易发生日的即期汇率折算）折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率（除非汇率波动使得采用该汇率折算不适当，则采用现金流量发生日的即期汇率折算）折算。

汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

10.金融工具

金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

10.1金融工具的确认和终止确认

本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：

（1）收取金融资产现金流量的权利届满；

（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几

乎所有的风险和报酬，或者，虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。以常规方式买卖金融资产，是指按照合同规定购买或出售金融资产，并且该合同条款规定，根据通常由法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。

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财务报表附注（续）

2023年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

10.金融工具（续）

10.2金融资产的分类与计量

本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合

同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

以摊余成本计量的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出

售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

27中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

10.金融工具（续）

10.2金融资产的分类与计量（续）

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。

10.3金融负债的分类与计量

本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

（1）能够消除或显著减少会计错配；

（2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基

础进行管理、评价并向关键管理人员报告；

（3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现

金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；

（4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。

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三、重要会计政策及会计估计（续）

10.金融工具（续）

10.3金融负债的分类与计量（续）

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（续）企业在初始确认时将某金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后，不能重分类为其他类别的金融负债；其他类别的金融负债也不能在初始确认后重新指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

以摊余成本计量的金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

10.4金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资进行减值处理并确认损失准备。

本集团对不含重大融资成分的应收款项按照简化模型计量损失准备，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团对金额重大的应收款项及其他应收款单独进行减值测试，并且/或者对具有类似信用风险特征的应收款项及其他应收款组合采用减值矩阵计提坏账准备。

对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。信用损失准备的增加或转回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本集团在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本集团在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计

量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

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三、重要会计政策及会计估计（续）

10.金融工具（续）

10.4金融工具减值（续）

信用风险显著增加

本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

?同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显著变化；

?金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化；

?对债务人实际或预期的内部评级是否下调；

?预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

?债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

?债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

?作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化；

?实际或预期增信措施有效性发生重大不利变化；

?债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。

于资产负债表日，若本集团判断金融工具只具有较低的信用风险，则本集团假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

预期信用损失的确定

本集团对部分应收款项在单项资产的基础上确定其信用损失，其余应收款项和债权投资等在组合基础上采用减值矩阵确定相关金融工具的信用损失。本集团以共同风险特征为依据，将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、担保物类型、初始确认日期、剩余合同期限、债务人所处行

业、债务人所处地理位置、担保品相对于金融资产的价值等。

本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

?对于金融资产，信用损失应为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；

?对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

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三、重要会计政策及会计估计（续）

10.金融工具（续）

10.4金融工具减值（续）

预期信用损失的确定（续）

本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要

的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

减记金融资产

当本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

10.5金融资产转移

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。

10.6衍生金融工具

本集团使用衍生金融工具，例如以外汇远期合同、商品期货合同和利率互换，分别对汇率风险、商品价格风险和利率风险进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。

10.7金融工具抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

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11.套期会计

就套期会计方法而言，本集团的套期分类为：

（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺（除汇率风险外）的公允价值变动风险进行的套期；

（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与

已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的汇率风险；

（3）境外经营净投资套期。

在套期关系开始时，本集团对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和风险管理策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目，被套期风险的性质，以及本集团对套期有效性评估方法。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量的程度。此类套期在初始指定日及以后期间被持续评价符合套期有效性要求。

如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使（但作为套期策略组成部分的展期或替换不作为已到期或合同终止处理），或因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标，或者该套期不再满足套期会计方法的其他条件时，本集团终止运用套期会计。

套期关系由于套期比率的原因不再符合套期有效性要求的，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，本集团对套期关系进行再平衡。

满足套期会计方法条件的，按如下方法进行处理：

11.1公允价值套期

套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果是对指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。被套期项目因套期风险敞口形成利得或损失，计入当期损益，如果被套期项目是指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，因套期风险敞口形成利得或损失，计入其他综合收益，同时调整未以公允价值计量的被套期项目的账面价值。

就与按摊余成本计量的债务工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在套期剩余期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止根据套期风险而产生的公允价值变动而进行的调整。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，按照同样的方式对累积已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产账面价值。如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。

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三、重要会计政策及会计估计（续）

11.套期会计（续）

11.1公允价值套期（续）

被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。

11.2现金流量套期

套期工具利得或损失中属于套期有效的部分，直接确认为其他综合收益，属于套期无效的部分，计入当期损益。

如果被套期的预期交易随后确认为非金融资产或非金融负债，或非金融资产或非金融负债的预期交易形成适用公允价值套期的确定承诺时，则原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。其余现金流量套期在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，如预期销售发生时，将其他综合收益中确认的现金流量套期储备转出，计入当期损益。

本集团对现金流量套期终止运用套期会计时，如果被套期的未来现金流量预期仍然会发生的，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易实际发生或确定承诺履行；如果被套期的未来现金流量预期不再发生的，则累计现金流量套期储备的金额应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。

11.3境外经营净投资套期

对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为套期有效的部分计入其他综合收益，而套期无效的部分确认为当期损益。处置境外经营时，计入其他综合收益的累计利得或损失转出，计入当期损益。

12.存货

存货主要包括库存商品。存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货，采用个别计价法确定其实际成本。

存货的盘存制度采用实地盘存制。

于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

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13.长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

13.1初始计量

长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积（不足冲减的，冲减留存收益）。通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本（通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本）。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权

益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

13.2后续计量及损益确认方法

按成本法核算的长期股权投资

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。

采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

按权益法核算的长期股权投资本集团对合营企业的投资采用权益法核算。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

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三、重要会计政策及会计估计（续）

13.长期股权投资（续）

13.2后续计量及损益确认方法（续）

按权益法核算的长期股权投资（续）

采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。

14.投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否则，于发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

15.固定资产

固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠计量时才予以确认。固定资产按成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。否则，在发生时计入当期损益。

固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。

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15.固定资产（续）

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。

各类固定资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：

类别使用寿命预计净残值率年折旧率

房屋及建筑物20-40年5%2.38%-4.75%

电子及通讯设备3-5年0%-4%19.20%-33.33%

交通设备4-10年4%-5%9.50%-24.00%

办公设备5年0%20.00%

安防设备3-5年0%20.00%-33.33%

机器动力设备3-5年0%20.00%-33.33%

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

本集团至少于每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。

16.在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

17.无形资产

无形资产包括交易席位费、商标、软件及其他无形资产。

交易席位费作为使用寿命不确定的无形资产。此类无形资产不予摊销，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试；在每个会计期间对其使用寿命进行复核，如果有证据表明使用寿命是有限的，则按使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。

其余无形资产在使用寿命内采用直线法摊销，使用寿命如下：

使用寿命确定依据

商标3.5年公司预计使用年限

软件及其他无形资产3-10年结合生命周期预计使用年限

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三、重要会计政策及会计估计（续）

18.借款费用

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产

活动已经开始时，开始资本化；当构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其他借款费用计入当期损益。

19.长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。

20.资产减值

对除递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试；对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组或者资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的经营分部。

比较包含商誉的资产组或者资产组组合的账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

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三、重要会计政策及会计估计（续）

21.附回购条件的资产转让和债券借贷

21.1买入返售金融资产

根据协议承诺将于未来某确定日期返售的金融资产不在资产负债表内予以确认。买入该等资产所支付的成本，在资产负债表中作为买入返售金融资产列示。买入价与返售价之间的差额在协议期内按实际利率法确认，计入利息收入。

21.2卖出回购金融资产款

根据协议承诺将于未来某确定日期回购的已售出的金融资产不在资产负债表内予以终止确认。出售该等资产所得的款项，在资产负债表中作为卖出回购金融资产款列示。

售价与回购价之间的差额在协议期内按实际利率法确认，计入利息支出。

21.3债券借贷

本公司根据债券借贷协议，以自持的债券作为质押债券，从其他金融机构借入债券，同时约定在未来某一时期归还所借入的标的债券，且向债券融出方支付借贷费用，并由债券融出方返还相应质押债券。持有期间债券利息归债券融出方所有。

借入的债券不在资产负债表内确认。如果该类债券出售给第三方，则将偿还标的债券的义务确认为交易性金融负债。

22.预计负债

除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团，同时有关金额能够可靠地计量的，本集团将其确认为预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核并进行适当调整以反映当前最佳估计数。

非同一控制下企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量，在初始确认后，按照预计负债确认的金额，和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。

23.客户交易结算资金

本集团收到的客户交易结算资金存放于存管银行的专门账户，与自有资金分开管理；

为代理客户证券交易而进行资金清算与交收的款项存入交易所指定的清算代理机构，在结算备付金中核算。本集团在收到代理客户买卖证券款时确认为一项资产和一项负债。在与清算代理机构清算时，本集团按规定将交纳的开户费、转托管费以及资金第三方存管费等相关费用确认为手续费及佣金支出；在与客户办理买卖证券款项清算时，本集团按规定将向客户收取的手续费确认为手续费及佣金收入。

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24.职工薪酬

职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

24.1短期薪酬

本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益。本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益。

职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及本集团按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，确认相应负债，并计入当期损益。

24.2离职后福利

本集团职工参加政府机构设立的养老保险计划和失业保险计划，本集团按规定的比率以员工基本工资为基数提取，并向相应计划缴存。除上述缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益。

除按中国有关法规参加由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险外，本集团为符合条件的职工设立了设定提存计划模式的企业年金计划，按上年职工工资总额的一定比例提取年金计划缴款并确认为负债，并计入当期损益。

本集团为符合条件的职工设立了设定受益类型的离职后福利计划。对于设定受益计划，本集团根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益。设定受益计划产生的职工薪酬成本划分为下列组成部分：

?服务成本（包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得和损失）；

?设定受益计划净负债或净资产的利息净额（包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息）；

?重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

服务成本及设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益。重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动（包括精算利得或损失、计划资产回报扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额、资产上限影响的变动扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额）计入其他综合收益。

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三、重要会计政策及会计估计（续）

24.职工薪酬（续）

24.3辞退福利

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

24.4内退福利

内部退养福利是对未达到国家规定退休年龄，经本公司管理层批准，向自愿退出工作岗位休养的员工支付的各项福利费用。本集团自员工内部退养安排开始之日至国家正式退休年龄止，向接受内部退养安排的境内机构员工支付内部退养福利。

本集团比照辞退福利进行会计处理，在符合确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内部退养福利，确认为负债，计入当期损益。精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

25.一般风险准备

一般风险准备包括一般风险准备金和交易风险准备金。

根据《金融企业财务规则》（财政部令第42号）规定，按当年实现净利润的10%提取一般风险准备金。

本公司根据《中华人民共和国证券法》规定，按当年实现净利润的10%提取交易风险准备金，用于弥补证券交易损失。

根据《证券公司大集合资产管理业务适用〈关于规范金融机构资产管理业务的指导意见〉操作指引》（证监会公告[2018]39号）的规定，大集合产品按照公募基金的有关规定，按照管理费收入的10%计提风险准备金。

本公司根据《公开募集证券投资基金风险准备金监督管理暂行办法》（2013年9月24日证监会令第94号）的规定，每月按照不低于基金托管费收入的2.5%提取其他风险准备金。风险准备金余额达到上季末托管基金资产净值的0.25%时可以不再提取。

本公司根据《重要货币市场基金监管暂行规定》（证监会公告[2023]42号）的规定，基金销售机构应当建立重要货币市场基金风险准备金机制，每月从重要货币市场基金的全部销售收入中计提的风险准备金比例不得低于20%，风险准备金余额达到上季末重要货币市场基金销售保有规模的0.25%时可以不再提取。

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三、重要会计政策及会计估计（续）

26.其他权益工具

本集团发行的永续债没有到期日，对于永续债票面利息，本集团有权递延支付，本集团并无合同义务支付现金或其他金融资产，分类为权益工具。

本集团发行的可转换为权益股份且转换时所发行的股份数量和对价的金额固定的可转换工具，本集团将其作为包含负债和权益成分的复合金融工具。在初始确认时，本集团将相关负债和权益成分进行分拆，先确定负债成分的公允价值，再从复合金融工具公允价值中扣除负债成分的公允价值，作为权益成分的价值，计入权益。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。初始确认后，对于没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的负债成分，采用实际利率法按摊余成本计量。权益成分在初始计量后不再重新计量。当可转换工具进行转换时，本集团将负债成分和权益成分转至权益相关科目。当可转换工具被赎回时，赎回支付的价款以及发生的交易费用被分配至权益和负债成分。分配价款和交易费用的方法与该工具发行时采用的分配方法一致。价款和交易费用分配后，其与权益和负债成分账面价值的差异中，与权益成分相关的计入权益，与负债成分相关的计入损益。

27.收入

本集团的收入主要来源于经纪业务、投资银行业务、资产管理业务和销售商品业务。

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。交易价格，是指本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本集团预期将退还给客户的款项。

满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本集团按照履约进度，在一段时间内确认收入：（1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗所带来的经济利

益；（2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；（3）本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本集团在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本集团的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。

由于本集团与客户签订的大部分合约原始期限在一年以内，因此本集团未就尚未完成的履约义务进行额外披露。

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27.收入（续）

与本集团取得收入的主要业务类型相关的具体会计政策描述如下：

（1）经纪业务收入本集团从事代理买卖证券及期货经纪业务在交易完成时点按照成交金额及约定费率确认收入；本集团从事金融产品代销业务在代销完成时点按照代销规模及约定费率确认收入。

（2）投资银行业务收入本集团从事证券承销业务在承销合同中约定的履约义务完成时点按照合同或协议约定

的金额确认收入；本集团从事证券发行上市保荐业务，在合同开始日对保荐业务合同中包含的各单项履约义务进行识别，并在各单项履约义务完成时点按照合同或协议约定的金额确认收入。

（3）资产管理业务收入

本集团接受客户委托负责经营管理受托资产，由于在本集团履约的同时委托客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益，因此本集团在履约义务履行期间内根据受托管理资产规模及约定费率确认收入；本集团提供资产管理业务根据受托资产业绩状况

可能收取额外的业绩报酬，本集团在业绩评价周期期末，在与业绩报酬相关的不确定性消除、已确认的累计收入金额很可能不会发生重大转回时，按照合同或协议约定的计算方法确认为当期收入。

（4）销售商品业务收入本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让大宗商品销售的履约义务。本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上，以商品的法定所有权的转移确认收入。

对于基差贸易业务，本集团考虑了合同的法律形式及相关事实和情况（向客户转让商品的主要责任、在转让商品之前或之后承担的存货风险、是否有权自主决定交易商品的价格等）后认为，本集团在向客户转让商品前能够主导商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益，拥有该商品的控制权，因此是主要责任人，在货物交付给客户完成验收时按照已收或应收对价总额确认收入。对于其他类型商品贸易业务，本集团考虑了合同的法律形式及相关事实和情况（向客户转让商品的主要责任、在转让商品之前或之后承担的存货风险、是否有权自主决定交易商品的价格等）后认为，本集团在将该商品转移给客户之前没有获得对该商品的控制权，实质系代理销售业务；本集团作为代理人，在上下游交易达成、完成代理服务的时点按照预期有权收取的代理费确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。

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28.政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；

政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益（但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益），相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

29.递延所得税

本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计

税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。

各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：

（1）应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特

征的单项交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并、交易发

生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：

（1）可抵扣暂时性差异是在以下单项交易中产生的：该交易不是企业合并、交易发

生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，该暂时性

差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣该暂时性差异的应纳税所得额。

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29.递延所得税（续）

本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。

同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳

税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

30.租赁

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

作为承租人

除了短期租赁和低价值资产租赁，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

使用权资产

在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，按照成本进行初始计量。使用权资产成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始

直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团因租赁付款额变动重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。本集团后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

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30.租赁（续）

租赁负债

在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。租赁付款额包括固定付款额及实质固定付款额扣除租赁激励后的金额、取决于指数或比率的可变租赁付款额、根据担保余值预计应支付的款项，还包括购买选择权的行权价格或行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是本集团合理确定将行使该选择权或租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权。

在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。

租赁期开始日后，本集团确认利息时增加租赁负债的账面金额，支付租赁付款额时减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止

选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

短期租赁和低价值资产租赁

本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本集团对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。

31.融资融券业务

融资融券业务，是指本集团向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出，并由客户交存相应担保物的经营活动。本集团发生的融资融券业务，分为融资业务和融券业务两类。

本集团对于融出的资金，确认应收债权；本集团对于融出的证券，不终止确认该证券；对于融出的资金和证券均按照实际利率法确认相应利息收入。

本集团对融出的资金和融出的证券定期进行减值评估。本集团根据融出资金及违约概率情况，合理预计违约损失，反映很可能承担的融出资金及证券的违约风险。当客户未按期补足担保品而被强制平仓时，本集团对于尚需向客户收取的款项，转入其他应收款核算，按照其他应收款坏账准备的确认标准和计提方法计提减值，参见附注三、

10。

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32.转融通业务

转融通业务是指中国证券金融股份有限公司（以下简称“证金公司”）将自有或者依法筹

集的资金或证券出借给本集团，供本集团办理融资融券业务的经营活动。本集团发生的转融通业务包括转融券业务。

本集团对于融入的资金，确认对出借方的负债，并确认相应利息支出。本集团对于融入的证券，由于其主要收益或风险不由本集团享有或承担，不确认该证券，确认相应利息支出。

33.受托理财业务的确认和计量

本集团的受托客户资产管理业务包括集合资产管理业务、单一资产管理业务和专项资产管理业务。本集团受托经营的资产管理计划独立建账、独立核算，定期与托管人的估值结果进行核对。对于各类资产管理业务，本集团均以控制为基础判断与受托客户资产管理服务相关的资产及到期将该等资产返还给委托人的义务是否纳入本集团的资产负债表内核算。

34.公允价值计量

本集团于每个资产负债表日以公允价值计量衍生金融工具和权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

本集团以市场风险和信用风险的净敞口为基础管理金融资产和金融负债，因此以计量日市场参与者在当前市场条件下有序交易中出售净多头（即资产）或者转移净空头（即负债）的价格为基础，计量该金融资产和金融负债组合的公允价值。

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35.重大会计判断和估计

编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面价值进行重大调整。

判断

在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：

对结构化主体的合并在确定是否合并结构化主体时，本集团主要考虑对这些主体（包括信托计划和资产管理计划）是否具有控制权。本集团作为信托计划、资产管理计划的管理人或通过合同协议拥有对该结构化主体的权力时，本集团将综合考虑其在结构化主体中拥有的相关权力、取得的投资收益和管理费收入等全部可变回报，以及作为结构化主体的管理人在何种情况下可以被替换等因素对本集团是否控制结构化主体作出综合判断。如果本集团面临的可变回报的风险重大并且本集团对于结构化主体的权力将影响本集团取得

的可变回报时，本集团合并该等结构化主体。

金融资产的分类

在确定金融资产的分类时，本集团主要考虑金融资产的业务模式和合同现金流量特征。本集团判断管理金融资产的业务模式时主要考虑评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得

报酬的方式；评估合同现金流量特征与基本借贷安排是否一致时，本集团主要考虑本金金额在金融资产存续期内是否发生变动，利息是否包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。

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35.重大会计判断和估计（续）判断（续）预期信用损失的计量

在对预期信用损失进行计量的过程中需要运用如下重要判断：

对信用风险是否显著增加的判断本集团根据金融工具初始确认后信用风险的变化使用三阶段减值模型对金融工具的预期信用损失进行计量。本集团对处于第一阶段的金融工具按照相当于该金融工具未来

12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，对处于第二阶段和第三阶段的金融工具

按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。在评估金融工具的信用风险是否显著增加时，本集团充分考虑反映金融工具的信用风险是否发生显著变化的各种合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。当触发一个或多个定量和定性指标时，本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加。本集团在评估信用风险是否显著增加时考虑的因素的详细信息已于附注三、10披露。

建立具有类似信用风险特征的资产组

在组合基础上对预期信用损失进行评估时，本集团以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组别。同时，本集团通过对同一组别内金融工具是否仍具有共同风险特征进行持续评估，以确保信用风险特征发生变化时对金融工具资产组合进行重新划分。金融资产在信用风险显著增加的情况下将由按照12个月内预期信用损失转移至按照整个存续期内的预期信用损失确认损失准备，同时信用风险的变化也可能导致同一预期信用损失计量方式下损失准备金额的变化。

使用的模型和假设本集团根据会计准则的要求在预期信用损失计量中运用的判断还涉及根据金融资产类

型选择适当的模型和假设，包括与关键信用风险因素相关的假设。相关模型及假设的详细信息已于附注十、2披露。

租赁期——包含续租选择权的租赁合同

租赁期是本集团有权使用租赁资产且不可撤销的期间，有续租选择权，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本集团部分租赁合同拥有续租选择权。本集团在评估是否合理确定将行使续租选择权时，综合考虑与本集团行使续租选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化。租赁期开始日，本集团认为，由于终止租赁相关成本重大，租赁资产对本集团的运营重要，且不易获取合适的替换资产且与行使选择权相关的条件及满足相关条件的可能性较大，本集团能够合理确定将行使续租选择权，因此，租赁期中包含续租选择权涵盖的期间。租赁期开始日后，如发生本集团可控范围内的重大事件或变化，且影响本集团是否合理确定将行使相应续租选择权的，本集团将对是否行使续租选择权进行重新评估，并根据重新评估结果修改租赁期。

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估计的不确定

资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设和不确定性主要有：

金融资产的公允价值计量

针对本集团持有的以公允价值计量的金融资产和金融负债，本集团首先选用可观察输入值对公允价值进行评估，在没有可直接取得的第一层次的输入值情况下，本集团对相关金融资产和金融负债进行公允价值估值，针对估值模型确定适当的估值方法及输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息已于附注十一中披露。

预期信用损失的计量

本集团对预期信用损失的计量是基于违约概率(PD)、违约损失率(LGD)和违约风险暴露

(EAD)的概率加权结果。违约概率基于前瞻性信息对历史数据进行调整，以反映当前的

状况和未来预测的影响。金融资产减值的详细信息已于附注十、2披露。

前瞻性信息本集团在预期信用损失的计量中使用合理且有依据的前瞻性信息。本集团通过历史数据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的关键经济指标，并通过对以上关键经济指标的未来变动以及互相影响的预测对金融资产的预期损失进行前瞻性调整。

违约概率违约概率为预期信用风险计量中的关键参数。违约概率是指借款人在未来12个月或在整个剩余存续期无法履行其偿付义务的可能性。本集团计算违约概率时考虑的因素包括历史数据、假设以及对未来情况的预期。

违约损失率违约损失率为本集团对违约造成的损失作出的预期。本集团在考虑担保措施带来的现金流以及整体信用增级的基础上，基于应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额确定违约损失率。

对应收款项和其他应收款预期信用损失的计量本集团使用减值矩阵对具有类似风险特征的各类应收款项及其他应收款的预期信用损

失进行计量，减值矩阵基于本集团的历史逾期比例，考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的前瞻性信息确定。本集团于资产负债表日对历史可观察的逾期比例以及前瞻性信息的变化进行评估。本集团对单项金额重大或已发生信用减值的应收款项和其他应收款的预期信用损失进行单项评估。

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估计的不确定（续）

除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面价值不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

商誉减值本集团在每个报告期末对商誉是否发生减值进行测试。确定商誉是否发生减值涉及将商誉分摊至相应的资产组，并对相应资产组的可回收金额进行评估。资产组的可回收金额根据资产组预计未来现金流量现值与资产组的公允价值减去处置费用后的净额两

者之间较高者确定。其中，资产组预计来现金流量现值的计算需要本集团对资产组的未来现金流量进行预估并选择适当的折现率对预计的未来现金流进行折现。当资产组产生的实际现金流量低于预期或者情况变化导致预期未来现金流量减少时可能发生商誉减值。商誉减值相关的详细信息已于附注六、16披露。

承租人增量借款利率

对于无法确定租赁内含利率的租赁，本集团采用承租人增量借款利率作为折现率计算租赁付款额的现值。确定增量借款利率时，本集团根据所处经济环境，以可观察的利率作为确定增量借款利率的参考基础，在此基础上，根据自身情况、标的资产情况、租赁期和租赁负债金额等租赁业务具体情况对参考利率进行调整以得出适用的增量借款利率。

递延所得税资产

在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

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36.会计政策变更

与租赁有关递延所得税的确认

2022年发布的《企业会计准则解释第16号》规定，对于不是企业合并、交易发生时既

不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债

导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用豁免初始确认递延所得税的规定。本集团自2023年1月1日起施行，对租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性

差异和可抵扣暂时性差异，由原不确认递延所得税，变更为分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。根据衔接规定，对于在首次施行该解释的财务报表列报最早期间的期初至会计政策变更日之间发生的上述交易，本集团进行了调整；对于在首次施行该解释的财务报表列报最早期间的期初因适用该解释的上述交易而确认的租赁

负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，本集团将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。

本集团按照上述解释和《企业会计准则第18号——所得税》将累积影响数调整财务报

表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目的规定，相应调整了资产负债表2022年12月31日有关科目数据及利润表上年同期数据。重述前后数据对比如下：

本集团

2023年

会计政策变更前会计政策变更会计政策变更后

2022/12/312023/1/1

递延所得税资产387644156.107204001.79394848157.89

递延所得税负债192234518.41(1808775.01)190425743.40

未分配利润27965366126.369012776.8027974378903.16会计政策变更前会计政策变更会计政策变更后

2022年2022年

所得税费用209391292.55(7006805.10)202384487.45

净利润7761475492.837006805.107768482297.93

2022年

会计政策变更前会计政策变更会计政策变更后

2021/12/312022/1/1

递延所得税资产168264753.511591746.16169856499.67

递延所得税负债1138783654.80(414225.54)1138369429.26

未分配利润26750101054.972005971.7026752107026.67

51中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

36.会计政策变更（续）

本公司

2023年

会计政策变更前会计政策变更会计政策变更后

2022/12/312023/1/1

递延所得税资产157725540.454231079.56161956620.01

未分配利润25337709941.954231079.5625341941021.51会计政策变更前会计政策变更会计政策变更后

2022年2022年

所得税费用(163747910.77)(5287408.49)(169035319.26)

净利润7394723861.835287408.497400011270.32

2022年

会计政策变更前会计政策变更会计政策变更后

2021/12/312022/1/1

递延所得税负债946734714.181056328.93947791043.11

未分配利润24380347881.81(1056328.93)24379291552.88

52中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

四、税项

1.主要税种及税率

计税依据税率

销售额和适用税率计算的销项税额，抵扣准予增值税13%、9%、6%抵扣的进项税额后的差额中国大陆的企业所得税税

所得税应纳税所得额率25%，其他企业适用当地税率城巿维护建设税

实际缴纳的增值税、消费税税额5%、7%；3%；2%及教育费附加

执行不同企业所得税税率纳税主体如下：

中国银河证券股份有限公司、银河期货有限公司、银河创新资本管理有限公司、银河

金汇证券资产管理有限公司、银河源汇投资有限公司适用25%企业所得税税率，其他境外主体适用的企业所得税税率区间为15%-30%。

53中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、企业合并及合并财务报表

1.子公司情况

本公司主要子公司情况如下：

于2023年12月31日于2023年12月31日已发行及缴足的股本直接持股及间接持股及

子公司全称注册地经营地业务性质注册资本/实收资本表决权比例表决权比例取得方式

银河创新资本管理有限公司（以下简称“创新资本”）北京市北京市资产管理、项目投资和投资管理人民币15亿元人民币15亿元100%-自行设立

中国银河国际控股有限公司（以下简称“银河国际”）香港香港投资控股港币86亿元港币86亿元100%-自行设立银河金汇证券资产管理有限公司（以下简称“银河金汇”）深圳市北京市证券资产管理人民币10亿元人民币10亿元100%-自行设立

银河源汇投资有限公司（以下简称“银河源汇”）上海市上海市项目投资和投资管理人民币50亿元人民币40亿元100%-自行设立

商品期货经纪、金融期货经纪、期货非同一控制银河期货有限公司（以下简称“银河期货”)北京市北京市投资咨询、资产管理、基金销售人民币45亿元人民币45亿元100%-下企业合并中国银河国际期货(香港)有限公司香港香港期货合约交易港币1.5亿元港币1.5亿元-100%自行设立

证券交易、就证券提供意见和就机构

中国银河国际证券(香港)有限公司香港香港融资提供意见港币25亿元港币25亿元-100%自行设立

中国银河国际投资有限公司香港香港投资和其他相关业务港币100万元港币100万元-100%自行设立

中国银河国际资产管理(香港)有限公司香港香港就证券提供意见业务、提供资产管理港币5000万元港币5000万元-100%自行设立

保险经纪、高净值客户财富管理等相

中国银河国际金融产品有限公司香港香港关业务港币50万元港币50万元-100%自行设立银河粤科私募基金管理有限公司（以下简称“银河粤科”）广州市广州市股权投资管理、投资咨询人民币1亿元人民币2000万元-51%自行设立

银河德睿资本管理有限公司（以下简称“银河德睿”）上海市北京市资产管理、投资管理人民币20亿人民币20亿-100.00%自行设立银河-联昌证券国际私人有限公司（以下简称“银河-非同一控制联昌证券”）新加坡新加坡投资控股新加坡币9.08亿元新加坡币9.08亿元-100.00%下企业合并银河-联昌控股私人有限公司（以下简称“银河-联昌非同一控制控股”）马来西亚马来西亚投资控股马来西亚林吉特16亿元马来西亚林吉特16亿元-100.00%下企业合并

54中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、企业合并及合并财务报表（续）

2.纳入合并范围的结构化主体

合并范围中包括的结构化主体为：

（1）银河粤科（广东）产业投资基金（有限合伙）；（2）中国银河国际资产管理（香港）有限公司管理的2只基金；（3）财通基金管理的3只资产管理计划；（4）融

通基金管理的2只资产管理计划；（5）汇安基金管理的1只银证1号资产管理计划；（6）诺德基金管理的3只资产管理计划；（7）五矿证券管理的4只资产管理计划；

（8）中银国际证券管理的2只资产管理计划；（9）摩根资产管理（中国）有限公司管理的1只尚投赢和美元债单一资产管理计划；（10）淳厚基金管理的1只货币增

强1号单一资产管理计划；（11）南方基金管理的1只银河繁星单一资产管理计划；（12）信达澳亚基金管理的1只信澳宽泓私选1号资产管理计划；（13）东方财富管

理的1只尊享2号FOF单一资产管理计划；（14）人保资产管理的1只增鑫4号资产管理计划；（15）银河期货管理的6只资产管理计划；（16）银河金汇管理的35只资

产管理计划；（17）私募基金管理人管理的51只基金。

上述结构化主体纳入合并范围的判断因素包括：本集团作为管理人或实际控制人，且分别对该等结构化主体持有一定比例的投资，在结构化主体中享有较大可变回报。纳入合并范围的结构化主体详情如下：

于2023年12月31日持有权益比例2023年12月31日2023年12月31日管理人结构化主体类型实际出资额2023年12月31日2022年12月31日是否合并报表其他权益持有人人民币百万元持有的权益人民币百万元

粤科基金合伙企业52.3940.00%40.00%是133.81

银河国际资产管理基金129.4794.17%-98.49%91.04%-100.00%是8.38

财通基金资产管理计划317.42100.00%100.00%是-

融通基金资产管理计划8948.13100.00%100.00%是-

汇安基金资产管理计划5438.75100.00%100.00%是-

嘉实基金资产管理计划-0.00%100.00%否-

诺德基金资产管理计划362.13100.00%100.00%是-

五矿证券资产管理计划7904.16100.00%100.00%是-

中银国际证券资产管理计划2429.94100.00%100.00%是-

摩根资产管理资产管理计划10.00100.00%0.00%是-

淳厚基金资产管理计划13.49100.00%0.00%是-

南方基金资产管理计划10.00100.00%0.00%是-

信达澳亚基金资产管理计划15.00100.00%0.00%是-

东方财富资产管理计划15.00100.00%0.00%是-

人保资产管理资产管理计划3.00100.00%0.00%是-

私募基金管理人私募基金3381.22100.00%0.00%是-

银河金汇资产管理计划8218.7138.17%-100.00%57.96%-100.00%是106.54

银河期货资产管理计划55.0232.78%-49.97%24.28%-100.00%是72.77

55中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、企业合并及合并财务报表（续）

2.纳入合并范围的结构化主体（续）

于2023年12月31日，上述结构化主体归属于本集团的权益为人民币38685190339.40

元（2022年12月31日：人民币30096329185.50元）。纳入合并范围的结构化主体中其他权益持有人持有的权益根据合同条款主要在其他负债（详细信息参见附注六、

32）项下列示。

于2023年12月31日，银河证券纳入合并范围的结构化主体净资产总额为人民币

39006690079.49元（2022年12月31日：人民币30607382012.22元）。

3.未纳入合并范围的结构化主体情况参见附注六、58。

4.结构化主体合并范围发生变动的说明

本集团管理层根据企业会计准则判断是否将结构化主体或公司纳入合并范围，是否合并相关结构化主体需要综合评估以下因素：资产管理计划的主要活动及可变回报、本

集团拥有的权力及权益、取得的投资和管理费收入，以及这些资产管理计划的管理人在何种情景下能被替换。本年由于以上因素变动，导致纳入合并范围的结构化主体发生变动。

5.合并范围发生变动的主体

2023年合并范围发生变动的主体

主体合并范围变动情况总资产本年净利润

新纳入合并范围的资管计划纳入合并范围1175081239.603723234.29

新纳入合并范围的私募基金纳入合并范围3498483442.847673668.17

合计4673564682.4411396902.46

截至2023年12月31日，银河金汇聚汇21号单一资产管理计划、嘉实基金定增优选2号单一资产管理计划、五矿证券FOF27号单一资产管理计划、银河期货源权1号单一资产

管理计划、银河期货民和7号集合资产管理计划、银河期货新鑫向融1号集合资产管理

计划、中国银河多策略套利基金、银河恒汇睿智1号集合资产管理计划和银河恒汇睿智

2号集合资产管理计划共9只产品由于清算退出不再纳入合并范围。

56中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

六、合并财务报表主要项目注释

1.货币资金

（1）按类别列示

2023年12月31日2022年12月31日

库存现金189294.11153305.24

银行存款112197262417.82114824464843.10

其中：客户存款94508402774.0397230303426.09

公司存款17688859643.7917594161417.01

其他货币资金1154859588.57809323679.34

应计利息272891223.22361398710.47

合计113625202523.72115995340538.15

（2）按币种列示

2023年12月31日

原币金额折算率折人民币金额现金

人民币13115.281.000013115.28

港币6937.400.90626286.67

美元432.807.08273065.39

其他166826.77

小计189294.11客户资金存款

人民币85273109055.671.000085273109055.67

港币1422768046.210.90621289312403.48

美元125744814.507.0827890612797.66

其他47874331.99

小计87500908588.80客户信用资金存款

人民币7007494185.231.00007007494185.23

小计7007494185.23

客户存款合计94508402774.03

57中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

六、合并财务报表主要项目注释（续）

1.货币资金（续）

（2）按币种列示（续）

2023年12月31日

原币金额折算率折人民币金额公司自有资金存款

人民币12945857070.871.000012945857070.87

港币2210652468.010.90622003293266.51

美元173396174.837.08271228113087.47

新加坡元95962867.345.3772516011530.26

泰铢391651808.340.207481228585.05

马来西亚林吉特299207565.631.5415461228462.42

其他447962922.79

小计17683694925.37公司信用资金存款

人民币5164718.421.00005164718.42

小计5164718.42

公司存款合计17688859643.79其他货币资金

人民币1154859588.571.00001154859588.57

小计1154859588.57

应计利息272891223.22

合计113625202523.72

58中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

六、合并财务报表主要项目注释（续）

1.货币资金（续）

（2）按币种列示（续）

2022年12月31日

原币金额折算率折人民币金额现金

人民币10368.691.000010368.69

港币6680.100.89335967.33

美元433.056.96463016.02

其他133953.20

小计153305.24客户资金存款

人民币85046727497.581.000085046727497.58

港币1935632600.910.89331729100602.39

美元149090682.156.96461038356964.90

其他11543167.49

小计87825728232.36客户信用资金存款

人民币9404575193.731.00009404575193.73

小计9404575193.73

客户存款合计97230303426.09

59中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

六、合并财务报表主要项目注释（续）

1.货币资金（续）

（2）按币种列示（续）

2022年12月31日

原币金额折算率折人民币金额公司自有资金存款

人民币13429866596.531.000013429866596.53

港币1677942427.910.89331498905970.85

美元127814796.416.9646890178931.08

新加坡元90617756.045.1831469680891.33

泰铢478827882.720.201496435935.58

马来西亚林吉特451164165.701.5772711576122.14

其他496234728.95

小计17592879176.46公司信用资金存款

人民币1282240.551.00001282240.55

小计1282240.55

公司存款合计17594161417.01其他货币资金

人民币809323679.341.0000809323679.34

小计809323679.34

应计利息361398710.47

合计115995340538.15

60中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

六、合并财务报表主要项目注释（续）

1.货币资金（续）

（3）于2023年12月31日，本集团货币资金存在使用权受到限制的资金为人民币

754433312.77元，其中人民币1191878.97元为母公司银河证券被司法冻结的资金，人民币2484132.95元为母公司银河证券提取的风险准备金，人民币

3000000.00元为母公司银河证券的川润股份申购款；人民币99999986.80元

为子公司银河德睿限售股申购款，人民币65000000.00元为子公司银河德睿银行保函保证金，人民币1352927.73元为子公司银河德睿银行国际信用证保证金，人民币301052570.95元为子公司银河德睿银行承兑汇票保证金；剩余人民币280351815.37元为子公司银河金汇提取的风险准备金。不存在其他抵押、质押、冻结等对变现有限制及存在潜在回收风险的款项。

（4）于2023年12月31日，本集团存放在境外的货币资金折合人民币

6868349846.67元（2022年12月31日：折合人民币6433686359.60元），

主要是本公司和子公司银河国际及其子公司在境外的银行存款。

（5）于2023年12月31日，本集团的货币资金的预期信用损失减值准备为人民币

1097573.27元（2022年12月31日：人民币1923228.05元）。

61中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

六、合并财务报表主要项目注释（续）

2.结算备付金

（1）按类别列示

2023年12月31日2022年12月31日

客户备付金18516938111.5429856237546.64

公司备付金9341348208.229906620876.71

应计利息41890114.9248244346.78

其中：客户备付金利息4254951.796671848.63

合计27900176434.6839811102770.13

（2）按币种列示

2023年12月31日

原币金额折算率折人民币金额客户普通备付金

人民币16616224175.451.000016616224175.45

港币425160989.850.9062385280889.00

美元42510480.127.0827301088977.55

小计17302594042.00客户信用备付金

人民币1214344069.541.00001214344069.54

小计1214344069.54

客户备付金合计18516938111.54公司自有备付金

人民币9330673317.421.00009330673317.42

港币11768775.460.906210664864.32

美元1415.637.082710026.48

公司备付金合计9341348208.22

应计利息41890114.92

合计27900176434.68

62中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

六、合并财务报表主要项目注释（续）

2.结算备付金（续）

（2）按币种列示（续）

2022年12月31日

原币金额折算率折人民币金额客户普通备付金

人民币26931869318.821.000026931869318.82

港币244764285.360.8933218647936.11

美元58392537.436.9646406680666.18

小计27557197921.11客户信用备付金

人民币2299039625.531.00002299039625.53

小计2299039625.53

客户备付金合计29856237546.64公司自有备付金

人民币9853718398.021.00009853718398.02

港币59207052.350.893352889659.86

美元1840.576.964612818.83

公司备付金合计9906620876.71

应计利息48244346.78

合计39811102770.13

63中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

六、合并财务报表主要项目注释（续）

3.融资融券业务

（1）融出资金

（a） 按类别列示融出资金

2023年12月31日2022年12月31日

境内融出资金

个人71686868920.0264623207122.72

机构9854804774.5110864737443.19

小计81541673694.5375487944565.91

加：应计利息3543601688.043023030866.80

减：减值准备(202664412.69)(158302698.31)

合计84882610969.8878352672734.40境外孖展融资

个人5435251878.822560101611.06

机构769405676.043080938199.89

小计6204657554.865641039810.95

对外放款（注）

个人52751375.45141328751.60

机构184826569.15297493453.44

小计237577944.60438822205.04

加：应计利息903204.10890346.75

减：减值准备(107850720.66)(104108680.57)

合计6335287982.905976643682.17

融出资金净值91217898952.7884329316416.57

注：对外放款系本公司之控股境外子公司银河-联昌资本私人有限公司融资服务业务产生的。

64中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

六、合并财务报表主要项目注释（续）

3.融资融券业务（续）

（1）融出资金（续）

（b） 按剩余期限分析融出资金

2023年12月31日

账面余额减值准备

金额占比%金额比例%

3个月以内36279189245.4941.23184261429.500.51

3-6个月50701654860.4357.63122638072.720.24

6个月以上（注）1003065088.071.143615631.130.36

合计87983909193.99100.00310515133.350.35

2022年12月31日

账面余额减值准备

金额占比%金额比例%

3个月以内34465190127.3942.25191824520.790.56

3-6个月42777772887.4952.4564817721.360.15

6个月以上（注）4324843567.025.305769136.730.13

合计81567806581.90100.00262411378.880.32

注：剩余期限在6个月以上的融出资金分别系因标的证券停牌期间融出期限自动延长的

融资款和展期的合约，以及银河国际对外发放的剩余期限在6个月以上的贷款。

（c） 融出资金中无向持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东融出的资金。

（d） 于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团无将融出资金的收益权作为卖出回购金融资产交易的质押品。

65中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

六、合并财务报表主要项目注释（续）

3.融资融券业务（续）

（2）融出证券

2023年12月31日2022年12月31日

以自有证券作为融出证券的

交易性金融资产774202732.10748780905.18

其他权益工具投资73325526.96-

以转融通融入证券作为融出证券的(a) 1582184709.01 2931770446.57

融出证券合计2429712968.073680551351.75

注：

（a） 本集团向证金公司转融通融入证券未纳入本集团资产负债表核算，于2023年12月31日转融通融入证券总额为人民币3821512916.65元(2022年12月31日：

人民币6268139716.00元)。

（b） 经强制平仓后仍无法全额收回融出证券的形成融出证券违约，于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团未出现融出证券违约。

（3）融资融券业务担保物公允价值

2023年12月31日2022年12月31日

资金8358390059.9512540868553.82

债券1712588793.541354338667.23

股票240744217917.73241308396286.58

基金10550771826.667706133131.08

其他43004829.3753999446.22

合计261408973427.25262963736084.93

66中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

六、合并财务报表主要项目注释（续）

4.衍生金融工具

2023年12月31日

公允价值名义金额资产负债非套期工具

-权益衍生工具3339213644517.336796247400.441829894576.01

-利率衍生工具1066223461830.00-669478.18

-其他衍生工具99461035592.521608787273.283684974060.04

小计4504898141939.858405034673.725515538114.23套期工具

-货币远期合约138675500.24-374879.41

-商品期货合约1534752695.60--

小计1673428195.84-374879.41

合计4506571570135.698405034673.725515912993.64

2022年12月31日

公允价值名义金额资产负债非套期工具

-权益衍生工具117470713679.482272030884.032358802638.02

-利率衍生工具494286652850.00--

-其他衍生工具53982044034.81357261618.48239056946.72

小计665739410564.292629292502.512597859584.74套期工具

-货币远期合约175327369.361240966.44-

-商品期货合约105609053.44--

小计280936422.801240966.44-

合计666020346987.092630533468.952597859584.74

注：部分本集团持有的衍生金融工具为每日无负债结算，于2023年12月31日本集团持有的未到期的每日无负债结算合约的公允价值为浮亏人民币797101214.99元

（2022年12月31日：浮亏人民币725656359.75元）。

67中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

六、合并财务报表主要项目注释（续）

5.存出保证金

2023年12月31日

原币金额折算率折人民币金额交易保证金

人民币13339264148.001.000013339264148.00

港币58115214.650.906252664007.52

美元10534712.877.082774614210.84

新加坡元9120890.215.377249044850.84

其他14947154.78

小计13530534371.98信用保证金

人民币186860070.971.0000186860070.97

美元203481267.987.08271441196776.72

新加坡元6131993.185.377232972953.73

其他100679948.82

小计1761709750.24履约保证金

人民币6968999862.171.00006968999862.17

小计6968999862.17

合计22261243984.39

68中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

六、合并财务报表主要项目注释（续）

5.存出保证金（续）

2022年12月31日

原币金额折算率折人民币金额交易保证金

人民币9427109262.741.00009427109262.74

港币24720633.850.893322082942.22

美元10244740.916.964671350522.54

新加坡元12298020.615.183163741870.62

其他1310194.19

小计9585594792.31信用保证金

人民币870937722.871.0000870937722.87

港币100000.000.893389330.00

美元113742109.946.9646792168298.89

新加坡元122452697.175.1831634684574.70

其他177483285.82

小计2475363212.28履约保证金

人民币4008738104.061.00004008738104.06

小计4008738104.06

合计16069696108.65

69中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

六、合并财务报表主要项目注释（续）

6.应收款项

（1）按明细列示

2023年12月31日2022年12月31日

应收券商证券清算款7512067232.974986263583.60

应收客户证券清算款2669375074.833798962617.51

应收交易所清算款2674549287.901513675795.20

应收受托客户资产管理费22069171.71128067419.11

应收代销基金手续费125055492.4679909585.99

应收出租交易席位佣金65945920.4875510440.26

应收证券承销手续费及佣金29629771.1345949947.20

其他41261682.1837946956.79

小计13139953633.6610666286345.66

减：坏账准备(196749833.46)(184868986.25)

应收款项账面价值12943203800.2010481417359.41

（2）按账龄分析

2023年12月31日

账面余额坏账准备

账龄金额占比(%)金额比例(%)

1年以内12912534105.0998.2726032660.760.20

1-2年94438211.950.7286553410.2991.65

2-3年53204343.090.4019599898.9936.84

3年以上79776973.530.6164563863.4280.93

合计13139953633.66100.00196749833.461.50

2022年12月31日

账面余额坏账准备

账龄金额占比(%)金额比例(%)

1年以内10497313225.9598.41109248513.011.04

1-2年86973794.560.8230440250.9735.00

2-3年30091770.830.2810947360.3436.38

3年以上51907554.320.4934232861.9365.95

合计10666286345.66100.00184868986.251.73

70中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

六、合并财务报表主要项目注释（续）

6.应收款项（续）

（3）按评估方式列示

2023年12月31日

账面余额坏账准备

种类金额占比(%)金额比例(%)按单项计提坏账准备的

应收款项8633902919.9965.71159083283.131.84按账龄组合计提坏账准备的应收款项

1年以内4462638964.2933.9622069155.140.49

1-2年8742466.050.07874246.6110.00

2-3年8704976.960.071740995.3920.00

3年以上25964306.370.1912982153.1950.00

合计13139953633.66100.00196749833.461.50

2022年12月31日

账面余额坏账准备

种类金额占比(%)金额比例(%)按单项计提坏账准备的

应收款项7227115284.0767.76134175596.621.86按账龄组合计提坏账准备的应收款项

1年以内3318639279.1631.1122619341.430.68

1-2年62778545.250.596277854.5310.00

2-3年23601416.440.224720283.2920.00

3年以上34151820.740.3217075910.3850.00

合计10666286345.66100.00184868986.251.73

71中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

六、合并财务报表主要项目注释（续）

6.应收款项（续）

（4）2023年末应收款项中前五名欠款单位占应收款项总额

名称2023年12月31日欠款性质账龄的比例(%)

客户A 1014928243.32 应收券商证券清算款 1年以内 7.72

客户B 704510529.81 应收客户证券清算款 1年以内 5.36

客户C 703401327.59 应收券商证券清算款 1年以内 5.35

客户D 605305035.64 应收券商证券清算款 1年以内 4.61

客户E 396660833.80 应收券商证券清算款 1年以内 3.02

前五名欠款金额合计3424805970.1626.06

2022年末应收款项中前五名欠款单位

占应收款项总额

名称2022年12月31日欠款性质账龄比例(%)

客户A 2251704425.71 应收券商证券清算款 1年以内 21.10

客户B 687786061.50 应收券商证券清算款 1年以内 6.45

客户C 382394184.97 应收客户证券清算款 1年以内 3.59

客户D 360193895.14 应收券商证券清算款 1年以内 3.38

客户E 279757412.28 应收券商证券清算款 1年以内 2.62

前五名欠款金额合计3961835979.6037.14

（5）上述应收款项中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。

（6）上述应收款项中应收关联方款项请参见附注八。

72中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

六、合并财务报表主要项目注释（续）

7.买入返售金融资产

（1）按标的物类别列示标的物类别2023年12月31日2022年12月31日

股票21039629678.3918628817162.29

债券1714599229.661790829159.91

其中：国债1707059203.291771044012.66

加：应计利息51893355.7365246346.76

减：减值准备(56968937.68)(191495148.10)

账面价值22749153326.1020293397520.86

（2）按业务类别列示

2023年12月31日2022年12月31日

约定购回式证券98616047.83126595311.68

股票质押式回购20941013630.5618502221850.61

债券质押式回购1714599229.661790829159.91

加：应计利息51893355.7365246346.76

减：减值准备(56968937.68)(191495148.10)

合计22749153326.1020293397520.86

73中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

六、合并财务报表主要项目注释（续）

7.买入返售金融资产（续）

（3）约定购回式证券、股票质押式回购、债券质押式回购、质押式基金回购的剩余期限

本集团约定购回式证券账面价值按剩余期限划分明细如下：

2023年12月31日2022年12月31日

1个月以内4073245.802489333.65

1-3个月23495405.6421910497.70

3-12个月71047396.39102195480.33

减：减值准备(90986.02)(82840.75)

合计98525061.81126512470.93

本集团股票质押式回购账面价值按剩余期限划分明细如下：

2023年12月31日2022年12月31日

1年以内9481789697.887915645491.41

1-2年7344540332.689477216369.20

2-3年4114683600.001109359990.00

减：减值准备(55971751.66)(190519007.35)

合计20885041878.9018311702843.26

本集团债券质押式回购融出资金账面价值按剩余期限划分明细如下：

2023年12月31日2022年12月31日

1个月以内1707059203.291778390479.45

3-12个月7540026.3712438680.46

减：减值准备(906200.00)(893300.00)

合计1713693029.661789935859.91

（4）于2023年12月31日，本集团在买入返售业务中收取的担保物的公允价值为人民

币634.29亿元（2022年12月31日：人民币528.89亿元）。于2023年12月31日及2022年12月31日，所接收的担保物均不可以出售或再次向外抵押。

（5）于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团买入返售金融资产账面价值中

均无向持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东作为交易对手方购入的金融资产。

74中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

六、合并财务报表主要项目注释（续）

8.交易性金融资产

（1）按类别列示

2023年12月31日

成本公允价值变动账面价值

债券107061352614.661995420767.94109056773382.60

股票30773448791.62(494689461.60)30278759330.02

公募基金27860676842.45(821682411.24)27038994431.21

结构性存款及理财产品3131194500.0045181309.603176375809.60

券商资管计划460865336.84(46379381.46)414485955.38

信托计划1175800000.0039133992.441214933992.44

其他33999124363.871004044586.7435003168950.61

合计204462462449.441721029402.42206183491851.86

2022年12月31日

成本公允价值变动账面价值

债券91717662405.80498256039.9692215918445.76

股票15495611086.06(739319591.89)14756291494.17

公募基金31272360666.91(347997451.04)30924363215.87

结构性存款及理财产品3177130263.0022377005.723199507268.72

券商资管计划559779289.12(16204980.27)543574308.85

信托计划521400000.0016871120.91538271120.91

其他29610397022.81134455838.5929744852861.40

合计172354340733.70(431562018.02)171922778715.68

（2）交易性金融资产主要核算分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

（3）于2023年12月31日，本集团交易性金融资产包括融出证券人民币

744202732.10元，详细信息参见附注六、3。

（4）于2023年12月31日和2022年12月31日，本集团交易性金融资产中无持有本公

司5%(含5%)以上表决权股份的股东作为发行人发行的金融资产。

（5）本集团将部分交易性金融资产作为卖出回购、转融通、债券借贷及国债期货业

务的质押品，详细信息参见附注六、20。

75中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

六、合并财务报表主要项目注释（续）

9.债权投资

2023年12月31日

成本利息减值准备账面价值

国债181648513.311981174.48-183629687.79

企业债2176727681.6131062492.18(93397134.97)2114393038.82

合计2358376194.9233043666.66(93397134.97)2298022726.61

2022年12月31日

成本利息减值准备账面价值

国债181411639.811856003.05-183267642.86

企业债2173496023.0431273329.39(54202921.43)2150566431.00

其他373310018.55952870.94(178429.66)374084459.83

合计2728217681.4034082203.38(54381351.09)2707918533.69

（1）债权投资主要反映资产负债表日本集团以摊余成本计量的债权投资的年末账面价值。

（2）本集团将部分债权投资作为卖出回购和债券借贷业务的质押品，详细信息参见附注六、20。

（3）于2023年度，本集团不存在将部分债权投资重分类为交易性金融资产的情况。

（4）为满足信用债风险控制等原因，本集团于2022年度提前终止确认了部分债权投资，确认了人民币78458212.73元收益（2023年：无），计入投资收益。

76中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

六、合并财务报表主要项目注释（续）

10.其他债权投资

2023年12月31日

摊余成本利息公允价值变动账面价值累计减值准备

国债10733663929.05112796596.03149342712.9610995803238.04-

地方债41753943873.35520927421.20596588854.1042871460148.6514577694.06

金融债16889341878.11165491313.8158862491.2217113695683.1421553228.21

企业债25483634627.22549719123.40343625142.7826376978893.40148282057.13

合计94860584307.731348934454.441148419201.0697357937963.23184412979.40

2022年12月31日

摊余成本利息公允价值变动账面价值累计减值准备

国债19742610934.70176778758.87(46006669.41)19873383024.16-

地方债42703219301.40510934746.98152477171.0643366631219.4417068057.21

金融债17892724330.09117513838.89(36543677.02)17973694491.9627587318.74

企业债27992804585.58586712024.51(469230637.08)28110285973.01153991169.77

其他967538.17-113.66967651.835.78

合计108332326689.941391939369.25(399303698.79)109324962360.40198646551.50

（1）其他债权投资主要反映资产负债表日本集团分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资的年末账面价值。

（2）本集团将部分其他债权投资作为卖出回购金融资产交易、债券借贷交易及国债

期货业务的质押品，详细信息参见附注六、20。

（3）于2023年度，本集团不存在其他债权投资重分类为交易性金融资产的情况。

77中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

六、合并财务报表主要项目注释（续）

11.其他权益工具投资

2023年12月31日2022年12月31日

股票9446958250.153294791855.56

永续债35724652396.0035100090965.27

其他投资1537982.83134608.69

合计45173148628.9838395017429.52指定为以公允价值计量且其变动本年计入其他本年计入其他累计计入其他累计计入其他计入其他综合收综合收益的利得综合收益的损失综合收益的利得综合收益的损失本年股利收入益的原因拟长期持有的战

永续债382253200.34-546435514.18(3156479.01)1494329520.75略性投资拟长期持有的战

股票114950485.70--(12370740.27)493801812.27略性投资拟长期持有的战

其他-(8.09)-(330.66)-略性投资

合计497203686.04(8.09)546435514.18(15527549.94)1988131333.02

本年度终止确认的其他权益工具如下：

因终止确认转入留存因终止确认转入留存终止确认时的公允价值收益的累计利得收益的累计损失终止确认的原因

股票1298191590.45245090866.69(7710055.30)投资策略变更

永续债27378287419.11207660238.56(305303107.00)投资策略变更

合计28676479009.56452751105.25(313013162.30)

（1）其他权益工具投资主要反映资产负债表日本集团指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的年末账面价值。

（2）本集团持有的该类金融工具并非为衍生工具，其取得该类金融资产的目的并非

为了近期出售或回购，且没有相关客观证据表明近期实际存在短期获利的管理模式，其满足《企业会计准则第37号——金融工具列报》中对权益工具的定义，故本集团选择将该等非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（3）本集团将部分指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产作

为卖出回购及债券借贷业务的质押品，详细信息参见附注六、20。

（4）于2023年12月31日，本集团其他权益工具投资包括融出证券人民币

73325526.96元，详细信息参见附注六、3。

78中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

六、合并财务报表主要项目注释（续）

12.长期股权投资

（1）长期股权投资明细：

本年变动权益法下其他其他宣告计提外币减值准备被投资单位2023年1月1日追加投资减少投资投资损益综合收益权益变动现金股利减值准备折算差额其他2023年12月31日年末余额合营企业

甘肃静宁银河发展基金有限公司482060.94--6153.64------488214.58-中山兴中银河绿色产业投资基金（有限合伙)27632902.87--618493.05------28251395.92-银河芯动能壹号股权投资基金（烟台）合伙企业（有限合伙）991323.08--(7223.15)------984099.93-

海盐银河时尚智造股权投资基金合伙企业（有限合伙）2021202.29--29846.03------2051048.32-海南银河十朋新动能产业投资基金合伙企业（有限合伙）1992108.04--(25296.05)------1966811.99-

甘肃静宁银河振兴基金有限公司504218.78--6542.29------510761.07-

共青城银河创新九号股权投资合伙企业（有限合伙）668488.29224000.00-39829.49------932317.78-

招远银河泓旭股权投资基金合伙企业（有限合伙）5318767.9650088300.00-(1577301.01)------53829766.95-

镇江云帆创新投资基金合伙企业（有限合伙）12972283.057800000.00-(335409.87)------20436873.18-

湖州银河复瑞股权投资合伙企业（有限合伙）1784652.521000000.00-(707000.19)------2077652.33-

招远银河泓博产业投资合伙企业（有限合伙）2487996.312487500.00-(715603.03)------4259893.28-

吉林银河正元数字经济私募基金合伙企业（有限合伙）-100000000.00-(318981.80)------99681018.20-

青岛东证数源云澜股权投资中心（有限合伙）-6994192.00-2538705.00------9532897.00-

长兴银河坤鑫股权投资基金合伙企业（有限合伙）-2224000.00-3706.78------2227706.78-上海大零号湾创新策源私募基金合伙企业（有限合伙）-200000.00-(11.31)------199988.69-张家港银河锐闻新兴产业股权投资基金合伙企业（有限合伙）-2400000.00-(1022.38)------2398977.62-

德清县凤瑞股权投资合伙企业（有限合伙）-2000000.00-(153.94)------1999846.06-

福汽银河（福州）产业投资合伙企业（有限合伙）-9900000.00-(12951.81)------9887048.19-

中证丽泽置业(北京)有限责任公司4913080.13--(1858689.73)------3054390.40-

合计61769084.26185317992.00-(2316367.99)------244770708.27-

79中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

六、合并财务报表主要项目注释（续）

12.长期股权投资（续）

本年变动权益法下投资损其他综合其他权益宣告现金计提减值外币折算减值准备被投资单位2022年1月1日追加投资减少投资益收益变动股利准备差额其他2022年12月31日年末余额合营企业

甘肃静宁银河发展基金有限公司504203.44--(22142.50)------482060.94-中山兴中银河绿色产业投资基金（有限合伙)20008602.424000000.00-3624300.45------27632902.87-

银河芯动能壹号股权投资基金（烟台）

合伙企业（有限合伙）998232.79--(6909.71)------991323.08-海盐银河时尚智造股权投资基金合伙企业（有限合伙）1990447.77--30754.52------2021202.29-海南银河十朋新动能产业投资基金合伙企业（有限合伙）-2000000.00-(7891.96)------1992108.04-共青城银河创新九号股权投资合伙企业（有限合伙）-690000.00-(21511.71)------668488.29-招远银河泓旭股权投资基金合伙企业（有限合伙）-5970000.00-(651232.04)------5318767.96-镇江云帆创新投资基金合伙企业（有限合伙）-13000000.00-(27716.95)------12972283.05-湖州银河复瑞股权投资合伙企业（有限合伙）-2000000.00-(215347.48)------1784652.52-招远银河泓博产业投资合伙企业（有限合伙）-2487500.00-496.31------2487996.31-

甘肃宁静银河振兴基金有限公司-500000.00-4218.78------504218.78-

中证丽泽置业(北京)有限责任公司6748390.58--(1835310.45)------4913080.13-

合计30249877.0030647500.00-871707.26------61769084.26-

80中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

六、合并财务报表主要项目注释（续）

12.长期股权投资（续）

（2）下表列示了对本集团不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息：

20232022

合营企业

投资账面价值合计244770708.2761769084.26下列各项按持股比例计算的合计数

净利润(2316367.99)871707.26

其他综合收益总额(2316367.99)871707.26

（3）于2023年12月31日，被投资单位向本集团转移资金的能力均未受到限制。

81中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

六、合并财务报表主要项目注释（续）

13.固定资产

房屋及建筑物电子及通讯设备交通设备办公设备安防设备机器动力设备合计原值

2022年1月1日280047756.351045521961.1178639370.09106769329.9313556138.3825082156.161549616712.02

本年购置112472.61344261125.302134295.419485885.94461537.86938456.51357393773.63

本年减少-(172219445.36)(4550788.00)(10387768.91)(6212353.92)(963297.21)(194333653.40)

汇率折算差异(85034.61)11546776.02(27325.83)3904502.10(2470.93)(7227272.09)8109174.66

2022年12月31日280075194.351229110417.0776195551.67109771949.067802851.3917830043.371720786006.91

本年购置-214117765.151851766.878743264.07883781.07648753.50226245330.66

本年减少(10660766.68)(67872424.70)(6242330.96)(11058727.94)(691628.53)(647282.68)(97173161.49)

汇率折算差异71478.09262431.20(525496.95)(412548.05)29158.32(2449767.59)(3024744.98)

2023年12月31日269485905.761375618188.7271279490.63107043937.148024162.2515381746.601846833431.10

累计折旧

2022年1月1日185619553.26747422935.2567583348.8284978964.2411354162.3910204564.381107163528.34

本年计提12046953.45176848566.122625462.729556414.60681422.212184051.87203942870.97

本年减少-(171449732.25)(3520633.70)(9270773.69)(5786931.94)(996102.94)(191024174.52)

汇率折算差异(94040.86)17182240.63473574.623537884.83(2470.93)787762.0921884950.38

2022年12月31日197572465.85770004009.7567161752.4688802489.986246181.7312180275.401141967175.17

本年计提11336858.16237809954.252213274.168707939.27652011.711641285.16262361322.71

本年减少(8196921.49)(66349018.11)(5400792.48)(10477601.29)(608576.25)(581153.55)(91614063.17)

汇率折算差异70495.51(122739.10)(539780.27)(405684.74)29158.3268577.16(899973.12)

2023年12月31日200782898.03941342206.7963434453.8786627143.226318775.5113308984.171311814461.59

账面价值

2022年12月31日82502728.50459106407.329033799.2120969459.081556669.665649767.97578818831.74

2023年12月31日68703007.73434275981.937845036.7620416793.921705386.742072762.43535018969.51

82中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

六、合并财务报表主要项目注释（续）

13.固定资产（续）

（1）于2023年12月31日，本集团存在净值为人民币8026551.17元的尚未办理产权手续的房屋及建筑物（2022年12月31日：净值为人民币

9829221.29元）。

（2）于2023年12月31日和2022年12月31日，本集团不存在重大的所有权受到限制的固定资产。

（3）于2023年12月31日和2022年12月31日，本集团不存在重大的暂时闲置的固定资产。

（4）于2023年12月31日和2022年12月31日，本集团不存在重大的融资租赁租入固定资产。

（5）于2023年12月31日和2022年12月31日，本集团不存在重大的持有待售的固定资产。

83中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

六、合并财务报表主要项目注释（续）

14.租赁

（1）使用权资产房屋及建筑物合计成本

2022年1月1日2466215428.852466215428.85

本年增加681023132.36681023132.36

本年处置(356069426.04)(356069426.04)

汇率折算差异26417737.9226417737.92

2022年12月31日2817586873.092817586873.09

本年增加555016046.34555016046.34

本年处置(334342963.18)(334342963.18)

汇率折算差异6780181.666780181.66

2023年12月31日3045040137.913045040137.91

累计折旧

2022年1月1日895436551.21895436551.21

本年计提545606781.42545606781.42

本年处置(313682665.65)(313682665.65)

汇率折算差异2273868.012273868.01

2022年12月31日1129634534.991129634534.99

本年计提564278011.76564278011.76

本年处置(308194968.08)(308194968.08)

汇率折算差异3059987.603059987.60

2023年12月31日1388777566.271388777566.27

账面价值

2022年12月31日1687952338.101687952338.10

2023年12月31日1656262571.641656262571.64

（2）租赁负债

2023年12月31日2022年12月31日

房屋及建筑物1695730070.831724003445.29

合计1695730070.831724003445.29

84中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

六、合并财务报表主要项目注释（续）

15.无形资产

（1）无形资产增减变动

交易席位费（2）商标软件及其他合计原值

2022年1月1日304908074.244889749.07814023907.621123821730.93

本年增加--211133200.74211133200.74

本年减少--(2695964.30)(2695964.30)

汇率折算差异103319.04452732.3919402741.7519958793.18

2022年12月31日305011393.285342481.461041863885.811352217760.55

本年增加--289735415.93289735415.93

本年减少(1400000.00)(5381355.44)(1112080.60)(7893436.04)

汇率折算差异10041.8338873.9816651413.7816700329.59

2023年12月31日303621435.11-1347138634.921650760070.03

累计摊销

2022年1月1日-4889749.07414117821.46419007570.53

本年计提--164241682.78164241682.78

本年减少--(347350.01)(347350.01)

汇率折算差异-452732.3917679962.5418132694.93

2022年12月31日-5342481.46595692116.77601034598.23

本年计提--216557909.08216557909.08

本年减少-(5381355.44)(207477.04)(5588832.48)

汇率折算差异-38873.9818140165.6218179039.60

2023年12月31日--830182714.43830182714.43

减值准备

2022年1月1日----

本年计提--901588.29901588.29

本期转回----

汇率折算差异--22444.9422444.94

2022年12月31日--924033.23924033.23

本年计提----

其他--(904603.56)(904603.56)

汇率折算差异--16717.3516717.35

2023年12月31日--36147.0236147.02

账面价值

2022年12月31日305011393.28-445247735.81750259129.09

2023年12月31日303621435.11-516919773.47820541208.58

85中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

六、合并财务报表主要项目注释（续）

15.无形资产（续）

（2）按交易所列示的交易席位费上海证券深圳证券香港联合

交易所交易所交易所其他（注）合计原值及净额

2022年12月31日213603159.1787595359.63810700.003002174.48305011393.28

本年减少---(1400000.00)(1400000.00)

汇兑差异---10041.8310041.83

2023年12月31日213603159.1787595359.63810700.001612216.31303621435.11

注：其他交易席位费包括本公司在全国中小企业股份转让系统有限责任公司会员资格投资等。

（3）于2023年12月31日和2022年12月31日，本集团不存在重大的所有权受到限制的无形资产。

（4）使用寿命不确定的无形资产减值测试：

管理层认为，由于本集团持有的无形资产交易席位费可持续为企业带来经济利益流入，故其使用寿命不确定。使用寿命不确定的无形资产不应摊销，直至其使用寿命确定。这类无形资产无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。本集团将交易席位费的减值测试分摊至证券经纪业务资产组进行，交易席位费所属资产组组合的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。截至2023年和2022年12月31日，由于可收回金额超过交易席位费的账面金额，这类无形资产未发生减值，具体详见附注六、

16。

86中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

六、合并财务报表主要项目注释（续）

16.商誉

2023年12月31日2022年12月31日

年初余额1046185376.521008712725.20

外币折算差额(13234542.92)37472651.32年末余额1032950833.601046185376.52

2023年12月31日2022年12月31日

商誉减值准备的变动如下：

年初余额--

本年计提--

本年减少--

年末余额--

企业合并取得的商誉已经分配至下列资产组或者资产组组合以进行减值测试：

?证券经纪业务资产组；以及

?银河-联昌新加坡业务资产组

?银河-联昌马来西亚业务资产组证券经纪业务资产组

2007年1月，本公司收购原中国银河证券有限责任公司（以下简称“原银河证券”）证券

经纪业务、投资银行业务及其相关资产和负债，以及原银河证券所持有的银河期货的股权，本集团在确认收购业务的可辨认资产和负债后，将收购成本超过收购业务中取得的可辨认净资产公允价值的差额确认为证券经纪业务资产组的商誉。于2023年12月

31日和2022年12月31日，商誉原值及净值均为人民币223277619.51元。

证券经纪业务资产组主要由证券经纪业务构成，以初始形成资产组时的收购范围确定，属于财富管理业务分部。由于资产组产生的主要现金流入基本上独立于其他资产或者资产组产生的现金流入，故构成一个资产组。该资产组与以前年度所确定的资产组一致。

商誉的可收回金额按照证券经纪业务资产组预计未来现金流量的现值确定，预计现金流量的现值系在相关管理层当年财务预算的基础上按可预测的未来五年证券经纪业务

资产组的经营发展规划、现金流量预测及经调整以反映证券经纪业务资产组特定风险

的折现率计算确定，假设超过预测期的现金流量保持不变。预测期关键参数包括：收入增长率-5.00%至5.00%、利润率48.15%、税前折现率14.06%。稳定期关键参数包括：收入增长率0%，利润率48.15%，税前折现率14.06%。截至2023年12月31日，证券经纪业务资产组的可收回金额为人民币163.42亿元，高于账面价值，因此未确认减值。

87中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

六、合并财务报表主要项目注释（续）

16.商誉（续）

银河-联昌新加坡业务资产组

本集团于2019年4月1日将银河-联昌证券纳入合并范围。银河国际在确认收购业务的可辨认资产和负债后，将收购成本超过收购业务中取得的可辨认净资产公允价值的差额确认为商誉。于2023年12月31日，本次收购形成的商誉原值及净值均为人民币218771794.20元（2022年12月31日：商誉原值及净值均为人民币215657519.05元）。

银河-联昌新加坡业务资产组为新加坡子公司，以初始形成资产组时的收购范围确定，属于国际业务分部。资产组产生的主要现金流入基本上独立于其他资产或者资产组产生的现金流入，故构成一个资产组。该资产组与以前年度所确定的资产组一致。

银河-联昌新加坡业务资产组的可收回金额按照其预计未来现金流量的现值确定。预计未来现金流量的现值系在相关管理层当年财务预算的基础上，按可预测的未来七年及经调整以反映银河联昌新加坡资产组的特定风险折现率计算确定，假设超过预测期的现金流量保持不变。预测期关键参数包括：收入增长率0%至13.31%、利润率15.67%至18.11%、税前折现率10.12%。稳定期关键参数包括：收入增长率0%、利润率

18.11%、税前折现率10.12%。截至2023年12月31日，银河-联昌新加坡业务资产组的

可收回金额为人民币23.46亿元，高于其账面价值，因此未确认减值。

银河-联昌马来西亚业务资产组

本集团于2021年12月7日将银河-联昌控股纳入合并范围。银河国际在确认收购业务的可辨认资产和负债后，将资产组原控制方所持100%股权的商誉进行确认。于2023年12月31日，本次收购形成的商誉原值及净值均为人民币590901419.89元（2022年12月

31日：商誉原值及净值均为人民币607250237.96元）。

银河-联昌马来西亚业务资产组为马来西亚子公司，以初始形成资产组时的收购范围确定，属于国际业务分部。资产组产生的主要现金流入基本上独立于其他资产或者资产组产生的现金流入，故构成一个资产组。该资产组与以前年度所确定的资产组一致。

银河-联昌马来西亚业务资产组的可收回金额按照其预计未来现金流量的现值确定。预计未来现金流量的现值系在相关管理层当年财务预算的基础上，按可预测的未来九年银河-联昌马来西亚资产组的经营发展规划、现金流量预测及经调整以反映银河-联昌马

来西亚资产组特定风险的折现率计算确定，假设超过预测期的现金流量保持不变。预测期关键参数包括：收入增长率0%至12.33%、利润率为28.73%至39.35%、税前折现率8.49%。稳定期关键参数包括：收入增长率0%、利润率为39.35%、税前折现率

8.49%。截至2023年12月31日，银河-联昌马来西亚业务资产组可收回金额为人民币

31.26亿元，高于其账面价值，因此未确认减值。

88中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

六、合并财务报表主要项目注释（续）

17.递延所得税资产及递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产及负债

可抵扣/(应纳税)暂时性差异递延所得税资产/(负债)

2023年12月31日2022年12月31日2023年12月31日2022年12月31日（重述）（重述）

递延所得税资产：

交易性金融资产/负债的公允

价值变动597973107.96351294683.60149493277.0187807826.87

其他债权投资公允价值变动-399303698.79-99825924.70其他权益工具投资公允价值

变动3156809.673706500.70520873.60611572.62

已计提未支付的职工薪酬3770588462.112477053649.33939598454.85618162296.63

资产减值及损失准备1282221764.951448405937.41319270225.28335268824.12

已计提未支付的利息支出2946984161.262515092395.95736722885.98628763131.16

预提费用343358482.20326152958.6885227418.9281365905.12

衍生金融工具公允价值变动-175661264.78-43915316.20

预计负债37964480.27-9491120.07-

租赁负债1832996287.231818285000.79458249071.81454571250.21

尚未弥补的亏损4756650581.84-1189162645.46-

其他244326057.543798231245.2761895706.6353998691.20

小计15816220195.0313313187335.303949631679.612404290738.83

递延所得税负债：

交易性金融资产/负债的公允

价值变动(2714655205.46)(951589537.60)(674706843.90)(232171589.50)

其他债权投资公允价值变动(1148419201.06)-(287104800.25)-其他权益工具投资公允价值

变动(534064773.91)(177148729.94)(133516193.45)(44287182.48)

其他债权投资减值准备(184412979.40)(198646551.50)(46103244.85)(49661637.87)

衍生金融工具公允价值变动(3560959442.55)(215707367.94)(890239860.64)(53926841.99)

已计提未收到的利息收入(5756313375.86)(5500093205.61)(1439078343.95)(1375023301.39)

使用权资产(1656262571.64)(1687952338.10)(414065642.92)(421988084.54)

其他14352812.74(91238746.25)2037576.24(22809686.57)

小计(15540734737.14)(8822376476.94)(3882777353.72)(2199868324.34)

净额275485457.894490810858.3666854325.89204422414.49

89中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

六、合并财务报表主要项目注释（续）

17.递延所得税资产及递延所得税负债（续）

（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产及负债

2023年12月31日2022年12月31日（重述）

递延所得税资产276155656.98394848157.89

递延所得税负债(209301331.09)(190425743.40)

合计66854325.89204422414.49

（3）递延所得税余额变动情况

2023年12月31日2022年12月31日（重述）

年初余额204422414.49(968512929.59)

计入所得税费用的递延所得税净变动数370058439.06791757039.83

计入其他综合收益的递延所得税净变动数(472692041.92)381178304.25

计入未分配利润的递延所得税净变动数(34934485.74)-

年末余额66854325.89204422414.49本公司存在未确认递延所得税资产的可抵扣亏损。下述未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性和可抵扣亏损差异全部来源于子公司。

由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，本集团子公司未确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性和可抵扣亏损差异列示如下：

2023年12月31日2022年12月31日

可抵扣暂时性差异115682994.00115682994.00

可抵扣亏损18890942.7939857186.61

合计134573936.79155540180.61

90中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

六、合并财务报表主要项目注释（续）

18.其他资产

（1）按类别列示

2023年12月31日2022年12月31日

其他应收款（2）6300959628.937426782490.94

库存商品（注）2159631922.23911126202.29

长期待摊费用（3）134610834.49109218220.65

预缴税金（4）322382438.56785997997.82

待摊费用97392763.6963165291.59

应收利息10199526.5520049.63

其他228429110.26161456008.24

小计9253606224.719457766261.16

坏账准备(735771470.62)(723596442.08)

合计8517834754.098734169819.08

注：于2023年12月31日，本集团的库存商品跌价准备为人民币19584836.80元

（2022年12月31日，人民币5092352.98元）。

（2）其他应收款

（a） 按明细列示

2023年12月31日2022年12月31日

金额占比(%)金额占比(%)

预付款项（注）1388838896.9722.041530646901.0320.61

应收融资融券客户款202857408.403.22201309605.072.71

押金117502377.331.86118901352.811.60

客户交易履约保证金2821008008.0944.774230217574.1456.96

其他1770752938.1428.111345707057.8918.12

小计6300959628.93100.007426782490.94100.00

减：坏账准备(735771470.62)(723596442.08)

其他应收款净值5565188158.316703186048.86

注：预付款项中主要包含预付合营企业-中证丽泽置业（北京）有限责任公司款项，该款项主要用于中证丽泽置业（北京）有限责任公司支付国有土地开发建设补偿

款、政府土地收益款等，具体请参见附注八。

91中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

六、合并财务报表主要项目注释（续）

18.其他资产（续）

（2）其他应收款（续）

（b） 按评估方式列示

2023年12月31日

账面余额坏账准备

种类金额占比(%)金额比例(%)按单项计提坏账准备的其他

应收款2401196006.8838.11655590437.7327.30按账龄组合计提坏账准备的其他应收款

1年以内3725658181.0559.1331370838.770.84

1-2年69827558.751.116982756.1210.00

2-3年32234747.930.516374799.5819.78

3年以上72043134.321.1435452638.4249.21

合计6300959628.93100.00735771470.6211.68

2022年12月31日

账面余额坏账准备

种类金额占比(%)金额比例(%)按单项计提坏账准备的其他

应收款2416558476.8232.54622759956.6625.77按账龄组合计提坏账准备的其他应收款

1年以内4806687035.4164.7246555179.200.97

1-2年75137179.971.017507718.009.99

2-3年57847203.850.7811497290.7719.88

3年以上70552594.890.9535276297.4550.00

合计7426782490.94100.00723596442.089.74

（c） 按账龄分析

2023年12月31日

账面余额坏账准备

账龄金额占比(%)金额比例(%)

1年以内4263383932.1167.66128842071.293.02

1-2年474243149.287.53322714487.4468.05

2-3年75126953.321.198822531.8311.74

3年以上1488205594.2223.62275392380.0618.50

合计6300959628.93100.00735771470.6211.68

92中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

六、合并财务报表主要项目注释（续）

18.其他资产（续）

（2）其他应收款（续）

（c） 按账龄分析（续）

2022年12月31日

账面余额坏账准备

账龄金额占比(%)金额比例(%)

1年以内5718949846.4977.00421469704.617.37

1-2年124568517.361.6814006033.6011.24

2-3年175870869.572.3721054127.0611.97

3年以上1407393257.5218.95267066576.8118.98

合计7426782490.94100.00723596442.089.74

（d） 年末其他应收款中前五名单位占其他应收款

名称2023年12月31日欠款性质账龄总额的比例(%)

客户A 1154126007.43 预付款项 2-3年、3年以上 18.32

客户B 637863338.28 场外业务履约保证金 1年以内 10.12

客户C 338191658.47 场外业务履约保证金 1年以内 5.37

客户D 286963478.02 场外业务履约保证金 1年以内 4.55

客户E 279759696.66 场外业务履约保证金 1年以内 4.44

前五名欠款金额合计2696904178.8642.80

（e） 上述其他应收款中无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。

（3）长期待摊费用

2023年1月1日本年增加本年摊销汇率折算差异2023年12月31日

租入房屋装修费89611035.5567017743.50(44005324.44)468383.30113091837.91

其他19607185.1013521931.38(11610119.90)-21518996.58

合计109218220.6580539674.88(55615444.34)468383.30134610834.49

（4）预缴税金

2023年12月31日2022年12月31日

企业所得税322382438.56785098844.83

增值税-899152.99

合计322382438.56785997997.82

93中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

六、合并财务报表主要项目注释（续）

19.资产减值及损失准备

于2023年12月31日，本集团资产减值及损失准备变动情况汇总如下：

2023年1月1日本年计提本年转回本年核销/转销外币折算差额及其他2023年12月31日

货币资金(附注六、1)1923228.0586813.18(943154.08)-30686.121097573.27

融资融券资产(附注六、3)262411378.88165859420.97(116235847.47)(2065468.48)545649.45310515133.35

买入返售金融资产(附注六、7)191495148.1012209383.41(72312956.78)(67950105.42)(6472531.63)56968937.68

应收款项(附注六、6)184868986.2530646345.33(25536367.99)(2320911.03)9091780.90196749833.46

债权投资(附注六、9)54381351.0943002751.37(4314836.32)-327868.8393397134.97

其他债权投资(附注六、10)198646551.5052293038.62(66526610.72)--184412979.40

其他金融资产(附注六、18)723596442.08108424874.12(93151380.84)-(3098464.74)735771470.62

合计1617323085.95412522627.00(379021154.20)(72336484.93)424988.931578913062.75

94中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

六、合并财务报表主要项目注释（续）

19.资产减值及损失准备（续）

于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团按三阶段列示的金融资产信用损失准备情况汇总如下：

2023年12月31日

未来12个月整个存续期整个存续期预期预期信用损失预期信用损失

信用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)合计

货币资金减值准备1097573.27--1097573.27

融资融券资产减值准备87076929.20145423149.3878015054.77310515133.35

买入返售金融资产减值准备21177615.446852368.2328938954.0156968937.68

应收款项坏账准备19106998.2991026070.9786616764.20196749833.46

债权投资减值准备1703738.6643154177.3948539218.9293397134.97

其他债权投资减值准备92917068.551495910.8590000000.00184412979.40

其他金融资产减值准备44955102.76-690816367.86735771470.62

合计268035026.17287951676.821022926359.761578913062.75

2022年12月31日

未来12个月整个存续期整个存续期预期预期信用损失预期信用损失

信用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)合计

货币资金减值准备1923228.05--1923228.05

融资融券资产减值准备123809885.2149433358.9489168134.73262411378.88

买入返售金融资产减值准备25820911.233248654.80162425582.07191495148.10

应收款项坏账准备20385361.5596459062.2368024562.47184868986.25

债权投资减值准备5842132.17-48539218.9254381351.09

其他债权投资减值准备106678989.431967562.0790000000.00198646551.50

其他金融资产减值准备66361156.44-657235285.64723596442.08

合计350821664.08151108638.041115392783.831617323085.95

95中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

六、合并财务报表主要项目注释（续）

19.资产减值及损失准备（续）

于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团按三阶段列示的金融资产账面原值情况汇总下：

2023年12月31日

未来12个月整个存续期整个存续期预期预期信用损失预期信用损失

信用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)合计

货币资金账面原值113626300096.99--113626300096.99

融资融券资产账面原值87954753157.543491190618.5982470310.0091528414086.13

买入返售金融资产账面原值22586839748.13190343561.6428938954.0122806122263.78

应收款项账面原值12646278661.94365269238.29128405733.4313139953633.66

债权投资账面原值2168585996.63141581063.2081252801.752391419861.58

其他债权投资账面原值97247029487.38110908475.85-97357937963.23

其他金融资产账面原值3954644636.09-795687020.034750331656.12

合计340184431784.704299292957.571116754819.22345600479561.49

2022年12月31日

未来12个月整个存续期整个存续期预期预期信用损失预期信用损失

信用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)合计

货币资金账面原值115997263766.20--115997263766.20

融资融券资产账面原值81181188928.003315760630.1094778237.3584591727795.45

买入返售金融资产账面原值19641104190.8790240410.96753548067.1320484892668.96

应收款项账面原值10058316232.12521667142.3886302971.1610666286345.66

债权投资账面原值2681047083.03-81252801.752762299884.78

其他债权投资账面原值109241167860.4083794500.00-109324962360.40

其他金融资产账面原值5045573914.53-678330335.305723904249.83

合计343845661975.154011462683.441694212412.69349551337071.28

96中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

六、合并财务报表主要项目注释（续）

20.所有权或使用权受到限制的资产

2023年12月31日2022年12月31日

货币资金754433312.77801040147.18交易性金融资产为质押式回购业务而设定质押

国债及地方政府债券45645000842.8926564954216.69

企业债券2942755175.497790101749.85

金融债14387356173.021320517619.27

基金15031277030.1518919255939.09

其他-163277619.66为转融通业务而设定质押

国债及地方政府债券657740000.002759915040.00为融出证券业务而设定质押

股票455261.4035553780.40

基金773747470.70713227124.78为债券借贷业务而设定质押

国债及地方政府债券15522896679.527537500664.40

企业债券798396804.81-

金融债-430643494.69

其他453176860.00-为国债期货业务而设定质押

国债及地方政府债券-3807418512.77债权投资为质押式回购业务而设定质押

国债及地方政府债券175684029.92175551073.82

企业债券387751564.64558787536.61为债券借贷业务而设定质押

企业债券180095463.86546944762.26其他债权投资为质押式回购业务而设定质押

国债及地方政府债券41157988914.6830178487490.91

企业债券2313683068.8812789926672.56

金融债370729245.732347496481.45为债券借贷业务而设定质押

国债及地方政府债券11526888163.8184094986805.19

企业债券87607954.80539565587.62

金融债5511928189.501778798298.15为国债期货业务而设定质押

国债及地方政府债券1548024541.09-其他权益工具投资为质押式回购业务而设定质押

企业债券19156501684.5120434095241.53

金融债5615992981.201718873882.00为债券借贷业务而设定质押

永续债747534720.00-为融出证券业务而设定质押

股票73325526.96-库存商品

为期货、期权交易业务而设定质押

库存商品货权1284429854.06557582580.00

合计187105401514.39226564502320.88

97中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

六、合并财务报表主要项目注释（续）

21.短期借款

2023年12月31日2022年12月31日

信用借款10023946719.618375890068.40

应计利息28052341.8714484169.79

合计10051999061.488390374238.19

98中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

六、合并财务报表主要项目注释（续）

22.应付短期融资款

2023年1月1日2023年12月31日

类型面值发行金额起息日期到期日期票面利率账面余额本年增加额本年减少额应付利息账面余额短期融资券

22银河证券CP006 4000000000.00 4000000000.00 2022年5月23日 2023年5月23日 2.29% 4055712876.71 - 4055712876.71 - -

22银河证券CP007 3500000000.00 3500000000.00 2022年6月22日 2023年6月22日 2.37% 3543633972.60 - 3543633972.60 - -

22银河证券CP009 4000000000.00 4000000000.00 2022年7月19日 2023年7月19日 2.25% 4040684931.51 - 4040684931.51 - -

22银河证券CP011 4000000000.00 4000000000.00 2022年10月13日 2023年10月13日 2.08% 4018007671.23 - 4018007671.23 - -

22银河证券CP012 4000000000.00 4000000000.00 2022年12月14日 2023年3月14日 2.55% 4004750684.93 - 4004750684.93 - -

22银河证券CP013 3000000000.00 3000000000.00 2022年12月22日 2023年4月21日 2.70% 3001997260.27 - 3001997260.27 - -

23银河证券CP001 4000000000.00 4000000000.00 2023年4月10日 2023年7月11日 2.48% - 4000000000.00 4000000000.00 - -

23银河证券CP002 4500000000.00 4500000000.00 2023年7月7日 2023年11月9日 2.14% - 4500000000.00 4500000000.00 - -

2.65%-

Principal Protected Note 243300989.96 243300989.96 2023年7月7日 2024年6月20日 3.05% - 243300989.96 - - 243300989.96

Commercial Paper 460476468.00 455539907.95 2023年12月22日 2024年3月22日 4.30% - 460476468.00 4936560.05 539880.51 456079788.46

2023 CGS-CIMB CP CO11 159835773.49 159835773.49 2023年10月12日 2024年1月16日 4.95% - 159835773.49 - 1734108.67 161569882.16

2023 CGS-CIMB CP CA05 41981766.99 41981766.99 2023年10月12日 2024年1月16日 6.45% - 41981766.99 - 593495.68 42575262.67

2023 CGS-CIMB CP D002 126795895.48 126795895.48 2023年10月17日 2024年1月16日 4.95% - 126795895.48 - 1289670.60 128085566.08

2023 CGS-CIMB CP D002 76683867.32 76683867.32 2023年10月17日 2024年1月16日 6.45% - 76683867.32 - 1016323.87 77700191.19

23银河证券CP003 4000000000.00 4000000000.00 2023年9月21日 2024年3月21日 2.47% - 4000000000.00 - 27339178.08 4027339178.08

23银河证券CP004 4000000000.00 4000000000.00 2023年10月16日 2024年4月12日 2.52% - 4000000000.00 - 20988493.15 4020988493.15

23银河证券CP005 4000000000.00 4000000000.00 2023年11月7日 2024年5月10日 2.59% - 4000000000.00 - 15327123.29 4015327123.29

23银河证券CP006 2000000000.00 2000000000.00 2023年11月22日 2024年8月22日 2.65% - 2000000000.00 - 5663013.70 2005663013.70

23银河证券CP007 2000000000.00 2000000000.00 2023年11月23日 2024年5月23日 2.62% - 2000000000.00 - 5455342.47 2005455342.47

23银河证券CP008 4000000000.00 4000000000.00 2023年12月7日 2024年6月6日 2.77% - 4000000000.00 - 7285479.45 4007285479.45

23银河证券CP009 4000000000.00 4000000000.00 2023年12月21日 2024年3月21日 2.69% - 4000000000.00 - 2947945.21 4002947945.21

小计22664787397.2533609074761.2431169723957.3090180054.6825194318255.87短期收益凭证

（2022年10259-13053期）注注注5443355952.89-5443355952.89--

（2023年13054-14061期）注注注-12047620000.0010836790000.004925775.261215755775.26

小计5443355952.8912047620000.0016280145952.894925775.261215755775.26

合计28108143350.1445656694761.2447449869910.1995105829.9426410074031.13

99中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

六、合并财务报表主要项目注释（续）

22.应付短期融资款（续）

注：2023年度，本集团发行2023年第13054期至14061期收益凭证，期限为14天至1103天，融资总额为人民币138.46亿元，票面利率为1.95%至6.00%，其中短期收益凭证期限为14天至365天，融资金额为人民币120.48亿元，票面利率为1.95%至6.00%；长期收益凭证期限为366至1103天，

融资金额为人民币17.99亿元，票面利率为2.55%至3.15%。

长期收益凭证详见附注六、30。

100中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

六、合并财务报表主要项目注释（续）

23.拆入资金

项目2023年12月31日2022年12月31日

转融通融入资金4060000000.0011000000000.00

银行拆入资金2800000000.007999000000.00

应计利息44888465.4934264163.61

合计6904888465.4919033264163.61年末未到期的转融通融入资金情况如下：

剩余期限2023年12月31日利率区间（%）

3个月之内4060000000.002.12-2.30

剩余期限2022年12月31日利率区间（%）

3至6个月11000000000.002.10

24.交易性金融负债

按类别列示

2023年12月31日

成本公允价值变动账面价值指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

-收益凭证（1）21252249442.88(1002588011.42)20249661431.46

-收益互换产品（2）271558949.58181111243.66452670193.24

小计21523808392.46(821476767.76)20702331624.70以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

-债券借贷（3）18363544574.62259328719.3718622873293.99

-融入证券356638244.67(27668183.59)328970061.08

小计18720182819.29231660535.7818951843355.07

合计40243991211.75(589816231.98)39654174979.77

101中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

六、合并财务报表主要项目注释（续）

24.交易性金融负债（续）

2022年12月31日

成本公允价值变动账面价值指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

-收益凭证（1）20396850600.43(1382007971.46)19014842628.97

-收益互换产品（2）749014079.52(109482516.96)639531562.56

-收购少数股权的合同负债1277713873.45(60995500.38)1216718373.07

小计22423578553.40(1552485988.80)20871092564.60以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

-债券借贷（3）12532809446.02(12003002.21)12520806443.81

-融入证券261028741.56(15132980.84)245895760.72

小计12793838187.58(27135983.05)12766702204.53

合计35217416740.98(1579621971.85)33637794769.13

于2023年12月31日，本集团将账面价值为人民币20702331624.70元的包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

（2022年12月31日：人民币20871092564.60元）。

截至2023年12月31日，本集团指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值并未发生由于本集团自身信用风险变化导致的重大变动。

（1）收益凭证为本集团发行的融资工具，主要挂钩股指、债券指数、黄金合约和

ETF基金等，其对收益凭证持有人的回报与挂钩标的的表现相关。

（2）收益互换产品为本集团与客户签订的与特定股价挂钩的混合合同，客户最终获取的回报与相应的股价表现相关。

（3）本集团及本公司与其他金融机构订立债券借贷协议以借入债券。根据债券借贷协议，该等债券的使用权已转让予本集团及本公司。尽管本集团及本公司可于涵盖期间（最长期限365天）出售或转押该等债券，但本集团仍有责任于指定未来日期向其他金融机构退还该等债券。因债券借贷业务而设定质押的证券类别及账面价值，详见附注六、20。

102中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

六、合并财务报表主要项目注释（续）

25.卖出回购金融资产款

（1）按标的物类别列示标的物类别2023年12月31日2022年12月31日

债券133380178075.67131383227185.14

基金12076670600.0012225834600.00

黄金15287904000.0014093699100.00

股票120183696.78351762256.36

应计利息487618481.32440872991.70

合计161352554853.77158495396133.20

（2）按业务类别列示

2023年12月31日2022年12月31日

质押式报价回购39619237600.0036182201600.00

质押式卖出回购104681292427.40107083998457.96

买断式卖出回购1276502345.05694623983.54

其他15287904000.0014093699100.00

应计利息487618481.32440872991.70

合计161352554853.77158495396133.20

（3）卖出回购金融资产款的担保物信息

2023年12月31日2022年12月31日

债券192764606590.98151908752416.10

基金15005398836.7818921761321.23

其他15436041474.5714256976719.66

合计223206046902.33185087490456.99

（4）质押式报价回购融入资金的剩余期限和利率区间

剩余期限2023年12月31日利率区间%2022年12月31日利率区间%

1个月内23356236700.001.45-8.8020373560200.001.70-6.66

1-3个月2280492300.001.50-5.185276251200.001.75-4.50

3个月至1年内13982508600.001.50-2.9510532390200.001.80-3.10

合计39619237600.0036182201600.00

103中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

六、合并财务报表主要项目注释（续）

25.卖出回购金融资产款（续）

（5）本集团为卖出回购业务而设定质押的证券类别及账面价值，详见注六、20。

（6）于2023年12月31日和2022年12月31日，本集团卖出回购金融资产款余额中均

无向持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东作为交易对手方卖出的金融资产。

26.代理买卖证券款

2023年12月31日2022年12月31日

普通经纪业务

个人70768589560.3562204587894.11

机构41267110546.2755731050836.94信用业务

个人6986835994.169472235447.11

机构1235002260.592231379372.13

应付利息4254951.796671848.63

合计120261793313.16129645925398.92

上述代理买卖证券款中持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东存入的款项请参见附注八。

27.应付职工薪酬

年初余额本年增加本年减少重估影响年末余额

工资、奖金、津贴和补贴5012014298.305459498006.50(5096724495.75)-5374787809.05

社会保险费21018536.60626702796.94(622421463.74)-25299869.80

其中：养老保险费（1）12702525.81385754681.09(382847984.77)-15609222.13

医疗保险费7390681.49220122910.78(218792312.08)-8721280.19

失业保险费（1）495601.1713019020.03(12859366.74)-655254.46

工伤保险费292734.095436181.21(5417719.45)-311195.85

生育保险费136994.042370003.83(2504080.70)-2917.17

住房公积金1539894.87308539894.23(308288265.46)-1791523.64

内退福利（3）460246.0018690.00(88516.43)-390419.57

退休福利（2）421257396.9522470355.50(21730128.72)21919316.37443916940.10

工会经费和职工教育经费145070146.40101331694.25(96091024.20)-150310816.45

企业年金（1）57146686.45279847649.52(306861015.92)-30133320.05

企业补充医疗保险276136.0020553687.44(20414729.10)-415094.34

职工福利费2863358.68171221613.00(171672306.58)-2412665.10

其他15654777.98154730642.03(156089251.18)-14296168.83

合计5677301478.237144915029.41(6800381197.08)21919316.376043754626.93

注：于2023年12月31日，工资、奖金、津贴和补贴中包含的长期薪酬余额为人民币

1533716229.52元（2022年12月31日：人民币1488423956.40元）。

104中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

六、合并财务报表主要项目注释（续）

27.应付职工薪酬（续）

（1）设定提存计划

本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本集团在当地基本养老保险缴纳基数上下限范围内以员工上年度月均收入为基数，按照一定比例统一计提每月向该计划缴存的费用。

另外，本集团2023年度应向企业年金计划缴存费用人民币279847649.52元(2022年度：人民币259081018.82元)。于2023年12月31日，本集团尚有人民币

30133320.05元(2022年12月31日：人民币57146686.45元)的应缴存费用是于本报告

期期末到期而尚未支付企业年金计划的款项。员工在达到国家规定的退休年龄时，可以从本人的个人账户中一次或定期领取企业年金。

（2）设定受益计划

本集团为职工提供的设定受益计划包括：一、对于2014年12月31日前正式退休且在评

估时点依然生存的退休人员，依据职工退休时的职级对应其享受的补贴水平，本集团每月发放生活补贴，自其正式退休起终身给付；二、对所有评估时点依然生存的正职

人员(除客户经理外)、内退人员及退休人员，每年每人享有定额取暖费、防暑降温费，自其正式退休起终身给付。

本集团2023年度聘请外部机构对退休福利计划负债进行评估。于2023年12月31日，本集团根据预期累计福利单位法评估的退休福利义务现值为人民币443916940.10元

(2022年12月31日：人民币421257396.95元)。本集团按照履行相关现时义务所需支

出的最佳估计，包括选择恰当的折现率和死亡率，计量退休福利计划的负债。折现率参考资产负债表日与相关负债久期相类似的政府债券的收益率确定。于2023年12月31日，退休福利计划的久期为14(2022年12月31日：16)。

设定受益计划净负债的变动情况如下：

设定受益计划义务现值

2023年度金额2022年度金额

一、年初余额421257396.95405479927.04

二、当期计入损益的设定受益成本

1.当年服务成本11184650.2711758872.86

2.利息净额11285705.2312491764.76

三、计入其他综合收益的设定受益成本设定受益计划净负债的重新计量

1.精算损失19184312.5012176664.71

2.汇兑差异2735003.87803829.93

四、其他变动

1.已支付的福利(21730128.72)(21453662.35)

五、年末余额443916940.10421257396.95

105中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

六、合并财务报表主要项目注释（续）

27.应付职工薪酬（续）

（2）设定受益计划（续）

设定受益计划使本公司面临精算风险，其中本公司面临风险包括利率风险、长寿风险：

*利率风险：折现率的降低将导致计划负债的增加。

*长寿风险：退休福利计划负债现值的死亡率假设采用中国寿险业养老金生命表

(CLA2010-2013)。预期寿命的增加将导致计划负债的增加。

本公司各年度末退休福利及内退福利的精算假设：

精算假设2023年12月31日2022年12月31日

退休福利计划年折现率2.70%3.10%

内退福利计划年折现率2.20%2.50%

退休福利计划增长率4.00%4.00%

内退福利计划增长率4.00%4.00%根据中国人寿保险业经验生根据中国人寿保险业经验生死亡率

命表(2010-2013年)命表(2010-2013年)

内退员工达到退休年龄/退休内退员工达到退休年龄/退预期有效年限员工去世休员工去世

离职率5.00%5.00%

客户经理离职率40.00%40.00%

退休福利敏感性分析：

本公司在确定退休福利计划负债时所使用的重大精算假设包括折现率及福利增长率。

下述敏感性分析以相应假设在报告期末发生的合理可能变动为基础(所有其他假设维持

不变)：

对设定受益计划义务现值变动的影响

2023年12月31日2022年12月31日

折现率假设减少0.5%29065363.0026924469.00

折现率假设增加0.5%(26051145.00)(24174014.00)

福利增长率假设减少0.5%(14499813.00)(15513530.00)

福利增长率假设增加0.5%29065363.0027694406.00

由于部分假设可能具有相关性，一项假设不可能孤立地发生变动，因此上述敏感性分析不一定能反映设定受益计划义务现值的实际变动。

在上述敏感性分析中，报告期末设定受益计划净负债的计算方法与资产负债表中确认相关债务的计算方法相同。

与以往年度相比，用于敏感性分析的方法和假设未发生任何变动。

106中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

六、合并财务报表主要项目注释（续）

27.应付职工薪酬（续）

（3）内退福利本公司根据在2003年7月16日《中国银河证券有限责任公司政策性划转等员工内部退养管理办法》中的规定，对于符合当时内退条件的员工，承担相应的内退费用，主要包括自停止提供服务日至正常退休期间的内退生活费、按照每月内退生活费为基数给内

退员工缴纳各项社会保险、住房公积金和企业年金的单位缴存部分(个人交费部分不再缴纳)，并提供补充医疗保险待遇(以下简称“内退福利”)。

本公司按月支付内退福利，补贴的金额根据职工为本公司服务的时间及有关补贴政策确定。对于内退福利计划，采用与辞退福利相同的原则处理。

28.应交税费

税费项目2023年12月31日2022年12月31日

企业所得税175141949.15153198956.78

个人所得税97089032.4375734926.44

增值税（1）59184365.6667793706.85

城市维护建设税7162575.178213850.33

教育费附加及地方教育费附加5146870.795889331.30

其他（2）11179224.679619749.31

合计354904017.87320450521.01（1）金融商品转让涉及的增值税依据《财政部关于印发<增值税会计处理规定>的通知》(财会[2016]22号)处理。

（2）其他应交税费主要为印花税和房产税等。

29.应付款项

2023年12月31日2022年12月31日

应付清算款7888588932.667685604783.96

应付资产管理计划服务费35211130.4031826063.34

其他588541739.04268993565.23

合计8512341802.107986424412.53

107中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

六、合并财务报表主要项目注释（续）

30.应付债券

于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团发行的债务证券没有出现拖欠本金、利息或赎回款项的违约情况。

票面2023年1月1日2023年12月31日类型面值发行金额起息日期到期日期利率账面余额本年增加额本年减少额应付利息账面余额长期次级债

非公开2020年第一期次级债券(注1)4000000000.004000000000.002020年1月14日2023年1月14日3.75%4144246575.34-4144246575.34--

公开发行2023年次级债券（第二期）（品种二）(注2)4000000000.004000000000.002023年4月17日2026年4月17日3.34%-4001261792.2512735849.0394435068.494082961011.71

公开发行2023年次级债券（第二期）（品种一）(注2)1000000000.001000000000.002023年4月17日2025年4月17日3.09%-1004716981.127075471.7321841643.841019483153.23

公开发行2023年次级债券（第一期）（品种一）(注3)2500000000.002500000000.002023年1月13日2025年1月13日3.58%-2500000000.004716981.1486312328.772581595347.63

公开发行2022年次级债券（第一期）（品种二）(注4)3000000000.003000000000.002022年1月18日2025年1月18日3.15%3082292556.233616352.1089682493.2189839726.033086066141.15

公开发行2022年次级债券（第一期）（品种一）(注4)1000000000.001000000000.002022年1月18日2024年1月18日2.97%1026348549.967232704.4333581254.5028235342.471028235342.36

公开发行2022年次级债券（第二期）(注5)1055000000.001055000000.002022年3月21日2025年3月21日3.38%1079968066.692322327.0028838611.7727843328.771081295110.69

公开发行2022年次级债券（第三期）（品种一）(注6)1700000000.001700000000.002022年8月8日2024年8月8日2.46%1711534808.323207547.2016145657.3716613424.661715210122.81

公开发行2022年次级债券（第三期）（品种二）(注6)3300000000.003300000000.002022年8月8日2025年8月8日2.72%3324934811.754150943.3633861698.3835658082.193330882138.92

小计21555000000.0014369325368.297526508647.464370884592.47400778945.2217925728368.50长期公司债

非公开发行2020年公司债券（第一期）（品种二）(注7)1800000000.001800000000.002020年2月17日2023年2月17日3.25%1850618170.24188679.081850806849.32--

非公开发行2020年公司债券（第二期）（品种二）(注7)1000000000.001000000000.002020年3月11日2023年3月11日3.03%1024279397.39209643.711024489041.10--

非公开发行2020年公司债券（第四期）（品种二）(注7)3000000000.003000000000.002020年7月29日2023年7月29日3.72%3045504988.401886792.423047391780.82--

公开发行2020年公司债券（第二期）（品种二）(注8）3000000000.003000000000.002020年10月23日2023年10月23日3.70%3019568467.181415094.303020983561.48--

公开发行2021年公司债券（第一期）（品种一）(注9)1800000000.001800000000.002021年1月21日2023年1月21日3.24%1854964602.742012578.561856977181.30--

公开发行2021年公司债券（第一期）（品种二）(注9)3200000000.003200000000.002021年1月21日2024年1月21日3.58%3305956297.982012578.56107968876.71107968876.713307968876.54

公开发行2021年公司债券（第二期）（品种一）(注10)1500000000.001500000000.002021年2月4日2023年2月4日3.50%1547347828.93117924.491547465753.42--

公开发行2021年公司债券（第二期）（品种二）(注10)2500000000.002500000000.002021年2月4日2024年2月4日3.67%2581248700.413144654.1284655408.9482952054.792582690000.38

公开发行2021年公司债券（第三期）（品种一）(注11)3200000000.003200000000.002021年7月20日2024年7月20日3.13%3241984529.254025157.2448022265.0945003397.263242990818.66

公开发行2021年公司债券（第三期）（品种二）(注11)1800000000.001800000000.002021年7月20日2026年7月20日3.45%1825525107.191358490.6030279824.1227902465.751824506239.42

非公开发行2021年公司债券（第一期）（品种一）(注12)2000000000.002000000000.002021年8月9日2023年8月9日2.93%2022018275.101100628.902023118904.00--

非公开发行2021年公司债券（第一期）（品种二）(注12)4000000000.004000000000.002021年8月9日2024年8月9日3.15%4045726360.603773584.9251701203.3549709589.044047508331.21

非公开发行2021年公司债券（第二期）（品种一）(注13)3200000000.003200000000.002021年9月15日2023年9月15日3.15%3227537010.472012578.643229549589.11--

非公开发行2021年公司债券（第二期）（品种二）(注13)1305000000.001305000000.002021年9月15日2024年9月15日3.30%1316256609.781231132.0813308496.5712624534.251316803779.54

非公开发行2021年公司债券（第三期）（品种一）(注14)2500000000.002500000000.002021年9月28日2023年9月28日3.30%2519674248.291572327.042521246575.33--

非公开发行2021年公司债券（第三期）（品种二）(注14)1000000000.001000000000.002021年9月28日2024年9月28日3.40%1007707946.33943396.209280273.418756164.381008127233.50

非公开发行2021年公司债券（第四期）（品种一）(注15)4200000000.004200000000.002021年10月20日2023年10月20日3.40%4225197069.022971698.124228168767.14--

108中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

六、合并财务报表主要项目注释（续）

30.应付债券（续）

票面2023年1月1日2023年12月31日类型面值发行金额起息日期到期日期利率账面余额本年增加额本年减少额应付利息账面余额

长期公司债（续）

非公开发行2021年公司债券（第四期）（品种二）(注15)1800000000.001800000000.002021年10月20日2024年10月20日3.55%1810623799.391698113.1613595497.5612604931.511811331346.50

非公开发行2021年公司债券（第五期）（品种一）(注16)2400000000.002400000000.002021年11月22日2023年11月22日3.10%2405119400.392830188.702407949589.09--

非公开发行2021年公司债券（第五期）（品种二）(注16)3600000000.003600000000.002021年11月22日2024年11月22日3.35%3606659612.333396226.4412886027.4012886027.403610055838.77

非公开发行2021年公司债券（第六期）(注17)3995000000.003995000000.002021年12月20日2024年12月20日3.20%3994036936.633768867.966260600.113852712.333995397916.81

公开发行2022年公司债券（第一期）(注18)1500000000.001500000000.002022年4月26日2025年4月26日2.95%1525941703.241886792.4030186986.3030186986.301527828495.64

2022年非公开发行公司债券（第一期）(注19)5000000000.005000000000.002022年6月9日2025年6月9日3.06%5070732345.396289308.1285931506.8585931506.855077021653.51

2022年非公开发行公司债券（第二期）（品种一）(注20)2000000000.002000000000.002022年7月26日2024年7月26日2.60%2016849211.692515723.3223138519.8424500821.922020727237.09

2022年非公开发行公司债券（第二期）（品种二）(注20)2000000000.002000000000.002022年7月26日2025年7月26日2.83%2018211513.773773584.9223871891.1222509589.042020622796.61

2022年公开发行公司债券（第二期）（品种二）(注21)5000000000.005000000000.002022年8月11日2027年8月11日3.08%5042616731.293773584.9259912328.7759912328.775046390316.21

2022年公开发行公司债券（第三期）（品种一）(注22)1000000000.001000000000.002022年9月5日2025年9月5日2.54%1004787620.101257861.608141917.818141917.811006045481.70

2022年公开发行公司债券（第三期）（品种二）(注22)4000000000.004000000000.002022年9月5日2027年9月5日2.95%4023736607.233018867.9637824657.5337824657.534026755475.19

2023年非公开发行公司债券（第一期）（品种一）(注23)1000000000.001000000000.002023年2月17日2025年2月17日3.09%-997955974.79-26836438.361024792413.15

2023年非公开发行公司债券（第一期）（品种二）(注23)3000000000.003000000000.002023年2月17日2026年2月17日3.28%-2997798742.09-26445205.483024243947.57

2023年非公开发行公司债券（第二期）（品种一）(注24)1000000000.001000000000.002023年3月9日2025年3月9日3.25%-992138364.79-85459726.031077598090.82

2023年非公开发行公司债券（第二期）（品种二）(注24)3200000000.003200000000.002023年3月9日2026年3月9日3.35%-3191278826.00-87228493.153278507319.15

2023年公开发行公司债券（第一期）（品种一）(注25)3000000000.003000000000.002023年7月17日2026年7月17日2.74%-2990566037.74-37609315.073028175352.81

2023年公开发行公司债券（第一期）（品种二）(注25)2000000000.002000000000.002023年7月17日2028年7月17日3.08%-1993501048.24-19676712.332013177760.57

2023年公开发行公司债券（第二期）（品种一）(注26)2000000000.002000000000.002023年8月18日2026年8月18日2.66%-1989937106.92-26186301.372016123408.29

2023年公开发行公司债券（第二期）（品种二）(注26)3000000000.003000000000.002023年8月18日2028年8月18日2.98%-2993207547.15-28184109.593021391656.74

2023年公开发行公司债券（第三期）（品种一）(注27)3000000000.003000000000.002023年9月14日2026年9月14日2.95%-2989622641.53-33065753.423022688394.95

2023年公开发行公司债券（第三期）（品种二）(注27)1000000000.001000000000.002023年9月14日2028年9月14日3.20%-996477987.41-9468493.151005946480.56

2023年公开发行公司债券（第三期）（品种三）(注27)1000000000.001000000000.002023年9月14日2033年9月14日3.33%-996352201.25-9853150.681006205351.93

2023年非公开发行公司债券（第三期）（品种二）(注28)4500000000.004500000000.002023年10月18日2026年10月18日3.08%-4484433962.25-28099726.034512533688.28

2023年公开发行公司债券（第四期）（品种一）(注29)2000000000.002000000000.002023年12月14日2026年12月14日2.98%-1992662473.80-2775890.411995438364.21

2023年公开发行公司债券（第四期）（品种二）(注29)3000000000.003000000000.002023年12月14日2028年12月14日3.14%-2988867924.53-4387397.262993255321.79

小计106000000000.0074180431090.7532658986896.9727405113873.591058545273.9780492849388.10

收益凭证-注301491725512.241798570000.001197485512.2434440534.752127250534.75

可转债（中银转债）（注31）7800000000.007800000000.002022年3月24日2028年3月23日0.40%6876036433.19935849627.797811886060.98--

合计96917518404.4742919915172.2240785370039.281493764753.94100545828291.35

109中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

六、合并财务报表主要项目注释（续）

30.应付债券（续）

注：

（1）本公司已获得上海证券交易所上证函[2019]1869号文批准非公开发行面值不超

过人民币300亿元的次级债券。2020年，本公司非公开发行了2020年次级债券

（第一期），发行金额共计人民币50亿元，其中3年期固定利率债券发行金额

为人民币40亿元，票面利率为3.75%。

（2）本公司已获得中国证监会证监许可[2021]1972号文批准公开发行面值不超过人

民币300亿元的次级公司债券。2023年，本公司公开发行了2023年次级债券

（第二期），发行金额共计人民币50亿元，其中2年期债券发行金额为人民币

10亿元，票面利率为3.09%；3年期债券发行金额为人民币40亿元，票面利率

3.34%。

（3）本公司已获得中国证监会证监许可[2021]1972号文批准公开发行面值不超过人

民币300亿元的次级公司债券。2023年，本公司公开发行了2023年次级债券

（第一期），发行金额共计人民币25亿元，期限为两年，票面利率3.58%。

（4）本公司已获得中国证监会证监许可[2021]1972号文批准公开发行面值不超过人

民币300亿元的次级公司债券。2022年，本公司公开发行了2022年次级公司债

券(第一期)。发行金额共计人民币40亿元，其中2年期实际发行规模人民币

10.00亿元票面利率为2.97%；3年期实际发行规模人民币30.00亿元票面利率为3.15%。

（5）本公司已获得中国证监会证监许可[2021]1972号文批准公开发行面值不超过人

民币300亿元的次级公司债券。2022年，本公司公开发行了2022年次级债券

（第二期），发行金额共计人民币10.55亿元，期限为3年，票面利率3.38%。

（6）本公司已获得中国证监会证监许可[2021]1972号文批准公开发行面值不超过人

民币300亿元的次级公司债券。2022年，本公司公开发行了2022年次级债券

（第三期），发行金额共计人民币50亿元，其中2年期债券发行金额为人民币

17亿元，票面利率为2.46%；3年期债券发行金额为人民币33亿元，票面利率

2.72%。

（7）本公司已获得上海证券交易所上证函[2020]66号文批准非公开发行面值不超过

人民币300亿元的公司债券。2020年，本公司非公开发行了2020年公司债券(第一期)，发行金额共计人民币50亿元，3年期债券发行金额为人民币18亿元，票面利率为3.25%，已于2023年到期；非公开发行了2020年公司债券（第二期），发行金额共计人民币50亿元，3年期债券发行金额为人民币10亿元，票面利率为3.03%，已于2023年到期；非公开发行了2020年公司债券（第四期），发行金额共计人民币60亿元，其中3年期债券发行金额为人民币30亿元，票面利率为3.72%。

110中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

六、合并财务报表主要项目注释（续）

30.应付债券（续）

（8）本公司已获得中国证监会证监许可[2020]1790号文批准公开发行面值不超过人

民币300亿元的公司债券。2021年本公司公开发行了2020年公司债券(第二期)，发行金额共计人民币50亿元，3年期债券发行金额为人民币30亿元，票面利率为3.70%。

（9）本公司已获得中国证监会证监许可[2020]1790号文批准公开发行面值不超过人

民币300亿元的公司债券。2021年本公司公开发行了2021年公司债券(第一期)，总计人民币50亿元，其中2年期债券发行金额共计人民币18亿元，票面利率为3.24%，已于2023年到期；3年期债券发行金额人民币32亿元，票面利率为3.58%。

（10）本公司已获得中国证监会证监许可[2020]1790号文批准公开发行面值不超过人

民币300亿元的公司债券。2021年本公司公开发行了2021年公司债券(第二期)，总计人民币40亿元，其中2年期债券发行金额共计人民币15亿元，票面利率为3.50%；3年期债券发行金额人民币25亿元，票面利率为3.67%。已于2023年到期。

（11）本公司已获得中国证监会证监许可[2020]1790号文批准公开发行面值不超过人

民币300亿元的公司债券。2021年本公司公开发行了2021年公司债券(第三期)，总计人民币50亿元，其中3年期债券发行金额共计人民币32亿元，票面利率为3.13%；5年期债券发行金额人民币18亿元，票面利率为3.45%。

（12）本公司已获得上海证券交易所上证函[2021]498号文批准非公开发行面值不超过

人民币300亿元的公司债券。2021年本公司非公开发行了2021年公司债券(第一期)，发行金额共计人民币60亿元，其中2年期债券发行金额为人民币20亿元，票面利率为2.93%；3年期债券发行金额为人民币40亿元，票面利率为3.15%。

（13）本公司已获得上海证券交易所上证函[2021]498号文批准非公开发行面值不超过

人民币300亿元的公司债券。2021年本公司非公开发行了2021年公司债券(第二期)，发行金额共计人民币45.05亿元，其中2年期债券发行金额为人民币32亿元，票面利率为3.15%；3年期债券发行金额为人民币13.05亿元，票面利率为

3.30%。

（14）本公司已获得上海证券交易所上证函[2021]498号文批准非公开发行面值不超过

人民币300亿元的公司债券。2021年本公司非公开发行了2021年公司债券(第三期)，发行金额共计人民币35亿元，其中2年期债券发行金额为人民币25亿元，票面利率为3.30%；3年期债券发行金额为人民币10亿元，票面利率为3.40%。

111中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

六、合并财务报表主要项目注释（续）

30.应付债券（续）

（15）已获得上海证券交易所上证函[2021]498号文批准非公开发行面值不超过人民币

300亿元的公司债券。2021年本公司非公开发行了2021年公司债券(第四期)，

发行金额共计人民币60亿元，其中2年期债券发行金额为人民币42亿元，票面利率为3.40%；3年期债券发行金额为人民币18亿元，票面利率为3.55%。

（16）本公司已获得上海证券交易所上证函[2021]498号文批准非公开发行面值不超过

人民币300亿元的公司债券。2021年本公司非公开发行了2021年公司债券(第五期)，发行金额共计人民币60亿元，其中2年期债券发行金额为人民币24亿元，票面利率为3.10%；3年期债券发行金额为人民币36亿元，票面利率为3.35%。

（17）本公司已获得上海证券交易所上证函[2021]498号文批准非公开发行面值不超过

人民币300亿元的公司债券。2021年本公司非公开发行了2021年公司债券(第六期)，3年期债券发行金额为人民币39.95亿元，票面利率为3.20%。

（18）本公司已获得中国证监会证监许可[2020]1790号文批准公开发行面值不超过人

民币300亿元的公司债券。2022年本公司公开发行了2022年公司债券(第一期)，3年期债券发行金额为人民币15亿元，票面利率为2.95%。

（19）本公司已获得上海证券交易所上证函[2022]331号批准非公开发行面值不超过人

民币300亿元的公司债券。2022年本公司非公开发行了公司债券(第一期)，3年期债券发行金额为人民币50亿元，票面利率为3.06%。

（20）本公司已获得上海证券交易所上证函[2022]331号批准非公开发行面值不超过人

民币300亿元的公司债券。2022年本公司非公开发行公司债券（第二期）的发行规模不超过人民币40亿元。其中，债券品种一期限为2年期，发行金额为人民币20亿元，票面利率为2.60%；债券品种二期限为3年期，发行金额为人民币20亿元，票面利率为2.83%。

（21）本公司已获得中国证监会证监许可[2022]1487号批准公开发行面值不超过人民

币300亿元的公司债券。2022年本公司公开发行公司债券（第二期）的发行规模不超过人民币50亿元。债券品种二期限为5年期，发行金额为人民币50亿元，票面利率为3.08%。

（22）本公司已获得中国证监会证监许可[2022]1487号批准公开发行面值不超过人民

币300亿元的公司债券。本公司2022年公开发行公司债券（第三期）的发行规模不超过人民币50亿元，分为两个品种：品种一发行期限为3年期，发行金额为人民币10亿元，票面利率为2.54%；品种二发行期限为5年期，发行金额为人民币40亿元，票面利率为2.95%。

112中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

六、合并财务报表主要项目注释（续）

30.应付债券（续）

（23）本公司已获得上海证券交易所上证函[2022]331号批准公开发行面值不超过人民

币300亿元的公司债券。本公司2023年非公开发行公司债券（第一期）的发行规模不超过人民币50亿元，分为两个品种：品种一发行期限为2年期，发行金额为人民币10亿元，票面利率为3.09%；品种二发行期限为3年期，发行金额为人民币30亿元，票面利率为3.28%。

（24）本公司已获得上海证券交易所上证函[2022]331号批准公开发行面值不超过人民

币300亿元的公司债券。本公司2023年非公开发行公司债券（第二期）的发行规模不超过人民币50亿元，分为两个品种：品种一发行期限为2年期，发行金额为人民币10亿元，票面利率为3.25%；品种二发行期限为3年期，发行金额为人民币32亿元，票面利率为3.35%。

（25）本公司已获得中国证监会证监许可[2022]1487号批准公开发行面值不超过人民

币300亿元的公司债券。本公司2023年公开发行公司债券（第一期）的发行规模不超过人民币50亿元，分为两个品种：品种一发行期限为3年期，发行金额为人民币30亿元，票面利率为2.74%；品种二发行期限为5年期，发行金额为人民币20亿元，票面利率为3.08%。

（26）本公司已获得中国证监会证监许可[2022]1487号批准公开发行面值不超过人民

币300亿元的公司债券。本公司2023年公开发行公司债券（第二期）的发行规模不超过人民币50亿元，分为两个品种：品种一发行期限为3年期，发行金额为人民币20亿元，票面利率为2.66%；品种二发行期限为5年期，发行金额为人民币30亿元，票面利率为2.98%。

（27）本公司已获得中国证监会证监许可[2022]1487号批准公开发行面值不超过人民

币300亿元的公司债券。本公司2023年公开发行公司债券（第三期）的发行规模不超过人民币50亿元，分为三个品种：品种一发行期限为3年期，发行金额为人民币30亿元，票面利率为2.95%；品种二发行期限为5年期，发行金额为人民币10亿元，票面利率为3.20%。品种三发行期限为10年期，发行金额为人民币10亿元，票面利率为3.33%。

（28）本公司已获得上海证券交易所上证函[2023]881号批准非公开发行面值不超过人

民币300亿元的公司债券。2023年本公司非公开发行了公司债券（第三期），

3年期债券，发行金额为人民币45亿元，票面利率为3.08%。

（29）本公司已获得中国证监会证监许可[2022]1487号批准公开发行面值不超过人民

币300亿元的公司债券。本公司2023年公开发行公司债券（第四期）的发行规模不超过人民币50亿元，分为两个品种：品种一发行期限为3年期，发行金额为人民币20亿元，票面利率为2.98%；品种二发行期限为5年期，发行金额为人民币30亿元，票面利率为3.14%。

（30）本集团发行的收益凭证信息详见附注六、22。

113中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

六、合并财务报表主要项目注释（续）

30.应付债券（续）

（31）经中国证监会证监许可[2022]547号文核准，本公司于2022年3月公开发行票面金额为人民币78 亿元的A股可转换公司债券（以下简称“可转债”)。本次可转债存续期限为六年，票面利率第一年为0.2%、第二年为0.4%、第三年为

0.6%、第四年为1.0%、第五年为1.8%、第六年为2.0%，到期日为2028年3月

23日。初始转股价格为人民币10.24元每股。2022年7月15日转股价格调整为人

民币9.93元每股，2023年7月17日转股价格调整为人民币9.70元每股。可转债持有人可在可转债发行结束之日满六个月后的第一个交易日起至可转债到期日止的期间（以下简称“转股期”)内，按照当期转股价格行使将本次可转债转换为本公司A股股票的权利。

在本次发行的可转债期满后五个交易日内，本公司将以本次发行的可转债的票面面值的106%（含最后一期年度利息)的价格向投资者赎回全部未转股的可转债。在本次发行的可转债转股期内，如果公司A股股票连续三十个交易日中至少有十五个交易日的收盘价不低于当期转股价格的130%（含130%），或本次发行的可转债未转股余额不足人民币3000万元时，公司有权按照债券面值加当期应计利息的价格赎回全部或部分未转股的可转债。本公司对发行的可转换公司债券中负债部分及权益部分进行了拆分，在考虑了直接交易成本之后，本公司在所有者权益中其他权益工具项下确认了权益部分人民币1049867715.71元。

截至2023年12月31日，累计共有人民币778060900000元“中银转债”转为本公司股份，因转股形成的股份数量为797143499.00股，其中2023年度共有人民币7780400000.00元“中银转债”转为本公司A股普通股股票，因转股形成的股份数量为797122580.00股（截至2022年12月31日，累计共有人民币

209000.00元“中银转债”转为本公司A股普通股股票，因转股形成的股份数量为20919股）。

31.预计负债

2023年1月1日本年增加本年减少2023年12月31日

未决诉讼-40077573.44-40077573.44

合计-40077573.44-40077573.44

114中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

六、合并财务报表主要项目注释（续）

32.其他负债

2023年12月31日2022年12月31日

应付合并结构化主体权益

持有者款项（1）321499740.09511052826.72

其他应付款（2）42319466802.9727004333060.86

预提费用804233423.30905463889.88

期货风险准备金（3）288964237.04259402015.55

预收债券受托管理手续费15727267.6319107931.71

证券投资者保护基金（4）40815526.9238847632.35

代理兑付证券款7172646.637172646.65

应付股息（5）804631166.43498978924.91

其他554664525.41631777128.60

合计45157175336.4229876136057.23

（1）于2023年12月31日和2022年12月31日，应付合并结构化主体权益持有者款项

系纳入合并范围的结构化主体形成，详见附注五、2纳入合并范围的结构化主体。

（2）其他应付款

2023年12月31日2022年12月31日

应付客户业务资金1048780275.03458865237.88

客户交易履约保证金40088306483.6626111353807.72

应付采购款3325313.0923939144.37

应付境外上市发行费用5547513.605547513.60

证券经纪人风险准备金23481124.9625621531.17

客户经理风险准备金158237.98157811.61

其他1149867854.65378848014.51

合计42319466802.9727004333060.86

（3）本公司之子公司银河期货根据《商品期货交易财务管理暂行规定》(财商

[1997]44号)规定，按照代理手续费收入减去应付期货交易所手续费支出后净收入的5%提取期货风险准备金，用于抵补银河期货自行承担的交易损失，以及因客户破产、死亡、逾期未偿付超过3年仍不能收回等原因导致的应收款项坏账损失。期货风险准备金余额达到银河期货注册资本的10倍时不再提取。

（4）本公司按照营业收入的0.50%计提应向中国证券投资者保护基金有限责任公司缴纳的证券投资者保护基金（2022年计提比例：0.50%)

（5）于2023年12月31日，本公司应付永续债利息为人民币804000000.00元（2022年12月31日：人民币443500000.00元）

（6）上述其他负债中应付关联方款项请参见附注八。

115中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

六、合并财务报表主要项目注释（续）

33.股本

2023年1月1日发行新股送股公积金转股其他小计2023年12月31日

无限售条件股份

人民币普通股(注1)6446295043.00---797122580.00797122580.007243417623.00

境外上市外资股3690984633.00-----3690984633.00

无限售条件股份合计10137279676.00---797122580.00797122580.0010934402256.00

股份合计10137279676.00---797122580.00797122580.0010934402256.00

注1：本公司于2022年3月30日公开发行2022年可转换为公司A股股票的可转债券，债券简称为“中银转债”，中银转债自2022年9月30日起可转换为本公司股份。

截至2023年12月31日，累计共有人民币7780609000.00元“中银转债”转为本公司股份，因转股形成的股份数量为797143499.00股，其中2023年度共有人民币7780400000.00元“中银转债”转为本公司A股普通股股票，因转股形成的股份数量为797122580.00股（截至2022年12月31日，累计共有人民币209000.00元“中银转债”转为本公司A股普通股股票，因转股形成的股份数量为20919股）。

116中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

六、合并财务报表主要项目注释（续）

34.其他权益工具

2023年12月31日2022年12月31日

永续债29828322641.5414885850943.44

可转债权益成份（附注六、30）-1049839589.76

合计29828322641.5415935690533.20本公司于2020年11月24日公开发行2020年永续次级债券（第一期），债券简称为“20银河Y1”。本期债券实际发行规模50亿元，每张面值为人民币100元，按面值平价发行，票面利率为4.80%。

本公司于2021年3月29日公开发行2021年永续次级债券（第一期），债券简称为“21银河Y1”。本期债券实际发行规模50亿元，每张面值为人民币100元，按面值平价发行，票面利率为4.57%。

本公司于2021年4月21日公开发行2021年永续次级债券（第二期），债券简称为“21银河Y2”。本期债券实际发行规模50亿元，每张面值为人民币100元，按面值平价发行，票面利率为4.30%。

本公司于2023年5月18日完成公开发行2023年永续次级债券（第一期），债券简称为“23银河Y1”。本期债券实际发行规模50亿元，每张面值为人民币100元，按面值平价发行，票面利率为3.63%。

本公司于2023年6月9日完成公开发行2023年永续次级债券（第二期），债券简称为“23银河Y2”。本期债券实际发行规模50亿元，每张面值为人民币100元，按面值平价发行，票面利率为3.58%。

本公司于2023年11月17日完成公开发行2023年永续次级债券（第三期），债券简称为“23银河Y3”。本期债券实际发行规模50亿元，每张面值为人民币100元，按面值平价发行，票面利率为3.43%。

上述六期债券均设置发行人续期选择权，不设投资者回售选择权。即在本期债券每个重定价周期末，发行人有权选择将本期债券延长1个重定价周期，即延续5年，或全额兑付本期债券，而投资者无权要求发行人赎回本期债券。

永续债票面利率在前5个计息年度内保持不变。如本公司未行使赎回权，自第6个计息年度起，永续债每5年重置一次票面利率，重置票面利率以当期基准利率加上初始利差再加上300个基点确定。在第6个计息年度至第10个计息年度内保持不变。当期基准利率为票面利率重置日前5个工作日中国债券信息网公布的中债银行间固定利率国债收益

率曲线中，待偿期为5年的国债收益率算术平均值。

117中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

六、合并财务报表主要项目注释（续）

34.其他权益工具（续）

本期债券附设发行人延期支付利息权，除非发生强制付息事件，本期债券的每个付息日，本公司可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。强制付息事件是指付息日前12个月，本公司向普通股股东分红或减少注册资本。其中，强制付息事件仅限于向普通股股东分红、减少注册资本的情形。

本公司发行的永续次级债券属于权益性工具，在本集团及本公司资产负债表列示于所有者权益中。于2023年12月31日，本公司应付永续债利息为人民币804000000.00元

（2022年12月31日：人民币443500000.00元）

35.资本公积

2023年1月1日本年增加本年减少2023年12月31日

股本溢价25064441119.967172451949.32-32236893069.28

其中：投资者投入的资本25022895958.83--25022895958.83可行使转换权利转换公

司债券持有人-7172451949.32-7172451949.32

其他资本公积(12789907.89)--(12789907.89)

合计25051651212.077172451949.32-32224103161.39

36.盈余公积

2023年1月1日本年增加本年减少2023年12月31日

法定盈余公积金7203025025.11746928001.53-7949953026.64

任意盈余公积金1225133698.75--1225133698.75

合计8428158723.86746928001.53-9175086725.39

118中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

六、合并财务报表主要项目注释（续）

37.一般风险准备

2023年1月1日本年计提本年减少2023年12月31日

一般风险准备金7892155255.23825906837.98-8718062093.21

交易风险准备金7296244444.83740604473.91-8036848918.74

合计15188399700.061566511311.89-16754911011.95

38.未分配利润

2023年度2022年度（重述）

上年末未分配利润27965366126.3626750101054.97

加：会计政策变更9012776.802005971.70年初未分配利润27974378903.1626752107026.67

加：归属于母公司股东的净利润7878769252.917767550501.89

减：提取法定盈余公积（1）746928001.53695817449.69

提取一般风险准备金（1）825906837.98846065508.39

提取交易风险准备金（1）740604473.91740796087.68

对股东的分配（2）2331516104.803142550214.67

对永续债持有者分配1044000000.00683500000.00

加：其他综合收益结转104803457.21(436549364.97)

年末未分配利润（3）30268996195.0627974378903.16

（1）本集团按照相关法律法规及公司章程规定提取截至2023年12月31日止12个月期

间的法定盈余公积、一般风险准备及交易风险准备。

（2）2023年6月29日，本公司股东周年大会审议通过了《2022年度利润分配方案》，本公司据此分配截至2022年12月31日止年度的现金股利共计人民币

2331516104.80元（2022年：现金股利人民币3142550214.67元）。

（3）于2023年12月31日，本集团未分配利润余额中包括子公司已提取之归属于母公司的盈余公积人民币572593124.73元（2022年12月31日：盈余公积人民币

494058946.26元）。

119中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

六、合并财务报表主要项目注释（续）

39.利息净收入

2023年度2022年度

利息收入

存放金融同业利息收入3844342946.973457462967.89

其中：自有资金存款利息收入808491953.70574509222.41

客户资金存款利息收入2459245736.932520870039.53

融资融券利息收入5734025107.035879072599.00

买入返售金融资产利息收入1000758697.311038555638.36

其中：约定购回利息收入9815716.078137027.54

股票质押回购利息收入893234452.36993107516.47

债权投资利息收入104891688.11109461305.60

其他债权投资利息收入3734383543.143688595589.22

其他利息收入29966679.61116571543.48

小计14448368662.1714289719643.55利息支出

代理买卖证券款利息支出(1094554200.22)(1055440718.09)

卖出回购金融资产利息支出(3843022155.68)(3281315434.19)

其中：报价回购利息支出(925393586.39)(790896128.29)

短期借款利息支出(384850385.95)(196912492.96)

拆入资金利息支出(702915060.56)(479193034.35)

其中：转融通利息支出(407580596.83)(224492785.52)

短期融资款利息支出(531638699.79)(838779764.99)

应付债券利息支出(3310796051.88)(3018633038.43)

合并结构化主体及其他利息支出(401544164.82)(254210947.16)

融入证券利息支出(16324525.38)(2086863.05)

小计(10285645244.28)(9126572293.22)

利息净收入4162723417.895163147350.33

120中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

六、合并财务报表主要项目注释（续）

40.手续费及佣金净收入

2023年度2022年度

手续费及佣金收入

证券经纪业务5802021159.326712773561.05

其中：代理买卖证券业务5095213416.685793689117.21

交易单元席位租赁237245695.87286259823.75

代销金融产品业务（1）469562046.77632824620.09

期货经纪业务569513859.23561005691.35

投资银行业务586590757.87689308147.11

其中：证券承销业务510739999.96609702069.98

证券保荐业务13735849.0528368670.52

财务顾问业务（2）62114908.8651237406.61

资产管理业务457106310.20441197843.10

投资咨询业务108812248.10104853240.10

其他57948089.094850174.51

小计7581992423.818513988657.22手续费及佣金支出

证券经纪业务(860301428.96)(886383856.88)

其中：代理买卖证券业务(860301428.96)(886383856.88)

期货经纪业务(9706830.07)(22238382.71)

投资银行业务(38362912.59)(5843493.51)

其中：证券承销业务(38302805.19)(5843493.51)

财务顾问业务（2）(60107.40)-

资产管理业务(53543.78)(562990.72)

其他(118717152.42)(81910043.86)

小计(1027141867.82)(996938767.68)

手续费及佣金净收入6554850555.997517049889.54

121中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

六、合并财务报表主要项目注释（续）

40.手续费及佣金净收入（续）

（1）代销金融产品业务手续费收入明细如下：

2023年度

销售总金额销售总收入代销金融产品业务

基金35133259103.08415278911.50

信托1850885435.9354283135.27

合计36984144539.01469562046.77

2022年度

销售总金额销售总收入代销金融产品业务

基金28898546145.63474710283.78

信托5556879807.05158094629.50

其他854210.0019706.81

合计34456280162.68632824620.09

（2）财务顾问业务净收入明细如下：

2023年度2022年度

并购重组财务顾问业务净收入

境内上市公司3849056.612830188.68

其他财务顾问业务净收入58205744.8548407217.93

合计62054801.4651237406.61

122中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

六、合并财务报表主要项目注释（续）

40.手续费及佣金净收入（续）

（3）本集团前五名客户的手续费及佣金收入情况：

占本集团手续费及佣金收入客户名称2023年度总额的比例

客户A 275438355.08 3.63%

客户B 75094339.62 0.99%

客户C 59155112.29 0.78%

客户D 43867924.54 0.58%

客户E 43561729.69 0.57%

合计497117461.226.56%

41.投资收益

投资收益明细情况

2023年度2022年度

权益法核算的长期股权投资收益(2316367.99)871707.26

金融工具投资收益3137828036.377185021553.11

其中：持有期间取得的分红和利息8133233055.675970794059.69

交易性金融资产6145101722.653914405104.12

其他权益工具投资1988131333.022056388955.57

处置金融工具取得的收益(4995405019.30)1214227493.42

交易性金融资产(2376172894.20)(935867192.53)

衍生金融工具(2202793804.61)1185739678.33

债权投资-78458212.73

其他债权投资1055878587.47997163197.22

交易性金融负债(1472316907.96)(111266402.33)

合计3135511668.387185893260.37

123中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

六、合并财务报表主要项目注释（续）

42.其他收益

2023年度2022年度

政府补助60060594.0274869312.78

税收减免780573.34966790.34

其他26001703.8132899314.18

合计86842871.17108735417.30

43.公允价值变动损益

2023年度2022年度

交易性金融资产1711811986.94(5538924008.76)

债券投资1469213748.99(1637656376.39)

股票投资260233666.76(3008460458.75)

基金投资(137247399.41)(1048622437.00)

其他投资119611970.60155815263.38

衍生金融工具3669493930.471671593844.49

交易性金融负债(898077076.70)2255410742.27

其中：指定以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融负债(726596489.63)2143801873.26

套期损益36804233.5117009732.62

合计4520033074.22(1594909689.38)

44.其他业务收入

2023年度2022年度

大宗商品销售收入14891710589.3715054121260.14

租赁收入6739903.815654113.07

其他274477279.27219241163.29

合计15172927772.4515279016536.50

45.税金及附加

2023年度2022年度

城市维护建设税66591201.6565418874.80

教育费附加及地方教育费附加47768192.4450456091.46

其他35319752.2023698596.12

合计149679146.29139573562.38

124中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

六、合并财务报表主要项目注释（续）

46.业务及管理费

2023年度2022年度

职工薪酬7144915029.417130112505.46

折旧摊销费1098812687.89970223945.51

电子设备运转费321685541.02264940054.52

线路租赁费258818416.65355930225.30

交易所设施费181461734.30352731248.61

劳务费135264045.74123408803.64

房租物业费94739436.44105240723.28

证券投资者保护基金73354677.1372108896.95

业务招待费67552235.3364036301.42

差旅费及交通费128536863.0350373242.93

水电费36024008.3836904008.75

其他831334344.33697596642.10

合计10372499019.6510223606598.47

注：2023年度，本集团的业务及管理费中包括租赁负债利息费用人民币62158305.25

元（2022年度：人民币57147007.15元）。

47.信用减值损失

2023年度2022年度

货币资金信用减值损失(856340.90)(37191.44)

应收款项坏账损失5109977.3489103803.03

其他应收款坏账损失15273493.28271558224.07

融资融券业务信用减值损失49623573.5052077614.75

买入返售金融资产信用减值损失(60103573.37)(232068833.32)

债权投资信用减值损失38687915.05(46289605.20)

其他债权投资信用减值损失(14233572.10)18559181.51

合计33501472.80152903193.40

125中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

六、合并财务报表主要项目注释（续）

48.其他资产减值损失

2023年度2022年度

存货跌价准备21027059.41(12962738.93)

无形资产减值准备(904603.56)901588.29

合计20122455.85(12061150.64)

49.其他业务成本

2023年度2022年度

大宗商品销售成本14705228110.1515072383221.72

其他146789267.71118861623.81

合计14852017377.8615191244845.53

50.营业外收入

（1）按类别列示

2023年度2022年度

非经营性政府补贴收入400000.0013863962.26

其他2529378.022554040.90

合计2929378.0216418003.16

（2）政府补助明细与资产相关

补助项目2023年度2022年度/与收益相关

金融机构扶持资金-4029000.00与收益相关补贴

其他400000.009834962.26与收益相关补贴

合计400000.0013863962.26

126中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

六、合并财务报表主要项目注释（续）

51.营业外支出

2023年度2022年度

捐赠支出11381734.947415036.76

滞纳金3996297.96820731.65

证券交易差错损失5575154.01700000.86

违约金85174.7939423.99

诉讼赔付支出40077573.445000000.00

其他24428268.32(21697624.63)

合计85544203.46(7722431.37)

52.所得税费用

2023年度2022年度（重述）

当期所得税703508703.02994141527.28

递延所得税(453869418.72)(791757039.83)

合计249639284.30202384487.45

所得税费用与利润总额的关系列示如下：

2023年度2022年度（重述）

利润总额8133648494.727970866785.38

法定税率25%25%

按法定税率计算的所得税费用2033412123.681992716696.35

不可抵扣的成本、费用和损失的影响237802345.02310392890.26

免税收入的纳税影响(1937158320.73)(1964307634.59)

归属于合营企业业绩的纳税影响114419.57(217926.82)

子公司适用不同税率的影响(13347210.31)2201302.73

利用以前年度的税务亏损暂时性差异的纳税影响(2460222.21)(2674028.91)未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的纳税

影响3117005.566576435.79

以前年度所得税调整5558252.49(14436789.96)

其他(77399108.77)(127866457.40)

所得税费用249639284.30202384487.45

本公司及设立于中国大陆的子公司企业所得税税率为25%（2022年度：25%）。

本集团在香港、新加坡以及其他国家和地区的子公司所得税为根据当地税法规定估计的应纳税所得以及当地适用的税率计算的所得税。

127中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

六、合并财务报表主要项目注释（续）

53.其他综合收益

前期计入其他综合前期计入其他综合本年所得税前收益当年因处置收益当年因处置税后归属于税后归属于

2022年12月31日发生额转入损益所得税转入未分配利润合计母公司所有者少数股东2023年12月31日

一、不能重分类进损益的其他综合收益

其中：

重新计量设定受益计划净负债和净

资产的变动(68734717.11)(21919316.37)---(21919316.37)(21919316.37)-(90654033.48)

其他权益工具投资的公允价值变动129766619.38497203677.95-(124254195.74)(104803457.21)268146025.00268146025.00-397912644.38

二、将重分类进损益的其他综合收益

其中：

其他债权投资的公允价值变动(299477774.08)491844312.381055878587.47(386930724.95)-1160792174.901160792174.90-861314400.82

其他债权投资的信用减值准备148984913.64(14233572.10)-3558393.03-(10675179.07)(10675179.07)-138309734.57

现金流量套期储备(858560.54)-------(858560.54)

外币财务报表折算差额(26513283.46)1029006.92---1029006.921029006.92-(25484276.54)

其他综合收益合计(116832802.17)953924108.781055878587.47(507626527.66)(104803457.21)1397372711.381397372711.38-1280539909.21前期计入其他综合前期计入其他综合本年所得税前收益当年因处置收益当年因处置税后归属于税后归属于

2021年12月31日发生额转入损益所得税转入未分配利润合计母公司所有者少数股东2022年12月31日

一、不能重分类进损益的其他综合收益

其中：

重新计量设定受益计划净负债和净

资产的变动(55754222.47)(12980494.64)---(12980494.64)(12980494.64)-(68734717.11)

其他权益工具投资的公允价值变动562165562.69(1158177776.17)-289229467.89436549364.97(432398943.31)(432398943.31)-129766619.38

二、将重分类进损益的其他综合收益

其中：

其他债权投资的公允价值变动426837486.07(1971197815.81)1002777468.94242105086.72-(726315260.15)(726315260.15)-(299477774.08)

其他债权投资的信用减值准备135065527.5018559181.51-(4639795.37)-13919386.1413919386.14-148984913.64

现金流量套期储备(813831.08)(44729.46)---(44729.46)(44729.46)-(858560.54)

外币财务报表折算差额(270261894.14)243748610.68---243748610.68243748610.68-(26513283.46)

其他综合收益合计797238628.57(2880093023.89)1002777468.94526694759.24436549364.97(914071430.74)(914071430.74)-(116832802.17)

128中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

六、合并财务报表主要项目注释（续）

54.每股收益

基本每股收益是以普通股股东享有的净利润除以当年已发行普通股的加权平均数计算。普通股股东享有的净利润为扣除了归属于本公司其他权益持有者的净利润。

归属于普通股股东的当年净利润的计算过程如下：

2023年度2022年度（重述后）

归属于母公司的当年净利润7878769252.917767550501.89

减：其他权益工具股息影响(注1)919043835.62683500000.00

归属于普通股股东的当年净利润6959725417.297084050501.89

当年发行在外的普通股加权数10346844896.6710137260357.75

基本每股收益(人民币元/股)0.670.70

稀释每股收益以全部稀释性潜在普通股均已转换为假设，以调整后归属于公司普通股股东的当年净利润除以调整后的当期发行在外普通股加权平均数计算。公司的可转换公司债券为稀释性潜在普通股。

2023年度2022年度（重述后）

归属于普通股股东的当年净利润6959725417.297084050501.89

加：截至12月31日止十二个月期间可转换公司债

券的利息费用(税后)132323313.27142384937.83

用以计算稀释每股收益的净利润7092048730.567226435439.72

当年发行在外普通股的加权平均数10346844896.6710137260357.75

加：假定可转换公司债券全部转换为

普通股的加权平均数587557359.00609028106.00用以计算稀释每股收益的当年发行在外普通股的

加权平均数10934402255.6710746288463.75

稀释每股收益(人民币元/股)0.650.67

注1：本公司在计算2023年度基本每股收益时，将归属于当年的永续债股息共计人民币919043835.62元从归属于母公司股东的净利润中予以扣除（2022年度：人民币

683500000.00元）。

129中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

六、合并财务报表主要项目注释（续）

55.现金流量表补充信息

（1）与经营活动有关的现金

2023年度2022年度

收到其他与经营活动有关的现金

其他应收/应付款项的变动15837666064.628425736259.03

仓单购销收到的现金17126884798.2717154488150.14

出租营业用房收到的租金6739903.815654113.07

收到政府补贴款86842871.17108735417.30

使用权受到限制的银行存款46606834.41(513462038.38)

其他450348874.31851243913.33

合计33555089346.5926032395814.49支付其他与经营活动有关的现金

存出保证金增加额6191547875.744353506395.43

其他应收/应付款项的变动1445093191.52455022286.68

仓单采购支付的现金17075112493.4017154493687.39

其他3632318312.122010725192.61

合计28344071872.7823973747562.11

（2）与投资活动有关的现金

2023年度2022年度

支付重要的投资活动有关的现金

与少数股东的权益交易支付的现金1216718373.07-

合计1216718373.07-收到其他与投资活动有关的现金

原始期限三个月以上定期存款减少额19910134871.6023037367109.48

合计19910134871.6023037367109.48支付其他与投资活动有关的现金

原始期限三个月以上定期存款增加额16867867351.6019910134871.60

合计16867867351.6019910134871.60

130中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

六、合并财务报表主要项目注释（续）

55.现金流量表补充信息（续）

（3）与筹资活动有关的现金

2023年度2022年度

支付其他与筹资活动有关的现金

发行债券交易费用170566037.77165417651.00

租赁负债相关付款619299730.95550582698.31

合计789865768.72716000349.31

（4）以净额列报的现金流量相关事实情况净额列报的依据财务影响回购业务资金净证券业务中回购业务所产生金融企业的有关项目：周净额列示在“回购业务增加/减少额的现金流量转快、金额大、期限短项资金净增加/减少额”目的现金流入和现金流出拆入资金净增加/证券业务中资金拆借活动所金融企业的有关项目：向净额列示在“拆入资金减少额产生的现金流量其他金融企业拆借资金净增加/减少额”融出资金净增加/证券业务中融出资金业务所金融企业的有关项目：周净额列示在“融出资金减少额产生的现金流量转快、金额大、期限短项净增加/减少额”目的现金流入和现金流出代理买卖证券的现金证券业务中代理客户买卖证金融企业的有关项目：代净额列示在“代理买卖净增加/减少额券交易产生的现金流量理客户买卖证券证券的现金净增加/减少额债权投资的净增加/证券业务中仅以收取合同现金融企业的有关项目：证净额列示在“债权投资减少额金流量为目的买入和卖出证券的买入与卖出等的净增加/减少额”券所产生的现金流量其他债权投资的净增证券业务中既以收取合同现金融企业的有关项目：证净额列示在“其他债权加/减少额金流量为目标又以出售金融券的买入与卖出等投资的净增加/减少额”资产为目标买入和卖出证券所产生的现金流量其他权益工具投资的证券业务中为非交易目的买金融企业的有关项目：证净额列示在“其他权益净增加/减少额入和卖出证券所产生的现金券的买入与卖出等工具投资的净增加/减少流量额”交易性金融资产与负证券业务中为交易目的买入金融企业的有关项目：证净额列示在“交易性金债及衍生金融工和卖出证券、公司承担金融券的买入与卖出、金融负融资产与负债及衍生金

具的净增加/减少负债以及衍生产品交易所产债的衍生业务的现金流入融工具的净增加/减少额额生的现金流量和现金流出等”

131中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

六、合并财务报表主要项目注释（续）

56.现金流量表补充披露

（1）将净利润调节为经营活动现金流量：

2023年度2022年度（重述）

净利润7884009210.427768482297.93

加：信用减值损失33501472.80152903193.40

其他资产减值损失20122455.85(12061150.64)

固定资产折旧262361322.71203942870.97

投资性房地产折旧196650.00196650.00

使用权资产折旧564278011.76545606781.42

无形资产摊销216557909.08164241682.78

长期待摊费用摊销55615444.3456432610.34

处置固定资产、无形资产和其他长期

资产的(收益)/损失(14563778.02)3179331.52

公允价值变动损益(4520033074.22)1594909689.38

利息支出759587391.58393907805.24

汇兑损失3370345.5113760033.15

投资收益(3041693552.50)(3132882072.78)

租赁负债利息费用(62158305.25)(57147007.15)

递延所得税负债减少(453869418.72)(791757039.83)

经营性应收项目的增加(49563945602.66)(31866121680.28)

经营性应付项目的增加3595971855.3155761005451.26

经营活动产生的现金流量净额(44260691662.01)30798599446.71

（2）现金及现金等价物净变动情况：

2023年度2022年度

现金的年末余额123588296955.89134685625232.25

减：现金的年初余额134685625232.25122515013386.31

现金及现金等价物的净(减少)/增加额(11097328276.36)12170611845.94

（3）现金及现金等价物的构成

2023年12月31日2022年12月31日

现金

其中：库存现金189294.11-

可随时用于支付的银行存款95729821342.0294874522462.12

结算备付金27858286319.7639811102770.13

现金及现金等价物余额123588296955.89134685625232.25

132中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

六、合并财务报表主要项目注释（续）

56.现金流量表补充披露（续）

（4）不属于现金及现金等价物的货币资金

2023年12月31日2022年12月31日

三个月以上定期存款16867867351.6019910134871.60

使用受到限制的银行存款754433312.77801040147.18

应收利息-货币资金272891223.22361398710.47

不属于现金及现金等价物的货币资金17895191887.5921072573729.25

133中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

六、合并财务报表主要项目注释（续）

57.受托客户资产管理业务

本集团的受托客户资产管理业务资金独立建账、独立核算，相关资产、负债、净资产、收入和费用等均按照企业会计准则的规定进行确认、计量和报告，以下为本集团全部受托资产管理业务的汇总信息：

2023年12月31日2022年12月31日

资产项目

受托管理资金存款1265098976.973012350014.87

存出与托管客户资金269726835.57605739053.21

客户结算备付金3377729510.464508892725.32

应收受托业务款项646673345.00754780752.92

受托投资98585733309.44119926578769.35

其中：投资成本103051813703.87122638129823.74

已实现未结算损益(4466080394.43)(2711551054.39)

合计104144961977.44128808341315.67负债项目

受托管理资金98266188819.41120542000233.85

应付受托业务款项5893385408.618266341081.82

合计104159574228.02128808341315.67

2023年12月31日

集合资产单一资产专项资产管理业务管理业务管理业务年末产品数量1301725年初受托资金49388461362.3867565058871.473588480000.00

其中：自有资金投入449939589.38--

个人客户32522530089.72755779824.01-

机构客户16415991683.2866809279047.463588480000.00年末受托资金43214534924.5153343740244.321693301400.00

其中：自有资金投入336265184.98--

个人客户30275680112.52663052356.99-

机构客户12602589627.0152680687887.331693301400.00年末主要受托资产初始成本48777659875.0252461151247.261813002581.59

其中：股票239386320.347252387464.74-

债券36264295217.354791031534.34-

基金1188682330.665801448087.53-

信托投资-5838276720.09-

其他投资4142752820.2522387007440.561448074581.59

协定或定期存款6942543186.42--

资产收益权-6391000000.00364928000.00

当年资产管理业务净收入389277958.4056246709.67850754.71

134中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

六、合并财务报表主要项目注释（续）

57.受托客户资产管理业务（续）

2022年12月31日

集合资产单一资产专项资产管理业务管理业务管理业务年末产品数量1361865年初受托资金45414751896.1776526663568.154500449000.00

其中：自有资金投入466866035.73--

个人客户36768943026.89813155828.75-

机构客户8178942833.5575713507739.404500449000.00年末受托资金49388461362.3867565058871.473588480000.00

其中：自有资金投入449939589.38--

个人客户32522530089.72755779824.01-

机构客户16415991683.2866809279047.463588480000.00年末主要受托资产初始成本52706320517.4066750705255.393181104050.95

其中：股票418744715.159934172133.64-

债券43636848108.044197039755.12-

基金1666471646.668372426606.17-

信托投资-6794439219.18-

其他投资1434559318.1631057881282.89765957203.18

协定或定期存款5549696729.393746258.39-

资产收益权-6391000000.002415146847.77

当年资产管理业务净收入387251791.1144577140.24434554.54

截至2023年12月31日，本集团持有的本集团发行的未纳入合并范围集合资管计划余额为人民币248645114.09元（2022年12月31日：人民币258754157.99元），其中约定有条件先行承担亏损的集合资管计划余额为0（2022年12月31日：人民币31343503.27元）。

135中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

六、合并财务报表主要项目注释（续）

58.在未纳入合并范围的结构化主体中的权益

本集团投资或发起设立结构化主体。本集团发起的该类结构化主体主要包括集合资产管理计划、单一资产管理计划和专项资产管理计划，该类结构化主体通过发行产品份额进行融资，从而购买资产进行投资，本集团对该类结构化主体不具有控制，因此未合并该类结构化主体。

同时，本集团亦通过投资，在部分由本集团或第三方独立机构发起的该类结构化主体中持有权益。

本集团通过直接持有投资而在结构化主体中享有的权益均在本集团资产负债表中的交易性金融资产项目核算。下表列示了资产负债表日本集团发起的未合并结构化主体规模、持有的未合并结构化主体中的权益在合并资产负债表中的账面价值信息及对应的

最大损失敞口的信息。另外，本集团未有向纳入合并范围或未纳入合并范围结构化主体提供财务支持或其他支持。

2023年12月31日

发起规模投资账面价值最大风险敞口本年收益主要收益类型

基金 N/A 27038994431.21 27038994431.21 (135074500.66) 投资收益

信托、理财产品 N/A 3227497168.33 3227497168.33 33113353.85 投资收益

资产管理计划90214326062.87414485955.38414485955.38447341000.75手续费收入和投资收益

其他 N/A 18267624839.68 18267624839.68 246747851.02 投资收益

合计90214326062.8748948602394.6048948602394.60592127704.96

2022年12月31日

发起规模投资账面价值最大风险敞口本年收益主要收益类型

基金 N/A 30959026556.27 30959026556.27 212330321.27 投资收益

信托、理财产品 N/A 2995138227.41 2995138227.41 44340432.29 投资收益

资产管理计划116100136266.75543574308.85543574308.85342302435.85手续费收入和投资收益

其他 N/A 16322514289.52 16322514289.52 18757951.67 投资收益

合计116100136266.7550820253382.0550820253382.05617731141.08

136中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

六、合并财务报表主要项目注释（续）

59.金融资产和金融负债的抵销

（a） 受相互抵销、可执行净额交割协议或类似协议规范的金融资产

2023年12月31日

（一）（二）（三）（四）（五）已确认在资产负债表中在资产负债表中不满足资产负债表的净额

金融资产类型金融资产的总额抵销的金额列示的净额财务担保物抵销条件的工具扣除(四)的余额应收交易所及券商证

券清算款（1）11495888607.06(1176350206.93)10319538400.13(336560280.50)(1013708257.80)8969269861.83

合计11495888607.06(1176350206.93)10319538400.13(336560280.50)(1013708257.80)8969269861.83

2022年12月31日

（一）（二）（三）（四）（五）已确认在资产负债表中在资产负债表中不满足资产负债表的净额

金融资产类型金融资产的总额抵销的金额列示的净额财务担保物抵销条件的工具扣除(四)的余额应收交易所及券商证

券清算款（1）5377367496.19(441349565.78)4936017930.41(148316462.25)(425383302.35)4362318165.81

合计5377367496.19(441349565.78)4936017930.41(148316462.25)(425383302.35)4362318165.81

（b） 受相互抵销、可执行净额交割协议或类似协议规范的金融负债

2023年12月31日

（一）（二）（三）（四）（五）已确认在资产负债表中在资产负债表中不满足资产负债表的净额

金融负债类型金融负债的总额抵销的金额列示的净额财务担保物抵销条件的工具扣除(四)的余额应付交易所及券商证

券清算款（1）7501361593.92(1176350206.93)6325011386.9930210589.93(1013708257.80)5341513719.12

合计7501361593.92(1176350206.93)6325011386.9930210589.93(1013708257.80)5341513719.12

2022年12月31日

（一）（二）（三）（四）（五）已确认在资产负债表中在资产负债表中不满足资产负债表的净额

金融负债类型金融负债的总额抵销的金额列示的净额财务担保物抵销条件的工具扣除(四)的余额应付交易所及券商证

券清算款（1）4989312668.37(441349565.78)4547963102.59(20883578.96)(425383302.35)4101696221.28

合计4989312668.37(441349565.78)4547963102.59(20883578.96)(425383302.35)4101696221.28

注：（1）根据本集团与结算所签订持续净额结算协议，与结算所间同一结算日内应收及应付款以净额结算。

137中国银河证券股份有限公司

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2023年度人民币元

六、合并财务报表主要项目注释（续）

60.金融资产转移

回购协议

回购协议指本集团与本公司在卖出一项金融资产的同时，与交易对手约定在未来指定日期以固定价格回购该资产(或与其实质上相同的金融资产)的交易。由于回购价格是固定的，本集团与本公司仍然承担与卖出资产相关的所有权上几乎所有的风险和报酬。

卖出的金融资产(在卖出回购期内本集团与本公司无法使用)未在财务报表中予以终止确认，而是被视为相关担保借款的担保物，因为本集团与本公司保留了该等金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬。此外，本集团与本公司就所收到的对价确认一项金融负债。在此类交易中，交易对手对本集团与本公司的追索权均不限于被转让的金融资产。已转移金融资产作为卖出回购金融资产交易和转融通业务保证金的质押品。

下表列示了并未终止确认的已转移金融资产及相关负债的账面价值：

2023年12月31日

交易性金融资产合计

转移资产的账面值1333443570.001333443570.00

相关负债的账面值(1276502345.05)(1276502345.05)

合计56941224.9556941224.95

2022年12月31日

交易性金融资产合计

转移资产的账面值718031610.00718031610.00

相关负债的账面值(694623983.54)(694623983.54)

合计23407626.4623407626.46融出证券

本集团与客户订立协议，融出交易性金融资产和其他权益工具投资予客户，以客户的证券或现金为抵押，由于本集团仍保留有关证券的全部风险，因此并未于资产负债表中终止确认该等证券，于2023年12月31日该等证券账面价值为人民币847528259.06元（于2022年12月31日该等证券账面值为人民币748780905.18元）。

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2023年度人民币元

七、分部报告

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活

动中产生收入并发生费用；（2）本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源及评价其业绩；（3）本集团能够取得该组成部分的财务状况和经

营成果等有关财务信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。

本集团的经营业务根据业务的性质以及所提供的产品和劳务分开组织和管理。本集团的每个经营分部是一个业务部门或子公司，提供面临不同于其他经营分部的风险并取得不同于其他经营分部的报酬的产品和服务，以下是对经营分部详细信息的概括：

a) 财富管理业务主要为客户提供代理买卖股票、基金、债券、衍生金融工具等，提供投资咨询、投资组合建议、金融产品销售和资产配置等金融服务，向客户提供融资融券、股票质押式回购及约定购回交易等服务；

b) 投资银行业务主要为各类型企业和政府客户提供一站式投资银行服务，包括股权融资、债券融资、结构化融资，财务顾问、资产证券化及多样化融资解决方案等金融服务；

c) 机构业务主要为机构客户提供主经纪商、席位租赁、托管外包及投资研究、销售与交易等；

d) 国际业务主要通过银河国际控股、银河-联昌等业务平台，为全球机构客户、企业客户和零售客户提供经纪和销售、投资银行、研究和资产管理等服务；

e) 投资交易业务主要以自有资金从事权益类证券、固定收益类证券、大宗商品及衍生

金融工具的投资交易，并为客户的投融资及风险管理提供综合金融解决方案；

f) 其他母子公司一体化业务主要聚焦客户需求、专业发展、协同创收，将期货业务、私募股权投资管理业务、另类投资业务、资产管理业务这些子公司业务平台与前述

五大业务线主动进行融合，强化业务协同、资源对接，持续为客户提供综合金融服务。

分部会计政策与编制合并财务报表时采用的会计政策一致。分部间转移交易以实际交易价格为基础计算。分部收入和分部费用按各分部的实际收入和费用确定。

分部利润/(亏损)指分摊所得税费用前各分部所赚得的利润/所产生的亏损，该指标提交管理层供其分配资源及评估业绩。

除递延所得税外，分部资产/负债分配予各分部。分部间的抵销主要为财富管理业务分部、机构业务分部以及投资交易业务分部之间的期货经纪交易和资产管理代销业务于

合并时冲销，以及自有资金在分部间往来调整的抵销。分部业绩不包括所得税费用，而分部资产及负债分别包括预缴税金和应交税费。

分部收入均源于中国内地、中国香港及其他境外地区，非流动资产所在地均在中国内地、中国香港及其他境外地区。

本集团业务并不向特定客户开展，不存在单一客户占本集团营业收入10%或10%以上的情形。

139中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

七、分部报告（续）

2023年12月31日及2023年度

其他母子公司一体化财富管理业务投资银行机构业务国际业务投资交易业务业务分部合计其他抵销合计营业收入

手续费及佣金净收入4437653869.94494496343.95275571695.08584901998.94(75360972.18)1047110267.406764373203.1348842859.29(258365506.43)6554850555.99

其中：分部间手续费及

佣金净收入258283369.68---82136.75-258365506.43-(258365506.43)-

利息净收入/(支出)4631328716.96(66146389.27)47235349.97856294346.16(2058450026.53)454635653.503864897650.79296820000.091005767.014162723417.89

投资收益62019543.47-(3208857803.69)336887905.345291842985.66649777753.043131670383.82492561494.74(488720210.18)3135511668.38

公允价值变动损益(60124794.19)-3269394093.52116475006.472666395388.70(72850154.49)5919289540.0119335390.52(1418591856.31)4520033074.22

其他58203872.67--111728655.101252619.9315129471124.6515300656272.35(29692196.22)-15270964076.13

营业收入合计9129081208.85428349954.68383343334.882006287912.015825679995.5817208144644.1034980887050.10827867548.42(2164671805.91)33644082792.61营业支出

税金及附加81993408.583829387.241028061.8518576695.1442451722.9722097271.79169976547.57(20297401.28)-149679146.29

业务及管理费4742974795.94368430356.98222826079.741615303249.92364171672.561244279601.168557985756.302011212492.53(196699229.18)10372499019.65

其他(15181424.68)(14103.58)(14956032.90)46795278.96(16241654.45)14907722758.7414908124822.09(2483515.58)-14905641306.51

营业支出合计4809786779.84372245640.64208898108.691680675224.02390381741.0816174099631.6923636087125.961988431575.67(196699229.18)25427819472.45

营业利润/(亏损)4319294429.0156104314.04174445226.19325612687.995435298254.501034045012.4111344799924.14(1160564027.25)(1967972576.73)8216263320.16

营业外收入/(支出)(6065572.77)--(5943231.96)-(58164636.93)(70173441.66)(12441383.78)-(82614825.44)

所得税前利润/(亏损)4313228856.2456104314.04174445226.19319669456.035435298254.50975880375.4811274626482.48(1173005411.03)(1967972576.73)8133648494.72

分部资产183351253417.2641993283.5445042243452.7037495057608.84314295748409.3994581955990.54674808252162.27246092790314.52(257971900977.33)662929141499.46

递延所得税资产276155656.98

资产总额663205297156.44

分部负债182248053510.25164311131.4044115911893.6129364091758.26276999781611.7780623945403.46613516095308.75141116714010.58(222131599901.95)532501209417.38

递延所得税负债209301331.09

负债总额532710510748.47补充信息

资本性支出73548119.63--48247014.77-71737821.44193532955.84402987465.63-596520421.47

折旧和摊销费用519575311.3120055115.0722960975.66147981309.2518628157.4879961091.83809161960.60289847377.29-1099009337.89

信用减值损失(15362444.25)(14103.58)(14956032.90)47699882.52(16061130.17)34678321.4735984493.09(2483020.29)-33501472.80

其他资产减值损失---(904603.56)-21027059.4120122455.85--20122455.85

140中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

七、分部报告（续）

2022年12月31日及2022年度（已重述）

其他母子公司一体化财富管理业务投资银行机构业务国际业务投资交易业务业务分部合计其他抵销合计营业收入

手续费及佣金净收入4834893593.96620070529.66329796593.45745309062.44(62937546.91)1075985636.217543117868.8164069535.18(90137514.45)7517049889.54

其中：分部间手续费

及佣金净收入88110020.68--678658.07-1348835.7090137514.45-(90137514.45)-

利息净收入/(支出)5098366961.77(85053381.01)(18793146.01)766308428.07(1189676467.93)506973947.215078126342.10180004083.95(94983075.72)5163147350.33

投资收益113183825.63-7554409.35111367692.635931993750.721108705735.377272805413.70700800836.40(787712989.73)7185893260.37

公允价值变动损益(309757226.79)-199173838.8025979881.43(2237424682.19)243890740.56(2078137448.19)(1080592.20)484308351.01(1594909689.38)

其他48600495.92--154026782.32(3418650.58)15144317691.4215343526319.0827286270.05-15370812589.13

营业收入合计9785287650.49535017148.65517731695.591802991846.892438536403.1118079873750.7733159438495.50971080133.38(488525228.89)33641993399.99营业支出

税金及附加89493233.774505057.951405981.984459391.6435444975.1422707110.56158015751.04(18442188.66)-139573562.38

业务及管理费4802394208.33367505253.42190135800.161689641873.30311523730.561192801448.648554002314.411739485570.90(69881286.84)10223606598.47

其他(108879614.30)(12869344.61)(15979856.01)86371531.56(100218118.58)15478196802.1715326621400.235465488.06-15332086888.29

营业支出合计4783007827.80359140966.76175561926.131780472796.50246750587.1216693705361.3724038639465.681726508870.30(69881286.84)25695267049.14

营业利润/(亏损)5002279822.69175876181.89342169769.4622519050.392191785815.991386168389.409120799029.82(755428736.92)(418643942.05)7946726350.85

营业外收入/(支出)(3067182.47)--29237752.21-(6297174.27)19873395.474267039.06-24140434.53

所得税前利润/(亏损)4999212640.22175876181.89342169769.4651756802.602191785815.991379871215.139140672425.29(751161697.86)(418643942.05)7970866785.38

分部资产185400092130.3143225787.9840605378527.1332854963154.48317651869409.8072892802958.19649448331967.89215335732022.19(239955983951.78)624828080038.30

递延所得税资产394848157.89

资产总额625222928196.19

分部负债184574911128.12172377280.9234696330737.5026420749985.05288834671897.2766502919660.04601201960688.90131541318302.10(210332687034.31)522410591956.69

递延所得税负债190425743.40

负债总额522601017700.09补充信息

资本性支出20517966.12--60407122.56-23996643.70104921732.38517354172.51-622275904.89

折旧和摊销费用522386684.3023134414.443531504.15144672703.6319290641.2777733121.55790749069.34179671526.17-970420595.51

信用减值损失(201374096.64)(12869344.61)(15979856.01)85469943.27(7723636.24)299914695.57147437705.345465488.06-152903193.40

其他资产减值损失---901588.29-(12962738.93)(12061150.64)--(12061150.64)

141中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

八、关联方关系及其交易

本集团和本公司与关联方交易的条件及价格均按正常业务进行处理，并按交易类型及交易内容由相应决策机构审批。

1.本公司的母公司

公司名称注册地点业务性质注册资本表决权比例持股比例

银河金控北京市股权投资128.91亿元47.43%47.43%

本公司的母公司银河金控是经中国国务院批准的金融控股公司，于2005年8月8日成立于北京市，注册资本人民币128.91亿元，出资人为中央汇金投资有限责任公司（以下简称“中央汇金公司”，持股比例69.07%）、财政部（持股比例29.32%）和全国社会保障基金理事会（持股比例1.61%）。银河金控系有限责任公司，统一社会信用代码为

91110000710933569J。

银河金控自2018年8月13日起通过港股通增持本公司H股股份，并承诺12个月内以自身名义通过港股通增持本公司H股期限股份，累计增持比例不超过公司已发行总股份的

3%。截至2019年8月12日，该增持计划实施届满。2018年8月13日至2019年8月12日期间，银河金控通过港股通累计增持公司H股股份25927500股，约占公司已发行总股本的0.2558%。本次增持完成后，银河金控持有公司5160610864股A股股份及

25927500股H股股份。截至2023年12月31日，可转债转股累计形成股份797143499股，公司股份总数增至10934402256股，银河金控所持公司股份仍为5186538364股，持股比例下降至47.43%（2022年12月31日：51.16%）。

中央汇金公司是中国投资有限责任公司的全资子公司，注册地为中国北京，注册资本为人民币8282.09亿元。中央汇金公司的职能是经国务院授权，进行股权投资，不从事其他商业性经营活动。

本集团的实际控制方是中央汇金公司。

142中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

八、关联方关系及其交易（续）

1.本公司的母公司（续）

本集团及本公司与银河金控的交易资产负债表项目2023年12月31日2022年12月31日

代理买卖证券款223408.73307766.13

占本集团同类业务的比例0.00%0.00%

占本公司同类业务的比例0.00%0.00%

交易性金融负债828434374.88-

占本集团同类业务的比例2.09%0.00%

占本公司同类业务的比例2.11%0.00%利润表项目2023年度2022年度

利息净支出(350616.47)(71924.30)

占本集团同类业务的比例0.00%0.00%

占本公司同类业务的比例0.00%0.00%

手续费及佣金净收入45073.29156.75

占本集团同类业务的比例0.00%0.00%

占本公司同类业务的比例0.00%0.00%

投资损失(3645056.76)-

占本集团同类业务的比例0.12%0.00%

占本公司同类业务的比例0.18%0.00%

公允价值变动收益565625.12-

占本集团同类业务的比例0.01%0.00%

占本公司同类业务的比例0.01%0.00%

143中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

八、关联方关系及其交易（续）

2.本公司的子公司

本公司之子公司相关信息详见附注五、1所述。

本公司与子公司的交易资产负债表项目2023年12月31日2022年12月31日

结算备付金1558318289.531585121266.35

占本公司同类业务的比例6.74%5.32%

衍生金融资产1105722606.45717646603.29

占本公司同类业务的比例15.74%38.27%

存出保证金1284823016.581267308605.68

占本公司同类业务的比例20.07%25.05%

应收款项152929153.1087010313.94

占本公司同类业务的比例55.17%36.26%

其他资产19413989129.105123178850.69

占本公司同类业务的比例81.71%45.51%

衍生金融负债1065320684.76824763751.45

占本公司同类业务的比例20.18%32.42%

代理买卖证券款53721864.40133348366.57

占本公司同类业务的比例0.07%0.16%

其他负债996417115.78648023395.25

占本公司同类业务的比例3.42%4.26%

交易性金融负债145587268.59-

占本公司同类业务的比例0.37%0.00%

144中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

八、关联方关系及其交易（续）

2.本公司的子公司（续）

本公司与子公司的交易（续）利润表项目2023年度2022年度

利息净收入/（支出）(374420.48)(219685.23)

占本公司同类业务的比例-0.01%-0.01%

手续费及佣金净收入251219519.1964686586.75

占本公司同类业务的比例4.85%1.08%

投资收益645602815.41710374019.30

占本公司同类业务的比例32.08%11.79%

公允价值变动损益(65799232.45)220574627.27

占本公司同类业务的比例-1.33%-16.20%

注：

（1）2016年8月及2017年8月，公司先后向本公司下属子公司银河金汇提供净资本

担保人民币10亿元及人民币20亿元，以满足其业务发展的需要。

（2）2017年6月22日，2016年度股东大会审议通过《关于向银河金汇增加净资本担保的议案》，同意向银河金汇另行提供净资本担保人民币30亿元，以满足其业务发展需要。截至2023年12月31日，该担保尚未履行（截至2022年12月31日，同意向银河金汇另行提供净资本担保人民币30亿元，该担保尚未履行）。

（3）2019年2月26日，公司第三届董事会第四十八次会议（临时）审议通过了《关于提请审议授权银河国际对银河-联昌提供银行借款担保的议案》，根据业务发展需要，同意银河国际控股未来三年为银河-联昌证券国际私人有限公司提供贷款担保上限不超过人民币35亿元。2021年8月30日，公司第四届董事会第二次会议（定期）审议并通过了《关于提请审议银河国际增持银河-联昌股份履行提高担保和类担保金额的议案》，同意中国银河证券股份有限公司全资子公司中国银河国际金融控股有限公司为银河-联昌提供的担保和类担保授权额度上限由

现有人民币35亿元分阶段增加至人民币70亿元，公司独立董事对上述议案发表了同意的独立意见。其中，在联昌并购项目第一次期权行权交割即银河国际控股于银河-联昌持股75%后，银河国际控股为银河-联昌提供的担保和类担保金额上限为人民币55亿元；在第二次期权行权交割即银河国际控股于银河-联昌

持股100%后，银河国际控股为银河-联昌提供的担保和类担保金额上限为人民币70亿元。截至2023年12月31日，银河国际控股为银河-联昌提供的担保和类担保金额上限为人民币70亿元（2022年12月31日：董事会授权总额度为人民币55亿元）。

145中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

八、关联方关系及其交易（续）

3.与中央汇金公司及中央汇金公司下属公司的交易

中央汇金公司系境内一些银行和非银行金融机构的股东。中央汇金公司下属公司包括其子公司、联营企业及合营企业。本集团在日常业务过程中按一般商业条款与该等机构交易，主要包括资金存放、买卖债券及进行货币市场交易等。

本集团与中央汇金公司及中央汇金公司下属公司的交易资产负债表项目2023年12月31日2022年12月31日

货币资金56065112600.9962006770622.08

占本集团同类业务的比例49.35%53.46%

衍生金融资产824751653.4598157798.68

占本集团同类业务的比例9.81%3.73%

应收款项7420548.6321734928.84

占本集团同类业务的比例0.06%0.21%

交易性金融资产6279773929.958109432891.75

占本集团同类业务的比例3.05%4.72%

债权投资388718171.23383422681.51

占本集团同类业务的比例16.92%14.16%

其他债权投资590005517.981046461840.70

占本集团同类业务的比例0.61%0.96%

其他权益工具投资3002646096.492529097098.41

占本集团同类业务的比例6.65%6.59%

使用权资产16665983.595077013.84

占本集团同类业务的比例1.01%0.30%

其他资产1529289.68261042700.26

占本集团同类业务的比例0.02%2.99%

短期借款2097127749.441317429907.00

占本集团同类业务的比例20.86%15.70%

拆入资金600000000.00300000000.00

占本集团同类业务的比例8.69%1.58%

衍生金融负债301905453.9928064148.72

占本集团同类业务的比例5.47%1.08%

卖出回购金融资产款45024802060.0540422536304.26

占本集团同类业务的比例27.90%25.50%

代理买卖证券款527077306.40701130709.80

占本集团同类业务的比例0.44%0.54%

应付款项67622641.5319565094.37

占本集团同类业务的比例0.79%0.24%

租赁负债16649780.614703478.04

占本集团同类业务的比例0.98%0.27%

其他负债1591323820.771306434165.40

占本集团同类业务的比例3.52%4.37%

146中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

八、关联方关系及其交易（续）

3.与中央汇金公司及中央汇金公司下属公司的交易（续）

本集团与中央汇金公司及中央汇金公司下属公司的交易（续）利润表项目2023年度2022年度

利息净收入884071201.26797715625.18

占本集团同类业务的比例21.24%15.45%

手续费及佣金净收入52779080.41(8785488.32)

占本集团同类业务的比例0.81%-0.12%

投资收益76170801.82384661476.25

占本集团同类业务的比例2.43%5.35%

业务及管理费15184717.104734166.11

占本集团同类业务的比例0.15%0.05%

147中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

八、关联方关系及其交易（续）

3.与中央汇金公司及中央汇金公司下属公司的交易（续）

本公司与中央汇金公司及中央汇金公司下属公司的交易（续）资产负债表项目2023年12月31日2022年12月31日

货币资金45573049946.0658602971422.37

占本公司同类业务的比例64.77%80.46%

衍生金融资产794804032.2662935740.43

占本公司同类业务的比例11.31%3.36%

应收款项4169473.8521734928.84

占本公司同类业务的比例1.50%9.06%

交易性金融资产6230535929.958062634642.49

占本公司同类业务的比例3.64%5.35%

其他债权投资590005517.981046461840.70

占本公司同类业务的比例0.61%0.96%

其他权益工具投资2962309510.002488673282.60

占本公司同类业务的比例6.56%6.49%

使用权资产16665983.595077013.84

占本公司同类业务的比例1.24%0.36%

其他资产1529289.68192874888.15

占本公司同类业务的比例0.01%1.71%

拆入资金600000000.00300000000.00

占本公司同类业务的比例8.69%1.58%

衍生金融负债299440564.5919749339.25

占本公司同类业务的比例5.67%0.78%

卖出回购金融资产款45024802060.0540422536304.26

占本公司同类业务的比例28.19%25.69%

代理买卖证券款124730300.52296992970.41

占本公司同类业务的比例0.17%0.36%

应付款项67622641.5319565094.37

占本公司同类业务的比例27.06%17.24%

租赁负债16649780.614703478.04

占本公司同类业务的比例1.21%0.33%

其他负债1591323820.771306434165.40

占本公司同类业务的比例5.46%8.58%

148中国银河证券股份有限公司

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2023年度人民币元

八、关联方关系及其交易（续）

3.与中央汇金公司及中央汇金公司下属公司的交易（续）

本公司与中央汇金公司及中央汇金公司下属公司的交易（续）利润表项目2023年度2022年度

利息净收入666455789.08716464310.10

占本公司同类业务的比例23.49%18.01%

手续费及佣金净收入52948891.73(8785488.32)

占本公司同类业务的比例1.02%-0.15%

投资收益60383809.06381519932.10

占本公司同类业务的比例3.00%6.33%

业务及管理费1717.601993281.81

占本公司同类业务的比例0.00%0.03%

149中国银河证券股份有限公司

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2023年度人民币元

八、关联方关系及其交易（续）

4.与合营企业的关联交易情况

本集团及本公司合营企业详见附注六、12。

本集团及本公司与合营企业的关联交易

（1）其他资产关联方名称2023年12月31日2022年12月31日

中证丽泽置业（北京）有限责任公司1154126007.431154126007.43

合计1154126007.431154126007.43

占本集团同类业务的比例13.55%13.21%

占本公司同类业务的比例4.86%10.25%

（2）其他业务收入关联方名称2023年度2022年度

山东云海大数据新动能基金合伙企业（有限合伙）1479929.131385716.14

中山兴中银河绿色产业投资基金（有限合伙）1448250.191734742.83

银河芯动能壹号股权投资基金（烟台）合伙企业（有限合伙）141509.43141509.44海南银河十朋新动能产业投资基金合伙企业（有限合伙）188679.25156629.62

共青城银河创新九号股权投资合伙企业（有限合伙）108504.53390000.00

招远银河泓旭股权投资基金合伙企业（有限合伙）2944430.091315068.49

湖州银河复瑞股权投资合伙企业（有限合伙）1333032.83449753.42

镇江云帆创新投资基金合伙企业（有限合伙）262755.2463168.77

招远银河泓博产业投资合伙企业（有限合伙）28767.912746.19

吉林银河正元数字经济私募基金合伙企业（有限合伙）7883173.94-

长兴银河坤鑫股权投资基金合伙企业（有限合伙）67151.12-

青岛东证数源云澜股权投资中心（有限合伙）165417.42-

上海大零号湾创新策源私募基金合伙企业（有限合伙）39803.57-

福汽银河（福州）产业投资合伙企业（有限合伙）65391.58-

合计16156796.235639334.90

占本集团同类业务的比例0.11%0.04%

占本公司同类业务的比例240.56%98.95%

150中国银河证券股份有限公司

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2023年度人民币元

八、关联方关系及其交易（续）

5.其他关联方

与本集团发生交易但不存在控制关系的其他关联方如下：

单位名称关联方关系统一社会信用代码银河基金管理有限公司（以下简称“银河基金”） 受同一母公司控制 91310000MA1FL3DY6P银河资本资产管理有限公司（以下简称“银河资本”） 受同一母公司控制 91310109301374655W中国银河投资管理有限公司（以下简称“银河投资”） 受同一母公司控制 91100000710926991D北京银河鼎发创业投资有限公司（以下简称“鼎发创业”） 受同一母公司控制 9111000068510141XD北京银河吉星创业投资有限责任公司（以下简称“吉星创业”） 受同一母公司控制 91110102560356099L镇江银河创业投资有限公司（以下简称“镇江银河创业”）受同一母公司控制913211915985551068中国银河资产管理有限公司（以下简称“银河资产”） 受同一母公司控制 91110000780951519W吉林省国家汽车电子产业创业投资有限责任公司（以下简称“吉林省国家汽车电子产业创业”） 受同一母公司控制 91220000559767819H吉林省国家生物产业创业投资有限责任公司（以下简称“吉林省国家生物产业创业”）受同一母公司控制912200005597678357吉林省银河生物产业创业投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“吉林省银河生物产业创业”） 受同一母公司控制 91220101MA14B10N3W

151中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

八、关联方关系及其交易（续）

5.其他关联方（续）

本集团及本公司与其他关联方的交易

（1）应收款项关联方名称2023年12月31日2022年12月31日

银河基金及其旗下管理的各基金2191083.112216445.16

银河资本及其旗下管理的各产品356597.96438480.33

银河投资及其旗下管理的各产品27104.1146615.67

镇江银河创业-4797.41

合计2574785.182706338.57

占本集团同类业务的比例0.02%0.03%

占本公司同类业务的比例0.93%1.13%

（2）其他资产关联方名称2023年12月31日2022年12月31日

银河投资662873.78662873.78

合计662873.78662873.78

占本集团同类业务的比例0.01%0.01%

占本公司同类业务的比例0.00%0.01%

152中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

八、关联方关系及其交易（续）

5.其他关联方（续）

本集团及本公司与其他关联方的交易（续）

（3）代理买卖证券款关联方名称2023年12月31日2022年12月31日

银河基金及其旗下管理的各基金2542154.17150291822.43

吉星创业6215948.9818128823.91

银河投资及其旗下管理的各产品5726987.439834542.90

银河资本及其旗下管理的各产品1870685.192574674.87

银河资产29175.641369638.33

镇江银河创业131018.34369233.82

吉林省银河生物产业创业658.3463872.19

吉林省国家生物产业创业90905.374138.59

吉林省国家汽车电子产业创业33206.621046.44

鼎发创业817.83456.24

合计16641557.91182638249.72

占本集团同类业务的比例0.01%0.14%

占本公司同类业务的比例0.02%0.22%

（4）其他负债关联方名称2023年度2022年度

银河资本6187.0111226.18

合计6187.0111226.18

占本集团同类业务的比例0.00%0.00%

占本公司同类业务的比例0.00%0.00%

153中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

八、关联方关系及其交易（续）

5.其他关联方（续）

本集团及本公司与其他关联方的交易（续）

（5）手续费及佣金净收入关联方名称2023年度2022年度

银河基金及其旗下管理的各基金12527266.5214353253.28

银河资本及其旗下管理的各产品2426939.513807974.36

银河投资及其旗下管理的各产品1319166.22619444.53

镇江银河创业8745.8431722.81

吉林省银河生物产业创业726.7021744.42

吉星创业17905.319496.85

鼎发创业6904.033895.19

吉林省国家汽车电子产业创业59228.741219.67

银河资产4206.32720.15

合计16371089.1918849471.26

占本集团同类业务的比例0.25%0.25%

占本公司同类业务的比例0.32%0.33%

（6）利息支出关联方名称2023年度2022年度

银河投资及其旗下管理的各产品430474.76104778.78

银河资本及其旗下管理的各产品38873.7069429.46

鼎发创业30134.2835310.14

吉星创业21184.4124675.30

吉林省国家汽车电子产业创业41925.759645.23

吉林省银河生物产业创业2469.496484.76

银河基金及其旗下管理的各基金61786.746349.68

银河资产955.061564.48

镇江银河创业投资有限公司2441.07553.82

吉林省国家生物产业创业158.18218.39

合计630403.44259010.04

占本集团同类业务的比例-0.01%0.00%

占本公司同类业务的比例-0.01%0.00%

154中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

八、关联方关系及其交易（续）

5.其他关联方（续）

本集团及本公司与其他关联方的交易（续）

（7）业务及管理费关联方名称2023年度2022年度

银河投资2254177.3613944446.71

合计2254177.3613944446.71

占本集团同类业务的比例0.02%0.14%

占本公司同类业务的比例0.03%0.19%

6.关键管理人员报酬

2023年2022年

人民币千元人民币千元

关键管理人员报酬23468.9123941.00

关键管理人员指有权利并负责进行计划、指挥和控制企业活动的人员，包括董事、监事和高级管理人员。

九、承诺及或有事项

1.资本承诺

2023年12月31日2022年12月31日

已签约但尚未于财务报表中确认的

购建长期资产承诺110502854.77239213696.74

大额装修合同14675725.3519927376.92

合计125178580.12259141073.66

2.或有事项

于资产负债表日，本集团并无须作披露的或有事项。

155中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十、风险管理

1.风险管理政策和组织架构

（1）风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是保障公司持续健康发展，保证公司各项业务在可承受的风险范围内有序运作，确保公司经营中整体风险可测、可控、可承受，最终实现公司的整体发展战略。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线、进行风险管理并及时可靠地对各种风险进行计量、监测，将风险控制在限定的范围之内。

本集团在日常经营活动中所涉及的风险主要是信用风险、市场风险、操作风险及流动性风险。本集团制定了相关风险管理政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险指标、风险限额、风险政策及内部控制流程，通过信息系统持续监控来管理上述各类风险。

（2）风险管理原则

风险管理原则包括：全面性原则、审慎性原则、制衡性原则、独立性原则。

（3）风险管理组织架构

本公司风险管理组织架构包括以董事会、监事会和经营管理层为主体的全面风险管理

组织体系上层机构，按照“三道防线”，建立公司风险管理组织体系的基层机构，将子公司的风险管理纳入统一体系，对其风险管理工作实行垂直管理。其中：

在股东大会授权范围内，董事会为风险管理最高决策机构，对本公司风险管理承担最终责任，通过其下设的合规与风险管理委员会和审计委员会履行风险管理职责。监事会承担风险管理的监督责任，依据法律法规和公司章程对董事会、总经理(总裁)和其他高级管理人员履行风险管理职责的情况进行监督。经营管理层承担风险管理的主要责任，负责贯彻执行董事会风险管理战略、目标和政策，首席风险官为风险管理的具体负责人。

各业务部门、职能部门及分支机构承担风险管理第一责任，执行公司的风险管理政策和制度，全面了解并在决策中充分考虑各类风险，及时有效地识别、评估、监测、应对和报告相应风险。公司在各业务部门、分支机构设置了专/兼职的风险管理人员和合规管理人员，负责具体的风险管理和合规工作。风险管理部门、法律合规部门、案件防控部门、办公室、信息技术部门、内核部门、审计部门、纪检部门等负责对各类风险进行监控和监督管理。

各子公司根据母公司的风险偏好和制度框架，母公司对子公司的全面风险管理要求，结合自身的资本实力、风险承受能力、业务复杂程度等，建立自身的风险管理组织架构、制度流程、信息技术系统和风控指标体系，保障全面风险管理的一致性和有效性。

156中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十、风险管理（续）

2.信用风险

信用风险是指交易对手未按照约定履行义务、履约可能性降低或信用品种由于信用评级降低等情形给资产价值造成损失的可能性。本集团面临的信用风险的资产主要来自固定收益类金融资产、融资融券金融资产，以及代理客户买卖证券及期货交易。

固定收益类金融资产包括货币资金、结算备付金、买入返售金融资产以及债券投资等，其信用风险主要指交易对手违约风险和标的证券发行主体违约风险。

本集团的货币资金主要存放在国有商业银行或股份制商业银行；结算备付金存放在中

国证券登记结算有限责任公司，其面临的信用风险相对较低。

为控制自营业务产生的信用风险，本集团在交易前对交易对手进行信用评估，并选择信用等级良好的对手方进行交易，以控制相应的信用风险。

本集团所投资的债券评级均有严格的要求，本集团持有的债券主要为AA级或以上级别。因此本集团认为上述自营业务面临的信用风险并不重大。

融资融券金融资产包括客户取得融出资金金额和融券卖出金额。这些金融资产主要的信用风险来自于客户未能及时支付本息而产生违约。本集团制定了严格的平仓制度，并对融资融券客户的信用账户执行整体监控，根据客户信用交易风险状况设置补仓维持担保比例和平仓维持担保比例两条预警线，根据维持担保比例变化对客户信用账户资产负债进行监控，确保担保资产充足。

本集团的信用风险还来自本集团的代理客户买卖证券及期货交易。若本集团没有提前要求客户依法缴足交易保证金，在结算当日客户资金不足以支付交易所需的情况下，或客户资金由于其他原因出现缺口时，本集团有责任代客户进行结算而造成信用损失。为控制证券经纪业务产生的信用风险，本集团代理客户进行代理买卖证券均收取足额保证金或担保品。本集团代理客户进行期货交易时，通过追加保证金和强制平仓的方式控制期货交易的信用风险。

157中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十、风险管理（续）

2.信用风险（续）

预期信用损失

本集团按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规定，以预期信用损失为基础，对货币资金、结算备付金、融出资金、买入返售金融资产、应收款项、存出保证金、债权投资、其他债权投资和其他金融资产进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失的计量是基于违约概率(PD)、违约损失率(LGD)和违约风险暴露(EAD)的概率加权结果。

信用风险是否显著增加

本集团在初始确认金融资产后，将根据减值要求检测其信用风险是否已显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，企业应当按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

在进行信用风险相关评估时，本集团将考虑所有合理且有依据的定性及定量信息，包括无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的历史经验及前瞻性信息。本集团在评估每个资产组合的信用风险是否显著增加时考虑不同的因素。

在评估信用风险是否显著增加时，可能考虑的相关因素如下：

?同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显著变化；

?金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化；

?对债务人实际或预期的内部评级是否下调；

?预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

?债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

?债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

?作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化；

?债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

?债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。

158中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十、风险管理（续）

2.信用风险（续）

预期信用损失（续）内部信用评级

本集团针对不同客户特点，开发了内部信用评级模型及完善的内部信用评级系统，对借款人或债券发行人进行评级，将内部信用评级结果逐步应用于业务授权、限额测算、额度审批、风险监测、资产质量管理等方面，成为信用类业务决策和风险管理的重要工具。

前瞻性调整

本集团在评估信用风险是否显著增加及测算预期信用损失时，将使用无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的前瞻性信息。该等信息包括一系列可观察的未来的经济变量的预测，以及一系列具有代表性的其他可能的预测情景。外部信息包括政府机构和货币当局公布的经济数据和预测信息。

预期信用损失的计量

预期信用损失的计量是基于违约概率(PD)、违约损失率(LGD)和违约风险暴露(EAD)的概率加权结果。违约概率和违约损失率是基于前瞻性信息对历史数据进行调整，以反映当前状况和未来预测的影响。

本集团在计量预期信用损失时，基于其金融工具现金流缺口，即合同现金流量与按该金融资产原实际利率折现的预计未来现金流量的现值之间的差额。

估计预期信用损失的期间，是指相关金融工具可能发生的现金流缺口所属的时间。本集团计量预期信用损失的最长期限为面临信用风险的最长合同期限（包括由于续约选择权可能延续的合同期限）。

本集团对预期信用损失的估计，是概率加权的结果，其始终反映发生信用损失及不发生信用损失的可能性。为满足在自初始确认后信用风险显著增加时确认整个存续期预期信用损失的目标，可能有必要通过考虑表明诸如一组金融工具或其细分组别的信用风险显著增加的信息，在组合基础上评估信用风险是否显著增加。

为在组合基础上确定信用风险是否显著增加并确认损失准备的目的，本集团基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，共同信用风险特征的例子可包括但不限于：工具类型、信用风险评级、担保品类型、初始确认日期、剩余到期期限和担保人相对于金

融资产的价值，若这对拖欠发生的概率构成影响，本集团将定期评估共同信用风险敞口。

159中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十、风险管理（续）

2.信用风险（续）

预期信用损失（续）

预期信用损失的计量（续）

使用三阶段减值模型对金融工具预期信用损失进行计量的具体内容包括：

?自初始确认后信用风险未发生显著增加的金融工具进入“第一阶段”，且本集团对其信用风险进行持续监控；

?如果识别出自初始确认后信用风险发生显著增加，但并未将其视为已发生信用减值的金融工具，则本集团将其转移至“第二阶段”。当触发以下一个或多个定量和定性指标时，本集团认为相应金融工具的信用风险已发生显著增加：

-针对融资类业务：融资人或相关担保品出现负面，造成账户信用风险自初始确认后显著增加，履约保障比例低于约定的预警线；

-针对债券投资业务：债券发行人或债券的最新外部评级较购买日时点债券发行人或

债券的评级出现大幅下调，或债务人在合同付款日后逾期超过30天仍未付款。

?对于已发生信用减值的金融工具，则划分为“第三阶段”。以下情况下本集团认为相应金融工具已发生信用减值：

-针对融资类业务：融资人已违约，或融资人自身资产状况出现恶化导致存在较大潜在违约风险，履约保障比低于100%或融资人触及平仓线后未能按时足额追保，平仓后未能足额偿还负债或维持担保比例低于100%；

-针对债券投资业务：债券发行人或债券的最新外部评级存在违约级别、债务人发生重大财务困难或债务人在合同付款日后逾期超过90天仍未付款。

160中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十、风险管理（续）

2.信用风险（续）

预期信用损失（续）

预期信用损失的计量（续）

本公司股票质押式回购业务充分考虑融资主体的信用状况，合同期限，以及担保证券所属板块、流动性、限售情况、集中度、波动性、履约保障情况、发行人经营情况等因素，为不同融资主体或合约设置不同的预警线和平仓线，其中预警线一般不低于

150%，平仓线一般不低于130%。

-对于履约保障比例大于预警线，或者履约保障比例小于预警线，大于等于平仓线，且本金或利息未逾期的股票质押式回购业务，属于“阶段一”；

-对于履约保障比例大于等于100%，或者本金或利息发生逾期，或者履约保障比例大于预警线且本金或利息逾期小于90日的股票质押式回购业务，属于“阶段二”；

-对于已实质违约，包括融资人发生重大财务困难、履约保障比例小于100%、本金或利息发生逾期且逾期天数超过90日、履约保障比例大于等于130%小于平仓线且

本金或利息逾期小于90日、融资人丧失清偿能力、被法院指定管理人或已开始相

关的诉讼程序、融资人很可能破产或进行其他财务重组等其他可视情况认定为违约

的股票质押式回购业务，属于“阶段三”。

对于分类为阶段一和阶段二的股票质押式回购业务使用违约概率/违约损失率模型计量

预期信用损失，根据不同风险水平的资产或资产组合的EAD、PD、LGD及前瞻性因子等参数计量预期信用损失并进行减值计提，其中计提减值的风险敞口为在不同履约保障比例下的本金与应计利息之和。对于阶段三的股票质押式回购业务，综合评估每笔股票质押式业务的可收回金额，评估时考虑的因素包括但不限于定性指标如融资人信用状况及还款能力、其他担保资产价值情况、第三方提供连带担保等其他信用增信措施等，和定量指标如质押券的相关情况，并结合股票质押顶目的质押券总值、履约保障比例等指标，对项目进行减值测算，并计提相应的减值准备。

本集团的股票质押式回购业务不同阶段对应的损失率比率如下：

第1阶段：资产根据不同的维持担保比例，损失率区间为0.05%~1%；

第2阶段：资产损失率区间为1.5%~10%；

第3阶段：资产损失率根据逐项折现现金流量模型，计算预期损失率。

161中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十、风险管理（续）

2.信用风险（续）

在不考虑担保物或其他信用增级措施的情况下，于资产负债表日最大信用风险敞口是指金融资产扣除资产减值及损失准备后的账面价值。本集团最大信用风险敞口金额列示如下：

本集团

2023年12月31日2022年12月31日

货币资金113625013229.61115995187232.91

结算备付金27900176434.6839811102770.13

融出资金91217898952.7884329316416.57

衍生金融资产8405034673.722630533468.95

存出保证金22261243984.3916069696108.65

应收款项12943203800.2010481417359.41

买入返售金融资产22749153326.1020293397520.86

交易性金融资产110227763207.3192215918445.76

债权投资2298022726.612707918533.69

其他债权投资97357937963.23109324962360.40

其他金融资产4014560185.505000307807.75

表内信用风险敞口小计513000008484.13498859758025.08

融出证券1582184709.012931770446.57

对应的信用风险敞口小计1582184709.012931770446.57

最大信用风险敞口合计514582193193.14501791528471.65

162中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十、风险管理（续）

2.信用风险（续）

下表列示了本集团主要金融资产损失准备的变动：

（1）融资融券资产整个存续期整个存续期未来12个月预期信用损失预期信用损失

预期信用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)合计

第一阶段第二阶段第三阶段

2023年1月1日余额123809885.2149433358.9489168134.73262411378.88

2023年1月1日余额在本年：

-本年转入797056.9813031274.80856.2713829188.05

-本年转出(627673.85)(797056.98)(12404457.22)(13829188.05)

-本年计提68539642.9085440796.663284215.23157264654.79

-本年转回(113910562.54)(2311410.70)(13874.23)(116235847.47)

-本年核销--(2065468.48)(2065468.48)

新增金融资产确认的减值8453024.16141742.02-8594766.18

外币折算差额及其他变动15556.34484444.6445648.47545649.45

2023年12月31日余额87076929.20145423149.3878015054.77310515133.35

（2）买入返售金融资产整个存续期整个存续期未来12个月预期信用损失预期信用损失

预期信用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)合计

第一阶段第二阶段第三阶段

2023年1月1日余额25820911.233248654.80162425582.07191495148.10

2023年1月1日余额在本年：

-本年转入-87824.14-87824.14

-本年转出(87824.14)--(87824.14)

-本年计提2774948.496764544.08-9539492.57

-本年转回(10013210.98)(3248654.79)(59051091.01)(72312956.78)

-本年转销--(67950105.42)(67950105.42)

新增金融资产确认的减值2669890.84--2669890.84

外币折算差额及其他变动12900.00-(6485431.63)(6472531.63)

2023年12月31日余额21177615.446852368.2328938954.0156968937.68

163中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十、风险管理（续）

2.信用风险（续）

下表列示了本集团主要金融资产损失准备的变动（续）：

（2）买入返售金融资产（续）

股票质押式回购减值准备明细如下：

2023年12月31日

预期信用损失阶段

第一阶段第二阶段第三阶段合计

账面余额20767756923.61190343561.6428938954.0120987039439.26

减值准备20180429.436852368.2228938954.0155971751.66

担保物价值41334437475.01481867200.003135000.0041819439675.01

2022年12月31日

预期信用损失阶段

第一阶段第二阶段第三阶段合计

账面余额17718738171.0390240410.96753548067.1318562526649.12

减值准备24844770.493248654.79162425582.07190519007.35

担保物价值48602527990.51138165000.002118924037.8750859617028.38

（3）债权投资整个存续期整个存续期未来12个月预期信用损失预期信用损失

预期信用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)合计

第一阶段第二阶段第三阶段

2023年1月1日余额5842132.17-48539218.9254381351.09

2023年1月1日余额在本年：

-本年计提153348.8942849402.48-43002751.37

-本年转回(4314836.32)--(4314836.32)

外币折算差额及其他变动23093.92304774.91-327868.83

2023年12月31日余额1703738.6643154177.3948539218.9293397134.97

164中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十、风险管理（续）

2.信用风险（续）

下表列示了本集团主要金融资产损失准备的变动：（续）

（4）其他债权投资整个存续期整个存续期未来12个月预期信用损失预期信用损失

预期信用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)合计

第一阶段第二阶段第三阶段

2023年1月1日余额106678989.431967562.0790000000.00198646551.50

2023年1月1日余额在本年：

-本年计提832857.72--832857.72

-本年转回(66011898.79)(514711.93)-(66526610.72)

新增金融资产确认的减值51417120.1943060.71-51460180.90

2023年12月31日余额92917068.551495910.8590000000.00184412979.40

（5）其他以摊余成本计量的金融工具整个存续期整个存续期未来12个月预期信用损失预期信用损失

预期信用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)合计

第一阶段第二阶段第三阶段

2023年1月1日余额88669746.0496459062.23725259848.11910388656.38

2023年1月1日余额在本年：

-本年转入--7718138.267718138.26

-本年转出(7278138.26)(440000.00)-(7718138.26)

-本年计提5130822.413995912.1067883543.6277010278.13

-本年转回(89685883.97)(11338336.46)(18606682.48)(119630902.91)

-本年核销--(2320911.03)(2320911.03)

新增金融资产确认的减值61311606.81261147.68575000.0162147754.50

外币折算差额及其他变动7011521.292088285.42(3075804.43)6024002.28

2023年12月31日余额65159674.3291026070.97777433132.06933618877.35

注：其他以摊余成本计量的金融工具包括货币资金、应收款项以及其他资产中的金融资产。

165中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十、风险管理（续）

2.信用风险（续）

金融资产的信用评级分析

债券的账面价值按评级归类如下：

2023年12月31日2022年12月31日

境内债券

中国主权信用119581799467.01114672459845.61

AAA 52442473829.43 47577682373.92

AA+ 6999812858.04 8584998064.13

AA 745249488.43 1753077866.74

AA- 630449751.03 464135273.43

AA-以下 453685993.45 557745979.11

未评级24959574738.8127100097916.22

小计205813046126.20200710197319.16境外债券

他国主权信用-20206594.47

A 216533770.70 137448462.92

B 1299695890.84 1493924962.23

NR(IncludeCB) 1383458284.70 1511969889.41

小计2899687946.243163549909.03

总计208712734072.44203873747228.19

注：中国主权信用指中国政府债务所对应的评级。境外债券评级取自穆迪、标普、惠誉三者若有评级中的最低者；若三者均无评级，则即为NR。

166中国银河证券股份有限公司

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2023年度人民币元

十、风险管理（续）

3.市场风险

本集团涉及的市场风险指持有的金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动

而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

本集团在风险偏好范围内，制定自营业务条线市场风险限额，包括规模、敞口、风险价值、敏感性、止损、压力测试损失、集中度以及其他风险指标等，并根据不同指标的作用和使用范围，建立不同类型和不同层次的相互补充的指标体系，并按照不同维度进行管理。本集团对市场风险状况和相关风险限额执行情况进行持续监测，及时采取控制和缓释措施，以对冲、转移和降低市场风险。

独立于业务部门的风险管理部门是市场风险管理的归口部门，对自有资金参与业务和产品所面临的市场风险进行识别、评估、监测和报告，对业务开展过程中使用的金融工具估值方法及风险计量模型进行独立评估和验证。风险管理部门独立监测业务部门风险限额的执行情况，及时揭示风险，定期向经营管理层或其授权机构、董事会及其风险管理委员会报告市场风险状况，不定期对特殊或重大风险事项进行专项风险报告。各业务部门是市场风险管理的第一责任人，根据市场风险监测结果，选择与风险偏好相适应的市场风险控制和风险缓释策略，主要包括风险分散和风险对冲，主动转移、控制和降低市场风险。定期或不定期向风险管理部门反馈本部门市场风险管理状况。

（1）价格风险

价格风险是指因市场价格变动（利率风险或汇率风险引起的变动除外）而引起的金融

工具未来现金流量或公允价值变动的风险，不论该变动是由于个别金融工具或其发行人的特定因素引起的，还是由某些影响整个交易市场中的所有类似金融工具的因素引起的。本公司的价格风险主要来自自营投资、做市等业务持仓。为有效管理风险，本公司主要采取以下措施：一是通过构建证券投资组合，运用金融衍生工具，进行有效的风险对冲；二是统一管理持仓的风险敞口，通过业务部门和风险管理部门两道防线，实施独立的风险监控、分析、报告，及时发现和处置风险；三是实施风险限额管理，控制风险敞口规模、集中度、损失限额等指标，并不定期调整以应对不断变化的市场风险、业务状况或风险承受能力；四是结合情景分析、压力测试等方法对组合的相对风险和绝对风险进行评估。

本公司采用风险价值(VaR)作为衡量各类金融工具构成的整体证券投资组合的市场风险

管理工具，通过VaR估算在特定持有期和置信度内由于市场不利变动而导致的最大潜在损失，并采用压力测试对风险价值分析进行有效补充。

本公司按风险类别分类的VaR(置信水平为95%，观察期为1个交易日)分析概况如下：

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2023年度人民币元

十、风险管理（续）

3.市场风险（续）

（1）价格风险（续）

单位：人民币万元本公司2023年12月31日2023年度平均值最低值最高值

权益类VaR 16145.20 14712.35 8242.20 22406.43

利率类VaR 15117.66 11906.91 7578.27 17031.72

商品类VaR 2444.88 1157.02 395.26 2722.92

整体组合21440.1419099.5513169.8525554.81本公司2022年12月31日2022年度平均值最低值最高值

权益类VaR 5537.95 6043.60 2029.16 19734.59

利率类VaR 15852.69 10211.48 4464.87 22847.16

商品类VaR 823.31 687.27 168.83 1433.49

整体组合17165.9313300.006793.9425661.29

（2）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。本集团的生息资产主要为货币资金、结算备付金及债券投资等。本集团利用敏感性分析作为监控利率风险的主要工具，采用敏感性分析衡量在其他变量不变的假设下，当利率发生合理、可能的变动时，将对利润总额和不考虑企业所得税影响的其他综合收益产生的影响。本集团债券投资标的主要为政府债券、企业债券等债券品种，本集团通过对配置投资组合进行久期管理、凸性管理等来管理组合的利率风险。证券经纪业务客户资金存款和代理买卖证券款币种与期限相互匹配，本集团经纪业务的利率敏感性资产和负债的币种与期限结构基本匹配，利率风险可控。

本集团报告期末按合同约定的重新定价日或到期日(以较早者为准)列示的承担利率风险

的金融工具如下，未包括在下表中的其他金融工具为不计息或不涉及利率风险的金融资产或金融负债：

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2023年度人民币元

十、风险管理（续）

3.市场风险（续）

（2）利率风险（续）

2023年12月31日

1年以内1年至3年3年至5年5年以上合计

金融资产

货币资金113625013229.61---113625013229.61

结算备付金27900176434.68---27900176434.68

融出资金91217898952.78---91217898952.78

买入返售金融资产11274699428.2611474453897.84--22749153326.10

交易性金融资产11469533866.7233073339180.9729527641154.2736157249005.35110227763207.31

债权投资1366518056.92545588199.22-385916470.472298022726.61

其他债权投资10822219099.6230049458083.8518955068018.8737531192760.8997357937963.23

小计267676059068.5975142839361.8848482709173.1474074358236.71465375965840.32金融负债

短期借款10051999061.48---10051999061.48

应付短期融资款26410074031.13---26410074031.13

拆入资金6904888465.49---6904888465.49卖出回购金融资

产款161352554853.77---161352554853.77

代理买卖证券款120261793313.16---120261793313.16

应付债券31504702885.8549928003042.5118106917011.061006205351.93100545828291.35

其他金融负债142188551.51--179311188.58321499740.09

小计356628201162.3949928003042.5118106917011.061185516540.51425848637756.47

净敞口(88952142093.80)25214836319.3730375792162.0872888841696.2039527328083.85

2022年12月31日

1年以内1年至3年3年至5年5年以上合计

金融资产

货币资金88275187232.9127720000000.00--115995187232.91

结算备付金39811102770.13---39811102770.13

融出资金84219550213.81109766202.76--84329316416.57

买入返售金融资产9704078150.0410589319370.82--20293397520.86

交易性金融资产15010002853.7832043053866.6017349628256.6428555873630.9692958558607.98

债权投资409321339.471750392324.09155340850.33392864019.802707918533.69

其他债权投资967651.84--109323994708.56109324962360.40

小计237430210211.9872212531764.2717504969106.97138272732359.32465420443442.54金融负债

短期借款8390374238.19---8390374238.19

应付短期融资款28108143350.14---28108143350.14

拆入资金19033264163.61---19033264163.61卖出回购金融资

产款158495396133.20---158495396133.20

代理买卖证券款129645925398.92---129645925398.92

应付债券32083020440.9347066583084.6410891878445.716876036433.1996917518404.47

其他金融负债301263133.16--209789693.56511052826.72

小计376057386858.1547066583084.6410891878445.717085826126.75441101674515.25

净敞口(138627176646.17)25145948679.636613090661.26131186906232.5724318768927.29

169中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十、风险管理（续）

3.市场风险（续）

（2）利率风险（续）敏感性分析

本集团利用敏感性分析作为监控利率风险的主要工具，衡量在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，对本集团利润总额和不考虑企业所得税影响的其他综合收益的影响如下：

2023年度

对利润对其他综合总额的影响收益的影响人民币千元人民币千元

市场利率平行上升100个基点(2503220.87)(5117815.35)

市场利率平行下降100个基点2503220.875117815.35

2022年度

对利润对其他综合总额的影响收益的影响人民币千元人民币千元

市场利率平行上升100个基点(1771261.00)(5876687.00)

市场利率平行下降100个基点1771261.005876687.00

对利润总额的影响是指：假设利率于未来1年中间发生一定变动对1年内净生息头寸利息收入及年末持有交易性金融资产及交易性金融负债所产生的重估后公允价值变动的影响。

对其他综合收益的影响是指：基于在一定利率变动时对年末持有的其他债权投资进行重估后公允价值变动的影响。

上述敏感性分析假设各期限资产和负债的收益率平行上移或下移，因此，不反映仅某些利率变动而剩余利率不变所可能带来的影响。这种预测还基于其他简化的假设，包括所有头寸将持有到期。

该假设并不代表本集团的资金使用及利率风险管理的政策，因此上述影响可能与实际情况存在差异。

另外，上述利率变动影响分析仅是作为例证，显示在各个预计收益情形及本集团现时利率风险状况下，利润总额和其他综合收益的估计变动。但该影响并未考虑管理层为管理利率风险而可能采取的风险管理活动。

170中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十、风险管理（续）

3.市场风险（续）

（3）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本集团的外汇风险主要与本集团的营运相关（以不同于本集团功能货币的外币结算及付款）。本集团所持有的外币资产及负债相对于总资产及负债占比较小，并无重大外汇风险。以本集团的收益结构衡量，大部分交易以人民币结算，外币交易占比对于本集团不算重大。本集团认为，鉴于本集团的外币资产、负债及收入占总资产、负债及收入的比例很小，本集团业务的外汇风险不重大。

4.流动性风险

流动性风险是指金融工具不能及时变现或资金周转出现困难而产生的风险。在本集团业务经营中，若受宏观政策、市场情况变化、经营不力、信誉度下降等因素的影响，或因资产负债结构不匹配，资产周转速度过低，可能发生融资融券业务规模过大、投资银行业务大额包销、自营业务投资规模过大、长期投资权重过高等事项，上述事项一旦发生，会导致资金周转不灵、流通堵塞，如果不能及时获得足额融资款项，将会给本集团带来流动性风险，如果本集团发生流动性风险却不能及时调整资产结构，使得本集团风险控制指标超过监管机构的标准范围，则将导致本集团受到监管机构的处罚，严重时可能失去一项或多项业务资格，给业务经营及声誉造成严重的不利影响。

本集团对流动性风险管理的措施主要包括：

（1）建立资金集中管理机制和有效的资金调控机制

为有效管理和应对流动性风险，公司加强对大额资金运用的监测和管理，实现资金的集中调度和流动性风险的统一管理；将债务融资及杠杆率等要求纳入风险授权，逐步建立流动性风险指标体系；每日监控报告公司的流动性情况，及时进行风险预警；开展定期或不定期压力测试，分析评估流动性风险水平；不断优化资产负债结构，建立分层次的流动性储备体系；通过货币市场、资本市场和银行授信等实现资本补充渠道的多样化。

（2）建立完善的流动性风险管理报告制度

本集团编制不同期限的资金计划安排，并对资金计划的执行情况进行报告，以反映流动性风险的管理情况。

（3）通过发行股票、公司债等补充资本和流动性

本集团通过发行股票、公司债、收益凭证，两融收益权转让等方式筹集资金，补充资本和流动性，以支持融资融券等业务的发展。

171中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十、风险管理（续）

4.流动性风险（续）

按合约期限划分的未贴现现金流量本集团持有的金融负债按剩余合同义务到期期限的未折现现金流分析列示如下。表格所列未折现的现金流包括利息及本金的现金流。对于浮动利率的项目，未折现金额为基于年末的利率计算。

2023年12月31日

无期限即期3个月以内3个月至1年1年至5年5年以上合计账面金额非衍生金融负债

短期借款--10025893379.4973695352.28--10099588731.7710051999061.48

应付短期融资款--9974437062.2716657693961.40--26632131023.6726410074031.13

拆入资金--6921922144.60---6921922144.606904888465.49

交易性金融负债198427718.15127473222.6521693948586.1211453003220.816163156113.0318166119.0139654174979.7739654174979.77

卖出回购金融资产款--137061866131.7624382539483.85--161444405615.61161352554853.77

代理买卖证券款-120261793313.16----120261793313.16120261793313.16

应付款项-8512341802.10----8512341802.108512341802.10

应付债券--8236026964.6225918071571.8671430704085.001299700000.00106884502621.48100545828291.35

租赁负债--128651657.92635542659.71857698586.34156451302.291778344206.261695730070.83

其他金融负债-42445188638.17---179311188.5842624499826.7542624499826.75

小计198427718.15171346796976.08194042745926.7879120546249.9178451558784.371653628609.88524813704265.17518013884695.83衍生金融负债以净额交割的衍生

金融负债-543578128.181951542054.811741621656.301263100008.9416071145.415515912993.645515912993.64

合计198427718.15171890375104.26195994287981.5980862167906.2179714658793.311669699755.29530329617258.81523529797689.47

172中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十、风险管理（续）

4.流动性风险（续）

按合约期限划分的未贴现现金流量（续）

2022年12月31日

无期限即期3个月以内3个月至1年1年至5年5年以上合计账面金额非衍生金融负债

短期借款1062438467.18-7324534216.3131423295.46--8418395978.958390374238.19

应付短期融资款--6767248297.3821640237643.80--28407485941.1828108143350.14

拆入资金--8018288516.0811117426517.88--19135715033.9619033264163.61

交易性金融负债134900714.00245895760.7415957956718.369811814729.267133608609.99353618236.7833637794769.1333637794769.13

卖出回购金融资产款--139810449672.6918946821756.75--158757271429.44158495396133.20

代理买卖证券款-129645925398.92----129645925398.92129645925398.92

应付款项-7986424412.53----7986424412.537986424412.53

应付债券--11240453932.1123153950563.5860477032822.867877788910.00102749226228.5596917518404.47

租赁负债--28982550.15570470865.681049973915.98227174911.481876602243.291724003445.29

其他金融负债-27286989497.89---209789693.5627496779191.4527496779191.45

小计1197339181.18165165235070.08189147913903.0885272145372.4168660615348.838668371751.82518111620627.40511435623506.93衍生金融负债以净额交割的衍生

金融负债-969473846.44420673584.85342921138.82855267788.379523226.262597859584.742597859584.74

合计1197339181.18166134708916.52189568587487.9385615066511.2369515883137.208677894978.08520709480212.14514033483091.67

173中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十、风险管理（续）

5.金融工具分类

本集团金融工具项目的计量基础

下表汇总披露了本集团金融资产项目的计量基础：

2023年12月31日账面价值

以公允价值计量且其以公允价值计量且其变动计入其他综合收益变动计入当期损益指定为以公允价值计分类为以公允价值计量且其变动计入其他分类为以公允价值计以摊余成本量且其变动计入其他综合收益的非交易性量且其变动计入当期金融资产项目计量的金融资产综合收益的金融资产权益工具投资损益的金融资产

货币资金113625202523.72---

结算备付金27900176434.68---

融出资金91217898952.78---

衍生金融资产---8405034673.72

买入返售金融资产22749153326.10---

应收款项12943203800.20---

存出保证金22261243984.39---

交易性金融资产---206183491851.86

债权投资2298022726.61---

其他债权投资-97357937963.23--

其他权益工具投资--45173148628.98-

其他金融资产4014560185.50---

合计297009461933.9897357937963.2345173148628.98214588526525.58

2022年12月31日账面价值

以公允价值计量且其以公允价值计量且其变动计入其他综合收益变动计入当期损益

指定为以公允价值按照《套期会计》计量且其变动计入准则指定为以公允分类为以公允价值计其他综合收益的非分类为以公允价值计价值计量且其变动以摊余成本量且其变动计入其他交易性权益工具投量且其变动计入当期计入当期损益的金金融资产项目计量的金融资产综合收益的金融资产资损益的金融资产融资产

货币资金115995340538.15----

结算备付金39811102770.13----

融出资金84329316416.57----

衍生金融资产---2629292502.511240966.44

买入返售金融资产20293397520.86----

应收款项10481417359.41----

存出保证金16069696108.65----

交易性金融资产---171922778715.68-

债权投资2707918533.69----

其他债权投资-109324962360.40---

其他权益工具投资--38395017429.52--

其他金融资产5000307807.75----

合计294688497055.21109324962360.4038395017429.52174552071218.191240966.44

174中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十、风险管理（续）

5.金融工具分类（续）

下表汇总披露了本集团金融负债项目的计量基础：

2023年12月31日账面价值

以公允价值计量且其变动计入当期损益

按照《金融工具确认和按照《套期会计》准则分类为以公允价值计量》准则指定为以公指定为以公允价值计量以摊余成本计量且其变动计入允价值计量且其变动计且其变动计入当期损益金融负债项目计量的金融负债当期损益的金融负债入当期损益的金融负债的金融负债

短期借款10051999061.48---

应付短期融资款26410074031.13---

拆入资金6904888465.49---

交易性金融负债-18951843355.0720702331624.70-

衍生金融负债-5515538114.23-374879.41

卖出回购金融资产款161352554853.77---

代理买卖证券款120261793313.16---

应付款项8512341802.10---

应付债券100545828291.35---

其他金融负债42624499826.75---

合计476663979645.2324467381469.3020702331624.70374879.41

2022年12月31日账面价值

以公允价值计量且其变动计入当期损益

分类为以公允价值按照《金融工具确认和计量》准以摊余成本计量且其变动计入则指定为以公允价值计量且其变金融负债项目计量的金融负债当期损益的金融负债动计入当期损益的金融负债

短期借款8390374238.19--

应付短期融资款28108143350.14--

拆入资金19033264163.61--

交易性金融负债-12766702204.5520871092564.58

衍生金融负债-2597859584.74-

卖出回购金融资产款158495396133.20--

代理买卖证券款129645925398.92--

应付款项7986424412.53--

应付债券96917518404.47--

其他金融负债27496779191.45--

合计476073825292.5115364561789.2920871092564.58

175中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十、风险管理（续）

6.套期

公允价值套期

集团持有的橡胶、锰硅等大宗商品现货面临价格变动风险。本集团采用期货交易所的期货合约管理持有的上述产品所面临的大宗商品价格风险。本集团上述现货标的与期货合约中对应的标的相同或高度相关，套期工具（大宗商品期货合约）与被套期项目（大宗商品现货）的基础变量均为标的价格。本集团通过定性分析，确定套期工具与被套期项目的数量比例。套期无效部分主要来自基差风险，即期货合同的价值变动未能与对应的标的资产价格变动保持正常稳定的同步相关性变动风险。本年度确认的套期无效的金额并不重大。财务报表中，将被套期项目的公允价值因被套期风险引起的利得或损失，计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。

于2023年12月31日，套期工具的名义金额为人民币1534752695.60元（2022年12月31日：人民币105609053.44元），剩余到期日为6个月以内（2022年12月

31日：剩余到期日为6个月以内）。

套期工具的账面价值以及公允价值变动如下：

商品价格风险-商品期货合约2023年12月31日2022年12月31日

包含套期工具的资产负债表列示项目衍生金融资产/(负债)衍生金融资产/(负债)

套期工具的名义金额1534752695.60105609053.44

套期工具的账面价值--用作确认套期无效部分基础的套期

工具公允价值变动46679859.2318801628.09

被套期项目的账面价值以及相关调整如下：

商品价格风险-库存商品2023年12月31日2022年12月31日包含被套期项目的资产负债表列示项目其他资产其他资产

被套期项目的账面价值1451411997.43104541284.69被套期项目公允价值套期调整的累计

金额(计入被套期项目的账面价值)(9875625.72)(1791895.47)

于2023年度，套期工具公允价值变动计入公允价值变动损益中的套期无效部分金额为人民币36804233.51元（2022年度：人民币17009732.62元）。

176中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十、风险管理（续）

6.套期（续）

境外经营净投资套期本集团对部分在境外经营的子公司纳入合并财务报表的净资产面临的外汇敞口进行套期保值。本集团以与相关子公司的记账本位币同币种或汇率关联币种的外汇远期合约对部分境外经营进行净投资套期。本集团通过定性分析，确定套期工具与被套期项目的套期比率。财务报表中，将套期工具的利得或损失中被确定为套期有效的部分计入其他综合收益，而套期无效的部分确认为当期损益。

2023年度，套期工具产生的净收益为人民币3215468.81元（2022年度：净损失人民币44729.46元），计入其他综合收益；2023年度，远期合约远期要素相关的净收益共计人民币419421.60元（2022年度：净收益人民币3379381.20元），计入当期损益。境外经营净投资套期中确认的套期无效部分产生的损失为人民币4801839.60元

（2022年度：损失人民币2944000.80元）。

截至2023年12月31日，本集团指定为境外经营净投资套期的套期工具名义金额为人民币138675500.24元（2022年12月31日：人民币175327369.36元），剩余到期日在

6个月以内。

177中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十一、金融资产及负债的公允价值管理

1.按公允价值持续计量金融资产及金融负债的公允价值

本集团部分金融资产及金融负债于每个报告期末以公允价值进行后续计量。在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。于评估金融资产或金融负债的公允价值时，本集团首先使用可观察输入值。在没有可直接取得的第一层次的输入值情况下，对估值模型确定适当的估值方法及输入值。

下表按公允价值三个层次列示了本集团以公允价值计量的金融工具于资产负债表日的账面价值。

2023年12月31日公允价值

项目第一层次第二层次第三层次合计金融资产

交易性金融资产50792300955.93148074509539.557316681356.38206183491851.86

-债券10483070155.3395690389138.172883314089.10109056773382.60

-股票28990373080.11184744330.551103641919.3630278759330.02

-公募基金11316080010.7415722914420.47-27038994431.21

-银行理财产品-3176375809.60-3176375809.60

-券商资管产品-414485955.38-414485955.38

-信托计划-503219198.04711714794.401214933992.44

-其他2777709.7532382380687.342618010553.5235003168950.61

衍生金融资产489500165.761244399328.556671135179.418405034673.72

其他债权投资32763488571.6564594449391.58-97357937963.23

-债券32763488571.6564594449391.58-97357937963.23

其他权益工具投资26406004619.6618765606026.491537982.8345173148628.98

-股票9446958250.15--9446958250.15

-永续债16959046369.5118765606026.49-35724652396.00

-其他投资--1537982.831537982.83

合计110451294313.00232678964286.1713989354518.62357119613117.79金融负债为交易目的而持有的

金融负债328970061.0818622873293.99-18951843355.07

-债券借贷-18622873293.99-18622873293.99

-融入证券328970061.08--328970061.08指定以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债452670193.2420249661431.46-20702331624.70

-收益互换产品452670193.24--452670193.24

-收益凭证-20249661431.46-20249661431.46

衍生金融负债321750472.30593657005.204600505516.145515912993.64

合计1103390726.6239466191730.654600505516.1445170087973.41

178中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十一、金融资产及负债的公允价值管理（续）

1.按公允价值持续计量金融资产及金融负债的公允价值（续）

2022年12月31日公允价值

项目第一层次第二层次第三层次合计金融资产

交易性金融资产48718403601.74115417738875.877786636238.07171922778715.68

-债券18696066595.5771030463650.782489388199.4192215918445.76

-股票11783531326.1044561624.042928198544.0314756291494.17

-公募基金14205447919.7216718915296.15-30924363215.87

-银行理财产品-3199507268.72-3199507268.72

-券商资管产品-543574308.85-543574308.85

-信托计划-538271120.91-538271120.91

-其他4033357760.3523342445606.422369049494.6329744852861.40

衍生金融资产231160338.57772805220.111626567910.272630533468.95

其他债权投资31857485262.0177467477098.39-109324962360.40

-债券31857485262.0177466509446.56-109323994708.57

-其他-967651.83-967651.83

其他权益工具投资22781576280.5715613306540.26134608.6938395017429.52

-股票3294791855.56--3294791855.56

-永续债19486784425.0115613306540.26-35100090965.27

-其他投资--134608.69134608.69

合计103588625482.89209271327734.639413338757.03322273291974.55金融负债为交易目的而持有的

金融负债245895760.7212520806443.81-12766702204.53

-债券借贷-12520806443.81-12520806443.81

-融入证券245895760.72--245895760.72指定以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债998066196.0718656307995.461216718373.0720871092564.60

-收益互换产品639531562.56--639531562.56

-收益凭证358534633.5118656307995.46-19014842628.97

-其他--1216718373.071216718373.07

衍生金融负债988953691.16518058892.871090847000.712597859584.74

合计2232915647.9531695173332.142307565373.7836235654353.87

2023及2022年度，本集团按公允价值计量的金融工具在第一层次及第二层次之间无重大转移。

179中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十一、金融资产及负债的公允价值管理（续）

1.按公允价值持续计量金融资产及金融负债的公允价值（续）

持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本集团持续第一层次公允价值计量项目的市价为活跃市场报价，主要包括在交易所上市的债券、股票、基金、其他投资等金融工具。

持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于分类为交易性金融资产、其他债权投资和其他权益工具投资的银行间市场的债券，以及分类为交易性金融负债的债券借贷，公允价值采用中债估值，未来现金流基于合约金额及票面利率估算，并按反映交易对手信用风险的利率折现。

对于分类为交易性金融资产的基金、银行理财及结构性存款、券商资管产品、信托计

划和其他投资，以及对于分类为其他权益工具投资的其他投资，公允价值按其底层资产的市值及相关费用决定。

对于部分在全国中小企业股份转让系统交易的分类为交易性金融资产的股票，公允价值按全国中小企业股份转让系统估值日最近成交价确定。

对于分类为交易性金融负债的挂钩股指收益凭证，按照市场报价计算的公允价值。

对于衍生金融工具，公允价值根据不同的估值技术来确定。对于股票收益互换、利率互换以及货币远期，公允价值按市价与本集团和交易对手约定价格的差额折现决定。

2023年度及2022年度，本集团上述持续第二层次公允价值计量所使用的估值技术并未发生变更。

180中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十一、金融资产及负债的公允价值管理（续）

1.按公允价值持续计量金融资产及金融负债的公允价值（续）

持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第三层次公允价值计量的量化信息如下：

2023年12月31日2022年12月31日不可观察之

公允价值公允价值估值技术重要输入值金融资产交易性金融资产

折现现金流，未来现金流基于合同约定估算，并按反映投资-债券2883314089.102489388199.41标的信用风险的折现率折现折现率(注2)

公允价值按可比公司法确定，-股票10082506.9226291502.44并给予一定的流动性折扣流动性折价（注3）基于期权定价模型考虑流动性

-股票1093559412.442901907041.59折扣调整后的市场报价波动率（注1）折现现金流。未来现金流基于合同约定估算，并按反映投资-信托计划711714794.40-标的信用风险的折现率折现折现率（注2）基于期权定价模型考虑流动性

-其他投资（非限售基金）246834847.12116287262.38折扣调整后的市场报价波动率（注1）公允价值系参考市场报价或可

比公司法确定，并给予一定的-其他投资（非限售基金）2014862334.821875639288.24流动性折扣流动性折价（注3）

折现现金流，未来现金流基于合同约定估算，并按反映投资-其他投资（非限售基金）356313371.58377122944.01标的信用风险的折现率折现折现率（注2）其他权益工具投资

公允价值按可比公司法确定，-其他1537982.83134608.69并给予一定的流动性折扣流动性折价（注3）衍生金融资产公允价值按照期权估值模型进

-期权-资产5601385551.921478644756.30行价值核算波动率（注1）

折现现金流，未来现金流基于合同约定估算，并按反映投资-远期合同-资产1069749627.49147923153.97标的信用风险的折现率折现折现率（注2）

合计13989354518.629413338757.03金融负债衍生金融负债公允价值按照期权估值模型进

-期权-负债4580950250.091079636389.93行价值核算波动率（注1）

折现现金流，未来现金流基于合同约定估算，并按反映投资-远期合同-负债19555266.0511210610.78标的信用风险的折现率折现折现率（注2）交易性金融负债

折现现金流，未来现金流基于合同约定估算，并按反映投资-其他-1216718373.07标的信用风险的折现率折现折现率（注2）

合计4600505516.142307565373.78

注1：不可观察输入值为证券股价的波动率，介乎12.99%至69.69%（2022年12月31日：5%至81.77%）。历史波动率越高，公允价值越低。

注2：不可观察输入值为折现率，介乎4.00%至99.99%（2022年12月31日：0.70%至99.99%）。折现率越高，公允价值越低。

注3：不可观察输入值为流动性折价，介乎22%至90.46%（2022年12月31日：20%至80.89%）。流动性折价越高，公允价值越低。

181中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十一、金融资产及负债的公允价值管理（续）

1.按公允价值持续计量金融资产及金融负债的公允价值（续）

下表列示了公允价值在第三层次计量的金融资产的变动情况本集团交易性金融资产其他权益工具投资

2023年1月1日余额7786636238.07134608.69

计入损益(2793180799.23)-

计入其他综合收益-3374.14

本年购入3195210774.711400000.00

本年转出（注）(871984857.17)-

2023年12月31日余额7316681356.381537982.83

于2023年12月31日持有资产/负债的总收益/(损

失)

-计入损益433945274.15-本集团交易性金融资产其他权益工具投资

2022年1月1日余额12890349501.04127518.86

计入损益(3318598908.49)-

计入其他综合收益-7089.83

本年购入5244066086.85-

本年转出（注）(7029180441.33)-

2022年12月31日余额7786636238.07134608.69

于2022年12月31日持有资产/负债的总收益

-计入损益86269984.10-

注：当限售股或其他投资（限售基金）已经解禁可在市场进行交易时，其公允价值计量层次从第三层次转至第一层次。

公允价值评估过程

于评估金融资产或金融负债的公允价值时，本集团首先使用可观察输入值。在没有可直接取得的第一层次的输入值情况下，对估值模型确定适当的估值方法及输入值。

有关厘定不同资产及负债的公允价值所用的估值方法及输入数据于上文披露。

182中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十一、金融资产及负债的公允价值管理（续）

2.非持续进行公允价值计量但须披露公允价值的金融资产及金融负债的公允价值

除下表所列的项目外，本公司管理层认为，其他以摊余成本计量的金融资产及金融负债，主要以市场利率计息，并主要于一年内到期，因此，这些金融资产及金融负债的账面价值接近该等资产及负债的公允价值，具体项目包括：货币资金、结算备付金、存出保证金、融出资金、买入返售金融资产、应收款项、其他金融资产；短期借款、

应付短期融资款、代理买卖证券款、拆入资金、卖出回购金融资产款、应付款项和其他金融负债。

本集团

2023年12月31日

账面余额公允价值

一年以上到期的应付债券69041125405.5071025668041.41

一年以上到期的买入返售金融资产11456825093.4411541268124.12

债权投资2298022726.612340196739.88

2022年12月31日

账面余额公允价值

一年以上到期的应付债券64834497962.8166997709829.58

一年以上到期的买入返售金融资产10566183511.6210696142313.78

债权投资2707918533.692744547149.71本公司

2023年12月31日

账面余额公允价值

一年以上到期的应付债券69041125405.5071025668041.41

一年以上到期的买入返售金融资产11090690750.7611175133781.44

债权投资1657001595.301696204750.00

2022年12月31日

账面余额公允价值

一年以上到期的应付债券64834497962.8166997709829.58

一年以上到期的买入返售金融资产10566183511.6210696142313.78

债权投资1823552842.881857210600.33非持续按公允价值计量的金融资产及金融负债的公允价值运用现金流折现法进行评估。

183中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十二、资本管理

本公司资本管理的目标如下：

*建立以净资本为核心的风险控制指标体系以确保满足外部监管要求；

*保证本公司持续经营的能力，以保持持续对股东和其他利益关系方的回报；

*保持经营发展所需的充足资本支持。

本公司按照中国证监会相关规定计算净资本，编制、报送风险监管报表。其中，净资本是指在证券公司净资产的基础上，按照变现能力对资产负债项目及其他项目进行风险调整后得出的综合性风险监管指标。

同时，本公司建立与风险监管指标相适应的内部控制制度，建立动态的风险监控和资本补足机制，确保净资本等风险监管指标持续符合标准。本公司每月向当地监管机构报送月度风险监管报表。

于2023年12月31日及2022年12月31日，本公司符合外部监管要求的资本管理目标。

184中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十三、资产负债表日后事项

1.2024年3月28日，本公司第四届董事会第二十五次会议通过议案，派发现金股利

人民币2405568496.32（含税），以2023年末总股本10934402256股进行测算，每10股派发现金股利人民币2.20元（含税）。现金股利以人民币计值和宣布，以人民币向A股股东支付，以港币向H股股东支付。本公司2023年度利润分配方案尚需经公司股东大会审议通过。

2.本公司已获得上海证券交易所出具的《关于对中国银河证券股份有限公司非公开发行公司债券挂牌转让无异议的函》（上证函[2023]881号），核准本公司向专业投资者非公开发行面值不超过人民币300亿元的公司债券。2024年1月，本公司非公开发行第一期公司债券，实际发行期限为3年期，实际发行规模50亿元，最终票面利率为2.84%。2024年1月，本公司非公开发行第二期公司债券，实际发行期限为2年期，实际发行规模10亿元，最终票面利率为2.75%。发行公司债券所募集的资金全部用于补充营运资金。

3.本公司已获得中国证监会《关于同意中国银河证券股份有限公司向专业投资者公开发行次级公司债券注册的批复》（证监许可[2024]71号），核准本公司向专业投资者公开发行面值不超过人民币200亿元的次级公司债券。2024年3月，本公司公开发行2024年次级债券（第一期），分为两个品种：品种一发行期限为3年期；品种二发行期限为5年期。本期债券品种一实际发行规模人民币20.00亿元，最终票面利率为2.60%；品种二实际发行规模人民币40.00亿元，最终票面利率为2.75%。发行次级公司债券所募集的资金全部用于补充公司营运资金，偿还到期公司债券。

185中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十四、公司财务报表主要项目注释

1.货币资金

（1）按类别列示

2023年12月31日2022年12月31日

银行存款70142752190.6972615822271.85

其中：客户存款60201446649.0760955132238.24

公司存款9941305541.6211660690033.61

其他货币资金211773078.35212237064.90

应计利息10609806.575738167.31

合计70365135075.6172833797504.06

（2）按币种列示

2023年12月31日

原币金额折算率折人民币金额客户资金存款

人民币52361286944.381.000052361286944.38

港币292628870.470.9062265180282.42

美元80122726.797.0827567485237.04

小计53193952463.84客户信用资金存款

人民币7007494185.231.00007007494185.23

小计7007494185.23

客户存款合计60201446649.07公司自有资金存款

人民币9743914769.191.00009743914769.19

港币72229140.780.906265454047.37

美元17898824.837.0827126772006.62

小计9936140823.18

186中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十四、公司财务报表主要项目注释（续）

1.货币资金（续）

（2）按币种列示（续）

2023年12月31日

原币金额折算率折人民币金额公司信用资金存款

人民币5164718.441.00005164718.44

小计5164718.44

公司存款合计9941305541.62其他货币资金

人民币211773078.351.0000211773078.35

小计211773078.35

应计利息10609806.57

合计70365135075.61

2022年12月31日

原币金额折算率折人民币金额客户资金存款

人民币50634761627.231.000050634761627.23

港币307405956.650.8933274605741.08

美元92064106.516.9646641189676.20

小计51550557044.51客户信用资金存款

人民币9404575193.731.00009404575193.73

小计9404575193.73

客户存款合计60955132238.24

187中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十四、公司财务报表主要项目注释（续）

1.货币资金（续）

（2）按币种列示（续）

2022年12月31日

原币金额折算率折人民币金额公司自有资金存款

人民币11273121524.081.000011273121524.08

港币280546391.790.8933250612091.79

美元19480541.196.9646135674177.17

小计11659407793.04公司信用资金存款

人民币1282240.571.00001282240.57

小计1282240.57

公司存款合计11660690033.61其他货币资金

人民币212237064.901.0000212237064.90

小计212237064.90

应计利息5738167.31

合计72833797504.06

（3）于2023年12月31日，本公司货币资金使用权受到限制的资金为人民币

6676011.92元。其中人民币1191878.97元为本公司被司法冻结的资金，人民

币2484132.95元为本公司提取的风险准备金，人民币3000000.00元为本公司的川润股份申购款（于2022年12月31日，本公司货币资金不存在使用权受到限制的资金）。

188中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十四、公司财务报表主要项目注释（续）

2.结算备付金

（1）按类别列示

2023年12月31日2022年12月31日

客户备付金13874580154.3120208507290.42

公司备付金9195623124.619540378957.00

应计利息41890114.9248244335.01

其中：客户备付金利息4254951.796671848.63

合计23112093393.8429797130582.43

（2）按币种列示

2023年12月31日

原币金额折算率折人民币金额客户普通备付金

人民币12234432565.351.000012234432565.35

港币138189671.970.9062125227480.74

美元42438058.757.0827300576038.71

小计12660236084.80客户信用备付金

人民币1214344069.511.00001214344069.51

小计1214344069.51

客户备付金合计13874580154.31公司自有备付金

人民币9195610026.741.00009195610026.74

港币3389.320.90623071.40

美元1415.637.082710026.47

公司备付金合计9195623124.61

应计利息41890114.92

合计23112093393.84

189中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十四、公司财务报表主要项目注释（续）

2.结算备付金（续）

（2）按币种列示（续）

2022年12月31日

原币金额折算率折人民币金额客户普通备付金

人民币17365321551.771.000017365321551.77

港币155052026.670.8933138507975.42

美元58242847.796.9646405638137.72

小计17909467664.91客户信用备付金

人民币2299039625.511.00002299039625.51

小计2299039625.51

客户备付金合计20208507290.42公司自有备付金

人民币9540363477.631.00009540363477.63

港币2978.340.89332660.55

美元1840.576.964612818.82

公司备付金合计9540378957.00

应计利息48244335.01

合计29797130582.43

190中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十四、公司财务报表主要项目注释（续）

3.应收款项

（1）按明细列示

2023年12月31日2022年12月31日

应收出租交易席位佣金94305276.0489644919.19

应收代销基金手续费125055492.4679909585.99

应收证券承销手续费及佣金21785905.3137682422.90

其他41116508.1437911606.72

小计282263181.95245148534.80

减：坏账准备(5052567.75)(5206059.48)

应收款项账面价值277210614.20239942475.32

（2）按账龄分析

2023年12月31日

账面余额坏账准备

账龄金额占比(%)金额比例(%)

1年以内272534065.1496.551232409.340.45

1-2年1291000.000.46129100.0010.00

2-3年1760000.000.62352000.0020.00

3年以上6678116.812.373339058.4150.00

合计282263181.95100.005052567.751.79

2022年12月31日

账面余额坏账准备

账龄金额占比(%)金额比例(%)

1年以内226814226.2292.521421381.890.63

1-2年11656191.774.751165619.1810.00

2-3年2400000.000.98480000.0020.00

3年以上4278116.811.752139058.4150.00

合计245148534.80100.005206059.482.12

（3）于2023年12月31日及2022年12月31日本公司的应收款项均按账龄分析法计提坏账准备。

191中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十四、公司财务报表主要项目注释（续）

3.应收款项（续）

（4）2023年末应收款项中前五名欠款单位占应收款项总额

名称2023年12月31日欠款性质账龄的比例(%)

客户A 14006157.00 其他 1 年以内 4.96

客户B 12352958.65 应收代销基金手续费 1 年以内 4.38

客户C 12161208.02 其他 1 年以内 4.31

客户D 6071330.88 应收出租交易席位佣金 1 年以内 2.15

客户E 4000000.00 应收证券承销手续费及佣金 1 年以内 1.42

前五名欠款金额合计48591654.5517.22

2022年末应收款项中前五名欠款单位

占应收款项总额

名称2022年12月31日欠款性质账龄的比例(%)

客户A 18344422.02 应收代销基金手续费 1年以内 7.48

客户B 13816757.79 其他 1年以内 5.64

客户C 11949522.73 其他 1年以内 4.87

客户D 8876712.32 应收证券承销手续费及佣金 1年以内 3.62

客户E 8000000.00 应收证券承销手续费及佣金 1年以内 3.26

前五名欠款金额合计60987414.8624.87

（5）上述应收款项中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项。

（6）上述应收款项中应收关联方款项请参见附注八。

192中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十四、公司财务报表主要项目注释（续）

4.买入返售金融资产

（1）按标的物类别列示标的物类别2023年12月31日2022年12月31日

股票20672106251.2918447100447.75

债券1165283000.001698261000.00

其中：国债1165283000.001698261000.00

加：应计利息48893794.5064341109.94

减：减值准备(56062737.68)(184116416.47)

账面价值21830220308.1120025586141.22

（2）按业务类别列示

2023年12月31日2022年12月31日

约定购回式证券98616047.83126595311.68

股票质押式回购20573490203.4618320505136.07

债券质押式回购1165283000.001698261000.00

加：应计利息48893794.5064341109.94

减：减值准备(56062737.68)(184116416.47)

合计21830220308.1120025586141.22

（3）约定购回式证券、股票质押式回购、债券质押式回购的剩余期限

本公司约定购回证券账面价值按剩余期限划分明细如下：

2023年12月31日2022年12月31日

1个月以内4073245.802489333.65

1-3个月23495405.6421910497.70

3-12个月71047396.39102195480.33

减：减值准备(90986.02)(82840.75)

合计98525061.81126512470.93

193中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十四、公司财务报表主要项目注释（续）

4.买入返售金融资产（续）

（3）约定购回式证券、股票质押式回购、债券质押式回购的剩余期限（续）

本公司股票质押式回购融出资金账面价值按剩余期限划分明细如下：

2023年12月31日2022年12月31日

1年以内9480400613.467733928776.87

1-2年6978405990.009477216369.20

2-3年4114683600.001109359990.00

减：减值准备(55971751.66)(184033575.72)

合计20517518451.8018136471560.35

本公司债券质押式回购融出资金账面价值按剩余期限划分明细如下：

2023年12月31日2022年12月31日

1个月以内1165283000.001698261000.00

合计1165283000.001698261000.00

（4）本公司在买入返售业务中接收了证券抵押物。于2023年12月31日，本公司收取的担保物的公允价值为人民币623.94亿元（2022年12月31日：人民币524.59亿元）。于2023年12月31日和2022年12月31日，所接收的抵押物均不可以出售或再次向外抵押。

（5）于2023年12月31日和2022年12月31日，本公司买入返售金融资产账面价值中

均无向持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东作为交易对手方购入的金融资产。

194中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十四、公司财务报表主要项目注释（续）

5.长期股权投资

（1）按类别列示

2023年12月31日2022年12月31日

子公司18380195890.4415425795890.44

合营企业3054390.404913080.13

合计18383250280.8415430708970.57

减：减值准备(147500000.00)(147500000.00)

长期股权投资净额18235750280.8415283208970.57

195中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十四、公司财务报表主要项目注释（续）

5.长期股权投资（续）

（2）按成本法核算的子公司基本情况

2023年1月1日2023年12月31日2023年12月31日在被投资单位

被投资公司名称投资成本账面价值本年增加账面价值减值准备本年现金股利按成本法核算的的子公司

银河期货4564493768.024564493768.02-4564493768.02-300000000.00

创新资本1500000000.00852500000.00500000000.001352500000.00(147500000.00)-

银河国际7315702122.425861302122.421454400000.007315702122.42--

银河金汇1000000000.001000000000.00-1000000000.00--

银河源汇4000000000.003000000000.001000000000.004000000000.00-136000000.00

合计18380195890.4415278295890.442954400000.0018232695890.44(147500000.00)436000000.00

2022年1月1日2022年12月31日2022年12月31日在被投资单位

被投资公司名称投资成本账面价值本年增加账面价值减值准备本年现金股利按成本法核算的的子公司

银河期货4564493768.022364493768.022200000000.004564493768.02-500000000.00

创新资本1000000000.00852500000.00-852500000.00(147500000.00)-

银河国际5861302122.424142502122.421718800000.005861302122.42--

银河金汇1000000000.001000000000.00-1000000000.00--

银河源汇3000000000.003000000000.00-3000000000.00-200000000.00

合计15425795890.4411359495890.443918800000.0015278295890.44(147500000.00)700000000.00

196中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十四、公司财务报表主要项目注释（续）

6.其他资产

（1）按类别列示

2023年12月31日2022年12月31日

其他应收款（2）23595484839.5510580113608.59

预缴税金319395164.06781185489.90

长期待摊费用94087238.7873424047.48

待摊费用16616220.8414151183.48

应收利息-20049.63

其他4934673.4998647874.75

小计24030518136.7211547542253.83

坏账准备(272383244.25)(291241481.10)

合计23758134892.4711256300772.73

（2）其他应收款

（a） 按明细列示

2023年12月31日2022年12月31日

金额占比(%)金额占比(%)

预付款项1252369727.275.311254588731.9211.86

应收融资融券客户款202857408.400.86201309605.071.90

押金93042542.830.3988944851.820.84

客户交易履约保证金21764681212.7492.248800099614.4083.18

其他282533948.311.20235170805.382.22

小计23595484839.55100.0010580113608.59100.00

减：坏账准备(272383244.25)(291241481.10)

其他应收款净值23323101595.3010288872127.49

197中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十四、公司财务报表主要项目注释（续）

6.其他资产（续）

（2）其他应收款（续）

（b） 按评估方式列示

2023年12月31日

账面余额坏账准备

种类金额占比(%)金额比例(%)

按单项计提坏账准备的其他应收款1404089758.475.95215950374.6615.38按账龄组合计提坏账准备的其他应收款

1年以内22095370516.6393.6426827654.590.12

1-2年29674802.640.132967480.2610.00

2-3年19894058.020.083978811.6020.00

3年以上46455703.790.2022658923.1448.78

合计23595484839.55100.00272383244.251.15

2022年12月31日

账面余额坏账准备

种类金额占比(%)金额比例(%)

按单项计提坏账准备的其他应收款1371969048.9612.97217843041.5315.88按账龄组合计提坏账准备的其他应收款

1年以内9084337070.8585.8638146637.190.42

1-2年35688290.680.343568829.0710.00

2-3年41255419.140.398251083.8320.00

3年以上46863778.960.4423431889.4850.00

合计10580113608.59100.00291241481.102.75

（c） 按账龄分析

2023年12月31日

账面余额坏账准备

账龄金额占比(%)金额比例(%)

1年以内22096791271.6193.6528248409.570.13

1-2年30924272.650.134216950.2713.64

2-3年47150366.650.206426543.8513.63

3年以上1420618928.646.02233491340.5616.44

合计23595484839.55100.00272383244.251.15

198中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十四、公司财务报表主要项目注释（续）

6.其他资产（续）

（2）其他应收款（续）

（c） 按账龄分析（续）

2022年12月31日

账面余额坏账准备

账龄金额占比(%)金额比例(%)

1年以内9086324641.3385.8840134207.670.44

1-2年58694237.750.556079576.1410.36

2-3年95850959.370.9118056124.0618.84

5年以上1339243770.1412.66226971573.2316.95

合计10580113608.59100.00291241481.102.75

（d） 年末其他应收款中前五名单位占其他应收款总额

名称2023年12月31日欠款性质账龄的比例(%)

客户A 1154126007.43 预付款项 2-3年、3年以上 4.89

客户B 637863338.28 场外业务履约保证金 1年以内 2.70

客户C 338191658.47 场外业务履约保证金 1年以内 1.43

客户D 286963478.02 场外业务履约保证金 1年以内 1.22

客户E 279759696.66 场外业务履约保证金 1年以内 1.19

前五名欠款金额合计2696904178.8611.43

（e） 上述其他应收款中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项。

7.代理买卖证券款

2023年12月31日2022年12月31日

普通经纪业务

个人57740940475.7760876253083.54

机构8334589155.648825222577.38信用业务

个人6986835994.169472235447.11

机构1235002260.592231379372.13

应付利息4254951.796671848.63

合计74301622837.9581411762328.79

上述代理买卖证券款中持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东存入的款项请参见附注八。

199中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十四、公司财务报表主要项目注释（续）

8.其他负债

2023年12月31日2022年12月31日

其他应付款（1）27967642083.7614422796825.31

应付股息804000000.00443500000.00

预提费用（2）292602516.43300691088.10

证券投资者保护基金36908065.9035267233.20

预收债券受托管理手续费15727267.6319107931.71

代理兑付证券款7172646.637172646.65

合计29124052580.3515228535724.97

（1）其他应付款

2023年12月31日2022年12月31日

客户交易履约保证金27635222103.1814328774759.50

证券经纪人风险准备金23039285.8625289966.28

应付境外上市发行费用5547513.6018522615.38

应付采购款3246745.224646312.06

客户经理风险准备金158237.98157811.61

其他300428197.9245405360.48

合计27967642083.7614422796825.31

（2）预提费用

2023年12月31日2022年12月31日

线路租费及交易所设施使用费138610021.50115797485.17

第三方存管手续费34175420.9839934429.75

房租2043240.173619055.44

经纪人佣金337202.931480415.99

其他117436630.85139859701.75

合计292602516.43300691088.10

200中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十四、公司财务报表主要项目注释（续）

9.利息净收入

2023年度2022年度

利息收入

存放金融同业利息收入1930429979.251900157013.84

其中：自有资金存款利息收入441167349.38384669500.97

客户资金存款利息收入1489262629.871515487512.87

融资融券利息收入4989332845.085352693626.24

买入返售金融资产利息收入956440570.991033386649.66

其中：约定购回利息收入6237847.844811433.21

股票质押回购利息收入888830682.21991931401.87

债权投资利息收入66763463.83101804900.78

其他债权投资利息收入3734383543.143687901736.96

其他利息收入257397.441091795.99

小计11677607799.7312077035723.47利息支出

代理买卖证券款利息支出(189911284.95)(271676755.86)

卖出回购金融资产利息支出(3748002456.07)(3262169542.48)

其中：报价回购利息支出(906686201.86)(790896128.29)

拆入资金利息支出(702915060.56)(479193034.35)

其中：转融通利息支出(407580596.83)(224492785.52)

短期融资款利息支出(489385752.27)(820184320.06)

应付债券利息支出(3310248590.68)(3018633038.43)

其他利息支出(400162357.32)(247530186.82)

小计(8840625501.85)(8099386878.00)

利息净收入2836982297.883977648845.47

201中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十四、公司财务报表主要项目注释（续）

10.手续费及佣金净收入

2023年度2022年度

手续费及佣金收入

证券经纪业务4775484728.625267068801.49

其中：代理买卖证券业务3912316956.824321029051.76

交易单元席位租赁237245695.87287131072.49

代销金融产品业务625922075.93658908677.24

投资银行业务532760120.94621685599.05

其中：证券承销业务463911195.61553617135.73

证券保荐业务13735849.0526962264.17

财务顾问业务（1）55113076.2841106199.15

投资咨询业务102223092.47102085126.89

其他1648952.021986516.94

小计5412116894.055992826044.37手续费及佣金支出

证券经纪业务(110658146.54)(136645069.31)

其中：代理买卖证券业务(110658146.54)(136645069.31)

投资银行业务(37362997.06)(5631965.98)

其中：证券承销业务(37362997.06)(5631965.98)

其他(82811954.37)(64065885.21)

小计(230833097.97)(206342920.50)

手续费及佣金净收入5181283796.085786483123.87

（1）财务顾问业务净收入明细如下：

2023年度2022年度

并购重组财务顾问业务净收入

境内上市公司3849056.612830188.68

其他财务顾问业务净收入51264019.6738276010.47

合计55113076.2841106199.15

202中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十四、公司财务报表主要项目注释（续）

10.手续费及佣金净收入（续）

（2）本公司前五名客户的手续费及佣金收入情况占本公司手续费及客户名称2023年度佣金收入的比例

客户A 75094339.62 1.39%

客户B 59155112.29 1.10%

客户C 43867924.54 0.81%

客户D 43561729.69 0.80%

客户E 32452830.19 0.60%

合计254131936.334.70%

11.投资收益

（1）投资收益明细情况

2023年度2022年度

成本法核算的长期股权投资收益436000000.00700000000.00

权益法核算的长期股权投资损失(1858689.73)(1835310.45)

金融工具投资收益1578164416.635327800836.11

其中：持有期间取得的分红和利息7972512197.095879478874.57

交易性金融资产5985733414.713825743263.27

其他权益工具投资1986778782.382053735611.30

处置金融工具产生的损失(6394347780.46)(551678038.46)

交易性金融资产(3107212603.55)(1138293979.18)

衍生金融工具(2856551863.90)(317021330.20)

债权投资-33811980.21

其他债权投资1055878587.471002777468.94

交易性金融负债(1486461900.48)(132952178.23)

合计2012305726.906025965525.66

（2）按成本法核算的长期股权投资收益被投资单位2023年度2022年度

银河期货300000000.00500000000.00

银河源汇136000000.00200000000.00

合计436000000.00700000000.00

（3）本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

203中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十四、公司财务报表主要项目注释（续）

12.业务及管理费

2023年度2022年度

职工薪酬5454955999.165449018716.98

折旧摊销费872195442.87748172869.26

线路租赁费228463288.61227169524.78

交易所设施费173018333.34184487733.77

电子设备运转费194929196.52181854875.13

房租物业费75309012.0686511577.55

证券投资者保护基金69415295.9168417603.31

业务招待费49709074.7044618827.28

劳务费51182166.5141862524.09

差旅费及交通费94892796.4437755021.70

水电费26568945.8428357186.14

其他386331381.06297829995.65

合计7676970933.027396056455.64

注：2023年度，本公司的业务及管理费中包括租赁负债利息费用人民币51412912.33

元（2022年度：人民币47893772.03元）。

204中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十四、公司财务报表主要项目注释（续）

13.公司现金流量表补充资料

（1）将净利润调节为经营活动现金流量：

2023年度2022年度（重述）

净利润7364476558.097400011270.32

加：信用减值损失转回(48876731.19)(232481445.44)

固定资产折旧225678593.75169118403.44

使用权资产折旧441234650.48417566787.51

无形资产摊销170098547.50125090361.97

长期待摊费用摊销35183651.1436397316.34

处置固定资产、无形资产和其他

长期资产的收益(16819566.42)(1722512.56)

公允价值变动损益(4956959236.66)1361772580.21

利息支出398392295.86295549111.58

汇兑损失29542690.1912573806.51

租赁负债利息费用51412912.3347893772.03

投资收益(3476798680.12)(3754677769.79)

递延所得税资产减少(444459000.30)(729180931.49)

经营性应收项目增加(39263270061.87)(23818966763.45)

经营性应付项目增加4027893516.9555325207324.16

经营活动产生的现金流量净额(35463269860.27)36654151311.34

（2）现金及现金等价物净变动情况：

2023年度2022年度

现金的年末余额93239185184.44102466223484.17

减：现金的年初余额102466223484.1792665663016.82

现金及现金等价物的净(减少)/增加额(9227038299.73)9800560467.35

（3）现金及现金等价物的构成

2023年12月31日2022年12月31日

可随时用于支付的银行存款70168981905.5272717337236.75

结算备付金23070203278.9229748886247.42

现金及现金等价物余额93239185184.44102466223484.17

注：现金及现金等价物不包含本公司持有的原始期限超过三个月的银行存款和使用权受到限制的银行存款。

205中国银河证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十五、比较数据

如附注三、36所述，由于本集团采用《企业会计准则解释第16号》规定，财务报表中

若干项目的会计处理和列报以及财务报表中的金额已经过修改，以符合新的要求。相应地，若干以前年度数据已经调整，以符合本年度的列报和会计处理要求。

十六、财务报表之批准本公司的公司及合并财务报表于2024年3月28日已经本公司董事会批准报出。

206补充资料

1.非经常性损益明细表

2023年度

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备冲销部分15468381.58计入当期损益的政府补助（与正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享受、对损益产生持续影响的政府补助除外）60460594.02

捐赠支出(11381734.94)

除上述各项之外的其他营业外收支净额(71633090.50)

合计(7085849.84)

非经常性损益的所得税影响额311835.08

归属少数股东非经常性损益的影响数70809.73

归属于母公司股东的非经常性损益影响净额(6844824.49)上述非经常性损益明细表系按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公

告第1号——非经常性损益（2023年修订）》（证监会公告[2023]第65号）的要求确定和披露。

本集团持有交易性金融工具和衍生金融工具产生的公允价值变动损益，持有交易性金融资产、债权投资、其他债权投资和其他权益工具投资的投资期间取得的投资收益，以及处置交易性金融工具、衍生金融工具、债权投资和其他债权投资取得的投资收益

和受托经营取得的手续费佣金不作为非经常性损益项目，而界定为经常性损益项目，原因为：本集团作为证券经营机构，上述业务均属于本集团的正常经营业务。

1补充资料（续）

2.净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资每股收益（注）产收益率基本每股收益稀释每股收益归属于母公司普通股股东的

净利润7.52%0.670.65

2023年度扣除非经常性

损益后归属于公司普通股股

东的净利润7.53%0.670.65归属于母公司普通股股东的

净利润8.22%0.700.67

2022年度（重述后）扣除非经常性

损益后归属于公司普通股股

东的净利润8.14%0.690.67本公司于2023年12月31日发行在外的普通股数为109.34亿股（2022年12月31日：101.37亿股）。

根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）的相关规定，本公司编制了上述净资产收益率和每股收益计算表。

3.按中国会计准则编制的财务报表与按国际财务报告准则编制的财务报表的差异按照中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）（证监会公告[2014]54号）的有关规定，本集团对境内外财务报表进行比较。

本集团除按照中国会计准则编制合并财务报表外，还按照国际财务报告准则编制合并财务报表，本集团按照国际财务报告准则编制的2023年度和2022年度合并财务报表经安永会计师事务所审计。

本集团按照中国会计准则编制的合并财务报表及按照国际财务报告准则编制的合并财

务报表中列示的2023年度、2022年度的净利润以及于2023年12月31日、2022年12月

31日的股东权益并无差异。

2