中国中煤能源股份有限公司

已审财务报表

2025年度中国中煤能源股份有限公司

目录页次

审计报告1-6已审财务报表

合并资产负债表7-8母公司资产负债表9合并利润表10母公司利润表11合并现金流量表12母公司现金流量表13

合并所有者权益变动表14-15

母公司所有者权益变动表16-17

财务报表附注18-155补充资料当期非经常性损益明细表1净资产收益率及每股收益1境内外会计准则下会计数据差异2审计报告

安永华明（2026）审字第70073531_A01号中国中煤能源股份有限公司

中国中煤能源股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了中国中煤能源股份有限公司的财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、所有者权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的中国中煤能源股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中国中煤能源股份有限公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中国中煤能源股份有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。

我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果，包括应对下述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础。

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三、关键审计事项（续）长期资产的减值

于2025年12月31日，中国中煤能源股份有我们在审计过程中对该等长期资产的减值限公司（以下简称“中煤能源”）固定资产的评估执行的审计程序主要包括：

账面价值为人民币122746百万元，无形资产

（1）评价和测试与该等长期资产减值评估

的账面价值为人民币52785百万元，在建工相关的内部控制；

程的账面价值为人民币26266百万元。管理（2）复核管理层关于该等长期资产减值迹层对该等资产中存在减值迹象的部分按照其象的判断和相关资产组的划分，以及评所在的资产组进行减值测试，资产组的可收回估管理层是否已根据企业会计准则要金额按资产组的公允价值减处置费用后的净求进行减值测试；

额与资产组预计未来现金流量的现值孰高确（3）评估管理层聘请的第三方评估专家是

否具备所需的胜任能力、专业素养和客定。

观性；

（4）基于相关行业及中煤能源的特定情况，鉴于该等长期资产余额重大，对财务报表具有分析并复核中煤能源管理层在减值测重要性，且长期资产减值测试较为复杂，涉及试中预测未来现金流量现值所采用的重大会计估计和判断（包括预测未来现金流量关键假设（包括未来的销售价格、折现现值所适用的未来销售价格、折现率等），我率等），并检查相关支持性证据；

们将该等长期资产的减值识别为关键审计事（5）邀请内部估值专家协助评估可收回金项。额的计算方法和折现率；

（6）执行重新计算程序，检查中煤能源管理层对资产组可收回金额的计算；

相关会计政策、重大会计估计和判断以及相关

（7）复核财务报表相关的披露。

财务报表披露参见合并财务报表附注三24、

37和附注五13、14及16所披露。

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四、其他信息中国中煤能源股份有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估中国中煤能源股份有限公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督中国中煤能源股份有限公司的财务报告过程。

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六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序

以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中国中煤能源股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情

况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如

果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中国中煤能源股份有限公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

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六、注册会计师对财务报表审计的责任（续）

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：（续）

（6）就中国中煤能源股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本年财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

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安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：钟丽（项目合伙人）

中国注册会计师：解彦峰（项目合伙人）中国北京2026年3月27日

A member firm of Ernst & Young Global Limited中国中煤能源股份有限公司财务报表附注

2025年度

一、公司基本情况

1、公司概况

中国中煤能源股份有限公司(以下简称“本公司”)是由中国中煤能源集团有限公司(原“中国中煤能源集团公司”，2009年经国务院国有资产监督管理委员会(以下简称“国资委”)改组(2009)255号文件批准，改制为国有独资公司，同时中国中煤能源集团公司的公司名称变更为“中国中煤能源集团有限公司”，以下简称“中国中煤”)于2006年8月22日独家发起设立的股份有限公司，注册地为北京市朝阳区黄寺大街1号，总部地址为北京市朝阳区黄寺大街1号，设立时总股本为人民币80亿元，每股面值人民币1元。

经中国证券监督管理委员会证监国合字[2006]27号文批准，本公司于2006年12月29日完成了向境外投资者首次公开发行股票(H 股)并在香港联合交易所有限公司挂牌上市交易，发行后总股本增至人民币11733330千元。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]99号文批准，本公司于2008年2月1日完成了向境内投资者首次公开发行股票(A 股)并在上海证券交易所挂牌上市交易，发行后总股本增至人民币13258663千元。

本公司及其子公司(以下简称“本集团”)主要从事煤炭的生产和销售、煤化工产品的生产和销

售、煤矿装备制造、金融服务以及包括发电等在内的其他业务。

本公司的公司及合并财务报表于2026年3月27日已经本公司董事会批准。

2、合并财务报表范围

本年度合并财务报表范围详细情况参见附注八“在其他主体中的权益”。本年度合并财务报表范围变化详细情况参见附注七“合并范围的变更”。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本集团执行财政部颁布的企业会计准则及相关规定。此外，本集团还按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》披露有关财务信息。

2、持续经营

本集团对自2025年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

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财务报表附注（续）

2025年度

二、财务报表的编制基础（续）

3、记账基础和计价原则

本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具(参见附注三、11)以公允价值计量外，本财务报表是以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。

公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。

对于以交易价格作为初始确认时的公允价值，且在公允价值后续计量中使用了涉及不可观察输入值的估值技术的金融资产，在估值过程中校正该估值技术，以使估值技术确定的初始确认结果与交易价格相等。

公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性，被划分为三个层次：

*第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

*第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

*第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

三、重要会计政策及会计估计

本集团根据生产经营特点制定具体会计政策和会计估计，主要体现在固定资产折旧和无形资产摊销(附注三、18及22)、剥离成本的核算(附注三、19)、对矿山地质环境恢复、土地复垦及弃

置义务的估计(附注三、27)。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2025年12月

31日的财务状况以及2025年度的经营成果和现金流量。

2、会计期间

本集团会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

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财务报表附注（续）

2025年度

三、重要会计政策及会计估计（续）

3、营业周期

营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团的营业周期为12个月。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定澳元和日元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准单项应收款项坏账准备收回或转回金额大于等于人民应收款项坏账准备收回或转回金额重要的币5百万元单项在建工程项目年初或年末余额超过合并总资产的

重要的在建工程比例大于等于1%账龄超过1年的重要合同负债单项合同负债金额大于等于人民币10百万元

非全资子公司收入或资产金额占合并总收入、合并总

存在重要少数股东权益的子公司资产的比例大于等于2%合营企业的长期股权投资账面价值占合并总资产

0.5%以上且金额大于等于人民币20亿元，联营企业

的长期股权投资账面价值占合并总资产1%以上且金重要的合营企业和联营企业额大于等于人民币50亿元重要的投资活动现金流量单项现金流量金额大于等于人民币5亿元单项应收股利年末余额超过应收股利总额的比例大于

重要的账龄超过1年的应收股利等于50%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。

6.1同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，股本溢价不足冲减的则调整留存收益。

为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

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财务报表附注（续）

2025年度

三、重要会计政策及会计估计（续）

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（续）

6.2非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

6.3以收购子公司方式收购资产

对于未构成业务的子公司收购，将收购成本以收购日相关资产和负债的公允价值为基础分配到单个可辨认资产及负债，不产生商誉或购买利得。

7、合并财务报表

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时，终止于本集团丧失对该子公司控制权时。

对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司或吸收合并下的被合并方，无论该项企业合并发生在报告期的任一时点，视同该子公司或被合并方同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，其自报告期最早期间期初或同受最终控制方控制之日起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销。

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财务报表附注（续）

2025年度

三、重要会计政策及会计估计（续）

7、合并财务报表（续）

子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司股东权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

少数股东超过所占子公司股份份额的溢价出资，母公司按照其持股比例应享有的溢价出资的份额，计入资本公积。

本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。

如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。

8、合营安排分类

合营安排分为共同经营和合营企业，该分类通过考虑该安排的结构、法律形式以及合同条款等因素根据合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务确定。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团对合营企业的投资采用权益法核算，具体参见附注三、16.3.2按权益法核算的长期股权投资。

9、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

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财务报表附注（续）

2025年度

三、重要会计政策及会计估计（续）

10、外币业务和外币报表折算

10.1外币业务

外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。

即期汇率是中国人民银行公布的人民币外汇牌价、国家外汇管理局公布的外汇牌价或根据公

布的外汇牌价套算的汇率。即期汇率的近似汇率是按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的当期平均汇率。

于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

10.2外币财务报表折算

为编制合并财务报表，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项目按交易发生当期的平均汇率(除非汇率波动使得采用该汇率折算不适当，则采用交易发生日的即期汇率折算)折算；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额确认为其他综合收益并计入股东权益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当日的即期的平均汇率(除非汇率波动使得采用该汇率折算不适当，则采用交易发生日的即期汇率折算)折算，汇率变动对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金及现金等价物的影响”单独列示。

上年年末数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外

经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

23中国中煤能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

三、重要会计政策及会计估计（续）

11、金融工具

本集团在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

对于以常规方式购买或出售金融资产的，在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。当本集团按照《企业会计准则第14号——收入》(“收入准则”)初始确认未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款时，按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

11.1金融资产的分类、确认与计量

初始确认后，本集团对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础

的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本集团将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。此类金融资产主要包括货币资金、应收账款、其他应收款、其他流动资产中的贷款以及其他非流动资产中的贷款和委托贷款。

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础

的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的，则该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资，自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示于一年内到期的非流动资产；取得时分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，列示于应收款项融资，其余取得时期限在一年内(含一年)项目列示于其他流动资产。

24中国中煤能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

三、重要会计政策及会计估计（续）

11、金融工具（续）

11.1金融资产的分类、确认与计量（续）

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。不符合分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认时，本集团可以单项金融资产为基础，不可撤销地将非同一控制下的企业合并中确认的或有对价以外的非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产作为其他权益工具投资列示。

11.1.1以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，发生减值或终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。

本集团对以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法确认利息收入。除下列情况外，本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本集团在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，本集团转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

11.1.2以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关的减值损失或利得、采用

实际利率法计算的利息收入及汇兑损益计入当期损益，除此以外该金融资产的公允价值变动均计入其他综合收益。该金融资产计入各期损益的金额与视同其一直按摊余成本计量而计入各期损益的金额相等。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的公允价值变动

在其他综合收益中进行确认，该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本集团持有该等非交易性权益工具投资期间，在本集团收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本集团，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。

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三、重要会计政策及会计估计（续）

11、金融工具（续）

11.2金融工具减值

本集团对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产、租赁应收款、合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的

贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

本集团对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收账款，以及由《企业会计准则第

21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本集团在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本集团在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

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三、重要会计政策及会计估计（续）

11、金融工具（续）

11.2金融工具减值（续）

11.2.1信用风险显著增加

本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于贷款承诺和财务担保合同，本集团在应用金融工具减值规定时，将本集团成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

(1)同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显著变化。

(2)金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化。

(3)对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调。

(4)预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况是否发生不利变化。

(5)债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化。

(6)同一债务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加。

(7)债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。

(8)作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率。

(9)预期将降低借款人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化。

(10)借款合同的预期是否发生变更，包括预计违反合同的行为可能导致的合同义务的免除或

修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更。

(11)债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。

(12)本集团对金融工具信用管理方法是否发生变化。

于资产负债表日，若本集团判断金融工具只具有较低的信用风险，则本集团假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

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11、金融工具（续）

11.2金融工具减值（续）

11.2.2已发生信用减值的金融资产

当本集团预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

(1)发行方或债务人发生重大财务困难；

(2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

(3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

(4)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

(5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

(6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

11.2.3预期信用损失的确定

本集团对租赁应收款或发生重大财务困难的债务人在单项资产的基础上确定其信用损失，对其余款项在组合基础上采用减值矩阵确定相关金融工具的信用损失。本集团以共同风险特征为依据，将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、担保物类型、初始确认日期、剩余合同期限、债务人所处行业、债务人所处地理位置、担保品相对于金融资产的价值等。

本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

*对于金融资产，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

*对于租赁应收款项，信用损失应为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

*对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。本集团对贷款承诺预期信用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一致。

*对于财务担保合同，信用损失为本集团就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本集团预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

*对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

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11、金融工具（续）

11.2金融工具减值（续）

11.2.3预期信用损失的确定（续）

本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力

即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

11.2.4本集团依据信用风险特征将应收账款和合同资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期

信用损失，确定组合的依据如下：

* 应收账款/合同资产组合 A，信用优良。在未来的信用风险很低，自身抗风险能力很强，不确定性因素对其经营与发展的影响很小。

* 应收账款/合同资产组合 B，信用较好。在未来的信用风险较低，自身有一定抗风险能力，但是可能存在一些影响其未来经营与发展的不确定性因素。

* 应收账款/合同资产组合 C，信用一般。在未来存在一定的信用风险，经营状况、盈利水平及未来发展易受不确定因素的影响。

* 应收账款/合同资产组合 D，信用较差。在未来的信用风险较高，未来前景不明朗或不安全，可能出现逾期非常严重的应收账款、合同资产。

对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

对于划分为组合的合同资产，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

11.2.5减记金融资产

当本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

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11、金融工具（续）

11.3金融资产的转移

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资

产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值及因转移金融资产而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和的差额计入当期损益。若本集团转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值在终止确认部分和继续确认部分之间按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价和原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益。若本集团转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

金融资产整体转移未满足终止确认条件的，本集团继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为金融负债。

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11、金融工具（续）

11.4金融负债的分类

本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

11.4.1金融负债的分类、确认及计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

11.4.1.1其他金融负债

除财务担保合同及贷款承诺外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。本集团按摊余成本计量的金融负债包括应付款项、借款、吸收存款及应付债券等。

11.4.1.1.1财务担保合同及贷款承诺

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。对于不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或者因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资

产所形成的金融负债的财务担保合同，以及不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

11.4.2金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，本集团终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。

11.4.3权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。

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11、金融工具（续）

11.5金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

12、应收账款

有关应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见附注三、11.2金融工具减值。

13、应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，自取得起期限在一年内(含一年)的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见附注三、11。

14、存货

14.1存货的分类

本集团的存货主要包括原材料、在产品、库存商品和周转材料。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

原材料主要包括原煤及用于煤炭生产、煤化工产品生产和煤机装备生产的物料及辅助材料等，产成品主要包括煤炭成品煤、煤化工产品及煤矿机械装备等。

14.2发出存货的计价方法

存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。

14.3存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。

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14、存货（续）

14.3存货可变现净值的确定依据（续）

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

14.4存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。

14.5低值易耗品和包装物的摊销方法

周转材料包括低值易耗品和包装物等，采用一次转销法进行摊销。

15、合同资产

15.1合同资产的确认方法及标准

在客户实际支付合同对价或在该对价到期应付之前，已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素），确认为合同资产；后续取得无条件收款权时，转为应收款项。

15.2合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

有关合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法，参见附注三、11.2金融工具减值。

16、长期股权投资

16.1共同控制、重大影响的判断标准

控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。

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16、长期股权投资（续）

16.2初始投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

16.3后续计量及损益确认方法

16.3.1按成本法核算的长期股权投资

本公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资主体。

采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计量。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

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16、长期股权投资（续）

16.3后续计量及损益确认方法（续）

16.3.2按权益法核算的长期股权投资

本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的被投资单位，合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

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16、长期股权投资（续）

16.4长期股权投资处置

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制

或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧

失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

17、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对投资性房地产计提折旧。投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值率及年折旧率列示如下：

预计使用寿命预计净残值率年折旧率

建筑物30-47年3%-5%2.0%-3.2%

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

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18、固定资产

18.1确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。否则，在发生时按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

18.2折旧方法

除井巷工程按照工作量法计提折旧或使用维简费、安全费和其他类似性质煤炭生产专项基金

购置的固定资产(附注三、34)外，本集团其他固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去

预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。其预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：

类别折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物8至50年3%至5%1.9%至12.1%

构筑物及其他辅助设施15至30年3%至5%3.2%至6.5%

机器设备4至18年3%至5%5.3%至24.3%

铁路25至30年3%至5%3.2%至3.9%

运输工具及其他5至15年3%至5%6.3%至19.4%

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

18.3其他说明

当固定资产处置时或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

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19、剥离成本

在对露天煤矿的开采过程中，需要对覆盖于煤层之上的岩石及土层进行剥离及清除。每个会计期间实际所发生的剥离成本可能受到地质条件和生产计划等因素的影响而波动。在核算所发生的剥离成本时，对应以后年度计划开采的煤矿储量(即对应未来经济利益)而发生的剥离成本予以资本化计入固定资产，并于所对应的煤矿储量被采出之期间计入成本；其余的剥离成本则于发生时计入当期成本。

20、在建工程

在建工程按实际成本计量，实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

类别结转固定资产的标准房屋及建筑物实际开始使用构筑物及其他辅助设施实际开始使用机器设备达到设计要求并完成试生产铁路实际开始使用运输工具及其他实际开始使用

21、借款费用

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部

分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

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2025年度

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三、重要会计政策及会计估计（续）

22、无形资产

22.1无形资产计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产包括土地使用权、采矿权、探矿权、专有技术、软件及其他等。

无形资产按成本进行初始计量。本公司设立时中国中煤投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均/工作量法摊销。各类无形资产的摊销方法、使用寿命和预计净残值如下：

22.1.1土地使用权

土地使用权按使用年限30年至50年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。

22.1.2采矿权和探矿权

采矿权以成本减累计摊销列示，并采用工作量法摊销。探矿权以取得时的成本计量，并自转为采矿权且煤矿投产日开始，采用工作量法摊销。

22.1.3专有技术

专有技术以取得成本减累计摊销列示，采用直线法按20年摊销。

22.1.4软件

软件以取得成本减累计摊销列示，采用直线法按5年摊销。

年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。

有关无形资产的减值测试，具体参见附注三、24。

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三、重要会计政策及会计估计（续）

22、无形资产（续）

22.2内部研究开发支出

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无

形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。

23、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，长期待摊费用在预计受益期间中分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

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三、重要会计政策及会计估计（续）

24、长期资产减值

本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性房地产、固定资

产、在建工程、使用寿命确定的无形资产、使用权资产、商誉和长期待摊费用等是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。

估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。

如果资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

25、合同负债

在向客户转让商品或服务之前，已收客户对价或取得无条件收取对价权利而应向客户转让商品或服务的义务，确认为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

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26、职工薪酬

职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。

26.1短期薪酬的会计处理方法

本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及本集团按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，确认相应负债，并计入当期损益或相关资产成本。

26.2离职后福利的会计处理方法

离职后福利分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。

本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

26.2.1基本养老保险

本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。同时，经政府批准，本集团为员工支付补充养老保险金，并由符合国家规定的法人受托机构受托管理。

26.3辞退福利的会计处理方法

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

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26、职工薪酬（续）

26.3辞退福利的会计处理方法（续）

26.3.1内退福利

本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本集团自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本集团比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退福利，确认为负债，计入当期损益。精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。

27、预计负债

当开采煤炭而形成的矿山地质环境恢复、土地复垦及弃置义务等是本集团承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计

负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。

28、收入

收入确认和计量所采用的会计政策

本集团的收入主要来源于如下业务类型：

(1)商品销售收入

(2)提供劳务收入

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。交易价格，是指本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包

含代第三方收取的款项以及本集团预期将退还给客户的款项。

满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本集团按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；(2)客

户能够控制本集团履约过程中在建的商品；(3)本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本集团在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

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28、收入（续）

收入确认和计量所采用的会计政策（续）

本集团的收入主要来源于如下业务类型：（续）

(2)提供劳务收入（续）附有质量保证条款的销售

对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本集团按照《企业会计准

则第13号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。

重大融资成分

合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

主要责任人与代理人

本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本集团的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

预收销售商品或服务款项

本集团向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本集团预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本集团预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本集团只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

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29、合同成本

29.1取得合同的成本

本集团为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本集团为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。

29.2履行合同的成本

本集团为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；(2)该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预期能够收回。上述资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

对于与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：(1)因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；(2)为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

30、政府补助类型及会计处理方法

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

30.1与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本集团取得后用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助为与资产相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

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30、政府补助类型及会计处理方法（续）

30.2与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本集团除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用和损失的，直接计入当期损益。

本集团将难以区分性质的政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。

与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本集团日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

本集团取得的政策性优惠贷款贴息为财政将贴息资金直接拨付给本集团的，对应的贴息冲减相关借款费用。

31、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

31.1当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。

31.2递延所得税资产及递延所得税负债

对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易中产生的资产或负债的初始

确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。

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31、递延所得税资产/递延所得税负债（续）

31.2递延所得税资产及递延所得税负债（续）

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

本集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其

他综合收益或股东权益，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

根据2013年6月18日中国证券监督管理委员会发布的《上市公司执行企业会计准则监管问题解答》的规定，本集团不再就2013年以后新计提而尚未使用的安全生产费确认相应的递延所得税资产。

31.3所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

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32、租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本集团评估该合同是否为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本集团不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。

32.1本集团作为承租人

32.1.1租赁的分拆

合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的，本集团将各项单独租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。

32.1.2使用权资产

除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本集团使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本集团发生的初始直接费用；

*本集团为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约

定状态预计将发生的成本，不包括属于为生产存货而发生的成本。

本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。

本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

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32、租赁（续）

32.1本集团作为承租人（续）

32.1.2使用权资产（续）

本集团按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

32.1.3租赁负债

除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。

租赁付款额是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：

*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*本集团合理确定将行使的购买选择权的行权价格；

*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；

*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

取决于指数或比率的可变租赁付款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，应当按仍需进一步调减的租赁负债金额，借记租赁负债科目、贷记制造费用、销售费用、管理费用、研发支出等科目：

*因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本集团按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

*根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比率发生变动，本集团按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

租赁负债根据其流动性在资产负债表中列报为流动负债或非流动负债，自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的非流动租赁负债的年末账面价值，在“一年内到期的非流动负债”项目反映。

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32、租赁（续）

32.1本集团作为承租人（续）

32.1.4短期租赁和低价值资产租赁

本集团对短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入当期损益或相关资产成本。

32.1.5租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。

32.2本集团作为出租人

32.2.1租赁的分拆

合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团根据《企业会计准则第14号——收入》关于交易价格分摊的规定分摊合同对价，分摊的基础为租赁部分和非租赁部分各自的单独价格。

32.2.2租赁的分类

实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

32.2.2.1本集团作为出租人记录经营租赁业务

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额，在实际发生时计入当期损益。

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32、租赁（续）

32.2本集团作为出租人（续）

32.2.2租赁的分类（续）

32.2.2.2本集团作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，本集团以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，并终止确认融资租赁资产。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

租赁收款额，是指本集团因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：

*承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于租赁期开始日指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；

*购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；

*承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

*由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本集团提供的担保余值。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁收款额在实际发生时计入当期损益。

本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

33、分部信息

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生

收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

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34、维简费、安全费和其他类似性质煤炭生产专项基金

根据财政部、安全监管总局及有关地方政府部门的规定，本集团从事煤炭开采的子公司须按原煤产量提取煤矿维持简单再生产费用(“维简费”)、企业安全生产费用(“安全费”)及其他类

似性质煤炭生产专项基金。本集团从事机械制造、冶金、危险品生产与储运、电力生产与供应等行业的子公司也须按相关规定提取企业安全生产费用。

维简费主要用于煤矿生产正常持续的开拓延深、技术改造等，以确保矿井持续稳定和安全生产，提高效率。安全费主要用于煤矿安全生产设施、完善和改进企业安全生产条件。

其他类似性质煤炭生产专项基金目前主要包括煤矿转产发展资金和可持续发展准备金。煤矿转产发展资金主要用于煤矿转产人员安置、发展第三产业的投资支出，发展循环经济的科研和设备支出。可持续发展准备金主要用于发展连续替代产业和解决历史遗留问题。根据山西省政府的相关规定，自2013年8月1日起暂停计提煤矿转产发展资金和矿山环境恢复治理保证金。根据江苏省徐州市政府的相关要求，自2014年1月1日起不再计提可持续发展准备金。

上述费用和专项基金在提取时计入相关产品的成本，同时记入专项储备科目。在使用时，对在规定使用范围内的费用性支出，于费用发生时直接冲减专项储备；属于资本性支出的，通过在建工程科目归集所发生的支出，待项目完工达到预定可使用状态时转入固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，同时确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

上述专项基金需专设银行账户储存，其提取、储存和使用需接受政府相关部门审核监督。

35、一般风险准备

根据于2012年7月1日生效的《金融企业准备金计提管理办法》(财金[2012]20号)的规定，金融企业在提取资产减值准备的基础上，设立一般风险准备用以弥补金融企业尚未识别的与风险资产相关的潜在可能损失，该一般风险准备作为利润分配处理，是股东权益的组成部分，原则上应不低于风险资产年末余额的1.5%。按中国有关监管规定，本公司的子公司中煤财务有限责任公司（“财务公司”）须从净利润中提取一定金额作为一般风险准备。提取该一般风险准备作为利润分配处理。

36、碳排放权交易的会计处理

根据财政部印发的《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》的通知(财会[2019]22号)，自2020年1月1日起，对于开展碳排放权交易业务的重点排放企业，通过购入方式取得碳排放配额的，应当在购买日将取得的碳排放配额确认为碳排放权资产，并按照成本进行计量，使用购入的碳排放配额履约或者自愿注销购入的碳排放配额的，按照所使用配额或注销配额的账面余额计入营业外支出科目。无偿取得碳排放配额的，取得、使用或自愿注销时均不作账务处理。出售时，根据实际收到或应收的价款与账面余额的差额，计入营业外收入或营业外支出科目。

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财务报表附注（续）

2025年度

三、重要会计政策及会计估计（续）

37、重大会计估计和判断

本集团在运用上述会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本集团的估计存在差异。

本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。

运用会计政策过程中所做的重要判断

本集团在运用会计政策过程中作出了以下重要判断，并对财务报表中确认的金额产生了重大影响：

确定存在续约选择权的租赁合同的租赁期

对于作为承租人签订的存在续约选择权的租赁合同，本集团运用判断以确定租赁合同的租赁期。对于本集团是否合理确定将行使该选择权的评估会影响租赁期的长短，从而对租赁确认的租赁负债和使用权资产的金额产生重大影响。

会计估计所采用的关键假设和不确定因素下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整

的重要风险：

37.1长期资产的减值

固定资产及无形资产按成本减累计折旧及摊销列示。当发生任何事件或环境出现变化，显示账面价值可能无法收回时，就该等项目的账面价值是否发生减值予以审核。若某项资产的账面价值超过其可收回金额时，按其差额确认减值损失。可收回金额以资产的公允价值减处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。在估计资产的可收回金额时，需作出多项假设，包括与长期资产有关的未来现金流量及折现率。倘若未来事项与该等假设不符，可收回金额将需要作出修订，这些修订可能会对本集团的经营业绩或者财务状况产生影响。

长期资产的减值评估

本集团管理层对2025年12月31日存在减值迹象的资产组进行了减值测试。在减值测试时，资产组的可收回金额按资产组的公允价值减处置费用后的净额与资产组预计未来现金流量的现值孰高确定。

由于长期资产减值评估较为复杂，涉及重大估计和判断，倘若未来事项与假设存在不符，可收回金额将需要作出修订，这些修订可能会对本集团的经营业绩或者财务状况产生重大影响。

53中国中煤能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

三、重要会计政策及会计估计（续）

37、重大会计估计和判断（续）

37.2固定资产的可使用年限

本集团的管理层对固定资产可使用年限做出估计。此类估计以相似性质及功能的固定资产在以往年度的实际可使用年限的历史经验为基准。可使用年限与以前估计的使用年限不同时，管理层将对固定资产的预计使用年限进行相应的调整，或者当报废或出售技术落后相关设备时相应地冲销或冲减相应的固定资产。因此，根据现有经验进行估计的结果可能与下一会计期间实际结果有所不同，因而可能导致对资产负债表中的固定资产账面价值和折旧费用的重大调整。

37.3对煤炭储量的估计

煤炭储量是估计可以具有经济效益及合法的从本集团的矿区开采的煤炭数量。于计算煤炭储量时，需要使用关于一定范围内地质、技术及经济因素的估计和假设，包括产量、品位、生产技术、回采率、开采成本、运输成本、产品需求及商品价格。

对储量的数量和品位的估计，需要取得矿区的形状、体积及深度的数据，这些数据是由对地质数据的分析得来的，例如采掘样本。这一过程需要复杂和高难度的地质判断及计算，以对数据进行分析。

由于用于估计储量的经济假设在不同的时期会发生变化，同时在经营期中会出现新的地质数据，对储量的估计也会相应在不同的时期出现变动。估计储量的变动将会在许多方面对本集团的经营成果和财务状况产生影响，包括：

*资产的账面价值可能由于未来预计现金流量的变化而受到影响；

*按工作量法计算的或者按资产的可使用年限计算的计入损益的折旧和摊销可能产生变化；

*估计储量的变动将会对履行弃置、复垦及环境清理等现时义务的预计时间和所需支出产生影响，从而使确认的预计负债的账面价值产生变化；

*由于对可能转回的税收利益的估计的变化可能使递延所得税资产的账面价值产生变化。

37.4应收账款的预期信用损失准备

对于采用减值矩阵确定预期信用损失准备的应收账款，本集团基于内部信用评级对具有类似风险特征的各类应收账款确定相应的损失准备的比例。减值矩阵基于本集团历史信用损失经验考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的前瞻性信息确定。于2025年12月31日，本集团已重新评估历史信用损失比例并考虑了前瞻性信息的变化。

该预期信用损失准备的金额将随本集团的估计而发生变化。本集团应收账款的预期信用损失准备的具体情况详见附注五、3。

54中国中煤能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

三、重要会计政策及会计估计（续）

37、重大会计估计和判断（续）

37.5所得税

本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终的税务处理都存在不确定性，在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。此外，递延所得税资产的转回取决于本集团于未来年度是否能够产生足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异。若未来的盈利能力偏离相关估计，则须对递延所得税资产的价值作出调整，因而可能对本集团的财务状况及经营业绩产生影响。

37.6对矿山地质环境恢复、土地复垦及弃置义务的估计

矿山地质环境恢复、土地复垦及弃置义务由管理层考虑现有的相关法规后根据其以往经验及

对未来支出的最佳估计而确定，并将预期支出折算为现值。随着目前的煤炭开采活动的进行，对未来土地及环境的影响变得明显的情况下，有关成本的估计可能须不时修订。

37.7剥离成本

对剥离成本的会计核算基于管理层对于所发生的剥离成本是否对应未来经济利益的估计。此项估计可能受到实际地质条件和煤炭储量的变化以及管理层未来开采计划的改变的影响。

37.8公允价值计量

本集团的某些金融资产在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产的公允价值作出估计时，本集团优先采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得可观察市场数据，本集团会成立内部评估小组或聘请第三方有资质的评估师来执行估价。本集团财务部门与评估小组及有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注十一中披露。

55中国中煤能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

四、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况税种计税依据税率

企业所得税应纳税所得额15%、20%及25%

增值税应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用

税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)13%、9%、6%

资源税按原煤和以未税原煤加工的洗选煤销售额计算缴纳2%至10%

城市维护建设税实际缴纳的增值税和消费税1%至7%

教育费附加实际缴纳的增值税和消费税2%至3%

消费税按煤化工副产品的销售量1.52元/升

水资源税按照实际取水量或排水量0.2至5元/立方米

环保税按实际排污量1.2至2.4元/污染当量存在不同企业所得税税率纳税主体的说明纳税主体名称所得税税率

华光资源有限公司(“华光资源”)(注1)30%

中日石炭株式会社(注2)800万日元以下部分15%；800万日元以上部分23.2%

注1：本公司之全资子公司中国煤炭开发有限责任公司(“开发公司”)之子公司华光资源注册于澳大利亚，根据该国法律，适用30%所得税率。

注2：本公司之全资子公司中国煤炭销售运输有限责任公司(“中煤运销”)之子公司中日石炭株式会

社注册于日本，根据该国法律，适用上述所得税率。

2、税收优惠

(1)本公司之子公司中国煤矿机械装备有限责任公司（“装备公司”）之子公司山西中煤资源综合利用有限公司（“山西公司”）于2023年认定为小型微利企业，根据财政部、国家税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财税【2023】12号)的相关规定，对山西公司年应纳税所得额减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

(2)本公司之子公司中煤平朔集团有限公司(“平朔集团”)之子公司山西中煤平朔新能源有限公司(“平朔新能源”)于2023年起适用三免三减半政策。依据财政部、税务总局《关于执行公共基础设施项目企业所得税优惠目录有关问题的通知》(财税【2008】46号)的相关规定，对平朔新能源

取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。

56中国中煤能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

四、税项（续）

2、税收优惠（续）

(3)本公司之子公司中煤运销之子公司中煤中销（锡林郭勒）煤炭销售有限公司“(中销锡林郭勒”)于2023年认定为小型微利企业，根据财政部、国家税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财税【2023】12号)的相关规定，对中销锡林郭勒年应纳税所得额减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

(4)本公司之子公司平朔集团之子公司朔州市平朔建设工程质量检测有限责任公司(“质检公司”)于2018年认定为小型微利企业，根据财政部、国家税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财税【2023】12号)的相关规定，对质检公司年应纳税所得额减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

(5)本公司之子公司装备公司之子公司中煤张家口煤矿机械有限责任公司（“张煤机公司”）于

2009年通过高新技术企业资格认定，并于2012年、2015年、2018年、2021年、2024年资格复审合格。根据国家税务总局《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函【2009】

203号)的相关规定，张煤机公司2025年度适用的企业所得税税率为15%。

(6)本公司之子公司装备公司之子公司中煤北京煤矿机械有限责任公司“(中煤北京煤机”)于2009年通过高新技术企业资格认定，并于2012年、2015年、2018年、2021年、2024年资格复审合格。根据国家税务总局《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函【2009】203号)的相关规定，中煤北京煤机2025年度适用的企业所得税税率为15%。

(7)本公司之子公司装备公司之子公司中煤电气有限公司(“中煤电气”)于2010年通过高新技术

企业资格认定，并于2013年、2016年、2019年、2022、2025年资格复审合格。根据国家税务总局《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函【2009】203号)的相关规定，中煤电气2025年度适用的企业所得税税率为15%。

(8)本公司之子公司装备公司之子公司张煤机公司之子公司帕森斯（张家口）工业技术有限责任

公司(“帕森斯”)于2018年通过高新技术企业资格认定，并于2021年、2024年资格复审合格。

根据国家税务总局《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函【2009】203号)

的相关规定，帕森斯2025年度适用的企业所得税税率为15%。

57中国中煤能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

四、税项（续）

2、税收优惠（续）

(9)本公司之子公司装备公司之子公司张煤机公司之子公司张家口恒洋电器有限公司(“恒洋电器”)于2003年通过高新技术企业资格认定，并于2005年、2008年、2011年、2014年、2017年、2020年、2023年资格复审合格。根据国家税务总局《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函【2009】203号)的相关规定，恒洋电器2025年度适用的企业所得税税率为15%。

(10)本公司之子公司装备公司之子公司中煤北京煤机之子公司中煤盘江重工有限公司(“中煤盘江”)于2019年通过高新技术企业资格认定，2022年、2025年资格复审合格。根据国家税务总局《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函【2009】203号)的相关规定，中煤盘江2025年度适用的企业所得税税率为15%。

(11)本公司之子公司装备公司之子公司中煤信息技术（北京）有限公司(“中煤信息”)于2015年

通过高新技术企业资格认定，并于2018年、2021年、2024年资格复审合格。根据国家税务总局《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函【2009】203号)的相关规定，中煤信息2025年度适用的企业所得税税率为15%。

(12)本公司之子公司中煤陕西能源化工集团有限公司（“陕西公司”），根据发改委发布的《西部地区鼓励类产业目录(2025年本)》中的相关规定，确认属于设在西部地区的鼓励类产业企业，根据《财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部

公告2020年第23号)的规定享受企业所得税税收优惠，陕西公司2025年度按15%的企业所得税税率执行。

(13)本公司之子公司陕西公司之子公司中煤陕西榆林能源化工有限公司(“陕西榆林”)根据发改委

发布的《产业结构调整指导目录(2024年本)》中的相关规定，确认属于设在西部地区的鼓励类产业企业，根据《财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23号)的规定享受企业所得税税收优惠，陕西榆林自2015年起适用的企业所得税税率为15%。

58中国中煤能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

四、税项（续）

2、税收优惠（续）

(14)本公司之子公司中煤西北能源化工集团有限公司(“西北能源”)之子公司鄂尔多斯能源化工有

限公司(“鄂能化”)于2017年通过高新技术企业资格认定，并于2020年、2023年资格复审合格。

根据国家税务总局《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函【2009】203号)

的相关规定，鄂能化2025年度适用的企业所得税税率15%。

(15)本公司之子公司西北能源之子公司内蒙古中煤远兴能源化工有限公司(“中煤远兴”)于2016年通过高新技术企业资格认定，并于2019年、2022年、2025年资格复审合格。根据国家税务总局《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函【2009】203号)的相关规定，中煤远兴2025年度适用的企业所得税税率为15%。

(16)本公司之子公司中煤能源新疆煤电化有限公司(“新疆煤电化”)根据国家税务总局关于发布修订后的《企业所得税优惠政策事项办理办法》的公告(【2018】第23号)的相关规定，采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式，自行判别“新疆准东北二电厂3、4号机组”(建设规模 2*660MW(兆瓦)超超临界机组)属于单机 60 万千瓦及以上超超临界机组电站建设，根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税【2011】58号)、《财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23号)、《产业结构调整指导目录(2024年本)》(国家发展改革委令2013

年第21号)的规定享受企业所得税税收优惠。新疆煤电化2025年适用的企业所得税税率为15%。

(17)本公司之子公司开发公司之子公司中煤招标有限责任公司(“招标公司”)之子公司中煤设备成套有限公司(“中煤成套”)于2021年认定为小型微利企业，根据财政部、国家税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财税【2023】12号)的相关规定，对中煤成套年应纳税所得额减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

59中国中煤能源股份有限公司

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2025年度

四、税项（续）

2、税收优惠（续）

(18)本公司之子公司开发公司之子公司中煤设备工程咨询(“设备工程”)于2021年认定为小型微利企业，根据财政部、国家税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财税【2023】12号)的相关规定，对设备工程年应纳税所得额减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

(19)本公司之子公司西北能源之子公司陕西南梁矿业有限公司(“南梁公司”)根据发改委发布的

《西部地区鼓励类产业目录(2025年本)》中的相关规定，确认属于设在西部地区的鼓励类产业企业，根据《财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23号)的规定享受企业所得税税收优惠，南梁公司2025年度按15%的企业所得税税率执行。

(20)本公司之子公司乌审旗蒙大矿业有限责任公司(“蒙大矿业”)根据发改委发布的《西部地区鼓励类产业目录(2025年本)》中的相关规定，确认属于设在西部地区的鼓励类产业企业，根据《财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020

年第23号)的规定享受企业所得税税收优惠，蒙大矿业2025年度按15%的企业所得税税率执行。

(21)本公司之子公司鄂尔多斯市伊化矿业资源有限责任公司(“伊化矿业”)根据发改委发布的《西部地区鼓励类产业目录(2025年本)》中的相关规定，确认属于设在西部地区的鼓励类产业企业，根据《财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部

公告2020年第23号)的规定享受企业所得税税收优惠，伊化矿业2025年适用的企业所得税税率为15%。

(22)本公司之子公司装备公司之子公司中煤智能科技有限公司(“智能科技”)于2024年通过高新

技术企业资格认定。根据国家税务总局《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函【2009】203号)的相关规定，智能科技2025年度适用的企业所得税税率为15%。

(23)本公司之子公司中煤运销之子公司中煤销售（海口）有限公司（“中销海口公司”）根据国家税务总局海南省税务局发布的《国家税务总局海南省税务局关于延续实施海南自由贸易港企业所得税优惠政策有关问题的公告》(国家税务总局海南省税务局公告2025年第2号)中的相关规定，中销海口公司2025年度适用的企业所得税税率为15%。

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财务报表附注（续）

2025年度

五、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：千元币种：人民币

2024年12月31日

项目2025年12月31日（已重述）库存现金1814银行存款8742139783188001其他货币资金12959561165153合计8871737184353168

其中：存放在境外的款项总额170351147229

注：于2025年12月31日，受限制的货币资金为人民币11482439千元(2024年12月31日：人民币10548876千元)。受限制的货币资金中包括按规定向中国人民银行缴存的法定存款准备金、专设银行账户的矿山地质环境治理恢复基金及煤矿转产发展资金、信用证保证金、银行

承兑汇票保证金、保函保证金，其中向中国人民银行缴存的法定存款准备金余额为人民币

4708046千元(2024年12月31日：人民币4357124千元)。

于2025年12月31日，银行存款中三个月以上定期存款为人民币52595101千元(2024年12月31日：人民币43980791千元)，并按照银行定期存款利率取得利息收入。

2、应收票据

(1).应收票据分类列示

单位：千元币种：人民币项目2025年12月31日2024年12月31日银行承兑票据2643770183商业承兑票据3847120424合计6490890607

(2).年末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：千元币种：人民币项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑票据-14921

商业承兑票据-38471

合计-53392

截至2025年12月31日，本集团将人民币14921千元的银行承兑汇票和38471千元的商业承兑汇票背书给供应商，由于本集团没有转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，所以本集团没有对其予以终止确认。

61中国中煤能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

五、合并财务报表项目注释（续）

3、应收账款

应收账款总体分析如下：

单位：千元币种：人民币

项目2025年12月31日2024年12月31日（已重述）应收账款79594679080870

减：坏账准备(707979)(677944)合计72514888402926

注：本集团以现时及未来电费收益合约权利作为质押，获得银行人民币822106千元的长期借款

（2024年12月31日：人民币1037478千元）（附注五、30）。于2025年12月31日，与已变现合约权利有关的应收账款为人民币217479千元（2024年12月31日：人民币301793千元）。

(1).按账龄披露

单位：千元币种：人民币

账龄2025年12月31日2024年12月31日（已重述）

1至6个月43887185974666

7个月至1年949346437222

1至2年11138571350520

2至3年475078560505

3至4年382800189489

4至5年12415680512

5年以上525512487956

小计79594679080870

减：坏账准备(707979)(677944)合计72514888402926

62中国中煤能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

五、合并财务报表项目注释（续）

3、应收账款（续）

(2).按坏账计提方法分类披露

作为本集团信用风险管理的一部分，本集团除对发生重大财务困难的债务人在单项资产的基础上确定其信用损失外，对其余应收账款在组合基础上采用减值矩阵确定信用损失。对于采用减值矩阵确定预期信用损失的应收账款，本集团对业务客户进行内部信用评级，并结合账龄确定相关应收账款的预期损失率。

于2025年12月31日，应收账款的信用风险与预期信用损失情况如下：

单位：千元币种：人民币

2025年12月31日2024年12月31日（已重述）

类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面账面比例计提计提

金额金额价值金额比例(%)金额价值

(%)比例(%)比例(%)

单项计提坏账准备1223101.54122310100.00-1223101.35122310100.00-按信用风险特征组合

计提坏账准备783715798.465856697.477251488895856098.655556346.208402926

合计7959467100.007079798.8972514889080870100.006779447.478402926

于2025年12月31日，本集团单项评估预期信用损失明细如下：

单位：千元币种：人民币

2025年12月31日

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

A 公司 25310 25310 100.00 对方清算，款项无法收回B 公司 22683 22683 100.00 对方清算，款项无法收回C 公司 11054 11054 100.00 对方停产，款项无法收回其他6326363263100.00对方停产，款项无法收回合计122310122310100.00/

于2025年12月31日，本集团按信用风险特征组合评估预期信用损失明细如下：

单位：千元币种：人民币

2025年12月31日

名称应收账款坏账准备账面价值

组合 A信用优良 5438346 45079 5393267

组合 B信用较好 1053414 42167 1011247

组合 C信用一般 495711 87954 407757

组合 D信用较差 849686 410469 439217合计78371575856697251488

63中国中煤能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

五、合并财务报表项目注释（续）

3、应收账款（续）

(2).按坏账计提方法分类披露（续）

于2024年12月31日，本集团按信用风险特征组合评估预期信用损失明细如下：

单位：千元币种：人民币

2024年12月31日（已重述）

名称应收账款坏账准备账面价值

组合 A信用优良 7061045 72482 6988563

组合 B信用较好 731752 32764 698988

组合 C信用一般 506910 54712 452198

组合 D信用较差 658853 395676 263177合计89585605556348402926

(3).坏账准备变动情况

单位：千元币种：人民币

第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用损合计

损失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)

2024年12月31日余额292244385700677944

本年计提48899-48899

本年转回(2613)(4640)(7253)

本年核销(29)(16890)(16919)其他变动5223855308

2025年12月31日余额343724364255707979

64中国中煤能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

五、合并财务报表项目注释（续）

3、应收账款（续）

(4).本年实际核销的应收账款情况

单位：千元币种：人民币项目核销金额实际核销的应收账款16919

其中重要的应收账款核销情况如下：

单位：千元币种：人民币单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

根据权限，由企业总经理办公会研究作出决议，并委托会计师事务所出具D 公司 应收商品款 3420 确认无法收回 专项报告 否

根据权限，由企业总经理办公会研究作出决议，并委托会计师事务所E 公司 应收商品款 2625 确认无法收回 出具专项报告 否

根据权限，由企业总经理办公会研究作出决议，并委托会计师事务所出具F 公司 应收商品款 2599 确认无法收回 专项报告 否

根据权限，由企业总经理办公会研究作出决议，并委托会计师事务所出具G 公司 应收商品款 2235 确认无法收回 专项报告 否

合计/10879///

(5).于2025年12月31日，按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：千元币种：人民币占应收账款和合同应收账款合同资产应收账款和合同坏账准备单位名称资产年末余额合计账面余额账面余额资产账面余额年末金额

数的比例（%）

H 公司 233047 - 233047 2.23 (860)

I 公司 217697 - 217697 2.09 (218)

J 公司 199312 - 199312 1.91 (199)

K 公司 188519 - 188519 1.81 (189)

L 公司 173902 - 173902 1.67 (12902)

合计1012477-10124779.71(14368)

65中国中煤能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

五、合并财务报表项目注释（续）

4、合同资产

(1).合同资产情况

单位：千元币种：人民币

2025年12月31日2024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

煤矿装备及其他2476860(19838)24570222399432(9930)2389502

合计2476860(19838)24570222399432(9930)2389502

注：合同资产主要与本集团对已交付但未开发票的煤矿装备的对价相关，按照合同约定的付款安排收款，合同资产于该等权利变为无条件时转为应收账款。本集团预计通常在12个月内合同资产将转为应收账款。

(2).本年合同资产减值准备

单位：千元币种：人民币

合同资产减值准备整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)

2024年12月31日余额9930

本年计提15131

其他变动(5223)

2025年12月31日余额19838

5、应收款项融资

单位：千元币种：人民币本年公在其他综合收

2024年122025年12累计公允

项目应计利息允价值成本益中确认的信月31日月31日价值变动变动用减值准备以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的应收票据2972380-5911970651977570(6919)-

(1).应收款项融资分类列示

单位：千元币种：人民币项目2025年12月31日2024年12月31日银行承兑汇票9706512972380合计9706512972380

66中国中煤能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

五、合并财务报表项目注释（续）

5、应收款项融资（续）

(2).2025年12月31日公司已质押的应收款项融资

于2025年12月31日，本集团无质押票据(于2024年12月31日：无)。

(3).2025年12月31日公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：千元币种：人民币项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑汇票926986-

合计926986-

注：金融资产转移

截至2025年12月31日，本集团将人民币926986千元(2024年12月31日：人民币2271739千元)的银行承兑汇票向银行贴现或向供应商背书。根据中国法律，如果承兑银行未履行付款，应收票据持有人有权对本集团追偿。本集团董事认为，本集团已将该等应收票据与所有权有关的绝大部分风险及回报进行转让，因此于应收票据贴现及背书予银行、供应商时终止确认应收票据及相关应付账款的账面价值。本集团继续涉入已背书及已贴现应收票据的最大风险敞口等于其账面价值。本集团董事认为，本集团继续涉入已终止确认应收票据之公允价值并不重大。

6、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

单位：千元币种：人民币

2025年12月31日2024年12月31日（已重述）

账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内220211896212434892

1至2年5369821066844

2至3年265281625133

3年以上176721207331

合计23000161002314278100

注：账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

于2025年12月31日，账龄超过一年的预付款项为人民币97898千元(2024年12月31日：人民币189930千元)，主要为预付采购原材料款，因为原材料尚未到货，该款项尚未结清。

(2).于2025年12月31日按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

单位：千元币种：人民币占预付款项年末余额合计数单位名称2025年12月31日

的比例(%)余额前5名的预付款项总额59762526合计59762526

67中国中煤能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

五、合并财务报表项目注释（续）

7、其他应收款

项目列示

单位：千元币种：人民币

项目2025年12月31日2024年12月31日（已重述）应收利息1740416156应收股利280391269124其他应收款18637141909778合计21615092195058应收利息

(1).应收利息分类

单位：千元币种：人民币项目2025年12月31日2024年12月31日委托贷款1740416156合计1740416156金融资产采用实际利率法计算的应计利息列报于这些资产的账面价值，到期应收取的利息（即逾期利息）列报于应收利息。

应收股利

单位：千元币种：人民币被投资单位2025年12月31日2024年12月31日

河北中煤旭阳能源有限公司(“旭阳能源”)3744324976

抚顺煤矿电机制造有限责任公司(“抚煤机”)221583221583

中信中煤江阴码头有限公司(“中信码头”)1800019200

镇江科美机械制造有限公司(“镇江科美”)33653365

大同中新能源公司（“大同中新”）89268926

北京中水长固液分离技术有限公司(“北京中水长”)535535

减：坏账准备(9461)(9461)合计280391269124

于2025年12月31日，重要的账龄超过1年的应收股利如下：

被投资单位年末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据

抚煤机2215832-3年对方资金紧张否

合计221583///

68中国中煤能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

五、合并财务报表项目注释（续）

7、其他应收款（续）

其他应收款

(1).其他应收款按账龄分析如下

单位：千元币种：人民币

2024年12月31日

账龄2025年12月31日（已重述）

1年以内750795828739

1至2年14184595130

2至3年5394458823

3至4年5241737005

4至5年3695539933

5年以上11210191162900

小计21569752222530

减：坏账准备(293261)(312752)合计18637141909778

(2).其他应收款账面余额按款项性质分类情况

单位：千元币种：人民币

款项性质2025年12月31日2024年12月31日(已重述)

应收关联方借款(注)945473926155代垫款315666208996保证金及抵押金177690175602往来款101045104161其他617101807616

减：坏账准备(293261)(312752)合计18637141909778

注：于2025年12月31日，应收关联方借款系本公司之子公司平朔集团对关联方苏晋朔州煤矸石发电有限公司(“朔州煤矸石”)的借款本金及利息合计人民币945473千元（于2024年12月

31日：人民币921710千元）。

(3).坏账准备计提情况

于2025年12月31日，其他应收款的信用风险与预期信用损失情况如下:单位：千元币种：人民币账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏账准备22257710.32(222577)100.00-

按信用风险特征组合计提坏账准备193439889.68(70684)3.651863714

合计2156975100.00(293261)13.601863714

69中国中煤能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

五、合并财务报表项目注释（续）

7、其他应收款（续）

其他应收款（续）

(3).坏账准备计提情况（续）

于2024年12月31日，其他应收款的信用风险与预期信用损失情况如下：

单位：千元币种：人民币账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏账准备23831010.72(238310)100.00-

按信用风险特征组合计提坏账准备198422089.28(74442)3.751909778

合计2222530100.00(312752)14.071909778

于2025年12月31日，本集团单项评估预期信用损失明细如下：

单位：千元币种：人民币

2025年12月31日

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

M 公司 44924 (44924) 100.00 账龄较长，预计无法收回N 公司 23845 (23845) 100.00 账龄较长，预计无法收回O 公司 20896 (20896) 100.00 账龄较长，预计无法收回P 公司 20410 (20410) 100.00 账龄较长，预计无法收回Q 公司 17158 (17158) 100.00 账龄较长，预计无法收回其他95344(95344)100.00账龄较长，预计无法收回合计222577(222577)//

坏账准备变动情况如下：

单位：千元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计

预期信用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)

2024年12月31日余额683696073238310312752

本年计提155292491810

本年转回(1506)(25)(15982)(17513)

本年核销(3827)--(3827)

其他变动-39-39

2025年12月31日余额645886096222577293261

70中国中煤能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

五、合并财务报表项目注释（续）

7、其他应收款（续）

其他应收款（续）

(4).信用损失准备的情况

其中本年坏账准备转回或收回金额重要的款项如下：

单位：千元币种：人民币收回或转回的确定原坏账准备计提比例单位名称转回原因收回方式金额的依据及合理性依据法院判决及双方

协商结果，对方已完接收材料及半成品R 公司 14082 成材料移交义务 实物 合理

合计14082///

(5).本年实际核销的其他应收款情况

单位：千元币种：人民币项目核销金额实际核销的其他应收款3827本年度无重要的其他应收款核销情况。

(6).于2025年12月31日按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

单位：千元币种：人民币占其他应收款单位名坏账准备款项的性质年末余额年末余额合计账龄称年末余额

数的比例(%)

1年以内、1至2年、2至3年、3

应收关联方至4年、4至5

S 公司 借款及利息 945473 44 年、5 年以上 (945)

T 公司 借款 72333 3 2 至 3 年 (72)

U 公司 往来款 46737 2 1 年以内 (47)

V 公司 代垫款 44924 2 5 年以上 (44924)

W 公司 往来款 26000 1 1 年以内 (26)

合计113546752(46014)

71中国中煤能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

五、合并财务报表项目注释（续）

8、存货

(1).存货分类

单位：千元币种：人民币

2025年12月31日2024年12月31日

项目存货跌价存货跌价账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备原材料3316722637736267898637681606470223121138在产品19077844434218634422171281495362121745库存商品2657854250485240736927009782528132448165

周转材料45207-4520752305-52305合计7927567932563699500486927249493717743353

(2).存货跌价准备

单位：千元币种：人民币本年增加金额本年减少金额项目2024年12月31日2025年12月31日计提转回或转销原材料647022349320637736在产品49536312550644342库存商品252813108010110338250485合计949371108356125164932563

9、其他流动资产

单位：千元币种：人民币

2024年12月31日

项目2025年12月31日（已重述）

贷款(注1)21210481380887待抵扣进项税额782497666831预缴所得税233077167768合同资产相关的增值税款287647258640

其他(注2)502414126903合计39266832601029

注1：财务公司向中国中煤及其子公司提供的贷款，按年利率2.05%-2.95%计息，并将在1年内收回。

注2：其他主要包含已签约尚未起租的融资租赁资产和一年内应收的融资租赁款。于2025年12月31日，已签约尚未起租的融资资产账面价值为人民币365419千元。

72中国中煤能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

五、合并财务报表项目注释（续）

10、长期应收款

单位：千元币种：人民币

2025年12月31日2024年12月31日

项目折现率区间账面余额账面价值账面余额账面价值

融资租赁款1506301506302428082428084.50%-4.90%

合计150630150630242808242808/

11、长期股权投资

单位：千元币种：人民币

2025年12月31日2024年12月31日

合营企业46659484541951联营企业2974163727161204

股权分置流通权(注)155259155259

减：长期股权投资减值准备(47460)(47460)合计3451538431810954

注：本集团所属子公司上海大屯能源股份有限公司(“上海能源公司”)于2006年1月23日实施了股权分置改革。作为本次股权分置改革的结果，本集团对上海能源公司的持股比例由70.4%降低至62.43%，相应减少的所享有上海能源公司的所有者权益份额。根据《企业会计准则实施问题专家工作组意见》，转至长期股权投资。

73中国中煤能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

五、合并财务报表项目注释（续）

11、长期股权投资（续）

单位：千元币种：人民币本年增减变动减值准备年被投资单位年初余额年末余额增加投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润末余额

一、合营企业

延安市禾草沟煤业有限公司(“禾草沟煤业”)2103994-34941-(10044)-2128891-

旭阳能源1532657-41559-(2049)(12468)1559699-

甘肃中煤天大能源有限公司(“甘肃天大”)183357-(624)---182733-

新疆准东五彩湾北二电厂有限公司(“新疆五彩湾”)134069-----134069-

延安科技发展有限公司（“延安科技”）4676-(1100)---3576-

石家庄煤矿机械有限责任公司(“石煤机”)370082-75710--(2496)443296-

抚煤机213116-5500--(4932)213684-

小计4541951-155986-(12093)(19896)4665948-

二、联营企业

中天合创能源有限责任公司(“中天合创公司”)11042270-1049181-(198273)-11893178-

华晋焦煤有限责任公司(“华晋焦煤”)5238590-3742331306133159(191302)5467741-

陕西延长中煤榆林能源化工有限公司(“延长榆能”)2599133-(66767)-(156)-2532210-

蒙冀铁路有限责任公司(“蒙冀铁路”)2157747-146313-576(61182)2243454-

中煤平朔发展集团有限公司(“平朔发展”)819068-79051983402-899504-

浙江浙能中煤舟山煤电有限责任公司(“舟山煤电”)751694351000269395-9-1372098-

湖北能源集团鄂州发电有限公司(“鄂州发电”)658430-18552(1677)1160(21700)654765-

苏晋能源控股有限公司（“苏晋能源”）721878-79275-41(17536)783658-

西安煤矿机械有限公司(“西煤机”)665548-31867--(7167)690248-

国投中煤同煤京唐港口有限公司(“京唐港公司”)436233-25163-545(59896)402045-

鄂尔多斯南部铁路有限责任公司（“鄂尔多斯南部铁路”）416749-6354-975-424078-

天津港中煤华能煤码头有限公司(“中煤华能”)285041-11208-(5)(3858)292386-

山西平朔煤矸石发电有限责任公司(“平朔煤矸石”)140328-(20333)-1063-121058-

朔州市华朔金石能源产业转型母基金合伙企业（有限合伙）210156-(4507)---205649-

中信码头187551-908---188459-

呼准鄂铁路有限责任公司(“呼准鄂铁路”)176268-(3060)-(171)-173037-

朔州市平朔路达铁路运输有限公司(“平朔路达”)221461-42647-(192)(42709)221207-

中电神头发电有限责任公司(“中电神头”)104421-3324-(1862)-105883-

丰沛铁路股份有限公司(“丰沛铁路”)47460-----47460(47460)

大同路达铁路运输有限责任公司(“大同路达”)62683-5085---67768-

甘肃煤炭交易中心有限公司(“甘肃煤炭交易”)5209-126---5335-

乌审旗呼吉尔特矿山救援服务有限责任公司(“乌审旗呼吉尔特矿山”)3388-55---3443-

山西华晋能源科技有限公司(“华晋能源”)49147-----49147-

朔州市平鲁区黄河供水有限责任公司（“黄河供水”）160751-2295---163046-

内蒙古能源集团达海庙煤炭开发有限公司-700000----700000-

中煤智联（秦皇岛技术开发区）技术开发有限公司-34780----34780-

小计271612041085780205036512367(162729)(405350)29741637(47460)

合计317031551085780220635112367(174822)(425246)34407585(47460)

74中国中煤能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

五、合并财务报表项目注释（续）

11、长期股权投资（续）

(1).长期股权投资的减值测试情况

单位：千元币种：人民币

2024年12月31日本年增加本年减少2025年12月31日

丰沛铁路(47460)--(47460)

合计(47460)--(47460)

12、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

单位：千元币种：人民币指定为以公本年增减变动累计计入其累计计入其允价值计量

2024年2025年本年确认的

项目本年计入其他综合收益他综合收益且其变动计

12月31日本年计入其他综其他12月31日股利收入

追加投资他综合收益的利得的损失入其他综合合收益的损失减少的利得收益的原因

太原煤气化龙泉能源发展有限公司825808--233616-592192--101738注1

浩吉铁路股份有限公司1119723--64338-1055385--357428注1陕西靖神铁路有限责任公司

(“陕西靖神”)216633--14458-2021759200-13825注1

唐山曹妃甸煤炭港务有限公司47044-550--47594--93803注1央企战略性新兴产业发展基金有限

责任公司(“战新基金”)（注2）-200000---200000---注1

其他205226-3902675-20294132005039832443注1

合计2414434200000940315087-23002871240050398599237/

注1：本集团及其子公司的权益工具投资是本集团及其子公司出于战略目的而计划长期持有的投资，因此本集团及其子公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

注2：战新基金主要经营范围为私募股权投资基金管理和创业投资基金管理服务，主要投资方向为战略性新兴产业领域，支持产业发展，本公司认购

100000万元的基金份额（从发行方的角度符合权益工具的定义），占比1.96%，2025年本公司已出资20000万元。

75中国中煤能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

五、合并财务报表项目注释（续）

13、固定资产

(1).固定资产情况

单位：千元币种：人民币构筑物及其他项目房屋及建筑物井巷工程机器设备铁路运输工具及其他合计辅助设施

一、账面原值：

1.2024年12月31日（已重述）4291506892719706328067910363007755299446633250231260988

2.本年增加金额1283586335832180888572165082103458710254376

（1）购置463261093414628651754558824815473756312

（2）在建工程转入1259384226496503213936486-1594036028243

（3）自无形资产重分类---6733-11777910

（4）本年其他增加675-677021074-392460461911

（5）按资产类别重分类(22799)--22799---

3.本年减少金额160581008538936150917771689652234151

（1）处置或报废92131008-1500131-1285621638914

（2）转入投资性房地产5925-----5925

（3）本年其他减少920-5389369046740403589312

4.2025年12月31日4418259693045456492263110784255055300197498872239281213

二、累计折旧

1.2024年12月31日（已重述）150997173843708200210835815815917121273102260101937054

2.本年增加金额1283701554418150401152510901483753186759060270

（1）计提1283701554418150401152510901483753186759060270

3.本年减少金额9508958-1404087-1250261539579

（1）处置或报废5566958-1400982-1250071532513

（2）转入投资性房地产3871-----3871

（3）本年其他减少71--3105-193195

4.2025年12月31日163739104397168215250946200516218605023295909109457745

76中国中煤能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

五、合并财务报表项目注释（续）

13、固定资产（续）

(1).固定资产情况（续）

单位：千元币种：人民币构筑物及其他项目房屋及建筑物井巷工程机器设备铁路运输工具及其他合计辅助设施

三、减值准备

1.2024年12月31日15115154795458310294175039-827447079872

2.本年增加金额-------

（1）计提-------

3.本年减少金额---2422-612483

（1）处置或报废---2357-612418

（2）本年其他减少---65--65

4.2025年12月31日15115154795458310294172617-826837077389

四、账面价值

1.2025年12月31日262971714427832425665084166477136695174120280122746079

2.2024年12月31日（已重述）263038364948717424285674129687938178173448246122244062

注：于2025年12月31日，账面价值为人民币181919千元(原值人民币245765千元)的机器设备作为人民币20778千元的短期借款(附注五、21)的抵押物。

于2024年12月31日，无固定资产作为对银行借款的抵押物。

2025年度，固定资产计提的折旧金额为人民币9060270千元(2024年：人民币8657278千元（已重述）)，其中计入营业成本、销售费用、管理费

用、研发费用、专项储备、存货及在建工程的折旧费用分别为人民币8302171千元、43422千元、383438千元、20117千元、270821千元、16048

千元、24253千元(2024年度分别为：人民币8022846千元（已重述）、45963千元、321943千元、18866千元、134045千元、45546千元、68069千元)。

由在建工程转入固定资产的原值为人民币6028243千元(2024年度：人民币2582817千元)。

77中国中煤能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

五、合并财务报表项目注释（续）

13、固定资产（续）

(2).暂时闲置的固定资产情况

单位：千元币种：人民币项目账面原值累计折旧减值准备账面价值

房屋及建筑物420818397215-23603机器设备107746014092088165054890

运输工具及其他844844--合计149912253897988165078493

(3).通过经营租赁租出的固定资产

单位：千元币种：人民币项目年末账面价值铁路及机器设备139114

(4).未办妥产权证书的固定资产情况

单位：千元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因房屋及建筑物2068041尚在办理中

14、在建工程

(1).在建工程情况

单位：千元币种：人民币

2025年12月31日2024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值榆林煤炭深加工示范

项目9877719-98777192879546-2879546中煤华晋里必矿井及选煤厂项目56014681428055871884538596142804524316

苇子沟煤矿 2.4Mt/a改扩建工程16217186112115605971504515611211443394其他10121137109558090255571023534010923929142948小计2722204211709812605106119157997116779317990204

工程物资（注）214949-214949212966-212966合计2743699111709812626601019370963116779318203170

注：工程物资包括专用材料、专用设备等。

78中国中煤能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

五、合并财务报表项目注释（续）

14、在建工程（续）

(2).重要在建工程项目本年变动情况

单位：千元币种：人民币

其中：本本年利本年增加本年转入固本年其他工程累计投入利息资本化项目名称预算数2024年12月31日2025年12月31日工程进度年利息资息资本资金来源金额定资产金额减少金额占预算比例累计金额

本化金额化率(%)榆林煤炭深加工示

范项目238881322879546701054112368-987771941.40%41.40%61717592692.39借款及自筹中煤华晋里必矿井

及选煤厂项目949470045243161062872--558718858.85%58.85%155078384662.36借款及自筹

苇子沟煤矿 2.4Mt/a

改扩建工程39846871443394238199120996-156059777.42%77.42%339510385103.68借款及自筹

合计3736751988472568311612133364-17025504//556305136245--

注：本年在建工程转入固定资产人民币6028243千元，转入无形资产人民币79776千元。2025年度，借款费用资本化金额为人民币148562千元(2024年度：人民币123054千元)，用于确定资本化金额的资本化率为年利率2.36%至3.68%(2024年度：2.80%至3.85%)。

(3).本年计提在建工程减值准备情况

单位：千元币种：人民币项目本年计提计提原因

综合大楼2266因临汾市西坡镇西家沟综合大楼房地产存在顶板渗水、围护结构等安全危险点现象，经管理层评估，计提减值准备人民币2266千元。

天宁线922天宁线项目存在减值迹象，经管理层评估，计提减值准备人民币922千元。

合计3188/

79中国中煤能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

五、合并财务报表项目注释（续）

15、使用权资产

单位：千元币种：人民币运输工具及项目土地使用权房屋及建筑物机器设备合计其他

一、账面原值

1.2024年12月31日（已重述）89841846433424561145171401830

2.本年增加金额59772770081239-148711

（1）新增59772770081239-148711

3.本年减少金额-3969-73976

（1）到期减少-3666-73673

（2）其他减少-303--303

4.2025年12月31日958190468065105800145101546565

二、累计折旧

1.2024年12月31日（已重述）467232598872190614241563266

2.本年增加金额67305568554704-128864

（1）计提67305568554704-128864

3.本年减少金额-2967--2967

（1）到期减少-2924--2924

（2）其他减少-43--43

4.2025年12月31日5345371137752661014241689163

三、账面价值

1.2025年12月31日42365335429079190269857402

2.2024年12月31日（已重述）4311864044472655276838564

注：本年度计入损益的短期租赁的租赁费用的金额为人民币135845千元，与租赁相关的现金流量金额为人民币289200千元。

80中国中煤能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

五、合并财务报表项目注释（续）

16、无形资产

(1).无形资产情况

单位：千元币种：人民币项目土地使用权采矿权探矿权专有技术软件及其他合计

一、账面原值

1.2024年12月31日（已重述）903463549691485119014821652604163262573912831

2.本年增加金额9888149874-74118225315459195

(1)购置8446149874--53907212227

(2)内部研发---7411890814164932

(3)自在建工程转入1280---7849679776

(4)其他增加162---20982260

3.本年减少金额918456183-679834036497935

(1)重分类至固定资产---561822927910

(2)其他减少918456183-118031744490025

4.2025年12月31日904360549385176119014821719924182390473874091

二、累计摊销

1.2024年12月31日（已重述）19328398852896-76585664399712195588

2.本年增加金额1847071466314-848401074881843349

(1)计提1847071466314-848401074881843349

3.本年减少金额----7575

(1)其他减少----7575

4.2025年12月31日211754610319210-85069675141014038862

三、减值准备

1.2024年12月31日8904266206562854521029430157049868

2.2025年12月31日8904266206562854521029430157049868

四、账面价值

1.2024年12月31日（已重述）701275440176524561603087645498561354667375

2.2025年12月31日6837017384039015616030858934106947952785361

注：2025年度无形资产的摊销金额为人民币1843349千元(2024年度（已重述）：人民币1731305千元)。

于2025年12月31日，本集团无无形资产质押借款情况（2024年12月31日：无）。

(2).未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：千元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因土地使用权39096正在办理中

81中国中煤能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

五、合并财务报表项目注释（续）

17、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

单位：千元币种：人民币

2025年12月31日2024年12月31日

项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产资产减值准备41558049583864104539952596可抵扣亏损64464716116225020862552与子公司投资相关的可抵扣暂时性差异2597606494025976064940应付未付职工薪酬40187339147894008874908853预计负债5889983121615663373581309591采矿权摊销997613249402756864189215试运行收益1475562861715916731520抵销未实现的内部交易利润32765628191403410995852749固定资产折旧1275463188715970939927内退福利1027262452017674342962可持续发展基金1206302327268181安全费用265765848316007303维简费5718143071301783其他权益工具投资公允价值变动2327764743010784417579应收款项融资公允价值变动58541208120152787租赁准则产生的暂时性差异9651782235431119872243170与资产有关的政府补助639645106372741051123236其他3559776749234958566346合计218538604922624220260404925290

(2).未经抵销的递延所得税负债

单位：千元币种：人民币

2025年12月31日2024年12月31日

项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债资产评估增值171853604290113174085104353804固定资产折旧20668285167072043591510898其他权益工具投资公允价值变动569551423918459945413使用权资产折旧8853132049081051580231044弃置义务相关固定资产折旧35869198619494899576974754其他7031121346661166合计237884065889129255925226117079

82中国中煤能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

五、合并财务报表项目注释（续）

17、递延所得税资产/递延所得税负债（续）

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：千元币种：人民币递延所得税资抵销后递延所递延所得税资抵销后递延所项目产和负债年末得税资产或负产和负债年初得税资产或负互抵金额债年末余额互抵金额债年初余额递延所得税资产1525555339706917110003214290递延所得税负债1525555436357417110004406079

(4).未确认递延所得税资产明细

单位：千元币种：人民币项目2025年12月31日2024年12月31日可抵扣暂时性差异73451557327714可抵扣亏损78093108381302合计1515446515709016

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：千元币种：人民币年份2025年12月31日2024年12月31日

2025-1763964

202621448872249641

202716280351628035

202813304181330418

202914052851409244

20301300685-

合计78093108381302

18、其他非流动资产

单位：千元币种：人民币

2024年12月31日

项目2025年12月31日（已重述）

贷款(注1)102272048751361

预付矿权款(注2)3150001015000

预付煤炭指标款(注3)317068519838预付土地使用权款346368369569待抵扣增值税409269243810预付工程设备款26003152811其他293173194210合计1216811311146599

83中国中煤能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

五、合并财务报表项目注释（续）

18、其他非流动资产（续）

注1：该余额为财务公司向中国中煤及其子公司提供的贷款，按年利率1.70%-2.95%计息，并且到期日在1年以上。

注2：为取得若干探矿权及采矿权，本集团预付矿权价款人民币315000千元(2024年12月31日：人民币1015000千元)，截至2025年12月31日，相关业务正在推进中，本集团将上述款项作为其他非流动资产列示。

注3：为取得煤炭指标，本集团向产权交易所预付购买煤炭产能置换指标款317068千元。截至

2025年12月31日，相关业务仍在推进中，本集团将上述款项作为其他非流动资产列示。

待手续完成并经有关部门批准后将转为无形资产。

19、资产减值准备

单位：千元币种：人民币

2024年12本年增加本年减少

2025年

项目月31日

(已重述)计提额其他原因转回额转销额其他原因

12月31日

应收账款坏账准备677944488995308725316919-707979

其他应收款坏账准备322213181039175133827-302722

预付款项减值准备44079880-50-3944870

存货跌价准备949371108356-2961122203-932563

合同资产减值准备993015131---522319838

长期股权投资减值准备47460-----47460

固定资产减值准备7079872(65)--2418-7077389

无形资产减值准备7049868-----7049868

在建工程减值准备11677933188----1170981

其他减值准备45727649269----506545合计17805806227468534727777145367526217860215

84中国中煤能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

五、合并财务报表项目注释（续）

20、所有权或使用权受限资产

单位：千元币种：人民币

2025年12月31日受限类型受限情况2024年12月31日受限类型受限情况

专设银行账户的矿山环境治专设银行账户的矿山环境理恢复治理基金及煤矿转产治理恢复治理基金及煤矿

发展资金、复垦基金、信用转产发展资金、复垦基金、

证保证金、汇票保证金、保信用证保证金、汇票保证

函保证金以及按规定向中国金、保函保证金以及按规人民银行缴存的法定存款保定向中国人民银行缴存的货币资金11482439冻结证金。10548876冻结法定存款保证金。

年末已背书或贴现且未终止年末已背书或贴现且未终应收票据53392质押确认的应收票据37650质押止确认的应收票据应收账款217479质押长期借款质押301793质押长期借款质押

固定资产181919抵押短期借款抵押-抵押短期借款抵押

合计11935229//10888319//

21、短期借款

(1).短期借款分类

单位：千元币种：人民币项目2025年12月31日2024年12月31日

抵押借款(注1)20778-

质押借款(注2)52227-信用借款9726001062460合计10456051062460

注1：于2025年12月31日，银行抵押借款人民币20778千元系由账面价值人民币181919千元(原值人民币245765千元)的机器设备作为抵押物(附注五、13)。

注2：于2025年12月31日，银行质押借款人民币52227千元系由本集团之子公司装备公司之子公司北京中煤融资租赁有限责任公司对伊化矿业租赁液压支架设备的未来应收租金和应收

设备修理费权利作为质押，利息每季度支付一次。

于2025年12月31日，短期借款的加权平均年利率为2.23%(2024年12月31日：2.34%)。

22、应付票据

(1).应付票据列示

单位：千元币种：人民币种类2025年12月31日2024年12月31日银行承兑汇票18974893440527合计18974893440527注：于2025年12月31日，本集团未质押票据作为取得应付票据的担保（2024年12月31日：无）。

85中国中煤能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

五、合并财务报表项目注释（续）

23、应付账款

(1).应付账款列示

单位：千元币种：人民币项目2024年12月31日

2025年12月31日（已重述）应付原材料采购款1388771515265820应付工程款及工程材料款40136194141202应付服务费13208641323158应付设备采购款21172602021040应付港杂费及运费326815123124应付修理费190385344501其他521338414166合计2237799623633011

注：于2025年12月31日，账龄超过一年的应付账款为人民币3183211千元(2024年12月31日：人民币2542627千元)，主要为应付工程款和供应商货款，该等款项尚未最后结清。

24、合同负债

(1).合同负债情况

单位：千元币种：人民币项目2025年12月31日2024年12月31日预收煤炭销售款15147172481911预收煤矿装备销售款427523579056预收煤化工产品销售款333462265622其他8713382215合计23628353408804

注：年初合同负债在本年确认收入情况：其中煤炭人民币2466566千元，煤矿装备人民币547051千元，煤化工产品人民币255443千元，合计人民币3269060千元。

年末合同负债账面价值中预计人民币2292958千元将于2026年度确认为收入，人民币15979千元将于2027年度确认为收入，人民币53898千元将于2028年及以后确认为收入。

本集团不存在以前期间履行的义务在本年度确认收入的情形。

对于煤炭、煤化工产品以及煤矿装备，在交付前收到客户的预付款项在合并财务报表中确认为合同负债。销售过程中不存在重大的融资成分和退货权。

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2025年度

五、合并财务报表项目注释（续）

24、合同负债（续）

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：千元币种：人民币项目变动金额变动原因

X 公司 (142691) 履约义务完成

Y 公司 (138184) 履约义务完成

Z 公司 (101942) 履约义务完成

AA 公司 (97367) 履约义务完成

AB 公司 (62120) 履约义务完成

合计(542304)/

25、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

单位：千元币种：人民币

2024年

2025年

项目12月31日本年增加本年减少

12月31日

(已重述)短期薪酬563145214193531140703785754605

离职后福利-设定提存计划263372173325217423925423辞退福利13742421276328045269735合计579521316579619165250695849763

(2).短期薪酬列示

单位：千元币种：人民币

2024年12月31日

项目本年增加本年减少2025年12月31日

(已重述)

一、工资、奖金、津贴和补贴489127110261536102070504945757

二、职工福利费2310579235979236723097

三、社会保险费4235489755190068339222

其中：医疗保险费2038470697471097616382工伤保险费33191708691708383350生育保险费11951830018863632其他保险174561408618858

四、住房公积金163811196944119607117254

五、工会经费和职工教育经费593691385208320429658470

六、其他短期薪酬6465065993365377870805合计563145214193531140703785754605

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2025年度

五、合并财务报表项目注释（续）

25、应付职工薪酬（续）

(3).设定提存计划列示

单位：千元币种：人民币

2025年

项目2024年12月31日本年增加本年减少

12月31日

基本养老保险113771426004142624911132失业保险费459954265543734491企业年金缴费103616930566936179800合计263372173325217423925423

(4).辞退福利列示

单位：千元币种：人民币项目2025年12月31日2024年12月31日应付内退福利5267281583其他辞退福利1706355841合计69735137424

26、应交税费

单位：千元币种：人民币项目2025年12月31日2024年12月31日应交企业所得税10914351241981应交增值税347805571683应交资源税447556476128应交个人所得税144963148938应交水资源税114652133543应交消费税1444714670应交城市维护建设税3144935112应交教育费附加2457028113应交房产税1636417043应交土地使用税91109463应交耕地占用税1812628066其他159727170156合计24202042874896

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2025年度

五、合并财务报表项目注释（续）

27、其他应付款

(1).项目列示

单位：千元币种：人民币

2024年12月31日

项目2025年12月31日

(已重述)应付利息3437533874应付股利11708911544772其他应付款615910610283588合计736437211862234

(2).应付利息

单位：千元币种：人民币项目2025年12月31日2024年12月31日分期付息到期还本的长期借款利息3437533874合计3437533874

注：对于采用实际利率法对金融负债计算的应计利息，列报于这些金融负债的账面余额，逾期应付利息列报为应付利息。

(3).应付股利

单位：千元币种：人民币项目2025年12月31日2024年12月31日中国中煤之下属子公司5473254732其他子公司之少数股东11161591490040合计11708911544772

(4).其他应付款

单位：千元币种：人民币

2024年12月31日

项目2025年12月31日

(已重述)应付押金14014651620454应付工程质保金422857435023暂收代付款394613363881应付投资款317457313849

应付矿业权出让收益价款(附

注五、33、注1)17623905057210

应付收购子公司款项(注2)-342370

应付关联方借款(注3)161299222227

应付采矿权款(注1)22389162000应付土地坍陷赔偿及迁村费147266214610应付劳务费3420493677

股东垫款(注4)1781517047应付地方煤矿补偿款635013430

应付承销费(附注五、31)5003500其他12689991524310合计615910610283588

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2025年度

五、合并财务报表项目注释（续）

27、其他应付款（续）

(4).其他应付款（续）

注1：本年末余额包含将于一年内支付的款项和应于本年支付但未付的部分款项。

注2：应付收购子公司款项为本公司之子公司平朔集团在2020年完成对山西中煤潘家窑煤业有限

公司的非同一控制下企业合并形成，根据合同约定，该款项分期支付，于2025年底支付完毕。

注3：应付关联方借款主要是本公司之子公司对关联方的暂借款、内部调剂资金等应在一年内支付的部分。

注4：股东垫款为本公司之子公司的少数股东垫付的代垫薪酬和养老保险。

注5：账龄超过1年的重要其他应付款：于2025年12月31日，账龄超过一年的其他应付款为人民币1500959千元(2024年12月31日：人民币1254920千元)，主要系保证金、投资款、暂收代付款、工程质保金等款项。

28、一年内到期的非流动负债

单位：千元币种：人民币

2024年12月31日

项目2025年12月31日（已重述）

一年内到期的长期借款（附注五、30）2107471711283055

一年内到期的应付债券（附注五、31）31996494748680

一年内到期的租赁负债（附注五、32）11845391995一年内到期的股东借款10836416768合计2440365516540498

29、其他流动负债

单位：千元币种：人民币项目2025年12月31日2024年12月31日

吸收存款(注)3934030133035556预收相关的增值税款338576424925待转销项税40994130836合计3971987133591317

注：该款项为本公司的子公司财务公司吸收中国中煤及其子公司、国源时代煤炭资产管理有限公

司(“国源时代”)及其子公司的存款。吸收存款按年利率0.1%-1.35%(2024年度：0.1%-2.15%)计息。

90中国中煤能源股份有限公司

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2025年度

五、合并财务报表项目注释（续）

30、长期借款

(1).长期借款分类

单位：千元币种：人民币

2024年12月31日

项目2025年12月31日（已重述）信用借款5782678150591338

质押借款(注)8221061037478小计5864888751628816

减：一年以内到期的长期借款(附

注五、28)2107471711283055信用借款2085900211067068质押借款215715215987合计3757417040345761

长期借款分类的说明：

注：于2025年12月31日，银行质押借款人民币822106千元(2024年12月31日：人民币

1037478千元)系由本集团之子公司新疆煤电化中煤准东五彩湾北二电厂3号、4号机组火力

发电工程下的现时及未来电费收益合约权利作为质押(附注五、3)，利息每季度支付一次。

于2025年12月31日，长期借款的加权平均年利率为2.39%(2024年12月31日：2.66%)。

31、应付债券

(1).应付债券

单位：千元币种：人民币项目2025年12月31日2024年12月31日

应付债券：

中期票据36021245135148公司债券68921675107185应付承销费5004000小计1049479110246333

减：一年以内到期的应付债券、承销费32001494752180

中期票据(附注五、28)31027491640024

公司债券(附注五、28)969003108656

承销费(附注五、27)5003500合计72946425494153

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2025年度

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31、应付债券（续）

(2).应付债券的增减变动：

单位：千元币种：人民币债券面值票面利率发行债券发行年初本年按面值计年末是否违溢折价摊销本年减少其他调整名称(元）（%）日期期限金额余额发行提利息余额约

2020年第一期中期票据品种二(注1)1003.602020-04-097年500000499375-1800050018000500499375否

2021年第一期中期票据(注2)1004.002021-04-225年30000002996249-12000030001200002999249-否

2024年第一期科技创新公司债品种

二(注3)1002.582024-07-1515年20000001998529-516008551600-1998614否

2025年第一期科技创新公司债品种

一(注4)1002.332025-03-115年1500000-150000028092(961)28092-1499039否

2025年第一期科技创新公司债品种

二(注5)1002.602025-03-1115年1300000-130000027167(940)27167-1299060否

2025年第二期科技创新公司债品种

一(注6)1001.762025-07-225年500000-5000003856(345)3856-499655否

2025年第二期科技创新公司债品种

二(注7)1002.142025-07-2215年1500000-150000014065(1101)14065-1498899否

合计////103000005494153480000026278023826278029997497294642/

注 1：经中国银行间市场交易商协会《接受注册通知书》(中市协注[2020]MTN190 号)批复，本公司于 2020 年 4 月 9 日发行中期票据，发行总额人民币

500000千元，债券期限7年。此债券采用单利按年计息，固定利率为3.60%，每年付息一次。

注 2：经中国银行间市场交易商协会《接受注册通知书》(中市协注[2020]MTN190 号)批复，本公司于 2021 年 4 月 22 日发行中期票据，发行总额人民币

3000000千元，债券期限5年。此债券采用单利按年计息，固定利率为4.00%，每年付息一次。由于该笔债券将于2026年4月22日到期，于2025年12月31日划分至一年内到期的应付债券。

注3：经中国证券监督管理委员会《关于同意中国中煤能源股份有限公司向专业投资者公开发行公司债券注册的批复》(证监许可[2023]2493号)批复，本公司于2024年7月15日发行公司债券，发行总额人民币2000000千元，债券期限为15年。此债券采用单利按年计息，固定利率为2.58%，每年付息一次。

注4：经中国证券监督管理委员会《关于同意中国中煤能源股份有限公司向专业投资者公开发行公司债券注册的批复》(证监许可[2023]2493号)批复，本公司于2025年3月11日发行公司债券，发行总额人民币1500000千元，债券期限为5年。此债券采用单利按年计息，固定利率为2.33%，每年付息一次。

92中国中煤能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

五、合并财务报表项目注释（续）

31、应付债券（续）

(2).应付债券的增减变动：（续）

注5：经中国证券监督管理委员会《关于同意中国中煤能源股份有限公司向专业投资者公开发行公司债券注册的批复》(证监许可[2023]2493号)批复，本公司于2025年3月11日发行公司债券，发行总额人民币1300000千元，债券期限为15年。此债券采用单利按年计息，固定利率为2.60%，每年付息一次。

注6：经中国证券监督管理委员会《关于同意中国中煤能源股份有限公司向专业投资者公开发行公司债券注册的批复》(证监许可[2023]2493号)批复，本公司于2025年7月22日发行公司债券，发行总额人民币500000千元，债券期限为5年。此债券采用单利按年计息，固定利率为1.76%，每年付息一次。

注7：经中国证券监督管理委员会《关于同意中国中煤能源股份有限公司向专业投资者公开发行公司债券注册的批复》(证监许可[2023]2493号)批复，本公司于2025年7月22日发行公司债券，发行总额人民币1500000千元，债券期限为15年。此债券采用单利按年计息，固定利率为2.14%，每年付息一次。

93中国中煤能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

五、合并财务报表项目注释（续）

32、租赁负债

单位：千元币种：人民币项目2025年12月31日2024年12月31日租赁负债840819819727

减：一年内到期的租赁负债

(附注五、28)11845391995合计722366727732

注：本集团对关联方租赁确认的租赁负债年末余额人民币622071千元，其中一年内到期的租赁负债人民币93008千元。

33、长期应付款

单位：千元币种：人民币项目2025年12月31日2024年12月31日

应付矿业权出让收益价款(注1)52389348194635

应付采矿权款(注2)955392983202

应付收购子公司款项(注3)-342370

减：一年内到期的应付矿业权出

让收益价款(附注五、27)15737844500564一年内到期的应付采矿权款

(附注五、27)6200062000一年内到期的应付收购子公

司款项(附注五、27)-342370合计45585424615273

注1：根据《财政部、国土资源部关于印发<矿业权出让收益征收管理暂行办法>的通知》(财综[2017]35号)、《内蒙古自治区财政厅、国土资源厅关于印发<内蒙古自治区矿业权出让收益征收管理实施办法(试行)>的通知》(内财非税规[2017]24号)等有关法律法规和文件规定，本公司之子公司蒙大矿业和伊化矿业在2019年与内蒙古自治区国土资源厅签署采矿权出让合同，矿业权出让收益价款合同金额共计人民币4272294千元，在采矿权有效期内分年度缴纳，列示在长期应付款。其中将于一年内支付的部分共计人民币589949千元在其他应付款-应付矿业权出让收益价款列示(附注五、27)。

根据《财政部、国土资源部关于印发<矿业权出让收益征收管理暂行办法>的通知》(财综[2017]35号)、《内蒙古自治区财政厅、国土资源厅关于印发<内蒙古自治区矿业权出让收益征收管理实施办法(试行)>的通知》(内财非税规[2017]24号)等有关的法律法规和文件规定，本公司之子公司伊化矿业在2023年与鄂尔多斯市自然资源局签署矿业权出让收益价款合同金额共计人民币3388697千元，在采矿权有效期内分年度缴纳，列示在长期应付款。其中将于一年内支付的部分共计人民币910615千元在其他应付款-应付矿业权出让收益价款列示(附注五、27)。

94中国中煤能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

五、合并财务报表项目注释（续）

33、长期应付款（续）注1（续）：

根据《财政部、国土资源部关于印发<矿业权出让收益征收管理暂行办法>的通知》(财综[2017]35号)、《自治区党委办公厅自治区人民政府办公厅关于印发<自治区采矿权出让制度改革试点工作实施方案>的通知》(新党厅字[2018]57号)等有关法律法规和文件规定本公

司之子公司上海能源公司在2021年与新疆维吾尔自治区自然资源厅签署采矿权出让合同，矿业权出让收益价款合同金额共计人民币1068223千元，在采矿权有效期内分年度缴纳，列示在长期应付款。其中将于一年内支付的部分共计人民币58350千元在其他应付款-应付矿业权出让收益价款列示(附注五、27)。

根据《财政部、国土资源部关于印发<矿业权出让收益征收管理暂行办法>的通知》(财综

[2017]35号)、《黑龙江省矿业出让收益征收管理实施暂行办法》（黑财规审[2019]6号）等有关法律法规和文件规定，本公司之子公司中煤能源黑龙江煤化工有限公司(“黑龙江煤化工”)在2022年与黑龙江省自然资源厅签署采矿权出让合同，矿业权出让收益价款合同金额共计人民币539384千元，在采矿权有效期内分年度缴纳，列示在长期应付款。其中将于一年内支付的部分共计人民币14870千元在其他应付款-应付矿业权出让收益价款列示(附注五、27)。

注2：应付采矿权款主要为本集团尚未交纳的采矿权资源价款。根据相关资源转让协议，该等款项将陆续付清。应付采矿权款将于一年内支付的部分在其他应付款-应付采矿权款中列示(附注五、27)。

注3：应付收购子公司款项为本公司之子公司平朔集团在2020年完成对山西中煤潘家窑煤业有限公司的非同一控制下企业合并形成。

34、长期应付职工薪酬

(1).长期应付职工薪酬表

单位：千元币种：人民币项目2025年12月31日2024年12月31日

一、离职后福利-设定受益计划净负债-758

二、辞退福利64677112919合计64677113677

95中国中煤能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

五、合并财务报表项目注释（续）

35、预计负债

单位：千元币种：人民币项目2024年12月31日本年增加本年减少2025年12月31日

复垦、弃置及环境清理义务68693241546917652376258778

未决诉讼24051-24051-

其他25663-25055608

减：将于一年内支付的

预计负债（注）96500//55950

合计6822538//6203436

注：将于一年内支付的预计负债在其他应付款列示。

36、递延收益

单位：千元币种：人民币项目2024年12月31日本年增加本年减少2025年12月31日形成原因与资产及收益相政府补助9491489586387491957520关的政府补助

合计9491489586387491957520/

37、其他非流动负债

单位：千元币种：人民币项目2025年12月31日2024年12月31日

委托贷款（注）401286-其他5640568068合计45769168068

注：该款项为本公司之母公司中国中煤向本公司提供的委托贷款，用于本公司下属公司新产品的研制生产以及自主创新能力建设，于2030年到期，浮动利率计息。

96中国中煤能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

五、合并财务报表项目注释（续）

38、股本

单位：千元币种：人民币

本次变动增减（+、-）

2024年122025年12月

发行公积金月31日送股其他小计31日新股转股

人民币普通股9152000-----9152000

境外上市的外资股4106663-----4106663

股份总数13258663-----13258663

于2025年12月31日，中国中煤及其子公司合计持有本公司股份数量为7747873千股(2024年12月31日：7743559千股)，占本公司已发行股份总数的58.44%(2024年12月31日：58.41%)。

39、资本公积

单位：千元币种：人民币

2024年12月31日

项目本年增加本年减少2025年12月31日（已重述）

资本溢价（股本溢价）（注1）37872488-7852537793963

其他资本公积：

—收购少数股东权益（注2）6754186894-682312

—因取得原合营企业控制权增加的权

益138024--138024

—权益法核算的被投资单位除综合收益和利润分配以外的其他权益变动526012174822351190

—其他285244--285244合计39497186689425334739250733

注1：2025年度资本溢价减少为本集团2025年度同一控制下企业合并(附注七、1)应支付的对价。

注2：本公司本年通过上海证券交易所交易系统采用集中竞价、大宗交易等方式增持对子公司上海

能源公司的 A 股股票，本公司对上海能源公司的持股比例由增持前的 62.43%提高至 62.78%。

此外，本公司之子公司平朔集团本年度从关联方平朔发展收购其持有的山西中煤平朔新能源有限公司“(平朔新能源”)30%的股权，收购完成后，平朔集团持有平朔新能源100%的股权。

97中国中煤能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

五、合并财务报表项目注释（续）

40、其他综合收益

2025年度

单位：千元币种：人民币

2025年度发生额

项目2024年12月31日2025年12月31日

本年所得税前发生额减：所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东其他

一、不能重分类进损益的其他综合收益(372874)(301780)61025(240755)--(613629)

其中：其他权益工具投资公允价值变动的金额(348964)(314147)61025(253122)--(602086)

权益法下不能转损益的其他综合收益(23910)12367-12367--(11543)

二、将重分类进损益的其他综合收益(115598)16644(1579)121822883-(103416)

其中：应收款项融资公允价值变动(4933)5911(1579)12683064-(3665)

应收款项融资信用减值准备1835(2016)-(1835)(181)--

外币财务报表折算差额(112500)12749-12749--(99751)

其他综合收益合计(488472)(285136)59446(228573)2883-(717045)

2024年度

单位：千元币种：人民币

2024年度发生额

项目2023年12月31日2024年12月31日

本年所得税前发生额减：所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东其他

一、不能重分类进损益的其他综合收益(49577)(452783)121607(330944)(232)7647(372874)

其中：其他权益工具投资公允价值变动的金额(26020)(452430)121607(330591)(232)7647(348964)

权益法下不能转损益的其他综合收益(23557)(353)-(353)--(23910)

二、将重分类进损益的其他综合收益(80726)(34449)889(33039)(521)(1833)(115598)

其中：应收款项融资公允价值变动(3088)(3436)889(1845)(702)-(4933)

应收款项融资信用减值准备-2016-1835181-1835

外币财务报表折算差额(77638)(33029)-(33029)-(1833)(112500)

其他综合收益合计(130303)(487232)122496(363983)(753)5814(488472)

98中国中煤能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

五、合并财务报表项目注释（续）

41、专项储备

2025年度

单位：千元币种：人民币

2025年1月1日

项目本年增加本年减少2025年12月31日（已重述）维简费17234028534002331815244987安全生产费用3502980273360248819921354590

煤矿转产发展资金336536--336536

可持续发展准备金63084-1978743297合计5626002358700272335941979410

2024年度

单位：千元币种：人民币

2024年12月31日

项目2024年1月1日本年增加（已重述）本年减少（已重述）（已重述）维简费247893782559815811331723402安全生产费用3924637198902624106833502980

煤矿转产发展资金337134-598336536

可持续发展准备金82439-1935563084合计6823147281462440117695626002

42、盈余公积

2025年度

单位：千元币种：人民币项目2025年1月1日本年增加本年减少2025年12月31日

法定盈余公积6629332--6629332

合计6629332--6629332

2024年度

单位：千元币种：人民币项目2024年1月1日本年增加本年减少2024年12月31日

法定盈余公积6629332--6629332

合计6629332--6629332

注：根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。由于截至2023年末，本公司法定盈余公积累计额已达到本公司注册资本的50%，本年度不再提取。

99中国中煤能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

五、合并财务报表项目注释（续）

43、未分配利润

单位：千元币种：人民币

2024年发生额

项目2025年发生额（已重述）调整前上年末未分配利润8613803577212252

本年同一控制下企业合并（附注七、1）(37520)(369)调整后年初未分配利润8610051577211883

加：本年归属于母公司所有者的净利润1788357719285785

减：提取一般风险准备12929101559应付普通股股利562167310288723

其他-6871年末未分配利润（注1）9834949086100515

注1：2025年12月31日，本集团未分配利润余额中包括子公司已提取的盈余公积为人民币

12935021千元（2024年12月31日：人民币11248766千元）。

44、营业收入和营业成本

单位：千元币种：人民币

2025年发生额2024年发生额(已重述)

项目收入成本收入成本主营业务147120984106773477188505166141639992其他业务935714583745890838671679合计148056698107357222189396004142311671

本集团及其子公司主营业务主要为煤炭业务、煤化工业务、煤矿装备业务及金融业务等。

(1).主营业务收入和主营业务成本按板块和经营地区分析如下：

单位：千元币种：人民币

2025年发生额2024年发生额(已重述)

项目主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本

按板块：

煤炭业务11986492087441020160068476120685110煤化工业务18521253159306872042690817377775煤矿装备业务91162217228532109026469076157金融业务22071727521612506534942574其他业务9920742772815070941945989240

行业板块间抵销数(12509324)(12307073)(12493592)(12430864)合计147120984106773477188505166141639992

按经营地区：

国内地区146301274106130084187634419140915889国外地区819710643393870747724103合计147120984106773477188505166141639992

100中国中煤能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

五、合并财务报表项目注释（续）

44、营业收入和营业成本（续）

(2).其他业务收入和其他业务成本:

单位：千元币种：人民币项目2025年发生额2024年发生额其他业务收入其他业务成本其他业务收入其他业务成本销售材料1700569272415852297021租赁收入34851112628627757666521劳务收入760222440988526157727其他341125340326366214350410合计935714583745890838671679

(3).与客户之间的合同产生的收入情况:

单位：千元币种：人民币

减：租赁收入及

2025年度分部收入分部间抵销利息收入产品及服务收入

煤炭业务120397028(6887226)(247946)113261856

煤化工业务18658201(1006290)(47050)17604861

煤矿装备业务9393837(2123194)(44126)7226517

金融业务2207172(460257)(1746915)-

其他业务10111285(2233858)(9389)7868038

合计160767523(12710825)(2095426)145961272

单位：千元币种：人民币

减：租赁收入及

2024年度(已重述)分部收入分部间抵销利息收入产品及服务收入

煤炭业务160711645(7958553)(236988)152516104

煤化工业务20517993(1112123)(5933)19399937

煤矿装备业务11149548(2092891)(27701)9028956

金融业务2506534(507754)(1998780)-

其他业务7355705(1174100)(6954)6174651

合计202241425(12845421)(2276356)187119648

101中国中煤能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

五、合并财务报表项目注释（续）

44、营业收入和营业成本（续）

(4).履行与客户之间的合同义务

(i)煤炭业务(在某一时点确认收入)

本集团销售煤炭时运输方式包括水运和陆运两种，本集团在客户取得煤炭控制权的时点确认收入。

本集团水运是货物越过船舷时确认收入；陆运是客户收到煤炭时确认收入。

在煤炭交付前收到客户的预付款项在合并财务报表中确认为合同负债。煤炭销售过程中不存在重大的融资成分和退货权。

(ii)煤化工业务(在某一时点确认收入)本集团销售煤化工产品在客户取得煤化工产品控制权的时点即客户收到煤化工产品时确认收入。

在煤化工产品交付前收到客户的预付款项在合并财务报表中确认为合同负债。煤化工销售过程中不存在重大的融资成分和退货权。

(iii)煤矿装备业务(在某一时点确认收入)本集团将煤矿装备运送至客户指定地点并在客户取得煤矿装备控制权时确认收入。

45、税金及附加

单位：千元币种：人民币

2024年发生额

项目2025年发生额（已重述）资源税50107045591003水资源税470880531255城市维护建设税431614510370教育费附加360033425834房产税223912211803消费税193232210042土地使用税183664178650印花税179398228735环保税8734777101车船使用税43824607其他73154145668合计72183208115068

102中国中煤能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

五、合并财务报表项目注释（续）

46、销售费用

单位：千元币种：人民币项目2025年发生额2024年发生额职工薪酬650183646276折旧费4342245963劳务费3945446047业务经费3395233258装卸费1885520622样品及产品损耗1190512675其他262285273002合计10600561077843

47、管理费用

单位：千元币种：人民币

2024年发生额

项目2025年发生额（已重述）职工薪酬37192543938924折旧及摊销费用510650431538租赁费115767126379劳务费6638954864中介机构服务费6173761383水电费5907662554物业管理费5906460058差旅费5220259133其他659218718967合计53033575513800

48、研发费用

单位：千元币种：人民币项目2025年发生额2024年发生额职工薪酬308769333273

材料费(含材料消耗、电费及低值易耗品摊销)201895276557服务费15254147392折旧及摊销费用4374525139其他179046118687合计885996801048

103中国中煤能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

五、合并财务报表项目注释（续）

49、财务费用

单位：千元币种：人民币

项目2025年发生额2024年发生额(已重述)利息支出22476242673609

其中：租赁负债的利息费用3750135307

减：资本化利息148562123054利息费用20990622550555

减：利息收入146403146547

汇兑损失/(收益)29570(25381)手续费及其他2042510714合计20026542389341

50、其他收益

单位：千元币种：人民币

按性质分类2025年发生额2024年发生额(已重述)政府补助207240163891增值税加计抵减101328137013其他127878999合计321355309903

51、投资收益

单位：千元币种：人民币项目2025年发生额2024年发生额权益法核算的长期股权投资收益22063512556369其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入124005410

其他-2402合计22187512564181

52、信用减值损失

单位：千元币种：人民币

2024年发生额

项目2025年发生额(已重述）

应收账款信用减值损失(41646)(100753)其他应收款信用减值损失157031910

其他流动资产-贷款信用减值损失(11788)(8313)

其他非流动资产-贷款信用减值损失(37481)(56861)

应收款项融资信用减值损失2016(2016)

合计(73196)(166033)

104中国中煤能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

五、合并财务报表项目注释（续）

53、资产减值损失

单位：千元币种：人民币项目2025年发生额2024年发生额

合同资产减值损失(15131)(5214)

存货跌价损失(105395)(444813)

固定资产减值损失65(10324)

在建工程减值损失(3188)(1874)

预付款项减值损失(830)(1854)

合计(124479)(464079)

54、资产处置收益

单位：千元币种：人民币项目2025年发生额2024年发生额非流动资产处置收益1079617125

其中：固定资产处置收益86268550

使用权资产处置收益-8575

无形资产处置收益2170-合计1079617125

55、营业外收入

营业外收入情况

单位：千元币种：人民币计入当期非经常性损

项目2025年发生额2024年发生额(已重述)益的金额罚没利得368795260936879其他收入140923152853140923合计177802205462177802

56、营业外支出

单位：千元币种：人民币计入当期非经常性损

项目2025年发生额2024年发生额(已重述)益的金额罚款支出10391069840103910资产报废毁损损失577159855771捐赠支出169331119216933其他支出444032429744403合计171017111314171017

105中国中煤能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

五、合并财务报表项目注释（续）

57、所得税费用

(1).所得税费用表

单位：千元币种：人民币

项目2025年发生额2024年发生额(已重述)当期所得税费用49155596891392

递延所得税费用(165838)(265789)合计47497216625603

(2).会计利润与所得税费用调整过程

单位：千元币种：人民币

项目2025年发生额2024年发生额(已重述)利润总额2658910531542478按适用税率25%计算的所得税费用（上年度25%）66472767885620调整以前期间所得税的影响2622867036

子公司适用不同税率的影响(734669)(990949)

非应税收入的影响(554688)(641361)

不可抵扣的成本、费用和损失的影响276980287779

确认、使用以前年度未确认递延所得税资

产的可抵扣暂时性差异的影响(13542)(9183)

确认、使用前期未确认递延所得税资产的

可抵扣亏损的影响(31643)(635)当期未确认递延所得税资产可抵扣亏损的影响325171361598当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的影响316552277

税法允许抵扣的额外支出(1194557)(386579)所得税费用47497216625603

58、每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算：

单位：千元币种：人民币项目2024年发生额

2025年发生额（已重述）归属于母公司普通股股东的合并净利润1788357719285785

本公司发行在外普通股的股数(千股)1325866313258663

基本每股收益(人民币元)1.351.45

其中：持续经营基本每股收益(人民币元)1.351.45本公司无具有稀释性的潜在普通股。

106中国中煤能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

五、合并财务报表项目注释（续）

59、现金流量表项目

(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：千元币种：人民币

项目2025年发生额2024年发生额（已重述）财务公司吸收存款增加62958853490581政府补助191518145692银行存款利息收入4633647638其他94843132635合计66285823816546支付的其他与经营活动有关的现金

单位：千元币种：人民币

项目2025年发生额2024年发生额（已重述）经营性受限制的银行存款的增加933563621880租赁费135845133015研发费431616419780劳务费用6638954864

水电费、排污费5910762596

办公费、差旅费8366989732

业务招待费、咨询费1979729201其他1421215421018合计31512011832086

107中国中煤能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

五、合并财务报表项目注释（续）

59、现金流量表项目（续）

(2).与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：千元币种:人民币

项目2025年发生额2024年发生额（已重述）

3个月以上定期存款利息收入10527141124094

存期超过3个月的定期存款的减少-6052080收回对中国中煤及其子公司的贷款2470099910039提供贷款利息收入274702230233

收到对联营公司委托贷款及利息收入4558-

收到矿业权补偿款454162-合计42562358316446支付的其他与投资活动有关的现金

单位：千元币种：人民币

项目2025年发生额2024年发生额（已重述）

存期超过3个月的定期存款的增加8614310-提供对中国中煤及其子公司的贷款47344244004869合计133487344004869

108中国中煤能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

六、合并财务报表项目注释（续）

59、现金流量表项目（续）

(3).与筹资活动有关的现金支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：千元币种：人民币

项目2025年发生额2024年发生额（已重述）偿还租赁负债本金153355233162同一控制下企业合并子公司支付

的现金70673-支付收购少数股东股权款45015282820支付债券承销费用35005000合计272543520982

(4).筹资活动产生的各项负债变动情况

单位：千元币种：人民币

2024年12月本年增加本年减少

2025年12项目31日（已重现金变动非现金变动现金变动非现金变动月31日

述）

短期借款10624601162867-(1179722)-1045605

其他应付款-应付

股利1544772-8852578(9226459)-1170891

其他应付款-应付

关联方借款222227-2179(63107)-161299

其他非流动负债-

委托贷款45064240128610866(416297)-446497

长期借款51628816192583341439586(13677849)-58648887

应付债券102428334795509306912(4850963)-10494291

租赁负债819727-174447(153355)-840819

合计659714772561799610786568(29567752)-72808289

109中国中煤能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

五、合并财务报表项目注释（续）

60、现金流量表补充资料

(1).现金流量表补充资料

单位：千元币种：人民币

2024年发生额

补充资料2025年发生额（已重述）

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润2183938424916875

加：资产减值损失124479464079信用减值损失73196166033固定资产折旧87491488409618投资性房地产折旧39803946使用权资产折旧127621105892无形资产摊销18360711728158长期待摊费用摊销11223196973

资产处置收益(10796)(17125)固定资产报废毁损净损失10973668财务费用19989962457399

投资收益(2218751)(2564181)

递延所得税资产增加(222879)(178742)

递延所得税负债增加/(减少)57041(87047)存货的减少792744679432

经营性应收项目的减少/(增加)86716(3509580)经营性应付项目的增加24655424911664

合同资产的增加(82651)(58467)

合同负债的减少(1045969)(1631417)

经营性受限制的银行存款的增加(933563)(621880)

专项储备的影响(3961703)(1131926)经营活动产生的现金流量净额2979193434143372

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

以应收票据支付设备工程款8202641233636

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金及现金等价物的年末余额2463983129823501

减：现金及现金等价物的年初余额2982350131582891

现金及现金等价物净增加额(5183670)(1759390)

110中国中煤能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

五、合并财务报表项目注释（续）

60、现金流量表补充资料（续）

(2).现金和现金等价物的构成

单位：千元币种：人民币

2024年12月31日

项目2025年12月31日（已重述）

一、现金2463983129823501

其中：库存现金1814可随时用于支付的银行存款2463977229822066可随时用于支付的其他货币资金411421

61、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

单位：千元

2025年12月31日2025年12月31日

项目折算汇率外币余额折算人民币余额货币资金

其中：美元257017.1205183004日元3397090.044815219

澳元674.6892314应收账款

其中：美元7247.12055155其他应收款

其中：日元44770.0448201应付账款

其中：美元3617.12052571

111中国中煤能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

六、研发支出

1、符合资本化条件的研发项目开发支出

单位：千元币种：人民币本年增加金额本年减少金额

2024年2025年

项目确认为转入

12月31日内部开发支出12月31日

无形资产当期损益

10万吨/年液态阳光-二氧化碳加绿氢制甲

醇技术研究与示范-82691(74118)(8573)-

新产品试验验证及工业性试验-53548-(53548)-国际重点研发技术颠覆性技术创新重点专

项能源低碳联合项目-50000-(50000)-

金属材料理化检测技术研究-40593-(40593)-

智能化项目-39250-(39250)-煤矿全生命周期地质保障系统关键技术与

应用研究-32029-(32029)-

煤矸石资源化综合利用技术研究与应用-26698-(26698)-大型高温热回收气流床气化技术适用平朔

煤工业化研究-19868-(19868)-

热动装置 APC 先进控制节能技术研究 - 19364 - (19364) -安太堡选煤厂煤泥干燥成型工程一期科研

项目-15844-(15844)-大海则煤矿煤层顶板岩层水深地转移封存

防治水技术研究-14771(14771)--

可移动式复合材料热裂解回收与利用系统-12704-(12704)-

产品升级项目-11433-(11433)-井工三矿综采工作面过地质构造带快速回

采技术的研究与应用-9756-(9756)-近距离煤层采空区下回采巷道布置与围岩

控制技术研究与应用-8919-(8919)-深埋大断面煤巷低扰动智能快速掘进技术

研究与示范-8906(8906)--

适用 φ65×203mm超扁平链智能化重型刮

板输送机开发研制-8619-(8619)-

安太堡露天矿采空区治理研究-8483-(8483)-安太堡露天矿扩界区背斜影响区倾斜煤层

开采研究-8132-(8132)-

H4100XPC 电铲提升系统技术改造 - 8014 - (8014) -匹配多形式支护的复杂物料自适应通过顺

槽刮板转载机研制-7961-(7961)-中煤张煤机公司工业大数据管理与数字化

决策支持平台-7927-(7927)-

其他-555418(67137)(488281)-

合计-1050928(164932)(885996)-

注：于2025年12月31日，本集团内部研发形成的无形资产占无形资产账面价值的比例为

0.31%(2024年12月31日：0.18%)。

2025年度本集团研究开发支出共计人民币1050928千元(2024年度：人民币898363千元)：

其中人民币885996千元(2024年度：人民币801048千元)于当期计入损益，人民币164932

千元(2024年度：人民币97315千元)于当期确认为无形资产。

112中国中煤能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

七、合并范围的变更

1、同一控制下企业合并

(1).本年发生的同一控制下企业合并企业合并当合并当构成同合并合并年年初年年初2024年一控制2024年被合并方中取日的至合并至合并度被合下企业合并日度被合并名称得的确定日被合日被合并方的合并的方收入权益依据并方的并方的净利润依据比例收入净利润山西中煤合并方股权平朔清洁与被合转让能源有限并方同2025年10

100%协议21032(4744)10994(38429)

责任公司受中国月1日约定（“清洁中煤控时间能源”）制

注：2025年10月1日，本公司之子公司中煤华晋集团有限公司(“中煤华晋”)之子公司中煤华晋集团晋城能源有限公司(“晋城能源”)从本公司的母公司中国中煤之子公司平朔发展购入清洁能

源100%的股权，收购对价为人民币78525千元。自此，清洁能源成为晋城能源的全资子公司。

由于晋城能源和清洁能源同受中国中煤控制，因此中煤华晋按照同一控制下企业合并处理，中煤华晋对其2024年度的合并财务报表进行了重述，对应的，本集团2024年度的合并财务报表也进行了重述。

截至2025年12月31日，中煤华晋已支付人民币70673千元，根据股权转让协议，在履行完股权变更全部手续后支付剩余10%转让款。

(2).合并成本

单位:千元币种:人民币合并成本被合并方名称金额现金清洁能源78525

113中国中煤能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

七、合并范围的变更（续）

1、同一控制下企业合并（续）

(3).合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位:千元币种:人民币清洁能源合并日2024年12月31日

资产：

货币资金1818应收款项23711231预付款项270270其他应收款48952421其他流动资产239881704固定资产259355268479使用权资产262323无形资产1297913192

其他非流动资产-24144

负债：

应付账款4132941553应付职工薪酬154137

应交税费1-其他应付款827

一年内到期的非流动负债-2903长期借款189764189764净资产7288277398

114中国中煤能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

七、合并范围的变更（续）

2、其他原因的合并范围变动

2024年2月，本公司之全资子公司陕西公司发起设立中煤（榆林）新能源科技有限公司(“榆林新能源”)，注册资本为人民币150000千元，持股100%。榆林新能源2025年度取得注册资金并开始运营，因此从2025年度纳入本集团合并范围。

2024年12月，本公司之子公司上海能源公司之子公司中煤能源新疆天山煤电有限责任公司(“天山煤电”)发起设立中煤新疆天山昌盛商贸有限责任公司(“天山昌盛商贸”)，注册资本为人民币

5000千元，持股100%。天山昌盛商贸2025年度取得注册资金并开始运营，因此从2025年度纳

入本集团合并范围。

2024年12月，本公司之全资子公司装备公司之子公司中煤北京煤机发起设立中煤数智（北京）

科技有限公司(“中煤数智科技”)，注册资本为人民币8000千元，持股100%。中煤数智科技2025年度取得注册资金并开始运营，因此从2025年度纳入本集团合并范围。

2024年12月，本公司之全资子公司陕西公司发起设立中煤（陕西）工程科技有限公司(“中煤陕西工程科技”)，注册资本为人民币5000千元，持股100%。中煤陕西工程科技2025年度取得注册资金并开始运营，因此从2025年度纳入本集团合并范围。

2025年6月，本公司之全资子公司中煤运销设立中销海口公司，持股100%，注册资本为人民币

300000千元。

2025年9月，本公司之全资子公司中煤物流（秦皇岛）有限公司（“中煤物流（秦皇岛）”）设

立中煤绿地航运（上海）有限公司，持股51%，注册资本为人民币276000千元。

2025年9月，本公司之子公司中煤焦化控股有限责任公司（“焦化控股”）吸收合并其子公司山

西省太谷县中煤京达焦化有限公司(“京达焦化”)，京达焦化于2025年9月15日注销。

115中国中煤能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

单位：千元币种：人民币持股比例业务性

子公司名称主要经营地注册资本注册地(%)取得方式质直接间接

装备公司北京市8961116北京市制造业100-设立或投资

焦化控股山西省太原市1048814北京市煤化工100-设立或投资商品流通

开发公司北京市1044964北京市业100-设立或投资

上海能源公司江苏省沛县722718上海市采掘业62.78-设立或投资采掘业及

平朔集团山西省朔州市23514794山西省朔州市煤化工100-设立或投资黑龙江省依兰

黑龙江煤化工县2607168黑龙江省依兰县采掘业100-设立或投资新疆自治区昌吉州吉木萨尔新疆自治区昌吉州吉

新疆煤电化县800000木萨尔县电力60-设立或投资中煤能源哈密煤业有限公司新疆自治区哈

(“哈密煤业”)密市614766新疆自治区哈密市采掘业100-设立或投资采掘业及

陕西公司陕西省榆林市12258660陕西省榆林市煤化工100-设立或投资

中煤华晋山西省河津市10000000山西省太原市采掘业51-设立或投资山西蒲县中煤晋昶矿业有限

责任公司(“晋昶矿业”)山西省临汾市50000山西省临汾市采掘业51-设立或投资山西蒲县中煤禹硕矿业有限

责任公司(“禹硕矿业”)山西省临汾市50000山西省临汾市采掘业63-设立或投资

财务公司北京市9000000北京市金融业91-设立或投资乌审旗蒙大能源环保有限公内蒙古自治区内蒙古自治区鄂尔多废料处理

司(“蒙大环保”)鄂尔多斯市15000斯市业-70设立或投资内蒙古自治区内蒙古自治区鄂尔多采掘业及

西北能源鄂尔多斯市1559667斯市煤化工100-设立或投资商品流通同一控制下

中煤运销北京市5829537北京市业100-企业合并山西中新唐山沟煤业有限责同一控制下

任公司(“唐山沟煤业”)山西省大同市16350山西省大同市采掘业80-企业合并大同中煤出口煤基地建设有非同一控制

限公司(“大同出口煤”)山西省大同市125000山西省大同市制造业1941下企业合并内蒙古自治区内蒙古自治区鄂尔多非同一控制

伊化矿业鄂尔多斯市1666000斯市采掘业55.16-下企业合并内蒙古自治区内蒙古自治区鄂尔多非同一控制

蒙大矿业鄂尔多斯市854000斯市采掘业66-下企业合并鄂尔多斯市银河鸿泰煤电有内蒙古自治区内蒙古自治区鄂尔多非同一控制

限公司(“银河鸿泰公司”)鄂尔多斯市94494斯市采掘业78.84-下企业合并河北省秦皇岛道路运输

中煤物流（秦皇岛）市500000河北省秦皇岛市业100-设立或投资

116中国中煤能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

八、在其他主体中的权益（续）

1、在子公司中的权益（续）

(2).重要的非全资子公司

单位：千元币种：人民币子公司名称少数股东持股比例本年归属于少数股东的损益本年向少数股东宣告分派的股利年末少数股东权益余额

上海能源公司37.22%73569782754770132

中煤华晋49.00%1435561108044117317367

蒙大矿业34.00%455411-5011807

伊化矿业44.84%3828932001254160855

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

单位：千元币种：人民币

2025年12月31日2024年12月31日（已重述）

子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计上海能源公司3241322165178941975921629481194004019695213839040931620775120111844323749237943107031802中煤华晋247596982154857146308269635214533500189702163258797741976350145643275575689930876448844543蒙大矿业1785064196250552141011918544624813288666775012820182011448221396500381461638099757624591伊化矿业117657316682363178589362732629632445990570886800871745990118139988401991355033819523294

单位：千元币种：人民币

2025年发生额2024年发生额（已重述）

子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量上海能源公司767659613368913494150090694882336390936382381276503中煤华晋1000733734256273429292451354214874990593265259317216370996蒙大矿业45150751339445133939811944474982724117983011798301611450伊化矿业3240477853997853997121624136808917693977699681482776

117中国中煤能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

八、在其他主体中的权益（续）

2、在合营企业或联营企业中的权益

(1).重要的合营企业或联营企业对合营企业或联合营企业或联持股比例主要经营地注册地业务性质营企业投资的会营企业名称间接计处理方法

禾草沟煤业陕西延安市陕西延安市煤炭生产及销售50%权益法

内蒙古鄂尔多内蒙古鄂尔多煤炭、煤化工产

中天合创公司斯市斯市品生产38.75%权益法

煤炭开采、电力

华晋焦煤山西省吕梁市山西省吕梁市业务、售电业务49%权益法

(2).重要合营企业的主要财务信息

单位：千元币种：人民币

2025年12月31日/2024年12月31日/

2025年发生额2024年发生额

禾草沟煤业禾草沟煤业流动资产673721852138

其中：现金和现金等价物628510810105非流动资产44656094543383资产合计51393305395521流动负债337099618098非流动负债484517509472负债合计8216161127570归属于母公司股东权益43177144267951按持股比例计算的净资产份额21588572133976对合营企业权益投资的账面价值21288912103994营业收入8778262746450

财务费用(865)(1495)

所得税费用(46908)(193473)净利润698811044856综合收益总额698811044856

本年度收到的来自合营企业的股利-600000

118中国中煤能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

八、在其他主体中的权益（续）

2、在合营企业或联营企业中的权益（续）

(3).重要联营企业的主要财务信息

单位：千元币种：人民币

2025年12月31日/2024年12月31日/

2025年发生额2024年发生额

中天合创公司华晋焦煤中天合创公司华晋焦煤流动资产3122055679218324739966764706

其中：现金和现金等价物90393746573129670834708943非流动资产44855323175006794668831417340246资产合计47977378242928624916231024104952流动负债8087711428766055859393116982非流动负债91975996286485150801937691486负债合计17285310105741452066613210808468

少数股东权益-2560061-2605484归属于母公司股东权益30692068111586562849617810691000按持股比例计算的净资产份额118931785467741110422705238590对联营企业权益投资的账面价值118931785467741110422705238590营业收入153089496409601166914666838683

财务费用(469375)(286094)(684785)(314592)

所得税费用(493996)(537233)(484803)(437104)

净利润（注）27075647533672589863928187综合收益总额27075647533672589863928187本年度收到的来自联营

企业的股利-191302513028402614

注：重要联营企业华晋焦煤的净利润为归属母公司股东的净利润。

本公司以联营企业财务报表中的金额为基础，按持股比例计算享有的份额。联营企业财务报表中的金额考虑了取得投资时联营企业可辨认资产和负债的公允价值调整以及统一会计政策的影响。

119中国中煤能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

八、在其他主体中的权益（续）

2、在合营企业或联营企业中的权益（续）

(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：千元币种：人民币

2025年12月31日/2025年发2024年12月31日/2024年发

生额生额

合营企业：

投资账面价值合计25370572437957下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润12104573454

--其他综合收益--

--综合收益总额12104573454

联营企业：

投资账面价值合计1233325810832884下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润626951513087

--其他综合收益(694)936

--综合收益总额626257514023

(5).合营企业或联营企业发生的超额亏损

截至2025年12月31日，本集团对朔州市平鲁区平安化肥有限责任公司（“平安化肥”）、天津炭金能源技术有限公司（“天津炭金”）、大同中新能源有限公司（"大同中新"）和丰沛铁路累计未确

认损失人民币41010千元（2024年12月31日：人民币36526千元），相关长期股权投资均已经减记至零。

120中国中煤能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

九、政府补助

1、涉及政府补助的负债项目

单位：千元币种：人民币

2024年12本年新增本年计入营业本年转入本年其2025年12月与资产/收益

财务报表项目月31日补助金额外收入金额其他收益他变动31日相关张煤机桥东区老厂区拆

迁补偿款699518--(48344)-651174与资产相关张煤机基础设施建设项

目补贴资金21307----21307与资产相关高端液压支架绿色制造

技术改造项目19790--(2040)-17750与资产相关安太堡排矸场东区矿山生态环境恢复治理试点

示范工程9999--(1818)-8181与资产相关井工三矿煤矿安全改造

项目9401--(1106)-8295与资产相关平朔劣质煤综合利用示范项目安全改造专项资

金12857650-(2884)-10623与资产相关甲醇制烯烃数字化工厂新模式应用项目中央财

政补贴资金8839--(623)-8216与资产相关超长期国债资金补助（设备）15340--(1560)-13780与资产相关江苏矿山应急救援中煤

大屯队省级补助资金180191483-(1137)-18365与资产相关

智能化改造专项资金16128--(1414)-14714与资产相关安全生产预防和应急救

援能力建设补助资金-70415-(8802)-61613与资产相关与资产及收

其他11795023315-(10326)(7437)123502益相关

合计94914895863-(80054)(7437)957520/

2、计入当期损益的政府补助

单位：千元币种：人民币类型2025年发生额2024年发生额

与资产/收益相关的政府补助：

计入其他收益(207240)(163891)

合计(207240)(163891)

121中国中煤能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

十、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

本集团的金融工具主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、

其他流动资产-贷款、其他权益工具投资、其他非流动资产-贷款、短期借款、应付票据、应付账款、

其他应付款、其他流动负债-吸收存款、一年内到期的股东借款、长期借款、应付债券、长期应付

款、其他非流动负债-委托贷款等，本年末，本集团持有的金融工具详细情况说明见附注五。

本集团的经营活动会面临各种金融工具的风险，主要包括：市场风险（主要为外汇风险、利率风险和其他价格风险）、信用风险和流动性风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

122中国中煤能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

十、与金融工具相关的风险（续）

2、风险管理目标和政策

2.1市场风险

2.1.1外汇风险

本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)存在外汇风险。

本集团总部财务部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险，为此，本集团可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。于2025年度及2024年度，本集团未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

于2025年12月31日及2024年12月31日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

单位:千元币种:人民币

2025年12月31日

美元项目日元项目其他货币项目合计外币金融资产货币资金18300415219314198537

应收账款5155--5155

其他应收款-201-201合计18815915420314203893外币金融负债

应付账款2571--2571

合计2571--2571

123中国中煤能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

十、与金融工具相关的风险（续）

2、风险管理目标和政策（续）

2.1市场风险（续）

2.1.1外汇风险（续）

于2025年12月31日及2024年12月31日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：（续）

单位:千元币种:人民币

2024年12月31日

美元项目日元项目其他货币项目合计外币金融资产货币资金20128718855592220734

应收账款8891--8891

其他应收款-207-207合计21017819062592229832外币金融负债

应付账款2635--2635

合计2635--2635

于2025年12月31日，对于本集团各类美元金融资产，如果人民币对美元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加净利润约人民币18559千元(2024年：人民币20754千元)。

124中国中煤能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

十、与金融工具相关的风险（续）

2、风险管理目标和政策（续）

2.1市场风险（续）

2.1.2利率风险

本集团的利率风险主要产生于长期银行借款、应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。

本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2025年12月31日，本集团浮动利率的长期带息债务主要为以人民币计价的浮动利率借款合同，金额为人民币

58648887千元(2024年12月31日：人民币51386722千元)(附注五、30)。

本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。于2025年度及2024年度本集团并无利率互换安排。

于2025年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升/下降50个基点(2024年12月

31日：50个基点)，而其他因素保持不变，本集团的净利润会减少/增加约人民币293244千元(2024年12月31日：约人民币256934千元)。

2.1.3其他价格风险

本集团的价格风险主要产生于其他权益工具投资。其他权益工具投资包括上市权益工具投资和非上市权益工具投资。

125中国中煤能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

十、与金融工具相关的风险（续）

2、风险管理目标和政策（续）

2.2信用风险

本集团信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收款项融资、应收账款、其他应收款、

合同资产、其他流动资产-贷款、长期应收款、其他非流动资产-贷款和本集团向其他企业提供的借

款担保（附注十三、5（3））。

本集团的银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，声誉良好且其信用评级较高，本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

对于应收账款、合同资产、应收票据、应收款项融资，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收逾期债务。

本集团会定期对客户、债务人的信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户、债务人，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。

本集团的贷款主要是对控股母公司中国中煤及其下属非上市公司的贷款，没有重大信用风险。

此外，本集团于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保对相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

对于向其他企业提供的借款担保，本集团通过对相关企业的经营及财务状况进行持续监管以控制信用风险。

本集团的风险敞口分布在多个合同方和多个客户，因此本集团没有重大的信用集中风险。

126中国中煤能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

十、与金融工具相关的风险（续）

2、风险管理目标和政策（续）

2.2信用风险（续）

下表详细说明了本集团金融资产和其他项目的信用风险敞口：

单位:千元币种:人民币附注账面余额

2025年

12月31日

人民币千元以摊余成本计量的金融资产

货币资金五、112个月内的预期信用损失88717371

应收票据五、212个月内的预期信用损失64908

应收账款(注1)五、3整个存续期的预期信用损失

(减值矩阵)7837157

(单项计提)122310小计7959467

其他应收款五、712个月内的预期信用损失652738整个存续期的预期信用损失

(未发生信用减值)1579455

(已发生信用减值)232038小计2464231

其他流动资产-贷款五、912个月内的预期信用损失2148639

其他非流动资产-贷款五、1812个月内的预期信用损失10437256分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

应收款项融资五、512个月内的预期信用损失970651其他

合同资产(注1)五、4整个存续期的预期信用损失

(未发生信用减值)2476860

长期应收款-融资租赁五、10整个存续期的预期信用损失

款(注1)

(未发生信用减值)150630

财务担保合同(注2)12个月内的预期信用损失1095186

注1：对于应收账款、合同资产和长期应收款，本集团采用的简化方法来计量整个存续期的预期信用损失的损失金额。

注2：对于财务担保合同，总账面金额为本集团根据各自合同担保的最大金额。

本集团应收账款及其他应收款的坏账准备变动情况详见附注五、3及7。

2.3流动性风险

本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

127中国中煤能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

十、与金融工具相关的风险（续）

2、风险管理目标和政策（续）

2.3流动性风险（续）

于2025年12月31日及2024年12月31日，本集团各项金融负债和租赁负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

单位:千元币种:人民币

2025年12月31日

一年以内一到二年二到五年五年以上合计金融负债

短期借款1068922---1068922

应付票据1897489---1897489

应付账款22377996---22377996

其他应付款7364372---7364372

其他流动负债-吸收存款39340301---39340301

一年内到期的股东借款10886---10886

长期借款(含一年内到期)224807781676298518003636573957162986970

应付债券(含一年内到期)32242976664932454739587623112221760

长期应付款-362987108896155056396957587

租赁负债(含一年内到期)174489228758395353172098970698

其他非流动负债-委托贷款

(含一年内到期)101169673424118-443907

财务担保合同1095186---1095186合计99044832180308962236680717293539156736074

单位:千元币种:人民币

2024年12月31日（已重述）

一年以内一到二年二到五年五年以上合计金融负债

短期借款1087322---1087322

应付票据3440527---3440527

应付账款23633011---23633011

其他应付款11862234---11862234

其他流动负债-吸收存款33035556---33035556

一年内到期的股东借款422337---422337

长期借款(含一年内到期)126367962294822415034803426978054889603

应付债券(含一年内到期)47297793111282659797249567510996533

长期应付款-362987111870158388867320574

租赁负债(含一年内到期)146154152864434539239078972635

财务担保合同1241826---1241826合计92235542265753571724784012843419148902158

128中国中煤能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：千元币种:人民币年末公允价值

第三层次

项目第一层次公第二层次公公允价值合计允价值计量允价值计量计量

一、持续的公允价值计量

（一）应收款项融资-970651-970651

（二）其他权益工具投资-上市投资5173--5173

（三）其他权益工具投资-非上市投资--22951142295114持续以公允价值计量的资产总额517397065122951143270938

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

上市的权益工具投资，以市场报价确定公允价值。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

单位:千元币种:人民币

2025年12月31日的

项目估值技术输入值公允价值

应收款项融资-应收票据970651现金流量折现法折现率

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

单位:千元币种:人民币

2025年12月31日的

项目估值技术输入值公允价值

其他权益工具投资-对非未来现金流量、折现

上市公司权益工具投资率/同行业可比上市

2295114市场法/收益法企业的市净率

5、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值间的调节信息

单位:千元币种:人民币其他权益工具投资金额

2024年12月31日账面价值2409332

本年新增200000

本年公允价值变动计入其他综合收益(314218)

2025年12月31日账面价值2295114

129中国中煤能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

十一、公允价值的披露（续）

6、持续的公允价值计量项目，本年未发生各层级之间转换。

7、本年内，本集团采用的估值技术未曾发生变更。

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本集团以摊余成本计量的金融资产和负债主要包括：应收账款、应收票据、长期应收款、短

期借款、应付款项、长期借款、应付债券和长期应付款等。

除下述金融负债以外，其他以摊余成本计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值差异很小。

单位：千元币种:人民币

2025年12月31日2024年12月31日

项目账面价值公允价值账面价值公允价值

应付债券（不含一年内到期）7294642736690654941535668761合计7294642736690654941535668761

存在活跃市场的应付债券，以活跃市场中的报价确定其公允价值，属于第一层次。

十二、资本管理

本集团的资金管理目标是保障本集团能持续经营，从而为股东提供回报，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

与业内其他公司一样，本集团利用资本负债率监控其资本情况。此比率按照负债净额除以总资本计算得出。负债净额包括合并资产负债表所列示的流动和非流动借款(包含应付债券和吸收存款)的借款总额减去现金及现金等价物。总资本为合并资产负债表所列示的股东权益与负债净额的合计。

于2025年12月31日及2024年12月31日，本集团的资本负债比率列示如下﹕

2025年12月31日2024年12月31日

资本负债比率30%26%

130中国中煤能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

十三、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

单位：万元币种:人民币母公司对本母公司对本企母公司名注册地业务性质注册资本企业的持股业的表决权比称

比例(%)例(%)

煤炭生产及贸易、煤化

工、煤层气开发坑口发

中国中煤北京市199806757.4457.44

电、煤矿建设、煤机制造及相关工程技术服务

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注八、1。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注八、2。

本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

2025年12月31日持

企业主要经营地注册地业务性质

股比例(直接+间接)

合营企业-

大同中新山西省大同市山西省大同市煤炭生产及销售42.00%

旭阳能源河北省邢台市河北省邢台市焦炭制造及销售45.00%

禾草沟煤业陕西省延安市陕西省延安市煤炭生产及销售50.00%为船舶提供码头设施；港口货物装卸、

新疆五彩湾新疆昌吉回族自治州新疆昌吉回族自治州仓储服务50.00%

延安科技陕西省延安市陕西省延安市煤矿机械制造50.00%

石煤机河北省石家庄市河北省石家庄市煤矿机械制造50.00%

抚煤机辽宁省沈抚新区辽宁省沈抚新区电动机制造、维修50.00%

131中国中煤能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

十三、关联方及关联交易（续）

3、本企业合营和联营企业情况（续）

本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：（续）

2025年12月31日持

企业主要经营地注册地业务性质

股比例(直接+间接)

联营企业-为船舶提供码头设施；港口货物装卸、

京唐港公司河北省唐山市河北省唐山市仓储服务21.00%

平朔煤矸石山西省朔州市山西省朔州市电力热力生产和供应33.00%

平朔路达山西省朔州市山西省朔州市铁路运输37.50%

煤炭、煤化工产品生

中天合创公司内蒙古鄂尔多斯市内蒙古鄂尔多斯市产38.75%

火力发电、热力生产

中电神头山西省朔州市山西省朔州市和供应20.00%

西煤机陕西省西安市陕西省西安市煤矿机械制造37.16%

鄂州发电(注1)湖北省鄂州市湖北省鄂州市电力生产和供应10.00%码头和其他港口设施服务；货物装卸；仓

中信码头江苏省江阴市江苏省江阴市储服务30.00%

延长榆能(注1)陕西省榆林市陕西省榆林市煤化工15.83%

内蒙古自治区鄂尔多内蒙古自治区鄂尔多矿山救援、矿山安全

乌审旗呼吉尔特矿山(注1)斯市乌审旗图克镇斯市培训与技术服务8.64%

天津炭金天津市天津市煤制品贸易40.00%

平安化肥山西省朔州市山西省朔州市化肥生产与销售29.71%

铁路运输、铁路建

设、运输设施、铁路

鄂尔多斯南部铁路(注1)内蒙古鄂尔多斯市内蒙古鄂尔多斯市技术咨询与服务4.71%

煤炭开采，电力业华晋焦煤山西省吕梁市山西省吕梁市务，售电业务49.00%地方铁路及地方专用

线路货物运输，机车大同路达(注1)山西省大同市山西省大同市及铁路运输设备租赁13.40%

中煤华能天津市天津市货物装卸、仓储24.50%

运输设备、制造修

内蒙古自治区鄂尔多内蒙古自治区鄂尔多理、对铁路、公路、

呼准鄂铁路(注1)斯市准格尔旗斯市准格尔旗市政基础设施投资10.00%

运输设备、制造修

内蒙古自治区呼和浩内蒙古自治区呼和浩理、对铁路、公路、

蒙冀铁路(注1)特市新城区特市新城区市政基础设施投资4.95%

黄河供水山西省朔州市山西省朔州市净化水的生产和供应58.43%

煤炭开采与洗选、电

力业务、装备制造与

平朔发展(注2)山西省朔州市山西省朔州市维修、物流与贸易28.46%

注1：本集团有权向该等被投资单位委派董事，因此对被投资单位具有重大影响。

注2：平朔发展为本公司之联营企业，同时与本公司同受母公司控制。

132中国中煤能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

十三、关联方及关联交易（续）

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系中煤资源发展集团有限公司及其子公司与本公司同受母公司控制

大屯煤电(集团)有限责任公司及其子公司与本公司同受母公司控制中煤建设集团有限公司及其子公司与本公司同受母公司控制中国煤炭资产管理集团有限公司及其子公司与本公司同受母公司控制

中煤黑龙江煤炭化工(集团)有限公司及其子公司与本公司同受母公司控制北京中煤机械装备有限公司及其子公司与本公司同受母公司控制中煤新集能源股份有限公司及其子公司与本公司同受母公司控制中煤集团山西华昱能源有限公司及其子公司与本公司同受母公司控制中煤华利能源控股有限公司及其子公司与本公司同受母公司控制中煤能源研究院有限责任公司及其子公司与本公司同受母公司控制中煤能源香港有限公司及其子公司与本公司同受母公司控制中煤西安设计工程有限责任公司及其子公司与本公司同受母公司控制中煤天津设计工程有限责任公司及其子公司与本公司同受母公司控制

中煤(天津)地下工程智能研究院有限公司与本公司同受母公司控制

中煤(深圳)研究院有限责任公司与本公司同受母公司控制中国煤炭物产集团公司及其子公司与本公司同受母公司控制中煤深圳公司与本公司同受母公司控制中煤集团新疆能源有限公司及其子公司与本公司同受母公司控制中煤电力有限公司及其子公司与本公司同受母公司控制安徽楚源工贸有限公司及其子公司与本公司同受母公司控制中煤集团山西有限公司及其子公司与本公司同受母公司控制中煤内蒙古能源有限公司及其子公司与本公司同受母公司控制国源时代能源开发有限公司及其子公司与本公司同受母公司控制

中煤绿能科技(北京)有限公司及其子公司与本公司同受母公司控制北京燕煤工业有限公司及其子公司与本公司同受母公司控制

中煤能源（雄安）有限公司与本公司同受母公司控制山西茂华能源投资有限公司及其子公司与本公司同受母公司控制重要子公司的主要股东之最终控

山西焦煤集团有限责任公司(“山西焦煤”)制方朔州煤矸石联营企业之子公司国源时代及其子公司母公司之联营企业

133中国中煤能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

十三、关联方及关联交易（续）

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：千元币种：人民币关联交易定2024年度发生额关联方关联交易内容2025年度发生额

价政策（已重述）

中国中煤及其子公司采购材料、机器设备等注(1)56393865433897

中国中煤及其子公司采购煤炭注(3)977137815076263

中国中煤及其子公司接受工程设计、建设及总承包服务注(2)28354502642702

中国中煤及其子公司接受社会服务等注(1)8035969411中国中煤及其子公司接受煤炭出口代理服务43506963

国源时代及其子公司采购煤炭市场价格-770217

中国中煤商标使用权注(4)1元1元中天合创公司采购煤炭市场价格35816025679226鄂尔多斯南部铁路运输费市场价格16047081619672

呼准鄂铁路运输费市场价格-2461蒙冀铁路运输费市场价格749415331中信码头接受劳务市场价格117818343京唐港公司接受劳务市场价格249115307281中天合创公司采购材料市场价格464545593平朔煤矸石采购材料市场价格2223122426中电神头采购材料市场价格2007115909石煤机采购材料及机器设备市场价格760753328

抚煤机采购材料及机器设备市场价格35068-

西煤机采购材料及机器设备市场价格77403-平朔路达接受铁路代管服务市场价格458574497290

山西焦煤采购煤炭注(5)9825351342411黄河供水采购材料及零配件市场价格12362553574抚煤机接受劳务及服务市场价格817279

石煤机接受劳务及服务市场价格23514-

西煤机接受劳务及服务市场价格5822-

新疆五彩湾接受劳务及服务市场价格14604-朔州煤矸石采购材料及零配件市场价格84243178116

出售商品/提供劳务情况表

单位：千元币种：人民币关联交易定价2024年度发生额关联方关联交易内容2025年度发生额政策（已重述）

中国中煤及其子公司销售煤炭、材料、机器设备等注(1)61052548698071

山西焦煤销售煤炭注(5)923671911051鄂州发电销售煤炭市场价格13821111584534中电神头销售煤炭市场价格10933131460987平朔煤矸石销售煤炭市场价格381531535274中天合创公司销售机器及设备市场价格152481123626中天合创公司提供劳务市场价格59776140中天合创公司提供生产材料和辅助服务市场价格10033177406

延安科技销售机器及设备市场价格26056-

华晋焦煤销售机器及设备市场价格-122国源时代及其子公司提供生产材料和辅助服务市场价格2956103中天合创公司销售材料及零配件市场价格5530118792

国源时代及其子公司销售材料及零配件市场价格-83

平朔煤矸石销售材料及零配件市场价格-5

国源时代及其子公司销售机器及设备市场价格-4514朔州煤矸石提供生产材料和辅助服务市场价格5178141662

134中国中煤能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

十三、关联方及关联交易（续）

5、关联交易情况（续）

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易（续）

出售商品/提供劳务情况表（续）关联交易定价2024年度发生额关联方关联交易内容2025年度发生额政策（已重述）禾草沟煤业提供生产材料和辅助服务市场价格1984111

旭阳能源提供生产材料和辅助服务市场价格-16

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

下述注(1)至注(5)以及注(6)、注(7)、注(8)中的框架协议经本公司第五届董事会2023年第四次会议及2023年股东大会决议通过，并同意《关于确定公司2024-2026年度持续性关联交易豁免上限的议案》，包括：同意本公司与中国中煤续签《煤炭供应框架协议》、《综合原料和服务互供框架协议》、《工程设计、建设及总承包服务框架协议》、《土地使用权租赁框架协议》、《房屋租赁框架协议》，同意公司控股子公司财务公司与中国中煤续签《金融服务框架协议》，同意本公司与山西焦煤续签《煤炭等相关产品及服务供应框架协议》，并对上述协议内容进行适当修改。同时，本公司下属子公司北京中煤融资租赁有限责任公司与中国中煤签署《融资租赁合作框架协议》。

注(1)2023年10月25日，本公司与中国中煤续订了《综合原料和服务互供框架协议》，有效期

自2024年1月1日至2026年12月31日止。据此协议，1)中国中煤及附属公司(不包括本集团)须向本集团供应(i)生产原料及配套服务，包括原材料、辅助材料、运输装卸服务、电力及热能供应、设备维修和租赁、劳务承包、委托管理及其他；及(ii)社会及支持服务，包括员工培训、医疗服务及紧急救援、通讯、物业管理服务及其他；2)本集团及附属公司须向中

国中煤及附属公司(不包括本集团)供应(i)生产原料及配套服务，包括煤炭、煤矿装备、原材料、辅助材料、电力及热能供应、运输装卸服务、设备维修和租赁、劳务承包、委托管理、

信息服务及其他；及(ii)独家煤炭出口配套服务类，包括组织产品供应、进行配煤、协调物流及运输、提供港口相关服务、安排检验及质量认证以及提供有关产品交付服务。

上述原料和配套服务须按下列顺序确定价格：

*大宗设备和原材料原则上采用招投标程序定价；

*如无涉及招标程序，则须执行相关市场价；

*如无可比较市场价，采用协议价，协议价指按照“合理成本+合理利润”方式确定的价格。

135中国中煤能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

十三、关联方及关联交易（续）

5、关联交易情况（续）

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易（续）

注(2)2023年10月25日，本公司与中国中煤续订了《工程设计、建设及总承包服务框架协议》，有效期自2024年1月1日至2026年12月31日止。根据该协议，中国中煤及附属公司(不包括本集团)向本集团提供工程设计、建设及总承包服务，并承揽本集团分包的工程。

定价原则：工程设计、建设及总承包服务原则上应通过招投标方式确定服务供货商及价格，并依照适用法律、法规和规则厘定确定服务供货商及价格。中国中煤及附属公司(不包括本集团)必须严格遵守《中华人民共和国招标投标法》规定的步骤及/或计量方法以及本集团制订的招标书的具体要求投标。

注(3)2023年10月25日，本公司与中国中煤续订了《煤炭供应框架协议》，有效期自2024年1月1日至2026年12月31日止。根据该协议，中国中煤须确保并促使其不时拥有运营权的所有下属煤矿企业与本公司及/或本公司附属公司签订煤炭供应合同。

定价原则：

* 长期协议煤炭价格根据环渤海动力煤价格指数、CCTD 秦皇岛动力煤综合交易价格及国

煤下水动力煤价格指数 (NCEI) 厘定，并根据指数的变化情况每月进行调整；

*煤炭现货价格按照市场价格厘定并进行即期调整。

注(4)本公司与中国中煤于2006年9月5日签订了一项《商标使用许可框架协议》。中国中煤同意以每年人民币1元的对价许可本公司使用其未投入本公司的部分注册商标。该协议有效期为10年，自2006年8月22日生效。该协议到期后，本公司与中国中煤于2016年8月

23日进行了续签，将协议有效期延至2026年8月22日。

注(5)2023年10月25日，本公司与山西焦煤续订了《煤炭等相关产品及服务供应框架协议》，有效期自2024年1月1日起至2026年12月31日止。

上述煤炭等相关产品及服务须按下列顺序确定价格：

*煤炭供应须按照相关市场价格定价；

*煤矿基建工程和煤矿装备采购须采用招投标程序定价。

136中国中煤能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

十三、关联方及关联交易（续）

5、关联交易情况（续）

(2).关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：千元币种：人民币承租方名称租赁资产种类本年确认的租赁收入上年确认的租赁收入平朔路达铁路150001149537中国中煤之子公司机器设备1729819174

中国中煤之子公司房屋(注(6))38683197

中国中煤之子公司车辆2278-

本公司作为承租方：

单位：千元币种：人民币本年发生额上年发生额简化处理的简化处理的承担的增加承担的增加出租方租赁资产短期租赁和短期租赁和支付的租赁负的使支付的租赁负的使名称种类低价值资产低价值资产租金债利息用权租金债利息用权租赁的租金租赁的租金支出资产支出资产费用费用

房屋、土中国中煤地使用权之子公司

(注(6))214471409863034118232514114437133995-房屋中国中煤

(注(6))5692756927--4419144191--关联租赁情况说明

注(6)2014年本公司和中国中煤签订了《房屋租赁框架协议》，有效期至2024年12月，2023年10月25日，本公司和中国中煤续签《房屋租赁框架协议》，并对协议内容进行适当修改，续签后的《房屋租赁框架协议》有效期为2024年1月1日至2026年12月31日。

此外，本公司和中国中煤在以前年度签订了《土地使用权租赁框架协议》，该框架协议将于2026年8月21日到期，2023年10月25日，本公司与中国中煤续签《土地使用权租赁框架协议》，并对协议内容进行适当修改，续签后的《土地使用权租赁框架协议》有效期自2026年8月22日至2026年12月31日。

注(7)2023年10月25日，本公司之子公司装备公司之子公司北京中煤融资租赁有限责任公司

(“中煤融资租赁公司”)和中国中煤签订了《融资租赁合作框架协议》，有效期自2024年

1月1日起至2026年12月31日止。根据该协议，中煤融资租赁公司向中国中煤提供的

融资租赁服务包括直接租赁服务和售后回租服务。截至2025年12月31日止12个月期间，在该协议下，中煤融资租赁公司向中国中煤提供的融资服务总额为人民币13506千元，同时，就该框架协议下，中煤融资租赁公司在本年度确认租赁收入(融资租赁利息收入)人民币534千元。

137中国中煤能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

十三、关联方及关联交易（续）

5、关联交易情况（续）

(3).关联担保情况本公司作为担保方

单位：千元币种：人民币担保是否已经被担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕

人民币820786千元的借款本金、利

延长榆能息以及延长榆能应向银行支付的与2018-12-192035-12-18正在履行借款有关的款项

(4).关联方资金拆借

单位：千元币种：人民币

2024年发生额

关联方关联交易内容2025年发生额

(已重述)

中国中煤及其子公司吸收存款增加(注(8))63748794044818

中国中煤及其子公司吸收存款利息费用(注(8))300708326819

中国中煤及其子公司提供贷款(注(8))47344244004869

中国中煤及其子公司收回贷款(注(8))2470099910039

中国中煤及其子公司提供贷款利息收入(注(8))274702230167

中国中煤及其子公司金融服务手续费收入(注(8))439554

中国中煤偿还委托贷款405725-

中国中煤接受委托贷款401286-中国中煤委托贷款利息费用1171817131

国源时代及其子公司吸收存款(减少)(注(8))(78994)(554237)

国源时代及其子公司吸收存款利息费用(注(8))2602724699

中天合创公司收回委托贷款4439-中天合创公司委托贷款利息收入113185朔州煤矸石关联方借款利息收入2376323828抚煤机委托贷款利息收入294970石煤机委托贷款利息收入23573199

注(8)2023年10月25日，本公司之子公司财务公司与中国中煤续签《金融服务框架协议》，有

效期自2024年1月1日起至2026年12月31日止。根据该协议，财务公司同意向中国中煤及附属公司提供存贷款和融资租赁及其他金融服务，2024年至2026年贷款服务(含应计利息)每日最高余额上限分别为人民币2400000万元、人民币2600000万元和人民币

2700000万元，2024年至2026年提供其他金融服务收取的费用总额上限分别为人民币650

万元、人民币800万元和人民币850万元，2024年至2026年吸收存款支付的利息总额上限分别为人民币38000万元、人民币44000万元和人民币50000万元。

138中国中煤能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

十三、关联方及关联交易（续）

5、关联交易情况（续）

(4).关联方资金拆借（续）

定价原则：

*中国中煤及附属公司在财务公司的存款利率由双方经参考中国一般商业银行就类似存

款提供的利率公平协商厘定，但在任何情况下，财务公司向中国中煤支付的存款利率不高于中国人民银行就该种类存款规定的利率上限，且不高于财务公司吸收其他客户同种类存款所确定的利率及不高于一般商业银行向中国中煤及附属公司提供同种类存款服

务所确定的利率(以较低者为准)；

*财务公司向中国中煤及附属公司收取的贷款利率由双方经参考中国一般商业银行就类

似贷款收取的利率公平协商厘定，但在任何情况下，中国中煤及附属公司向财务公司支付的贷款利率应不低于中国人民银行就该类型贷款规定的利率下限，且应不低于财务公司向其他客户发放同种类贷款所确定的利率及不低于一般商业银行向中国中煤及附属

公司提供同种类贷款服务所确定的利率(以较高者为准)；

*财务公司就提供其他金融服务向中国中煤及附属公司收取的费用，由财务公司根据中国人民银行、中国银监会等规定的费率厘定。如无规定费率，服务费用由双方经参考一般商业银行就同类金融服务收取的费用公平协商厘定，但在任何情况下，收费标准应不低于一般商业银行就同类业务采取的费用标准。

(5).关联方资产转让情况

单位：千元币种：人民币转让方名称受让方名称转让标的转让价款

平朔发展平朔集团平朔新能源30%股权114930

平朔发展中煤华晋清洁能源100%股权78525上海能源山西保利裕丰煤业有限公司产能指标2170

(6).关键管理人员报酬

单位：千元币种：人民币项目2025年发生额2024年发生额关键管理人员报酬67389002

139中国中煤能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

十三、关联方及关联交易（续）

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

单位：千元币种：人民币

2024年12月31日

2025年12月31日

项目名称关联方（已重述）账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款中国中煤及其子公司1355647(69035)1301997(69356)

中电神头46031(46)25084(25)

中天合创公司162727(550)293508(381)

平朔煤矸石42627(42)61425(61)

延安科技24605(25)--

华晋焦煤826(1)1623(2)

禾草沟煤业6496(34)2373(20)

国源时代及其子公司--1061(1)

山西焦煤72255(850)8714(300)

朔州煤矸石137347(116)89651(77)

石煤机146---

抚煤机141-34-

大同中新27618(27618)27618(27618)

天津炭金2619(2619)2619(2619)

小计1879085(100936)1815707(100460)

其他应收款-应收利息石煤机17404-16156-

-应收股利旭阳能源37443-24976-

大同中新8926(8926)8926(8926)

中信码头18000-19200-

抚煤机221583-221583-

其他应收款-其他应收款中国中煤及其子公司136667(2855)187028(2939)

朔州煤矸石945473(945)939557(940)

天津炭金7843(7843)7843(7843)

中天合创公司--4445(4)

延安科技--141-

平安化肥1739(1739)1739(1739)

国源时代及其子公司--9225-

石煤机72333(72)72333(72)

抚煤机5000-22000-

小计1472411(22380)1535152(22463)

140中国中煤能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

十三、关联方及关联交易（续）

6、应收、应付关联方等未结算项目情况（续）

(1).应收项目（续）

单位：千元币种：人民币

2024年12月31日

2025年12月31日

项目名称关联方（已重述）账面余额坏账准备账面余额坏账准备

预付款项中国中煤及其子公司162373-339027-

鄂尔多斯南部铁路86384-70058-

天津炭金898(898)898(898)

西煤机--6158-

中煤华能7096-6725-

中天合创公司--252-

山西焦煤1078-15-

小计257829(898)423133(898)

合同资产中国中煤及其子公司267122(271)434690(631)

中天合创公司42323(470)61758(90)

禾草沟煤业38337(191)52306(262)

山西焦煤--36383(109)

延安科技3635(4)--

小计351417(936)585137(1092)

其他流动资产中国中煤及其子公司2200740(27591)1448810(15803)

长期应收款中国中煤及其子公司51712-92416-

其他非流动资产中国中煤及其子公司10525256(210051)9011932(172571)

141中国中煤能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

十三、关联方及关联交易（续）

6、应收、应付关联方等未结算项目情况（续）

(2).应付项目

单位：千元币种：人民币项目名称关联方2025年12月31日2024年12月31日账面余额账面余额（已重述）应付账款中国中煤及其子公司43495243455873中天合创公司253539215963西煤机9828373594京唐港公司100059028平朔煤矸石623623朔州煤矸石17540138399新疆五彩湾4558238743乌审旗呼吉尔特矿山19392573石煤机5141829262抚煤机1205914074

延安科技-126鄂尔多斯南部铁路430860山西焦煤288977439

蒙冀铁路-16596黄河供水58132386

平朔路达101616-

中电神头7122-小计49583824075539

其他应付款-应付股利中国中煤及其子公司5473254732大同路达48844884

-其他应付款中国中煤及其子公司694281549703旭阳能源1313

华晋焦煤-17

国源时代及其子公司-158263大同路达2168021680石煤机2351031

抚煤机-58西煤机1925105小计777750790486合同负债中国中煤及其子公司493407715668鄂州发电11598154288中天合创公司19098556国源时代及其子公司7347

延安科技-646

山西焦煤-88

西煤机-18

石煤机-123小计506987879434其他流动负债中国中煤及其子公司3760177531215031国源时代及其子公司17385261820525小计3934030133035556

其他非流动负债中国中煤及其子公司401286-

一年内到期的非流动负债中国中煤及其子公司-406375

142中国中煤能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

十三、关联方及关联交易（续）

7、关联方承诺

单位:千元币种:人民币

采购商品/接受劳务2025年12月31日2024年12月31日中国中煤及其子公司1054601305722

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

(1).资本性支出承诺事项

以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺：

单位:千元币种:人民币

2025年12月31日2024年12月31日

房屋、机器设备1166263213508372探矿权235000235000合计1189763213743372

(2).对外投资承诺事项

(i)根据 2006 年 7 月 15 日签订的协议，本公司与中国石油化工股份有限公司以及其他 2 家公司约定共同出资设立中天合创公司。2022年，本公司将持有的中天合创公司股权无偿划转给本公司之子公司西北能源。截至2025年12月31日，西北能源作为持股38.75%的股东，已对中天合创公司投资人民币67.87亿元，以后年度承诺投资额为人民币4.81亿元。

(ii)根据 2014 年 10 月签订的协议，本公司之子公司陕西公司与陕西煤业化工集团有限责任公司、陕西榆林能源集团煤炭运销有限公司以及其他6家公司约定共同出资设立陕西靖神。截至2025年12月31日，陕西公司作为持股4%的股东，已对陕西靖神投资人民币2.16亿元，以后年度承诺投资额为人民币0.32亿元。

(iii)根据 2025 年 10 月签订的协议，本公司与中国国新控股有限责任公司、北京金融街资本运营集团有限公司以及其他9家公司约定共同出资设立战新基金。截至2025年12月31日，本公司作为持股1.96%的股东，已对战新基金投资人民币2亿元，以后年度承诺投资额为人民币8亿元。

(3).关联方承诺

请参见附注十三、7。

143中国中煤能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

十四、承诺及或有事项（续）

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

(i)未决诉讼

本公司于2010年至2011年以市场化收购方式收购子公司银河鸿泰公司。2021年，乌审旗国有资产投资经营有限责任公司(“乌审旗国资公司”)起诉银河鸿泰公司，主张2007年7月26日与银河鸿泰公司签订的《探矿权转让合同书》的价格条款无效，以银河鸿泰公司从乌审旗国资公司取得探矿权违反了内蒙古自治区关于优质动力煤最低转让价格的规定为由，请求银河鸿泰公司补交探矿权转让差价款。

2022年1月中旬，鄂尔多斯市中级人民法院作出一审判决，判决银河鸿泰公司支付探矿权转让价款差额。2023年10月份，银河鸿泰公司收到重审判决结果为维持原判。2024年5月15日，鄂尔多斯市中级人民法院已组织双方调解，截至本财务报告批准报出日，仍在调解进程中。本集团将持续跟进该事项的最新发展以评估相关可能存在的影响。

(ii)对外担保

本集团向关联方提供担保的情况见附注十三、5(3)，其他对外担保情况如下：

担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕人民币274400千元的

借款本金、利息以及陕陕西靖神2018年7月26日2045年7月25日正在履行西靖神应向银行支付的与借款有关的款项

十五、资产负债表日后事项于2026年3月18日，本公司取得中国银行间市场交易商协会接受注册通知书（中市协注〔2026〕MTN205 号），接受本公司中期票据注册金额为人民币 5000000 千元，注册额度自通知书落款之日起2年内有效，在注册有效期内可分期发行中期票据。

144中国中煤能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

十六、其他重要事项

1、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、

发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

基本信息：

本公司董事会为本集团的主要经营决策者。董事会负责审阅本集团的内部报告以评估业绩和配置资源。本集团的报告分部是提供各种产品和服务的企业或企业组，主要经营决策者据此决定分部间的资源配置和业绩评估。本集团根据不同产品和服务的性质、生产流程以及经营环境对该等分部进行管理。除了少数从事多种经营的实体外，大多数企业都仅从事单一业务。该等企业的财务信息已经分解为不同的分部信息呈列，以供主要经营决策者审阅。

本集团的报告分部主要包括：煤炭分部、煤化工分部、煤矿装备分部及金融分部：

(i) 煤炭—煤炭的生产和销售；

(ii) 煤化工—煤化工产品的生产和销售；

(iii) 煤矿装备—煤矿机械装备的生产和销售；

(iv) 金融分部—为本集团及中国中煤下属企业提供存款、贷款、票据承兑与贴现及其他金融服务。

除了以上报告分部，本集团其他分部主要包括发电、铝加工、设备及配件进口、招投标服务和铁路运输等业务。

本集团主要经营决策者依据税前利润等评价分部经营业绩。本集团按照对独立第三方的销售或转移价格，即现行市场价格，确定分部间销售和转移商品之价格。分部信息以人民币计量，同主要经营决策者所用的报告币种一致。

分部资产及分部负债，是指经营分部日常活动中归属于该经营分部的资产和负债，不包括递延所得税资产、递延所得税负债、应交税费、预缴税费及总部资产及负债。

145中国中煤能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

十六、其他重要事项（续）

1、分部信息（续）

(2).报告分部的财务信息

2025年度及2025年12月31日分部信息

单位：千元币种：人民币项目煤炭分部煤化工分部煤矿装备分部金融分部其他分部经营分部小计非经营分部分部间抵销合计分部业绩

分部收入120397028186582019393837220717210111285160767523-(12710825)148056698

对外交易收入11350980217651911727064317469157877427148056698--148056698

分部间交易收入688722610062902123194460257223385812710825-(12710825)-

主营业务成本(87441020)(15930687)(7228532)(752161)(7728150)(119080550)-12307073(106773477)

利息收入3166904475571268-124231556944215164(625705)146403

利息费用(1219047)(295500)(79376)-(150833)(1744756)(1041871)687565(2099062)

对联营和合营企业的投资收益4877821023973111977-5826192206351--2206351

资产减值损失(101875)(6403)(14664)-(1537)(124479)--(124479)

信用减值利得(损失)125371634(42556)146042441(11340)-(61856)(73196)

折旧费和摊销费(ii) (6795048) (2994563) (354863) (3180) (665866) (10813520) (15531) - (10829051)

资产处置损益27568-(12)-3427590-(16794)10796

其他收益6400214137810547712065373175143841-321355

利润(亏损)总额2137859625826297909291417350191811428087618(1335827)(162686)26589105

所得税费用(3800606)(269390)(124254)(365084)(212483)(4771817)-22096(4749721)

净利润(亏损)1757799023132396666751052266170563123315801(1335827)(140590)21839384分部资产及负债

资产总额1767941246365910717434867105325816316087963948227106767846(31336319)370254237

负债总额(70276987)(21821968)(8923951)(92137293)(15021376)(208181575)(48485460)87028627(169638408)

其中：

对联营企业和合营企业的长期股权投资9387647159850871350804-763658734360125--34360125

长期股权投资以外的其他非流动资产增加额(i) 7451536 9227495 374434 12099 2408868 19474432 238710 - 19713142

(i)非流动资产不包括金融资产、长期股权投资、递延所得税资产及融资租赁款

(ii)折旧费和摊销费不包括资本化部分

146中国中煤能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

十六、其他重要事项（续）

1、分部信息（续）

(2).报告分部的财务信息（续）

2024年度及2024年12月31日分部信息（已重述）

单位：千元币种：人民币项目煤炭分部煤化工分部煤矿装备分部金融分部其他分部经营分部小计非经营分部分部间抵销合计分部业绩

分部收入160711645205179931114954825065347355705202241425-(12845421)189396004

对外交易收入15275309219405870905665719987806181605189396004--189396004

分部间交易收入795855311121232092891507754117410012845421-(12845421)-

主营业务成本(120685110)(17377775)(9076157)(942574)(5989240)(154070856)-12430864(141639992)

利息收入3896716403857219-163306674234304141(831828)146547

利息费用(1486508)(396318)(69670)-(140185)(2092681)(1239120)781246(2550555)

对联营和合营企业的投资收益98004098873388679-4989172556369--2556369

资产减值损失(365040)(3183)(81810)-(14046)(464079)--(464079)

信用减值(损失)利得(11894)(21)(90720)(125770)(737)(229142)452958580(166033)

折旧费和摊销费(ii) (6534506) (2927248) (340542) (2165) (522467) (10326928) (17659) - (10344587)

资产处置损益15798(25)1349-317125--17125

其他收益567481325171121746567093082131690-309903

利润(亏损)总额270436032908353623328139579098727332958347(1380550)(35319)31542478

所得税费用(5760390)(336728)(62940)(354130)(129922)(6644110)-18507(6625603)

净利润(亏损)212832132571625560388104166085735126314237(1380550)(16812)24916875分部资产及负债

资产总额1811613615608319318070545103874768286242783878141455419859(35154852)358079152

负债总额(74669195)(18311294)(9639135)(90811745)(13481668)(206913037)(51810075)92971723(165751389)

其中：

对联营企业和合营企业的长期股权投资8353606151740601253422-687460731655695--31655695

长期股权投资以外的其他非流动资产增加额(i) 17775220 4027701 430914 1876 1805428 24041139 394711 - 24435850

(i)非流动资产不包括金融资产、长期股权投资、递延所得税资产及融资租赁款

(ii)折旧费和摊销费不包括资本化部分

147中国中煤能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

十六、其他重要事项（续）

1、分部信息（续）

(3).本集团在国内及其他国家和地区的对外交易收入总额，以及本集团位于国内及其他国家和

地区的除金融资产及递延所得税资产之外的非流动资产总额列示如下：

单位：千元币种：人民币

对外交易收入2025年度发生额2024年度发生额（已重述）国内市场147236954188523689海外市场819744872315合计148056698189396004

单位：千元币种：人民币

非流动资产总额(注)2025年12月31日2024年12月31日国内249521393239021745海外402065713合计249561599239027458

注：非流动资产口径为不包括递延所得税资产、金融资产以及融资租赁款。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

应收账款总体分析如下

单位：千元币种：人民币项目2025年12月31日2024年12月31日应收账款5628561187988

减：坏账准备(43236)(44561)合计5196201143427

(1).按账龄披露

单位：千元币种：人民币账龄2025年12月31日2024年12月31日

1年以内5201401144572

5年以上4271643416

小计5628561187988

减：坏账准备(43236)(44561)合计5196201143427

(2).坏账准备变动情况

单位：千元币种：人民币整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损坏账准备合计

失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)

2024年12月31日38094075244561

本年转回-(1325)(1325)

2025年12月31日38093942743236

148中国中煤能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

十七、母公司财务报表主要项目注释（续）

1、应收账款（续）

(3).按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

单位：千元币种：人民币应收账款年末余额坏账准备年末余额占应收账款年单位名称末余额的比例

年末余额前五名的应收账款总额554898(43228)99%

2、其他应收款

其他应收款汇总

单位：千元币种：人民币项目2025年12月31日2024年12月31日应收股利114512459267962其他应收款10841881588382合计1253543310856344应收股利

单位：千元币种：人民币被投资单位2025年12月31日2024年12月31日平朔集团71515246843092陕西公司1459290279780

中煤华晋1124541-西北能源10600641255816中煤运销445300387328装备公司183687183687焦化控股18408281745

中煤物流（秦皇岛）8431218

唐山沟煤业-36296合计114512459267962其他应收款

(1).其他应收款按账龄披露如下

单位：千元币种：人民币账龄2025年12月31日2024年12月31日

1年以内10385811550891

1至2年76071

2至3年1-

3至4年-16673

4至5年16673-

5年以上3226132261

减：坏账准备(10935)(11444)合计10841881588382

149中国中煤能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

十七、母公司财务报表主要项目注释（续）

2、其他应收款（续）

其他应收款（续）

(2).按款项性质分类情况

单位：千元币种：人民币款项性质2025年12月31日2024年12月31日

应收子公司内部借款(注1)10310031527239

应收关联方借款-4445代垫款3845138451保证金及抵押金10101308其他2465928383

减：坏账准备(10935)(11444)合计10841881588382

注1：本公司对子公司未纳入本公司之子公司财务公司集中管理的资金实行集中统一管理，对于子公司归集至本公司账户的资金，子公司在资产负债表“其他应收款”项目中列示，本公司在资产负债表“其他应付款”项目中列示。对于子公司从本公司账户拆借的资金，子公司在资产负债表“其他应付款”项目中列示，本公司在资产负债表“其他应收款”项目中列示。

(3).按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

单位：千元币种：人民币占其他应收款年坏账准备年单位名称款项的性质2025年12月31日账龄末余额合计数的末余额

比例(%)

AC 公司 应收子公司内部借款 692000 1 年以内 63 692

AD 公司 应收子公司内部借款 259413 1 年以内 24 259

AE 公司 应收子公司内部借款 60000 1 年以内 5 60

AF 公司 代垫款 17060 1 年以内 2 17

AG 公司 代垫款 6807 4 至 5 年 1 6807

合计/1035280/957835

3、长期股权投资

单位：千元币种：人民币

2025年12月31日2024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资11926460563990161128655891155515196399016109152503

对联营、合营

企业投资8231831-82318318070227-8070227合计12749643663990161210974201236217466399016117222730

150中国中煤能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

十七、母公司财务报表主要项目注释（续）

3、长期股权投资（续）

(1).对子公司投资

单位：千元币种：人民币

2024年12月2025年12年末减值本年宣告分派

被投资单位本年增加本年减少

31日月31日准备余额的现金股利

平朔集团30005536--30005536-7151524

陕西公司139866601962000-15948660-1459290

装备公司8993985--8993985--

银河鸿泰公司2889091--2889091(3716588)-

中煤运销9626693501000-10127693-445300

蒙大矿业2764663--2764663--

财务公司8190000--8190000-841758

上海能源公司233776730086-2367853-131313

伊化矿业2330159--2330159-238464

黑龙江煤化工1508270--1508270(1107152)-

中煤华晋1626986--1626986-1124541

新疆煤电化888000--888000--

西北能源22211327720000-22931327-604248

哈密煤业----(614766)-

唐山沟煤业467569--467569--

焦化控股239984--239984(911478)-

开发公司1044498--1044498--

大同出口煤33347--33347--

禹硕矿业7968--7968(23532)-

晋昶矿业----(25500)-

中煤物流（秦皇岛）-500000-500000-8431

合计1091525033713086-112865589(6399016)12004869

(2).对联营、合营企业投资

单位：千元币种：人民币本年增减变动投资2024年12权益法下宣告发放2025年12减值准备追加投减少投其他综合其他权益单位月31日确认的投现金股利月31日年末余额资资收益调整变动资损益或利润

一、合营企业

甘肃天大183357--(624)---182733-

大同中新(注)---------

小计183357--(624)---182733-

二、联营企业

延长榆能2599133--(66767)-(156)-2532210-

华晋焦煤5238590--3742331306133159(191302)5467741-

华晋能源49147------49147-

小计7886870--3074661306133003(191302)8049098-

合计8070227--3068421306133003(191302)8231831-

注:截至2025年12月31日，本公司对大同中新累计未确认损失人民币38008千元(2024年12月

31日，人民币34807千元)，相关长期股权投资已经减记至零。

151中国中煤能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

十七、母公司财务报表主要项目注释（续）

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

单位：千元币种：人民币

2025年发生额2024年发生额

项目收入成本收入成本主营业务24576170240779442707033226610242

其他业务133---合计24576303240779442707033226610242

主营业务收入和主营业务成本按产品分析如下：

单位：千元币种：人民币

2025年发生额2024年发生额

项目主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本煤炭产品24557080240589092703615326576150煤化工产品19090190353417934092合计24576170240779442707033226610242

5、投资收益

单位：千元币种：人民币项目2025年发生额2024年发生额成本法核算的长期股权投资收益1200486912686414权益法核算的长期股权投资收益306842450085合计1231171113136499

注：本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

152中国中煤能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

十七、母公司财务报表主要项目注释（续）

6、母公司关联交易及余额情况

(1).关联方交易情况

单位:千元币种:人民币关联方关联方交易内容2025年度发生额2024年度发生额本公司之子公司销售商品2364819525049067中国中煤及其子公司销售商品6781201754109小计2432631526803176本公司之子公司采购商品2281688925594862小计2281688925594862

本公司之子公司接受劳务/服务3806948644

中国中煤及其子公司租赁、物业、运输支出7270155781

京唐港公司接受劳务/服务249115307281小计359885411706

本公司之子公司(注1)拆借的资金净额(30000)346513

本公司之子公司(注1)利息收入87136104286

中国中煤偿还委托贷款405725-

中国中煤接受委托贷款401286-

中天合创公司收回委托贷款4439-中天合创公司提供委托贷款利息收入113185中国中煤接受委托贷款利息支出1171817131

本公司之子公司(注2)归集的资金净额(598034)(208703)本公司之子公司利息支出12867465840

本公司之子公司(注3)资金56933698985621

本公司之子公司(注3)资金利息收入82063157821

本公司之子公司接受贷款-4700000

本公司之子公司偿还贷款2000000-

注1：此交易为本公司之子公司(不包括财务公司)从本公司账户拆借的资金净额及利息收入。

注2：此交易为本公司之子公司(不包括财务公司)归集至本公司账户的资金净额及利息支出。

注3：此交易为本公司存入本公司之子公司财务公司的资金及利息收入。

153中国中煤能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

十七、母公司财务报表主要项目注释（续）

6、母公司关联交易及余额情况（续）

(2).关联方应收应付款项应收项目

单位:千元币种:人民币

2025年12月31日2024年12月31日

科目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

货币资金-存放财务公司款项本公司之子公司-财务公司5693369-8985621-

应收账款本公司之子公司520140(520)1144572(1145)

预付款项本公司之子公司1719-4694-

其他应收款-应收股利本公司之子公司11451245-9267962-

其他应收款-其他应收款中天合创公司--4445(4)

本公司之子公司-应收资金集

中管理款1031004(4062)1527239(4571)

中煤集团及其子公司16---

本公司之子公司44437(6844)44437(6844)

小计12526702(10906)10844083(11419)

其他非流动资产本公司之子公司2444286(2444)1965000(1965)

154中国中煤能源股份有限公司

财务报表附注（续）

2025年度

十七、母公司财务报表主要项目注释（续）

6、母公司关联交易及余额情况（续）

(2).关联方应收应付款项（续）应付项目

单位:千元币种:人民币科目名称关联方2025年12月31日账面价值2024年12月31日账面价值应付账款本公司之子公司260645677042

其他应付款-其他应付款本公司之子公司-应付资金集中管理款91860429784076本公司之子公司354338365090中国中煤及其子公司3947032311小计957985010181477

其他非流动负债中国中煤401286-长期借款本公司之子公司27000004700000一年内到期的其他非流动负债本公司之子公司216913088一年内到期的其他非流动负债中国中煤443406375

(3).关联担保情况本公司作为担保方

单位：千元币种：人民币被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

人民币820786千元的借款本金、利息以及延长榆能应向

延长榆能2018-12-192035-12-18正在履行银行支付的与借款有关的款项

155中国中煤能源股份有限公司

补充资料

2025年度

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

单位：千元币种：人民币

2024年度

项目2025年度

(已重述)

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分1079617125计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外177901176326对外委托贷款取得的损益113185计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费2376323828

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益(4744)(38429)除上述各项之外的其他营业外收入和支出678592420

减：所得税影响额6103379157

少数股东权益影响额（税后）(12955)10262合计166536182036根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益

(2008)》的规定，非经常性损益是指与本集团正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对本集团经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。

2、净资产收益率及每股收益本净资产收益率和每股收益计算表是本集团按照中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号-净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)的有关规定而编制的。

加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净

利润11.431.351.35扣除非经常性损益后归属于

公司普通股股东的净利润11.331.341.34

1中国中煤能源股份有限公司

补充资料（续）

2025年度

十八、补充资料（续）

3、境内外会计准则下会计数据差异

(一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

单位：千元币种：人民币归属于上市公司股东的净资归属于上市公司股东的净利润产

2024年12月

2024年发生额2025年12月2025年发生额31日（已重（已重述）31日

述）按中国会计准则1788357719285785160133083151992797

按国际会计准则调整的项目及金额：

专项储备及相关递延税调整(i) (3390195) (1170556) 391673 (41239)

股权分置流通权调整(ii) - - (155259) (155259)

政府补助调整(iii) 3710 3710 (3710) (7420)按国际会计准则1449709218118939160365787151788879

(二)境内外会计准则下会计数据差异说明

（i）专项储备及相关递延税调整：专项储备包括维简费、安全费、煤矿转产发展资金和可持续发展准备金。在中国企业会计准则下，公司计提专项储备时，计入生产成本及股东权益中的专项储备，对属于费用性质的支出于发生时直接冲减专项储备；对属于资本性的支出于完工时转入固定资产，同时按照固定资产的成本冲减专项储备，并全额确认累计折旧，相关固定资产在以后期间不再计提折旧。在国际财务报告会计准则下，计提专项储备作为未分配利润拨备处理，相关支出在发生时予以确认，并相应将专项储备转回未分配利润。

（ii）在中国企业会计准则下，非流通股股东由于实施股权分置改革方案支付给流通股股东的对价在资产负债表上记录在长期股权投资中；在国际财务报告会计准则下，作为让予少数股东的利益直接减少股东权益。

（iii）在中国企业会计准则下，属于政府资本性投入的财政拨款，计入“资本公积”科目核算。在国际财务报告会计准则下，上述财政拨款视为政府补助处理。

董事长：王树东

董事会批准报送日期：2026年3月27日

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