紫金矿业:紫金矿业集团股份有限公司2023年年度审计报告

紫金矿业集团股份有限公司

已审财务报表

2023年度紫金矿业集团股份有限公司

目录页次

审计报告1-6已审财务报表

合并资产负债表7-9

合并利润表10-11

合并股东权益变动表12-13

合并现金流量表14-15

公司资产负债表16-17公司利润表18

公司股东权益变动表19-20

公司现金流量表21-22

财务报表附注23-264补充资料

1.非经常性损益明细表1

2.净资产收益率和每股收益2

注：财务报表附注中标记为*号的部分为遵循香港《公司条例》和香港联合交易所《上市规则》所作的新增或更为详细的披露。审计报告安永华明（2024）审字第70007899_H01号紫金矿业集团股份有限公司

紫金矿业集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了紫金矿业集团股份有限公司（以下简称“紫金矿业”）的财务报表，包括

2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、股东权益变动表

和现金流量表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的紫金矿业的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了紫金矿业2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于紫金矿业，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。

我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果，包括应对下述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础。

A member firm of Ernst & Young Global Limited审计报告（续）

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三、关键审计事项（续）

关键审计事项：该事项在审计中是如何应对：

非流动资产减值-固定资产、在建工程、无形资产及商誉减值

于2023年12月31日，紫金矿业的固我们在审计过程中对该等非流动资产减值评估执行定资产、在建工程、无形资产及商誉了以下工作：

分别为人民币81465916360元、人

民币35926774177元、人民币1．了解、评价和测试与非流动资产减值相关的关键

67891999037元及人民币内部控制设计和运行的有效性；

692156206元，合计占总资产比例2．与管理层讨论并复核非流动资产是否存在减值迹

为54.22%。对合并财务报表总资产象；对于存在减值迹象的非流动资产以及包含所而言金额重大。

分配商誉的资产组或资产组组合，复核管理层对紫金矿业管理层于资产负债表日判断资产组的认定、商誉的分摊以及减值测试模型的非流动资产是否存在可能发生减值的合理性；

迹象。针对存在减值迹象的非流动资3．复核可收回金额计算中引用的资产估值报告，与产及包含所分配商誉的资产组或资产管理层聘任的估值专家进行访谈，对其独立性和组组合，紫金矿业进行减值测试，并胜任能力进行评价，引入内部评估专家复核其估按照公允价值减去处置费用后的净额值过程中使用的市场参数；或和预计未来现金流量的现值中的较高

者估计资产组或资产组组合的可收回4．复核可收回金额计算中使用折现现金流计算模型金额。可收回金额的计算涉及管理层及所采用的关键假设的合理性（主要包括矿山储的重大估计，其中关键假设包括矿山量、排产计划、销售价格、运营成本、税金及折储量、排产计划、销售价格、运营成现率等及资本性支出）；引入内部评估专家复核

本、税金及折现率等。折现现金流计算模型及模型中使用的假设以及参数的合理性，包括销售价格及折现率等；

获取可收回金额的评估过程比较复杂

并且涉及重大估计，因此我们认为该5．对于涉及管理层地质专家的这部分工作我们主要事项为关键审计事项。执行以下程序： a.了解地质专家的资质，评估其胜任能力；b.对其进行访谈，了解其工作方法及该会计政策、重大会计判断和估计以工作内容；

及相关财务报表披露参见附注三、

6．回顾复核以前年度管理层预测的准确性，对比模

15、16、18、19、35以及附注五、型中使用的假设和数据与经济形势及市场趋势是

17、18、20、21和62中。

否相符，复核管理层本年的关键假设与上年关键假设是否发生变化以及变化是否合理；

7．复核财务报表附注中相关披露是否恰当。

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三、关键审计事项（续）

关键审计事项：该事项在审计中是如何应对：

非同一控制下企业合并

于2023年2月1日，紫金矿业收购罗我们在审计过程中对非同一控制下企业合斯贝尔金矿有限公司（“罗斯贝并事项执行了以下工作：尔”）95%的股权，收购总对价合计1．了解、评价和测试与收购相关的关键内371532209美元（折合人民币部控制设计和运行的有效性；2511706346元，其中股权款人民2．复核相关的收购协议，复核管理层对购

币2091842321元，承接股东贷款买类型和收购日的判断、对相关合同条金额人民币419864025元）。

款的理解以及对会计处理影响的分析；

上述股权购买交易涉及非同一控制下3．与管理层聘任的估值专家进行访谈，对企业合并会计处理，紫金矿业需要判其独立性和胜任能力进行评价，以及了断收购类型及需要在购买日对合并成解其对于购买日各项可辨认资产及负债

本进行分配，确认所取得的被购买方公允价值的评估所采用的方法和模型；

各项符合确认条件的可辨认资产及负

4．基于我们对于行业的了解以及相关的专

债于购买日的公允价值，并计算收购产生的商誉。由于金额重大，且被收业报告，复核可辨认资产和负债折现现购资产和负债的公允价值的确定涉及金流计算模型及所采用的关键假设的合复杂的估值技术以及管理层重大估理性（主要包括营业收入、运营成本、计，其中关键假设包括营业收入、运折旧费用、税金、资本性支出及折现率营成本、折旧费用、税金、资本性支等），引入内部评估专家，复核模型中出及折现率等。因此，我们将其列为使用的假设以及参数的合理性，包括销关键审计事项。

售价格及折现率等；

该会计政策、重大会计判断和估计以5．对于涉及管理层地质专家的这部分工作

及相关财务报表披露参见财务报表附我们主要执行以下程序： a.了解地质专

注三、5、6、35及附注七、1中。家的资质，评估其胜任能力；b.对其进行访谈，了解其工作方法及工作内容；

c.了解相关行业监管部门对于矿业行业

的各项规定及相关规范，了解集团是否满足行业相关规定；

6．评估相关收购相关的会计处理是否符合

企业会计准则的规定，在财务报表中披露是否充分和完整。

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四、其他信息

紫金矿业管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估紫金矿业的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督紫金矿业的财务报告过程。

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六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以

应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对紫金矿业持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致紫金矿业不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就紫金矿业中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报

表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

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六、注册会计师对财务报表审计的责任（续）

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：谢枫（项目合伙人）

中国注册会计师：付四春中国北京2024年3月22日

A member firm of Ernst & Young Global Limited紫金矿业集团股份有限公司合并资产负债表

2023年12月31日人民币元

资产附注五2023年12月31日2022年12月31日流动资产货币资金11844871680820243737052交易性金融资产253070446855093808339

其中：衍生金融资产35319350346793246应收票据3553119452729421153应收账款477779083207916964606应收款项融资527987698582991548914预付款项626773218903795206862其他应收款728340117783656110491存货82928961331328103963625合同资产911438377821227197810

持有待售资产1026351841-一年内到期的非流动资产11708232962693448118其他流动资产1260636113665193052562流动资产合计7762854005579644459532非流动资产债权投资13379661490321929780长期股权投资143163227201725066936465其他权益工具投资151371908044410545595648投资性房地产16327295982448776949固定资产178146591636072746422792在建工程183592677417721866653969使用权资产19334369349332279217无形资产206789199903768279910055商誉21692156206717723949长期待摊费用2225341837462060315229递延所得税资产2320792966041647300510其他非流动资产242839416054522365835375非流动资产合计265377165957226399679938资产总计343005706012306044139470后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

7紫金矿业集团股份有限公司

合并资产负债表（续）

2023年12月31日人民币元

负债和股东权益附注五2023年12月31日2022年12月31日流动负债短期借款262098947166923666315501交易性金融负债271688823180540503475

其中：衍生金融负债1688823180540503475应付票据2818558103501735484847应付账款291442844160211757464637预收款项308686297288648941合同负债3161637649727412075704应付职工薪酬3228264334552251480559应交税费3334377611653144610780其他应付款34139263739679847711138

持有待售负债1012857294-一年内到期的非流动负债35180288904917645305535其他流动负债367369419883080302719流动负债合计8418243310571169903836非流动负债长期借款377753090908068819578332应付债券382528667686223870516058

其中：优先股10624049581044689738租赁负债3981012179222586249长期应付款4034348867293272675848长期应付职工薪酬416342926272193443预计负债4243069655973877025144递延收益43628719334700660386递延所得税负债2374706951077482000554其他非流动负债4416571824392101554115非流动负债合计120460476589110418790129负债合计204642909694181588693965后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

8紫金矿业集团股份有限公司

合并利润表

2023年度人民币元

附注五2023年2022年营业收入52293403242878270328998459

减：营业成本52247024066519227784282577税金及附加5348501422014267630167销售费用54766391252619893797管理费用5575229887406264990220研发费用5615669088941231551616财务费用5732684917321904994525

其中：利息费用49234435753444817054利息收入19426526321353854350

加：其他收益58541738816484638917投资收益5934909013362874143505

其中：对联营企业和合营企业的投资收益36976421363743044810

公允价值变动收益60(18623744)(255492467)

信用减值损失61(133716566)(329409918)

资产减值损失62(385330847)(78711813)

资产处置收益6337310469(5217763)营业利润3193653300430945606018

加：营业外收入64120048593108391606

减：营业外支出657691102281061146651利润总额3128747136929992850973

减：所得税费用6647478719005225640850净利润2653959946924767210123按经营持续性分类持续经营净利润2653959946924767210123按所有权归属分类归属于母公司股东的净利润2111941957120042045977少数股东损益54201798984725164146后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

10紫金矿业集团股份有限公司

合并利润表（续）

2023年度人民币元

附注五2023年2022年其他综合收益的税后净额归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额4838706049792851922108不能重分类进损益的其他综合收益

其他权益工具投资公允价值变动482701152758(354595573)重新计算设定受益计划的变动额48108187103344740将重分类进损益的其他综合收益

权益法下可转损益的其他综合收益4821016535(38994447)

应收款项融资公允价值变动482164392(1502455)应收款项融资信用减值准备4828330624921131

套期成本-远期要素484072663917601229外币财务报表折算差额4810918928833221147483归属于少数股东的其他综合收益的税后净额384282364777394246其他综合收益的税后净额小计42548873433629316354综合收益总额3079448681228396526477

其中：

归属于母公司股东的综合收益总额2499002455022893968085归属于少数股东的综合收益总额58044622625502558392每股收益67

基本每股收益0.800.76

稀释每股收益0.800.76后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

11紫金矿业集团股份有限公司

合并股东权益变动表

2023年度人民币元

2023年度

归属于母公司股东权益少数股东权益股东权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计

一、本年年初余额2632931224255515061364885389095061350431606340431367003719547578938548894278049835512665007124455445505

二、本年增减变动金额

（一）综合收益总额---3870604979--2111941957124990024550580446226230794486812

（二）股东投入和减少资本

1.股东投入资本和减少资本--------(4528188014)(4528188014)

2.回购注销限制性股份(274100)(12416730)(12690830)-------

3.限制性股票解禁的影响--(145224181)----145224181-145224181

4.回购公司股份--463510662----(463510662)-(463510662)

5.非同一控制下企业合并--------190383745190383745

6.股份支付计入股东权益的

金额-104324587-----104324587-104324587

7.收购少数股东权益-(114838386)-----(114838386)(1327293092)(1442131478)

8.处置子公司--------(353530051)(353530051)

9.其他-337485000-----337485000-337485000

（三）利润分配

1.对股东的分配--(16043896)---(6578622810)(6562578914)(4467268163)(11029847077)

（四）股东权益内部结构

1.其他综合收益结转留存收

益---28479163--(28479163)---

（五）专项储备

1.本年提取----1437562928--14375629283503492431787912171

2.本年使用----(1310530459)--(1310530459)(324727942)(1635258401)

三、本年年末余额263265712425866060607778090664896043457318766651213670037196927021145210750594332330856852995138362796318后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

12紫金矿业集团股份有限公司

合并股东权益变动表（续）

2023年度人民币元

2022年度

归属于母公司股东权益少数股东权益股东权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计

一、本年年初余额2633011224252056425234757095982209428323113281545136700371939981710325710343680612186280248392897170544

二、本年增减变动金额

（一）综合收益总额---2851922108--2004204597722893968085550255839228396526477

（二）股东投入和减少资本

1.股东投入资本和减少资本--------773716919773716919

2.回购注销限制性股份(80000)(3880000)(3960000)-------

3.回购公司股份--36327431----(36327431)-(36327431)

4.非同一控制下收购子公司--------1053816007010538160070

5.股份支付计入股东权益的

金额-197019266-----197019266-197019266

6.其他-152724347-----152724347(308041108)(155316761)

（三）利润分配

1.对股东的分配--(19538120)---(5265862448)(5246324328)(2848763538)(8095087866)

（四）专项储备

1.本年提取----940080302--9400803021928221021132902404

2.本年使用----(992727804)--(992727804)(200590313)(1193318117)

三、本年年末余额2632931224255515061364885389095061350431606340431367003719547578938548894278049835512665007124455445505后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

13紫金矿业集团股份有限公司

合并现金流量表

2023年度人民币元

附注五2023年2022年一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金321076708367282341075714收到其他与经营活动有关的现金6816007449441114083875经营活动现金流入小计322677453311283455159589

购买商品、接受劳务支付的现金(255015105235)(226346266450)

支付给职工以及为职工支付的现金(9834755858)(9171126231)

支付的各项税费(15904175966)(12848281558)

支付其他与经营活动有关的现金68(5063350237)(6410982990)

经营活动现金流出小计(285817387296)(254776657229)经营活动产生的现金流量净额693686006601528678502360

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金26849457014014341742取得投资收益收到的现金12871790201408491399

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额99817285137120931收到其他与投资活动有关的现金682416952549397532056投资活动现金流入小计64888945555957486128

购建固定资产、无形资产和其他长期资

产支付的现金(30428663664)(24794352673)

投资支付的现金(7153269146)(19715859914)取得子公司及其他营业单位支付的现金

净额69(2770371201)(12027065336)

支付其他与投资活动有关的现金68(101200000)(401160000)

投资活动现金流出小计(40453504011)(56938437923)

投资活动使用的现金流量净额(33964609456)(50980951795)后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

14紫金矿业集团股份有限公司

合并现金流量表（续）

2023年度人民币元

附注五2023年2022年三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金235205511773716919

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金235205511773716919取得借款收到的现金5783635228359999303556黄金租赁业务收到的现金80699754497410869428发行债券和短期融资券收到的现金725000000014700000000收到其他与筹资活动有关的现金68907359885159894460筹资活动现金流入小计7429889312883043784363

偿还债务支付的现金(45612964497)(27253353338)

偿还黄金租赁业务支付的现金(6312902985)(11162092237)

偿还债券和超短期融资券支付的现金(5500000000)(5000000000)

分配股利、利润或偿付利息支付的现金(15174567428)(11475070934)

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润(3081218357)(2869964968)

支付其他与筹资活动有关的现金68(7515446487)(895291073)

筹资活动现金流出小计(80115881397)(55785807582)

筹资活动（使用）/产生的现金流量净

额(5816988269)27257976781

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响9473201991079885983

五、现金及现金等价物净（减少）/增加额69(1974211511)6035413329

加：年初现金及现金等价物余额1966667853813631265209

六、年末现金及现金等价物余额691769246702719666678538后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

15紫金矿业集团股份有限公司

资产负债表

2023年12月31日人民币元

资产附注十七2023年12月31日2022年12月31日流动资产货币资金47062067204087831452

其中：存放本集团财务公司款项17169261742756314657交易性金融资产27512162500000

其中：衍生金融资产275121-应收账款1309578711199623901应收款项融资9576426975232073预付款项4225436538082690其他应收款23218676986615943568575存货143615246161630239

持有待售资产360000000-其他流动资产173352644164997149流动资产合计3801781694220733466079非流动资产长期股权投资36851916063166511125362其他权益工具投资223773695267188745固定资产37800132103504754450在建工程442997147407904037无形资产374777919328553291长期待摊费用158096554163390425递延所得税资产290801063347182921其他非流动资产41941075562912434699762非流动资产合计9320037584883964798993资产总计131218192790104698265072后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

16紫金矿业集团股份有限公司

资产负债表（续）

2023年12月31日人民币元

负债和股东权益附注十七2023年12月31日2022年12月31日流动负债短期借款27569825004127980000交易性金融负债138306539171800

其中：衍生金融负债138306539171800应付账款564413706628555145应付票据5660002912086合同负债28092118052595320应付职工薪酬528243733438502056应交税费76807815200662697其他应付款15420297223594837505一年内到期的非流动负债769722086410857149231其他流动负债1662306682190782557流动负债合计1361479925322133148397非流动负债长期借款3561815455123030158800应付债券2241668784120968456314长期应付款5236268782191268782预计负债929558106888133810递延收益111744461129236304

递延所得税负债-55516965其他非流动负债550183517787957233非流动负债合计5986259725846050728208负债合计7347739651168183876605股东权益股本26326571242632931224资本公积2759427030527502362448

减：库存股778090664488538909

其他综合亏损(179647525)(115232458)盈余公积13164656121316465612未分配利润271551414275666400550股东权益合计5774079627936514388467负债和股东权益总计131218192790104698265072后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

17紫金矿业集团股份有限公司

利润表

2023年度人民币元

附注十七2023年2022年营业收入663191716636262957377

减：营业成本627579263352441518448税金及附加336441660341070443销售费用15526621022543管理费用1024350940958551991研发费用409470939324025752财务费用7825455574690753961

其中：利息费用20887372871832346767利息收入1256971848922630694

加：其他收益2619244450612973投资收益8276051668291739914227

其中：对联营企业和合营企业的

256978594842590828

投资收益

公允价值变动收益/(损失)38063856(73328349)

信用减值损失(142839236)(52777533)

资产减值损失(357870128)710070资产处置收益32735283189046营业利润281359608463174334673

加：营业外收入23000371661672

减：营业外支出3497890956202486利润总额281032819743119793859

减：所得税费用35918287156541142净利润280673636872963252717

其中：持续经营净利润280673636872963252717其他综合收益的税后净额不能重分类进损益的其他综合收益

其他权益工具投资公允价值变动(62933651)(6146515)将重分类进损益的其他综合收益

应收款项融资公允价值变动(1481416)4473633综合收益总额280029486202961579835后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

18紫金矿业集团股份有限公司

股东权益变动表

2023年度人民币元

2023年度

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计

一、上年年末余额及本年年初余额263293122427502362448488538909(115232458)-1316465612566640055036514388467

二、本年增减变动金额

（一）综合收益总额---(64415067)--2806736368728002948620

（二）股东投入和减少资本

1.回购注销限制性股份(274100)(12416730)(12690830)-----

2.限制性股份解禁的影响--(145224181)----145224181

3.回购公司股份--463510662----(463510662)

4.股份支付计入股东权益的金额-104324587-----104324587

（三）利润分配

1.对股东的分配--(16043896)---(6578622810)(6562578914)

（四）专项储备

1.本年提取----219385614--219385614

2.本年使用----(219385614)--(219385614)

三、本年年末余额263265712427594270305778090664(179647525)-13164656122715514142757740796279后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

19紫金矿业集团股份有限公司

股东权益变动表（续）

2023年度人民币元

2022年度

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计

一、上年年末余额及本年年初余额263301122427309223182475709598(113559576)-1316465612796901028138638441125

二、本年增减变动金额

（一）综合收益总额---(1672882)--29632527172961579835

（二）股东投入和减少资本

1.回购注销限制性股份(80000)(3880000)(3960000)-----

2.回购公司股份--36327431----(36327431)

3.股份支付计入股东权益

的金额-197019266-----197019266

（三）利润分配

1.对股东的分配--(19538120)---(5265862448)(5246324328)

（四）专项储备

1.本年提取----178863043--178863043

2.本年使用----(178863043)--(178863043)

三、本年年末余额263293122427502362448488538909(115232458)-1316465612566640055036514388467后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

20紫金矿业集团股份有限公司

现金流量表

2023年度人民币元

附注十七2023年2022年一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金71036895178876894539收到其他与经营活动有关的现金9296703383761268经营活动现金流入小计71966565508960655807

购买商品、接受劳务支付的现金(2509978629)(2249622061)

支付给职工以及为职工支付的现金(944764264)(919507354)

支付的各项税费(954690040)(1014050472)

支付其他与经营活动有关的现金(288122893)(195461738)

经营活动现金流出小计(4697555826)(4378641625)经营活动产生的现金流量净额924991007244582014182

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金888362881012786628818取得投资收益收到的现金200844292481974854474

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额7201176924632486收到其他与投资活动有关的现金35057933330425345投资活动现金流入小计2907512776015116541123

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

付的现金(1091194630)(3804630479)

投资支付的现金(26381513169)(31194798223)

投资活动现金流出小计(27472707799)(34999428702)

投资活动产生/（使用）的现金流量净额1602419961(19882887579)后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

21紫金矿业集团股份有限公司

现金流量表（续）

2023年度人民币元

附注十七2023年2022年三、筹资活动产生的现金流量：

发行债券和超短期融资券收到的现金725000000012200000000取得借款收到的现金1644139520322325976000黄金租赁业务收到的现金68431085005282930000筹资活动现金流入小计3053450370339808906000

偿还债务支付的现金(13979273260)(6387404501)

偿还黄金租赁业务支付的现金(4952606000)(7674285000)

偿还债券和超短期融资券支付的现金(5500000000)(2500000000)

分配股利、利润或偿付利息支付的现金(8700103878)(6965994949)

支付的其他与筹资活动有关的现金(489234843)(53401638)

筹资活动现金流出小计(33621217981)(23581086088)

筹资活动（使用）/产生的现金流量净额(3086714278)16227819912

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响3101500661925862

五、现金及现金等价物净增加额91045821413988872377

加：年初现金及现金等价物余额36596787462670806369

六、年末现金及现金等价物余额947055001593659678746后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

22紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注

2023年度人民币元

一、基本情况

紫金矿业集团股份有限公司（以下简称“本公司”）是根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）于2000年9月6日在中华人民共和国（以下简称“中国”）福建省注册成立的股份有限公司。本公司统一社会信用代码为91350000157987632G。

于2000年8月17日，经福建省人民政府闽政体股（2000）22号批准，由闽西兴杭国有资产投资经营有限公司（“闽西兴杭”）为主发起人，连同新华都实业集团股份有限公司（“新华都实业”）、上杭县金山贸易有限公司（“上杭金山贸易”）、福建省新华都工程有限责任公司、厦门

恒兴集团有限公司、福建新华都百货有限责任公司、福建黄金集团有限公司（“福建黄金集团”）

和福建省闽西地质大队（“闽西地质大队”）等发起人，以1999年12月31日为重组基准日，将原福建省闽西紫金矿业集团有限公司整体改制设立为福建紫金矿业股份有限公司。于2004年6月

16日，本公司名称由福建紫金矿业股份有限公司变更为紫金矿业集团股份有限公司。

根据本公司2003年6月28日第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会2003年11月18日签发的证监国合字[2003]41号《关于同意福建紫金矿业股份有限公司发行境外上市外资股的批复》批准，本公司公开发行境外上市外资股，每股面值人民币0.1元的普通股，发行数量为400544000股，发行价格为每股港元3.3元（折合人民币3.516元）；另外闽西兴杭、福建黄金集团及闽西地质大队共减持国有股出售存量36413090股，发行价格为每股港元3.3元（折合人民币3.516元）。本公司此次变更后的注册资本为人民币131413091元。根据2004年5月28日召开的2003年度股东大会关于资本公积转增股本的决议，本公司将人民币131413091元的资本公积转为1314130910股每股面值为人民币0.1元的股票，本公司注册资本相应变更为人民币262826182元。根据2005年5月31日召开的2004年度股东大会关于资本公积转增股本的决议，

本公司将人民币262826182元的资本公积转为2628261820股每股面值为人民币0.1元的股票，本公司注册资本相应变更为人民币525652364元。根据2006年5月18日召开的2005年度股东大会关于资本公积转增股本的决议，本公司将人民币525652364元的资本公积转为

5256523640股每股面值为人民币0.1元的股票，即按2005年末已发行股本5256523640股为基数，每10股现有普通股转增10股新普通股派送股东。根据2007年4月30日召开的2006年度股东大会关于资本公积转增股本的决议，本公司将人民币262826182元的资本公积转为

2628261820股每股面值为人民币0.1元的股票，即按2006年末已发行股本10513047280股为基数，每10股现有普通股转增2.5股新普通股派送股东。本公司注册资本相应变更为人民币

1314130910元。本公司经中国证券监督管理委员会[2008]417号文和上海证券交易所上证上字[2008]29号文批准，于2008年4月25日正式在上海证券交易所挂牌上市（以下简称“首次公开发行A股”），共发行14亿每股面值人民币0.1元的普通股，发行价格为每股人民币7.13元。本公司注册资本相应变更为人民币1454130910元。

首次公开发行A股之网上发行股票1050000000股于2008年4月25日在上海证券交易所上市流通，网下发行股票350000000股于2008年7月25日在上海证券交易所上市流通。除闽西兴杭持有的4210902100股限售期为36个月外，其他内资股股东合计持有的本公司4924966980股的限售期为12个月，自本公司A股股票上市日起开始计算，于2009年4月27日起开始上市流通，该部分股票占公司股本总数的33.87%。截至本报告期，所有股票均已上市流通。

23紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

一、基本情况（续）

根据2011年5月30日召开的2010年度股东大会关于资本公积转增股本的决议，本公司将人民币

727065455元的资本公积转为7270654550股每股面值为人民币0.1元的股票，即按2010年末已

发行股本14541309100股为基数，每10股现有普通股转增5股新普通股派送股东。

于2013年5月28日召开的2012年度股东大会、2013年第一次A股类别股东大会和2013年第一次H股

类别股东大会审议通过了《关于给予公司董事会回购H股股份一般性授权的议案》，本公司分别于

2013年8月21日、2013年11月13日、2013年12月4日、2013年12月10日、2013年12月16日、

2013年12月18日、2013年12月23日实施H股回购，截至2013年12月31日，本公司合计回购H股

111806000股。

2014年5月28日召开的2013年度股东大会、2014年第一次A股类别股东大会和2014年第一次H股类

别股东大会审议通过了《关于给予公司董事会回购H股股份一般性授权的议案》，本公司分别于

2014年1月3日、2014年1月10日、2014年2月7日、2014年9月15日、2014年9月18日、2014年9月

19日、2014年9月22日、2014年10月28日、2014年11月6日、2014年11月7日和2014年11月18日

分别实施了H股回购，截至2014年12月31日，本公司合计回购H股127344000股。

2015年5月11日召开的2014年度股东大会、2015年第一次A股类别股东大会和2015年第一次H股类

别股东大会审议通过了《关于给予公司董事会回购H股股份一般性授权的议案》，授权期限至2015年度股东大会召开之日止（2016年6月20日）。本公司分别于2015年6月9日、2015年6月10日、

2015年6月17日、2015年6月18日、2015年6月19日、2015年6月22日、2015年6月23日、2015年

6月26日、2015年6月29日和2015年6月30日分别实施了H股回购，截至2015年12月31日，本公司

合计回购H股29570000股。

本公司于2016年1月13日继续实施H股回购，截至2016年12月31日，本公司合计回购H股

2500000股。

根据本公司2016年8月25日召开的2016年第二次临时股东大会，并经中国证券监督管理委员会2017年5月9日签发的证监许可[2017]289号《关于核准紫金矿业集团股份有限公司非公开发行股票的批复》批准，本公司于2017年5月23日非公开发行每股面值为人民币0.1元的普通股，发行数量为1490475241股，每股发行价格为人民币3.11元。本公司注册资本相应变更为人民币

2303121889元。

根据本公司2019年4月12日召开的2019年第一次临时股东大会，并经中国证券监督管理委员会2019年10月28日签发的证监许可[2019]1942号《关于核准紫金矿业集团股份有限公司增发股票的批复》批准，本公司于2019年11月21日公开发行每股面值为人民币0.1元的普通股，发行数量为

2346041055股，每股发行价格为人民币3.41元。本公司注册资本相应变更为人民币

2537725995元。

24紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

一、基本情况（续）

根据2020年12月29日召开的2020年第三次临时股东大会的授权，本公司于2021年1月13日召开第七届董事会2021年第1次临时会议审议通过《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，本公司向697名激励对象授予限制性股票97490000股，授予价格为4.95元/股，于2021年1月13日，本公司向实际激励对象686人定向发行公司人民币普通股（A股）股票95980600股，并于2021年1月

28日完成登记。

于2021年11月15日，本公司召开第七届董事会2021年第11次临时会议审议通过《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》，本公司向39名激励对象授予限制性股票2510000股，授予价格为

4.83元/股，于2021年11月15日，本公司向实际激励对象39人定向发行公司人民币普通股（A股）

股票2510000股，并于2021年12月8日完成登记。截至2021年12月31日，本公司发行合计

98490600股有限售条件股份。2021年5月10日至2021年5月25日期间因可转债持有人换股增加无

限售条件流通股854361694股。本公司注册资本相应变更为人民币2633011224元。

鉴于限制性股票激励对象中部分激励对象已不符合激励条件中有关激励对象的规定，本公司于2021年11月16日决定对上述激励对象已获授但尚未解除限售的A股限制性股票予以回购注销，于2022年

1月17日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成回购股份的注销，回购注销限制性股票

共计800000股。本公司注册资本相应变更为人民币2632931224元。

鉴于限制性股票激励对象中部分激励对象已不符合激励条件中有关激励对象的规定，本公司于2022年11月22日决定对上述激励对象已获授但尚未解除限售的A股限制性股票予以回购注销，于2023年

1月11日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成回购股份的注销，回购注销限制性股票

合计1140000股。于2023年4月17日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成回购注销限制性股票合计1601000股。本公司注册资本相应变更为人民币2632657124元。

紫金矿业集团股份有限公司及子公司（以下简称“本集团”）主要经营活动为：矿产资源勘查；金矿采选；金冶炼；铜矿采选；铜冶炼；珠宝首饰、矿产品的销售；对采矿业的投资；对外贸易；铜矿

金矿露天开采、铜矿地下开采。

本集团的第一大股东为于中国注册成立的闽西兴杭。

本财务报表业经本公司董事会于2024年3月22日决议批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。

25紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

二、财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计

准则、应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本财务报表还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

2023年12月31日，本集团之流动资产为人民币77628540055元，流动负债为人民币

84182433105元，流动资产金额小于流动负债。鉴于这种情况，本公司管理层在评估本集团

是否具备足够财务资源以持续经营时，已考虑本集团的未来流动资金状况以及可动用的财务资源，主要包括本集团经营活动产生的现金流量净额和拥有充足的银行授信额度。

因此，本公司管理层认为本集团将有足够营运资金以拨付营运之用及偿还到期之债务，以持续经营基础编制本集团合并财务报表是恰当的。

三、重要会计政策及会计估计

本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在金融资产预期信用损失、存货计价方法、存货跌价准备、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认和计量等。

1.遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和现金流量。

2.会计期间

本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3.记账本位币

本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。

本集团下属子公司、合营安排及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

26紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

4.重要性标准确定方法和选择依据

重要性标准

重要的计提坏账准备的应收款项/其他应收款本期单项计提金额大于人民币20000000元

重要的应收账款/其他应收账款坏账准备收本期单项收回或转回金额大于人民币20000000回或转回元

重要的应收账款/其他应收款实际核销本期单项核销金额大于人民币20000000元账龄超过1年且金额重要的预付款项账龄超过1年且金额超过人民币50000000元重要的逾期应收利息账龄超过1年且金额超过人民币50000000元重要的账龄超过1年的应收股利账龄超过1年且金额超过人民币1亿元合同资产账面价值变动金额占期初合同资产余额

合同资产账面价值发生重大变动的30%以上，且金额大于人民币1亿元重要的债权投资单项债权投资金额大于人民币1亿元资产组非流动资产账面价值大于集团非流动资产

重要的资产组的1%

单个项目的预算大于集团总资产的0.5%且金额重要的在建工程大于15亿元账龄超过1年或逾期的重要应付款单项账龄超过1年且金额大于5000万的应付账款账龄超过1年或逾期的重要其他应付款单项大于1年且金额大于1亿元

变更调整金额占原合同金额的30%以上，且对本重要的合同变更期收入影响金额大于1亿元单个商誉账面价值大于1亿元或商誉及商誉所在重要的商誉资产组已经计提减值单项投资活动占收到或支付投资活动相关的现金

重要投资活动流入或流出总额的10%以上且金额大于10亿元新设主要子公司当年成立注册资本大于1亿元的子公司对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占集

团净资产的2.5%以上，或长期股权投资权益法重要的合营企业或联营企业下投资损益占集团合并净利润的5%以上

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财务报表附注（续）

2023年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

4.重要性标准确定方法和选择依据（续）

重要性标准

子公司收入占集团总收入5%以上，或子公司净利重要子公司润占集团合井净利润的5%以上

子公司净资产占集团净资产2%以上，或子公司净重要的非全资子公司利润占集团合井净利润的5%以上

5.企业合并

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。

合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。

非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

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财务报表附注（续）

2023年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

6.合并财务报表

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。当且仅当投资方具备下列三要素时，投资方能够控制被投资方：投资方拥有对被投资方的权力；因参与被投资方的相关活动而享有可变回报；有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。

如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。

不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。

7.合营安排分类及共同经营

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

8.现金及现金等价物现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

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财务报表附注（续）

2023年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

9.外币业务和外币报表折算

本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额，但投资者以外币投入的资本以交易发生日的即期汇率折算。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用初始确认时所采用的汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率（除非汇率波动使得采用该汇率折算不适当，则采用现金流量发生日的即期汇率折算）折算。

按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率（除非汇率波动使得采用该汇率折算不适当，则采用现金流量发生日的即期汇率折算）折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

10.金融工具

金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

金融工具的确认和终止确认本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：

（1）收取金融资产现金流量的权利届满；

（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或者，虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

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财务报表附注（续）

2023年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

10.金融工具（续）

金融工具的确认和终止确认（续）

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。以常规方式买卖金融资产，是指按照合同规定购买或出售金融资产，并且该合同条款规定，根据通常由法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。

金融资产分类和计量本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流

量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金

融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

以摊余成本计量的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的金融资产，仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

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财务报表附注（续）

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三、重要会计政策及会计估计（续）

10.金融工具（续）

金融资产分类和计量（续）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外

的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。

只有能够消除或显著减少会计错配时，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

企业在初始确认时将某金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后，不能重分类为其他类别的金融资产；其他类别的金融资产也不能在初始确认后重新指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

按照上述条件，本集团指定的这类金融资产主要包括于上海黄金交易所开仓的旨在按照预定的购买或出售黄金而持有的现货延期交收合约。

金融负债分类和计量除了签发的财务担保合同及由于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产

所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

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财务报表附注（续）

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三、重要会计政策及会计估计（续）

10.金融工具（续）

金融负债分类和计量（续）

只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债：

（1）能够消除或显著减少会计错配；

（2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管

理、评价并向关键管理人员报告；

（3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没

有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；

（4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。

企业在初始确认时将某金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后，不能重分类为其他类别的金融负债；其他类别的金融负债也不能在初始确认后重新指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

按照上述条件，本集团指定的这类金融负债主要包括于上海黄金交易所开仓的旨在按照预定的购买或出售黄金而持有的现货延期交收合约。

以摊余成本计量的金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产及财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

对于不含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团选择运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

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财务报表附注（续）

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三、重要会计政策及会计估计（续）

10.金融工具（续）

金融工具减值（续）

除上述采用简化计量方法以外的金融资产及财务担保合同，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于

第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余

额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特征，以共同风险特征为依据，以账龄组合为基础评估应收账款、合同资产的预期信用损失，本集团根据开票日期确定账龄。除前述组合评估预期信用损失的金融工具外，本集团单项评估其预期信用损失。

关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附注十、2。

本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定

的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。

金融工具抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

财务担保合同

财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外，其余财务担保合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。

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财务报表附注（续）

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三、重要会计政策及会计估计（续）

10.金融工具（续）

衍生金融工具

本集团使用衍生金融工具，例如以外汇远期合同、商品远期合同、从采购合同中分拆的嵌入式衍生工具-延迟定价安排及带有延迟定价安排的销售合同等。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。

可转换债券本集团发行可转换债券时依据条款确定其是否同时包含负债和权益成份。发行的可转换债券既包含负债也包含权益成份的，在初始确认时将负债和权益成份进行分拆，并分别进行处理。在进行分拆时，先确定负债成份的公允价值并以此作为其初始确认金额，再按照可转换债券整体的发行价格扣除负债成份初始确认金额后的金额确定权益成份的初始确认金额。交易费用在负债成份和权益成份之间按照各自的相对公允价值进行分摊。负债成份作为负债列示，以摊余成本进行后续计量，直至被撤销、转换或赎回。权益成份作为权益列示，不进行后续计量。发行的可转换债券仅包含负债成份和嵌入衍生工具，即股份转换权具备嵌入衍生工具特征的，则将其从可转换债券整体中分拆，作为衍生金融工具单独处理，按其公允价值进行初始确认。发行价格超过初始确认为衍生金融工具的部分被确认为债务工具。交易费用根据初始确认时债务工具和衍生金融工具分配的发行价格为基础按比例分摊。与债务工具有关的交易费用确认为负债，与衍生金融工具有关的交易费用确认为当期损益。

金融资产转移

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

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三、重要会计政策及会计估计（续）

11.存货

存货包括原材料、在产品、产成品和周转材料等。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品和包装物釆用一次转销法进行摊销，其中与生产直接相关的备品备件材料采用分期摊销（如钢球按产量法摊销，阳极板、衬板等价值较大的备品备件按实际使用寿命分期摊销）。

存货盘存制度采用永续盘存制。

于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，原材料按类别计提，在产品和产成品按单个存货项目计提。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过

加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。

归类为流动资产的合同履约成本列示于存货。

12.持有待售的非流动资产或处置组

主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。同时满足下列条件的，划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成（有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准）。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后是否保留部分权益性投资，满足持有待售划分条件的，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

持有待售的非流动资产或处置组（除金融资产、递延所得税资产外），其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产，不计提折旧或摊销，不按权益法核算。

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三、重要会计政策及会计估计（续）

13.长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积（不足冲减的，冲减留存收益）。通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本（通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本）。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。

采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联

营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。

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14.投资性房地产

投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。

投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否则，于发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。具体折旧方法与固定资产中房屋建筑物的折旧方法一致。

15.固定资产

固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。

固定资产按照成本进行初始计量，并考虑预计弃置费用因素的影响。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。

本集团除使用提取的安全生产费形成的固定资产一次性计提折旧外，其余固定资产采用产量法、工作量法或年限平均法计提折旧。采用年限平均法计提折旧的各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：

使用寿命预计净残值率年折旧率

房屋建筑物8-60年0%-5%1.58%-12.50%

矿山构筑物及建筑物5-40年0%-5%2.38%-20.00%

发电设备及输电系统8-30年0%-5%3.17%-12.50%

机器设备5-20年0%-5%4.75%-20.00%

运输工具4-15年0%-5%6.33%-25.00%

办公、电子设备及其他3-10年0%-5%9.50%-33.33%土地永久不适用不适用

本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。

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16.在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。标准如下：

结转固定资产的标准

房屋及建筑物实际开始使用/完工验收孰早

矿山构筑物及建筑物实际开始使用/完工验收孰早

机器设备实际开始使用/完成安装并验收孰早

运输工具实际开始使用/完成安装并验收孰早

办公电子设备及其他实际开始使用/完成安装并验收孰早

17.借款费用

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。

当资本支出和借款费用已经发生，且为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。

在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定；占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

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18.无形资产

采矿权（包含于附注五、20之无形资产中）之摊销采用产量法，探矿权在没有开采之前不进行摊销，转入采矿权开采后按照产量法进行摊销。

其余无形资产在使用寿命内采用直线法摊销，其使用寿命如下：

使用寿命确定依据

土地使用权30-50年土地使用权期限上海黄金交易所会员资格10年注册有效期特许经营权特许经营权经营期限协议规定的项目运营期特许经营权

本集团通过订立政府和社会资本合作（“PPP”）项目合同，在PPP项目运营期间有权向获取公共产品和服务的对象收取费用，但收费金额不确定的，该权利不构成一项无条件收取现金的权利。本集团在PPP项目资产达到预定可使用状态前，将相关PPP项目资产的对价金额或确认的建造收入金额确认为合同资产；本集团在PPP项目资产达到预定可使用状态时，将相关PPP项目资产的对价金额或确认的建造收入金额确认为无形资产。本集团将建设阶段和运营阶段的该类PPP项目资产列报为无形资产——特许经营权，并在该PPP项目竣工验收之日起至运营期及其延展期届满或特许经营权终止之日的期间采用直线法摊销。

勘探支出以成本减去减值损失后的净额列示，计入其他非流动资产-勘探开发成本。勘探支出包括在现有矿床周边、外围、深部或外购取得探矿权基础上发生的与技术及商业开发可行性研究

相关的地质勘查、勘探钻井以及挖沟取样等活动支出。在可合理地确定矿山可作商业生产后发生的勘探支出将可予以资本化，在取得采矿权证后计入无形资产采矿权，按照产量法摊销。倘任何工程于开发阶段被放弃或属于生产性勘探，则其总开支将予核销，计入当期费用。

本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用

或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。

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19.资产减值

对除存货、合同资产及与合同成本有关的资产、递延所得税资产、金融资产、持有待售资产外

的资产减值，按以下方法确定：于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试；对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组或者资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的经营分部。

比较包含商誉的资产组或者资产组组合的账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

20.长期待摊费用

本集团的长期待摊费用是指企业已经支出，但摊销年限在1年以上的各项费用。主要包括土地补偿费、巷道开拓费、阴阳极板摊销及搬迁补偿费等。土地补偿费按受益期限5-50年平均摊销；

其他长期待摊费用按照其受益年限摊销。

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21.职工薪酬

职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

短期薪酬

在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利（设定提存计划）

本集团的职工参加由当地政府管理的基本养老保险和失业保险，还参加了企业年金，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。

离职后福利（设定受益计划）

本集团塞尔维亚子公司运作一项设定受益退休金计划，该计划并未成立独立管理的基金。该计划未注入资金，设定受益计划下提供该福利的成本采用预期累积福利单位法。

设定受益退休金计划引起的重新计量，包括精算利得或损失，资产上限影响的变动（扣除包括在设定受益计划净负债利息净额中的金额）和计划资产回报（扣除包括在设定受益计划净负债利息净额中的金额），均在资产负债表中立即确认，并在其发生期间通过其他综合收益计入股东权益，后续期间不转回至损益。

在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：修改设定受益计划时；本集团确认相关重组费用或辞退福利时。

本集团在利润表的营业成本、管理费用中确认设定受益计划净义务的如下变动：服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失；计划义务的利息费用。

辞退福利

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

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22.预计负债

除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，与或有事项相关的义务使本集团承担的现时义务且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团，同时有关金额能够可靠地计量的，本集团将其确认为预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核并进行适当调整以反映当前最佳估计数。

非同一控制下企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量，在初始确认后，按照预计负债确认的金额，和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。

以预期信用损失进行后续计量的财务担保合同列示于预计负债。

23.股份支付

股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。权益工具的公允价值评估，参见附注十三。

24.与客户之间的合同产生的收入

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

销售商品合同

本集团通过向客户交付商品履行履约义务，在综合考虑了下列因素的基础上，以商品控制权转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的

法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。

对于合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品现销价格的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。对于预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔未超过一年的，本集团未考虑合同中存在的重大融资成分。

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24.与客户之间的合同产生的收入（续）

销售商品合同（续）

本集团从供应商采购阴极铜等大宗商品后，随即销售给客户，对于自第三方取得贸易类商品控制权后，再转让给客户，本集团有权自主决定所交易商品的价格，即本集团在向客户转让贸易类商品前能够控制该商品，因此本集团是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

金属流业务

本集团于2020年收购的子公司大陆黄金股份有限公司（“大陆黄金”）存在一项金属流业务。在该业务安排下，大陆黄金预先获得了一笔款项，作为交换交易对手方则可获得该安排中指定的矿山在整个生命周期内产出的一定比例的可交付黄金及白银，而交易对手在该安排中约定的未来一段时间的交付期内，仅需在大陆黄金交付货物时按照市价的一个相对低的比例支付额外的货款。大陆黄金预先获得的款项被认为是交易对手方为未来数量不确定但可预测的货物支付的部分预付款，于收到时确认为合同负债。每单位交付的货物代表一项单独的履约义务，在货物控制权被转移时点确认收入。考虑到履行交付义务的时间贯穿矿山整个生命周期，上述合同负债被认为包含重要的融资成分。另外，由于交易对手方可获得的全部交付货物的数量取决于矿山整个生命周期的金属开采储量，管理层会定期评估矿山总体金属储量和计划开采储量的变化，并据此对历史期间已确认的收入和融资费用在变化当期进行调整。大陆黄金已于2020年12月30日赎回其中的黄金交付义务，参见附注五、44。

本集团金属流业务中由于交易对手方可获得的全部交付货物的数量取决于矿山整个生命周期的

金属开采储量，因此，分配给每单位交付货物的价格被认为是可变对价。当估计的矿山总体金属储量和计划开采储量发生变化，需要重新计算每单位交付货物的价格，并按照更新后的价格对历史期间已确认的收入和融资费用在变化当期进行调整。本集团按照期望值确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

提供服务合同

本集团与客户之间的提供服务合同通常包含BOT运维收入、垃圾处置收入、烟气治理和垃圾焚

烧发电等运营收入等履约义务，由于客户在集团履约的同时即取得并消耗企业履约所带来的经济利益，运营业务根据履约进度在一段时间内确认收入。

PPP项目合同

PPP项目合同，是指本集团与政府方依法依规就PPP项目合作所订立的合同，该合同同时符合下列特征（以下简称“双特征”）：

（1）本集团在合同约定的运营期间内代表政府方使用PPP项目资产提供公共产品和服务；

（2）本集团在合同约定的期间内就其提供的公共产品和服务获得补偿。

PPP项目合同应当同时符合下列条件（以下简称“双控制”）：

（1）政府方控制或管制集团使用PPP 项目资产必须提供的公共产品和服务的类型、对象和价格；

（2） PPP 项目合同终止时，政府方通过所有权、收益权或其他形式控制 PPP 项目资产的重大剩余权益。

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24.与客户之间的合同产生的收入（续）

PPP项目合同（续）

PPP合同项下通常包括建设、运营及移交活动。于建设阶段，本集团按照下文会计政策确定本集团是主要责任人还是代理人，若本集团为主要责任人，则相应地确认建造服务的合同收入及合同资产，其中建造合同收入按照建造服务的单独售价计量。

PPP项目合同规定本集团有权向获取公共产品和服务的对象收取费用，但收费金额不确定的，该权利不构成一项无条件收取现金的权利，本公司及所属子公司在PPP项目资产达到预定可使用状态时，将相关PPP项目资产的对价金额或确认的建造收入金额确认为无形资产，并按照上文无形资产会计政策规定进行会计处理。

于运营阶段，当提供劳务服务时，确认相应的收入；发生的日常维护或修理费用，确认为当期费用。合同规定本集团为使有关基础设施保持一定服务能力或在移交给合同授予方之前保持一定的使用状态，预计将发生的支出中本集团承担的现时义务部分确认为一项预计负债。

本集团根据在向合同授予方转让建造服务前是否拥有对建造服务的控制权，来判断履行 PPP项目合同的建造服务时本集团的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向合同授予方转让建造服务前能够控制建造服务的，本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

25.合同资产与合同负债

本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

合同资产

合同资产是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。

本集团对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、10。

合同负债

合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。

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26.与合同成本有关的资产

本集团与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。根据其流动性，分别列报在存货和其他非流动资产中。

本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

本集团为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

本集团对与合同成本有关的资产采用与该资产相关的收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

（1）企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

27.政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。

本集团政府补助适用的方法为总额法。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，或确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益（但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益），相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本集团的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

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28.递延所得税

本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额

产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。

各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：

（1）应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的单项

交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并、交易发生时既不影响会计

利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：

（1）可抵扣暂时性差异是在以下单项交易中产生的：该交易不是企业合并、交易发生时既不

影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，该暂时性差异在可预见的未来很可能转回并且未来很可能获得用来抵扣该暂时性差异的应纳税所得额。

本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。

同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一

税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

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三、重要会计政策及会计估计（续）

29.租赁

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

作为承租人

除了短期租赁和低价值资产租赁，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团对于租赁资产不进行分拆，将各租赁部分及与其相关的非租赁部分分别合并为租赁进行处理；除以上类别租赁资产外，本集团按照各部分单独价格的相对比例分摊合同对价。

使用权资产

在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，按照成本进行初始计量。使用权资产成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额（扣除已享受的租赁激励相关金额）；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸

及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团因租赁付款额变动重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。本集团后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

租赁负债

在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。租赁付款额包括固定付款额及实质固定付款额扣除租赁激励后的金额、取决于指数或比率的可变租赁付款额、根据担保余值预计应支付的款项，还包括购买选择权的行权价格或行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是本集团合理确定将行使该选择权或租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权。

在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。

租赁期开始日后，本集团确认利息时增加租赁负债的账面金额，支付租赁付款额时减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行

权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

短期租赁和低价值资产租赁

本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本集团对办公楼、机器设备、运输工具、办公及电子设备类别的短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法（或产量法）计入相关的资产成本或当期损益。

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29.租赁（续）

作为出租人

租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团按照各部分单独价格的相对比例分摊合同对价。

作为融资租赁出租人

在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和，包括初始直接费用。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

本集团作为融资租赁的生产商或经销商出租人时，在租赁期开始日，本集团按照租赁资产公允价值与租赁收款额按市场利率折现的现值两者孰低确认收入，并按照租赁资产账面价值扣除未担保余值的现值后的余额结转销售成本。本集团为取得融资租赁发生的成本，在租赁期开始日计入当期损益。

作为经营租赁出租人

经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

售后租回交易

本集团按照附注三、24评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本集团作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本集团作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，按照附注三、10对该金融负债进行会计处理。

作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本集团作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述规定对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本集团作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、10对该金融资产进行会计处理。

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30.套期会计

就套期会计方法而言，本集团的套期分类为公允价值套期，是指对已确认资产或负债的公允价值变动风险进行的套期：

在套期关系开始时，本集团对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和风险管理策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目，被套期风险的性质，以及本集团对套期有效性评估方法。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量的程度。此类套期在初始指定日及以后期间被持续评价符合套期有效性要求。

如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使（但作为套期策略组成部分的展期或替换不作为已到期或合同终止处理），或因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标，或者该套期不再满足套期会计方法的其他条件时，本集团终止运用套期会计。

套期关系由于套期比率的原因不再符合套期有效性要求的，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，本集团对套期关系进行再平衡。

满足套期会计方法条件的，按如下方法进行处理：

公允价值套期

套期工具产生的利得或损失计入当期损益。被套期项目因套期风险而敞口形成利得或损失，计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的被套期项目的账面价值。

就与按摊余成本计量的债务工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在套期剩余期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止根据套期风险而产生的公允价值变动而进行的调整。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，按照同样的方式对累积已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产账面价值。如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。

被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。

套期成本

本集团将远期合同的远期要素和即期要素分开，只将即期要素的价值变动指定为套期工具；本集团将远期合同的远期要素以及金融工具的外汇基差的公允价值变动中与被套期项目相关的部

分计入其他综合收益，如果被套期项目的性质与交易相关，则按照与现金流量套期储备的金额相同的会计方法进行处理，如果被套期项目的性质与时间段相关，则将上述公允价值变动按照系统、合理的方法在被套期项目影响损益或其他综合收益的期间内摊销，从其他综合收益转出，计入当期损益。

31.回购股份回购自身权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。除股份支付之外，发行（含再融资）、回购、出售或注销自身权益工具，作为权益的变动处理。

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32.安全生产费

按照规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备；使用时区分是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，归集所发生的支出，于达到预定可使用状态时确认固定资产，同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。

33.公允价值计量

本集团于每个资产负债表日以公允价值计量应收账款融资、债务及债权工具投资、衍生金融工

具和权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

34.碳排放权资产

重点排放企业通过购入方式取得碳排放配额的，在购买日将取得的碳排放配额确认为碳排放权资产，并按照成本进行计量。重点排放企业通过政府免费分配等方式无偿取得碳排放配额的，不作账务处理，使用或出售购入的碳排放配额履约（履行减排义务）时，将碳排放资产转入当期损益。

35.重大会计判断和估计

编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面价值进行重大调整。

判断

在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：

企业所得税

因报告日前本集团并未完成企业所得税汇算清缴手续，故本报告期内本集团计提的企业所得税费用乃基于现有税收法律和其他相关税收政策而做出的客观估计。待企业所得税汇算清缴完成后，若与原计提所得税有差异，本集团将该差异计入发现差异期间的所得税费用。

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35.重大会计判断和估计（续）判断（续）

合并范围——本集团持有福建龙净环保股份有限公司（“龙净环保”）半数或以下的表决权本集团认为在拥有不足半数的表决权的情况下对龙净环保具有控制权。这是因为本集团是龙净环保最大单一股东，持有18.51%的股份，持有28.42%的表决权。龙净环保其余股份由众多其他股东广泛持有。自收购之日起，未出现其他股东集体行使其表决权或其票数超过本集团的情况。同时，本集团通过在龙净环保董事会过半的表决权，可以主导董事会的决议通过，且能够任命或批准龙净环保的关键管理人员。因此，本集团将龙净环保纳入合并范围。

业务模式

金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

合同现金流量特征

金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异等。

金融资产的终止确认

如果本集团已转让其自该项资产收取现金流量的权利，但并无转让或保留该项资产的绝大部风险及回报，或并无转让该项资产的控制权，则该项资产将于本集团持续涉及该项资产情况下确认入账。本集团是否转让或保留绝大部分资产的风险及回报或转让资产的控制权，往往需要作出重大的判断，以及估计本集团持续涉入资产的程度。

主要责任人/代理人

对于本集团自第三方取得贸易类商品控制权后，再转让给客户，本集团有权自主决定所交易商品的价格，即本集团在向客户转让贸易类商品前能够控制该商品，因此本集团是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入，否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价的总额扣除应付给其他相关方的价款后额净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

估计的不确定性

以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面价值重大调整。

以可变现净值为基础计提存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的存货，计提存货跌价准备。本集团至少于每年年末对存货可变现净值是否低于存货成本进行重新估计。

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估计的不确定性（续）金融工具减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面价值不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见附注五、16、17、18及20。

预计投产时间

本集团子公司Rio Blanco Copper S.A.持有秘鲁白河铜矿探矿权。该矿尚未建成投产，本集团需要对矿区预计投产时间进行估计，该估计是本集团管理层基于矿区当地社区工作推进情况等因素综合判断作出。

商誉减值

本集团至少每年测试商誉是否发生减值。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见附注五、21。

非上市股权投资的公允价值

本集团采用市场法确定对非上市股权投资的公允价值。这要求本集团确定可比上市公司、选择市场乘数、对流动性折价进行估计等，因此具有不确定性。

房屋、建筑物及机器设备的可使用年限

房屋、建筑物及机器设备的预计可使用年限，以过去性质及功能相似的房屋、建筑物及机器设备的实际可使用年限为基础，按照历史经验进行估计。如果这些房屋、建筑物及机器设备的可使用年限缩短，本集团将提高折旧、淘汰闲置或技术性陈旧的固定资产。

勘探支出

确定资本化的金额后，本集团将定期对勘探结果进行评估，对于评审后的地质勘查报告表明无找矿成果，或没有经济可采储量，或因品位低难采选不能达到开采经济效益、没有进一步勘查必要的，将对之前归集的勘探开发成本费用化，一次性计入当期损益。

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35.重大会计判断和估计（续）

估计的不确定性（续）已探明储量

已探明矿山储量一般根据估计得来，这种估计是基于有关知识、经验和行业惯例所做出的判断。一般地，这种基于探测和测算的探明矿山储量的判断不可能非常精确，在掌握了新技术或新信息后，这种估计很可能需要更新。这种估计的更新可能影响到矿山构筑物、采矿权等采用产量法进行摊销的金额、剥离成本资本化时采用的剥采比及金属流业务每单位金属交易价格等。这有可能会导致本集团的开发和经营方案发生变化，从而可能会影响本集团的经营和业绩。

递延所得税资产

在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

矿山环境恢复准备金

根据矿山所在地相关政府部门的要求，本集团对当地的矿山计提矿山环境恢复准备金。该准备金乃基于对矿山可开采年限、闭坑时间及闭坑时需要发生的环境恢复成本的估计进行计算，当该估计发生变化时，可能会影响本集团的经营和业绩。

承租人增量借款利率

对于无法确定租赁内含利率的租赁，本集团采用承租人增量借款利率作为折现率计算租赁付款额的现值。确定增量借款利率时，本集团根据所处经济环境，以可观察的利率作为确定增量借款利率的参考基础，在此基础上，根据自身情况、标的资产情况、租赁期和租赁负债金额等租赁业务具体情况对参考利率进行调整以得出适用的增量借款利率。

或有负债

本集团对于过去的交易或者事项形成的潜在义务，其存在须通过未来不确定事项的发生或不发生予以证实；或过去的交易或者事项形成的现时义务，履行该义务不是很可能导致经济利益流出或该义务的金额不能可靠计量的事项，例如法律诉讼、仲裁、索赔、纠纷、对外担保等，结合律师意见和未来发生的概率等因素，估计是否需要披露或计入当期财务报表。

36.会计政策变更

与租赁及弃置义务有关递延所得税的确认

2022年发布的《企业会计准则解释第16号》规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会

计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳

税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用豁免初始确认递延所得税的规定。本集团自2023年1月1日起施行，对租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易、因固定资产存在弃置义务而确认预计负债并计入固定资产成本的交易因资产和负债的初始确认

所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，由原不确认递延所得税，变更为分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。根据衔接规定，对于在首次施行该解释的财务报表列报最早期间的期初至会计政策变更日之间发生的上述交易，本集团进行了调整，《企业会计准则解释第16号》对本集团合并资产负债表中以净额列示的递延所得税资产和负债没有影响。

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四、税项

1.主要税种及税率

计税依据税率

增值税销售额和适用税率计算的销项税额，抵扣准予中国：0%-13%抵扣的进项税额后的差额境外：10%-20%

城市维护建设税实际缴纳的增值税、消费税税额1%-7%

企业所得税应纳税所得额15%-38%

资源税原矿精矿（或原矿加工品）、初级产品或金锭中国：金矿：2%-6%

的销售额中国：铜矿：2%-10%

中国：铁矿：1%-9%

中国：铅锌矿：2%-10%

境外：2.5%-8%

执行不同企业所得税税率纳税主体如下：

子公司或合营安排所在国家或地区所得税税率

中国大陆25%

香港16.5%

澳大利亚及巴布亚新几内亚30%

刚果民主共和国30%

塞尔维亚共和国15%

塔吉克斯坦共和国18%

俄罗斯联邦20%

厄立特里亚38%

哥伦比亚35%

圭亚那25%

吉尔吉斯斯坦共和国（注1）

阿根廷25%-35%

苏里南36%

注1：本公司于吉尔吉斯斯坦共和国的子公司，根据当地税法2022年1月18日最新规定，从事采矿活动和销售金矿石、金精矿的企业所得税税率为10%，合质金和精炼金的纳税人的企业所得税税率为0%，同时依据收入的一定比例计缴收入税（按不同的金价区间，税率1%－

20%不等计缴）。

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四、税项（续）

2.税收优惠本集团之子公司龙净环保为先进制造业企业，根据财政部、税务总局于2023年9月发布的《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号），自

2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%

抵减应纳增值税税额。

根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）和财政部、税务总局及国家发展改革委于2020年4月23日发布《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。

根据《国家税务总局关于发布修订后的<企业所得税优惠政策事项办理办法>的公告》（国家税务总局公告2018年第23号），企业享受优惠事项采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式。

本集团以下子公司符合优惠事项规定的条件，减按15%的税率计征企业所得税：

(1)新疆阿舍勒铜业股份有限公司（“新疆阿舍勒”）符合西部大开发税收优惠政策规定的条件，在2023年度减按15%税率计征企业所得税。

(2)新疆紫金锌业有限公司（“新疆锌业”）符合西部大开发税收优惠政策规定的条件，在2023年度减按15%税率计征企业所得税。

(3)新疆金宝矿业有限责任公司（“新疆金宝”）符合西部大开发税收优惠政策规定的条件，在

2023年度减按15%税率计征企业所得税。

(4)珲春紫金矿业有限公司（“珲春紫金”）符合西部大开发税收优惠政策规定的条件，在2023年度减按15%税率计征企业所得税。

(5)乌拉特后旗紫金矿业有限公司（“乌拉特后旗紫金”）符合西部大开发税收优惠政策规定的条件，在2023年度减按15%税率计征企业所得税。

(6)陇南紫金矿业有限公司（“陇南紫金”）符合西部大开发税收优惠政策规定的条件，在2023年度减按15%税率计征企业所得税。

根据《西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区招商引资优惠政策若干规定的通知》（藏政发[2021]9号）以及《西藏自治区企业所得税政策实施办法(暂行)》(藏政发[2022]11号)的规定，自2022年1月1日至2025年12月31日，对符合下列条件之一的企业免征企业所得税地方分享部分：吸纳西藏常住人口就业人数占企业从业人数70%以上（含本数）的企业，本公司2023年度符合优惠事项规定的条件，免征企业所得税地方分享部分。本集团之子公司西藏巨龙铜业有限公司（“巨龙铜业”）2023年度符合优惠事项规定的条件，减按9%税率计征企业所得税。

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四、税项（续）

2.税收优惠（续）

本公司于 2020 年 10 月 23 日通过高新技术企业资格复审，取得编号为 GR201735000251 高新技术企业证书，证书有效期为3年。全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室于2023年12月28日发布《对福建省认定机构2023年认定报备的第一批高新技术企业拟进行备案的公示》，本公司在符合认定条件名单中，在2023年度按15%税率计征企业所得税。

本集团之子公司福建紫金铜业有限公司（“福建紫金铜业”）于2022年12月14日通过高新技术

企业资格复审，取得编号为GR202235001086高新技术企业证书，证书有效期为 3年，2023年按15%税率计征企业所得税。

本集团之子公司元阳县华西黄金有限公司（“元阳华西黄金”）于2021年12月3日通过高新技术

企业资格复审，取得编号为 GR202153000647 的高新技术企业证书，证书有效期为 3 年。

根据财政部、国家税务总局《关于公共基础设施项目和环境保护节能节水项目企业所得税优惠政策问题的通知》，本集团之子公司平湖市临港能源有限公司（“平湖临港”）、江苏弘德环保科技有限公司（“江苏弘德”）、山东中滨环保技术有限公司（“山东中滨”）、济南龙净环保科技有

限公司（“济南龙净”）、邯郸朗净环保科技有限公司（“邯郸龙净”）、福建紫金新能源有限公司（“紫金新能源”）、黑龙江多铜新能源有限责任公司（“黑龙江多铜”）、紫金清洁能源（连城）有限公司（“连城清洁”）从事符合《环境保护、节能节水项目企业所得税优惠目录（2021年版）》规定，可在该项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，享受“三免三减半”企业所得税优惠。

根据财政部、国家税务总局、国家发展改革委、生态环境部2019年第60号公告《关于从事污染防治的第三方企业所得税政策问题的公告》，对符合条件的从事污染防治的第三方企业减按

15%的税率征收企业所得税。公告执行期限自2019年1月1日起至2021年12月31日止。根

据财政部、国家税务总局2022年第4号公告《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》，将前述规定的税收优惠政策，执行期限延长至2023年12月31日。根据财政部税务总局国家发展改革委生态环境部2023年第38号公告《关于从事污染防治的第三方企业所得税政策问题的公告》，对符合条件的从事污染防治的第三方企业减按15%的税率征收企业所得税。公告执行期限自2024年1月1日起至2027年12月31日止。本集团之子公司台州市德长环保有限公司（“台州德长”）属于符合条件的从事污染防治的第三方企业，2023年减按15%的税率计征企业所得税。

根据香港特别行政区税务局发布的释义及执行指引第52号，紫金国际资本有限公司满足被认定为合格企业财资中心的条件，所得税宽减50%，即在2023年度减按8.25%的税率计征企业所得税。

本集团于俄罗斯联邦的子公司符合当地税收优惠规定的条件，自2020年至2024年适用的所得税优惠税率为10%。

57紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释

1.货币资金

2023年2022年

库存现金1787652834243931银行存款1754309247118976794075

其他货币资金（注1）8877478091232699046合计1844871680820243737052

其中：存放在境外的款项总额36475679767507271406

于2023年12月31日，本集团存放在境外且资金汇回受到限制的款项为人民币10862394元

（2022年12月31日：人民币150576083元）。

注1：于2023年12月31日，本集团其他货币资金人民币余额主要包含以下事项：人民币265105034元（2022年12月31日：人民币142488327元）为闭矿生态复原准备金，

31日：人民币365179720元）属于其他保证金性质，其所有权受到限制；本集团因诉讼

原因人民币68286157元（2022年12月31日：人民币22117850元）的银行存款被冻结；人民币127814226元（2022年12月31日：人民币582606918元）为存在上海黄金交易所及股票账户的可用资金；于2023年12月31日本集团未持有三个月到期的国

库券（2022年12月31日：人民币74193614元)。58紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

2.交易性金融资产

2023年2022年

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产债务工具投资180347204111086559

权益工具投资（注1）37428155753486317085

衍生金融资产（注2）35319350346793246

一年内到期的其他非流动金融资产-62500000其他（注3）10306884031387111449合计53070446855093808339

注1：本集团以短期获利为目的进行的股权投资。

注2：衍生金融资产明细如下：

2023年2022年

(1)未指定套期关系的衍生金融资产6074163244753966

其中：金属远期合约3817358413952859外汇远期合约86035720537893金属期货合约196993872369514股票掉期协议20083047893700

(2)套期工具-金属远期合约2924518712039280合计35319350346793246

注3：本集团以短期获利为目的进行的基金、跟单保理业务合作经营项目资金、银行理财产品及结

构性存款，明细如下：

2023年2022年

基金994146317894779598银行理财产品及结构性存款36542086457331851

跟单保理业务-35000000合计10306884031387111449

59紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

3.应收票据

2023年2022年

银行承兑汇票262190477463347160商业承兑汇票294829408273436868

557019885736784028

减：应收票据坏账准备39004337362875合计553119452729421153

本集团计提坏账准备的应收票据情况如下：

2023年

账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按信用风险特征组合计提坏账准备557019885100.0039004330.70553119452

合计557019885100.0039004330.70553119452

应收票据坏账准备的变动如下：

非同一控制下本年收回年初余额本年计提收购子公司或转回本年转销本年核销年末余额

2023年7362875--3462442--3900433

2022年-32006904162185---7362875

60紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

3.应收票据（续）其中，已质押的应收票据如下：

2023年2022年

银行承兑汇票（注）260477500460327160合计260477500460327160

注：已质押的应收票据系本集团为开具单张票据面额较小的银行承兑汇票提供质押担保。2023年12月31日本集团质押银行承兑汇票为260477500元（2022年12月31日：人民币

460327160元）。

已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下：

2023年2022年

终止确认未终止确认终止确认未终止确认

商业承兑汇票-121538547-172028631

合计-121538547-172028631

61紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

4.应收账款

2023年2022年

以公允价值计量且其变动计入当期损益的应收账款

-含有延迟定价条款的应收账款（注）19127126672271361470以摊余成本计量的应收账款58651956535645603136合计77779083207916964606

注：本集团部分商品销售合同含延迟定价条款，按照企业会计准则，含该条款的商品销售合同所形成的应收账款不应分拆嵌入衍生工具，而应当作为一个整体进行分类。

以摊余成本计量的应收账款的账龄分析如下：

2023年2022年

1年以内44316200794270546842

1年至2年1058533960882293173

2年至3年560983474551638384

3年以上757916157764669757

68090536706469148156

减：应收账款坏账准备943858017823545020合计58651956535645603136

2023年

账面余额坏账准备账面价值计提比例

金额比例(%)金额(%)

单项计提坏账准备1216003081.79121600308100.00-按信用风险特征组合计提坏账准备

其中：有色金属板块组合250264019036.75201508670.812482489323

地质勘查板块组合3476163255.117329490621.09274321419

环保板块组合383719684756.3572881193618.993108384911

合计6809053670100.0094385801713.865865195653

62紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

4.应收账款（续）

2022年

账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

单项计提坏账准备1373221132.12137322113100.00-按信用风险特征组合计提坏账准备

其中：有色金属板块组合367292035256.78117438230.323661176529

环保板块组合265890569141.1067447908425.371984426607

合计6469148156100.0082354502012.735645603136

当有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本集团对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

于2023年12月31日，本集团无单项计提金额重要的应收款项。

应收账款坏账准备的变动如下：

非同一控制下收购子公本年收回本年年初余额本年计提司或转回转销本年核销年末余额

2023年8235450209423776178744500(20429599)-(32239665)943858017

2022年30083810169694728632732316(2672165)-(6293669)823545020

本期无单项收回或转回金额重要的应收账款坏账准备。

本期无重要的核销款项。

本期所有权或使用权受到限制的应收账款详见附注五、25。

63紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

4.应收账款（续）

于2023年12月31日，应收账款和合同资产余额前五名如下：

单位名称应收账款和合同资产占应收账款和合同资产年应收账款坏账准备和

年末余额末余额合计数的比例(%)合同资产减值准备年末余额

公司AA 656186178 6.37 1968559

公司AB 391443069 3.80 1174329

公司AC 345374917 3.35 1036125

公司AD 253509209 2.46 760528

公司AE 250994918 2.44 752984

合计189750829118.415692525

于2022年12月31日，应收账款和合同资产余额前五名如下：

单位名称应收账款和合同资产占应收账款和合同资产年应收账款坏账准备和

年末余额末余额合计数的比例(%)合同资产减值准备年末余额

公司AF 427799914 4.14 1283400

公司AC 368526556 3.56 1105580

公司AG 350534207 3.39 1051603

公司AH 317416096 3.07 952248

公司AI 290152874 2.81 870459

合计175442964716.965263290

64紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

5.应收款项融资

2023年2022年

应收票据（注1）27292525172949903644应收账款6951734141645270合计27987698582991548914

注1：本集团根据获取合同现金流量模式将部分应收票据及应收账款分类为以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的金融资产，列报为应收款项融资。

2023年2022年

银行承兑汇票27640421552810768150

商业承兑汇票-176089524

27640421552986857674

减：其他综合收益-公允价值变动3478963836954030合计27292525172949903644本集团2023年和2022年均无对外质押的应收款项融资。

本集团2023年和2022年均不存在出票人未履约而将应收款项融资转为应收账款的情况。

已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下：

2023年2022年

终止确认2022年未终止确认终止确认未终止确认银行承兑汇票4830819599132671084632016246721321665087

商业承兑汇票---176089524合计4830819599132671084632016246721497754611

65紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

6.预付款项

预付款项的账龄分析如下：

2023年

2022年

账面余额比例(%)账面余额比例(%)

1年以内228787662084.80354483080992.92

1年至2年2165375588.031264750013.32

2年至3年538190421.99438888771.15

3年以上1396849395.18996608872.61

2697918159100.003814855574100.00

减：预付款项坏账准备2059626919648712合计26773218903795206862

于2023年12月31日，本集团无账龄超过1年且金额重要的预付款。

于2023年12月31日，预付款项余额前五名汇总如下：

占预付款项余额

年末余额合计数的比例(%)

汇总43881313416.26

于2022年12月31日，预付款项余额前五名汇总如下：

占预付款项余额

年末余额合计数的比例(%)

汇总79092463020.73

66紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

7.其他应收款

2023年2022年

应收利息3650174545632110其他应收款27975100333610478381合计28340117783656110491应收利息

2023年2022年

应收对外借款利息1256550722604587应收银行存款利息2393623823027523合计3650174545632110

于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团无重要的逾期应收利息。

其他应收款

其他应收款的账龄分析如下：

2023年2022年

1年以内22194859381840542749

1年至2年2260713631563624484

2年至3年175762996101911629

3年以上345872523364512101

29671928203870590963

减：其他应收款坏账准备169682787260112582合计27975100333610478381

67紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

7.其他应收款（续）

其他应收款账面余额按性质分类如下：

2023年2022年

华泰保险股权投资款-1411770600代垫材料款853728812172594848押金及保证金504276095921059159应收退税款353111227348364641待摊费用229100089145856117集团外借款127375033127399545应收资产处置款13088015688301735职工借款及备用金105141156100801558应收合营及联营公司7596046887757904发放贷款和垫款6000000040500000已平仓期货盈利49248410250406其他478371374425934450

29671928203870590963

减：其他应收款坏账准备169682787260112582合计27975100333610478381

2023年

账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏账准备1121544363.7811195443699.82200000按信用风险特征组合

计提坏账准备285503838496.22577283512.022797310033

合计2967192820100.001696827872797510033

2022年

账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏账准备151862835339.2420540030013.531313228053按信用风险特征组合

计提坏账准备235196261060.76547122822.332297250328

合计3870590963100.002601125823610478381

68紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

7.其他应收款（续）

单项计提坏账准备的其他应收款情况如下：

2023年2022年

账面余额坏账准备计提比例计提理由账面余额坏账准备

（%）

公司BA 54193200 54193200 100.00 预计无法收回 54193200 54193200

公司BB 45000000 45000000 100.00 预计无法收回 45000000 45000000

2022年应收华泰保险股

武汉天盈投资集团有---权转让款被质押，2023限公司年通过法院仲裁收回141177060098823942

其他129612361276123698.46预计无法收回76645537383158合计1121544361119544361518628353205400300其他应收款按照未来12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账准备的变

动如下：

2023年

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期未来12个月整个存续期预期信用损失

预期信用损失预期信用损失（已发生信用减值）合计年初余额5471228298823942106576358260112582年初余额在本年阶段转换----

本年计提2683823-1728714519970968

本年转回(8785645)(97382112)-(106167757)

本年转销----

本年核销-(1441830)(11909067)(13350897)

其他变动9117891--9117891年末余额57728351-111954436169682787

69紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

7.其他应收款（续）

2022年

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期未来12个月整个存续期预期信用损失

预期信用损失预期信用损失（已发生信用减值）合计

年初余额1374033-103223661104597694年初余额在本年阶段转换----本年计提624124684706236144068892388170

本年转回-(30000)(30000)

本年转销----

本年核销--(3991492)(3991492)其他变动4709700314117706593350167148210年末余额5471228298823942106576358260112582

其他应收款坏账准备的变动如下：

本年收回或本年年初余额本年计提转回转销本年核销其他变动年末余额

2023年26011258219970968(106167757)-(13350897)9117891169682787

2022年10459769492388170(30000)-(3991492)67148210260112582其中，本年坏账准备收回或转回金额重要的款项如下：

收回或转回转回原因收回方式确定原坏账准备计金额提比例的依据及合理性

2022年应收华泰

保险股权转让款被

2023年经法院质押，属于涉诉项

调解及与武汉天目，对方公司存在盈签订协议，已流动性风险，款项武汉天盈投资集团有限公司97382112收回本金货币资金回收存在不确定性合计97382112

70紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

7.其他应收款（续）

于2023年12月31日，其他应收款金额前五名如下：

占其他应收款余额合计数的比例坏账准备

年末余额（%）性质账龄年末余额

公司BC 225293939 7.59 代垫材料款 1年以内 225294

公司BD 210864475 7.11 应收退税款 1年以内 210864

公司BE 173940213 5.86 代垫材料款 1年以内 173940

公司BF 160016899 5.39 代垫材料款 1年以内 160017

公司BG 119379141 4.02 应收退税款 1年以内、1年至2年 119379

合计88949466729.97889494

于2022年12月31日，其他应收款金额前五名如下：

占其他应收款余额合计数的比例坏账准备年末余额（%)性质账龄年末余额武汉天盈投资集团有限公司141177060036.47华泰保险股权投资款1年-2年98823942公司BH 400000000 10.33 押金及保证金 1年以内 400000

公司BD 151955261 3.93 应收退税款 1年以内 151955

公司BG 137386675 2.24 应收退税款 1年以内 137387

公司BI 86619051 3.55 押金及保证金 1年以内 86619

合计218773158756.5299599903

8.存货

2023年2022年

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料11289908026(66531042)1122337698410820157587(69417248)10750740339

在产品14757854471(70165382)1468768908914575446899(73170002)14502276897

产成品3440885402(65619260)33752661422890917158(41498512)2849418646

周转材料3281098-32810981527743-1527743

合计29491928997(202315684)2928961331328288049387(184085762)28103963625

71紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

8.存货（续）

存货跌价准备变动如下：

2023年

年初余额本年计提本年减少年末余额转回转销

原材料6941724856825554(59130693)(581067)66531042

在产品7317000241533958(4372142)(40166436)70165382

产成品4149851290535485(32473196)(33941541)65619260

合计184085762188894997(95976031)(74689044)202315684

2022年

年初余额本年计提本年减少年末余额转回转销

原材料10856391951203596(90240233)(110034)69417248

在产品6560203151048775(31459870)(12020934)73170002

产成品4628089450954227(50602507)(5134102)41498512

合计220446844153206598(172302610)(17265070)184085762

按组合计提存货跌价准备的情况如下：

2023年2022年

计提比例计提比例

账面余额跌价准备（%）账面余额跌价准备（%）

备品备件52195988381161248752.2252639508281181841222.25本年转回存货可变现净值的确定依据计提存货跌价准备的依据跌价准备的原因

原材料市场价格/残次冷背/原材料相关产成品市场价格相关产成品市场价格下跌相关产成品市场价格回升在产品相关产成品市场价格相关产成品市场价格下跌相关产成品市场价格回升

产成品市场价格/合同价格市场价格下跌市场价格回升

于2023年，本集团因销售转出存货跌价准备74689044元，因资产价值回升转回存货跌价准备95976031元。

于2023年12月31日和2022年12月31日，本集团无存货所有权受到限制的情况。

于2023年12月31日和2022年12月31日，存货余额中无借款费用资本化金额。

72紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

9.合同资产

2023年2022年

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值未到期的质保

金1233151396(104195472)11289559241280852654(85242146)1195610508

设备调试款56889457(5434558)51454899166671718(5551687)161120031

未到期货款274039478(2877415)271162063136529908(1433564)135096344

其他21334096(930908)2040318819056413(528504)18527909

小计1585414427(113438353)14719760741603110693(92755901)1510354792

其中：列示于其他非流动资产的合同

资产(350216116)22077824(328138292)(294845426)11688444(283156982)

合计1235198311(91360529)11438377821308265267(81067457)1227197810

本年合同资产账面价值发生重大变动的金额和原因：

变动金额变动原因

设备调试款(109665132)转入应收帐款未到期货款136065719销售增加且未到达结算时点

本集团子公司龙净环保向客户销售设备并提供相关安装服务，构成单项履约义务。本集团在交付设备并经客户验收后控制权转移，确认销售设备收入，形成合同资产。该项合同资产在设备安装完成后形成无条件收款权，转入应收款项。

合同资产减值准备的变动如下：

非同一控制下企本年收回年初余额业合并转入本年计提或转回本年核销年末余额

2023年81067457-10293072--91360529

2022年-7031962710747830--81067457

本集团计提减值准备的合同资产情况如下：

2023年

账面余额减值准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按组合计提减值准备

其中：环保板块组合1585414427100.001134383537.161471976074

合计1585414427100.001134383537.161471976074

73紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

10.持有待售资产/负债

账面余额减值准备账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间信宜紫金矿业有限公司（“信宜紫金”）163415231(149920684)13494547360000000-2024年本公司于2023年11月召开董事会决议，决定处置所持有的信宜紫金100%的股权，信宜紫金作为本集团的子公司，其主营业务在分部报告中属于金精矿分部和其他精矿分部。本公司与北京国熹矿业有限公司签订《信宜紫金矿业有限公司股权转让协议》，协议约定股权转让方式为厦门产权交易中心挂牌-摘牌方式交易。2023年12月26日，信宜紫金100%股权于厦门产权交易中心公开挂牌交易[(23)厦产公字第1226号]，公告期限为20个工作日，交易底价为人民币3.6亿元。本公司将持有的信宜紫金的资产及负债列报为持有待售资产及持有待售负债。

信宜紫金资产和负债账面价值如下：

2023年

货币资金4883802预付款项427013其他应收款10853223存货8182342其他流动资产684875在建工程1106687递延所得税资产213899持有待售资产26351841应付账款2094245应付职工薪酬686700应交税费31141其他应付款10045208持有待售负债12857294

74紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

11.一年内到期的非流动资产

2023年2022年

一年内到期的长期应收款（附注五、24）653217406257251200

一年内到期的债权投资-大额存单（附注五、13）55015556436196918合计708232962693448118

12.其他流动资产

2023年2022年

增值税留抵税额23382767701409011277期货保证金884569410865384502期货账户流动资金9997152621531026681预缴税款和税收返还705604070334480317待认证进项税额3130551217098186大额存单及国债逆回购10828479871020497217其他2129235515554382合计60636113665193052562

75紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

13.债权投资

2023年2022年

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

国债债券10068712-1006871210067975-10067975期限超过一年的大

额存单424608334-424608334748058723-748058723一年内到期的债权投资（注1）(55015556)-(55015556)(436196918)-(436196918)

合计379661490-379661490321929780-321929780

注1：本集团与兴业银行签订的大额存单协议本息共计人民币55015556元（利率：3.70%）将于一年内到期；本年无使用权受到限制的大额存单（2022年12月31日：人民币

100000000元）。

重要的债权投资如下：

2023年

面值票面利率实际利率到期日逾期本金

大额存单-兴业银行1000000003.55%3.55%2025年1月11日-

大额存单-中国民生银行1500000003.55%3.55%2025年1月11日-

大额存单-中国农业银行1000000003.10%3.10%2026年6月1日-

2022年

面值票面利率实际利率到期日逾期本金

大额存单-兴业银行1000000003.55%3.55%2025年1月11日-

大额存单-中国民生银行1500000003.55%3.55%2025年1月11日-

14.长期股权投资

2023年2022年

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对合营企业投资8010750474(17575099)79931753755672681638(17575099)5655106539

对联营企业投资23841934458(202837816)2363909664219458868629(47038703)19411829926

合计31852684932(220412915)3163227201725131550267(64613802)25066936465

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2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

14.长期股权投资（续）

2023年

本年变动年初增加因处置共同经营因丧失对子公司减少权益法下其他其他宣告重分类至其他年末年末余额投资转入控制转入投资投资损益综合收益权益变动现金股利权益工具投资汇兑调整余额减值准备合营企业卡莫阿控股有限公司（“卡莫阿”）3869078572----1904623171----1020418285875743571-金鹰矿业投资有限公司（“金鹰矿业”）1360391696----(37903749)1991488---229883311347467766-

Khuiten Metals Pte. Ltd. - 243829236 - - - (2319154) 5753981 - - - (1041454) 246222609 -山东国大黄金股份有限公司（“山东国大”）206617356----15855441-----222472797(12350855)贵州福能紫金能源有限责任公司（“贵州福能紫金”）73764039----(1068947)-----72695092-

巴里克（新几内亚）有限公司（“BNL”） - - 52079093 - - - - - - - - 52079093 -

紫金矿业信达（厦门）产业投资合伙企业（有限合伙）（“紫金矿业信达”）-35000000---------35000000-福建龙净科瑞环保有限公司（“科瑞环保”）25434155----9285408--(9000000)--25719563-贵州西南紫金黄金开发有限公司（“西南紫金黄金”）20192728----274032-----20466760-福建龙净量道储能科技有

限公司14600697----(2356117)-----12244580-

Preduzecezaproizvodnju

Bankarnog Praha

Pometon Tir Doo Bor

(“Pometon”) 5224244 - - - - - - - - - - 5224244 (5224244)

其他97378151----(1963752)-----95414399-

小计567268163827882923652079093--18844263337745469-(9000000)-1239887058010750474(17575099)

77紫金矿业集团股份有限公司

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2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

14.长期股权投资（续）

2023年（续）

本年变动

年初增加因处置共同经营转为子公司/减少权益法下其他其他宣告重分类至其他年末年末余额投资转入由子公司转出投资投资损益综合收益权益变动现金股利权益工具投资汇兑调整余额减值准备联营企业招金矿业股份有限公司

("招金矿业")4309709412----1603033381795600337485000(23817503)--4785475847-山东瑞银矿业有限公司

("山东瑞银")3975712916----(15040756)-----3960672160-安徽江南化工股份有限公司

("江南化工")3030959216----186619885--(15606628)--3201972473-西藏玉龙铜业股份有限公司

("西藏玉龙")1359797747----724779456--(440000000)--1644577203-福建马坑矿业股份有限公司

("福建马坑")1347041892----249731502--(124500000)--1472273394-西藏翔龙矿业有限公司

("西藏翔龙")-1081946673---(2574538)-----1079372135-嘉友国际物流股份有限公司

("嘉友国际")884688779----133156696--(31535000)--986310475-

瓮福紫金934045130----135390971--(155964000)--913472101-西藏紫隆矿业股份有限公司

("西藏紫隆")99210761783700---(2716593)-----759166317-和静县备战矿业有限责任公

司("备战矿业")-563500000---11316035-----574816035-四川天齐盛合锂业有限公司

("天齐盛合")-548340000---------548340000-新疆天龙矿业股份有限公司

("新疆天龙")425771866----69151126--(44840986)--450082006-紫金天风期货股份有限公司

("紫金天风期货")384990647----3540766-----388531413-新疆华健投资有限责任公司

("华健投资")23313715893100000---(9609721)-----316627437-福建海峡科化股份有限公司

("海峡科化")271969959----15869721--(3220000)--284619680-赛恩斯环保股份有限公司

("赛恩斯")271666433----19063722--(10261200)--280468955-卢阿拉巴矿业简易股份有限

公司("卢阿拉巴")---268652755-7931561----276584316-

78紫金矿业集团股份有限公司

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2023年度人民币元

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14.长期股权投资（续）

2023年（续）

本年变动

转为子公司/重分类至其年初增加因处置共同经由子公司转减少权益法下其他其他宣告他权益工具年末年末余额投资营转入出投资投资损益综合收益权益变动现金股利投资汇兑调整余额减值准备

联营企业（续）中色地科矿产勘查股份有限公司

("中色地科")234520493----1265213-----235785706-万城商务东升庙有限责任公司

("万城商务")168015940---132186674--(142500000)-157702614-厦门现代码头有限公司

("厦门现代码头")139901074----9086985--(9125000)--139863059-江苏海普功能材料有限公司

("江苏海普")-125000000---2318180-----127318180-宜兴佳裕宏德展翼股权投资合伙企业（有限合伙）("宜兴佳

裕")97531677----(1594677)-----95937000-福建常青新能源科技有限公司（“常青新能源”）115926743----(26593035)-----89333708-上杭县鑫源自来水有限公

司("上杭鑫源")92465713----(5003328)----87462385(87462385)新疆喀纳斯旅游发展股份

有限公司("喀纳斯旅游")4499105031500000---5126047--(2700000)--78917097-福建省上杭县汀江水电有限公司

("汀江水电")69166788----6165960--(1470000)--73862748-延边州中小企业信用担

保投资有限公司("延边担

保")68746450----(409722)-----68336728(68336728)

XANADU MINES LTD - 55482053 - - - (3379245) 11475466 - - - (405695) 63172579 -

嘉金(香港)有限公司

("嘉金香港")-53108144---------53108144-松潘县紫金工贸有限责任公司

("松潘紫金")2699682814800000---1722-----41798550-

79紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

14.长期股权投资（续）

2023年（续）

本年变动

年初增加因处置共同转为子公司/减少权益法下其他其他宣告重分类至其他年末年末余额投资经营转入由子公司转出投资投资损益综合收益权益变动现金股利权益工具投资汇兑调整余额减值准备

联营企业（续）福建省武平县紫金水电有限公司

("武平紫金水电")38285615----3876909--(1632000)--40530524-紫森（厦门）738813024500000---6420796--(3920000)--34388926-海南国际商品交易中心有限公司

("海南国际交易所")15652013----(821922)-----14830091-五矿有色金属江苏有限公司

("五矿有色金属江苏")90675672656250---46021-----11769838-龙岩国际物流有限公司

("龙岩国际物流")6045582----196735-----6242317-福建上杭才溪文化传播有限公司

("才溪文化")2736637----5951-----2742588-

中鑫安(北京)科技有限公司

("中鑫安（北京）")639793----21009-----660802-北京安创神州科技有限公司

("北京安创神州")263291----------263291-湖南紫金锂多金属新材料有限公司（原名：湖南皓扬锂业有限公司）

("湖南锂多金属")33869383--(33869383)---------

Dathcom Mining SA 237417345 - - - (237417345) - - - - - - - -

其他61965015242361240--(174213711)6747955-----494545636(47038703)

小计194588686293398078060-234783372(411631056)182257739913271066337485000(1011092317)-(405695)23841934458(202837816)

合计25131550267367690729652079093234783372(411631056)370700373221016535337485000(1020092317)-12358301031852684932(220412915)

80紫金矿业集团股份有限公司

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2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

14.长期股权投资（续）

2022年

本年变动重分类非同一控制宣告至其他年初增加下收购子公减少权益法下其他其他现金权益工年末年末余额投资司投资投资损益综合收益权益变动股利具投资汇兑调整余额减值准备合营企业

卡莫阿1901077525---1754597725----2134033223869078572-

金鹰矿业1294679465---(14887294)(38994447)---1195939721360391696-

山东国大185885095---20732261-----206617356(12350855)

贵州福能紫金74629912---(865873)-----73764039-

科瑞环保--16933486-8500669-----25434155-

西南紫金黄金19249250---943478-----20192728-

福建龙净量道储能科技有限公司-14700000--(99303)-----14600697-

Pometon 5224244 - - - - - - - - - 5224244 (5224244)

其他1224308584519071--615995-----97378151-

小计34929885769921907116933486-1769537658(38994447)---3329972945672681638(17575099)

81紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

14.长期股权投资（续）

2022年（续）

本年变动非同一控其他重分类至增加制下收购减少权益法下综合其他宣告其他权益年末年末年初余额投资子公司投资投资损益收益权益变动现金股利工具投资汇兑调整余额减值准备联营企业

招金矿业-4062632714--47200309-199811400--649894309709412-

山东瑞银-3984500000--(8787084)-----3975712916-

江南化工-3037120683--9445161--(15606628)--3030959216-

福建马坑1368196342---269345550--(290500000)-1347041892-

西藏玉龙1234460766---785336981--(660000000)--1359797747-

瓮福紫金657973085---393362045--(117290000)--934045130-

嘉友国际-850228650--56985129-(22525000)--884688779-

新疆天龙383575461---66858947--(24662542)--425771866-

紫金天风期货34316238732416897--9411363-----384990647-

海峡科化265594276---12815683--(6440000)--271969959-

赛恩斯252658676---19007757-----271666433-

Dathcom Mining

SA 213203408 - - - - - - - - 24213937 237417345 -

中色地科231123500---3396993-----234520493-

82紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

14.长期股权投资（续）

2022年（续）

本年变动非同一控制其他重分类至年末增加下收购子减少权益法下综合收其他宣告其他权益年末减值准年初余额投资公司投资投资损益益权益变动现金股利工具投资汇兑调整余额备

联营企业（续）

华健投资-237707700--(4570542)-----233137158-

万城商务173701880---172439060--(178125000)--168015940-

厦门现代码头138136722---10514352--(8750000)--139901074-

常青新能源82021734---33905009-----115926743-

宜兴佳裕99106496---(1574819)-----97531677-

上杭鑫源95731558---(3265845)-----92465713-

中国葛洲坝集团易普力股份有-限公司墨竹工卡分公司（“易普力股份”）71499473--(56942785)(14556688)------

延边担保70059688---(1313238)-----68746450-

汀江水电67904048---1262740-----69166788-

喀纳斯旅游59770470---(14779420)-----44991050-

武平紫金水电35055425---3230190-----38285615-

湖南锂多金属-34000000--(130617)-----33869383-

83紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

14.长期股权投资（续）

2022年（续）

本年变动重分类至其增加非同一控制下减少权益法下其他其他宣告他权益工具年末年末年初余额投资收购子公司投资投资损益综合收益权益变动现金股利投资汇兑调整余额减值准备联营企业

（续）

松潘紫金39249785--(11360000)(892957)-----26996828-

海南国际交易所-15000000--652013-----15652013-

五矿有色金属江-

苏9010613---56954----9067567-紫森（厦门）7634481---5783145--(6029496)--7388130-

龙岩国际物流-4900000--1145582-----6045582-

才溪文化2565476---171161-----2736637-

中鑫安（北京）-1000000--(360207)-----639793-

西藏紫隆-100000--(790)-----99210-

北京安创神州144000---119291-----263291-

海南国际清算所251278668--(249000000)(1278668)---(1000000)---

其他47038703301850956284271401(13578750)67842-----619650152(47038703)

小计619985712112561457600284271401(330881535)1851002382-199811400(1329928666)(1000000)2427892619458868629(47038703)

合计969284569712660676671301204887(330881535)3620540040(38994447)199811400(1329928666)(1000000)35727622025131550267(64613802)

84紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

14.长期股权投资（续）

长期股权投资减值准备的情况：

年初余额本年计提本年减少年末余额

合营企业-山东国大12350855--12350855

合营企业-Pometon 5224244 - - 5224244

联营企业-珲春金地47038703--47038703

联营企业-上杭鑫源-87462385-87462385

联营企业-延边担保-68336728-68336728

合计64613802155799113-220412915

合营企业-金鹰矿业本集团与第三方企业金川集团股份有限公司的合营企业金鹰矿业持有西藏天圆矿业资源开发有

限公司（“西藏天圆”）100%的股权，西藏天圆拥有并运营西藏谢通门铜金矿项目，该项目长期未投产出现减值迹象，因此，管理层对这西藏谢通门铜金矿资产组执行了减值测试。管理层在对上述资产进行减值测试时，根据相关资产或资产组的公允价值减处置费用后的净额或预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定其可收回金额。西藏谢通门铜金矿项目的可收回金额均按预计未来现金流量的现值确定。

该资产组预计未来现金流量的现值是根据管理层批准的五年期预算和对于未来行业及市场发展

趋势预测及矿山资产组的剩余可开采年限、矿山排产计划、矿山储量等因素综合估计确定。对于超过预算期的未来现金流量，本集团管理层基于相关市场和行业发展趋势报告中对于未来市场趋势的预测确定。用于预计未来现金流量现值的相关关键假设和依据如下:*本集团根据预计投产时间、未来产能及预计未来市场变化预测包括未来产量、单价、单位成

本、预计费用及资本性支出等相关数据。

*本集团基于行业对相关资产投资收益率的最佳估计，采用长期加权平均资本成本作为现金流量预测所用的年折现率，金鹰矿业税后折现率为11%。

根据减值测试结果，于2023年12月31日，本集团对金鹰矿业长期股权投资的可回收金额高于账面价值，本集团未对金鹰矿业计提长期股权投资减值准备。

85紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

15.其他权益工具投资

本年计入其他综合收累计计入其他综合指定为以公允价值计量且其变

年末余额年初余额益的利得/(损失)收益的利得/(损失)本年股利收入动计入其他综合收益的原因非上市公司

福建上杭农村商业银行股份有限公司8157494088041059(6466119)(8325060)12439665长期持有

青海恒域丰盐化产业（集团）有限责任公司（原名：冷湖滨地钾肥有限公司）843757727995839(19558262)(178668823)-长期持有

北京百灵天地环保科技股份有限公司122407403117859330454807345668109-长期持有

福建省上杭县兴诚融资担保有限公司4987290254003354(4130452)(127098)-长期持有

贵州贞丰农村商业银行股份有限公司1810913622899363(4790227)7035136617400长期持有

四川里伍铜业股份有限公司4590115058350584(12449434)161759013205637长期持有

南京中网卫星通信股份有限公司1461059318323119(3712526)(10389407)-长期持有

新疆五鑫铜业有限责任公司56861485463884222264(1045152)-长期持有

中企云链（北京）金融信息服务有限公司3507081349637910702(2992919)-长期持有

中海创科技（福建）集团有限公司41589464212068(53122)(41054)-长期持有

宁波恒牛众赢股权投资合伙企业（有限合伙）2108424621084246---长期持有

共青城凯辰股权投资母基金合伙企业（有限合伙）1000000010000000---长期持有

青岛华控成长股权投资合伙企业（有限合伙）100000007000000--35663长期持有

苏州尚合正势二期创业投资中心（有限合伙）（原名：珠海尚合正势二期创业投资中心（有限合伙））3000000030000000--1641208长期持有

北京易控智驾科技有限公司637085544462141924641(23629145)-长期持有

海安橡胶集团股份公司7500000075000000---长期持有

共青城祺信股权投资合伙企业（有限合伙）1750000017710571(210571)--长期持有

广州市正轩前瞻睿远创业投资合伙企业（有限合伙）（原名：深圳市正轩前瞻睿远创业投资合伙企业（有限合伙））5000000020000000---长期持有

福建省海丝新能投资合伙企业（有限合伙）54377521300000002437752124377521-长期持有

厦门兑泰环保科技有限公司11618961948789(786893)(28838104)-长期持有

杭州云创创业投资合伙企业（有限合伙）2234366022343660---长期持有

苏州川流长桉新材料创业投资合伙企业（有限合伙）339128671500000064128676412867-长期持有

上海嗨普智能信息科技股份有限公司1571996615719966---长期持有

湖南创远高新机械有限责任公司50000000----长期持有

86紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

15.其他权益工具投资（续）

本年计入其他综合收益累计计入其他综合收指定为以公允价值计量且其变

年末余额年初余额的利得/(损失)(注1)益的利得/(损失)(注1)本年股利收入动计入其他综合收益的原因

非上市公司（续）

众仓机器人（南京）有限公司20000000----长期持有

其他2560067322666144-(8864065)-长期持有

小计797337560693564569(14661538)(163251293)17939573上市公司

Ivanhoe Mines Ltd.（“艾芬豪”） 11408478255 9094698057 2313780198 9044359313 - 战略持有

Galiano Gold Inc. 24015350 56582500 10746438 1496474 - 战略持有

Lydian Internation Ltd. - - - (26825094) - 战略持有

Chrometco Ltd. 1294802 1488604 (193802) (694499) - 战略持有

新疆新鑫矿业股份有限公司（“新疆新鑫”）978747255539983142474894795606288487000战略持有

Altamira Gold Corp 222822 440205 (217383) (8798359) - 战略持有

天齐锂业股份有限公司373499653477192271(103692618)(334985839)-战略持有

四川容大黄金股份有限公司（“四川黄金”）10163572771450141018713431769414070367516800战略持有

Xanadu Mines Ltd - 21215510 1713697 - - 战略持有小计1292174288498520310793135954600969551966016003800合计13719080444105455956483121293062953226836733943373

注1：累计计入其他综合收益的金额包括累计计入其他综合收益的公允价值变动及汇兑调整。

本年度终止确认的其他权益工具如下：

因终止确认转入留存因终止确认转入留存终止确认时的公允价值收益的累计利得收益的累计损失终止确认的原因

Galiano Gold Inc. 47124582 - 22724339 部分处置

Xanadu Mines Ltd 22929207 - 5754824 转权益法核算

合计70053789-28479163

87紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

16.投资性房地产

采用成本模式进行后续计量的房屋及建筑物及土地使用权：

2023年2022年

原价年初余额532878526182679195转入9643491023959726

非同一控制下收购子公司-371316191

其他转出(170892734)(45076586)年末余额458420702532878526累计折旧和摊销年初余额8410157765206255计提5352739740681980转入269158761387399

其他转出(33420130)(23174057)年末余额13112472084101577减值准备

年初余额--

年末余额--账面价值年末327295982448776949年初448776949117472940该投资性房地产以经营租赁的形式租给第三方。

*本集团之投资性房地产均位于中国大陆并以经营租赁形式持有。

2023年12月31日和2022年12月31日，无未办妥产权证书的投资性房地产。

88紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

17.固定资产

2023年

房屋建筑物矿山构筑物及建筑物发电设备及输电系统机器设备运输工具办公、电子设备及其他合计原价年初余额217040284155152885424238422579213102080168940435889081223784906113363316081购置202513119226738311418960970521204105910474429991195717214038561717非同一控制下收购子公司137621414118803721414247851472349801840715646517841872600575812在建工程等转入2795513810465045246052483078636939230461599361264359554511868251773

处置或报废(195012389)(774090609)(37323695)(420162136)(46551850)(19683078)(1492823757)

转入投资性房地产(89236107)-----(89236107)

处置子公司或共同经营(412065029)(2357820917)(180204302)(3698039733)(84465011)(7000658)(6739595650)汇兑调整290937804319340756322349343637144006735284572226551080803394年末余额244343010375682215626045138838633189577634355944604821369275278124629853263累计折旧年初余额551760911315150866031157186264113759265270181655480857891732038395075183计提1043312163259925063529107266621398640256177732741394787716830751534

其他转入33420130-----33420130

处置或报废(56774613)(644738904)(33361098)(359465491)(42440061)(18594778)(1155374945)

转入投资性房地产(26148537)-----(26148537)

处置子公司或共同经营(157633320)(1049554066)(36946617)(2176413592)(44573337)(2557827)(3467678759)汇兑调整7612984413579411714233275148186384481056155378098427827333年末余额642991478016191617813180686086713511436596239542029970262158441037871939减值准备年初余额64882468813680214191136042319221146710867093134002221818106计提488411627821375827968262427518617351404510152064570

处置或报废(51595508)(90598931)(2414547)(2975883)(138815)(94028)(147817712)

汇兑调整-------年末余额602113296130524386397738441918598592809629142644732126064964账面价值年末1740227296139325294584269724915218192479888319623055465238922181465916360年初1553759461435009966792225903485717069324952222594739164455418672746422792

89紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

17.固定资产（续）

2022年

房屋建筑物矿山构筑物及建筑物发电设备及输电系统机器设备运输工具办公、电子设备及其他合计原价年初余额1559320842741642038018297035728224590481277362838349598989308589414361584购置40868980426071352391757973618587766812179456681701881454438532898在建工程转入3082909368635644560759530741344791316244108132244464595114969253187

非同一控制下收购子公司209680360812574298-55493833931265878264603312722042454

处置或报废(164766015)(169836804)(15397300)(565133334)(319528694)(26304179)(1260966326)汇兑调整6871832231080497884116193165110260710274709337189015733080092284年末余额217040284155152885424238422579213102080168940435889081223784906113363316081累计折旧年初余额451563449412406671048131314197211399402956148742991348155528131603835664计提970559689241209712122550982722244649844995398131084550426440626476

处置或报废(107747719)(104874229)(13220841)(387783839)(223064185)(21311532)(858002345)汇兑调整1391626494369720914643168352318116952649267102185291208615388年末余额551760911315150866031157186264113759265270181655480857891732038395075183减值准备年初余额64882468813595743281136042319221146710867093134002213371015

计提-8447091----8447091

处置或报废-------

汇兑调整-------年末余额64882468813680214191136042319221146710867093134002221818106账面价值年末1553759461435009966792225903485717069324952222594739164455418672746422792

1042874924527875792642164585488712998866854213986687350802440455597154905年初

90紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

17.固定资产（续）

暂时闲置的固定资产如下：

2023年

原价累计折旧减值准备账面价值

房屋建筑物597816928(247538154)(207914101)142364673

矿山构筑物及建筑物1535286515(506587817)(936248179)92450519

机器设备486601410(349893400)(97879498)38828512

运输工具32247622(15671380)(16308158)268084

发电设备及输电系统11506983(10176149)(729540)601294

办公、电子设备及其他2510209(2448450)(4724)57035

合计2665969667(1132315350)(1259084200)274570117

2022年

原价累计折旧减值准备账面价值

房屋建筑物597270102(242587408)(209555559)145127135

矿山构筑物及建筑物1532322735(511276089)(936179307)84867339

机器设备488632261(363604347)(98124628)26903286

运输工具32523241(15900324)(16308158)314759

发电设备及输电系统11843394(10393087)(744765)705542

办公、电子设备及其他1953541(1895335)(4724)53482

合计2664545274(1145656590)(1260917141)257971543

91紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

17.固定资产（续）

经营性租出的固定资产如下：

2023年

原价累计折旧减值准备账面价值

房屋建筑物29657447(17525587)-12131860

矿山构筑物及建筑物86081749(13176613)-72905136

发电设备及输电系统3671369(3393665)-277704

机器设备2215126(2046012)-169114

合计121625691(36141877)-85483814

2022年

原价累计折旧减值准备账面价值

房屋建筑物34221404(18596939)-15624465

矿山构筑物及建筑物15810216(8638348)-7171868

发电设备及输电系统3730676(3411457)-319219

机器设备5125895(4680705)-445190

合计58888191(35327449)-23560742

于2023年12月31日，未办妥产权证书的固定资产如下：

账面价值未办妥产权证书原因

房屋建筑物1579722289流程办理中/工程未决算

矿山构筑物及建筑物376235483流程办理中/工程未决算合计1955957772于2023年12月31日，本集团账面价值为人民币584413890元（2022年12月31日：人民币

580304241元）的固定资产所有权或使用权受到限制，详见附注五、25。

92紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

17.固定资产（续）

本集团重要固定资产的减值测试情况如下：

秘鲁白河铜矿资产组

本集团子公司Rio Blanco Copper S.A.持有秘鲁白河铜矿资产组，该资产组包括无形资产，固定资产及其他非流动资产-勘探支出；因该资产组长期未投产，管理层评估上述资产组存在减值迹象，因此，管理层对这部分资产执行了减值测试。管理层在对上述资产进行减值测试时，根据相关资产或资产组的公允价值减处置费用后的净额或预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定其可收回金额。秘鲁白河铜矿资产组的可收回金额均按预计未来现金流量的现值确定。

该资产组预计未来现金流量的现值是根据管理层批准的五年期预算和对于未来市场发展趋势及

矿山资产组的剩余可开采年限、矿山排产计划、矿山储量等因素估计综合确定。对于超过预算期的未来现金流量，本集团管理层基于相关市场和行业发展趋势报告中对于未来市场趋势的预测确定。用于预计未来现金流量现值的相关关键假设和依据如下:*本集团根据预计投产时间、未来产能及预计未来市场变化预测包括矿山储量、排产计划、销售

价格、运营成本、税金及资本性支出等相关数据。

*本集团基于行业对相关资产投资收益率的最佳估计，采用长期加权平均资本成本作为现金流量预测所用的年折现率，Rio Blanco Copper S.A.税前折现率为22%。

根据减值测试结果，于2023年12月31日，秘鲁白河铜矿资产组可回收金额高于账面价值，本集团未对秘鲁白河铜矿资产组计提减值准备。

锂矿资产组

本集团子公司Liex S.A.持有阿根廷3Q锂盐湖资产组、子公司西藏阿里拉果资源有限责任公司持

有拉果错盐湖资产组、子公司湖南紫金锂业有限公司持有湘源锂多金属矿资产组，锂矿资产组均包括无形资产，固定资产、在建工程及其他非流动资产-勘探支出。于2023年度，因碳酸锂价格显著下跌，管理层评估上述资产组均存在减值迹象，因此，管理层分别对上述三个资产组执行了减值测试。管理层在对上述资产进行减值测试时，根据相关资产或资产组的公允价值减处置费用后的净额或预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定其可收回金额。上述资产组的可收回金额均按预计未来现金流量的现值确定。

上述资产组预计未来现金流量的现值是根据管理层批准的五年期预算和对于未来市场发展趋势

及矿山资产组的剩余可开采年限、矿山排产计划、矿山储量等因素估计综合确定。对于超过预算期的未来现金流量，本集团管理层基于相关市场和行业发展趋势报告中对于未来市场趋势的预测确定。用于预计未来现金流量现值的相关关键假设和依据如下:*本集团根据预计投产时间、未来产能及预计未来市场变化预测包括矿山储量、排产计划、销售

价格、运营成本、税金及资本性支出等相关数据。

*本集团基于行业对相关资产投资收益率的最佳估计，采用长期加权平均资本成本作为现金流量预测所用的年折现率，税前折现率为13%-20%。

根据减值测试结果，于2023年12月31日，上述三个锂矿资产组各自的可回收金额均高于其账面价值，本集团未对上述三个锂矿资产组计提减值准备。

93紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

17.固定资产（续）

诺顿金田资产组

本集团子公司诺顿金田有限公司持有Norton资产组，该资产组均括无形资产，固定资产、在建工程及其他非流动资产-勘探支出；因当地用工成本上升导致盈利能力下降，管理层评估上述资产组存在减值迹象，因此，管理层对这部分资产执行了减值测试。管理层在对上述资产进行减值测试时，根据相关资产或资产组的公允价值减处置费用后的净额或预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定其可收回金额。Norton资产组的可收回金额均按预计未来现金流量的现值确定。

该资产组预计未来现金流量的现值是根据管理层批准的五年期预算和对于未来市场发展趋势及

价格、运营成本、税金及资本性支出等相关数据。

*本集团基于行业对相关资产投资收益率的最佳估计，采用长期加权平均资本成本作为现金流量预测所用的年折现率，诺顿金田有限公司税前折现率为12.8%。

根据减值测试结果，于2023年12月31日，Norton资产组可回收金额高于账面价值，本集团未对Norton资产组计提减值准备。

18.在建工程

2023年2022年

在建工程3571579429921617160078工程物资210979878249493891合计3592677417721866653969在建工程

2023年2022年

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

36617909215(902114916)3571579429922519274994(902114916)21617160078

94紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

18.在建工程（续）

在建工程（续）

重要在建工程2023年变动如下：

工程投其中：本年本年利本年转入处置子公司或入占预工程利息资本化年利息资本化息资本

项目名称预算数年初余额本年增加固定资产共同经营年末余额算比例进度末余额金额化率(%)资金来源

塞紫铜基建工程1599072965395028542124851756498(1838771631)-1251583907990%76%8269081755148370506.46%自有资金/借款

诺顿金田基建工程18589230762214939436351796329(1947293160)-61944260563%63%90199875239450654.16%自有资金/借款

Liex S.A.基建工程 4391273831 1120935015 2816894657 - - 3937829672 87% 87% 138907136 131404257 6.58% 借款

塞紫金基建工程131889943007788799982262649424(1008350591)-203317883152%52%--不适用自有资金

巨龙铜业基建工程84288288506786697222871892902(949692321)-260087030315%18%748889774888972.63%自有资金/借款多宝山铜业基建工

程1936957436586584474746315977(667142167)-66575828469%67%390818239081823.25%自有资金/借款

年产5GWH储能电芯制造项目基础

建设工程2000000000-874073212--87407321248%48%4073304073302.62%自有资金/借款

其他26574434872763641213711942819885(5286109169)(922205624)13370917229130207091140596900自有资金/借款

小计743701420182251927499426718198884(11697359039)(922205624)366179092151198026686822587681

在建工程减值准备(902114916)(902114916)合计2161716007835715794299

95紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

18.在建工程（续）

在建工程（续）

在建工程减值准备：

2023年

年初余额本年增加本年核销年末余额计提原因预计未来没有使用

洛阳坤宇基建工程5005874--5005874价值预计未来没有使用

安康金峰基建工程231828532--231828532价值预计可收回金额低

金昊铁业基建工程591814765--591814765于账面价值预计可收回金额低

连城紫金基建工程64276926--64276926于账面价值预计可收回金额低

香格里拉华西基建工程9188819--9188819于账面价值

合计902114916--902114916

2022年

年初余额本年增加本年核销年末余额计提原因预计未来没有使用

洛阳坤宇基建工程5005874--5005874价值预计未来没有使用

安康金峰基建工程231828532--231828532价值预计可收回金额低

金昊铁业基建工程591814765--591814765于账面价值预计可收回金额低

连城紫金基建工程64276926--64276926于账面价值预计可收回金额低

香格里拉华西基建工程9188819--9188819于账面价值

合计902114916--902114916

96紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

18.在建工程（续）

在建工程（续）

本集团重要的在建工程减值测试情况如下：

由于项目长期未投产，管理层对Rio Blanco Copper S.A.持有的秘鲁白河铜矿资产组进行了减值测试。具体请参考附注五、17。

由于碳酸锂价格显著下跌，管理层对Liex S.A.、西藏阿里拉果资源有限责任公司及湖南紫金锂业有限公司持有的锂矿资产组分别进行了减值测试。具体请参考附注五、17。

由于用工成本上涨影响未来盈利能力，管理层对诺顿金田有限公司持有的Norton资产组进行了减值测试。具体请参考附注五、17。

工程物资

2023年2022年

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

专用材料97034596-9703459662506019-62506019

专用设备115742326(1797044)113945282188784916(1797044)186987872

合计212776922(1797044)210979878251290935(1797044)249493891

97紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

19.使用权资产

2023年

房屋建筑物发电设备及输电系统机器设备运输工具办公、电子设备及其他合计成本年初余额89318982284282719239751332405601097873899661787041

增加54924311-350191841417275559794104176044

减少(4430731)---(4347796)(8778527)

汇兑调整8403154820623168972741692-7392357年末余额140652877289103342276460243547745563585897764576915累计折旧年初余额4225243315327804886499520405339486943875329507824计提2049483940324856382561189768418762499109606730

减少(1292582)-(3317799)(208860)(4347796)(9167037)

汇兑调整10831812096330149619-260049年末余额61563008193723867121467988500941253358578430207566减值准备

年初余额------

计提------

年末余额------账面价值年末79089869953794751549922554680431227319334369349年初4706654913100467115325181226161930024332279217

98紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

19.使用权资产（续）

2022年

房屋建筑物发电设备及输电系统机器设备运输工具办公、电子设备及其他合计成本年初余额5830798026021189399330631345606447575746459986894增加19902067137356475498342599946529815345433674

非同一控制下收购子公司8452725-139383361--147836086

减少(1149670)-(4461002)--(5610672)

汇兑调整380588010335179---14141059年末余额89318982284282719239751332405601097873899661787041累计折旧年初余额2162327111299864771246040310067506077598242952306计提195206113691648217144033952719886627783974601

减少(240699)-(1890553)--(2131252)

汇兑调整13492503362919---4712169年末余额4225243315327804886499520405339486943875329507824减值准备

年初余额------

计提------

年末余额------账面价值年末4706654913100467115325181226161930024332279217年初366847091472132462808459135538941498148217034588

99紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

20.无形资产

2023年

技术、专利、资

探矿及采矿权土地使用权特许经营权质、资格及其他*合计原价年初余额6955658373470673416772527469249210424590681255640566

购置1761061938917322452-106892682689073658非同一控制下

收购子公司64994441668287170-188119718419705

处置或报废(94858919)(22841307)-(62906081)(180606307)转入投资性房

地产-(7198803)--(7198803)处置子公司或

共同经营(748438786)(2774197)(781186857)(299285)(1532699125)

汇兑调整41786939221560113-1288684440718189年末余额7154216177580416971051746282392205320661183383347883累计摊销年初余额988136769811431728038807991256326381411675884227计提232962162443273166988340869591213142909815476

处置或报废(17299877)(5891658)-(10200347)(33391882)转入投资性房

地产-(767339)--(767339)处置子公司或

共同经营(293159024)(804143)(51285762)(86752)(345335681)

汇兑调整451390072343283-7873847561028年末余额11945669428157078461512513501961217676714253765829减值准备

年初余额1247889867--519564171299846284

处置或报废(10306850)--(51956417)(62263267)

年末余额1237583017---1237583017账面价值年末5835890933064709124901621147373144102984467891999037年初5842732616959241688742439389337148902567568279910055

100紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

20.无形资产（续）

2022年

技术、专利、资

探矿及采矿权土地使用权特许经营权质、资格及其他*合计原价

年初余额510620788475624494108-44233171057128904665购置16221652486981669343716692496671419203359143351非同一控制下收购子公司15313846935720084329215580000098964767319179378937

处置或报废-(7654702)-(64000)(7718702)

汇兑调整155849270432251008-51886031595932315年末余额6955658373470673416772527469249210424590681255640566累计摊销

年初余额7306706169814625224-1763771648297708557计提2445678755327311524880799123849405943246010785

处置或报废-(2222456)-(63493)(2285949)

汇兑调整1289827743458511-2009549134450834年末余额988136769811431728038807991256326381411675884227减值准备

年初余额1247889867--519564171299846284

处置或报废-----

年末余额1247889867--519564171299846284账面价值年末5842732616959241688742439389337148902567568279910055年初425074828114809868884-21399812947531349824

*包括上海黄金交易所会员资格、专利技术、配电工程使用权、排污权、软件及其他。

注1：2023年，本集团将信宜紫金矿业有限公司银岩锡矿相关资产转入持有待售资产，转出无形资产减值准备人民币10306850元；本集团处置永定紫金龙湖生态产业发展有限公司

的无形资产，共计转销无形资产减值准备人民币51956417元。

101紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

20.无形资产（续）

于2023年12月31日，通过内部研发形成的无形资产占无形资产年末账面价值的比例为0.18%。

于2023年12月31日，本集团账面价值为人民币13103032879元（2022年12月31日：人民币

13367076802元）的无形资产所有权或使用权受到限制，详见附注五、25。

于2023年12月31日，未办妥产权证书的无形资产如下：

账面价值未办妥产权证书原因

多宝山铜业（一期）1081公顷土地使用权（露采场西侧扩帮、排土场、尾矿库四级子坝等用地）706978875流程办理中

多宝山铜业（二期）972公顷土地使用权（采矿厂、选矿厂、排土场、尾矿库等用地）1139853564流程办理中

紫金三亚国际中心（公寓、酒店）项目土地使用权1146185336流程办理中阿舍勒铜业尾矿库等土地使用权219941496流程办理中陇南紫金土地使用权192746721流程办理中西藏阿里拉果土地使用权90095139流程办理中

上杭南6#7#地土地使用权、热轧项目土地27835317流程办理中紫金山铜矿尾矿库土地使用权26274516流程办理中

齐齐哈尔市金属新材料产业园A-09-02地块

（43151.45平方米）18466752流程办理中新建综合楼土地使用权（2784平米)16924608流程办理中紫金新办公大楼和紫金小区地块、二环路紫金保障房土地出让金14574388流程办理中紫金矿业新能源新材料土地使用权11565030流程办理中贵州新恒基土地使用权10046794流程办理中新疆紫金黄金土地使用权4528665流程办理中

齐齐哈尔市阳光中学地段A-02-2块地 3308420 流程办理中

蛟洋工业区循环经济园区（30437平方米）3196095流程办理中西矿工程土地使用权12641780流程办理中水环境土地使用权66072643流程办理中

本集团重要的无形资产减值测试情况如下：

由于项目长期未投产，管理层对Rio Blanco Copper S.A.持有的秘鲁白河铜矿资产组进行了减值测试。具体请参考附注五、17。

由于用工成本上涨影响未来盈利能力，管理层对诺顿金田有限公司持有的Norton资产组进行了减值测试。具体请参考附注五、17。

102紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

21.商誉

2023年

年初余额本年增加本年减少年末余额非同一控制下分摊至持有待企业合并售的处置组

新疆阿舍勒12906890--12906890青海威斯特铜业有限责任公司（“青海威斯特”）455874--455874

珲春紫金71099520--71099520云南华西矿产资源有限公司（“云南华西”）33161050--33161050

紫金矿业集团（厦门）投资有限公司（“厦门投资”）1241101--1241101山西紫金矿业有限公司（“山西紫金”）2503610--2503610信宜紫金矿业有限公司（“信宜紫金”）44319632-(44319632)-

诺顿金田有限公司（“诺顿金田”）157778981--157778981

乌拉特后旗紫金119097944--119097944巴彦淖尔紫金有色金属有限公司（“巴彦淖尔紫金”）14531538--14531538紫金铜业有限公司（“紫金铜业”）4340000--4340000福建上杭金山水电有限公司（“上杭金山水电”）79642197--79642197北京安创顾问管理有限公司（“北京安创”）8330914--8330914

龙净脱硫脱硝除尘板块386904192--386904192

龙净台州德长46813515--46813515

龙净江苏弘德27548354--27548354福建龙净新陆科技发展有限公司（“龙净新陆”）13407820--13407820中勘冶金勘察设计研究院有限

责任公司（“中勘公司”）-3217087532170875

102408313232170875(44319632)1011934375

商誉减值准备(306359183)(57738618)44319632(319778169)

合计717723949(25567743)-692156206

103紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

21.商誉（续）

2022年

年初余额本年增加本年减少年末余额分摊至持有非同一控制待售的处置下企业合并组

新疆阿舍勒12906890--12906890青海威斯特铜业有限责任公司（“青海威斯特”）455874--455874

珲春紫金71099520--71099520云南华西矿产资源有限公司（“云南华西”）33161050--33161050

紫金矿业集团（厦门）投资有限公司（“厦门投资”）1241101--1241101山西紫金矿业有限公司（“山西紫金”）2503610--2503610信宜紫金矿业有限公司（“信宜紫金”）44319632--44319632

诺顿金田有限公司（“诺顿金田”）157778981--157778981

龙净脱硫脱硝除尘板块-386904192-386904192

龙净台州德长-46813515-46813515

龙净江苏弘德-27548354-27548354福建龙净新陆科技发展有限公司（“龙净新陆”）-13407820-13407820

549409251474673881-1024083132

商誉减值准备(235259663)(71099520)-(306359183)

合计314149588403574361-717723949

104紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

21.商誉（续）

商誉减值准备的变动如下：

2023年

年初余额本年增加本年减少年末余额计提分摊至持有待售的处置组

诺顿金田（注1）157778981--157778981

信宜紫金（注1）44319632-(44319632)-

云南华西（注1）33161050--33161050

珲春紫金（注1）71099520--71099520

龙净台州德长-38649928-38649928

龙净江苏弘德-19088690-19088690

合计30635918357738618(44319632)319778169

注1：企业合并取得的商誉已经分配至相关资产组进行减值测试，根据减值测试结果，与诺顿金田、云南华西、珲春紫金、信宜紫金资产组有关的商誉已经于以前年度全额计提减值准备。

2022年

年初余额本年增加本年减少年末余额计提分摊至持有待售的处置组

诺顿金田157778981--157778981

信宜紫金44319632--44319632

云南华西33161050--33161050

珲春紫金-71099520-71099520

合计23525966371099520-306359183

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息如下：

除龙净环保外，其他上述子公司产生的主要现金流均独立于本集团的其他子公司，且本集团对上述子公司均单独进行生产活动管理，因此，每个子公司就是一个资产组，企业合并形成的商誉被分配至相对应的子公司以进行减值测试。以上商誉分配的祖产组均与购买日所确定的资产组组合一致。

龙净脱硫脱硝除尘板块，由购买龙净环保时形成，与以前年度减值测试所确定的资产组组合一致。对龙净脱硫脱硝除尘收购的协同效应受益对象是整个龙净脱硫脱硝除尘板块，且难以分摊至各资产组，所以将商誉分摊至龙净脱硫脱硝除尘板块。

105紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

21.商誉（续）

企业合并取得的重要商誉已经分配至下列类别中的不同资产组以进行减值测试：

*乌拉特后旗紫金

*龙净脱硫脱硝除尘板块

*龙净台州德长

*龙净江苏弘德

本集团重要的商誉减值测试情况如下：

乌拉特后旗紫金

乌拉特后旗紫金可收回金额按预计未来现金流量的现值确定。根据储量报告及排产计划，乌拉特后旗紫金的剩余可开采年限为18年，该资产组预计未来现金流量的现值是根据管理层批准的五年期预算和对于未来市场发展趋势及矿山资产组的剩余可开采年限、矿山排产计划、矿山储量等因素估计综合确定乌拉特后旗紫金紫金管理层。计算乌拉特后旗紫金未来现金流量的现值所采用的税前折现率为13.01%（2022年：14.73%），已反映了相对于有关分部的风险。根据减值测试的结果，乌拉特后旗紫金本期期末商誉未发生减值（上期期末：无）。

龙净脱硫脱硝除尘板块龙净脱硫脱硝除尘板块可收回金额按预计未来现金流量的现值确定。本公司根据龙净脱硫脱硝除尘板块管理层批准的财务预算预计未来5年内现金流量，其后年度的现金流量按永续测算（按

0增长率）。龙净脱硫脱硝除尘板块管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。计算龙净脱硫脱硝除尘板块未来现金流现值所采用的税前折现率为11.55%（2022年：14.12%），已反映了相对于有关分部的风险。根据减值测试的结果，龙净脱硫脱硝除尘板块本

期期末商誉未发生减值（上期期末：无）。

龙净台州德长

龙净台州德长可收回金额按预计未来现金流量的现值确定，专业从事危险废物焚烧和填埋处置的危险废物综合性集中处置企业。本公司根据龙净台州德长管理层批准的龙净台州德长财务预算预计未来6年内现金流量，其后年度的现金流量按永续测算（按0增长率）。龙净台州德长管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。计算龙净台州德长未来现金流现值所采用的税前折现率为8.88%（2022年：9.54%），已反映了相对于有关分部的风险。根据减值测试的结果，龙净台州德长本期期末商誉发生减值人民币38649928元（上期期末：无）。

龙净江苏弘德

龙净江苏弘德可收回金额按预计未来现金流量的现值确定，专业从事危险废物无害化处置和资源综合利用的环保基础设施企业。本公司根据龙净江苏弘德管理层批准的龙净江苏弘德财务预算预计未来14年内现金流量，其后年度的现金流量按永续测算（按0增长率）。龙净江苏弘德管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算，并采用能够反映相关资产组或资产组组合的特定风险的税前折现率为9.61%（2022年：9.07%）。根据减值测试的结果，龙净江苏弘德本期商誉发生减值人民币19088690元（上期期末：无）。

106紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

22.长期待摊费用

2023年

年初余额本年增加本年摊销年末余额

土地补偿费（注1）19697086027443540(10897288)213517112

巷道开拓费342113423236768771(78873244)500008950

阴阳极板摊销费33397036870626474(38300352)366296490

林木补偿费16172131738390267(18583695)181527889

草原恢复费25144498658989846(8996329)301438503

搬迁补偿费195594521287018745(57297080)425316186

其他578499754113991252(146412390)546078616

合计2060315229833228895(359360378)2534183746

2022年

年初余额本年增加本年摊销其他减少年末余额

土地补偿费（注1）2020217045461148(10511992)-196970860

巷道开拓费35434695666670594(78904127)-342113423

阴阳极板摊销费31927628351145789(36451704)-333970368

林木补偿费13952410380446936(58249722)-161721317

草原恢复费19625051761641776(6447307)-251444986

搬迁补偿费103461613143426210(51293302)-195594521

其他409635083286394512(115286095)(2243746)578499754

合计1724516259695186965(357144249)(2243746)2060315229

注1：土地补偿费为本集团因矿山生产建设需要而占用林地所支付的补偿费，摊销年限是5-50年。

107紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

23.递延所得税资产/负债

未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债：

2023年2022年（经重述）

可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产递延所得税资产资产减值准备15164391992770785201459451121262044718内部交易未实现利润41151339999185510933384238318784157638

可抵扣亏损（注1）29234944618151051221977447271500117780折旧政策差异9331935961566903681039730707172181918非交易性权益工具投资公允价值变动565188291055102717692962033409372交易性金融资产公允价值变动1063242622290323411614241821224041租赁负债1817318485503099117736024064623639

预计负债-复垦义务1191864108191227335934809838140136760已计提但未支付的费用及其他16016111623644475531213962653281198455合计126263114642811585243104800721862259094321

注1：于2023年12月31日，以很可能取得用来抵扣可抵扣亏损的应纳税所得额为限，确认由上述可抵扣亏损产生的递延所得税资产。

2023年2022年（经重述）

应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债递延所得税负债非同一控制下收购子公司公允价值调整263260137576261494180282658913566565144690交易性金融资产公允价值变动661037389160032658955711597182197397非交易性权益工具投资公允价值变动113891685228601381114188083739070256

固定资产-复垦义务1309212226208829553934809838140136760使用权资产1714503595443958817736024064623639海外分红预提所得税15335787372760441732206618596395809546剥离成本摊销政策差异及其他35086707219561297832456192404706812077合计346488800418202983746351384648688093794365

108紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

23.递延所得税资产/负债（续）

递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：

2023年2022年抵销金额（经重抵销金额抵销后余额述）抵销后余额递延所得税资产73228863920792966046117938111647300510递延所得税负债73228863974706951076117938117482000554

未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损：

2023年2022年

可抵扣暂时性差异55631939784829698211可抵扣亏损54497925844766155736合计110129865629595853947

未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

2023年2022年

2023年-383878934

2024年329007050442846848

2025年7133271331009764175

2026年625691652796660851

2027年937698843948653007

2028年16459881576146964

2029年及以后年度11980797491178204957

合计54497925844766155736

本集团于香港、南非、澳洲、新加坡及俄罗斯子公司产生的累计可抵扣亏损人民币592116514

元（2022年：人民币654618157元）可无限期使用；于中国大陆、刚果（金）、塞尔维亚、阿根廷的子公司产生的累计可抵扣亏损人民币4251712835元（2022年：人民币3581803816元）可在发生当年开始算起的未来5年内使用；于中国大陆子公司产生的累计可抵扣亏损人民币

438115344元（2022年：人民币489822971元）可在发生当年开始算起的未来10年内使用。

于加拿大子公司产生的累计可抵扣亏损人民币164699597元（2022年：人民币39753855元），其中资本性亏损可在发生当年开始算起的未来10年内使用，盈利性亏损可在发生当年开始算起的未来20年内使用；于哥伦比亚子公司产生的累计可抵扣亏损人民币3148294元（2022年：人民币156937元）可在未来12年内使用。

109紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

24.其他非流动资产

2023年2022年

长期应收款1753328955612394601407勘探开发成本25406483762619903613预付土地使用权款19410978402062343572预付投资款20240220312028548778预付固定资产与工程款26189161171899382346预计一年内不可利用的增值税留抵税额1025695953735605809预计一年内不排产的存货953013140533882040合同资产328138292283156982预付权证款605607981325769其他2199584864336259

2904737795122623086575其中：一年内到期的长期应收款（附注五、11）(653217406)(257251200)合计2839416054522365835375

其他非流动资产减值准备变动如下：

本年收回或年初余额本年计提转回本年核销年末余额

长期应收款216069510146734573-(349370000)13434083

勘探开发成本34881717---34881717预计一年内不

排产的存货42389163---42389163

预付投资款252423299---252423299

其他1759649615082375--32678871

合计563360185161816948-(349370000)375807133

本年长期应收款计提和核销的重要的款项如下：

本年计提金额本年核销金额计提原因核销原因账面已全额计提减值，且对方公司进入破产清算

龙岩紫金中航房地产开发有对方公司进入程序，未来可收限公司142913937(349370000)破产清算程序回性较小

110紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

24.其他非流动资产（续）

长期应收款按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账准备的变动如

下：

2023年

第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月整个存续期已发生信用预期信用损失预期信用损失减值金融资产合计（整个存续期）

年初余额9613447206456063-216069510年初余额在本年阶段

转换(206456063)206456063-

本年计提-3820636142913937146734573

本年转回----

本年转销----

本年核销--(349370000)(349370000)

其他变动----

合计96134473820636-13434083

2022年

第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月整个存续期已发生信用预期信用损失预期信用损失减值金融资产合计（整个存续期）

年初余额958631153203515-154162146年初余额在本年阶段

转换----

本年计提865481653252548-61907364

本年转回----

本年转销----

本年核销----

其他变动----

合计9613447206456063-216069510

于2023年12月31日和2022年12月31日，无其他非流动资产使用权受到限制的情况。

111紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

25.所有权或使用权受到限制的资产

2023年

账面余额账面价值受限类型受限情况货币资金759933583759933583冻结注1固定资产1222167287584413890抵押注3无形资产1390992223813103032879抵押注4应收票据374459965374459965质押注5使用权资产194438036113970854抵押注6应收账款6009918560099185注7注7合计1652102029414995910356

2022年

账面余额账面价值受限类型受限情况货币资金575898514575898514冻结注1债权投资100000000100000000质押注2固定资产1222141750580304241抵押注3无形资产1378757407613367076802抵押注4应收票据460327160460327160质押注5使用权资产194438036129945794抵押注6应收账款6265204262652042注7注7合计1640303157815276204553

注1：于2023年12月31日，本集团受限货币资金人民币余额主要包含以下事项：人民币265105034元（2022年12月31日：人民币142488327元）为闭矿生态复原准备金，

按当地政府有关规定，本集团已计提矿山生态环境恢复治理保证金，并将相关款项存入银行专户，被限制用于矿山闭坑后的复垦和环境保护支出；人民币31560511元（2022年12月31日：人民币46112617元）为本集团子公司紫金矿业集团财务有限公司（“财务公司”）存放于中国人民银行的外汇存款准备金；人民币394981881元（2022年12月31日：人民币365179720元）属于其他保证金性质，其所有权受到限制；本集团因诉讼原因人民币68286157元（2022年12月31日：人民币22117850元）的银行存款被冻结。

注2：于2023年12月31日，本集团子公司上杭县紫金金属资源有限公司无向中国农业银行质押的债权投资（2022年12月31日：人民币100000000元）。

112紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

25.所有权或使用权受到限制的资产（续）注3：于2023年12月31日，本集团子公司西藏巨龙铜业因银团项目贷款（贷款银行为：中国银行股份有限公司西藏自治区分行、西藏银行股份有限公司、中国民生银行股份有限公司拉萨分行及恒丰银行股份有限公司北京分行）将部分固定资产（一批机器设备与运输设备）进行抵押，其账面价值共计人民币289072773元（2022年12月31日：人民币

262433211元）；本集团子公司巴彦淖尔紫金因铁闪锌矿湿法冶炼浸出渣资源综合利

用及无害化处理技术工程项目将部分固定资产（一批房屋建筑物及机器设备）进行抵押已获取银行贷款，其账面价值共计人民币251023788元（2022年12月31日：人民币

268425816元）；本集团子公司台州德长为取得银行借款而抵押的资产、车贷抵押担

保物及用于融资租赁售后回租未满足出售获得融资而使用受限的资产，其账面价值共计人民币44317329元（2022年12月31日:人民币49445214元）。

注4：于2023年12月31日，本集团子公司西藏巨龙铜业因银团项目贷款（贷款银行为：中国银行股份有限公司西藏自治区分行、西藏银行股份有限公司、中国民生银行股份有限公司拉萨分行及恒丰银行股份有限公司北京分行）将驱龙、知不拉采矿权许可证和荣木错拉探矿权证进行抵押，其账面价值共计人民币12429868097元（2022年12月31日：人民币12719782451元）;本集团子公司紫金海外投资有限公司因银团项目贷款（贷款银行为:三亚农商行、乐东黎族自治县农村信用合作社、琼海市农村信用合作社、海南万宁农商行、海口农信社)将无形资产(其名下1.42万平方米商业金融用地）进行抵押，其账面价值共计人民币593454742元（2022年12月31日:人民币533102126元）；本集团子

公司台州德长为取得银行借款而抵押无形资产，账面价值共计人民币9967579元

（2022年12月31日:人民币42748728元）；本集团子公司新疆阿勒泰金昊铁业有限公司（“金昊铁业”）的无形资产（冶铁厂土地使用权)因中国十五冶工程欠款案件被法院冻结，其账面价值为人民币69742461元（2022年12月31日：人民币71443497元）。

注5：于2023年12月31日，受限应收票据系龙净环保为从银行开出应付票据而将相应金额的应收票据质押给银行，以及截至本期期末已背书未到期的商业承兑汇票账面价值，共计人民币374459965元（2022年12月31日:人民币460327160元）。

注6：于2023年12月31日，本集团子公司济南龙净用于售后回租受限的使用权资产账面价值共计人民币113970854元（2022年12月31日:人民币129945794元）。

注7：于2023年12月31日，本集团子公司邯郸朗净及紫金新能源将其持有的应收账款用于保理及质押担保给银行用于借款，账面价值共计人民币35186691元（2022年12月31日：62652042元人民币）；本集团子公司紫金矿业物流（厦门）将其持有的应收账款质押担保给银行用于出口商票融资，账面价值共计人民币24912494元（2022年12月31日：无）。

113紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

26.短期借款

2023年2022年

信用借款1382091929114270559655

质押借款（注1）29762966-

黄金租赁（注2）43823722505831459100应收票据贴现27564171623564296746合计2098947166923666315501于2023年12月31日，上述借款的年利率为1.20%至6.08%（2022年12月31日：1.20%至

6.05%）。

本集团于2023年12月31日和2022年12月31日皆无逾期的短期借款。

注1:于2023年，龙净环保之控股子公司邯郸郎净环保科技有限公司（“邯郸朗净”），向中国农业银行股份有限公司石家庄自强支行以应收河钢供应链的收款权出质附有追索权取得相

关借款余额为15365160元，借款利率为4%。此外，邯郸朗净将对河钢集团的应收转款转让给浙商银行股份有限公司北京分行，根据相关协议，该项保理附有追索权且尚未终止确认，相关余额为人民币14397806元。综上，于2023年12月31日，上述质押借款余额为人民币29762966元。

注2:本集团在租入黄金时同时与提供黄金租赁的同一家银行签订与该黄金租赁对应的数量、规

格和到期日相同的远期合约，约定到期日本集团以约定的人民币价格从该银行购入相同数量和规格的黄金，用以归还所租赁黄金。本集团认为这种黄金租赁的业务模式，黄金租赁期间的黄金价格波动风险完全由银行承担，本集团只承担约定的黄金租赁费及相关手续费，因此本集团将租入的黄金计入短期借款/长期借款。

114紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

27.交易性金融负债

2023年2022年

黄金租赁（注1）59830250-

购电协议（附注五、44）35125695-

延迟定价合约（注2）1011396649160985668

其他衍生品（注3）582470586379517807衍生金融负债1688823180540503475

注1：本集团从银行租入黄金，通过上海黄金交易所卖出所租赁黄金融得资金，到期日通过上海黄金交易所买入相同数量和规格的黄金偿还银行并支付约定租金，租赁期为1年以内（包括1年）。于2023年12月31日，该金融负债的余额为人民币59830250元（2022年

12月31日：无）。此外，本集团的其他黄金租赁已计入短期借款，详见附注五、26。

注2：2023年1月1日起，本集团使用采购协议中分拆的嵌入式衍生工具延迟定价合约作为套期工具来对本集团承担对应的商品价格风险进行锁定。

注3：其他衍生品如下：

2023年2022年

(1)未指定套期关系的衍生金融负债223330049165417498

其中：金属远期合约12283545363493046外汇远期合约6813002684472586金属期货合约3236457011578540

场外期权合约-5873326

(2)套期工具-金属远期合约359140537214100309合计582470586379517807

115紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

28.应付票据

2023年2022年

商业承兑汇票503785984154500银行承兑汇票18054317521731330347合计18558103501735484847

于2023年12月31日，本集团无到期未付的应付票据（2022年12月31日：无余额）。

29.应付账款

2023年2022年

应付账款1442844160211757464637

于2023年12月31日，根据发票日期应付款项的账龄分析如下：

2023年2022年

1年以内1313159287010855290726

1年至2年686055581525410347

2年至3年288607847103194126

3年以上322185304273569438

合计1442844160211757464637

于2023年12月31日，账龄超过1年或逾期的重要应付账款列示如下：

应付余额未偿还或未结转的原因

A公司 90830573 未结算工程款

B公司 73859905 未结算材料款合计164690478

116紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

30.预收款项

2023年2022年

预收租金8686297288648941合计8686297288648941

31.合同负债

2023年2022年

预收货款（注1）61637649727412075704合计61637649727412075704

注1：合同负债主要涉及本集团客户的销售合同中收取的预收货款，履约义务均在一年之内，该合同的相关收入将在本集团履行履约义务后确认。履约义务超过一年以上的详见附注五、

44.其他非流动负债。

117紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

32.应付职工薪酬

年初余额本年增加本年减少年末余额

短期薪酬21521781079310957293(8830508741)2632626659离职后福利（设定提存计划）98023144913076293(954598010)56501427

辞退福利1279308181436337(45410276)137305369

合计225148055910405469923(9830517027)2826433455

短期薪酬如下：

年初余额本年增加本年减少年末余额

工资、奖金、津贴和补贴17968771537474385315(7088532876)2182729592

职工福利费124193141712342985(740462425)96073701

社会保险费10495386447452423(441549335)16398474

其中：医疗保险费6810505386451421(378116636)15145290

工伤保险费361908550597691(53182808)1033968

生育保险费6579610403311(10249891)219216

住房公积金1419558347859240(347732088)1546710

工会经费和职工教育经费74538828107221879(97747831)84012876

短期带薪缺勤828126590119447(83763119)14637593

短期利润分享计划（注1）136372776131576004(30721067)237227713

合计21521781079310957293(8830508741)2632626659

注1：该短期利润分享计划金额按考核薪酬及本集团当年业绩完成情况确定。

设定提存计划如下：

年初余额本年增加本年减少年末余额

基本养老保险费48682801784289734(788104924)44867611

失业保险费113811019922306(17907786)3152630

企业年金缴费48202233108864253(148585300)8481186

合计98023144913076293(954598010)56501427

118紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

33.应交税费

2023年2022年

企业所得税16312110591902494226增值税828407579339119292资源补偿费120769049120769049资源税481464589475424331其他375908889306803882合计34377611653144610780

34.其他应付款

2023年2022年

应付股利1698399160312349354其他应付款122279748079535361784合计139263739679847711138应付股利

2023年2022年

刚果国家矿业公司（吉卡明）380104884-全国社会保障基金理事会293267697241146661

社会公众H股 234853466 -塔能源工业部20978400133081140

新疆有色金属工业（集团）有限责任公司204000000-

甘肃省有色金属地质勘查局天水矿产勘查院156467700-其他21992141238121553合计1698399160312349354

119紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

34.其他应付款（续）

其他应付款

2023年2022年

工程设备款77412309414980634792吸收存款1002064919237022856保证金648169346500478759

股权/债权收购款400200442254293920员工股权激励缴款278348571447029278预提维修费用138993136145456216期货损失应付款9322742572779338应付探矿权和采矿权费用20095111199865524咨询服务费4362524257022842应付少数股东款40911782936848103应付捐赠款2172500318679003代扣代缴个人所得税51377554921721其他17942451341680329432合计122279748079535361784

于2023年12月31日，账龄超过1年或逾期的重要其他应付款如下：

未偿还或未结转的原因应付余额

公司CA 未结算工程款 301353270

公司CB 未结算工程款 111105315合计412458585

120紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

34.其他应付款（续）

其他应付款（续）

于2022年12月31日，账龄超过1年的重要其他应付款如下：

未偿还原因应付金额

公司CC 未结算往来款 335521288

公司CD 未结算往来款 232896479

公司CA 未结算工程款 226031731

公司CE 未支付矿权款 173756400合计968205898

35.一年内到期的非流动负债

2023年2022年

1年内到期的长期借款（附注五、37）119092686803846599533

1年内到期的应付债券（附注五、38）52985090582999164386

1年内到期的债券利息（附注五、38）437598232388411382

1年内到期的租赁负债（附注五、39）17419246488980058

1年内到期的长期应付款（附注五、40）191356309313569937

1年内到期的合同负债-金属流业务（附注五、44）179657488580239

合计180288904917645305535

121紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

36.其他流动负债

2023年2022年

短期融资券（注1）-2000000000

预计负债（注2）2232130073821007待转销项税额202418084244149494未终止确认的已背书未到期的应收票据509193961759718913其他30086432613305合计7369419883080302719注1：本公司于2021年8月收到中国银行间市场交易商协会出具的《接受注册通知书》（中市协注〔2021〕DFI26号），该协会已接受本公司债务融资工具注册，自上述通知书落款之日起2年内有效，本公司在注册有效期内可分期公开发行超短期融资券、短期融资券、中期票据、永续票据、资产支持票据、绿色债务融资工具等产品，可以定向发行相关产品。

于2022年10月20日，本公司发行金额为5亿元的超短期融资券，期限为270天，发行利率为1.84%，兑付日为2023年7月18日；于2022年10月25日，本公司发行金额为5亿元的超短期融资券，期限为270天，发行利率为1.85%，兑付日为2023年7月23日；于2022年11月2日，本公司发行金额为5亿元的超短期融资券，期限为270天，发行利率为1.91%，兑付日为2023年7月31日；于2022年12月13日，本公司发行金额为5亿元的超短期融资券，期限为90天，发行利率为2.28%，兑付日为2023年3月14日。于2023年7月26日，本公司发行金额为5亿元的超短期融资券，期限为140天，发行利率为2.22%，兑付日为2023年

12月12日；截至2023年12月31日，上述发行的2023年到期的超短期融资债券共计25亿元已按时支付。

注2：该余额为本集团海外子公司穆索诺伊矿业简易股份有限公司（“穆索诺伊”）计提的预计于1年内使用的社区发展基金以及矿层复原准备金。

122紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

37.长期借款

2023年2022年

抵押借款（注1）1053175752410380206151

质押借款（注2）899196484531813160

黄金租赁（附注五、26、注2）44164500001204950000信用借款7440205058856549208554

8944017776072666177865

其中：一年内到期的长期借款（附注五、35）(11909268680)(3846599533)合计7753090908068819578332

注1：于2022年，紫金海外投资有限公司以其名下1.42万平方米，评估价值为人民币576506600元的商业金融用地进行抵押，向银团（包含三亚农商行、乐东黎族自治县农村信用合作社、琼海市农村信用合作社、海南万宁农商行、海口农信社）取得借款信用

额度人民币350000000元，期限为10年，已提款136203517元。于2023年12月31日，上述抵押借款余额为人民币136203517元，借款利率3.90%。

于2021年，本集团之子公司巨龙铜业以评估价值为人民币6751000000元的驱龙铜多金属矿采矿权许可证，评估价值为人民币1007000000元的知不拉铜多金属矿采矿权许可证，评估价值为人民币1758000000元的荣木措拉探矿权证，评估价为人民币606603513元的机器设备为抵押物，本公司作为保证人，向银团（包含中国银行西藏分行、西藏银行营业部、兴业银行拉萨分行、中国工商银行西藏分行、中国农业银行西藏分行、中国建设银行西藏分行）取得人民币10300000000元的长期借款，期限为12年。于2023年12月31日，上述抵押借款余额为人民币10300000000元，借款利率

2.65%。

于2020年，本集团之子公司巴彦淖尔紫金以其账面价值共计人民币268425815元的房屋建筑物及机器设备进行抵押，向国家开发银行内蒙古自治区分行取得银行借款人民币

135000000元，期限为5年。于2023年12月31日，上述抵押借款余额为人民币

45000000元，借款利率4.02%。

于2022年，龙净环保之控股子公司台州德长以评估价为人民币85040000元的土地，向中国银行台州市分行取得人民币88000000元的长期借款，期限为71个月。于2023年12月31日，上述抵押借款余额为人民币50554007元，借款利率3.5%。

123紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

37.长期借款（续）

注2：于2021年，龙净环保之子公司福建紫金新能源有限公司（“紫金新能源”）向中国工商银行股份有限公司上杭支行借款94245100.00元，借款利率3.35%，用于光伏发电项目的建设。于2022年龙净环保之子公司福建紫金新能源有限公司（“紫金新能源”）向福建上杭农村商业银行借款9600000.00元，借款利率4.3%。于2023年，紫金新能源向兴业股份银行上杭县支行借款48070000元，龙净环保为其提供担保，借款利率3.45%；向福建上杭农村商业银行借款10000000元，并以电费收费权作为质押物（评估价值

20000000元），借款利率4.3%。以上共计取得银团借款161915100.00元。于2023年

12月31日，上述质押借款余额为人民币89919648元。

于2023年12月31日，上述借款的年利率为1.2%至7.36%（2022年12月31日：0.55%至

8.45%）。

长期借款到期日分析如下：

2023年2022年

1年内到期或随时要求偿付119092686803846599533

1年至2年2421220447718992361893

2年至5年3854502307333001955975

5年以上1477368153016825260464

合计8944017776072666177865

38.应付债券

2023年2022年

应付债券119808175558982669421中期票据1573437934614984951279

可转换公司债券（注3）17959949941846714171优先股10624049581044689738小计3057359685326859024609债券利息437598232388411382优先股股息1158906710655835小计3102278415227258091826

其中：一年内到期的应付债券（附注五、35）(5298509058)(2999164386)

一年内到期的债券利息（附注五、35）(437598232)(388411382)合计2528667686223870516058

124紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

38.应付债券（续）

于2023年12月31日，应付债券余额列示如下：

是否违注释币种面值票面利率发行日期期限发行金额年初余额本年发行按面值计提利息折溢价摊销汇兑损益本年偿还利息本年偿还本金本年转股年末余额约

注1人民币20000000003.08%2023/11/25年2000000000-20000000005133333(2362974)----1997637026否

注2人民币20000000002.83%2023/8/165年2000000000-200000000018866667(4688601)----1995311399否

注1人民币7500000003.67%2023/6/197年750000000-75000000013762500(1967408)----748032592否

注2人民币10000000002.96%2023/5/95年1000000000-100000000017150000(2227221)----997772779否

注1人民币10000000003.10%2023/4/205年1000000000-100000000020666667(1050614)----998949386否

人民币15000000002.79%2022/10/175年15000000001498256142-41850000341507-(41850000)--1498597649否

人民币15000000003.20%2022/10/117年15000000001497092620-48000000564566-(48000000)--1497657186否

人民币7000000003.80%2022/8/2210年700000000697277041-26600000237133-(26600000)--697514174否

人民币35000000002.94%2022/5/245年35000000003492207107-1029000001673536-(102900000)--3493880643否

人民币20000000003.15%2022/4/215年20000000001997898440-63000000459661-(63000000)--1998358101否

人民币15000000003.60%2022/3/45年15000000001496769824-54000000715604-(54000000)--1497485428否

人民币15000000003.25%2021/9/105年15000000001498622783-48750000350899-(48750000)--1498973682否

人民币20000000003.10%2021/7/305年20000000001996257308-62000000978248-(62000000)--1997235556否

注2人民币15000000003.46%2021/6/13年15000000001498078810-519000001271807-(51900000)--1499350617否

人民币5000000003.87%2021/6/15年500000000499356372-19350000424761-(19350000)--499781133否

注1人民币3000000003.71%2021/4/253年300000000299834995-11130000122977-(11130000)--299957972否

注5人民币20000000004.20%2020/11/193年20000000001999234058-77765943765942-(84000000)(2000000000)--否

注3人民币20000000001.00%/1.50%2020/3/246年20000000001846714171-2532944848585823-(18888430)-(99305000)1795994994否

美元（折算为人民币列示）10697400005.10%2020/3/315年10697400001044689738-55099486-17715220(54182653)--1062404958否

注4人民币10000000003.10%2020/2/193年1000000000999930328-523633869672-(31000000)(1000000000)--否

人民币10000000003.51%2020/2/195年1000000000999089623-35100000411487-(35100000)--999501110否

注1人民币25000000003.95%2019/8/285年25000000002498221424-987500001052931-(98750000)--2499274355否

注1人民币10000000004.30%2019/3/75年1000000000999493825-43000000432288-(43000000)--999926113否

合计3381974000033819740000268590246096750000000945340382.004616202417715220(894401083)(3000000000)(99305000)30573596853

125紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

38.应付债券（续）

于2022年12月31日，应付债券余额列示如下：

注非同一控制下本年计提利是否释币种面值票面利率发行日期期限发行金额年初余额收购子公司本年发行息折溢价摊销汇兑损益本年偿还利息本年偿还本金本年转股年末余额违约

人民币15000000002.79%2022/10/175年1500000000--15000000006975000(1743858)----1498256142否

人民币15000000003.20%2022/10/117年1500000000--15000000008000000(2907380)----1497092620否

人民币7000000003.80%2022/8/2210年700000000--7000000008866667(2722959)----697277041否

人民币35000000002.94%2022/5/245年3500000000--350000000060025000(7792893)----3492207107否

人民币20000000003.15%2022/4/215年2000000000--200000000042000000(2101560)----1997898440否

人民币15000000003.60%2022/3/45年1500000000--150000000040500000(3230176)----1496769824否

人民币15000000003.25%2021/9/105年15000000001498283179--48750000339604-(48750000)--1498622783否

人民币20000000003.10%2021/7/305年20000000001995309394--62000000947914-(62000000)--1996257308否

注2人民币15000000003.46%2021/6/13年15000000001496851271--519000001227539-(51900000)--1498078810否

人民币5000000003.87%2021/6/15年500000000498948070--19350000408302-(19350000)--499356372否

注1人民币3000000003.71%2021/4/253年300000000299716540--11130000118455-(11130000)--299834995否

注5人民币20000000004.20%2020/11/193年20000000001998431709--84000000802349-(84000000)--1999234058否

人民币20000000000.5%/1%2020/3/246年2000000000-1839841127-1153454931457044---(24584000)1846714171否

美元（折算为人民10697400005.10%2020/3/315年1069740000956355139--54163908-88334599(53279177)--1044689738币列示）否

注4人民币10000000003.10%2020/2/193年1000000000999519866--31000000410462-(31000000)--999930328否

人民币10000000003.51%2020/2/195年1000000000998692482--35100000397141-(35100000)--999089623否

人民币10000000003.70%2019/7/43年1000000000999352176--21583333647824-(37000000)(1000000000)--否

注1人民币25000000003.95%2019/8/285年25000000002497209653--987500001011771-(98750000)--2498221424否

人民币15000000003.80%2019/3/73年15000000001499894472--9500000105528-(57000000)(1500000000)--否

注1人民币10000000004.30%2019/3/75年1000000000999079883--43000000413942-(43000000)--999493825否

合计2956974000029569740000167376438341839841127107000000007481284571778904988334599(632259177)(2500000000)(24584000)26859024609

126紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

38.应付债券（续）

注1：本公司通过银行间市场清算所股份有限公司发行中期票据，其中，于2019年3月7日发行面值为人民币10亿元的中期票据，期限为5年，年利率为4.30%，该中期票据将于一年内到期；于2019年8月28日发行面值为人民币25亿元的中期票据，期限为5年，年利率为

3.95%，该中期票据将于一年内到期；于2021年4月25日发行面值为人民币3亿元的中期票据，期限为3年，年利率为3.71%，该中期票据将于一年内到期。于2023年4月20日发行面值为人民币10亿元的中期票据，期限为5年，年利率为3.10%。于2023年6月19日发行面值为人民币7.5亿元的中期票据，期限为7年，年利率为3.67%。于2023年11月2日发行面值为人民币20亿元的中期票据，期限为5年，年利率为3.08%。上述中期票据均按年付息，到期一次性还本。

注2：本公司通过中国证券登记结算有限公司发行公司债。其中，于2021年6月1日发行面值为人民币15亿元的公司债券，期限为3年，年利率为3.46%，该公司债将于一年内到期。于

2023年5月9日发行面值为人民币10亿元的公司债券，期限为5年，年利率为2.96%。于

2023年8月16日发行面值为人民币20亿元的公司债券，期限为5年，年利率为2.83%。上

述公司债均按年付息，到期一次性还本。

注3：根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2020]113号核准，龙净环保于2020年3月24日至2020年3月30日公开发行2000万份可转换公司债券，每份面值100元，发行总额20亿元，债券期限为6年。龙净环保发行的可转换公司债券的票面利率：第一年0.20%、第二年0.50%、第三年1.00%、第四年1.50%、第五年1.80%、第六年2.00%，利息按年支付，2021年3月24日为第一次派息日。转股期自发行结束之日(2020年3月30日)起满6个月后的第一个交易日起至可转换公司债券到期日止，即2020年9月30日至2026年3月23日。持有人可在转股期内申请转股。可转换公司债券发行时的初始转股价格为每股人民币

10.93元，经调整后当前的转股价格为每股人民币10.12元。

注4：本公司于2020年2月19日通过银行间市场清算所股份有限公司发行金额为人民币10亿元的

中期票据，票据期限为3年，票面利率为3.10%，票据的利息每年支付一次。上述发行的3年期债券已于2023年到期偿还。

注5：本公司于2020年11月19日通过银行间市场清算所股份有限公司发行金额为人民币20亿元

的中期票据，票据期限为3年，票面利率为4.20%，票据的利息每年支付一次。上述发行的3年期债券已于2023年到期偿还。

于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团无逾期的债券。

127紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

39.租赁负债

2023年2022年

租赁负债255204643311566307

其中：一年内到期的租赁负债（附注五、35）(174192464)(88980058)合计81012179222586249

40.长期应付款

2023年2022年

股权/债权收购款-71981428

应付Freeport款项（注1） 368688739 347193272矿权款12866401471305575323受托投资款251868781253368781

关联方借款（附注十二、7）570150870376536878

安置补偿款（注2）664048144831990595

应付第三方融资款248173593275934797其他236672764123664711

36262430383586245785

其中：一年内到期的长期应付款（附注五、35）(191356309)(313569937)合计34348867293272675848

长期应付款到期日分析如下：

2023年2022年

1年内到期或随时要求偿付191356309313569937

1年至2年498288858153110996

2年至5年11802266741139534501

5年以上17563711971980030351

合计36262430383586245785

128紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

40.长期应付款（续）

注 1：紫金（欧洲）国际矿业有限公司（“紫金欧洲”）于 2019 年 11 月 3 日收购 Freeport 持有的

CuAu International Holding（BVI）Ltd.72%的 B类股份，由此获得 Freeport持有的 Timok铜金矿下带矿的权益和相关探矿权的权益。根据股权收购协议，交易对价包括初始购买价格与延期付款两部分。紫金欧洲于2019年12月27日支付初次购买价款240000000美元（折合人民币1528803616元），并于当日完成股权变更登记。延期付款现值为

49851157美元（折合人民币368688739元），将于2027-2033年支付。

注2：于2012年12月，巨龙铜业与墨竹工卡县人民政府签署《驱龙铜多金属矿建设项目合作框架协议》，根据协议，墨竹工卡县征收驱龙项目内的甲玛孜孜荣村农用地提供予本公司以进行金属矿建设项目，因此巨龙铜业需向失地农民支付安置补偿款。补偿款分为一次性补贴及长期补贴，长期补贴需支付50年，若建设项目超过50年，以巨龙铜业的存续年限为准；于2016年12月29日，巨龙铜业与墨竹工卡县人民政府签订了《关于甲玛乡孜孜荣村二期搬迁安置协议》，协议约定巨龙铜业就二期安置农牧民向墨竹工卡县人民币政府支付搬迁补偿、草地占用补偿等长期补贴，支付年限为50年，若建设项目超过50年，以巨龙铜业的存续年限为准。于2023年12月31日，该长期应付安置补偿款现值为人民币664048144元。

129紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

41.长期应付职工薪酬

2023年2022年

设定受益计划净负债6342926272193443

设定受益计划义务现值变动如下：

2023年2022年

年初余额7219344379059540计入当期损益

当期服务成本3914759(4765409)利息净额45806994888870计入其他综合收益

精算利得或损失(17172555)(5309111)其他变动

已支付的福利(4238831)(4143304)汇兑损益41517472462857年末余额6342926272193443本集团为其在塞尔维亚境内所有符合条件的员工运作一项未注入资金的设定受益计划。在该计划下，雇主必须在员工退休时向其支付一笔金额至少为塞尔维亚共和国员工每月社会平均工资（根据支付时塞尔维亚共和国统计办公室公布的最新数据）两倍的退休金，雇主亦必须在员工退休当日向其支付上述退休金，针对该计划，本集团未设立独立管理的基金。

该计划受利率风险、受益人退休前死亡率及受益人预计退休时薪金水平的影响。由于该设定收益计划为受益人退休时一次性的权利，因此不受受益人退休后的预期寿命变动的风险。

于2023年12月31日，该设定受益计划义务现值由精算公司Deloitte Serbia使用预期累积福利单位法确定。

下表为资产负债表日所使用的主要精算假设：

2023年2022年

折现率6.30%6.00%

薪酬的预期增长率5.30%8.00%

员工的预期离职率1.00%0.50%

130紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

41.长期应付职工薪酬（续）

下表为所使用的重大假设的定量敏感性分析：

2023年

增加设定受益计划减少设定受益计划

义务增加/（减少）义务增加/（减少）

折现率1%(5152240)1%6062576

薪酬的预期增长率1%60625761%(5243360)

员工的预期离职率0.5%(1637220)0.5%1785343

2022年

增加设定受益计划减少设定受益计划

义务增加/（减少）义务增加/（减少）

折现率1%(6929271)1%8375097

薪酬的预期增长率1%81219861%(6870210)

员工的预期离职率0.5%(3868171)0.5%4235982

上述敏感性分析，系根据关键假设在资产负债表日发生合理变动时对设定受益计划义务的影响的推断。敏感性分析，是在其他假设保持不变的前提下，根据重大假设的变动作出的。由于因为假设的变化往往并非彼此孤立，敏感性分析可能不代表设定受益义务的实际变动。

在损益中确认的有关计划如下：

2023年

当期服务成本8495458计入营业成本3113799计入管理费用800960计入财务费用4580699

131紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

42.预计负债

2023年

非同一控制下收购子公年初余额本年增加司本年减少年末余额矿山环境恢复准备金（注1）3726289706626373189701490630(947907037)4106246488

诉讼准备金（注2）32064243363725517828690(16303656)59961828

垃圾填埋场封场费518806842704397--54585081

其他6679051119381689--86172200

合计3877025144684831826709319320(964210693)4306965597

2022年

非同一控制下收购子公司年初余额本年增加本年减少年末余额矿山环境恢复准备金（注1）36351808165874796134325155(500695878)3726289706

诉讼准备金（注2）2475090018542371-(11229028)32064243

垃圾填埋场封场费--66985260(15104576)51880684

其他36986147974942520054939-66790511

合计369691786361577140991365354(527029482)3877025144

注1：该余额为本集团子公司根据矿山可开采年限、闭坑时间以及闭坑时预计发生的环境生态恢

复成本计提的矿山环境恢复准备金，该准备金将根据最新的矿山复垦方案进行更新。

注2：该余额为本集团子公司塞紫铜、圭亚那金田有限公司、俄罗斯龙兴有限责任公司、福建紫金新能源有限公司以及中勘冶金勘察设计研究院有限责任公司计提的诉讼准备金。

132紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

43.递延收益

2023年

年初余额本年增加本年减少年末余额

政府补助700660386106789711(178730763)628719334

合计700660386106789711(178730763)628719334

2022年

年初余额本年增加本年减少年末余额

政府补助397491581364812849(61644044)700660386

合计397491581364812849(61644044)700660386

44.其他非流动负债

2023年2022年

合同负债-金属流业务（注1）838063397868712071

或有对价（注2）6360908741232842044

购电协议（注3）183028168-合计16571824392101554115

注 1：2019 年 6 月 25 日，大陆黄金与 Triple Flag Precious Metals Corp（“三旗公司”）签订一项金属流协议，获得三旗公司100000000美元预付款，大陆黄金以武里蒂卡金矿未来黄金产量的2.1%（“黄金交付义务”）和黄金交付义务的1.84倍的白银产量（“白银交付义务”）履行交货义务。对根据该协议交付的每盎司产品，三旗公司将按交付时黄金市场价格的10%和白银市场价格5%支付货款。此外，根据协议约定，大陆黄金可以选择在2021年12月

31日前提前回购黄金交付义务，对价为80000000美元扣除已经交付黄金的90%的价值（“黄金交付义务赎回权”）。本集团已于2020年提前赎回黄金交付义务并开始履行白银交付义务。

本集团预计该金属流业务的交付义务将于2049年履行完毕。

133紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

44.其他非流动负债（续）

合同负债-金属流业务自2023年1月1日至2023年12月31日变动如下：

白银交付义务年初余额877292310

交付商品确认收入(60649725)财务费用50437278

汇兑调整(11050718)年末余额856029145

其中：一年内到期的合同负债（附注五、35）(17965748)合同负债838063397

注2：2020年度，本集团收购巨龙铜业。根据收购协议，本集团需要在巨龙铜业取得驱龙铜多金属矿二期新增日处理15万吨采选规模的采矿许可证及相应各项建设许可、批准手续时，向全体出售方支付一定补偿款。本集团于2021年及2023年分别提前支付给股东人民币

200000000元及人民币790000000元。于2023年12月31日，该补偿款项的公允价

值为人民币636090874元。

注3：2023年度，本集团收购罗斯贝尔。根据罗斯贝尔与苏里南电力公司签署的电力购买协议，罗斯贝尔支付的电价与金价挂钩，本集团将其识别为一项以公允价值计量且其变动计入当期损益的衍生金融工具。于2023年12月31日，该购电协议中衍生金融工具的公允价值为人民币218153863元，一年内到期的部分（附注五、27）的公允价值为人民币

35125695元。

134紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

45.股本

2023年

年初余额本年增减变动年末余额公积发行新股送股金转增其他小计

一、无限售条件股份

人民币普通股2049468164---313997031399702052608134

境外上市外资股股东573694000-----573694000

无限售条件股份合计2623162164---313997031399702626302134

二、有限售条件股份

人民币普通股（注1）9769060---(3414070)(3414070)6354990

三、股本余额2632931224---(274100)(274100)2632657124

2022年

年初余额本年增减变动年末余额公积发行新股送股金转增其他小计

一、无限售条件股份

人民币普通股2049468164-----2049468164

境外上市外资股股东573694000-----573694000

无限售条件股份合计2623162164-----2623162164

二、有限售条件股份

人民币普通股（注1）9849060---(80000)(80000)9769060

三、股本余额2633011224---(80000)(80000)2632931224

注 1：于 2020 年 12 月 29 日，本公司召开 2020 年第三次临时股东大会和 2020 年第三次 A 股类别大会，并审议通过了《关于公司<2020年限制性股票激励计划（草案修订稿）>及其摘要的议案》、《关于公司<2020年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》和《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》。2021 年 1 月 11 日，本公司 2020 年第三次 H股类别大会，审议通过了上述议案。

根据本公司 2020 年第三次临时股东大会、2020 年第三次 A 股类别大会、2020 年第三次 H 股类

别大会审议通过的《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》中股东大会对

董事会的授权，2021年1月13日，本公司第七届董事会2021年第1次临时会议和第七届监事会2021年第1次临时会议审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，确定公司本次激励计划授予限制性股票的授予日为2021年1月13日，向697名激励对象授予限制性股票9749万股，授予价格为4.95元/股。2021年1月28日，本公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成股份登记，并最终向686名激励对象授予限制性股票95980600股。

135紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

45.股本（续）

2021年11月15日，本公司第七届董事会2021年第11次临时会议和第七届监事会2021年第2次临

时会议审议通过了《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》，确定公司本次激励计划授予限制性股票的授予日为2021年11月15日，向39名激励对象授予限制性股票251万股，授予价格为4.83元/股。2021年12月8日，本公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成股份登记，并最终向39名激励对象授予限制性股票2510000股。

鉴于限制性股票激励对象中部分激励对象已不符合激励条件中有关激励对象的规定，公司于

2021年11月16日决定对上述激励对象已获授但尚未解除限售的A股限制性股票予以回购注销，于

2022年1月17日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成回购股份的注销，回购注销限

制性股票共计800000股。

2022年11月21日，本公司第七届董事会2022年第19次临时会议和第七届监事会2022年第2次临时会议审议通过了《关于回购注销2020年限制性股票激励计划部分激励对象限制性股票及调整回购价格的议案》，回购价格由4.83元股调整为4.63元/股。鉴于限制性股票激励对象中部分激励对象已不符合激励条件中有关激励对象的规定，公司于2022年11月22日决定对上述激励对象已获授但尚未解除限售的A股限制性股票予以回购注销，于2023年1月11日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成回购股份的注销，回购注销限制性股票合计1140000股。于2023年4月17日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成回购注销限制性股票合计1601000股。

2023年1月6日，本公司召开第八届董事会2023年第1次临时会议、第八届监事会2023年第1次临时会议，审议通过了《关于2020年限制性股票激励计划首次授予部分第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》，同意为663名激励对象办理相关限制性股票解除限售事宜，解除限售的限制性股票数量为30617598股。解除的限售股份于2023年1月30日上市流通。

2023年11月14日，本公司召开第八届董事会2023年第16次临时会议、第八届监事会2023年第4次临时会议，审议通过了《关于2020年限制性股票激励计划预留授予部分第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》，同意为36名激励对象办理相关预留授予的限制性股票解除限售事宜，解除限售的限制性股票数量为782100股。解除的限售股份于2023年12月8日上市流通。

截至2023年12月31日，本公司合计发行63549902股有限售条件股份。

136紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

46.资本公积

2023年

年初余额本年增加本年减少年末余额

股本溢价（注1）24960613152-(12416730)24948196422股份支付计入股东

权益的金额（注2）394220746104324587-498545333其他（注3）196672238337485000(114838386)419318852

合计25551506136441809587(127255116)25866060607

2022年

年初余额本年增加本年减少年末余额

股本溢价24964493152-(3880000)24960613152股份支付计入股东

权益的金额197201480197019266-394220746

其他43947891199811400(47087053)196672238

合计25205642523396830666(50967053)25551506136

注1：鉴于限制性股票激励对象中部分激励对象已不符合激励条件中有关激励对象的规定，本公司于2022年11月21日及2023年2月17日决定对不符合激励条件的对象已获授但尚未解

除限售的A 股限制性股票予以回购注销，分别于2023年1月11日及2023年4月17日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成回购股份的注销，回购注销限制性股票共计

2741000股，相应减少资本公积金额人民币12416730元。

注2：2023年本公司限制性股票费用及股票期权费用摊销增加资本公积人民币104324587元。

注3：本年度，本集团收购福建金山耐磨材料有限公司（“金山耐磨”）少数股东权益，减少资本公积人民币8018212元；收购湖南锂业少数股东权益，减少资本公积人民币

28367362元。

招金矿业发行及赎回永续债、股权激励费用的摊销等的变动共计人民币1687425000元，本集团按20%股权比例计算应享有的份额，增加资本公积人民币337485000元。

紫金矿业投资（上海）有限公司购买龙净环保股票、龙净环保可转债持有人行使转股权等导致资本公积减少人民币78452812元。

137紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

47.库存股

2023年

年初余额本年增加本年减少年末余额

限制性股票回购义务（注1）452211478-(173958907)278252571

回购公司股份（注2）36327431463510662-499838093

合计488538909463510662(173958907)778090664

2022年

年初余额本年增加本年减少年末余额

限制性股票回购义务（注1）475709598-(23498120)452211478

回购公司股份（注2）-36327431-36327431

合计47570959836327431(23498120)488538909

2741000股，相应减少库存股金额人民币12690830元。

根据2023年5月25日及2023年12月8日股东大会决议，本公司向全体股东派发现金股利，每股分别为人民币0.20元及0.05元，故相应减少限制性股票回购义务金额人民币

12866400元及人民币3177495元。

于2023年1月29日及2023年12月7日本公司限制性股票解禁33%，故相应减少限制性股票回购义务金额人民币141759479元及人民币3464703元。

138紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

47.库存股（续）注2：于2022年10月21日，本公司董事会审议通过了《紫金矿业集团股份有限公司关于以集中竞价方式回购股份用于员工持股计划或股权激励方案的议案》，同意公司使用自有资金不低于人民币2.5亿元（含）且不超过人民币5亿元（含），以不超过8.50元/股（含）的价格进行A股股份回购，回购期限自董事会审议通过回购股份方案之日起不超过12个月。

2023年10月19日，公司第八届董事会2023年第13次临时会议审议通过了《关于延长回购股份实施期限并调整回购股份价格上限的议案》，调整后的回购股份方案的主要内容为：公司使用自有资金不低于人民币2.5亿元（含）且不超过人民币5亿元（含），以不超过13元/股（含）的价格进行A股股份回购，回购期限自2022年10月21日至2024年4月19日。截至2023年12月31日，公司已累计回购股份42200000股，占公司总股本的比例为

0.16%，购买的最高价为12.68元/股、最低价7.89元/股，已支付的总金额为人民币

499838093元。

48.其他综合收益

合并资产负债表中归属于母公司股东的其他综合收益累积余额：

2023年

年初余额本年增减变动年末余额税前金额所得税费用税后金额其他权益工具投资公允价值变动和结转留存收益（注1）48011533922998954769(269322848)27296319217530785313重新计算设定收

益计划的变动额(31241055)10818710-10818710(20422345)权益法下可转损益的其他综合收

益(29308692)21016535-21016535(8292157)应收款项融资公

允价值变动(36954030)2164392-2164392(34789638)应收款项融资减

值准备49211312833062-28330627754193

套期成本-远期要

素(2563765)40726639-4072663938162874外币财务报表折

算差额3553434501091892883-10918928831447236333

合计50613504314168406990(269322848)38990841428960434573

139紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

48.其他综合收益（续）

2022年

年初余额本年增减变动年末余额税前金额所得税费用税后金额其他权益工具等投资公允价值变动（注1）5155748965(356811417)2215844(354595573)4801153392重新计算设定收

益计划的变动额(34585795)3344740-3344740(31241055)权益法下可转损益的其他综合收

益9685755(38994447)-(38994447)(29308692)应收款项融资公

允价值变动(35451575)(1502455)-(1502455)(36954030)应收款项融资减

值准备-4921131-49211314921131

套期成本-远期要

素(20164994)17601229-17601229(2563765)外币财务报表折

算差额(2865804033)3221147483-3221147483355343450合计22094283232849706264221584428519221085061350431

注1：该公允价值变动主要为艾芬豪股票的公允价值变动。

140紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

48.其他综合收益（续）

利润表中其他综合收益当期发生额：

2023年

减：前期计

减：前期计入入其他综合其他综合收益收益当期转归属少数

税前发生额当期转入损益入留存收益减：所得税归属母公司股东权益不能重分类进损益的其他综合收益其他权益工具等投资公允价值

变动2997102229-284791632690599252701152758(1589617)重新计算设定收益计划的变动

额17172555---108187106353845将重分类进损益的其他综合收益权益法下可转损益的其他综合

收益21016535---21016535-应收款项融资公

允价值变动2164392---2164392-应收款项融资减

值准备2833062---2833062-

套期成本-远期

要素53055797---4072663912329158外币财务报表折

算差额1459081861---1091892883367188978

合计4552426431-284791632690599253870604979384282364

141紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

48.其他综合收益（续）

利润表中其他综合收益当期发生额：（续）

2022年

减：前期计

减：前期计入入其他综合其他综合收益收益当期转归属少数

税前发生额当期转入损益入留存收益减：所得税归属母公司股东权益不能重分类进损益的其他综合收益其他权益工具等投资公允价值

变动(357770175)--1921228(354595573)(1253374)重新计算设定收益计划的变动

额5309111---33447401964371将重分类进损益的其他综合收益权益法下可转损益的其他综合

收益(38994447)---(38994447)-应收款项融资公

允价值变动(1502455)---(1502455)-应收款项融资减

值准备4921131---4921131-

套期成本-远期

要素12533167---17601229(5068062)外币财务报表折

算差额4002898794---3221147483781751311

合计3627395126--19212282851922108777394246

142紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

49.专项储备

2023年

年初余额本年增加本年减少年末余额

安全生产费606340431437562928(1310530459)187666512

2022年

年初余额本年增加本年减少年末余额

安全生产费113281545940080302(992727804)60634043

50.盈余公积

2023年

年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积1367003719--1367003719

2022年

年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积1367003719--1367003719

根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。本公司法定盈余公积累计额已达注册资本

50%，因此不再计提。

本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。

143紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

51.未分配利润

2023年2022年

年初未分配利润5475789385439981710325归属于母公司股东的净利润2111941957120042045977

减：其他综合收益结转留存收益28479163-支付普通股现金股利65786228105265862448年末未分配利润6927021145254757893854

根据2023年5月25日股东大会决议，本公司向全体股东派发现金股利，每股人民币0.20元

（2022年：人民币0.20元），按照已发行股份扣除回购专用账户中的4550000股，按

26322021240股（2022年：26329312240股）计算，共计人民币5264404248元（2022年：人民币5265862448元）。

根据2023年12月8日临时股东大会决议，本公司向全体股东派发现金股利，每股人民币0.05元

（2022年：无），按照已发行股份扣除回购专用账户中的42200000股后，按26284371240

股（2022年：无）计算，共计人民币1314218562元（2022年：无）。52.营业收入和营业成本

2023年2022年

收入成本收入成本主营业务291735233839245768716557268083852868225958518291其他业务1668009039125534996222451455911825764286合计293403242878247024066519270328998459227784282577

144紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

52.营业收入及成本（续）

营业收入分解信息如下：

2023年

报告分部金锭加工、冶炼及贸易金金精矿电解铜与电积铜冶炼铜铜精矿其他精矿锌锭环保贸易其他合计经营地区中国大陆256434923101367997336357408795334893961243114948068995000813339100322246391028620105539925272938265232318937305676227787427395

其他地区13318150735-49814162778417414699-121338248482876488757--18914155041497436512665615815483主要产品类型1357458565810136799733685555042308766354311431149480682208383298167865209816391028620105539925274829680736423911670802293403242878商品转让的时间在某一时点转让135745856581013679973368555504230876635431143114948068220838329816786520981639102862096958907474829680736422702183142291335653438

在某一时段内转让--------858101780-12094876602067589440合计1357458565810136799733685555042308766354311431149480682208383298167865209816391028620105539925274829680736423911670802293403242878

2022年

经营地区

中国大陆452470229852529939093201862142-409473199638184980349389360889870951701418118163718439934683397034290843208174328531

其他地区900722423155675918999362578029803839049975119956776373832130491-4113662120178596121355931135362154669928主要产品类型9459694460852529994769120861504578029803840986369938201806579867725739389709517014181222773805601132795120593602196270328998459商品转让的时间在某一时点转让9459694460852529994769120861504578029803840986369938201806579867725739389709517014176065601065601132795120053103171269272782160

在某一时段内转让--------515717274-5404990251056216299合计9459694460852529994769120861504578029803840986369938201806579867725739389709517014181222773805601132795120593602196270328998459

145紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

52.营业收入及成本（续）

营业成本分解信息如下：

2023年

报告分部金锭加工、冶炼及贸易金金精矿电解铜与电积铜冶炼铜铜精矿其他精矿锌锭环保贸易其他合计经营地区中国大陆165376109807955447717002797555517046343567006438643339967991801896162561600079379852288702879695718316715439912201267660581

其他地区8938284040-18875064425208291131-46568572552442845885--18570896904405172428145756405938主要产品类型895482165098079554477358778619757599957653567006438689908540544244742047561600079379852288704736785408720767164193247024066519商品转让的时间在某一时点转让895482165098079554477358778619757599957653567006438689908540544244742047561600079373765177654736785408719166980846244815172067

在某一时段内转让--------608711105-16001833472208894452合计895482165098079554477358778619757599957653567006438689908540544244742047561600079379852288704736785408720767164193247024066519

2022年

报告分部金锭加工、冶炼及贸易金金精矿电解铜与电积铜冶炼铜铜精矿其他精矿锌锭环保贸易其他合计经营地区中国大陆80254249830326923512242133180626296274336341972324077230396214542221660838535156914047982436626706336331441647188830239675

其他地区60464498715185157297668924421412964134525347509055531954485887--118733374941027239567438954042902主要产品类型612670412083032697536381510986930684375703367554248588281359494099908103608385351569140479825553600812716603837321227784282577商品转让的时间在某一时点转让612670412083032697536381510986930684375703367554248588281359494099908103608385351565931287365553600812715212024422226071550432

在某一时段内转让--------320919246-13918128991712732145合计612670412083032697536381510986930684375703367554248588281359494099908103608385351569140479825553600812716603837321227784282577

146紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

52.营业收入及成本（续）

当年确认的包括在合同负债年初账面价值中的收入如下：

2023年2022年

销售商品7498430924685607594

本集团与履约义务相关的信息如下：

矿山业务：

将产出的含金属的矿石进行加工处理后生产出符合冶炼要求的矿产品进而对外销售，本集团将合同中约定的转让矿产品作为单项履约义务，因此，该履约义务属于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得矿产品控制权的时点确认收入。

重要的支付条款：款到发货/先货后款本集团为销售矿产品履约义务的主要责任人。

承担的预期将退还给客户的款项：无

冶炼业务：

将本集团生产的及外购的精矿加工而成冶炼金，铜，锌及其他金属的冶炼产品，本集团将合同中约定的转让冶炼产品作为单项履约义务，因此，该履约义务属于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得冶炼产品控制权的时点确认收入。

重要的支付条款：款到发货/先货后款本集团为销售冶炼产品履约义务的主要责任人。

承担的预期将退还给客户的款项：无

贸易业务：

重要的支付条款：款到发货/先货后款

本集团为贸易业务的主要责任人/代理人。

承担的预期将退还给客户的款项：无

环保业务：

主要包括大气治理业务收入（含“除尘器、配套设备及安装”和“脱硫、脱硝工程项目”），工业废水处理业务及垃圾处置收入、烟气治理和垃圾焚烧发电等运营收入。对于除尘、配套设备及安装；脱硫脱硝工程项目，水处理等主要产品类型属于在某一时点履行的履约义务，本集团在项目整体验收完毕时确认收入。

对于垃圾处置收入、烟气治理和垃圾焚烧发电等运营收入，属于在某一时段内履行的履约义务，具体按照合同约定的收费时间和方法，在取得客户确认的运营费确认单据或其他有效确认资料时确认收入。

147紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

52.营业收入及成本（续）

本年无重大合同变更或重大交易价格调整的情况。

属于日常活动的试运行销售的损益如下：

2023年2022年

营业收入133223244485727611营业成本194360294294143472

53.税金及附加

2023年2022年

资源税34740548943106232269

矿产金收入税（注1）253091852174929261房产税132710488107251977

养路税（注2）5687804447000068

海关税（注3）9791223469146522印花税201053225171952555教育附加费120336722122560975城市建设维护税10933329199115090

精矿税（注3）2658608337492937地方发展基金3638028730667712土地使用税3919904637361069环保税1593840714193851车船税19994152050613其他284668213247675268合计48501422014267630167

注1：矿产金收入税为本集团海外子公司奥同克开采和销售金矿产品应交税项，该税税基为金矿产品销售收入，税率与金价相关，税率为1%-20%。

注2：养路税为本集团海外子公司穆索诺伊和原子公司卢阿拉巴矿业简易股份有限公司（“卢阿拉巴”）采购或销售矿产品应交税项。

注3：海关税、精矿税为本集团海外子公司穆索诺伊采购或销售矿产品应交税项。

148紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

54.销售费用

2023年2022年

工资和福利费305103166198585499销售服务费7471263982646334差旅费6420767944330809报关费4738351638171678委托代销手续费3789413531559029折旧及摊销2928504924253483代理费146489039630572咨询服务费1214589417483379

化验检验（测试）费1207669111766373保险费99113309395122物料消耗费92247288341427包装费917879212272267仓储费50091223585820装卸费31378175748122其他132471791122123883合计766391252619893797

55.管理费用

2023年2022年

工资和福利费42323015383385787130折旧及摊销755654836642611119专业咨询费517252642466110403办公费276762729220145194物料消耗费261452903200329793各种规费202786838180161749勘探费128166598102572831差旅会议费204861203169243008

审计费*4176088941169398股份支付费用104324587197019266财产保险费8181269581511226警卫消防费5836162748191340租赁费11196354883419197其他545526107446718566合计75229887406264990220

*2023年本公司审计师薪金为人民币11350000元（2022年：人民币13980000元）。

149紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

56.研发费用

2023年2022年

工资和福利费572280662418897739物料消耗费545690735490477796技术开发费275527578167135505折旧及摊销8579365665842086办公费5584655358114798其他3176971031083692合计15669088941231551616

57.财务费用

2023年2022年

利息支出54864991173700157944

其中：银行借款45315171432926680388应付债券929800377743406460超短期融资券2518159730071096

减：利息收入19374750071348023216

减：利息资本化金额822587681508162928

汇兑损益128766959(333692411)手续费158933830147724232

未确认融资费用分摊（注1）259532139252822038

未实现融资收益（注2）(5177625)(5831134)合计32684917321904994525注1：该金额包含对预计负债的未确认融资费用的分摊人民币176568688元（2022年：人民币174245055元）；对租赁负债利息支出的分摊人民币18277469元（2022年：人民币21831606元）；对其他非流动负债未确认融资费用的分摊人民币64685982元（2022年：人民币56745377元）。

注2：系长期应收款折现产生的未确认融资收益的分摊。

2023年借款费用资本化金额已计入在建工程。2023和2022年度上述利息收入中无发生减值的

金融资产产生的利息收入。

58.其他收益

2023年2022年

与日常活动相关的政府补助541738816484638917

150紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

59.投资收益

2023年2022年

权益法核算的长期股权投资收益36976421363743044810处置长期股权投资产生的投资收益188396634864096仍持有的其他权益工具投资的股利收入3394337320783503处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

和金融负债取得的投资损失（注1）(316070971)(960447256)其他7350283235898352合计34909013362874143505

注1：处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债取得的投资损失明细

如下：

2023年2022年

1、交易性权益工具投资-股票投资（损失）/收益(163486784)105370395

2、以公允价值计量的黄金租赁投资损失(59853186)(37143362)

3、未指定套期关系的衍生工具投资损失(149291263)(377053459)

(3-1)外汇远期合约(111047018)(12147351)

(3-2)商品套期合约(30019211)(461107881)

(3-3)股票掉期合约(5043616)27955770

(3-4)期权合约(3181418)68246003

4、已结算延迟定价安排-(674956128)

5、其他5656026223335298

合计(316070971)(960447256)

151紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

60.公允价值变动收益

2023年2022年

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(141216754)23046703

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债122593010(278539170)

合计(18623744)(255492467)

公允价值变动损益明细如下：

2023年2022年

1、交易性权益工具投资-股票投资公允价值变动损益(59360090)138286332

2、以公允价值计量的黄金租赁公允价值变动损益(5317750)-

3、套期工具-无效套期的衍生工具公允价值变动损益(351330)(293503)

4、未指定套期关系的衍生工具公允价值变动损益7846906(114304091)

(4-1)外汇远期合约21504055(116752513)

(4-2)商品套期合约(14930693)(25901377)

(4-3)股票掉期合约(4598395)34223126

(4-4)场外期权5871939(5873327)

5、延迟定价安排160985668(160985668)

6、其他(122427148)(118195537)

合计(18623744)(255492467)

152紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

61.信用减值损失

2023年2022年

应收账款坏账损失(73808162)(167022563)

其他应收款坏账转回/（损失）86196789(92358170)

其他非流动资产减值损失(146734573)(61907364)

应收票据减值转回/（损失）3462442(3200690)

应收款项融资减值损失(2833062)(4921131)

合计(133716566)(329409918)

62.资产减值损失

2023年2022年

商誉减值损失(57738618)(71099520)

合同资产减值损失(10293072)(10747830)

固定资产减值损失(52064570)(8447091)

预付款项减值损失(1434133)(7433805)

其他非流动资产减值损失(15082375)(79579)

存货跌价损失/（转回）(92918966)19096012

长期股权投资减值损失(155799113)-

合计(385330847)(78711813)

63.资产处置收益

2023年2022年

固定资产处置收益/（损失）7080734(8620736)无形资产处置收益319619186196755

其他非流动资产处置损失(1732183)(2793782)

合计37310469(5217763)

153紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

64.营业外收入

计入2023年

2023年2022年非经常性损益

违约金369124212941910236912421其他831361727897250483136172合计120048593108391606120048593

65.营业外支出

计入2023年

2023年2022年非经常性损益

非流动资产报废损失232584591169702548232584591对外捐赠297315679250666967297315679

罚款、赔偿及滞纳金支出151791146606117996151791146其他874188123465914087418812合计7691102281061146651769110228

154紫金矿业集团股份有限公司

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2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

66.所得税费用

2023年2022年

当期所得税费用56716984355209507100

递延所得税费用(923826535)16133750合计47478719005225640850

所得税费用与利润总额的关系列示如下：

2023年2022年

利润总额3128747136929992850973

按适用税率计算的所得税费用（注1）78218678427498212743

子公司适用不同税率的影响（注1）(3086525880)(2184628926)

调整以前期间所得税的影响52095564(25260633)

非应税收入的影响（注2）(698421812)(591592293)

不可抵扣的成本、费用和损失的影响3961541091383103

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响(33079072)(44513054)本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的影响或可抵扣亏损的影响652319848482039910所得税费用47478719005225640850

注1：本集团所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率计提。本年度本集团于香港取得的应纳税所得额按香港适用税率计提。源于其他地区应纳税所得的税项根据本集团经营所在国家/所受管辖区域的现行法律、解释公告和惯例，按照适用税率计算。

注2：2023年度无须纳税的收入主要为权益法核算的长期股权投资收益人民币3697642136

元（2022年：人民币3743044810元）及因符合国家产业政策规定免缴所得税的产品

销售收入人民币46394145元（2022年：人民币73164349元）。

67.每股收益

2023年2022年

元/股元/股基本每股收益

持续经营0.800.76稀释每股收益

持续经营0.800.76

基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。

155紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

67.每股收益（续）

基本每股收益的具体计算如下：

2023年2022年

收益归属于本公司普通股股东的当期净利润持续经营2111941957120042045977调整后归属于本公司普通股股东的当期净利润2111890510820022735857归属于本公司普通股股东的当期净利润持续经营2111890510820022735857股份本公司发行在外普通股的加权平均数2625977200626231621640

稀释每股收益的具体计算如下：

2023年2022年

收益归属于本公司普通股股东的当期净利润持续经营2111941957120042045977调整后归属于本公司普通股股东的当期净利润2111491803120042045977归属于本公司普通股股东的当期净利润持续经营2111491803120042045977股份本公司发行在外普通股的加权平均数2625977200626231621640

稀释效应-普通股的加权平均股数

股票期权23196-限制性股票3313521429527236调整后本公司发行在外普通股的加权平均股数2629293041626261148876

156紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

68.现金流量表项目注释

（1）与经营活动有关的现金

2023年2022年

收到其他与经营活动有关的现金利息收入314985433322227204政府补助488185833470375123

期货保证金余额变动、套期保值平仓盈亏结算及其他797573678321481548合计16007449441114083875支付其他与经营活动有关的现金

代理费、化验费、手续费及其他销售费用(432003037)(397054815)

办公费、会议费及其他管理费用(2982588072)(2498042948)

捐赠支出(294269679)(271580211)

期货保证金余额变动、套期保值平仓盈亏结算及其他(1354489449)(3244305016)

合计(5063350237)(6410982990)

（2）与投资活动有关的现金

2023年2022年

收到重要的投资活动有关的现金

收回华泰保险股权收购款1411770600-

2023年2022年

收到其他与投资活动有关的现金

收回华泰保险股权收购款1411770600-

收回的收购投标项目押金保证金400000000-收回三个月以上定期存款1160000383532056收到股权处置款15829828414000000

收回大额存单及投资收益436196918-

其他9526747-合计2416952549397532056支付其他与投资活动有关的现金

支付的收购投标项目押金保证金-(400000000)

期限超过一年的大额存单(100000000)-

三个月以上定期存款(1200000)(1160000)

合计(101200000)(401160000)

157紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

68.现金流量表项目注释（续）

（3）与筹资活动有关的现金

2023年2022年

收到其他与筹资活动有关的现金收到售后回租不形成销售之融资款100000000120000000

向第三方公司借款80735988539894460合计907359885159894460支付其他与筹资活动有关的现金

子公司实收资本减少(5009194250)-

偿还第三方公司借款(193552756)(266297207)

购买少数股东权益(1442131479)(355128161)

支付租赁负债及售后回租款(235780807)(84535842)

限制性股票回购款(12690830)(3960000)

股份回购款(450819832)(32367431)

手续费和其它(171276533)(153002432)

合计(7515446487)(895291073)

筹资活动产生的各项负债的变动如下：

年初余额本年增加本年减少重分类年末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款2366631550120942235564176326054(23666315501)(129089949)-20989471669

交易性金融负债-4761031995317751(421590699)--59830251

其他应付款193324959180735988516571748130(15385565957)(581012147)(326055071)3019724431一年内到期的非流动

负债7323155359----1049641307517819568434

其他流动负债2000000000500000000-(2500000000)---

长期借款6881957833244487988969439816301(27778108096)(375697279)(8062669147)77530909080

应付债券238705160586750000000113997326(3000000000)(99305000)(2348531522)25286676862

租赁负债222586249-258707086(315068750)-(85212406)81012179

长期应付款65247167510000000043234756(256246724)(47190315)326055071818324463

合计1284878727657406368761717609147404(73322895727)(1232294690)-145605517369

158紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

68.现金流量表项目注释（续）

（4）以净额列报的现金流量相关事实情况净额列报的依据财务影响本年购买并处置的理财本年购买并处置的理财产财务公司吸收存款4331000000

产品、定期存款品，"收回投资收到的现金"后，为提高资金利与"投资支付的现金"以净额用效率，购买理财列报，净额最终列示在"收产品，持有时间短回投资收到的现金"。，本金大。

（5）不涉及当期现金收支的重大活动

详见附注五、69.现金流量表补充资料。

159紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

69.现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

将净利润调节为经营活动现金流量：

2023年2022年

净利润2653959946924767210123

加：资产减值准备或信用减值损失519047413408121731投资性房地产折旧及摊销5352739740681980固定资产折旧68307515346440626476使用权资产折旧10960673083974601无形资产摊销29098154763246010785长期待摊费用摊销359360378357144249

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

的损益(37310469)5217763固定资产报废损失232584591169702548公允价值变动损失18623744255492467财务费用35834771652227221729

投资收益(3524101965)(3941961511)

递延所得税资产增加(593566703)(250472347)

递延所得税负债减少/（增加）(645876352)481031301

存货的（增加）/减少(1303375809)809152403

专项储备的减少/（增加）127032469(52647502)勘探开发支出128166598102572831

经营性应收项目的减少(500786647)(5693881922)

经营性应付项目的增加/（减少）2041344720(861127394)股份支付的影响104324587197019266

其他(92178311)(112587217)经营活动产生的现金流量净额3686006601528678502360

160紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

69.现金流量表补充资料（续）

(1)现金流量表补充资料（续）

不涉及现金的重大经营、投资和筹资活动：2023年2022年应收票据背书支付供应商款项24445934132784834053承担租赁负债方式取得的使用权资产7727061745433674

承担预计负债方式取得固定资产-复垦支出626373188587479613

可转债转股94374927-

处置合作经营/子公司丧失控制而调整按照权益法核

算的长期股权投资285106312-

35277184573417747340

现金及现金等价物净变动：2023年2022年货币资金1844871680820243737052

减：其他货币资金（附注五、1）8877478091232699046

减：三个月以上的定期存款12000001160000

加：持有待售资产-货币资金4883802-

减：持有待售资产-货币资金-其他货币资金4882330-现金的年末余额1755977047119009878006

减：现金的年初余额1900987800613353421270

加：现金等价物的年末余额132696556656800532

减：现金等价物的年初余额656800532277843939

现金及现金等价物净（减少）/增加额(1974211511)6035413329

(2)取得子公司及其他营业单位的现金净额信息

2023年

本年取得子公司及其他营业单位于本年支付的现金和现金等价物2288142320

减：购买日子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物307771119

加：以前年度取得子公司及其他营业单位于本年支付的现金和现金等价物790000000取得子公司及其他营业单位支付的现金净额2770371201

161紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

69.现金流量表补充资料（续）

(3)处置子公司及其他营业单位的信息

2023年

本年处置子公司及其他营业单位于本年收到的现金和现金等价物229867700

减：丧失控制权日子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物92569416

加：以前年度处置子公司及其他营业单位于本年收到的现金和现金等价物21000000处置子公司及其他营业单位收到的现金净额158298284

(4)现金及现金等价物的构成

2023年2022年

现金1755977047119009878006

其中：库存现金1787800034243931可随时用于支付的银行存款1754189247118975634075现金等价物132696556656800532年末现金及现金等价物余额1769246702719666678538

(5)不属于现金及现金等价物的货币资金

2023年2022年理由

被限制用于矿山闭坑后的闭矿生态复原准备金265105034142488327复垦和环境保护支出冻结资金6828615722117850因诉讼原因被冻结财务公司存放于中国人民外汇存款准备金3156051146112617银行的外汇存款准备金保函保证金等使用受到限其他保证金394981881365179720制的资金合计759933583575898514

70.股东权益变动表项目

资本公积其他变动详情请见附注五、46资本公积注2。

162紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

71.外币货币性项目

2023年2022年

原币汇率折合人民币原币汇率折合人民币货币资金

港币3739071700.90623388346771398194730.8933124896541

美元7202548387.0827510134894111494586736.96468005519874

英镑2190189.041119801642183038.39411832457

加币252095065.367313530698276217995.138539164614

澳元414353324.8484200895064478801194.7138225697305

卢布2352545900.0803188909441052661410.09429916070

欧元19363857.85921521843710565747.42297842843其他不适用不适用593977870不适用不适用416208292应收账款

澳元140106204.848467929090116861814.713855086320

美元3032199297.082721476157913733426096.96462600181935

塞尔维亚第纳尔31260676460.067020944653214076123590.063088679579其他不适用不适用25570486不适用不适用21240270其他应收款

美元1265796277.0827896525524735180846.9646512024048

塞尔维亚第纳尔3851064000.0670258021295910312800.063037234971

澳元130220124.84846313592333816364.713815940356

港币365442950.906233116440-0.8933-其他不适用不适用2409481不适用不适用19552625其他非流动资产

美元24189452237.08271713266333116787929256.964611692121205

港币202697590.906218368456205631620.893318368456外币货币性资产合计2702903626223891507761

163紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

71.外币货币性项目（续）

2023年2022年

原币汇率折合人民币原币汇率折合人民币短期借款

美元12516525307.0827886507937414199796886.96469889590535

澳元1930000024.84849357412101669999864.7138787204534

港币11025243370.9062999107554-0.8933-应付账款

美元1654795557.082711720420441407322626.9646980143912

澳元199995484.848496965809-4.7138-

塞尔维亚第纳尔80273433960.067053783200826477279800.0630166806863其他不适用不适用54450112不适用不适用2868851其他应付款

美元3644637927.082725813877001004305596.9646699458671

澳元1191132674.8484577508764694778824.7138327504840

加币-5.3673-35762135.138518376371

塞尔维亚第纳尔121584115170.067081461357272677000240.0630457865102其他不适用不适用128127397不适用不适用2938一年内到期的非流动负债

美元11679999517.082782725932533664725966.96462552335042长期借款

美元34617011547.08272451819076335151070376.964624481314470

澳元3143000144.848415238521882452999644.71381156294970长期应付款

美元886156897.08276276383402287733716.96461593315020

澳元29853204.8484144740259799424.71384619251

港币843828510.906276467740不适用0.8933-租赁负债

美元41938357.082729703675194436096.9646135416959应付债券

美元1516362447.082710739940251500000006.96461044690000外币货币性负债合计5289976955344297808329

164紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

71.外币货币性项目（续）

境外经营实体相关信息境外子公司名称注册经营地记账本位币采用记账本位币的依据俄罗斯龙兴有限责任公司（“俄销售、采购、融资及其他经营龙兴”）俄罗斯美元活动主要采用美元计价

中塔泽拉夫尚有限责任公司销售、采购、融资及其他经营（“泽拉夫尚”）塔吉克斯坦美元活动主要采用美元计价

销售、采购、融资及其他经营奥同克吉尔吉斯斯坦美元活动主要采用美元计价

销售、采购、融资及其他经营

穆索诺伊刚果（金）美元活动主要采用美元计价

销售、采购、融资及其他经营诺顿金田澳大利亚澳元活动主要采用澳元计价

Nkwe Platinum (SthAfrica)(Pty) 销售、采购、融资及其他经营

Ltd（“NKWESA”）南非澳元活动主要采用澳元计价

销售、采购、融资及其他经营塞紫铜塞尔维亚美元活动主要采用美元计价

销售、采购、融资及其他经营

BMSC 厄立特里亚美元活动主要采用美元计价

塞尔维亚紫金矿业有限公司销售、采购、融资及其他经营（“塞紫金”）塞尔维亚美元活动主要采用美元计价

销售、采购、融资及其他经营

Rio Blanco Copper S.A. 秘鲁美元活动主要采用美元计价

大陆黄金有限公司哥伦比亚分公销售、采购、融资及其他经营司（“大陆黄金”）哥伦比亚美元活动主要采用美元计价

销售、采购、融资及其他经营奥罗拉金矿有限公司圭亚那美元活动主要采用美元计价

销售、采购、融资及其他经营

Liex S.A. 阿根廷美元活动主要采用美元计价

销售、采购、融资及其他经营罗斯贝尔苏里南美元活动主要采用美元计价

165紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

72.租赁

（1）作为承租人

2023年2022年

租赁负债利息费用1827746921831606计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用125529830135134500与租赁相关的总现金流出256298847219670342售后租回交易产生的相关损益3704493335106970与售后租回交易相关的总现金流出10501179066449615

本集团承租的租赁资产包括经营过程中使用的房屋及建筑物、机器设备、发电设备及输电系统、

运输设备和其他设备，租赁期通常为3-5年。发电设备及输电系统评估后的租赁期为8年。

其他租赁信息

使用权资产，参见附注五、19；对短期租赁和低价值资产租赁的简化处理，参见附注三、

29；租赁负债，参见附注五、39。

（2）作为出租人经营租赁

本集团将部分房屋及建筑物、机器设备、运输工具用于出租，租赁期为2-5年，形成经营租赁。所租出资产列示于投资性房地产及固定资产，参见附注五、16及附注五、17。

与经营租赁有关的损益列示如下：

2023年2022年

租赁收入14339730891034516

根据与承租人签订的租赁合同，未折现最低租赁收款额如下：

2023年2022年

1年以内（含1年）8646887143038192

1年至2年（含2年）7859530440146697

2年至3年（含3年）6664311333752062

3年至4年（含4年）1046244723322048

4年至5年（含5年）571053018774156

5年以上1676719727077702

合计264647462186110857

166紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

六、研发支出

按性质分类如下（不包括自行开发无形资产的摊销）：

2023年2022年

其中：费用化研发支出15669088941231551616

七、合并范围的变动

1.非同一控制下企业合并

本年度发生的非同一控制下企业合并列示如下：

股权取得股权取得成本股权取股权取购买日购买日的购买日至年末购买日至年末购买日至年末时点得比例得方式确定依据被购买方的营被购买方的净被购买方的业收入利润经营性现金流量净额

2023年22023年2满足控制

罗斯贝尔月1日209184232195%收购月1日的条件3314421669661247850686598390

2023年52023年5满足控制

中勘公司月9日16330000071%收购月9日的条件3679655861786131273947008多次交湖南锂多2023年5易分步2023年5满足控制

金属月8日6700000067%收购月8日的条件11284889(6196830)8573388收购罗斯贝尔

于2023年2月1日，紫金矿业收购了罗斯贝尔金矿有限公司（“罗斯贝尔”）95%的股权，收购总对价合计371532209美元（折合人民币2511706346元，其中股权收购款为人民币

2091842321元，承接股东贷款金额人民币419864025元）。相关资产及负债于2023年2月1日完成交割，收购日为2023年2月1日。

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2023年度人民币元

七、合并范围的变动（续）

1.非同一控制下企业合并（续）

收购罗斯贝尔（续）

罗斯贝尔的可辨认资产和负债于购买日的公允价值和账面价值如下：

索引2023年2月1日2023年2月1日公允价值账面价值货币资金268932590268932590应收账款20340172034017预付款项1729326217293262其他应收款5886279958862799存货680431357683281180其他流动资产2972073629720736固定资产25758166352491824893无形资产649944416555186639其他非流动资产442342477442342477应付账款148075743148075743应付职工薪酬7869151378691513其他应付款注111137819891113781989其他流动负债163606969163606969长期应付职工薪酬1965924319659243预计负债701490630701490630递延所得税负债234937683171613792其他非流动负债6319523463195234净资产2201939285罗斯贝尔少数股东享有净资产110096964

紫金集团享有的95%部分2091842321合并成本现金2091842321

注1：其他应付款中包括承接的股东贷款人民币419864025元。

收购湖南锂多金属

通过多次交易分步收购子公司投资且在本年度获得控制权的如下：

本集团于2022年11月出资34000000元与惠州亿纬锂能股份有限公司（“惠州亿纬”）、山

东瑞福锂业有限公司（“山东瑞福”）共同设立子公司湖南锂多金属，本集团持有湖南锂多金属34%的股权。于2023年5月，本集团与山东瑞福及惠州亿纬签署《股权转让协议》，以人民币23500000元的价格取得山东瑞福持有的湖南锂多金属23.5%的股权，以人民币9500000元的价格取得惠州亿纬持有的湖南锂多金属9.5%的股权。该项交易适用非同一控制下多次交易分步取得企业控制权的会计处理。截止至2023年5月8日，本集团已累计支付全部股权转让价款33000000元并完成此次收购，合计持有湖南锂多金属67%股权。

168紫金矿业集团股份有限公司

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2023年度人民币元

七、合并范围的变动（续）

2.新设立主要子公司

紫金紫垚（宁波）企业管理合伙企业（有限合伙）于2023年9月15日在浙江省宁波市成立，注册资本为人民币125100000元，本集团持有紫金紫垚（宁波）企业管理合伙企业（有限合伙）100%的股权。截至2023年12月31日，紫金紫垚（宁波）企业管理合伙企业（有限合伙）实收资本为人民币125100000元。该新设子公司于本期纳入合并范围。

福建省金璞矿业投资有限公司于2023年11月10日在福建省龙岩市成立，注册资本为人民币

5000000000元，本集团持有福建省金璞矿业投资有限公司100%的股权。截至2023年12月

31日，福建省金璞矿业投资有限公司实收资本为人民币0元。该新设子公司于本期纳入合并范围。

福建省紫信矿业投资有限公司于2023年11月10日在福建省龙岩市成立，注册资本为人民币

5000000000元，本集团持有福建省金璞矿业投资有限公司100%的股权。截至2023年12月

31日，福建省金璞矿业投资有限公司实收资本为人民币0元。该新设子公司于本期纳入合并范围。

福建紫金锂铷铯新材料有限公司于2023年2月14日在福建省上杭县成立，注册资本为人民币256000000元，本集团持有福建紫金锂铷铯新材料100%的股权。截至2023年12月31日，

福建紫金锂铷铯新材料有限公司实收资本为人民币0元。该新设子公司于本期纳入合并范围。

3.注销子公司

名称注册地业务性质本集团本集团合计合计享有的表决权不再成为持股比例比例子公司的原因厦门紫锌矿业有限责任福建省厦门市矿产资源（非煤55%55%注销公司矿山）开采

厦门紫信一号投资合伙福建省厦门市资本市场服务20%20%注销企业（有限合伙）

厦门紫信二号投资合伙福建省厦门市资本市场服务20%20%注销企业（有限合伙）

169紫金矿业集团股份有限公司

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2023年度人民币元

七、合并范围的变动（续）

4.处置子公司

龙净能源发展有限公司于2023年4月13日将其持有的龙净能源发展（广南）有限公司的100%股权转让给武汉天源环保股份有限公司。本次交易股权的转让价款为人民币16900000元。

龙净能源发展有限公司于2023年11月27日将其持有的龙净（厦门）新能源科技有限公司的

100%股权转让给北京中科润宇环保科技科技股份有限公司。其中，龙净（厦门）新能源科技有

限公司持有卡万塔(石家庄)新能源科技有限公司（“石家庄新能源”）100%的股权，石家庄新能源是石家庄赵县垃圾发电项目的项目主体公司。本次交易股权的转让价款为人民币

159000000元。

金山（香港）国际矿业有限公司于2023年11月16日与紫森（香港）供应链管理有限公司签订

股权转让协议，将持有的卢阿拉巴10%股权出售给紫森（香港）供应链管理有限公司，转让完成后金山（香港）国际矿业有限公司持有卢阿拉巴的股权比例变为41%，作为联营公司进行核算。本次交易的转让对价为人民币53967700元。

5.其他原因的合并范围变动

BNL波格拉金矿

BNL为一家位于巴布亚新几内亚（“巴新”）由本集团全资子公司金山香港和巴理克黄金公司（“巴里克黄金”）全资子公司Barrick（PD）Australia Limited （“巴里克澳洲”）各持股

50%股权的共同经营公司。BNL主要持有巴新的波格拉联合经营体(非法人主体PJV)95%的权益， PJV另外5%权益由恩加矿产资源有限公司(Mineral Resources Enga Limited “MRE”)持有。PJV持有巴新波格拉金矿的特别采矿租约（“采矿权”）。 BNL由金山香港与巴里克澳洲共同控制，双方各按50%的比例享有BNL相关资产且承担相关负债，同时，各按50%的比例取得BNL生产的产品并承担共同经营发生的费用，因此，本集团将BNL作为共同经营核算。本集团通过BNL间接持有波格拉金矿47.5%权益。

BNL通过PJV持有的采矿权于2019年8月6日到期。BNL提前于2017年6月29日就提交了采矿权延期申请，申请延期20年。2020年4月24日，巴新政府作出了拒绝波格拉采矿权延期申请的决定。同时，BNL收到巴新税务局的税务评估通知，要求BNL补交2006年至2015年期间的应交的税金1.31亿美元（不含罚金），BNL于2020年6月30日对此进行了回应，提出异议。2020年

10月2日，BNL收到税务局调整后的税务评估通知，要求BNL补交2006至2015年期间税金及罚

金共计4.85亿美元。BNL认为巴新税局的税务审计调整没有依据，并于2020年11月30日对调整后的税务评估再次提出异议。本集团于2015年8月底完成了对BNL50%权益的收购，而上述税务审计的期间主要集中在本集团收购BNL之前。根据收购时本集团与巴理克达成的相关协议，收购之前产生的潜在税务责任应由巴理克承担。

2021年4月9日，BNL与巴新政府和库马尔矿业控股有限公司（“库马尔矿业”，巴新国有矿业公司），签署了一个旨在重新启动波格拉金矿的具有法律约束力的框架协议。

2021年9月13日，Porgera (Jersey) Llimited （“PJL”）于Jersey Channel Islands （泽西岛）

由本集团全资子公司金宇（香港）国际矿业有限公司（“金宇香港”）及巴理克澳洲成立，双方各占50%，本集团和巴里克黄金对PJL共同控制，对齐作为合营公司，后续进行权益法核算。

170紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

七、合并范围的变动（续）

5.其他原因的合并范围变动（续）

BNL波格拉金矿（续）

2022年2月3日，BNL、巴新政府、库马尔矿业、MRE及PJL正式完成了波格拉项目启动协议（“启动协议”）的签署。“启动协议”是对框架协议的细化，规定巴新各方（巴新政府、库马尔矿业及MRE）将持有波格拉金矿51%的权益，PJL持有剩余49%的权益，BNL将继续成为波格拉金矿的运营商，BNL将可转让的资产和经营负债转移至PJV作为PJV持有新波格拉49%股权的对价。“启动协议”还规定巴新各方和BNL将分别按53%和47%的比例分享未来波格拉金矿的经济利益，巴新政府同时也保留了在波格拉项目正式启动10年后收购BNL对波格拉金矿剩余49%权益的选择权。同时，启动协议规定波格拉金矿的全面复产仍需要一系列最终协议的签署完成。其他需满足的条件及协议包括BNL运营波格拉金矿的经营协议，新波格拉合资公司成立后将申请新的采矿权、矿山开发合同及税务事项的最终解决等等。

2022年9月22日， PJL与其他巴新各方合作成立项目公司New Porgera Limited（NPL）。其

中：PJL持有49%股权，其余巴新各方持有51%股权。

2023年6月20日，BNL、巴里克黄金和巴新税务局达成和解，针对原4.85亿美元税金及罚款，经过协商，最终协调BNL需补缴税金约5700万美元，其中3500万美元由BNL现金支付，剩余

2200万美元通过抵扣应退税款的形式结算，若BNL经税局核定可抵扣的税金不足2200万美元，则BNL需补缴剩余税金，本集团及巴里克黄金约定各自承担金额并解除原收购协议下的剩下权力及义务。

2023年10月13日，巴新政府与NPL签署新特别采矿租赁合同（“新采矿权”），有效期自颁发

之日起为20年。本集团由原来通过BNL持有波格拉金矿47.5%权益变成为通过PJL间接持有波格拉金矿24.5%权益。

2023年12月22日， BNL与NPL签订启动协议下面的事项完成确认函，确认其已完成全面复产的

所有条件正式启动复产。随着采矿及选矿等生产系统的恢复运转，波格拉金矿复产后第一批合质金预计将于2024年第一季度产出。

随着启动协议于2023年12月22日的全面生效，本集团与巴里克黄金失去对BNL的共同经营，本集团终止确认BNL相关资产及负债，并将BNL作为合营公司，后续权益法进行核算。上述重组无损益产生。

171紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

(1)通过设立或投资等方式取得的重要子公司名称主要经营地注册地业务性质注册资本持股比例直接间接

金山香港香港香港贸易与投资29559957000港元100.00%-

厦门海峡黄金珠宝产福建省厦门市福建省厦门市金冶炼；银冶炼；其他贵金属冶炼；黄金现人民币242309900元-50.35%业园有限公司货销售；白银现货销售；等

上杭县紫金金属资源有福建省龙岩市上杭县福建省龙岩市上杭黄金制品、白银制品、铂金制品及珠宝玉石人民币20000000元-100.00%

限公司县制品、金属材料等

172紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

八、在其他主体中的权益（续）

1.在子公司中的权益（续）

(2)通过设立或投资等方式取得的重要子公司（续）名称主要经营地注册地业务性质注册资本持股比例直接间接

紫金矿业集团黄金冶炼有限福建省龙岩市上杭县福建省龙岩市上杭县黄金冶炼、销售；黄金制品、白银制品人民币240000000元-100.00%

公司及铂金制品加工、销售；有色金属合金制造；贵金属压延加工；冶金工程技术研究服务；货物或技术进出口等

黑龙江多宝山铜业股份有限黑龙江省黑河市黑龙江省黑河市铜矿开采；矿产品加工、销售；矿业技术人民币3306652800元-100.00%公司（“多宝山铜业”）开发、咨询、转让等

紫金国际控股海南省三亚市海南省三亚市进出口代理；货物进出口等人民币10000000000元100.00%-

西藏紫金实业西藏自治区拉萨市西藏自治区拉萨市矿山地质技术服务；矿产品销售及进出人民币3500000000元100.00%-口贸易；矿产资源信息咨询服务等

173紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

八、在其他主体中的权益（续）

1.在子公司中的权益（续）

(2)非同一控制下企业合并取得的重要子公司名称主要经营地注册地业务性质注册资本持股比例直接间接

紫金铜业福建省龙岩市上杭县福建省龙岩市上杭县阴极铜、金、银、粗硒的冶炼及销售；工业硫酸、硫酸铜的生人民币4521402200元-100.00%产及销售

塞紫金塞尔维亚塞尔维亚铜金矿开采，选矿及加工；矿产品销售4929947027第纳尔-100.00%巨龙铜业西藏自治区拉萨市西藏自治区拉萨市墨矿产品销售；矿山设备、冶炼设备、地质勘查与施工、有色金人民币5019800000元-50.10%

竹工卡县属的采、选、冶炼、加工及产品销售和服务等

龙净环保（注）福建省龙岩市福建省龙岩市环境保护专用设备制造；大气污染治理；水污染治理；固体废人民币1081105900元14.85%3.66%物治理；垃圾焚烧发电业务及危险废物处置等

注：于2023年12月31日，本集团是龙净环保最大单一股东，持有18.51%的股份，持有28.42%的表决权。龙净环保其余股份由众多其他股东广泛持有。

自收购之日起，未出现其他股东集体行使其表决权或其票数超过本集团的情况。同时，本集团通过在龙净环保董事会过半的表决权，可以主导董事会的决议通过，且能够任命或批准龙净环保的关键管理人员。因此，本集团将龙净环保纳入合并范围。

174紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

八、在其他主体中的权益（续）

1.在子公司中的权益（续）

存在重要少数股东权益的子公司如下：

少数股东持股比例向少数股东支付股利年末累计少数股东权益

塞紫铜37.00%-3300277456

巨龙铜业49.90%(748500000)8696134364

龙净环保81.49%(923460)7310002046

大陆黄金（注1）30.72%(78735288)2911401397

罗斯贝尔5.00%-148665776

BMSC 45.00% (54596731) 1200184660

其他(3584512684)7290187296

合计(4467268163)30856852995

注1：大陆黄金系紫金美洲主要子公司，该比例为少数股东通过紫金美洲穿透持有大陆黄金少数股权比例。

175紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

八、在其他主体中的权益（续）

1.在子公司中的权益（续）

下表列示了上述子公司主要财务信息。这些信息为本集团内各企业之间相互抵销前的金额：

2023年2022年

流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计营业收入流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计营业收入

塞紫铜36677860471923133431522899120362(5592655032)(8206631055)(13799286087)660156544035190648231463728155918156346382(3821217031)(6938428386)(10759645417)7078002491

巨龙铜业25245124812326588607825790398559(3363677991)(13614629087)(16978307078)1023509300127388231111991160032022650423431(3382613988)(13217272304)(16599886292)6704461469

龙净环保15737516149955997281525297488964(13399838214)(3948692377)(17348530591)1097251722519250577471786386807627114445547(15081377114)(4440320511)(19521697625)8476020203

大陆黄金184318964064008933098244082949(953207885)(3435273988)(4388481873)3746879797150026227366622102268162472499(734722849)(4215532803)(4950255652)2995451966

罗斯贝尔123941523838370552835076470521(913660604)(1308329892)(2221990496)3314421669-------

BMSC 1542587339 2954098829 4496686168 (443830409) (407644783) (851475192) 2779639803 1398020635 2974631119 4372651754 (648594012) (387917753) (1036511765) 3244380496

176紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

八、在其他主体中的权益（续）

2.在子公司的股东权益份额发生变化且未影响控制权的交易

2023年4月，本公司收购湖南紫金锂业少数股东34%股权，收购股权支付的对价为人民币961530000元，收购完成后本公司持有湖南紫金锂业100%股权。该交易导致合并报表少数股东权益减少人民币933010016元。

2023年11月，本公司收购福建广景投资有限责任公司持有的金山耐磨35%股权，收购股权支付的对价为人民币26235000元，收购完成后本公司持

有金山耐磨100%股权。该交易导致合并报表少数股东权益减少人民币17697063元。

于2023年9月28日、2023年10月16日龙净环保分别召开第九届董事会第三十三次会议决议、2023年第三次临时股东大会决议，以集中竞价交易方式回购公司已发行的部分人民币普通股（A 股）股票，拟用于实施员工持股计划或股权激励，回购价格不超过 18 元/股（含），回购资金总额不低于人民币8500万元（含），不超过人民币9500万元（含），回购期限自龙净环保2023年第三次临时股东大会审议通过回购方案之日起不超过6个月。

截至2023年12月31日，龙净环保已累计回购公司股份4493000股，占公司总股本的比例为0.4156%。回购的最高成交价格为13.99元/股，最低成交价格为11.77元/股已累计支付的总金额为59287681元（不含印花税、交易佣金等费用）。该交易导致合并报表少数股东权益减少人民币

59287681元。

紫金矿业投资（上海）有限公司购买龙净环保股票、龙净环保可转债持有人行使转股权等导致少数股东权益减少人民币376585961元。

177紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

八、在其他主体中的权益（续）

3.在合营企业和联营企业中的权益

合营企业主要经营地注册地业务性质注册资本持股比例会计处理直接间接

山东国大（注1）山东省招远市山东省招远市生产金、银、电解铜、硫酸，销售自产产品人民币173430000元-30.05%权益法金鹰矿业香港香港贸易、投资3498500港元-45.00%权益法

贵金属及珠宝玉石制品生产技术的研究开发、设计加工、批发

西南紫金黄金贵州省贞丰县贵州省贞丰县销售、技术咨询人民币100000000元-50.00%权益法

贵州福能紫金贵州省安顺市贵州省安顺市能源、电力投资人民币200000000元-50.00%权益法

卡莫阿刚果(金)巴巴多斯铜矿开采14000美元-49.50%权益法

Porgera Service Company 澳大利亚澳大利亚凯恩斯公司咨询服务 1000澳元 - 50.00% 权益法

Pometon 塞尔维亚塞尔维亚波尔主要生产铜粉、铜加工 104610167第纳尔 - 49.00% 权益法

科瑞环保福建省龙岩市福建省龙岩市陶瓷纤维复合过滤器材研发、生产、销售及维护；人民币40000000元-50.00%权益法工程和技术研究和试验发展；新兴能源技术研发；科技推广和

福建龙净量道储能科技有限公应用服务；技术推广服务；技术服务、技术开发、技术咨询

司福建省龙岩市福建省龙岩市、技术交流、技术转让、技术推广；人民币100000000元-49.00%权益法

Porgera (Jersey) Limited 巴布亚新几内亚英国泽西岛投资 2美元 - 50.00% 权益法

紫金矿业信达福建省厦门市福建省厦门市投资人民币244050000元-41.00%权益法

BNL 巴布亚新几内亚恩加省金矿开采 323318147美元 - 50.00% 权益法

Khuiten Metals Pte. Ltd.（注2）新加坡新加坡投资75950000美元-50.00%权益法

178紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

八、在其他主体中的权益（续）

3.在合营企业和联营企业中的权益（续）

联营企业主要经营地注册地业务性质注册资本持股比例会计处理人民币元直接间接

汀江水电福建省上杭县福建省上杭县水力发电69000000-49.00%权益法

武平紫金水电福建省武平县福建省武平县水力发电、水电业投资60000000-48.00%权益法

海峡科化（注3）福建省永安市福建省永安市民用爆炸物品生产411489086-15.65%权益法

上杭鑫源福建省上杭县福建省上杭县自来水供应300000000-37.16%权益法

延边担保延边朝鲜族自治州延边朝鲜族自治州为中小企业和个人提供贷款担保200000000-25.00%权益法

喀纳斯旅游新疆布尔津县新疆布尔津县旅游、餐饮等服务135000000-20.00%权益法

福建马坑福建省龙岩市福建省龙岩市铁矿、钼矿的开采100000000041.50%-权益法

松潘紫金阿坝藏族羌族自治州松潘县阿坝藏族羌族自治州松潘县工业生产资料、仪器、仪表销售；普通机械设备研制及销售18000000034.00%-权益法

万城商务内蒙古巴彦淖尔市乌拉特后旗内蒙古巴彦淖尔市乌拉特后旗锌矿、铅矿、硫矿、铜矿、铁矿的采选、销售7344000010.00%37.50%权益法

西藏玉龙西藏自治区昌都地区昌都县西藏自治区昌都地区昌都县铜矿开采及地质研究2800000000-22.00%权益法

新疆天龙（注4）新疆昌吉州阜康市新疆昌吉州阜康市石灰石开采、水泥生产及有色金属冶炼及深加工870935192-17.20%权益法码头的建设；码头和其他港口设施经营；在港口内从事货物

厦门现代码头福建省厦门市福建省厦门市装卸仓储经营(凭审批许可证经营)355580000-25.00%权益法

瓮福紫金福建省上杭县福建省上杭县磷酸一铵、磷酸二铵、石膏砌块、水泥添加剂的生产813340000-37.38%权益法紫森（厦门）福建省厦门市福建省厦门市供应链管理；投资管理及咨询；商务信息咨询；投资咨询10000000-49.00%权益法

环保工程的设计、承包、施工；污水和废水处理剂、环保设

赛恩斯湖南省长沙市湖南省长沙市备的研究、开发、生产、销售及相关的技术服务71120000-21.22%权益法

主要从事动力电池回收技术的研究、动力电池回收、前驱体

常青新能源福建省上杭县福建省上杭县的生产和销售20000000030.00%-权益法

技术开发、技术转让、技术咨询、技术推广、技术服务；

北京安创神州北京市北京市朝阳区计算机技术培训等10000000-45.00%权益法

文化娱乐经纪人；对文化、体育和娱乐的投资；其他文化艺

才溪文化福建省上杭县福建省上杭县术业125000020.00%-权益法

179紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

八、在其他主体中的权益（续）

3.在合营企业和联营企业中的权益（续）

联营企业（续）主要经营地注册地业务性质注册资本持股比例会计处理人民币元直接间接

股权投资；以私募基金从事股权投资、投资管理、资产管理

宜兴佳裕江苏省宜兴市江苏省宜兴市等活动263380000-37.97%权益法

固体矿产地质、基础地质、能源矿产地质勘查；岩矿试验；

中色地科（注5）北京市朝阳区北京市朝阳区选冶试验等362304000-16.63%权益法

江苏省连云港江苏省连云港海关监管货物仓储服务、道路货物运输；货物进出口；技术

五矿有色金属江苏经济技术开发区经济技术开发区进出口等36000000-25%权益法

紫金天风期货上海市虹口区上海市虹口区商品期货经纪、金融期货经纪、期货投资咨询31440000044.05%2.10%权益法

交易所业务、接受金融机构委托从事信息技术和流程外包服

海南国际交易所（注6）海南三亚市海南三亚市务、融资咨询服务100000000-12.21%权益法

民用爆破器材、研发、生产、销售；工程爆破设计、施工、

江南化工安徽宣城市安徽宣城市爆破技术服务2648922855-21.81%权益法

黄金探矿、采矿、黄金选矿、氰冶及副产品加工销售；矿山

招金矿业山东省招远市山东省招远市工程和技术研究与试验、技术推广服务3270393204-20%权益法技术开发、企业管理、企业管理咨询、信息咨询服务（不含中鑫安（北京）北京市石景山区北京市石景山区许可类信息咨询服务）10000000-20%权益法

国际货物运输代理、国内货物运输代理、供应链管理服务、

龙岩国际物流福建省上杭县福建省上杭县进出口代理、货物进出口、技术进出口10000000-49%权益法

货物进出口、代理进出口、技术进出口;海上、航空、陆路国

嘉友国际（注7）北京市西城区北京市西城区际货物运输代理285382753-17.24%权益法

华健投资新疆巴音郭楞蒙古自治州新疆巴音郭楞蒙古自治州矿产资源（非煤矿山）开采39215686349%-权益法

西藏紫隆（注8）西藏拉萨市西藏拉萨市有色金属冶炼和压延加工业100000000-49%权益法

金属材料、铁矿石、铁矿粉的批发、零售；矿产品技术的研

山东瑞银山东烟台市山东烟台市究与开发1441169605-30%权益法

180紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

八、在其他主体中的权益（续）

3.在合营企业和联营企业中的权益（续）

联营企业（续）主要经营地注册地业务性质注册资本持股比例会计处理人民币元直接间接新疆巴音郭楞蒙古自治州新疆巴音郭楞蒙古自治州

备战矿业（注9）和静县和静县铁矿石开采和加工销售人民币210000000元-49.00%权益法四川省甘孜藏族自治州四川省甘孜藏族自治州

天齐盛合雅江县雅江县锂矿，铍矿，铌矿，钽矿的采掘、加工和销售人民币325000000元-20.00%权益法嘉金香港香港香港股权投资，港口、道路建设项目投资15000000美元-49.00%权益法XANADU MINES LTD（注10）澳大利亚澳大利亚矿业勘探开发148731000澳元-19.00%权益法

西藏翔龙西藏日喀则市昂仁县西藏日喀则市昂仁县非煤矿山矿产资源开采人民币82621951元-26.10%权益法

江苏海普（注11）江苏省苏州市江苏省苏州市新材料技术研发人民币45833425元-18.00%权益法刚果（金）刚果（金）石灰石、砾石、压载石和其他采石场产品的生产、

卢阿拉巴卢阿拉巴省科卢韦齐市卢阿拉巴省科卢韦齐市销售和加工15000000刚果法郎-41.00%权益法

181紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

八、在其他主体中的权益（续）

3.在合营企业和联营企业中的权益（续）

注1：根据山东国大章程，股东会为最高权力机构，股东大会做出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过，因此管理层认为本集团对山东国大具有共同控制权，将其作为合营企业核算。

注 2：根据 Khuiten Metals Pte. Ltd.的章程，其董事会为最高权力机构董事会由 4 名董事构成，本集团可以委派2名，董事会的决议需要1/2以上董事同意方可生效。因此管理层认为本集团对 Khuiten Metals Pte.Ltd.为共同控制，因此将其作为合营公司核算。

注3：根据海峡科化公司章程，海峡科化的董事会由9名董事组成，其中本集团委派1名董事，董事会的决议需要四分之三以上董事同意方可生效。另外，海峡科化公司的监事会主席和副总经理均由本集团委派。管理层认为本集团对海峡科化的财务和经营决策制定过程等可以施加重大影响，因此将其作为联营企业核算。

注4：根据新疆天龙公司章程，新疆天龙的董事会由7名董事组成，其中本集团派出1名。董事会的决议需要三分之二以上董事同意方可生效。管理层认为本集团对新疆天龙的财务和经营决策制定过程等可以施加重大影响，因此将其作为联营企业核算。

注5：根据中色地科的章程，董事会由9名董事组成，其中本集团派出2名，董事会决议必须经全体董事过半数通过。管理层认为本集团对中色地科的财务和经营决策制定过程等可以施加重大影响，因此将其作为联营企业核算。

注6：根据海南国际交易所的章程，董事会由5名董事构成，本集团可以委派1名。管理层认为本集团对嘉友国际的财务和经营决策制定过程等可以施加重大影响，因此将其作为联营企业核算。

注7：根据嘉友国际的章程，董事会由5名董事构成，本集团可以委派1名。管理层认为本集团对嘉友国际的财务和经营决策制定过程等可以施加重大影响，因此将其作为联营企业核算。

注8：根据西藏紫隆的章程，股东大会为公司最高的权力机构，股东所持每一股份有一表决权。股东大会做出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过。董事会由6名董事构成，本集团可委派3名。董事会的决议需要全体董事过半数（不含1/2）方可生效。管理层认为本集团对西藏紫隆的财务和经营决策制定过程等可以施加重大影响，因此将其作为联营企业核算。

182紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

八、在其他主体中的权益（续）

3.在合营企业和联营企业中的权益（续）

注9：根据备战矿业的章程，公司股东会按照股东出资比例行使表决权，股东会决议必须过半数通过。董事会成员共5名，本集团可以委派2人，审议方案需经全体董事过半数通过。管理层认为本集团对备战矿业的财务经营决策制定过程等可以施加重大影响，因此将其作为联营公司核算。

注 10：根据 Xanadu Mines Ltd 的章程，董事会由 5 名董事构成，本集团可以委派 1 名。管理层认为本集团对 Xanadu Mines Ltd 的财务和经营决策制定过程等可以施加重大影响，因此将其作为联营企业核算。

注11：根据江苏海普的章程，董事会由8名董事构成，本集团可以委派1名，董事会作出决议，除特别批准事项外，必须经出席会议的董事半数以上通过。管理层认为本集团对江苏海普的财务和经营决策制定过程等可以施加重大影响，因此将其作为联营企业核算。

183紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

八、在其他主体中的权益（续）

3.在合营企业和联营企业中的权益（续）

本集团的重要合营企业包括卡莫阿，采用权益法核算。

下表列示了以上重要合营企业的财务信息，这些财务信息调整了所有会计政策差异且调节至本财务报表账面价值：

2023年2022年

流动资产111295143898455711762

其中：现金和现金等价物5133953592546487298非流动资产3946441884227622341878资产合计5059393323136078053640流动负债65871239513122405062非流动负债3011512249324237583032负债合计3670224644427359988094少数股东权益2021497754901745197归属于母公司的股东权益118701890337816320349按持股比例享有的净资产份额58757435713869078572

调整事项--

减值准备余额--投资的账面价值58757435713869078572营业收入1920860214914997749453财务费用27826455741030170607

其中：利息收入(148407825)87547267

其中：利息费用25055417912062175868所得税费用25601672102359594471净利润52333050544645913696

考虑溢价摊销后净利润（注）51116167374526291622

其他综合收益--综合收益总额51116167374526291622

溢价摊销(121688317)(119622074)

收到的股利--

注：该数据未包括合营企业和本集团之间的逆流交易。

184紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

八、在其他主体中的权益（续）

3.在合营企业和联营企业中的权益（续）

本集团的重要联营企业包括招金矿业和山东瑞银，采用权益法核算。

下表列示了以上重要联营企业的财务信息，这些财务信息调整了所有会计政策差异且调节至本财务报表账面价值：

2023年

招金矿业山东瑞银流动资产13036861352215139368非流动资产3885169528517338834438资产合计5188855663717553973806流动负债12243690019722312696非流动负债123351227423629420577负债合计245788127614351733273

少数股东权益3382364642-归属于母公司股东权益2392737923413202240533按持股比例享有的净资产份额47854758473960672160

调整事项--投资的账面价值47854758473960672160

营业收入8852961031-

所得税费用287262000(13333214)

净利润681644000(50135854)

其他综合收益--

综合收益总额681644000(50135854)

收到的股利--

185紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

八、在其他主体中的权益（续）

3.在合营企业和联营企业中的权益（续）

下表列示了以上重要联营企业的财务信息，这些财务信息调整了所有会计政策差异且调节至本财务报表账面价值（续）：

2022年

招金矿业山东瑞银流动资产12950800189138459242非流动资产3783188716916968468211资产合计5078268735817106927453流动负债15571254488254710576非流动负债102253772513599840490负债合计257966317393854551066

少数股东权益3437508559-归属于母公司股东权益2154854706013252376387按持股比例享有的净资产份额43097094123975712916

调整事项--投资的账面价值43097094123975712916

营业收入2797590000-

所得税费用86222000-

净利润236001545(29290282)

其他综合收益--

综合收益总额236001545(29290282)

收到的股利--

186紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

八、在其他主体中的权益（续）

3.在合营企业和联营企业中的权益（续）

下表列示了对本集团不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息：

2023年2022年

合营企业投资账面价值合计1871209195425636271下列各项按持股比例计算的合计数净利润2011579229827227

其他综合收益--综合收益总额2011579229827227联营企业投资账面价值合计1512413048811126407598下列各项按持股比例计算的合计数净利润16989702001812589156

其他综合收益--综合收益总额16989702001812589156

187紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

九、政府补助

1.年末按应收金额确认的政府补助

于2023年12月31日，政府补助应收款项的余额为3200000元。

2.涉及政府补助的负债项目：

年初余额本年新增本年计入本年计入其他本年其他变动年末余额与资产/收益营业外收入收益相关与资产

递延收益700660386106789711-106815490(71915273)628719334/收益相关本年度，本集团无政府补助退回的情况。

3.计入当期损益的政府补助

2023年2022年

与资产相关的政府补助计入其他收益8985517396159373与收益相关的政府补助计入其他收益451883643388479544合计541738816484638917

十、与金融工具相关的风险

1.金融工具分类

于2023年12月31日，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产合计7219757352元

（2022年12月31日：7365169809元），主要列示于交易性金融资产和应收账款；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产合计16517850302元（2022年12月31日：13537144562元），主要列示于应收款项融资和其他权益工具投资；以摊余成本计量的金融

资产合计48407042863元（2022年12月31日：46698652220元），主要列示于货币资金和其他非流动资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债合计2507942222元

（2022年12月31日：1773345519元），主要列示于交易性金融负债和其他非流动负债；以

摊余成本计量的金融负债合计175127165474元（2022年12月31日：152236572412元），主要列示于短期借款、长期借款、应付债券。

188紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十、与金融工具相关的风险（续）

2.金融工具风险

本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。

本集团对此的风险管理政策概述如下。

公司遵守国际规则和所在国家及地区法规，拥有符合国际化发展标准的风险管理的组织架构、规章制度和工作流程。建立健全董事会及其专门委员会、监事会、经营层及权属企业自上而下的治理架构。通过科学的投资决策流程、严谨的运营管理，建立以风险为导向的内控体系，防范和化解对外投资风险。拥有符合企业自身特点的风险情报搜集、风险识别、风险评估、风险处理和风险审意办法，在国际地築政治、法律法规、劳工政策、文化风俗、市场环境、利率汇率、税收政策、供应链、跨国关联交易和安全环保、社会及管治等重点领域设立专门风险管控机构。

信用风险

本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续跟踪，以确保本集团不致面临重大坏账风险。

由于货币资金、应收银行承兑汇票、债权投资和衍生金融工具的交易对手是声誉良好并拥有较

高信用评级的银行，这些金融工具信用风险较低。

本集团其他金融资产包括应收商业承兑汇票、应收账款、其他应收款及某些衍生工具等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面价值。

本集团在每一资产负债表日面临的最大信用风险敞口为向客户收取的总金额减去减值准备后的金额。

本集团还因提供财务担保而面临信用风险，详见附注十四、2中披露。

由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。于2023年12月31日，本集团具有特定信用风险集中，本集团的应收账款的7.52%（2022年12月31日：4.89%）和21.76%（2022年12月31日：20.07%）分别源于应收账款余额最大和前五大客户。本集团对应收账款余额未持有任何担保物

或其他信用增级。

信用风险显著增加判断标准本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本集团判断信用风险显著增加的主要标准为以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营

环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果出现重大不利变化等。

已发生信用减值资产的定义

本集团判断已发生信用减值的主要标准为逾期天数超过90日，但在某些情况下，如果内部或外部信息显示，在考虑所持有的任何信用增级之前，可能无法全额收回合同金额，本集团也会将其视为已发生信用减值。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

189紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十、与金融工具相关的风险（续）

2.金融工具风险（续）

信用风险（续）

于2023年12月31日，本集团无信用风险显著增加的情况。

流动性风险本集团的目标是运用多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。本集团通过经营和借款等产生的资金为经营融资。

下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：

2023年

1年以内1年至5年5年以上合计

短期借款21192890359--21192890359

交易性金融负债582470586--582470586

应付票据1855810350--1855810350

应付账款15439838251--15439838251

其他应付款13509032260--13509032260

一年内到期的非流动负债18732099601--18732099601

其他流动负债----长期借款2511112048683810442531649593021387388086514应付债券72767500025110589167247113388928309398056长期应付款23626878176125891417863939023571279694

其他非流动负债-或有对价-643260000-643260000

租赁负债-883259741062405098950024合计745745553339598447830820764082054191323115695

2022年

1年以内1年至5年5年以上合计

短期借款23884742451--23884742451

交易性金融负债379517807--379517807

应付票据1735484847--1735484847

应付账款11918450305--11918450305

其他应付款9255225644--9255225644

一年内到期的非流动负债7817899271--7817899271

其他流动负债2018262777--2018262777长期借款1990341863566822609341821498668376887589480应付债券7263300002469448608382546333326246279416长期应付款24304878137186501020097098083405879696

其他非流动负债-或有对价-1633260000-1633260000

租赁负债-227529336406652227935988合计597505598438460940136321050566476165410527682

190紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十、与金融工具相关的风险（续）

2.金融工具风险（续）

市场风险利率风险本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的长期负债有关。本集团通过密切监控利率变化以及定期审阅借款来管理利率风险。

下表为利率风险的敏感性分析，反映了在其他所有变量保持不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，将对净损益（通过对浮动利率借款的影响）和其他综合收益的税后净额产生的影响。

2023年

其他综合收益基点净损益的税后净额股东权益合计

增加/（减少）增加/(减少）增加/(减少）增加/(减少）

人民币100/(100)(247402689)/247402689(3012766)/3012766(250415455)/250415455

澳元100/(100)(13981343)/13981343-(13981343)/13981343

美元100/(100)(195157966)/195157966-(195157966)/195157966

2022年

其他综合收益基点净损益的税后净额股东权益合计增加/(减少)增加/(减少)增加/(减少)增加/(减少）

人民币100/(100)(221822402)/221822402(7434753)/7522811(229257155)/229345213

澳元100/(100)(16530327)/16530327-(16530327)/16530327

美元100/(100)(286239598)/286239598-(286239598)/286239598

191紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十、与金融工具相关的风险（续）

2.金融工具风险（续）

市场风险（续）汇率风险本集团面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售或采购所致。此外，本集团存在源于外币借款的汇率风险敞口。本集团采用外汇远期合同减少汇率风险敞口。

下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，美元、英镑、港元、加元、卢布、澳元及欧元汇率发生合理、可能的变动时，对净损益和其他综合收益的税后收益产生的影响。

2023年

汇率净损益其他综合收益股东权益合计

增加/(减少)增加/（减少）的税后净额增加/（减少）

增加/（减少）

人民币对美元贬值10%(2108046137)-(2108046137)

人民币对美元升值(10%)2108046137-2108046137

人民币对英镑贬值10%198016-198016

人民币对英镑升值(10%)(198016)-(198016)

人民币对港元贬值10%(20068181)4713743827069257

人民币对港元升值(10%)20068181(47137438)(27069257)

人民币对加元贬值10%2837238011432716431171644023

人民币对加元升值(10%)(28372380)(1143271643)(1171644023)

人民币对卢布贬值10%1889094-1889094

人民币对卢布升值(10%)(1889094)-(1889094)

人民币对澳元贬值10%(278674835)-(278674835)

人民币对澳元升值(10%)278674835-278674835

人民币对欧元贬值10%2244201-2244201

人民币对欧元升值(10%)(2244201)-(2244201)

192紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十、与金融工具相关的风险（续）

2.金融工具风险（续）

市场风险（续）

汇率风险（续）

2022年

汇率净损益其他综合收益股东权益合计

增加/（减少）增加/（减少）的税后净额增加/（减少）

增加/（减少）

人民币对美元贬值10%(1841939862)-(1841939862)

人民币对美元升值(10%)1841939862-1841939862

人民币对英镑贬值10%415661-415661

人民币对英镑升值(10%)(415661)-(415661)

人民币对港元贬值10%5441610053259210107675310

人民币对港元升值(10%)(54416100)(53259210)(107675310)

人民币对加元贬值10%16293979915172076931466055

人民币对加元升值(10%)(16293979)(915172076)(931466055)

人民币对卢布贬值10%991607-991607

人民币对卢布升值(10%)(991607)-(991607)

人民币对澳元贬值10%(195403922)2121551(193282371)

人民币对澳元升值(10%)195403922(2121551)193282371

人民币对欧元贬值10%784284-784284

人民币对欧元升值(10%)(784284)-(784284)

193紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十、与金融工具相关的风险（续）

2.金融工具风险（续）

市场风险（续）权益工具投资价格风险

权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而变动的风险。于2023年12月31日，本集团暴露于因分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（附注五、2）和其他权益工具投资（附注五、15）的个别权益工具投资而产生的权益工具投资价格风险之下。本集团通过持有不同风险的投资组合来管理风险。

下表说明了，在所有其他变量保持不变，且不考虑任何税务影响的情况下，本集团的净损益和其他综合收益的税后净额对权益工具投资的公允价值的每10%的变动（以2023年12月31日的账面价值为基础）的敏感性。

2023年

权益工具投资净损益其他综合收益股东权益

账面价值增加/（减少）的税后净额合计

增加/（减少)增加/（减少）权益工具投资以公允价值计量且其变动计

入当期损益的权益工具投资3742815575280711168/(280711168)-280711168/(280711168)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具

投资12921742884-969130716/(969130716)969130716/(969130716)

2022年

权益工具投资净损益其他综合收益股东权益

账面价值增加/（减少）的税后净额合计

增加/（减少）增加/（减少）权益工具投资以公允价值计量且其变动计

入当期损益的权益工具投资3486317085261473781/(261473781)-261473781/(261473781)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具

投资9852031079-738902331/(738902331)738902331/(738902331)商品价格风险

本集团主要面临未来黄金、铜、锌和银等主要金属的价格变动风险，这些商品价格的波动可能会影响本集团的经营业绩。

本集团对黄金、铜、锌和银的未来销售开展了套期业务。董事会批准黄金、铜、锌以及银的套期衍生交易最大持仓量，金融委员会下设商品套保决策小组负责组织决策，套保业务团队负责实施执行，并时刻关注商品期货合约的价格波动。

194紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十、与金融工具相关的风险（续）

3.资本管理

本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。

本集团管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。本集团通过对股东的利润分配、股份回购或发行新股等方式维持或调整资本结构。2023年度和2022年度，资本管理的目标、政策或程序未发生变化。

本集团采用资产负债率来管理资本，资产负债率是总负债和总资产的比率。本集团于资产负债表日的资产负债率如下：

2023年2022年

资产总额343005706012306044139470负债总额204642909694181588693965

资产负债率59.66%59.33%

4.套期

公允价值套期

本集团从事金、银、铜和锌（以下简称“贵金属”）产品的生产加工业务，持有的贵金属产品生产原料面临贵金属的价格变动风险。因此本集团采用期货交易所的贵金属期货合约和远期合约管理持有的部分贵金属产品原料所面临的商品价格风险。本集团生产加工的贵金属产品中与贵金属期货合约和远期合约中对应的标准贵金属产品相同，套期工具（贵金属期货合约和远期合约）与被套期项目（本集团生产贵金属产品所需的精矿）的基础变量均为标准贵金属价格，信用风险不占主导地位。本集团通过定性分析，确定套期工具与被套期项目白银、铜、锌的数量比例为1：1.13（含增值税影响），套期工具与被套期项目黄金数量比例为1：1。套期无效部分主要来自于基差风险和远期汇率差异。本年度和上年度确认的套期无效的金额并不重大。财务报表中，将被套期项目的公允价值因被套期风险引起的利得或损失，计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。

于2023年12月31日及于2022年12月31日，本集团无签订指定套期会计关系的外汇远期合约。

195紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十、与金融工具相关的风险（续）

4.套期（续）

公允价值套期（续）

套期工具的账面价值以及公允价值变动如下：

2023年

2023年用作确认

套期工具的账面价值包含套期工具的套期无效部分基套期工具的资产负债表列示础的套期工具公名义金额资产负债项目允价值变动公允价值套期

交易性金融资产/

商品价格风险-存货42516072032924518711370537186负债(1141831140)

2022年

2022年用作确认

套期工具的账面价值套期无效部分基套期工具的包含套期工具的资产础的套期工具公名义金额资产负债负债表列示项目允价值变动公允价值套期

商品价格风险-存货53975060272039280214100309交易性金融资产/负债575477762

被套期项目的账面价值以及相关调整如下：

2023年

被套期项目公允价值套期调整的累计金额（计入被套期项目2023年用作确认被套期项目的账面价值的账面价值）包含被套期项套期无效部分基目的资产负债础的被套期项目资产负债资产负债表列示项目公允价值变动公允价值套期

商品价格风险-存货4362911622-1103645550-存货1141479810

2022年

被套期项目公允价值套期调整的累计金额（计入被套期项目2022年用作确认被套期项目的账面价值的账面价值）包含被套期项套期无效部分基目的资产负债础的被套期项目资产负债资产负债表列示项目公允价值变动公允价值套期

商品价格风险-存货5731744890-18796822-存货(575771265)

196紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十、与金融工具相关的风险（续）

4.套期（续）

公允价值套期（续）

套期工具公允价值变动中套期无效部分列示如下：

2023年

计入当期损益计入其他综合收益包含套期无效部分公允价值套期的套期无效部分的套期无效部分利润表列示项目

商品价格风险(351330)-公允价值变动损益

2022年

计入当期损益计入其他综合收益包含套期无效部分公允价值套期的套期无效部分的套期无效部分利润表列示项目

商品价格风险(293503)-公允价值变动损益

5.金融资产转移

转移方式已转移金融资产已转移金融资产终止确认情况终止确认情况的判断依据性质金额保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约票据背书/票据贴现应收票据121538547未终止确认风险已经转移了其几乎所有的风

票据背书/票据贴现应收款项融资4830819599终止确认险和报酬保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约票据背书/票据贴现应收款项融资1326710846未终止确认风险保理应收款项融资28855915终止确认无追索权保理应收账款29762966未终止确认附追索权保理应收账款51573119终止确认无追索权合计6389260992

197紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十、与金融工具相关的风险（续）

5.金融资产转移（续）

于2023年12月31日，因转移而终止确认的金融资产如下：

金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额与终止确认相关的利得或损失

应收款项融资票据背书/票据贴现4830819599(24026015)

保理应收款项融资-应收账款28855915(40224)

保理应收账款51573119(4496805)

合计4911248633(28563044)

于2023年12月31日，继续涉入的转移金融资产如下：

资产转移方式继续涉入形成的资产金额继续涉入形成的负债金额

应收票据票据背书/票据贴现121538547121538547

应收款项融资票据背书/票据贴现13267108461326710846应收账款保理2976296629762966合计14780123591478012359已转移但未整体终止确认的金融资产

于2023年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的商业承兑汇票的账面价值为人民币121538547元（2022年12月31日：人民币348118155元）；本年度本集团与中国境内多

家银行操作若干贴现业务，于2023年12月31日，本集团已贴现给银行，票据到期时具有回购义务的银行承兑汇票账面价值为人民币1326710846元（2022年12月31日：人民币

1321665087元）。本集团认为，本集团保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险，因此，继续全额确认其及与之相关的已结算应付账款。背书后，本集团不再保留使用其的权利，包括将其出售、转让或质押给其他第三方的权利。

已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产

于2023年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款或已贴现给银行到期时没有回购义务的银行承兑汇票账面价值共计为人民币4830819599元（2022年12月31日：人民币3201624672元）。于2023年12月31日，其到期日为1至12个月，根据《票据法》相关规定，

若承兑银行拒绝付款的，其持有人有权向本集团追索（“继续涉入”）。本集团认为，本集团已经转移了其几乎所有的风险和报酬，因此，全额终止确认其及与之相关的已结算应付账款。继续涉入及回购的最大损失和未折现现金流量等于其账面价值。本集团认为，继续涉入公允价值并不重大。

2023年度，本集团于票据转移日已确认利得或损失。本集团因继续涉入已终止确认金融资产当

年度和累计确认的收益或费用。背书在本年度大致均衡发生。

198紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十一、公允价值的披露

1.以公允价值计量的资产和负债

2023年

公允价值计量使用的输入值活跃市场报价重要可观察重要不可观察合计输入值输入值

（第一层次）（第二层次）（第三层次）持续的公允价值计量交易性金融资产

债务工具投资180347204--180347204

权益工具投资3742815575--3742815575

衍生金融资产31215125841042245-353193503

其他1030688403--1030688403应收账款

含有延迟定价条款的应收账款-1912712667-1912712667应收款项融资

应收票据-2729252517-2729252517

应收账款-69517341-69517341

其他权益工具投资12921742884-79733756013719080444持续以公允价值计量的资产总额18187745324475252477079733756023737607654交易性金融负债

黄金租赁59830250--59830250

衍生金融负债-商品套期保值1402901756122835453-1525737209

衍生金融负债-购电协议衍生--3512569535125695

衍生金融负债-外汇衍生工具-68130026-68130026其他非流动负债

购电协议衍生--183028168183028168

或有对价--636090874636090874持续以公允价值计量的负债总额14627320061909654798542447372507942222

199紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十一、公允价值的披露（续）

1.以公允价值计量的资产和负债（续）

2022年

公允价值计量使用的输入值活跃市场报价重要可观察重要不可观察合计输入值输入值

（第一层次）（第二层次）（第三层次）持续的公允价值计量交易性金融资产

债务工具投资111086559--111086559

权益工具投资3486317085--3486317085

衍生金融资产440879442384452-46793246

跟单保理业务-35000000-35000000

信托保障基金62500000--62500000

其他1352111449--1352111449应收账款

含有延迟定价条款的应收账款2271361470--2271361470应收款项融资

应收票据-2949903644-2949903644

应收账款-41645270-41645270

其他权益工具投资9707016978-83857867010545595648持续以公允价值计量的资产总额16994802335306893336683857867020902314371交易性金融负债

延迟定价合约-160985668-160985668

衍生金融负债-商品套期保值22567884963493046-289171895

衍生金融负债-场外期权合约-5873327-5873327

衍生金融负债-外汇衍生工具-84472585-84472585其他非流动负债

或有对价--12328420441232842044持续以公允价值计量的负债总额22567884931482462612328420441773345519

于2023年和2022年，并无金融资产和金融负债公允价值计量在第一层次和第二层次之间的转移，亦无转入或转出第三层次的情况。

200紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十一、公允价值的披露（续）

2.第一层次公允价值计量

对上市公司的权益工具投资，以市场报价确定公允价值。

3.第二层次公允价值计量

本集团与多个交易对手（主要是有着较高信用评级的金融机构）订立了衍生金融工具合同。衍生金融工具，包括贵金属期货及远期合约、外汇远期合约以及延迟定价合约中的衍生金融工具，采用类似于远期定价和互换模型以及现值方法的估值技术进行计量。模型涵盖了多个市场可观察到的输入值，包括交易对手的信用质量、即期和远期汇率和利率曲线。贵金属远期合约和外汇远期合约的账面价值，与公允价值相同。于2023年12月31日，衍生金融资产的盯市价值，是抵销了归属于衍生工具交易对手违约风险的信用估值调整之后的净值。交易对手信用风险的变化，对于套期关系中指定衍生工具的套期有效性的评价和其他以公允价值计量的金融工具，均无重大影响。

4.第三层次公允价值计量

本集团的财务部门由财务经理领导，负责制定金融工具公允价值计量的政策和程序。财务经理直接向首席财务官报告。每个资产负债表日，财务部门分析金融工具价值变动，确定估值适用的主要输入值。

非上市的权益工具投资，根据不可观察的市场价格或利率假设，采用市场法估计公允价值。本集团需要根据行业、规模、杠杆和战略确定可比上市公司，并就确定的每一可比上市公司计算恰当的市场乘数，如企业价值乘数和市盈率乘数。根据企业特定的事实和情况，考虑与可比上市公司之间的流动性和规模差异等因素后进行调整。本集团相信，以估值技术估计的公允价值及其变动，是合理的，并且亦是于资产负债表日最合适的价值。对于非上市的权益工具投资的公允价值，本集团估计了采用其他合理、可能的假设作为估值模型输入值的潜在影响。

如下为第三层次公允价值计量的重要不可观察输入值概述：

2023年

年末公允价值估值技术不可观察输入值范围区间

其他权益工具投资797337560市场法市净率0.4-1.4

流动性折扣25%

企业价值/营业收入1.0-23.1

市盈率13.1

其他非流动负债-或有对价636090874蒙特卡洛模拟法长期均衡价格62787

折现率2.44%

其他非流动负债-购电协议衍生183028168蒙特卡洛模拟法美元无风险利率3.85%

波动率19.45%

201紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十一、公允价值的披露（续）

4.第三层次公允价值计量（续）

如下为第三层次公允价值计量的重要不可观察输入值概述：（续）

2022年

年末公允价值估值技术不可观察输入值范围区间

其他权益工具投资838578670市场法市净率0.5-2.4

流动性折扣10%-25%

企业价值/营业收入2.3-5.5

市盈率10.3

市销率0.4

其他非流动负债-或有对价1232842044蒙特卡洛模拟法长期均衡价格67311

折现率2.8%

202紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十二、关联方关系及其交易

1.第一大股东

对本公司的对本公司的本公司最终公司名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比例控制方福建省龙岩市上杭县临江镇北环二路汀在福建境内从人民币

闽西兴杭江大厦六楼事投资业务36800万元23.11%23.11%闽西兴杭

2.子公司

子公司详见附注八、1。

3.合营企业和联营企业

合营企业和联营企业详见附注八、3。

4.其他关联方

关联方关系上杭金山贸易本公司之少数股东

福建省上杭县麒麟矿业建设有限公司（“麒麟矿业”）紫金矿业建设有限公司之少数股东铜陵有色紫金铜冠之少数股东厦门建发紫金铜冠之少数股东朱某某环闽矿业有限公司之少数股东贵州省地质矿产资源开发股份有限公司（“贵州地质矿产资源”）贵州紫金之少数股东

CLAI Gilding (BVI) Investment Limited （“CLAI”）紫金美洲之少数股东

ZLCFL-Cayman International Investment Cooperation

Limited （“ZLCFL”）紫金美洲之少数股东吉尔吉斯黄金公司奥同克之少数股东

新疆有色金属工业(集团)有限责任公司（“新疆有色金属”）新疆阿舍勒之少数股东甘肃省有色金属地质勘查局天水矿产勘查院（“甘肃有色金属勘查院”）陇南紫金之少数股东

莱州市瑞海矿业有限公司（“瑞海矿业”）瑞银矿业之子公司

高原矿业有限公司（“高原矿业”）金鹰矿业之子公司

203紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十二、关联方关系及其交易（续）

4.其他关联方（续）

关联方关系厦门海峡黄金珠宝产业园有限公司之少

厦门海投供应链运营有限公司（“厦门海投供应链”）数股东金洲（厦门）黄金资产管理有限公司厦门海峡黄金珠宝产业园有限公司之少

（“金洲（厦门）”）数股东厦门海峡黄金珠宝产业园有限公司之少

厦门海投鑫锋工贸有限公司（“海投鑫锋”）数股东厦门海投供应链之子公司厦门海峡黄金珠宝产业园有限公司之少

厦门海投经济贸易有限公司（“海投经济”）数股东厦门海投供应链之子公司厦门海峡黄金珠宝产业园有限公司之少

厦门海投贸易有限公司（“海投贸易”）数股东厦门海投供应链之子公司新疆阿舍勒之少数股东新疆有色金属工

五鑫铜业业（集团）有限责任公司之子公司铜陵有色金属集团上海投资贸易有限公司（“铜陵有色上海投资”）紫金铜冠之少数股东铜陵有色之子公司卡莫阿铜业合营公司卡莫阿之子公司紫森（香港）供应链管理有限公司（“紫森（香港）”）联营公司紫森（厦门）之子公司金澎（上海）供应链有限公司（“金澎（上海）”）联营公司紫森（厦门）之子公司

紫金天示(上海)企业管理有限公司

（“紫金天示（上海）”）联营公司紫金天风期货之子公司

新疆天河爆破工程有限公司（“新疆天河”）联营公司江南化工之子公司

EKSPLOZIVI RUDEX DOO BEOGRAD（“EKSPLOZIVI”）联营公司江南化工之子公司

福建省稀有稀土（集团）有限公司（“福建稀土”）联营公司福建马坑之母公司

西安绿德置业有限公司（“西安绿德”）龙净环保的关联方阳光城物业服务有限公司海盐分公司（“阳光城物业海盐分公司”）龙净环保的关联方

龙净实业投资集团有限公司（“龙净实业”）龙净环保的关联方

福建龙净科瑞环保有限公司（“龙净科瑞”）龙净环保的关联方

Canoca Investment Limited（“Canoca”）前子公司卢阿拉巴之少数股东泰润（香港）贸易有限公司（“香港泰润”）前子公司卢阿拉巴之少数股东

前子公司卢阿拉巴之少数股东Canoca

力博重工科技股份有限公司（“力博重工”）之母公司

MRE 前共同经营BNL之少数股东

204紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十二、关联方关系及其交易（续）

5.本集团与关联方的主要交易

(A)关联方商品和劳务交易自关联方购买商品和接受劳务关联交易交易内容定价方式2023年2022年卡莫阿铜业购买铜精矿市场价86004358438043111236海投鑫锋购买合质金市场价53293038416522288030紫森（厦门）购买原材料市场价21610676061800975798紫森（香港）购买原材料市场价728156382826353082西南紫金黄金购买合质金市场价453998847250647128万城商务购买锌精矿市场价290999133440752573金澎（上海）购买原材料市场价279690972-厦门海投供应链购买合质金市场价237932389371820505

江苏海普工程服务市场价199115044-新疆天河工程服务市场价11630049778440540杭州蓝然技术股份有限公司（“蓝然技术”）购买设备市场价100686195-嘉友国际物流服务市场价9914390495512559贵州地质矿产资源购买合质金市场价70096100147254132龙净科瑞购买环保设备及材料市场价2972284620812655

EKSPLOZIVI 工程服务市场价 28572612 19609625赛恩斯工程服务市场价25706534135488586上杭金山贸易购买原材料市场价1601025820707024麒麟矿业运输服务与工程服务市场价106163036149637

卢阿拉巴购买原材料市场价74180-

海投经济购买合质金市场价-819113811中国葛洲坝集团易普力股份有限公司墨

竹工卡分公司工程服务市场价-136698580金洲（厦门）购买合质金市场价-96154116

常青新能源购买碳酸锂市场价-44717655

海投贸易购买合质金市场价-4620903其他不适用市场价923361712234606合计1878686310319893462781

205紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十二、关联方关系及其交易（续）

5.本集团与关联方的主要交易（续）

(A) 关联方商品和劳务交易（续）向关联方销售商品和提供劳务关联交易定价交易内容方式及决策程序2023年2022年铜陵有色上海投资销售阴极铜市场价27033317043372422550吉尔吉斯黄金公司销售金锭市场价17825950761428863462五鑫铜业销售铜精矿市场价13121966291542966459紫森（厦门）销售锌精矿与阴极铜市场价9214465071151859786

卡莫阿销售物资、矿山建设市场价715530617246524792金澎（上海）销售锌市场价271204028-

招金矿业销售金精矿市场价109292516-

常青新能源销售氢氧化钴、硫酸市场价98452332328132309山东国大销售金精矿市场价8790738834533260西南紫金黄金销售金料市场价86360098119364895

紫金天示（上海）销售白银市场价80154465-瓮福紫金销售硫酸市场价68249670125293457

新疆天龙销售煅后焦、石油焦市场价3149780955094814

上杭金山贸易销售柴油、废旧物资市场价1585571414934639

卢阿拉巴销售备品备件市场价10150314-

诸暨如山汇安提供咨询服务市场价5044981-紫森（香港）销售铜精矿市场价50439081307480251销售备品备件和提供

备战矿业咨询服务市场价4281824-销售备品备件和提供

华健投资咨询服务市场价1107904-金洲（厦门）销售金料市场价-3186934其他不适用市场价1355530655553901合计83232587909786211509

206紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十二、关联方关系及其交易（续）

5.本集团与关联方的主要交易（续）

(B) 关联方租赁作为出租人租赁2023年2022年资产种类租赁收入租赁收入五鑫铜业酸库等资产1584905711320755其他厂房等资产1115213950195合计1696427012270950作为承租人租赁2023年2022年资产种类租赁支出租赁支出

阳光城物业海盐分公司物业服务-1825470

(1)关联方为本集团提供的银行借款保证本年度及上一年度均无关联方为本集团提供银行借款保证。

(2)本集团为关联方提供的银行借款担保

2023年

提供担保担保是否方名称被担保方名称担保金额担保起始日担保到期日履行完毕西藏玉龙

本公司（附注十四、2（注1））15200763902019年9月9日2034年9月8日否常青新能源

本公司（附注十四、2（注3））238028002020年1月1日2025年11月20日否常青新能源

本公司（附注十四、2（注3））98154002023年5月30日2032年4月27日否常青新能源

本公司（附注十四、2（注3））682616312023年5月26日2032年5月15日否瑞海矿业

本公司（附注十四、2（注2））3900000002023年1月1日2026年1月1日否

207紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十二、关联方关系及其交易（续）

5.本集团与关联方的主要交易（续）

(2)本集团为关联方提供的银行借款担保（续）

2022年

提供担保担保是否方名称被担保方名称担保金额担保起始日担保到期日履行完毕常青新能源

本公司（附注十四、2（注3））341524002020年1月1日2025年11月20日否西藏玉龙

本公司（附注十四、2（注1））15870800002019年9月9日2034年9月8日否本公司福建稀土409812502019年10月14日2022年10月14日是本公司福建稀土224100002019年1月18日2022年1月17日是本公司福建稀土167037502019年12月11日2022年12月10日是本公司福建稀土800950002020年6月23日2022年6月22日是本公司福建稀土475839002021年5月12日2024年5月12日是本公司福建稀土188825002021年6月15日2022年6月15日是本公司福建稀土227752002021年6月18日2024年6月18日是本公司福建稀土415000002021年7月1日2024年7月1日是本公司福建稀土290500002021年12月30日2022年12月30日是本公司福建稀土821700002021年5月17日2024年5月24日是本公司福建稀土415000002021年5月17日2024年5月17日是本公司福建稀土622500002021年6月24日2022年6月24日是本公司福建稀土406700002021年6月24日2022年6月24日是本公司福建稀土166000002021年5月31日2022年5月31日是本公司福建稀土249000002021年6月1日2022年5月31日是

208紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十二、关联方关系及其交易（续）

5.本集团与关联方的主要交易（续）

(D) 关联方资金拆借资金拆入

2023年

借出方名称注释金额起始日到期日性质

CLAI 注1 174348105 2022年3月18日 2027年3月17日借款

ZLCFL 注2 54260078 2020年12月22日 2025年12月22日借款铜陵有色注570000002011年9月26日2026年12月31日借款铜陵有色注570000002012年4月16日2026年12月31日借款铜陵有色注5850500002012年6月20日2026年12月31日借款铜陵有色注570000002013年1月18日2026年12月31日借款铜陵有色注5105000002013年10月31日2026年12月31日借款铜陵有色注542000002014年7月31日2026年12月31日借款铜陵有色注535000002015年1月31日2026年12月31日借款铜陵有色注549000002015年5月11日2026年12月31日借款铜陵有色注554250002015年6月16日2026年12月31日借款铜陵有色注544450002015年12月15日2026年12月31日借款铜陵有色注5165480002016年3月25日2026年12月31日借款铜陵有色注5119000002017年5月15日2026年12月31日借款铜陵有色注545500002017年11月1日2026年12月31日借款铜陵有色注570000002017年11月30日2026年12月31日借款铜陵有色注5152355002019年8月6日2026年12月31日借款铜陵有色注586000002020年1月1日2026年12月31日借款铜陵有色注594000002021年1月1日2026年12月31日借款铜陵有色注5100820412022年1月1日2026年12月31日借款铜陵有色注5105609382022年1月1日2026年12月31日借款铜陵有色注511062583厦门建发注637600002011年9月26月2026年12月31日借款厦门建发注640328172017年11月1月2026年12月31日借款厦门建发注6622272002017年11月1月2026年12月31日借款厦门建发注627800002017年12月8月2026年12月31日借款厦门建发注626000002019年8月6月2026年12月31日借款厦门建发注640000002020年1月1月2026年12月31日借款厦门建发注660942002021年1月1月2026年12月31日借款厦门建发注634400002022年1月1日2026年12月31日借款厦门建发注642243752022年1月1日2026年12月31日借款厦门建发注64425033

209紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十二、关联方关系及其交易（续）

5.本集团与关联方的主要交易（续）

(D) 关联方资金拆借（续）

资金拆入（续）

2023年（续）

借出方名称注释金额起始日到期日性质武平紫金水电注712487537不适用不适用吸收存款西南紫金黄金注7843不适用不适用吸收存款汀江水电注7640057不适用不适用吸收存款紫森（厦门）注7204379不适用不适用吸收存款瓮福紫金注72011不适用不适用吸收存款福建龙湖渔业注71883275不适用不适用吸收存款常青新能源注7893235不适用不适用吸收存款西藏翔龙注732978968不适用不适用吸收存款

紫金天示（上海）注7326不适用不适用吸收存款西藏紫隆注7694455819不适用不适用吸收存款金澎（上海）注795019不适用不适用吸收存款备战矿业注72775不适用不适用吸收存款合计1313795114

210紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十二、关联方关系及其交易（续）

5.本集团与关联方的主要交易（续）

(D) 关联方资金拆借（续）

资金拆入（续）

2022年

借出方名称注释金额起始日到期日性质

CLAI 注1 22109937 2021年11月16日 2026年11月16日借款

CLAI 注1 49544004 2021年12月2日 2026年12月2日借款

CLAI 注1 214444199 2022年3月18日 2027年3月17日借款

ZLCFL 注2 90438738 2020年12月22日 2025年12月22日借款香港泰润注3458210342借款

Canoca 注4 92563098 2019年9月30日 2024年12月31日借款铜陵有色注570000002011年9月26日2023年12月31日借款铜陵有色注570000002012年4月16日2023年12月31日借款铜陵有色注5850500002012年6月20日2023年12月31日借款铜陵有色注570000002013年1月18日2023年12月31日借款铜陵有色注5105000002013年10月31日2023年12月31日借款铜陵有色注542000002014年7月31日2023年12月31日借款铜陵有色注535000002015年1月31日2023年12月31日借款铜陵有色注549000002015年5月11日2023年12月31日借款铜陵有色注554250002015年6月16日2023年12月31日借款铜陵有色注544450002015年12月15日2023年12月31日借款铜陵有色注5165480002016年3月25日2023年12月31日借款

211紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十二、关联方关系及其交易（续）

5.本集团与关联方的主要交易（续）

(D) 关联方资金拆借（续）

资金拆入（续）

2022年（续）

借出方名称注释金额起始日到期日性质铜陵有色注5119000002017年5月15日2023年12月31日借款铜陵有色注545500002017年11月1日2023年12月31日借款铜陵有色注570000002017年11月30日2023年12月31日借款铜陵有色注5152355002019年8月6日2023年12月31日借款铜陵有色注586000002020年1月1日2023年12月31日借款铜陵有色注594000002021年1月1日2023年12月31日借款铜陵有色注5100820412022年1月1日2023年12月31日借款铜陵有色注510560938厦门建发注6622272002011年9月26日2023年12月31日借款厦门建发注627800002017年11月1日2023年12月31日借款厦门建发注626000002017年11月1日2023年12月31日借款厦门建发注640000002017年12月8日2023年12月31日借款厦门建发注660942002019年8月6日2023年12月31日借款厦门建发注634400002020年1月1日2023年12月31日借款厦门建发注637600002021年1月1日2023年12月31日借款厦门建发注640328172022年1月1日2023年12月31日借款厦门建发注64224375武平紫金水电注76146842不适用不适用吸收存款常青新能源注7678347不适用不适用吸收存款福建龙湖渔业注7456389不适用不适用吸收存款紫森（厦门）注7168373不适用不适用吸收存款汀江水电注7141677不适用不适用吸收存款瓮福紫金注72004不适用不适用吸收存款西南紫金黄金注7840不适用不适用吸收存款合计1260959861

212紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十二、关联方关系及其交易（续）

5.本集团与关联方的主要交易（续）

(D) 关联方资金拆借（续）资金拆出

2023年

借款方名称注释借款金额起始日到期日高原矿业注81606356302023年6月28日2026年6月30日高原矿业注83665297112023年6月28日2026年8月31日高原矿业注8235364472

卡莫阿注1012830808822015年12月8日-

卡莫阿注10354134992016年1月2日-

卡莫阿注10547143942016年3月15日-

卡莫阿注101451457662016年8月15日-

卡莫阿注101333864582016年10月14日-

卡莫阿注10803671672016年12月21日-

卡莫阿注10248751782017年1月24日-

卡莫阿注10248751782017年2月22日-

卡莫阿注10322698852017年3月24日-

卡莫阿注10136696322017年3月31日-

卡莫阿注10293623522017年4月24日-

卡莫阿注10798925702017年5月24日-

卡莫阿注10347592552017年7月31日-

卡莫阿注10935058732017年8月31日-

卡莫阿注10528720212017年8月31日-

卡莫阿注10593472162017年9月30日-

卡莫阿注10514249472017年10月31日-

卡莫阿注10580613382017年11月30日-

卡莫阿注1097775892018年1月25日-

卡莫阿注10343882992018年2月23日-

卡莫阿注10388908782018年4月6日-

卡莫阿注10188075352018年4月23日-

卡莫阿注10494277042018年5月24日-

卡莫阿注10253602512018年8月6日-

卡莫阿注10591536882018年8月23日-

卡莫阿注10329092542018年9月25日-

卡莫阿注101410113032018年10月25日-

卡莫阿注10845203702018年11月23日-

卡莫阿注101005446242019年2月21日-

卡莫阿注10482661552019年4月11日-

卡莫阿注101194434912019年4月26日-

卡莫阿注101153575312019年5月23日-

卡莫阿注101502738312019年7月26日-

卡莫阿注101252551292019年8月6日-

卡莫阿注101438281712019年8月22日-

213紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十二、关联方关系及其交易（续）

5.本集团与关联方的主要交易（续）

(D) 关联方资金拆借（续）

资金拆出（续）

2023年（续）

借款方名称注释借款金额起始日到期日

卡莫阿注10533304272019年9月25日-

卡莫阿注10761507092019年10月25日-

卡莫阿注102326265482019年11月22日-

卡莫阿注102675519572019年12月30日-

卡莫阿注102404082182020年1月23日-

卡莫阿注10271344812020年2月28日-

卡莫阿注101776589912020年3月25日-

卡莫阿注10975314312020年4月24日-

卡莫阿注102234573422020年5月22日-

卡莫阿注102467776622020年6月23日-

卡莫阿注102834737602020年7月23日-

卡莫阿注101818097292020年8月24日-

卡莫阿注102031147592020年9月25日-

卡莫阿注101612000222020年10月23日-

卡莫阿注103479147682020年11月20日-

卡莫阿注101703033522020年12月28日-

卡莫阿注101858581792021年1月29日-

卡莫阿注102137634492021年2月23日-

卡莫阿注10964285842021年3月25日-

卡莫阿注101477170192021年4月23日-

卡莫阿注102601846252021年5月25日-

卡莫阿注101772331432021年8月24日-卡莫阿注104692425846

214紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十二、关联方关系及其交易（续）

5.本集团与关联方的主要交易（续）

(D) 关联方资金拆借（续）

资金拆出（续）

2023年（续）

借款方名称注释借款金额起始日到期日

BNL 注11 18347443 2018年10月1日 -

BNL 注11 28330799 2020年7月7日 -

BNL 注11 21248099 2020年7月9日 -

BNL 注11 92075096 2020年7月21日 -

BNL 注11 42496198 2020年8月4日 -

BNL 注11 21248099 2020年8月11日 -

BNL 注11 17706749 2020年9月2日 -

BNL 注11 21248099 2020年9月8日 -

BNL 注11 28330799 2020年9月18日 -

BNL 注11 46037548 2020年10月7日 -

BNL 注11 10624050 2020年12月4日 -

BNL 注11 10624050 2020年12月15日 -

BNL 注11 10624050 2020年12月18日 -

BNL 注11 14165399 2021年1月6日 -

BNL 注11 14165399 2021年1月22日 -

BNL 注11 14165399 2021年2月5日 -

BNL 注11 14165399 2021年2月22日 -

BNL 注11 14165399 2021年3月2日 -

BNL 注11 17706749 2021年3月10日 -

BNL 注11 14165399 2021年3月23日 -

BNL 注11 14165399 2021年4月7日 -

BNL 注11 14165399 2021年4月19日 -

BNL 注11 21248099 2021年5月10日 -

BNL 注11 14165399 2021年5月24日 -

BNL 注11 21248099 2021年6月10日 -

BNL 注11 17706749 2021年7月7日 -

BNL 注11 14165399 2021年7月23日 -

BNL 注11 14165399 2021年8月9日 -

BNL 注11 21248099 2021年9月2日 -

BNL 注11 21248099 2021年9月15日 -

BNL 注11 21248099 2021年10月12日 -

BNL 注11 21248099 2021年11月1日 -

BNL 注11 17706749 2021年11月19日 -

BNL 注11 28330799 2021年12月6日 -

BNL 注11 21248099 2022年1月6日 -

BNL 注11 28330799 2022年1月19日 -

BNL 注11 21248099 2022年2月11日 -

BNL 注11 28330799 2022年3月1日 -

215紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十二、关联方关系及其交易（续）

5.本集团与关联方的主要交易（续）

(D) 关联方资金拆借（续）

资金拆出（续）

2023年（续）

借款方名称注释借款金额起始日到期日

BNL 注11 28330799 2022年3月22日 -

BNL 注11 28330799 2022年4月11日 -

BNL 注11 28330799 2022年5月10日 -

BNL 注11 28330799 2022年6月7日 -

BNL 注11 28330799 2022年7月6日 -

BNL 注11 42496198 2022年8月3日 -

BNL 注11 63744298 2022年9月5日 -

BNL 注11 14165399 2022年9月20日 -

BNL 注11 28330799 2022年10月4日 -

BNL 注11 35413499 2022年10月13日 -

BNL 注11 35413499 2022年11月4日 -

BNL 注11 28330799 2022年11月25日 -

BNL 注11 35413499 2022年12月9日 -

BNL 注11 35413499 2023年1月4日 -

BNL 注11 35413499 2023年1月20日 -

BNL 注11 35413499 2023年2月17日 -

BNL 注11 42496198 2023年3月3日 -

BNL 注11 35413499 2023年3月21日 -

BNL 注11 35413499 2023年4月6日 -

BNL 注11 35413499 2023年4月26日 -

BNL 注11 35413499 2023年5月17日 -

BNL 注11 35413499 2023年6月14日 -

BNL 注11 35413499 2023年6月27日 -

BNL 注11 123947245 2023年7月3日 -

BNL 注11 35413499 2023年7月12日 -

BNL 注11 35413499 2023年7月31日 -

BNL 注11 35413499 2023年8月16日 -

BNL 注11 35413499 2023年8月30日 -

BNL 注11 35413499 2023年9月27日 -

BNL 注11 35413499 2023年10月11日 -

BNL 注11 35413499 2023年10月30日 -

BNL 注11 35413499 2023年11月14日 -

BNL 注11 35413499 2023年11月22日 -

BNL 注11 35413499 2023年12月14日 -

BNL 注11 53120248 2023年12月18日 -

BNL 注11 138279326

BNL 注11 4010441 不适用不适用

216紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十二、关联方关系及其交易（续）

5.本集团与关联方的主要交易（续）

(D) 关联方资金拆借（续）

资金拆出（续）

2023年（续）

借款方名称注释借款金额起始日到期日卢阿拉巴注125020925842019年9月30日2028年9月1日卢阿拉巴注121937118382019年11月29日2028年9月1日卢阿拉巴注12326625782019年12月25日2028年9月1日卢阿拉巴注12565907712020年1月12日2028年9月1日卢阿拉巴注121062404962020年6月26日2028年9月1日卢阿拉巴注12708269972020年8月14日2028年9月1日卢阿拉巴注12354134992020年10月15日2028年9月1日卢阿拉巴注12354134992020年10月22日2028年9月1日卢阿拉巴注12888878822021年1月29日2028年9月1日卢阿拉巴注12361217692021年4月22日2028年9月1日卢阿拉巴注12275957783卢阿拉巴注122259310不适用不适用备战矿业注13300000002023年10月18日2024年10月17日备战矿业注13300000002023年9月18日2024年9月17日备战矿业注1355000备战矿业注1370165不适用不适用华健投资注14441000002023年11月1日2025年11月1日瓮福紫金注1550000不适用不适用常青新能源注16300000002023年10月27日2026年10月26日常青新能源注16300000002023年8月21日2026年8月20日常青新能源注16295000002023年4月25日2026年4月24日常青新能源注16480000002022年9月27日2024年9月26日常青新能源注16155001常青新能源注161069631不适用不适用中色地科注17200000002021年1月25日2024年9月24日中色地科注171209863中色地科注17119348不适用不适用合计17103862070

217紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十二、关联方关系及其交易（续）

5.本集团与关联方的主要交易（续）

(D) 关联方资金拆借（续）

资金拆出（续）

2022年

借款方名称注释借款金额起始日到期日金鹰矿业注82614273892015年6月30日2023年6月30日金鹰矿业注84451331232017年5月15日2023年8月31日龙岩紫金中航注94096400002016年3月18日2023年3月16日

卡莫阿注1012616859692015年12月8日-

卡莫阿注10348229912016年1月2日-

卡莫阿注10538020512016年3月15日-

卡莫阿注101427255122016年8月15日-

卡莫阿注101311622872016年10月14日-

卡莫阿注10790270732016年12月21日-

卡莫阿注10244603932017年1月24日-

卡莫阿注10244603932017年2月22日-

卡莫阿注10317317962017年3月24日-

卡莫阿注10134416962017年3月31日-

卡莫阿注10288727452017年4月24日-

卡莫阿注10785603902017年5月24日-

卡莫阿注10341796572017年7月31日-

卡莫阿注10919466962017年8月31日-

卡莫阿注10519903992017年8月31日-

卡莫阿注10583576222017年9月30日-

卡莫阿注10505674552017年10月31日-

卡莫阿注10570931862017年11月30日-

卡莫阿注1096145512018年1月25日-

卡莫阿注10338148872018年2月23日-

卡莫阿注10382423862018年4月6日-

卡莫阿注10184939272018年4月23日-

卡莫阿注10486035142018年5月24日-

卡莫阿注10249373782018年8月6日-

卡莫阿注10581673222018年8月23日-

卡莫阿注10323605042018年9月25日-

卡莫阿注101386599902018年10月25日-

218紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十二、关联方关系及其交易（续）

5.本集团与关联方的主要交易（续）

(D) 关联方资金拆借（续）

资金拆出（续）

2022年（续）

借款方名称注释借款金额起始日到期日

卡莫阿注10831110232018年11月23日-

卡莫阿注10988680792019年2月21日-

卡莫阿注10474613342019年4月11日-

卡莫阿注101174518142019年4月26日-

卡莫阿注101134339862019年5月23日-

卡莫阿注101477680692019年7月26日-

卡莫阿注101231665452019年8月6日-

卡莫阿注101414298882019年8月22日-

卡莫阿注10524411612019年9月25日-

卡莫阿注10748809232019年10月25日-

卡莫阿注102287475842019年11月22日-

卡莫阿注102630906242019年12月30日-

卡莫阿注102363994982020年1月23日-

卡莫阿注10266820242020年2月28日-

卡莫阿注101746965912020年3月25日-

卡莫阿注10959051302020年4月24日-

卡莫阿注102197312712020年5月22日-

卡莫阿注102426627332020年6月23日-

卡莫阿注102787469362020年7月23日-

卡莫阿注101787781172020年8月24日-

卡莫阿注101997278932020年9月25日-

卡莫阿注101585120692020年10月23日-

卡莫阿注103482299132020年11月20日-

卡莫阿注101613472812020年12月28日-

卡莫阿注101827588862021年1月29日-

卡莫阿注102101990202021年2月23日-

卡莫阿注10948206722021年3月25日-

卡莫阿注101452538912021年4月23日-

卡莫阿注102558461392021年5月25日-

卡莫阿注101742778442021年8月24日-卡莫阿注103170890270瓮福紫金注1550000不适用不适用常青新能源注16385457002022年4月29日2023年4月28日常青新能源注16500593502022年9月27日2024年9月26日常青新能源注1693655不适用不适用中色地科注17267950682022年9月25日2023年9月24日中色地科注1747175不适用不适用合计11930891438

219紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十二、关联方关系及其交易（续）

5.本集团与关联方的主要交易（续）

(D) 关联方资金拆借（续）

注1：本集团之子公司紫金美洲与CLAI签订借款协议，CLAI向紫金美洲提供借款本金

29000000美元，借款期限为2022年3月18日至2027年3月17日，该笔借款按约定利率计息，无抵押。截至2023年12月31日，借款本息余额合计24616052美元，折人民币

174348105元。

注2：本集团之子公司紫金美洲与ZLCFL签订借款协议，借款期限2020年12月22日至2025年12月22日，按约定利率计息，无抵押，截至2023年12月31日，借款本息余额7660932美元，折人民币54260078元。

注3：本集团之联营公司卢阿拉巴与香港泰润签订借款协议，未约定借款到期日，借款按约定利率计息，无抵押。由于2023年处置卢阿拉巴，香港泰润不再作为关联方披露资金拆借。

（2022年12月31日：本息合计65791336美元，折合人民币458210342元）。

注 4：本集团之联营公司卢阿拉巴与 Canoca 签订借款协议，借款期限为 2019 年 9 月 30 日至

2022年12月31日，按约定利率计息，无抵押。2021年，双方签订利率调整及展期协议，借款期限展期至2024年12月31日。截至2023年12月31日，由于2023年处置卢阿拉巴，Canoca 不再作为关联方披露资金拆借（2022 年 12 月 31 日：本息合计

13290512美元，折合人民币92563098元）。

注5：本集团之子公司厦门铜冠2011年起与铜陵有色签订借款协议及展期协议，无抵押。2023年双方签订新协议，将借款延长至2026年12月31日，按约定利率计息。截至2023年12月

31日，本息合计人民币243959062元（2022年12月31日：人民币232896479元）。

注6：本集团之子公司厦门铜冠2011年起与厦门建发签订借款协议及展期协议，无抵押。2023年双方签订新协议，将借款延长至2026年12月31日，按约定利率计息。截至2023年12月

31日，本息合计人民币97583625元（2022年12月31日：人民币93158592元）。

注7：该部分关联方资金拆入为本集团之子公司财务公司对关联方提供资金收付服务，吸收关联方存款产生，按约定利率计息；截至2023年12月31日吸收关联方存款合计人民币

743644244元（2022年12月31日：人民币7594472元）。

220紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十二、关联方关系及其交易（续）

5.本集团与关联方的主要交易（续）

(D) 关联方资金拆借（续）

注8：本集团之子公司金建环球矿业有限公司（“金建环球矿业”）与金鹰矿业于2012年签订协议，向金鹰矿业提供贷款本金22680000美元。2014年，金建环球矿业再向金鹰矿业提供一笔51750000美元的贷款。该两笔贷款于2020年12月30日将关联交易债权主体由金建环球矿业变更为公司全资子公司金宇香港，金鹰矿业直接向金宇香港按期支付该借款项下的所有款项并履行其与该贷款有关的所有义务。2023年6月28日，金宇香港、金鹰矿业、高原矿业三方签署《贷款转让契据》，将金宇香港向金鹰矿业提供的合计74430000美元存量股东借款及利息的债务人由金鹰矿业变更为高原矿业，并将其中一笔22680000美元股东借款最后到期日展期至2026年6月30日，一笔51750000美元股东借款最后到期日展期至2026年8月31日。上述贷款按约定利率计息，如在最后到期日前债权人和受让人均未提出书面异议，则上述股东借款到期后将自动延续三年；金鹰矿业为上述财务资助提供担保。截至2023年12月31日，两笔借款本息余额107660899美元，折人民币

762529813元。

注9：2016年本公司借予联营公司龙岩紫金中航人民币419440000元的贷款，该贷款无抵押，按约定利率计息。2017年本公司对该笔贷款计提坏账准备人民币153203515元，2022年计提坏账准备人民币53252548元，2023年对剩余未归还本息全额计提坏账准备，并于当年转销。截至2023年12月31日本息合计人民币0元（2022年12月31日：人民币

409640000元）。

注10：根据2015年收购投资卡莫阿的《股权转让协议》规定，本集团之子公司金山香港受让卡莫阿的部分原股东贷款，金额为181157035美元，折合人民币1283080882元（2022年

12月31日：人民币1261685969元）。自2016年开始，卡莫阿各股东按照持股比例陆续

向卡莫阿提供运营资金899768183美元，折合人民币6372787864美元。截至2023年

12月31日，金山香港累计向卡莫阿提供借款本金余额合计1080925193美元，折合人民

币7655868569元，应收利息合计662519382美元，折合人民币4692425846元（2022年12月31日：贷款本金合计1080925193美元，折合人民币7528209708元，应收利息合计455002788美元，折合人民币3170890270元）。上述贷款按约定利率计息，无抵押，双方约定以卡莫阿未来产生的经营性现金流偿还。

221紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十二、关联方关系及其交易（续）

5.本集团与关联方的主要交易（续）

(D) 关联方资金拆借（续）

注11：本集团之子公司金山香港于2015年8月与本集团之合营公司BNL签订协议，受让BNL原股东的股东借款剩余债权198000000美元，按约定利率计息。2018年5月，金山香港与本集团之子公司紫金国际资本签订协议，将剩余债权153000000美元转让给紫金国际资本。自2020年开始，金山香港按照持股比例向BNL提供股东借款，于2020年6月与BNL及其少数股东Barrick(PD)Australia Pty Limited签订股东借款协议，约定按持股比例向BNL提供上限为63000000美元的借款，到期日为2021年6月30日，按约定利率计息，无抵押的股东借款，此后签订一系列补充协议修改借款上限和到期日。2023年12月，三方签署补充协议，将借款上限修改为823600000美元，到期日不固定。截至2023年12月31日，紫金国际资本向BNL提供借款本金余额为2590459美元，折合人民币18347443元；金山香港向BNL提供股东借款本金余额301000000美元，折合人民币2131892618元；应收利息合计19523534美元，折合人民币138279326元。双方约定以波格拉金矿未来产生的经营性现金流偿还。另本集团子公司存在对BNL代垫款项人民币4010441元。

注12：本集团之子公司紫金国际资本与本集团之联营公司卢阿拉巴于2019年9月签订协议，约定向卢阿拉巴提供110842000美元的借款，按约定利率计息，到期日2024年9月30日。本集团之子公司金山香港与卢阿拉巴于2019年11月签订协议，约定向卢阿拉巴提供

39952000美元的借款，按约定利率计息，到期日2024年9月30日。之后，金山香港、紫

金国际资本多次为卢阿拉巴提供借款，并于2023年10月，各方对之前提供的借款签订补充协议，将到期日修改为2028年9月1日。截止至2023年12月31日，上述借款余额合计

163491600美元，折合人民币1157961913元；应收利息合计38962231美元，折合人

民币275957783元。另本集团子公司存在对卢阿拉巴代垫款项人民币2259310元。

注13：本集团之子公司财务公司于2023年9月18日和2023年10月18日向联营公司备战矿业提供

贷款合计人民币60000000元，按约定利率计息，将分别于2024年9月和2024年10月到期。截止2023年12月31日，借款本金合计人民币60000000元，利息合计人民币55000元。另本集团子公司存在对联营公司备战矿业代垫款项，2023年12月31日余额为人民币

70165元（2022年12月31日：人民币0元）。

注14：本公司于2023年11月1日向联营公司华健投资提供贷款44100000元，按约定利率计息，截止2023年12月31日，借款本金合计人民币44100000元（2022年12月31日：人民币0元）。

注15：本集团子公司存在对联营公司瓮福紫金代垫款项，2023年12月31日余额为人民币50000

元（2022年12月31日：人民币50000元）。

222紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十二、关联方关系及其交易（续）

5.本集团与关联方的主要交易（续）

(D) 关联方资金拆借（续）

注16：本集团之子公司财务公司于2022年4月29日向联营公司常青新能源提供贷款人民币

38500000元，截止2023年12月31日，该笔借款已经结清。财务公司于2022年9月27日

向常青新能源提供贷款人民币50000000元，截止2023年12月31日，该笔借款本金合计人民币48000000元，将于2024年9月到期。财务公司于2023年4月25日向常青新能源提供贷款人民币30000000元，截止2023年12月31日，该笔借款本金合计人民币

29500000元，将于2026年4月到期。财务公司于2023年8月21日向常青新能源提供贷款

人民币30000000元，截止2023年12月31日，该笔借款本金合计人民币30000000元，将于2026年8月到期。财务公司于2023年10月27日向常青新能源提供贷款人民币

30000000元，截止2023年12月31日，该笔借款本金合计人民币30000000元，将于

2026年10月到期。上述借款利息合计155001元。另本集团子公司存在对联营公司常青新能源代垫款项，2023年12月31日余额为人民币1069631元（2022年12月31日：人民币

93655元）。

注17：本集团之子公司中色紫金地质勘查（北京）有限责任公司于2021年1月向联营公司中色地

科提供贷款人民币35000000元，按约定利率计息，以中色地科（香港）股份有限公司的股权进行质押，该借款于2021年9月到期。借款到期后，双方签订展期协议，借款期限展期至2024年9月24日。截止2023年12月31日，借款本息合计人民币21209863元。另本集团子公司存在对联营公司中色地科代垫款项，2023年12月31日余额为人民币119348元

（2022年12月31日：人民币47175元）。

223紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十二、关联方关系及其交易（续）

5.本集团与关联方的主要交易（续）

(E) 其他主要的关联方交易

(1)计提关键管理人员薪酬及董事薪酬

2023年2022年

董事薪酬3997347864775069关键管理人员薪酬3458458064880492合计74558058129655561

董事薪酬详见附注十六、2。

(2)本集团与关联方的承诺

截至2023年12月31日，本集团与关联方之间无承诺。

(3)本集团与关联方的共同投资

2023年3月6日，本集团之联营公司嘉友国际的全资子公司中非国际物流投资有限公司（“中非国际”）拟与本集团之子公司金山香港组成联合体和刚果民主共和国基础设施与公共工程部签署《卢阿拉巴省第39号国家公路坎布鲁鲁（Kambululu）至迪洛洛（Dilolo）

段（219.4公里）和迪洛洛（Dilolo）陆港的设计、融资、建设及运营特许权合同》，约定由中非国际与金山香港联合体共同投资、建设、运营坎布鲁鲁至迪洛洛道路与迪洛洛陆港

现代化改造项目。本项目投资总额362767538.66美元，双方均以货币出资。本次交易构成关联交易，未构成重大资产重组。其中中非国际通过其全资子公司JASLINK LogisticsLimited（“JASLINK”）出资185011444.72美元，占比51%，资金来源于公司自有资金和自筹资金；金山香港拟通过其全资子公司金路发展有限公司（“金路发展”）出资

177756093.94美元，占比49%，双方均以货币出资。JASLINK和金路发展拟设立合资公

司嘉金香港（其中JASLINK占比51%、金路发展占比49%）作为特许项目的投资主体，由嘉金香港根据项目情况在刚果（金）设立项目管理公司（以当地注册机构核准的名称为准，简称“项目管理公司”），作为特许项目的实施主体，项目收入的主要来源为过路费、称重费、基建设施运营费等。双方将按照出资比例并根据特许项目实施进度分期分批将资金投入项目管理公司，确保特许项目顺利实施。

2023年11月16日，本集团之子公司金山香港将持有的卢阿拉巴10%股权出售给紫森（香港），详见附注七、4。

224紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十二、关联方关系及其交易（续）

6.关联方主要应收款项余额

关联方2023年12月31日2022年12月31日账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款卢阿拉巴3914430691174329--应收账款卡莫阿铜业161457982485124103343881312848

应收账款紫森（厦门）1336541640096--应收账款瓮福紫金1128894372969941834159626应收账款上杭金山贸易790021523701238381715应收账款福建常青新能

7660933229838578432574

源

应收账款新疆天龙30912219274--

应收账款备战矿业18156405447--

应收账款金澎（上海）14419834326--

应收账款紫森（香港）--1843573755307应收账款其他20301672002214604791273860合计6014955692038470136898974704930

应收款项融资紫森（厦门）505470522-6300045912318188

应收款项融资五鑫铜业--98518000-

应收款项融资赛恩斯--2827300-

合计505470522-7313498912318188

预付款项卡莫阿铜业--227080969-

预付款项紫森（厦门）139482639-147283720-

预付款项万城商务40173556-30649489-

预付款项其他5113737-18476623-

合计184769932-423490801-

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财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十二、关联方关系及其交易（续）

6.关联方主要应收款项余额（续）

关联方2023年12月31日2022年12月31日账面余额坏账准备账面余额坏账准备

其他应收款备战矿业6012516560125--

其他应收款 BNL 22453913 22454 - -其他应收款中色地科21329211213292684224326842

其他应收款紫金天风期货1934521919345--

其他应收款西藏紫隆1003224610032--

其他应收款卢阿拉巴22593102259--其他应收款福建常青新能

122463212253863935538639

源其他应收款上杭金山贸易596735597574533575其他应收款新疆天龙矿业130753131118500119其他应收款瓮福紫金50000505000050

其他应收款西藏翔龙1767018--

其他应收款华健投资--163937164

其他应收款 MRE - - 67615068 67615其他应收款其他5094988509518603141860合计142659842142660135863950135864

合同资产卡莫阿铜业567376361516412--

合同资产西安绿德--5976005976合计5673763615164125976005976一年内到期的

非流动资产 BNL 463105863 - - -一年内到期的

非流动资产常青新能源48000000---

合计511105863---

其他非流动资产卡莫阿12348294415-10833249626-

其他非流动资产 BNL 1806970052 - - -

其他非流动资产卢阿拉巴1433919696---

其他非流动资产高原矿业762529813-706560512-

其他非流动资产常青新能源89500000-50059350-

其他非流动资产华健投资44100000---

其他非流动资产卡莫阿铜业38800862---

其他非流动资产赛恩斯17529320-11507903-

其他非流动资产龙岩紫金中航--409640000206456063

合计16541644158-12011017391206456063

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财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十二、关联方关系及其交易（续）

7.关联方主要应付款项余额

关联方2023年12月31日2022年12月31日

应付票据紫森（厦门）782000000698205268应付票据新疆天河3992761121183108应付票据其他804000882586合计822731611720270962应付账款卡莫阿铜业30852403812908041应付账款新疆天河2062838725315933

应付账款 EKSPLOZIVI 10619718 -应付账款科瑞环保29451708926411

应付账款常青新能源-7166750

应付账款嘉友国际-5311387

应付账款力博重工-3458976应付账款其他2879091533690402合计37150822896777900

合同负债卡莫阿铜业41548770-

合同负债卢阿拉巴6061954-

合同负债新疆五鑫铜业5256965-

合同负债金澎（上海）4021894-

合同负债招金矿业1003523-

合同负债紫森（厦门）821003569867

合同负债福建马坑-1228500合同负债其他391456904497合计583666625702864

227紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十二、关联方关系及其交易（续）

7.关联方主要应付款项余额（续）

关联方2023年12月31日2022年12月31日

其他应付款西藏紫隆694455819-

其他应付款西藏翔龙246160618-其他应付款新疆有色金属20400000013538894

其他应付款甘肃有色金属勘查院156889163-

其他应付款江苏海普149857522-

其他应付款蓝然技术38745408-其他应付款赛恩斯5081753329395691其他应付款龙净实业3625369821077732其他应付款朱某某2967223329672233

其他应付款嘉友国际16778686-其他应付款武平紫金水电124875376146842其他应付款万城商务24031053105其他应付款福建龙湖渔业1883275456389

其他应付款香港泰润-458210342

其他应付款铜陵有色-232896479

其他应付款厦门建发-93158592

其他应付款 Canoca - 92563098其他应付款其他4038891555320554合计16807935121032439951一年内到期的非流万城商务

动负债-28775000

长期应付款铜陵有色243959062-

长期应付款 CLAI 174348105 286098140

长期应付款厦门建发97583625-

长期应付款 ZLCFL 54260078 90438738合计570150870376536878

除应收高原矿业、卢阿拉巴、备战矿业、新疆华健投资、常青新能源、龙岩紫金中航和中色地

科的款项计息且有固定还款期，应收卡莫阿、BNL 款项计息但无固定还款期，应收中色地科的款项以中色地科（香港）股份有限公司的股权进行质押，应付 ZLCFL、香港泰润、铜陵有色、厦门建发、Canoca 和 CLAI 款项计息且有固定还款期，吸收存款款项计息但无固定还款期外，其他应收及应付关联方款项均不计利息、无抵押、且无固定还款期。

于2023年12月31日，本集团无提供给董事的借款。

228紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十三、股份支付

1.2020年限制性股票激励计划

（1）根据2020年12月29日召开的2020年第三次临时股东大会的授权，本公司于2021年1月13日召开

第七届董事会2021年第1次临时会议审议通过《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，本公司向697名激励对象授予限制性股票97490000股，授予价格为4.95元/股，于2021年1月13日，本公司向实际激励对象（原激励对象名单中的686人）定向发行公司人民币普通股（A股）股票95980600股，并于2021年1月28日完成登记，激励对象的认购价格为人民币4.95元/股，若达到该计划规定的限制性股票的解锁条件，激励对象在2023年1月28日，2024年1月28日及

2025年1月28日依次可申请解锁股票上限为该期计划获授股票数量的33%、33%与34%。对于

公司业绩或个人考核结果未达到解锁条件的，未解锁的限制性股票由公司按照授予价格加银行同期存款利息回购注销。2021年1月13日的市价为人民币10.68元/股，认购价格为人民币4.95元/股，限制性股票的公允价值在此基础上，考虑限制性股票计划的相关激励对象收益限制条款的影响，确定的授予日的公允价值为人民币5.73元/股。

于2021年11月15日，本公司召开第七届董事会2021年第11次临时会议审议通过《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》，本公司向第二批激励名单的39名激励对象授予限制性股票2510000股，授予价格为4.83元/股，于2021年11月15日，本公司向实际激励对象39人定向发行公司人民币普通股（A 股）股票 2510000 股，并于 2021 年 12 月 8 日完成登记，激励对象的认购价格为人民币4.83元/股，若达到该计划规定的限制性股票的解锁条件，激励对象在2023年12月8日，2024年12月8日及2025年12月8日依次可申请解锁股票上限为该期计划获授股票数量的33%、33%与34%。对于公司业绩或个人考核结果未达到解锁条件的，未解锁的限制性股票由公司按照授予价格加银行同期存款利息回购注销。2021年11月15日的市价为人民币10.56元/股，认购价格为人民币4.83元/股，限制性股票的公允价值在此基础上，考虑制性股票计划的相关激励对象收益限制条款的影响，确定的授予日的公允价值为人民币

5.73元/股。

（2）于2021年11月15日，本公司召开第七届董事会2021年第11次临时会议审议通过《关于回购注销

2020年限制性股票激励计划部分激励对象限制性股票及调整回购价格的议案》，鉴于本公司限

制性股票激励计划部分首次授予激励对象因离职，已不符合《激励计划》中有关激励对象的规定，本公司对相应7名离职对象的已获授尚未解除限售的限制性股票合计800000股执行回购注销，因本公司2020年年度利润分派方案（每股派发现金红利人民币0.12元）已实施完毕，本公司回购价格由4.95元/股调整为4.83元/股，本公司已于2021年11月30日按照约定价格支付回购款。该部分限制性股票已于2022年1月17日完成注销。

（3）于2022年11月21日，本公司召开第七届董事会2022年第19次临时会议、第七届监事会2022年第2次临时会议，审议通过了《关于回购注销2020年限制性股票激励计划部分激励对象限制性股票及调整回购价格的议案》，鉴于本公司限制性股票激励计划部分首次授予激励对象因离职，已不符合《激励计划》中有关激励对象的规定，对相应13名离职对象的已获授尚未解除限售的限制性股票合计1140000股执行回购注销，因本公司2020年年度利润分派方案（每股派发现金红利人民币0.12元）、2021年年度利润分派方案（每股派发现金红利人民币0.20元）已实施完毕，本公司回购价格由4.95元/股调整为4.63元/股，本公司已于2022年11月30日按照约定价格支付回购款。该部分限制性股票已于2023年1月11日完成注销。

229紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十三、股份支付（续）

1.2020年限制性股票激励计划（续）

（4）于2023年2月17日，第八届董事会2023年第5次临时会议、第八届监事会2023年第2次临时会议，审议通过了《关于回购注销2020年限制性股票激励计划部分激励对象限制性股票的议案》，鉴于本公司限制性股票激励计划部分激励对象因离职等原因，已不符合《激励计划》中有关激励对象的规定，对相应7名激励对象的已获授尚未解除限售的限制性股票合计1601000股执行回购注销，因本公司2020年年度利润分派方案（每股派发现金红利人民币0.12元）、

2021年年度利润分派方案（每股派发现金红利人民币0.20元）已实施完毕，本公司回购价格由

4.95元/股调整为4.63元/股，本公司已于2023年4月17日在中国证券登记结算有限责任公司上海

分公司完成回购注销登记手续。

（5）公司于2021年1月28日完成2020年限制性股票激励计划首次授予股份登记，首次授予的限制性

股票第一个限售期于2023年1月27日届满，经2023年1月6日召开第八届董事会2023年第1次临

时会议决议，本激励计划首次授予部分第一个解除限售期解除限售条件已达成并于2023年1月30日上市流通，可解除限售的限制性股票数量为首次授予股份数量的33%，解除限售的限制性股票数量为30617598股。

（6）公司于2021年11月15日完成限制性股票激励计划预留授予部分登记，预留授予部分的限制性股

票第一个限售期于2023年12月7日届满，经2023年11月14日召开第八届董事会2023年第16次临

时会议决议，本激励计划预留授予部分第一个解除限售期解除限售条件已达成并于2023年12月8日上市流通，可解除限售的限制性股票数量为预留授予股份数量的33%，解除限售的限制性股票数量为782100股。

2.2023年股票期权激励计划

（1）根据2023年12月8日召开的2023年第一次临时股东大会、2023年第二次A股类别股东大会、

2023年第二次H股类别股东大会的授权，本公司于2023年12月8日召开第八届董事会2023年第

17次临时会议审议通过《关于向激励对象授予股票期权的议案》，本公司向13名激励对象授予

股票期权4200万份，授予的股票期权的行权价格为每股A股11.95元，即满足行权条件后，激励对象可以每股A股11.95元的价格购买公司向激励对象增发的公司A股股票。

授予的股票期权有效期自股票期权授予之日起至股票期权全部行权或注销之日止，最长不超过

60个月。授予的股票期权在股票期权授予日起满24个月后分三期行权。每次行权比例为1/3，对

应的等待期分别为24个月、36个月、48个月。2023年12月8日的市价为人民币11.67元/股，使用布莱克-舒尔斯期权定价模型确定的股票期权在授予日的第一个行权期、第二个行权期和第三

个行权期的公允价值分别为人民币2.41元/股、3.41元/股、4.19元/股。

230紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十三、股份支付（续）

3.授予的各项权益工具如下：

本年授予本年解锁本年失效数量数量数量

2020年限制性股票激励计划管理人员-313996981601000

2023年股票期权激励计划管理人员42000000--

合计42000000313996981601000

4.年末发行在外的各项权益工具如下：

2020年限制性股票激励计划2023年股票期权激励计划

行权价格的范合同剩余期行权价格的范围合同剩余期限围限

管理人员不适用 4年 11.95元/A股* 2年*股份期权的行权价格可根据配股、派发股票股利，或本公司股本的其他类似变化予以调整。

231紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十三、股份支付（续）

5.以权益结算的股份支付情况如下：

2020年限制性股票激励计划

2023年

授予日权益工具公允价值的确定方法公司股票的市场价格-授予价格以权益结算的股份支付计入资本公积的

495487318

累计金额

2023年股票期权激励计划

2023年

授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes模型

预计波动率（%）：第一个行权期35.42

第二个行权期40.60

第三个行权期43.25

无风险利率（%）:第一个行权期2.44

第二个行权期2.47

授予日权益工具公允价值的重要参数第三个行权期2.51可行权权益工具数量的确定依据预计可行权的最佳估计数以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额3058015

6.以权益结算的股份支付情况如下：

本年度发生的股份支付费用如下：

以权益结算的股份支付费用管理人员104324587合计104324587

232紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十四、承诺及或有事项

1.重要承诺事项

2023年2022年

资本承诺（注1）55034071072213098706

投资承诺（注2）1375302439192200合计55035446374652290906此外，不包含于上述的本集团应占联营合营企业的资本承诺如下：

2023年2022年

资本承诺329399748239657600投资承诺378191080358191000

注1：截至2023年12月31日，该金额中与购建厂房、机器设备及矿山构筑物相关的资本承诺为人民币5503407107元（2022年12月31日:人民币2213098706元）。其中塞尔维亚紫金铜业购建厂房、机器设备及矿山构筑物相关的资本承诺约为人民币2309619408元

（2022年12月31日:人民币186572323元）。穆索诺伊矿业简易股份有限公司购建厂房、机器设备及矿山构筑物相关的资本承诺约为人民币231158281元（2022年12月31日:人民币222441674元）。多宝山铜业购建厂房、机器设备及矿山建筑物相关的资本承诺约为人民币1236586387元（2022年12月31日:人民币1250543542元）。巨龙铜业购建厂房、机器设备及矿山建筑物相关的资本承诺为人民币331188657元（2022年12月31日:人民币421316641元）。新疆阿舍勒购建厂房、机器设备及矿山建筑物相关的资本承诺为人民币25686643元（2022年12月31日:人民币18423306元）。黑紫铜购建厂房、机器设备及矿山建筑物相关的的资本承诺为人民币11919054元（2022年12月31日:人民币

28397946元）。紫金山铜矿购建厂房、机器设备及矿山建筑物相关的资本承诺为人民币

10578548元（2022年12月31日:人民币68767149元）。西藏阿里拉果资源有限责任公司购建厂房、机器设备及矿山构筑物相关的资本承诺约为人民币385928068元（2022年

12月31日:无）。

注2：截至2023年12月31日，龙净环保投资于生态环保及智能制造相关项目的投资承诺为人民币137530元（2022年12月31日：人民币2439192200元）。

233紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十四、承诺及或有事项（续）

2.或有事项

对外担保

2023年2022年

对外提供担保

西藏玉龙（注1）15200763901587141600

莱州市瑞海矿业有限公司（注2）390000000-

常青新能源（注3）10187983134152400

石家庄新能源（注4）110000000-

21219562211621294000注1：截至2023年12月31日，本公司联营企业西藏玉龙向银团贷款的余额（本公司担保范围内）人民币6909438137元，本公司按照对西藏玉龙的持股比例22%提供担保，即人民币1520076390元。

注2：截至2023年12月31日，本公司联营企业山东瑞银的子公司莱州市瑞海矿业有限公司向农业银行、中国银行和建设银行借款余额为人民币1300000000元，本公司按照对山东瑞银的持股比例30%提供担保，即人民币390000000元。

注3：截止2023年12月31日，本公司联合营企业福建常青新能源科技有限公司向兴业银行、工商银行和农业银行借款余额为人民币339599435元，本公司以担保债务的30%提供担保。截至2023年12月31日，本公司提供担保金额为人民币101879831元。

注4：石家庄新能源的对外担保系本年第四季度出售石家庄新能源股权被动形成，实质为龙净环保对原下属子公司日常经营性借款提供担保的延续，交易对手方北京中科润宇环保科技股份有限公司负责完成该笔贷款的担保置换工作，置换完成后龙净环保将不再承担该笔贷款的担保责任。目前该笔担保置换手续已在银行终审阶段，龙净环保将督促交易对手方尽快履行解除担保义务。截至2023年12月31日，龙净环保提供担保金额为人民币

110000000元。

未决诉讼仲裁形成的或有事项及其财务影响原告被告案由受理法院标的额案件进展情况

龙净环保、武汉龙净环保科龙净环保支付工

成渝钒钛科技技有限公司、威远蓝鼎环建设工程施四川省威远程款人民币有限公司保科技有限公司工合同纠纷县人民法院54560000元审理中

234紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十五、资产负债表日后事项

1. 本集团新加坡全资子公司 JINLONG (SINGAPORE) MINING PTE. LTD（以下简称“金龙公司”）于 2024 年 1 月 11 日与在多伦多证券交易所上市的 Solaris Resources Inc.（以下简称“索拉里斯”，股票代码：SLS）签署《股份认购协议》，金龙公司将以 4.55 加元/股的价格认购索拉里斯定向增发的的28481289股普通股，合计交易价格为129589864.95加元（约合人民币

69009万元，以2024年1月11日中国外汇交易中心公布的人民币汇率中间价1加元兑换5.3252元人民币计算）。索拉里斯持有 100%权益的厄瓜多尔 Warintza（以下简称“瓦林查”）斑岩铜矿项目系其旗舰资产。认购完成后，公司将通过金龙公司持有索拉里斯15%的股份，成为其第二大股东，在持股比例不低于5%的情况下，有权提名一位董事，并在索拉里斯发行新股时，享有认购权以维持持股比例。本次交易还需获得中国和加拿大相关部门批准。

2.本集团之全资子公司紫金矿业集团南方投资有限公司（以下简称“南方公司”）于2024年1月

13日与赛恩斯签订股权转让协议，赛恩斯拟以人民币153000000元收购南方公司持有福建紫金

选矿药剂有限公司51%股权。上述交易于2024年2月完成交割。

3.北京国熹矿业有限公司于2024年2月以人民币360000000元收购本集团之全资子公司信宜紫

金矿业有限公司100%股权。

235紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十六、其他重要事项

1.分部报告

出于管理目的，本集团根据产品和服务划分成业务单元，本集团有如下11个报告分部：

（1）金锭分部的产品为金锭，涉及集团的各个生产环节，如采矿、选矿和冶炼；

（2）加工、冶炼及贸易金分部的产品为集团生产的及外购的金精矿加工而成的金锭以及实物黄金贸易业务中的金锭；

（3）金精矿分部的产品为集团将产出的含金矿石进行加工处理后生产出符合冶炼要求的含金精矿；

（4）电解铜与电积铜分部的产品为阴极铜，涉及集团的各个生产环节，如采矿、选矿和冶炼；

（5）冶炼铜分部的产品为集团生产的及外购的铜精矿加工而成的阴极铜；

（6）铜精矿分部的产品为集团将产出的含铜矿石进行加工处理后生产出符合冶炼要求的含铜精矿；

（7）其他精矿分部的产品主要包括锌精矿、钨精矿、铅精矿和铁精矿；

（8）锌锭分部的产品为锌锭；

（9）环保分部的产品为除尘、配套设备安装、脱硫脱硝工程项目及土壤修复等主要产品类型；

（10）贸易分部主要为阴极铜等大宗商品的贸易收入；

（11）“其他”分部主要包括硫酸、铜板带、银和铁等销售收入。

管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部业绩，以报告的分部利润为基础进行评价。该指标系对经营利润总额进行调整后的指标，除不包括利息收入、财务费用、股利收入、金融工具公允价值变动收益以及总部费用之外，该指标与本集团经营利润总额是一致的。

分部资产不包括货币资金、递延所得税资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益性投

资、衍生工具、和其他未分配的总部资产等，原因在于这些资产均由本集团统一管理。

分部负债不包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、衍生工具、借款、递延所得

税负债、应交税费、应付债券以及其他未分配的总部负债等，原因在于这些负债均由本集团统一管理。

经营分部间的转移定价，参照与第三方进行交易所采用的公允价格制定。

236紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十六、其他重要事项（续）

1.分部报告（续）

2023年

项目金锭加工、冶炼及贸易金金精矿电解铜与电积铜冶炼铜铜精矿其他精矿锌锭环保贸易其他抵销合计

分部收入:

对外销售收入1357458565810136799733685555042308766354311431149480682208383298167865209816391028620105539925274829680736423911670802-293403242878

内部销售收入100908959298880218183951381064104417802961638612795799726241694173571-26333738207831971962119252176366(127988472632)-

总计145836752501112560191541250688529498105323404373133419531663805605848069455263910286201318736634712661652698543163847168(127988472632)293403242878

分部利润#2673220805305472494736256950242669139035709325636411786186676177333613165322509513750222358479762373403306-35555185855

资产处置损益2068165(9259)224452-220622136155431855667(173688)8156890(296273)2806759-37310469利息和股利收入1976596005

不可分摊费用(1358177384)

融资费用(4923443576)税前利润31287471369资产和负债分部资产330745596311262754807712251344456935951141916090717139325953160311401816768387793120220611169181719194964111068064256040982057300301810862057不可分摊资产41194843955总资产343005706012

分部负债304627298051232940141711606205609640619522316449181036311442479361329967042711366040212219478596285588303029254708601(7424114517)149740191184不可分摊负债54902718510总负债204642909694

237紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十六、其他重要事项（续）

1.分部报告（续）

2023年（续）

项目金锭加工、冶炼及贸易金金精矿电解铜与电积铜冶炼铜铜精矿其他精矿锌锭环保贸易其他抵销合计其他披露

占联营/合营企业损益

占联营企业投资收益/(亏损)--160303338724779456-46021381918176---589963612-1857010603

占合营企业投资收益/(亏损)-25915769--(32326)1855737565----(40989475)-1840631533

利润表中确认的减值损失56852611-675613181579106206183671690144642566315016842146660432-281658748-601105501

利润表中冲回的减值损失-(127698)(37478)-(10803192)(204635)(6534479)-(52493801)-(11856805)-(82058088)

不可分摊非现金收益(18623744)

折旧和摊销26676512730625792271452881931675161811173541179354915833155790124164455945293547791501102694428551646-10263061515

对联营企业投资--47854758471644577203-117698381629976008---15567297746-23639096642

对合营企业投资-230588702--(32319)587574357184519064-37964143-1764392214-7993175375

资本性支出1925492056650333440222323958104550578440431754733687168561664595702735173732034846905112875636919109535214-54429124548不可分摊资本性支出59610256

238紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十六、其他重要事项（续）

1.分部报告（续）

2022年

项目金锭加工、冶炼及贸易金金精矿电解铜与电积铜冶炼铜铜精矿其他精矿锌锭环保贸易其他抵销合计

分部收入:

对外销售收入9459694460852529994769120861504578029803840986369938201806579867725739389709517014181222773805601132795120593602196-270328998459

内部销售收入1080305603153272775092757666504111625852515007676991764832561763593640-22763035956429662126219449926906(117394513569)-

总计105400000631005802769851187852800868965565634113644670729357141242948933302970951701411039858097512030794921340043529102(117394513569)270328998459

分部利润#165391994639452159599587455734003209527930073661686642500334430140582655968822280115474107814141113570557-34209974441

资产处置损益(2628288)5251680(387885)-(6170)(42712269)(378592)118171777184(82833)34831239-(5217763)利息和股利收入1374637853

不可分摊费用(2141726504)

融资费用(3444817054)税前利润29992850973资产和负债

分部资产5279074307318390426946198535584321074174621325023269863425969055632110120226344025291242685379554226255539004227999869622(209060888735)266948696910不可分摊资产39095442560总资产306044139470

分部负债257503729361226064550111087306644545053359415995993193266745145371356456544513444730272848915047459563425055544197629(46118637250)128998514553不可分摊负债52590179412总负债181588693965

239紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十六、其他重要事项（续）

1.分部报告（续）

2022年（续）

项目金锭加工、冶炼及贸易金金精矿电解铜与电积铜冶炼铜铜精矿其他精矿锌锭环保贸易其他抵销合计其他披露

占联营/合营企业损益

占联营企业投资收益/(亏损)--38413225785336981-(14499734)441784610---614477116-1865512198

占合营企业投资收益/(亏损)-20040787---1869139033----(11647208)-1877532612

利润表中确认的减值损失--798976307016421617295692808091885567319007283034719466917384128469-514479026

利润表中冲回的减值损失--(157809)(51293886)(741649)(885712)--(17420556)-(35857683)-(106357295)

不可分摊非现金收益(255492467)

折旧和摊销2218888383033684890142588037900562101188573386346427398143379273200595752251810206473093374502124764-10168438091

对联营企业投资--82611004401359797747-90675671515057832--8266806340-19411829926

对合营企业投资-214459229---386907857284519064-400348521447014822-5655106539

资本性支出8037035551(16719871)4687352889219429397929871835911316635241200404170612466867592405342874402474113592251721-51522837278不可分摊资本性支出48225850

240紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十六、其他重要事项（续）

1.分部报告（续）

#分部利润/亏损为剔除分部间交易收入/交易成本的对外营业利润/亏损。

地区信息

2023年本集团营业收入79%（2022年：75%）来自于中国大陆的客户，本集团资产61%（2022年：62%）位于中国大陆。

主要客户信息2023年本集团对上海黄金交易所的收入为人民币94672414813元（2022年：人民币

79781396682元），该营业收入主要来自于金锭、加工冶炼及贸易金分部。

241紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十六、其他重要事项（续）

2.董事及监事薪酬

董事及监事薪酬如下：2023年2022年袍金18600001720320

其他薪酬：

基本年薪1680000017040000

奖励年薪#2642715154402650基本养老保险设定提存计划269281258663企业年金7796991039931

4427613172741244

合计4613613174461564

#奖励薪酬按本集团净资产增值额的若干百分比确定。

本集团无向本公司董事支付任何酬金，作为鼓励加入或加入本集团的薪金，或作为离职补偿

（2022年：无）。

(a)独立非执行董事、非执行董事

独立非执行董事/非执行董事的袍金如下：

2023年2022年

李建先生-50000

朱光先生-110320

吴小敏女士200000-李常青先生200000200000毛景文先生200000200000何福龙先生240000200000孙文德先生240000240000薄少川先生240000240000合计13200001240320

朱光先生因独立董事6年任期届满，于2022年6月17日离任。2022年12月30日，聘任吴小敏女士为独立董事。

242紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十六、其他重要事项（续）

2.董事及监事薪酬（续）

(b)执行董事

执行董事基本薪金（不含各项奖励薪金）如下：

基本养老保险基本年薪设定提存计划企业年金总额

2023年

陈景河先生300000040435202183060653邹来昌先生3000000390301506233189653林泓富先生2160000390301506232349653谢雄辉先生2160000390301506232349653吴健辉先生2160000390301506232349653林红英女士2160000322911367712329062合计1464000022884675948115628327基本养老保险基本年薪设定提存计划企业年金总额

2022年

陈景河先生300000035288521333087421蓝福生先生2400000378201810712618891邹来昌先生3000000368071810713217878林泓富先生2160000378201810712378891谢雄辉先生2160000378201810712378891林红英女士2160000378201810712378891合计1488000022337595748816060863

243紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十六、其他重要事项（续）

2.董事及监事薪酬（续）

(b)执行董事（续）

执行董事的奖励薪酬如下：

2023年2022年

陈景河先生49885479927496

蓝福生先生-6958437邹来昌先生48500009929195林泓富先生35194936938707谢雄辉先生31764026942273林红英女士33907096777778

吴健辉先生3100000-合计2302515147473886

授予的股票期权数量2023年（万股）2022年（万股）

陈景河先生600-

邹来昌先生510-

林泓富先生300-

林红英女士300-

谢雄辉先生300-

吴健辉先生300-

沈绍阳先生270-

龙翼先生270-

阙朝阳先生270-

吴红辉先生270-

郑友诚先生270-

王春先生270-

廖元杭先生270-

合计4200-

244紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十六、其他重要事项（续）

2.董事及监事薪酬（续）

(b)执行董事（续）

注：根据《中华人民共和国个人所得税法》，从公司获得的税前报酬总额，适用3%至45%的超额累进税率缴纳个人所得税。按国家税务政策，全年应纳税所得额高于人民币960000元的以上部分，个人所得税的应纳税额为应纳税所得额乘以45%税率。报告期内，公司董事、监事和高级管理人员还获得了以往年度计提，并经股东大会审议通过后递延至2023年发放的奖励薪酬。

(c)监事

监事薪金（不含各项奖励薪金）如下：

基本养老保险基本年薪设定提存计划袍金企业年金总额

2023年

林水清先生216000040435-202182220653

林燕女士--150000-150000

丘树金先生--120000-120000

刘文洪先生--120000-120000

曹三星先生--150000-150000合计216000040435540000202182760653基本养老保险基本年薪设定提存计划袍金企业年金总额

2022年

林水清先生216000035288-824432277731

徐强先生--150000-150000

范文生先生--150000-150000

刘文洪先生--90000-90000

曹三星先生--90000-90000合计216000035288480000824432757731

245紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十六、其他重要事项（续）

2.董事及监事薪酬（续）

(c)监事（续）

监事的奖励薪金如下：

2023年2022年

林水清先生34020006928764合计34020006928764

3.本集团本年度薪酬最高的前五名雇员

本集团本年薪酬最高的前五名雇员中包括五位董事（2022年：五位董事），他们的薪酬详见上文，总额如下：

2023年2022年

基本年薪1248000012720000奖励年薪1992515140696108企业年金608858776417基本养老保险设定提存计划189816185555合计3320382554378080

4.基本养老保险设定提存计划

2023年2022年

基本养老保险设定提存计划缴纳净额（董监高）527235448020

2023年及2022年，本集团无被迫放弃的基本养老保险设定提存计划缴纳款。

246紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十七、公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

应收账款的账龄分析如下：

2023年2022年

1年以内291679752179150705

1年至2年680659013308476

2年至3年6269512728985

3年以上49028276590406

309658681199778572

减：应收账款坏账准备79970154671合计309578711199623901

本公司计提坏账准备的应收账款情况如下：

2023年

账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额（%）

单项计提坏账准备-----按信用风险特征组合计提坏账准备

组合1：关联方组合29267462594.52--292674625

组合2：账龄分析组合169840565.48799700.4716904086

合计309658681100.00799700.03309578711

2022年

账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额（%）单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏账准备

组合1：关联方组合18930717294.76--189307172

组合2：账龄分析组合104714005.241546711.4810316729

合计199778572100.001546710.08199623901

247紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十七、公司财务报表主要项目注释（续）

1.应收账款（续）

于2023年，组合计提坏账准备的应收账款情况如下：

2023年2022年

计提比例计提比例

账面余额减值准备（%）账面余额减值准备（%）

1年以内16509800495290.3010048298301450.30

1年至2年460971276586.0067294046.00

2年至3年8017120315.00526879015.00

3年以上5268158030.0041110512333230.00

合计169840567997010471400154671

应收账款坏账准备的变动如下：

年初余额本年计提本年收回或转回本年转销本年核销年末余额

2023年154671163418(238119)--79970

2022年170575147514(163418)--1546712023年计提坏账准备人民币163418元（2022年：人民币147514元)，2023年收回或转回坏账准备人民币238119元（2022年：人民币163418元）。

2023年与2022年无实际核销的应收账款。

248紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十七、公司财务报表主要项目注释（续）

1.应收账款（续）

于2023年12月31日，应收账款余额前五名如下：

年末余额占应收账款余额合计坏账准备年

单位名称数的比例（%）末余额

公司AJ 93965798 30.35 -

公司AK 88619741 28.63 -

公司AL 30029425 9.70 -

公司AM 16144391 5.21 -

公司AN 15152066 4.89 -

合计24391142178.78-

于2022年12月31日，应收账款余额前五名如下：

年末余额占应收账款余额合计坏账准备年

单位名称数的比例（%）末余额

公司AK 51772042 25.91 -

公司AL 15753869 7.89 -

公司AN 15257601 7.64 -

公司AM 15008397 7.51 -

公司AJ 13951814 6.98 -

合计11174372355.93-

249紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十七、公司财务报表主要项目注释（续）

2.其他应收款

2023年2022年

应收股利8123320000-其他应收款2406344986615943568575合计3218676986615943568575应收股利

2023年2022年

紫金矿业集团南方投资有限公司5944400000-

西藏紫金实业有限公司1150000000-

紫金国际矿业有限公司838000000-

陇南紫金矿业有限公司190920000-

合计8123320000-

于2023年12月31日及2022年12月31日，本公司无重要的账龄超过1年的应收股利。

其他应收款

其他应收款的账龄分析如下：

2023年2022年

1年以内1375305568114122463652

1年至2年8822673846351093106

2年至3年3357309121118788058

3年以上1157703990356938322

2406916442915949283138

减：其他应收款坏账准备57145635714563合计2406344986615943568575

250紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十七、公司财务报表主要项目注释（续）

2.其他应收款（续）

其他应收款账面余额按性质分类如下：

2023年2022年

子公司借款2199673406513895299238职工借款及备用金2947495423662870待摊费用2322778522589277押金及保证金176146375458721应收处置资产款1464778316606714代垫材料款1214133712320473已平仓期货盈利950372276350843

应收联营/合营企业款263007090871

一年内到期的金融资产-180000000其他19631900761716904131

2406916442915949283138

减：其他应收款坏账准备57145635714563合计2406344986615943568575

2023年

账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

（%）（%）

单项计提坏账准备52554520.025255452100.00-按信用风险特征组合

计提坏账准备2406390897799.98459111-24063449866

合计24069164429100.00571456324063449866

2022年

账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

（%）（%）

单项计提坏账准备52554520.035255452100.00-按信用风险特征组合

计提坏账准备1594402768699.97459111-15943568575

合计15949283138100.00571456315943568575

251紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十七、公司财务报表主要项目注释（续）

2.其他应收款（续）

其他应收款按照未来12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账准备的变动

如下：

2023年

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期未来12个月预期信用损失预期信用损失

预期信用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）合计

年初余额459111-52554525714563年初余额在本年

阶段转换----

本年计提----

本年转回----

本年转销----

本年核销----

其他变动----

年末余额459111-52554525714563

2022年

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期未来12个月预期信用损失预期信用损失

预期信用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）合计

年初余额459111-52554525714563年初余额在本年

阶段转换----

本年计提----

本年转回----

本年转销----

本年核销----

其他变动----

年末余额459111-52554525714563

252紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十七、公司财务报表主要项目注释（续）

2.其他应收款（续）

于2023年12月31日，其他应收款金额前五名如下：

年末余额占其他应收款性质账龄坏账准备余额合计数年末余额

的比例（%）紫金矿业集团南方投资

有限公司541688794522.51子公司借款1年以内-

紫金矿业投资（上海）1年以内/

有限公司473821907419.69子公司借款1年至2年-

紫金矿业集团西北有限1年以内/

公司22500617919.35子公司借款1年至2年-

1年以内/1年至

紫金铜业15064873166.26子公司借款2年/2年至3年-

1年以内/

新疆紫金锌业有限公司14631000006.08子公司借款3年以上-

合计1537475612663.89-

于2022年12月31日，其他应收款金额前五名如下：

年末余额占其他应收款性质账龄坏账准备余额合计数年末余额

的比例（%）

紫金矿业投资（上海）

有限公司489000000030.66子公司借款1年以内-紫金矿业集团南方投资

有限公司379650000023.80子公司借款1年以内-

1年以内/1年至

紫金铜业8053690485.05子公司借款2年/2年至3年-

1年以内/1年至

2年/2年至3年/3

西藏紫金实业5152361643.23子公司借款年以上-

金山香港4147063342.60子公司借款1年以内-

合计1042181154665.34-

253紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十七、公司财务报表主要项目注释（续）

3.长期股权投资

2023年2022年

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资65956249492(335656935)6562059255764965992817(579556935)64386435882

对联营企业投资2898568074-28985680742124689480-2124689480

合计68854817566(335656935)6851916063167090682297(579556935)66511125362

254紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十七、公司财务报表主要项目注释（续）

3.长期股权投资（续）

(i) 对子公司的投资减值准备

2022年1月1日本年增加本年减少2022年12月31日本年增加本年减少转出至持有待售资产2023年12月31日年末余额

紫金矿业集团西南有

限公司12081184376636055-12147544923700808--1218455300-青海威斯特铜业有限

责任公司936000000--936000000---936000000-

金山(香港)国际矿业

有限公司263873373111038767706-2742610501747227694--27473332711-洛阳坤宇矿业有限公

司677025479-(677025479)------紫金矿业集团财务有

限公司60518657518347497-623534072---623534072-紫金矿业集团（厦门）投资有限公司39706161380000000(357322854)119738759---119738759-陇南紫金矿业有限公

司377024902-(23792178)353232724---353232724(43019351)巴彦淖尔紫金有色金

属有限公司579027464-(579027464)------紫金矿业集团西北有

限公司6027066122151781-60485839313901370--618759763-紫金矿业集团南方投

资有限公司41701019251958836118-6128938043---6128938043-

环闽矿业有限公司306000000--306000000---306000000-福建紫金商务服务有

限公司200000000--200000000300000000--500000000-上杭县金山矿业有限

公司293785150--293785150---293785150-

255紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十七、公司财务报表主要项目注释（续）

3.长期股权投资（续）

(i) 对子公司的投资（续）减值准备

2022年1月1日本年增加本年减少2022年12月31日本年增加本年减少转出至持有待售资产2023年12月31日年末余额

信宜紫金矿业有限公司

（注）919900000--91990000042080000(601980000)(360000000)--紫金矿业集团资本投资

有限公司929929092-(929929092)------

紫金国际矿业有限公司211467770854069915-2168747623---2168747623-

吉林紫金铜业有限公司311018452--311018452---311018452-

福建紫金铜业有限公司164031170371304-164402474201123--164603597-

河南金达矿业有限公司129880000--129880000---129880000(129880000)

山西紫金矿业有限公司127284118-(127284118)------洛阳紫金银辉黄金冶炼

有限公司10500000070000000-175000000---175000000-云南华西矿产资源有限

公司86830000--86830000---86830000-

安康紫金矿业有限公司398787471--398787471---398787471-龙胜县德鑫矿业有限公

司53550000--53550000---53550000-厦门紫金矿冶技术有限

公司50000000--50000000---50000000-贵州紫金矿业股份有限

公司32854026-(32854026)------

256紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十七、公司财务报表主要项目注释（续）

3.长期股权投资（续）

(i) 对子公司的投资（续）减值准备

2022年1月1日本年增加本年减少2022年12月31日本年增加本年减少转出至持有待售资产2023年12月31日年末余额

紫金矿业集团黄金珠宝

有限公司430891900--430891900220000000--650891900-

武平紫金矿业有限公司20429287--20429287---20429287-福建紫金酒店物业管理

有限公司10000000--10000000---10000000-福建紫金矿冶测试技术

有限公司10000000--10000000---10000000-黑龙矿业集团股份有限

公司2182872800--2182872800---2182872800-厦门紫金铜冠投资发展

有限公司848453248--848453248---848453248(162757584)连城县久鑫矿业有限公

司5000000--5000000---5000000-厦门紫信一号投资合伙企业（有限合伙）750000000--750000000-(750000000)---

西藏紫金实业有限公司21256712331518213816-36438850491586723287--5230608336-

紫金国际控股有限公司19700000007249685973-9219685973822505942--10042191915-

紫金国际贸易有限公司13038365130000000(160000000)383651---383651-

紫金环保科技有限公司15007090820000000-170070908---170070908-

紫金矿业铜利（厦门）贸易合伙企业（有限合伙）127500000--127500000---127500000-贵州紫金黄金冶炼有限

公司1530000-(1530000)------厦门紫锌矿业有限责任

公司66000000-(66000000)------

257紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十七、公司财务报表主要项目注释（续）

3.长期股权投资（续）

(i) 对子公司的投资（续）转出至持有减值准备

2022年1月1日本年增加本年减少2022年12月31日本年增加本年减少待售资产2023年12月31日年末余额

厦门紫信二号投资合伙企业（有限合伙）500000000--500000000-(500000000)---

紫金智信（厦门）科技

有限公司65500000--6550000014896451--80396451-

紫金中学5000000--5000000---5000000-紫金国际融资租赁（海南）有限公司180000000--180000000---180000000-

紫金矿业投资（上海）

有限公司1500000001779929092-1929929092---1929929092-中色紫金地质勘查（北京）有限责任公司256996944--256996944---256996944-福大紫金氢能科技股份

有限公司-100000000-100000000100000000--200000000-福建龙净环保股份有限

公司-1734331295-1734331295---1734331295-厦门紫金新能源新材料

科技有限公司-50000000-50000000---50000000-

紫金安全咨询（龙岩）

有限公司----1000000--1000000-紫金矿业新能源新材料科技（长沙）有限公

司----50000000--50000000-紫金矿业集团西南地质

勘查有限公司-60000000-60000000---60000000-

小计5214941747615771340552(2954765211)649659928173202236675(1851980000)(360000000)65956249492(335656935)

258紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十七、公司财务报表主要项目注释（续）

3.长期股权投资（续）

(ii) 对联营企业的投资

2023年

本年变动被投资企业名称年初余额追加投资减少投资权益法下其他综合其他权益宣告现金计提减值追加投资变年末余额年末减投资损益收益变动股利准备为对子公司值准备的投资

福建马坑1338838848--249731502--(124500000)--1464070350-

备战矿业-563500000-11316035-----574816035-

紫金天风期货356850540--3402631-----360253171-

华健投资23542242993100000-(9609721)-----318912708-

常青新能源115926743--(26593035)-----89333708-

松潘紫金2699682814800000-1722-----41798550-

万城商务48088615--28723509--(30000000)--46812124-

才溪文化2565477--5951-----2571428-

小计2124689480671400000-256978594--(154500000)--2898568074-

注：于2023年，本公司之子公司信宜紫金矿业有限公司的所有资产和负债因满足持有待售条件，重分类至持有待售资产。

259紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十七、公司财务报表主要项目注释（续）

3.长期股权投资（续）

(ii) 对联营企业的投资（续）

2022年

本年变动被投资企业名称年初余额追加投资减少投资权益法下其他综合其他权益宣告现金计提减值准追加投资变年末余额年末投资损益收益变动股利备为对子公司减值的投资准备

福建马坑1368196342--261142506--(290500000)--1338838848-

西藏玉龙1234460766-(1518213816)503753050--(220000000)----

松潘紫金392497857000000(19252957)------26996828-

万城商务48390918--37197697--(37500000)--48088615-

常青新能源82021734--33905009-----115926743-

才溪文化2565477--------2565477-

紫金天风期货32941580618556897-8877837-----356850540-

华健投资-237707700-(2285271)-----235422429-

合计3104300828263264597(1537466773)842590828--(548000000)--2124689480-

260紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十七、公司财务报表主要项目注释（续）

4.其他非流动资产

2023年2022年

长期应收子公司款项159961897028826709482长期应收其他关联方款项44100000203183937长期应收资产处置款4636977655897941勘探开发成本146965204142409041

预付投资、权证款及其他31771309473206499361合计1941075562912434699762

5.长期应付款

2023年2022年

受托投资款241368782241368782

应付子公司款项-6250000000

2413687826491368782

其中：一年内到期的长期应付款(5100000)(6300100000)合计236268782191268782

*长期应付款到期日分析如下：

2023年2022年

1年内到期或随时要求偿付51000006300100000

1年至2年--

2年至5年95141300-

5年以上141127482191268782

合计2413687826491368782

6.营业收入及成本

2023年2022年

收入成本收入成本主营业务5783271795264572110355089825992189242957其他业务535899868112205232753974778252275491合计6319171663275792633562629573772441518448

261紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十七、公司财务报表主要项目注释（续）

7.财务费用

2023年2022年

利息支出20786709321823125796

其中：银行借款11788576261101792695应付债券874852033691262005超短期融资券2496127330071096

减：利息收入1251794223916799560

汇兑损益(32034046)(230758119)手续费2572418111796007

未确认融资费用分摊（注1）100663559220971

未实现融资收益（注2）(5177625)(5831134)合计825455574690753961

注1：该金额包含对预计负债的未确认融资费用的分摊人民币10066355元。

注2：系长期应收款折现产生的未确认融资收益的分摊。

2023年及2022年度，本公司无借款费用资本化金额，上述利息收入中无已发生减值的金融资产

产生的利息收入。

8.投资收益

2023年2022年

成本法核算的长期股权投资取得的收益27375978550915066894权益法核算的长期股权投资收益256978594842590828

处置子公司产生的投资收益-342844处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产和金融负债的投资损失（注1）(43435617)(33236020)仍持有的其他权益工具投资的股利收入1564530215149681合计276051668291739914227

注1：本年处置交易性金融资产和负债的投资收益中，衍生工具投资损失人民币51219735元

（2022年：损失人民币43480537元）、其他投资收益人民币7784118元（2022年：收益人民币10244517元）。

262紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十七、公司财务报表主要项目注释（续）

9.现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

将净利润调节为经营活动现金流量：

2023年2022年

净利润280673636872963252717

加：资产减值准备50070936452067463固定资产折旧548327979355745413无形资产摊销1244420210453630长期待摊费用摊销7834294273811133

处置固定资产、无形资产和

其他长期资产的收益(3273528)(3189046)固定资产报废损失83041592169203

公允价值变动损益(38063856)73328349财务费用877651296742287921

投资收益(27603296441)(1746041363)

递延所得税资产的减少/（增加）36863256(13678736)

递延所得税负债的减少(55516965)(5123482)

存货的减少/(增加)18224865(102262232)经营性应收项目的减少1857496421670539714

经营性应付项目的（减少）/增加(83761276)328988983

其他(50968602)179664515经营活动产生的现金流量净额24991007244582014182

263紫金矿业集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十七、公司财务报表主要项目注释（续）

9.现金流量表补充资料（续）

（1）现金流量表补充资料（续）

现金及现金等价物净变动：

2023年2022年

货币资金47062067204087831452

减：其他货币资金35289169529395318现金的年末余额46709175513558436134

减：现金的年初余额35584361342480178655

加：现金等价物的年末余额34582608101242612

减：现金等价物的年初余额101242612190627714现金及现金等价物净增加额1045821413988872377

（2）现金及现金等价物的构成

2023年2022年

现金46709175513558436134

其中：库存现金213213可随时用于支付的银行存款46709173383558435921现金等价物34582608101242612年末现金及现金等价物余额47055001593659678746

10.承诺事项

2023年2022年

资本承诺（注1）1057854868767149

注1：截至2023年12月31日，该金额中与购建厂房、机器设备及矿山构筑物相关的资本承诺为人民币10578548元（2022年12月31日：人民币68767149元）。

264紫金矿业集团股份有限公司

补充资料

2023年度人民币元

十八、补充资料

1.非经常性损益明细表

项目金额

非流动性资产处置损失(195274122)计入当期损益的政府补助447406596

除同正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处

置金融资产和金融负债产生的损益（注1）(537872005)

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费（注2）34991725处置长期股权投资取得的投资收益1883966

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备的转回112234418

除上述各项之外的其他营业外收入和支出(416477044)

(553106466)所得税影响额22681297

少数股东权益影响额（税后）33305947

合计(497119222)本集团对非经常性损益项目的确认按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2023]65号）的规定执行。本集团所从事的有效套期业务、延迟定价和黄金租赁与正常经营业务直接相关，其标的均为与本集团生产的矿产品同类或类似的金属，旨在抵减因价格波动导致本集团正常经营业务的获利能力产生大幅波动的风险；有效套期业务

和黄金租赁较为频繁，本集团以往一直从事此类交易，并且在可预见的未来将继续出于上述目的而从事此类交易。基于上述原因，本集团管理层不将有效套期业务、延迟定价和黄金租赁损益列入非经常性损益。

注1：其中含有持有交易性股票、基金和货币互换等投资产生的公允价值变动亏损为人民币

221801034元，处置股票、基金、货币互换和理财产品等的损失为人民币316070971元。

注2：本集团应收卡莫阿等的款项为对联合营公司提供的持续性的运营资金支持，该款项对应的资金占用费收入与日常经营活动直接相关，并非临时性和偶发性的资金支持，基于上述业务模式，自2023年起，本集团管理层不将提供给联合营公司用于其日常经营的借款收取的资金占用费列入非经常性损益。本集团2023年度提供给联合营公司用于其日常经营的借款收取的资金占用费的金额为1678091532元。

1紫金矿业集团股份有限公司

补充资料（续）

2023年度人民币元

十八、补充资料（续）

2.净资产收益率和每股收益

净资产收益率（%）每股收益全面摊薄加权平均基本稀释归属于母公司普通股股

东的净利润2111941957119.6421.430.800.80扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股

东的净利润2161653879320.1121.940.820.82

行情