2022年半年度报告

公司代码：601900公司简称：南方传媒南方出版传媒股份有限公司

2022年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人谭君铁、主管会计工作负责人崔松及会计机构负责人（会计主管人员）崔松声明：

保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案否

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅第三节管理层讨论与分析中“可能面对的风险”的内容。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................5

第三节管理层讨论与分析...........................................8

第四节公司治理..............................................14

第五节环境与社会责任...........................................15

第六节重要事项..............................................17

第七节股份变动及股东情况.........................................26

第八节优先股相关情况...........................................27

第九节债券相关情况............................................27

第十节财务报告..............................................28

载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告。

备查文件目录报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正文及公告的原稿。

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义证监会指中国证券监督管理委员会上交所指上海证券交易所

控股股东、广版集团指广东省出版集团有限公司南方报业指广东南方报业传媒集团有限公司

发行人、本公司、公司、南方指南方出版传媒股份有限公司

传媒、股份公司发行集团指广东新华发行集团股份有限公司人民社指广东人民出版社有限公司教育社指广东教育出版社有限公司科技社指广东科技出版社有限公司花城社指广东花城出版社有限公司新世纪社指广东新世纪出版社有限公司经济社指广东经济出版社有限公司海燕社指广东海燕电子音像出版社有限公司语言社指广东语言音像电子出版社有限公司南方教育指广东南方传媒教育发展有限公司广版新世纪指北京广版新世纪文化传媒有限公司数字出版公司指广东省出版集团数字出版有限公司新华印刷指广东新华印刷有限公司物资公司指广东省出版印刷物资有限公司金版公司指广东金版出版物资有限公司金印公司指广东金印印刷物资有限公司时代传媒指广东时代传媒集团有限公司南方文化产业公司指广东南方文化产业中心项目开发有限公司新华文化广场公司指广东新华文化广场建设开发有限公司

葡萄酒杂志社指广东《葡萄酒》杂志社有限公司新周刊指广东新周刊杂志社有限公司

新周刊新媒体指新周刊（广州）新媒体发展有限公司

药店周刊指广东《药店周刊》杂志社有限公司新世纪音像社指广东新世纪音像电子出版社有限公司南方传媒投资公司指广东南方传媒投资有限公司教育配置公司指广东新华发行集团广州教育用品配置有限公司教材经营公司指广东南方出版传媒教材经营有限公司出版置业指广东出版置业投资有限公司教育书店指广东教育书店有限公司广东岭南社指广东岭南美术出版社有限公司广东地图社指广东省地图出版社有限公司少先队员指广东少先队员杂志社有限公司黄金时代指广东黄金时代杂志社有限公司

本报告期、报告期指2022年半年度

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称南方出版传媒股份有限公司公司的中文简称南方传媒

公司的外文名称 Southern Publishing and Media Co.Ltd

公司的外文名称缩写 SPM公司的法定代表人谭君铁

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名雷鹤龚慧明联系地址广东省广州市越秀区水荫路11号广东省广州市越秀区水荫路11号

电话020-37600020020-37600020

传真020-37600030020-37600030

电子信箱 ir@nfcb.com.cn ir@nfcb.com.cn

三、基本情况变更简介公司注册地址广东省广州市越秀区环市东路472号11楼公司注册地址的历史变更情况不适用公司办公地址广东省广州市越秀区水荫路11号公司办公地址的邮政编码510075

公司网址 www.nfcb.com.cn

电子信箱 ir@nfcb.com.cn报告期内变更情况查询索引无

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》

登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点公司证券部报告期内变更情况查询索引无

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 南方传媒 601900 无

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上年主要会计数据上年同期

（1－6月）同期增减(%)

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营业收入3364112882.723224600360.324.33

归属于上市公司股东的净利润275272639.82274383138.860.32归属于上市公司股东的扣除非经常性

319346490.15258641160.1923.47

损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额992150009.08370490491.76167.79本报告期末比上本报告期末上年度末

年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产6994527697.327110094474.49-1.63

总资产13126893060.8913175146293.91-0.37

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年主要财务指标上年同期

（1－6月）同期增减(%)

基本每股收益（元／股）0.310.310

稀释每股收益（元／股）0.310.310扣除非经常性损益后的基本每股收益

0.360.2924.14（元／股）

加权平均净资产收益率（%）3.814.09减少0.28个百分点扣除非经常性损益后的加权平均净资

4.423.85增加0.57个百分点

产收益率（%）公司主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用

详见第三节、四（一）主营业务分析。

公司根据2021年11月财政部关于企业会计准则的实施问答，将相关运输成本由原计入“销售费用”更改为计入“营业成本”、将相关运输成本的现金流出由原计入“支付的其他与经营活动有关的现金”更改为“购买商品、接受劳务支付的现金”，具体内容详见公司刊登于《上海证券报》《中国证券报》《证券时报》和上交所网站（http://www.sse.com.cn）上日期为 2022年

4月28日的《南方出版传媒股份有限公司关于会计政策变更的公告》。本报告期，公司已按上述

会计政策编制财务报表。同时对上年同期比较财务报表进行调整列报，该调整列报不影响上述主要会计数据和财务指标。详见第十节、七、61、营业收入和营业成本及63、销售费用。

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动资产处置损益2209279.74非流动资产处置、报废

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、计入当期损益的政府补助扣除

22908907.73

按照一定标准定额或定量持续享受的政当期税费返还府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

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企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益8593311.64理财、信托产品投资收益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期

保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负股权投资、基金产品投资的公

债产生的公允价值变动损益，以及处置交-78236075.55允价值变动，采用净值核算的易性金融资产、衍生金融资产、交易性金理财产品公允价值变动

融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产

2056473.71

减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支

-3707529.36营业外收支中扣除上述因素出

其他符合非经常性损益定义的损益项目个税返还、增值税免征、进项

1360911.06

税加计扣除等

减：所得税影响额-1707818.11

少数股东权益影响额（税后）966947.41

合计-44073850.33

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用√不适用

十、其他

□适用√不适用

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

本公司的主营业务为图书、报刊、电子音像出版物的出版和发行，以及印刷物资供应和印刷业务，其中图书出版物主要为中小学教材、教辅、一般图书。本公司聚合了图书、期刊、报纸、电子音像、新媒体等多种介质，形成了集传统出版发行业务与数字出版、移动媒体等新媒体业务于一体的综合性传媒业务架构，拥有出版、印刷、发行、零售、印刷物资销售、跨媒体经营等出版传媒行业一体化完整产业链。

公司及各子公司所开展的主要业务的简要情况及盈利模式如下：

1.出版业务。公司出版业务分为教材出版、教辅出版、一般图书出版、电子出版物及音像制品、报刊。盈利模式为上述出版物的销售。

2.发行业务。公司经营教材、教辅、一般图书、电子音像产品等出版物及文化用品批发、零

售、连锁经营业务。盈利模式为上述商品销售收入。

3.报媒业务。利用传统媒体优势，逐步完善以“时代财经”“新周刊”“花城”等为龙头的

新媒体矩阵，不断突破传统传播模式。盈利模式为广告收入。

4.印刷业务。公司印刷业务是对出版物的印制。盈利模式为印刷加工销售。

5.物资贸易。公司出版用纸的统供销售业务，并对外销售纸张和造纸原料；包括印刷设备、印刷耗材、印刷油墨、印刷包装材料、光盘 PC材料、文化用纸、包装用纸、UV光油、热熔胶和造纸杀菌剂等产品。盈利模式为物资贸易销售。

6.投资业务。公司通过直接投资、基金投资等方式开展投资工作，获取投资收益。

二、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

（一）资源禀赋优势

公司所处的广东省经济发达，GDP总量连续多年居全国第一，人均 GDP、财政总收入、城镇居民人均可支配收入、农民人均纯收入等指标均处于全国前列。（1）人口规模大，人口素质高，在校中小学生人数多，广东常住人口高达1.268亿人；普通高校、高中阶段、初中阶段、小学阶段在校生人数居全国前列，图书消费市场市场空间巨大。（2）文化基础深厚，文化教育资源丰富。

2000年以来，广东地方教育经费总投入、财政性教育经费、预算内教育经费一直排在全国首位，

占全国地方教育经费总投入的8%以上，且年均增长超过15%；广东也已发展成为全国最大的文化产品消费市场，其中报刊、印刷、复制、音像、动漫等领域在全国居领先地位。（3）毗邻港澳，面向东南亚。广东与港澳台和东南亚地区地缘相近，人缘相亲，语言相通，是内地与港澳台和东南亚沟通与联系的桥梁和纽带，具备天然的“走出去”优势。

（二）规模优势

各出版单位坚决贯彻“做强主业、做大产业”的发展战略，突出主题主线，落实重点项目，推出了一批双效俱佳的精品力作。明确冲奖、冲金、冲市目标，突出所属各出版社专业优势，优化选题结构，出版了一批双效俱佳的精品力作。报告期内，公司上半年实现营业收入33.64亿元，归母净利润为2.75亿元，总资产131.27亿元，归属于上市公司股东的净资产69.95亿元，公司业务和资产均较具规模，盈利能力在广东省内文化传媒企业中均名列前茅，并保持较快的增长速度。较大的规模优势有利于本公司降低单位成本、提高盈利能力和竞争力，也有利于开拓市场，更好地为社会提供优质的产品与服务。

（三）渠道优势

公司旗下发行集团拥有遍布广东省的分销网络，发行集团拥有中心门店127家，校园书店135家，销售网点合计981家，连锁经营网络覆盖全省94个市县城乡。同时，本公司还积极开拓省外市场，努力扩大本公司出版粤版教材的中小学（包括高中）教材在全国的市场份额。

（四）品牌优势

公司作为国家教材重要出版基地之一，拥有自主知识产权的粤版新课标教材使用范围覆盖全国，数量和整体水平位居全国前列，在广东乃至全国均具有较高的市场占有率。本公司自主研发的学前教育图书，水平居国内前列。内容框架基本囊括了学前教育的所有教学要求，形成了完整的产业链。2021年，公司出版的《双循环论纲》《建设中国特色的海洋强国》《乌江引》《晒米

8/1692022年半年度报告人家》《走读大湾区》入选中宣部2021年主题出版重点选题；25个项目入选2021年省委宣传部主题出版重点项目。

（五）国际化优势

公司将实施出版“走出去”定为改革与发展的战略之一，充分发挥广东毗邻港澳的独特地缘、人缘、语缘、商缘优势，通过整合海外发行网络、构建“走出去”产业体系、建设“走出去”服务平台等，实现了从单一引进到规模化输出、从版权贸易到多元化出口的转变。

（六）人才优势

公司拥有享受全国宣传文化系统“四个一批”经营管理人才，新闻出版总署全国新闻出版行业领军人才等。公司先后获得中国韬奋出版新人奖（原中国韬奋出版奖）、中国出版政府奖优秀出版人物奖、全国百佳出版工作者、全国新闻出版优秀企业家、全国优秀中青年（图书）编辑、

广东省优秀出版奖优秀出版人物奖、南粤出版奖优秀出版人物奖等荣誉。公司人才队伍建设形成了领军人才突出、结构较为合理、类型较为丰富的格局，为公司加速发展奠定了良好的人才队伍基础。另外，公司还拥有一批具备丰富实践经验和奉献精神的高级管理人才，高级管理层主要人员大多具有20年以上的教育及出版行业工作经验和丰富的管理与经营经验，并具备良好素质与敬业精神。专业与敬业的高层管理层为公司在国内出版业继续保持先进地位和具备持续发展驱动力提供了重要的人才保障。

三、经营情况的讨论与分析

公司坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，积极迎接宣传贯彻党的二十大，坚持正确出版导向，坚持稳中求进工作总基调，遵循“内容+渠道+数字化+资本”的“四轮驱动”发展思路，深化供给侧结构性改革，奋力开创高质量发展新局面。

报告期内，公司实现营业收入33.64亿元，同比增长4.33%；净利润2.82亿元，同比增长1.55%。

各业务板块发展均衡，效益稳步提高，产业经营良好，发展潜力凸显。

一、主题出版服务大局，影响力与可读性不断提升

报告期内，公司出版板块收入12.69亿元，同比增长4.42%。围绕迎接宣传贯彻党的二十大、巩固党史学习教育成果，出版《血脉——东深供水工程建设实录》《新时代新机遇：建设海洋强国与“一带一路”》《奋斗的足迹：广东故事青少年读本》《共同富裕：先富共富的“中国梦”》等图书。10种图书荣获广东省第十二届精神文明建设“五个一工程”图书奖，3种图书荣登《人民日报》“奋进新征程建功新时代”推荐书单。深入推进岭南文化双创工程，《岭南文库》系列

2022年计划出版3种新品，已出版《岭南中医（修订本）》；《岭南文化辞典》《梁世雄全集》

及《岭南文化读本》7种图书预计年底出版。

二、出版主业改革走向纵深，获得市场正向反馈报告期内，公司深入推进大众出版专业化特色化品牌化发展。出版《故事里的中国》、“5G的世界”第二辑、《河湾》、“万有引力”系列等新书，受到市场欢迎。《大望》《平安批》荣获2021年度“中国好书”，4种图书入选2022年“中国好书”月度榜单。充分发挥教育出版集约化优势，顺利完成省政府关于免费教材单一来源采购的各项要求，实现平稳过渡、有序衔接。

密切关注各级教育行政部门出台的“双减”配套细化政策，加快课后服务业务全省布局，不断提升服务能力，全力推进校内课后服务项目进校园，加快推动相关产品落地进校，“粤教课程超市”和“粤教430*五育并举自主阅读书架”受到欢迎。教育社和新华发行集团上半年课后服务营收合计上亿元。

三、现代营销体系建设取得新进展，公共文化服务添新彩

报告期内，发行板块收入24.51亿元，增长24.93%。新华发行集团巩固升级传统渠道，新建、改造门店8家；组织开展名家进门店、进校园活动9场，阅读活动、互动体验、会员活动等7000多场，提升门店多元体验和文化服务。搭建电商营销渠道矩阵，新华发行集团“通读在线”已覆盖全省136家子公司门店；与民营企业合资成立广东新荷传媒有限公司，抓住抖音等新媒体平台快速发展的机遇，搭建自有新媒体矩阵，实现电商业务弯道超车。

四、数字教材平台功能日趋完善，运营服务能力不断提升

报告期内，公司正式上线“粤教翔云”数字教材应用平台 V3.0，已建设成为覆盖教材、教学、资源、教研等教育场景的平台体系。平台上线数字教材298册，覆盖小学8个学科、初中13个学

9/1692022年半年度报告科，基本完成全省数字教材版本全面落地。截至6月底，“粤教翔云”数字教材应用平台已基本覆盖全省中小学，开通激活师生用户超1400万人，累计下载数字教材28645452册次。开发智慧作业系统，逐步探索更多数字化教育产品。参与起草国家标准《中小学数字教材岀版基本流程》，该流程将于今年11月1日正式实施。

五、媒体融合走向深入，内容力和影响力同步提升

报告期内，公司深耕新媒体集群建设，推动内容报道出新出彩。时代周报生产稿件1740篇，五大平台总流量 9576 万，10万+稿件 214篇；时代财经 APP用户量 103万，五大平台总流量 11242万，10万+稿件 250篇；新周刊 APP下载量 115.1 万，微博粉丝量 2118.25万，微信公众号 10万+文章数量 97篇，公众号粉丝量 192.59万，新媒体集群全网流量 12.7亿。完成时代周报 APP版本迭代 1次，时代财经 APP版本更新 8次，持续优化新增功能、用户体验、页面设计，提升用户使用感受。

六、资本运作稳字当头，扎实推进重点项目

报告期内，公司以价值经营为目标，有序开展资本运作继续积极推进省内出版发行资源整合。

坚持提高上市公司质量，以投资支持主业、反哺主业，实现“经营＋投资”的多元化收益。全面妥善解决新华发行集团与教育书店同业竞争问题，积极推动业务融合。优化战略投资，拓展产业资源，参与完成央视融媒体基金投资设立工作。

七、促进产业转型升级，文化物业建设稳步推进

报告期内，公司物资板块收入4.48亿元，同比增长6.74%，印刷板块收入2.40亿元，同比增长1.47%。南方传媒广场项目主体结构核心筒已施工至6层，南方文化中心项目启动二次装修，新华文化中心项目物业招商及使用功能调整等按计划推进。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入3364112882.723224600360.324.33

营业成本2350339731.372289173078.742.67

销售费用335874018.04340882423.28-1.47

管理费用344355488.16332833851.503.46

财务费用-13537592.16-16746846.9719.16

研发费用4168149.252099392.7098.54

经营活动产生的现金流量净额992150009.08370490491.76167.79

投资活动产生的现金流量净额358892551.71-559849443.65164.11

筹资活动产生的现金流量净额-56239282.688581989.29-755.32

营业收入变动原因说明：主要系报告期内学生人数增长、版本改版、免费教材转为单一来源

采购模式、市场教材教辅业务增长等带来教材教辅收入增长、物资公司木浆业务销售增长等综合影响所致。

营业成本变动原因说明：主要系报告期内随着业务增长、纸张成本上涨等，成本同比增加所致。

销售费用变动原因说明：主要系报告期内劳务费、推广费等支出同比减少所致。

管理费用变动原因说明：主要系报告期内随着业务增长人工成本、水电费等同比增加所致。

财务费用变动原因说明：主要系报告期内利息支出同比增加所致

研发费用变动原因说明：主要系报告期内下属数字公司全覆盖项目相关支出增加所致。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系报告期内免费教材本期回款较上年同期

10/1692022年半年度报告

增加、木浆业务收款同比增加等因素综合影响所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系报告期内理财产品赎回同比增加、购买基金及信托产品同比减少所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系报告期内回购库存股9985万元、上期无该项支出所致。

2本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1.资产及负债状况

单位：元本期期本期期上年期末金额末数占末数占较上年项目名称本期期末数总资产上年期末数总资产情况说明期末变的比例的比例动比例

（%）（%）

（%）主要系报告期内经营活动

净流入9.92亿元、投资活

动净流入3.59亿元，筹资货币资金3244722352.5624.721915696038.8914.5469.38

活动净流出0.56亿元，受限的保证金及定期存款等

增加0.34亿元。

交易性金融主要系报告期内公司赎回

563581866.694.291142281654.058.67-50.66

资产理财产品所致。

主要系报告期内公司下属

应收账款908858210.186.921599589521.2212.14-43.18新华发行集团收到免费教材回款所致。

一年内到期主要系报告期内公司下属

的非流动资760007.630.011522849.230.01-50.09新华发行集团教装业务分产期结算所致。

主要系公司下属所得税应税企业计提坏账准备同比递延所得税

1812477.700.011248227.400.0145.20增长，可抵扣暂时性差异

资产增加带来递延所得税资产增加。

主要系报告期内公司下属其他非流动

8247080.830.0617202362.000.13-52.06新华发行集团待抵扣进项

资产税同比减少。

主要系报告期内公司下属物资公司银行承兑汇票本

应付票据92230000.000.70142440000.001.08-35.25

期新增办理9223万元、到期解付14244万元。

主要系报告期内公司预收

预收款项3623035.580.032736654.180.0232.39租金同比增加所致。

应交税费38886678.680.3068048657.520.52-42.85主要系报告期内正常缴纳

11/1692022年半年度报告

增值税及流转税、个税等所致。

主要系报告期内公司宣告

应付股利303826967.622.3112776836.600.102277.95分配股利2.91亿元、暂未支付所致。

其他流动负主要系报告期内春季教材

67296798.920.5136100351.620.2786.42

债开票结算时间差所致。

主要系报告期内公司回购

库存股102059716.180.782212621.470.024512.62股份所致。

其他说明无

2.境外资产情况

□适用√不适用

3.截至报告期末主要资产受限情况

□适用√不适用

4.其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1.对外股权投资总体分析

√适用□不适用本期投资额被投资单位投资比例主营业务说明（万元）

广东新华康康研学科教营地教育、研学旅由控股子公司广东新华

255.0051%

技术开发有限公司行服务发行集团投资设立。

由控股子公司广东新华

广东新荷传媒有限公司340.0034%图书、出版物销售发行集团参与设立。

(1)重大的股权投资

□适用√不适用

(2)重大的非股权投资

□适用√不适用

(3)以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称期初余额期末余额当期变动对当期利润的影响金额交易性金融资产

其中：银行理财产品643190000.00145400961.68-497789038.324368750.05

其中：A 股上市公司股票 137177.00 90394.00 -46783.00 4972.87

其中：基金产品359954477.05295971852.22-63982624.83-11472345.80

其中：信托产品139000000.00122118658.79-16881341.214213922.67应收款项融资

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其中：银行承兑汇票30658415.0529558674.11-1099740.94其他权益工具投资

深圳大蛇无双文化传播有限公司300000.00300000.00

深圳图书贸易有限公司3559800.003559800.00

珠海经济特区拱图贸易有限公司500000.00500000.00183500.00

新华互联电子商务有限责任公司424004.00424004.00其他非流动金融资产

广州银行股份有限公司384117300.00384117300.0013300000.00

长城证券股份有限公司41958000.0032918400.00-9039600.00-8553600.00

黑龙江出版传媒股份有限公司258778800.00201096000.00-57682800.00-55918800.00

深圳汉弘数字印刷集团股份有限公司20000000.0020000000.00322530.00

央视融媒体产业投资基金（有限合伙）99964336.3099964336.30-35663.70

合计1882577973.101336020381.10-546557592.00-53586733.91

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币公司名称注册资本主营业务总资产净资产营业收入营业利润净利润

广东新华发行销售图书、报纸、期刊、

集团股份有限30227.99文化用品以及中小学746624.69276356.08250380.4714468.7314014.31公司教科书总发行等

编辑出版教材、教学参

广东教育出版考书、学生辅导读物、

10000.00196279.9895171.6350296.6211377.0111375.25

社有限公司教育理论、工具书和其他综合类图书

说明：截止2022年6月30日，广东新华发行集团股份有限公司注册资本为30227.99万元。

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1.公司在新业务拓展，以及在研究、资源投入等方面还有进一步加强的空间，可能存在新业

务拓展不达预期的风险。

2.税收优惠政策的风险。国家对文化产业给予了重要的政策支持，出版传媒企业享受国家统

一制定的税收优惠政策。若目前享受的税收优惠政策到期后不能延续，则会对公司的经营状况形成不利影响；

3.转型升级的风险。近年来数字出版发展迅速，如果本公司在数字出版领域的资本投入、人

才储备未能适应新形势需要，将在未来竞争市场处于不利地位，影响本公司未来发展空间；

4.成本风险。如果纸张价格出现大幅度上涨，可能导致公司的原材料成本加大，影响毛利率；

5.新型冠状病毒肺炎疫情在全球持续蔓延，其蔓延的不确定性对公司经营特别是新华书店门

店客流存在一定影响。

(二)其他披露事项

□适用√不适用

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第四节公司治理

一、股东大会情况简介决议刊登的指定网站决议刊登的披露会议届次召开日期会议决议的查询索引日期南方传媒2022年2022年4月6日上海证券交易所网2022年4月7日关于公司2021年度日常

第一次临时股东 站（www.sse.com.cn） 关联交易情况及 2022 年大会度日常关联交易预计情况的议案等共

计5项议案，内容详见公司临2022-011号《南方传媒关于召开2022年第一次临时股东大会的通知》南方传媒2022年2022年4月22日上海证券交易所网2022年4月23日关于控股股东变更避免

第二次临时股东 站（www.sse.com.cn） 和解决同业竞争承诺履大会行期限的议案共计1项议案，内容详见公司临2022-023号《南方传媒

2022年第二次临时股东大会决议公告》

2021年年度股东2022年6月30日上海证券交易所网2022年7月1日会议逐一审议通过2021

大会 站（www.sse.com.cn） 年度董事会工作报告等

共计8项议案，内容详见公司临2022-044号《南方传媒2021年年度股东大会决议公告》表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用√不适用股东大会情况说明

√适用□不适用

上述股东大会的议案全部审议通过，不存在议案被否决的情况；召集和召开程序、召集人资格、出席会议人员资格及表决程序等均符合《公司法》及《公司章程》的规定，会议决议合法有效。会议经律师现场鉴证，出具了法律意见书。

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形杜传贵董事离任何祖敏董事离任许文钦董事离任陈玉敏董事离任林毓铭独立董事离任林斌独立董事离任王永福监事会主席离任周泽平职工监事离任陈晓红职工监事离任肖延兵董事选举蒋鸣涛董事选举孙泽军董事选举

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雷鹤董事选举辛宇独立董事选举何云独立董事选举杨效方监事会主席选举黄彦辉监事选举刘卫平职工代表监事选举

说明：2022年4月6日召开的南方出版传媒股份有限公司2022年第一次临时股东大会审议

通过了《关于选举公司第五届董事会非独立董事的议案》、《关于选举公司第五届董事会独立董事的议案》以及《关于选举公司第五届监事会非职工监事的议案》。

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

□适用√不适用

三、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）0

每10股派息数(元)（含税）0

每10股转增数（股）0利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明无。

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

第五节环境与社会责任

一、环境信息情况

(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

□适用√不适用

(二)重点排污单位之外的公司环保情况说明

√适用□不适用

1.因环境问题受到行政处罚的情况

□适用√不适用

2.参照重点排污单位披露其他环境信息

√适用□不适用

公司主营业务以出版物的出版、发行为主，属于低能耗、轻污染企业，除公司子公司广东新华印刷有限公司从事印刷业务外，没有其它对环境有重大影响的业务。广东新华印刷有限公司严

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格遵守相关环保法律法规，自觉履行社会责任，保障环境质量。报告期内，不属于环保部门公布的重点排污单位。

广东新华印刷有限公司在治污设施建设、废气治理方面：于2013年7月完成2套胶订废气治

理设施并验收；2018年完成升级改造，加装 UV光解和活性炭吸咐装置；2019年完成第 3套上光、覆膜废气治理设施并验收，所有胶订、上光、覆膜废气都经过治理后达标排放。2020年完成印刷废气治理设施建设工作，对印刷过程中产生的 VOCs进行收集集中处理，已经过多次检测，均达到排放标准。废水治理方面：2013年10月完成一套污水池治理设施并验收；2015-2019年安装6台制版冲版废水机器循环使用装置，原污水池处理设施停用，实现工业废水零排放。治污设施均有运行台账记录。

广东新华印刷有限公司于2012年4月补办环评，同年5月进行技改扩建环评申报，同年7月取得佛山市环保局环评批复（No.F2012-10），2017 年底完成环评自主验收，验收信息录入全国建设单位竣工环境保护验收信息平台。随着设备及技术的不断更新，广东新华印刷有限公司于

2020年进行扩建、技改环评申报，并于12月取得佛山市生态环境局环评批复（佛环函（南）[2020]区审962号），2021年7月完成扩建、技改环评自主验收。2020年开展国家级排污许可证的申领工作，并于同年12月取得国家级排污许可证。

广东新华印刷有限公司于2013-2014年开展清洁生产审核活动并通过佛山市环保局的验收；

2011-至今，每年进行中国环境标志产品（十环）认证工作，开展中小学教材绿色印刷生产活动。

2021年，开展绿色供应链评价、低 VOCs印刷品产品认证工作，并于同年 10月取得认证证书。

3.未披露其他环境信息的原因

□适用√不适用

(三)报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用√不适用

(四)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

√适用□不适用

公司采用先进生产设备，产生的废气均经过处理后达标排放，产生的危废物均委托有资质单位处置利用。

(五)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

√适用□不适用

公司采用行业内先进设备与先进工艺并配备相应的环保处理设备；未使用已明令禁止生产、

使用的和能耗高、效率低的设备。

二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用□不适用

公司选派党员干部继续投身韶关市始兴县罗坝镇工作一线，从派驻村实际出发，深入推进抓党建促乡村振兴，与村“两委”统筹推进落实各项任务，大力推动实施乡村振兴行动。

2022年上半年帮扶期间，公司协助上营村开展各项公共设施建设，争取各级财政资金支持推

动上营村实施下何屋组美丽乡村示范点建设项目，帮助启动上营村主路风貌提升工程，修建文体综合广场2处、硬化巷道超5.8千米、安装路灯60盏、修缮水圳超3千米；并协助整治清理河道

约800米，有效解决长期以来汛期涨潮淹毁农作物的老问题，保护农田超过103亩；同时，公司向上营村捐赠图书1500册、电脑6台，向罗坝镇政府及罗坝镇中小学捐赠图书3000册，暖心助力教育振兴工作。

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第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未能及如未能及时履行应承诺承诺承诺时间及是否有履是否及时时履行应承诺背景承诺方说明未完类型内容期限行期限严格履行说明下一成履行的步计划具体原因

解决关广版集团广版集团在控股南方传媒期间，将严格遵守相关法律、否是联交易法规、规范性文件及南方传媒《公司章程》的有关规定，规范与南方传媒之间的关联交易事项；在进行与南方传

媒的关联交易时，广版集团及控制的其他下属全资或控股子公司保证在平等、自愿的基础上，按市场化原则和公允价格进行公平操作，依法签订相关协议、合同或其他法律文件，并将按照有关法律、法规、规范性文件及南方传媒《公司章程》等的有关规定，履行有关决策、与重大资审批及披露义务.广版集团及广版集团其他下属全资或

产重组相控股子公司承诺不利用控股股东地位谋取不正当利益，关的承诺不通过关联交易损害南方传媒及其他股东的合法权益。

解决同广版集团广版集团及广版集团其他下属全资或控股子公司（南方否是业竞争传媒及其下属企业或控股子公司除外，下同）目前未从事与南方传媒及其下属全资或控股子公司主营业务存在任何直接或间接竞争的业务或活动。承诺不在中国境内及境外直接或间接从事任何在商业上对南方传媒或其下属全资或控股子公司主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务或活动；承诺促使本企业及其他下属全资或控股子公司不在中国境内及境外直接或间接从事任

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何在商业上对南方传媒或其下属全资或控股子公司主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务或活动。如广版集团及广版集团其他下属全资或控股子公司发现任何与南方传媒主营业务构成或可能构成直接或间接竞争

的业务机会，将促使该业务机会按公开合理的条件首先提供给南方传媒或其全资或控股子公司。

其他南方传媒南方传媒承诺在本次重组信息披露和申请文件中所有否是

及其董信息真实、准确和完整，不存在任何虚假记载、误导性事、监事、陈述或者重大遗漏，并对所提供信息的真实性、准确性高级管理和完整性承担个别和连带的法律责任。

人员

其他南方传媒（1）承诺忠实、勤勉地履行职责，维护公司和全体股否是及其董东的合法权益；（2）承诺不无偿或以不公平条件向其

事、监事、他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司高级管理利益；（3）承诺对本人职务消费行为进行约束；（4）

人员承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消

费活动；（5）承诺在自身职责和权限范围内，全力促使公司董事会或者提名与薪酬委员会制定的薪酬制度

与公司填补回报措施的执行情况相挂钩，并对公司董事会和股东大会审议前述薪酬制度的相关议案投票赞成（如有表决权）；（6）如公司拟实施股权激励，承诺在自身职责和权限范围内，全力促使公司拟公布的股权激励行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩，并对公司董事会和股东大会审议前述股权激励方案的

相关议案投票赞成（如有表决权）；（7）作为填补回

报措施相关责任主体之一，承诺严格履行其所作出的上述承诺事项，确保公司填补回报措施能够得到切实履行。若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，同意按照中国证监会和上海证券交易所等证券监管机构制定或发

布的有关规定、规则，对承诺人作出相关处罚或采取相关管理措施。

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其他广版集团广版集团作为南方传媒的控股股东、实际控制人期间，否是南方传媒在业务、资产、机构、人员、财务方面与广版集团及其控制的其他企业（南方传媒及其下属企业或控股子公司除外，下同）完全分开，双方的业务、资产、人员、财务和机构独立，不存在混同情况。本次交易完成后，广版集团保证南方传媒在人员、资产、财务、机构及业务方面继续与广版集团及其控制的其他企业完全分开，以保持上市公司在业务、资产、人员、财务和机构方面的独立。

其他广版集团为保障公司填补被摊薄即期回报措施能够得到切实履否是行，公司实际控制人广东省出版集团有限公司承诺不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益。

解决同广版集团广版集团已签署《规范和减少关联交易承诺函》，进一否是业竞争步降低了大股东控制风险。

盈利预广版集团并购新华书店存在员工自愿要求不缴纳社保及公积金否是

测及补情形，如本公司及其下属子公司需要为员工补缴社会保偿险及住房公积金，以及本公司及其下属子公司因未足额缴纳员工社会保险及住房公积金而须承担任何罚款或

与首次公遭受任何损失，其将共同足额补偿本公司及其下属子公开发行相司因此发生的支出或承受的损失，且毋需本公司及其下关的承诺属子公司支付任何对价。

解决土广版集团13处并购新华书店获得房产未办理所占用土地的出让否是

地等产手续，通过并购新华书店方式取得22处房产存在瑕疵，权瑕疵2处房产拥有合法产权房屋所占用的土地尚未经确权，

21处房产为临建或未履行报建手续。在使用该等房产

过程中给本公司造成损失，控股股东广版集团承诺将补偿该等损失。

解决同广版集团广东岭南社无偿划转至广版集团的股权变更工商登记工商登记完是是

业竞争完成后36个月内，以本公司认可且符合相关法律、法成后36个月其他承诺

规规定的方式，履行相关程序以消除工商变更完成后构内成的潜在同业竞争情形。

19/1692022年半年度报告

解决同广版集团广东地图社无偿划转至广版集团的股权变更工商登记工商登记完是是

业竞争完成后36个月内，以本公司认可且符合相关法律、法成后36个月规规定的方式，履行相关程序以消除工商变更完成后构内成的潜在同业竞争情形。

解决同广版集团广版集团将在黄金时代的股权划转完成后36个月内，工商登记完是是业竞争以本公司认可且符合相关法律、法规规定的方式，履行成后36个月相关程序以消除潜在的同业竞争情形。内解决同广版集团广版集团将在少先队员的股权划转完成后36个月内，工商登记完是是业竞争以本公司认可且符合相关法律、法规规定的方式，履行成后36个月相关程序以消除潜在的同业竞争情形。内其他广版集团2020年9月11日，公司接到控股股东广版集团关于计在增持计划是是划增持公司股份的通知，截至2020年11月4日，广版实施期间以集团本次增持计划已实施完毕。广版集团承诺，在增持及法定期限计划实施期间以及法定期限内不减持所持有的公司股内份。

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

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四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项□本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

(一)诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

报告期内：

诉讼(仲

诉讼(仲诉讼(仲

起诉诉讼(仲裁)是否诉讼(仲

应诉（被申诉讼仲裁类诉讼(仲裁)涉及裁)审理裁)判决(申请)承担连带责任方裁)基本形成预裁)进展

请）方型金额结果及执行情方情况计负债情况影响况及金额已提交广东天石控南方保全申

股集团有限民事诉讼353689646.40否传媒请书及公司保函广州市花卉广州国萃花卉交物资中止执

科技园有限易有限公司、张民事诉讼胜诉4235965.58否二审胜诉公司行

公司旭明、俞军广东合成纸业有限公司（被告广州三映贸物资二）、梅州市华正在执

易有限公司民事诉讼胜诉29513622.48否二审胜诉公司川电机有限公司行中（被告一）（被告三）、曾映权（被告四）广东合成纸业有广州市定位限公司（被告物资球图书有限二）、梅州市华中止执

民事诉讼胜诉9501904.22否二审胜诉公司公司（被告川电机有限公司行一）（被告三）、曾映权（被告四）湖南新时代湖南君悦环球发物资等待一等待一

财富投资实展有限公司、肖民事诉讼29152363.6否公司审排期审排期

业有限公司训、李小龙

(三)其他说明

□适用√不适用

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

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十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用□不适用公司2022年2月28日召开的公司2022年第一次临时董事会会议审议通过关于公司2021年度关联交易情况及2022年度日常关联交易预计情况的议案，详见《南方传媒关于2021年度日常关联交易情况及2022年度日常关联交易预计情况的公告》（临2022-005）

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用□不适用2019年3月6日，公司发布《南方传媒关于控股股东签订股权划转协议的公告》（公告编号：临2019-003），广东省人民政府决定将广东省商贸控股集团有限公司所持广东省广弘资产经营有限公司（以下简称“广弘资产”）51%股权无偿划转至广版集团。广版集团于2019年4月23日完成相关的工商变更登记工作。

教育书店作为广弘资产控股子公司与广东广弘控股股份有限公司（以下简称“广弘控股”）

的子公司，南方传媒与广东教育书店有限公司（以下简称“教育书店”）形成关联关系，因南方传媒、教育书店双方主营业务均包含教材发行，双方形成同业竞争。广版集团承诺无偿划转完成后三十六个月内，通过包括但不限于资产重组、业务重组、一方收购另一方构成同业竞争的业务、一方停止相关业务、调整两家上市公司产品结构、两家上市公司吸收合并等方式解决同业竞争问题。

2022年6月9日，公司发布《南方出版传媒股份有限公司关于子公司发行股份购买股权暨关联交易的公告》（公告编号：临2022-041），南方传媒控股子公司发行集团与广弘控股签署了《广东广弘控股股份有限公司与广东新华发行集团股份有限公司之股份认购协议》，发行集团拟发行股份6495.6543万股（股份价值104768.76万元）购买广弘控股所持教育书店100%股权。解决因国有股权无偿划转形成的南方传媒、教育书店同业竞争问题。

2022年8月19日，公司发布《南方出版传媒股份有限公司关于子公司发行股份购买股权暨关联交易完成的公告》（公告编号：临2022-051），截至2022年8月17日，发行集团和教育书店均已完成工商变更登记手续。

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

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(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

1托管、承包、租赁事项

√适用□不适用

(1)托管情况

□适用√不适用

(2)承包情况

□适用√不适用

(3)租赁情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币关租赁收租赁收是否出租方名租赁资产情租赁资产联租赁方名称租赁起始日租赁终止日租赁收益益确定益对公关联称况涉及金额关依据司影响交易系广州莱卡维根据市广州市长福

发行集团雅贸易有限1872.002011-02-012026-01-012352.83场行情67.09否

路155-157号公司确认广州莱卡维广州市越秀根据市

发行集团雅贸易有限区大沙头四1944.002015-09-012027-09-011944.45场行情65.83否公司马路12号确认广州市健柏根据合

新华印刷物业管理有科普厂房516.752015-10-012026-04-30554.33同条款28.10否限公司确认广州市悦禾天河区建业根据合

新世纪社物业管理有路华翠街1262.612018-09-012023-08-31750.97同条款73.60否

限公司54-58号二楼确认

自有物业，工广州市百秀业厂房用途，根据合科技社投资管理有第1、2、4、5、1930.422022-01-012027-12-312749.86同条款219.16否

限公司6、7层产权，确认共5900.35㎡发行集团韶关市武江根据合韶关新华韶关书城大

区淘福酒店667.162019-12-012026-12-31545.31同条款52.66否

书店有限楼7-12层有限公司确认公司

23/1692022年半年度报告

租赁情况说明

本公司作为出租方与广东天石控股集团有限公司（曾用名：广东白天鹅文化企业有限公司）（以下简称“天石公司”）就广州市天河区中山大道2号广东国家数字出版基地签订租赁协议，租赁期自2014年9月1日至2034年8月31日止，免租期15个月，总租金82095.40万元。2015年12月8日，天石公司授权其下属公司广东天盛商业经营管理有限公司实际履行该租赁协议，故广东天盛商业经营管理有限公司应当自2015年12月起按月向本公司支付租金。因天石公司已拖欠南方传媒多月租金和第三期租赁保证金，以及逾期支付租金、第二期和第三期租赁保证金的违约金等多项款项，公司于2021年10月31日向天石公司发出《关于解除<广东数字出版中心租赁合同>及补充协议的通知》，自2021年10月31日起正式解除与天石公司于2014年8月25日签订的《广东数字出版中心租赁合同》及2020年11月23日签订的《<广东数字出版中心租赁合同>之补充协议》。截至2021年12月15日，天石公司未按《合同》约定的时间向本公司足额支付租金。2021年12月27日，本公司因与广东天石控股集团有限公司房屋租赁合同纠纷向广东省广州市中级人民法院提起诉讼。2021年12月28日，广州市中级人民法院立案受理。2022年3月21日，收到天石公司反诉状及相关证据材料。2022年3月22日，法院第一次开庭审理，进行证据交换并发表质证意见。2022年6月22日向法院提交了保全申请书及保函，要求查封、扣押、冻结天石公司所有的价值353689646.40元款项或等值财产。2022年7月13日第二次开庭，2022年7月22日法院作出了同意查封的裁定，现等待一审判决结果。截至2022年6月30日，本公司累计收到租金5750.00万元，应收账款余额5465.70万元，已全额计提坏账准备。

24/1692022年半年度报告

2报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保方担保发担保是是否为与上市被担保生日期担保担保主债务担保物否已经担保是担保逾期反担保关联担保方担保金额担保类型关联方

公司的方(协议签起始日到期日情况（如有）履行完否逾期金额情况关系担保

关系署日)毕

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计27487.21

报告期末对子公司担保余额合计（B） 81249.35

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 81249.35

担保总额占公司净资产的比例(%)11.29

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保

金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E）

上述三项担保金额合计（C+D+E）未到期担保可能承担连带清偿责任说明担保情况说明

25/1692022年半年度报告

3其他重大合同

□适用√不适用

十二、其他重大事项的说明

□适用√不适用

第七节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)24813

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股前十名股东持股情况

持有质押、标记或冻有限结情况股东名称期末持股比例售条报告期内增减股东性质（全称）数量(%)件股股份状数量份数态量

广东省出版集团有限公司049013637954.710无国有法人

广版集团－国泰君安－20 广版 E1 担

014000000015.630无国有法人

保及信托财产专户南方出版传媒股份有限公司回购专用

13259972132599721.480无国有法人

证券账户

广东樵山文化产业投资控股有限公司078241360.870无国有法人境内自然

李明辉254792139879210.450无人

广东南方报业传媒集团有限公司031654500.350无国有法人江门市人民政府国有资产监督管理委

031650450.350无国有法人

员会

高州市财政局027498640.310无国有法人

博罗县文体旅游局025021570.280无国有法人

北京出版集团有限责任公司024988870.280无国有法人

26/1692022年半年度报告

前十名无限售条件股东持股情况持有无限售条件流通股的数股份种类及数量股东名称量种类数量广东省出版集团有限公司490136379人民币普通股490136379

广版集团－国泰君安－20 广版 E1 担保及信托财产专户 1 4 0 0 0 0 0 00 人 民 币 普 通 股 1 40 0 0 0 0 0 0南方出版传媒股份有限公司回购专用证券账户13259972人民币普通股13259972广东樵山文化产业投资控股有限公司7824136人民币普通股7824136李明辉3987921人民币普通股3987921广东南方报业传媒集团有限公司3165450人民币普通股3165450江门市人民政府国有资产监督管理委员会3165045人民币普通股3165045高州市财政局2749864人民币普通股2749864博罗县文体旅游局2502157人民币普通股2502157北京出版集团有限责任公司2498887人民币普通股2498887

2022年4月至7月，公司实际回购公司股份1390.65万股，使

前十名股东中回购专户情况说明

用资金总额10496.05万元（不含交易费用）。

上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明无。

公司已知限售股股东之间不存在关联关系。公司未知流通股股东之间、限售股股东与流通股股东之间是否存在关联关系，也上述股东关联关系或一致行动的说明

未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。

表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明不适用。

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

第八节优先股相关情况

□适用√不适用

第九节债券相关情况

一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

27/1692022年半年度报告

第十节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2022年6月30日

编制单位：南方出版传媒股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金七、13244722352.561915696038.89结算备付金拆出资金

交易性金融资产七、2563581866.691142281654.05衍生金融资产

应收票据七、4473029.45425984.00

应收账款七、5908858210.181599589521.22

应收款项融资七、629558674.1130658415.05

预付款项七、798557916.7683376626.65应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款七、8102015645.4992255305.63

其中：应收利息1215798.941493630.90

应收股利450000.00买入返售金融资产

存货七、91044650078.161217656739.02合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产七、12760007.631522849.23

其他流动资产七、1381045887.5789879849.41

流动资产合计6074223668.606173342983.15

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款七、16945413.93870361.50

长期股权投资七、17162742841.21164164201.96

其他权益工具投资七、184783804.004783804.00

其他非流动金融资产七、19738096036.30704854100.00

投资性房地产七、20479575339.94487107023.77

固定资产七、21907441800.09924525525.85

在建工程七、221504074492.911380421059.07生产性生物资产油气资产

使用权资产七、25186302315.03210911555.79

28/1692022年半年度报告

无形资产七、262887344607.242930221988.38

开发支出七、27846786.77

商誉七、2818000315.1318000315.13

长期待摊费用七、29152456081.21157492785.91

递延所得税资产七、301812477.701248227.40

其他非流动资产七、318247080.8317202362.00

非流动资产合计7052669392.297001803310.76

资产总计13126893060.8913175146293.91

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据七、3592230000.00142440000.00

应付账款七、362920542734.253097637576.43

预收款项七、373623035.582736654.18

合同负债七、38487504390.15541752768.15卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬七、39306401810.20298702522.38

应交税费七、4038886678.6868048657.52

其他应付款七、41722314027.27428551702.51

其中：应付利息

应付股利303826967.6212776836.60应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债七、4342068104.2247982458.42

其他流动负债七、4467296798.9236100351.62

流动负债合计4680867579.274663952691.21

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款七、45637453687.93555255015.13应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债七、47155801126.69172656310.36

长期应付款七、4810626783.4712963544.50长期应付职工薪酬预计负债

递延收益七、51332151955.94344691065.78

递延所得税负债七、30114584325.15114636740.36其他非流动负债

非流动负债合计1250617879.181200202676.13

负债合计5931485458.455864155367.34

29/1692022年半年度报告

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）七、53895876566.00895876566.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积七、551816855491.461816855491.46

减：库存股七、56102059716.182212621.47其他综合收益专项储备

盈余公积七、59300031123.78300031123.78一般风险准备

未分配利润七、604083824232.264099543914.72归属于母公司所有者权益

6994527697.327110094474.49（或股东权益）合计

少数股东权益200879905.12200896452.08所有者权益（或股东权

7195407602.447310990926.57

益）合计负债和所有者权益（或

13126893060.8913175146293.91股东权益）总计

公司负责人：谭君铁主管会计工作负责人：崔松会计机构负责人：崔松母公司资产负债表

2022年6月30日

编制单位：南方出版传媒股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金2435382903.891010564831.54

交易性金融资产87706160.06608237177.00衍生金融资产应收票据

应收账款十七、11494768344.41999065752.91应收款项融资预付款项

其他应收款十七、21867124535.861879551192.95

其中：应收利息

应收股利11180410.46

存货4684713.38111797132.35合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产17275775.996679213.56

流动资产合计5906942433.594615895300.31

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

30/1692022年半年度报告

长期股权投资十七、33339786734.423339786734.42其他权益工具投资

其他非流动金融资产333978736.30300736800.00

投资性房地产279594010.81283723852.03

固定资产46296280.8547422460.26

在建工程134261179.75126578806.81生产性生物资产油气资产

使用权资产1223570.632631639.39

无形资产563829997.45571734442.47开发支出商誉

长期待摊费用7687101.048078353.34递延所得税资产

其他非流动资产1591933.4670037.73

非流动资产合计4708249544.714680763126.45

资产总计10615191978.309296658426.76

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款870692478.95761622778.82预收款项

合同负债226597.63226597.63

应付职工薪酬22965404.1124328346.68

应交税费6520680.694015202.50

其他应付款5220398535.733569092695.19

其中：应付利息

应付股利291050131.02持有待售负债

一年内到期的非流动负债2505135.312696620.57

其他流动负债12987608.868478499.75

流动负债合计6136296441.284370460741.14

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益11409184.8811715110.93递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计11409184.8811715110.93

负债合计6147705626.164382175852.07

31/1692022年半年度报告

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）895876566.00895876566.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2181407520.792181407520.79

减：库存股99847094.71其他综合收益专项储备

盈余公积300031123.78300031123.78

未分配利润1190018236.281537167364.12所有者权益（或股东权

4467486352.144914482574.69

益）合计负债和所有者权益（或

10615191978.309296658426.76股东权益）总计

公司负责人：谭君铁主管会计工作负责人：崔松会计机构负责人：崔松合并利润表

2022年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2022年半年度2021年半年度

一、营业总收入3364112882.723224600360.32

其中：营业收入七、613364112882.723224600360.32利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本3034643663.942962505120.20

其中：营业成本七、612350339731.372289173078.74利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加七、6213443869.2814263220.95

销售费用七、63335874018.04340882423.28

管理费用七、64344355488.16332833851.50

研发费用七、654168149.252099392.70

财务费用七、66-13537592.16-16746846.97

其中：利息费用5744488.96328784.54

利息收入22737361.3023082783.25

加：其他收益七、6726383014.5918882247.91

投资收益（损失以“－”号填列）七、6821066052.2618288422.21

其中：对联营企业和合营企业

354840.16-1739528.21

的投资收益以摊余成本计量的金融

32/1692022年半年度报告资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“－”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以七、70-74224273.18-5735683.30“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填七、71

798477.74-5146714.97

列）资产减值损失（损失以“-”号填七、72-15732440.23-6599524.89

列）资产处置收益（损失以“－”号七、73

1891946.67533093.39

填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）289651996.63282317080.47

加：营业外收入七、741388548.33716933.01

减：营业外支出七、754778744.622748810.61四、利润总额（亏损总额以“－”号填

286261800.34280285202.87

列）

减：所得税费用七、763919323.052264280.08

五、净利润（净亏损以“－”号填列）282342477.29278020922.79

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

282342477.29278020922.79“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

275272639.82274383138.86（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”号

7069837.473637783.93

填列）

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综

合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合

收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

33/1692022年半年度报告

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额282342477.29278020922.79

（一）归属于母公司所有者的综合

275272639.82274383138.86

收益总额

（二）归属于少数股东的综合收益

7069837.473637783.93

总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.310.31

（二）稀释每股收益(元/股)0.310.31

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元上期被合并方实现的净利润为：0元。

公司负责人：谭君铁主管会计工作负责人：崔松会计机构负责人：崔松母公司利润表

2022年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2022年半年度2021年半年度

一、营业收入十七、4735265442.59643791775.66

减：营业成本十七、4640991512.03564805205.83

税金及附加3269235.423840481.98

销售费用21681815.92966110.90

管理费用33402127.2527485621.94研发费用

财务费用-9299907.92-11781783.09

其中：利息费用13247379.6310394859.79

利息收入22571334.3422329007.30

加：其他收益401899.95274644.77

投资收益（损失以“－”号填列）十七、56013552.392413969.50

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以-66784426.70-13957062.82“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填

2135684.33-1657079.02

列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“－”号填列）

34/1692022年半年度报告

二、营业利润（亏损以“－”号填列）-13012630.1445550610.53

加：营业外收入

减：营业外支出43086366.6854264257.41三、利润总额（亏损总额以“－”号填-56098996.82-8713646.88

列）

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“－”号填列）-56098996.82-8713646.88

（一）持续经营净利润（净亏损以-56098996.82-8713646.88“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-56098996.82-8713646.88

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：谭君铁主管会计工作负责人：崔松会计机构负责人：崔松合并现金流量表

2022年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2022年半年度2021年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现

4073910860.573289050771.34

金客户存款和同业存放款项净增加额

35/1692022年半年度报告

向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还47871713.154413686.62收到其他与经营活动有关的

112240041.0195243065.97

现金

经营活动现金流入小计4234022614.733388707523.93

购买商品、接受劳务支付的现

2338890392.212097192334.75

金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工及为职工支付的

568923940.04533515791.06

现金

支付的各项税费78535529.6778639939.62支付其他与经营活动有关的

255522743.73308868966.74

现金

经营活动现金流出小计3241872605.653018217032.17经营活动产生的现金流

992150009.08370490491.76

量净额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金878411484.29454180936.51

取得投资收益收到的现金20070624.3420041296.85

处置固定资产、无形资产和其

1896220.70822658.46

他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的

1068.79-

现金

投资活动现金流入小计900379398.12475044891.82

购建固定资产、无形资产和其

116753447.46159382016.16

他长期资产支付的现金

投资支付的现金424733398.95858683664.58

36/1692022年半年度报告

质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位

16828654.73

支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计541486846.411034894335.47投资活动产生的现金流

358892551.71-559849443.65

量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金82198672.80140429456.45收到其他与筹资活动有关的

42532000.0044147401.77

现金

筹资活动现金流入小计124730672.80184576858.22偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支

19406374.9186050061.38

付的现金

其中：子公司支付给少数股东

7214484.396142902.05

的股利、利润支付其他与筹资活动有关的

161563580.5789944807.55

现金

筹资活动现金流出小计180969955.48175994868.93筹资活动产生的现金流

-56239282.688581989.29量净额

四、汇率变动对现金及现金等价

-17.51-2661.50物的影响

五、现金及现金等价物净增加额1294803260.60-180779624.10

加：期初现金及现金等价物余

1683609373.291803872484.11

额

六、期末现金及现金等价物余额2978412633.891623092860.01

公司负责人：谭君铁主管会计工作负责人：崔松会计机构负责人：崔松母公司现金流量表

2022年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2022年半年度2021年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现

281714741.04721603701.61

金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的

1640705328.61351703652.80

现金

经营活动现金流入小计1922420069.651073307354.41

购买商品、接受劳务支付的现

477883824.51450383912.90

金支付给职工及为职工支付的

24925849.6021415150.46

现金

37/1692022年半年度报告

支付的各项税费8492981.497704493.69支付其他与经营活动有关的

305755271.35475425573.66

现金

经营活动现金流出小计817057926.95954929130.71经营活动产生的现金流量净

1105362142.70118378223.70

额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金522320488.8727447368.09

取得投资收益收到的现金17181037.472410520.79

处置固定资产、无形资产和其

15700.00

他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的

4917737.79201762999.68

现金

投资活动现金流入小计544434964.13231620888.56

购建固定资产、无形资产和其

9881522.551375836.99

他长期资产支付的现金

投资支付的现金101801864.08310495461.11取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的

100000000.00

现金

投资活动现金流出小计111683386.63411871298.10投资活动产生的现金流

432751577.50-180250409.54

量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支

13245099.75137243915.75

付的现金支付其他与筹资活动有关的

100050548.1068617657.28

现金

筹资活动现金流出小计113295647.85205861573.03筹资活动产生的现金流

-113295647.85-205861573.03量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额1424818072.35-267733758.87

加：期初现金及现金等价物余

1010564831.541309009804.89

额

六、期末现金及现金等价物余额2435382903.891041276046.02

公司负责人：谭君铁主管会计工作负责人：崔松会计机构负责人：崔松

38/1692022年半年度报告

合并所有者权益变动表

2022年1—6月

单位：元币种：人民币

2022年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工其一项目具他专般少数股东权所有者权益合

实收资本(或综项风其益计

优永资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计

股本)其合储险他先续他收备准股债益备

一、上年期

895876566.001816855491.462212621.47300031123.784099543914.727110094474.49200896452.087310990926.57

末余额

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期

895876566.001816855491.462212621.47300031123.784099543914.727110094474.49200896452.087310990926.57

初余额

三、本期增减变动金

额（减少以99847094.71-15719682.46-115566777.17-16546.96-115583324.13“－”号填

列）

（一）综合

275272639.82275272639.827069837.47282342477.29

收益总额

（二）所有

者投入和99847094.71-99847094.71-99847094.71减少资本

1．所有者

39/1692022年半年度报告

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他99847094.71-99847094.71-99847094.71

（三）利润

-290992322.28-290992322.28-7086384.43-298078706.71分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准-备

3．对所有

者（或股-290992322.28-290992322.28-7086384.43-298078706.71东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资

本（或股本）

2．盈余公

积转增资

本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

40/1692022年半年度报告

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

四、本期期

895876566.001816855491.46102059716.18300031123.784083824232.266994527697.32200879905.127195407602.44

末余额

2021年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工其一项目具他专般少数股东权所有者权益合

实收资本(或综项风其益计

优永资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计

股本)其合储险他先续他收备准股债益备

一、上年期末

895876566.001816869816.372212621.47251771120.853617094068.676579398950.42190921199.616770320150.03

余额

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合

41/1692022年半年度报告

并其他

二、本年期初

895876566.001816869816.372212621.47251771120.853617094068.676579398950.42190921199.616770320150.03

余额

三、本期增减变动金额（减-14324.91-3338596.60-3352921.51-3418339.20-6771260.71

少以“－”号填

列）

（一）综合收

274383138.86274383138.863637783.93278020922.79

益总额

（二）所有者

投入和减少-14324.91-14324.91-221658.97-235983.88资本

1．所有者投

-226291.09-226291.09入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他-14324.91-14324.914632.12-9692.79

（三）利润分

-277721735.46-277721735.46-6834464.16-284556199.62配

1．提取盈余

公积

2．提取一般

-风险准备

3．对所有者（或股东）的-277721735.46-277721735.46-6834464.16-284556199.62分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积

42/1692022年半年度报告转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末

895876566.001816855491.462212621.47--251771120.85-3613755472.076576046028.91187502860.416763548889.32

余额

公司负责人：谭君铁主管会计工作负责人：崔松会计机构负责人：崔松母公司所有者权益变动表

2022年1—6月

单位：元币种：人民币

2022年半年度

其他权益工具

项目实收资本(或股其他综合专项储所有者权益合

优先永续其资本公积减：库存股盈余公积未分配利润本)收益备计股债他

一、上年期末余额895876566.002181407520.79300031123.781537167364.124914482574.69

加：会计政策变更

43/1692022年半年度报告

前期差错更正其他

二、本年期初余额895876566.002181407520.79300031123.781537167364.124914482574.69三、本期增减变动金额（减少以“－”

99847094.71-347149127.84-446996222.55号填列）

（一）综合收益总额-56098996.82-56098996.82

（二）所有者投入和减少资本99847094.71-99847094.71

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金

额

4．其他99847094.71-99847094.71

（三）利润分配-291050131.02-291050131.02

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-291050131.02-291050131.02

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存

收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额895876566.002181407520.7999847094.71300031123.781190018236.284467486352.14

2021年半年度

其他权益工具

项目实收资本(或股减：库存其他综合专项储所有者权益合资本公积盈余公积未分配利润

本)优先永续其股收益备计股债他

44/1692022年半年度报告

一、上年期末余额895876566.002181407520.79251771120.851380549073.194709604280.83

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额895876566.002181407520.79251771120.851380549073.194709604280.83三、本期增减变动金额（减少以“－”-286435382.34-286435382.34号填列）

（一）综合收益总额-8713646.88-8713646.88

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-277721735.46-277721735.46

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-277721735.46-277721735.46

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收

益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额895876566.002181407520.79251771120.851094113690.854423168898.49

公司负责人：谭君铁主管会计工作负责人：崔松会计机构负责人：崔松

45/1692022年半年度报告

三、公司基本情况

1.公司概况

√适用□不适用南方出版传媒股份有限公司原名广东南方出版传媒股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是根据广东省人民政府《关于同意省出版集团有限公司重组改制并境内上市的批复》（粤府函【2009】254号）、中共广东省委宣传部《关于广东省出版集团有限公司联合广东南方报业传媒集团有限公司发起设立南方出版传媒股份有限公司的复函》（粤宣函【2009】184号）的批复，由广东省出版集团有限公司（以下简称“出版集团”）和广东南方报业传媒集团有限公司作为发起人，以出版集团2008年12月31日拥有的图书出版、发行、印刷及物资供应、期刊杂志和新媒体等主营业务及相关资产进行重组改制设立的股份有限公司。公司于2009年12月28日经广东省工商行政管理局核准登记，企业法人营业执照注册号：440000000077160。

本公司主要发起人出版集团的前身为广东省出版公司，成立于1991年3月2日，1992年经广东省新闻出版局粤新出【1992】7号文批准，公司名称更改为广东省出版总公司；1999年11月，根据国家新闻出版署《关于组建广东省出版集团的批复》（新出图【1998】1427号）和中共广东省委办公厅《关于组建广东省出版集团和广东新华发行集团有关问题的复函》（粤委办【1999】

21号），公司变更为广东出版集团有限公司。公司于1999年12月17日在广东省工商行政管理

局重新登记注册，取得了注册号为4400001006470的企业法人营业执照。2004年广东省新闻出版局党组以《关于进一步转变职能政企分开，加快广东出版产业集团化建设的决定》（粤新出【2004】

6号）将14家企业的国有股权划归出版集团，这14家企业分别为：广东科技出版社、广东省花

城出版社、广东新世纪出版社、广东经济出版社、广东省语言音像出版社、广东新华印刷厂、广

东省印刷物资公司、广东省出版进出口公司、广东大沿海出版工贸有限公司、广东粤信传媒科技

有限公司、广东现代文化实业发展中心、新周刊杂志社、时代周报社和广东新华发行集团股份有限公司。

根据广东省人民政府《关于同意省出版集团有限公司重组改制并境内上市的批复》（粤府函【2009】254号）的批复以及改制重组方案主营业务整体上市的原则，除物业、进出口等少数因特殊情况无法纳入上市范围的业务和资产外，出版集团所有的图书出版、发行、印刷及物资供应、期刊杂志和新媒体等主营业务及相关资产全部进入本公司。改制后本公司的本部由原集团公司本部剥离非主营业务后的资产、负债组成。进入本公司的企业的原“三类人员”自公司成立日起移交给出版集团。

对于上述重组进入本公司的二级公司的下属企业，除主营业务与本公司无关的公司在本次重组时剥离外，其余的三级及三级以下企业的资产、负债、权益随同二级公司一并进入本公司，原有的投资关系基本不变。

2009年12月28日，出版集团与本公司签定了《资产移交协议》，依据改制重组方案的原则

出版集团将本部主要经营性资产（包括对二级子公司的权益投资）按双方确定的公允价值移交给本公司。截至交接日交接范围内的资产总额1869811164.12元，其中货币资金357417382.98元，存货35636071.84元，应收账款、其他应收款、预付账款等总额为348270387.75元；非流动资产为1128487331.54元。截至交接日交接范围内除银行借款外的流动负债（包括应付账款、其他应付款、预收账款）总额为1204705935.80元；净资产价值665105228.32元。

本公司注册资本为人民币65000.00万元，其中广东省出版集团有限公司出资64350.00万元，持股比例99.00%；广东南方报业传媒集团有限公司出资650.00万元，持股比例1.00%。

2010年3月24日公司取得广东省新闻出版局核发的《出版物经营许可证》并于2010年6月

22日公司对经营范围进行了变更并取得了粤核变通内字【2010】第1000022155号工商核准变更

登记通知书，经营范围变更为：本集团出版及租赁印制的图书、期刊（中小学教材除外）总发、批发、零售、代理（有效期至2013年3月31日）；设计、制作、代理、发布国内外各类广告；

文化用品、体育用品的销售；项目投资，资产管理；货物进出口、技术进出口（法律、行政法规禁止的项目除外；法律、行政法规限制的项目须取得许可后方可经营）；版权、著作权、图表设

计、软件的代理、转让、咨询、检索，专利、商标的转让、咨询、检索。

2010年11月9日公司召开临时股东大会并通过决议，将公司名称广东南方出版传媒股份有

限公司更名为南方出版传媒股份有限公司，2010年12月28日广东省工商行政管理局颁发了注册号为440000000077160的企业法人营业执照。

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2011年12月25日公司召开股东大会并通过决议，将经营范围变更为：图书、期刊、报纸、音像制品、电子出版物、网络读物、框架媒体和其他媒介产品的编辑、出版、租型、批发及零售，书报刊、广告、文化用品、体育用品经营，印刷物资销售，包装装潢印刷、印刷品印刷，物流、版权贸易，法律法规允许的投资、资产管理与经营业务，出版物、印刷物及文化用品进出口，国内贸易（以上涉及前置许可的，凭许可证书经营）。2012年1月10日取得了粤核变通内字【2012】第 Z90000202号工商核准变更登记通知书。

本公司经中国证券监督管理委员会证监许可【2016】87号文《关于核准南方出版传媒股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，于2016年1月28日公开发行人民币普通股股票

169100000股（A 股），公司股票于 2016年 2月 15日在上海证券交易所上市，每股面值为人民币1元，每股发行价格为人民币6.13元，募集资金总额为人民币1036583000.00元，变更后的注册资本为人民币819100000.00元股本总数为819100000.00股。

2017年10月本公司向广东樵山文化产业投资控股有限公司等89名交易对方发行股份购买其

持有的南方传媒控股子公司发行集团43.27%股权，按照14.81元/股的发行价格发行股份

76776566股，交易完成后注册资本为人民币895876566.00元，股本总数895876566.00股。

注册地址：广东省广州市越秀区环市东路472号11楼；法定代表人：谭君铁。

经营范围为：图书、期刊、报纸、音像制品、电子出版物、网络读物、框架媒体和其他媒介

产品的编辑、出版、租型、批发及零售，书报刊、广告、文化用品、体育用品经营，印刷物资销售，包装装潢印刷、印刷品印刷，物流、版权贸易，法律法规允许的投资、资产管理与经营业务，出版物、印刷物及文化用品进出口，国内贸易（以上涉及前置许可的，凭许可证书经营）统一社会信用代码：91440000699718840J

2.合并财务报表范围

√适用□不适用截至2022年06月30日，本公司纳入合并范围的子公司共148户，详见本节九“在其他主体中的权益”。本公司于2022年半年度合并范围的变化情况详见本节八“合并范围的变更”。

四、财务报表的编制基础

1.编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2.持续经营

√适用□不适用本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月

15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

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本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）租赁的归类

本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人。

（2）金融资产减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（3）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（4）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。

（5）长期资产减值准备本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。

对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（6）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（7）开发支出

确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。

（8）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

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（9）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（10）内部退养福利及补充退休福利本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。

（11）预计负债

本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。

这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

（12）公允价值计量本集团的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本集团采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本集团会聘用

第三方有资质的评估师来执行估价。估价委员会与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的

估值技术和相关模型的输入值。首席财务官每季度向本集团董事会呈报估价委员会的发现，以说明导致相关资产和负债的公允价值发生波动的原因。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在“附注十一、公允价值的披露”中披露。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

√适用□不适用正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4.记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；

资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

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合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一

条关于“一揽子交易”的判断标准（参见参见本节五、6（2））），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本节五、21“长期股权投资”

进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

6.合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；

从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制

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下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本节五、21“长期股权投资”或本节五、10“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达

成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看

是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本节五、21、

（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7.合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本节五、21（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产

生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

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8.现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转

换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9.外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

（1）外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本

化的原则处理；以及*可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇

兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

10.金融工具

√适用□不适用在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：

以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金

融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变

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动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担

保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金

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融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。

本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

11.应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

低风险组合承兑人为信用风险较小的商业银行，以及承兑人为实力强、信用好的公司一般风险组合除低风险组合外的承兑汇票，应与“应收账款”组合划分相同

12.应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

对于不含重大融资成分的应收款项，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，本集团不选择简化处理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，而采用未来12个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

低风险组合本组合为应收政府采购款、应收关联方采购款等账龄信用风险特征组合本组合以应收账款的初始确认日期所在年度作为信用风险特征

13.应收款项融资

√适用□不适用分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本节五、10“金融工具”。

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14.其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

本组合为日常经常活动中应收取的各类保证金、押金、备用金、应收关联方款项、低风险组合应收政府款项等。

账龄信用风险特本组合以其他应收款的初始确认日期所在年度作为信用风险特征征组合

15.存货

√适用□不适用

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、库存商品、发出商品、在产品、周转材料等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

出版类业务存货的跌价准备：对于出版物，年末对库存出版物计提存货跌价准备。计提标准如下：*纸质图书分三年提取：当年出版的不提；前一年出版的，按年末库存图书总定价提取20%；

前两年出版的，按年末库存图书总定价提取30%；前三年及三年以上出版的，按年末库存图书实际成本的100%提取。所有各类减值准备的累积提取额不超过实际成本，如果超过的，按实际成本计提。*纸质期刊（包括年鉴）和挂历、年画，当年出版的，按年末库存实际成本提取。*音像制品、电子出版物和投影片，按年末库存实际成本的30%提取，如果上述出版物升级，升级的原有出版物仍有市场的，保留该出版物实际成本10%；升级的原有出版已无市场的，全部报废。

发行类业务存货的跌价准备：库存商品和发出商品中除教材以外的部分按年末余额的5%计提。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制，盘点结果如果与账面记录不符，于期末前查明原因后进行处理。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

16.合同资产

(1).合同资产的确认方法及标准

□适用√不适用

(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

17.持有待售资产

√适用□不适用

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若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。

被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。

某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。

18.债权投资

债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

19.其他债权投资

其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

20.长期应收款

长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据账龄信用风险特征组合本组合以长期应收款初始确认日期所在年度作为信用风险特征。

21.长期股权投资

√适用□不适用

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注节五、

10“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属

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于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面

价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。

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本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按按本节五、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制

或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧

失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

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22.投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节五、30“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

23.固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法8-40年3%12.13%-2.43%

机器设备年限平均法4-20年3%24.25%-4.85%

运输设备年限平均法8-10年3%12.13%-9.70%

办公设备年限平均法4-10年3%24.25%-9.70%

电子设备年限平均法4-8年3%24.25%-12.13%

其他设备年限平均法4-20年3%24.25%-4.85%

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

√适用□不适用

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

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24.在建工程

√适用□不适用

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

25.借款费用

√适用□不适用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部

分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可

销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

26.生物资产

□适用√不适用

27.油气资产

□适用√不适用

28.使用权资产

√适用□不适用

使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

（1）初始计量

在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。

（2）后续计量

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。

本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

（3）使用权资产的折旧。

自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。

本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

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如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。

29.无形资产

(1).计价方法、使用寿命、减值测试

√适用□不适用无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

(2).内部研究开发支出会计政策

√适用□不适用本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

30.长期资产减值

√适用□不适用

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对

子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

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在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

31.长期待摊费用

√适用□不适用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

类别摊销期限

自有办公室装修5-10年自有门店（商铺）装修5-10年自有厂房简易安装工程5年租赁办公室装修5年租赁门店（商铺）装修在不超过10年的情况下按剩余租赁期进行摊销租赁厂房简易安装工程5年其他3-5年

32.合同负债

合同负债的确认方法

√适用□不适用合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

33.职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤

保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利主要为设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

62/1692022年半年度报告

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

□适用√不适用

34.租赁负债

√适用□不适用

（1）初始计量本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

1）租赁付款额

租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

2）折现率

在计算租赁付款额的现值时，本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：*本公司自身情况，即公司的偿债能力和信用状况；*“借款”的期限，即租赁期；*“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；*“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；*经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本公司以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。

（2）后续计量

在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：*确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；*支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；*因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。

按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。

（3）重新计量

在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。*实质固定付款额发生变动；*保余值预计的应付金额发生变动；*用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；*购买

选择权的评估结果发生变化；*续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化。

35.预计负债

□适用√不适用

36.股份支付

□适用√不适用

37.优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

38.收入

(1).收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

（1）收入确认和计量原则

63/1692022年半年度报告

本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：*合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；*合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务

相关的权利和义务；*合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；*合同具有商业实质，即履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；*公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：*客户在公司履约的同时即取得并消耗

公司履约所带来的经济利益；*客户能够控制公司履约过程中在建的商品；*公司履约过程中所

产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：*公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；*公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；*公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；*公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；*客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

√适用□不适用

按客户取得相关商品控制权的时点确认的收入：

*出版业务。出版企业销售出版物，包括教材出版、教辅出版、一般图书出版、电子出版物及音像制品等。

*发行业务。发行企业经营教材、教辅、一般图书、电子音像产品等出版物及文化用品的批发和零售业务。

*报媒业务中的报刊杂志等的发行收入。

*印刷业务。公司印刷业务主要是对出版物的印制。

*物资贸易。公司物资贸易业务主要包括销售纸张、纸浆、印刷机械和器材、油墨等产品。

公司上述合同通常仅包含转让商品的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务。本公司对上述收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收取货款或取得索取货款的凭据且有权取得的对价很可能收回，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。

按履约进度确认的收入：公司报媒业务中的广告收入等其他业务，由于公司履约的同时客户能够控制公司履约过程中的服务，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，公司将其作为某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。公司按照产出法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

39.合同成本

□适用√不适用

40.政府补助

√适用□不适用

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用

64/1692022年半年度报告

以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了

补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；

难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益或（对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助）调整资

产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。

41.递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产

生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

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对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计

入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

42.租赁

(1).经营租赁的会计处理方法

□适用√不适用

(2).融资租赁的会计处理方法

□适用√不适用

(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

（1）租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。

（2）本公司作为承租人

1）租赁确认

在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量见本节五“28、使用权资产”以及“34、租赁负债”。

2）租赁变更

租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采

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用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。

3）短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

（3）本公司为出租人

在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本公司作为出租人，在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。

如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常将其分类为融资租赁：*在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；*承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权；*资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的75%）；*在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值的90%。）；*租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能将其分类为融资租赁：*若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；*资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；*承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

1）融资租赁会计处理

初始计量

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：*承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；*承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；*由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

后续计量

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。

租赁变更的会计处理

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。

2）经营租赁的会计处理

租金的处理

在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

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提供的激励措施

提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

初始直接费用

本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。

折旧

对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。

可变租赁付款额本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁的变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

43.其他重要的会计政策和会计估计

□适用√不适用

44.重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

□适用√不适用

(2).重要会计估计变更

√适用□不适用

备注(受重要影响的报会计估计变更的内容和原因审批程序开始适用的时点

表项目名称和金额)（1）本公司根据行业经相关会计估计变更2022年1月1日根据《企业会计准验及历史销售周期，分三年提已经本公司第五届则第28号—会计政策、取纸质图书存货跌价准备。公董事会第三次会会计估计变更和差错更司估计出版三年以上的纸质议、第五届监事会正》的规定，公司此次图书可变现净值基本为零，原第三次会议批准会计估计变更采用未来会计估计中根据成本占图书适用法进行会计处理，总定价（码洋）的平均水平一无需对已披露的财务数

般不超过40%，对于前三年及据进行追溯调整。

三年以上出版的纸质图书按本次会计估计变

年末库存图书总定价提取更后，预计对公司2022

40%，并规定存货跌价准备累年度财务状况及经营成

积提取额不超过实际成本，如果无重大影响，具体金果超过的，按实际成本计提。额取决于2022年度公司近年来随市场环境变化及公存货销售情况。经测算，司业务发展，公司经审视出版此次会计估计变更导致纸质图书的成本占图书总定公司2022年半年度净利

价的平均水平，发现部分纸质润增加6.45万元。

图书成本占总定价的比例高

于40%，为了更加客观公正反映公司财务状况和经营成果，将该部分出版三年以上的纸质图书按账面成本全额计提跌价准备。

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（2）公司现行存货跌价准备区分出版类企业存货及发行类企业存货分别计提。随线上销售日益增长，公司下属出版类企业拓展线上销售渠道，增加经营外部采购图书的发行业务。为了更加客观公正反映公司财务状况和经营成果，拟变更存货跌价准备政策的分类表述，将出版类企业存货及发行类企业存货变更为出版类业务存货及发行类业务存货。

其他说明：

会计估计变更日前三年，假设运用该会计估计对公司利润总额的影响情况为：2021年减少

198.68万元，2020年减少162.63万元，2019年减少141.82万元，分别占当年利润总额的0.24%、

0.21%和0.19%。

45.其他

□适用√不适用

六、税项

1.主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

增值税增值税的销项税率为报业、教材3%、5%、6%、9%、13%

教辅、一般图书、音像制品和电

子出版物9%，文化用品及其他

13%，免费教材发行费6%，不动

产租赁收入9%/5%，小规模纳税人3%，增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额后的余额。

消费税营业税

城市维护建设税按实际缴纳的流转税的5%、7%5%、7%计缴。

企业所得税按应纳税所得额的25%/20%计25%、20%缴。

教育费附加按实际缴纳的流转税的3%计缴3%

地方教育费附加按实际缴纳的流转税的2%计缴2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）广东天文锦途文化传播有限公司20广东精品生活杂志社有限公司20广东新华发行集团台山新华书店有限公司20广东新华发行集团佛山新华书店有限公司20

69/1692022年半年度报告

上海比卡蓓宝图书有限公司20广州粤教布克幼教咨询有限公司20珠海市天圆多媒体技术有限公司20广州市粤橙教育科技有限公司20揭阳市粤教文化传播有限公司20深圳天昶文化传媒有限公司20武汉和粤文化传媒有限公司20

2.税收优惠

√适用□不适用

根据2010年4月30日广东省委宣传部、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局

粤宣通【2010】27号《关于省属文化体制改革试点单位名单认定发布工作有关事宜的通知》、粤

宣通【2010】28号《关于发布省属文化体制改革试点单位名单的通知》，按照财政部、国家税务总局、中宣部财税【2009】105号《关于转制文化企业名单及认定问题的通知》和财政部、国家税

务总局财税【2009】34号《经营性文化事业单位转制为企业的若干税收政策问题的通知》、《关于发布2010年广东省属文化体制改革试点单位名单的通知》（粤宣通【2011】23号）及《关于发布2011年广东省属文化体制改革单位名单的通知》（粤宣通【2012】17号），本公司作为文化体制改革试点单位自2009年1月1日至2013年12月31日享受免征企业所得税的税收优惠政策。

2014年4月2日国务院办公厅《关于印发文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业和进一步支持文化企业发展两个规定的通知》（国办发【2014】15号），经营性文化事业单位转制为企业后免征企业所得税。根据财政部、国家税务总局、中宣部《关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》（财税【2014】84号），经营性文化事业单位转制为企业，自转制注册之日起免征企业所得税，执行期限为2014年1月1日至2018年12月31日。

2018年12月25日，国务院办公厅《国务院办公厅关于印发文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业和进一步支持文化企业发展两个规定的通知》（国办发【2018】124号），经营性文化事业单位转制为企业后，五年内免征企业所得税。2018年12月31日之前已完成转制的企业，自2019年1月1日起可继续免征五年企业所得税，对经营性文化事业单位转制中资产评估增值、资产转让或划转涉及的企业所得税、增值税、城市维护建设税、契税等，符合现行规定的享受相应税收优惠政策。根据财政部《关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》（财税【2019】16号），经营性文化事业单位转制为企业，自转制注册之日起五年内免征企业所得税。2018年12月31日之前已完成转制的企业，自2019年1月1日起可继续免征五年企业所得税，对经营性文化事业单位转制中资产评估增值、资产转让或划转涉及的企业所得税、增值税、城市维护建设税、契税、印花税等，符合现行规定的享受相应税收优惠政策。

根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号，以下简称《通知》）等规定，自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

根据财政部税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第12号）规定，自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。

本公司所属子公司所得税优惠情况如下：

序号公司名称2021年2022年

1南方出版传媒股份有限公司免税免税

2广东教育出版社有限公司免税免税

3广东教育出版社江门出版有限公司免税免税

4广东教育出版社珠海出版有限公司免税免税

5广东人民出版社有限公司免税免税

70/1692022年半年度报告

6广东《药店周刊》杂志社有限公司免税免税

7广东人民出版社中山出版有限公司免税免税

8广东人民出版社惠州出版有限公司————

9广东科技出版社有限公司免税免税

10广东花城出版社有限公司免税免税

11广东新世纪出版社有限公司免税免税

12广东新世纪音像电子出版社有限公司25%25%

13广东经济出版社有限公司免税免税

14广州汽车与你杂志社有限公司免税免税

15广东海燕电子音像出版社有限公司免税免税

16广东天文锦途文化传播有限公司小型微利企业小型微利企业

17广东语言音像电子出版社有限公司免税免税

18广东新华印刷有限公司免税免税

19广东省出版印刷物资有限公司免税免税

20广东金版出版物资有限公司免税免税

21广东金印印刷物资有限公司免税免税

22广东时代传媒集团有限公司免税免税

23广东粤信传媒科技有限公司免税免税

24广东《葡萄酒》杂志社有限公司免税免税

25广东南方传媒教育发展有限公司免税免税

26北京广版新世纪文化传媒有限公司25%25%

27广东省出版集团数字出版有限公司免税免税

28广东出版置业投资有限公司25%25%

29广东新周刊杂志社有限公司免税免税

30广州市消费者报道传媒有限公司25%25%

31广东南方文化产业中心项目开发有限公司25%25%

32广东大沿海出版工贸有限公司免税免税

33广东精品生活杂志社有限公司小型微利企业小型微利企业

34广东新华发行集团股份有限公司免税免税

35广东荟阅文化传播有限公司免税免税

36广东新华发行集团教育图书有限公司免税免税

37广东省外文书店有限公司免税免税

38广东新华发行集团惠州新华书店有限公司免税免税

39广东新华发行集团梅州新华书店有限公司免税免税

40广东新华发行集团江门新华书店有限公司免税免税

41阳江新新图书有限公司免税免税

42广东新华发行集团高要新华书店有限公司————

43广东新华发行集团连州新华书店有限公司免税免税

44广东新华发行集团清远新华书店有限公司免税免税

45广东新华发行集团佛冈新华书店有限公司免税免税

46广东新华发行集团韶关新华书店有限公司免税免税

47广东新华发行集团三水新华书店有限公司免税免税

48广东新华发行集团五华新华书店有限公司免税免税

49广东新华发行集团澄海新华书店有限公司免税免税

50广东新华发行集团阳山新华书店有限公司免税免税

51广东新华发行集团南雄新华书店有限公司免税免税

52广东新华发行集团大埔新华书店有限公司免税免税

53广东新华发行集团东莞新华书店有限公司25%25%

54广东新华发行集团阳西新华书店有限公司免税免税

71/1692022年半年度报告

55广东新华发行集团潮阳新华书店有限公司免税免税

56广东新华发行集团潮安新华书店有限公司免税免税

57广东新华发行集团丰顺新华书店有限公司免税免税

58广东新华发行集团汕头新华书店有限公司免税免税

59广东新华发行集团惠阳新华书店有限公司免税免税

60广东新华发行集团蕉岭新华书店有限公司免税免税

61广东新华发行集团平远新华书店有限公司免税免税

62广东新华发行集团乐昌新华书店有限公司免税免税

63广东新华发行集团仁化新华书店有限公司免税免税

64广东新华发行集团乳源新华书店有限公司————

65广东新华发行集团清新新华书店有限公司免税免税

66广东新华发行集团中山新华书店有限公司免税免税

67广东新华发行集团阳东新华书店有限公司免税免税

68广东新华发行集团台山新华书店有限公司小型微利企业小型微利企业

69广东新华发行集团开平新华书店有限公司免税免税

70广东省新华书店有限公司免税免税

71广东新华科教设备有限公司免税免税

72广东新华发行集团饶平新华书店有限公司免税免税

73广东新华发行集团河源新华书店有限公司免税免税

74广东新华发行集团始兴新华书店有限公司免税免税

75广东新华发行集团兴宁新华书店有限公司免税免税

76广东新华发行集团潮州新华书店有限公司免税免税

77广东新华发行集团雷州新华书店有限公司免税免税

78广东新华发行集团茂名新华书店有限公司免税免税

79广东新华发行集团云安新华书店有限公司免税免税

80广东新华发行集团曲江新华书店有限公司免税免税

81广东新华发行集团徐闻新华书店有限公司免税免税

82广东新华发行集团陆河新华书店有限公司免税免税

83广东新华发行集团佛山新华书店有限公司小型微利企业小型微利企业

84肇庆市高要区新华书店有限公司————

85广东新华发行集团信宜新华书店有限公司免税免税

86广东新华发行集团廉江新华书店有限公司免税免税

87广东新华发行集团新会新华书店有限公司免税免税

88广东新华发行集团阳江新华书店有限公司免税免税

89广东新华发行集团龙门新华书店有限公司免税免税

90广东新华发行集团郁南新华书店有限公司免税免税

91广东新华发行集团罗定新华书店有限公司免税免税

92广东新华发行集团新兴新华书店有限公司免税免税

93广东新华发行集团化州新华书店有限公司免税免税

94广东新华发行集团高州新华书店有限公司免税免税

95广东新华发行集团海丰新华书店有限公司免税免税

96广东新华发行集团揭西新华书店有限公司免税免税

97广东新华发行集团惠来新华书店有限公司免税免税

98广东新华发行集团南海新华书店有限公司免税免税

99广东新华发行集团东源新华书店有限公司免税免税

100广东新华发行集团龙川新华书店有限公司免税免税

101广东新华发行集团连平新华书店有限公司免税免税

102广东新华发行集团电白新华书店有限公司免税免税

103广东新华发行集团阳春新华书店有限公司免税免税

72/1692022年半年度报告

104广东新华发行集团肇庆新华书店有限公司免税免税

105广东新华发行集团端州新华书店有限公司免税免税

106广东新华发行集团新丰新华书店有限公司免税免税

107广东新华发行集团英德新华书店有限公司免税免税

108广东新华发行集团博罗新华书店有限公司免税免税

109广东新华发行集团四会新华书店有限公司免税免税

110广东新华发行集团陆丰新华书店有限公司免税免税

111广东新华发行集团紫金新华书店有限公司免税免税

112广东新华发行集团广宁新华书店有限公司免税免税

113广东新华发行集团怀集新华书店有限公司免税免税

114广东新华文化广场建设开发有限公司25%25%

115广东新华发行集团吴川新华书店有限公司免税免税

116广东新华发行集团翁源新华书店有限公司免税免税

117广东新华发行集团遂溪新华书店有限公司免税免税

118广东新华发行集团封开新华书店有限公司免税免税

119广东新华发行集团惠东新华书店有限公司免税免税

120广东新华发行集团汕尾新华书店有限公司免税免税

121广东新华发行集团普宁新华书店有限公司免税免税

122广东新华发行集团揭阳新华书店有限公司免税免税

123新周刊（广州）新媒体发展有限公司25%25%

124广东南传广场开发有限公司免税免税

125北京南粤九合文化传媒有限公司25%25%

126广东南方传媒投资有限公司25%25%

127上海比卡蓓宝图书有限公司小型微利企业小型微利企业

128广州市越秀区悦教培训中心25%25%

129广东新华发行集团广州教育用品配置有限公司免税免税

130广东新华发行集团和平新华书店有限公司免税免税

131广东南方出版传媒教材经营有限公司免税免税

132广东新华乐育科技有限公司25%25%

133广州市海珠区悦教江湾南幼儿园25%25%

134广州粤教布克幼教咨询有限公司小型微利企业小型微利企业

135广州市天河区悦教智慧幼儿园25%25%

136广东新华发行集团揭东新华书店有限公司免税免税

137广东新华发行集团珠海新华书店有限公司免税免税

138珠海市天圆多媒体技术有限公司小型微利企业小型微利企业

139北京岭南鹏润文化传媒有限公司25%25%

140广州市粤橙教育科技有限公司小型微利企业小型微利企业

141北京粤航未来教育科技有限公司25%25%

142广州市天河区悦教布克幼儿园有限公司25%25%

143广东南传私募基金管理有限公司25%25%

144揭阳市粤教文化传播有限公司小型微利企业小型微利企业

145广东新华发行集团顺德新华书店有限公司25%25%

146深圳天昶文化传媒有限公司小型微利企业小型微利企业

147武汉和粤文化传媒有限公司小型微利企业小型微利企业

148佛山市高明区新华图书发行有限公司免税免税

149广东新华优课教育科技有限公司25%25%

150广东新华发行集团湛江新华书店有限公司25%25%

151南方星球（北京）文化有限责任公司25%25%

152广东新华里商业管理有限公司25%25%

73/1692022年半年度报告

153广东新华康康研学科教技术开发有限公司——25%依据财政部、国家税务总局《关于继续实行宣传文化增值税和营业税优惠政策的通知》（财税【2009】147号）和《关于继续执行宣传文化增值税和营业税优惠政策的通知》（财税【2011】

92号），经营出版物的自2009年1月1日起至2012年12月31日在出版环节实行先征后退政策，县级及县级以下新华书店增值税免税或先征后退政策；依据财政部、国家税务总局《关于延续宣传文化增值税和营业税优惠政策的通知》（财税【2013】87号），经营出版物的自2013年1月1日起至

2017年12月31日在出版环节实行先征后退政策；图书批发、零售环节自2013年1月1日起至2017年12月31日免征增值税。依据财政部、税务总局《关于延续宣传文化增值税优惠政策的通知》（财税【2018】53号），经营出版物的自2018年1月1日起至2020年12月31日在出版环节实行先征后退政策；自2018年1月1日起至2020年12月31日，免征图书批发、零售环节增值税。依据财政部、税务总局《关于延续宣传文化增值税优惠政策的通知》（财税【2021】10号），经营出版物的自2021年1月1日起至2023年12月31日在出版环节实行先征后退政策；自2021年1月1日起至2023年12月31日，免征图书批发、零售环节增值税。

根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号），自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额；依据财政部、税务总局《关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第11号），生产、生活性服务业增值税加计抵减政策，执行期限延长至2022年12月31日。

根据财政部、税务总局《关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2020年第13号），自2020年3月1日至5月31日，对湖北省增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。除湖北省外，其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。根据财政部税务总局《关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第7号），上述财政部、税务总局公告2020年第13号规定的税收优惠政策实施期限延长到2021年12月31日，其中，自2021年4月1日至2021年12月31日，湖北省增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。

根据财政部、税务总局《关于明确增值税小规模纳税人免征增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第11号），自2021年4月1日至2022年12月31日，对月销售额15万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。《财政部税务总局关于对增值税小规模纳税人免征增值税的公告》（财政部税务总局公告2022年第15号）规定，自2022年4月1日至2022年12月31日，小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税。

根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）（附件3：《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》）第一条第一项规定：托儿所、幼儿

园提供的保育和教育服务免征增值税。托儿所、幼儿园，是指经县级以上教育部门审批成立、取得办园许可证的实施0-6岁学前教育的机构，包括公办和民办的托儿所、幼儿园、学前班、幼儿班、保育院、幼儿院。公办托儿所、幼儿园免征增值税的收入是指，在省级财政部门和价格主管部门审核报省级人民政府批准的收费标准以内收取的教育费、保育费。民办托儿所、幼儿园免征增值税的收入是指，在报经当地有关部门备案并公示的收费标准范围内收取的教育费、保育费。

本公司所属子公司增值税税收优惠情况如下：

序号公司名称2021年2022年

1南方出版传媒股份有限公司先征后退/免征先征后退/免征

2广东教育出版社有限公司先征后退先征后退

3广东教育出版社江门出版有限公司不享受不享受

4广东教育出版社珠海出版有限公司不享受不享受

5广东人民出版社有限公司先征后退/免征先征后退/免征

6广东《药店周刊》杂志社有限公司不享受不享受

7广东人民出版社中山出版有限公司不享受不享受

8广东人民出版社惠州出版有限公司————

9广东科技出版社有限公司先征后退先征后退

74/1692022年半年度报告

10广东花城出版社有限公司先征后退先征后退

11广东新世纪出版社有限公司先征后退先征后退

12广东新世纪音像电子出版社有限公司不享受不享受

13广东经济出版社有限公司先征后退先征后退

14广州汽车与你杂志社有限公司不享受不享受

15广东海燕电子音像出版社有限公司先征后退先征后退

增值税按1%计

16广东天文锦途文化传播有限公司增值税按1%计征

征

17广东语言音像电子出版社有限公司先征后退先征后退

18广东新华印刷有限公司不享受不享受

19广东省出版印刷物资有限公司不享受不享受

20广东金版出版物资有限公司不享受不享受

21广东金印印刷物资有限公司不享受不享受

先征后退/图书先征后退/图书零售

零售收入税收优收入税收优惠，税

22广东时代传媒集团有限公司惠，税率0%；进率0%；进项加计抵项加计抵减减发行收入税收优发行收入税收优

23广东粤信传媒科技有限公司惠，税率0%；进惠，税率0%；进项

项加计抵减加计抵减发行收入税收优发行收入税收优

24广东《葡萄酒》杂志社有限公司惠，税率0%；进惠，税率0%；进项

项加计抵减加计抵减

25广东南方传媒教育发展有限公司免征免征

26北京广版新世纪文化传媒有限公司免征免征

27广东省出版集团数字出版有限公司加计抵减加计抵减

28广东出版置业投资有限公司加计抵减加计抵减

29广东新周刊杂志社有限公司先征后退先征后退

30广州市消费者报道传媒有限公司进项加计抵减进项加计抵减

31广东南方文化产业中心项目开发有限公司不享受不享受

32广东大沿海出版工贸有限公司不享受不享受

33广东精品生活杂志社有限公司不享受不享受

34广东新华发行集团股份有限公司免征免征

35广东荟阅文化传播有限公司免征免征

36广东新华发行集团教育图书有限公司免征免征

37广东省外文书店有限公司免征免征

38广东新华发行集团惠州新华书店有限公司免征免征

39广东新华发行集团梅州新华书店有限公司免征免征

40广东新华发行集团江门新华书店有限公司免征免征

41阳江新新图书有限公司免征免征

42广东新华发行集团高要新华书店有限公司————

43广东新华发行集团连州新华书店有限公司免征免征

44广东新华发行集团清远新华书店有限公司免征免征

45广东新华发行集团佛冈新华书店有限公司免征免征

46广东新华发行集团韶关新华书店有限公司免征免征

47广东新华发行集团三水新华书店有限公司免征免征

48广东新华发行集团五华新华书店有限公司免征免征

49广东新华发行集团澄海新华书店有限公司免征免征

50广东新华发行集团阳山新华书店有限公司免征免征

75/1692022年半年度报告

51广东新华发行集团南雄新华书店有限公司免征免征

52广东新华发行集团大埔新华书店有限公司免征免征

53广东新华发行集团东莞新华书店有限公司免征免征

54广东新华发行集团阳西新华书店有限公司免征免征

55广东新华发行集团潮阳新华书店有限公司免征免征

56广东新华发行集团潮安新华书店有限公司免征免征

57广东新华发行集团丰顺新华书店有限公司免征免征

58广东新华发行集团汕头新华书店有限公司免征免征

59广东新华发行集团惠阳新华书店有限公司免征免征

60广东新华发行集团蕉岭新华书店有限公司免征免征

61广东新华发行集团平远新华书店有限公司免征免征

62广东新华发行集团乐昌新华书店有限公司免征免征

63广东新华发行集团仁化新华书店有限公司免征免征

64广东新华发行集团乳源新华书店有限公司————

65广东新华发行集团清新新华书店有限公司免征免征

66广东新华发行集团中山新华书店有限公司免征免征

67广东新华发行集团阳东新华书店有限公司免征免征

68广东新华发行集团台山新华书店有限公司免征免征

69广东新华发行集团开平新华书店有限公司免征免征

70广东省新华书店有限公司免征免征

71广东新华科教设备有限公司不享受不享受

72广东新华发行集团饶平新华书店有限公司免征免征

73广东新华发行集团河源新华书店有限公司免征免征

74广东新华发行集团始兴新华书店有限公司免征免征

75广东新华发行集团兴宁新华书店有限公司免征免征

76广东新华发行集团潮州新华书店有限公司免征免征

77广东新华发行集团雷州新华书店有限公司免征免征

78广东新华发行集团茂名新华书店有限公司免征免征

79广东新华发行集团云安新华书店有限公司免征免征

80广东新华发行集团曲江新华书店有限公司免征免征

81广东新华发行集团徐闻新华书店有限公司免征免征

82广东新华发行集团陆河新华书店有限公司免征免征

83广东新华发行集团佛山新华书店有限公司免征免征

84肇庆市高要区新华书店有限公司————

85广东新华发行集团信宜新华书店有限公司免征免征

86广东新华发行集团廉江新华书店有限公司免征免征

87广东新华发行集团新会新华书店有限公司免征免征

88广东新华发行集团阳江新华书店有限公司免征免征

89广东新华发行集团龙门新华书店有限公司免征免征

90广东新华发行集团郁南新华书店有限公司免征免征

91广东新华发行集团罗定新华书店有限公司免征免征

92广东新华发行集团新兴新华书店有限公司免征免征

93广东新华发行集团化州新华书店有限公司免征免征

94广东新华发行集团高州新华书店有限公司免征免征

95广东新华发行集团海丰新华书店有限公司免征免征

96广东新华发行集团揭西新华书店有限公司免征免征

97广东新华发行集团惠来新华书店有限公司免征免征

98广东新华发行集团南海新华书店有限公司免征免征

99广东新华发行集团东源新华书店有限公司免征免征

76/1692022年半年度报告

100广东新华发行集团龙川新华书店有限公司免征免征

101广东新华发行集团连平新华书店有限公司免征免征

102广东新华发行集团电白新华书店有限公司免征免征

103广东新华发行集团阳春新华书店有限公司免征免征

104广东新华发行集团肇庆新华书店有限公司免征免征

105广东新华发行集团端州新华书店有限公司免征免征

106广东新华发行集团新丰新华书店有限公司免征免征

107广东新华发行集团英德新华书店有限公司免征免征

108广东新华发行集团博罗新华书店有限公司免征免征

109广东新华发行集团四会新华书店有限公司免征免征

110广东新华发行集团陆丰新华书店有限公司免征免征

111广东新华发行集团紫金新华书店有限公司免征免征

112广东新华发行集团广宁新华书店有限公司免征免征

113广东新华发行集团怀集新华书店有限公司免征免征

114广东新华文化广场建设开发有限公司不享受不享受

115广东新华发行集团吴川新华书店有限公司免征免征

116广东新华发行集团翁源新华书店有限公司免征免征

117广东新华发行集团遂溪新华书店有限公司免征免征

118广东新华发行集团封开新华书店有限公司免征免征

119广东新华发行集团惠东新华书店有限公司免征免征

120广东新华发行集团汕尾新华书店有限公司免征免征

121广东新华发行集团普宁新华书店有限公司免征免征

122广东新华发行集团揭阳新华书店有限公司免征免征

123新周刊（广州）新媒体发展有限公司不享受不享受

124广东南传广场开发有限公司不享受不享受

125北京南粤九合文化传媒有限公司免征免征

126广东南方传媒投资有限公司不享受不享受

127上海比卡蓓宝图书有限公司免征免征

128广州市越秀区悦教培训中心不享受不享受

广东新华发行集团广州教育用品配置有限公

129免征免征

司

130广东新华发行集团和平新华书店有限公司免征免征

131广东南方出版传媒教材经营有限公司免征免征

132广东新华乐育科技有限公司不享受不享受

133广州市海珠区悦教江湾南幼儿园免征免征

134广州粤教布克幼教咨询有限公司加计抵减加计抵减

135广州市天河区悦教智慧幼儿园免征免征

136广东新华发行集团揭东新华书店有限公司免征免征

137广东新华发行集团珠海新华书店有限公司免征免征

138珠海市天圆多媒体技术有限公司不享受不享受

139北京岭南鹏润文化传媒有限公司免征免征

140广州市粤橙教育科技有限公司不享受不享受

141北京粤航未来教育科技有限公司不享受不享受

142广州市天河区悦教布克幼儿园有限公司免征免征

143广东南传私募基金管理有限公司不享受不享受

144揭阳市粤教文化传播有限公司不享受不享受

145广东新华发行集团顺德新华书店有限公司免征免征

146深圳天昶文化传媒有限公司不享受不享受

147武汉和粤文化传媒有限公司不享受不享受

77/1692022年半年度报告

148佛山市高明区新华图书发行有限公司免征免征

149广东新华优课教育科技有限公司不享受不享受

150广东新华发行集团湛江新华书店有限公司免征免征

151南方星球（北京）文化有限责任公司免征免征

152广东新华里商业管理有限公司不享受不享受

153广东新华康康研学科教技术开发有限公司——不享受

3.其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金372213.84275058.39

银行存款2350794375.361674608896.20

其他货币资金893555763.36240812084.30

合计3244722352.561915696038.89

其中：存放在境外的款项总额

其他说明：

期末其他货币资金余额主要为定期存款717204407.82元、证券户余额823765.52元、保

函保证金76668431.50元、信用证保证金40324919.81元、住房基金4392913.30元、承兑

汇票保证金27669000.00元、第三方支付平台账户26422279.17元等。其他货币资金除第三方支付平台账户26422279.17元、证券户余额823765.52元、光大银行定期存款

600000000.00元外，其余款项266309718.67元流动性均受到限制。其中，光大银行定期存

款600000000.00元可提前支取，随时用于支付，存期满一个月即可按约定利率计息。

2、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

563581866.691142281654.05

益的金融资产

其中：

债务工具投资122118658.79139000000.00

权益工具投资296062246.22360091654.05

衍生金融资产145400961.68643190000.00指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：

合计563581866.691142281654.05

其他说明：

√适用□不适用本集团所持有的衍生金融资产均为银行发售的理财产品。

3、衍生金融资产

□适用√不适用

78/1692022年半年度报告

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑票据473029.45425984.00

商业承兑票据0.000.00

合计473029.45425984.00

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据44010339.35

商业承兑票据0.00

合计44010339.35

(4).期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用√不适用

(5).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

(6).坏账准备的情况

□适用√不适用

(7).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1-12月868945525.90

1年以内小计868945525.90

1至2年132223114.16

2至3年20065050.56

3年以上

3至4年7486853.97

4至5年26077370.43

5年以上130805359.22

合计1185603274.24

79/1692022年半年度报告

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例金额金额比例价值金额金额比例价值

(%)(%)

(%)(%)按单项计提坏账准

188272405.2815.88188088405.2899.90184000.00190601585.7810.15190017460.7899.69584125.00

备

其中：

单项金额重大并单147686347.9412.46147686347.94100.000.00147686347.947.87147686347.94100.000.00独计提坏账准备的应收款项

单项金额不重大但40586057.343.4240402057.3499.55184000.0042915237.842.2942331112.8498.64584125.00单独计提坏账准备的应收款项按组合计提坏账准

997330868.9684.1288656658.788.89908674210.181686817302.3489.8587811906.125.211599005396.22

备

其中：

低风险组合242394182.7820.440.00242394182.78870090502.2246.350.00870090502.22

账龄信用风险特征754936686.1863.6888656658.7811.74666280027.40816726800.1243.5087811906.1210.75728914894.00组合

合计1185603274.24/276745064.06/908858210.181877418888.12/277829366.90/1599589521.22

80/1692022年半年度报告

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

广东天盛商业经营管理有限54656972.2254656972.22预计无法收回

100.00

公司

广州三映贸易有限公司29513622.4829513622.48100.00预计无法收回

湖南新时代财富投资实业有29152363.6029152363.60预计无法收回

100.00

限公司

香港新华书城有限公司11668385.6811668385.68100.00预计无法收回

广东开明文化教育发展有限11186580.8411186580.84预计无法收回

100.00

公司

广州市定位球图书有限公司9295073.239295073.23100.00预计无法收回

广州市花卉科技园有限公司4130254.104130254.10100.00预计无法收回

广东省德庆县新华书店3208375.673208375.67100.00预计无法收回

广州莱汇塑料包装有限公司3058761.783058761.78100.00预计无法收回

广州市濂兴印刷有限公司2674977.612674977.61100.00预计无法收回

惠阳金利金印刷包装制品有2570863.672570863.67预计无法收回

100.00

限公司

广州新华书店企业集团音像2405730.852405730.85预计无法收回

100.00

发行有限公司

南澳县新华书店2283358.792283358.79100.00存在法律纠纷

香港新华书城有限公司2213349.892213349.89100.00预计无法收回

佛山市南海区穗通贸易有限1821870.001821870.00预计无法收回

100.00

公司

北京汉能光伏投资有限公司1599997.641599997.64100.00预计无法收回

增城市新华书店1497111.581497111.58100.00预计无法收回

附城教辅资料费1321846.261321846.26100.00预计无法收回

广东省东莞市新华书店有限1302410.381302410.38预计无法收回

100.00

公司石龙购书中心

湛江市浪淘沙教育文化有限1226088.461226088.46预计无法收回

100.00

公司

富迪健康科技有限公司1100000.001100000.00100.00预计无法收回

泰禾集团股份有限公司北京1000000.00816000.00预计无法收回

81.60

分公司

华图公司经营部619817.13619817.13100.00预计无法收回

广州市酷其文化有限公司573921.61573921.61100.00预计无法收回

河源市鸿儒文化发展有限公485368.16485368.16预计无法收回

100.00

司

广州市丰秀印务有限公司468334.90468334.90100.00预计无法收回

谭国新463571.20463571.20100.00预计无法收回

教辅流失439322.14439322.14100.00预计无法收回

重庆协信远创商业管理有限400000.00400000.00预计无法收回

100.00

公司上海闵行分公司

暂估356763.80356763.80100.00预计无法收回

珠海威年达印刷器材有限公309076.21309076.21预计无法收回

100.00

司

81/1692022年半年度报告

新好耶数字技术（上海）有270000.00270000.00预计无法收回

100.00

限公司

广东新华文具有限公司265468.10265468.10100.00预计无法收回

林显荣249758.29249758.29100.00预计无法收回

深圳市世纪天成纸品包装有234285.00234285.00预计无法收回

100.00

限公司

塘围书店230000.00230000.00100.00预计无法收回

雷州市纪家中等学校224002.59224002.59100.00预计无法收回

广州市金环冠纸业有限公司206970.29206970.29100.00预计无法收回

海珠门市临时客户196861.53196861.53100.00预计无法收回

教材教辅失收款189656.75189656.75100.00预计无法收回

秋季新政教辅154844.80154844.80100.00预计无法收回

南京度房网络科技有限公司150000.00150000.00100.00预计无法收回

北京中经金信文化传媒有限150000.00150000.00预计无法收回

100.00

公司

江门教育局园丁书店107230.59107230.59100.00预计无法收回

韶关市文达教育书店101078.07101078.07100.00预计无法收回

广州致图贸易发展有限公司100673.95100673.95100.00预计无法收回

其他合计2437405.442437405.44100.00预计无法收回

合计188272405.28188088405.2899.90/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄信用风险特征组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内631138641.7738334702.046.07

1至2年73009374.168763237.4712.00

2至3年11322959.074210383.7637.18

3至4年3801022.962019651.7253.13

4至5年1680022.001344017.5780.00

5年以上33984666.2233984666.22100.00

合计754936686.1888656658.7811.74

按组合计提坏账的确认标准及说明：

□适用√不适用

组合计提项目：低风险组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

政府采购教材110563557.650.00.00

关联方应收账款131808356.130.000.00

其他22269.000.000.00

合计242394182.780.000.00

按组合计提坏账的确认标准及说明：

82/1692022年半年度报告

□适用√不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动单项金额重大并

单独计提坏账准147686347.940.00147686347.94备的应收账款单项金额不重大

但单独计提坏账42331112.84130832.082056473.71-3413.8740402057.34准备的应收账款按信用风险特征

组合计提坏账准87811906.12709868.0019590.69-151061.483413.8788656658.78备的应收账款

合计277829366.90840700.082076064.40-151061.48-276745064.06

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币单位名称收回或转回金额收回方式

北京爱创天博营销科技有限公司152880.00款项收回

浙江众泰汽车销售有限公司100000.00款项收回

教材教辅等37058.48款项收回安顺市新华书店有限公司平坝区分公

565.72款项收回

司

上海际享文化传媒有限公司84875.00款项收回

杨建国5660.23款项收回

广州莱汇塑料包装有限公司5000.00款项收回

广州市丰秀印务有限公司170000.00款项收回

北京朗知网络传媒科技股份有限公司19024.97款项收回

宁波布谷鸟广告传媒有限公司1501000.00款项收回

合计2076064.40/

其他说明：

无

(4).本期实际核销的应收账款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目核销金额

实际核销的应收账款-151061.48其中重要的应收账款核销情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

83/1692022年半年度报告

应收账款性款项是否由关联单位名称核销金额核销原因履行的核销程序质交易产生

上海天禧嘉账龄-155725.00资源过期党委会决议否福酒店有限公司

珠海西藏大账龄-11481.48资源过期党委会决议否厦酒店有限公司

广东省国家账龄16145.00债权超5年债党委会决议否税务局务人名称等已变更

合计/-151061.48///

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用□不适用

本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为336468213.42元，占应收账款期末余额合计数的比例为28.38%，享有计提的坏账准备年末余额汇总金额为61429320.51元。

(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用√不适用

(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

6、应收款项融资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收票据29558674.1130658415.05

应收账款0.000.00

合计29558674.1130658415.05

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内82707159.1683.9266048990.0179.22

84/1692022年半年度报告

1至2年10067002.1210.2113100620.6415.71

2至3年2625962.202.661097622.011.32

3年以上3157793.283.203129393.993.75

合计98557916.76100.0083376626.65100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为36582182.33元，占预付账款期末余额合计数的比例为37.12%。

其他说明

□适用√不适用

8、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收利息1215798.941493630.90

应收股利450000.00-

其他应收款100349846.5590761674.73

合计102015645.4992255305.63

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

定期存款1215798.941493630.90委托贷款债券投资

合计1215798.941493630.90

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(1).应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

普通股股利450000.00

85/1692022年半年度报告

合计450000.00

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(4).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1-12月67776813.67

1年以内小计67776813.67

1至2年12539979.38

2至3年7701432.68

3年以上

3至4年8873959.39

4至5年2993599.59

5年以上49068303.31

合计148954088.02

(5).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

职工个人备用金21619277.0613850408.72

保证金、押金49122373.5445591415.84

股份合并范围内关联方其他应-收款项

股份外集团内关联方应收款项4292.4865083.81

股份、出版集团外非合并范围关0.002351399.75联方

代收代付款4834359.286209139.03

预留改制金710303.53765595.72

增值税退税款5249231.045249231.04

出口退税763120.33864550.36

往来款60078676.0056412901.43

政府补助款0.000.00

租金2177407.991699928.39

社科基金0.000.00

专项其他应收款0.000.00

其他4395046.775833176.10

86/1692022年半年度报告

合计148954088.02138892830.19

(6).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计

用损失(未发生信用用损失(已发生信用期信用损失

减值)减值)

2022年1月1日余

23407623.2624723532.2048131155.46

额

2022年1月1日余

0.00--

额在本期

--转入第二阶段0.00--

--转入第三阶段0.00--

--转回第二阶段0.00--

--转回第一阶段0.00--

本期计提391465.40107419.35498884.75

本期转回25798.74-25798.74

本期转销0.00--

本期核销0.00--

其他变动0.00--

2022年6月30日余

0.0023773289.9224830951.5548604241.47

额

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(7).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或期末余额计提其他变动回核销单项金额重大并单独计提坏账准

14025011.960.0014025011.96

备的其他应收账款单项金额不重大但单独计提坏账

10698520.24107419.3510805939.59

准备的其他应收账款按信用风险特征组合计提坏账准

23407623.26391465.4025798.7423773289.92

备的其他应收账款

合计48131155.46498884.7525798.7448604241.47

87/1692022年半年度报告

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币单位名称转回或收回金额收回方式

品牌7968.98款项收回

其他6691.06款项收回

社保及公积金11138.70款项收回

合计25798.74/

(8).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

(9).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的期末余额

比例(%)珠海亚泰电子往来款

8775780.925年以上5.898775780.92

科技有限公司

国税局应退税额5261695.485年以上3.535261695.48佛山金声集团往来款

4450000.005年以上2.994450000.00

有限公司广东新华文具往来款

3089565.345年以上2.073089565.34

有限公司

茂名市造纸厂往来款2800799.665年以上1.882800799.66

合计/24377841.40/16.3724377841.40

(10).涉及政府补助的应收款项

□适用√不适用

(11).因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用√不适用

(12).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

9、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额存货跌价准

存货跌价准备/

项目备/合同履约账面余额账面价值账面余额合同履约成本账面价值成本减值准减值准备备

原材料28534287.08260938.0428273349.047249909.66277487.456972422.21

在产品132768782.910.00132768782.91156431666.060.00156431666.06

88/1692022年半年度报告

库存商品848016449.28164004510.62684011938.66904268043.45183701979.73720566063.72

周转材料447918.380.00447918.38277510.500.00277510.50消耗性生物资产合同履约成本

发出商品327797967.83128736668.11199061299.72448441562.41115084656.30333356906.11

其他86789.450.0086789.4552170.420.0052170.42

合计1337652194.93293002116.771044650078.161516720862.50299064123.481217656739.02

(2).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料277487.45-16549.41---260938.04

在产品0.000.00---0.00

库存商品183701979.732096977.83-21794446.94-164004510.62

发出商品115084656.3013652011.81---128736668.11

周转材料0.000.00---0.00消耗性生

0.000.00---0.00

物资产合同履约

0.000.00---0.00

成本

合计299064123.4815732440.23-21794446.94-293002116.77

(3).存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

□适用√不适用

(4).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).本期合同资产计提减值准备情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

89/1692022年半年度报告

项目期末余额期初余额一年内到期的债权投资一年内到期的其他债权投资

一年内到期的长期应收款760007.631522849.23

合计760007.631522849.23

期末重要的债权投资和其他债权投资：

□适用√不适用

其他说明：

无

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额合同取得成本应收退货成本

待抵扣、待认证、留抵增值税81045887.5789879849.41

合计81045887.5789879849.41

其他说明：

无

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1)长期应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额折

90/1692022年半年度报告

现率账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值区间融资租赁款

其中：未实现融资收益分期收款销售

1113924.40168510.47945413.931075071.40204709.90870361.504.50%

商品分期收款提供劳务

合计1113924.40168510.47945413.931075071.40204709.90870361.50/

(2)坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计

用损失(未发生信用用损失(已发生信用期信用损失

减值)减值)

2022年1月1日余额204709.90-204709.90

2022年1月1日余额

---在本期

--转入第二阶段---

--转入第三阶段---

--转回第二阶段---

--转回第一阶段---

本期计提-36199.43--36199.43

本期转回---

本期转销---

本期核销---

其他变动---

2022年6月30日余额168510.47-168510.47

对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(3)因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用√不适用

(4)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

91/1692022年半年度报告

17、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动期初权益法下其他综宣告发放期末减值准备被投资单位其他权计提减余额追加投资减少投资确认的投合收益现金股利其他余额期末余额益变动值准备资损益调整或利润

一、合营企业

广州新华骏纬音乐发展197364.37197364.37197364.37有限公司

小计197364.37197364.37197364.37

二、联营企业

南方传媒欧洲有限公701150.08-21493.11679656.97司

广州喜阅网络科技有限211068.94-29026.72182042.22公司

广东南方子衿教育科技222426.11-22011.75200414.36有限公司

广东南方传媒创业投资49309509.48174868.1549484377.63中心（有限合伙）

广东湾区一号数字文化87812833.55655688.1588468521.70产业投资合伙企业（有限合伙）

澳门启元出版社有限公1147381.49-65939.131081442.36司

广州老友记文化传媒有115957.86144.50116102.36限公司

广东新荷传媒有限公3400000.00-151023.473248976.53司

广东湾区创业投资有限922847.10329069.561251916.66

92/1692022年半年度报告

公司

珠海国图贸易有限公456437.5611613.94-17611.450439.82司68

中山市小榄购书中心有1458190.74-75015.271383175.47限公司

珠新图书有限公司2025845.79-242801.92450000.00-135.741332908.13

广东顺德元睿股权投资19780553.264545454.55-372231.7114862867.00

管理中心（有限合伙）

小计-17747.

164164201.963400000.004545454.55191841.22450000.00162742841.21

42

-17747.合计164361566.333400000.004545454.55191841.22450000.00162940205.58197364.37

42

其他说明

（1）对子公司投资本期减值准被投资单位名称年初余额本年增加本年减少年末余额减值准备年末余额备

湛江新华图书音像发行有限公司709418.990.000.00709418.990.00709418.99

合计709418.990.000.00709418.990.00709418.99

注：本公司对湛江新华音像图书有限公司虽然投资比例达到50%以上，但该公司处于清理中，因此未将其纳入合并范围，已全额计提减值准备。

本公司对广东湾区一号数字文化产业投资合伙企业（有限合伙）虽然投资比例达到50%以上，但该公司投资决策委员会包含外部投资者，决策需投资决策委员会全票通过方可生效，本公司不存在控制权，因此未将其纳入合并范围。

93/1692022年半年度报告

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

非上市公司股权投资4783804.004783804.00

其他0.000.00

合计4783804.004783804.00

(2).非交易性权益工具投资的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币指定为以公本期确认其他综合收益转允价值计量其他综合收项目的股利收累计利得累计损失入留存收益的金且其变动计益转入留存入额入其他综合收益的原因收益的原因

合计183500.00管理层拟长/期持有相关投资

其他说明：

□适用√不适用

19、其他非流动金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额分类以公允价值计量且其变动计入当

738096036.30704854100.00

期损益的金融资产

合计738096036.30704854100.00

其他说明：

无

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1).采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额574472391.8868872595.24-643344987.12

2.本期增加金额1013624.87--1013624.87

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建

1013624.87--1013624.87

工程转入

（3）企业合并增加

94/1692022年半年度报告

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额575486016.7568872595.24-644358611.99

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额138874649.8117363313.54-156237963.35

2.本期增加金额7834074.94711233.76-8545308.70

（1）计提或摊销7834074.94711233.76-8545308.70

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额146708724.7518074547.30-164783272.05

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值428777292.0050798047.94-479575339.94

2.期初账面价值435597742.0751509281.70-487107023.77

(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书原因

惠州新华文化广场94297191.41项目尚未结算，暂时无法办证连平财富广场门店（一楼）3070578.30该房屋为置换房产，合同协定由开发商代为办理产权证，正在办理中、尚未办理完其他说明

□适用√不适用

95/1692022年半年度报告

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产907441800.09924525525.85固定资产清理

合计907441800.09924525525.85

其他说明：

无固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额1120174705.21308993611.6759145945.2888219146.8360086904.34775039.661637395352.99

2.本期增加金额1260980.5512341809.131063811.733441754.461979494.8027880.3520115731.02

（1）购置12341809.131063811.733441754.461834111.4927880.3518709367.16

（2）在建工程转入1260980.55145383.311406363.86

（3）企业合并增加

（4）其他

3.本期减少金额6430967.502292190.751382839.612528641.6712634639.53

（1）处置或报废6430967.502292190.751382839.612528641.6712634639.53

（2）其他转出

4.期末余额1121435685.76314904453.3057917566.2690278061.6859537757.47802920.011644876444.48

二、累计折旧

1.期初余额381627598.60185532412.6643650228.7263828244.6737648553.90582788.59712869827.14

2.本期增加金额17969881.269083067.421540959.294047206.583915071.4835696.4136591882.44

（1）计提17969881.269083067.421540959.294047206.583915071.4835696.4136591882.44

（2）企业合并增加

（3）其他

3.本期减少金额6095716.552195628.561317417.062418303.0212027065.19

（1）处置或报废6095716.552195628.561317417.062418303.0212027065.19

（2）其他转出

4.期末余额399597479.86188519763.5342995559.4566558034.1939145322.36618485.00737434644.39

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

（2）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置或报废

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值721838205.90126384689.7714922006.8123720027.4920392435.11184435.01907441800.09

2.期初账面价值738547106.61123461199.0115495716.5624390902.1622438350.44192251.07924525525.85

(2).暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

96/1692022年半年度报告

(3).通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用√不适用

(4).通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(5).未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

越秀区文明路30号安泰大厦/由于历史原因，存在产权重叠纠纷等情首层、二层裙楼西北角及10况，暂时未能解决。

楼1008房

越秀区寺右新马路寺右大街5/因拆迁原因，没能在政策规定的办理期限号101、302、401、501、602内办理房屋备案和确权手续。

越秀中路125大院内（编号8、/历史遗留问题（没有当时的有关政府划拨

9、10、11）等不动产使用土地证明），是文革时期的建筑，因

此没有办理产权证书的固定资产证。

梅州梅江区金山办下石牌8号396.00该土地上的仓库为解放后初期所建，因历史原因一直未取得房屋权属证书，目前已成为危房，已不再使用。同时该房与居民楼连在一起，如拆除可能给其它居民楼造成安全隐患，因此也不便拆除。

潮安县城区安北路600平方米215514.74由于历史原因无法办理房地产权证。

的简易仓库

越秀区大沙头四马路12号3违章建筑，无法办证。

号楼六、七楼部位

汕头金砂门市（仓库）337.07由于历史原因无法办理房地产权证。

汕头金砂老办公室（叠建）25081.96由于历史原因无法办理房地产权证。

韶关市曲江区马坝镇大丘麻开69817.50开发商在报建时没有对该地下室进行报

发区岭南大厦 B 座首层地下室 建，只是以赠送的形式交付给首层业主使用，因此无法办理房屋权属证书。

廉江方正路33号18604.47搭建简易铁皮仓库，无法办证。

廉江廉城南街20号、42号47681.71搭建简易铁皮门市部，无法办证。

阳江市立新五巷6号5595.34阳江市立新路物业是包括两部分，一部分只有沙纸契，另一部分为原村民房产证。

目前因市规划道路改造红线范围内，无法出规划手续难以办理房产证件。

阳江县东城镇永兴中路1747059.70该处没有规划报建等手续，原则上是属于违章建筑，目前既无法办理规划手续，亦无法拆除重建，难以办理房产证。

阳江市江城区太付路158号1171915.70由于历史原因，宗地上的建筑没有规划和验收许可等手续，没法办理房产证，如果重办的话需要拆除办手续重建，同时需要补交出让金。

肇庆端州区西江路西鸿苑东街41055.68相关车房分配给改制前原书店职工使用，

19号由于车房属临时建筑，因此不能办理房屋权属证书。

连平县忠信镇东风路地段3030.03该物业是上世纪五、六十年代砖瓦结构，

现瓦面漏水、房屋破旧，接近危房标准，不具备办理房地产权证，唯有重新规划重

97/1692022年半年度报告建，才有条件办理房地产权证。

连平公司财富广场门店（1-2-21101060.00该房产与置换房产一样，房产证正在办理号）中、尚未办理完。

连平财富广场门店(二楼)3065496.03该房屋为置换房产，合同协定由开发商代为办理产权证，正在办理中、尚未办理完。

广东省外文书店有限公司原位3826673.87一次消防工程验收不合格，不具备产权分于北京路326号后座1-4楼房割办证条件。

屋被拆迁，置换房产为仓边路复建综合楼西侧裙楼第一、二

层、建筑面积561.94平方米的物业

乳源鹰峰中路（教材仓库）16998.50临建房，无法办证。

惠州新华文化广场14692103.01项目尚未结算，暂时无法办证新华书店招待所后楼143665.59该房产为临时建筑，无法办证连州大道95号新华豪庭-综合56567.05开发商办理中

连州大道95号新华豪庭-门店188556.84开发商办理中

连州大道95号新华豪庭-出租131989.79开发商办理中为农街宿舍（翠华路47、49、1646497.70由于历史原因，暂时无法办理

51号）房屋及建筑物（白云商业中心376400.00“广东粤信出版信息有限公司”更名为“广

28号商铺）东粤信传媒科技有限公司”后，未办理产

权证书相关变更。

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程1504074492.911380421059.07工程物资

合计1504074492.911380421059.07

其他说明：

无在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

广州国际文化中心595143345.620.00595143345.62539000329.750.00539000329.75

新华文化中心444092624.050.00444092624.05412984804.550.00412984804.55

南方传媒中心项目277205994.570.00277205994.57265053599.900.00265053599.90

数字出版中心118256526.330.00118256526.33110574153.390.00110574153.39

书店装修改造工程50200519.060.0050200519.0639355190.670.0039355190.67

98/1692022年半年度报告

大沙头加固装修（2021）7140367.720.007140367.724014717.020.004014717.02文化消费大数据应用平台

2570188.670.002570188.671835849.050.001835849.05

项目

办公用房产2052230.400.002052230.402052230.400.002052230.40初中物理实验操作考试系

1207546.880.001207546.881207546.880.001207546.88

统

西湖大道11号大楼拆迁款1104378.690.001104378.691104378.690.001104378.69

岭南文化创意产业园项目1035277.400.001035277.400.000.000.00

广东新华电子报销系统659442.310.00659442.31282618.130.00282618.13

大数据平台项目实施服务586084.890.00586084.890.000.000.00

通读在线平台项目571788.680.00571788.68543260.380.00543260.38

11楼办公室装修568863.470.00568863.470.000.000.00

办公室装修工程457475.440.00457475.44457475.440.00457475.44阳东裕东四路新仓库项目

287243.500.00287243.50287243.500.00287243.50

工程清远新华国际文化中心项

150000.00150000.000.00150000.00150000.000.00

目

易诚通电商 ERP 141509.43 0.00 141509.43 141509.43 0.00 141509.43

机房 UPS 电源升级改造 118593.76 0.00 118593.76 0.00 0.00 0.00

名门大厦25楼办公场地116477.580.00116477.581168177.800.001168177.80

大沙头物业升级改造项目112500.00112500.000.00112500.00112500.000.00

研学平台信息化项目77227.720.0077227.720.000.000.00

办公室装修76625.520.0076625.520.000.000.00

重型横梁货架67133.620.0067133.6267133.620.0067133.62物料采购及外发平台开发

66037.740.0066037.7466037.740.0066037.74

项目

杜阮仓库62798.8062798.800.0062798.8062798.800.00

大中专教材外网系统项目53490.570.0053490.5753490.570.0053490.57

RF 枪系统技术开发合同

49320.000.0049320.0049320.000.0049320.00

首期款

信息系统数据库维保服务46698.110.0046698.110.000.000.00

办公室装修消防工程45871.560.0045871.5645871.560.0045871.56总部门卫值班室加层建设

40773.420.0040773.420.000.000.00

项目

全自动打包机34836.200.0034836.2034836.200.0034836.20

杜阮物流基地6415.846415.840.006415.846415.840.00

仓库消防工程0.000.000.0041284.400.0041284.40

合计1504406207.55331714.641504074492.911380752773.71331714.641380421059.07

(2).重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

99/1692022年半年度报告

工程累计本期本期转投工

预本期其其中：本期利利息项目名期初入固定期末入程利息资本化累资金算本期增加金额他减少息资本化金资本称余额资产金余额占进计金额来源数金额额化率额预度

(%)算比例

(%)广州国自有

际文化539000329.7556143015.87595143345.62资金中心

新华文2.06自有化中心资

412984804.5531107819.50444092624.0510955657.764164296.88金、银行借款

南方传4.28自有媒中心资

265053599.9012152394.67277205994.577639135.722733644.22金、银行借款广东数自有字出版资金

110574153.397682372.94118256526.33

中心二期书店装自有

1260980.7838235.

修改造39355190.6719944544.5650200519.06资金

5562

工程

1260980.7838235.

合计1366968078.26127030147.541484899009.63//18594793.486897941.10//

5562

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

□适用√不适用

100/1692022年半年度报告

25、使用权资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物运输设备合计

一、账面原值

1.期初余额259213853.42639764.16259853617.58

2.本期增加金额17458606.5517458606.55

（1）租入17458606.5517458606.55

3.本期减少金额28416250.5228416250.52

（1）处置28416250.5228416250.52

4.期末余额248256209.45639764.16248895973.61

二、累计折旧

1.期初余额48814108.96127952.8348942061.79

2.本期增加金额24859863.6963976.4324923840.12

(1)计提24859863.6963976.4324923840.12

3.本期减少金额11272243.3311272243.33

(1)处置11272243.3311272243.33

4.期末余额62401729.32191929.2662593658.58

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值185854480.13447834.90186302315.03

2.期初账面价值210399744.46511811.33210911555.79

其他说明：

无

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权专利权非专利技术其他合计

一、账面原值

1.期初余额3417122230.8374683463.3532942376.239239122.823533987193.23

2.本期增加金额0.001560407.760.000.001560407.76

(1)购置1560407.761560407.76

0.00

(2)内部研发

(3)企业合并增加0.00

(4)在建工程转入0.00

(5)其他0.00

3.本期减少金额-32075.49-32075.49

101/1692022年半年度报告

(1)处置

（2）转入投资性房地产

（3）其他转出-32075.49-32075.49

4.期末余额3417122230.8376243871.1132974451.729239122.823535579676.48

二、累计摊销

1.期初余额528349573.1153797501.6319457125.082161005.03603765204.85

2.本期增加金额38622621.413072552.941789326.12985363.9244469864.39

（1）计提38622621.413072552.941789326.12985363.9244469864.39

（2）企业合并增加

（3）其他

3.本期减少金额

(1)处置

（2）转入投资性房地产

（3）其他转出

4.期末余额566972194.5256870054.5721246451.203146368.95648235069.24

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

（2）企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

（2）转入投资性房地产

（3）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值2850150036.3119373816.5411728000.526092753.872887344607.24

2.期初账面价值2888772657.7220885961.7213485251.157078117.792930221988.38

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%

(2).未办妥产权证书的土地使用权情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

6层为自行加建作为办公空间，

越秀区大沙头四马路10号6楼/因历史遗留原因，暂未办理好产权证。

历史遗留问题（没有当时的有越秀中路125大院内（编号8、关政府划拨使用土地证明），/

9、10、11）等不动产是文革时期的建筑，因此没有

办理产权证书的固定资产证。

为农街土地（翠华路47、49、

2187026.00由于历史原因，暂时无法办理

51号）

其他说明：

□适用√不适用

102/1692022年半年度报告

27、开发支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额期初确认为期末项目内部开发委外开发转入当余额其他无形资余额支出支出期损益产幼儿教育多元化智

能互动课0.00846786.77846786.77

堂-教学平台

合计0.00846786.77846786.77

其他说明：

无

28、商誉

(1).商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少企业合被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额处其期末余额并形成其他置他的

广东新华发行集团教育用品配置有限公司10470544.1910470544.19

广东新华发行集团珠海新华书店有限公司3151966.083151966.08

广东新华发行集团连平新华书店有限公司3029941.453029941.45

广东新华发行集团和平新华书店有限公司1480270.881480270.88

广东新华发行集团化州新华书店有限公司799646.19799646.19

广东新华发行集团四会新华书店有限公司683434.05683434.05

广东新华发行集团阳春新华书店有限公司671686.50671686.50

广东新华发行集团韶关新华书店有限公司542000.00542000.00

广东新华发行集团徐闻新华书店有限公司517070.54517070.54

广东新华发行集团新会新华书店有限公司425265.47425265.47

广东新华发行集团龙川新华书店有限公司315515.05315515.05

广东新华发行集团高州新华书店有限公司286090.31286090.31

广东新华发行集团澄海新华书店有限公司250628.05250628.05

广东新华发行集团信宜新华书店有限公司187319.63187319.63

广东新华发行集团吴川新华书店有限公司174384.43174384.43

广东新华发行集团郁南新华书店有限公司173155.30173155.30

广东新华发行集团潮安新华书店有限公司116886.65116886.65

广东新华发行集团丰顺新华书店有限公司116604.42116604.42

广东新华发行集团廉江新华书店有限公司66197.6866197.68

103/1692022年半年度报告

广东新华发行集团始兴新华书店有限公司43667.0543667.05

广东新华发行集团肇庆新华书店有限公司13802.4313802.43

广东新华发行集团仁化新华书店有限公司13694.7613694.76

广东新华发行集团连州新华书店有限公司9545.599545.59

广东新华发行集团河源新华书店有限公司8940.748940.74

广东新华发行集团阳山新华书店有限公司1513.761513.76

广东新华发行集团东源新华书店有限公司462.11462.11

教育社幼儿园2560348.242560348.24

揭阳市粤教文化传播有限公司6004.936004.93

广东南传资产管理有限公司2264.652264.65

佛山市高明区新华图书发行有限公司26411.326411.30

合计26145262.4326145262.43

(2).商誉减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资单位名称或形本期增加本期减少期初余额期末余额成商誉的事项计提其他处置其他广东新华发行集团连

3029941.453029941.45

平新华书店有限公司广东新华发行集团肇

13802.4313802.43

庆新华书店有限公司广东新华发行集团阳

1513.761513.76

山新华书店有限公司广东新华发行集团徐

517070.54517070.54

闻新华书店有限公司广东新华发行集团韶

542000.00542000.00

关新华书店有限公司广东新华发行集团和

1480270.881480270.88

平新华书店有限公司

教育社幼儿园2560348.242560348.24

合计8144947.308144947.30

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用(4).说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法√适用□不适用

公司的商誉绝大部分均为按照中共广东省委、广东省政府有关文件和通知的要求，整合省内新华书店时形成，公司每年均进行商誉减值测试。管理层对以前年度收入图书发行企业商誉进行减值测试，以2021年审定报表为基础，按照历史经验结合书店销售水平及公司未来经营定位做出预计，2022年-2024年收入，增长率为5%，2025-2026年收入饱和持平。预测未来现金净流量的现值时，按过去历史经验进行增长期经营数据经营预测，增长期为5年，按每年10%的增长率增

104/1692022年半年度报告长，5年后进入永续期，永续期增长率为0，利润率与2021年保持一致，折现率采用加权平均资本成本计算，计算折现率为7.8%。每年年末进行减值测试。

(5).商誉减值测试的影响

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

29、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

图书城装修费95186523.487209522.1711875726.5435401.0090484918.11

办公室装修费40640923.536395499.815920591.4141115831.93

东圃幼儿园装修费14762815.0731053.001034650.9213759217.15

租赁仓库维修费1818090.74309281.55290489.751836882.54

越秀中危房改造1718302.86219357.841498945.02

员工食堂修缮工程1327881.95234645.421093236.53本部长福路电梯井

794880.9068732.95726147.95

维修费

1600KVA电房增容

730052.2047612.10682440.10

工程款乐橙空间旗舰店装

454300.1878223.26376076.92

修项目

广州商铺装修费59015.0022126.5036888.50

L11 机专项维修项

473727.4454599.12419128.32

目南井仓三号仓屋顶

441100.9214732.78426368.14

维修补漏工程

合计157492785.9114860184.8919861488.5935401.00152456081.21

其他说明：

无

30、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

资产减值准备6774483.471606431.284618618.241030391.52内部交易未实现利润

可抵扣亏损824185.71206046.42871343.54217835.88

合计7598669.181812477.705489961.781248227.40

105/1692022年半年度报告

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性差递延所得税应纳税暂时性差递延所得税异负债异负债非同一控制企业合并

416935485.24110318110.85441482104.24110370526.06

资产评估增值其他债权投资公允价值变动其他权益工具投资公允价值变动

金融资产公允价值变17064857.204266214.3017064857.204266214.30动

合计434000342.44114584325.15458546961.44114636740.36

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异39552620.3751117538.96

可抵扣亏损59920172.1846266178.43

合计99472792.5597383717.39

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2022年1340310.18

2023年3041487.653072899.98

2024年5244058.745621974.22

2025年11777571.6215735406.74

2026年16031006.4820495587.31

2027年23826047.69

合计59920172.1846266178.43/

其他说明：

□适用√不适用

31、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

106/1692022年半年度报告

合同取得成本合同履约成本应收退货成本合同资产

待抵扣进项税993458.66993458.6614018321.3614018321.36预付购买长期资

7253622.177253622.173184040.643184040.64

产款

合计8247080.838247080.8317202362.0017202362.00

其他说明：

无

32、短期借款

(1).短期借款分类

□适用√不适用

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额商业承兑汇票

银行承兑汇票92230000.00142440000.00

合计92230000.00142440000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

纸张费56872394.58110408317.10

印刷费（含装订）158208963.10184040429.40

稿费及校对费359097948.26329828895.80

租型、版权使用费5362386.486213042.09

光盘费12113930.2823453908.04

外购教材、教辅、图书、音像2126802056.402190177939.87

107/1692022年半年度报告

制品款

文体用品采购16843239.726104417.17

推广费50106906.0785502385.36

工程款17294832.4119873079.64

其他117840076.95142035161.96

合计2920542734.253097637576.43

(2).账龄超过1年的重要应付账款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

星球地图出版社29900580.99未结算

中版教材有限公司10875664.31未结算

广东省教育研究院6605695.90未结算

广东同文彩色电脑设计制作有限公司4154839.15未结算

润璟印刷（深圳）有限公司2991144.69未结算

北京时代翰韵文化传媒有限公司2627943.13未结算

梅州市智美文具有限公司2233065.48未结算

合计59388933.65/

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1).预收账款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收租金3623035.582736654.18

合计3623035.582736654.18

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收货款487504390.15539862323.38

其他1890444.77

合计487504390.15541752768.15

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

108/1692022年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬276940657.39510429502.10502712880.12284657279.37

二、离职后福利-设定提存

21703647.6863640965.3563600082.2021744530.83

计划

三、辞退福利58217.311476850.931535068.240.00

四、一年内到期的其他福利

合计298702522.38575547318.38567848030.56306401810.20

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和231831406.60425767813.31418720196.95238879022.96补贴

二、职工福利费2166920.2613183593.6213286540.392063973.49

三、社会保险费2511583.2221037664.3221097773.452451474.09

其中：医疗保险费2441681.3520292771.6820374580.332359872.70

工伤保险费14465.79483150.66477157.0820459.37

生育保险费55436.08261741.98246036.0471142.02

四、住房公积金136340.3438114833.2638131970.30119203.30

五、工会经费和职工教育40273820.4711268697.3110419098.7541123419.03经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、其他短期薪酬20586.501056900.281057300.2820186.50

合计276940657.39510429502.10502712880.12284657279.37

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险1030376.9348184614.0447313845.061901145.91

2、失业保险费69393.821291708.411248598.14112504.09

3、企业年金缴费20603876.9314164642.9015037639.0019730880.83

合计21703647.6863640965.3563600082.2021744530.83

其他说明：

□适用√不适用

109/1692022年半年度报告

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税26907114.9045054227.10消费税营业税

企业所得税3176339.337568845.36

个人所得税2020854.098615665.81

城市维护建设税785282.372088977.12

土地使用税119090.803389.64

印花税851130.931263678.27

房产税3804347.751504871.65

教育费附加647205.551575255.14

防洪费56021.8056021.80

文化事业建设费228757.96159.92

其他税费290533.20317565.71

合计38886678.6868048657.52

其他说明：

无

41、其他应付款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息

应付股利303826967.6212776836.60

其他应付款418487059.65415774865.91

合计722314027.27428551702.51

其他说明：

无应付利息

□适用√不适用应付股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

普通股股利303826967.6212776836.60

划分为权益工具的优先股\永续债股利

优先股\永续债股利-XXX

优先股\永续债股利-XXX

应付股利-XXX

应付股利-XXX

110/1692022年半年度报告

合计303826967.6212776836.60

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

无其他应付款

(1).按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

改制专项金103086495.07112983235.74

押金及保证金44153416.8049201739.14

代收代付款20866725.2912272312.84

往来款141503752.21135631750.79

发行手续费24520489.9032570018.64

代付政府对企业个人经费补3691416.013998283.01助

代扣五险二金等4324693.944208156.36

工程设备款172635.901056003.76

其他76167434.5363853365.63

合计418487059.65415774865.91

(2).账龄超过1年的重要其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

广东天石控股集团有限公司16000000.00未结算

山东新坐标书业有限公司4000000.00未结算

百灵路案件赔偿2563814.00未结算

合计22563814.00/

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款

1年内到期的应付债券

1年内到期的长期应付款

1年内到期的租赁负债42068104.2247982458.42

合计42068104.2247982458.42

其他说明：

无

111/1692022年半年度报告

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款

待转销项税67296798.9236100351.62

合计67296798.9236100351.62

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1).长期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款

抵押借款290683638.33248252804.22

保证借款217910774.31186422751.58

信用借款128859275.29120579459.33

合计637453687.93555255015.13

长期借款分类的说明：

无

其他说明，包括利率区间：

√适用□不适用

（1）保证借款217910774.31元，为浮动利率，在贷款基准利率基础上下浮0.34%。

（2）信用借款332000.00元，为浮动利率，在基准利率基础上上浮20%，利率区间为5.88%-7.08%。

（3）信用借款128527275.29元，为固定利率，利率为4.275%。

（4）抵押借款290683638.33元，为浮动利率，在贷款基准利率基础上下浮0.60%。

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

112/1692022年半年度报告

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁负债197869230.91220638768.78

减：1年内到期的租赁负债-42068104.22-47982458.42

合计155801126.69172656310.36

其他说明：

无

48、长期应付款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

长期应付款10626783.4712963544.50专项应付款

合计10626783.4712963544.50

其他说明：

无长期应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

教装业务采购10626783.4712963544.50

合计10626783.4712963544.50

其他说明：

无专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

□适用√不适用

113/1692022年半年度报告

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府支持

政府补助344691065.7810149219.4922688329.33332151955.94产业发展

合计344691065.7810149219.4922688329.33332151955.94/

涉及政府补助的项目：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本与期资计产入相营

本期新增补本期计入其关/负债项目期初余额业其他变动期末余额助金额他收益金额与外收收益入相金关额与新华书店资

改制重组152009404.62990915.96151018488.66产专项资金相关与数字出版资基地数字

10000000.0010000000.00产

出版交易相服务平台关与中小学阅资

读基地建5797533.471284628.78-4708.744517613.43产设项目相关与新华文化资

驿站建设7082421.58958753.026123668.56产项目相关与南方文化资

物流基地7268526.0178172.747190353.27产建设相关出版全流与

5704966.01129783.425575182.59

程数字化资

114/1692022年半年度报告

改造--以产用户为中相

心的 O2O 关运营工程出版全流与程数字化收

改造--以益

49634.269720.7439913.52

用户为中相

心的 O2O 关运营工程与广东语言资多态应用

3984411.92844069.983140341.94产

及教育工相程关幼儿教育与多元化智资能互动课产

5648000.005648000.00

堂-教学相资源数字关工程与新华书店资农村发行

6761026.0160000.00632984.79329969.385858071.84产

网点建设相项目关与资小连锁工

4111257.93463432.193647825.74产

程相关与

“智慧云”资互动学习

356447.62297114.1859333.44产

与智能测相评平台关与

“智慧云”收互动学习

2065389.102065389.10益

与智能测相评平台关与

其他（与收收益相102426719.4110023816.4914231804.78-229120.4498447851.56益

关）相关与

其他（与资

资产相31425327.8465403.002987527.15-316718.6028819922.29产

关）相

115/1692022年半年度报告

关

合计344691065.7810149219.4922908907.73-220578.40332151955.94/

其他说明：

□适用√不适用

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数895876566.00895876566.00

其他说明：

无

54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本

1670869832.271670869832.27

溢价）

其他资本公积145985659.19145985659.19

合计1816855491.461816855491.46

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

56、库存股

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

116/1692022年半年度报告

因非同一控制下

企业合并取得本2212621.472212621.47公司股份

股份回购99847094.7199847094.71

合计2212621.4799847094.71102059716.18

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期增加库存股为报告期内公司回购股份1326万股。

57、其他综合收益

□适用√不适用

58、专项储备

□适用√不适用

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积300031123.78300031123.78任意盈余公积储备基金企业发展基金其他

合计300031123.78300031123.78

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润4099543914.723617094068.67调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）

调整后期初未分配利润4099543914.723617094068.67

加：本期归属于母公司所有者的净利

275272639.82274383138.86

润

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利290992322.28277721735.46转作股本的普通股股利

期末未分配利润4083824232.263613755472.07

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

117/1692022年半年度报告

5、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务3248040012.562285093708.233107590063.382234632132.56

其他业务116072870.1665246023.14117010296.9454540946.18

合计3364112882.722350339731.373224600360.322289173078.74

(2).合同产生的收入的情况

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

其他说明：

公司根据2021年11月财政部关于企业会计准则的实施问答，将相关运输成本由原计入“销售费用”更改为计入“营业成本”、将相关运输成本的现金流出由原计入“支付的其他与经营活动有关的现金”更改为“购买商品、接受劳务支付的现金”，具体内容详见公司刊登于《上海证券报》《中国证券报》《证券时报》和上交所网站（http://www.sse.com.cn）上日期为 2022年

4月28日的《南方出版传媒股份有限公司关于会计政策变更的公告》。本报告期，公司已按上述

会计政策编制财务报表。同时对上年同期比较财务报表进行调整列报，调增计入主营业务成本金额为46482377.91元。

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额消费税营业税

城市维护建设税2447836.413048743.08

教育费附加1716114.292204751.70资源税

房产税5779482.056841559.63

土地使用税375105.12481789.16

车船使用税58366.6267548.84

印花税2018963.411613790.27

文化事业建设费1045090.89-

其他2910.495038.27

合计13443869.2814263220.95

118/1692022年半年度报告

其他说明：

无

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

工资福利费170777743.20154980711.87

宣传推广费73262828.6977901953.03

发行手续费23108462.4220681694.18

劳务费2128910.4416915753.76

社会保险费及公积金15843594.4013888919.90

租赁及使用费3409925.008256647.88

交通差旅费1971390.143283189.80

水电费8261076.953877566.82

车辆使用费2620622.352533534.09

邮电通讯费1225061.783108655.70

维修保养费1466489.151864627.11

软件维护费2486221.475324163.16

使用权资产折旧费11702513.7410118455.57

其他17609178.3118146550.41

合计335874018.04340882423.28

其他说明：

公司根据2021年11月财政部关于企业会计准则的实施问答，将相关运输成本由原计入“销售费用”更改为计入“营业成本”、将相关运输成本的现金流出由原计入“支付的其他与经营活动有关的现金”更改为“购买商品、接受劳务支付的现金”，具体内容详见公司刊登于《上海证券报》《中国证券报》《证券时报》和上交所网站（http://www.sse.com.cn）上日期为 2022年

4月28日的《南方出版传媒股份有限公司关于会计政策变更的公告》。本报告期，公司已按上述

会计政策编制财务报表。同时对上年同期比较财务报表进行调整列报，调减计入销售费用金额为

46482377.91元。

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

工资福利费149265209.65145605578.07

社会保险费及公积金61209716.5751791143.14

固定资产折旧费26810321.6227160236.97

使用权资产折旧费7668895.237434799.45

无形资产摊销12747903.1412739263.57

长期待摊费用17317297.8515461957.76

工会经费及职工教育经费10192212.109907951.38

租赁及使用费1785641.403159838.28

业务招待费6730458.657420851.90

水电费7378059.615152259.99

办公费3692087.104190350.31

交通差旅费1243893.422329982.23

119/1692022年半年度报告

修理费2986537.084675254.78

中介咨询费5935515.686207742.57

邮电通讯费2624811.392513233.09

车辆使用费2080736.012054035.38

会议费354228.331586636.42外事费用0800

其他24331963.3323441936.21

合计344355488.16332833851.50

其他说明：

无

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

教材研发费用2099392.7

数字教材研发费用4168149.25

合计4168149.252099392.7

其他说明：

无

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息支出6967426.222718800.62

利息收入（以“+”表示）-22737361.30-23082783.25

减：利息资本化金额6897941.102390016.08

汇兑损益1814457.06-442003.49

金融机构手续费1614656.961622570.08

现金折扣-120347.19

融资费用5675003.844691247.87

其他146513.35135337.28

合计-13537592.16-16746846.97

其他说明：

无

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

退税图书增值税返还2113195.80236389.38

新华书店改制重组专项资金990915.961642407.35

中小学阅读基地建设项目1284628.781489847.12智慧云”互动学习与智能测评平台297114.18995050.98

新华文化驿站建设项目1073158.82871024.55

120/1692022年半年度报告

广东语言多态应用及教育工程844069.98844069.98

教育资源一点通专项资金544864.90584852.46

小连锁工程463432.19476330.44

个税返还670365.50614660.61

“金土地”复合出版工程309697.11-

增值税加计抵减649700.2591012.19

增值税免征额19693.5228121.20

复兴之路-中国改革开放四十年回顾与展望-5535.99

百部精品图书经费补贴69880.00-

大数据应用平台项目-85.50

其他17052297.6011002860.16

合计26383014.5918882247.91

其他说明：

无

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益428512.99-1739528.21处置长期股权投资产生的投资收益

交易性金融资产在持有期间的投资收益24416258.7620024501.71

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入183500.00债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入

处置交易性金融资产取得的投资收益-3962219.493448.71处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计21066052.2618288422.21

其他说明：

无

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-7466209.488219116.70

其中：衍生金融工具产生的公允价

0.00626612.71

值变动收益交易性金融负债

121/1692022年半年度报告

按公允价值计量的投资性房地产

其他非流动金融资产-66758063.70-13954800.00

合计-74224273.18-5735683.30

其他说明：

无

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额应收票据坏账损失

应收账款坏账损失-1264371.294692137.52

其他应收款坏账损失502092.98523325.63债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失合同资产减值损失

其他-36199.43-68748.18

合计-798477.745146714.97

其他说明：

无

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、坏账损失

二、存货跌价损失及合同履约成本

15732440.236599524.89

减值损失

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失

十二、其他

合计15732440.236599524.89

其他说明：

无

73、资产处置收益

√适用□不适用

122/1692022年半年度报告

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

处置固定资产收益1273832.07533093.39

处置使用权资产收益618114.60

合计1891946.67533093.39

其他说明：

□适用√不适用

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

非流动资产处置利得合计533483.2626671.42533483.26

其中：固定资产处置利得533483.2626671.42533483.26无形资产处置利得债务重组利得

非货币性资产交换利得1253.001253.00接受捐赠

政府补助3500.00

其他853812.07686761.59853812.07

合计1388548.33716933.011388548.33计入当期损益的政府补助

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

非流动资产处置损失合计216150.19203609.54216150.19

其中：固定资产处置损失216150.19203609.54216150.19无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失

对外捐赠1335070.691390129.831335070.69

其他3227523.741155071.243227523.74

合计4778744.622748810.614778744.62

其他说明：

无

123/1692022年半年度报告

76、所得税费用

(1)所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用3783969.583144399.27

递延所得税费用-616665.51-906700.58

缴纳以前年度所得税752018.9826581.39

合计3919323.052264280.08

(2)会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额286261800.34

按法定/适用税率计算的所得税费用71565450.09

子公司适用不同税率的影响349300.09

调整以前期间所得税的影响768132.23

非应税收入的影响14420315.36

不可抵扣的成本、费用和损失的影响5660934.53

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损-2055679.75的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差24450632.30异或可抵扣亏损的影响

免征所得税影响-111239761.80

所得税费用3919323.05

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

□适用√不适用

78、现金流量表项目

(1).收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息收入22686542.5223061412.20

押金及保证金16955229.5917071127.81

代收代付款项16922363.048914219.92

三类人员费用16000000.000.00

政府补助收入10801989.7612446390.36

单位往来款3642247.3521692870.57

其他25231668.7512057045.11

合计112240041.0195243065.97

124/1692022年半年度报告

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2).支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

保证金、押金35046721.7841016573.29

代收代付款38771509.3221062850.46

水电费14231750.779111228.22

单位往来款7031145.4661838690.31

个人往来款8410620.996580408.67

三类人员费用10519687.2210201915.76

办公费5006356.555795560.45

维修保养费5532996.657133403.72

宣传推广费30163029.2237667584.44

租赁及使用费8620244.5823441483.86

邮电通讯费3748680.275776108.69

发行代理费22602371.9214037448.80

其他65837629.0065205710.07

合计255522743.73308868966.74

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

公司根据2021年11月财政部关于企业会计准则的实施问答，将相关运输成本由原计入“销售费用”更改为计入“营业成本”、将相关运输成本的现金流出由原计入“支付的其他与经营活动有关的现金”更改为“购买商品、接受劳务支付的现金”，具体内容详见公司刊登于《上海证券报》《中国证券报》《证券时报》和上交所网站（http://www.sse.com.cn）上日期为 2022年

4月28日的《南方出版传媒股份有限公司关于会计政策变更的公告》。本报告期，公司已按上述

会计政策编制财务报表。同时对上年同期比较财务报表进行调整列报，调减计入支付的其他与经营活动有关的现金金额为47344730.52元。

(3).收到的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

其他1068.79

合计1068.79

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

无

(4).支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(5).收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

125/1692022年半年度报告

项目本期发生额上期发生额

银行汇票及信用证保证金42532000.0044147401.77

合计42532000.0044147401.77

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无

(6).支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

银行汇票保证金41568780.9534518164.79

租赁20146889.416724550.16

其他99847910.2148702092.60

合计161563580.5789944807.55

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无

79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润282342477.29278020922.79

加：资产减值准备14933962.4911746239.86信用减值损失

固定资产折旧、油气资产折耗、生产

45124703.3444266376.20

性生物资产折旧

使用权资产摊销24896957.0422377241.65

无形资产摊销16517451.4717766219.87

长期待摊费用摊销19789241.6717495731.28

处置固定资产、无形资产和其他长期

-1273832.07-533093.39

资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填-317333.07176938.12

列）公允价值变动损失（收益以“－”号填

74224273.185735683.30

列）

财务费用（收益以“－”号填列）-13537592.16328784.54

投资损失（收益以“－”号填列）-21066052.26-18288422.21递延所得税资产减少（增加以“－”号-564250.30-854285.37

填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号-52415.21-52415.21

填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）157274220.63-15779465.24经营性应收项目的减少（增加以“－”662079085.80-44322489.93

126/1692022年半年度报告号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”-268220888.7652406525.50号填列）

其他--

经营活动产生的现金流量净额992150009.08370490491.76

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额2978412633.891623092860.01

减：现金的期初余额1683609373.291803872484.11

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额1294803260.60-180779624.10

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4)现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金2978412633.891683609373.29

其中：库存现金372213.84275058.39

可随时用于支付的银行存款2350794375.361674608896.20可随时用于支付的其他货币资

627246044.698725418.70

金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额2978412633.891683609373.29

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

127/1692022年半年度报告

□适用√不适用

81、所有权或使用权受到限制的资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值受限原因

货币资金266309718.67流动性受到限制应收票据存货固定资产无形资产

合计266309718.67/

其他说明：

无

82、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额

货币资金--399204.78

其中：美元16069.927.23116137.09欧元

港币311122.940.91283067.69

应收账款--

其中：美元欧元港币

长期借款--

其中：美元欧元港币

其他说明：

无

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位

币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

83、套期

□适用√不适用

84、政府补助

1.政府补助基本情况

√适用□不适用

128/1692022年半年度报告

单位：元币种：人民币种类金额列报项目计入当期损益的金额其他（与收益相关）10023816.49递延收益、其他收益14241525.52其他（与资产相关）125403.00递延收益8667382.21

2.政府补助退回情况

□适用√不适用其他说明无

85、其他

□适用√不适用

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

(1).本期发生的非同一控制下企业合并

□适用√不适用

(2).合并成本及商誉

□适用√不适用

(3).被购买方于购买日可辨认资产、负债

□适用√不适用

(4).购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□适用√不适用

(5).购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

□适用√不适用

(6).其他说明

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

(1).本期发生的同一控制下企业合并

□适用√不适用

(2).合并成本

□适用√不适用

129/1692022年半年度报告

(3).合并日被合并方资产、负债的账面价值

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

130/1692022年半年度报告

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

√适用□不适用

2022年新设子公司广东新华康康研学科教技术开发有限公司。

6、其他

□适用√不适用

131/1692022年半年度报告

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

子公司主要经营持股比例(%)取得注册地业务性质名称地直接间接方式广东人民出版社有限公司广州市广州市图书出版1000设立广东新世纪出版社有限公司广州市广州市图书出版1000设立广东语言音像电子出版社有限公1000设立广州市广州市音像出版司

广东海燕电子音像出版社有限公电子、音像1000设立广州市广州市司出版广东经济出版社有限公司广州市广州市图书出版1000设立广东科技出版社有限公司广州市广州市图书出版1000设立广东花城出版社有限公司广州市广州市图书出版1000设立广东教育出版社有限公司广州市广州市图书出版1000设立广东南方出版传媒教材经营有限1000设立广州市广州市图书批发公司

广东省出版集团数字出版有限公73.3326.67设立广州市广州市数字出版司广东南方传媒教育发展有限公司广州市广州市图书出版9010设立广东时代传媒集团有限公司广州市广州市报刊出版991设立

广东新华发行集团股份有限公司图书音像99.390.58设立广州市广州市制品发行

广东省出版印刷物资有限公司印刷物资97.862.14设立广州市广州市经销广东新华印刷有限公司广州市广州市印刷1000设立

广东南方传媒投资有限公司投资、管1000设立广州市广州市

理、咨询广东大沿海出版工贸有限公司1000同一控制下珠海市珠海市商品销售企业合并广东南传广场开发有限公司房地产开1000设立广州市广州市发广东出版置业投资有限公司工程管理982设立广州市广州市服务

广东《药店周刊》杂志社有限公司广州市广州市图书出版0100设立北京南粤九合文化传媒有限公司北京市北京市图书出版069设立广东人民出版社中山出版有限公051设立中山市中山市图书出版司广东新世纪音像电子出版社有限0100设立广州市广州市图书出版公司北京广版新世纪文化传媒有限公0100设立北京市北京市文化传媒司上海比卡蓓宝图书有限公司出版物经051设立上海市上海市营广东天文锦途文化传播有限公司广州市广州市文化发展0100设立

北京岭南鹏润文化传媒有限公司杂志出版、0100设立北京市北京市发布广告

132/1692022年半年度报告

深圳天昶文化传媒有限公司杂志出版、0100设立深圳市深圳市发布广告

广州汽车与你杂志社有限公司杂志出版、0100设立广州市广州市发布广告

武汉和粤文化传媒有限公司武汉市武汉市批发、零售0100设立广州粤教布克幼教咨询有限公司教育咨询0100设立广州市广州市服务广州市天河区悦教布克幼儿园有0100设立广州市广州市学前教育限公司广东南方文化产业中心项目开发房地产开0100设立有限公司广州市广州市发经营及物业管理广州市粤橙教育科技有限公司专业设计0100设立广州市广州市服务广东教育出版社珠海出版有限公085设立珠海市珠海市出版销售司北京粤航未来教育科技有限公司北京市北京市技术服务0100设立广东教育出版社江门出版有限公060设立江门市江门市出版销售司广州市越秀区悦教培训中心广州市广州市教育培训0100设立广州市海珠区悦教江湾南幼儿园0100非同一控制广州市广州市学前教育下企业合并广州市天河区悦教智慧幼儿园0100非同一控制广州市广州市学前教育下企业合并揭阳市粤教文化传播有限公司051非同一控制揭阳市揭阳市出版销售下企业合并

广东《葡萄酒》杂志社有限公司广州市广州市期刊出版0100设立广东粤信传媒科技有限公司广州市广州市出版信息0100设立广州市消费者报道传媒有限公司广州市广州市期刊出版051设立广东新周刊杂志社有限公司0100同一控制下广州市广州市图书出版企业合并广东新华发行集团韶关新华书店0100设立

韶关市韶关市批发、零售有限公司广东新华发行集团汕头新华书店0100非同一控制

汕头市汕头市批发、零售有限公司下企业合并

阳江新新图书有限公司阳江市阳江市批发、零售0100设立广东新华科教设备有限公司广州市广州市图书发行0100设立广东新华发行集团博罗新华书店0100非同一控制

博罗县博罗县批发、零售有限公司下企业合并广东新华发行集团廉江新华书店0100非同一控制

廉江市廉江市批发、零售有限公司下企业合并广东新华发行集团惠阳新华书店0100非同一控制

惠州市惠州市批发、零售有限公司下企业合并广东新华发行集团开平新华书店0100非同一控制

开平市开平市批发、零售有限公司下企业合并广东新华发行集团四会新华书店0100非同一控制

四会市四会市批发、零售有限公司下企业合并广东新华发行集团惠东新华书店0100非同一控制

惠东县惠东县批发、零售有限公司下企业合并

133/1692022年半年度报告

广东新华发行集团封开新华书店0100非同一控制

封开县封开县批发、零售有限公司下企业合并广东新华发行集团惠州新华书店0100设立

惠州市惠州市批发、零售有限公司广东新华发行集团江门新华书店0100设立

江门市江门市批发、零售有限公司广东新华发行集团教育图书有限0100设立

广州市广州市批发、零售公司

广东省外文书店有限公司广州市广州市批发、零售0100设立广东新华发行集团澄海新华书店0100非同一控制

汕头市汕头市批发、零售有限公司下企业合并广东新华发行集团新会新华书店0100非同一控制

江门市江门市批发、零售有限公司下企业合并广东新华发行集团雷州新华书店0100非同一控制

雷州市雷州市批发、零售有限公司下企业合并广东新华发行集团茂名新华书店0100非同一控制

茂名市茂名市批发、零售有限公司下企业合并广东新华发行集团五华新华书店0100非同一控制

五华县五华县批发、零售有限公司下企业合并广东新华发行集团徐闻新华书店0100非同一控制

徐闻县徐闻县批发、零售有限公司下企业合并广东新华发行集团潮阳新华书店0100非同一控制

汕头市汕头市批发、零售有限公司下企业合并广东新华发行集团广宁新华书店0100非同一控制

广宁县广宁县批发、零售有限公司下企业合并广东新华发行集团电白新华书店0100非同一控制

电白县电白县批发、零售有限公司下企业合并广东新华发行集团怀集新华书店0100非同一控制

怀集县怀集县批发、零售有限公司下企业合并广东新华发行集团高州新华书店0100非同一控制

高州市高州市批发、零售有限公司下企业合并广东新华文化广场建设开发有限0100设立广州市广州市项目管理公司广东新华发行集团揭西新华书店0100非同一控制

揭西县揭西县批发、零售有限公司下企业合并广东新华发行集团信宜新华书店0100非同一控制

信宜市信宜市批发、零售有限公司下企业合并广东新华发行集团潮州新华书店0100非同一控制

潮州市潮州市批发、零售有限公司下企业合并广东新华发行集团曲江新华书店0100非同一控制

韶关市韶关市批发、零售有限公司下企业合并广东新华发行集团阳东新华书店0100非同一控制

阳东县阳东县批发、零售有限公司下企业合并广东新华发行集团大埔新华书店0100非同一控制

大埔县大埔县批发、零售有限公司下企业合并广东新华发行集团三水新华书店0100设立

佛山市佛山市批发、零售有限公司广东新华发行集团清远新华书店0100设立

清远市清远市批发、零售有限公司

134/1692022年半年度报告

广东新华发行集团乐昌新华书店0100非同一控制

乐昌市乐昌市批发、零售有限公司下企业合并广东新华发行集团丰顺新华书店0100非同一控制

丰顺县丰顺县批发、零售有限公司下企业合并广东新华发行集团中山新华书店0100非同一控制

中山市中山市批发、零售有限公司下企业合并广东新华发行集团兴宁新华书店0100非同一控制

兴宁县兴宁县批发、零售有限公司下企业合并广东新华发行集团河源新华书店0100非同一控制

河源市河源市批发、零售有限公司下企业合并广东新华发行集团南海新华书店0100非同一控制

佛山市佛山市批发、零售有限公司下企业合并广东新华发行集团梅州新华书店0100设立

梅州市梅州市批发、零售有限公司广东新华发行集团南雄新华书店0100非同一控制

南雄市南雄市批发、零售有限公司下企业合并广东新华发行集团龙门新华书店0100非同一控制

龙门县龙门县批发、零售有限公司下企业合并广东新华发行集团陆丰新华书店0100非同一控制

陆丰市陆丰市批发、零售有限公司下企业合并广东新华发行集团化州新华书店0100非同一控制

化州市化州市批发、零售有限公司下企业合并广东新华发行集团惠来新华书店0100非同一控制

惠来县惠来县批发、零售有限公司下企业合并广东新华发行集团东源新华书店0100非同一控制

东源县东源县批发、零售有限公司下企业合并广东新华发行集团汕尾新华书店0100非同一控制

汕尾市汕尾市批发、零售有限公司下企业合并广东新华发行集团阳春新华书店0100非同一控制

阳春市阳春市批发、零售有限公司下企业合并广东新华发行集团阳江新华书店0100非同一控制

阳江市阳江市批发、零售有限公司下企业合并广东新华发行集团阳山新华书店0100非同一控制

阳山县阳山县批发、零售有限公司下企业合并广东新华发行集团潮安新华书店0100非同一控制

潮安区潮安区批发、零售有限公司下企业合并广东新华发行集团连州新华书店0100设立

连州市连州市批发、零售有限公司广东新华发行集团阳西新华书店0100非同一控制

阳西县阳西县批发、零售有限公司下企业合并广东新华发行集团肇庆新华书店0100非同一控制

肇庆市肇庆市批发、零售有限公司下企业合并广东新华发行集团新丰新华书店0100非同一控制

新丰县新丰县批发、零售有限公司下企业合并广东新华发行集团始兴新华书店0100非同一控制

始兴县始兴县批发、零售有限公司下企业合并广东新华发行集团饶平新华书店0100非同一控制

饶平县饶平县批发、零售有限公司下企业合并

广东新华发行集团和平新华书店和平县和平县批发、零售0100非同一控制

135/1692022年半年度报告

有限公司下企业合并广东省新华书店有限公司0100同一控制下

广州市广州市批发、零售企业合并广东新华发行集团平远新华书店0100非同一控制

平远县平远县批发、零售有限公司下企业合并广东新华发行集团遂溪新华书店0100非同一控制

遂溪县遂溪县批发、零售有限公司下企业合并广东新华发行集团翁源新华书店0100非同一控制

翁源县翁源县批发、零售有限公司下企业合并广东新华发行集团郁南新华书店0100非同一控制

郁南县郁南县批发、零售有限公司下企业合并广东新华发行集团吴川新华书店0100非同一控制

吴川市吴川市批发、零售有限公司下企业合并广东新华发行集团揭阳新华书店0100非同一控制

揭阳市揭阳市批发、零售有限公司下企业合并广东新华发行集团仁化新华书店0100非同一控制

仁化县仁化县批发、零售有限公司下企业合并广东新华发行集团揭东新华书店0100非同一控制

揭阳市揭阳市批发、零售有限公司下企业合并广东新华发行集团普宁新华书店0100非同一控制

普宁市普宁市批发、零售有限公司下企业合并广东新华发行集团蕉岭新华书店0100非同一控制

蕉岭县蕉岭县批发、零售有限公司下企业合并广东新华发行集团龙川新华书店0100非同一控制

老隆镇老隆镇批发、零售有限公司下企业合并广东新华发行集团紫金新华书店0100非同一控制

紫金县紫金县批发、零售有限公司下企业合并广东新华发行集团罗定新华书店0100非同一控制

罗定市罗定市批发、零售有限公司下企业合并广东新华发行集团云安新华书店0100非同一控制

云安县云安县批发、零售有限公司下企业合并广东新华发行集团海丰新华书店0100非同一控制

海丰县海丰县批发、零售有限公司下企业合并广东新华发行集团陆河新华书店0100非同一控制

陆河县陆河县批发、零售有限公司下企业合并广东新华发行集团新兴新华书店0100非同一控制

新兴县新兴县批发、零售有限公司下企业合并广东新华发行集团连平新华书店0100非同一控制

连平县城连平县城批发、零售有限公司下企业合并

广东新华发行集团英德新华书店099.82非同一控制

英德市英德市批发、零售有限公司下企业合并广东新华发行集团台山新华书店067设立台山市台山市零售有限公司广东新华发行集团清新新华书店067非同一控制

清新县清新县批发、零售有限公司下企业合并

广东荟阅文化传播有限公司广州市广州市批发、零售0100设立广东新华发行集团珠海新华书店051非同一控制

珠海市珠海市批发、零售有限公司下企业合并

广东新华乐育科技有限公司深圳市深圳市批发、零售051设立

136/1692022年半年度报告

广东新华发行集团佛山新华书店070设立

佛山市佛山市批发、零售有限公司广东新华发行集团东莞新华书店067设立东莞市东莞市零售有限公司广东新华发行集团端州新华书店067非同一控制

肇庆市肇庆市批发、零售有限公司下企业合并广东新华发行集团佛冈新华书店067设立

佛冈县佛冈县批发、零售有限公司广东新华发行集团广州教育用品040通过一致行

广州市广州市批发、零售配置有限公司动协议控制广东新华发行集团顺德新华书店067设立

佛山市佛山市批发、零售有限公司佛山市高明区新华图书发行有限0100非同一控制

佛山市佛山市批发、零售公司下企业合并广东新华优课教育科技有限公司软件和信051设立广州市广州市息技术服务广东新华发行集团湛江新华书店067设立

湛江市湛江市批发、零售有限公司

南方星球（北京）文化有限责任公新闻和出093.24设立北京市北京市司版业广东新华里商业管理有限公司广州市广州市房地产0100设立广东新华康康研学科教技术开发研究和试51新设成立广州市广州市有限公司验发展广东金版出版物资有限公司印刷物资0100设立广州市广州市经销广东金印印刷物资有限公司印刷物资0100设立广州市广州市经销广东南传私募基金管理有限公司050非同一控制广州市广州市资金投资下企业合并广东精品生活杂志社有限公司0100同一控制下珠海市珠海市商品销售企业合并珠海市天圆多媒体技术有限公司0100非同一控制珠海市珠海市商品销售下企业合并

新周刊（广州）新媒体发展有限公0100同一控制下广州市广州市图书出版司企业合并

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依

据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

137/1692022年半年度报告

(2).重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位：元币种：人民币少数股东持股本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权子公司名称比例（%）东的损益告分派的股利益余额

广东新华发行0.037712407.197086384.42198190437.75集团股份有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额子公司流动资非流动资资产流动非流动负流动非流动资产合名称负债合计流动负债非流动负债负债合计产产合计负债债资产资产计广东新4683592782657466409306096374702686154381427900717151395361058739793454100795

华发行3688.073232.532469248734.415.50.1913666.98314.1980.3011.359.891.24

集团股0.6691218份有限公司子公本期发生额上期发生额司名综合收益总经营活动现综合收益总经营活动现营业收入净利润营业收入净利润称额金流量额金流量

广东250380466140143125140143125.7-134245378.82021275759.3101000748.4101000748.4154170694.8

新华2.87.78855229发行集团股份有限公司

其他说明：

无

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

138/1692022年半年度报告

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

(1).在子公司所有者权益份额的变化情况的说明

□适用√不适用

(2).交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1).重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

合营企业持股比例(%)对合营企业或联或联营企主要经营地注册地业务性质营企业投资的会业名称直接间接计处理方法

广东南方广州市广州市越秀投资49.000.00权益法传媒创业区投资中心

（有限合伙）

广东现代广州市广州市越秀广播、电视、40.000.00权益法教育传媒区电影和影视股份有限录音制作公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

无

(2).重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(3).重要联营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额广东南方传媒创广东现代教育传广东南方传媒创广东现代教育业投资中心（有媒股份有限公司业投资中心（有传媒股份有限限合伙）限合伙）公司

流动资产50988532.75254437.8450631658.98535609.5

非流动资产49999993.01785355.8149999993.011079355.81

139/1692022年半年度报告

资产合计100988525.761039793.65100631651.991614965.31

流动负债025562304.09025535328.99

非流动负债0477500.00042800.0

负债合计026039804.09025578128.99少数股东权益归属于母公司股东权

100988525.76-25000010.44100631651.99-23963163.68

益按持股比例计算的净

49484377.63-10000004.1849309509.48-9585265.47

资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资

49484377.63049309509.480

的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入03287270.7003138500.07

净利润356873.77-1036879.17-791702.07-2032187.44终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额356873.77-1036879.17-791702.07-2032187.44本年度收到的来自联营企业的股利其他说明无

(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润

--其他综合收益

--综合收益总额

联营企业：

投资账面价值合计113258463.58114854692.48下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润16973.07-1351594.21

140/1692022年半年度报告

--其他综合收益

--综合收益总额16973.07-1351594.21其他说明无

(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合营企业或联营企累积未确认前期累计本期未确认的损失本期末累积未确认的

业名称的损失（或本期分享的净利润）损失

广东现代教育传媒-9585252.51-414751.67-10000004.18股份有限公司其他说明无

(7).与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十、与金融工具相关的风险

√适用□不适用

本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本节五、10相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

（一）风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

（1）外汇风险

141/1692022年半年度报告

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司的主要业务活动以人民币计价结算。于2022年6月30日，本公司除银行存款中有港元和美元外币余额外其他资产及负债无外币余额均为人民币余额，该港元和美元不是用于主营活动，本公司持有的外币资产比重非常小，该等外币余额产生的外汇风险不会对本公司的经营业绩产生重大影响。

（2）其他价格风险本公司持有的部分分类为可供出售金融资产和交易性金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。

2、信用风险

2022年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未

能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。

为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

3、流动风险

流动风险为本公司在到期日无法履行财务义务的风险。本公司确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。

本公司将自有资金作为主要资金来源，仅有少量借款。截至2022年6月30日，本集团金融工具流动性风险较小。

本集团的长期借款按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

2022年6月30日金额：

项目一年以内一到五年五年以上合计

长期借款0.00370770049.60266683638.33637453687.93

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量234104794.00355372813.90716984099.091306461706.99

（一）交易性金融资产90394.00355372813.90208118658.79563581866.69

1.以公允价值计量且变

动计入当期损益的金融90394.00355372813.90208118658.79563581866.69资产

（1）债务工具投资122118658.79122118658.79

（2）权益工具投资90394.00295971852.22296062246.22

（3）衍生金融资产59400961.6886000000.00145400961.68

2.指定以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资4783804.004783804.00

142/1692022年半年度报告

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转

让的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

（六）其他非流动金融资

234014400.00384117300.00119964336.30738096036.30

产持续以公允价值计量的

234104794.00739490113.90332866799.091306461706.99

资产总额

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变

动计入当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计

量且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用□不适用

龙版传媒份额为17640000，市值为201096000.00元；长城证券份额为3240000，市值

32918400.00元；中海达份额为3000，市值为24270.00元；维科技术份额为2500，市值为

15275.00元；诺德股份份额1300，市值为15106.00元；海正药业份额1000，市值为12810.00元；润禾材料份额500，市值为14325.00元；盈趣科技份额400，市值为8608.00元。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

143/1692022年半年度报告

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。其中衍

生金融工具及交易性金融资产中的权益工具投资，对应的是本集团所购买的理财产品及基金产品在各自网站公示份额净值/价值，对应产品公示价值为理财产品/基金产品根据其投资标的的市场公允价值扣减相关管理费用调整后金额作为份额。即以理财/基金产品的标的公允价值，调整扣减相关管理费用后的净值作为交易性金融资产份额价值。

其他非流动金融资产，本集团聘任具有证券资质的评估机构进行评估，采用的评估方法为市场法与收益法。

关于广州银行投资估值采用收益法，通过广州银行的公开信息，对广州银行经营情况等分析，广州银行成立多年，目前运行正常，其管理团队和其他主要职员以及经营环境等均相对稳定，广州银行2015年-2021年年度报告均披露了近几年的股利分配情况，而且相对稳定。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。相关投资公允价值可观察性较差，但

未见存在重大波动，故以投资成本作为公允价值持续计量。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例

的表决权比例(%)

(%)

广东省出版广州市资产管理288000.0070.3670.36集团有限公司本企业的母公司情况的说明

广东省出版集团有限公司（以下简称：广版集团）成立于1991年3月2日，其前身为广东省新闻出版局出资组建的全民所有制企业广东省出版公司。1992年7月17日，根据广东省新闻出版局《关于广东省出版公司改名为广东省出版总公司的决定》（粤新出[1992]7号），广东省出版公司更名为广东省出版总公司。1999年12月27日，根据国家新闻出版署《关于组建广东省出版集团的批复》（新出图﹝1998﹞1427号）和中共广东省委办公厅和广东省人民政府办公厅《关于组建广东省出版集团和广东新华发行集团有关问题的复函》（粤委办﹝1999﹞21号），在广东省出版总公司的基础上广东省人民政府出资组建广版集团。根据1998年12月28日国家新闻出版署出具的《关于组建广东省出版集团的批复》（新出图[1998]1427号），作为全国出版改革的试

144/1692022年半年度报告点单位，组建后的广版集团为实行企业管理的事业单位（工商登记为国有独资有限责任公司）。

2004年8月9日，根据广东省人民政府出具《关于省出版集团整体转制为企业并授权经营国有资产等问题的批复》（粤府函﹝2004﹞257号），广版集团按照《公司法》的要求，整体转制为国有独资的有限公司，并被授予对所属成员单位占用的经营性国有资产和发行集团的国家股行使出资人权利。广东省人民政府作为广版集团的出资人并授权广东省财政厅对广版集团占有和授权经营的经营性国有资产进行监督。截止2022年6月30日，广版集团的法定代表人为谭君铁注册资本和实收资本为288000万元，注册地址为广州市越秀区环市东水荫路11号。

本企业最终控制方是广东省人民政府

其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

详见本节九、1、在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用

本公司重要的合营和联营企业详本节九、3、在合营企业或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用□不适用合营或联营企业名称与本企业关系广州新华骏纬音乐发展有限公司本公司投资的合营企业广东现代教育传媒股份有限公司本公司投资的联营企业广东南方子衿教育科技有限公司本公司投资的联营企业广东湾区一号数字文化产业投资合伙企本公司投资的联营企业

业(有限合伙)广东湾区创业投资有限公司本公司投资的联营企业珠海国图贸易有限公司本公司投资的联营企业中山市小榄购书中心有限公司本公司投资的联营企业广州喜阅网络科技有限公司本公司投资的联营企业南方传媒欧洲有限公司本公司投资的联营企业广州老友记文化传媒有限公司本公司投资的联营企业澳门启元出版社有限公司本公司投资的联营企业珠新图书有限公司本公司投资的联营企业广东顺德元睿股权投资管理中心（有限合本公司投资的联营企业伙）

广东南方传媒创业投资中心（有限合伙）本公司投资的联营企业广东新荷传媒有限公司本公司投资的联营企业其他说明

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用

145/1692022年半年度报告

其他关联方名称其他关联方与本企业关系广东省广弘资产经营有限公司受同一母公司控制广东广弘控股股份有限公司受同一母公司控制广东广弘粤桥食品有限公司受同一母公司控制惠州市广丰农牧有限公司受同一母公司控制广东教育书店有限公司受同一母公司控制广州粤教金版图书有限公司受同一母公司控制汕尾市育才教育书店有限公司受同一母公司控制阳江市育才教育书店有限公司受同一母公司控制阳春市广弘教育书店有限公司受同一母公司控制普宁市广弘教育书店有限公司受同一母公司控制揭阳市广雅教育书店有限公司受同一母公司控制茂名市育才教育书店有限公司受同一母公司控制信宜市广弘教育书店有限公司受同一母公司控制江门市广弘教育书店有限公司受同一母公司控制恩平市育才教育书店有限公司受同一母公司控制鹤山市广弘教育书店有限公司受同一母公司控制开平市广知教育书店有限公司受同一母公司控制韶关市广雅教育书店有限公司受同一母公司控制乐昌市广弘教育书店有限公司受同一母公司控制始兴县广弘教育书店有限公司受同一母公司控制南雄市广弘教育书店有限公司受同一母公司控制惠州市教育书店有限公司受同一母公司控制梅州广弘教育书店有限公司受同一母公司控制梅州市梅县区广雅教育书店有限公司受同一母公司控制汕头市潮阳区育才教育书店有限公司受同一母公司控制汕头市教育书店有限公司受同一母公司控制深圳市育才教育书店有限公司受同一母公司控制珠海市广弘教育书店有限公司受同一母公司控制珠海市斗门广雅教育书店有限公司受同一母公司控制佛山市南海区广泓教育书店有限公司受同一母公司控制佛山市广雅教育书店有限公司受同一母公司控制肇庆市广弘教育书店有限公司受同一母公司控制徐闻县广弘教育书店有限公司受同一母公司控制中山市广弘教育书店有限公司受同一母公司控制和平县广弘教育书店有限公司受同一母公司控制紫金县广弘教育书店有限公司受同一母公司控制河源市广弘教育书店有限公司受同一母公司控制龙川县广弘教育书店有限公司受同一母公司控制清远市育才教育书店有限公司受同一母公司控制阳山县广弘教育书店有限公司受同一母公司控制罗定市广弘教育书店有限公司受同一母公司控制云浮市育才教育书店有限公司受同一母公司控制饶平县广雅教育书店有限公司受同一母公司控制潮州市广弘教育书店有限公司受同一母公司控制东莞市广弘教育书店有限公司受同一母公司控制惠来县广弘教育书店有限公司受同一母公司控制揭西县广弘教育书店有限公司受同一母公司控制化州市育才教育书店有限公司受同一母公司控制

146/1692022年半年度报告

新丰县广弘教育书店有限公司受同一母公司控制惠州市惠阳区广弘教育书店有限公司受同一母公司控制惠东县广雅教育书店有限公司受同一母公司控制兴宁市广弘教育书店有限公司受同一母公司控制五华县广弘教育书店有限公司受同一母公司控制梅州市埔丰广弘教育书店有限公司受同一母公司控制雷州市广弘教育书店有限公司受同一母公司控制连平县广弘教育书店有限公司受同一母公司控制新兴县育才教育书店有限公司受同一母公司控制郁南县广弘教育书店有限公司受同一母公司控制陆丰市教育书店有限公司受同一母公司控制怀集县广知教育书店有限公司受同一母公司控制龙门县教育书店有限公司受同一母公司控制廉江市广弘教育书店有限公司受同一母公司控制遂溪县教育书店有限公司受同一母公司控制湛江市港城教育书店有限公司受同一母公司控制佛山市顺德区弘迎教育书店有限公司受同一母公司控制揭阳市揭东广弘教育书店有限公司受同一母公司控制吴川市广雅教育书店有限公司受同一母公司控制中山广食农牧发展有限公司受同一母公司控制兴宁广弘农牧发展有限公司受同一母公司控制广东商业电子商务有限公司受同一母公司控制广东省广弘食品集团有限公司受同一母公司控制广东广弘食品连锁有限公司受同一母公司控制广东广弘贸易发展有限公司受同一母公司控制佛山市南海种禽有限公司受同一母公司控制广东南海黄种业发展有限公司受同一母公司控制广东广弘种业科技有限公司受同一母公司控制广东广弘农牧发展有限公司受同一母公司控制广东省医药集团有限公司受同一母公司控制广东中西药业有限公司受同一母公司控制广东广弘医药有限公司受同一母公司控制广东药材医药有限公司受同一母公司控制东莞市广弘医药有限公司受同一母公司控制广东省医药进出口有限公司受同一母公司控制远发联合发展有限公司受同一母公司控制广东省双灵药业有限公司受同一母公司控制广东广弘健康投资管理有限公司受同一母公司控制广东本草药业集团有限公司受同一母公司控制广东本草医药药材有限公司受同一母公司控制广东本草药业连锁有限公司受同一母公司控制广东省医疗器械工业有限公司受同一母公司控制广东省卫生发展有限公司受同一母公司控制广东省制药工业有限公司受同一母公司控制广东广弘房产集团有限公司受同一母公司控制广州弘景房产有限公司受同一母公司控制广东省拱北中旅集团有限公司受同一母公司控制珠海拱北中旅麒麟商务旅行社有限公司受同一母公司控制清远市中旅国际旅行社有限公司受同一母公司控制

147/1692022年半年度报告

珠海华侨宾馆有限责任公司受同一母公司控制广东省拱北口岸中国旅行社有限公司受同一母公司控制广东广弘实业有限公司受同一母公司控制广东广弘国际贸易集团有限公司受同一母公司控制桐乡长威置业有限公司受同一母公司控制嘉兴安信物业管理有限公司受同一母公司控制广东广弘金属物流有限公司受同一母公司控制广东广弘华侨铝加工有限公司受同一母公司控制广东省广弘商贸有限公司受同一母公司控制广东省广弘物流有限公司受同一母公司控制广州侨通汽车出租有限公司受同一母公司控制广东广之盈贸易有限公司受同一母公司控制广东省教育服务公司受同一母公司控制广东广弘拍卖行有限公司受同一母公司控制广东省广弘九江饲料有限公司受同一母公司控制广东广粮实业有限公司受同一母公司控制东莞市粤冠粮油饲料有限公司受同一母公司控制广东粤冠贸易发展有限公司受同一母公司控制广东弘业实业开发有限公司受同一母公司控制广东广弘创业投资有限公司受同一母公司控制广东省畜禽生产发展有限公司受同一母公司控制广东广弘健康产业投资股份有限公司受同一母公司控制中山广弘健康产业发展有限公司受同一母公司控制中山广弘康复医院有限公司受同一母公司控制中山市广弘颐养院受同一母公司控制广东粤新文化产业投资有限公司受同一母公司控制广东新知本置业有限公司受同一母公司控制广东省出版进出口有限公司受同一母公司控制广东三图贸易有限公司受同一母公司控制广州市华南通杂志社有限公司受同一母公司控制国际文化出版社有限公司受同一母公司控制广东威雅光电有限公司受同一母公司控制广州雅陶电子科技有限公司受同一母公司控制广东广轩大厦酒店管理有限公司受同一母公司控制广东省出版集团广版物业管理有限公司受同一母公司控制广东省出版集团投资有限公司受同一母公司控制佛山市广彩商务咨询有限公司受同一母公司控制广东海阅文化传播有限公司受同一母公司控制广东大经贸杂志社受同一母公司控制广东同文教育交流中心有限公司受同一母公司控制广东岭南美术出版社有限公司受同一母公司控制广州岭美装饰设计有限公司受同一母公司控制广州岭美数字科技有限公司受同一母公司控制广东省地图出版社有限公司受同一母公司控制广东少先队员杂志社有限公司受同一母公司控制广东黄金时代杂志社有限公司受同一母公司控制谭君铁董事长

叶河董事、总经理

肖延兵董事、总编辑

148/1692022年半年度报告

蒋鸣涛董事、副总经理

孙泽军董事、副总经理

雷鹤董事、副总经理、董事会秘书蒋冬菊独立董事辛宇独立董事何云独立董事杨效方监事会主席刘卫平职工监事黄彦辉监事

崔松总会计师（财务负责人）肖风华副总经理其他说明无

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

广东广轩大厦酒店管理有限公司会议费42361.32644182.06

广东岭南美术出版社有限公司图书采购33960798.5930919737.98

广东省出版集团广版物业管理有限公司物业费1883170.181163960.65

广东省出版集团有限公司其他采购-499213.86

广东省地图出版社有限公司图书采购103795.301602695.66

广东省出版进出口公司水电物管费31372.71

广东威雅光电有限公司光盘3791338.873163003.58

广东省广弘资产经营有限公司（合并）图书采购及发58227581.9857782051.25行手续费

合计98040418.9595774845.04

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

佛山市广彩商务咨询有限公司其他46682.4456056.06

广东省出版集团有限公司图书21012.85285666.46

广东黄金时代杂志社有限公司其他268037.18

广东少先队员杂志社有限公司其他2830.19

中山市小榄购书中心有限公司图书837173.851111759.19

广东省广弘资产经营有限公司（合并）图书252516336.96230899672.79

广东海阅文化传播有限公司图书8472.66

广东岭南美术出版社有限公司图书12422332.378655062.37

广东省地图出版社有限公司其他316526.963396.23

广东广轩大厦酒店管理有限公司其他24337.18

广东省出版集团广版物业管理有限公图书53706.87司

149/1692022年半年度报告

合计266484639.67241044422.94

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期确认

委托方/出包受托方/承包受托/承包受托/承包托管收益/承包的托管收

受托/承包终止日

方名称方名称资产类型起始日收益定价依据益/承包收益

广东省出版集南方出版传股权托管2020-3-18广东岭南社与受岭南社上年经团有限公司媒股份有限托方不存在潜在审计净利润的

公司同业竞争情形之10%日或广东岭南社不受委托方控制为止

广东省出版集南方出版传其他资产2020-9-10广东地图社与受地图社上年经团有限公司媒股份有限托管托方不存在潜在审计净利润的

公司同业竞争情形之10%且不低于日或广东地图社10万元不受委托方控制为止

广东省出版集南方出版传其他资产2022-01-05黄金时代与受托黄金时代当年团有限公司媒股份有限托管方不存在潜在同经审计净利润

公司业竞争情形之日的10%且不低或广东地图社不于10万元受委托方控制为止

广东省出版集南方出版传其他资产2022-01-05少先队员与受托黄金时代当年团有限公司媒股份有限托管方不存在潜在同经审计净利润

公司业竞争情形之日的10%且不低或广东地图社不于10万元受委托方控制为止

关联托管/承包情况说明

√适用□不适用注：本公司控股股东广版集团于2020年3月5日与广东省文学艺术界联合会签订了《广东省文学艺术界联合会与广东省出版集团有限公司关于广东岭南美术出版社有限公司100%国有股权无偿划转协议》，广东省文学艺术界联合会将其所持有的广东岭南美术出版社有限公司（以下简称“广东岭南社”）100%股权无偿划转至广版集团。

公司控股股东广版集团于2020年8月28日与广东省地图院签订了《广东省地图院与广东省出版集团有限公司关于广东省地图出版社有限公司100%国有股权无偿划转协议》，广东省地图院将其所持有的广东省地图出版社有限公司100%国有股权无偿划转至广版集团。对于以上资产划转，广版集团承诺股权划转完成后36个月内，履行相关程序以消除潜在的同业竞争情形。

公司控股股东广版集团于2021年4月29日与广东省青少年事业研究与发展中心签订了《广东少先队员杂志社有限公司100%国有股权无偿划转协议》，广东省青少年事业研究与发展中心将

150/1692022年半年度报告

其所持有的广东少先队员杂志社有限公司100%国有股权无偿划转至广版集团。鉴于少先队员经营范围包括报刊物出版等，与南方传媒的主营业务范围存在较大相关性，少先队员将与南方传媒形成潜在同业竞争，主营业务存在关联交易的情形。为有效解决上述同业竞争，广版集团承诺：广版集团将在少先队员的股权划转完成后36个月内，以本公司认可且符合相关法律、法规规定的方式，履行相关程序以消除潜在的同业竞争情形。2022年1月5日，广版集团与公司签订托管协议，公司受托管理少先队员杂志社，托管期限自本协议生效之日起直至托管标的与受托方不存在潜在同业竞争情形之日或托管标的不受委托方控制为止。广版集团每年向本公司支付的委托管理费为托管标的当年经审计净利润的10%且不低于10万元。

公司控股股东广版集团于2021年4月29日与广东省青少年文化促进中心签订了《广东黄金时代杂志社有限公司100%国有股权无偿划转协议》广东省青少年文化促进中心将其所持有的广

东黄金时代杂志社有限公司100%国有股权无偿划转至广版集团。鉴于黄金时代经营范围包括报刊物出版等，与南方传媒的主营业务范围存在较大相关性黄金时代将与南方传媒形成潜在同业竞争，主营业务存在关联交易的情形。为有效解决上述同业竞争，广版集团承诺：广版集团将在黄金时代的股权划转完成后36个月内，以本公司认可且符合相关法律、法规规定的方式，履行相关程序以消除潜在的同业竞争情形。2022年1月5日，广版集团与公司签订托管协议，公司受托管理黄金时代杂志社，托管期限自本协议生效之日起直至托管标的与受托方不存在潜在同业竞争情形之日或托管标的不受委托方控制为止。广版集团每年向本公司支付的委托管理费为托管标的当年经审计净利润的10%且不低于10万元。

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用√不适用

151/1692022年半年度报告

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币未纳入租赁负债计量简化处理的短期租赁和低价值资产承担的租赁负债利息支的可变租赁付款额支付的租金增加的使用权资产

租赁资产租赁的租金费用（如适用）出

出租方名称（如适用）种类本期发上期发生本期发生上期发生本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额生额额额额佛山市广彩商务房屋建筑

2198268.981689972.84846903.74764185.32-415753.79

咨询有限公司物、土地-广东省出版集团房屋建筑

2697729.87376628.58604583.1562136.126177949.122783099.81

有限公司物广东省出版进出房屋建筑

193765.152279.88

口公司物广东湾区创业投房屋建筑

156300.0012966.87631436.16

资有限公司物关联租赁情况说明

□适用√不适用

152/1692022年半年度报告

(4).关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

√适用□不适用

单位：元币种：人民币担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

广东省出版集团400000000.002019-1-282022-1-28是有限公司关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

□适用√不适用

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

□适用√不适用

(8).其他关联交易

□适用√不适用

6、关联方应收应付款项

(1).应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

广东省广弘资产经营有限111962576.6292941764.28应收账款公司（合并）

中山市小榄购书中心有限3975711.083778863.27应收账款公司

广东岭南美术出版社有限19674754.6618843020.68应收账款公司

广东广轩大厦酒店管理有6192.006192.00应收账款限公司

应收账款广东省出版集团有限公司-1134.10

广东省广弘资产经营有限4292.4818683.81其他应收款公司（合并）

广东省出版集团广版物业-46400.00其他应收款管理有限公司

广东省广弘资产经营有限5000000.005000000.00预付账款公司（合并）

(2).应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

153/1692022年半年度报告

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付股利广东省出版集团有限公司207945005.07

应付股利广东岭南美术出版社有限公司77485.65

应付账款广东岭南美术出版社有限公司51773668.3360891348.14

应付账款广东省地图出版社有限公司1699904.561995020.32

广东省广弘资产经营有限公司119038407.7284957413.15应付账款（合并）

应付账款广东威雅光电有限公司3944714.517494608.51

广东省出版集团广版物业管理13287.01应付账款有限公司

其他应付广东省出版集团有限公司10246870.478010748.95款

其他应付广东省出版集团广版物业管理2318043.461749041.54款有限公司

其他应付广东广轩大厦酒店管理有限公2512.0010908.00款司

其他应付广东省广弘资产经营有限公司612801.26250563.38款（合并）

其他应付佛山市广彩商务咨询有限公司123692.46款

其他应付中山市小榄购书中心有限公司1300000.00款

广东省广弘资产经营有限公司1963148.65合同负债（合并）

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

5、其他

□适用√不适用

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

154/1692022年半年度报告

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

√适用□不适用

（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响1）本公司作为出租方与广东天石控股集团有限公司（曾用名：广东白天鹅文化企业有限公司）就广州市天河区中山大道2号广东国家数字出版基地签订租赁协议，租赁期自2014年9月1日至2034年8月31日止，免租期15个月，总租金82095.40万元。2015年12月8日，广东天石控股集团有限公司授权其下属公司广东天盛商业经营管理有限公司实际履行该租赁协议，故广东天盛商业经营管理有限公司应当自2015年12月起按月向本公司支付租金。因天石公司已拖欠南方传媒多月租金和第三期租赁保证金，以及逾期支付租金、第二期和第三期租赁保证金的违约金等多项款项，公司于2021年10月31日向天石公司发出《关于解除<广东数字出版中心租赁合同>及补充协议的通知》，自2021年10月31日起正式解除与天石公司于2014年8月25日签订的《广东数字出版中心租赁合同》及2020年11月23日签订的《<广东数字出版中心租赁合同>之补充协议》。截至2021年12月15日，广东天石控股集团有限公司未按《合同》约定的时间向原告足额支付租金。2021年12月27日，本公司向广东省广州市中级人民法院起诉广东天石控股集团有限公司归还租金约1.45亿元及相关利息、违约金、罚金等暂合计约3.54亿元。2021年12月28日，广州市中级人民法院立案受理。2022年3月21日，收到天石公司反诉状及相关证据材料。2022年3月22日，法院第一次开庭审理，进行证据交换并发表质证意见。2022年6月22日向法院提交了保全申请书及保函，要求查封、扣押、冻结天石公司所有的价值353689646.40元款项或等值财产。2022年7月13日第二次开庭，2022年7月22日法院作出了同意查封的裁定，现等待一审判决结果。

2）2014年7月20日，广东新华发行集团股份有限公司向广州市越秀区人民法院起诉增城市

公有资产经营有限公司、广州增城新华书店有限公司，要求增城市公有资产经营有限公司、广州增城新华书店有限公司共同偿还其拖欠货款8619054.58元及利息。2014年12月20日，广州市越秀区人民法院作出《民事判决书》（（2014）穗越法民二初字第3305号），判决广州增城新华书店有限公司向广东新华发行集团股份有限公司清偿货款7140618.49元及其利息。广州增城新华书店有限公司对判决不服，于2014年12月27日向广州市中级人民法院提起上诉，要求向广东新华发行集团股份有限公司支付的货款减少15万元。截至财务报告批准报出日，广州市中级人民法院已就二审作出判决，维持原判。广东新华发行集团股份有限公司于2015年8月18日向广州市越秀区人民法院提交强制执行申请。广东新华发行集团股份有限公司将其查封的原广州增城新华书店名下资产进行拍卖，成交金额570.00万元，目前该拍卖款扣除拍卖手续费后共562万已转入新华发行集团账户。另有一处评估价为79.00万的房产因流拍，广东新华发行集团股份有限公司申请以物抵债，2018年12月，越秀区法院向广东新华发行集团股份有限公司送达以物抵债的裁定书，将此物业判归广东新华发行集团股份有限公司所有，目前该房产已完成过户。2022年

8月广东新华发行集团股份有限公司与对方国资已基本协商一致，拟将原增城新华书店持有的广

东新华发行集团股份有限公司10万股权按评估价格1612905.40元转让给南方传媒，抵扣部分债权，目前准备签订股权转让协议。

3）广东省出版印刷物资有限公司2015年4月9日向广州市越秀区人民法院起诉广州濂兴印

刷有限公司，要求偿还货款2902924.37元及其利息。广州市越秀区人民法院于2015年5月29日受理本案。2015年9月15日，作出民事判决（（2015）穗越法民二初字第641号），广州市濂兴印刷有限公司应于本判决发生法律效力之日起10日内向广东省出版印刷物资有限公司偿还

货款2902924.37元及其利息。由于广州濂兴印刷有限公司没有厂房，印刷机器都是租赁或已抵押，越秀区法院没有查封到可执行财产。故广东省出版印刷物资有限公司向广州市越秀区人民法院提交了暂停财产执行申请，待发现广州濂兴印刷有限公司有可执行财产时，再重新进行财产执行程序。

4）广东省出版印刷物资有限公司与广州市花卉科技园有限公司发生业务关系，2017年6月

至今尚有4130254.10元货款还未结清。广东省出版印刷物资有限公司向越秀区人民法院提起诉讼并查封连带责任方张旭明先生、俞军先生名下财产，截止报告期末，越秀区人民法院划扣约人民币10万元银行存款、查封张旭明名下的50%房屋及俞军名下的房屋。已提交拍卖申请，申请拍卖抵押物待法院拍卖后进行权益分配。

155/1692022年半年度报告

5）广东省出版印刷物资有限公司2019年10月29日起诉广州三映贸易有限公司（被告一）

拖欠货款29513622.48元、广东合成纸业有限公司（被告二）、梅州华川电机有限公司（被告三）、曾映权（被告四）为连带保证人，2015年原告、被告二及被告四签订《2015年度业务合作销售框架协议》，原告向被告二订购产品，再向被告一、广州市定位球图书有限公司销售。执行

过程中被告一、广州市定位球图书有限公司对原告产生大额欠款，原告、被告二、被告三、被告

四签订终止协议及补充协议，确认截止2016年5月31日，被告一欠款余额为36327212.36元，被告二、三、四对被告一的上述债务承担连带保证责任。截止2020年12月31日，被告一、被告

二偿还了6813589.88元。在对方提出和解方案的情况下撤诉，后重新起诉。诉前查封被告三资产（工业园土地及房产），2020年6月30日越秀区人民法院一审判决（2020）粤0104民初6303号胜诉，自判决10日内被告一向原告支付所欠货款29513622.48元及逾期付款利息，被告二、

被告三、报告四对被告一的上述债务承担连带清偿责任。2020年7月10日，被告三上诉，2020年12月25日广东省广州市中级人民法院（2020）粤01民终19759号驳回上诉，维持原判，目前案件处于执行阶段。

6）广东省出版印刷物资有限公司起诉广州市定位球图书有限公司（被告一）拖欠货款

9501907.23元、广东合成纸业有限公司（被告二）、梅州华川电机有限公司（被告三）、曾映权（被告四）为连带保证人，2015年原告、被告二及被告四签订《2015年度业务合作销售框架协议》，原告向被告二订购产品，再向被告一、广州三映贸易有限公司销售。执行过程中被告一、

广州三映贸易有限公司对原告产生大额欠款，原告、被告二、被告三、被告四签订终止协议及补充协议，确认截止2016年5月31日，被告一欠款余额为29278758.54元，被告二、三、四对

被告一的上述债务承担连带保证责任。截止2020年12月31日，被告一、被告二偿还了1966万元。2020年3月18日在广州市越秀区人民法院起诉被告一及负连带责任的被告二、被告三、被告四，追讨逾期应收款。诉前查封被告三资产（工业园土地及房产）。2020年9月17日越秀区人民法院一审判决物资公司胜诉，被告连带责任方不服判决提出上诉，2021年7月16日广州市中级人民法院终审判决物资公司胜诉，目前案件处于执行中止阶段，参与三映执行案件分配。

7）广东省出版印刷物资有限公司起诉湖南新时代财富投资实业有限公司拖欠货款

29152363.60元，湖南新时代财富投资实业有限公司提出管辖权异议，越秀法院裁定驳回，湖

南新时代财富投资实业有限公司对裁定不服，向广州市中级人民法院提起上诉，目前等待广州中院二审结果。

（2）对子公司的担保是否违担保方被担保方担保方式担保金额约

南方出版传媒股份有限公司广东省出版印刷物资有限公司信用400000000.00否

广东省出版印刷物资有限公司广东金版出版物资有限公司信用60000000.00否

南方出版传媒股份有限公司广东南方文化产业中心项目开发有限公司信用292935200.00否

广东新华发行集团股份有限公司广东新华文化广场建设开发有限公司信用500000000.00否

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目内容对财务状况无法估计影

156/1692022年半年度报告

和经营成果响数的的影响数原因股票和债券的发行重要的对外投资重要的债务重组自然灾害外汇汇率重要变动同一控制下2022年6月9日，南方出版传媒股份有限公司发布《南方出版教育书店企业合并传媒股份有限公司关于子公司发行股份购买股权暨关联交易的2021年度公告》，南方传媒控股子公司广东新华发行集团股份有限公司经审计净利与广东广弘控股股份有限公司签署了《广东广弘控股股份有限润为2.13公司与广东新华发行集团股份有限公司之股份认购协议》，发亿元，且经行集团拟发行6495.6543万股（股份价值104768.76万元）购营状况正

买广弘控股所持广东教育书店有限公司100%股权。解决因国有常，预计并股权无偿划转形成的南方传媒、教育书店同业竞争问题。入教育书店截至2022年8月17日，发行集团和教育书店均已完成工商变将对公司净更登记手续。工商变更完成后，发行集团的注册资本由利润带来有

30227.9881万元变更为36723.6424万元，南方传媒及5家利影响

子公司持有发行集团股份比例由99.97%变为82.28%，广弘控股持有发行集团股份6495.6543万股，持股比例为17.69%。发行集团持有教育书店100%的股权，教育书店成为发行集团的全资子公司。

2、利润分配情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币拟分配的利润或股利

经审议批准宣告发放的利润或股利291050131.02

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、债务重组

□适用√不适用

157/1692022年半年度报告

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

√适用□不适用

公司2022年1-6月计提企业年金总额14164642.90元。

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为6个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了6个报告分部，分别为出版分部、发行分部、物资贸易分部、印务分部、报媒分部和其他分部。这些报告分部是以管理层据以决定资源分配及业绩评价的标准为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为*出版分部涵盖教材、教辅、一般图书、音像制品等的出版发行；*发行分部涵盖教材、教辅、一般图书、音像制品和文化用品等

的批发零售；*物资贸易分部涵盖纸张、木浆、设备及其他物资产品的采购和销售；*印务分部

涵盖各类图书报刊的印刷包装等；*报媒分部涵盖报纸、杂志等的出版发行；*其他分部为上述分部外的其他业务。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

(2).报告分部的财务信息

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目出版发行物资印刷报媒其他分部间抵合计销主营业

126868.91245096.9644835.7024034.636015.3011305.50133353.00324804.00

务收入主营业

93982.47194237.4941109.6520076.045056.497883.61133836.38228509.37

务成本资产总

1434076.41746624.6960142.1262963.2217211.06267774.511276102.701312689.31

额负债总

801382.22470268.6223286.4511874.789467.90209744.59932876.01593148.55

额

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

√适用□不适用

（1）本公司作为出租方与广东天石控股集团有限公司（曾用名：广东白天鹅文化企业有限公司）（以下简称“天石公司”）就广州市天河区中山大道2号广东国家数字出版基地签订租赁协

158/1692022年半年度报告议，租赁期自2014年9月1日至2034年8月31日止，免租期15个月，总租金82095.40万元。

2015年12月8日，天石公司授权其下属公司广东天盛商业经营管理有限公司实际履行该租赁协议，故广东天盛商业经营管理有限公司应当自2015年12月起按月向本公司支付租金。因天石公司已拖欠南方传媒多月租金和第三期租赁保证金，以及逾期支付租金、第二期和第三期租赁保证金的违约金等多项款项，公司于2021年10月31日向天石公司发出《关于解除<广东数字出版中心租赁合同>及补充协议的通知》，自2021年10月31日起正式解除与天石公司于2014年8月

25日签订的《广东数字出版中心租赁合同》及2020年11月23日签订的《<广东数字出版中心租赁合同>之补充协议》。截至2021年12月15日，天石公司未按《合同》约定的时间向本公司足额支付租金。2021年12月27日，本公司因与广东天石控股集团有限公司房屋租赁合同纠纷向广东省广州市中级人民法院提起诉讼。2021年12月28日，广州市中级人民法院立案受理。2022年3月21日，收到天石公司反诉状及相关证据材料。2022年3月22日，法院第一次开庭审理，进行证据交换并发表质证意见。2022年6月22日向法院提交了保全申请书及保函，要求查封、扣押、冻结天石公司所有的价值353689646.40元款项或等值财产。2022年7月13日第二次开庭，2022年7月22日法院作出了同意查封的裁定，现等待一审判决结果。截至2022年6月30日，本公司累计收到租金5750.00万元，应收账款余额5465.70万元，已全额计提坏账准备。

（2）本公司于2020年5月收到公司控股股东广东省出版集团有限公司（以下简称“广版集团”）书面通知，广版集团以其持有的不超过 1.69亿股南方传媒 A股股票（即标的股票）及其法定孳息（包括转股、送股和现金分红）作为担保，公开发行的可交换公司债券（简称为“20广版EB”），债券已于 2020年 4月完成发行，发行规模 8亿元，债券期限 3年，最终票面利率为 0.10%。

根据有关规定和《广东省出版集团有限公司公开发行2020年可交换公司债券（第一期）（疫情防控债）募集说明书》（以下简称“募集说明书”）的约定，20广版 EB于 2021 年 5月 6日进入换股期，换股期限为2021年5月6日起至2023年4月30日止。截至2022年6月30日，广版集团直接持有公司 630136379股 A股，约占公司已发行总股本的 70.34%。

（3）公司控股股东广版集团于2021年4月29日与广东省青少年事业研究与发展中心签订了

《广东少先队员杂志社有限公司100%国有股权无偿划转协议》，广东省青少年事业研究与发展中心将其所持有的广东少先队员杂志社有限公司100%国有股权无偿划转至广版集团。鉴于少先队员经营范围包括报刊物出版等，与南方传媒的主营业务范围存在较大相关性，少先队员将与南方传媒形成潜在同业竞争，主营业务存在关联交易的情形。为有效解决上述同业竞争，广版集团承诺：

广版集团将在少先队员的股权划转完成后36个月内，以本公司认可且符合相关法律、法规规定的方式，履行相关程序以消除潜在的同业竞争情形。2022年1月5日，广版集团与公司签订托管协议，公司受托管理少先队员杂志社，托管期限自本协议生效之日起直至托管标的与受托方不存在潜在同业竞争情形之日或托管标的不受委托方控制为止。广版集团每年向本公司支付的委托管理费为托管标的当年经审计净利润的10%且不低于10万元。

公司控股股东广版集团于2021年4月29日与广东省青少年文化促进中心签订了《广东黄金时代杂志社有限公司100%国有股权无偿划转协议》广东省青少年文化促进中心将其所持有的广

东黄金时代杂志社有限公司100%国有股权无偿划转至广版集团。鉴于黄金时代经营范围包括报刊物出版等，与南方传媒的主营业务范围存在较大相关性黄金时代将与南方传媒形成潜在同业竞争，主营业务存在关联交易的情形。为有效解决上述同业竞争，广版集团承诺：广版集团将在黄金时代的股权划转完成后36个月内，以本公司认可且符合相关法律、法规规定的方式，履行相关程序以消除潜在的同业竞争情形。2022年1月5日，广版集团与公司签订托管协议，公司受托管理黄金时代杂志社，托管期限自本协议生效之日起直至托管标的与受托方不存在潜在同业竞争情形之日或托管标的不受委托方控制为止。广版集团每年向本公司支付的委托管理费为托管标的当年经审计净利润的10%且不低于10万元。

（4）本公司于2022年3月17日、4月6日，分别召开2022年第二次临时董事会会议、2022

年第一次临时股东大会会议，审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购股份方案的议案》，本

次拟通过自有资金及发行公司债券的方式回购公司股份，回购股份资金总额不低于人民币8000万元且不超过人民币16000万元。按回购资金总额下限8000万元、回购价格上限12.00元/股进行测算，预计回购股份总数为666.67万股，约占公司总股本的0.74%；按回购资金总额上限

16000万元、回购价格上限12.00元/股进行测算，预计回购股份总数为1333.33万股，约占公

司总股本的1.49%。因其涉及金额重大，特作为其他重要事项予以披露。

159/1692022年半年度报告

2022年4月至7月，公司完成回购，已实际回购公司股份1390.65万股，使用资金总额10496.05万元（不含交易费用）。

（5）2019年，广东省人民政府决定将广东省商贸控股集团有限公司所持广东省广弘资产经

营有限公司（以下简称“广弘资产”）的51%股权无偿划转至公司控股股东广东省出版集团有限公司（以下简称“广版集团”）。本次国有股权无偿划转事项已于4月23日完成相关的工商变更登记工作。划转完成后，广弘资产控股子公司广东广弘控股股份有限公司（以下简称“广弘控股”）的全资子公司广东教育书店有限公司（以下简称“教育书店”），与本公司控股子公司广东新华发行集团股份有限公司（以下简称“发行集团”），形成潜在同业竞争，主营业务存在关联交易的情形。为有效解决上述同业竞争，广版集团做出了36个月内解决同业竞争的承诺。

由于发行集团与教育书店担负着广东省内中小学教材发行工作，2020年初新冠肺炎疫情爆发后，为确保“课前到书，人手一册”政治任务不受疫情影响，皆能顺利圆满完成，导致解决同业竞争问题的相关工作进度受到一定影响。2022年以来，广版集团已牵头推进南方传媒、广弘控股就解决同业竞争问题进行磋商并讨论可行的交易方案，但2022年初以来广东地区新冠肺炎疫情反复，给相关资产的审计和评估工作开展带来不便，截至本报告出具之日，相关资产的审计工作已完成，评估工作在紧张有序推进当中，预计将未能如期履行完成上述解决同业竞争事项的承诺。

2022年4月6日，公司控股子公司发行集团，与广弘控股签订《广东广弘控股股份有限公司与广东新华发行集团股份有限公司之股份认购意向书》，确定通过发行集团增资发行股份收购广弘控股所持教育书店100%股权的方式，解决同业竞争，详情请见公司在上交所网站披露的《南方传媒关于子公司签订发行股份收购股权意向协议暨关联交易的公告》（公告编号：临2022-020号）。

鉴于上述承诺履行期限将至，而未能如期履行完成，为保障相关承诺得到切实履行，保护上市公司以及股东合法权益，广版集团拟申请变更《关于避免和解决同业竞争的承诺函》的履行期限，即原承诺“本公司承诺在本次交易完成后36个月内，通过包括但不限于资产重组、业务重组、一方收购另一方构成同业竞争的业务、一方停止相关业务、调整两家上市公司产品结构、两家上市公司吸收合并等方式解决上述同业竞争问题”变更为“本公司承诺在本次交易完成后44个月内，通过包括但不限于资产重组、业务重组、一方收购另一方构成同业竞争的业务、一方停止相关业务、调整两家上市公司产品结构、两家上市公司吸收合并等方式解决上述同业竞争问题”，其他承诺内容不变。

截至2022年8月17日，发行集团和教育书店均已完成工商变更登记手续。

8、其他

□适用√不适用

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1-12月1489954581.32

1年以内小计1489954581.32

1至2年61406450.22

2至3年

3年以上

3至4年

4至5年26000.00

5年以上251987.70

合计1551639019.24

160/1692022年半年度报告

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例金额金额比例价值金额金额比例价值

(%)(%)

(%)(%)按单项计提

54656972.223.5254656972.22100.0054656972.225.1754656972.22100.00

坏账准备

其中：

单项金额重大并单独计

54656972.223.5254656972.22100.0054656972.225.1754656972.22100.00

提坏账准备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款按组合计提

1496982047.0296.482213702.610.151494768344.411003449613.1194.834383860.200.44999065752.91

坏账准备

其中：

低风险组合1472442623.0094.901472442623.00951783219.1389.95951783219.13账龄信用风

24539424.021.582213702.619.0222325721.4151666393.984.884383860.208.4847282533.78

险特征组合

合计1551639019.24100.0056870674.833.671494768344.411058106585.33100.0059040832.425.58999065752.91

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由广东天盛商业经营预计无法收回

54656972.2254656972.22100.00

管理有限公司

合计54656972.2254656972.22100.00/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄信用风险特征组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内24261436.321940914.918.00

1至2年

2至3年

3至4年

4至5年26000.0020800.0080.00

5年以上251987.70251987.70100.00

合计24539424.022213702.619.02

161/1692022年半年度报告

按组合计提坏账的确认标准及说明：

□适用√不适用

组合计提项目：低风险组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

政府采购教材102933075.00

关联方应收账款1369509548.00

合计1472442623.00

按组合计提坏账的确认标准及说明：

□适用√不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他变期末余额计提转回核销动单项金额重大并单

独计提坏54656972.2254656972.22账准备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组

合计提坏4383860.20-2170157.592213702.61账准备的应收账款

合计59040832.42-2170157.5956870674.83

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用□不适用占应收账款期末余额合单位名称期末余额坏账准备期末余额

计数的比例(%)广东新华发行集团股

1320724039.3485.12

份有限公司

162/1692022年半年度报告

广东省教育装备中心102933075.006.63广东天盛商业经营管

54656972.223.5254656972.22

理有限公司广东海燕电子音像出

26679510.001.72

版社有限公司人民教育出版社有限

24261436.321.561940914.91

公司

合计1529255032.8898.5656597887.13

(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用√不适用

(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息

应收股利11180410.46

其他应收款1867124535.861868370782.49

合计1867124535.861879551192.95

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(4).应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

普通股股利11180410.46

合计11180410.46

(5).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

163/1692022年半年度报告

(6).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(7).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1-12月8759051.52

1年以内小计8759051.52

1至2年263755404.50

2至3年70004611.54

3年以上

3至4年62160995.86

4至5年23540572.19

5年以上1447549173.70

合计1875769809.31

(8).按款项性质分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款11503001.1011163359.94

保证金、押金1708119.731702810.00

职工个人备用金713560.00355884.00

代收代付款10800.0010800.00

其他61965.8660415.86股份合并范围内关联方其他应

1861772362.621863688312.88

收款项

合计1875769809.311876981582.68

(9).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计

用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2022年1月1日余

8610800.198610800.19

额

2022年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

164/1692022年半年度报告

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提34473.2634473.26本期转回本期转销本期核销其他变动

2022年6月30日余

8645273.458645273.45

额

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(10).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销按信用风险特征组合计

提坏账准备8610800.1934473.268645273.45的其他应收款

合计8610800.1934473.268645273.45

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(11).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(12).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计期末余额

数的比例(%)

广东南传广场开单位往来款1696088838.001-2年1.5090.42

发有限公司亿，2-3年

5208万，3-4年4800万，

4-5年1500万，5年以上

14.31亿

广东南方传媒投单位往来款100000000.001年以内4925.33

资有限公司万，1-2年

9508万

165/1692022年半年度报告

广东新华发行集单位往来款65682805.881-2年18623.50

团股份有限公司万，2-3年

1792万，3-4年1416万，4-5年843万，

5年以上656

万

佛山金声集团有单位往来款4450000.005年以上0.244450000.00限公司

茂名市造纸厂单位往来款2800799.665年以上0.152800799.66

合计/1869022443.54/99.647250799.66

(13).涉及政府补助的应收款项

□适用√不适用

(14).因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用√不适用

(15).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

对子公司投资3339786734.423339786734.423339786734.423339786734.42

对联营、合营企业投资

合计3339786734.423339786734.423339786734.423339786734.42

(1)对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期减值本期本期计提准备被投资单位期初余额期末余额增加减少减值期末准备余额

广东新华发行集团股份有限公司1843574845.791843574845.79

广东教育出版社有限公司327580475.13327580475.13

广东南方传媒投资有限公司500000000.00500000000.00

广东省出版印刷物资有限公司165466281.63165466281.63

广东新华印刷有限公司91241299.0491241299.04

广东时代传媒集团有限公司72546441.5872546441.58

广东大沿海出版工贸有限公司66661999.5166661999.51

广东出版置业投资有限公司49017679.6249017679.62

广东科技出版社有限公司42279245.1742279245.17

166/1692022年半年度报告

广东新世纪出版社有限公司30298441.2130298441.21

广东人民出版社有限公司61955459.3061955459.30

广东海燕电子音像出版社有限公司16073940.1316073940.13

广东花城出版社有限公司15904952.5115904952.51

广东经济出版社有限公司17769214.9917769214.99

广东省出版集团数字出版有限公司10296271.1610296271.16

广东南方出版传媒教材经营有限公司10000000.0010000000.00

广东南传广场开发有限公司10000000.0010000000.00

广东语言音像电子出版社有限公司6993513.366993513.36

广东南方传媒教育发展有限公司2126674.292126674.29

合计3339786734.423339786734.42

(2)对联营、合营企业投资

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务735265442.59636610505.05640933613.21560424198.85

其他业务4381006.982858162.454381006.98

合计735265442.59640991512.03643791775.66564805205.83

(2).合同产生的收入情况

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

其他说明：

无

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益

交易性金融资产在持有期间的投资收益5982876.522410520.79其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入

167/1692022年半年度报告

处置交易性金融资产取得的投资收益30675.873448.71处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计6013552.392413969.50

其他说明：

无

6、其他

□适用√不适用

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动资产处置损益2209279.74非流动资产处置、报废

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密计入当期损益的政府补切相关，按照国家统一标准定额或定量享22908907.73助扣除当期税费返还受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益8593311.64理财、信托产品投资收益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，持有交易性金融资产、衍生金股权投资、基金产品投资

融资产、交易性金融负债、衍生金融负债

的公允价值变动，采用净产生的公允价值变动损益，以及处置交易-78236075.55值核算的理财产品公允

性金融资产、衍生金融资产、交易性金融价值变动

负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产

2056473.71

减值准备转回

168/1692022年半年度报告

对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入营业外收支中扣除上述

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-3707529.36因素

个税返还、增值税免征、

其他符合非经常性损益定义的损益项目1360911.06进项税加计扣除等

减：所得税影响额-1707818.11

少数股东权益影响额（税后）966947.41

合计-44073850.33

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非

经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净每股收益报告期利润资产收益率基本每股收益稀释每股收益

（%）

归属于公司普通股股东的净利润3.810.310.31

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润4.420.360.36

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

(1).同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用√不适用

(2).同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用√不适用

(3).境内外会计准则下会计数据差异说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称。

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：谭君铁

董事会批准报送日期：2022年8月30日修订信息

□适用√不适用