证券代码：601900证券简称：南方传媒公告编号：临2022-064

南方出版传媒股份有限公司

关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈

述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

南方出版传媒股份有限公司（以下简称“南方传媒”、“公司”）于2022年10月26日召开公司第五届董事会第四次会议，审议通过《关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的议案》，现将相关情况公告如下：

一、本次追溯调整的原因

（一）同一控制下合并广东教育书店有限公司

公司于2022年6月9日召开2022年第三次临时董事会会议、2022年6月30日召开2021年年度股东大会审议通过《关于子公司发行股份购买股权暨关联交易的议案》，同意子公司广东新华发行集团股份有限公司（以下简称“新华发行集团”）发行股份6495.6543万股（每股16.1291元，股份价值104768.76万元）购买广东广弘控股股份有限公司所持广东教育书店有限公司（以下简称“教育书店”）100%股权。2022年7月25日，公司收到广东省国有经营性文化资产监督管理办公室《关于重组教育书店产权备案的复函》（粤文资办〔2022〕41号）对本次交易事项予以备案。新华发行集团2022年8月12日完成受让教育书店

100%股权的工商变更登记手续并取得广东省市场监督管理局换发的《营业执照》

教育书店成为公司控股子公司，自2022年8月起纳入公司合并财务报表范围。

具体内容详见《南方出版传媒股份有限公司关于子公司发行股份购买股权暨关联交易的公告》（公告编号：临2022-041）、《南方出版传媒股份有限公司关于子公司发行股份购买股权暨关联交易完成的公告》（公告编号：临2022-051）。

（二）同一控制下合并广东粤新文化产业投资有限公司公司于2022年6月9日召开2022年第三次临时董事会会议审议通过《关于子公司以现金方式购买股权暨关联交易的议案》，同意新华发行集团、广东新华印刷有限公司（以下简称“新华印刷”），分别分两期出资11675.81万元、5917.88万元，合计17593.69万元购买广东省广弘资产经营有限公司（以下简称“广弘资产”）子公司广东粤新文化产业投资有限公司（以下简称“粤新公司”）65.7%、33.3%股权。

目前，新华发行集团、新华印刷分别与广弘资产完成首次33%、32%股权购买事宜。

根据《企业会计准则第20号——企业合并》的相关规定，参与合并的企业在合并前后均受同一方最终控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。由于公司和教育书店、粤新公司受同一控股股东省出版集团控制且该控制并非暂时性的，因此上述两项合并均为同一控制下企业合并。根据《企业会计准则第33号——合并财务报表》的相关规定，应视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在，对比较期间财务数据进行追溯调整。

二、追溯调整对相关财务报表的影响

（一）追溯调整对合并资产负债表（2021年12月31日）的影响

单位：元项目调整后调整前影响金额

流动资产：

货币资金2095734154.661915696038.89180038115.77

交易性金融资产1142281654.051142281654.05-

衍生金融资产---

应收票据425984.00425984.00-

应收账款1641518500.571599589521.2241928979.35

应收款项融资30658415.0530658415.05-

预付款项88934982.9283376626.655558356.27

其他应收款432554224.5792255305.63340298918.94

其中：应收利息1493630.901493630.90-

应收股利---买入返售金融资产---

存货1356071325.681217656739.02138414586.66

合同资产---

持有待售资产---

一年内到期的非流动资产1522849.231522849.23-

其他流动资产110240946.5989879849.4120361097.18

流动资产合计6899943037.326173342983.15726600054.17

非流动资产：

长期应收款870361.50870361.50-

长期股权投资165424616.55164164201.961260414.59

其他权益工具投资4783804.004783804.00-

其他非流动金融资产704854100.00704854100.00-

投资性房地产487107023.77487107023.77-

固定资产941709382.16924525525.8517183856.31

在建工程1380421059.071380421059.07-

生产性生物资产---

油气资产---

使用权资产244066235.23210911555.7933154679.44

无形资产3090759922.032930221988.38160537933.65

开发支出---

商誉18000315.1318000315.13-

长期待摊费用159505258.41157492785.912012472.50

递延所得税资产6601347.311248227.405353119.91

其他非流动资产17202362.0017202362.00-

非流动资产合计7221305787.167001803310.76219502476.40

资产总计14121248824.4813175146293.91946102530.57

流动负债：

短期借款---

应付票据142440000.00142440000.00-

应付账款3348188344.513097637576.43250550768.08

预收款项2736654.182736654.18-合同负债554851499.34541752768.1513098731.19

应付职工薪酬351281095.04298702522.3852578572.66

应交税费91848316.4668048657.5223799658.94

其他应付款488428001.82428551702.5159876299.31

其中：应付利息---

应付股利23193955.0412776836.6010417118.44

持有待售负债---

一年内到期的非流动负债60989260.1947982458.4213006801.77

其他流动负债36100351.6236100351.62-

流动负债合计5076863523.164663952691.21412910831.95

非流动负债：

长期借款555255015.13555255015.13-

租赁负债194219852.84172656310.3621563542.48

长期应付款12963544.5012963544.50-

长期应付职工薪酬---

预计负债---

递延收益344729749.78344691065.7838684.00

递延所得税负债114637066.48114636740.36326.12

其他非流动负债---

非流动负债合计1221805228.731200202676.1321602552.60

负债合计6298668751.895864155367.34434513384.55

所有者权益：

实收资本（或股本）895876566.00895876566.00-

其他权益工具---

其中：优先股---

永续债---

资本公积1625051468.211816855491.46-191804023.25

减：库存股2212621.472212621.47-

其他综合收益---

专项储备---

盈余公积300031123.78300031123.78-

一般风险准备---未分配利润4659224501.314099543914.72559680586.59归属于母公司所有者权益合

7477971037.837110094474.49367876563.34

计

少数股东权益344609034.76200896452.08143712582.68

所有者权益合计7822580072.597310990926.57511589146.02

负债和所有者权益总计14121248824.4813175146293.91946102530.57

（二）追溯调整对合并利润表（2021年1-9月）的影响

单位：元项目调整后调整前影响金额

一、营业总收入6073679277.235538182645.28535496631.95

其中：营业收入6073679277.235538182645.28535496631.95

二、营业总成本5311561928.754945119410.88366442517.87

其中：营业成本4109136444.603808853806.27274746250.97

税金及附加23319862.8922691330.98628531.91

销售费用587478682.81607088798.745926271.43

管理费用610871813.16529272680.7081599132.46

研发费用---

财务费用-19244874.71-22787205.813542331.10

其中：利息费用391803.90391803.90-

利息收入35758615.4733341510.962417104.51

加：其他收益40398081.9940329552.3168529.68投资收益（损失以“－”号填

29765965.0230937535.98-1171570.96

列）

其中：对联营企业和合营企业

-2970423.20-1898065.49-1072357.71的投资收益以摊余成本计量的金融资产终

---止确认收益汇兑收益（损失以“－”号填---

列）

净敞口套期收益---

公允价值变动收益87070888.6887070888.68-信用减值损失（损失以“－”-26458426.02-26821704.74363278.72号填列）资产减值损失（损失以“－”-7408138.83-7408138.83-号填列）资产处置收益（损失以“－”

709338.23570724.32138613.91号填列）三、营业利润（亏损以“－”

886195057.55717742092.12168452965.43号填列）

加：营业外收入1135653.34890142.41245510.93

减：营业外支出4974888.754798366.25176522.50四、利润总额（亏损总额以“－”

882355822.14713833868.28168521953.86号填列）

减：所得税费用48704298.555402477.2743301821.28五、净利润（净亏损以“－”

833651523.59708431391.01125220132.58号填列）

(一)按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏

833651523.59708431391.01125220132.58损以“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏---损以“－”号填列）

(二)按所有权归属分类

1.归属于母公司所有者的净

790420629.88698856464.1791564165.71

利润

2.少数股东损益43230893.719574926.8433655966.87

六、其他综合收益的税后净额---归属母公司所有者的其他综合

---收益的税后净额归属于少数股东的其他综合收

---益的税后净额

七、综合收益总额833651523.59708431391.01125220132.58归属于母公司所有者的综合收

790420629.88698856464.1791564165.71

益总额归属于少数股东的综合收益总

43230893.719574926.8433655966.87

额

（三）追溯调整对合并现金流量表（2021年1-9月）的影响

单位：元项目调整后调整前影响金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的

4936180060.764504943856.00431236204.76

现金客户存款和同业存放款项

-净增加额

向中央银行借款净增加额-向其他金融机构拆入资金

-净增加额收到原保险合同保费取得

-

的现金收到再保险业务现金净额-保户储金及投资款净增加

-额

收取利息、手续费及佣金的

-现金

拆入资金净增加额-

回购业务资金净增加额-代理买卖证券收到的现金

-净额

收到的税费返还10875639.2710783810.3691828.91收到其他与经营活动有关

699231041.70123472179.13575758862.57

的现金

经营活动现金流入小计5646286741.734639199845.491007086896.24

购买商品、接受劳务支付的

3319543824.232970511824.89332970011.13

现金

客户贷款及垫款净增加额-存放中央银行和同业款项

-净增加额支付原保险合同赔付款项

-的现金

拆出资金净增加额-

支付利息、手续费及佣金的

-现金

支付保单红利的现金-支付给职工以及为职工支

988736808.78863253762.24125483046.54

付的现金

支付的各项税费177532827.41125862730.2551670097.16支付其他与经营活动有关

726821447.40445074942.34297808493.27

的现金

经营活动现金流出小计5212634907.824404703259.72807931648.10经营活动产生的现金流量净

433651833.91234496585.77199155248.14

额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金940367451.66940367451.66-

取得投资收益收到的现金32752993.4232752993.42-

处置固定资产、无形资产和

其他长期资产收回的现金净877138.46876823.46315.00额处置子公司及其他营业单

---位收到的现金净额收到其他与投资活动有关

---

的现金投资活动现金流入小计973997583.54973997268.54315.00

购建固定资产、无形资产和

261899043.93260250631.661648412.27

其他长期资产支付的现金

投资支付的现金1281421285.501281421285.50-

质押贷款净增加额-取得子公司及其他营业单

16828654.7316828654.73-

位支付的现金净额支付其他与投资活动有关

---的现金

投资活动现金流出小计1560148984.161558500571.891648412.27投资活动产生的现金流量净

-586151400.62-584503303.35-1648097.27额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金5485000.005485000.00-

其中：子公司吸收少数股东

15610000.0015610000.00-

投资收到的现金

取得借款收到的现金215663675.84215663675.84-收到其他与筹资活动有关

425023381.7158849961.07366173420.64

的现金

筹资活动现金流入小计646172057.55279998636.91366173420.64

偿还债务支付的现金---

分配股利、利润或偿付利息

669245941.96288852056.17380393885.79

支付的现金

其中：子公司支付给少数股

54514648.006142902.0548371745.95

东的股利、利润支付其他与筹资活动有关

408506160.68129594775.86278911384.82

的现金

筹资活动现金流出小计1077752102.64418446832.03659305270.61筹资活动产生的现金流量净

-431580045.09-138448195.12-293131849.97额

四、汇率变动对现金及现金等

-27660.91-27660.91-价物的影响

五、现金及现金等价物净增加

-584107272.71-488482573.61-95624699.10额

加：期初现金及现金等价物

2022716842.061803872484.11218844357.95

余额

六、期末现金及现金等价物余

1438609569.351315389910.50123219658.85

额

三、公司履行的决策程序（一）2022年10月26日，公司第五届董事会第四次会议以9票同意、0票反对、0票弃权审议通过了《关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的议案》。

公司董事会认为：公司对比较期间财务数据进行追溯调整符合企业会计准则

等相关规定，追溯调整后的财务报表客观、公允地反映了公司的财务状况及实际经营成果，同意本次追溯调整前期财务数据。

（二）2022年10月26日，公司第五届监事会第四次会议以3票同意、0

票反对、0票弃权审议通过《关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的议案》。

公司监事会认为：公司本次追溯调整事项符合企业会计准则等相关规定，追溯调整后的财务报表能够客观、公允地反映公司财务状况。本次追溯调整事项的决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》的规定，不存在损害公司及全体股东利益的情形。

（三）独立董事意见独立董事认为：本次同一控制下企业合并追溯调整财务

数据事项符合企业会计准则等相关规定，追溯调整后的财务报表能够客观、公允地反应公司的财务状况，符合公司和所有股东的利益。本次追溯调整事项的表决程序合法合规，符合有关法律法规等相关规定，不存在损害公司股东尤其是中小股东利益的情形，同意本次追溯调整事项。

特此公告。

南方出版传媒股份有限公司董事会

2022年10月26日