南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

公司代码：601900公司简称：南方传媒

南方出版传媒股份有限公司

2026年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不

存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人谭君铁、主管会计工作负责人雷鹤及会计机构负责人（会计主管人员）罗玉晗

声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案否

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅第三节管理层讨论与分析中“可能面对的风险”的内容。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................5

第三节管理层讨论与分析...........................................8

第四节公司治理、环境和社会........................................17

第五节重要事项..............................................18

第六节股份变动及股东情况.........................................24

第七节债券相关情况............................................26

第八节财务报告..............................................27

载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。

备查文件目录报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义证监会指中国证券监督管理委员会上交所指上海证券交易所

控股股东、广版集团、出版集团、指广东省出版集团有限公司省出版集团南方报业指广东南方报业传媒集团有限公司

发行人、本公司、本企业、公司、指南方出版传媒股份有限公司

南方传媒、股份公司

发行集团、新华发行集团指广东新华发行集团股份有限公司人民社指广东人民出版社有限公司教育社指广东教育出版社有限公司科技社指广东科技出版社有限公司花城社指广东花城出版社有限公司新世纪社指广东新世纪出版社有限公司经济社指广东经济出版社有限公司海燕社指广东海燕电子音像出版社有限公司语言社指广东语言音像电子出版社有限公司南方教育指广东南方传媒教育发展有限公司数字出版公司指广东省出版集团数字出版有限公司新华印刷指广东新华印刷有限公司物资公司指广东省出版印刷物资有限公司金版公司指广东金版出版物资有限公司金印公司指广东金印印刷物资有限公司时代传媒指广东时代传媒集团有限公司南方文化产业公司指广东南方文化产业中心项目开发有限公司新华文化广场公司指广东新华文化广场建设开发有限公司新周刊指广东新周刊杂志社有限公司南方传媒投资公司指广东南方传媒投资有限公司教材经营公司指广东南方出版传媒教材经营有限公司出版置业指广东出版置业投资有限公司教育书店指广东教育书店有限公司粤新公司指广东粤新文化产业投资有限公司省情中心指广东省省情调查研究中心有限公司广东岭南社指广东岭南美术出版社有限公司广东地图社指广东省地图出版社有限公司古籍社指广东岭南古籍出版社有限公司少先队员指广东少先队员杂志社有限公司黄金时代指广东黄金时代杂志社有限公司粤教印刷指广东粤教印刷有限公司

本报告期、报告期指2026年半年度

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称南方出版传媒股份有限公司公司的中文简称南方传媒

公司的外文名称 Southern Publishing and Media Co.Ltd.公司的外文名称缩写 SPM公司的法定代表人谭君铁

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名龚慧明胡丰联系地址广东省广州市越秀区水荫路11号广东省广州市越秀区水荫路11号

电话020-37600020020-37600020

传真020-37600030020-37600030

电子信箱 ir@nfcb.com.cn ir@nfcb.com.cn

三、基本情况变更简介公司注册地址广东省广州市越秀区环市东路472号11楼公司注册地址的历史变更情况不适用公司办公地址广东省广州市越秀区水荫路11号公司办公地址的邮政编码510075

公司网址 www.nfcb.com.cn

电子信箱 ir@nfcb.com.cn报告期内变更情况查询索引无

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》

登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点公司证券部报告期内变更情况查询索引无

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 南方传媒 601900 无

六、其他有关资料

□适用√不适用

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七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上年主要会计数据上年同期

（1－6月）同期增减(%)

营业收入3789009697.563972103139.51-4.61

利润总额599931570.15551599248.368.76

归属于上市公司股东的净利润474657226.26450945422.915.26归属于上市公司股东的扣除非经

443438395.28434822254.391.98

常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额48744098.30-133569490.92不适用本报告期末比上本报告期末上年度末

年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产8814582866.768833627512.10-0.22

总资产18162453335.5817764422758.812.24

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年同主要财务指标上年同期

（1－6月）期增减(%)

基本每股收益（元／股）0.540.515.88

稀释每股收益（元／股）0.540.515.88扣除非经常性损益后的基本每

0.500.492.04

股收益（元／股）

加权平均净资产收益率（%）5.235.63减少0.40个百分点扣除非经常性损益后的加权平

%4.895.43减少0.54个百分点均净资产收益率（）公司主要会计数据和财务指标的说明

□适用√不适用

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的非流动资产处置、报

461303.55

冲销部分废

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、20087938.00政府补助收益对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，股权投资和理财产品非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值7965069.38的公允价值变动，处变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益置金融资产投资收益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

理财产品、信托产品、

委托他人投资或管理资产的损益5021107.23资管产品收益

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非经常性损益项目金额附注（如适用）对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回242412.72

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益-93430.15

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入资产处置收益及营业外收支合计扣除上述

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1398790.33

因素（政府补助及非流动资产处置损益）

个税返还、增值税免

其他符合非经常性损益定义的损益项目1192390.79征

减：所得税影响额1286184.47

少数股东权益影响额（税后）972985.74

合计31218830.98

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

□适用√不适用

十一、其他

□适用√不适用

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

（一）公司所属行业情况说明

按照中国证监会行业分类，南方传媒属于“新闻和出版业”，公司所处的出版传媒板块主要从事图书的出版和发行等业务。

文化产业持续健康发展，主体规模实力不断增强，同时也处于持续变革发展期，企业联合进一步增强，图书市场不断成熟，人民群众对知识价值的认可程度逐步提高，版权保护日益强化，知识碎片化技术呈现和知识付费逐渐成为主流。

2026年上半年图书零售市场呈现出“整体承压、结构性分化”的特征，市场下行压力与结构

性增长机遇并存。开卷数据显示，2026年上半年整体图书零售市场码洋同比小幅下降1.63%，实洋同比下降3.91%。在各细分渠道中，内容电商渠道继续呈现正向增长态势，码洋同比增长率

22.21%。多个细分市场码洋同比增长率高于整体零售市场，生活、经济与管理和政策性读物类码

洋同比增长率超过20%，法律类码洋同比增长率超过10%。

（二）公司主营业务情况说明

公司及各子公司所开展的主要业务的简要情况及盈利模式如下：

1.出版业务。公司出版业务分为教材出版、教辅出版、一般图书出版、电子出版物及音像制品、报刊。盈利模式为上述出版物的销售。

2.发行业务。公司经营教材、教辅、一般图书、电子音像产品等出版物及文化用品批发、零

售、连锁经营业务。盈利模式为上述商品销售及发行服务费收取。

3.报媒业务。利用传统媒体优势，逐步完善以“时代财经”“新周刊”“花城”等为龙头的

新媒体矩阵，不断突破传统传播模式。盈利模式为广告收入。

4.印刷业务。公司印刷业务是对出版物的印制。盈利模式为印刷加工销售。

5.物资贸易。公司出版用纸的统供销售业务，并对外销售纸张和造纸原料；包括印刷设备、印刷耗材、印刷油墨、印刷包装材料、光盘 PC 材料、文化用纸、包装用纸、UV 光油、热熔胶和造纸杀菌剂等产品。盈利模式为物资贸易销售。

6.投资业务。公司通过直接投资、基金投资等方式开展投资工作，获取投资收益。

报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用√不适用

二、经营情况的讨论与分析

2026年上半年，公司坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导贯彻落实省委“1310”

工作部署，坚持“四新引领、四轮驱动”，推动出版主业供给侧结构性改革走深走实，推动信息化建设和数字化转型提速升级，推进上市公司规范运作取得新进步，公司治理体系和治理能力现代化水平不断提高。

报告期内，公司实现营业收入37.89亿元，利润总额6.00亿元，同比增长8.76%，归母净利润4.75亿元，同比增长5.26%，扣除非经常性损益净利润4.43亿元，同比增长1.98%，总资产

181.62亿元，同比增长2.24%；归母净资产88.15亿元。

（一）深化教育出版，推进集约改革提质增效

紧扣教育出版全链条提质增效目标，锚定关键环节协同发力。全力保障“课前到书”，高标准完成2026年春季“课前到书、人手一册”政治任务，发行2026年春季中小学教材约1.64亿册，码洋约11.79亿元；2026年春季粤教版教辅发行码洋约3.67亿元，同比增长16.26%；14种职业教育教材入选第二批“十四五”广东省职业教育规划教材拟入选名单；推进学前教育业务拓展，积极推广“粤教学前 AI 数字课程资源平台”。

（二）做强大众出版，夯实市场竞争核心优势加强原创精品创作生产，大众出版市场影响力稳步提升。在1月份发布的《2025全球出版50强报告》中，南方传媒首次上榜，位列第23名，行业影响力显著提升；在第六届中国出版政府奖评选中，公司获奖覆盖面与数量创下历史新高；花城社《刹海》入选2025年度“中国好书”，6

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种优质图书入选2026年月度“中国好书”推荐榜单；统筹推进广东省“十五五”重大出版工程，有序推进七大重点书系出版工作。

（三）优化发行营销，拓宽全域阅读服务渠道

坚持稳守传统发行基本盘、培育新兴增长极双向发力。实施“灯塔计划”，打造全民终身学习重要阵地，选定全省132家书店纳入“灯塔计划”，与广东开放大学合作，初步形成了“灯塔计划”与“广东全民终身学习平台”线下线上联动融合；紧扣2026全民阅读活动周主题，举办各类文化活动超200场，线下参与超4万人，线上参与达100万人次，有效营造了浓厚的全民阅读氛围。

（四）加速数智转型，构建出版融合新型业态

深入落实“数智南传”发展战略，实现出版业态创新、模式创新。持续迭代升级粤教翔云数字教材应用平台，优化师生双向使用场景，学生端增强互动体验，教师端重点升级 AI 备课功能；

有序推进“万卷要义”学习大模型建设，打造学生端伴学产品“花卷帮帮”；“南方 E 课堂”完成新首页 UI 设计及 AI 对话功能对接，粤教 AI 听说累计用户超 300 万人；持续推进《出版业人工智能应用安全要求》《出版业人工智能语料加工要求》行业标准编制。

（五）革新媒体体系，打造全媒体主流传播矩阵

立足媒体深度融合，推进系统性变革。全国两会期间推出《百分号上的中国》专题报道，全网总流量超 6668 万；新周刊推出《低度人生》《后工作社会》《世界需要世界杯》3 个 S 级重

磅杂志专题，反响良好，《极限女性》第三季全网播放量超8060万；时代周报、时代财经共生产图文稿件1955篇，平台阅读量5221万，阅读量10万+稿件116篇，全媒体传播阵地持续壮大。

（六）用好资本赋能，激活 IP 产业发展新动能

深化资本赋能产业发展模式，为企业高质量发展积蓄动能。推动优质图书 IP 资源向立体视听跨界转化，赋能出版融合发展，投资的互动游戏《对不起，我是警察》、短剧《重生2000：从追求青涩校花同桌开始》顺利上线落地，《征途荣耀》AIGC 真人影视剧、《谁在撒谎》AIGC 漫剧等图书 IP 影视改编项目有序推进；持续推进员工创新创业项目孵化培育，激活企业内生发展新动能。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

三、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

（一）资源禀赋优势

本公司所处的广东省经济发达，GDP 总量连续多年居全国第一，人均 GDP、财政总收入、城镇居民人均可支配收入、农民人均纯收入等指标均处于全国前列。（1）广东2025年常住人口达1.286亿人，相比上年增加79万人，广东出生人口100.3万人，总量、增量、出生人口均位居全国之首，连续8年蝉联中国生育第一大省，成为全国唯一出生人口破百万的省份。（2）文化基础深厚，文化教育资源丰富。2000年以来，广东地方教育经费总投入、财政性教育经费、预算内教育经费一直排在全国首位；广东也已发展成为全国最大的文化产品消费市场，其中报刊、印刷、复制、音像、动漫等领域在全国居领先地位。（3）毗邻港澳，面向东南亚。广东与港澳台和东南亚地区地缘相近，人缘相亲，语言相通，是内地与港澳台和东南亚沟通与联系的桥梁和纽带，具备天然的“走出去”优势。

（二）规模优势

2025年，公司出版图书8047种，其中大众图书4713种，教材674种，教辅2660种。音像

制品167种，电子出版物374种。各出版单位坚决贯彻“做强主业、做大产业”的发展战略，突出主题主线，落实重点项目，推出了一批双效俱佳的精品力作。明确冲奖、冲金、冲市目标，突出所属各出版社专业优势，优化选题结构，出版了一批双效俱佳的精品力作。

2026年上半年，公司实现营业收入37.89亿元，利润总额6.00亿元，同比增长8.76%，归母

净利润4.75亿元，同比增长5.26%，扣除非经常性损益净利润4.43亿元，同比增长1.98%，总资产181.62亿元，归母净资产88.15亿元。公司业务和资产均较具规模，盈利能力在广东省内文化

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传媒企业中均名列前茅，并保持较快的增长速度。较大的规模优势有利于本公司降低单位成本、提高盈利能力和竞争力，也有利于开拓市场，更好地为社会提供优质的产品与服务。

（三）渠道优势

公司旗下发行集团拥有遍布广东省的分销网络，截至2025年12月31日，发行集团有中心门店139家；校园书店71家，乡镇书店154家，连锁经营网络覆盖全省94个市县城乡。同时，本公司还积极开拓省外市场，努力扩大本公司出版粤版教材的中小学（包括高中）教材在全国的市场份额。

（四）品牌优势

公司作为国家教材重要出版基地之一，拥有自主知识产权的粤版新课标教材使用范围覆盖全国，数量和整体水平位居全国前列，在广东乃至全国均具有较高的市场占有率。本公司自主研发的学前教育图书，水平居国内前列。内容框架基本囊括了学前教育的所有教学要求，形成了完整的产业链。在2026年1月份发布的《2025全球出版50强报告》中，南方传媒首次上榜，位列第

23名，行业影响力显著提升；在第六届中国出版政府奖评选中，公司获奖覆盖面与数量创下历史新高；花城社《刹海》入选2025年度“中国好书”，6种优质图书入选2026年月度“中国好书”推荐榜单。

（五）国际化优势

本公司将实施出版“走出去”定为改革与发展的战略之一，充分发挥广东毗邻港澳的独特地缘、人缘、语缘、商缘优势，通过整合海外发行网络、构建“走出去”产业体系、建设“走出去”服务平台等，实现了从单一引进到规模化输出、从版权贸易到多元化出口的转变。连续19年获评“国家文化出口重点企业”，2025年实现图书版权输出超320种，覆盖34个语种、41个国家和地区。人民社、教育社等6家出版社入选“中国图书海外馆藏影响力出版100强”，《人间信》跻身“2025中国图书海外馆藏影响力中文图书10强”。

（六）人才优势

公司拥有享受全国宣传文化系统“四个一批”经营管理人才，新闻出版总署全国新闻出版行业领军人才等。公司先后获得中国韬奋出版新人奖（原中国韬奋出版奖）、中国出版政府奖优秀出版人物奖、全国百佳出版工作者、全国新闻出版优秀企业家、全国优秀中青年（图书）编辑、

广东省优秀出版奖优秀出版人物奖、南粤出版奖优秀出版人物奖等荣誉。公司人才队伍建设形成了领军人才突出、结构较为合理、类型较为丰富的格局，为公司加速发展奠定了良好的人才队伍基础。另外，公司还拥有一批具备丰富实践经验和奉献精神的高级管理人才，高级管理层主要人员大多具有20年以上的教育及出版行业工作经验和丰富的管理与经营经验，并具备良好素质与敬业精神。专业与敬业的高层管理层为公司在国内出版业继续保持先进地位和具备持续发展驱动力提供了重要的人才保障。

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1、财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入3789009697.563972103139.51-4.61

营业成本2304936610.502581589481.99-10.72

销售费用351331659.34371804873.83-5.51

管理费用474890803.34429998049.0410.44

财务费用1504633.95-19614119.08不适用

研发费用15190749.3019905507.08-23.69

经营活动产生的现金流量净额48744098.30-133569490.92不适用

投资活动产生的现金流量净额628378901.59-1482021226.00不适用

筹资活动产生的现金流量净额-77400416.25112783161.93-168.63

营业收入变动原因说明：主要受行业市场环境影响，教辅及图书销售减少；

营业成本变动原因说明：主要系业务结构变化、纸张成本及物流履约成本下降影响；

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销售费用变动原因说明：主要系加强费用管控，教育产品推广费用减少；

管理费用变动原因说明：主要系职工薪酬等费用增加；

财务费用变动原因说明：主要系公司调整资金管理策略，银行存款减少导致利息收入减少；

研发费用变动原因说明：主要系根据项目研发进度，项目投入减少；

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系采购商品、接受服务支付的现金流同比减少；

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系赎回、购买理财产品产生的现金净流入同比增加；

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系文化物业项目提取贷款同比减少。

2、本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元币种：人民币本期期本期期上年期末金额末数占末数占较上年项目名称本期期末数总资产上年期末数总资产情况说明期末变的比例的比例动比例

（%）（%）

（%）主要系本期赎回到

货币资金2054413598.1311.311479586957.668.3338.85期大额存单增加。

交易性金主要系本期赎回理

2221696826.3212.232870451611.5116.16-22.60融资产财产品。

主要系应收教材教

应收账款2617969382.6914.411869635815.5210.5240.03辅款增加。

应收账款主要系本期兑付、背

2278789.420.015029680.750.03-54.69

融资书银行承兑汇票。

主要系采购商品预

预付款项67841331.630.3755785340.710.3121.61付款项增加。

主要系教材教辅存

存货890285306.614.901075380193.726.05-17.21货减少。

一年内到主要系三年期大额

期的非流--652602361.133.67-100.00存单到期赎回。

动资产其他流动主要系新增一年期

629447885.143.47180245150.921.01249.22资产大额存单。

投资性房主要系本期计提折

782887423.124.31794417316.834.47-1.45地产旧。

主要系本期计提折

固定资产2675806179.0814.732729200531.5815.36-1.96旧。

主要系文化物业投

在建工程1904163220.3610.481725186397.369.7110.37入增加。

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主要系研发项目的

开发支出6218259.630.034939903.410.0325.88资本化开发支出增加。

主要系本年非免税递延所得

26776493.720.1518619684.360.1043.81企业可抵扣暂时性

税资产差异增加。

其他非流主要系新增一年期

184677462.041.02146974159.240.8325.65

动资产以上定期存款。

主要系开具银行承

应付票据185489138.791.02129498106.500.7343.24兑汇票增加。

主要系教材教辅预

合同负债588385785.993.24834741907.574.70-29.51收款随合同履约进度结转。

其他流动主要系待转销项税

137498361.210.7685432214.080.4860.94负债增加。

其他说明无

2、境外资产情况

□适用√不适用

3、截至报告期末主要资产受限情况

□适用√不适用

4、其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

√适用□不适用

报告期内，公司全资子公司南方传媒投资公司认缴1470万元参与设立广西文投一号投资有限公司，持有30%的份额。

(1)重大的股权投资

□适用√不适用

(2)重大的非股权投资

□适用√不适用

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(3)以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计

本期公允价值变计入权益的累计本期出售/赎回金其他变资产类别期初数提的减本期购买金额期末数动损益公允价值变动额动值

股票367213340.00-17730120.00-----349483220.00

私募基金292965290.022394112.74--48000000.0072818576.70-270540826.06

其他2545581488.7521014567.10--648741973.041266052149.14-1949285879.75

信托产品147083771.74---1326325.1925709355.00-122700741.93

合计3352843890.515678559.84--698068298.231364580080.84-2692010667.74证券投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期本期证券证券代证券资金本期公允价值变计入权益的累计本期投资损会计核算最初投资成本期初账面价值购买出售期末账面价值品种码简称来源动损益公允价值变动益科目金额金额龙版交易性金

股票60557788507125.15自有54397340.00-17730120.00---665920.0036667220.00传媒融资产

合计//88507125.15/54397340.00-17730120.00---665920.0036667220.00/证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

13/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

销售图书、报纸、期

广东新华发行集刊、文化用品以及中

子公司36723.641008052.58281986.06337624.9435604.7431389.67团股份有限公司小学教科书总发行等

编辑出版教材、教学

参考书、学生辅导读广东教育出版社

子公司物、教育理论、工具10000.00268420.46140492.9751510.7315096.9615195.62有限公司书和其他综合类图书等报告期内取得和处置子公司的情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1.公司在新业务拓展，以及在研究、资源投入等方面还有进一步加强的空间，可能存在新业务拓展不达预期的风险。

2.税收优惠政策的风险。国家对文化产业给予了重要的政策支持，出版传媒企业享受国家统一制定的税收优惠政策。若目前享受的税收优惠政策到

期后不能延续，则会对公司的经营状况形成不利影响。

3.转型升级的风险。近年来数字出版发展迅速，如果本公司在数字出版领域的资本投入、人才储备未能适应新形势需要，将在未来竞争市场处于不利地位，影响本公司未来发展空间。

4.成本风险。如果纸张价格出现大幅度上涨，可能导致公司的原材料成本加大，影响毛利率。

14/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

(二)其他披露事项

√适用□不适用

1、“提质增效重回报”行动方案执行情况

为持续贯彻国务院《关于进一步提高上市公司质量的意见》要求，积极响应上海证券交易所《关于开展沪市公司“提质增效重回报”专项行动的倡议》，推动公司持续优化经营、改善治理，增强投资者信心，以新质生产力推动高质量发展和投资价值提升，公司于2026年4月23日发布了《南方传媒关于2025年度“提质增效重回报”行动方案评估报告暨2026年度“提质增效重回报”行动方案的公告》。自行动方案发布以来，公司积极开展相关工作，切实履行并持续评估相关举措，现将“提质增效重回报”行动方案执行情况报告如下：

（1）深耕主责主业，持续提升核心竞争力

2026年上半年，公司坚持“四新引领、四轮驱动”，出版主业供给侧结构性改革向纵深拓展，信息化建设与数字化转型步伐加快，治理体系和治理

能力现代化建设成效持续显现，经营平稳，盈利水平稳步提升。上半年，公司实现营业收入37.89亿元，利润总额6.00亿元，同比增长8.76%，归母净利润4.75亿元，同比增长5.26%，扣除非经常性损益净利润4.43亿元，同比增长1.98%。

教育出版根基持续夯实。职业教育领域，14种职业教育教材入选第二批“十四五”广东省职业教育规划教材拟入选名单。学前教育业务取得新进展，“粤教学前 AI 数字课程资源平台”加快推广。粤教翔云数字教材应用平台服务持续迭代升级，优化师生双向使用场景，持续拓展互动体验、AI 备课等智能应用场景；大众出版内容质量与影响力同步提升，第六届中国出版政府奖评选中，公司获奖覆盖面与数量创下历史新高。花城社《刹海》入选2025年度“中国好书”，6种优质图书入选2026年月度“中国好书”推荐榜单；发行服务网络持续优化，高标准完成2026年春季“课前到书、人手一册”政治任务，发行2026年春季中小学教材约1.64亿册。选定全省132家书店纳入“灯塔计划”，打造全民终身学习重要阵地。

未来，公司将持续深耕主业，加速积聚高质量发展新势能。一是深化出版主业供给侧改革，有序推进七大重点书系出版工作，打造兼具文化传承价值与市场影响力的精品力作；二是完善发行服务体系，提升教材教辅发行全流程效率，探索实体书店经营模式创新；三是深化“数智南传”顶层设计，为主业创新与管理升级持续赋能；四是推进股权投资与资产管理，加快布局“文化+科技”等新兴领域，拓展影视、游戏等新赛道，以优质内容供给带动出版融合发展与价值提升。

（2）持续稳定分红，共享发展成果

2026年上半年，公司持续稳定分红，与全体股东共享经营发展成果。报告期内，公司审议通过了2025年度利润分配方案，向全体股东每10股派发

现金红利5.60元（含税），合计拟派发现金红利4.94亿元，占合并报表中归属于上市公司普通股股东净利润的47.36%。上市以来，公司分红金额和每股分红逐年提升，长期坚持回报股东的经营导向未曾改变。

未来，公司将继续坚持“稳中有升”的分红战略，结合经营状况与发展规划审慎优化利润分配政策，推动分红方案更好契合股东长远利益，切实保障中小股东合法权益，推动公司价值与股东利益实现最大化。

（3）聚焦数智转型，培育出版新质生产力

2026 年上半年，公司深入落实“数智南传”发展战略。持续迭代升级粤教翔云数字教材应用平台，优化师生双向使用场景，互动体验、AI 备课等智

能应用场景持续拓展；有序推进“万卷要义”学习大模型建设，打造学生端伴学产品；“南方 E课堂”完成新首页 UI 设计及 AI 对话功能对接，粤教 AI听说累计用户超 300 万人；推动 AI 技术在出版核心环节的落地应用，持续推进《出版业人工智能应用安全要求》《出版业人工智能语料加工要求》行业标准编制；数字媒体传播矩阵持续优化，时代周报、时代财经平台阅读量5221万，阅读量10万+稿件116篇；“出版+影视”融合探索取得新进展，《征

15/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告途荣耀》AIGC 真人影视剧、《谁在撒谎》AIGC 漫剧等图书 IP 影视改编项目有序推进。

未来，公司将继续聚焦“数字教育、数字营销、数字媒体”融合发展，深化人工智能、大数据等技术在内容生产、流程管理及用户服务环节的融合应用，探索构建“AI+出版”全链条解决方案。持续拓展“纸数一体”智慧教育服务模式，推动粤教翔云数字教材应用平台向全省基础教育数字化教学核心平台迈进，将“万卷要义”系列产品打造为教育垂直领域大模型应用标杆。依托优质出版 IP 资源，深化微短剧、漫剧、游戏等衍生形态探索，加快媒体深度融合步伐。

（4）深化投资者沟通，有效传递公司价值

2026年上半年，公司严格恪守真实、准确、完整、及时、公平的信息披露原则，召开业绩说明会，通过股东会、路演、现场调研等多元渠道充分听

取投资者意见建议；投资者热线、投资者邮箱及“上证 e互动”平台保持畅通，积极与投资者展开沟通交流，公司投资价值得到有效传递。

未来，公司将围绕提升信息触达效率，采用更具可视化、简明化特点的方式优化披露呈现。健全多层次投资者沟通渠道与意见反馈机制，将资本市场合理诉求融入经营决策。同步加强信息披露团队能力建设与内控管理，夯实信息披露质量基础，增进投资者对公司发展的信心。

（5）夯实治理基础，促进规范运作

2026年上半年，公司持续完善现代企业治理体系，按照《上市公司治理准则》等最新规范要求，完成《董事和高级管理人员薪酬管理制度》修订；

董事会、股东会运作机制不断规范，决策程序规范高效，未发生治理违规事项。独立董事制度改革持续深化，审计委员会在决策监督、风险管理中的履职作用进一步凸显。

未来，公司将把治理结构优化作为提质增效的重要支撑，对标最新监管要求，健全治理制度体系并推动其有效转化为治理效能。进一步深化独立董事制度改革，充分释放独立董事和审计委员会在决策监督、风险防控中的作用。

（6）压实“关键少数”责任，增强合规履职能力

2026年上半年，公司持续压实“关键少数”责任，推动“关键少数”持续学习证券市场相关法律法规，深化董事、高级管理人员对证券法律法规的理解，提升监管敏感度与合规自觉。聚焦资金占用、违规担保、关联交易等重点风险领域，公司依托独立董事及审计委员会强化监督，报告期内未发生信息披露违规和内幕交易等违规情形。

未来，公司将持续严守合规底线，畅通监管政策传导渠道，常态化开展针对性履职培训，强化“关键少数”底线意识与责任担当。健全独立董事、审计委员会、内控部门协同联动的多层级监督机制，前瞻防范经营风险，为公司行稳致远提供坚实合规保障。

2、公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体措施，以及影响公司独立性而采取的解决方案、工

作进度及后续工作计划

广版集团于2024年12月27日与广东省教育厅签订了《广东省教育厅与广东省出版集团有限公司关于广东省教育厅教育印刷厂无偿划转协议》。广东省教育厅将其持有的改制后的广东省教育厅教育印刷厂（后更名为广东粤教印刷有限有限公司，简称“粤教印刷”）100%股权无偿划转至广版集团。

目前广版集团正在组织完成股权接收工作。鉴于粤教印刷经营范围与南方传媒的主营业务范围存在较大相关性，广版集团完成粤教印刷股权划转工作后，粤教印刷或与南方传媒形成潜在同业竞争。若形成实质性同业竞争，广版集团承诺：广版集团将在粤教印刷的股权实际完成交接之后的36个月内，通过包括但不限于资产重组、业务重组、一方收购另一方构成同业竞争的业务、一方停止相关业务、调整两家公司产品结构、两家公司吸收合并等方式解决上述同业竞争问题。

16/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形变动原因变动原因说明

崔松董事、总会计师（财务负责人）离任退休达到法定退休年龄姚智超副总经理离任其他工作调整

公司董事、高级管理人员变动的情况说明

√适用□不适用

2026年4月7日，公司董事会收到崔松女士的书面辞职报告，因其达到法定退休年龄，申请

辞去公司董事、总会计师（财务负责人）职务，辞职后不再担任公司任何职务；2026年4月7日，公司董事会收到姚智超先生的书面辞职报告，因其工作调整，申请辞去公司副总经理职务，辞职后不再担任公司任何职务。

二、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）0

每10股派息数(元)（含税）0

每10股转增数（股）0利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明无

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用□不适用

2026年上半年，公司派驻帮扶工作队继续深化党建共建与组织延伸，推动汕尾市东涌镇洪流

村党总支与省农科院作物研究所党总支结对共建，成立汕尾市洪流生态农业科技有限公司党支部，实现党的领导向产业一线延伸；聚焦产业振兴，洪流村智能化薯粉加工厂正式投产，产品进入省农垦集团等采购体系。流转128亩盐碱化撂荒地，联合省农科院打造订单农业模式。建设农研电商直播基地，开展种植、采摘、农家乐及实景直播。促成与省农垦集团国家双创中心合作，设立销售展示点；着力改善人居环境，持续推进长富小组公路硬底化及红桥小组池塘整改工程，跟进町前村后山道路硬化，组织开展多次环境卫生及风貌提升集中整治。村内“悦读空间”建成并常态化运营，举办读书会、六一主题活动，持续丰富村民精神文化生活。

17/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未能及如未能承是否是否时履行应及时履诺承诺承诺有履承诺及时承诺方承诺时间说明未完行应说背类型内容行期期限严格成履行的明下一景限履行具体原因步计划广版集团在控股南方传媒期间，将严格遵守相关法律、法规、规范性文件及南方传媒《公司章程》的有关规定，规范与南方传媒之间的关联交易事项；在进行与南方传媒的关联交易时，广版集团及控制的其他下属全资或控股子公司保证在平等、自愿的基础上，按市场化原则和公允解决关

广版集团价格进行公平操作，依法签订相关协议、合同或其他法律文件，并将按照有关法律、法规、规否是联交易

范性文件及南方传媒《公司章程》等的有关规定，履行有关决策、审批及披露义务。广版集团及广版集团其他下属全资或控股子公司承诺不利用控股股东地位谋取不正当利益，不通过关联交易损害南方传媒及其他股东的合法权益。

与广版集团及广版集团其他下属全资或控股子公司（南方传媒及其下属企业或控股子公司除外，重

下同）目前未从事与南方传媒及其下属全资或控股子公司主营业务存在任何直接或间接竞争的大业务或活动。承诺不在中国境内及境外直接或间接从事任何在商业上对南方传媒或其下属全资资解决关或控股子公司主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务或活动；承诺促使本企业及其他下属全产广版集团否是联交易资或控股子公司不在中国境内及境外直接或间接从事任何在商业上对南方传媒或其下属全资重或控股子公司主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务或活动。如广版集团及广版集团其他下组属全资或控股子公司发现任何与南方传媒主营业务构成或可能构成直接或间接竞争的业务机相会，将促使该业务机会按公开合理的条件首先提供给南方传媒或其全资或控股子公司。

关南方传媒

的南方传媒承诺在本次重组信息披露和申请文件中所有信息真实、准确和完整，不存在任何虚假及其董

承其他记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对所提供信息的真实性、准确性和完整性承担个别和连带否是事、高级诺的法律责任。

管理人员

（1）承诺忠实、勤勉地履行职责，维护公司和全体股东的合法权益；（2）承诺不无偿或以不

南方传媒公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益；（3）承诺对本人及其董职务消费行为进行约束；（4）承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动；

其他否是

事、高级（5）承诺在自身职责和权限范围内，全力促使公司董事会或者提名与薪酬委员会制定的薪酬管理人员制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩，并对公司董事会和股东大会审议前述薪酬制度的相关议案投票赞成（如有表决权）；（6）如公司拟实施股权激励，承诺在自身职责和权限范

18/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

如未能及如未能承是否是否时履行应及时履诺承诺承诺有履承诺及时承诺方承诺时间说明未完行应说背类型内容行期期限严格成履行的明下一景限履行具体原因步计划围内，全力促使公司拟公布的股权激励行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩，并对公司董事会和股东大会审议前述股权激励方案的相关议案投票赞成（如有表决权）；（7）作

为填补回报措施相关责任主体之一，承诺严格履行其所作出的上述承诺事项，确保公司填补回报措施能够得到切实履行。若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，同意按照中国证监会和上海证券交易所等证券监管机构制定或发布的有关规定、规则，对承诺人作出相关处罚或采取相关管理措施。

广版集团作为南方传媒的控股股东、实际控制人期间，南方传媒在业务、资产、机构、人员、财务方面与广版集团及其控制的其他企业（南方传媒及其下属企业或控股子公司除外，下同）其他广版集团完全分开，双方的业务、资产、人员、财务和机构独立，不存在混同情况。本次交易完成后，否是广版集团保证南方传媒在人员、资产、财务、机构及业务方面继续与广版集团及其控制的其他

企业完全分开，以保持上市公司在业务、资产、人员、财务和机构方面的独立。

为保障公司填补被摊薄即期回报措施能够得到切实履行，公司实际控制人广东省出版集团有限其他广版集团否是

公司承诺不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益。

解决同

广版集团广版集团已签署《规范和减少关联交易承诺函》，进一步降低了大股东控制风险。否是业竞争

与并购新华书店存在员工自愿要求不缴纳社保及公积金情形，如本公司及其下属子公司需要为员盈利预

首工补缴社会保险及住房公积金，以及本公司及其下属子公司因未足额缴纳员工社会保险及住房测及补广版集团否是

次公积金而须承担任何罚款或遭受任何损失，其将共同足额补偿本公司及其下属子公司因此发生偿

公的支出或承受的损失，且毋需本公司及其下属子公司支付任何对价。

开13处并购新华书店获得房产未办理所占用土地的出让手续，通过并购新华书店方式取得22处解决土

发房产存在瑕疵，2处房产拥有合法产权房屋所占用的土地尚未经确权，21处房产为临建或未履地等产广版集团否是行行报建手续。在使用该等房产过程中给本公司造成损失，控股股东广版集团承诺将补偿该等损权瑕疵相失。

关解决同广版集团将在少先队员的股权划转完成后36个月内，以本公司认可且符合相关法律、法规规工商登记完成广版集团是是

的业竞争定的方式，履行相关程序以消除潜在的同业竞争情形。后36个月内承解决同广版集团将在黄金时代的股权划转完成后36个月内，以本公司认可且符合相关法律、法规规工商登记完成广版集团是是

诺业竞争定的方式，履行相关程序以消除潜在的同业竞争情形。后36个月内若形成实质性同业竞争，广版集团将在粤教印刷的股权实际完成交接之后的36个月内，通过解决同工商登记完成

广版集团包括但不限于资产重组、业务重组、一方收购另一方构成同业竞争的业务、一方停止相关业务、是是业竞争后36个月内

调整两家公司产品结构、两家公司吸收合并等方式解决上述同业竞争问题。

19/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项□本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

(一)诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

报告期内：

诉讼诉诉讼

诉讼(仲起诉讼

((

(仲裁)

仲裁)诉讼(仲裁)申应诉（被承担连带仲)诉讼(仲裁)涉及是否形诉讼(仲裁)裁基审理判决执行情请)申请）方责任方裁金额成预计进展情况本情结果况方类负债及况及影型金额响

（2025）粤（2025）粤

01执恢10201执恢102

号执行案终号执行案终

民结执行，若结执行，若广东天石南方事发现可执行发现可执行

控股集团胜诉353689646.40否胜诉传媒诉财产可以财产可以有限公司

讼（2023）粤（2023）粤

01执511号01执511号

申请恢复执申请恢复执行。行。

增城市公有资产经民营有限公发行事

司、广州胜诉8619054.58否强制执行中胜诉强制执行中集团诉增城新华讼书店有限公司

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广东合成纸业有限

公司（被告广州三映二）、梅州民物资贸易有限市华川电事

胜诉29513622.48否强制执行中胜诉强制执行中公司公司（被机有限公诉告一）司（被告讼三）、曾映

权（被告四）广东合成纸业有限民广州市定

物资公司、梅州事

位球图书胜诉9501904.22否终本执行胜诉终本执行公司市华川电诉有限公司机有限公讼

司、曾映权湖南君悦湖南新时民环球发展物资代财富投事

有限公司、胜诉29152363.60否终本执行胜诉终本执行公司资实业有诉

肖训、李小限公司讼龙注：本公司作为出租方与广东天石控股集团有限公司（曾用名：广东白天鹅文化企业有限公司）（以下简称“天石公司”）就广州市天河区中山大道2号广东国家数字出版基地签订租赁协议，租赁期自2014年9月1日至2034年8月31日止，免租期15个月，总租金82095.40万元。

2015年12月8日，天石公司授权其下属公司广东天盛商业经营管理有限公司实际履行该租赁协议，故广东天盛商业经营管理有限公司应当自2015年12月起按月向本公司支付租金。因天石公司已拖欠南方传媒多月租金和第三期租赁保证金，以及逾期支付租金、第二期和第三期租赁保证金的违约金等多项款项，公司于2021年10月31日向天石公司发出《关于解除<广东数字出版中心租赁合同>及补充协议的通知》，自2021年10月31日起正式解除与天石公司于2014年8月

25日签订的《广东数字出版中心租赁合同》及2020年11月23日签订的《<广东数字出版中心租赁合同>之补充协议》。2021年12月27日，本公司向广东省广州市中级人民法院起诉广东天石控股集团有限公司归还租金约1.45亿元及相关利息、违约金、罚金等暂合计约3.54亿元。

2021年12月28日，广州市中级人民法院立案受理。2022年3月21日，收到天石公司反诉状及相关证据材料。2022年3月22日，法院第一次开庭审理。2022年6月22日，本公司向法院提交了保全申请书及保函，申请查封、扣押、冻结天石公司所有的价值353689646.40元款项或等值财产。

2022年7月13日第二次开庭，2022年7月22日法院作出了同意查封的裁定。2022年11月29日，广州

市中级人民法院作出一审判决，判决支持了南方传媒绝大部分诉讼请求，并驳回了天石公司的反诉请求。2023年1月17日向法院申请执行立案，2023年7月17日提交《续行冻结申请书》，申请续行冻结天石公司银行账户。2023年12月20日，广州市中级人民法院向商铺租赁人或使用人发送《协助执行通知书》，南方传媒在广州市中级人民法院承办执行法官的见证下与天石公司就本次执行事项进行现状交接。2023年12月29日提交《终结本次执行申请书》，并于同日收到广州市中级人民法院出具的终结本次执行程序的《执行裁定书》。2024年3月25日提交《恢复执行申请书》，对租金等费用申请恢复强制执行。2024年5月14日按法院要求提交承诺先行垫付处置天石公司持有的股权、注册商标、著作权等财产过程中发生的评估费用的承诺书，2024年10月10日按要求向法院提交了财产处置及方案。2025年5月16日，广州市中级人民法院摇珠选出对天石公司股权、商标权及著作权等部分财产进行评估的评估机构。2026年1月8日，广州市中级人民法院征求本公司对前期未开展处置评估工作的部分涉案标的物的协商议价、评估、评估机构选择、观看电子摇珠过程、

垫付评估费用等问题的意见，本公司已通过代理律师提交了回复意见。2026年5月26日，因缺少财产评估所需资料未能完成评估暂无法处置财产，广州中院作出终结执行程序的裁定，告知申请执行人发现被执行人有可供执行财产的可以申请恢复执行。2026年7月21日，广州中院向南方传媒发

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放执行款人民币97703.06元。目前，正在评估后续处理措施。

截至2026年6月30日，本公司累计收到租金5750.00万元，应收账款余额5465.70万元，已全额计提坏账准备。

(三)其他说明

□适用√不适用

八、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

22/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

(二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

□适用√不适用

(三)其他重大合同

□适用√不适用

十二、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十三、其他重大事项的说明

□适用√不适用

23/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)31209

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有质押、标记或股东名称报告期内增期末持股数比例限售条冻结情况股东性质（全称）减量(%)件股份股份状数数量态量

广东省出版集团有限公司055178169262.560无国有法人

富国基金－中国移动通信有

限公司－富国基金逸享41号15062957150629571.710无其他单一资产管理计划中国工商银行股份有限公司

－国联优势产业混合型证券3653400125692001.430无其他投资基金

国投证券股份有限公司11057049110570491.250无国有法人广东樵山文化产业投资控股

068241360.770无国有法人

有限公司中国工商银行股份有限公司

－华安媒体互联网混合型证-852140061593540.70无其他券投资基金

24/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

工银瑞信基金－中国移动通

信有限公司－工银瑞信骏行481230048123000.550无其他致远单一资产管理计划

香港中央结算有限公司-438036546047940.520无境外法人中国建设银行股份有限公司

－富国中证价值交易型开放258930041745000.470无其他式指数证券投资基金

招商基金管理有限公司－社

-40090036008000.410无其他保基金1903组合

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）持有无限售条件股份种类及数量股东名称流通股的数量种类数量广东省出版集团有限公司551781692人民币普通股551781692

富国基金－中国移动通信有限公司－富国基金逸

15062957人民币普通股15062957

享41号单一资产管理计划

中国工商银行股份有限公司－国联优势产业混合

12569200人民币普通股12569200

型证券投资基金国投证券股份有限公司11057049人民币普通股11057049广东樵山文化产业投资控股有限公司6824136人民币普通股6824136

中国工商银行股份有限公司－华安媒体互联网混

6159354人民币普通股6159354

合型证券投资基金

工银瑞信基金－中国移动通信有限公司－工银瑞

4812300人民币普通股4812300

信骏行致远单一资产管理计划香港中央结算有限公司4604794人民币普通股4604794

中国建设银行股份有限公司－富国中证价值交易

4174500人民币普通股4174500

型开放式指数证券投资基金

招商基金管理有限公司－社保基金1903组合3600800人民币普通股3600800前十名股东中回购专户情况说明无。

上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权无。

的说明公司已知限售股股东之间不存在关联关系。公司未知流通股股东之间、限售股股东与流通股股东之间是否存在上述股东关联关系或一致行动的说明

关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。

表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明不适用。

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

25/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

三、董事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

五、优先股相关情况

□适用√不适用

第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

26/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

第八节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2026年6月30日

编制单位：南方出版传媒股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2026年6月30日2025年12月31日

流动资产：

货币资金七、12054413598.131479586957.66结算备付金拆出资金

交易性金融资产七、22221696826.322870451611.51衍生金融资产

应收票据七、4131752.93638943.06

应收账款七、52617969382.691869635815.52

应收款项融资七、72278789.425029680.75

预付款项七、867841331.6355785340.71应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款七、9113323961.46109467597.43

其中：应收利息--

应收股利4666324.45349675.00买入返售金融资产

存货七、10890285306.611075380193.72

其中：数据资源合同资产

持有待售资产-

一年内到期的非流动资产七、12-652602361.13

其他流动资产七、13629447885.14180245150.92

流动资产合计8597388834.338298823652.41

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资

其他债权投资--

长期应收款--

长期股权投资七、17475259878.88475967901.65

其他权益工具投资七、184583804.004583804.00

其他非流动金融资产七、19463451248.00472778794.25

投资性房地产七、20782887423.12794417316.83

固定资产七、212675806179.082729200531.58

在建工程七、221904163220.361725186397.36

生产性生物资产--

27/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

油气资产

使用权资产七、25183617439.09181428531.00

无形资产七、262677569303.382720447379.20

其中：数据资源436674.06527021.28

开发支出八6218259.634939903.41

其中：数据资源

商誉七、2714673964.6214673964.62

长期待摊费用七、28165379825.33176380738.90

递延所得税资产七、2926776493.7218619684.36

其他非流动资产七、30184677462.04146974159.24

非流动资产合计9565064501.259465599106.40

资产总计18162453335.5817764422758.81

流动负债：

短期借款--向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据七、35185489138.79129498106.50

应付账款七、364010180157.303907365271.26

预收款项七、374019502.554718930.16

合同负债七、38588385785.99834741907.57卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬七、39511323968.25485223495.41

应交税费七、4063911756.7499073231.49

其他应付款七、411323618686.16958414099.24

其中：应付利息--

应付股利518742484.6447236788.94应付手续费及佣金应付分保账款

持有待售负债-

一年内到期的非流动负债七、4357092583.0250839297.98

其他流动负债七、44137498361.2185432214.08

流动负债合计6881519940.016555306553.69

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款七、451099693595.971068621648.19

应付债券--

其中：优先股永续债

租赁负债七、47151320012.26153227289.01

长期应付款--

长期应付职工薪酬七、4946956912.1348225119.81

28/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

预计负债--

递延收益七、51268101497.20255269256.31

递延所得税负债七、2994901385.3293088394.59

其他非流动负债--

非流动负债合计1660973402.881618431707.91

负债合计8542493342.898173738261.60

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）七、53881970094.00881970094.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积七、55602404482.28602404482.28

减：库存股七、563388687.663388687.66

其他综合收益七、57-15889276.30-15889276.30专项储备

盈余公积七、59639184173.40559338128.71一般风险准备

未分配利润七、606710302081.046809192771.07归属于母公司所有者权益

8814582866.768833627512.10（或股东权益）合计

少数股东权益805377125.93757056985.11所有者权益（或股东权

9619959992.699590684497.21

益）合计负债和所有者权益（或

18162453335.5817764422758.81股东权益）总计

公司负责人：谭君铁主管会计工作负责人：雷鹤会计机构负责人：罗玉晗母公司资产负债表

2026年6月30日

编制单位：南方出版传媒股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2026年6月30日2025年12月31日

流动资产：

货币资金761185138.72600125001.57

交易性金融资产1794561164.812393869794.78

衍生金融资产-

应收票据-

应收账款十九、11711922002.521695733816.00

应收款项融资-

预付款项-

其他应收款十九、22968986893.652485966061.34

其中：应收利息-

应收股利24974160.46132142607.56

存货-57749893.49

其中：数据资源

29/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产-652602361.13

其他流动资产438008880.8030260326.32

流动资产合计7674664080.507916307254.63

非流动资产：

债权投资-其他债权投资

长期应收款-

长期股权投资十九、33718456136.323718558173.93

其他权益工具投资-

其他非流动金融资产140047372.96149303253.50

投资性房地产273880768.42278435834.14

固定资产36622434.0637893817.01

在建工程168104785.14160489792.62生产性生物资产油气资产

使用权资产1223218.352446436.70

无形资产493389919.98502024480.11

其中：数据资源

开发支出-

其中：数据资源

商誉-

长期待摊费用1609219.262793140.85

递延所得税资产-

其他非流动资产7797896.227018825.82

非流动资产合计4841131750.714858963754.68

资产总计12515795831.2112775271009.31

流动负债：

短期借款-交易性金融负债衍生金融负债

应付票据-

应付账款1033455239.41910711727.70

预收款项-

合同负债226597.63226597.63

应付职工薪酬32435051.0038764275.61

应交税费777307.0619320015.41

其他应付款5296304707.045363106800.42

其中：应付利息-

应付股利493903252.64持有待售负债

一年内到期的非流动负债2528056.382486742.01

其他流动负债43890818.1430804941.89

流动负债合计6409617776.666365421100.67

非流动负债：

长期借款-

30/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债-

长期应付款-

长期应付职工薪酬-

预计负债-

递延收益4646476.271984112.37

递延所得税负债-

其他非流动负债-

非流动负债合计4646476.271984112.37

负债合计6414264252.936367405213.04

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）881970094.00881970094.00

其他权益工具-

其中：优先股-

永续债-

资本公积1963913736.861963913736.86

减：库存股-其他综合收益专项储备

盈余公积639184972.86559338928.17

未分配利润2616462774.563002643037.24所有者权益（或股东权

6101531578.286407865796.27

益）合计负债和所有者权益（或

12515795831.2112775271009.31股东权益）总计

公司负责人：谭君铁主管会计工作负责人：雷鹤会计机构负责人：罗玉晗合并利润表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、营业总收入3789009697.563972103139.51

其中：营业收入七、613789009697.563972103139.51利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本3165960703.963401602359.63

其中：营业成本七、612304936610.502581589481.99利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

31/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

税金及附加七、6218106247.5317918566.77

销售费用七、63351331659.34371804873.83

管理费用七、64474890803.34429998049.04

研发费用七、6515190749.3019905507.08

财务费用七、661504633.95-19614119.08

其中：利息费用13126407.107573327.11

利息收入13624227.1130058450.46

加：其他收益七、6722721116.2321325028.43投资收益（损失以“-”号填七、68-10164884.0315476032.09

列）

其中：对联营企业和合营企业

-19745992.852512316.58的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以七、705678559.84-12293411.37“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”七、71-25399632.14-10733391.66号填列）资产减值损失（损失以“-”七、72-15015096.57-28826918.37号填列）资产处置收益（损失以“-”七、731266698.61324808.39号填列）

三、营业利润（亏损以“-”号填列）602135755.54555772927.39

加：营业外收入七、741136687.60839048.93

减：营业外支出七、753340872.995012727.96四、利润总额（亏损总额以“-”号

599931570.15551599248.36

填列）

减：所得税费用七、7640527517.9027619263.15

五、净利润（净亏损以“-”号填列）559404052.25523979985.21

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

559404052.25523979985.21“-”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以--“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

474657226.26450945422.91（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”

84746825.9973034562.30号填列）

六、其他综合收益的税后净额七、77--

（一）归属母公司所有者的其他综

--合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综

--合收益

32/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

（1）重新计量设定受益计划变动额--

（2）权益法下不能转损益的其他综

--合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变

--动

（4）企业自身信用风险公允价值变

--动

2.将重分类进损益的其他综合

--收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额559404052.25523979985.21

（一）归属于母公司所有者的综合

474657226.26450945422.91

收益总额

（二）归属于少数股东的综合收益

84746825.9973034562.30

总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.540.51

（二）稀释每股收益(元/股)0.540.51

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元上期被合并方实现的净利润为：0元。

公司负责人：谭君铁主管会计工作负责人：雷鹤会计机构负责人：罗玉晗母公司利润表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、营业收入十九、4731089793.12746668535.48

减：营业成本十九、4570049417.10595122369.87

税金及附加2548246.403254105.60

销售费用34445035.2924082220.35

管理费用43623518.0237413030.33

研发费用--

财务费用6960642.73-8194309.88

其中：利息费用17574641.4218922505.64

利息收入10641076.0527142310.59

加：其他收益1331763.76555077.21投资收益（损失以“-”号填十九、5143864686.86562729266.10

33/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

列）

其中：对联营企业和合营企业

2505360.18-1376805.87

的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以

3203795.74-4276792.60“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”-34543.43-25619.20号填列）资产减值损失（损失以“-”--号填列）资产处置收益（损失以“-”--号填列）

二、营业利润（亏损以“-”号填列）221828636.51653973050.72

加：营业外收入320.0010320.08

减：营业外支出34259921.865041762.92三、利润总额（亏损总额以“-”号

187569034.65648941607.88

填列）

减：所得税费用--

四、净利润（净亏损以“-”号填列）187569034.65648941607.88

（一）持续经营净利润（净亏损以

187569034.65648941607.88“-”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以--“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

34/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

六、综合收益总额187569034.65648941607.88

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：谭君铁主管会计工作负责人：雷鹤会计机构负责人：罗玉晗合并现金流量表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现

2838324748.923383842387.59

金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还187214.3320174162.58收到其他与经营活动有关的

七、78111596216.22118955230.61现金

经营活动现金流入小计2950108179.473522971780.78

购买商品、接受劳务支付的现

1754568069.342524223653.86

金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工及为职工支付的

779236442.25770875802.48

现金

支付的各项税费135112231.36139952622.74支付其他与经营活动有关的

七、78232447338.22221489192.62现金

35/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

经营活动现金流出小计2901364081.173656541271.70经营活动产生的现金流

48744098.30-133569490.92

量净额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金2061123660.46439815926.00

取得投资收益收到的现金69759096.1773272544.48

处置固定资产、无形资产和其

72249.4578664.93

他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位

--收到的现金净额收到其他与投资活动有关的

七、78-90938.91现金

投资活动现金流入小计2130955006.08513258074.32

购建固定资产、无形资产和其

271840818.48371302648.12

他长期资产支付的现金

投资支付的现金1230735286.011583270001.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位

--支付的现金净额支付其他与投资活动有关的

七、78-40706651.20现金

投资活动现金流出小计1502576104.491995279300.32投资活动产生的现金流

628378901.59-1482021226.00

量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金3750000.00196000.00

其中：子公司吸收少数股东投

3750000.00196000.00

资收到的现金

取得借款收到的现金63106924.51319016550.54收到其他与筹资活动有关的

七、7858876000.0071012922.12现金

筹资活动现金流入小计125732924.51390225472.66

偿还债务支付的现金30808790.6235330471.33

分配股利、利润或偿付利息支

75595013.42110574160.37

付的现金

其中：子公司支付给少数股东

62007038.3188353585.08

的股利、利润支付其他与筹资活动有关的

七、7896729536.72131537679.03现金

筹资活动现金流出小计203133340.76277442310.73筹资活动产生的现金流

-77400416.25112783161.93量净额

四、汇率变动对现金及现金等价

19819.77103386.07

物的影响

五、现金及现金等价物净增加额599742403.41-1502704168.92

加：期初现金及现金等价物余

1316464694.853362531152.14

额

六、期末现金及现金等价物余额1916207098.261859826983.22

公司负责人：谭君铁主管会计工作负责人：雷鹤会计机构负责人：罗玉晗

36/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

母公司现金流量表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现

753797159.30804481786.25

金

收到的税费返还--收到其他与经营活动有关的

406925814.07185705224.38

现金

经营活动现金流入小计1160722973.37990187010.63

购买商品、接受劳务支付的现

445851730.32583651708.06

金支付给职工及为职工支付的

35760901.3329150137.17

现金

支付的各项税费20580491.1021251741.60支付其他与经营活动有关的

1019824755.34935241442.17

现金

经营活动现金流出小计1522017878.091569295029.00经营活动产生的现金流量净

-361294904.72-579108018.37额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1813081367.74102273897.79

取得投资收益收到的现金311417840.44374163157.97

处置固定资产、无形资产和其

--他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位

--收到的现金净额收到其他与投资活动有关的

--现金

投资活动现金流入小计2124499208.18476437055.76

购建固定资产、无形资产和其

865861.103478071.98

他长期资产支付的现金

投资支付的现金1001324345.001281200000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的

582420633.16-

现金

投资活动现金流出小计1584610839.261284678071.98投资活动产生的现金流

539888368.92-808241016.22

量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金--

取得借款收到的现金--收到其他与筹资活动有关的

--现金

筹资活动现金流入小计--

偿还债务支付的现金--

分配股利、利润或偿付利息支17533327.0518841216.23

37/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

付的现金支付其他与筹资活动有关的

--现金

筹资活动现金流出小计17533327.0518841216.23筹资活动产生的现金流

-17533327.05-18841216.23量净额

四、汇率变动对现金及现金等价

--物的影响

五、现金及现金等价物净增加额161060137.15-1406190250.82

加：期初现金及现金等价物余

600125001.572705861522.79

额

六、期末现金及现金等价物余额761185138.721299671271.97

公司负责人：谭君铁主管会计工作负责人：雷鹤会计机构负责人：罗玉晗

38/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

合并所有者权益变动表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币

2026年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工一项目具专般少数股东权益所有者权益合计

实收资本(或股项风其

优永资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润小计

本)其储险他先续他备准股债备

一、上年期末余额881970094.00---602404482.283388687.66-15889276.30-559338128.71-6809192771.078833627512.10757056985.119590684497.21

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额881970094.00---602404482.283388687.66-15889276.30-559338128.71-6809192771.078833627512.10757056985.119590684497.21三、本期增减变动金额（减少“-”--------79846044.69--98890690.03-19044645.3448320140.8229275495.48以号填列）

（一）综合收益总额474657226.26474657226.2684746825.99559404052.25

（二）所有者投入和减少资本------------3750000.003750000.00

1．所有者投入的普通股-3750000.003750000.00

2．其他权益工具持有者投入

--资本

3．股份支付计入所有者权益

-的金额

4．其他-

（三）利润分配--------79846044.69--573547916.29-493701871.60-40176685.17-533878556.77

1．提取盈余公积79846044.69-79846044.69--

2．提取一般风险准备--

3．对所有者（或股东）的分

-493701871.60-493701871.60-40176685.17-533878556.77配

4．其他--

（四）所有者权益内部结转-------------1．资本公积转增资本（或股--

本）2．盈余公积转增资本（或股--

本）

3．盈余公积弥补亏损--

39/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

2026年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工一项目具专般少数股东权益所有者权益合计

实收资本(或股项风其

优永资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润小计

本)其储险他先续他备准股债备

4．设定受益计划变动额结转

--留存收益

5．其他综合收益结转留存收

--益

6．其他--

（五）专项储备--------------

1．本期提取--

2．本期使用--

（六）其他---

四、本期期末余额881970094.00---602404482.283388687.66-15889276.30-639184173.40-6710302081.048814582866.76805377125.939619959992.69

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工一项目具专般少数股东权益所有者权益合计

实收资本(或股项风其

优永资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润小计

本)其储险他先续他股债备准备

一、上年期末余额895876566.00---692738673.99108486881.24-18669276.30-466526822.47-6343917712.708271903617.62766887870.339038791487.95

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额895876566.00---692738673.99108486881.24-18669276.30-466526822.47-6343917712.708271903617.62766887870.339038791487.95三、本期增减变动金额（减少----70781.63-94232.30--92811306.24--126751650.08-33775329.91-62604176.61-96379506.52以“-”号填列）

（一）综合收益总额450945422.91450945422.9173034562.30523979985.21

40/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工一项目具专般少数股东权益所有者权益合计

实收资本(或股项风其

优永资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润小计

本)其储险他先续他股债备准备

（二）所有者投入和减少资本----70781.63-94232.30-----165013.93466900.66631914.59

1．所有者投入的普通股-466900.66466900.66

2．其他权益工具持有者投入资

--本

3．股份支付计入所有者权益的

--金额

4．其他70781.63-94232.30165013.93-165013.93

（三）利润分配--------92811306.24--577697072.99-484885766.75-115871625.73-600757392.48

1．提取盈余公积92811306.24-92811306.24--

2．提取一般风险准备--

3．对所有者（或股东）的分配-484885766.75-484885766.75-115871625.73-600757392.48

4．其他--

（四）所有者权益内部结转-------------

1．资本公积转增资本（或股本）--

2．盈余公积转增资本（或股本）--

3．盈余公积弥补亏损--

4．设定受益计划变动额结转留

--存收益

5．其他综合收益结转留存收益--

6．其他--

（五）专项储备--------------

1．本期提取--

2．本期使用--

（六）其他--20234013.84-20234013.84

四、本期期末余额895876566.00---692809455.62108392648.94-18669276.30-559338128.71-6217166062.628238128287.71704283693.728942411981.43

公司负责人：谭君铁主管会计工作负责人：雷鹤会计机构负责人：罗玉晗

41/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

母公司所有者权益变动表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币

2026年半年度

项目其他权益工具

实收资本(或股本)资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年期末余额881970094.001963913736.86-559338928.173002643037.246407865796.27

加：会计政策变更--

前期差错更正-

其他-

二、本年期初余额881970094.00---1963913736.86---559338928.173002643037.246407865796.27三、本期增减变动金额（减少以“-”--------79846044.69-386180262.68-306334217.99号填列）

（一）综合收益总额187569034.65187569034.65

（二）所有者投入和减少资本-----------

1．所有者投入的普通股-

2．其他权益工具持有者投入资本-

3．股份支付计入所有者权益的金额-

4．其他-

（三）利润分配--------79846044.69-573749297.33-493903252.64

1．提取盈余公积79846044.69-79846044.69-

2．对所有者（或股东）的分配-493903252.64-493903252.64

3．其他-

（四）所有者权益内部结转-----------

1．资本公积转增资本（或股本）-

2．盈余公积转增资本（或股本）-

3．盈余公积弥补亏损-

4．设定受益计划变动额结转留存收

益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他-

（五）专项储备-----------

1．本期提取-

2．本期使用-

（六）其他-

四、本期期末余额881970094.00---1963913736.86---639184972.862616462774.566101531578.28

42/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

2025年半年度

项目其他权益工具

实收资本(或股本)资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年期末余额895876566.002055011226.14105003961.28466526822.472781901788.776094312442.10

加：会计政策变更--

前期差错更正-

其他799.46175659.49176458.95

二、本年期初余额895876566.00---2055011226.14105003961.28--466527621.932782077448.266094488901.05三、本期增减变动金额（减少以“-”--------92811306.2471046749.94163858056.18号填列）

（一）综合收益总额648941607.88648941607.88

（二）所有者投入和减少资本-----------

1．所有者投入的普通股-

2．其他权益工具持有者投入资本-

3．股份支付计入所有者权益的金额-

4．其他-

（三）利润分配--------92811306.24-577894857.94-485083551.70

1．提取盈余公积92811306.24-92811306.24-

2．对所有者（或股东）的分配-485083551.70-485083551.70

3．其他-

（四）所有者权益内部结转-----------

1．资本公积转增资本（或股本）-

2．盈余公积转增资本（或股本）-

3．盈余公积弥补亏损-

4．设定受益计划变动额结转留存收

益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他-

（五）专项储备-----------

1．本期提取-

2．本期使用-

（六）其他-

四、本期期末余额895876566.00---2055011226.14105003961.28--559338928.172853124198.206258346957.23

公司负责人：谭君铁主管会计工作负责人：雷鹤会计机构负责人：罗玉晗

43/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用南方出版传媒股份有限公司原名广东南方出版传媒股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是根据广东省人民政府《关于同意省出版集团有限公司重组改制并境内上市的批复》（粤府函【2009】254号）、中共广东省委宣传部《关于广东省出版集团有限公司联合广东南方报业传媒集团有限公司发起设立南方出版传媒股份有限公司的复函》（粤宣函【2009】184号）的批复，由广东省出版集团有限公司（以下简称“省出版集团”）和广东南方报业传媒集团有限公司作为发起人，以省出版集团2008年12月31日拥有的图书出版、发行、印刷及物资供应、期刊杂志和新媒体等主营业务及相关资产进行重组改制设立的股份有限公司。公司于2009年12月28日经广东省工商行政管理局核准登记，企业法人营业执照注册号：440000000077160。

本公司主要发起人省出版集团的前身为广东省出版公司，成立于1991年3月2日，1992年经广东省新闻出版局粤新出【1992】7号文批准，公司名称更改为广东省出版总公司；1999年11月，根据国家新闻出版署《关于组建广东省出版集团的批复》（新出图【1998】1427号）和中共广东省委办公厅《关于组建广东省出版集团和广东新华发行集团有关问题的复函》（粤委办【1999】

21号），公司变更为广东出版集团有限公司。公司于1999年12月17日在广东省工商行政管理

局重新登记注册，取得了注册号为4400001006470的企业法人营业执照。2004年广东省新闻出版局党组以《关于进一步转变职能政企分开，加快广东出版产业集团化建设的决定》（粤新出【2004】

6号）将14家企业的国有股权划归省出版集团，这14家企业分别为：广东科技出版社、广东省

花城出版社、广东新世纪出版社、广东经济出版社、广东省语言音像出版社、广东新华印刷厂、

广东省印刷物资公司、广东省出版进出口公司、广东大沿海出版工贸有限公司、广东粤信传媒科

技有限公司、广东现代文化实业发展中心、新周刊杂志社、时代周报社和广东新华发行集团股份有限公司。

根据广东省人民政府《关于同意省出版集团有限公司重组改制并境内上市的批复》（粤府函【2009】254号）的批复以及改制重组方案主营业务整体上市的原则，除物业、进出口等少数因特殊情况无法纳入上市范围的业务和资产外，省出版集团所有的图书出版、发行、印刷及物资供应、期刊杂志和新媒体等主营业务及相关资产全部进入本公司。改制后本公司的本部由原集团公司本部剥离非主营业务后的资产、负债组成。进入本公司的企业的原“三类人员”自公司成立日起移交给省出版集团。

对于上述重组进入本公司的二级公司的下属企业，除主营业务与本公司无关的公司在本次重组时剥离外，其余的三级及三级以下企业的资产、负债、权益随同二级公司一并进入本公司，原有的投资关系基本不变。

2009年12月28日，省出版集团与本公司签订《资产移交协议》，依据改制重组方案的原则

省出版集团将本部主要经营性资产（包括对二级子公司的权益投资）按双方确定的公允价值移交给本公司。截至交接日交接范围内的资产总额1869811164.12元，其中货币资金

357417382.98元，存货35636071.84元，应收账款、其他应收款、预付账款等总额为

348270387.75元；非流动资产为1128487331.54元。截至交接日交接范围内除银行借款外

的流动负债（包括应付账款、其他应付款、预收账款）总额为1204705935.80元；净资产价值

665105228.32元。

本公司注册资本为人民币65000.00万元，其中广东省出版集团有限公司出资64350.00万元，持股比例99.00%；广东南方报业传媒集团有限公司出资650.00万元，持股比例1.00%。

2010年3月24日公司取得广东省新闻出版局核发的《出版物经营许可证》并于2010年6月

22日公司对经营范围进行了变更并取得了粤核变通内字【2010】第1000022155号工商核准变更

登记通知书，经营范围变更为：本公司出版及租赁印制的图书、期刊（中小学教材除外）总发、批发、零售、代理（有效期至2013年3月31日）；设计、制作、代理、发布国内外各类广告；

文化用品、体育用品的销售；项目投资，资产管理；货物进出口、技术进出口（法律、行政法规禁止的项目除外；法律、行政法规限制的项目须取得许可后方可经营）；版权、著作权、图表设

计、软件的代理、转让、咨询、检索，专利、商标的转让、咨询、检索。

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2010年11月9日公司召开临时股东大会并通过决议，将公司名称广东南方出版传媒股份有

限公司更名为南方出版传媒股份有限公司，2010年12月28日广东省工商行政管理局颁发了注册号为440000000077160的企业法人营业执照。

2011年12月25日公司召开股东大会并通过决议，将经营范围变更为：图书、期刊、报纸、音像制品、电子出版物、网络读物、框架媒体和其他媒介产品的编辑、出版、租型、批发及零售，书报刊、广告、文化用品、体育用品经营，印刷物资销售，包装装潢印刷、印刷品印刷，物流、版权贸易，法律法规允许的投资、资产管理与经营业务，出版物、印刷物及文化用品进出口，国内贸易（以上涉及前置许可的，凭许可证书经营）。2012年1月10日取得了粤核变通内字【2012】第 Z90000202 号工商核准变更登记通知书。

本公司经中国证券监督管理委员会证监许可【2016】87号文《关于核准南方出版传媒股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，于2016年1月28日公开发行人民币普通股股票

169100000 股（A 股），公司股票于 2016 年 2 月 15 日在上海证券交易所上市，每股面值为人民币1元，每股发行价格为人民币6.13元，募集资金总额为人民币1036583000.00元，变更后的注册资本为人民币819100000.00元，股本总数为819100000.00股。

2017年10月本公司向广东樵山文化产业投资控股有限公司等89名交易对方发行股份购买其

持有的南方传媒控股子公司发行集团43.27%股权，按照14.81元/股的发行价格发行股份

76776566股，交易完成后注册资本为人民币895876566.00元，股本总数895876566.00股。

本公司注册地址为广东省广州市越秀区环市东路472号11楼，本公司办公地址为广东省广州市越秀区水荫路11号；法定代表人：谭君铁。

本公司及各子公司实际从事的主要经营活动为：图书、期刊、报纸、音像制品、电子出版物、

网络读物、框架媒体和其他媒介产品的编辑、出版、租型、批发及零售，书报刊、广告、文化用品、体育用品经营，印刷物资销售，包装装潢印刷、印刷品印刷，物流、版权贸易，法律法规允许的投资、资产管理与经营业务，出版物、印刷物及文化用品进出口，国内贸易。

统一社会信用代码：91440000699718840J本财务报表业经本公司董事会于2026年8月21日决议批准报出。

截至2026年6月30日，本公司纳入合并范围的子公司共235户，详见本附注十“在其他主体中的权益”。本公司于2026半年度合并范围的变化情况详见本附注九“合并范围的变更”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

√适用□不适用

本公司对自2026年6月30日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本公司以持续经营为基础编制截至2026年6月30日止的财务报表。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的

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实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）租赁的归类

本公司根据《企业会计准则第21号-租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人。

（2）金融资产减值

本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（3）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（4）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。

（5）长期资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。

对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（6）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（7）开发支出

确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。

（8）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认

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递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（9）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（10）内部退养福利及补充退休福利本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。

（11）预计负债

本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。

这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

（12）公允价值计量本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本公司会聘用

第三方有资质的评估师来执行估价。估价委员会与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的

估值技术和相关模型的输入值。首席财务官每季度向本公司董事会呈报估价委员会的发现，以说明导致相关资产和负债的公允价值发生波动的原因。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在“附注十三、公允价值的披露”中披露。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

√适用□不适用正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准

单项应收款项金额占相应应收款项账面余额大于1%且金额重要的应收款项

大于人民币500.00万元

应收款项本期坏账准备收回或转回单项收回或转回金额占相应应收款项账面余额大于1%且金

金额重要的额大于人民币500.00万元

单项核销金额占相应应收款项的坏账准备总额大于1%且金本期重要的应收款项核销

额大于人民币500.00万元

重要的非全资子公司非全资子公司净资产占本公司净资产大于5%，或营业收入

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占本公司营业收入大于10%

重要的在建工程单项在建工程余额占合并资产总额的0.1%以上

单项应付款项金额占相应应付款项账面余额大于5%且金额重要的应付款项

大于人民币500.00万元

重要的资本化研发项目单个项目累计资本化金额大于人民币500.00万元单项投资活动金额占相应投资活动现金流入或流出总额大重要的投资活动有关的现金

于10%或金额大于人民币10000.00万元

不涉及当期现金收支、但影响企业

不涉及当期现金收支但对当期净资产影响大于1%，或预计财务状况或在未来可能影响企业现

在未来可能影响本公司现金流量大于人民币5000.00万元金流量的重大活动

单项合同负债金额占合同负债账面余额大于5%且金额大于重要合同负债

人民币500.00万元

重要的外购在研项目单个项目累计资本化金额大于人民币500.00万元对该企业长期股权投资期末余额占本公司合并资产总额的重要的合营企业或联营企业

0.5%以上

预计在未来可能影响本公司现金流量大于人民币500.00万资产负债表日存在的重要或有事项元

单项金额对利润的影响金额超过5%且大于人民币500.00万其他重要事项元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；

资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，

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预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号-合并财务报表》第五十一条关

于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、7（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、19“长期股权投资”进行

会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的全部子公司。

本公司判断控制的标准为，本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；

从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号-长期股权投资》或《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、19“长期股权投资”或本附注五、11“金融工具”。

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本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达

成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看

是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、

19、（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）

适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、19（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产

生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号-资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转

换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

（1）外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本

化的原则处理；以及*可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇

兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

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11、金融工具

√适用□不适用在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：

以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金

融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担

保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产减值

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本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。

*减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司不选择简化处理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来12个月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。

*信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确

定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

*以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；应收政府采购款；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

*金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

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（5）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（6）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（7）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

（8）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。

本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

12、应收票据

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

本公司基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

低风险组合承兑人为信用风险较小的商业银行，以及承兑人为实力强、信用好的公司账龄信用风险特征组合除低风险组合外的承兑汇票，应与“应收账款”组合划分相同基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

13、应收账款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

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项目确定组合的依据

低风险组合本组合为应收政府采购款、应收关联方采购款等账龄信用风险特征组合本组合以应收账款的初始确认日期所在年度作为信用风险特征基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

以应收账款的初始确认日期所在年度作为信用风险特征，账龄自其初始确认日起算。

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用□不适用

单独评估信用风险的应收账款，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

14、应收款项融资

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

基于应收款项融资的信用风险特征，其划分组合与“应收票据”组合划分相同。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

15、其他应收款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

本组合为日常经营活动中应收取的各类保证金、押金、备用金、应低风险组合

收关联方款项、应收政府款项等。

账龄信用风险特征组合本组合以其他应收款的初始确认日期所在年度作为信用风险特征基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

16、存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

存货主要包括原材料、库存商品、发出商品、在产品、周转材料等。

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

存货的盘存制度为永续盘存制，盘点结果如果与账面记录不符，于期末前查明原因后进行处理。

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

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√适用□不适用

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

√适用□不适用

出版类业务存货的跌价准备：对于出版物，年末对库存出版物计提存货跌价准备。计提标准如下：*纸质图书分三年提取：当年出版的不提；前一年出版的，按年末库存图书总定价提取20%；

前两年出版的，按年末库存图书总定价提取30%；前三年及三年以上出版的，按年末库存图书实际成本的100%提取。所有各类减值准备的累积提取额不超过实际成本，如果超过的，按实际成本计提。*纸质期刊（包括年鉴）和挂历、年画，当年出版的，按年末库存实际成本提取。*音像制品、电子出版物和投影片，按年末库存实际成本的30%提取，如果上述出版物升级，升级的原有出版物仍有市场的，保留该出版物实际成本10%；升级的原有出版物已无市场的，全部报废。

发行类业务存货的跌价准备：库存商品和发出商品中除教材以外的部分按年末余额的5%计提。

基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

√适用□不适用

对于自有的一般图书基于库龄按出版行业分年核价的规定确认可变现净值，分为1年以内、1-2年、2-3年、3年以上的库龄组合。各组合的可变现净值确定依据分别为：库龄为1年以内的，

不计提跌价准备；库龄为1-2年的，按年末库存图书总定价的20%计提；库龄为2-3年的，按年末库存图书总定价的30%计提；库龄为3年以上的，按年末库存图书实际成本的100%计提。发行类业务存货的跌价准备：库存商品和发出商品中除教材以外的部分按年末余额的5%计提。

17、合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用

合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

18、持有待售的非流动资产或处置组

□适用√不适用划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

□适用√不适用终止经营的认定标准和列报方法

□适用√不适用

19、长期股权投资

√适用□不适用

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出

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售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、

11“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面

价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分

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派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。

本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号-企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、7、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制

或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧

失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股

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权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

20、投资性房地产

(1)如果采用成本计量模式的折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、27“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

21、固定资产

(1)确认条件

√适用□不适用

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

(2)折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法8-403%12.13%-2.43%

机器设备年限平均法4-203%24.25%-4.85%

运输设备年限平均法8-103%12.13%-9.70%

办公设备年限平均法4-103%24.25%-9.70%

电子设备年限平均法4-83%24.25%-12.13%

其他设备年限平均法4-203%24.25%-4.85%

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22、在建工程

√适用□不适用

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、27“长期资产减值”。

23、借款费用

√适用□不适用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部

分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可

销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

24、生物资产

□适用√不适用

25、油气资产

□适用√不适用

26、无形资产

(1)使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

(2)研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用

研发支出的归集范围包括直接从事研发活动人员的工资薪金和福利费用、研发活动直接消耗

的材料、燃料和动力费用、研发活动的仪器和设备的折旧费、研发场地租赁和维护费用、研究与

试验开发所需的差旅、交通和通讯费用等。

59/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、27“长期资产减值”。

27、长期资产减值

√适用□不适用

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对

子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。商誉减值测试的方法、参数与假设，详见附注七、27“商誉”。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

28、长期待摊费用

√适用□不适用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

类别摊销期限

自有办公室装修5-10年自有门店（商铺）装修5-10年自有厂房简易安装工程5年租赁办公室装修在预计受益期间内进行摊销

租赁门店（商铺）装修在预计受益期间内进行摊销

60/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

类别摊销期限租赁厂房简易安装工程在预计受益期间内进行摊销

其他3-5年

29、合同负债

√适用□不适用合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

30、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤

保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

(2)离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利主要为设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

本公司的设定受益计划，是指因为获得职工提供的服务，公司明确在职工退休或与本公司解除劳动关系后提供的社会统筹之外的各种形式的报酬和福利等设定提存计划以外的离职后福利计划。本公司目前实施的设定受益计划为对改制时点离退休、内部退休计划以及职工遗属等三类人员（以下简称三类人员）除参加统一社会保障体系之外，根据国家相关政策和为本公司提供服务的年限等为上述人员提供生活补贴，并按月发放。

本公司对设定受益计划在资产负债表日进行精算估计，根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益

计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相

关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

(3)辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

61/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定受益计划条件的，本公司按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：服务成本；其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。总净额计入当期损益或相关资产成本。

31、预计负债

□适用√不适用

32、股份支付

□适用√不适用

33、优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34、收入

(1)按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：*合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；*合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务

相关的权利和义务；*合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；*合同具有商业实质，即履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；*公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：*客户在公司履约的同时即取得并消耗

公司履约所带来的经济利益；*客户能够控制公司履约过程中在建的商品；*公司履约过程中所

产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：*公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；*公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；*公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；*公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；*客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

(2)同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

√适用□不适用

按客户取得相关商品控制权的时点确认的收入：

*出版业务。出版企业销售出版物，包括教材出版、教辅出版、一般图书出版、电子出版物及音像制品等。

*发行业务。发行企业经营教材、教辅、一般图书、电子音像产品等出版物及文化用品的批发和零售业务。

*报媒业务中的报刊杂志等的发行收入。

62/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告*印刷业务。公司印刷业务主要是对出版物的印制。

*物资贸易。公司物资贸易业务主要包括销售纸张、纸浆、印刷机械和器材、油墨等产品。

公司上述合同通常仅包含转让商品的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务。本公司对上述收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收取货款或取得索取货款的凭据且有权取得的对价很可能收回，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。

按履约进度确认的收入：公司报媒业务中的广告收入等其他业务，由于公司履约的同时客户能够控制公司履约过程中的服务，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，公司将其作为某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。公司按照产出法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

35、合同成本

□适用√不适用

36、政府补助

√适用□不适用

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了

补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；

难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益或（对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助）调整资

产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

63/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产

生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计

入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

38、租赁

√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

本公司作为出租人，在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。

64/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常将其分类为融资租赁：*在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；*承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权；*资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的75%）；*在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值的90%。）；*租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能将其分类为融资租赁：*若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；*资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；*承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

1）融资租赁会计处理

初始计量

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：*承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；*承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；*由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

后续计量

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。

租赁变更的会计处理

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。

2）经营租赁的会计处理

租金的处理

在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

提供的激励措施

提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

初始直接费用

本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。

折旧

对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。

可变租赁付款额

65/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁的变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

39、其他重要的会计政策和会计估计

□适用√不适用

40、重要会计政策和会计估计的变更

(1)重要会计政策变更

□适用√不适用

(2)重要会计估计变更

□适用√不适用

(3)2026年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41、其他

□适用√不适用

六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

增值税的销项税率为报业、教材教辅、一般图书、音像制品和

电子出版物9%，文化用品及其他13%，免费教材发行费6%，不3%、5%、6%、增值税

动产租赁收入9%/5%，小规模纳税人3%，增值税应纳税额为当9%、13%期销项税额抵减可以抵扣的进项税额后的余额

消费税--

营业税--

城市维护建设税按实际缴纳的流转税的5%、7%计缴5%、7%

企业所得税按应纳税所得额的25%/20%计缴20%、25%

教育费附加按实际缴纳的流转税的3%计缴3%

地方教育费附加按实际缴纳的流转税的2%计缴2%

根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财税[2019]39号）规定，自2019年4月1日起，本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物适用税率为13%/9%。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）

北京广版新世纪文化传媒有限公司20%

北京岭南鹏润文化传媒有限公司20%

北京南粤九合文化传媒有限公司20%

北京粤航未来教育科技有限公司20%

潮州市广弘教育书店有限公司20%

大有南方（北京）文化传媒有限责任公司20%

恩平市育才教育书店有限公司20%

佛山市广雅教育书店有限公司20%

佛山市南海区广泓教育书店有限公司20%

佛山市顺德区弘迎教育书店有限公司20%

广东枫物科技有限公司20%

66/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

广东精品生活杂志社有限公司20%

广东南传科技有限公司20%

广东天文锦途文化传播有限公司20%

广东现代教育全媒体有限公司20%

广东新华发行集团佛山新华书店有限公司20%

广东新华发行集团台山新华书店有限公司20%

广东新华翰墨图书有限公司20%

广东新华恒育图书有限公司20%

广东新华康康研学科教技术开发有限公司20%

广东新华严选图书有限公司20%

广东新华优课教育科技有限公司20%

广东新南传信息技术有限公司20%

广东新世纪音像电子出版社有限公司20%

广东粤省情教育有限公司20%

广东粤省情人力资源有限公司20%

广东粤省情数字技术有限公司20%

广东粤省情文化传媒有限公司20%

广东粤省情智慧农业有限公司20%

广州岭美数字科技有限公司20%

广州岭美装饰设计有限公司20%

广州领美艺术发展有限公司20%

广州市海珠区悦教江湾南幼儿园20%

广州市天河区悦教布克幼儿园有限公司20%

广州市天河区悦教智慧幼儿园20%

广州市消费者报道传媒有限公司20%

广州市增城区新华书店科技培训中心有限公司20%

广州粤橙育人科技有限公司20%

广州粤教布克幼教咨询有限公司20%

广州正选信息技术有限公司20%

和平县广弘教育书店有限公司20%

河源市广弘教育书店有限公司20%

鹤山市广弘教育书店有限公司20%

化州市乐育科技培训中心有限公司20%

化州市育才教育书店有限公司20%

怀集县广知教育书店有限公司20%

惠东县广雅教育书店有限公司20%

惠来县广弘教育书店有限公司20%

惠州市惠城区新华艺术培训中心有限公司20%

惠州市惠阳区广弘教育书店有限公司20%

江门市广弘教育书店有限公司20%

揭西县广弘教育书店有限公司20%

揭阳市广雅教育书店有限公司20%

揭阳市揭东广弘教育书店有限公司20%

揭阳市粤教文化传播有限公司20%

开平市广知教育书店有限公司20%

乐昌市广弘教育书店有限公司20%

雷州市广弘教育书店有限公司20%

连平县广弘教育书店有限公司20%

廉江市广弘教育书店有限公司20%

67/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

龙川县广弘教育书店有限公司20%

龙门县教育书店有限公司20%

陆丰市教育书店有限公司20%

罗定市广弘教育书店有限公司20%

茂名市乐而育文化艺术培训中心有限公司20%

茂名市育才教育书店有限公司20%

茂名新华信义文化有限公司20%

梅州广弘教育书店有限公司20%

梅州市梅江区新华艺术培训有限公司20%

梅州市梅县区广雅教育书店有限公司20%

梅州市埔丰广弘教育书店有限公司20%

南方星球（北京）文化有限责任公司20%

南雄市广弘教育书店有限公司20%

普宁市广弘教育书店有限公司20%

清远市育才教育书店有限公司20%

饶平县广雅教育书店有限公司20%

汕头市教育书店有限公司20%

汕尾市育才教育书店有限公司20%

韶关市广雅教育书店有限公司20%

韶关市科普集团有限公司20%

深圳天昶文化传媒有限公司20%

始兴县广弘教育书店有限公司20%

遂溪县教育书店有限公司20%

吴川市广雅教育书店有限公司20%

五华县广弘教育书店有限公司20%

武汉和粤文化传媒有限公司20%

新丰县广弘教育书店有限公司20%

新兴县育才教育书店有限公司20%

新周刊（广州）新媒体发展有限公司20%

信宜市广弘教育书店有限公司20%

兴宁市广弘教育书店有限公司20%

徐闻县广弘教育书店有限公司20%

阳春市广弘教育书店有限公司20%

阳江市江城区新华科技培训有限公司20%

阳江市育才教育书店有限公司20%

阳山县广弘教育书店有限公司20%

郁南县广弘教育书店有限公司20%

粤教社（茂名）教育科技有限公司20%

云浮市育才教育书店有限公司20%

湛江市港城教育书店有限公司20%

肇庆市广弘教育书店有限公司20%

中山市广弘教育书店有限公司20%

珠海市斗门广雅教育书店有限公司20%

珠海市广弘教育书店有限公司20%

珠海市天圆多媒体技术有限公司20%

紫金县广弘教育书店有限公司20%

68/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

2、税收优惠

√适用□不适用根据财政部、国家税务总局、中央宣传部《关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》（财税〔2019〕16号）的规定，经营性文化事业单位转制为企业，自转制注册之日起五年内免征企业所得税。2018年12月31日之前已完成转制的企业，自

2019年1月1日起可继续免征五年企业所得税，对经营性文化事业单位转制中资产评估增值、资

产转让或划转涉及的企业所得税、增值税、城市维护建设税、契税、印花税等，符合现行规定的享受相应税收优惠政策。

根据财政部、国家税务总局、中央宣传部《关于延续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业有关税收政策的公告》（财政部税务总局中央宣传部公告2023年第71号），经营性文化事业单位转制为企业，自转制注册之日起五年内免征企业所得税。对经营性文化事业单位转制中资产评估增值、资产转让或划转涉及的企业所得税、增值税、城市维护建设税、契税、

印花税等，符合现行规定的享受相应税收优惠政策。本公告规定的税收政策执行至2027年12月31日。企业在2027年12月31日享受本公告第一条第（一）、（二）项税收政策不满五年的，

可继续享受至五年期满为止。

根据财政部、国家税务总局、中央宣传部《关于文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业税收政策的公告》（财政部税务总局中央宣传部公告2024年第20号），经营性文化事业单位于2022年12月31日前转制为企业的，自转制注册之日起至2027年12月31日免征企业所得税。由财政部门拨付事业经费的文化单位于2022年12月31日前转制为企业的，自转制注册之日起至2027年12月31日对其自用房产免征房产税。对已转制企业按照本公告规定应予减免的税款，在本公告下发以前已经征收入库的，可抵减以后纳税期应缴税款或办理退库。

根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）等规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

根据《财政部国家税务总局科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》（财税〔2015〕119号）、《国家税务总局关于研发费用税前加计扣除归集范围有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第40号）、《财政部税务总局科技部关于企业委托境外研究开发费用税前加计扣除有关政策问题的通知》（财税〔2018〕64号）、《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第7号）的规定，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。

本公司及所属子公司所得税优惠情况如下：

序公司名称2025年2026年号

1鹤山市广弘教育书店有限公司不享受小型微利企业

2揭阳市广雅教育书店有限公司小型微利企业小型微利企业

3揭西县广弘教育书店有限公司小型微利企业小型微利企业

4鹤山市新华艺术培训有限公司--

5广东新周刊杂志社有限公司免税免税

6广东省外文书店有限公司免税免税

7广东金版出版物资有限公司免税免税

8广东新华乐育科技有限公司不享受不享受

9开平市广知教育书店有限公司小型微利企业小型微利企业

10广州市天河区悦教布克幼儿园有限公司小型微利企业小型微利企业

11广东粤省情人力资源有限公司小型微利企业小型微利企业

12广东南方传媒投资有限公司不享受不享受

69/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

13广东新华发行集团茂名新华书店有限公司免税免税

14阳山县广弘教育书店有限公司小型微利企业小型微利企业

15广东省新华书店有限公司免税免税

16肇庆市广弘教育书店有限公司小型微利企业小型微利企业

17广东新华发行集团四会新华书店有限公司免税免税

18阳江新新图书有限公司免税免税

19广东时代传媒集团有限公司免税免税

20广东新华发行集团佛山新华书店有限公司小型微利企业小型微利企业

21佛山市高明区新华图书发行有限公司免税免税

22汕头市潮阳区育才教育书店有限公司不享受不享受

23梅州市梅江区新华艺术培训有限公司小型微利企业小型微利企业

24广州粤教金版图书有限公司不享受不享受

25广东新华发行集团顺德新华书店有限公司不享受不享受

26北京粤航未来教育科技有限公司小型微利企业小型微利企业

27化州市乐育科技培训中心有限公司小型微利企业小型微利企业

28始兴县广弘教育书店有限公司小型微利企业小型微利企业

29南方出版传媒股份有限公司免税免税

30韶关市科普集团有限公司小型微利企业小型微利企业

31广东新华发行集团教育图书有限公司免税免税

32广东新华发行集团博罗新华书店有限公司免税免税

33广州岭美装饰设计有限公司小型微利企业小型微利企业

34广东新华康康研学科教技术开发有限公司小型微利企业小型微利企业

35广东新华发行集团南雄新华书店有限公司免税免税

36广东新华发行集团荟阅文化传播有限公司免税免税

37广东新华恒育图书有限公司小型微利企业小型微利企业

38佛山市顺德区弘迎教育书店有限公司小型微利企业小型微利企业

39广东岭南古籍出版社有限公司不享受不享受

40广东新华发行集团新丰新华书店有限公司免税免税

41广东新华发行集团佛冈新华书店有限公司免税免税

42广东新华发行集团龙门新华书店有限公司免税免税

43珠海市广弘教育书店有限公司小型微利企业小型微利企业

44广东新华发行集团揭西新华书店有限公司免税免税

45广东枫物科技有限公司小型微利企业小型微利企业

46广东新华发行集团大埔新华书店有限公司免税免税

47珠海市天圆多媒体技术有限公司小型微利企业小型微利企业

48广东粤新文化产业投资有限公司不享受不享受

49广东新华发行集团江门新华书店有限公司免税免税

50广东新华发行集团陆丰新华书店有限公司免税免税

51广东新华发行集团惠州新华书店有限公司免税免税

52广东新华发行集团东莞新华书店有限公司不享受不享受

53广东现代教育全媒体有限公司小型微利企业小型微利企业

54广东南传广场开发有限公司免税免税

55广东天文锦途文化传播有限公司小型微利企业小型微利企业

56广东新华发行集团云安新华书店有限公司免税免税

57河源市广弘教育书店有限公司小型微利企业小型微利企业

70/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

58兴宁市广弘教育书店有限公司小型微利企业小型微利企业

59广东新华发行集团东源新华书店有限公司免税免税

60广州正选信息技术有限公司小型微利企业小型微利企业

61广东新华发行集团五华新华书店有限公司免税免税

62深圳天昶文化传媒有限公司小型微利企业小型微利企业

63广州市天河区悦教智慧幼儿园小型微利企业小型微利企业

64武汉和粤文化传媒有限公司小型微利企业小型微利企业

65广东新华发行集团阳山新华书店有限公司免税免税

66广东新华发行集团珠海新华书店有限公司不享受不享受

67广州市消费者报道传媒有限公司小型微利企业小型微利企业

68广东新华发行集团端州新华书店有限公司免税免税

69北京南粤九合文化传媒有限公司小型微利企业小型微利企业

70饶平县广雅教育书店有限公司小型微利企业小型微利企业

71广东岭南美术出版社有限公司免税免税

72新丰县广弘教育书店有限公司小型微利企业小型微利企业

73阳春市广弘教育书店有限公司小型微利企业小型微利企业

74广东新华发行集团汕头新华书店有限公司免税免税

75湛江市港城教育书店有限公司小型微利企业小型微利企业

76广东新华发行集团惠来新华书店有限公司免税免税

77广东新华发行集团中山新华书店有限公司免税免税

78广东临床护理研究杂志社有限公司免税免税

79广东省省情调查研究中心有限公司免税免税

80广东新华发行集团新会新华书店有限公司免税免税

81广东出版置业投资有限公司不享受不享受

82广东新华发行集团乐昌新华书店有限公司免税免税

83粤教社（茂名）教育科技有限公司小型微利企业小型微利企业

84广东南传私募基金管理有限公司不享受不享受

85广东南方文化产业中心项目开发有限公司不享受不享受

86广东新华发行集团雷州新华书店有限公司免税免税

87广东大沿海出版工贸有限公司免税免税

88普宁市广弘教育书店有限公司小型微利企业小型微利企业

89广东新华发行集团惠阳新华书店有限公司免税免税

90大有南方（北京）文化传媒有限责任公司小型微利企业小型微利企业

91广东南方出版传媒教材经营有限公司免税免税

92广东精品生活杂志社有限公司小型微利企业小型微利企业

93郁南县广弘教育书店有限公司小型微利企业小型微利企业

94广东新华发行集团清新新华书店有限公司免税免税

95广东新华发行集团高州新华书店有限公司免税免税

96广东语言音像电子出版社有限公司免税免税

97广东新华发行集团清远新华书店有限公司免税免税

98广东新华发行集团普宁新华书店有限公司免税免税

99茂名新华信义文化有限公司小型微利企业小型微利企业

100广东新华发行集团翁源新华书店有限公司免税免税

101梅州市埔丰广弘教育书店有限公司小型微利企业小型微利企业

102广东新华发行集团南海新华书店有限公司免税免税

71/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

103陆丰市教育书店有限公司小型微利企业小型微利企业

104广东新华发行集团广州教育用品配置有限公司不享受不享受

105广东新华发行集团潮阳新华书店有限公司免税免税

106广东粤省情智慧农业有限公司小型微利企业小型微利企业

107广东教育出版社有限公司免税免税

108汕头市教育书店有限公司小型微利企业小型微利企业

109南方星球（北京）文化有限责任公司小型微利企业小型微利企业

110揭阳市粤教文化传播有限公司小型微利企业小型微利企业

111梅州广弘教育书店有限公司小型微利企业小型微利企业

112广东粤省情教育有限公司小型微利企业小型微利企业

113广东新华发行集团新兴新华书店有限公司免税免税

114广东新华发行集团阳西新华书店有限公司免税免税

115广东新华发行集团郁南新华书店有限公司免税免税

116广东新华发行集团丰顺新华书店有限公司免税免税

117广东新华里商业管理有限公司不享受不享受

118遂溪县教育书店有限公司小型微利企业小型微利企业

119广州粤橙育人科技有限公司小型微利企业小型微利企业

120广东新华发行集团三水新华书店有限公司免税免税

121广东新华发行集团化州新华书店有限公司免税免税

122广东新华发行集团吴川新华书店有限公司免税免税

123广东海燕电子音像出版社有限公司免税免税

124广东新华发行集团饶平新华书店有限公司免税免税

125广东南方传媒教育发展有限公司免税免税

126乐昌市广弘教育书店有限公司小型微利企业小型微利企业

127广东新华发行集团和平新华书店有限公司免税免税

128佛山市广雅教育书店有限公司小型微利企业小型微利企业

129广东新华发行集团连平新华书店有限公司免税免税

130广东新华发行集团阳春新华书店有限公司免税免税

131化州市育才教育书店有限公司小型微利企业小型微利企业

132广东新南传信息技术有限公司小型微利企业小型微利企业

133广东新华发行集团台山新华书店有限公司小型微利企业小型微利企业

134吴川市广雅教育书店有限公司小型微利企业小型微利企业

135五华县广弘教育书店有限公司小型微利企业小型微利企业

136广东科技出版社有限公司免税免税

137广东人民出版社有限公司免税免税

138广东花城出版社有限公司免税免税

139广东新华发行集团揭阳新华书店有限公司免税免税

140阳江市育才教育书店有限公司小型微利企业小型微利企业

141广东金印印刷物资有限公司免税免税

142广东教育出版社江门出版有限公司免税免税

143广东新华发行集团信宜新华书店有限公司免税免税

144揭阳市揭东广弘教育书店有限公司小型微利企业小型微利企业

145广东粤省情数字技术有限公司小型微利企业小型微利企业

146信宜市广弘教育书店有限公司小型微利企业小型微利企业

147徐闻县广弘教育书店有限公司小型微利企业小型微利企业

72/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

148广东时代周报传媒有限公司免税免税

149广东新华发行集团龙川新华书店有限公司免税免税

150茂名市乐而育文化艺术培训中心有限公司小型微利企业小型微利企业

151广东新华发行集团韶关新华书店有限公司免税免税

152新周刊（广州）新媒体发展有限公司小型微利企业小型微利企业

153广东新华印刷有限公司免税免税

154广州市增城区新华书店科技培训中心有限公司小型微利企业小型微利企业

155广东新华发行集团广宁新华书店有限公司免税免税

156广东新华发行集团连州新华书店有限公司免税免税

157广东新华发行集团惠东新华书店有限公司免税免税

158广东省地图出版社有限公司免税免税

159广东新世纪出版社有限公司免税免税

160广州岭美数字科技有限公司小型微利企业小型微利企业

161梅州市梅县区广雅教育书店有限公司小型微利企业小型微利企业

162新兴县育才教育书店有限公司小型微利企业小型微利企业

163惠州市惠阳区广弘教育书店有限公司小型微利企业小型微利企业

164广东新华发行集团始兴新华书店有限公司免税免税

165广东新华发行集团平远新华书店有限公司免税免税

166广州粤教布克幼教咨询有限公司小型微利企业小型微利企业

167广东新华发行集团汕尾新华书店有限公司免税免税

168韶关市广雅教育书店有限公司小型微利企业小型微利企业

169广东《葡萄酒》杂志社有限公司免税免税

170广东南传科技有限公司小型微利企业小型微利企业

171广东教育出版社珠海出版有限公司免税免税

172广东新华翰墨图书有限公司小型微利企业小型微利企业

173恩平市育才教育书店有限公司小型微利企业小型微利企业

174广东新世纪音像电子出版社有限公司小型微利企业小型微利企业

175珠海市斗门广雅教育书店有限公司小型微利企业小型微利企业

176广州市海珠区悦教江湾南幼儿园小型微利企业小型微利企业

177怀集县广知教育书店有限公司小型微利企业小型微利企业

178广东新华发行集团阳江新华书店有限公司免税免税

179广东新华发行集团紫金新华书店有限公司免税免税

180深圳市育才教育书店有限公司不享受不享受

181紫金县广弘教育书店有限公司小型微利企业小型微利企业

182广东新华发行集团罗定新华书店有限公司免税免税

183广东新华发行集团怀集新华书店有限公司免税免税

184广东新华发行集团仁化新华书店有限公司免税免税

185广东新华发行集团封开新华书店有限公司免税免税

186广东新华发行集团海丰新华书店有限公司免税免税

187广东新华发行集团河源新华书店有限公司免税免税

188广东省出版印刷物资有限公司免税免税

189广东新华发行集团遂溪新华书店有限公司免税免税

190龙门县教育书店有限公司小型微利企业小型微利企业

191江门市广弘教育书店有限公司小型微利企业小型微利企业

192清远市育才教育书店有限公司小型微利企业小型微利企业

73/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

193广东新华发行集团廉江新华书店有限公司免税免税

194汕尾市育才教育书店有限公司小型微利企业小型微利企业

195北京广版新世纪文化传媒有限公司小型微利企业小型微利企业

196广东新华严选图书有限公司小型微利企业小型微利企业

197广东新华优课教育科技有限公司小型微利企业小型微利企业

198广东新华发行集团电白新华书店有限公司免税免税

199茂名市育才教育书店有限公司小型微利企业小型微利企业

200广东新华发行集团肇庆新华书店有限公司免税免税

201雷州市广弘教育书店有限公司小型微利企业小型微利企业

202廉江市广弘教育书店有限公司小型微利企业小型微利企业

203广东新华发行集团潮州新华书店有限公司免税免税

204连平县广弘教育书店有限公司小型微利企业小型微利企业

205广东新华发行集团股份有限公司免税免税

206东莞市广弘教育书店有限公司不享受不享受

207惠东县广雅教育书店有限公司小型微利企业小型微利企业

208广东新华发行集团梅州新华书店有限公司免税免税

209广东新华发行集团兴宁新华书店有限公司免税免税

210广东教育书店有限公司不享受不享受

211和平县广弘教育书店有限公司小型微利企业小型微利企业

212潮州市广弘教育书店有限公司小型微利企业小型微利企业

213广东新华发行集团澄海新华书店有限公司免税免税

214罗定市广弘教育书店有限公司小型微利企业小型微利企业

215惠来县广弘教育书店有限公司小型微利企业小型微利企业

216广东新华发行集团曲江新华书店有限公司免税免税

217广东新华发行集团英德新华书店有限公司免税免税

218广东新华发行集团湛江新华书店有限公司不享受不享受

219阳江市江城区新华科技培训有限公司小型微利企业小型微利企业

220广东新华发行集团徐闻新华书店有限公司免税免税

221广东新华发行集团阳东新华书店有限公司免税免税

222云浮市育才教育书店有限公司小型微利企业小型微利企业

223中山市广弘教育书店有限公司小型微利企业小型微利企业

224北京岭南鹏润文化传媒有限公司小型微利企业小型微利企业

225广东人民出版社中山出版有限公司免税免税

226广州领美艺术发展有限公司小型微利企业小型微利企业

227南雄市广弘教育书店有限公司小型微利企业小型微利企业

228佛山市南海区广泓教育书店有限公司不享受小型微利企业

229广东粤省情文化传媒有限公司小型微利企业小型微利企业

230广东新华发行集团开平新华书店有限公司免税免税

231广东省出版集团数字出版有限公司免税、研发费用加计扣除免税、研发费用加计扣除

232广东新华文化广场建设开发有限公司不享受不享受

233广东经济出版社有限公司免税免税

234龙川县广弘教育书店有限公司小型微利企业小型微利企业

235惠州市教育书店有限公司小型微利企业不享受

236惠州市惠城区新华艺术培训中心有限公司小型微利企业小型微利企业

74/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告根据财政部、国家税务总局《关于延续实施宣传文化增值税优惠政策的公告》（财税2023

年第60号）的规定，2027年12月31日前，对中小学的学生教科书、专为少年儿童出版发行的

报纸和期刊等，在出版环节执行增值税100%先征后退的政策；对除此之外的各类图书、期刊、音像制品、电子出版物，在出版环节执行增值税先征后退50%的政策。免征图书批发、零售环节增值税。

根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕

36号）规定：托儿所、幼儿园提供的保育和教育服务免征增值税。

根据《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（2023年第1号）、《财政部税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（2023年第19号）的规定，自2023年1月1日起至2027年12月31日，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。

根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、

房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

本公司及所属子公司增值税税收优惠情况如下：

序公司名称2025年2026年号

1鹤山市广弘教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

2揭阳市广雅教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

3揭西县广弘教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

4鹤山市新华艺术培训有限公司--

出版环节先征后退/图书批发出版环节先征后退/图书批发

5广东新周刊杂志社有限公司

零售环节免征增值税零售环节免征增值税

6广东省外文书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

7广东金版出版物资有限公司不享受不享受

8广东新华乐育科技有限公司不享受不享受

9开平市广知教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

10广州市天河区悦教布克幼儿园有限公司学前教育免征增值税学前教育免征增值税

11广东粤省情人力资源有限公司增值税小规模纳税人增值税小规模纳税人

12广东南方传媒投资有限公司增值税小规模纳税人增值税小规模纳税人

13广东新华发行集团茂名新华书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

14阳山县广弘教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

15广东省新华书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

16肇庆市广弘教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

17广东新华发行集团四会新华书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

18阳江新新图书有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

出版环节先征后退/图书批发出版环节先征后退/图书批发

19广东时代传媒集团有限公司

零售环节免征增值税零售环节免征增值税

20广东新华发行集团佛山新华书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

21佛山市高明区新华图书发行有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

22汕头市潮阳区育才教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

23梅州市梅江区新华艺术培训有限公司增值税小规模纳税人增值税小规模纳税人

24广州粤教金版图书有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

25广东新华发行集团顺德新华书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

26北京粤航未来教育科技有限公司不享受不享受

75/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

27化州市乐育科技培训中心有限公司增值税小规模纳税人增值税小规模纳税人

28始兴县广弘教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

出版环节先征后退/图书批发出版环节先征后退/图书批发

29南方出版传媒股份有限公司

零售环节免征增值税零售环节免征增值税

30韶关市科普集团有限公司增值税小规模纳税人增值税小规模纳税人

31广东新华发行集团教育图书有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

32广东新华发行集团博罗新华书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

33广州岭美装饰设计有限公司不享受不享受

34广东新华康康研学科教技术开发有限公司不享受不享受

35广东新华发行集团南雄新华书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

36广东新华发行集团荟阅文化传播有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

37广东新华恒育图书有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

38佛山市顺德区弘迎教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

出版环节先征后退/图书批发

39广东岭南古籍出版社有限公司出版环节先征后退

零售环节免征增值税

40广东新华发行集团新丰新华书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

41广东新华发行集团佛冈新华书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

42广东新华发行集团龙门新华书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

43珠海市广弘教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

44广东新华发行集团揭西新华书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

45广东枫物科技有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

46广东新华发行集团大埔新华书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

47珠海市天圆多媒体技术有限公司增值税小规模纳税人不享受

48广东粤新文化产业投资有限公司不享受不享受

49广东新华发行集团江门新华书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

50广东新华发行集团陆丰新华书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

51广东新华发行集团惠州新华书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

52广东新华发行集团东莞新华书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

53广东现代教育全媒体有限公司增值税小规模纳税人增值税小规模纳税人

54广东南传广场开发有限公司不享受不享受

55广东天文锦途文化传播有限公司增值税小规模纳税人图书批发零售环节免征增值税

56广东新华发行集团云安新华书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

57河源市广弘教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

58兴宁市广弘教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

59广东新华发行集团东源新华书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

60广州正选信息技术有限公司不享受不享受

61广东新华发行集团五华新华书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

62深圳天昶文化传媒有限公司不享受图书批发零售环节免征增值税

63广州市天河区悦教智慧幼儿园学前教育免征增值税学前教育免征增值税

64武汉和粤文化传媒有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

65广东新华发行集团阳山新华书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

66广东新华发行集团珠海新华书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

67广州市消费者报道传媒有限公司不享受不享受

68广东新华发行集团端州新华书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

69北京南粤九合文化传媒有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

70饶平县广雅教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

76/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

71广东岭南美术出版社有限公司出版环节先征后退出版环节先征后退

72新丰县广弘教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

73阳春市广弘教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

74广东新华发行集团汕头新华书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

75湛江市港城教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

76广东新华发行集团惠来新华书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

77广东新华发行集团中山新华书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

78广东临床护理研究杂志社有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

79广东省省情调查研究中心有限公司不享受不享受

80广东新华发行集团新会新华书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

81广东出版置业投资有限公司不享受不享受

82广东新华发行集团乐昌新华书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

83粤教社（茂名）教育科技有限公司增值税小规模纳税人增值税小规模纳税人

84广东南传私募基金管理有限公司不享受不享受

85广东南方文化产业中心项目开发有限公司不享受不享受

86广东新华发行集团雷州新华书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

87广东大沿海出版工贸有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

88普宁市广弘教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

89广东新华发行集团惠阳新华书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

90大有南方（北京）文化传媒有限责任公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

91广东南方出版传媒教材经营有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

92广东精品生活杂志社有限公司增值税小规模纳税人增值税小规模纳税人

93郁南县广弘教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

94广东新华发行集团清新新华书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

95广东新华发行集团高州新华书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

96广东语言音像电子出版社有限公司出版环节先征后退出版环节先征后退

97广东新华发行集团清远新华书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

98广东新华发行集团普宁新华书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

99茂名新华信义文化有限公司增值税小规模纳税人增值税小规模纳税人

100广东新华发行集团翁源新华书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

101梅州市埔丰广弘教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

102广东新华发行集团南海新华书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

103陆丰市教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

广东新华发行集团广州教育用品配置有限

104图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

公司

105广东新华发行集团潮阳新华书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

106广东粤省情智慧农业有限公司增值税小规模纳税人增值税小规模纳税人

出版环节先征后退/图书批发出版环节先征后退/图书批发

107广东教育出版社有限公司

零售环节免征增值税零售环节免征增值税

108汕头市教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

109南方星球（北京）文化有限责任公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

110揭阳市粤教文化传播有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

111梅州广弘教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

112广东粤省情教育有限公司增值税小规模纳税人增值税小规模纳税人

113广东新华发行集团新兴新华书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

114广东新华发行集团阳西新华书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

77/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

115广东新华发行集团郁南新华书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

116广东新华发行集团丰顺新华书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

117广东新华里商业管理有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

118遂溪县教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

119广州粤橙育人科技有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

120广东新华发行集团三水新华书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

121广东新华发行集团化州新华书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

122广东新华发行集团吴川新华书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

123广东海燕电子音像出版社有限公司出版环节先征后退出版环节先征后退

124广东新华发行集团饶平新华书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

125广东南方传媒教育发展有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

126乐昌市广弘教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

127广东新华发行集团和平新华书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

128佛山市广雅教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

129广东新华发行集团连平新华书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

130广东新华发行集团阳春新华书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

131化州市育才教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

132广东新南传信息技术有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

133广东新华发行集团台山新华书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

134吴川市广雅教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

135五华县广弘教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

出版环节先征后退/图书批发

136广东科技出版社有限公司出版环节先征后退

零售环节免征增值税

出版环节先征后退/图书批发出版环节先征后退/图书批发

137广东人民出版社有限公司

零售环节免征增值税零售环节免征增值税

138广东花城出版社有限公司出版环节先征后退出版环节先征后退

139广东新华发行集团揭阳新华书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

140阳江市育才教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

141广东金印印刷物资有限公司不享受不享受

142广东教育出版社江门出版有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

143广东新华发行集团信宜新华书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

144揭阳市揭东广弘教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

145广东粤省情数字技术有限公司增值税小规模纳税人增值税小规模纳税人

146信宜市广弘教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

147徐闻县广弘教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

148广东时代周报传媒有限公司不享受图书批发零售环节免征增值税

149广东新华发行集团龙川新华书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

150茂名市乐而育文化艺术培训中心有限公司增值税小规模纳税人增值税小规模纳税人

151广东新华发行集团韶关新华书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

152新周刊（广州）新媒体发展有限公司不享受不享受

153广东新华印刷有限公司不享受不享受

广州市增城区新华书店科技培训中心有限

154增值税小规模纳税人增值税小规模纳税人

公司

155广东新华发行集团广宁新华书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

156广东新华发行集团连州新华书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

157广东新华发行集团惠东新华书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

78/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

158广东省地图出版社有限公司出版环节先征后退出版环节先征后退

出版环节先征后退/图书批发出版环节先征后退/图书批发

159广东新世纪出版社有限公司

零售环节免征增值税零售环节免征增值税

160广州岭美数字科技有限公司不享受不享受

161梅州市梅县区广雅教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

162新兴县育才教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

163惠州市惠阳区广弘教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

164广东新华发行集团始兴新华书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

165广东新华发行集团平远新华书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

166广州粤教布克幼教咨询有限公司不享受不享受

167广东新华发行集团汕尾新华书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

168韶关市广雅教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

169广东《葡萄酒》杂志社有限公司出版环节先征后退出版环节先征后退

170广东南传科技有限公司不享受不享受

171广东教育出版社珠海出版有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

172广东新华翰墨图书有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

173恩平市育才教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

174广东新世纪音像电子出版社有限公司不享受图书批发零售环节免征增值税

175珠海市斗门广雅教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

176广州市海珠区悦教江湾南幼儿园学前教育免征增值税学前教育免征增值税

177怀集县广知教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

178广东新华发行集团阳江新华书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

179广东新华发行集团紫金新华书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

180深圳市育才教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

181紫金县广弘教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

182广东新华发行集团罗定新华书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

183广东新华发行集团怀集新华书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

184广东新华发行集团仁化新华书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

185广东新华发行集团封开新华书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

186广东新华发行集团海丰新华书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

187广东新华发行集团河源新华书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

188广东省出版印刷物资有限公司不享受不享受

189广东新华发行集团遂溪新华书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

190龙门县教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

191江门市广弘教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

192清远市育才教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

193广东新华发行集团廉江新华书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

194汕尾市育才教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

195北京广版新世纪文化传媒有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

196广东新华严选图书有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

197广东新华优课教育科技有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

198广东新华发行集团电白新华书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

199茂名市育才教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

200广东新华发行集团肇庆新华书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

201雷州市广弘教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

79/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

202廉江市广弘教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

203广东新华发行集团潮州新华书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

204连平县广弘教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

205广东新华发行集团股份有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

206东莞市广弘教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

207惠东县广雅教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

208广东新华发行集团梅州新华书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

209广东新华发行集团兴宁新华书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

210广东教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

211和平县广弘教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

212潮州市广弘教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

213广东新华发行集团澄海新华书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

214罗定市广弘教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

215惠来县广弘教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

216广东新华发行集团曲江新华书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

217广东新华发行集团英德新华书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

218广东新华发行集团湛江新华书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

219阳江市江城区新华科技培训有限公司增值税小规模纳税人增值税小规模纳税人

220广东新华发行集团徐闻新华书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

221广东新华发行集团阳东新华书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

222云浮市育才教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

223中山市广弘教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

224北京岭南鹏润文化传媒有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

225广东人民出版社中山出版有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

226广州领美艺术发展有限公司不享受不享受

227南雄市广弘教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

228佛山市南海区广泓教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

229广东粤省情文化传媒有限公司增值税小规模纳税人增值税小规模纳税人

230广东新华发行集团开平新华书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

231广东省出版集团数字出版有限公司不享受不享受

232广东新华文化广场建设开发有限公司不享受不享受

233广东经济出版社有限公司出版环节先征后退出版环节先征后退

234龙川县广弘教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

235惠州市教育书店有限公司图书批发零售环节免征增值税图书批发零售环节免征增值税

236惠州市惠城区新华艺术培训中心有限公司增值税小规模纳税人增值税小规模纳税人

3、其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金110595.18110512.15

银行存款1781211456.571304690744.80

80/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

其他货币资金273091546.38174785700.71

存放财务公司存款--

合计2054413598.131479586957.66

其中：存放在境外的款项总额--其他说明

截至2026年6月30日，其他货币资金余额为273091546.38元，主要为存放证券户资金

132614924.37元、定期存款59755374.88元、保函保证金3400681.75元、承兑汇票保证

金66342593.12元、第三方支付平台账户4435263.59元、住房基金6492708.67元等，其中受限制的货币资金明细详见附注“七、31.所有权或使用权受限资产”。

2、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额指定理由和依据以公允价值计量且其变动计

2221696826.322870451611.51/

入当期损益的金融资产

其中：

债务工具投资122700741.93147083771.74/

权益工具投资270540826.06292965290.02/

中低风险理财产品1826455258.332379770563.21/

其他2000000.0050631986.54/

合计2221696826.322870451611.51/

其他说明：

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1)应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑票据131752.93367500.00

商业承兑票据-271443.06

合计131752.93638943.06

(2)期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

(4)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值计提比账面价值

金额比例(%)金额金额比例(%)金额

例(%)例(%)按单项计提

----------坏账准备

其中：

81/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

按组合计提

131752.93100.00--131752.93662546.80100.0023603.743.56638943.06

坏账准备

其中：

低风险组合131752.93100.00131752.93367500.0055.47--367500.00账龄信用风

-----295046.8044.5323603.748.00271443.06险特征组合

合计131752.93100.00--131752.93662546.80100.0023603.74-638943.06

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：低风险组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）承兑人信用风险较

131752.93--

小的银行承兑汇票

合计131752.93--按组合计提坏账准备的说明

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6)本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内--

其中：1年以内分项

1年以内（含1年）2442694399.531747169200.51

1年以内小计2442694399.531747169200.51

82/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

1至2年255453701.61198559010.36

2至3年67120888.0343824689.85

3年以上277100943.62278615359.53

合计3042369932.792268168260.25

(2)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别价值账面计提比例计提比价值比例金额金额金额金额比例

(%)例(%)(%)

(%)按单项计提

226738640.337.45214787498.3794.7311951141.96226584410.749.99214592605.9194.7111991804.83

坏账准备按组合计提

2815631292.4692.55209613051.737.442606018240.732041583849.5190.01183939838.829.011857644010.69

坏账准备

其中：

低风险组合474308172.0715.59--474308172.0782492159.153.64--82492159.15账龄信用风

2341323120.3976.96209613051.738.952131710068.661959091690.3686.37183939838.829.391775151851.54

险特征组合

合计3042369932.79100.00424400550.1013.952617969382.692268168260.25100.00398532444.7317.571869635815.52

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称计提比例

账面余额坏账准备%计提理由（）

广东天盛商业经营管理有限公司54656972.2254656972.22100.00预计无法收回

广州三映贸易有限公司29513622.4829513622.48100.00预计无法收回

湖南新时代财富投资实业有限公司29142582.9529142582.95100.00预计无法收回根据诉讼结果确

高科国教（北京）文化产业有限公司18217581.537149700.7739.25认可回收金额

其他95207881.1594324619.9599.07预计无法收回

合计226738640.33214787498.3794.73/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：低风险组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

政府采购教材461362013.18--

关联方应收账款7248608.56--

其他5697550.33--

合计474308172.07--

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）1974499425.63107314823.395.44

1至2年248424335.5725848816.8410.41

83/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

2至3年45269950.9715455314.7834.14

3至4年19076836.5110255485.7953.76

4至5年16569804.1213255843.3480.00

5年以上37482767.5937482767.59100.00

合计2341323120.39209613051.738.95

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动单项计提坏账准备

214592605.91437305.18242412.72--214787498.37

的应收账款按信用风险特征组

合计提坏账准备的183939838.8225673212.91---209613051.73应收账款

合计398532444.7326110518.09242412.72--424400550.10

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(4)本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合同资占应收账款和合同应收账款期末余应收账款和合同坏账准备期末单位名称产期末资产期末余额合计额资产期末余额余额

余额数的比例（%）

广东省教育装备中心461362013.18-461362013.1815.16-广州市新华书店集团

157400619.29-157400619.295.177870030.96

有限公司人民教育出版社有限

57067551.04-57067551.041.884645680.90

公司广东天盛商业经营管

54656972.22-54656972.221.8054656972.22

理有限公司人教教材中心有限责

46470734.25-46470734.251.533717658.74

任公司

合计776957889.98-776957889.9825.5470890342.82其他说明

84/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

无

其他说明：

□适用√不适用

6、合同资产

(1)合同资产情况

□适用√不适用

(2)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4)本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(5)本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1)应收款项融资分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收票据2278789.425029680.75

合计2278789.425029680.75

(2)期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

85/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票30015829.23-

合计30015829.23-

(4)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面比例金计提比比例金计提比

金额价值金额价值(%)额例(%)(%)额例(%)按单项计提

----------坏账准备按组合计提

2278789.42100.00--2278789.425029680.75100.005029680.75

坏账准备

其中：

低风险组合2278789.42100.00--2278789.425029680.75100.00--5029680.75

合计2278789.42100.00--2278789.425029680.75100.00--5029680.75

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：低风险组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票2278789.42--

合计2278789.42--按组合计提坏账准备的说明

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6)本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

86/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

核销说明：

□适用√不适用

(7)应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8)其他说明：

□适用√不适用

8、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内43522399.2664.1535772341.1264.13

1至2年11966791.4017.643231760.885.79

2至3年719694.781.062183039.863.91

3年以上11632446.1917.1514598198.8526.17

合计67841331.63100.0055785340.71100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占预付款项期末余额合计数的单位名称期末余额

比例(%)

上海外语教育出版社有限公司7536755.8311.11

广东省教育考试服务中心7129026.6410.51

高等教育出版社有限公司3787363.095.58

江门市神马家具有限公司2619262.303.86

深圳市束光文化科技有限公司2067142.833.05

合计23139550.6934.11

其他说明：

无其他说明

□适用√不适用

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收利息--

应收股利4666324.45349675.00

其他应收款108657637.01109117922.43

合计113323961.46109467597.43

其他说明：

□适用√不适用

87/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

应收利息

(1)应收利息分类

□适用√不适用

(2)重要逾期利息

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6)本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(7)应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

普通股股利4666324.45349675.00

合计4666324.45349675.00

(8)重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(9)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

88/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

(10)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(11)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(12)本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(13)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内--

其中：1年以内分项--

1年以内（含1年）37081372.6448554106.32

1年以内小计37081372.6448554106.32

1至2年38805559.5926969979.21

2至3年14388822.0221999484.00

3年以上75003681.4468661021.07

合计165279435.69166184590.60

(14)按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

职工个人备用金18925799.3417256782.03

保证金、押金62120645.2468266828.65

代收代付款3949515.893457637.23

预留改制金486572.65556996.65

增值税退税款5249231.045249231.04

出口退税812415.17812415.17

往来款70476468.6864265981.06

租金800.001397715.68

其他3257987.684921003.09

合计165279435.69166184590.60

(15)坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计

89/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

未来12个月整个存续期预期整个存续期预期信

预期信用损信用损失(未发用损失(已发生信

失生信用减值)用减值)

2026年1月1日余额-25758108.1731308560.0057066668.17

2026年1月1日余额在

----本期

--转入第二阶段----

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提--522293.1377423.64-444869.49

本期转回----

本期转销----

本期核销----

其他变动----

2026年6月30日余额-25235815.0431385983.6456621798.68

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(16)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他期末余额计提转回核销变动单项计提坏账准

31308560.0077423.64---31385983.64

备的其他应收款按信用风险特征

组合计提坏账准25758108.17-522293.13---25235815.04备的其他应收款

合计57066668.17-444869.49---56621798.68

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(17)本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(18)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

90/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

占其他应收款坏账准备单位名称期末余额期末余额合计款项的性质账龄

数的比例(%)期末余额

高等教育出版社押金保证金、往

16050000.009.711-2年2500.00

有限公司来款珠海亚泰电子科

8775780.925.31往来款5年以上8775780.92

技有限公司

宋国强6733125.324.07其他1-2年6733125.32

国税局5249231.043.18增值税5年以上5249231.04广州市奥宝物业

4950000.002.99押金保证金2-3年；3-4年-

管理有限公司

合计41758137.2825.27//20760637.28

(19)因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、存货

(1)存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额

存货跌价准备/存货跌价准备/合项目账面余额合同履约成本减账面价值账面余额同履约成本减值账面价值值准备准备

原材料12437250.85283997.7412153253.1119022990.27251315.7418771674.53

在产品220106511.39884665.18219221846.21231490613.68884665.18230605948.50

库存商品752110185.56224212858.45527897327.11756004105.13219360948.08536643157.05

周转材料211018.18-211018.18159532.50-159532.50

发出商品263259426.52132457564.52130801862.00413340437.31124140556.17289199881.14

合计1248124392.50357839085.89890285306.611420017678.89344637485.171075380193.72

(2)确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3)存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料251315.7432682.00---283997.74

在产品884665.18----884665.18

库存商品219360948.086665406.22-1813495.85-224212858.45

周转材料------

发出商品124140556.178317008.35---132457564.52

合计344637485.1715015096.57-1813495.85-357839085.89本期转回或转销存货跌价准备的原因

√适用□不适用

本期报废存货，转销对应已计提的存货跌价准备。

按组合计提存货跌价准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

91/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

期末期初跌价准跌价准组合名称账面余额跌价准备备计提账面余额跌价准备备计提比例（%）比例（%）

出版类业务存货573145497.93282785921.5149.34548411468.45269434162.9949.13

发行类业务存货588266269.4868708619.5511.68810990704.9869081963.468.52

其他业务存货86712625.096344544.837.3260615505.466121358.7210.10

合计1248124392.50357839085.8928.671420017678.89344637485.1724.27按组合计提存货跌价准备的计提标准

√适用□不适用

详见第八节“五、16、存货”。

(4)存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(5)合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一年内到期的大额存单-652602361.13

合计-652602361.13一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用一年内到期的非流动资产的其他说明无

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预缴所得税额518470.8759794.98

一年期大额存单及利息411457777.76-

暂估及待认证进项税73380669.2478168551.18

留抵税额144052740.21102016804.76

其他38227.06-

合计629447885.14180245150.92补偿性资产相关信息

□适用√不适用

其他说明：

无

92/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

14、债权投资

(1)债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2)期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3)减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

无

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4)本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

无

15、其他债权投资

(1)其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2)期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3)减值准备计提情况

□适用√不适用

(4)本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1)长期应收款情况

□适用√不适用

(2)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

93/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(4)本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

94/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

17、长期股权投资

(1)长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额减值准备本期增减变动（账面价值）期末余额期初余额（账面被投资单位其他综其他计提

价值）权益法下确认宣告发放现金其追加投资减少投资合收益权益减值的投资损益股利或利润他调整变动准备

一、合营企业

广东南传创新创业投资合伙企业（有限合伙）9938649.40---50111.58-----9888537.82-广西文化产业发展投资基金合伙企业（有限

14946970.866328600.00--233403.82-----21042167.04-

合伙）广东南传创智创业投资基金合伙企业（有限

4287924.60---47507.48-----4240417.12-

合伙）广东弘图南传贰号私募股权投资基金合伙企)17367652.96---167146.13-----17200506.83-业（有限合伙广东南传数智一号投资合伙企业（有限合伙）-15000000.00--1187.02-----14998812.98-

广东南传智造创业投资合伙企业（有限合伙）-10630000.00--40773.40-----10589226.60-

广州新华骏纬音乐发展有限公司197364.37--------197364.37197364.37广东南传叁号创业投资基金合伙企业（有限

12555258.30---112131.21-----12443127.09-

合伙）广东南传数传股权投资基金合伙企业（有限

9118382.75--35127.66-----9153510.41-

合伙）

小计68412203.2431958600.00--617132.98-----99753670.26197364.37

二、联营企业

上海融智启源私募投资基金合伙企业(有限合

48943575.19--3108004.92--2607397.79--49444182.32-

伙）广州南传弘图私募股权投资基金合伙企业

12325531.65---252346.59-----12073185.06-（有限合伙）

广东恒新智行股权投资合伙企业（有限合伙）63947193.37---508145.80-----63439047.57-

北京新世纪磨铁星球文化有限公司10068013.46--116227.62--68013.46--10116227.62-

广东湾区创业投资有限公司4774780.05--248689.40-----5023469.45-

广东南方传媒创业投资中心（有限合伙）79108564.11---4121800.75-----74986763.36-

95/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

澳门启元出版社有限公司2183234.53--39867.42-----2223101.95-

南方传媒欧洲有限公司250377.28---68966.84-----181410.44-

中山市小榄购书中心有限公司1109415.31--217.77-----1109633.08-

广东粤科普集团有限公司50249105.37---108749.03-----50140356.34-广东湾区一号数字文化产业投资合伙企业

66031215.57---20575516.08-----45455699.49-（有限合伙）

广东南传一号创业投资合伙企业（有限合伙）10025253.54---43046.36-----9982207.18-

广东顺德元睿股权投资管理中心（有限合伙）18621981.26-1725300.873481298.56--8010757.80--12367221.15-

珠海国图贸易有限公司453723.76--10525.75-----464249.51-

珠新图书有限公司3215037.00---159344.35--509160.00--2546532.65-广东南传二号产业投资基金合伙企业（有限

34429641.72---268352.33-----34161289.39-

合伙）

广州老友记文化传媒有限公司105962.50--------105962.50-

广东新荷传媒有限公司1910457.11---27423.18-----1883033.93-

小计407753062.78-1725300.87-19128859.87--11195329.05--375703572.99-

合计476165266.0231958600.001725300.87-19745992.85--11195329.05--475457243.25197364.37对子公司的投资被投资单位名称年初余额本年增加本年减少年末余额本期减值准备减值准备年末余额

湛江新华图书音像发行有限公司709418.99--709418.99-709418.99

合计709418.99--709418.99-709418.99

(2)长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

本公司对湛江新华音像图书有限公司虽然投资比例达到50%以上，但该公司处于清理中，因此未将其纳入合并范围，已全额计提减值准备。本公司对广东南传创新创业投资合伙企业（有限合伙）、广东湾区一号数字文化产业投资合伙企业（有限合伙）、广东南传二号产业投资基金合伙企业（有限合伙）、广东南传叁号创业投资基金合伙企业（有限合伙）虽然投资比例达到50%以上，但这四家公司投资决策委员会包含外部投资者，决策需投资决策委员会全票通过方可生效，本公司不存在控制权，因此未将其纳入合并范围。

18、其他权益工具投资

(1)其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

96/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

本期增减变动累计计入指定为以公允价累计计入其期初期末本期确认的其他综合值计量且其变动项目本期计入其本期计入其他综合收益余额追加减少其余额股利收入收益的损计入其他综合收他综合收益他综合收益的利得投资投资他失益的原因的利得的损失新华互联电子商管理层拟长期持

424004.00-----424004.00---

务有限责任公司有相关投资深圳图书贸易有管理层拟长期持

3559800.00-----3559800.00286922.20--

限公司有相关投资珠海经济特区拱管理层拟长期持

500000.00-----500000.0085000.00--

图贸易有限公司有相关投资广东新华狮润教管理层拟长期持

100000.00-----100000.00---

育发展有限公司有相关投资

合计4583804.00-----4583804.00371922.20--/

(2)本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

19、其他非流动金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产463451248.00472778794.25

其中：债务工具投资--

权益工具投资463451248.00472778794.25

其他--

合计463451248.00472778794.25

其他说明：

无

97/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额875733515.22170937511.05-1046671026.27

2.本期增加金额2391810.95826378.85-3218189.80

（1）其他转入2391810.95826378.85-3218189.80

3.本期减少金额----

4.期末余额878125326.17171763889.90-1049889216.07

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额203013053.9949240655.45-252253709.44

2.本期增加金额12652302.752095780.76-14748083.51

（1）计提或摊销12005902.711874768.10-13880670.81

（2）其他转入646400.04221012.66-867412.70

3.本期减少金额----

4.期末余额215665356.7451336436.21-267001792.95

三、减值准备

1.期初余额----

2.本期增加金额----

3.本期减少金额----

4.期末余额----

四、账面价值

1.期末账面价值662459969.43120427453.69-782887423.12

2.期初账面价值672720461.23121696855.60-794417316.83

(2)未办妥产权证书的投资性房地产情况：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

98/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

项目账面价值未办妥产权证书原因

连平财富广场门店（一楼）2745312.98权证尚在办理中。

惠州新华文化广场84010870.89权证尚在办理中。

越秀中路125大院内(编号8、9、10、11）等不动产-历史遗留问题。

(3)采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产2675744140.092729133451.80

固定资产清理62038.9967079.78

合计2675806179.082729200531.58

其他说明：

无固定资产

(1)固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额3093440989.96367787865.6274813605.2799069247.9684775877.524533913.893724421500.22

2.本期增加金额285923.211350122.713001564.468499143.231402253.6923130.0014562137.30

（1）购置285923.211350122.713001564.465342254.691402253.6923130.0011405248.76

（2）在建工程转入---3156888.54--3156888.54

99/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

3.本期减少金额2391810.95647937.601116480.241026327.801846607.63341171.907370336.12

（1）处置或报废-537495.121116480.241026327.801846607.63341171.904868082.69

（2）其他转出2391810.95110442.48----2502253.43

4.期末余额3091335102.22368490050.7376698689.49106542063.3984331523.584215871.993731613301.40

二、累计折旧

1.期初余额542610302.00249511338.5554635836.5079621180.8265004284.953905105.60995288048.42

2.本期增加金额43991978.3411682897.832247790.274379466.213530654.0458136.4765890923.16

（1）计提43991978.3411682897.832247790.274379466.213530654.0458136.4765890923.16

3.本期减少金额646400.04517136.291074911.85988834.281779866.44302661.375309810.27

（1）处置或报废-515350.811074911.85988834.281779866.44302661.374661624.75

（2）其他转出646400.041785.48----648185.52

4.期末余额585955880.30260677100.0955808714.9283011812.7566755072.553660580.701055869161.31

三、减值准备

1.期初余额-------

2.本期增加金额-------

3.本期减少金额-------

4.期末余额-------

四、账面价值

1.期末账面价值2505379221.92107812950.6420889974.5723530250.6417576451.03555291.292675744140.09

2.期初账面价值2550830687.96118276527.0720177768.7719448067.1419771592.57628808.292729133451.80

(2)暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3)通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

100/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

(4)未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因越秀中路125大院内(编号8、9、10、11）等不动产-历史遗留问题。

白云商业中心28号商铺216277.98办证资料不齐全。

珠海市香洲区心华路42号富康花园1栋2单元车库一层1.00历史遗留问题。

汕头金砂门市（仓库）337.07历史遗留问题。

汕头金砂老办公室（叠建）4265.27历史遗留问题。

韶关市曲江区马坝镇大丘麻开发区岭南大厦 B座首层地下室 13557.50 办证资料不齐全。

廉江方正路33号14655.60历史遗留问题。

廉江廉城南街20号、42号12906.33历史遗留问题。

阳江市立新五巷6号5595.34历史遗留问题。

阳江市东城镇永兴中路1276057.30历史遗留问题。

阳江市江城区太付路158号942441.42历史遗留问题。

肇庆端州区西江路西鸿苑东街19号31310.70历史遗留问题。

连平县忠信镇东风路地段3030.03历史遗留问题。

连平财富广场门店(二楼)2733975.59权证尚在办理中。

广州市越秀区中山四路228号首、二层3077368.07历史遗留问题。

乳源鹰峰中路（教材仓库）13041.36历史遗留问题。

惠州新华文化广场13091452.02权证尚在办理中。

新华书店招待所后楼40829.72历史遗留问题。

揭阳市榕城区进贤社区建贤新邨15栋及16栋首层11388992.40权证尚在办理中。

广东省珠海市香洲区翠华路47、49、51号3127244.99权证尚在办理中。

岭南文化创意产业园项目一期960308503.03权证尚在办理中。

(5)固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

电子设备55812.5257270.04

运输设备2224.305494.30

办公设备2921.492602.91

机器设备1080.681712.53

合计62038.9967079.78

其他说明：

无

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程1904163220.361725186397.36

合计1904163220.361725186397.36

其他说明：

无

101/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

在建工程

(1)在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

广州国际文化中心1544340980.05-1544340980.051458441147.94-1458441147.94广东数字出版中心二

152100131.72-152100131.72144485139.20-144485139.20

期岭南文化创意产业园

109175656.61-109175656.6121871590.92-21871590.92

项目二期岭南文化创意产业园

智能仓储集成及园区48334331.81-48334331.8148141798.76-48141798.76配套工程

书店装修改造工程36519324.03-36519324.0336299367.32-36299367.32

办公室装修工程3885384.24-3885384.243729173.18-3729173.18

办公用房产2052230.40-2052230.402052230.40-2052230.40岭南古籍文献语料数

2037735.85-2037735.852037735.85-2037735.85

据人工智能平台

福如东海项目1572815.54-1572815.54873786.41-873786.41初中物理实验操作考

1207546.88-1207546.881207546.88-1207546.88

试系统西湖大道11号大楼拆

1143095.67-1143095.671143095.67-1143095.67

除重建项目

AI 生态示范项目 780852.98 - 780852.98 780852.98 - 780852.98

南海基地信息化工程435842.79-435842.79---

物流基地建设项目209823.31-209823.31209823.31-209823.31岭南文化创意产业园

202075.47-202075.47202075.47-202075.47

印刷中心清远新华国际文化中

150000.00150000.00-150000.00150000.00-

心项目

创新产品基地项目144466.70-144466.70144466.70-144466.70大沙头物业升级改造

112500.00112500.00-112500.00112500.00-

项目

杜阮仓库62798.8062798.80-62798.8062798.80-

E 家人打酒铺店铺装

20926.31-20926.31---

修项目

杜阮物流基地6415.846415.84-6415.846415.84-

全自动打包生产线---2972566.37-2972566.37

大中专售发系统---594000.00-594000.00

合计1904494935.00331714.641904163220.361725518112.00331714.641725186397.36

102/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

(2)重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币工程累计本期利

本期转入固本期其他减少投入占预工程利息资本化累其中：本期利息项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额息资本资金来源定资产金额金额算比例进度计金额资本化金额

化率(%)(%)书店装修改

-36299367.32855402.86-635446.1536519324.03-----自有资金造工程岭南文化创

自有资金、

意产业园项534471200.0021871590.9287304065.69--109175656.6130.9640.00694888.07428043.242.70银行借款目二期广东数字出

-144485139.207614992.52--152100131.72-----自有资金版中心

广州国际文自有资金、

4568363158.281458441147.9485899832.11--1544340980.0568.4193.4977344420.776278176.112.58

化中心银行借款岭南文化创意产业园智

能仓储集成104504456.0048141798.761414791.34484322.17737936.1248334331.8156.6956.69---自有资金及园区配套工程

合计5207338814.281709239044.14183089084.52484322.171373382.271890470424.22//78039308.846706219.35//

103/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

(3)本期计提在建工程减值准备情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

清远新华国际文化中心项目150000.00--150000.00项目终止

大沙头物业升级改造项目112500.00--112500.00项目终止

杜阮仓库62798.80--62798.80项目终止

杜阮物流基地6415.84--6415.84项目终止

合计331714.64--331714.64/

(4)在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2)采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

(1)油气资产情况

□适用√不适用

(2)油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

25、使用权资产

(1)使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物运输设备办公设备合计

一、账面原值

1.期初余额333212137.55-36997.46333249135.01

2.本期增加金额38195965.7050236.48-38246202.18

3.本期减少金额50118969.86--50118969.86

4.期末余额321289133.3950236.4836997.46321376367.33

二、累计折旧

1.期初余额151808888.17-11715.84151820604.01

2.本期增加金额28908059.808372.753699.7528920132.30

（1）计提28908059.808372.753699.7528920132.30

104/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

3.本期减少金额42981808.07--42981808.07

（1）处置42981808.07--42981808.07

4.期末余额137735139.908372.7515415.59137758928.24

三、减值准备

1.期初余额----

2.本期增加金额----

3.本期减少金额----

4.期末余额----

四、账面价值

1.期末账面价值183553993.4941863.7321581.87183617439.09

2.期初账面价值181403249.38-25281.62181428531.00

(2)使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

26、无形资产

(1)无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权软件使用权专利权非专利技术数据资源其他合计

一、账面原值

1.期初余

3514053553.98115812047.4752294.3836128335.66542079.1510809683.703677397994.34

额

2.本期增

-2638741.23-54000.00-441090.003133831.23加金额

（1）购置-645911.23-54000.00-441090.001141001.23

（2）在建

-1992830.00----1992830.00工程转入

3.本期减

826378.85763459.68----1589838.53

少金额

（1）其他

826378.85763459.68----1589838.53

转出

4.期末余

3513227175.13117687329.0252294.3836182335.66542079.1511250773.703678941987.04

额

二、累计摊销

1.期初余

827085281.2887416080.129240.6632465532.5715057.879806199.53956797392.03

额

2.本期增

39735994.614663299.771083.78773771.0690347.22142044.4245406540.86

加金额

（1）计提39735994.614663299.771083.78773771.0690347.22142044.4245406540.86

3.本期减

221012.66763459.68----984472.34

少金额

（1）其他

221012.66763459.68----984472.34

转出

4.期末余

866600263.2391315920.2110324.4433239303.63105405.099948243.951001219460.55

额

三、减值准备

1.期初余

-----153223.11153223.11额

105/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

2.本期增

-------加金额

3.本期减

-------少金额

4.期末余

-----153223.11153223.11额

四、账面价值

1.期末账

2646626911.9026371408.8141969.942943032.03436674.061149306.642677569303.38

面价值

2.期初账

2686968272.7028395967.3543053.723662803.09527021.28850261.062720447379.20

面价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为0.05%。

(2)确认为无形资产的数据资源

√适用□不适用

单位：元币种：人民币其他方式取得的外购的数据资源自行开发的数据项目数据资源无形资合计无形资产资源无形资产产

一、账面原值

1.期初余额542079.15542079.15

2.本期增加金额

其中：购入内部研发其他增加

3.本期减少金额

其中：处置失效且终止确认其他减少

4.期末余额542079.15542079.15

二、累计摊销

1.期初余额15057.8715057.87

2.本期增加金额90347.2290347.22

3.本期减少金额

其中：处置失效且终止确认其他减少

4.期末余额105405.09105405.09

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值436674.06436674.06

2.期初账面价值527021.28527021.28

其他说明：

无

106/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

(3)未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(4)无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、商誉

(1)商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额企业合其处期末余额并形成其他他置的

广东新华发行集团珠海新华书店有限公司3151966.08----3151966.08

广东新华发行集团潮州新华书店有限公司潮安分公司116886.65----116886.65

广东新华发行集团郁南新华书店有限公司173155.30----173155.30

广东新华发行集团和平新华书店有限公司1480270.88----1480270.88

广东新华发行集团龙川新华书店有限公司315515.05----315515.05

广东新华发行集团吴川新华书店有限公司174384.43----174384.43

广东新华发行集团东源新华书店有限公司462.11----462.11

广东新华发行集团丰顺新华书店有限公司116604.42----116604.42

广东新华发行集团广州教育用品配置有限公司10470544.19----10470544.19

广东新华发行集团阳春新华书店有限公司671686.50----671686.50

广东新华发行集团高州新华书店有限公司286090.31----286090.31

广东新华发行集团河源新华书店有限公司8940.74----8940.74

广东新华发行集团韶关新华书店有限公司542000.00----542000.00

揭阳市粤教文化传播有限公司6004.93----6004.93

广东新华发行集团仁化新华书店有限公司13694.76----13694.76

广东新华发行集团澄海新华书店有限公司250628.05----250628.05

广东新华发行集团肇庆新华书店有限公司13802.43----13802.43

广东新华发行集团连平新华书店有限公司3029941.45----3029941.45

广东新华发行集团廉江新华书店有限公司66197.68----66197.68

广东新华发行集团始兴新华书店有限公司43667.05----43667.05

广东新华发行集团四会新华书店有限公司683434.05----683434.05

广东新华发行集团新会新华书店有限公司425265.47----425265.47

广东新华发行集团信宜新华书店有限公司187319.63----187319.63

广东新华发行集团阳山新华书店有限公司1513.76----1513.76

广东新华发行集团化州新华书店有限公司799646.19----799646.19

广州市天河区悦教智慧幼儿园1878242.15----1878242.15

广东新华发行集团徐闻新华书店有限公司517070.54----517070.54

广州市海珠区悦教江湾南幼儿园682106.09----682106.09

107/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

广东南传私募基金管理有限公司2264.65----2264.65

佛山市高明区新华图书发行有限公司26411.30----26411.30

广东新华发行集团连州新华书店有限公司9545.59----9545.59

合计26145262.43----26145262.43

(2)商誉减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额计提其他处置其他

广东新华发行集团韶关新华书店有限公司542000.00----542000.00

广东新华发行集团和平新华书店有限公司1480270.88----1480270.88

广东新华发行集团徐闻新华书店有限公司517070.54----517070.54

广东新华发行集团阳山新华书店有限公司1513.76----1513.76

广东新华发行集团连平新华书店有限公司3029941.45----3029941.45

广东新华发行集团珠海新华书店有限公司3151966.08----3151966.08

广东新华发行集团吴川新华书店有限公司174384.43----174384.43

广州市海珠区悦教江湾南幼儿园682106.09----682106.09

广东新华发行集团肇庆新华书店有限公司13802.43----13802.43

广州市天河区悦教智慧幼儿园1878242.15----1878242.15

合计11471297.81----11471297.81

(3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

√适用□不适用是否与以前年度名称所属资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据保持一致广东新华发行集团韶关新该资产组归属于广东新华发行集业务类型主要为图书发是

华书店有限公司团韶关新华书店有限公司行，属于发行分部佛山市高明区新华图书发该资产组归属于佛山市高明区新业务类型主要为图书发是

行有限公司华图书发行有限公司行，属于发行分部广东新华发行集团澄海新该资产组归属于广东新华发行集业务类型主要为图书发是

华书店有限公司团澄海新华书店有限公司行，属于发行分部广东新华发行集团化州新该资产组归属于广东新华发行集业务类型主要为图书发是

华书店有限公司团化州新华书店有限公司行，属于发行分部广东新华发行集团郁南新该资产组归属于广东新华发行集业务类型主要为图书发是

华书店有限公司团郁南新华书店有限公司行，属于发行分部广东新华发行集团仁化新该资产组归属于广东新华发行集业务类型主要为图书发是

华书店有限公司团仁化新华书店有限公司行，属于发行分部广东新华发行集团广州教该资产组归属于广东新华发行集业务类型主要为图书发是

育用品配置有限公司团广州教育用品配置有限公司行，属于发行分部广东新华发行集团新会新该资产组归属于广东新华发行集业务类型主要为图书发是

华书店有限公司团新会新华书店有限公司行，属于发行分部广东新华发行集团徐闻新该资产组归属于广东新华发行集业务类型主要为图书发是

华书店有限公司团徐闻新华书店有限公司行，属于发行分部广东新华发行集团肇庆新该资产组归属于广东新华发行集业务类型主要为图书发是

华书店有限公司团肇庆新华书店有限公司行，属于发行分部广东新华发行集团四会新该资产组归属于广东新华发行集业务类型主要为图书发是

华书店有限公司团四会新华书店有限公司行，属于发行分部广东新华发行集团河源新该资产组归属于广东新华发行集业务类型主要为图书发是

华书店有限公司团河源新华书店有限公司行，属于发行分部广东新华发行集团连平新该资产组归属于广东新华发行集业务类型主要为图书发是

108/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

华书店有限公司团连平新华书店有限公司行，属于发行分部广东新华发行集团阳山新该资产组归属于广东新华发行集业务类型主要为图书发是

华书店有限公司团阳山新华书店有限公司行，属于发行分部广东新华发行集团龙川新该资产组归属于广东新华发行集业务类型主要为图书发是

华书店有限公司团龙川新华书店有限公司行，属于发行分部广东新华发行集团廉江新该资产组归属于广东新华发行集业务类型主要为图书发是

华书店有限公司团廉江新华书店有限公司行，属于发行分部广东新华发行集团高州新该资产组归属于广东新华发行集业务类型主要为图书发是

华书店有限公司团高州新华书店有限公司行，属于发行分部广州市天河区悦教智慧幼该资产组归属于广州市天河区悦业务类型主要为学前教育是

儿园教智慧幼儿园服务，属于其他分部广东新华发行集团始兴新该资产组归属于广东新华发行集业务类型主要为图书发是

华书店有限公司团始兴新华书店有限公司行，属于发行分部广东新华发行集团东源新该资产组归属于广东新华发行集业务类型主要为图书发是

华书店有限公司团东源新华书店有限公司行，属于发行分部广东新华发行集团信宜新该资产组归属于广东新华发行集业务类型主要为图书发是

华书店有限公司团信宜新华书店有限公司行，属于发行分部广州市海珠区悦教江湾南该资产组归属于广州市海珠区悦业务类型主要为学前教育是

幼儿园教江湾南幼儿园服务，属于其他分部广东新华发行集团和平新该资产组归属于广东新华发行集业务类型主要为图书发是

华书店有限公司团和平新华书店有限公司行，属于发行分部广东新华发行集团阳春新该资产组归属于广东新华发行集业务类型主要为图书发是

华书店有限公司团阳春新华书店有限公司行，属于发行分部揭阳市粤教文化传播有限该资产组归属于揭阳市粤教文化业务类型主要为图书出是

公司传播有限公司版，属于出版分部广东新华发行集团丰顺新该资产组归属于广东新华发行集业务类型主要为图书发是

华书店有限公司团丰顺新华书店有限公司行，属于发行分部广东新华发行集团珠海新该资产组归属于广东新华发行集业务类型主要为图书发是

华书店有限公司团珠海新华书店有限公司行，属于发行分部广东新华发行集团潮州新该资产组归属于广东新华发行集业务类型主要为图书发华书店有限公司潮安分公团潮州新华书店有限公司潮安分是行，属于发行分部司公司广东新华发行集团吴川新该资产组归属于广东新华发行集业务类型主要为图书发是

华书店有限公司团吴川新华书店有限公司行，属于发行分部业务类型主要为私募证券广东南传私募基金管理有该资产组归属于广东南传私募基

投资及基金管理服务，属是限公司金管理有限公司于其他分部广东新华发行集团连州新该资产组归属于广东新华发行集业务类型主要为图书发是

华书店有限公司团连州新华书店有限公司行，属于发行分部资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

109/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

(4)可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

√适用□不适用

单位：元币种：人民币预测预测期的关键参预测期内的参数的确稳定期的关键参数（增长稳定期的关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额期的数（增长率、利润定依据率、利润率、折现率等）定依据年限率等）

基于公司已实现的经稳定期内增长率为0%，利基于公司已实现的经营广东新华发行集团龙营收增长率3%，

24886700.6633497263.385营业绩、增长率以及对润率与2030年持平，折现业绩、增长率以及对市

川新华书店有限公司利润率10%-13%

市场发展的预测率8.14%场发展的预测

基于公司已实现的经稳定期内增长率为0%，利基于公司已实现的经营广东新华发行集团郁营收增长率3%，

6781510.5311458810.125营业绩、增长率以及对润率与2030年持平，折现业绩、增长率以及对市

南新华书店有限公司利润率6%-8%

市场发展的预测率8.14%场发展的预测

营收增长率基于公司已实现的经稳定期内增长率为0%，利基于公司已实现的经营广东新华发行集团澄

22126930.4632419242.8150%-5%，利润率营业绩、增长率以及对润率与2030年持平，折现业绩、增长率以及对市

海新华书店有限公司

4%-6%市场发展的预测率8.14%场发展的预测

基于公司已实现的经稳定期内增长率为0%，利基于公司已实现的经营广东新华发行集团丰营收增长率3%，

10915097.4313723464.815营业绩、增长率以及对润率与2030年持平，折现业绩、增长率以及对市

顺新华书店有限公司利润率7%-9%

市场发展的预测率8.14%场发展的预测

基于公司已实现的经稳定期内增长率为0%，利基于公司已实现的经营广东新华发行集团仁营收增长率3%，

782856.402627931.585营业绩、增长率以及对润率与2030年持平，折现业绩、增长率以及对市

化新华书店有限公司利润率3%-4%

市场发展的预测率8.14%场发展的预测

基于公司已实现的经稳定期内增长率为0%，利基于公司已实现的经营广东新华发行集团高营收增长率5%，

39762648.3967968192.905营业绩、增长率以及对润率与2030年持平，折现业绩、增长率以及对市

州新华书店有限公司利润率7%-9%

市场发展的预测率8.14%场发展的预测

基于公司已实现的经稳定期内增长率为0%，利基于公司已实现的经营广东新华发行集团河营收增长率3%，

26110224.3747504723.005营业绩、增长率以及对润率与2030年持平，折现业绩、增长率以及对市

源新华书店有限公司利润率9%-12%

市场发展的预测率8.14%场发展的预测

基于公司已实现的经稳定期内增长率为0%，利基于公司已实现的经营广东新华发行集团始营收增长率3%，

2459778.303758899.755营业绩、增长率以及对润率与2030年持平，折现业绩、增长率以及对市

兴新华书店有限公司利润率4%-9%

市场发展的预测率8.14%场发展的预测

广东新华发行集团连7728345.7126097360.065营收增长率5%，基于公司已实现的经稳定期内增长率为0%，利基于公司已实现的经营

110/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

州新华书店有限公司利润率8%-10%营业绩、增长率以及对润率与2030年持平，折现业绩、增长率以及对市市场发展的预测率8.14%场发展的预测

营收增长率基于公司已实现的经稳定期内增长率为0%，利稳定期收入增长率为揭阳市粤教文化传播

2759678.414980104.5150%-1%区间，利润营业绩、增长率以及对润率与2030年持平，折现0%，利润率、折现率与

有限公司

率6%-10%市场发展的预测率8.14%预测期最后一年一致

广东新华发行集团广基于公司已实现的经稳定期内增长率为0%，利基于公司已实现的经营营收增长率1%，州教育用品配置有限32499586.5553207353.205营业绩、增长率以及对润率与2030年持平，折现业绩、增长率以及对市利润率2%-3%

公司市场发展的预测率8.14%场发展的预测

基于公司已实现的经稳定期内增长率为0%，利基于公司已实现的经营广东新华发行集团新营收增长率5%，

14691870.0441694694.295营业绩、增长率以及对润率与2030年持平，折现业绩、增长率以及对市

会新华书店有限公司利润率3%-4%

市场发展的预测率8.14%场发展的预测

基于公司已实现的经稳定期内增长率为0%，利基于公司已实现的经营佛山市高明区新华图营收增长率5%，

3957861.387151869.995营业绩、增长率以及对润率与2030年持平，折现业绩、增长率以及对市

书发行有限公司利润率1%-3%

市场发展的预测率8.14%场发展的预测

基于公司已实现的经稳定期内增长率为0%，利基于公司已实现的经营广东新华发行集团珠营收增长率3%，

258902493.82126079712.823151966.085营业绩、增长率以及对润率与2030年持平，折现业绩、增长率以及对市

海新华书店有限公司利润率3%-4%

市场发展的预测率8.14%场发展的预测

基于公司已实现的经稳定期内增长率为0%，利基于公司已实现的经营广东新华发行集团化营收增长率3%，

21912537.4076390660.285营业绩、增长率以及对润率与2030年持平，折现业绩、增长率以及对市

州新华书店有限公司利润率8%-9%

市场发展的预测率8.14%场发展的预测

基于公司已实现的经稳定期内增长率为0%，利基于公司已实现的经营广东新华发行集团廉营收增长率2%，

31663609.5455308613.725营业绩、增长率以及对润率与2030年持平，折现业绩、增长率以及对市

江新华书店有限公司利润率9%-12%

市场发展的预测率8.14%场发展的预测

基于公司已实现的经稳定期内增长率为0%，利基于公司已实现的经营广东新华发行集团吴营收增长率2%，

11488608.447280436.38174384.435营业绩、增长率以及对润率与2030年持平，折现业绩、增长率以及对市

川新华书店有限公司利润率2%-4%

市场发展的预测率8.14%场发展的预测

广东新华发行集团潮营收增长率基于公司已实现的经稳定期内增长率为0%，利基于公司已实现的经营州新华书店有限公司5717401.9225827801.7050%-5%，利润率营业绩、增长率以及对润率与2030年持平，折现业绩、增长率以及对市潮安分公司12%-17%市场发展的预测率8.14%场发展的预测

基于公司已实现的经稳定期内增长率为0%，利基于公司已实现的经营广东新华发行集团四营收增长率3%，

16129848.8117751196.665营业绩、增长率以及对润率与2030年持平，折现业绩、增长率以及对市

会新华书店有限公司利润率6%-7%

市场发展的预测率8.14%场发展的预测

基于公司已实现的经稳定期内增长率为0%，利基于公司已实现的经营广东新华发行集团东营收增长率1%，

6826804.0019740257.415营业绩、增长率以及对润率与2030年持平，折现业绩、增长率以及对市

源新华书店有限公司利润率6%-9%

市场发展的预测率8.14%场发展的预测

111/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

营收增长率基于公司已实现的经稳定期内增长率为0%，利基于公司已实现的经营广东新华发行集团信

28702694.5554965416.5051%-3%，利润率营业绩、增长率以及对润率与2030年持平，折现业绩、增长率以及对市

宜新华书店有限公司

6%-8%市场发展的预测率8.14%场发展的预测

基于公司已实现的经稳定期内增长率为0%，利基于公司已实现的经营广东新华发行集团阳营收增长率2%，

26647091.9958424226.225营业绩、增长率以及对润率与2030年持平，折现业绩、增长率以及对市

春新华书店有限公司利润率8%-11%

市场发展的预测率8.14%场发展的预测

营收增长率基于公司已实现的经稳定期内增长率为7%，利稳定期收入增长率为广东南传私募基金管

10403505.1418774088.8854%-16%区间，利润营业绩、增长率以及对润率与2030年持平，折现4%，利润率、折现率与

理有限公司

率6%-7%市场发展的预测率6.25%预测期最后一年一致

合计613857684.24806632320.973326350.51/////前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5)业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

112/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

专项维修费394205.70-136889.64-257316.06

办公室装修费72327640.597367512.8010076719.101476.6569616957.64

东圃幼儿园装修费6778102.22198044.051201357.30-5774788.97信息系统运维及扩

3288096.65239200.00707117.79-2820178.86

容项目

租赁仓库维修费3408277.224216119.76640031.1926947.076957418.72本部长福路电梯井

245017.34-58814.40175993.8610209.08

维修费

图书城装修费89590243.782761550.7011592502.211330385.5679428906.71

1600KVA电房增容工

349155.40-47612.10-301543.30

程款

京东酒世界装修-217954.865448.87-212505.99

合计176380738.9015000382.1724466492.601534803.14165379825.33

其他说明：

无

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备62850046.607614979.2344446952.815078508.92

内部交易未实现利润427435.92106858.981185947.32296486.83

可抵扣亏损33831560.847588756.1917164448.563300384.82

无形资产摊销10080.362520.096720.361680.09

递延收益11008488.272752122.0712353762.483088440.62

租赁负债56200841.308711257.1654118917.306854183.08

合计164328453.2926776493.72129276748.8318619684.36

(2)未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资产

329369501.5682342375.84330073054.6082518263.65

评估增值

金融资产公允价值变动17756884.814374314.3118160907.884474824.01

使用权资产58084256.848184695.1748021953.926095306.93

合计405210643.2194901385.32396255916.4093088394.59

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

(4)未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

113/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异50647029.0753918294.90

可抵扣亏损192543732.24160532404.59

合计243190761.31214450699.49

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2026-17794943.682021年亏损，2026年到期

202723853515.8324828362.902022年亏损，2027年到期

202827374294.0127413620.522023年亏损，2028年到期

202935468708.7835468708.782024年亏损，2029年到期

203055013034.6255026768.712025年亏损，2030年到期

203150834179.00-2026年亏损，2031年到期

合计192543732.24160532404.59/

其他说明：

□适用√不适用

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

待抵扣进项税84924768.63-84924768.6378859210.24-78859210.24预付购买长期

19552693.41-19552693.4122914949.00-22914949.00

资产款一年以上定期

80000000.00-80000000.0045000000.00-45000000.00

存款

其他200000.00-200000.00200000.00-200000.00

合计184677462.04-184677462.04146974159.24-146974159.24补偿性资产相关信息

□适用√不适用

其他说明：

无

114/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金78451124.9978451124.99其他见其他说明77584250.6477584250.64其他见其他说明为取得银行借款为取得银行借款以

无形资产1735999980.351407779850.46抵押以土地使用权提1735999980.351425185484.65抵押土地使用权提供抵供抵押担保。押担保。

为取得银行借款为取得银行借款提

固定资产981701865.45960298447.05抵押981701865.45972212387.77抵押提供抵押担保。供抵押担保。

其他非流动资产200000.00200000.00其他质保金200000.00200000.00其他质保金

合计2796352970.792446729422.50//2795486096.442475182123.06//

其他说明：

期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金3400681.753400681.75保证金保函保证金8595812.238595812.23保证金保函保证金

货币资金66342593.1266342593.12保证金承兑汇票保证金59154106.5059154106.50保证金承兑汇票保证金

货币资金--共管账户风险金共管账户风险金30018.6030018.60共管账户风险金共管账户风险金

货币资金6492708.676492708.67其他住房基金6479804.076479804.07其他住房基金

货币资金50000.0050000.00保证金电商平台保证金50000.0050000.00保证金电商平台保证金

货币资金2165141.452165141.45司法冻结司法冻结3274509.243274509.24司法冻结司法冻结

合计78451124.9978451124.99//77584250.6477584250.64//

115/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

32、短期借款

(1)短期借款分类

□适用√不适用

(2)已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额

商业承兑汇票--

银行承兑汇票185489138.79129498106.50

合计185489138.79129498106.50本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。到期未付的原因是无。

36、应付账款

(1)应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

纸张费42146168.3683663773.68

印刷费（含装订）194757818.01241173560.93

稿费及校对费711164179.55642546344.34

租型、版权使用费5837427.224875939.83

光盘费3572570.223950529.83

外购教材、教辅、图书、音像制品款2823352957.922655255681.85

文体用品采购46317142.8049215732.68

推广费105467137.95132231751.83

工程款16902499.7714569528.28

其他60662255.5079882428.01

合计4010180157.303907365271.26

(2)账龄超过1年或逾期的重要应付账款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1)预收账款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

116/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

预收租金4019502.554718930.16

合计4019502.554718930.16

(2)账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1)合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收货款588385785.99834741907.57

合计588385785.99834741907.57

(2)账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬447982729.31665558945.86667922608.00445619067.17

二、离职后福利-设定提存计划33560766.1094849702.2696607657.1331802811.23

三、辞退福利-36582109.526360019.6730222089.85

四、一年内到期的长期应付职工

3680000.001773993.121773993.123680000.00

薪酬

合计485223495.41798764750.76772664277.92511323968.25

(2)短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴385379945.89551843711.67554394111.81382829545.75

二、职工福利费3006420.2917159766.9018334507.911831679.28

三、社会保险费315340.1131474181.9231281407.43508114.60

其中：医疗保险费290956.8529343400.6129160825.68473531.78

工伤保险费5159.831899121.051888097.3316183.55

生育保险费19223.43231660.26232484.4218399.27

四、住房公积金154833.3450936901.5450873755.78217979.10

五、工会经费和职工教育经费55561236.5812443280.4311761771.6756242745.34

六、短期带薪缺勤----

七、短期利润分享计划----

117/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

其他短期薪酬3564953.101701103.401277053.403989003.10

合计447982729.31665558945.86667922608.00445619067.17

(3)设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险221875.0270138428.0869644439.96715863.14

2、失业保险费7918.813593428.263571692.2829654.79

3、企业年金缴费33330972.2721117845.9223391524.8931057293.30

合计33560766.1094849702.2696607657.1331802811.23

其他说明：

√适用□不适用

本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按当地标准每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。

相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税20243166.9652719813.99

企业所得税29986133.1423933372.46

个人所得税3723789.358647527.98

城市维护建设税2128696.063553229.09

土地使用税395504.472623.68

印花税995242.903304339.45

房产税3957020.473173870.11

教育费附加1599915.112624464.72

防洪费44256.3344256.33

文化事业建设费168435.00399807.04

其他税费669596.95669926.64

合计63911756.7499073231.49

其他说明：

无

41、其他应付款

(1)项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付利息--

应付股利518742484.6447236788.94

其他应付款804876201.52911177310.30

合计1323618686.16958414099.24

(2)应付利息

□适用√不适用

(3)应付股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

118/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

项目期末余额期初余额

普通股股利518742484.6447236788.94

合计518742484.6447236788.94

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

无

(4)其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

改制专项金84517451.2790819005.70

押金及保证金54523211.6755749748.86

代收代付款12819762.165513484.97

往来款198108790.05268776378.63

发行手续费16827093.6427109666.84

代付政府对企业个人经费补助4537792.644254626.04

代扣五险二金等2538266.022329460.30

工程设备款404291036.91415031911.96

其他26712797.1641593027.00

合计804876201.52911177310.30账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、一年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款4043953.722830767.61

一年内到期的应付债券--

一年内到期的长期应付款--

一年内到期的租赁负债53048629.3048008530.37

合计57092583.0250839297.98

其他说明：

无

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

待转销项税137495175.3785432214.08

预提费用--

其他3185.84-

合计137498361.2185432214.08

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

119/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1)长期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

质押借款--

抵押借款1099361595.971068289648.19

保证借款--

信用借款332000.00332000.00

合计1099693595.971068621648.19

长期借款分类的说明：

无其他说明

√适用□不适用

（1）抵押借款 450421703.01 元，为浮动利率，按 5 年期以上 LPR 利率减点 1.00%执行，且不低于银行最新的贷款定价参考标准。

（2）抵押借款 648939892.96 元，为浮动利率，按 5 年期 LPR 利率减点 1.30%执行，且不低于银行最新的贷款定价参考标准。

（3）信用借款332000.00元，为浮动利率，在基准利率基础上上浮20%，利率区间为5.88%-7.08%。

46、应付债券

(1)应付债券

□适用√不适用

(2)应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3)可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4)划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁负债204368641.56201235819.38

减：一年内到期的租赁负债53048629.3048008530.37

120/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

合计151320012.26153227289.01

其他说明：

无

48、长期应付款

项目列示

□适用√不适用长期应付款

□适用√不适用专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

√适用□不适用

(1)长期应付职工薪酬表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债50636912.1351905119.81

小计50636912.1351905119.81

减：一年内到期的长期应付职工薪酬3680000.003680000.00

合计46956912.1348225119.81

(2)设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、期初余额51905119.8157448624.09

二、计入当期损益的设定受益成本500000.00870000.00

1.当期服务成本--

2.过去服务成本--100000.00

3.结算利得（利得以“-”表示）--

4.利息净额500000.00970000.00

三、计入其他综合收益的设定受益成本--2780000.00

1.精算利得（利得以“-”表示）--2780000.00

四、其他变动-1768207.68-3633504.28

1.结算时支付的对价--

2.已支付的福利-1768207.68-3633504.28

五、期末余额50636912.1351905119.81

计划资产：

□适用√不适用

设定受益计划净负债（净资产）

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、期初余额51905119.8157448624.09

二、计入当期损益的设定受益成本500000.00870000.00

三、计入其他综合收益的设定受益成本--2780000.00

121/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

四、其他变动-1768207.68-3633504.28

五、期末余额50636912.1351905119.81

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

√适用□不适用在国家规定的基本养老、基本医疗制度之外，本公司子公司广东岭南美术出版社有限公司（以下简称“岭南社”）为现有离休人员、现有原事业编制身份退休人员和现有原事业编制身份在岗

人员提供以下补充退休后福利（离职后福利）：

*部分现有原事业编制身份退休人员和现有原事业编制身份在岗人员正式退休后的事企待遇差，该福利发放至其身故为止。事企待遇差岭南社根据实际情况，制定两套调整办法，若上述人员选择事企待遇差方法一，该福利水平将进行周期性调整，若上述人员选择事企待遇差方法二，该福利水平未来不调整；

*部分现有离休人员和部分现有原事业编制身份退休人员的企业补贴。该福利水平未来不调整，并且发放至其身故为止；

*部分现有离休人员、部分现有原事业编制身份退休人员和现有原事业编制身份在岗人员正

式退休后的其他福利。该福利水平未来不调整，并且发放至其身故为止。

公司员工福利计划精算评估涉及以下风险：

利率风险：计算计划福利义务现值时所采用的折现率的选取依据是中国国债收益率，国债收益率的下降会产生精算损失。福利水平增长风险：计算计划福利义务现值时所采用的各项福利增长率假设的选取依据是各项福利的历史增长水平和公司管理层对各项福利增长率的长期预期。若实际福利增长率水平高于精算假设，会产生精算损失。

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

50、预计负债

□适用√不适用

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助255269256.3132145574.8419313333.95268101497.20政府支持产业发展

合计255269256.3132145574.8419313333.95268101497.20/

122/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

其他说明：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本期新增补助本期计入营业与资产相关/政府补助项目期初余额本期减少其他变动期末余额金额外收入金额与收益相关

新华书店改制重组专项资金119757235.34--3767607.12-115989628.22与资产相关

南方文化物流基地建设7088835.76----7088835.76与资产相关

广东数字出版基地数字出版交易服务平台5869148.61--135981.42-5733167.19与资产相关

四阅品牌书店建设项目2955850.94--66987.06-2888863.88与资产相关

跨网络交易内容聚合服务平台1103490.17----1103490.17与资产相关

吸墨网自助出版与分众阅读平台1201522.94--183522.54-1018000.40与资产相关

2025年文化强省建设省级专项资金（宣传思想文化事业发展）10609912.26--1192322.94-9417589.32与收益相关

2026年岭南出版新高地建设之《花城》书刊互动项目-5000000.00---5000000.00与收益相关

《近代以来中国南海诸岛稀见文献汇编》出版补贴4250000.00----4250000.00与收益相关

2022年港澳教材、文化读本出版推广及交流项目4640766.17--416681.0882831.084141254.01与收益相关

广东数字出版基地数字出版交易服务平台3883729.96--117055.13-3766674.83与收益相关2024年岭南出版新高地建设—《中国式现代化的广东实践探索研

3000000.00--28927.53-2971072.47与收益相关究丛书》

2025年广东省精品出版扶持项目—岭南文脉经典书系4000000.00--1748969.43-2251030.57与收益相关

2023年文艺精品(文艺人才)扶持专项资金-花城文学院广东特色

2226333.33--220433.33-2005900.00与收益相关

题材文学作品创作

2025年岭南出版新高地建设—岭南学术文库出版经费2000000.00----2000000.00与收益相关其他（与资产相关）9793135.63--1839177.23-82831.058036789.45与资产相关其他（与收益相关）72889295.2027145574.84-9595669.11-90439200.93与收益相关

合计255269256.3132145574.84-19313333.920.03268101497.20/

123/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数881970094.00-----881970094.00

其他说明：

无

54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）428589592.14--428589592.14

其他资本公积173814890.14--173814890.14

合计602404482.28--602404482.28

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

56、库存股

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

以集中竞价交易方式----回购本公司股份因非同一控制下企业

2212621.47--2212621.47

合并取得本公司股份因同一控制下企业合

1176066.19--1176066.19

并取得本公司股份

合计3388687.66--3388687.66

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

57、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初本期发生金额期末余额余额

124/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

本期减：前期减：前期税后

减：税后所得计入其他计入其他归属所得归属税前综合收益综合收益于少税费于母发生当期转入当期转入数股用公司额损益留存收益东

一、不能重分类进损益的其

-15889276.30-------15889276.30他综合收益

其中：重新计量设定受益计

-15889276.30-------15889276.30划变动额权益法下不能转损益的其他

--------综合收益其他权益工具投资公允价值

--------变动企业自身信用风险公允价值

--------变动

二、将重分类进损益的其他

--------综合收益

其中：权益法下可转损益的

--------其他综合收益

其他债权投资公允价值变动--------金融资产重分类计入其他综

--------合收益的金额

其他债权投资信用减值准备--------

现金流量套期储备--------

外币财务报表折算差额--------

其他综合收益合计-15889276.30-------15889276.30

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无

58、专项储备

□适用√不适用

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积559338128.7179846044.69-639184173.40

任意盈余公积----

储备基金----

企业发展基金----

其他----

合计559338128.7179846044.69-639184173.40

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，可不再提取。

本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润6809192771.076343917712.70

125/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告调整期初未分配利润合计数（调增+，调--

减-）

调整后期初未分配利润6809192771.076343917712.70

加：本期归属于母公司所有者的净利润474657226.261042972131.36

减：提取法定盈余公积79846044.6992811306.24

提取任意盈余公积--

提取一般风险准备--

应付普通股股利493701871.60484885766.75

转作股本的普通股股利--

其他--

期末未分配利润6710302081.046809192771.07

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

(1)营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务3695551803.072244760187.163886233204.972545540327.80

其他业务93457894.4960176423.3485869934.5436049154.19

合计3789009697.562304936610.503972103139.512581589481.99

(2)营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3)履约义务的说明

□适用√不适用

(4)分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5)重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税3459426.594419018.70

教育费附加2441153.123200356.32

资源税--

房产税8671420.146370845.34

126/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

土地使用税472426.69465192.33

车船使用税75654.8172639.89

印花税1966661.382309168.42

文化事业建设费1018669.081080553.77

其他835.72792.00

合计18106247.5317918566.77

其他说明：

无

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

工资福利费206069761.92208094288.73

广告宣传推广费47275342.3372078421.01

仓储费2383916.762214465.57

发行手续费1645036.324084507.05

劳务费3777717.902160037.28

社会保险费及公积金25657277.2725771883.67

租赁及使用费3113440.144076465.21

交通差旅费3198802.813808327.60

水电费10878863.828637362.72

车辆使用费1969223.392204298.90

邮电通讯费1061094.211091616.97

维修保养费1977970.611683631.90

软件维护费2308368.491129514.35

使用权资产折旧费13334091.9215493079.60

固定资产折旧7380154.30879506.77

其他19300597.1518397466.50

合计351331659.34371804873.83

其他说明：

无

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

工资福利费228664279.47192285290.66

社会保险费及公积金98899115.0293749913.94

固定资产折旧费31456889.2325071776.57

使用权资产折旧费10605792.4911677890.36

无形资产摊销13368691.9013287861.16

长期待摊费用21008229.3019861077.12

工会经费及职工教育经费10174881.8610865931.05

租赁及使用费4012559.887562307.78

业务招待费2758192.305639260.08

水电费8721142.177293853.73

办公费4020245.813774904.22

交通差旅费2855924.703041482.35

127/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

修理费2146764.472368261.12

中介咨询费6827908.765584824.65

邮电通讯费3116191.612978290.23

车辆使用费1874838.502556937.59

会议费1539528.071862479.10

其他22839627.8020535707.33

合计474890803.34429998049.04

其他说明：

无

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

人员人工费用10979466.2913175299.29

直接投入费用3589720.444973243.08

折旧费用与长期待摊费用621562.571739365.09

其他费用-17599.62

合计15190749.3019905507.08

其他说明：

无

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息费用13126407.107573327.11

减：利息收入13624227.1130058450.46

加：汇兑损益-19819.85797990.83

其他2022273.812073013.44

合计1504633.95-19614119.08

其他说明：

无

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

增值税返还1440787.441758254.26

财政专项资金20087938.0018161550.54

个税返还1164450.701317866.02

增值税免征15240.0685114.28

代扣企业所得税及增值税手续费-2243.33

其他税收减免12700.03-

合计22721116.2321325028.43

其他说明：

无

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

128/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-19745992.852512316.58

处置长期股权投资产生的投资收益-425330.23

交易性金融资产在持有期间的投资收益9341520.3112230928.44

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入371922.20120000.00

债权投资在持有期间取得的利息收入--

其他债权投资在持有期间取得的利息收入--

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得-573719.76处置交易性金融资产取得的投资收益-132333.69-386262.91

处置其他权益工具投资取得的投资收益--

处置债权投资取得的投资收益--

处置其他债权投资取得的投资收益--

债务重组收益--

取得控制权时，股权按公允价值重新计量产生的利得--合计-10164884.0315476032.09

其他说明：

无

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产14790668.02-2681832.14

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益12396555.286079273.85

交易性金融负债--

按公允价值计量的投资性房地产--

其他非流动金融资产-9112108.18-9611579.23

其他--

合计5678559.84-12293411.37

其他说明：

无

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-23603.7448000.00

应收账款坏账损失25868105.3710900629.02

其他应收款坏账损失-444869.49-215237.36

合计25399632.1410733391.66

其他说明：

无

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

129/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

一、合同资产减值损失--

二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失15015096.5728826918.37

三、长期股权投资减值损失--

四、投资性房地产减值损失--

五、固定资产减值损失--

六、工程物资减值损失--

七、在建工程减值损失--

八、生产性生物资产减值损失--

九、油气资产减值损失--

十、无形资产减值损失--

十一、商誉减值损失--

十二、其他--

合计15015096.5728826918.37

其他说明：

无

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

处置固定资产收益2232.4394607.42

其他1264466.18230200.97

合计1266698.61324808.39

其他说明：

□适用√不适用

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

非流动资产处置利得合计43910.2942720.7743910.29

其中：固定资产处置利得43910.2942720.7743910.29

无形资产处置利得---

债务重组利得---

非货币性资产交换利得---

接受捐赠---

政府补助---

其他1092777.31796328.161092777.31

合计1136687.60839048.931136687.60

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

非流动资产处置损失合计849305.35171499.27849305.35

其中：固定资产处置损失209058.06171499.27209058.06

130/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

无形资产处置损失---

其他640247.29-640247.29

债务重组损失---

非货币性资产交换损失---

对外捐赠1667934.09117828.201667934.09

其他823633.554723400.49823633.55

合计3340872.995012727.963340872.99

其他说明：

无

76、所得税费用

(1)所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用46871336.5333583014.00

递延所得税费用-6343818.63-5963750.85

合计40527517.9027619263.15

(2)会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额599931570.15

按法定/适用税率计算的所得税费用149982892.54

子公司适用不同税率的影响-1485542.44

调整以前期间所得税的影响3756503.80

非应税收入的影响3969473.98

不可抵扣的成本、费用和损失的影响9469662.89

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-205581.53本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏

11116269.91

损的影响

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化-

免征所得税影响-136076161.25

所得税费用40527517.90

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

√适用□不适用

详见附注“七、57、其他综合收益”相关内容。

78、现金流量表项目

(1)与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

政府补助收入33630810.1421956244.46

代收代付款项26016271.6624019956.30

131/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

利息收入1864753.669965080.99

押金、保证金39513750.9348870254.55

单位往来款3880129.555664028.78

赔偿款收入11590.00-

其他6678910.288479665.53

合计111596216.22118955230.61

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

单位往来款21142337.723603463.38

押金、员工借款等往来款22405222.3147858461.44

广告宣传推广费42775889.6838107159.91

包装运输仓储费3502087.703228816.05

差旅费及业务招待费12594832.1417047931.77

劳务费及发行手续费13691344.7411021025.36

办公会议费8654749.958887169.04

水电费19326291.1416310498.66

代收代付款项8808914.345575639.02

车辆使用费4299300.684715550.21

退休人员费用13495793.6913179986.91

租赁费及场地使用费8455998.0810705263.13

数据加工印刷制作费894623.27284408.19

维修保养费7997340.528907491.94

邮电通讯费4295168.134263714.20

中介咨询费10091658.007097054.17

银行手续费2025158.142061229.89

其他27990627.9918634329.35

合计232447338.22221489192.62

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2)与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

赎回理财产品900000000.00-

赎回银行对公大额存单600000000.00-

赎回结构性存款-100000000.00

合计1500000000.00100000000.00收到的重要的投资活动有关的现金说明无支付的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

132/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

认购银行对公大额存单400000000.00-

认购理财产品600000000.00830000000.00

认购结构性存款-450000000.00

合计1000000000.001280000000.00支付的重要的投资活动有关的现金说明无收到的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

子公司合并日现金-90938.91

合计-90938.91

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

无支付的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

处置子公司款-40706651.20

股权款--

合计-40706651.20

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

无

(3)与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

银行汇票保证金58876000.0033925760.01

信用证保证金-37087162.11

合计58876000.0071012922.12

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

银行汇票保证金66064486.6295958748.08

信用证保证金-30000.00

租赁30665050.1035548930.95

合计96729536.72131537679.03

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

133/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款------

应付股利47236788.94-533878556.7762372861.07-518742484.64

长期借款(含一

年内到期的非流1071452415.8063093924.51-30808790.62-1103737549.69

动负债)

租赁负债(含一

年内到期的非流201235819.38-36451446.5629666126.423652497.96204368641.56

动负债)

合计1319925024.1263093924.51570330003.33122847778.113652497.961826848675.89

(4)以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5)不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润559404052.25523979985.21

加：资产减值准备15015096.5728826918.37

信用减值损失25399632.1410733391.66

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

79767278.0448992918.25

折旧

使用权资产摊销28920132.3033720349.79

无形资产摊销21542545.1416475271.67

长期待摊费用摊销24466492.6022597963.79

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-1266698.61-324808.39（收益以“-”号填列）

固定资产报废损失（收益以“-”号填列）805395.06128778.50

公允价值变动损失（收益以“-”号填列）-5678559.8412293411.37

财务费用（收益以“-”号填列）1386753.50-13318033.19

投资损失（收益以“-”号填列）10164884.03-15476032.09

递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）-8156809.36-2546472.39

递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）1812990.73-3831798.06

存货的减少（增加以“-”号填列）170079790.54334109735.19

经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）-799980346.62-627871004.75

经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）-74938530.17-502060065.85

其他--

经营活动产生的现金流量净额48744098.30-133569490.92

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本--

一年内到期的可转换公司债券--

融资租入固定资产--

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1916207098.261859826983.22

减：现金的期初余额1316464694.853362531152.14

134/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

加：现金等价物的期末余额--

减：现金等价物的期初余额--

现金及现金等价物净增加额599742403.41-1502704168.92

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4)现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金1916207098.261316464694.85

其中：库存现金110595.18110512.15

可随时用于支付的银行存款1779046315.121301416235.56

可随时用于支付的其他货币资金137050187.9614937947.14

可用于支付的存放中央银行款项--

存放同业款项--

拆放同业款项--

二、现金等价物--

其中：三个月内到期的债券投资--

三、期末现金及现金等价物余额1916207098.261316464694.85

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的

--现金和现金等价物

(5)使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6)不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额理由

定期存款及利息59755374.8885538012.17流动性受到限制

保函保证金3400681.758595812.23使用受限

承兑汇票保证金66342593.1259154106.50使用受限

共管账户风险金-30018.60使用受限

住房基金6492708.676479804.07使用受限

电商平台保证金50000.0050000.00使用受限

司法冻结2165141.453274509.24使用受限

合计138206499.87163122262.81/

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

√适用□不适用

135/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额

货币资金--380006.30

其中：美元16102.476.81109672.31

欧元---

港币311247.470.87270333.99

应收账款---

其中：美元---

长期借款---

其中：美元---

其他说明：

无

(2)货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币缺乏可兑换性而面临的风险

□适用√不适用

(3)境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

(4)境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况

□适用√不适用

82、租赁

(1)作为承租人

√适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

√适用□不适用

本公司2026年度上半年未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额1164020.71元。

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上期

采用简化处理的短期租赁费用6480266.3810845635.64

采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁除外）170010.29238534.60售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额39501724.73(单位：元币种：人民币)

(2)作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

其中:未计入租赁收款额的可变项目租赁收入租赁付款额相关的收入

房屋及建筑物24423523.71-

合计24423523.71-作为出租人的融资租赁

136/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年45256489.6482785573.07

第二年66658481.2568499348.71

第三年56191917.4255418094.77

第四年36818674.5338657577.18

第五年26355318.6026728248.88

五年后未折现租赁收款额总额206866245.17203890928.73

(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用其他说明无

83、数据资源

√适用□不适用

本公司数据资源为“全国工业产品质量检验公告”，是基于互联网信息采集、文本挖掘和智能检索技术，及时发现及快速收集国家、省、市、区县等全国各级政府部门公布的产品质量监督抽查信息，主要用于为政府质量相关监管部门、质量行业机构和人员在质量领域决策提供客观数据依据。公司自行开发的数据资源以为达到预定用途前所发生的支出总额作为数据资源的成本列报于无形资产-数据资源。公司根据数据产品的技术特点、市场竞争环境及预期收益模式，以三年收益期作为数据资源摊销周期。截至2026年6月30日无形资产-数据资源原值542079.15元，累计摊销105405.09元，净值436674.06元。自行开发的数据资源规模较小，对公司盈利情况及财务状况无重大影响。

84、其他

□适用√不适用

八、研发支出

1、按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

人员人工费用11498032.7613799721.88

直接投入费用3650097.805078808.17

折旧费用与长期待摊费用622861.751741887.43

委托外部研究开发费用698113.211047169.81

其他费用-17599.62

合计16469105.5221685186.91

其中：费用化研发支出15190749.3019905507.08

资本化研发支出1278356.221779679.83

其他说明：

无

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

√适用□不适用

137/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额期初期末项目确认为无转入当余额内部开发支出其他余额形资产期损益

智能管理平台-60377.36---60377.36时代传媒集团专

4713912.84519865.65698113.21--5931891.70

属大模型(TGPT)

智能内容平台225990.57----225990.57

合计4939903.41580243.01698113.21--6218259.63重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用其他说明无

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用反向购买

□适用√不适用

3、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

4、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

5、其他

□适用√不适用

138/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币取得

主要经持股比例(%)子公司名称注册资本注册地业务性质方式营地直接间接

广东人民出版社有限公司广州市5000.00广州市图书出版100.00-设立

广东新世纪出版社有限公司广州市1536.44广州市图书出版100.00-设立

广东语言音像电子出版社有限公司广州市344.60广州市音像出版100.00-设立

广东海燕电子音像出版社有限公司广州市1000.00广州市电子、音像出版100.00-设立

广东经济出版社有限公司广州市1500.00广州市图书出版100.00-设立

广东科技出版社有限公司广州市1500.00广州市图书出版100.00-设立

广东花城出版社有限公司广州市1500.00广州市图书出版100.00-设立

广东教育出版社有限公司广州市10000.00广州市图书出版100.00-设立

广东南方出版传媒教材经营有限公司广州市1000.00广州市图书批发100.00-设立

广东省出版集团数字出版有限公司广州市1500.00广州市数字出版73.3326.67设立

广东南方传媒教育发展有限公司广州市1000.00广州市图书出版90.0010.00设立

广东时代传媒集团有限公司广州市10348.00广州市报刊出版99.001.00设立

广东新华发行集团股份有限公司广州市36723.64广州市图书音像制品发行81.810.48设立

广东省出版印刷物资有限公司广州市14000.00广州市印刷物资经销97.862.14设立

广东新华印刷有限公司广州市5600.00广州市印刷100.00-设立

广东南方传媒投资有限公司广州市60000.00广州市投资、管理、咨询100.00-设立

广东大沿海出版工贸有限公司珠海市1300.00珠海市商品销售100.00-同一控制下企业合并

广东南传广场开发有限公司广州市1000.00广州市房地产开发100.00-设立

广东出版置业投资有限公司广州市5000.00广州市工程管理服务98.002.00同一控制下企业合并

广东临床护理研究杂志社有限公司广州市500.00广州市图书出版-100.00设立

北京南粤九合文化传媒有限公司北京市1000.00北京市图书出版-69.00设立

广东人民出版社中山出版有限公司中山市300.00中山市图书出版-51.00设立

139/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

广东新世纪音像电子出版社有限公司广州市50.00广州市图书出版-100.00设立

北京广版新世纪文化传媒有限公司北京市600.00北京市文化传媒-100.00设立

广东天文锦途文化传播有限公司广州市400.00广州市文化发展-100.00设立

北京岭南鹏润文化传媒有限公司北京市150.00北京市杂志出版、发布广告-100.00设立

深圳天昶文化传媒有限公司深圳市150.00深圳市杂志出版、发布广告-100.00设立

武汉和粤文化传媒有限公司武汉市150.00武汉市批发、零售-100.00设立

广州粤教布克幼教咨询有限公司广州市2000.00广州市教育咨询服务-100.00设立

广州市天河区悦教布克幼儿园有限公司广州市2000.00广州市学前教育-100.00设立房地产开发经营及物

广东南方文化产业中心项目开发有限公司广州市500.00广州市-100.00设立业管理

广州粤橙育人科技有限公司广州市500.00广州市专业设计服务-100.00设立

广东教育出版社珠海出版有限公司珠海市300.00珠海市出版销售-85.00设立

北京粤航未来教育科技有限公司北京市43.00北京市技术服务-100.00设立

广东教育出版社江门出版有限公司江门市300.00江门市出版销售-70.00设立

广州市海珠区悦教江湾南幼儿园广州市3.00广州市学前教育-100.00非同一控制下企业合并

广州市天河区悦教智慧幼儿园广州市4.00广州市学前教育-100.00非同一控制下企业合并

揭阳市粤教文化传播有限公司揭阳市108.00揭阳市出版销售-51.00非同一控制下企业合并

广东《葡萄酒》杂志社有限公司广州市880.00广州市期刊出版-100.00设立

广东时代周报传媒有限公司广州市500.00广州市出版信息-100.00设立

广州市消费者报道传媒有限公司广州市50.00广州市期刊出版-51.00设立

广东新周刊杂志社有限公司广州市600.00广州市图书出版-100.00同一控制下企业合并

广东新华发行集团韶关新华书店有限公司韶关市3150.00韶关市批发、零售-100.00设立

广东新华发行集团汕头新华书店有限公司汕头市2571.02汕头市批发、零售-100.00非同一控制下企业合并

阳江新新图书有限公司阳江市2550.00阳江市批发、零售-100.00设立

广东新华严选图书有限公司广州市2500.00广州市图书发行-100.00设立

广东新华发行集团博罗新华书店有限公司博罗县2016.00博罗县批发、零售-100.00非同一控制下企业合并

广东新华发行集团廉江新华书店有限公司廉江市1822.48廉江市批发、零售-100.00非同一控制下企业合并

广东新华发行集团惠阳新华书店有限公司惠州市1800.00惠州市批发、零售-100.00非同一控制下企业合并

广东新华发行集团开平新华书店有限公司开平市1445.25开平市批发、零售-100.00非同一控制下企业合并

广东新华发行集团四会新华书店有限公司四会市1387.43四会市批发、零售-100.00非同一控制下企业合并

140/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

广东新华发行集团惠东新华书店有限公司惠东县1238.30惠东县批发、零售-100.00非同一控制下企业合并

广东新华发行集团封开新华书店有限公司封开县1177.91封开县批发、零售-100.00非同一控制下企业合并

广东新华发行集团惠州新华书店有限公司惠州市1137.73惠州市批发、零售-100.00设立

广东新华发行集团江门新华书店有限公司江门市1000.00江门市批发、零售-100.00设立

广东新华发行集团教育图书有限公司广州市1000.00广州市批发、零售-100.00设立

广东省外文书店有限公司广州市1000.00广州市批发、零售-100.00设立

广东新华发行集团澄海新华书店有限公司汕头市1000.00汕头市批发、零售-100.00非同一控制下企业合并

广东新华发行集团新会新华书店有限公司江门市887.00江门市批发、零售-100.00非同一控制下企业合并

广东新华发行集团雷州新华书店有限公司雷州市861.00雷州市批发、零售-100.00非同一控制下企业合并

广东新华发行集团茂名新华书店有限公司茂名市835.00茂名市批发、零售-100.00非同一控制下企业合并

广东新华发行集团五华新华书店有限公司五华县749.45五华县批发、零售-100.00非同一控制下企业合并

广东新华发行集团徐闻新华书店有限公司徐闻县748.57徐闻县批发、零售-100.00非同一控制下企业合并

广东新华发行集团潮阳新华书店有限公司汕头市635.00汕头市批发、零售-100.00非同一控制下企业合并

广东新华发行集团广宁新华书店有限公司广宁县624.86广宁县批发、零售-100.00非同一控制下企业合并

广东新华发行集团电白新华书店有限公司电白县600.00电白县批发、零售-100.00非同一控制下企业合并

广东新华发行集团怀集新华书店有限公司怀集县533.85怀集县批发、零售-100.00非同一控制下企业合并

广东新华发行集团高州新华书店有限公司高州市508.00高州市批发、零售-100.00非同一控制下企业合并

广东新华文化广场建设开发有限公司广州市500.00广州市项目管理-100.00设立

广东新华发行集团揭西新华书店有限公司揭西县500.00揭西县批发、零售-100.00非同一控制下企业合并

广东新华发行集团信宜新华书店有限公司信宜市500.00信宜市批发、零售-100.00非同一控制下企业合并

广东新华发行集团潮州新华书店有限公司潮州市500.00潮州市批发、零售-100.00非同一控制下企业合并

广东新华发行集团曲江新华书店有限公司韶关市500.00韶关市批发、零售-100.00非同一控制下企业合并

广东新华发行集团阳东新华书店有限公司阳东县500.00阳东县批发、零售-100.00非同一控制下企业合并

广东新华发行集团大埔新华书店有限公司大埔县500.00大埔县批发、零售-100.00非同一控制下企业合并

广东新华发行集团三水新华书店有限公司佛山市500.00佛山市批发、零售-100.00设立

广东新华发行集团清远新华书店有限公司清远市500.00清远市批发、零售-100.00设立

广东新华发行集团乐昌新华书店有限公司乐昌市500.00乐昌市批发、零售-100.00非同一控制下企业合并

广东新华发行集团丰顺新华书店有限公司丰顺县500.00丰顺县批发、零售-100.00非同一控制下企业合并

广东新华发行集团中山新华书店有限公司中山市500.00中山市批发、零售-100.00非同一控制下企业合并

广东新华发行集团兴宁新华书店有限公司兴宁县500.00兴宁县批发、零售-100.00非同一控制下企业合并

141/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

广东新华发行集团河源新华书店有限公司河源市500.00河源市批发、零售-100.00非同一控制下企业合并

广东新华发行集团南海新华书店有限公司佛山市500.00佛山市批发、零售-100.00非同一控制下企业合并

广东新华发行集团梅州新华书店有限公司梅州市513.80梅州市批发、零售-100.00设立

广东新华发行集团南雄新华书店有限公司南雄市454.89南雄市批发、零售-100.00非同一控制下企业合并

广东新华发行集团龙门新华书店有限公司龙门县408.00龙门县批发、零售-100.00非同一控制下企业合并

广东新华发行集团陆丰新华书店有限公司陆丰市290.00陆丰市批发、零售-100.00非同一控制下企业合并

广东新华发行集团化州新华书店有限公司化州市280.00化州市批发、零售-100.00非同一控制下企业合并

广东新华发行集团惠来新华书店有限公司惠来县500.00惠来县批发、零售-100.00非同一控制下企业合并

广东新华发行集团东源新华书店有限公司东源县260.00东源县批发、零售-100.00非同一控制下企业合并

广东新华发行集团汕尾新华书店有限公司汕尾市500.00汕尾市批发、零售-100.00非同一控制下企业合并

广东新华发行集团阳春新华书店有限公司阳春市200.00阳春市批发、零售-100.00非同一控制下企业合并

广东新华发行集团阳江新华书店有限公司阳江市500.00阳江市批发、零售-100.00非同一控制下企业合并

广东新华发行集团阳山新华书店有限公司阳山县170.00阳山县批发、零售-100.00非同一控制下企业合并

广东新华发行集团连州新华书店有限公司连州市145.60连州市批发、零售-100.00设立

广东新华发行集团阳西新华书店有限公司阳西县145.00阳西县批发、零售-100.00非同一控制下企业合并

广东新华发行集团肇庆新华书店有限公司肇庆市2988.00肇庆市批发、零售-100.00非同一控制下企业合并

广东新华发行集团新丰新华书店有限公司新丰县100.00新丰县批发、零售-100.00非同一控制下企业合并

广东新华发行集团始兴新华书店有限公司始兴县100.00始兴县批发、零售-100.00非同一控制下企业合并

广东新华发行集团饶平新华书店有限公司饶平县90.00饶平县批发、零售-100.00非同一控制下企业合并

广东新华发行集团和平新华书店有限公司和平县80.00和平县批发、零售-100.00非同一控制下企业合并

广东省新华书店有限公司广州市500.00广州市批发、零售-100.00同一控制下企业合并

广东新华发行集团平远新华书店有限公司平远县48.00平远县批发、零售-100.00非同一控制下企业合并

广东新华发行集团遂溪新华书店有限公司遂溪县35.00遂溪县批发、零售-100.00非同一控制下企业合并

广东新华发行集团翁源新华书店有限公司翁源县33.00翁源县批发、零售-100.00非同一控制下企业合并

广东新华发行集团郁南新华书店有限公司郁南县33.00郁南县批发、零售-100.00非同一控制下企业合并

广东新华发行集团吴川新华书店有限公司吴川市31.00吴川市批发、零售-100.00非同一控制下企业合并

广东新华发行集团揭阳新华书店有限公司揭阳市500.00揭阳市批发、零售-100.00非同一控制下企业合并

广东新华发行集团仁化新华书店有限公司仁化县30.00仁化县批发、零售-100.00非同一控制下企业合并

广东新华发行集团普宁新华书店有限公司普宁市20.00普宁市批发、零售-100.00非同一控制下企业合并

广东新华发行集团龙川新华书店有限公司老隆镇11.00老隆镇批发、零售-100.00非同一控制下企业合并

142/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

广东新华发行集团紫金新华书店有限公司紫金县10.00紫金县批发、零售-100.00非同一控制下企业合并

广东新华发行集团罗定新华书店有限公司罗定市10.00罗定市批发、零售-100.00非同一控制下企业合并

广东新华发行集团云安新华书店有限公司云安县10.00云安县批发、零售-100.00非同一控制下企业合并

广东新华发行集团海丰新华书店有限公司海丰县10.00海丰县批发、零售-100.00非同一控制下企业合并

广东新华发行集团新兴新华书店有限公司新兴县10.00新兴县批发、零售-100.00非同一控制下企业合并

广东新华发行集团连平新华书店有限公司连平县300.00连平县批发、零售-100.00非同一控制下企业合并

广东新华发行集团英德新华书店有限公司英德市339.60英德市批发、零售-99.82非同一控制下企业合并

广东新华发行集团台山新华书店有限公司台山市300.00台山市零售-67.00设立

广东新华发行集团清新新华书店有限公司清新县115.42清新县批发、零售-67.00非同一控制下企业合并

广东新华发行集团荟阅文化传播有限公司广州市3000.00广州市批发、零售-100.00设立

广东新华发行集团珠海新华书店有限公司珠海市25500.50珠海市批发、零售-51.00非同一控制下企业合并

广东新华乐育科技有限公司广州市1500.00广州市批发、零售-51.00设立

广东新华发行集团佛山新华书店有限公司佛山市500.00佛山市批发、零售-70.00设立

广东新华发行集团东莞新华书店有限公司东莞市500.00东莞市零售-67.00设立

广东新华发行集团端州新华书店有限公司肇庆市103.88肇庆市批发、零售-67.00非同一控制下企业合并

广东新华发行集团佛冈新华书店有限公司佛冈县50.00佛冈县批发、零售-67.00设立

广东新华发行集团广州教育用品配置有限公司广州市200.00广州市批发、零售-40.00通过一致行动协议控制

广东新华发行集团顺德新华书店有限公司佛山市500.00佛山市批发、零售-67.00设立

佛山市高明区新华图书发行有限公司佛山市500.00佛山市批发、零售-100.00非同一控制下企业合并

广东新华优课教育科技有限公司广州市500.00广州市软件和信息技术服务-51.00设立

广东新华发行集团湛江新华书店有限公司湛江市500.00湛江市批发、零售-67.00设立

南方星球（北京）文化有限责任公司北京市3750.00北京市新闻和出版业-93.24设立

广东新华里商业管理有限公司广州市500.00广州市房地产-100.00设立

广东教育书店有限公司广州市2000.00广州市批发、零售-100.00同一控制下企业合并

广州粤教金版图书有限公司广州市367.35广州市批发、零售-51.00同一控制下企业合并

汕尾市育才教育书店有限公司汕尾市66.33汕尾市批发、零售-51.00同一控制下企业合并

阳江市育才教育书店有限公司阳江市66.33阳江市批发、零售-51.00同一控制下企业合并

阳春市广弘教育书店有限公司阳春市66.33阳春市批发、零售-51.00同一控制下企业合并

普宁市广弘教育书店有限公司普宁市66.33普宁市批发、零售-51.00同一控制下企业合并

揭阳市广雅教育书店有限公司揭阳市66.33揭阳市批发、零售-51.00同一控制下企业合并

143/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

茂名市育才教育书店有限公司茂名市265.31茂名市批发、零售-51.00同一控制下企业合并

信宜市广弘教育书店有限公司信宜市66.33信宜市零售-51.00同一控制下企业合并

江门市广弘教育书店有限公司江门市56.12江门市批发、零售-51.00同一控制下企业合并

恩平市育才教育书店有限公司恩平市39.80恩平市批发、零售-51.00同一控制下企业合并

鹤山市广弘教育书店有限公司鹤山市39.80鹤山市批发、零售-51.00同一控制下企业合并

开平市广知教育书店有限公司开平市39.80开平市批发、零售-51.00同一控制下企业合并

韶关市广雅教育书店有限公司韶关市67.65韶关市批发、零售-51.00同一控制下企业合并

乐昌市广弘教育书店有限公司乐昌市66.33乐昌市批发、零售-51.00同一控制下企业合并

始兴县广弘教育书店有限公司始兴县66.33始兴县批发、零售-51.00同一控制下企业合并

南雄市广弘教育书店有限公司南雄市66.33南雄市零售-51.00同一控制下企业合并

惠州市教育书店有限公司惠州市66.33惠州市批发、零售-51.00同一控制下企业合并

梅州广弘教育书店有限公司梅州市56.12梅州市零售-51.00同一控制下企业合并

梅州市梅县区广雅教育书店有限公司梅州市66.33梅州市批发、零售-51.00同一控制下企业合并

汕头市潮阳区育才教育书店有限公司汕头市66.33汕头市零售-51.00同一控制下企业合并

汕头市教育书店有限公司汕头市265.31汕头市批发、零售-51.00同一控制下企业合并

深圳市育才教育书店有限公司深圳市265.31深圳市批发、零售-51.00同一控制下企业合并

珠海市广弘教育书店有限公司珠海市132.65珠海市批发、零售-51.00同一控制下企业合并

珠海市斗门广雅教育书店有限公司珠海市66.33珠海市批发、零售-51.00同一控制下企业合并

佛山市南海区广泓教育书店有限公司佛山市132.65佛山市零售-51.00同一控制下企业合并

佛山市广雅教育书店有限公司佛山市112.25佛山市零售-51.00同一控制下企业合并

肇庆市广弘教育书店有限公司肇庆市265.31肇庆市批发、零售-51.00同一控制下企业合并

徐闻县广弘教育书店有限公司徐闻县66.33徐闻县零售-51.00同一控制下企业合并

中山市广弘教育书店有限公司中山市265.31中山市批发、零售-51.00同一控制下企业合并

和平县广弘教育书店有限公司和平县39.80和平县批发、零售-51.00同一控制下企业合并

紫金县广弘教育书店有限公司紫金县39.80紫金县批发-51.00同一控制下企业合并

河源市广弘教育书店有限公司河源市66.33河源市批发、零售-51.00同一控制下企业合并

龙川县广弘教育书店有限公司龙川县39.80龙川县批发、零售-51.00同一控制下企业合并

清远市育才教育书店有限公司清远市265.31清远市零售-51.00同一控制下企业合并

阳山县广弘教育书店有限公司阳山县66.33阳山县零售-51.00同一控制下企业合并

罗定市广弘教育书店有限公司罗定市66.33罗定市批发、零售-51.00同一控制下企业合并

144/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

云浮市育才教育书店有限公司云浮市66.33云浮市零售-51.00同一控制下企业合并

饶平县广雅教育书店有限公司饶平县66.33饶平县零售-51.00同一控制下企业合并

潮州市广弘教育书店有限公司潮州市66.33潮州市零售-51.00同一控制下企业合并

东莞市广弘教育书店有限公司东莞市61.22东莞市零售-51.00同一控制下企业合并

惠来县广弘教育书店有限公司惠来县66.33惠来县零售-51.00同一控制下企业合并

揭西县广弘教育书店有限公司揭西县66.33揭西县零售-51.00同一控制下企业合并

化州市育才教育书店有限公司化州市66.33化州市批发、零售-51.00同一控制下企业合并

新丰县广弘教育书店有限公司新丰县39.80新丰县零售-51.00同一控制下企业合并

惠州市惠阳区广弘教育书店有限公司惠阳区39.80惠阳区零售-51.00同一控制下企业合并

惠东县广雅教育书店有限公司惠东县66.33惠东县零售-51.00同一控制下企业合并

兴宁市广弘教育书店有限公司兴宁市66.33兴宁市零售-51.00同一控制下企业合并

五华县广弘教育书店有限公司五华县66.33五华县零售-51.00同一控制下企业合并

梅州市埔丰广弘教育书店有限公司大埔县66.33大埔县批发、零售-51.00同一控制下企业合并

雷州市广弘教育书店有限公司雷州市66.33雷州市零售-51.00同一控制下企业合并

连平县广弘教育书店有限公司连平县66.33连平县批发、零售-51.00同一控制下企业合并

新兴县育才教育书店有限公司新兴县39.80新兴县批发、零售-51.00同一控制下企业合并

郁南县广弘教育书店有限公司郁南县39.80郁南县零售-51.00同一控制下企业合并

陆丰市教育书店有限公司陆丰市66.33陆丰市批发、零售-51.00同一控制下企业合并

怀集县广知教育书店有限公司怀集县39.80怀集县零售-51.00同一控制下企业合并

龙门县教育书店有限公司龙门县66.33龙门县零售-51.00同一控制下企业合并

廉江市广弘教育书店有限公司廉江市66.33廉江市零售-51.00同一控制下企业合并

遂溪县教育书店有限公司遂溪县66.33遂溪县批发、零售-51.00同一控制下企业合并

湛江市港城教育书店有限公司湛江市66.33湛江市零售-51.00同一控制下企业合并

佛山市顺德区弘迎教育书店有限公司佛山市132.65佛山市零售-51.00同一控制下企业合并

揭阳市揭东广弘教育书店有限公司揭阳市66.33揭阳市批发、零售-51.00同一控制下企业合并

吴川市广雅教育书店有限公司吴川市66.33吴川市批发、零售-51.00同一控制下企业合并

广东粤新文化产业投资有限公司肇庆市46800.00肇庆市商务服务业-100.00同一控制下企业合并

广东新华康康研学科教技术开发有限公司广州市500.00广州市研究和试验发展-51.00设立

广东金版出版物资有限公司广州市600.00广州市印刷物资经销-100.00设立

广东金印印刷物资有限公司广州市600.00广州市印刷物资经销-100.00设立

145/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

广东南传私募基金管理有限公司广州市1250.00广州市资金投资-50.00非同一控制下企业合并

广东精品生活杂志社有限公司珠海市500.00珠海市商品销售-100.00同一控制下企业合并

珠海市天圆多媒体技术有限公司珠海市800.00珠海市商品销售-100.00非同一控制下企业合并

新周刊（广州）新媒体发展有限公司广州市900.00广州市图书出版-100.00设立

广东岭南美术出版社有限公司广州市3000.00广州市图书出版100.00-同一控制下企业合并

广东省地图出版社有限公司广州市200.00广州市图书出版100.00-同一控制下企业合并

广东省省情调查研究中心有限公司广州市500.00广州市咨询服务31.00-通过一致行动协议控制

广东岭南古籍出版社有限公司广州市5000.00广州市图书出版100.00-设立

广东枫物科技有限公司广州市1000.00广州市互联网销售-75.50设立

广东新南传信息技术有限公司广州市500.00广州市教育辅助及其他教育-51.00设立

广东南传科技有限公司广州市1000.00广州市教育培训、软件开发-51.00设立

广州岭美装饰设计有限公司广州市10.00广州市设计服务-100.00同一控制下企业合并

广州岭美数字科技有限公司广州市10.00广州市技术服务-100.00同一控制下企业合并

广东粤省情教育有限公司广州市500.00广州市咨询服务-100.00非同一控制下企业合并

广东粤省情人力资源有限公司广州市500.00广州市咨询服务-100.00非同一控制下企业合并

广东粤省情数字技术有限公司广州市500.00广州市咨询服务-100.00非同一控制下企业合并

广东粤省情文化传媒有限公司广州市500.00广州市咨询服务-100.00非同一控制下企业合并

广东粤省情智慧农业有限公司广州市500.00广州市咨询服务-100.00非同一控制下企业合并

韶关市科普集团有限公司韶关市1000.00韶关市研学服务-67.00设立

广东新华翰墨图书有限公司广州市2000.00广州市批发、零售-51.00设立

茂名市乐而育文化艺术培训中心有限公司茂名市10.00茂名市教育辅助及其他教育-51.00设立

化州市乐育科技培训中心有限公司茂名市20.00茂名市教育辅助及其他教育-51.00设立

粤教社（茂名）教育科技有限公司茂名市100.00茂名市教育-100.00设立

广东新华恒育图书有限公司广州市500.00广州市批发和零售业-51.00设立

广州领美艺术发展有限公司广州市1000.00广州市文化、体育和娱乐业-26.00通过一致行动协议控制

惠州市惠城区新华艺术培训中心有限公司惠州市10.00惠州市教育-100.00设立

广州正选信息技术有限公司广州市150.00广州市软件和信息技术服务-51.00非同一控制下企业合并

大有南方（北京）文化传媒有限责任公司北京市1200.00北京市文艺创作与表演-51.00设立电影和广播电视节目

广东现代教育全媒体有限公司广州市1000.00广州市-100.00设立发行

146/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

阳江市江城区新华科技培训有限公司阳江市30.00阳江市教育辅助及其他教育-100.00设立

梅州市梅江区新华艺术培训有限公司梅州市10.00梅州市教育辅助及其他教育-100.00设立

鹤山市新华艺术培训有限公司鹤山市12.00鹤山市教育辅助及其他教育-100.00设立

广州市增城区新华书店科技培训中心有限公司广州市100.00广州市教育辅助及其他教育-100.00设立

茂名新华信义文化有限公司茂名市100.00茂名市教育辅助及其他教育-60.00设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

注：

（1）广东新华发行集团股份有限公司通过与钟泽文签订一致行动协议，达到对广东新华发行集团广州教育用品配置有限公司实施控制；

（2）南方出版传媒股份有限公司通过与广东省出版集团有限公司签订一致行动协议，达到对广东省省情调查研究中心有限公司实施控制；

（3）广东岭南美术出版社有限公司通过与广东南传创新创业投资合伙企业（有限合伙）、广州市领美设计合伙企业（有限合伙）签订一致行动人协议，达到对广州领美艺术发展有限公司实施控制。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

(2)重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

子公司名称少数股东持股比例（%）本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额广东新华发行集团股份

17.7285243739.0837579901.31885951696.82

有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

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(3)重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币子公期末余额期初余额司名流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计称广东新华发行

集团573977.38434075.201008052.58626256.9899809.55726066.53552163.25428315.22980478.47620767.1991688.54712455.73股份有限公司本期发生额上期发生额子公司名称经营活动现经营活动现金营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额金流量流量广东新华发行集团股份

337624.9431389.6731389.6736455.10331786.6527024.6927024.6937601.91

有限公司

其他说明：

无

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(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1)重要的合营企业或联营企业

□适用√不适用

(2)重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(3)重要联营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计99556305.8968214838.87下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-617132.98-285124.68

--其他综合收益--

--综合收益总额-617132.98-285124.68

联营企业：

投资账面价值合计375703572.99407753062.78下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-19128859.872797441.26

--其他综合收益--

--综合收益总额-19128859.872797441.26其他说明无

(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损

√适用□不适用

单位：元币种：人民币累积未确认前期累本期未确认的损失本期末累积未确合营企业或联营企业名称

计的损失（或本期分享的净利润）认的损失

广东子衿互联网科技有限公司-88475.61-12226.35-100701.96

广东现代教育传媒股份有限公司-10794707.23--10794707.23

149/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

合计-10883182.84-12226.35-10895409.19其他说明无

(7)与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计

财务报表本期新增补助入营业本期转入其他本期其他变与资产/收期初余额期末余额项目金额外收入收益动益相关金额

递延收益147769219.39--5993275.37-82831.05141858775.07与资产相关

递延收益107500036.9232145574.84-13320058.5582831.08126242722.13与收益相关

合计255269256.3132145574.84-19313333.920.03268101497.20/

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与资产相关5993275.373574468.52

与收益相关15535450.0716345336.28

其他--

合计21528725.4419919804.80

其他说明：

无

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产、交易

性金融负债等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

150/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

各类风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（1）市场风险

1）汇率风险

汇率风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司的主要业务活动以人民币计价结算。于2026年6月30日，本公司除银行存款中有港元和美元外币余额外，其他资产及负债无外币余额均为人民币余额，该港元和美元不是用于主营活动，本公司持有的外币资产比重非常小，该等外币余额产生的外汇风险不会对本公司的经营业绩产生重大影响。

2）价格风险

本公司持有的部分分类为交易性金融资产和其他权益工具投资、其他非流动金融资产的投资

在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。

（2）信用风险

于2026年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

为降低信用风险，本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

（3）流动风险流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。

本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。

本公司将自有资金作为主要资金来源，文化物业项目建设主要依靠长期借款，截至2026年6月30日，本公司金融工具流动性风险较小。

本公司长期借款按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

2026年6月30日金额：

项目一年以内一到五年五年以上合计长期借款（含一年内到

4043953.72234475914.23865217681.741103737549.69期的长期借款）

2、套期

(1)公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

151/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

(2)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3)公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1)转移方式分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币已转移金融资终止确认情况的判断转移方式已转移金融资产性质终止确认情况产金额依据已经转移了其几乎所

票据背书应收款项融资3814486.94终止确认有的风险和报酬已经转移了其几乎所

票据贴现应收款项融资26267121.58终止确认有的风险和报酬

合计/30081608.52//

(2)因转移而终止确认的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币终止确认的金融资产与终止确认相关的利项目金融资产转移的方式金额得或损失

应收款项融资票据背书3814486.94-

应收款项融资票据贴现26267121.58-

合计/30081608.52-

(3)继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允价值第二层次公允价值计第三层次公允价值合计计量量计量

一、持续的公允价值计量36667220.002096996084.39556068573.932689731878.32

（一）交易性金融资产-2096996084.39124700741.932221696826.32

1.以公允价值计量且变动计入当期

-2096996084.39124700741.932221696826.32损益的金融资产

（1）债务工具投资--122700741.93122700741.93

（2）权益工具投资-270540826.06270540826.06

（3）中低风险理财产品-1826455258.331826455258.33

（4）其他--2000000.002000000.00

2.指定以公允价值计量且其变动计

----入当期损益的金融资产

152/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

（1）债务工具投资----

（2）权益工具投资----

（二）其他债权投资----

（三）其他权益工具投资4583804.004583804.00

（四）投资性房地产----

1.出租用的土地使用权----

2.出租的建筑物----

3.持有并准备增值后转让的土地使

----用权

（五）生物资产----

1.消耗性生物资产----

2.生产性生物资产----

（六）其他非流动金融资产36667220.00-426784028.00463451248.00

持续以公允价值计量的资产总额36667220.002096996084.39556068573.932689731878.32

（七）交易性金融负债----

1.以公允价值计量且变动计入当期

----损益的金融负债

其中：发行的交易性债券----

衍生金融负债----

其他----

2.指定为以公允价值计量且变动计

----入当期损益的金融负债

持续以公允价值计量的负债总额----

二、非持续的公允价值计量----

（一）持有待售资产----

非持续以公允价值计量的资产总额----

非持续以公允价值计量的负债总额----

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用□不适用

本公司持有的龙版传媒股票份额为4162000.00股，期末市值为36667220.00元。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。其中交

易性金融资产中的权益工具投资、理财产品，对应的是本公司所购买的基金产品及理财产品在各自网站公示份额净值/价值，对应产品公示价值为基金产品/理财产品根据其投资标的的市场公允价值扣减相关管理费用调整后金额作为份额。即以基金产品/理财的标的公允价值，调整扣减相关管理费用后的净值作为交易性金融资产份额价值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

央视融媒体产业投资基金(有限合伙)份额按照其经审计的期末净资产和合伙企业协议约定的收益分配方式计算其估值确认该项股权投资的期末公允价值；

东莞君度生益股权投资合伙企业（有限合伙）按照基金估值报告为依据，计算确定该项股权投资的公允价值；

广州银行股份有限公司（以下简称“广州银行”)股权估值采用收益法，通过广州银行的公开信息，对广州银行经营情况等分析，广州银行成立多年，目前运行正常，其管理团队和其他主要职员以及经营环境等均相对稳定，广州银行2019年-2025年年度报告均披露了近几年的股利分配情况。

其他相关投资公允价值可观察性较差，但未见存在重大波动，故以投资成本作为公允价值持续计量。

153/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例

(%)的表决权比例(%)广东省出版集

广州市资产管理288000.0062.5662.56团有限公司本企业的母公司情况的说明

本公司控股股东广东省出版集团有限公司直接持有本公司62.56%的股权。

本企业最终控制方是是广东省人民政府。

其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

子公司情况详见本附注“十、1、在子公司中的权益”相关内容。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“十、3.（1）重要的合营企业或联营企业”相关内容。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用□不适用合营或联营企业名称与本企业关系

广东南方传媒创业投资中心（有限合伙）本公司投资的联营企业中山市小榄购书中心有限公司本公司投资的联营企业珠新图书有限公司本公司投资的联营企业澳门启元出版社有限公司本公司投资的联营企业广东湾区创业投资有限公司本公司投资的联营企业广东新荷传媒有限公司本公司投资的联营企业

广东粤科普集团有限公司本公司投资的联营企业、受同一母公司控制

154/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

其他说明

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系广东广弘控股股份有限公司受同一母公司控制广东广轩大厦酒店管理有限公司受同一母公司控制广东黄金时代杂志社有限公司受同一母公司控制广东少先队员杂志社有限公司受同一母公司控制广东省拱北口岸中国旅行社有限公司受同一母公司控制广东省广弘资产经营有限公司受同一母公司控制广东粤教印刷有限公司受同一母公司控制广东省广弘文旅集团有限公司受同一母公司控制广东本草药业连锁有限公司受同一母公司控制广东省出版集团广版物业管理有限公司受同一母公司控制广东威雅光电有限公司受同一母公司控制佛山市广彩商务咨询有限公司受同一母公司控制广东新知本置业有限公司受同一母公司控制珠海华侨宾馆有限责任公司受同一母公司控制佛山市南海种禽有限公司受同一母公司控制广东本草药业集团有限公司受同一母公司控制广东商业电子商务有限公司受同一母公司控制广东省广弘食品集团有限公司受同一母公司控制珠海中旅麒麟国际旅行社有限公司受同一母公司控制广东广粮实业有限公司受同一母公司控制东莞市广弘医药有限公司受同一母公司控制广东本草医药药材有限公司受同一母公司控制广东广弘医药有限公司受同一母公司控制广东省广弘物流有限公司受同一母公司控制广东省卫生发展有限公司受同一母公司控制广东省医疗器械工业有限公司受同一母公司控制广东药材医药有限公司受同一母公司控制广东中西药业有限公司受同一母公司控制广东文教智谷建设投资有限公司受同一母公司控制谭君铁董事长

肖延兵董事、总编辑

蒋鸣涛董事、副总经理

雷鹤董事、副总经理何云独立董事万良勇独立董事陈作科独立董事肖风华副总经理

孙波副总经理、首席信息官龚慧明董事会秘书

叶河原董事、原总经理

崔松原董事、原总会计师（财务负责人）姚智超原副总经理蒋冬菊原独立董事

155/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

辛宇原独立董事杨效方原监事会主席刘卫平原职工监事黄彦辉原监事其他说明无

5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

珠海华侨宾馆有限责任公司其他采购4850.94149048.00

佛山市南海种禽有限公司福利费11825.0010150.00

广东本草药业集团有限公司福利费84062.0618614.36

广东本草药业集团有限公司其他采购-104493.57

广东本草药业连锁有限公司其他采购9834.697525.39

广东本草药业连锁有限公司办公费-707.96

广东广轩大厦酒店管理有限公司会议费41577.3649021.22

广东广轩大厦酒店管理有限公司业务招待费10923.5846575.47

广东广轩大厦酒店管理有限公司福利费174942.45238449.05

广东黄金时代杂志社有限公司图书采购70665.04-

广东商业电子商务有限公司福利费110615.6667070.29

广东商业电子商务有限公司业务招待费-14087.28

广东商业电子商务有限公司其他采购-180.74

广东少先队员杂志社有限公司其他采购94339.62-

广东省出版集团广版物业管理有限公司福利费498849.02296886.81

广东省出版集团广版物业管理有限公司其他采购68241.10245259.09

广东省出版集团广版物业管理有限公司维修保养费9613.2119139.65

广东省出版集团广版物业管理有限公司物业费2076278.351113591.61

广东省出版集团广版物业管理有限公司业务招待费5850.2715247.19

广东省出版集团广版物业管理有限公司办公费-37.74

广东省拱北口岸中国旅行社有限公司福利费-147814.31

广东省拱北口岸中国旅行社有限公司会议费78774.53-

广东省拱北口岸中国旅行社有限公司其他采购635465.63275756.58

广东省广弘食品集团有限公司福利费5697.2510678.90

广东威雅光电有限公司光盘采购2277131.59858203.54

广东威雅光电有限公司其他采购-47640.71

广东粤教印刷有限公司印制费1700969.07-

广东粤教印刷有限公司图书采购56750.44-

珠海中旅麒麟国际旅行社有限公司其他采购144918.8721410.00

珠海中旅麒麟国际旅行社有限公司外事费212041.471196781.97

广东广粮实业有限公司其他采购-4415.00

合计8384217.204958786.43

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

156/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

东莞市广弘医药有限公司其他-2744.18

佛山市广彩商务咨询有限公司其他8599.8643460.12

广东本草药业连锁有限公司其他-7984.74

广东本草医药药材有限公司其他-3058.54

广东广弘控股股份有限公司其他2891.2743280.42

广东广弘医药有限公司其他-20032.47

广东广粮实业有限公司其他2081.422570.14

广东广轩大厦酒店管理有限公司其他3610.629876.11

广东黄金时代杂志社有限公司其他146027.52252174.16

广东少先队员杂志社有限公司印刷560344.53968647.25

广东少先队员杂志社有限公司其他2906.4240518.74

广东省出版集团广版物业管理有限公司其他80592.3381349.48

广东省出版集团有限公司图书3287.8415744.04

广东省出版集团有限公司其他109431.37313437.37

广东省拱北口岸中国旅行社有限公司其他12075.44-

广东省广弘文旅集团有限公司其他722.121444.24

广东省广弘食品集团有限公司其他-14559.29

广东省广弘物流有限公司其他1444.24-

广东省广弘资产经营有限公司其他8316.734858.41

广东省卫生发展有限公司其他-273.27

广东省医疗器械工业有限公司其他-808.15

广东药材医药有限公司其他-3262.80

广东粤教印刷有限公司其他156766.56-

广东粤科普集团有限公司图书20344.95-

广东中西药业有限公司其他-4015.26

珠新图书有限公司图书67892.19-

合计1187335.411834099.18

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

委托方/本期确认的出包受托方/承包方受托/承包受托/承包托管收益/承包

受托/承包终止日托管收益/方名称名称资产类型起始日收益定价依据承包收益黄金时代与受托方不黄金时代当年经广东省出版集南方出版传媒存在潜在同业竞争情审计净利润的

股权托管2022-1-5-

团有限公司股份有限公司形之日或黄金时代不10%且含税收入受委托方控制为止不低于10万元少先队员与受托方不少先队员当年经广东省出版集南方出版传媒存在潜在同业竞争情审计净利润的

股权托管2022-1-5-

团有限公司股份有限公司形之日或少先队员不10%且含税收入受委托方控制为止不低于10万元

关联托管/承包情况说明

√适用□不适用

注：广东省出版集团有限公司（以下简称“广版集团”）于2021年4月29日分别与广东省青少

157/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

年事业研究与发展中心、广东省青少年文化促进中心签订了国有股权无偿划转协议广东省青少年

事业研究与发展中心将其所持有的广东少先队员杂志社有限公司（以下简称“少先队员”）100%

国有股权无偿划转至广版集团，广东省青少年文化促进中心将其所持有的广东黄金时代杂志社有限公司（以下简称“黄金时代”）100%国有股权无偿划转至广版集团。国有股权无偿划转导致少先队员、黄金时代与南方传媒形成潜在同业竞争，主营业务存在关联交易的情形。为有效解决上述同业竞争，广版集团承诺：广版集团将在少先队员、黄金时代的股权划转完成后36个月内，以南方传媒认可且符合相关法律、法规规定的方式，履行相关程序以消除潜在的同业竞争情形。2022年1月5日，广版集团与本公司签订托管协议，公司受托管理少先队员、黄金时代，托管期限自本协议生效之日起直至托管标的与受托方不存在潜在同业竞争情形之日或托管标的不受委托方控制为止。广版集团每年向本公司支付的委托管理费为托管标的当年经审计净利润的10%且不低于10万元。

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

(3)关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

广东文教智谷建设投资有限公司广场场地90825.69-

158/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额简化处理的未纳入租简化处理的未纳入租短期租赁和赁负债计短期租赁和赁负债计增加租赁资承担的租赁承担的租出租方名称低价值资产量的可变增加的使用权低价值资产量的可变的使产种类支付的租金负债利息支支付的租金赁负债利租赁的租金租赁付款资产租赁的租金租赁付款用权出息支出费用（如适额（如适费用（如适额（如适资产用）用）用）用）广东湾区创业投房屋及

--127065.003988.27---103742.007190.50-资有限公司建筑物广东省出版集团办公设

广版物业管理有4833.04-4833.04--2470.08-2470.08--备限公司广东省出版集团房屋及

--1451155.46188807.833979823.66--1451414.54231200.80-有限公司建筑物佛山市广彩商务房屋及

--1604182.44566747.21---1201660.35644951.75-咨询有限公司建筑物关联租赁情况说明

□适用√不适用

(4)关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5)关联方资金拆借

□适用√不适用

159/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

(6)关联方资产转让、债务重组情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

广东省出版集团有限公司股权转让款-31821022.59

(7)关键管理人员报酬

□适用√不适用

(8)其他关联交易

□适用√不适用

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1)应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款广东广弘控股股份有限公司3267.13---

应收账款广东广轩大厦酒店管理有限公司18426.00-18426.00-

应收账款广东黄金时代杂志社有限公司1760506.30-1830383.20-

应收账款广东南方传媒创业投资中心（有限合伙）678600.00-678600.00-

应收账款广东少先队员杂志社有限公司4947951.18-4319384.27-

应收账款广东省出版集团有限公司200927.75-200000.00-

应收账款广东省拱北口岸中国旅行社有限公司13645.25-6434.28-

应收账款广东省广弘资产经营有限公司5552.90-4387.70-

应收账款广东粤教印刷有限公司105690.98---

应收账款中山市小榄购书中心有限公司4095490.523180074.754095490.522718929.82

应收账款珠新图书有限公司68655.673432.78284.0014.20

应收账款澳门启元出版社有限公司--29119.37-

应收账款广东省广弘文旅集团有限公司--2580.00-

应收账款广东文教智谷建设投资有限公司123985.40---

其他应收款广东湾区创业投资有限公司26050.00-26050.00-

其他应收款珠新图书有限公司519940.7225997.04--

预付账款广东粤科普集团有限公司375000.00---

应收股利珠新图书有限公司858835.00-349675.00-

(2)应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付股利广东省出版集团有限公司309750438.49569882.27

应付股利广东广弘控股股份有限公司-24055592.72

应付账款广东本草药业连锁有限公司7434.202520.00

应付账款广东省出版集团广版物业管理有限公司157357.87-

应付账款广东威雅光电有限公司2865711.893124332.97

应付账款广东粤教印刷有限公司4949730.20-

应付账款广东粤科普集团有限公司12863.5012863.50

其他应付款广东省拱北口岸中国旅行社有限公司310.008530.00

其他应付款佛山市广彩商务咨询有限公司935649.9213740.62

其他应付款广东省出版集团广版物业管理有限公司3546156.352728442.32

其他应付款广东省出版集团有限公司6821239.213465662.85

160/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

其他应付款广东威雅光电有限公司1800.001800.00

其他应付款广东粤教印刷有限公司100000.00-

其他应付款广东文教智谷建设投资有限公司113300.00-

合同负债广东广弘控股股份有限公司45283.02-

合同负债广东少先队员杂志社有限公司5471.70-

合同负债广东新知本置业有限公司2132.08-

合同负债广东新荷传媒有限公司-462018.35

租赁负债佛山市广彩商务咨询有限公司18767597.4820490672.59

租赁负债广东省出版集团有限公司4055810.343334391.41

租赁负债广东湾区创业投资有限公司146847.7821181.69

一年内到期的非流动负债佛山市广彩商务咨询有限公司3404531.653322299.83

一年内到期的非流动负债广东省出版集团有限公司5108443.663061251.62

一年内到期的非流动负债广东湾区创业投资有限公司-248742.82

(3)其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

(1)明细情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

√适用□不适用

本公司孙公司广东金印印刷物资有限公司（简称“金印公司”）与深圳市高登设备有限公司（简称“高登设备公司”）发生买卖合同纠纷一案，原告高登设备公司于2025年起诉金印公司，

161/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

要求金印公司支付货款本金699.80万元及利息，并承担相关诉讼费用，高登设备公司已申请对金印公司基本账户实施查封。该案件已于2026年1月4日开庭，因案涉设备系本公司子公司广东新华印刷有限公司（简称“新华印刷公司”）委托金印公司招标采购，并由新华印刷公司实际安装使用，故追加新华印刷公司作为第三人参加诉讼并于4月13日重新开庭审理此案，截至本报告报出日广州市越秀区人民法院尚未就本案作出判决。本公司认为相关案件索赔理由不成立，且相关损失无法准确估计，故未对或有事项确认预计负债。

(2)公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

拟分配的利润或股利-

经审议批准宣告发放的利润或股利493903252.64

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1)追溯重述法

□适用√不适用

(2)未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1)非货币性资产交换

□适用√不适用

(2)其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

√适用□不适用

公司2026年1-6月计提企业年金总额21117845.92元。

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

162/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度本公司的经营业务划分为6个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了6个报告分部，分别为出版分部、发行分部、物资贸易分部、印务分部、报媒分部和其他分部。这些报告分部是以管理层据以决定资源分配及业绩评价的标准为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为*出版分部涵盖教材、教辅、一般图书、音像制品等的出版发行；*发行分部涵盖教材、教辅、一般图书、音像制品和文化用品等的批发零售；*物资贸易分部涵盖纸张、木浆、设备及其他物资产品的采购和销售；*印务分部涵盖各

类图书报刊的印刷包装等；*报媒分部涵盖报纸、杂志等的出版发行；*其他分部为上述分部外的其他业务。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

(2)报告分部的财务信息

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目出版发行物资印刷报媒其他分部间抵销合计

主营业务收入171353.72331502.9823259.6527603.835209.231318.29-190692.52369555.18

主营业务成本125461.92240054.1520471.0222731.365825.612583.26-192651.30224476.02

资产总额1768038.321008052.5880118.6788539.3919215.24463710.97-1611429.841816245.33

负债总额903947.90726066.5228660.5124369.477556.07394060.34-1230411.48854249.33

(3)公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4)其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

√适用□不适用

（1）本公司作为出租方与广东天石控股集团有限公司（曾用名：广东白天鹅文化企业有限公司）（以下简称“天石公司”）就广州市天河区中山大道2号广东国家数字出版基地签订租赁协议，租赁期自2014年9月1日至2034年8月31日止，免租期15个月，总租金82095.40万元。2015年12月8日，天石公司授权其下属公司广东天盛商业经营管理有限公司实际履行该租赁协议，故广东天盛商业经营管理有限公司应当自2015年12月起按月向本公司支付租金。因天石公司已拖欠南方传媒多月租金和第三期租赁保证金，以及逾期支付租金、第二期和第三期租赁保证金的违约金等多项款项，公司于2021年10月31日向天石公司发出《关于解除<广东数字出版中心租赁合同>及补充协议的通知》，自2021年10月31日起正式解除与天石公司于2014年8月25日签订的《广东数字出版中心租赁合同》及2020年11月23日签订的《<广东数字出版中心租赁合同>之补充协议》。2021年

12月27日，本公司向广东省广州市中级人民法院起诉广东天石控股集团有限公司归还租金约1.45

亿元及相关利息、违约金、罚金等暂合计约3.54亿元。

2021年12月28日，广州市中级人民法院立案受理。2022年3月21日，收到天石公司反诉状及相关证据材料。2022年3月22日，法院第一次开庭审理。2022年6月22日，本公司向法院提交了保全申请书及保函，申请查封、扣押、冻结天石公司所有的价值353689646.40元款项或等值财产。

2022年7月13日第二次开庭，2022年7月22日法院作出了同意查封的裁定。2022年11月29日，广州

市中级人民法院作出一审判决，判决支持了南方传媒绝大部分诉讼请求，并驳回了天石公司的反诉请求。2023年1月17日向法院申请执行立案，2023年7月17日提交《续行冻结申请书》，申请续行冻结天石公司银行账户。2023年12月20日，广州市中级人民法院向商铺租赁人或使用人发送《协助执行通知书》，南方传媒在广州市中级人民法院承办执行法官的见证下与天石公司就本次执行事项进行现状交接。2023年12月29日提交《终结本次执行申请书》，并于同日收到广州市中级人民法院出具的终结本次执行程序的《执行裁定书》。2024年3月25日提交《恢复执行申请书》，对租金等费用申请恢复强制执行。2024年5月14日按法院要求提交承诺先行垫付处置天石公司持有的股权、注册商标、著作权等财产过程中发生的评估费用的承诺书，2024年10月10日按要求向法院提交了财产处置及方案。2025年5月16日，广州市中级人民法院摇珠选出对天石公司股权、商标权

163/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

及著作权等部分财产进行评估的评估机构。2026年1月8日，广州市中级人民法院征求本公司对前期未开展处置评估工作的部分涉案标的物的协商议价、评估、评估机构选择、观看电子摇珠过程、

垫付评估费用等问题的意见，本公司已通过代理律师提交了回复意见。2026年5月26日，因缺少财产评估所需资料未能完成评估暂无法处置财产，广州中院作出终结执行程序的裁定，告知申请执行人发现被执行人有可供执行财产的可以申请恢复执行。2026年7月21日，广州中院向南方传媒发放执行款人民币97703.06元。目前，正在评估后续处理措施。

截至2026年6月30日，本公司累计收到租金5750.00万元，应收账款余额5465.70万元，已全额计提坏账准备。

（2）广版集团于2021年4月29日分别与广东省青少年事业研究与发展中心、广东省青少年文化促进中心签订了国有股权无偿划转协议广东省青少年事业研究与发展中心将其所持有的广东

少先队员杂志社有限公司（以下简称“少先队员”）100%国有股权无偿划转至广版集团，广东省青少年文化促进中心将其所持有的广东黄金时代杂志社有限公司（以下简称“黄金时代”）100%

国有股权无偿划转至广版集团。国有股权无偿划转导致少先队员、黄金时代与南方传媒形成潜在同业竞争，主营业务存在关联交易的情形。为有效解决上述同业竞争，广版集团承诺：广版集团将在少先队员、黄金时代的股权划转完成后36个月内，以南方传媒认可且符合相关法律、法规规定的方式，履行相关程序以消除潜在的同业竞争情形。2022年1月5日，广版集团与本公司签订托管协议，公司受托管理少先队员、黄金时代，托管期限自本协议生效之日起直至托管标的与受托方不存在潜在同业竞争情形之日或托管标的不受委托方控制为止。广版集团每年向本公司支付的委托管理费为托管标的当年经审计净利润的10%且不低于10万元。

（3）广版集团于2024年12月27日与广东省教育厅签订了《广东省教育厅与广东省出版集团有限公司关于广东省教育厅教育印刷厂无偿划转协议》。广东省教育厅将其持有的改制后的广东省教育厅教育印刷厂（后更名为广东粤教印刷有限有限公司，简称“粤教印刷”）100%股权无偿划转至广版集团。目前广版集团正在组织完成股权接收工作。鉴于粤教印刷经营范围与南方传媒的主营业务范围存在较大相关性，广版集团完成粤教印刷股权划转工作后，粤教印刷或与南方传媒形成潜在同业竞争。若形成实质性同业竞争，广版集团承诺：广版集团将在粤教印刷的股权实际完成交接之后的36个月内，通过包括但不限于资产重组、业务重组、一方收购另一方构成同业竞争的业务、一方停止相关业务、调整两家公司产品结构、两家公司吸收合并等方式解决上述同业竞争问题。

8、其他

□适用√不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1708261126.521690951393.85

1年以内小计1708261126.521690951393.85

1至2年-1110346.15

2至3年--

3年以上58607035.9258607035.92

合计1766868162.441750668775.92

164/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

(2)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面比例计提比比例计提比

金额价值(%)金额(%)金额价值

例(%)金额例(%)按单项计提

54656972.223.0954656972.22100.00-54656972.223.1254656972.22100.00-

坏账准备

其中：

单项金额重大并单独计

54656972.223.0954656972.22100.00-54656972.223.1254656972.22100.00-

提坏账准备的应收账款按组合计提

1712211190.2296.91289187.700.02-1696011803.7096.88277987.700.021695733816.00

坏账准备

其中：

低风险组合1711793202.5296.88--1711793202.521695733816.0096.86--1695733816.00账龄信用风

417987.700.02289187.7069.19128800.00277987.700.02277987.70100.00-

险特征组合

合计1766868162.44100.0054946159.923.111711922002.521750668775.92100.0054934959.923.141695733816.00

165/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由广东天盛商业经营

54656972.2254656972.22100.00预计无法收回

管理有限公司

合计54656972.2254656972.22100.00/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄信用风险特征组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）140000.0011200.000.08

1至2年---

2至3年---

3至4年---

4至5年---

5年以上277987.70277987.70100.00

合计417987.70289187.7069.19

组合计提项目：低风险组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

关联方应收账款1711793202.52--

合计1711793202.52--

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他期末余额计提转回核销变动单项计提坏账准备的应

54656972.22----54656972.22

收账款按信用风险特征组合计

277987.7011200.00---289187.70

提坏账准备的应收账款

合计54934959.9211200.00---54946159.92

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

166/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用其他说明无

(4)本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合同资占应收账款和合同应收账款和合同资坏账准备期末单位名称应收账款期末余额产期末资产期末余额合计产期末余额余额

余额数的比例（%）广东新华发行集团

1632557060.52-1632557060.5292.40-

股份有限公司广东出版置业投资

56685201.10-56685201.103.21-

有限公司广东天盛商业经营

54656972.22-54656972.223.0954656972.22

管理有限公司广东南方出版传媒

18678864.90-18678864.901.06-

教材经营有限公司广东海燕电子音像

3672076.00-3672076.000.21-

出版社有限公司

合计1766250174.74-1766250174.7499.9754656972.22其他说明无

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收利息--

应收股利24974160.46132142607.56

其他应收款2944012733.192353823453.78

合计2968986893.652485966061.34

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1)应收利息分类

□适用√不适用

(2)重要逾期利息

□适用√不适用

167/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6)本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(7)应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

普通股股利24974160.46132142607.56

合计24974160.46132142607.56

(8)重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(9)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(10)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(11)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

168/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用

其他说明：

无

(12)本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(13)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1757108414.92587407399.95

1年以内小计1757108414.92587407399.95

1至2年2190000.002950000.00

2至3年2112267.0012267.00

3年以上1191034279.741771862671.87

合计2952444961.662362232338.82

(14)按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

职工个人备用金842296.72283300.00

保证金、押金1700119.731700119.73股份合并范围内关联方其他应

2941051869.172351690036.01

收款项

代收代付款10800.0028211.44

往来款8838506.048529361.64

其他1370.001310.00

合计2952444961.662362232338.82

(15)坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发期信用损失

生信用减值)生信用减值)

2026年1月1日余额-8408885.04-8408885.04

2026年1月1日余额在本

----期

--转入第二阶段----

--转入第三阶段----

169/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

--转回第二阶段---

--转回第一阶段---

本期计提-23343.43-23343.43

本期转回----

本期转销----

本期核销----

其他变动----

2026年6月30日余额-8432228.47-8432228.47

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(16)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或核其他期末余额计提转回销变动按信用风险特征组合

计提坏账准备的应收8408885.0423343.43---8432228.47账款

合计8408885.0423343.43---8432228.47

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(17)本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(18)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称期末余额末余额合计数的款项的性质账龄

(%)期末余额比例广东南传广场开股份合并范围内关1年以内；5

2859337863.2996.85-

发有限公司联方其他应收款项年以上广东新华发行集股份合并范围内关

65682805.882.225年以上-

团股份有限公司联方其他应收款项

广东人民出版社股份合并范围内关1年内；1-2

5155000.000.17-

有限公司联方其他应收款项年；2-3年佛山金声集团有

4450000.000.15往来款5年以上4450000.00

限公司

170/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

广东现代教育全股份合并范围内关

3000000.000.101年内-

媒体有限公司联方其他应收款项

合计2937625669.1799.49//4450000.00

(19)因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资3575445740.77-3575445740.773575445740.77-3575445740.77

对联营、合营

143010395.55-143010395.55143112433.16-143112433.16

企业投资

合计3718456136.32-3718456136.323718558173.93-3718558173.93

(1)对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币减值本期增减变动减值期初余额（账面价准备计提期末余额（账面价准备被投资单位追加减少其值）期初减值值）期末投资投资他余额准备余额

广东新华发行集团股份有限公司1843574845.79-----1843574845.79-

广东人民出版社有限公司61955459.30-----61955459.30-

广东教育出版社有限公司327580475.13-----327580475.13-

广东科技出版社有限公司42279245.17-----42279245.17-

广东花城出版社有限公司15904952.51-----15904952.51-

广东新世纪出版社有限公司30298441.21-----30298441.21-

广东经济出版社有限公司17769214.99-----17769214.99-

广东海燕电子音像出版社有限公司16073940.13-----16073940.13-

广东语言音像电子出版社有限公司6993513.36-----6993513.36-

广东南方传媒教育发展有限公司2126674.29-----2126674.29-

广东时代传媒集团有限公司72546441.58-----72546441.58-

广东省出版集团数字出版有限公司10296271.16-----10296271.16-

广东新华印刷有限公司91241299.04-----91241299.04-

广东省出版印刷物资有限公司165466281.63-----165466281.63-

广东出版置业投资有限公司49017679.62-----49017679.62-

广东大沿海出版工贸有限公司66661999.51-----66661999.51-

广东南传广场开发有限公司10000000.00-----10000000.00-

广东南方传媒投资有限公司600000000.00-----600000000.00-

广东南方出版传媒教材经营有限公司10000000.00-----10000000.00-

广东岭南美术出版社有限公司72864385.85-----72864385.85-

广东省地图出版社有限公司12794619.50-----12794619.50-

广东省省情调查研究中心有限公司1.00-----1.00-

广东岭南古籍出版社有限公司50000000.00-----50000000.00-

合计3575445740.77-----3575445740.77-

171/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

(2)对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动投资期初余额（账面减值准备其他综其他期末余额（账面价减值准备追加减少权益法下确认宣告发放现金计提减其单位价值）期初余额合收益权益值）期末余额投资投资的投资损益股利或利润值准备他调整变动

一、合营企业广东南传创新创

业投资合伙企业9938649.40----50111.58-----9888537.82-（有限合伙）

小计9938649.40----50111.58-----9888537.82-

二、联营企业上海融智启源私

募投资基金合伙48943575.19---3108004.92--2607397.79--49444182.32-企业（有限合伙）广东粤科普集团

20283015.20----44387.36-----20238627.84-

有限公司广东恒新智行股

权投资合伙企业63947193.37----508145.80-----63439047.57-（有限合伙）

小计133173783.76---2555471.76-2607397.79--133121857.73-

合计143112433.16---2505360.18-2607397.79--143010395.55-

(3)长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

172/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

4、营业收入和营业成本

(1)营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务714925668.93565231942.67730187393.68586914342.25

其他业务16164124.194817474.4316481141.808208027.62

合计731089793.12570049417.10746668535.48595122369.87

(2)营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3)履约义务的说明

□适用√不适用

(4)分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5)重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

他说明：

无

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益137058730.24562046698.63

权益法核算的长期股权投资收益2505360.18-1376805.87

处置长期股权投资产生的投资收益--

交易性金融资产在持有期间的投资收益4280942.651827614.79

处置交易性金融资产取得的投资收益19653.79231758.55

其他非流动金融资产在持有期间的投资收益--

处置其他非流动金融资产取得的投资收益--

合计143864686.86562729266.10

其他说明：

无

6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备

461303.55非流动资产处置、报废

的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务20087938.00政府补助收益

173/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

项目金额说明

密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享

有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务股权投资和理财产品的公允价外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公

7965069.38值变动，处置金融资产投资收

允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产益生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费-

理财产品、信托产品、资管产

委托他人投资或管理资产的损益5021107.23品收益

对外委托贷款取得的损益--

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资--产损失

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回242412.72-

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本

小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产--公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日

--的当期净损益

非货币性资产交换损益--

债务重组损益-93430.15-企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费

--用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生

--的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付

--费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付--职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产

--公允价值变动产生的损益

交易价格显失公允的交易产生的收益--

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益--

受托经营取得的托管费收入--资产处置收益及营业外收支合除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1398790.33计扣除上述因素（政府补助及非流动资产处置损益）

其他符合非经常性损益定义的损益项目1192390.79个税返还、增值税免征

减：所得税影响额1286184.47-

少数股东权益影响额（税后）972985.74-

合计31218830.98-

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用

174/175南方出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润5.230.540.54扣除非经常性损益后归属于公司

4.890.500.50

普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

法定代表人：谭君铁

董事会批准报送日期：2026年8月21日修订信息

□适用√不适用