北京京运通科技股份有限公司

审计报告

大信审字[2026]第1-03740号

大信会计师事务所（特殊普通合伙）

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邮编 100083 BeijingChina100083审计报告

大信审字[2026]第1-03740号

北京京运通科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了北京京运通科技股份有限公司（以下简称“贵公司”或“京运通”）的财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则和中国注册会计师独立性准则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵守了适用于公众利益实体财务报表审计的独立性要求。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

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（一）营业收入的确认

1.事项描述

京运通主要从事新材料产品的生产与销售、新能源电力的生产与销售。如财务报表附注

“五（四十五）”所述，京运通2025年度营业收入311263.29万元，其中：新材料产品的

销售收入152468.68万元、新能源电力的销售收入103110.43万元。

鉴于营业收入是京运通的关键业绩指标之一，且对经营成果影响重大，因此我们将京运通的营业收入，特别是新材料产品和新能源电力的销售收入作为关键审计事项。

2.审计应对

对于收入确认，本年实施的应对措施包括：

（1）对销售与收款内部控制循环进行了解，并实施控制测试；

（2）了解收入确认政策，检查主要客户与收入确认相关的支持性文件，并分析评价收入确认政策是否适当；

（3）对收入执行分析性程序，结合产品类型对收入以及毛利情况执行分析，并结合行业

特征与同行业比较，判断本期收入金额是否出现异常波动的情况；

（4）对收入进行细节测试，针对新材料生产销售业务，通过抽样的方式检查合同或订单、出库单、签收单或验收单等与收入确认相关的支持性文件；对于新能源发电业务，获取新能源电站电力销售单价依据文件、国家和地方政府可再生能源补贴文件及审批文件等，以抽样方式检查包括购售电合同、销售发票、电费结算单等相关的支持性文件；

（5）对主要客户的销售额和应收账款情况进行函证，检查已确认收入的真实性和准确性；

（6）检查公司新增客户和销售额变动较大的客户及其关联方的工商信息，以评估是否存在未识别潜在关联方关系和交易；

（7）对资产负债表日前后记录的收入交易进行截止测试，确定营业收入是否记录恰当的期间。

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（二）应收账款坏账准备的计提

1.事项描述

如财务报表附注“五（四）”所述，截至2025年12月31日应收账款账面余额391526.28万元，应收账款坏账准备金额28059.90万元。

由于应收账款金额较大，应收账款不能按期收回或无法收回而发生坏账对财务报表影响较为重大，且坏账准备的计提涉及管理层的判断和估计，所以我们确定应收账款坏账准备的计提为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款坏账准备，我们实施的主要审计程序包括：

（1）获取销售与收款循环相关的内部控制制度，了解、评价并测试内部控制设计的合理性和运行的有效性；

（2）获取并检查应收账款明细表、账龄分析表、坏账准备计提表，并结合应收账款函证

及期后回款检查，确认应收账款坏账准备计提的合理性；

（3）了解重要客户的经营状况及持续经营能力，评估客户的回款意愿和能力，以评估应收账款的可收回性；

（4）对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分

组合的合理性；评价管理层确定的应收账款预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备的计算是否准确；

（5）检查与应收账款坏账准备相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

（三）存货可变现净值

1.事项描述

如财务报表附注“五（九）”所述，截至2025年12月31日，京运通存货账面余额为82520.32万元，跌价准备为24389.96万元，账面价值为58130.37万元。

由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。

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2.审计应对

针对存货可变现净值，我们实施的主要审计程序包括：

（1）了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

（2）对期末存货实施监盘，检查存货的数量、状况、品质情况，并结合存货的实物状况考虑存货的跌价风险；

（3）以抽样方式复核管理层对存货估计售价的预测，将估计售价与历史数据、期后情况等进行比较；

（4）评价管理层对存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费估计的合理性；

（5）测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；

（6）检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

（四）长期资产减值

1.事项描述

如财务报表附注“五（十六）”所述，截至2025年12月31日京运通固定资产账面净值为825475.45万元；如财务报表附注“五（十七）”所述，截至2025年12月31日京运通在建工程账面净值为75430.36万元；如财务报表附注“五（十八）”所述，截至2025年12月31日京运通使用权资产账面净值为63095.28万元；如财务报表附注“五（十九）”所述，截至2025年12月31日京运通无形资产账面净值为22274.28万元。

由于固定资产、在建工程、使用权资产和无形资产等长期资产减值的确定（以下统称“长期资产”）涉及重大的管理层判断，且其对财务报表具有重要性，我们将长期资产账面价值的准确性识别为关键审计事项。

2.审计应对

针对长期资产减值，我们实施的主要审计程序包括：

（1）了解与长期资产减值测试相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否

得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

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（2）获取管理层关于长期资产是否存在减值迹象的判断依据，分析其合理性；

（3）实地查看了解相关资产的现状及未来安排；

（4）复核管理层及评估机构减值测试使用的关键假设、方法以及关键参数的合理性；

（5）对长期资产减值测试的披露是否充分进行复核；

（6）检查与长期资产减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督贵公司的财务报告过程。

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六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序

以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。

如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报

表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

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邮编 100083 BeijingChina100083我们还就遵守与独立性相关的中国注册会计师职业道德守则和中国注册会计师独立性准

则有关公众利益实体要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·北京中国注册会计师：

二○二六年四月二十七日

-7-北京京运通科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

北京京运通科技股份有限公司财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、企业的基本情况

（一）企业注册地和总部地址

北京京运通科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)前身为北京东方科运晶

体技术有限公司，于2002年8月8日经北京经济技术开发区市场监督管理局批准设立。2008年10月由北京京运通科技有限公司变更为北京京运通科技股份有限公司，2011年9月8日在上海证券交易所主板正式挂牌上市，证券代码：601908。

统一社会信用代码为911100007415849989；

注册地址：北京市北京经济技术开发区经海四路158号；

法定代表人：冯焕培；

注册资本：241460.29万元；

本公司的母公司：北京京运通达兴科技投资有限公司；

本公司最终控制人:冯焕培与范朝霞夫妇。

（二）企业实际从事的主要经营活动

本公司所属行业：专用设备制造业、新材料制造业以及新能源发电。

本公司主要经营活动：半导体及光伏精密设备的研发、生产与销售；新材料产品的生产与销售；新能源电力的生产与销售；

本公司主要产品：单晶硅生长炉、多晶硅铸锭炉、单晶硅棒、多晶硅锭及单(多)晶硅片、新能源电力以及无毒环保脱硝催化剂等。

（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本财务报告于2026年4月27日经本公司董事会批准报出。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企-13-北京京运通科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。

（二）持续经营本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策和会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了2025年12月31日的财务状况、2025年度的经营成果和现金流量等相关信息。

(二)会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定的方法和选择依据

1.财务报表项目的重要性

本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以相关项目占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入、净利润的一定比例5%为标准；财务报表项目性质的重要性，以是否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有较大影响的因素为依据。

2.财务报表项目附注明细项目的重要性

本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。财务报表项目附注相关重要性标准为：

-14-北京京运通科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

项目重要性标准

单项金额占应收款项或坏账准备5%以上，且金额超过1000万元，或重要的单项计提坏账准备的应收款项当期计提坏账准备影响盈亏变化

单项金额占当期坏账准备收回或转回5%以上，且金额超过1000万元，重要应收款项坏账准备收回或转回或影响当期盈亏变化

重要的应收款项实际核销单项金额占应收款项或坏账准备5%以上，且金额超过1000万元预收款项及合同资产账面价值发生重大

当期变动幅度超过30%变动

重要的债权投资单项金额占债权投资总额5%以上，且金额超过1000万元投资预算占固定资产金额5%以上当期发生额占在建工程本期发生总重要的在建工程项目

额10%以上（或期末余额占比10%以上），且金额超过10000万元研发项目预算占在研项目预算总额5%以上，当期资本化金额占研发项重要的资本化研发项目目资本化总额10%以上（或期末余额占比10%以上），且金额超过1000万元

重要的外购在研项目单项外购在研项目占研发投入总额的5%以上，且金额超过1000万元超过一年的重要应付账款单项金额占应付账款总额5%以上，且金额超过1000万元超过一年的重要其他应付款单项金额占其他应付款总额5%以上，且金额超过1000万元重要的预计负债单项类型预计负债占预计负债总额10%以上，且金额超过1000万元单项投资占收到或支付投资活动现金流入或流出总额的10%以上，且重要的投资活动金额超过1000万元

少数股东持有5%以上权益，且子公司资产总额、净资产、营业收入和少数股东持有的权益重要的子公司

净利润中任一项目占合并报表相应项目10%以上

单项投资占长期股权投资账面价值10%以上，且金额超过10000万元，重要的合营企业或联营企业或来源于合营企业或联营企业的投资收益（损失以绝对金额计算）占

合并报表净利润10%以上

资产总额或负债总额占合并报表10%以上，且绝对金额超过1000万重要的债务重组元，或对净利润影响超过10%资产总额、净资产、营业收入、净利润任一项目占合并报表相应项目重要的资产置换和资产转让及出售

10%以上，且绝对金额超过1000万元，或对净利润影响超过10%

重要的或有事项金额超过1000万元，且占合并报表净资产绝对值10%以上

(六)企业合并

1.同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债

务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允-15-北京京运通科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。

2.合并财务报表的编制方法

（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

（2）合并财务报表抵销事项

合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。

（3）合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

（4）处置子公司的会计处理

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之

间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控-16-北京京运通科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

(八)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

1.合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。

单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。

2.共同经营的会计处理

本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出

售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。

本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

3.合营企业的会计处理

本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。

(九)现金及现金等价物的确定标准

本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。

在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

-17-北京京运通科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(十)外币业务及外币财务报表折算

1.外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率或交易发生日即期汇率的近似汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2.外币财务报表折算

本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或交易发生日即期汇率的近似汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率或按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

(十一)金融工具

1.金融工具的分类、确认和计量

（1）金融资产

根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：

*以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。

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*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。

（2）金融负债

金融负债于初始确认时分类为：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。

*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

*以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

2.金融工具的公允价值的确认方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。

3.金融工具的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。

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金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

(十二)预期信用损失的确定方法及会计处理方法

1.预期信用损失的范围本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款进行减值会计处理并确认坏账准备。

2.预期信用损失的确定方法

预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。

3.预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。

4.应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法

（1）不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范

的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预-20-北京京运通科技股份有限公司财务报表附注

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期信用损失计量损失准备。

*按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本公司对除单项认定的应收款项，根据信用风险特征将应收票据、应收账款、划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据按照信用风险特征组合：

组合类别确定依据

组合1：银行承兑汇票承兑人信用风险较小的银行

组合2：商业承兑汇票应与应收账款的组合划分相同

应收账款按照信用风险特征组合：

组合类别确定依据

组合1：关联方组合公司合并范围内关联方

组合2：账龄组合除关联方组合和个别认定法组合以外的应收账款

组合3：个别认定法组合新能源发电销售收入形成的应收电网公司电费

对于划分为组合的应收票据，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

*基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。

*按照单项计提坏账准备的判断标准

本公司对应收款项进行单项认定并计提坏账准备，如对发生诉讼、客户已破产、财务发生重大困难等的应收款项单项认定，按单项计提预期信用损失。

（2）包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。

对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。信用风险特征组合、基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法和单项计提的判断标准同不含融资成分的认定标准一致。

5.其他金融资产计量损失准备的方法

对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收-21-北京京运通科技股份有限公司财务报表附注

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款以外的长期应收款等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：

*信用风险变化导致的内部价格指标是否发生显著变化；*若现有金融工具在报告日作为新

金融工具源生或发行，该金融工具的利率或其他条款是否发生显著变化；*同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显著变化；*金融

工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化；*对债务人实际或预期的内部信用评级是

否下调；*预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济

状况的不利变化；*债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；*同一债务人发行的其

他金融工具的信用风险是否显著增加；*债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著

不利变化；*作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化；*预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；*借款合同

的预期变更，包括预计违反合同的行为可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率调升、要求追加抵押品或担保对金融工具的合同框架做出其他变更；?债务人预期表现和

还款行为是否发生显著变化；?本公司对金融工具信用管理方法是否变化；?逾期超过30天。

（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干信用风险特征组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合类别确定依据

组合1：关联方组合公司合并范围内的关联方

组合2：账龄组合除关联方组合和个别认定法组合以外的其他应收款项

组合3：个别认定法组合应收政府补助

（2）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。

（3）按照单项计提坏账准备的判断标准参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。

(十三)存货

1.存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、

在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、委托加工物资、在产-22-北京京运通科技股份有限公司财务报表附注

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品、自制半成品、库存商品、发出商品等。

2.发出存货的计价方法

存货发出时，采取移动加权平均法确定其发出的实际成本。

3.存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。

4.待摊材料、低值易耗品和包装物的摊销方法

待摊材料按预计可使用寿命平均摊销，低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可以合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

(十四)合同资产和合同负债

1.合同资产本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定方法，合同资产的信用风险特征参照应收账款信用风险特征。

2.合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(十五)持有待售的非流动资产或处置组

1.划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

本公司主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别，并满足下列条件：一是根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门-23-北京京运通科技股份有限公司财务报表附注

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批准后方可出售的，应当已经获得批准。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用的《企业会计准则-持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规

定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

2.终止经营的认定标准和列报方法

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。在附注中披露终止经营的收入、费用、利润总额、所得税费用（收益）和净利润，终止经营的资产或处置组确认的减值损失及其转回金额，终止经营的处置损益总额、所得税费用（收益）和处置净损益，终止经营的经营活动、投资活动和筹资活动现金流量净额，归属于母公司所有者的持续经营损益和终止经营损益。

(十六)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

2.初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被-24-北京京运通科技股份有限公司财务报表附注

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合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始

投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。

3.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

(十七)投资性房地产

本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。

(十八)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

2.固定资产折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、新能源电站、机器设备、运输工具、办公设

备及其他；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，所有固定资产均计提折旧。

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资产类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20-405.002.38-4.75

机器设备年限平均法105.009.50

新能源电站年限平均法205.004.75

运输工具年限平均法5-105.009.50-19.00

办公设备及其他年限平均法55.0019.00

(十九)在建工程本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已

经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不

再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

(二十)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

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(二十一)无形资产

1.无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

使用寿命有限的无形资产自可供使用时点起，对原值在预计使用寿命内采用直线法进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

3.研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：参与研发工作人员的职工薪酬、直接投入研发的小设备及配件、折旧费用与长期待摊费用、材料费、其他费用等。

(二十二)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、

采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在

减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两

者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产-27-北京京运通科技股份有限公司财务报表附注

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生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。

测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(二十三)长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。

长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十四)职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1.短期薪酬的会计处理方法

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

2.离职后福利的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

3.辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，-28-北京京运通科技股份有限公司财务报表附注

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并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4.其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

(二十五)预计负债

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十六)收入

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。

履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。

如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

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本公司的收入主要包括专用设备销售、新材料产品（硅棒和硅片）销售、环保脱硝催化

剂销售以及新能源电力销售。专用设备、新材料产品（硅棒和硅片）、环保脱硝催化剂销售的收入确认方法为：根据销售订单、出库单等并经客户收货验收后进行收入确认；新能源电

力销售的收入确认方法为：以向国网电力公司的供电数量及双方确认的上网电价为收入确认的依据，销售给屋顶业主的电费收入以双方签字确认的电费确认单为收入确认的依据。

(二十七)合同成本合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相

同的基础进行摊销，计入当期损益。

与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。

-30-北京京运通科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(二十八)政府补助

1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。

确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

2.政府补助确认时点

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

(二十九)递延所得税资产和递延所得税负债

1.递延所得税的确认根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清-31-北京京运通科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.递延所得税的计量

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

3.递延所得税的净额抵消依据

同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得

税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十)租赁

本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。

1.承租人的会计处理

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

（1）使用权资产

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。

对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。

-32-北京京运通科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。

2.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

对于租赁期不超过12个月的短期租赁，以及单项资产全新时价值较低的租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

3.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

（1）经营租赁会计处理

经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。

(三十一)其他重要的会计政策和会计估计

公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财资[2022]136号)的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用时区分是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，归集所发生的的支出，于达到预定可使用状态时确认固定资产，同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。电力生产企业以上年度营业收入为依据，采取超额累退方式确定本年度应计提金额，并逐月平均提取。提取标准如下：

-33-北京京运通科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

（1）上一年度营业收入不超过1000万元的，按照3%提取；

（2）上一年度营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照1.5%提取；

（3）上一年度营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照1%提取；

（4）上一年度营业收入超过10亿元至50亿元的部分，按照0.8%提取；

（5）上一年度营业收入超过50亿元至100亿元的部分，按照0.6%提取；

（6）上一年度营业收入超过100亿元的部分，按照0.2%提取。

(三十二)重要会计政策变更、会计估计变更

公司本年度不存在重要会计政策变更、会计估计变更事项。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率

应税收入适用的税率计算销项税，并按扣除当期允许增值税13%、9%、6%抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

从价计征的按房产原值一次减除30%后余值计缴；从

房产税从价计证1.2%，从租计征12%租计征的按租金收入计缴。

土地使用税应税土地实际占用面积依据地区税率

城市维护建设税实纳流转税额7%、5%、1%

教育费附加实纳流转税额3%

地方教育费附加实纳流转税额2%、1.5%企业所得税应纳税所得额详见下表

存在执行不同企业所得税税率纳税主体的具体情况如下：

纳税主体名称所得税适用税率所得税优惠税率

北京京运通科技股份有限公司25.00%25.00%

无锡京运通科技有限公司（以下简称“无锡京运通科技”）25.00%15.00%

无锡荣能半导体材料有限公司（以下简称“无锡荣能”）25.00%25.00%

乌海市京运通新材料科技有限公司（以下简称“乌海新材料”）25.00%15.00%

乌海市京运通新能源有限公司（以下简称“乌海新能源”）20.00%5.00%

乐山市京运通新材料科技有限公司（以下简称“乐山新材料”）25.00%15.00%

乐山市京运通半导体材料有限公司（以下简称“乐山半导体”）25.00%15.00%

乐山市京运通硅片有限公司（以下简称“乐山硅片”）25.00%25.00%

北京天能运通晶体技术有限公司（以下简称“北京天能”）25.00%25.00%

淄博京运通光伏有限公司（以下简称“淄博光伏”）20.00%5.00%

宁夏盛阳新能源有限公司（以下简称“宁夏盛阳新能源”）25.00%15.00%

宁夏振阳新能源有限公司（以下简称“宁夏振阳新能源”）25.00%15.00%

-34-北京京运通科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

纳税主体名称所得税适用税率所得税优惠税率

宁夏盛宇太阳能电力有限公司（以下简称“宁夏盛宇太阳能”）25.00%15.00%

宁夏远途光伏电力有限公司（以下简称“宁夏远途光伏”）25.00%15.00%

宁夏银阳光伏电力有限公司（以下简称“宁夏银阳光伏”）25.00%15.00%

海宁京运通新能源有限公司（以下简称“海宁新能源”）25.00%25.00%

泰安盛阳新能源有限公司（以下简称“泰安盛阳新能源”）25.00%25.00%

石嘴山市京运通新能源有限公司（以下简称“石嘴山新能源”）25.00%15.00%

桐乡京运通新能源有限公司（以下简称“桐乡新能源”）25.00%25.00%

平湖京运通新能源有限公司（以下简称“平湖新能源”）25.00%25.00%

嘉善京运通新能源有限公司（以下简称“嘉善新能源”）25.00%25.00%

海盐京运通新能源有限公司（以下简称“海盐新能源”）25.00%25.00%

嘉兴京运通新能源有限公司（以下简称“嘉兴新能源”）25.00%25.00%

嘉兴盛阳新能源有限公司（以下简称“嘉兴盛阳新能源”）25.00%25.00%

前郭县一明光伏科技发展有限公司（以下简称“前郭一明光伏”）25.00%25.00%

固阳县京运通风力发电有限公司（以下简称“固阳风电”）25.00%25.00%

嘉兴银阳新能源有限公司（以下简称“嘉兴银阳新能源”）25.00%25.00%

连云港京运通新能源有限公司（以下简称“连云港新能源”）25.00%25.00%

诸暨京运通新能源有限公司（以下简称“诸暨新能源”）20.00%5.00%

绍兴银阳新能源有限公司（以下简称“绍兴银阳新能源”）25.00%25.00%

台州京运通新能源有限公司（以下简称“台州新能源”）25.00%25.00%

芜湖京运通新能源有限公司（以下简称“芜湖新能源”）25.00%25.00%

珠海华达新能源科技有限公司（以下简称“珠海华达新能源”）20.00%5.00%

珠海昌兴新能源科技有限公司（以下简称“珠海昌兴新能源”）20.00%5.00%

莱州兴业太阳能科技有限公司（以下简称“莱州兴业太阳能”）20.00%5.00%

芜湖广聚太阳能发电有限公司（以下简称“芜湖广聚太阳能”）25.00%25.00%

凤台振阳新能源科技有限公司（以下简称“凤台振阳能源”）25.00%25.00%

德清银阳新能源有限公司（以下简称“德清银阳新能源”）25.00%25.00%

遂川兴业绿色能源科技有限公司（以下简称“遂川兴业能源”）25.00%25.00%

肥东电科光伏发电有限公司（以下简称“肥东电科光伏”）25.00%25.00%

淮南京运通新能源有限公司（以下简称“淮南新能源”）25.00%25.00%

合肥红日光伏有限公司（以下简称“合肥红日光伏”）25.00%25.00%

庐江泥河红日光伏发电有限公司（以下简称“庐江红日光伏”）25.00%25.00%

汝南县星火电力有限公司（以下简称“汝南星火电力”）25.00%25.00%

确山县星辉电力有限公司（以下简称“确山星辉电力”）25.00%25.00%

湖北鑫业绿色能源科技有限公司（以下简称“湖北鑫业能源”）25.00%25.00%

岳阳县浩丰绿色能源科技有限公司（以下简称“岳阳浩丰能源”）25.00%25.00%

濉溪县昌泰新能源科技有限公司（以下简称“濉溪昌泰新能源”）25.00%25.00%

安徽玖通新能源科技有限公司（以下简称“安徽玖通新能源”）20.00%5.00%

邢台兴乔能源科技有限公司（以下简称“邢台兴乔能源”）25.00%25.00%

-35-北京京运通科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

纳税主体名称所得税适用税率所得税优惠税率

南通运泰新能源科技有限公司（以下简称“南通运泰新能源”）20.00%5.00%

济南京运通新能源有限公司（以下简称“济南新能源”）20.00%5.00%

泰安市启程能源有限公司（以下简称“泰安启程能源”）20.00%5.00%

三门银阳新能源有限公司（以下简称“三门银阳新能源”）20.00%5.00%

九江芯硕新能源有限公司（以下简称“九江芯硕新能源”）20.00%5.00%

沙河市汉玻光伏发电有限公司（以下简称“沙河汉玻光伏”）25.00%25.00%

宁夏佰明光伏电力有限公司（以下简称“宁夏佰明光伏”）25.00%15.00%

连云港远途新能源有限公司（以下简称“连云港远途新能源”）20.00%5.00%

滁州天智羿太阳能发电有限公司（以下简称“滁州太阳能”）20.00%5.00%

安庆兴发新能源科技有限公司（以下简称“安庆兴发新能源”）20.00%5.00%

凤阳达利华新能源科技有限公司（以下简称“凤阳达利华新能源”）20.00%5.00%

珠海市鼎丰新能源科技有限公司（以下简称“珠海鼎丰新能源”）20.00%5.00%

山西京运通新能源有限公司（以下简称“山西新能源”）25.00%25.00%

吕梁京运通新能源有限公司（以下简称“吕梁新能源”）25.00%25.00%

格尔木京运通新能源有限公司（以下简称“格尔木新能源”）25.00%15.00%

兰州京运通新能源有限公司（以下简称“兰州新能源”）25.00%25.00%

山东天璨环保科技有限公司（以下简称“山东天璨”）25.00%15.00%

武汉京运通环保工程有限公司（以下简称“武汉环保”）25.00%25.00%

无锡京运通光伏发电有限公司（以下简称“无锡光伏”）20.00%5.00%

京运通（香港）有限公司（以下简称“京运通（香港）”）8.25%8.25%

北京京运通科技发展有限公司（以下简称“京运通科技发展”）25.00%25.00%

京运通（天津）建设工程有限公司（以下简称“京运通（天津）”）20.00%5.00%

北京盛宇运通光伏科技有限公司（以下简称“北京盛宇光伏”）25.00%25.00%

北京运通东方科技有限公司（以下简称“北京运通东方”）20.00%5.00%

京运通（广州）科技有限公司（以下简称“京运通（广州）”）20.00%5.00%

(二)重要税收优惠及批文

1.增值税

根据《财政部、国家税务总局2011年10月13日发布的财税（2011）100号》规定，自

2011年1月1日起，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按适用税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。本公司本年度享受上述税收优惠。

根据《财政部、国家税务总局2015年6月12日发布财税（2015）74号》规定，自2015年7月1日起，对纳税人销售自产的利用风力生产的电力产品，实行增值税即征即退50%的政策。本公司下属子公司固阳风电本年度享受上述税收优惠。

-36-北京京运通科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税务总

局公告2023年第43号)，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本公司及下属子公司无锡京运通科技和山东天璨本年度享受上述税收优惠。

2.企业所得税

根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。本公司下属子公司无锡京运通科技体和山东天璨通过复审，取得了《高新技术企业证书》，本年度享受高新技术企业所得税税收优惠。

根据《财政部关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）中有关西部大开发税收优惠政策的规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，按

15%的税率缴纳企业所得税。本公司下属子公司乌海新材料、乐山新材料、乐山半导体、宁夏

盛阳新能源、宁夏振阳新能源、宁夏盛宇太阳能、宁夏远途光伏、宁夏银阳光伏、石嘴山新

能源、宁夏佰明新能源和格尔木新能源本年度享受西部大开发企业所得税税收优惠。

根据《中华人民共和国企业所得税法》、《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（2022年第13号）规定、《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2023年第6号）及2025年最新政策规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司下属子公司乌海新能源、淄博光伏、诸暨新能源、珠海华达新能源、珠海昌兴新能源、莱州兴业太阳能、安徽玖通新能源、南通运泰

新能源、济南新能源、泰安启程能源、三门银阳新能源、九江芯硕新能源、连云港远途新能

源、滁州太阳能、安庆兴发新能源、凤阳达利华新能源、珠海鼎丰新能源、无锡光伏、京运通（天津）、北京运通东方和京运通（广州），本年度享受小微企业所得税税收优惠。

根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《财政部、国家税务总局关于公共基础设施项目和环境保护、节能节水项目企业所得税优惠政策问题的通知》（财税〔2012〕10号）规定，从事符合国家重点扶持的公共基础设施项目的投资经营的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。本公司下属子公司固阳风电、淄博光伏和嘉兴银阳新能源，本年度有部分电站收入在减半征收期间，享受减半征收企业所得税税收优惠。

-37-北京京运通科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

3.其他税种

根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）的规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市

维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育

费附加、地方教育附加。本公司下属子公司乌海新能源、淄博光伏、诸暨新能源、珠海华达新能源、珠海昌兴新能源、莱州兴业太阳能、安徽玖通新能源、南通运泰新能源、济南新能

源、泰安启程能源、三门银阳新能源、九江芯硕新能源、连云港远途新能源、滁州太阳能、

安庆兴发新能源、凤阳达利华新能源、珠海鼎丰新能源、无锡光伏、京运通（天津）、北京运

通东方和京运通（广州），本年度享受小微企业税收优惠。

五、合并财务报表重要项目注释

(一)货币资金项目期末余额期初余额

库存现金713745.09499084.87

银行存款244548502.81289889042.97

其他货币资金4616365.42177597206.11

合计249878613.32467985333.95

其中：存放在境外的款项总额19745902.4120213631.63

(二)交易性金融资产项目期末余额期初余额指定理由和依据分类以公允价值计量且其变动计入

58600000.0058600000.00——

当期损益的金融资产

其中：权益工具投资58600000.0058600000.00——

合计58600000.0058600000.00——

(三)应收票据

1.应收票据的分类

项目期末余额期初余额

商业承兑汇票2169355.00

小计2169355.00

减：坏账准备108467.75

合计2060887.25

-38-北京京运通科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

2.期末已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

商业承兑汇票2169355.00

合计2169355.00

3.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按组合计提坏账准备的应收票据

其中：账龄组合2169355.00100.00108467.755.002060887.25

合计2169355.00100.00108467.755.002060887.25按信用风险特征组合计提坏账准备的应收票据

其中：账龄组合期末余额期初余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内2169355.00108467.755.00

合计2169355.00108467.755.00

4.坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动

账龄组合108467.75108467.75

合计108467.75108467.75

(四)应收账款

1.按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内（含1年）912002255.131193759254.71

1至2年（含2年）792913002.041006816094.99

2至3年（含3年）668647825.87778574929.58

3至4年（含4年）561020738.44538253144.05

4至5年（含5年）423872450.59398718871.86

5年以上556806550.40281959035.12

小计3915262822.474198081330.31

-39-北京京运通科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

账龄期末余额期初余额

减：坏账准备280599047.65281924722.63

合计3634663774.823916156607.68

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值比例计提比例金额金额

(%)(%)

按单项计提坏账准备的应收账款233413792.915.96233413792.91100.00

按组合计提坏账准备的应收账款3681849029.5694.0447185254.741.283634663774.82

其中：账龄组合240131178.296.1347185254.7419.65192945923.55

个别认定法组合3441717851.2787.913441717851.27

合计3915262822.47100.00280599047.657.173634663774.82期初余额类别账面余额坏账准备账面价值比例计提比例金额金额

(%)(%)

按单项计提坏账准备的应收账款231850718.965.52231850718.96100.00

按组合计提坏账准备的应收账款3966230611.3594.4850074003.671.263916156607.68

其中：账龄组合266207084.226.3450074003.6718.81216133080.55

个别认定法组合3700023527.1388.143700023527.13

合计4198081330.31100.00281924722.636.723916156607.68

（1）重要的单项计提坏账准备的应收账款期末余额单位名称

账面余额坏账准备计提比例（%）依据

无锡新佳仁国际贸易有限公司183653302.11183653302.11100.00预计无法收回

合计183653302.11183653302.11期初余额单位名称

账面余额坏账准备计提比例（%）依据

无锡新佳仁国际贸易有限公司183653302.11183653302.11100.00预计无法收回

合计183653302.11183653302.11

-40-北京京运通科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

*账龄组合期末余额期初余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内161334815.548066740.815.00140914031.447045701.615.00

1至2年35375188.405306278.2615.0082227801.8412334170.2715.00

2至3年8016914.432405074.3230.006481204.711944361.4330.00

3至4年2905090.581452545.3150.0014653811.217326905.6250.00

4至5年12722766.5310178213.2380.002536851.392029481.1180.00

5年以上19776402.8119776402.81100.0019393383.6319393383.63100.00

合计240131178.2947185254.7419.65266207084.2250074003.6718.81

*个别认定法组合期末余额期初余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内748392882.951059315600.46

1至2年753387323.47924293555.81

2至3年659325116.94765393610.89

3至4年556903658.03515270400.01

4至5年401780464.03394189269.50

5年以上321928405.8541561090.46

合计3441717851.273700023527.13

3.坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额其他期末余额计提收回或转回核销变动按单项评估计提坏账

231850718.9610747156.16500031.208684051.01233413792.91

准备的应收账款按组合计提坏账准备

50074003.67-2888748.9347185254.74

的应收账款

其中：账龄组合50074003.67-2888748.9347185254.74

合计281924722.637858407.23500031.208684051.01280599047.65

4.本期实际核销的应收账款情况

本期实际核销的应收账款金额为8684051.01元。

-41-北京京运通科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和合同应收账款合同资产应收账款和合同坏账准备期末单位名称资产期末余额合计期末余额期末余额资产期末余额余额

数的比例(%)

国网电力有限公司3101183306.473101183306.4779.21内蒙古电力集团有限

327680854.58327680854.588.37

责任公司无锡新佳仁国际贸易

183653302.11183653302.114.69183653302.11

有限公司广东电网有限责任公

12853690.2212853690.220.33

司珠海供电局安徽奇瑞绿能生态科

7341352.807341352.800.19367067.64

技有限公司

合计3632712506.183632712506.1892.79184020369.75

(五)合同资产

1.合同资产分类

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同质保金1982000.0099100.001882900.00

合计1982000.0099100.001882900.00

2.按减值计提方法分类披露

期初余额类别账面余额减值准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提减值准备的合同资产

按组合计提减值准备的合同资产1982000.00100.0099100.005.001882900.00

其中：账龄组合1982000.00100.0099100.005.001882900.00

合计1982000.00100.0099100.005.001882900.00按信用风险特征组合计提减值准备的合同资产

其中：账龄组合期末余额期初余额账龄计提比例计提比例账面余额减值准备账面余额减值准备

（%）（%）

1年以内1982000.0099100.001882900.00

合计1982000.0099100.001882900.00

-42-北京京运通科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

4.合同资产减值准备情况

本期变动金额项目期初余额期末余额原因

计提收回或转回转销/核销其他变动

账龄组合99100.00-99100.00

合计99100.00-99100.00

5.本期实际核销的合同资产情况

本期不存在实际核销的合同资产。

(六)应收款项融资

1.应收款项融资分类列示

项目期末余额期初余额

应收票据19945998.1894396246.75

合计19945998.1894396246.75本期应收款项融资不存在计提减值准备的情况。

2.期末已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票110992038.05

合计110992038.05

(七)预付款项

1.预付款项按账龄列示

期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内44130403.8871.46141705396.1585.55

1至2年11465957.6318.5719247369.0311.62

2至3年3078693.094.992842964.761.72

3年以上3076391.664.981845325.981.11

合计61751446.26100.00165641055.92100.00

2.按预付对象归集的期末余额前五名单位情况

占预付款项期末余额合计数单位名称期末余额

的比例(%)

国网四川省电力公司乐山市五通桥供电分公司20540623.4033.26

上海夯石商贸有限公司7659036.0012.40

上海咏翔新能源科技有限公司6724557.5210.89

-43-北京京运通科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

占预付款项期末余额合计数单位名称期末余额

的比例(%)

浙江方远力鑫真空设备有限公司3060000.004.96

青海丽豪清能股份有限公司2507970.634.06

合计40492187.5565.57

(八)其他应收款项目期末余额期初余额

其他应收款88425315.67101462606.28

合计88425315.67101462606.28其他应收款

1.按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内（含1年）20985325.6390479001.45

1至2年（含2年）61067827.627093462.92

2至3年（含3年）5903254.237459802.14

3至4年（含4年）7606506.53833841.29

4至5年（含5年）831096.69148000.00

5年以上6950174.3734268517.81

小计103344185.07140282625.61

减：坏账准备14918869.4038820019.33

合计88425315.67101462606.28

2.按款项性质披露

款项性质期末余额期初余额

代垫款、往来款20700869.7838160574.06

备用金81000.00143000.00

押金及保证金18795568.1521208254.24

应收补贴款58163729.5277027586.09

诉讼款2045755.532077674.28

其他3557262.091665536.94

小计103344185.07140282625.61

减：坏账准备14918869.4038820019.33

合计88425315.67101462606.28

-44-北京京运通科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

3.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备的其他应收款327750.000.32327750.00100.00

按组合计提坏账准备的其他应收款103016435.0799.6814591119.4014.1688425315.67

其中：账龄组合44852705.5543.4014591119.4032.5330261586.15

个别认定法组合58163729.5256.2858163729.52

合计103344185.07100.0014918869.4014.4488425315.67期初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备的其他应收款27347650.0019.4927347650.00100.00

按组合计提坏账准备的其他应收款112934975.6180.5111472369.3310.16101462606.28

其中：账龄组合35907389.5225.6011472369.3331.9524435020.19

个别认定法组合77027586.0954.9177027586.09

合计140282625.61100.0038820019.3327.67101462606.28

（1）重要的单项计提坏账准备的其他应收款期初余额单位名称

账面余额坏账准备计提比例（%）依据

北京徕特安科技有限公司27019900.0027019900.00100.00预计无法收回

合计27019900.0027019900.00100.00

（2）按组合计提坏账准备的其他应收款期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

账龄组合44852705.5514591119.4032.53

个别认定法组合58163729.52

合计103016435.0714591119.4014.16期初余额名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

账龄组合35907389.5211472369.3331.95

个别认定法组合77027586.09

合计112934975.6111472369.3310.16

-45-北京京运通科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

4.按预期信用损失一般模型计提坏账准备的其他应收款

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月合计用损失（未发生信用损失（已发生信预期信用损失用减值）用减值）

期初余额11472369.3327347650.0038820019.33期初余额在本期

—转入第二阶段

—转入第三阶段

—转回第二阶段

—转回第一阶段

本期计提3134531.403134531.40本期转回本期转销

本期核销27019900.0027019900.00

其他变动-15781.33-15781.33

期末余额14591119.40327750.0014918869.40

5.坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

第一阶段11472369.333134531.40-15781.3314591119.40

第三阶段27347650.0027019900.00327750.00

合计38820019.333134531.4027019900.00-15781.3314918869.40

6.本期实际核销的其他应收款情况

本期实际核销的其他应收款金额为27019900.00元，其中核销的重要其他应收款情况是否因关联单位名称账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生北京徕特安科技

代垫款、往来款27019900.00公司破产清算内部审批流程否有限公司

合计27019900.00

7.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款期末余额坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄合计数的比期末余额

例(%)

1年以内2415671.43元，

乐山市五通桥区

押金及保证金、1-2年60545658.09元，盛发投资发展有73636129.5271.254565480.00

应收补贴款2-3年3859600元，限责任公司

3-4年6815200元，

-46-北京京运通科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

占其他应收款期末余额坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄合计数的比期末余额

例(%)贵州兴业绿色能

代垫款、往来款11991111.571年以内11.60599555.58源科技有限公司捷润德熙国际商

务咨询（北京）代垫款、往来款3000000.001年以内2.90150000.00有限公司北京市东城区人

押金及保证金826511.841年以内0.8041325.59民法院郧西县财政局非

代垫款、往来款643645.005年以上0.62643645.00税收入汇缴户

合计——90097397.93——87.176000006.17

(九)存货

1.存货的分类

期末余额期初余额

项目跌价准备/跌价准备/账面余额合同履约成账面价值账面余额合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料612965099.43189560063.95423405035.48697019982.8252015981.55645004001.27

委托加工材料394619.39394619.3943016472.305031403.6737985068.63自制半成品及

120959673.6743951743.7477007929.93122149899.1530596075.1091553824.05

在产品

库存商品85285538.037763119.0377522419.00126832331.5232255102.5194577229.01

发出商品3860135.70886485.952973649.7520452599.942846894.7717605705.17

合同履约成本1738139.301738139.303704810.113704810.11

合计825203205.52243899551.97581303653.551013176095.84122745457.60890430638.24

2.存货跌价准备和合同履约成本减值准备的增减变动情况

（1）存货跌价准备和合同履约成本减值准备的分类本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料52015981.55163858426.5426314344.14189560063.95

委托加工材料5031403.675031403.67自制半成品及

30596075.1026152639.3112796970.6743951743.74

在产品

库存商品32255102.5121338180.1445830163.627763119.03

发出商品2846894.771382465.833342874.65886485.95

合同履约成本1738139.301738139.30

合计122745457.60214469851.1293315756.75243899551.97

-47-北京京运通科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

（2）按组合计提的存货跌价准备期末余额期初余额组合名称跌价准备跌价准备账面余额跌价准备计提比例账面余额跌价准备计提比例

（%）（%）按照单个存货

项目计提存货825203205.52243899551.9729.561013176095.84122745457.6012.11跌价准备

合计825203205.52243899551.9729.561013176095.84122745457.6012.11

(十)一年内到期的非流动资产项目期末余额期初余额

一年内到期的长期应收款6720722.49

合计6720722.49

(十一)其他流动资产项目期末余额期初余额

待抵扣进项税额536061064.75561539997.56

待认证进项税额565588.25

预缴所得税及其他税金3994716.833344866.01

待摊费用及其他4022091.661055037.73

合计544643461.49565939901.30

(十二)长期应收款期末余额期初余额折现率项目坏账坏账

账面余额账面价值账面余额账面价值区间(%)准备准备

融资租赁款66052024.0666052024.0661271902.6261271902.624.78-9.03

其中：未实现

18572050.4418572050.4423300729.1823300729.18

融资收益分期收款股

100000000.00100000000.00

权处置款

小计166052024.06166052024.0661271902.6261271902.62

减：一年内到

期的长期应6720722.496720722.49收款

合计159331301.57159331301.5761271902.6261271902.62

-48-北京京运通科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(十三)长期股权投资长期股权投资的情况本期增减变动期初余额期末余额减值准备被投资单位（账面价值）追加减少权益法下确认的其他综合收其他权益宣告发放现金计提减值（账面价值）期末余额其他投资投资投资损益益调整变动股利或利润准备

一、合营企业小计

二、联营企业四川永祥能

源科技有限872690285.95-104660541.44768029744.51公司

小计872690285.95-104660541.44768029744.51

合计872690285.95-104660541.44768029744.51

-49-北京京运通科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(十四)其他非流动金融资产类别期末余额期初余额无锡工匠惠新管理咨询合伙企业

1051670.621051755.58（有限合伙）

合计1051670.621051755.58

(十五)投资性房地产按成本计量的投资性房地产项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额49933816.9849933816.98

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额49933816.9849933816.98

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额16005940.9516005940.95

2.本期增加金额1186082.461186082.46

其中：计提或摊销1186082.461186082.46

3.本期减少金额

4.期末余额17192023.4117192023.41

三、减值准备

四、账面价值

1.期末账面价值32741793.5732741793.57

2.期初账面价值33927876.0333927876.03

(十六)固定资产类别期末余额期初余额

固定资产8254754498.499670351476.63

合计8254754498.499670351476.63

1.固定资产情况

办公设备及项目房屋及建筑物机器设备新能源电站运输工具合计其他

一、账面原值

1.期初余额2428020689.584541148040.898415709368.4031775424.6258988985.5915475642509.08

2.本期增加金额92477428.54152383613.4531545355.013336713.65870768.05280613878.70

（1）购置34208284.931473741.67930961.44147436.7736760424.81

-50-北京京运通科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

办公设备及项目房屋及建筑物机器设备新能源电站运输工具合计其他

（2）在建工程转入92477428.54118175328.5230071613.342405752.21627796.44243757919.05

（3）其他95534.8495534.84

3.本期减少金额38404494.65254818396.07455940414.16868830.8545122.17750077257.90

（1）处置或报废17191666.3881223685.2418124105.87648073.7219652.21117207183.42

（2）其他21212828.27173594710.83437816308.29220757.1325469.96632870074.48

4.期末余额2482093623.474438713258.277991314309.2534243307.4259814631.4715006179129.88

二、累计折旧

1.期初余额313837164.171451639613.733364576918.4619097326.0038121258.635187272280.99

2.本期增加金额56654484.23350032331.80385287204.653828422.525539888.60801342331.80

其中：计提56654484.23350032331.80385287204.653828422.525539888.60801342331.80

3.本期减少金额6731723.03148912142.27169703034.55412726.3620776.67325780402.88

（1）处置或报废6731723.0361878286.99501381.64257939.0011686.1269381016.78

（2）其他87033855.28169201652.91154787.369090.55256399386.10

4.期末余额363759925.371652759803.263580161088.5622513022.1643640370.565662834209.91

三、减值准备

1.期初余额165822002.25353861306.4295687581.94591646.372056214.48618018751.46

2.本期增加金额201839060.73278309996.576986821.33617478.761098875.43488852232.82

其中：计提201839060.73278309996.576986821.33617478.761098875.43488852232.82

3.本期减少金额17149606.951110498.8220457.0318280562.80

（1）处置或报废15151868.601110498.8220457.0316282824.45

（2）其他1997738.351997738.35

4.期末余额367661062.98615021696.04101563904.451188668.103155089.911088590421.48

四、账面价值

1.期末账面价值1750672635.122170931758.974309589316.2410541617.1613019171.008254754498.49

2.期初账面价值1948361523.162735647120.744955444868.0012086452.2518811512.489670351476.63

注：截至期末已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值为203638037.21元。

2.截至2025年12月31日，暂时闲置的固定资产情况

类别账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物1222710969.4398157266.65328534716.21796018986.57

机器设备2666732165.86844666335.91524932618.671297133211.28

运输工具1611678.561484749.9177400.7349527.92

办公设备及其他13158029.5510207258.572207581.95743189.03

合计3904212843.40954515611.04855752317.562093944914.80

-51-北京京运通科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

3.截至2025年12月31日，通过经营租赁租出的固定资产情况

类别账面价值

房屋及建筑物104837966.13

机器设备3451179.59

合计108289145.72

4截至2025年12月31日，未办妥产权证书的情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

乐山半导体-单晶车间435699085.73待整体竣工验收后统一办理

乐山半导体-综合仓库31952677.21待整体竣工验收后统一办理

乐山半导体-机加车间65912747.34待整体竣工验收后统一办理

乐山半导体-清洗车间31857863.92待整体竣工验收后统一办理

乐山半导体-综合仓库21771951.96待整体竣工验收后统一办理

乐山半导体-废水站35033243.44待整体竣工验收后统一办理

乐山半导体-固废库2839167.29待整体竣工验收后统一办理

乐山半导体-化学品库3024152.11待整体竣工验收后统一办理

乐山半导体-危废库974538.52待整体竣工验收后统一办理

乐山半导体-固废库2214944.19待整体竣工验收后统一办理

乌海新材料-单晶一车间32645202.91待整体竣工验收后统一办理

乌海新材料-单晶二车间40400693.68待整体竣工验收后统一办理

乌海新材料-多功能车间18457533.70待整体竣工验收后统一办理

乌海新材料-库房9817831.15待整体竣工验收后统一办理

乌海新材料-宿舍楼7268479.74待整体竣工验收后统一办理

乌海新材料-室外道路、配套设施5896665.01待整体竣工验收后统一办理

乌海新材料-铸锭车间11770355.94待整体竣工验收后统一办理

乌海新材料-挡土墙5189807.29待整体竣工验收后统一办理

乌海新材料-碳碳厂房3844570.28待整体竣工验收后统一办理

乌海新材料-研发楼4325674.29待整体竣工验收后统一办理

乌海新材料-洗料车间4238133.78待整体竣工验收后统一办理

乌海新材料-服务楼3719140.13待整体竣工验收后统一办理

乌海新材料-氩气回收车间2737761.62待整体竣工验收后统一办理

乌海新材料-综合动力站2783968.25待整体竣工验收后统一办理

乌海新材料-清洗车间、多晶车间等

4.874547.92待整体竣工验收后统一办理

厂房车间

合计784376189.48——

-52-北京京运通科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

（5）固定资产减值准备测试情况

*可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定公允价值和关键参数的项目账面价值可收回金额减值金额处置费用确关键参数确定依据定方式

嘉兴银阳废品处置单价、拆

14775871.138719469.036056402.10市场法市场询价

电站项目除费用

无锡荣能-销售量、销售单

房屋及建36673337.0923528856.1313144480.96收益法价、产品成本、税行业数据

筑物前折现率10.97%

销售量、销售单

无锡荣能-

83792796.1953759728.5230033067.67收益法价、产品成本、税行业数据

机器设备

前折现率10.97%

销售量、销售单

无锡荣能-

713131.96457530.75255601.21收益法价、产品成本、税行业数据

运输工具

前折现率10.97%

无锡荣能-销售量、销售单

办公设备674950.49433034.30241916.19收益法价、产品成本、税行业数据

及其他前折现率10.97%

乌海新材销售量、销售单

料-房屋及297258500.50159310069.72137948430.78收益法价、产品成本、税行业数据

建筑物前折现率10.97%

乌海新材销售量、销售单

料-机器设64430814.7055791387.18收益法价、产品成本、税行业数据

120222201.88

备前折现率10.97%

乌海新材销售量、销售单

料-运输工89937.8648200.4941737.37收益法价、产品成本、税行业数据

具前折现率10.97%

乌海新材销售量、销售单

料-办公设1215486.55651417.02564069.53收益法价、产品成本、税行业数据

备及其他前折现率10.97%

销售量、销售单单晶炉项

171171906.4891736345.0079435561.48收益法价、产品成本、税行业数据

目

前折现率10.97%

合计726588120.13403075465.66323512654.47——————

*可收回金额按预计未来现金流量的现值确定稳定期的关预测期预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确年限键参数键参数定依据

无锡京运销售量、销售营业收入增谨慎判断营

通科技-房单价、产品成长率0%、税业收入增长

153505373.77146956873.396548500.3814年

屋及建筑本、税前折现前折现率率低于预测

物率10.97%10.97%期最后一年

销售量、销售营业收入增谨慎判断营无锡京运

单价、产品成长率0%、税业收入增长

通科技-机444214830.66425264738.4514年

18950092.21本、税前折现前折现率率低于预测

器设备

率10.97%10.97%期最后一年

销售量、销售营业收入增谨慎判断营无锡京运

单价、产品成长率0%、税业收入增长

通科技-新21810237.9120879818.68930419.2314年本、税前折现前折现率率低于预测能源电站

率10.97%10.97%期最后一年

-53-北京京运通科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

稳定期的关预测期预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确年限键参数键参数定依据

销售量、销售营业收入增谨慎判断营无锡京运

单价、产品成长率0%、税业收入增长

通科技-运760326.63727891.2932435.3414年本、税前折现前折现率率低于预测输工具

率10.97%10.97%期最后一年

无锡京运销售量、销售营业收入增谨慎判断营

通科技-办单价、产品成长率0%、税业收入增长

2357743.242257162.51100580.7314年

公设备及本、税前折现前折现率率低于预测

其他率10.97%10.97%期最后一年

销售量、销售营业收入增谨慎判断营乐山半导

12年单价、产品成长率0%、税业收入增长

体-房屋及680906565.46631563557.76

49343007.70

建筑物3个月

本、税前折现前折现率率低于预测

率10.97%10.97%期最后一年

销售量、销售营业收入增谨慎判断营乐山半导

12年单价、产品成长率0%、税业收入增长

体-机器设1139597465.60

1228632315.4389034849.83

备3个月

本、税前折现前折现率率低于预测

率10.97%10.97%期最后一年

销售量、销售营业收入增谨慎判断营乐山半导

12年单价、产品成长率0%、税业收入增长

体-运输工3534102.973277998.42256104.55

3个月本、税前折现前折现率率低于预测具

率10.97%10.97%期最后一年

销售量、销售营业收入增谨慎判断营乐山半导

12年单价、产品成长率0%、税业收入增长

体-办公设1981441.281837852.90143588.38

3个月本、税前折现前折现率率低于预测备及其他

率10.97%10.97%期最后一年

合计2537702937.352372363359.00165339578.35————————

注：上表预测期年限与以前年度减值测试采用的不一致的，主要是以前年度是按资产组中主要设备的剩余折旧年限作为预测期年限，本年度使用经济使用年限，即折旧年限到期后还能用4年。

(十七)在建工程类别期末余额期初余额

在建工程748944102.851000845384.75

工程物资5359531.964862614.67

合计754303634.811005707999.42

1.在建工程

（1）在建工程项目基本情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

乐山二期项目471758876.9225826447.52445932429.40495554843.76495554843.76京运通科技二

248408941.47248408941.47243089109.49243089109.49

期工程贵州兴业光伏

175305666.08175305666.08

电站项目无锡京运通科

25440543.451058887.7024381655.7547681184.1647681184.16

技二期项目

-54-北京京运通科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

乐山一期项目6097767.326097767.327236262.887236262.88乌海京运通厂

31326750.0519159499.1612167250.8925058750.268623735.9716435014.29

房淄博京运通电

9334345.168774725.16559620.00

站项目无锡荣能生产

10207191.235959534.944247656.2912666881.213586566.339080314.88

线扩建工程泰安启程电站

2820076.462517750.35302326.11

项目无锡京运通科

336283.18336283.18

技一期设备京运通科技风

806142.69806142.69806142.69806142.69

电运维平台无锡京运通车

782183.99782183.99

间管理系统

ERP 系统 1952822.40 1952822.40 647472.73 647472.73无锡荣能车间

479466.21276256.48203209.73479466.21162732.62316733.59

管理系统

无锡荣能车间、

129357.8074595.4754762.33129357.8044002.2985355.51

厂房改造工程淮南京运通电

681920.57638760.5743160.00681920.57638760.5743160.00

站项目山东天璨环切

449345.90449345.90156027.48156027.48

机项目濉溪昌泰电站

764862.44764862.441569728.421569728.42

项目海宁京运通电

2709416.482709416.48857955.51857955.51

站项目嘉兴银阳电站

724679.76724679.76

项目

合计801938084.6952993981.84748944102.851025193658.0424348273.291000845384.75

（2）重大在建工程项目变动情况本期转入本期其他项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额固定资产减少金额京运通科技二

805560000.00243089109.495319831.98248408941.47

期工程

乐山二期项目5363519900.00495554843.7637715087.2361511054.07471758876.92贵州兴业光伏

175305666.08175305666.08

电站项目

合计913949619.3343034919.2161511054.07175305666.08720167818.39

重大在建工程项目变动情况（续）

工程累计投入工程进度利息资本化其中：本期利息本期利息项目名称资金来源

占预算比例(%)(%)累计金额资本化金额资本化率(%)京运通科技二

33.5633.56自筹资金

期工程

-55-北京京运通科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

工程累计投入工程进度利息资本化其中：本期利息本期利息项目名称资金来源

占预算比例(%)(%)累计金额资本化金额资本化率(%)募集资金及

乐山二期项目60.4388.24自筹资金贵州兴业光伏自筹资金电站项目合计

（3）在建工程项目减值准备项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额计提原因可收回金额小

乐山二期项目25826447.5225826447.52于账面价值可收回金额小

乌海京运通厂房8623735.9710535763.1919159499.16于账面价值无锡荣能生产线扩建可收回金额小

3586566.332372968.615959534.94

工程于账面价值可收回金额小

无锡京运通科技项目1058887.701058887.70于账面价值可收回金额小

淄博京运通电站项目8774725.168774725.16于账面价值可收回金额小

泰安启程电站项目2517750.352517750.35于账面价值可收回金额小

淮南京运通电站项目638760.57638760.57于账面价值可收回金额小

MES 车间管理系统 162732.62 113523.86 276256.48于账面价值可收回金额小

车间、厂房改造工程44002.2930593.1874595.47于账面价值

合计24348273.2939938184.0611292475.5152993981.84

（4）在建工程减值准备测试情况

*可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定公允价值和关键参数的项目账面价值可收回金额减值金额处置费用确关键参数确定依据定方式淮南京运

光伏组件、电缆、支

通电站项681920.5743160.00638760.57市场法市场询价架等设备重置成本目

乌海京运销售量、销售单价、

通二期及31326750.0512167249.3119159500.74收益法产品成本、税前折现行业数据

厂房项目率10.97%

无锡荣能销售量、销售单价、

生产线扩10207191.234247657.475959533.76收益法产品成本、税前折现行业数据

建工程率10.97%

无锡荣能销售量、销售单价、

车间管理479466.21203209.79276256.42收益法产品成本、税前折现行业数据

系统率10.97%

无锡荣能销售量、销售单价、

车间、厂房129357.8054762.3574595.45收益法产品成本、税前折现行业数据

改造工程率10.97%

合计42824685.8616716038.9226108646.94——————

-56-北京京运通科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

*可收回金额按预计未来现金流量的现值确定稳定期的关预测期预测期的关键稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确年限参数键参数定依据

销售量、销售单营业收入增谨慎判断营

乐山二期12年价、产品成本、长率0%、税业收入增长

471758876.92445932429.4025826447.52

项目3个月税前折现率前折现率率低于预测

10.97%10.97%期最后一年

销售量、销售单营业收入增谨慎判断营无锡京运

价、产品成本、长率0%、税业收入增长

通科技项25440543.4524381656.231058887.2214年税前折现率前折现率率低于预测目

10.97%10.97%期最后一年

合计497199420.37470314085.6326885334.74————————

注：上表预测期年限与以前年度减值测试采用的不一致的，主要是以前年度是按资产组中主要设备的剩余折旧年限作为预测期年限，本年度使用经济使用年限，即折旧年限到期后还能用4年。

2.工程物资

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

太阳能组件22001062.9116641530.955359531.9620033133.8117240356.922792776.89

专用设备2069837.782069837.78

新材料生产设备7259783.117259783.117259783.117259783.11

合计29260846.0223901314.065359531.9629362754.7024500140.034862614.67

(十八)使用权资产

1.使用权资产情况

项目房屋及建筑物机器设备土地使用权屋顶水面合计

一、账面原值

1.期初余额17004778.76324442500.75128449008.54191496268.159348567.37670741123.57

2.本期增加金额115640727.6117338234.1232868273.39165847235.12

（1）新增租赁115640727.6132868273.39148509001.00

（2）重估调整17338234.1217338234.12

3.本期减少金额622290.2616605448.753665366.5120893105.52

（1）处置14414511.3314414511.33

（2）其他622290.262190937.423665366.516478594.19

4.期末余额17004778.76439460938.10129181793.91220699175.039348567.37815695253.17

二、累计折旧

1.期初余额976003.4271476415.3023554959.6736610402.101783487.92134401268.41

2.本期增加金额403863.4826530518.458757200.1911405885.13445872.0047543339.25

其中：计提403863.4826530518.458757200.1911405885.13445872.0047543339.25

-57-北京京运通科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

项目房屋及建筑物机器设备土地使用权屋顶水面合计

3.本期减少金额4386365.19823767.295210132.48

（1）处置3997567.273997567.27

（2）其他388797.92823767.291212565.21

4.期末余额1379866.9098006933.7527925794.6747192519.942229359.92176734475.18

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额7982039.9425964.848008004.78

其中：计提7982039.9425964.848008004.78

3.本期减少金额

4.期末余额7982039.9425964.848008004.78

四、账面价值

1.期末账面价值15624911.86333471964.41101230034.40173506655.097119207.45630952773.21

2.期初账面价值16028775.34252966085.45104894048.87154885866.057565079.45536339855.16

2.使用权资产的减值准备测试情况

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定稳定期的预测期预测期的关键稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额关键参数的年限参数键参数确定依据

销售量、销售营业收入增谨慎判断营无锡京运通

单价、产品成长率0%、税业收入增长

科技-土地608649.76582684.9225964.8414年本、税前折现前折现率率低于预测使用权

率10.97%10.97%期最后一年

销售量、销售营业收入增谨慎判断营乐山半导体

12年3单价、产品成长率0%、税业收入增长

-房屋及建110147793.05102165753.117982039.94

个月本、税前折现前折现率率低于预测筑物

率10.97%10.97%期最后一年

合计110756442.81102748438.038008004.78————————

(十九)无形资产

1.无形资产情况

项目土地使用权专利权非专利技术软件水权合计

一、账面原值

1.期初余额301872879.3116997407.017087929.6811230870.058462680.00345651766.05

2.本期增加金额637233.96876106.191513340.15

其中：购置637233.96876106.191513340.15

3.本期减少金额

4.期末余额302510113.2716997407.017087929.6812106976.248462680.00347165106.20

二、累计摊销

1.期初余额61869054.959757447.394311823.847835518.971751030.4585524875.60

-58-北京京运通科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

项目土地使用权专利权非专利技术软件水权合计

2.本期增加金额5962179.14708792.961288298.88267465.848226736.82

其中：计提5962179.14708792.961288298.88267465.848226736.82

3.本期减少金额

4.期末余额67831234.099757447.395020616.809123817.852018496.2993751612.42

三、减值准备

1.期初余额8416267.787239959.62424664.382332341.9818413233.76

2.本期增加金额10229045.26120247.501908177.9412257470.70

其中：计提10229045.26120247.501908177.9412257470.70

3.本期减少金额

4.期末余额18645313.047239959.62544911.884240519.9230670704.46

四、账面价值

1.期末账面价值216033566.142067312.882438246.512203663.79222742789.76

2.期初账面价值231356112.962776105.843202130.324379307.57241713656.69

2.截至2025年12月31日，不存在未办妥产权证书的情况

3.无形资产的减值准备测试情况

（1）可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定公允价值和关键参数的项目账面价值可收回金额减值金额处置费用确关键参数确定依据定方式

销售量、销售单

乌海新材料-价、产品成本、

9311576.084990363.044321213.04收益法行业数据

土地使用权税前折现率

10.97%

销售量、销售单

乌海新材料-价、产品成本、

106579.0657119.0349460.03收益法行业数据

外购软件税前折现率

10.97%

销售量、销售单

乌海新材料-价、产品成本、

4111841.732203663.791908177.94收益法行业数据

水权税前折现率

10.97%

销售量、销售单

无锡荣能-土价、产品成本、

6316366.724052450.512263916.21收益法行业数据

地使用权税前折现率

10.97%

销售量、销售单

无锡荣能-软价、产品成本、

150016.0996247.2353768.86收益法行业数据

件税前折现率

10.97%

合计19996379.6811399843.608596536.08——————

-59-北京京运通科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

（2）可收回金额按预计未来现金流量的现值确定预测稳定期的预测期的关稳定期的项目账面价值可收回金额减值金额期年关键参数的键参数关键参数限确定依据

无锡京运销售量、销售营业收入谨慎判断营

通科技-单价、产品成增长率0%、业收入增长

23278431.8122285379.81993052.0014年

土地使用本、税前折现税前折现率低于预测

权率10.97%率10.97%期最后一年

销售量、销售营业收入谨慎判断营无锡京运

单价、产品成增长率0%、业收入增长

通科技-398938.10381919.4917018.6114年本、税前折现税前折现率低于预测软件

率10.97%率10.97%期最后一年

销售量、销售营业收入谨慎判断营乐山半导

12年单价、产品成增长率0%、业收入增长

体-土地36580476.0533929612.042650864.01

3个月本、税前折现税前折现率低于预测

使用权

率10.97%率10.97%期最后一年

合计60257845.9656596911.343660934.62————————

注：上表预测期年限与以前年度减值测试采用的不一致的，主要是以前年度是按资产组中主要设备的剩余折旧年限作为预测期年限，本年度使用经济使用年限，即折旧年限到期后还能用4年。

(二十)商誉

1.商誉账面原值

本期增加额本期减少额项目期初余额期末余额企业合并形成的其他处置其他山东天璨环保科技

119813723.34119813723.34

有限公司

合计119813723.34119813723.34

2.商誉减值准备

本期增加额本期减少额项目期初余额期末余额计提其他处置其他山东天璨环保科技

119813723.34119813723.34

有限公司

合计119813723.34119813723.34

(二十一)长期待摊费用类别期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额

设备技改项目11265301.057274690.272089997.3416449993.98

其他改造项目4665451.97423234.994242216.98

土地、屋顶费用2780117.84208983.361067640.001503494.48

服务费919265.23291122.64569265.38641122.49

其他273591.741346603.24458927.581161267.40

合计19903727.838912416.153750408.651067640.0023998095.33

-60-北京京运通科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(二十二)递延所得税资产、递延所得税负债

1.未经抵消的递延所得税资产和递延所得税负债

期末余额期初余额

项目递延所得税资产可抵扣/应纳税递延所得税资产可抵扣/应纳税

/负债暂时性差异/负债暂时性差异

递延所得税资产：

信用减值准备69219064.18282000849.9966121114.97267778174.45

资产减值准备119600069.68566502136.7968970336.24290120506.46递延收益

可抵扣亏损223044182.231286041246.36322543452.042042567856.91

预计负债8175110.6035435447.299049487.7037899665.29

租赁负债86987182.47405685571.1279342653.69421979300.27

内部交易未实现利润84235456.27555892261.0494905673.13628149876.34

小计591261065.433131557512.59640932717.773688495379.72

递延所得税负债：

其他权益工具投资公允价值变动2000000.008000000.002000000.008000000.00

固定资产加速折旧997359.886649065.841188625.857924172.33

使用权资产96471536.83444599648.1879440721.18426684164.88

小计99468896.71459248714.0282629347.03442608337.21

2.未确认递延所得税资产明细

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异1130718719.07866284039.06

可抵扣亏损3540766201.051840180008.07

合计4671484920.122706464047.13

3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况

年度期末余额期初余额备注

2025年度34293949.12

2026年度67353767.4859831095.36

2027年度63431416.5448541513.86

2028年度229490035.0891795450.87

2029年度880796286.12571846655.56

2030年度1054930591.032031年及以后年度（适用于高新

1244764104.801033871343.30技术企业和科技型中小企业）

合计3540766201.051840180008.07

-61-北京京运通科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(二十三)其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付长期资产购置款17467584.22208703.9117258880.3130007454.6030007454.60

待抵扣进项税额3396.233396.23407795.89407795.89

合计17470980.45208703.9117262276.5430415250.4930415250.49

(二十四)所有权或使用权受限资产期末情况项目账面余额账面价值受限类型受限情况

银承和保函保证金、司法冻

货币资金4622588.914622588.91质押、冻结结存款

交易性金融资产58600000.0058600000.00质押股权质押

应收账款3479445135.403377214780.59质押为公司取得融资提供质押

长期股权投资768029744.51768029744.51质押为公司取得融资提供质押

投资性房地产49933816.9832741793.57抵押为公司取得融资提供抵押

为公司取得融资提供抵押、

固定资产8957848641.825081855358.40抵押

法院冻结、财产保全等

无形资产274956056.09197635285.11抵押为公司取得融资提供抵押

子公司股权3160332600.003160332600.00质押为公司取得融资提供质押

合计16753768583.7112681032151.09期初情况项目账面余额账面价值受限类型受限情况

银承和保函保证金、司法冻

货币资金177597206.11177597206.11质押、冻结结存款

交易性金融资产58600000.0058600000.00质押股权质押

应收账款3139369719.943133153913.80质押为公司取得融资提供质押

应收款项融资1345742.391345742.39质押为公司取得融资提供质押

长期股权投资872690285.95872690285.95质押为公司取得融资提供质押

固定资产7491730364.854596418367.00抵押为公司取得融资提供抵押

无形资产63414711.5952835107.84抵押为公司取得融资提供抵押

子公司股权2889712600.002889712600.00质押为公司取得融资提供质押

合计14694460630.8311782353223.09

(二十五)短期借款借款条件期末余额期初余额

质押借款251322230.00302509713.20

保证借款420374875.01

-62-北京京运通科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

借款条件期末余额期初余额

信用借款587119838.36

抵押+质押借款89121416.64

保证+质押借款82501319.44

保证+抵押借款84077333.33

保证+抵押+质押借款176183115.25

合计683205414.661310004426.57

(二十六)应付票据项目期末余额期初余额

银行承兑汇票58368800.00

合计58368800.00

(二十七)应付账款

1.按账龄分类

项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）627303024.591638046682.88

1年以上2036257440.521207054893.28

合计2663560465.112845101576.16

2.账龄超过1年或逾期的重要应付账款

债权单位名称期末余额未偿还或未结转的原因

乐山京隆石英玻璃制品有限公司402810557.48尚未结算

信息产业电子第十一设计研究院科技工程股份有限公司387516007.71尚未结算

乌海市海勃湾区城市建设投融资有限责任公司159800000.00尚未结算

中铁北京工程局集团北京有限公司106713894.27尚未结算

杭州奔博科技有限公司62627872.85尚未结算

高测智慧能源（上海）有限公司54955958.61尚未结算

天津雷格盛通真空装备制造有限公司39889695.87尚未结算

长沙岱勒新材料科技股份有限公司32265241.95尚未结算

江苏东方四通科技股份有限公司31503688.68尚未结算

宁夏远高绿色科技建筑有限公司30732140.79尚未结算

上海雍能机电科技有限公司28967678.60尚未结算

霸州市通兴机械设备有限公司23171339.84尚未结算

晶创铭盛电子科技（香河）有限公司21923790.00尚未结算

嘉祥县新兴电碳科技有限公司20968226.90尚未结算

上海飞帆智能科技有限公司19323288.99尚未结算

-63-北京京运通科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

债权单位名称期末余额未偿还或未结转的原因

无锡阳光精机股份有限公司16485963.90尚未结算

江苏墨标碳素科技有限公司17470174.00尚未结算

湖南纪璟新材料有限公司17056319.63尚未结算

常州京洋半导体材料科技有限公司16890435.18尚未结算

山东润扬石墨科技有限公司14515627.61尚未结算

宁夏晶隆石英有限公司14343794.14尚未结算

西安超码科技有限公司12452615.95尚未结算

山东驰盛新能源设备有限公司12314675.10尚未结算

沈阳隆基电磁科技股份有限公司10398140.00尚未结算

连云港保康石英制品有限公司10724480.20尚未结算

合计1565821608.25

(二十八)预收款项项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）79294.72

1年以上2872976.22

合计2952270.94

(二十九)合同负债项目期末余额期初余额

预收货款33681722.8866302828.48

合计33681722.8866302828.48

(三十)应付职工薪酬

1.应付职工薪酬分类列示

项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

短期薪酬23610680.30262805713.67266178396.3620237997.61

离职后福利-设定提存计划1428155.1331442302.7531734498.501135959.38

辞退福利6505009.848733090.368949042.416289057.79

合计31543845.27302981106.78306861937.2727663014.78

2.短期职工薪酬情况

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴20885689.26221503311.71224763384.6917625616.28

职工福利费205678.008419385.348515056.34110007.00

社会保险费880186.4917081338.8117234188.37727336.93

-64-北京京运通科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其中：医疗及生育保险费832550.8215820454.8115981481.71671523.92

工伤保险费47635.671260884.001252706.6655813.01

住房公积金308907.5011421642.4411461575.94268974.00

工会经费和职工教育经费1330219.054264767.644088923.291506063.40

其他短期薪酬115267.73115267.73

合计23610680.30262805713.67266178396.3620237997.61

3.设定提存计划情况

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险1381483.4330311142.7130594114.301098511.84

失业保险费46671.701131160.041140384.2037447.54

合计1428155.1331442302.7531734498.501135959.38

(三十一)应交税费项目期末余额期初余额

增值税21616229.629558762.24

企业所得税12883018.5514958944.71

房产税1242366.622823637.58

土地使用税2823256.962399134.20

个人所得税597439.21775378.54

城市维护建设税670171.72390596.09

教育费附加499705.00332180.02

地方教育附加333136.7076207.87

印花税752483.27913641.10

其他税费35430.8268138.42

合计41453238.4732296620.77

(三十二)其他应付款项目期末余额期初余额

应付利息89693333.3146809999.98

应付股利3660952.1214442049.12

其他应付款186370688.4678617995.01

合计279724973.89139870044.11

-65-北京京运通科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

1.应付利息

（1）应付利息的分类项目期末余额期初余额

其他利息89693333.3146809999.98

（2）重要的逾期未付利息单位逾期金额逾期原因

乐山高新投资发展（集团）有限公司89693333.31尚未结算

2.应付股利

项目期末余额期初余额

普通股股利3660952.1214442049.12

合计3660952.1214442049.12

3.其他应付款

（1）按款项性质分类项目期末余额期初余额

外部往来款146225796.6759219784.17

押金及保证金2493705.094046935.09

待付费用12521901.5412241274.33

违约金及利息22259285.16

其他2870000.003110001.42

合计186370688.4678617995.01

（2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款单位名称期末余额未偿还或未结转原因

中材高新材料股份有限公司21000561.16不满足结算条件

湖南兴业绿色能源股份有限公司11845000.00不满足结算条件

合计32845561.16——

(三十三)一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款125518977.52230900333.09

一年内到期的长期应付款1580434864.94643275341.03

一年内到期的租赁负债79114505.6044003809.92

合计1785068348.06918179484.04

-66-北京京运通科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(三十四)其他流动负债项目期末余额期初余额

待转销项税额4281830.088619367.64

已背书未到期未终止确认的票据1081500.00

合计5363330.088619367.64

(三十五)长期借款项目期末余额期初余额利率区间

信用借款180000000.003.20%

其他条件【质押+保证借款等】25000000.0035000000.005.88%

其他条件【抵押+保证借款等】460000000.00500000000.003.40%

小计485000000.00715000000.00

减：一年内到期的长期借款125000000.00230000000.00

合计360000000.00485000000.00

(三十六)租赁负债项目期末余额期初余额

租赁付款额728484023.51548228612.59

减：未确认融资费用169086163.98157413366.15

减：一年内到期的租赁负债79114505.6044003809.92

合计480283353.93346811436.52

租赁负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

项目期末余额

1年以内108422212.90

1至2年94886335.68

2至3年94400575.82

3至4年100638759.56

5年以上54998509.29

合计453346393.25

(三十七)长期应付款项目期末余额期初余额

长期应付款2554347340.173901658293.80

合计2554347340.173901658293.80

-67-北京京运通科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

长期应付款分类项目期末余额期初余额

乐山高新投借款1200000000.001200000000.00

融资租赁款2934782205.113344933634.83

小计4134782205.114544933634.83

减：一年内到期的长期应付款1580434864.94643275341.03

合计2554347340.173901658293.80

(三十八)预计负债项目期末余额期初余额形成原因

复原费35087981.1137899665.29

未决诉讼75575145.0527026326.68预计诉讼赔偿款

产品质量保证1165934.96

合计110663126.1666091926.93

(三十九)递延收益项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额形成原因

政府补助119433098.5618498350.0011221056.71126710391.85财政拨款

合计119433098.5618498350.0011221056.71126710391.85

(四十)股本

本次变动增减（+、-）项目期初余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股

股份总数2414602861.002414602861.00

(四十一)资本公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

资本溢价（股本溢价）4944784526.724944784526.72

合计4944784526.724944784526.72

(四十二)专项储备项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

安全生产费14283033.1422267244.3412138335.5724411941.91

合计14283033.1422267244.3412138335.5724411941.91

-68-北京京运通科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(四十三)盈余公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

法定盈余公积465940602.06465940602.06

合计465940602.06465940602.06

(四十四)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上期末未分配利润1179560931.453571598427.90

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润1179560931.453571598427.90

加：本期归属于母公司所有者的净利润-1480094342.97-2360647658.01资本公积弥补亏损

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积

应付普通股股利31389838.44转作股本的普通股股利

期末未分配利润-300533411.521179560931.45

(四十五)营业收入和营业成本

1.营业收入和营业成本情况

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2743305150.702435674499.724096673534.704671227578.84

其他业务369327704.36361824894.92494097215.69576760141.53

合计3112632855.062797499394.644590770750.395247987720.37

2.营业收入扣除情况表

项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况

营业收入金额3112632855.064590770750.39

营业收入扣除项目合计金额335998416.68473287430.40营业收入扣除项目合计金额占营业

10.7910.31

收入的比重（%）

一、与主营业务无关的业务收入

1.正常经营之外的其他业务收入。

如出租固定资产、无形资产、包装物，主要为材料收主要为材料收销售材料，用材料进行非货币性资产

335998416.68入、租赁收入和457466614.22入、租赁收入交换，经营受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属加工收入和加工收入于上市公司正常经营之外的收入。

-69-北京京运通科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况

2.不具备资质的类金融业务收入，

如拆出资金利息收入；本会计年度以及上一会计年度新增的类金融业务

所产生的收入，如担保、商业保理、小额贷款、融资租赁、典当等业务形

成的收入，为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外。

3.本会计年度以及上一会计年度新

15820816.18

增贸易业务所产生的收入。

4.与上市公司现有正常经营业务无

关的关联交易产生的收入。

5.同一控制下企业合并的子公司期

初至合并日的收入。

未形成或难以形成稳定业务模式的业务所产生的收入。

与主营业务无关的业务收入小计335998416.68473287430.40

二、不具备商业实质的收入

1.未显著改变企业未来现金流量的

风险、时间分布或金额的交易或事项产生的收入。

2.不具有真实业务的交易产生的收入。如以自我交易的方式实现的虚假收入，利用互联网技术手段或其他方法构造交易产生的虚假收入等。

3.交易价格显失公允的业务产生的收入。

4.本会计年度以显失公允的对价或

非交易方式取得的企业合并的子公司或业务产生的收入。

5.审计意见中非标准审计意见涉及的收入。

6.其他不具有商业合理性的交易或

事项产生的收入。

不具备商业实质的收入小计

三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入

营业收入扣除后金额2776634438.384117483319.99

3.营业收入、营业成本分解信息

收入高端装备事业部新能源发电业务分部新材料业务分部分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本按业务

45530762.1415487295.641033447607.18512135779.971801361294.572081162929.66

类型

设备8106194.694261891.92

硅棒556939121.74676592460.78

硅片967747681.271100353478.39

电力1031104386.04509788776.07脱硝催化剂

-70-北京京运通科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

收入高端装备事业部新能源发电业务分部新材料业务分部分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

其他37424567.4511225403.722343221.142347003.90276674491.56304216990.49按经营

45530762.1415487295.641033447607.18512135779.971801361294.572081162929.66

地区

境内45530762.1415487295.641033447607.18512135779.971784682436.002063248099.12

境外16678858.5717914830.54

合计45530762.1415487295.641033447607.18512135779.971801361294.572081162929.66收入节能环保业务分部其他股权投资业务分部合计分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本按业务

203707795.46163072060.3928585395.7125641328.983112632855.062797499394.64

类型

设备8106194.694261891.92

硅棒556939121.74676592460.78

硅片967747681.271100353478.39

电力1031104386.04509788776.07脱硝催

179407766.96144677892.56179407766.96144677892.56

化剂

其他24300028.5018394167.8328585395.7125641328.98369327704.36361824894.92按经营

203707795.46163072060.3928585395.7125641328.983112632855.062797499394.64

地区

境内203707795.46163072060.3928585395.7125641328.983095953996.492779584564.10

境外16678858.5717914830.54

合计203707795.46163072060.3928585395.7125641328.983112632855.062797499394.64

4.履约义务的说明

本公司的收入主要包括专用设备销售、新材料产品（硅棒和硅片）销售、环保脱硝催化

剂销售以及新能源电力销售。专用设备、新材料产品（硅棒和硅片）、环保脱硝催化剂销售的收入确认方法为：根据销售订单、出库单等并经客户收货验收后进行收入确认；新能源电

力销售的收入确认方法为：以向国网电力公司的供电数量及双方确认的上网电价为收入确认的依据，销售给屋顶业主的电费收入以双方签字确认的电费确认单为收入确认的依据。

5.分摊至剩余履约义务的说明

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为

33681722.88元。

6.重大合同变更或重大交易价格调整

本报告期内，不涉及重大合同变更或重大交易价格调整的项目。

-71-北京京运通科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(四十六)税金及附加项目本期发生额上期发生额

房产税23591533.0022103006.40

土地使用税11591714.7312855064.26

城市维护建设税5900029.095721010.00

教育费附加3575234.854648911.21

地方教育附加2383847.041334616.82

车船使用税38721.1840212.28

印花税3247576.285681124.12

环境保护税138634.92180503.01

水资源税27882.8222113.29

其他332201.46340059.06

合计50827375.3752926620.45

(四十七)销售费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬9308207.2210546876.89

固定资产折旧46573.9543623.96

交通差旅费2232529.393234832.17

车辆使用费23679.68151114.90

业务招待费1413371.712318576.83

办公费182134.39402729.54

中介费及咨询费1333420.3214482457.50

售后服务费816261.651504566.79

技术服务费262583.263042.48

展览、宣传费531905.871374256.26

包装费671504.42

出口代理费20907.6217718.20

其他84243.7746801.15

合计16255818.8334798101.09

(四十八)管理费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬78429417.61119865392.64

固定资产折旧20507258.4324540210.24

无形资产摊销5811371.006560568.08

交通差旅费2084155.623798218.83

业务招待费3079983.3811684885.36

-72-北京京运通科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

项目本期发生额上期发生额

办公费6175792.8011629205.85

中介服务费8404149.129369696.45

服务费7840112.376560568.08

诉讼费10555393.69

残疾人就业保障金2559244.486634791.00

其他9768667.6918145696.26

合计155215546.19218789232.79

(四十九)研发费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬19687385.2638753941.46

直接材料13263023.6348178075.74

固定资产折旧2888925.544532490.09

无形资产摊销708792.96708792.96

其他1378792.642931942.04

合计37926920.0395105242.29

(五十)财务费用项目本期发生额上期发生额

利息费用310656197.26373394601.93

减：利息收入18681824.5337013701.62

汇兑损失488196.76239204.75

减：汇兑收益51684.58504587.34

手续费支出139458.082554406.59

合计292550342.99338669924.31

(五十一)其他收益

项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关

政府补助11221056.7113426544.09资产相关

政府补助45908336.5650591282.12收益相关

合计57129393.2764017826.21

(五十二)投资收益项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-104745381.29-126216027.77

处置长期股权投资产生的投资收益-183346408.24-320720.13

-73-北京京运通科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

项目本期发生额上期发生额

交易性金融资产在持有期间取得的投资收益18277.75987865.95

债务重组收益-21414.34

合计-288094926.12-125548881.95

(五十三)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他非流动金融资产-84.967961.74

合计-84.967961.74

(五十四)信用减值损失项目本期发生额上期发生额

应收票据信用减值损失-108467.75

应收账款信用减值损失-7358376.034224058.49

其他应收款信用减值损失-3134531.40-1825385.99

合计-10601375.182398672.50

(五十五)资产减值损失项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失-214469851.12-532636506.87

合同资产减值损失99100.00575900.00

固定资产减值损失-488852232.82-404289743.75

在建工程减值损失-40722365.88-18399116.83

使用权资产减值损失-8008004.78

无形资产减值损失-12257470.70-11173274.14

其他非流动资产减值损失-208703.91

合计-764419529.21-965922741.59

(五十六)资产处置收益项目本期发生额上期发生额

处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、

生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得6686014.56-1516460.86或损失

合计6686014.56-1516460.86

-74-北京京运通科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(五十七)营业外收入计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

与日常活动无关的政府补助1611.36

非流动资产损坏报废收益329144.74329144.74

核销往来款895960.00750252.00895960.00

赔偿款、违约金4144053.062016741.704144053.06

其他1813233.55129384.571813233.55

合计7182391.352897989.637182391.35

(五十八)营业外支出计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

对外捐赠240000.00177400.00240000.00

非流动资产报废损失122484.1425412.80122484.14

赔偿款148533990.406802014.79148533990.40

罚款、滞纳金支出2060032.991611773.402060032.99

其他5338429.882571584.695338429.88

合计156294937.4111188185.68156294937.41

(五十九)所得税费用

1.所得税费用明细

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用69438701.0284935439.75

递延所得税费用64519949.17-74761963.34

调整以前期间所得税的影响-1176810.325453715.07

合计132781839.8715627191.48

2.会计利润与所得税费用调整过程

项目金额

利润总额-1386055596.69

按法定/适用税率计算的所得税费用-346513899.17

子公司适用不同税率的影响96964808.85

调整以前期间所得税的影响-1176810.32

非应税收入的影响-21720623.79

不可抵扣的成本、费用和损失的影响62999106.89

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-3353429.77

-75-北京京运通科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

项目金额

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响347487708.96

研发费用加计扣除-6158532.02

其他4253510.24

所得税费用132781839.87

(六十)现金流量表

1.经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

利息收入2107013.6333630091.46

政府补助收入56206940.55121327398.04

保证金及押金5577189.3620716197.42

收到的合并范围外的往来款22590620.055435635.01

其他17737009.7734248379.34

合计104218773.36215357701.27

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

付现费用50435955.6978354580.15

保证金及押金4935724.336507657.13

支付的合并范围外的往来款2650880.3029027624.88

其他3703769.302947125.17

合计61726329.62116836987.33

2.投资活动有关的现金

（1）收到的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

理财产品及收益78987865.95

定期存款及收益103551111.11

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额496524514.01

合计496524514.01182538977.06

（2）支付的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

购建长期资产所支付的现金18853192.85348598370.99

-76-北京京运通科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

项目本期发生额上期发生额

理财产品78000000.00

合计18853192.85426598370.99

（3）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

定期存款103551111.11

合计103551111.11

3.筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

融资租赁款786500000.00

银行保证金400038600.10

其他6617714.75

合计6617714.751186538600.10

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

融资租赁款444404490.901539319963.34

经营租赁款21333252.6010613025.45

银行保证金38657.60

其他6578687.7916914.27

合计472316431.291549988560.66

（3）筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动短期

1310004426.57476500000.0044200289.811142165087.875334213.85683205414.66

借款长期

715900333.0922294666.13252676021.70485518977.52

借款融资

3344933634.83149056312.42434177188.25122891517.052936921241.95

租赁经营

390815246.44260260401.5038139243.0453538545.37559397859.53

租赁

其他1200000000.001200000000.00

合计6961653640.93476500000.00475811669.861867157540.86181764276.275865043493.66

-77-北京京运通科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(六十一)现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

项目本期发生额上期发生额

1.将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-1518837436.56-2447987102.39

加：资产减值准备671103772.46965922741.59

信用减值损失10601375.18-2398672.50

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、

801342331.80860092554.66

投资性房地产折旧

使用权资产折旧47543339.2540332276.01

无形资产摊销8226736.828801428.13

长期待摊费用摊销3750408.654163194.54处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益-6686014.561516460.86以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-206660.6025412.80

净敞口套期损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）84.96-7961.74

财务费用（收益以“－”号填列）310656197.26373394601.93

投资损失（收益以“－”号填列）288094926.12125548881.95

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）45288940.35-66606665.74

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）19226645.68-8155297.60

存货的减少（增加以“－”号填列）187972890.321155575979.90

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）27504807.74-865068622.49

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-225577137.59-1035556084.52

其他187007144.90660614772.92

经营活动产生的现金流量净额857012352.18-229792101.69

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额245256024.41290388127.84

减：现金的期初余额290388127.841823992536.16

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-45132103.43-1533604408.32

-78-北京京运通科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

2.本期收到的处置子公司的现金净额

项目金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物500000000.00

其中：贵州兴业绿色能源科技有限公司500000000.00

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物3475485.99

其中：贵州兴业绿色能源科技有限公司3475485.99

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

处置子公司收到的现金净额496524514.01

3.现金及现金等价物

项目期末余额期初余额

一、现金245256024.41290388127.84

其中：库存现金713745.09499084.87

可随时用于支付的银行存款244542279.32289889042.97可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额245256024.41290388127.84

(六十二)外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金19594994.22

其中：美元2753470.887.02885284649.10

欧元217755.318.235561948.82

港币1006.980.9032214248396.30

应收账款773.17

其中：美元110.007.0288773.17

其他应收款73950.79

其中：港币81874.620.9032273950.79

六、租赁

1.作为承租人

项目金额计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分

-79-北京京运通科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

项目金额

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用1455379.78计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）

与租赁相关的总现金流出466568918.60

2.作为出租人

经营租赁

其中:未计入租赁收款额的可变项目租赁收入租赁付款额相关的收入

房屋及机器设备出租46464884.63

合计46464884.63

七、研发支出按费用性质列示项目本期发生额上期发生额

职工薪酬19687385.2638753941.46

直接材料13263023.6348178075.74

固定资产折旧2888925.544532490.09

无形资产摊销708792.96708792.96

其他1378792.642931942.04

合计37926920.0395105242.29

其中：费用化研发支出37926920.0395105242.29资本化研发支出

-80-北京京运通科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

八、合并范围的变更

（一）出售子公司股权情况存在丧失子公司控制权的交易或事项与原子公丧失控制权处置价款与处丧失控制丧失控制按照公允司股权投丧失控丧失控之日合并财丧失控置投资对应的权之日合权之日合价值重新资相关的丧失控丧失控制权制权时丧失控制权制权之务报表层面制权时合并财务报表并财务报并财务报计量剩余其他综合子公司名称制权的时点的处置点的处时点的判断日剩余剩余股权公点的处层面享有该子表层面剩表层面剩股权产生收益转入时点价款置比例依据股权的允价值的确置方式公司净资产份余股权的余股权的的利得或投资损益

（%）比例（%）定方法及主额的差额账面价值公允价值损失或留存收要假设益的金额股权转让协

贵州兴业绿议、工商变

色能源科技2025年一次性更资料、收有限公司（以10月600000000.00100.00处置全到股权款项-183346408.24下简称“贵州22日部股权单据、管理兴业”）权交割等相关资料

（二）合并范围发生变化的其他原因公司的下属子公司北京大创时代能源有限公司于2025年2月24日注销。

-81-北京京运通科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

九、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1.企业集团的构成

主要注册资本持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式

经营地（万元）直接间接江苏省江苏省半导体材料研

无锡京运通科技100300.00100.00设立

无锡市无锡市发、生产及销售

江苏省江苏省硅锭、硅片生产非同一控制下

无锡荣能668万美元65.00无锡市无锡市及销售的企业合并内蒙古内蒙古硅晶材料生产

乌海新材料自治区50000.00自治区99.001.00设立及销售乌海市乌海市内蒙古内蒙古硅晶材料生产

乌海新能源自治区50000.00自治区99.001.00设立及销售乌海市乌海市四川省四川省硅晶材料生产

乐山新材料300000.0070.00设立乐山市乐山市及销售四川省四川省硅晶材料生产

乐山半导体160000.0099.970.03设立乐山市乐山市及销售四川省四川省硅晶材料生产

乐山硅片10000.00100.00设立乐山市乐山市及销售北京市北京市硅晶材料生产同一控制下的

北京天能32825.0099.010.99通州区通州区及销售企业合并山东省山东省专业技术服务

淄博光伏1000.00100.00设立淄博市淄博市业宁夏自宁夏自非同一控制下

宁夏盛阳新能源治区中18500.00治区中光伏发电100.00的企业合并卫市卫市宁夏自宁夏自

宁夏振阳新能源治区中31500.00治区中光伏发电100.00设立卫市卫市宁夏自宁夏自非同一控制下

宁夏盛宇太阳能治区中200.00治区中光伏发电100.00的企业合并卫市卫市宁夏自宁夏自

宁夏远途光伏治区中25200.00治区中光伏发电100.00设立卫市卫市宁夏自宁夏自

宁夏银阳光伏治区中25200.00治区中光伏发电100.00设立卫市卫市浙江省浙江省

海宁新能源30000.00光伏发电100.00设立嘉兴市嘉兴市山东省山东省

泰安盛阳新能源6100.00光伏发电100.00设立泰安市泰安市宁夏自宁夏自非同一控制下

石嘴山新能源治区石4800.00治区石光伏发电100.00的企业合并嘴山市嘴山市浙江省浙江省

桐乡新能源10000.00光伏发电100.00设立嘉兴市嘉兴市浙江省浙江省

平湖新能源10500.00光伏发电100.00设立嘉兴市嘉兴市浙江省浙江省

嘉善新能源3000.00光伏发电100.00设立嘉兴市嘉兴市

-82-北京京运通科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

主要注册资本持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式

经营地（万元）直接间接浙江省浙江省

海盐新能源3000.00光伏发电100.00设立嘉兴市嘉兴市浙江省浙江省

嘉兴新能源3000.00光伏发电100.00设立嘉兴市嘉兴市浙江省浙江省

嘉兴盛阳新能源2500.00光伏发电100.00设立嘉兴市嘉兴市吉林省吉林省非同一控制下

前郭一明光伏6670.00光伏发电98.951.05松原市松原市的企业合并内蒙古内蒙古非同一控制下

固阳风电自治区25100.00自治区风力发电100.00的企业合并包头市包头市浙江省浙江省

嘉兴银阳新能源3000.00光伏发电100.00设立嘉兴市嘉兴市江苏省江苏省

连云港新能源连云港1400.00连云港光伏发电100.00设立市市浙江省浙江省

诸暨新能源1000.00光伏发电100.00设立绍兴市绍兴市浙江省浙江省

绍兴银阳新能源3000.00光伏发电100.00设立绍兴市绍兴市浙江省浙江省

台州新能源4500.00光伏发电100.00设立台州市台州市安徽省安徽省

芜湖新能源8785.00光伏发电99.030.97设立芜湖市芜湖市广东省广东省非同一控制下

珠海华达新能源1515.00光伏发电99.010.99珠海市珠海市的企业合并广东省广东省非同一控制下

珠海昌兴新能源1010.00光伏发电100.00珠海市珠海市的企业合并山东省山东省非同一控制下

莱州兴业太阳能2020.00光伏发电99.010.99烟台市烟台市的企业合并安徽省安徽省非同一控制下

芜湖广聚太阳能4645.00光伏发电99.030.97芜湖市芜湖市的企业合并安徽省安徽省

凤台振阳能源4229.00光伏发电100.00设立淮南市淮南市浙江省浙江省

德清银阳新能源2000.00光伏发电100.00设立湖州市湖州市江西省江西省非同一控制下

遂川兴业能源5150.00光伏发电99.030.97吉安市吉安市的企业合并安徽省安徽省

肥东电科光伏5000.00光伏发电100.00设立合肥市合肥市安徽省安徽省

淮南新能源2020.00光伏发电99.010.99设立淮南市淮南市安徽省安徽省非同一控制下

合肥红日光伏4646.00光伏发电99.010.99合肥市合肥市的企业合并安徽省安徽省非同一控制下

庐江红日光伏4500.00光伏发电100.00合肥市合肥市的企业合并河南省河南省非同一控制下

汝南星火电力驻马店2700.00驻马店光伏发电100.00的企业合并市市河南省河南省非同一控制下

确山星辉电力驻马店4300.00驻马店光伏发电100.00的企业合并市市湖北省湖北省非同一控制下

湖北鑫业能源5500.00光伏发电100.00十堰市十堰市的企业合并

-83-北京京运通科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

主要注册资本持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式

经营地（万元）直接间接湖南省湖南省非同一控制下

岳阳浩丰能源3030.00光伏发电99.010.99岳阳市岳阳市的企业合并安徽省安徽省非同一控制下

濉溪昌泰新能源1586.00光伏发电98.991.01淮北市淮北市的企业合并安徽省安徽省非同一控制下

安徽玖通新能源1210.00光伏发电99.170.83合肥市合肥市的企业合并河北省河北省非同一控制下

邢台兴乔能源4450.00光伏发电98.881.12邢台市邢台市的企业合并江苏省江苏省非同一控制下

南通运泰新能源2000.00光伏发电100.00南通市南通市的企业合并山东省山东省

济南新能源500.00光伏发电100.00设立济南市济南市山东省山东省非同一控制下

泰安启程能源2300.00光伏发电100.00泰安市泰安市的企业合并浙江省浙江省

三门银阳新能源2500.00光伏发电100.00设立台州市台州市江西省江西省非同一控制下

九江芯硕新能源1300.00光伏发电100.00九江市九江市的企业合并河北省河北省非同一控制下

沙河汉玻光伏3000.00光伏发电100.00邢台市邢台市的企业合并宁夏自宁夏自非同一控制下

宁夏佰明光伏治区中22000.00治区中光伏发电98.861.14的企业合并卫市卫市江苏省江苏省连云港远途新能

连云港200.00连云港光伏发电100.00设立源市市安徽省安徽省非同一控制下

滁州太阳能505.00光伏发电99.010.99滁州市滁州市的企业合并安徽省安徽省非同一控制下

安庆兴发新能源605.00光伏发电99.170.83安庆市安庆市的企业合并凤阳达利华新能安徽省安徽省非同一控制下

1010.00光伏发电99.010.99

源滁州市滁州市的企业合并广东省广东省非同一控制下

珠海鼎丰新能源810.00光伏发电98.771.23珠海市珠海市的企业合并山西省山西省

山西新能源200.00光伏发电100.00设立吕梁市吕梁市山西省山西省

吕梁新能源200.00光伏发电100.00设立吕梁市吕梁市青海省青海省海西蒙海西蒙非同一控制下

格尔木新能源古族藏2000.00古族藏光伏发电100.000.00的企业合并族自治族自治州州甘肃省甘肃省

兰州新能源200.00发电业务51.0049.00设立兰州市兰州市山东省山东省环保材料生产非同一控制下

山东天璨25000.00100.00淄博市淄博市及销售的企业合并

湖北省湖北省环保工程设计、

武汉环保5000.00100.00设立武汉市武汉市总承包江苏省江苏省

无锡光伏2000.00光伏产品销售100.00设立无锡市无锡市中国香中国香

京运通（香港）1589.04国际贸易100.00设立港港

-84-北京京运通科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

主要注册资本持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式

经营地（万元）直接间接北京市北京市

京运通科技发展1000.00物业管理100.00设立通州区通州区天津市天津市

京运通（天津）1000.00工程建设99.00设立津南区津南区北京市北京市

北京盛宇光伏200.00技术服务10.0090.00设立通州区通州区北京市北京市

北京运通东方1000.00光伏设备销售100.00设立通州区通州区广东省广东省专业技术服务

京运通（广州）500.00100.00设立广州市广州市业

2.重要的非全资子公司情况

少数股东持股当期归属于少数当期向少数股东宣期末累计少数股序号公司名称比例股东的损益告分派的股利东权益

1无锡荣能35%-21748420.79-78981947.69

3.重要的非全资子公司主要财务信息（划分为持有待售的除外）

子公司期末余额名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

无锡荣能292358137.9388703163.51381061301.44650264060.635016156.49655280217.12子公司期初余额名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

无锡荣能365356374.27151088683.38516445057.65672953268.787016151.44679969420.22本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

无锡荣能191221220.36-110694553.11-110694553.11-1222097.16上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

无锡荣能294323684.04-249541269.67-110694553.11-121218505.66

-85-北京京运通科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(二)在合营企业或联营企业中的权益

1.重要的合营企业和联营企业情况

合营企业或联主要持股比例（%）投资的会计注册地业务性质营企业名称经营地直接间接处理方法

四川永祥能源科技四川省四川省光伏设备及元器件制造、

34.00权益法核算

有限公司乐山市乐山市技术服务

2.重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额项目四川永祥能源科技有限公司四川永祥能源科技有限公司

流动资产2296993518.614914308586.35

其中：现金和现金等价物223407.0610416.74

非流动资产6650599823.906747473802.84

资产合计8947593342.5111661782389.19

流动负债5586129084.597104875573.71

非流动负债1102553244.651990170680.33

负债合计6688682329.249095046254.04少数股东权益

归属于母公司股东权益2258911013.272566736135.15

按持股比例计算的净资产份额768029744.51872690285.95调整事项

其中：商誉内部交易未实现利润其他

对联营企业权益投资的账面价值768029744.51872690285.95存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入1763688680.764268372102.87

财务费用172873717.44181662424.70

所得税费用-67904832.13-76371695.86

净利润-307825121.88-382674376.80终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-307825121.88-382674376.80本期收到的来自联营企业的股利

-86-北京京运通科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

十、政府补助

(一)按应收金额确认的政府补助未能在预计时点收到预计金额的项目应收款项的期末余额政府补助的原因

乐山市五通桥区盛发投资发展有限责任公司58163729.52

合计58163729.52——

(二)涉及政府补助的负债项目本期计入

财务报表本期新增补本期转入其本期其他与资产/期初余额营业外收期末余额项目助金额他收益变动收益相关入金额

递延收益119433098.5618498350.0011221056.71126710391.85资产相关

合计119433098.5618498350.0011221056.71126710391.85——

(三)计入当期损益的政府补助类型本期发生额上期发生额

与资产相关11221056.7113426544.09

与收益相关45908336.56159081541.59

合计57129393.27172508.085.68

十一、与金融工具相关的风险

本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险、信用风险和流动性风险。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。

(一)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

本公司的利率风险主要来自银行存款、银行借款和融资租赁。由于本公司大部分费用及经营现金流均与市场利率变化无重大关联，因此固定利率银行借款并不会受市场利率变化而作出敏感反应。本公司报告期内银行借款为固定利率计息，且在报告期内全额偿还，无重大利率风险。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资金和负债有关。本公司本年度不存-87-北京京运通科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

在进出口业务，汇率变动对公司经营情况影响较小。

(二)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。

本公司的银行存款主要存放于信用评级较高的金融机构，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的重大损失。此外，对于应收票据、应收账款和其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于财务状况、历史经验及其它因素来评估客户的信用品质。本公司定期评估客户的信用品质并且认为在财务报表中已经计提了足额坏账准备。本公司认为不存在由于对方违约带来的进一步损失。截至2025年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额（未扣除坏账准备）的80.63%。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(三)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

截至2025年12月31日，公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

项目1年以内1年以上合计

应付账款627303024.592036257440.522663560465.11

其他应付款项128683795.4357686893.03186370688.46

租赁负债108422212.90620955733.38729377946.28

长期应付款1715369713.412895809772.944611179486.35

金融负债合计2579778746.335610709839.878190488586.20

-88-北京京运通科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

十二、公允价值

(一)按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债分析

第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价项目合计值计量值计量值计量持续的公允价值计量

其中：交易性金融资产58600000.0058600000.00

应收款项融资19945998.1819945998.18

其他非流动金融资产1051670.621051670.62

持续以公允价值计量的资产总额1051670.6278545998.1879597668.80

(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司以第二层次公允价值计量的其他非流动金融资产主要系权益工具投资，以被投资方净资产确定其公允价值。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司以第三层次公允价值计量的交易性金融资产主要系股权投资，采用市场法估值，以类似资产的报价作为定性信息。

本公司以第三层次公允价值计量的应收款项融资主要系银行承兑汇票，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。

十三、关联方关系及其交易

(一)本公司的母公司母公司对本母公司对本注册资本母公司名称注册地业务性质公司的持股公司的表决（万元）

比例(%)权比例(%)北京京运通达兴科技北京市投资管理；资产管理

1187.0428.9928.99

投资有限公司通州区（不含金融资产）

本公司的最终控制方为冯焕培、范朝霞。

(二)本公司子公司的情况

详见附注“九、在其他主体中的权益”。

-89-北京京运通科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(三)本公司合营和联营企业情况

重要的合营或联营企业详见附注“九、在其他主体中的权益”，本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下合营或联营企业名称与本公司关系四川永祥能源科技有限公司本公司的联营企业

(四)其他关联方情况其他关联方名称与本公司关系

锡林浩特市京运通风力发电有限公司本公司持有10%的股权

无锡工匠惠新管理咨询合伙企业（有限合伙）本公司子公司无锡京运通科技有限公司持有1.98%的股权山东晶导微电子股份有限公司本公司董事长冯焕培担任董事

冯焕培董事长、总经理范朝霞董事长之配偶

冯震坤董事、副总经理、董事长之子

关树军董事、副总经理王楠职工代表董事李人洁董事张国铭董事赵磊独立董事江轩宇独立董事马建国独立董事赵曦瑞董事会秘书

(五)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（1）采购商品/接受劳务情况关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额

四川永祥能源科技有限公司采购商品149112212.39608024141.42

（2）出售商品/提供劳务情况关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额

四川永祥能源科技有限公司销售商品176268.85522395.28

山东晶导微电子股份有限公司销售商品57433.632442477.88

-90-北京京运通科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

3.关联担保情况

本公司作为被担保方担保金额担保是否已经担保方担保起始日担保到期日（万元）履行完毕

冯焕培、范朝霞7396.572019/10/312027/10/31否

冯焕培、范朝霞11825.412019/10/302029/10/30否

冯焕培、范朝霞27289.402019/11/192032/11/19否

冯焕培、范朝霞5767.352020/3/202028/3/20否

冯焕培、范朝霞3044.102020/3/202028/3/20否

冯焕培、范朝霞4141.272020/3/202028/3/20否

冯焕培、范朝霞1739.342020/3/202028/3/20否

冯焕培4000.002025/1/172029/1/17否

冯焕培2400.002025/1/202029/10/31否

冯焕培8240.002025/3/152029/3/20否

4.关键管理人员报酬

项目本期发生额（万元）上期发生额（万元）

关键管理人员报酬352.89393.20

(六)应收、应付关联方等未结算项目情况应收项目期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备四川永祥能源科技有限

预付款项1970092.36公司四川永祥能源科技有限

应收账款94280.004714.00公司应收款项四川永祥能源科技有限

43000.00

融资公司锡林浩特市京运通风力

应收账款19336645.4015469316.3219336645.409668322.70发电有限公司

合计19430925.4015474030.3222305845.710590036.50应付项目项目名称关联方期末余额期初余额

合同负债山东晶导微电子股份有限公司732743.36

-91-北京京运通科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(七)关联方承诺

1.收购报告书或权益变动报告书中所作承诺冯焕培于2017年6月25日出具承诺“本次股权转让完成后，本承诺人不会损害京运通的独立性，在资产、人员、财务、机构和业务上与京运通保持分开原则，并严格遵守中国证监会关于上市公司独立性的相关规定，保持并维护上市公司的独立性。若本承诺人违反上述承诺给京运通及其他股东造成损失，一切损失将由本承诺人承担。”对于解决同业竞争，冯焕培于2017年6月25日出具承诺：

（1）截至本承诺函出具之日，本人及本人控制的公司（贵公司除外，下同）均未直接或间接从事任何与贵公司构成竞争或可能构成竞争的产品生产或类似业务。

（2）自本承诺函出具之日起，本人及本人控制的公司将不会直接或间接以任何方式（包括但不限于独资、合资、合作和联营）参与或进行任何与贵公司构成竞争或可能构成竞争的产品生产或类似业务。

（3）自本承诺函出具之日起，本人及将来成立之本人控制的公司将不会直接或间接以任

何方式（包括但不限于独资、合资、合作和联营）参与或进行与贵公司构成竞争或可能构成竞争的产品生产或类似业务。

（4）自本承诺函出具之日起，本人及本人控制的公司从任何第三者获得的任何商业机会

与贵公司之业务构成或可能构成实质性竞争的，本人将立即通知贵公司，并尽力将该等商业机会让与贵公司。

（5）本人及本人控制的公司承诺将不向其业务与贵公司之业务构成竞争的其他公司、企

业、组织或个人提供技术信息、工艺流程、销售渠道等商业秘密。

（6）如上述承诺被证明为不真实或未被遵守，本人将向贵公司赔偿一切直接和间接损失。

对于解决关联交易，冯焕培于2017年6月25日出具承诺：

（1）不利用自身作为京运通实际控制人之地位及控制性影响谋求京运通在业务合作等方面给予优于市场第三方的权利；

（2）不利用自身作为京运通实际控制人之地位及控制性影响谋求与京运通达成交易的优先权利；

（3）不以与市场价格相比显失公允的条件与京运通进行交易，亦不利用该类交易从事任何损害京运通利益的行为。

-92-北京京运通科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

冯焕培、范朝霞于2017年6月25日出具承诺：最近五年无行政处罚、重大诉讼或仲裁事项。

2.解决房屋产权瑕疵的承诺

2011年首次公开发行时，公司位于北京市通州区张家湾镇开发区的房屋所属土地已经取

得京运通国用（2011出）第060号的国有土地使用权证，房屋在建设过程中，未能按照相关规定履行相关审批手续，由于无法在短期内取得相关房屋的产权证书，为切实消除本公司所面临的风险，公司控股股东北京京运通达兴科技投资有限公司和实际控制人承诺：“因公司使用未取得房屋所有权证的房屋而可能导致的一切法律风险，包括但不限于在公司使用期间，该房屋被政府主管部门下令拆除、限期停止使用、改变用途、重建、罚款等，承诺方愿对公司因此而产生的一切实际损失和合理预期收入的损失以及与此相关的一切合理支出承担连带赔偿责任。”同时，同时本公司及控股股东、实际控制人还承诺：“公司已在北京经济技术开发区 F5M1地块内规划了光伏设备机械加工及配件加工生产车间、硅晶体材料加工生产车间，目前正在建设中；待上述生产车间完成竣工验收后，公司将视通州区房屋产权办理情况及公司扩大再生产需求酌情决定搬迁安排，搬迁所需全部费用由控股股东和实际控制人全部承担。”

2014年 2月 13日出具新的承诺“公司已在北京经济技术开发区 F5M1地块内规划了光伏设备机械加工和配件加工生产车间、硅晶体材料加工生产车间，目前已经部分建设完成。根据目前公司的生产情况和通州区房屋产权的实际情况，公司无搬迁计划；未来如果发生搬迁，则搬迁所需全部费用由控股股东和实际控制人全部承担。”上述承诺事项中触发承诺履行的条件已经达成，控股股东京运通达兴及实际控制人冯焕培、范朝霞夫妇承担的房屋拆除导致的经营损失市场价值及运输费用已履行完毕。承诺履行具体情况详见公司2026年1月31日披露的《关于控股股东、实际控制人承诺事项履行情况的公告》（临2026-003）。

3.有关社会保险、住房公积金面临补缴和处罚时承担连带赔偿责任的承诺

2011年首次公开发行时，公司控股股东京运通达兴、实际控制人冯焕培和范朝霞夫妇承诺“对公司可能存在的因未按国家规定缴纳社会保险、住房公积金而面临补缴和处罚的风险，愿对公司因此而产生的一切实际支出（包括但不限于补缴、滞纳金、罚款）承担连带赔偿责任。对公司及北京天能运通晶体技术有限公司自设立至今所可能遭受的处罚，包括税收追缴等承担连带责任”。

-93-北京京运通科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

4.避免同业竞争的承诺

2011年首次公开发行时，为避免与公司未来可能出现的同业竞争，公司控股股东北京京

运通达兴科技投资有限公司、实际控制人冯焕培和范朝霞夫妇、其他主要股东分别于2010年

11月23日出具了《避免同业竞争承诺函》。

北京京运通达兴科技投资有限公司承诺：

（1）截至本承诺函出具之日，公司及公司直接或间接控股的子公司（贵公司除外，以下统称“附属公司”）均未直接或间接从事任何与贵公司构成竞争或可能构成竞争的产品生产或类似业务。

（2）自本承诺函出具之日起，公司及公司的附属公司将不会直接或间接以任何方式（包括但不限于独资、合资、合作和联营）参与或进行任何与贵公司构成竞争或可能构成竞争的产品生产或类似业务。

（3）自本承诺函出具之日起，公司将来成立之附属公司将不会直接或间接以任何方式（包括但不限于独资、合资、合作和联营）参与或进行与贵公司构成竞争或可能构成竞争的产品生产或类似业务。

（4）自本承诺函出具之日起，公司或公司之附属公司从任何第三者获得的任何商业机会

与贵公司之业务构成或可能构成实质性竞争的，公司将立即通知贵公司，并尽力将该等商业机会让与贵公司。

（5）公司及公司之附属公司承诺将不向其业务与贵公司之业务构成竞争的其他公司、企

业、组织或个人提供技术信息、工艺流程、销售渠道等商业秘密。

（6）如上述承诺被证明为不真实或未被遵守，公司将向贵公司赔偿一切直接和间接损失。

冯焕培和范朝霞承诺：

（1）截至本承诺函出具之日，本人及本人控制的公司（贵公司除外，下同）均未直接或间接从事任何与贵公司构成竞争或可能构成竞争的产品生产或类似业务。

（2）自本承诺函出具之日起，本人及本人控制的公司将不会直接或间接以任何方式（包括但不限于独资、合资、合作和联营）参与或进行任何与贵公司构成竞争或可能构成竞争的产品生产或类似业务。

（3）自本承诺函出具之日起，本人及将来成立之本人控制的公司将不会直接或间接以任

何方式（包括但不限于独资、合资、合作和联营）参与或进行与贵公司构成竞争或可能构成竞争的产品生产或类似业务。

-94-北京京运通科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

（4）自本承诺函出具之日起，本人及本人控制的公司从任何第三者获得的任何商业机会

与贵公司之业务构成或可能构成实质性竞争的，本人将立即通知贵公司，并尽力将该等商业机会让与贵公司。

（5）本人及本人控制的公司承诺将不向其业务与贵公司之业务构成竞争的其他公司、企

业、组织或个人提供技术信息、工艺流程、销售渠道等商业秘密。

（6）如上述承诺被证明为不真实或未被遵守，本人将向贵公司赔偿一切直接和间接损失。

5.与再融资相关的承诺

（1）北京京运通达兴科技投资有限公司于2015年3月2日出具承诺：

*不利用自身作为京运通控股股东之地位和控制性影响谋求京运通在业务合作等方面给予优于市场第三方的权利；

*不利用自身作为京运通控股股东之地位和控制性影响谋求与北京京运通达兴科技投资有限公司成交易的优先权利；

*不以与市场价格相比显失公允的条件与京运通进行交易，亦不利用该类交易从事任何损害京运通利益的行为。

（2）冯焕培和范朝霞于2015年3月2日出具承诺：

*不利用自身作为京运通实际控制人之地位和控制性影响谋求京运通在业务合作等方面给予优于市场第三方的权利；

*不利用自身作为京运通实际控制人之地位和控制性影响谋求与北京京运通达兴科技投资有限公司交易的优先权利；

*不以与市场价格相比显失公允的条件与京运通进行交易，亦不利用该类交易从事任何损害京运通利益的行为。

6.与股权激励相关的承诺公司于2019年11月对未满足解锁条件的228万股限制性股票进行了回购注销（详见公司公告：临2019-085），公司承诺已核实并保证本次回购注销限制性股票涉及的对象、股份数量、注销日期等信息真实、准确、完整，已充分告知相关激励对象本次回购注销事宜，且相关激励对象未就回购注销事宜表示异议。如因本次回购注销与有关激励对象产生纠纷，公司将自行承担由此产生的相关法律责任。

-95-北京京运通科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

十四、承诺及或有事项

(一)承诺事项

1.股份回购2021年1月12日，本公司设立乐山市京运通新材料科技有限公司（以下简称“乐山新材料”），注册资本：300000.00万元整；法定代表人：薛城；注册地：四川省乐山市五通桥区金粟镇十字街10号。本公司持有乐山新材料70%的股权，乐山高新投资发展（集团）有限公司（以下简称“乐山高新投资”）持有乐山新材料30%的股权；双方签订的股东合作协议书面约定乐山新材料一期项目正式投产五年内的任何时间本公司有权提前3个月正式书面提出回

购乐山高新投资持有乐山新材料的股权；若在上述期间本公司未发出正式书面通知，则于乐山新材料正式投产满五年后的当天回购乐山高新投资持有乐山新材料的股权；如果本公司指

定第三方回购乐山高新投资持有乐山新材料的股权，则需要对第三方支付乐山高新投资股权回购款承担连带责任。

-96-北京京运通科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

2.租赁

单位：人民币万元租赁2020年2021年2022年2023年2024年2025年公司名称承租事项协议约定租赁费用出租单位备注起止期租赁费租赁费租赁费租赁费租赁费租赁费

中卫市沙坡头区土2019年12月31日以前租金为90元/亩/年；

宁夏盛阳2015年7月中卫市沙公司不能转租、

地988.7405亩，20252020年1月1日至2022年10月26日租金新能源有27日至20358.9022.7422.7454.5664.0750.21坡头区自转让，不能改变年实测面积774.831为230元/亩/年；2022年10月26日以后限公司年7月26日然资源局租赁用途亩。租金为648元/亩/年。

中卫市沙坡头土地2019年12月31日以前租金为90元/亩/年；

宁夏振阳2015年7月中卫市沙公司不能转租、

2812.686亩，20252020年1月1日至2022年10月26日租金

新能源有27日至203525.3064.6964.69155.2182.26230.24坡头区自转让，不能改变年实测面积为230元/亩/年；2022年10月26日以后限公司年7月26日然资源局租赁用途

3553.016亩租金为648元/亩/年。

宁夏盛宇中卫市沙坡头区土2019年12月31日以前租金为90元/亩/年；

2016年5月中卫市沙公司不能转租、太阳能电地953.016亩，20252020年1月1日至2022年10月26日租金

3日至20368.5921.9421.9452.5961.763.40坡头区自转让，不能改变

力有限公年实测面积928.429为230元/亩/年；2022年10月26日以后年5月2日然资源局租赁用途司亩。租金为648元/亩/年。

中卫市沙坡头区土2019年12月31日以前租金为90元/亩/年；

宁夏银阳2016年5月中卫市沙公司不能转租、

地1499.736亩，20252020年1月1日至2022年10月26日租金光伏电力5日至203613.5034.4934.4982.7697.1897.67坡头区自转让，不能改变年实测面积为230元/亩/年；2022年10月26日以后有限公司年5月4日然资源局租赁用途

1507.179亩。租金为648元/亩/年。

中卫市沙坡头区土2019年12月31日以前租金为90元/亩/年；

宁夏远途2016年3月中卫市沙公司不能转租、

地685.0065亩，20252020年1月1日至2022年10月26日租金光伏电力31日至20366.1715.7615.7637.844.3950.86坡头区自转让，不能改变年实测面积为230元/亩/年；2022年10月26日以后有限公司年3月31日然资源局租赁用途

784.8445亩租金为648元/亩/年。

中卫市沙坡头区土2019年12月31日以前租金为90元/亩/年；

宁夏佰明2015年4月中卫市沙公司不能转租、

地2721.1275亩，2020年1月1日至2022年10月26日租金光伏电力1日至203524.4962.5962.59150.15176.33200.34坡头区自转让，不能改变

2025年实测面积为230元/亩/年；2022年10月26日以后

有限公司年3月31日然资源局租赁用途

3091.623亩。租金为648元/亩/年。

截至2025年12月31日，除上述事项外，本公司无其他需要披露的重大承诺事项。

-97-北京京运通科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(二)或有事项截至2025年12月31日不存在的重要或有事项。

十五、资产负债表日后事项

（一）应收新能源国家补贴事项本公司新能源发电子公司截至2025年12月31日应收的国家补助及省补助共计

342135.04万元，目前正在履行申请手续，截至报告签发日尚有341930.48万元未收到，具

体的收到时间需进一步根据审批机关的审批进度确定。

（二）股权质押事项截至2025年12月31日，公司控股股东北京京运通达兴科技投资有限公司持有公司（以下简称“京运通达兴”）股份数量700000000股。截至2026年4月底，京运通达兴累计质押公司股份385251934股。

（三）股权转让事项

截至2025年12月31日，公司控股股东北京京运通达兴科技投资有限公司持有公司股份数量700000000股，占公司总股本比例28.99%。2026年4月，京运通达兴与上海靖戈私募基金管理合伙企业（有限合伙）（代表“靖戈共赢尊享十六号私募证券投资基金”，以下简称“共赢十六号”）签署《股份转让协议》。京运通达兴通过协议转让的方式将其持有的京运通144000000股（约占京运通总股本的5.9637%）无限售流通股转让给共赢十六号。2026年4月，京运通达兴、公司实际控制人之一冯焕培与宁波维也利私募基金管理有限公司（代表“维也利战投2号私募证券投资基金”，以下简称“维也利战投2号”）签署《股份转让协议》。京运通达兴、冯焕培通过协议转让的方式将其合计持有的京运通144000000股（约占京运通总股本的5.9637%）无限售流通股转让给维也利战投2号，其中京运通达兴转让

41600000股，冯焕培转让102400000股。京运通达兴和冯焕培为一致行动人。

（四）诉讼事项

2025年6月，乌海市海勃湾区城市建设投融资有限责任公司（以下简称“海勃湾城投”）

就与乌海市京运通新材料科技有限公司（以下简称“乌海新材料”）、北京京运通科技股份

有限公司（以下简称“北京京运通”）的合同纠纷向乌海市中级人民法院提起诉讼，请求乌海新材料和北京京运通连带向海勃湾城投支付代建工程款21000.00万元，逾期利息2241.60万元以及以代建工程款21000.00万元为基数自2019年8月20日起至实际付清之日止按照

-98-北京京运通科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率计算的利息，并承担其他诉讼相关费用。

2025年11月，乌海市中级人民法院做出一审判决：北京京运通向海勃湾城投支付代建工程款

21000.00万元，逾期利息2241.60万元及以代建工程款21000.00万元为基数自2019年8月20日起至实际付清之日止按照全国银行间同业拆借中心公布的报价利率为标准计算所得的资金占用利息；驳回海勃湾城投对乌海新材料的诉讼请求。北京京运通已就一审判决提起上诉，2026年4月17日，内蒙古自治区高级人民法院民事判决：驳回上诉，维持原判。二审案件受理费1203880.21元，由北京京运通承担，本判决为终审判决。公司将就本案依法向最高人民法院申请再审，并采取一切可行措施维护上市公司合法权益。

十六、其他重要事项

（一）分部报告的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为四个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了五个报告分部，分别为高端装备制造业务分部、新能源发电业务分部、新材料业务分部、节能环保业务分部、其他股权投资业务分部。这些报告分部是以各分部产品及业务性质为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为光伏及半导体、环保设备的设计研发、生产制造及销售；光伏发电和风力发电；多晶

硅锭及硅片、区熔单晶硅棒的生产制造及销售；蜂窝式脱硝催化剂的供货及全寿命管理、SCR

系统一体化服务、脱硝及除尘等环保工程的设计研发和安装调试运行；其他股权投资及相关咨询服务。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

（二）分部报告的财务信息项目高端装备制造业务分部新能源发电业务分部新材料业务分部

一、营业收入161356471.571035228829.381792149780.19

二、营业成本111787502.15518395293.502126352117.69

三、对联营和合营企业

-104660541.44的投资收益

四、信用减值损失-8723287.97-1723092.49-2639380.46

五、资产减值损失-1180756600.84-6218466.74-626286841.05

六、利润总额-1373160331.59289142010.26-1189645574.28

七、所得税费用-55890774.3576675962.10125096671.47

-99-北京京运通科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

项目高端装备制造业务分部新能源发电业务分部新材料业务分部

八、净利润-1317879819.62212466048.16-1314876334.17

九、资产总额13132788727.309022473888.928582313094.59

十、负债总额3775114599.385376586540.305082360606.28其他股权投资业务项目节能环保业务分部分部间抵销合计分部

一、营业收入203709636.1749060123.57128871985.823112632855.06

二、营业成本163015384.9346116056.84168166960.472797499394.64

三、对联营和合营企业

-104660541.44的投资收益

四、信用减值损失-971707.7555099.873400993.62-10601375.18

五、资产减值损失-691117.091049533496.51-764419529.21

六、利润总额14887614.29-4757954.89878088901.90-1385445334.31

七、所得税费用6507.27-13240615.04132647751.45

八、净利润14887614.29-4764462.16891329516.94-1518837436.56

九、资产总额272171411.031190127933.9815495451539.3916704423516.43

十、负债总额215006428.061137774081.246335648638.519251193616.75

十七、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1.按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内（含1年）109616807.71459543114.98

1至2年（含2年）295348756.9975332129.88

2至3年（含3年）4602374.621745202.34

3至4年（含4年）1704365.69331360.00

4至5年（含5年）331360.00

5年以上225019051.39225918402.25

小计636622716.40762870209.45

减：坏账准备226414397.14234355028.15

合计410208319.26528515181.30

-100-北京京运通科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例金额金额

(%)(%)

按单项评估计提坏账准备的应收账款207045330.8132.52207045330.81100.00

按组合计提坏账准备的应收账款429577385.5967.4819369066.334.51

其中：账龄组合31630235.584.9719369066.3361.24

关联方组合397947150.0162.51

合计636622716.40100.00226414397.1435.56期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例金额金额

(%)(%)

按单项评估计提坏账准备的应收账款207045362.0127.14207045362.01100.00

按组合计提坏账准备的应收账款555824847.4472.8627309666.144.91

其中：账龄组合76541826.2410.0327309666.1435.68

关联方组合479283021.2062.83

合计762870209.45100.00234355028.1530.72

（1）重要的单项计提坏账准备的应收账款期末余额单位名称

账面余额坏账准备计提比例（%）依据

无锡新佳仁国际贸易有限公司183653302.11183653302.11100.00预计无法收回合计期初余额单位名称

账面余额坏账准备计提比例（%）依据

无锡新佳仁国际贸易有限公司183653302.11183653302.11100.00预计无法收回合计

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

*账龄组合期末余额期初余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内8685155.00434257.755.003296680.00164834.005.00

-101-北京京运通科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

期末余额期初余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)

1至2年4640000.00696000.0015.0054040746.008106111.9015.00

3至4年331360.00165680.0050.00

4至5年331360.00265088.0080.00

5年以上17973720.5817973720.58100.0018873040.2418873040.24100.00

合计31630235.5819369066.3361.2476541826.2427309666.1435.68

*关联方组合期末余额期初余额项目

账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)合并范围内

397947150.01479283021.20

关联方

合计397947150.01479283021.20

3.坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动按单项评估计提坏

207045362.0131.20207045330.81

账准备的应收账款按组合计提坏账准

27309666.14-7940599.8119369066.33

备的应收账款

其中：账龄组合27309666.14-7940599.8119369066.33

合计234355028.15-7940599.8131.20226414397.14

4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和应收账款合同资产应收账款和合同合同资产期末坏账准备单位名称期末余额期末余额资产期末余额余额合计数的期末余额

比例(%)乐山市京运通半导体

194400007.99194400007.9930.54

材料有限公司无锡新佳仁国际贸易

183653302.11183653302.1128.85183653302.11

有限公司无锡京运通科技有限

76871660.0076871660.0012.07

公司北京京运通科技发展

54674156.6854674156.688.59

有限公司无锡荣能半导体材料

31200000.0031200000.004.90

有限公司

合计540799126.78540799126.7884.95183653302.11

-102-北京京运通科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(一)其他应收款项目期末余额期初余额

应收股利1062466763.381314675765.55

其他应收款3231804392.044805471891.59

合计4294271155.426120147657.14

1.应收股利

（1）应收股利分类项目（或被投资单位）期末余额期初余额

合并范围内全资子公司1062466763.381314675765.55

合计1062466763.381314675765.55

（2）账龄超过1年的重要应收股利项目（或被投资单位）期末余额未收回的原因账龄是否发生减值及其判断依据

合并范围内全资子公司1039866763.38尚未结算1年以上否，全资子公司且正常经营合计1039866763.38

2.其他应收款

（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内（含1年）1002332519.183926688823.39

1至2年（含2年）1902713564.37250556618.61

2至3年（含3年）78454302.50240158173.15

3至4年（含4年）113051578.80138053541.72

4至5年（含5年）34479757.5575987133.45

5年以上118019630.77174610643.42

小计3249051353.174806054933.74

减：坏账准备17246961.13583042.15

合计3231804392.044805471891.59

（2）按款项性质分类款项性质期末余额期初余额

代垫款、往来款3242587235.774801882134.58

押金及保证金1092011.84660500.00

诉讼款1814843.471846762.22

其他3557262.091665536.94

-103-北京京运通科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

款项性质期末余额期初余额

小计3249051353.174806054933.74

减：坏账准备17246961.13583042.15

合计3231804392.044805471891.59

（3）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值比例计提比例金额金额

(%)(%)按单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他

3249051353.1717246961.133231804392.04

应收款

其中：账龄组合38638298.1617246961.1321391337.03

关联方组合3210413055.013210413055.01

合计3249051353.1717246961.133231804392.04期初余额类别账面余额坏账准备账面价值比例计提比例金额金额

(%)(%)按单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他

4806054933.74583042.154805471891.59

应收款

其中：账龄组合4172799.16583042.153589757.01

关联方组合4801882134.584801882134.58

合计4806054933.74583042.154805471891.59按组合计提坏账准备的其他应收款期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

账龄组合38638298.1617246961.13

关联方组合3210413055.01

合计3249051353.1717246961.13期初余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

账龄组合4172799.16583042.15

关联方组合4801882134.58

合计4806054933.74583042.15

-104-北京京运通科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

（4）按预期信用损失一般模型计提坏账准备的其他应收款

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月合计用损失（未发生信用损失（已发生信预期信用损失用减值）用减值）

2025年1月1日余额583042.15583042.15

2025年1月1日余额

在本期

—转入第二阶段

—转入第三阶段

—转回第二阶段

—转回第一阶段

本期计提16663918.9816663918.98本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年12月31日

17246961.1317246961.13

余额

（5）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销或转销其他变动第一层（账龄

583042.1516663918.9817246961.13

组合）

合计583042.1516663918.9817246961.13

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款项坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计数末余额

的比例(%)北京京运通科技发合并范围内

919783088.271年以内，1-2年28.31

展有限公司关联方往来无锡京运通科技有合并范围内

903863061.021年以内，1-2年27.82

限公司关联方往来无锡荣能半导体材合并范围内

385601774.781年以内，1-2年11.87

料有限公司关联方往来宁夏盛宇太阳能电合并范围内

109731302.091年以内，1-5年3.38

力有限公司关联方往来乐山市京运通新材合并范围内

84911801.171年以内2.61

料科技有限公司关联方往来

合计——2403891027.33——73.99——

-105-北京京运通科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(二)长期股权投资期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资8172524523.881724669411.296447855112.598403533241.88673746111.297729787130.59

对联营、合营企

768029744.51768029744.51872690285.95872690285.95

业投资

合计8940554268.391724669411.297215884857.109276223527.83673746111.298602477416.54

1.长期股权投资的情况

（1）对子公司投资本期增减变动被投资期初余额减值准备期末余额减值准备单位（账面价值）期初余额追加其减少投资计提减值准备（账面价值）期末余额投资他

北京天能421525162.7623490441.00421525162.7623490441.00

无锡荣能38357239.0038357239.00宁夏振阳

315788250.00315788250.00

新能源宁夏盛阳

185000000.00185000000.00

新能源京运通（香

15890424.9515890424.95

港）宁夏盛宇

2262750.002262750.00

太阳能宁夏远途

252105100.00252105100.00

光伏宁夏银阳

252210200.00252210200.00

光伏海宁新能

300630600.00300630600.00

源泰安盛阳

61210200.0061210200.00

新能源

淄博光伏10000000.0010000000.00桐乡新能

100105100.00100105100.00

源嘉兴新能

30000000.0030000000.00

源石嘴山新

48000000.0048000000.00

能源海盐新能

30105100.0030105100.00

源平湖新能

105000000.00105000000.00

源合肥红日

46000000.0046000000.00

光伏

固阳风电251000000.00251000000.00嘉善新能

30052550.0030052550.00

源嘉兴银阳

30105100.0030105100.00

新能源

-106-北京京运通科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

本期增减变动被投资期初余额减值准备期末余额减值准备单位（账面价值）期初余额追加其减少投资计提减值准备（账面价值）期末余额投资他前郭一明

66000000.0066000000.00

光伏嘉兴盛阳

25000000.0025000000.00

新能源遂川兴业

51000000.0051000000.00

能源

贵州兴业230000000.00230000000.00湖北鑫业

55105100.0055105100.00

能源连云港新

14000000.0014000000.00

能源京运通科

10000000.0010000000.00

技发展

无锡光伏20000000.0020000000.00绍兴银阳

30000000.0030000000.00

新能源诸暨新能

10000000.0010000000.00

源芜湖新能

87000000.0087000000.00

源珠海华达

15000000.0015000000.00

新能源莱州兴业

19976424.9119976424.91

太阳能台州新能

45000000.0045000000.00

源凤台振阳

42290000.0042290000.00

能源芜湖广聚

46000000.0046000000.00

太阳能德清银阳

20000000.0020000000.00

新能源淮南新能

20000000.0020000000.00

源肥东电科

50000000.0050000000.00

光伏邢台兴乔

44000000.0044000000.00

能源确山星辉

43000000.0043000000.00

电力汝南星火

27105100.0027105100.00

电力岳阳浩丰

30000000.0030000000.00

能源安徽玖通

12000000.0012000000.00

新能源濉溪昌泰

15700000.0015700000.00

新能源

武汉环保1164318.7138835681.291164318.7138835681.29宁夏佰明

217605100.00217605100.00

光伏

-107-北京京运通科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

本期增减变动被投资期初余额减值准备期末余额减值准备单位（账面价值）期初余额追加其减少投资计提减值准备（账面价值）期末余额投资他南通运泰

20000000.0020000000.00

新能源乌海新材

510772750.00510772750.00

料三门银阳

25000000.0025000000.00

新能源九江芯硕

13000000.0013000000.00

新能源济南新能

5000000.005000000.00

源泰安启程

23000000.0023000000.00

能源沙河汉玻

30000000.0030000000.00

光伏连云港远

2000000.002000000.00

途新能源滁州太阳

5000000.005000000.00

能安庆兴发

6000000.006000000.00

新能源凤阳达利

10000000.0010000000.00

华新能源珠海鼎丰

8000000.008000000.00

新能源乌海新能

550000.00550000.00

源乐山新材

2105517750.002105517750.00

料庐江红日

105100.00105100.00

光伏京运通（天

10162750.0010162750.00

津）乐山半导

1777550000.001050923300.00726626700.001050923300.00

体格尔木新

14769647.4914769647.49

能源北京盛宇

456583.77456583.77

光伏北京大创

1008718.001008718.00

时代兰州新能

1020000.001020000.00

源

合计7729787130.59673746111.29231008718.001050923300.006447855112.591724669411.29

-108-北京京运通科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

（2）对联营和合营企业投资本期增减变动期初余额期末余额减值准备被投资单位（账面价值）追加减少权益法下确认的其他综合其他权益宣告发放现金计提减值其他（账面价值）期末余额投资投资投资损益收益调整变动股利或利润准备

一、合营企业小计

二、联营企业四川永祥能

源科技有限872690285.95-104660541.44768029744.51公司

小计872690285.95-104660541.44768029744.51

合计872690285.95-104660541.44768029744.51

-109-北京京运通科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

2.长期股权投资减值准备测试情况

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定稳定期的关是否与以前年预测期预测期的关键项目账面价值可收回金额减值金额键参数及确度或当年实际年限参数定依据情况不一致

销售量、销售营业收入增谨慎判断营业乐山

12年单价、产品成长率0%、税收入增长率低

半导1777550000.00726626700.001050923300.00

3个月本、税前折现前折现率于预测期最后

体

率10.97%10.97%一年

合计1777550000.00726626700.001050923300.00

(三)营业收入和营业成本

1.营业收入和营业成本情况

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务39168141.6035869853.90804840708.10597230094.45

其他业务122188329.9775917648.25110341838.9469712401.08

合计161356471.57111787502.15915182547.04666942495.53

2.营业收入、营业成本分解信息

本期发生额收入类别营业收入营业成本

按业务类型161356471.57111787502.15

设备39168141.6035869853.90

材料销售41877790.8730775949.34

租赁74826428.7139731454.42

其他5484110.395410244.49

按经营地区161356471.57111787502.15

境内161356471.57111787502.15境外

合计161356471.57111787502.15

3.履约义务的说明

本公司的收入主要为专用设备销售。收入确认方法为：根据销售订单、出库单等并经客户收货验收后进行收入确认。

-110-北京京运通科技股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

4.分摊至剩余履约义务的说明

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为

18321798.23元。

5.重大合同变更或重大交易价格调整

本报告期内，不涉及重大合同变更或重大交易价格调整的项目。

(四)投资收益项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益56994429.80298382275.30

权益法核算的长期股权投资收益-104660541.44-130109288.11

处置长期股权投资产生的投资收益-148012220.75

债务重组收益40000.00

合计-195638332.39168272987.19

十八、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表上期金额项目本期金额调整前调整后

1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分6686014.56-1837180.99

2．计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持29188970.2555110837.37续影响的政府补助除外

3．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融

企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处14000.00995827.69置金融资产和金融负债产生的损益

4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

5．委托他人投资或管理资产的损益

6.对外委托贷款取得的损益

6.因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

7.单独进行减值测试的应收款项减值准备转回500031.208857548.70

9.企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得

投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

10.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净

损益

11.非货币性资产交换损益

12.债务重组损益-21414.34

13.企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置

职工的支出等

14.因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性

影响