北京京运通科技股份有限公司

对会计师事务所2025年度履职情况评估报告

北京京运通科技股份有限公司（以下简称“公司”）聘请大信会计师事务所

（特殊普通合伙）（以下简称“大信”）作为公司2025年度财务和内控审计机构。

根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对大信2025年审计过程中的履职情况进行评估。经评估，公司认为大信资质等方面合规有效，履职保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见，具体情况如下：

一、资质条件

大信会计师事务所（特殊普通合伙）成立于1985年，2012年3月转制为特殊普通合伙制事务所，总部位于北京，注册地址为北京市海淀区知春路1号22层2206，首席合伙人谢泽敏先生。截至2025年12月31日，大信从业人员总数

3914人，其中合伙人182人，注册会计师1053人。注册会计师中，超过500

人签署过证券服务业务审计报告。

大信2024年度业务收入15.75亿元，为超过10000家公司提供服务。业务收入中，审计业务收入13.78亿元、证券业务收入4.05亿元。2024年上市公司年报审计客户 221家（含 H股），平均资产额 195.44亿元，收费总额 2.82亿元。

主要分布于制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，科学研究和技术服务业，水利、环境和公共设施管理业。公司同行业上市公司审计客户10家。

二、执业记录

1、基本信息

项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人基本信息如下：

项目合伙人及签字注册会计师：吴育岐，拥有注册会计师、注册税务师执业资质。2008年成为注册会计师，2007年开始从事上市公司审计工作，2007年开始在大信会计师事务所执业，2025年开始为本公司提供审计服务。近三年签署的上市公司审计报告有4家。未在其他单位兼职。

签字注册会计师：吴微微，拥有注册会计师执业资质。2020年成为注册会计师，2015年开始从事上市公司审计工作，2020年开始在大信会计师事务所执业，2025年开始为本公司提供审计服务。近三年签署的上市公司审计报告有2家。未在其他单位兼职。

项目质量控制复核人：龙娇，拥有注册会计师执业资质。2009年成为注册会计师，2006年开始从事上市公司审计工作，2025年开始从事上市公司审计质量复核工作，2024年开始在大信会计师事务所执业，2025年开始为本公司提供审计服务。近三年复核上市公司审计报告2家。未在其他单位兼职。

2、诚信记录

项目合伙人、签字注册会计师及质量复核人员近三年不存在因执业行为受到

刑事处罚，受到证监会及派出机构、行业主管部门的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。

3、独立性项目合伙人、签字注册会计师及质量复核人员不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形，未持有和买卖公司股票，也不存在影响独立性的其他经济利益。

三、质量管理水平

1、项目咨询

2025年年度审计过程中，大信就公司重大会计审计事项与公司相关部门及时咨询，按时解决公司重点难点审计问题。

2、意见分歧解决

大信制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人或公司相关部门之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询公司相关部门负责人，在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2025年年度审计过程中，大信就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。

3、项目质量复核

审计过程中，大信实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。

审计项目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰富的审计小组成员执行第二层次复核。详细复核和第二层次复核的重点为所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当性。

4、项目质量检查

大信质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。大信质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。

5、质量管理缺陷识别与整改

大信根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成大信完整、全面的质量管理体系。2025年年度审计过程中，大信勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。

四、工作方案

2025年年度审计过程中，大信针对公司的服务需求及被审计单位的实际情况，制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的审计重点展开，其中包括收入确认、成本核算、费用核算、资产减值、递延所得税确认、合并报表等。

大信全面配合公司审计工作，满足上市公司报告披露时间要求，根据审计安排按时提交各项报告。

五、人力及其他资源配备

大信配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经验，拥有中国注册会计师专业资质，且按照职业道德守则的规定保持了独立性。

六、信息安全管理

大信制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。

七、风险承担能力水平

大信按照相关法律法规在以前年度已累计计提足额的职业风险基金，已计提的职业风险基金和购买的职业保险累计赔偿限额之和超过2亿元。职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部关于《会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。

北京京运通科技股份有限公司董事会

2026年4月29日