中煤新集能源股份有限公司

审计报告及财务报表

二○二四年度

信会师报字[2025]第 ZG10413 号中煤新集能源股份有限公司审计报告及财务报表

（2024年01月01日至2024年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-5

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12

财务报表附注1-130审计报告

信会师报字[2025]第 ZG10413 号

中煤新集能源股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了中煤新集能源股份有限公司（以下简称新集能源）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新集能源2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于新集能源，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

审计报告第1页关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）商品煤销售收入的确认

新集能源公司营业收入主要包括针对商品煤销售收入的确认，我开采、洗选后的商品煤销售收入们实施了以下主要审计程序：

和火力发电电力产品销售收入。（1）了解、评估新集能源公司

2024年度新集能源公司实现营对与商品煤销售收入确认事项

业收入1272717.61万元，其中相关的内部控制设计，并对关键实现商品煤销售收入737958.02控制执行的有效性进行测试。

万元占全部收入总额的57.98%。（2）我们通过对管理层访谈，商品煤销售收入确认时点为商品抽样检查主要销售合同等文件

煤发出后，新集能源公司依据每的主要条款，对与商品煤销售收日发运记录、结算单和提煤登记入确认有关的控制权转移时点单确认收入。进行了分析评估，进而评价新集对商品煤销售收入确认的关注主能源公司收入确认政策的适当

要是由于其销售量巨大，其收入性。

是否在恰当的财务报表期间确认（3）我们执行了商品煤销售单

可能存在潜在错报。因此我们将价月度分析、销售单价与同行业商品煤销售收入的确认识别为关同地区销售价格对比分析；采用键审计事项。铁路发运数据、铁路装车费用测关于收入确认会计政策详见附注算商品煤发运数量，与销量进行

三、（二十七）；关于营业收入匹配分析；前十大客户销售收入分类及本期发生额披露详见附注占比同比分析等分析性程序。

五、（四十三）。（4）我们抽样检查了销售合同、结算单、每日请车计划、发运报

表、提煤登记单等收入确认的支持性文件。

（5）针对资产负债表日前后确

认的商品煤销售收入：资产负债表日前，从商品煤销售收入确认核对至结算单/提货登记单、发运报表等相关单据；资产负债表日后，检查商品煤的入库是否存在销售退回的情况。

审计报告第2页四、其他信息

新集能源管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括新集能源2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估新集能源的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督新集能源的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大

错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

审计报告第3页在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设

计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获

取的审计证据，就可能导致对新集能源持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致新集能源不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就新集能源中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告第4页审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所中国注册会计师：石爱红（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：张冠威

中国*上海2025年3月21日审计报告第5页中煤新集能源股份有限公司合并资产负债表

2024年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注、五期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金（一）2286458017.051635189131.94结算备付金拆出资金

交易性金融资产（二）39270900.8933210935.80衍生金融资产应收票据

应收账款（三）1018536946.12858861137.12应收款项融资

预付款项（四）33253118.8727995936.33应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款（五）140559449.34151714324.99买入返售金融资产

存货（六）307775023.90298198596.54

其中：数据资源

合同资产（七）31413338.3235372359.89持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产（八）175498806.9996727921.43

流动资产合计4032765601.483137270344.04

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资（九）859915130.64761802652.73

其他权益工具投资（十）4765072.164762772.07其他非流动金融资产

投资性房地产（十一）191327319.60155970990.26

固定资产（十二）26016653300.5121880370987.73

在建工程（十三）2364578081.882212390433.45生产性生物资产油气资产

使用权资产（十四）66930176.80102085276.35

无形资产（十五）1953485054.751920048549.64

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉（十六）3268200.003268200.00

长期待摊费用（十七）5123610137.464319113925.10

递延所得税资产（十八）240498557.86228248709.14

其他非流动资产（十九）3808126725.181569201491.01

非流动资产合计40633157756.8433157263987.48

资产总计44665923358.3236294534331.52后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：王志根主管会计工作负责人：程茂玖会计机构负责人：范伟

报表第1页中煤新集能源股份有限公司

合并资产负债表（续）

2024年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注、五期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款（二十一）1390737741.661551321805.43向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据（二十二）129870000.00

应付账款（二十三）3177307205.722163200286.83

预收款项（二十四）743854.34543646.72

合同负债（二十五）137838476.43337348322.77卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬（二十六）1152109505.711353855852.24

应交税费（二十七）730129373.47651914652.57

其他应付款（二十八）444185332.90452231745.61应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债（二十九）2843736946.383367787822.71

其他流动负债（三十）16540567.5243396742.16

流动负债合计9893329004.1310051470877.04

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款（三十一）14507900421.228961262589.36应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债（三十二）37584209.2850371501.12

长期应付款（三十三）566425847.75551434444.43

长期应付职工薪酬（三十四）2601824.832886041.96

预计负债（三十五）2127038378.461729334191.48

递延收益（三十六）100063125.09102805954.16

递延所得税负债（十八）16280415.4920002513.68其他非流动负债

非流动负债合计17357894222.1211418097236.19

负债合计27251223226.2521469568113.23

所有者权益：

股本（三十七）2590541800.002590541800.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积（三十八）2174488379.232170647534.37

减：库存股

其他综合收益（三十九）-375160.59146622.49

专项储备（四十）969090537.61939516112.93

盈余公积（四十一）1294947227.871294947227.87一般风险准备

未分配利润（四十二）8527643959.206523284155.37

归属于母公司所有者权益合计15556336743.3213519083453.03

少数股东权益1858363388.751305882765.26

所有者权益合计17414700132.0714824966218.29

负债和所有者权益总计44665923358.3236294534331.52后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：王志根主管会计工作负责人：程茂玖会计机构负责人：范伟

报表第2页中煤新集能源股份有限公司母公司资产负债表

2024年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注、十六期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金1463955835.781511173641.53

交易性金融资产4200000.00衍生金融资产应收票据

应收账款（一）525229838.56632879219.32应收款项融资

预付款项31322713.6925669597.99

其他应收款（二）1285570816.444189680046.13

存货132214192.02202104211.71

其中：数据资源

合同资产31413338.3235372359.89持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产5091728.7621677010.23

流动资产合计3474798463.576622756086.80

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资（三）10974929298.4910242816820.58其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产215491338.70179241009.36

固定资产4089714127.763963283277.14

在建工程294983688.21292404710.24生产性生物资产油气资产

使用权资产31642944.5220724323.32

无形资产727278656.15702305311.06

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用631131287.15570516718.50递延所得税资产

其他非流动资产773724884.82904727532.63

非流动资产合计17738896225.8016876019702.83

资产总计21213694689.3723498775789.63后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：王志根主管会计工作负责人：程茂玖会计机构负责人：范伟

报表第3页中煤新集能源股份有限公司

母公司资产负债表（续）

2024年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款570407130.55900735694.44交易性金融负债衍生金融负债

应付票据129870000.00

应付账款1369093053.041318461854.82预收款项

合同负债135838243.90337115505.98

应付职工薪酬406521814.09445012790.34

应交税费91816001.2970982038.47

其他应付款996842470.401384523551.12持有待售负债

一年内到期的非流动负债1575830286.132433568786.92

其他流动负债16280527.1643366475.99

流动负债合计5162629526.567063636698.08

非流动负债：

长期借款3906000000.004920930000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债17615650.0212511366.73

长期应付款27998070.008850000.00

长期应付职工薪酬2601824.832886041.96

预计负债449550117.10411413294.21

递延收益92875000.0398007279.50

递延所得税负债946248.52其他非流动负债

非流动负债合计4497586910.505454597982.40

负债合计9660216437.0612518234680.48

所有者权益：

股本2590541800.002590541800.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2092939755.392093388910.53

减：库存股

其他综合收益-402002.86120729.01

专项储备37462604.2677157235.94

盈余公积1295270900.001295270900.00

未分配利润5537665195.524924061533.67

所有者权益合计11553478252.3110980541109.15

负债和所有者权益总计21213694689.3723498775789.63后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：王志根主管会计工作负责人：程茂玖会计机构负责人：范伟

报表第4页中煤新集能源股份有限公司合并利润表

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注、五本期金额上期金额

一、营业总收入12727176117.0212844786669.41

其中：营业收入（四十三）12727176117.0212844786669.41利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本9137470421.729554894466.46

其中：营业成本（四十三）7289130970.147750061840.51利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加（四十四）445722304.63420745290.15

销售费用（四十五）57724386.1858401002.68

管理费用（四十六）840637568.48778738960.73

研发费用（四十七）926059.207979040.12

财务费用（四十八）503329133.09538968332.27

其中：利息费用513374282.27552245080.64

利息收入10702922.3814221578.97

加：其他收益（四十九）12815760.8711184386.93

投资收益（损失以“-”号填列）（五十）125803149.4592645781.24

其中：对联营企业和合营企业的投资收益123907835.7090767184.16以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）（五十一）10259965.095054170.00

信用减值损失（损失以“-”号填列）（五十二）3309434.537272698.01

资产减值损失（损失以“-”号填列）（五十三）-13150207.60-23968499.33

资产处置收益（损失以“-”号填列）（五十四）7251646.58

三、营业利润（亏损以“-”号填列）3728743797.643389332386.38

加：营业外收入（五十五）45434247.0680716453.19

减：营业外支出（五十六）47773676.2432480910.67

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）3726404368.463437567928.90

减：所得税费用（五十七）1043042767.831032606817.46

五、净利润（净亏损以“-”号填列）2683361600.632404961111.44

（一）按经营持续性分类

1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）2683361600.632404961111.44

2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）2392941073.832109359683.01

2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）290420526.80295601428.43

六、其他综合收益的税后净额-521006.80121548.35

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-521783.08121179.65

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-521783.08450.64

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益-522731.87

3．其他权益工具投资公允价值变动948.79450.64

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益120729.01

1．权益法下可转损益的其他综合收益120729.01

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额776.28368.70

七、综合收益总额2682840593.832405082659.79

归属于母公司所有者的综合收益总额2392419290.752109480862.66

归属于少数股东的综合收益总额290421303.08295601797.13

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）（五十八）0.9240.814

（二）稀释每股收益（元/股）（五十八）0.9240.814后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：王志根主管会计工作负责人：程茂玖会计机构负责人：范伟

报表第5页中煤新集能源股份有限公司母公司利润表

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）附注、项目本期金额上期金额十六

一、营业收入（四）12295725199.3412442272692.90

减：营业成本（四）11794052373.2111920823235.86

税金及附加121619944.75106520702.66

销售费用29585543.9330912578.99

管理费用471707792.47544403208.73

研发费用194174.76

财务费用243325373.45313270743.64

其中：利息费用247657873.54324738926.13

利息收入4521572.9812319312.26

加：其他收益11507170.6710417140.77

投资收益（损失以“-”号填列）（五）1342112061.341552541489.84

其中：对联营企业和合营企业的投资收益113458912.9695412623.69以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）2422318.933997651.19

资产减值损失（损失以“-”号填列）-232797.51-23968499.33

资产处置收益（损失以“-”号填列）

二、营业利润（亏损以“-”号填列）991242924.961069135830.73

加：营业外收入38781996.3110420283.75

减：营业外支出26869450.2923976041.38

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）1003155470.981055580073.10

减：所得税费用970539.13-901378.24

四、净利润（净亏损以“-”号填列）1002184931.851056481451.34

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）1002184931.851056481451.34

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-522731.87120729.01

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-522731.87

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益-522731.87

3．其他权益工具投资公允价值变动

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益120729.01

1．权益法下可转损益的其他综合收益120729.01

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金

额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

六、综合收益总额1001662199.981056602180.35

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：王志根主管会计工作负责人：程茂玖会计机构负责人：范伟

报表第6页中煤新集能源股份有限公司合并现金流量表

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注、五本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金14617166838.2514862180035.05客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还76573826.112102.40

收到其他与经营活动有关的现金（六十）57855271.5359660617.30

经营活动现金流入小计14751595935.8914921842754.75

购买商品、接受劳务支付的现金4029796913.603663292760.97客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金3895611764.373669275006.61

支付的各项税费2520611292.142742807579.99

支付其他与经营活动有关的现金（六十）847703412.151050526159.74

经营活动现金流出小计11293723382.2611125901507.31

经营活动产生的现金流量净额（六十一）3457872553.633795941247.44

二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金16269861.795836565.55

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计16269861.795836565.55

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金7014937918.813006045168.06投资支付的现金质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额27403727.22

支付其他与投资活动有关的现金（六十）8830319.8410987308.00

投资活动现金流出小计7023768238.653044436203.28

投资活动产生的现金流量净额-7007498376.86-3038599637.73

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金366000000.0070000000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金366000000.0070000000.00

取得借款收到的现金11138951160.656018618033.16

收到其他与筹资活动有关的现金（六十）319148070.0014640000.00

筹资活动现金流入小计11824099230.656103258033.16

偿还债务支付的现金6307554461.625386525575.30

分配股利、利润或偿付利息支付的现金969286385.15816451139.14

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润105505999.8866236799.52

支付其他与筹资活动有关的现金（六十）347363174.38475756185.81

筹资活动现金流出小计7624204021.156678732900.25

筹资活动产生的现金流量净额4199895209.50-575474867.09

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额650269386.27181866742.62

加：期初现金及现金等价物余额1468969907.711287103165.09

六、期末现金及现金等价物余额2119239293.981468969907.71后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：王志根主管会计工作负责人：程茂玖会计机构负责人：范伟

报表第7页中煤新集能源股份有限公司母公司现金流量表

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金13991514404.3614276618982.51收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金3480289821.691924040982.49

经营活动现金流入小计17471804226.0516200659965.00

购买商品、接受劳务支付的现金11848743805.9812057331797.86

支付给职工以及为职工支付的现金2372314075.682272085540.31

支付的各项税费298920973.76343201104.37

支付其他与经营活动有关的现金277516895.74334381424.78

经营活动现金流出小计14797495751.1615006999867.32

经营活动产生的现金流量净额2674308474.891193660097.68

二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金1243027696.421461086834.48

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

8041359.10

的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金2676855.343844686.11

投资活动现金流入小计1245704551.761472972879.69

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

481067956.58387112509.97

的现金

投资支付的现金634000000.00493018118.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计1115067956.58880130627.97

投资活动产生的现金流量净额130636595.18592842251.72

三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金2525000000.003289000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金19148070.008200000.00

筹资活动现金流入小计2544148070.003297200000.00

偿还债务支付的现金4731000000.004008720000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金617997822.03599146221.77

支付其他与筹资活动有关的现金20017949.34299375592.32

筹资活动现金流出小计5369015771.374907241814.09

筹资活动产生的现金流量净额-2824867701.37-1610041814.09

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-19922631.30176460535.31

加：期初现金及现金等价物余额1462931267.411286470732.10

六、期末现金及现金等价物余额1443008636.111462931267.41后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：王志根主管会计工作负责人：程茂玖会计机构负责人：范伟

报表第8页中煤新集能源股份有限公司合并所有者权益变动表

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目

其他权益工具减：库存其他综合收一般风少数股东权益所有者权益合计股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他股益险准备

一、上年年末余额2590541800.002170647534.37146622.49939516112.931294947227.876523284155.3713519083453.031305882765.2614824966218.29

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额2590541800.002170647534.37146622.49939516112.931294947227.876523284155.3713519083453.031305882765.2614824966218.29三、本期增减变动金额（减少以“-”号填

3840844.86-521783.0829574424.682004359803.832037253290.29552480623.492589733913.78

列）

（一）综合收益总额-521783.082392941073.832392419290.75290421303.082682840593.83

（二）所有者投入和减少资本4290000.004290000.00366000000.00370290000.00

1．所有者投入的普通股366000000.00366000000.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他4290000.004290000.004290000.00

（三）利润分配-388581270.00-388581270.00-105505999.88-494087269.88

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-388581270.00-388581270.00-105505999.88-494087269.88

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收

益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备29574424.6829574424.681565320.2931139744.97

1．本期提取1183563633.521183563633.5215795222.731199358856.25

2．本期使用1153989208.841153989208.8414229902.441168219111.28

（六）其他-449155.14-449155.14-449155.14

四、本期期末余额2590541800.002174488379.23-375160.59969090537.611294947227.878527643959.2015556336743.321858363388.7517414700132.07后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：王志根主管会计工作负责人：程茂玖会计机构负责人：范伟

报表第9页中煤新集能源股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目

其他权益工具减：库存其他综合收一般风少数股东权益所有者权益合计股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他股益险准备

一、上年年末余额2590541800.002154689316.2325442.84757681727.071236010614.424729505112.7711468454013.33942479718.7212410933732.05

加：会计政策变更-103159.7628418730.8028315571.0428315571.04前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额2590541800.002154689316.2325442.84757681727.071235907454.664757923843.5711496769584.37942479718.7212439249303.09三、本期增减变动金额（减少以“-”号填

15958218.14121179.65181834385.8659039773.211765360311.802022313868.66363403046.542385716915.20

列）

（一）综合收益总额121179.652109359683.012109480862.66295601797.132405082659.79

（二）所有者投入和减少资本13910000.0013910000.00134095789.68148005789.68

1．所有者投入的普通股70000000.0070000000.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他13910000.0013910000.0064095789.6878005789.68

（三）利润分配59039773.21-343999371.21-284959598.00-66236799.52-351196397.52

1．提取盈余公积59039773.21-59039773.21

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-284959598.00-284959598.00-66236799.52-351196397.52

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收

益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备181834385.86181834385.86-57740.75181776645.11

1．本期提取1186126496.801186126496.8022025751.381208152248.18

2．本期使用1004292110.941004292110.9422083492.131026375603.07

（六）其他2048218.142048218.142048218.14

四、本期期末余额2590541800.002170647534.37146622.49939516112.931294947227.876523284155.3713519083453.031305882765.2614824966218.29后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：王志根主管会计工作负责人：程茂玖会计机构负责人：范伟

报表第10页中煤新集能源股份有限公司母公司所有者权益变动表

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额

项目其他权益工具减：库股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他存股

一、上年年末余额2590541800.002093388910.53120729.0177157235.941295270900.004924061533.6710980541109.15

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额2590541800.002093388910.53120729.0177157235.941295270900.004924061533.6710980541109.15

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-449155.14-522731.87-39694631.68613603661.85572937143.16

（一）综合收益总额-522731.871002184931.851001662199.98

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-388581270.00-388581270.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-388581270.00-388581270.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备-39694631.68-39694631.68

1．本期提取273867482.29273867482.29

2．本期使用313562113.97313562113.97

（六）其他-449155.14-449155.14

四、本期期末余额2590541800.002092939755.39-402002.8637462604.261295270900.005537665195.5211553478252.31后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：王志根主管会计工作负责人：程茂玖会计机构负责人：范伟

报表第11页中煤新集能源股份有限公司

母公司所有者权益变动表（续）

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额2590541800.002086350692.3971384314.151236334286.554212507891.3610197118984.45

加：会计政策变更-103159.76-928437.82-1031597.58前期差错更正其他

二、本年年初余额2590541800.002086350692.3971384314.151236231126.794211579453.5410196087386.87

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）7038218.14120729.015772921.7959039773.21712482080.13784453722.28

（一）综合收益总额120729.011056481451.341056602180.35

（二）所有者投入和减少资本4990000.004990000.00

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他4990000.004990000.00

（三）利润分配59039773.21-343999371.21-284959598.00

1．提取盈余公积59039773.21-59039773.21

2．对所有者（或股东）的分配-284959598.00-284959598.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备5772921.795772921.79

1．本期提取260161706.00260161706.00

2．本期使用254388784.21254388784.21

（六）其他2048218.142048218.14

四、本期期末余额2590541800.002093388910.53120729.0177157235.941295270900.004924061533.6710980541109.15后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：王志根主管会计工作负责人：程茂玖会计机构负责人：范伟

报表第12页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况中煤新集能源股份有限公司原名“国投新集能源股份有限公司”（以下简称“公司”或“本公司”）1997年11月27日经国家体改委颁发的体改字[1997]188号文批准，由国投煤炭有限公司、国华能源有限公司和安徽新集煤电（集团）有限公司共同出资组建，1997年12月1日在国家工商行政管理总局登记注册为股份有限公司。经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2007]443号文核准，公司于2007年12月5日向社会公开发行人民币普通股35200万股并于2007年12月19日在上海证券交易所挂牌交易。各股东的持股比例为国投煤炭有限公司80261.08万股，比例43.38%；

国华能源有限公司34788.81万股，比例18.80%；安徽新集煤电（集团）有限公司

34788.81万股，比例18.80%；社会公众股35200.00万股，比例19.02%。

2009年8月3日国投煤炭有限公司将其持有的公司42.36%的股份，合计78375.59

万股无偿划转给国家开发投资公司持有；国投煤炭有限公司所持有的其余1.02%的股份，合计1885.49万股无偿划转给国家社保基金账户。

国华能源有限公司、安徽新集煤电（集团）有限公司分别持有的限售流通股34788.81万股（合计69577.62万股），限售期为12个月，已于2009年7月14日起开始上市流通。国家开发投资公司持有的限售流通股78375.59万股，国投煤炭有限公司所持有划转给国家社保基金账户的1885.49万股，合计80261.08万股已于2010年12月20日起开始上市流通。

2013年4月23日，经第六届董事会第二十八次会议决议、2013年6月22日公司股

东大会审议通过，公司以2012年12月31日的总股本为基数，以资本公积金、未分配利润向全体股东每10股转2股、送2股，合计转增股本74015.48万股，转增后股本总数为259054.18万股。

2016 年 6 月 16 日，国家开发投资公司将其持有的本公司的 A 股股份 12693.65 万股（占公司总股本4.9%）无偿划转给中国海运（集团）总公司。2016年12月21日，国家开发投资公司将其持有的公司 785292157 股（占公司总股本 30.31%）A 股股

份无偿划转给与中国中煤能源集团有限公司（简称“中煤集团”）。本次无偿划转后，中煤集团持有公司 785292157 股 A 股股份，占公司总股本的 30.31%，成为公司的控股股东，国家开发投资公司不再持有公司股份。本次无偿划转不涉及公司实际控制人变更，仍为国务院国有资产监督管理委员会。

因公司控股股东发生变更，公司名称由“国投新集能源股份有限公司”变更为“中财务报表附注第1页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注煤新集能源股份有限公司”，英文名称由“SDICXINJIENERGYCO.，LTD”变更为“CHINACOALXINJIENERGYCO.，LTD”，并于 2017 年 2 月 24 日完成了公司名称变更登记手续。

截至2024年12月31日，公司各股东持股比例为：中煤集团持有78529.22万股，占股权比例的30.31%；国华能源有限公司持有19670.78万股，占股权比例的7.59%；

安徽新集煤电（集团）有限公司持有18590.29万股，占股权比例的7.18%；其他社会公众股142263.9万股，占股权比例的54.92%。

公司总部地址和注册地为安徽省淮南市，总部地址为安徽省淮南市。公司注册资本为259054.18万元。法定代表人为王志根。

本公司所属行业为煤炭行业。公司经批准的经营范围：煤炭开采；发电业务、输电业务、供（配）电业务；供电业务；电气安装服务；公共铁路运输；建设工程施工；

燃气经营（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）一般项目：

矿物洗选加工；煤炭及制品销售；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技

术转让、技术推广；合同能源管理；智能输配电及控制设备销售；新能源汽车换电

设施销售；节能管理服务；热力生产和供应；通用设备制造（不含特种设备制造）；

矿山机械制造；矿山机械销售；通用设备修理；专用设备修理；铁路运输辅助活动；

土地整治服务；固体废物治理；雨水、微咸水及矿井水的收集处理及利用；污水处

理及其再生利用（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）。

本公司的母公司为中国中煤能源集团有限公司，最终控制母公司为中国中煤能源集团有限公司。

本公司财务报告经董事会于2025年3月21日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则

第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

财务报表附注第2页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

三、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而财务报表附注第3页中煤新集能源股份有限公司

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享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得财务报表附注第4页中煤新集能源股份有限公司

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的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

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（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十四）长期股权投资”。

(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(十)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资财务报表附注第6页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

财务报表附注第7页中煤新集能源股份有限公司

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2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；

不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成

分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

财务报表附注第8页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融财务报表附注第9页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

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二○二四年度财务报表附注

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融财务报表附注第11页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信

用损失的组合类别及确定依据如下：

项目组合类别确定依据

本公司将该应收账款按类似信用风险特征进行组合，并以此类应收账款预计存续期的历史违约损失率为

应收账款、其他应收款、合同资产、基础，并根据前瞻性估计予以调整，对该类应收账款账龄组合

长期应收款预期信用损失进行估计。在每个资产负债表日，本公司都将分析前瞻性估计的变动，并据此对历史违约损失率进行调整。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信应收票据低风险组合息，本公司认为所持有的银行承兑汇票信用风险极低，预期信用损失为零。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(十一)存货

1、存货的分类和成本

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产

品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料以及委托加工物资等。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按移动加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品：按照一次转销法进行摊销。

（2）包装物：按照一次转销法进行摊销。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

财务报表附注第12页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十二)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

(十三)持有待售和终止经营

1、持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非

流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

财务报表附注第13页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的

购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

2、终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

(十四)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为财务报表附注第14页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额财务报表附注第15页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

财务报表附注第16页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十五)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

(十六)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

（1）生产性固定资产

类别折旧方法折旧年限（年）净残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法10-505.001.90-9.50

机器设备年限平均法3-225.004.32-31.67

办公设备年限平均法5-155.006.33-19.00

运输工具年限平均法8-125.007.92-11.88

其他年限平均法5-155.006.33-19.00

（2）非生产性固定资产

类别折旧方法折旧年限（年）净残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法353.002.77

运输工具年限平均法53.0019.40财务报表附注第17页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

类别折旧方法折旧年限（年）净残值率（%）年折旧率（%）

办公设备年限平均法33.0032.33

其他年限平均法5-153.006.47-19.40

（3）井巷建筑物固定资产类别折旧计提标准

井巷建筑物矿井建筑物未摊销的金额/剩余经济可采储量

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十七)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别转为固定资产的标准和时点

完成试运转，且试运转结论为满足正式生产条件时视为达到预计可使用状态，转煤矿主体工程为固定资产

火力发电工程通过168小时满负荷试运行验收时视为达到预计可使用状态，转为固定资产其他工程工程验收合格时视为达到预计可使用状态，转为固定资产

(十八)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

财务报表附注第18页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连

续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十九)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

财务报表附注第19页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法残值率预计使用寿命的确定依据

软件3-10年限平均法0预期带来经济利益期限

土地使用权40-50产量法0预期带来经济利益期限

采矿权40-50产量法0预期带来经济利益期限

产能指标40-50产量法0预期带来经济利益期限

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

期末本公司无使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产。

企业应当在每个会计期末对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。

如果有证据表明该无形资产的使用寿命是有限的，应当作为会计估计变更进行处理，并按照使用寿命有限的无形资产的处理原则进行会计处理。

4、研发支出的归集范围

公司进行研究与开发过程中发生的支出均为委托外部研发支出，并按以下方式进行归集：

与研发项目直接相关的委托外部研发服务归集计入研发支出。

5、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司目前所有研发项目均为研究阶段。

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

财务报表附注第20页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

6、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(二十)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产财务报表附注第21页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十一)长期待摊费用

长期待摊费用系按实际发生额入账，其中塌陷补偿费系按产量法进行摊销，其他系在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十三)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务财务报表附注第22页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十四)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

财务报表附注第23页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十五)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价财务报表附注第24页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

(二十六)优先股、永续债等其他金融工具

本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：

（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；

（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；

（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；

（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；

（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。

不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。

(二十七)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、财务报表附注第25页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

财务报表附注第26页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

商品煤销售收入确认时点为商品煤发出后，公司依据每日发运记录、结算单和提煤登记单确认收入，公司电力收入确认时点为在电力通过线路关口并入国家电网时，根据抄表电量及合同电价或基本电价确认收入。

(二十八)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十九)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

财务报表附注第27页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(三十)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

财务报表附注第28页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(三十一)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

财务报表附注第29页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产

是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

财务报表附注第30页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险财务报表附注第31页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

财务报表附注第32页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十七）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、

（十）金融工具”。

(三十二)套期会计

1、套期保值的分类

（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇

风险外)的公允价值变动风险进行的套期。

（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动

源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。

（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境

外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。

2、套期关系的指定及套期有效性的认定

在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式的指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具性质及其数量、被套期项目性质及其数量、被套期风险的性质、套期类型、以及本公司对

套期工具有效性的评估。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。

本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期财务报表附注第33页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期关系。

运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：

（1）被套期项目与套期工具之间存在经济关系。

（2）被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。

（3）采用适当的套期比率，该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对

权重的失衡，从而产生与套期会计目标不一致的会计结果。如果套期比率不再适当，但套期风险管理目标没有改变的，应当对被套期项目或套期工具的数量进行调整，以使得套期比率重新满足有效性的要求。

3、套期会计处理方法

（1）公允价值套期套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。

就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。

如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。

被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。

（2）现金流量套期

套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。

如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。

如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入其他综合收益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同财务报表附注第34页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。

（3）境外经营净投资套期

对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入其他综合收益的累计利得或损失转出，计入当期损益。

(三十三)债务重组

1、本公司作为债权人

本公司在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，以成本计量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资

产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量重组债权。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受

让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。

财务报表附注第35页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、本公司作为债务人

本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。

所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

(三十四)分部报告

本公司根据产品和服务确定煤炭和电力两个经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活

动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经

营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

(三十五)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

金额500万元以上（含）或占所属应收款项科目余额的30%

单项计提坏账的应收账款、其他应收款以上；或有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款应进行单项减值测试。

应收款项坏账准备收回或转回上期作为单项计提坏账应收账款在本期转回的应收款项核销本期发生的应收款项核销均作为重要项目披露重要的在建工程期末余额500万元以上的项目重要的非全资子公司本公司非全资子公司均作为重要项目披露财务报表附注第36页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三十六)安全生产费用及维简费

本公司根据财政部、应急部关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知（财资〔2022〕136号）的有关规定，结合公司实际情况，新集一矿、新集二矿、刘庄矿业属于煤与瓦斯突出矿井按照50元/吨进行计提，其他矿井按照30元/吨提取安全生产费用，全部矿井均按原煤产量11元/吨提取维简费；利辛电厂以上一年度营业收入为依据按照规定百分比进行计提。

安全生产费用及维简费于提取时，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。

提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。相关资产在以后期间不再计提折旧。

(三十七)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则解释第17号》财政部于2023年10月25日公布了《企业会计准则解释第17号（》财会〔2023〕

21号，以下简称“解释第17号”）。

*关于流动负债与非流动负债的划分

解释第17号明确：

?企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的

实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。

?对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以下简称契约条件），企业在判断其推迟债务清偿的实质性权利是否存在时，仅应考虑在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，不应考虑企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件。

?对负债的流动性进行划分时的负债清偿是指，企业向交易对手方以转移现金、其他经济资源（如商品或服务）或企业自身权益工具的方式解除负债。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果企业按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具的

权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。

该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，应当财务报表附注第37页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注按照该解释规定对可比期间信息进行调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

*关于供应商融资安排的披露

解释第17号要求企业在进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有

关的信息，以有助于报表使用者评估这些安排对该企业负债、现金流量以及该企业流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考虑供应商融资安排的影响。该披露规定仅适用于供应商融资安排。供应商融资安排是指具有下列特征的交易：一个或多个融资提供方提供资金，为企业支付其应付供应商的款项，并约定该企业根据安排的条款和条件，在其供应商收到款项的当天或之后向融资提供方还款。与原付款到期日相比，供应商融资安排延长了该企业的付款期，或者提前了该企业供应商的收款期。

该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，无需披露可比期间相关信息及部分期初信息。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

*关于售后租回交易的会计处理

解释第17号规定，承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。企业在首次执行该规定时，应当对《企业会计准则

第21号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。

该解释规定自2024年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司自2024年1月1日起执行该规定，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》财政部于2023年8月1日发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财会〔2023〕11号），适用于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货等资产的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的、但不满足资产确认条件而未予确认的数据资源的相关会计处理，并对数据资源的披露提出了具体要求。

该规定自2024年1月1日起施行，企业应当采用未来适用法，该规定施行前已经费用化计入损益的数据资源相关支出不再调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

财务报表附注第38页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（3）执行《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定财政部于2024年12月6日发布了《企业会计准则解释第18号（》财会〔2024〕

24号，以下简称“解释第18号”），该解释自印发之日起施行，允许企业自

发布年度提前执行。

解释第18号规定，在对因不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计

负债进行会计核算时，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。

企业在首次执行该解释内容时，如原计提保证类质量保证时计入“销售费用”等的，应当按照会计政策变更进行追溯调整。本公司自2024年度起执行该规定，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

2、重要会计估计变更

本公司本期无会计估计变更事项。

四、税项

(一)主要税种和税率

税种计税依据税率（%）

增值税销售货物或提供应税劳务6、9、13

从价计征的，按房产原值一次减除30%后房产税1.2、12余值；从租计征的，按租金收入；

土地使用税实际占用土地面积注释

城市维护建设税应交流转税税额5、7教育费附加应交流转税税额3地方教育附加应交流转税税额2

企业所得税应纳税所得额25、20资源税开采地煤炭销售额2

一类地区2.50万元/亩

耕地占用税二类地区1.75万元/亩

三类地区1.25万元/亩

注：土地使用税以实际占用的土地面积为计税基础，母公司单位面积税费4元/平方米和10元/平方米，子公司中煤新集刘庄矿业有限公司单位面积税费5元/平方米，财务报表附注第39页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

子公司中煤新集阜阳矿业有限公司单位面积税费10元/平方米，子公司中煤新集利辛矿业有限公司单位面积税费8元/平方米，子公司安徽文采大厦有限公司单位面积税费18元/平方米，子公司中煤新集利辛发电有限公司单位面积税费8元/平方米，子公司中煤新集利辛发电有限公司单位面积税费8元/平方米，子公司上海新外滩企业发展有限公司单位面积税费3元/平方米、6元/平方米和10元/平方米。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

安徽智谷电子商务产业园管理有限公司20%

(二)税收优惠

1、房产税

根据《财政部国家税务局关于调整住房租赁市场税收优惠政策的通知》财税[2013]94号中的规定：“包括企业和自收自支事业单位向职工出租的单位自有住房，暂免征收房产税”。中煤新集阜阳矿业有限公司已于2015年12月25日在阜阳市地方税务局进行免税登记备案，中煤新集刘庄矿业有限公司于

2017年9月26日在颍上县地方税务局获取免税同意批复备案文件，上述备案

信息到期后在税务系统中自动更新，本期中煤新集阜阳矿业有限公司和中煤新集刘庄矿业有限公司继续享受该税收优惠政策。

2、土地使用税

根据《关于对煤炭企业用地征征免土地使用税问题的规定》国家税务局国税地字[1989]89号文中的规定：“煤炭企业的矸石山、排土场用地，防排水沟用地，矿区办公、生活区以外的公路、铁路专用线及轻便道和变电线路用地等暂免征收土地使用税。”公司及子公司中煤新集刘庄矿业有限公司、中煤新集阜阳矿业有限公司和中煤新集利辛矿业有限公司享受该税收优惠政策免征土地使用税。

3、六税两费

登记为增值税一般纳税人的新设立企业，从事国家非限制和禁止行业，且同时符合申报期上月末从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元两项条件的，按规定办理首次汇算清缴申报前，可按照小型微利企业申报享受“六税两费”减免优惠。安徽文采大厦有限公司2024年度按照小型微利企业申报享受财务报表附注第40页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

“六税两费”减免优惠。

根据《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》规定，适用“六税两费”减免政策的小型微利企业的判定以企业所得税年度汇算清缴（以下简称汇算清缴）结果为准。登记为增值税一般纳税人的企业，按规定办理汇算清缴后确定是小型微利企业的，除本条第（二）项规定外，可自办理汇算清缴当年的7月1日至次年6月30日申报享受“六税两费”减免优惠；安徽智谷电子

商务产业园管理有限公司2024年按照小型微利企业申报享受“六税两费”减免优惠。

4、企业所得税

根据财政部税务总局公告2021年第12号文规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》财税〔2019〕13号第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。该规定执行期限为2021年1月1日至2022年12月31日；根据财政部税务总局公告2022年第13号文规定，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。该规定执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日。本期安徽智谷电子商务产业园管理有限公司享受该税收优惠政策。

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

银行存款1048456425.02246234213.24

其他货币资金167219662.91166220164.07

存放财务公司款项1070781929.121222734754.63

合计2286458017.051635189131.94

其中：存放在境外的款项总额存放在境外且资金汇回受到限制的款项

其他说明：期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项167218723.07元，其中因诉讼案件冻结20947199.67元，土地复垦保证金23826035.48元，履约保函质押 122444487.92 元，POS 机押金 1000.00 元。

(二)交易性金融资产财务报表附注第41页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产39270900.8933210935.80

其中：债务工具投资4200000.00

权益工具投资39270900.8929010935.80

合计39270900.8933210935.80

(三)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）738373931.75550363418.68

1至2年46559524.43299923491.42

2至3年234275399.0810545522.48

3至4年1362441.35

4至5年8781609.00

5年以上97273951.1696781776.88

小计1117845247.77966395818.46

减：坏账准备99308301.65107534681.34

合计1018536946.12858861137.12财务报表附注第42页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比例账面价值比例计提比例账面价值

金额比例（%）金额金额金额

（%）（%）（%）

按单项计提坏账准备1100989059.9498.4999262013.989.021001727045.96949949270.6098.30107452565.2811.31842496705.32按信用风险特征组合

16856187.831.5146287.670.2716809900.1616446547.861.7082116.060.5016364431.80

计提坏账准备

其中：

账龄组合16856187.8346287.6716809900.1616446547.8682116.0616364431.80

合计1117845247.77100.0099308301.651018536946.12966395818.46100.00107534681.34858861137.12财务报表附注第43页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备

（%）国网安徽省预计可以

电力有限公689037905.43486968293.44收回司山西煤炭运预计未来销集团黄山现金流量

78007641.82390038.210.5078007641.82418032.76

煤业有限公现值小于司账面原值山西煤炭运预计未来销集团晋能现金流量

64892825.45324464.130.50100924861.45524710.50

煤矿工程有现值小于限公司账面原值山西汾西瑞预计不能

泰正丰煤业49482156.2649482156.26100.0049041693.2649041693.26收回有限公司山西煤炭运预计未来销集团蒲县现金流量

45799709.15228998.550.5059451409.17318592.33

昊锦塬煤业现值小于有限公司账面原值山西潞安矿预计未来业（集团）现金流量

27631645.99138158.230.5027631645.99146298.40

有限责任公现值小于司账面原值预计未来山西晋煤太现金流量

钢能源有限26440913.67132204.570.5026440913.67146437.19现值小于责任公司账面原值中煤宣城发预计可以

23573817.848355042.14

电有限公司收回预计未来山西潞安工现金流量

程有限责任18734596.1093672.980.5021824065.63130918.76现值小于公司账面原值预计未来沁水县鑫海现金流量

能源有限责17900493.5589502.470.5021889872.77135102.17现值小于任公司账面原值新疆潞安能预计不能

源化工有限16661120.0416661120.04100.0020040520.0420040520.04收回公司山西汾西正预计不能

晖煤业有限15422885.7115422885.71100.0015422885.7115422885.71收回责任公司安庆市爱地预计不能

物资有限责8399123.358399123.35100.008509123.358509123.35收回任公司神华乌海煤预计不能

焦化有限责7869728.807869728.80100.007869728.807869728.80收回任公司中国中煤能源集团有限预计可以

5142358.14

公司江苏分收回公司

山西霍尔辛3711664.0018558.320.50预计未来7011664.0037574.59财务报表附注第44页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备

（%）赫煤业有限现金流量责任公司现值小于账面原值预计未来山西王家岭现金流量

煤业有限公2280474.6411402.370.505880474.6431512.70现值小于司账面原值

合计1100989059.9499262013.98945269835.88102773130.56

按信用风险特征组合计提坏账准备：

账龄组合计提期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）8450026.494268.370.05

1至2年5071.0213.840.27

2至3年8060769.3240303.850.50

3至4年340321.001701.610.50

合计16856187.8346287.67

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计

提坏账准107452565.28561063.004168039.934583574.3799262013.98备按信用风险特征组

82116.06-35828.3946287.67

合计提坏账准备

合计107534681.34525234.614168039.934583574.3799308301.65

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

确定原坏账准备的依单位名称收回或转回金额转回原因收回方式据及其合理性

新疆潞安能源化工债务人欠款长期挂账，

3500000.00债务人付款付款

有限公司全额确认坏账

合计3500000.00

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额财务报表附注第45页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目核销金额

实际核销的应收账款4583574.37

其中重要的应收账款核销情况：

履行的核销款项是否因关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因程序交易产生浙江杜山集团有限公失信企业无总经理办公

煤炭销售款4583574.37否司偿还能力会

合计4583574.37

应收账款核销说明：依据2023年11月3日浙江省龙游县人民法院民事裁定书

（2018）浙0825破18号之九、2024年8月15日浙江省龙游县人民法院民事

裁定书（2018）浙0825破18号之十一，确认浙江杜山集团有限公司重整计划执行完毕，浙江杜山集团有限公司破产程序终结，公司在杜山集团破产程序终结后合计受偿金额448075.87元，剩余应收账款4583574.37元经总经理办公会研究予以核销。

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末应收账款和合同同资产期末余额单位名称备和合同资产减额余额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

(%)国网安徽省电

689537905.43689537905.4359.97

力有限公司山西煤炭运销

集团黄山煤业78007641.8278007641.826.78390038.21有限公司山西煤炭运销

集团晋能煤矿64892825.4564892825.455.64324464.13工程有限公司山西汾西瑞泰

正丰煤业有限49482156.2649482156.264.3049482156.26公司山西煤炭运销集团蒲县昊锦

45799709.1545799709.153.98228998.55

塬煤业有限公司

合计927720238.11927720238.1180.6850425657.14

(四)预付款项

1、预付款项按账龄列示

财务报表附注第46页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内30823655.1092.6924157070.2186.29

1至2年2000.000.011045162.383.73

2至3年13.091654336.025.91

3年以上2427450.687.301139367.724.07

合计33253118.87100.0027995936.33100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余额合计数预付对象期末余额

的比例(%)

马鞍山钢铁股份有限公司16600092.2249.92

中国石化销售股份有限公司11218280.3033.74

中国煤炭开发有限责任公司2518161.267.57

豪顿华工程有限公司965000.002.90

洛阳中重自动化工程有限责任公司931776.482.80

合计32233310.2696.93

(五)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项140559449.34151714324.99

合计140559449.34151714324.99

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）31074355.2836137439.91

1至2年1825203.173490685.64

2至3年2668048.3011649973.32

3至4年11031311.014962660.94

4至5年4500756.677699910.72

5年以上276952177.70274932686.46

小计328051852.13338873356.99

减：坏账准备187492402.79187159032.00

合计140559449.34151714324.99财务报表附注第47页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）（%）

按单项计提坏账准备255927991.7278.01136662462.7253.40119265529.00269160661.8879.43137469845.5451.07131690816.34按信用风险特征组合

72123860.4121.9950829940.0770.4821293920.3469712695.1120.5749689186.4671.2820023508.65

计提坏账准备

其中：

账龄组合72123860.4150829940.0721293920.3469712695.1149689186.4620023508.65

合计328051852.13100.00187492402.79140559449.34338873356.99100.00187159032.00151714324.99财务报表附注第48页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备

（%）

安徽刘庄存在抵押，置业有限111909266.725356592.504.79仅存在小111820928.422298975.32责任公司额损失淮南新锦预计无法

江大酒店64885128.9064885128.90100.0064885128.9064885128.90收回有限公司上海新集预计无法

投资有限28612942.2528612942.25100.0028612942.2528612942.25收回公司安徽省能源集团有预计无法

限公司天13500000.0013500000.00100.0013500000.0013500000.00收回燃气项目筹备处中国铁路预计未来上海局集现金流量

团有限公12712854.7822168863.24现值等于司蚌埠货账面原值运中心新疆潞安预计无法

能源化工8000000.008000000.00100.008000000.008000000.00收回有限公司邢台市中煤矿山器预计无法

4635387.074635387.07100.004635387.074635387.07

材有限公收回司上海证券预计无法

3000000.003000000.00100.003000000.003000000.00

交易所收回安徽新集预计无法

科贸发展2965248.812965248.81100.002965248.812965248.81收回有限公司中华文学预计无法

基金会联2119957.212119957.21100.002119957.212119957.21收回谊中心合肥悦界游泳健身预计无法

1326221.001326221.00100.001326221.001326221.00

服务有限收回公司安徽辉恒新能源发预计无法

955562.69955562.69100.00955562.69955562.69

展有限公收回司淮南霞光能源发展预计无法

598303.34598303.34100.00598303.34598303.34

中心热能收回经营处黄山听涛预计无法

228239.87228239.87100.00228239.87228239.87

山庄收回沈阳电机预计无法

厂电机产222000.00222000.00100.00222000.00222000.00收回品销售处淮南供电预计无法

98957.8898957.88100.0098957.8898957.88

局收回财务报表附注第49页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备

（%）芜湖褐山预计无法

47200.0047200.00100.0047200.0047200.00

机械厂收回淮南市鑫隆和商贸预计无法

36594.0036594.00100.0036594.0036594.00

有限责任收回公司张家口煤预计无法

21199.9221199.92100.0021199.9221199.92

矿机械厂收回泰安市瑞科矿产设预计无法

17400.0017400.00100.0017400.0017400.00

备制造有收回限公司北京东西预计无法

电子技术10800.0010800.00100.0010800.0010800.00收回研究所阜阳华丰预计无法

电器成套7787.637787.63100.007787.637787.63收回厂淮北矿山预计无法

6034.506034.50100.006034.506034.50

机器厂收回湖南华菱预计无法

衡钢销售5505.205505.20100.005505.205505.20收回有限公司枣庄市安预计无法

泰经济贸5399.955399.95100.005399.955399.95收回易发展公

合计255927991.72136662462.72265295661.88133604845.54

按信用风险特征组合计提坏账准备：

账龄组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）18361500.501061890.755.78

1至2年1304916.76332448.4325.48

2至3年2232772.02975044.0243.67

3至4年10031311.018779192.0687.52

4至5年2588132.672076137.3680.22

5年以上37605227.4537605227.45100.00

合计72123860.4150829940.07

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期信合计

信用损失(未发信用损失(已发生用损失

生信用减值)信用减值)

上年年末余额26547670.89160611361.11187159032.00财务报表附注第50页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期信合计

信用损失(未发信用损失(已发生用损失

生信用减值)信用减值)上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段-15781325.5415781325.54

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提1037509.553160861.244198370.79

本期转回-3865000.00-3865000.00本期转销本期核销其他变动

期末余额11803854.90175688547.89187492402.79

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段账面余额整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期信合计

信用损失(未发信用损失(已发生用损失

生信用减值)信用减值)

上年年末余额66207800.20272665556.79338873356.99上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段-15781325.5415781325.54

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增1347071110.5188338.301347159448.81

本期终止确认-1353172884.22-4808069.45-1357980953.67其他变动

期末余额44324700.95283727151.18328051852.13

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额转销或核期末余额计提收回或转回其他变动销按单项计

提坏账准137469845.543057617.183865000.00136662462.72备按信用风险特征组

49689186.461140753.6150829940.07

合计提坏账准备

合计187159032.004198370.793865000.00187492402.79

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

财务报表附注第51页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注确定原坏账准备的依据单位名称收回或转回金额转回原因收回方式及其合理性

山西汾西矿业集团原债权长期挂账，全额

3865000.00有资金回款付款

正新煤焦有限公司计提减值

合计3865000.00

（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

其他单位欠款176794395.62176706057.32

往来款150401307.83161141456.42

备用金856148.681025843.25

合计328051852.13338873356.99

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余额合坏账准备期末余单位名称款项性质期末余额账龄计数的比例额

(%)安徽刘庄置业有限责其他单位

111909266.725年以上34.115356592.50

任公司欠款淮南新锦江大酒店有其他单位

64885128.905年以上19.7864885128.90

限公司欠款

4-5年

上海新集投资有限公800000.00元，5往来款28612942.258.7228612942.25司年以上

27812942.25元

3-4年

安徽省能源集团有限

1000000.00元，

公司天燃气项目筹备往来款13500000.004.1213500000.00

5年以上

处

12500000.00元

中国铁路上海局集团

有限公司蚌埠货运中往来款12712854.781年以内3.88心

合计231620192.6570.61112354663.65财务报表附注第52页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(六)存货

1、存货分类

期末余额上年年末余额

类别存货跌价准备/合同履存货跌价准备/合同履账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值准备约成本减值准备

原材料196077651.97849539.04195228112.93116371333.03883379.65115487953.38

库存商品112546910.97112546910.97206942132.6824231489.52182710643.16

合计308624562.94849539.04307775023.90323313465.7125114869.17298198596.54

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料883379.6533840.61849539.04

库存商品24231489.5224231489.52

合计25114869.1725114869.17财务报表附注第53页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(七)合同资产

1、合同资产情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值已完工未

31968625.02555286.7031413338.3235694849.08322489.1935372359.89

最终结算

合计31968625.02555286.7031413338.3235694849.08322489.1935372359.89财务报表附注第54页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、合同资产按减值计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额减值准备账面余额减值准备类别计提比例账面价值计提比例账面价值

金额比例（%）金额金额比例（%）金额

（%）（%）按信用风险特征组合计

31968625.02100.00555286.701.7431413338.3235694849.08100.00322489.190.9035372359.89

提减值准备

其中：

账龄组合31968625.02555286.7031413338.3235694849.08322489.1935372359.89

合计31968625.02100.00555286.7031413338.3235694849.08100.00322489.1935372359.89财务报表附注第55页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提减值准备：

账龄组合计提项目：

期末余额名称

合同资产减值准备计提比例（%）

1年以内（含1年）9465.0047.330.50

1至2年1241609.756208.050.50

2至3年6297647.7131488.240.50

3至4年22838128.24114190.630.50

4至5年1581774.32403352.4525.50

合计31968625.02555286.70

3、本期合同资产计提减值准备情况

上年年末余本期变动金额项目期末余额

额本期计提本期转回本期转销/核销其他变动

账龄组合322489.19232797.51555286.70

合计322489.19232797.51555286.70

(八)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

待抵扣进项税129112582.2559657842.46

预缴税金2574.989161.43

暂估增值税46383649.7623432117.54

矿产资源补偿费减免13628800.00

合计175498806.9996727921.43财务报表附注第56页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(九)长期股权投资

1、长期股权投资情况

减值准备本期增减变动被投资单减值准备上年年末余额上年年末位追加减少权益法下确认的其他综合收其他权益变宣告发放现金股计提减期末余额余额其他期末余额投资投资投资损益益调整动利或利润值准备联营企业安徽省天然气开发

186010132.9814293489.93-522731.873900102.566914880.00196766113.60

股份有限公司中煤宣城

发电有限531738866.09102637124.68-4349257.70-10448922.74619577810.33公司中煤智能

科技有限44053653.666977221.097459668.0443571206.71公司

合计761802652.73123907835.70-522731.87-449155.1414374548.04-10448922.74859915130.64财务报表附注第57页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十)其他权益工具投资

1、其他权益工具投资情况

指定为以公允价值本期计入其他综合本期计入其他综合本期末累计计入其本期末累计计入其本期确认的股利收计量且其变动计入项目名称期末余额上年年末余额收益的利得收益的损失他综合收益的利得他综合收益的损失入其他综合收益的原因

安徽省电力交易中非交易目的持有，

4765072.164762772.072300.0965072.16

心管理层选择指定

合计4765072.164762772.072300.0965072.16财务报表附注第58页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十一)投资性房地产

1、采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物合计

1．账面原值

（1）上年年末余额251943722.60251943722.60

（2）本期增加金额53440070.8053440070.80

—固定资产转入53440070.8053440070.80

（3）本期减少金额

（4）期末余额305383793.40305383793.40

2．累计折旧和累计摊销

（1）上年年末余额95972732.3495972732.34

（2）本期增加金额18083741.4618083741.46

—计提或摊销7172395.687172395.68

—固定资产转入10911345.7810911345.78

（3）本期减少金额

（4）期末余额114056473.80114056473.80

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值191327319.60191327319.60

（2）上年年末账面价值155970990.26155970990.26

(十二)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产25995910059.3721858163244.76

固定资产清理20743241.1422207742.97

合计26016653300.5121880370987.73财务报表附注第59页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备其他合计

1．账面原值

（1）上年年末余额19732636052.6113369581117.26179729564.27148938168.95102281387.8633533166290.95

（2）本期增加金额1037344359.104412815959.7873967278.607651549.135413625.475537192772.08

—购置1886148.141071095990.7373967278.607651549.135413625.471160014592.07

—在建工程转入647249433.223341719969.053988969402.27

—预转固调整12525705.0012525705.00

—弃置费用调整375683072.74375683072.74

（3）本期减少金额55397417.01261222257.695102640.26535950.923528621.74325786887.62

—处置或报废1957346.21261222257.695102640.26535950.923528621.74272346816.82

—转入投资性房地产53440070.8053440070.80

（4）期末余额20714582994.7017521174819.35248594202.61156053767.16104166391.5938744572175.41

2．累计折旧

（1）上年年末余额3988703401.767337686725.60106871989.92101045829.1063671222.1111597979168.49

（2）本期增加金额422768817.32893570823.8913763933.299484936.453734739.061343323250.01

—计提422768817.32893570823.8913763933.299484936.453734739.061343323250.01

（3）本期减少金额11845036.98249179886.124756235.96521186.883361834.22269664180.16

—处置或报废933691.20249179886.124756235.96521186.883361834.22258752834.38

—转入投资性房地产10911345.7810911345.78

（4）期末余额4399627182.107982077663.37115879687.25110009578.6764044126.9512671638238.34

3．减值准备

（1）上年年末余额36337303.4140650373.9136200.3877023877.70

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置或报废

（4）期末余额36337303.4140650373.9136200.3877023877.70财务报表附注第60页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备其他合计

4．账面价值

（1）期末账面价值16278618509.199498446782.07132714515.3646044188.4940086064.2625995910059.37

（2）上年年末账面价值15707595347.445991244017.7572857574.3547892339.8538573965.3721858163244.76财务报表附注第61页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、暂时闲置的固定资产

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物75912723.9514867965.7661044758.19

合计75912723.9514867965.7661044758.19

4、通过经营租赁租出的固定资产情况

固定资产类别期末账面价值

运输工具3542225.76

合计3542225.76

5、未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物920019498.33正在办理中

6、固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

设备报废20743241.1422207742.97

合计20743241.1422207742.97

(十三)在建工程

1、在建工程及工程物资

项期末余额上年年末余额目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值在建

4290213734.651925635652.772364578081.883462900096.811925635652.771537264444.04

工程工程

675125989.41675125989.41

物资合

4290213734.651925635652.772364578081.884138026086.221925635652.772212390433.45

计

2、在建工程情况

财务报表附注第62页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值杨村煤矿

2125996308.341895746661.62230249646.722125996308.341895746661.62230249646.72

矿建工程江西上饶发电厂

2×1000MW

1176202428.421176202428.42136009124.17136009124.17

级超超临界机组新建工程安徽滁州

2×660MW 517127462.80 517127462.80 95586077.92 95586077.92

电厂项目中煤六安电厂

192009870.65192009870.65

2×660MW

机组工程安全改建

及二水平80091004.3180091004.3130549012.0530549012.05延深工程设备维修公司综修

39461115.0439461115.042319518.302319518.30

车间扩建工程中煤新集利辛县南

部风电场34323535.9534323535.95

EPC总承包工程项目口孜东矿

取水环保33429175.2533429175.25改造工程刘庄煤矿化验中心商品煤智

能采制化20070574.0320070574.034620131.564620131.56系统建设

EPC总承包项目利辛电力

14704288.3514704288.35910067389.78910067389.78

二期工程其他零星

56797971.5129888991.1526908980.36157752534.6929888991.15127863543.54

工程

合计4290213734.651925635652.772364578081.883462900096.811925635652.771537264444.04财务报表附注第63页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、重要的在建工程项目本期变动情况

工程累本期利

本期转入固定资本期其他减少计投入工程进利息资本化累其中：本期利息资本资金来项目名称预算数上年年末余额本期增加金额期末余额

产金额金额占预算度(%)计金额息资本化金额化率源

比例(%)(%)

杨村煤矿矿借款、自

6511870000.002125996308.342125996308.3432.6532.65195890646.41

建工程有资金江西上饶发电厂

2×1000MW 借款、自

7863750000.00136009124.171040193304.251176202428.4214.9614.9632942509.0132913284.012.79

级超超临界有资金机组新建工程安徽滁州

借款、自

2×660MW 电 5314470000.00 95586077.92 421541384.88 517127462.80 9.73 9.73 9447291.00 9447291.00 2.82

有资金厂项目中煤六安电

借款、自

厂 2×660MW 5693120000.00 192009870.65 192009870.65 3.37 3.37 7864233.69 7864233.69 2.55有资金机组工程安全改建及自有资

二水平延深1046917900.0030549012.0549541992.2680091004.317.657.65金工程设备维修公自有资

司综修车间63737900.002319518.3037141596.7439461115.0461.9161.91金扩建工程中煤新集利辛县南部风

借款、自

电场 EPC 总 525406606.03 34323535.95 34323535.95 6.53 6.53 23737.78 23737.78 2.80有资金承包工程项目口孜东矿取自有资

水环保改造47808800.0033429175.2533429175.2569.9269.92金工程刘庄煤矿化验中心商品自有资

29101300.004620131.5615450442.4720070574.0368.9768.97

煤智能采制金化系统建设财务报表附注第64页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注工程累本期利

本期转入固定资本期其他减少计投入工程进利息资本化累其中：本期利息资本资金来项目名称预算数上年年末余额本期增加金额期末余额

产金额金额占预算度(%)计金额息资本化金额化率源

比例(%)(%)

EPC 总承包项目

利辛电力二借款、自

4654730000.00910067389.782947182670.003842545771.4314704288.3582.8782.8750623409.9230143146.952.15

期工程有资金其他零星工自有资

675591075.05157752534.6953626883.99146423630.848157816.3356797971.5130.2730.27

程金

合计3462900096.814824440856.443988969402.278157816.334290213734.65296791827.8180391693.43财务报表附注第65页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十四)使用权资产

1、使用权资产情况

项目房屋及建筑物机器设备合计

1．账面原值

（1）上年年末余额173187647.49173187647.49

（2）本期增加金额5228867.4921209805.5626438673.05

—新增租赁5228867.4921209805.5626438673.05

（3）本期减少金额7807058.487807058.48

—处置7807058.487807058.48

（4）期末余额5228867.49186590394.57191819262.06

2．累计折旧

（1）上年年末余额71102371.1471102371.14

（2）本期增加金额72623.1561521149.4561593772.60

—计提72623.1561521149.4561593772.60

（3）本期减少金额7807058.487807058.48

—处置7807058.487807058.48

（4）期末余额72623.15124816462.11124889085.26

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值5156244.3461773932.4666930176.80

（2）上年年末账面价值102085276.35102085276.35财务报表附注第66页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十五)无形资产

1、无形资产情况

项目软件土地使用权采矿权产能指标合计

1．账面原值

（1）上年年末余额65277621.661281987701.171355668431.5629834905.652732768660.04

（2）本期增加金额6402087.1672403743.1578805830.31

—购置6402087.1672403743.1578805830.31

（3）本期减少金额53366.9353366.93

—原值调整53366.9353366.93

（4）期末余额71626341.891354391444.321355668431.5629834905.652811521123.42

2．累计摊销

（1）上年年末余额38121427.85265680697.35421725931.58719885.87726247942.65

（2）本期增加金额4709372.1226554438.3613651693.29400454.5045315958.27

—计提4709372.1226554438.3613651693.29400454.5045315958.27

（3）本期减少金额

（4）期末余额42830799.97292235135.71435377624.871120340.37771563900.92

3．减值准备

（1）上年年末余额8416.2386463751.5286472167.75

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额8416.2386463751.5286472167.75

4．账面价值

（1）期末账面价值28787125.691062156308.61833827055.1728714565.281953485054.75

（2）上年年末账面价值27147777.581016307003.82847478748.4629115019.781920048549.64财务报表附注第67页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、未办妥产权证书的土地使用权情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

土地使用权109108564.69正在办理中

合计109108564.69

(十六)商誉

1、商誉变动情况

被投资单位名称或上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成商誉的事项账面原值中煤新集刘庄矿业

3268200.003268200.00

有限公司

账面价值3268200.003268200.00

(十七)长期待摊费用其他减少金项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额期末余额额

塌陷、搬迁费4189725695.63736778649.1875877009.014850627335.80

铁路使用费3942926.37531630.603411295.77黄山培训基地

2497714.871873285.80624429.07

装修费

32个停车位1340952.51243809.521097142.99

板集煤矿南翼

局部块段水害112144645.08144572169.0016414373.99240302440.09地面探查治理新集二矿采区底板灰岩水地

7315928.5319405765.13290152.2726431541.39

面超前区域探查治理

街道沿线绿化2146062.111030109.761115952.35

合计4319113925.10900756583.3196260370.955123610137.46

注1：铁路使用费为矿区铁路矿建临时用地使用费，原值为11164242.00元，使用期限为2010年至2031年，共21年。

注2：塌陷补偿费为塌陷征地费及搬迁补偿费，系本公司支付塌陷区置换地的征迁费，按产量法进行摊销。

(十八)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

财务报表附注第68页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备13158369.173289592.3088042.3122010.58

应付未付工资472251497.20118062874.30508851500.00127212875.00

水土保持设施补偿费83246685.9020811671.4783193782.5720798445.65固定资产折旧年限低于税

79032977.4519758244.3684791334.2721197833.57

法

职工教育经费73083529.1218270882.2868327460.5717081865.14

递延收益1951807.18487951.802168674.66542168.67

水利建设基金876433.79219108.45881220.31220305.08

水资源补偿费615269.80153817.45434197.60108549.40

弃置费用预计负债2120399743.19530099935.801700784555.83425196138.97租赁形成可抵扣暂时性差

28428228.417107057.114450612.131112653.04

异

内部交易未实现利润16352717.624088179.4110467115.892616778.97

合计2889397258.83722349314.732464438496.14616109624.07

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债税法上一次性入折旧单价

60582067.0415145516.7678209091.0319552272.76

小于500万的设备其他权益工具投资公允价

65072.1616268.0462772.0715693.02

值变动

弃置费用固定资产1904116277.55476029069.401547346276.66386836569.16租赁形成应纳税暂时性差

27071743.956767935.995146045.991286511.50

异非同一控制下企业合并应

689528.67172382.17689528.68172382.17

纳税暂时性差异

合计1992524689.37498131172.361631453714.43407863428.61

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末上年年末项目递延所得税资产和抵销后递延所得税递延所得税资产和抵销后递延所得税资负债互抵金额资产或负债余额负债互抵金额产或负债余额

递延所得税资产481850756.87240498557.86387860914.93228248709.14

递延所得税负债481850756.8716280415.49387860914.9320002513.68

4、未确认递延所得税资产明细

项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异2687372583.142677686049.96

可抵扣亏损1754511175.521767554961.05

……财务报表附注第69页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

合计4441883758.664445241011.01

5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额上年年末余额备注

2024年260860686.75

2025年757485663.74757485663.74

2026年33892962.7034550893.21

2027年347897147.14351121199.99

2028年363536517.36363536517.36

2029年251698884.58

合计1754511175.521767554961.05

(十九)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备勘探开

689498521.30689498521.30689498521.30689498521.30

发成本预付工

程款、设3104999403.883104999403.88879702969.71879702969.71备款矿产资

源补偿13628800.0013628800.00费减免

合计3808126725.183808126725.181569201491.011569201491.01财务报表附注第70页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金167218723.07167218723.07注注166219224.23166219224.23注注售后租回协议约定售后租回协议约定

固定资产1680896859.54906902569.67抵押1292735731.04661605381.63抵押租赁标的物租赁标的物

合计1848115582.611074121292.741458954955.27827824605.86

其他说明：期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项167218723.07元，其中因诉讼案件冻结20947199.67元，土地复垦保证金23826035.48元，履约保函质押 122444487.92 元，POS 机押金 1000.00 元。

财务报表附注第71页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十一)短期借款

1、短期借款分类

项目期末余额上年年末余额

信用借款1390737741.661551321805.43

合计1390737741.661551321805.43

(二十二)应付票据种类期末余额上年年末余额

银行承兑汇票129870000.00

合计129870000.00

(二十三)应付账款

1、应付账款列示

项目期末余额上年年末余额

材料款589719840.29537828042.39

设备款822667821.88432898273.46

外付劳务费513103051.83448494727.87

工程款942098110.56541816499.20

修理费122428819.11105994878.02

塌陷补偿费138089049.0021534732.52

其他49200513.0574633133.37

合计3177307205.722163200286.83

2、账龄超过一年或逾期的重要应付账款

项目期末余额未偿还或结转的原因

上海电气集团股份有限公司58110000.00未达到合同付款条件

中国中铁股份有限公司20947199.67未达到合同付款条件联想（北京）信息技术有限公司12290400.00未达到合同付款条件

浙江华是科技股份有限公司5395680.00未达到合同付款条件

合计96743279.67

(二十四)预收款项

1、预收款项列示

项目期末余额上年年末余额财务报表附注第72页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

预收租金743854.34543646.72

合计743854.34543646.72

(二十五)合同负债

1、合同负债情况

项目期末余额上年年末余额

煤炭销售124027175.07325234653.96

废旧物资及废油款2322630.89597301.74

劳务服务及其他11488670.4711516367.07

合计137838476.43337348322.77

(二十六)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬1298048694.753240100347.623418577440.591119571601.78

离职后福利-设定提存计

17718399.21533437145.38533341299.7817814244.81

划

辞退福利38088758.283651717.1827016816.3414723659.12一年内到期的其他福利

合计1353855852.243777189210.183978935556.711152109505.71

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴和

962905364.642472130867.902601783259.90833252972.64

补贴

（2）职工福利费216125600.56216125600.56

（3）社会保险费76194936.32209608629.03269531684.5716271880.78

其中：医疗保险费68832740.68167965625.16227888680.708909685.14

工伤保险费5740614.6341494071.1941494071.195740614.63

生育保险费1621581.01148932.68148932.681621581.01

……

（4）住房公积金255756183.12255756183.12

（5）工会经费和职工教育

258948393.7986479067.0175380712.44270046748.36

经费

（6）短期带薪缺勤

（7）短期利润分享计划

合计1298048694.753240100347.623418577440.591119571601.78财务报表附注第73页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险47154.40352615538.08352615538.0847154.40

失业保险费17671244.8111019530.2211019530.2217671244.81

企业年金缴费169802077.08169706231.4895845.60

合计17718399.21533437145.38533341299.7817814244.81

(二十七)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

增值税94440231.7359841136.12

资源税59915287.5052095114.58

企业所得税355256427.35294251301.28

城市维护建设税3454353.252850581.60

房产税9024791.6711904077.41

土地使用税12087107.8811302843.19

个人所得税13518629.8015744629.66

教育费附加（含地方教育费附加）2729434.392844708.97

其他税费179703109.90201080259.76

合计730129373.47651914652.57

(二十八)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息

应付股利30953553.0431826237.05

其他应付款项413231779.86420405508.56

合计444185332.90452231745.61

1、应付股利

项目期末余额上年年末余额

普通股股利30953553.0431826237.05

合计30953553.0431826237.05

2、其他应付款项

（1）按款项性质列示财务报表附注第74页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

代扣款104736209.0896178315.84

押金50305680.3567954123.88

党建经费55629451.8957260178.50

往来款137646120.35156551808.35

中煤集团三供一业配套资金32928977.1634171057.16

其他31985341.038290024.83

合计413231779.86420405508.56

（2）账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项项目期末余额未偿还或结转的原因

中煤集团三供一业配套资金32928977.16按照进度批准后支付

(二十九)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款2560957766.043118698408.79

一年内到期的长期应付款256375416.65197264322.90

一年内到期的租赁负债26403763.6951825091.02

合计2843736946.383367787822.71

(三十)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

待转销项税16540567.5243396742.16

合计16540567.5243396742.16

(三十一)长期借款项目期末余额上年年末余额

信用借款14507900421.228961262589.36

合计14507900421.228961262589.36

本公司长期借款利率区间：1.9%-4.35%

(三十二)租赁负债项目期末余额上年年末余额

租赁付款额67202806.74107312860.84

减：未确认的融资费用3214833.775116268.70财务报表附注第75页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

重分类至一年内到期的非流动负债26403763.6951825091.02

合计37584209.2850371501.12

(三十三)长期应付款项目期末余额上年年末余额

长期应付款539627777.75539494444.43

专项应付款26798070.0011940000.00

合计566425847.75551434444.43

1、长期应付款

项目期末余额上年年末余额

国新融资租赁有限公司（资产抵押借款）341277777.75536144444.43

中银融资租赁有限公司（资产抵押借款）195000000.00安徽国土资源厅蚌埠铁路土地管理局（铁路使

3350000.003350000.00

用费）

合计539627777.75539494444.43

2、专项应付款

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因安全改造专项基中央预算内投资

11940000.0019148070.004290000.0026798070.00

金补助

合计11940000.0019148070.004290000.0026798070.00

(三十四)长期应付职工薪酬

1、长期应付职工薪酬明细表

项目期末余额上年年末余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债

二、辞退福利2601824.832886041.96

三、其他长期福利

合计2601824.832886041.96

(三十五)预计负债项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

资产弃置义务1729334191.48413777429.9516073242.972127038378.46注

合计1729334191.48413777429.9516073242.972127038378.46财务报表附注第76页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注注：根据淮自然资规2021-326号《淮南市矿山地质环境治理恢复基金管理实施细则（试行）》的通知，对所属矿井计提弃置费用。中煤新集能源股份有限公司《矿山地质环境保护与土地复垦方案》已经中华人民共和国自然资源部、安徽省自然资源厅公示，专家评审意见已同意该方案通过评审。

(三十六)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因煤矿安全改造

5080000.013000000.001260869.596819130.42政府部门拨款

资金山南委员会煤

电之星建设基92999999.993000000.0089999999.99政府部门拨款金安全生产智慧

管控及 GIS 一

750000.0075000.00675000.00政府部门拨款

张图融合平台项目淮南市2023年保障性租赁

住房、公租房

1057279.501057279.50政府部门拨款

保障和城镇棚户区改造计划任务刘庄煤矿集控中心综合自动

2168674.66216867.481951807.18政府部门拨款

化系统平台升级改造板集煤矿

110504综采

工作面集中控750000.00132812.50617187.50政府部门拨款制系统建设项目

合计102805954.163000000.005742829.07100063125.09

(三十七)股本

本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股

股份总额2590541800.002590541800.00

(三十八)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）1274050916.931274050916.93财务报表附注第77页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

其他资本公积896596617.444290000.00449155.14900437462.30

合计2170647534.374290000.00449155.142174488379.23本公司本期资本公积系中央预算内投资的安全改造地方配套资金在项目验收合格后

结转资本公积，以及权益法核算长期股权投资被投资单位其他所有者权益变动导致的变动。

财务报表附注第78页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三十九)其他综合收益本期金额

项目上年年末余额减：前期计入其减：其他综合收本期所得税前发税后归属于母税后归属于少期末余额

他综合收益当期减：所得税费用益当期转入留存生额公司数股东转入损益收益

1．不能重分类进损益的其他综合收

25893.48-520431.78575.02-521783.08776.28-495889.60

益权益法下不能转损益的其他

-522731.87-522731.87-522731.87综合收益其他权益工具投资公允价值

25893.482300.09575.02948.79776.2826842.27

变动

2．将重分类进损益的其他综合收益120729.01120729.01

权益法下可转损益的其他综

120729.01120729.01

合收益

其他综合收益合计146622.49-520431.78575.02-521783.08776.28-375160.59财务报表附注第79页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四十)专项储备项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费507062723.70946819972.52840182377.06613700319.16

维简费432453389.23236743661.00313806831.78355390218.45

合计939516112.931183563633.521153989208.84969090537.61

注：本公司根据财政部、应急部关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》

的通知（财资〔2022〕136号）的有关规定，结合公司实际情况，新集一矿、新集二矿、刘庄矿按照50元/吨进行计提，口孜东矿、板集煤矿按照30元/吨进行计提。

利辛发电以上年营业收入为依据，采取超额累退方式确定本年度应计提金额，并逐月平均提取。提取标准如下：不超过1000万元的，按照3%提取；1000万元至1亿元的部分，按照1.5%提取；1亿元至10亿元的部分，按照1%提取；10亿元至50亿元的部分，按照0.8%提取；维简费全部按原煤产量11元/吨提取。

(四十一)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积1294947227.871294947227.87

合计1294947227.871294947227.87

(四十二)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润6523284155.374729505112.77

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）28418730.80调整后年初未分配利润6523284155.374757923843.57

加：本期归属于母公司所有者的净利润2392941073.832109359683.01

减：提取法定盈余公积59039773.21提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利388581270.00284959598.00转作股本的普通股股利

……

期末未分配利润8527643959.206523284155.37

(四十三)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

项目本期金额上期金额财务报表附注第80页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注收入成本收入成本

主营业务12405551123.447154689681.1212395618489.097482689901.55

其他业务321624993.58134441289.02449168180.32267371938.96

合计12727176117.027289130970.1412844786669.417750061840.51

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

煤炭销售7379580197.598302305226.76

售电5002855487.944049533417.46

副产品销售76223676.55102270759.45

其他268516754.94390677265.74

合计12727176117.0212844786669.41财务报表附注第81页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、营业收入、营业成本的分解信息

本期客户合同产生的收入情况如下：

煤炭电力分部间抵销合计类别营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

业务类型：

煤炭销售10686070535.616448073408.283306490338.021786707526.307379580197.594661365881.98

售电5002855487.944010947334.931559130771.375002855487.942451816563.56副产品销

76223676.5576223676.55

售

其他365999020.45230519923.7913953063.94111435329.4554571399.19268516754.94175948524.60

合计11128293232.616678593332.075016808551.884010947334.933417925667.473400409696.8612727176117.027289130970.14按商品转让时间分

类：

在某一时

11127141677.616657327236.245016808551.884010947334.933417925667.473400409696.8612726024562.027267864874.31

点确认在某一时

1151555.0021266095.831151555.0021266095.83

段内确认

合计11128293232.616678593332.075016808551.884010947334.933417925667.473400409696.8612727176117.027289130970.14财务报表附注第82页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四十四)税金及附加项目本期金额上期金额

资源税217536734.15219529614.48

城市维护建设税50005887.7553796312.17

土地使用税50697900.3335096821.43

教育费附加29970242.2932163179.13

房产税39250849.1925507897.21

地方教育附加19996378.1521439764.99

其他38264312.7733211700.74

合计445722304.63420745290.15

(四十五)销售费用项目本期金额上期金额

职工薪酬49120621.7750444319.89

材料消耗2864608.722626189.70

折旧费532527.20533000.91

差旅费571880.23219055.25

其他4634748.264578436.93

合计57724386.1858401002.68

(四十六)管理费用项目本期金额上期金额

职工薪酬595907956.99577018003.11

劳务费22234258.5543424129.01

折旧费44384496.4641714223.34

无形资产摊销23771175.1824249555.08

专业机构费11751296.678110412.70

水电费9977517.664051223.17

物料消耗5120341.513375126.76

招待费2074247.762505168.59

长期待摊费用摊销3147205.083061362.60

办公费1288212.981904588.01

差旅费4994325.293000055.27

其他115986534.3566325113.09

合计840637568.48778738960.73

(四十七)研发费用项目本期金额上期金额

技术研究费926059.207979040.12

合计926059.207979040.12财务报表附注第83页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四十八)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用513374282.27552245080.64

其中：租赁负债利息费用4019063.034725272.82

减：利息收入10702922.3814221578.97

汇兑损益6212.26

其他651560.94944830.60

合计503329133.09538968332.27

(四十九)其他收益项目本期金额上期金额

稳岗补贴6019474.205621560.24

山南委员会煤电之星建设基金3000000.003000000.00

个税手续费返还1443457.601129273.74

煤矿安全改造资金1260869.591090000.00

2023年保障性住房提升改造结转收入1057279.50

淮南市人力资源和社会保障局就业专

-463000.00463000.00项资金刘庄煤矿集控中心综合自动化系统平

216867.48216867.48

台升级改造板集煤矿110504综采工作面集中控制

132812.50

系统建设项目

安全生产智慧管控及 GIS 一张图融合

75000.00

平台项目国家矿山安全监察局安全宣教矿山捐

73000.00149820.00

赠资金

一次性扩岗补助125000.00

知识产权奖补资金4000.00

增值税进项加计抵减2865.47

商贸流通业务发展促进政策资金2000.00退新集二矿煤层气抽采利用清洁能源

-620000.00发展财政专项资金

合计12815760.8711184386.93

(五十)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益123907835.7090767184.16

交易性金融资产在持有期间的投资收益1895313.751885205.41

处置交易性金融资产取得的投资收益-6608.33

合计125803149.4592645781.24财务报表附注第84页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(五十一)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

交易性金融资产10259965.095054170.00

合计10259965.095054170.00

(五十二)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收账款坏账损失-3642805.32-7530960.86

其他应收款坏账损失333370.79258262.85

合计-3309434.53-7272698.01

(五十三)资产减值损失项目本期金额上期金额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失24231489.52

合同资产减值损失232797.51-262990.19

固定资产清理减值损失12917410.09

合计13150207.6023968499.33

(五十四)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额

使用权资产处置损益7251646.58

合计7251646.58

(五十五)营业外收入计入当期非经常性损益项目本期金额上期金额的金额

清理无需支付的应付款项40589189.193181617.2840589189.19

罚款收入3535236.9116682977.713535236.91

货款违约金及价差利息收入852713.56322894.85852713.56

碳排放权交易收入59844806.94

非同一控制下企业合并折价收购191356.82

其他457107.40492799.59457107.40

合计45434247.0680716453.1945434247.06

(五十六)营业外支出财务报表附注第85页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注计入当期非经常性损项目本期金额上期金额益的金额

对外捐赠支出1679229.561484938.001679229.56

违约赔偿支出（合同违约）1173222.0011655355.611173222.00

罚款及滞纳金18805864.1414262285.9618805864.14

非流动资产毁损报废损失961384.512930112.92961384.51

诉讼赔偿23451014.2723451014.27

其他1702961.762148218.181702961.76

合计47773676.2432480910.6747773676.24

(五十七)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用1059015289.761044060155.73

递延所得税费用-15972521.93-11453338.27

合计1043042767.831032606817.46

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额3726404368.46

按法定[或适用]税率计算的所得税费用931601092.12

子公司适用不同税率的影响-575327.43

调整以前期间所得税的影响22336162.77

非应税收入的影响-34015778.64

不可抵扣的成本、费用和损失的影响59823612.89

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1044550.02

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响65090901.28

其他-173345.14

所得税费用1043042767.83

(五十八)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润2392941073.832109359683.01

本公司发行在外普通股的加权平均数2590541800.002590541800.00

基本每股收益0.9240.814

其中：持续经营基本每股收益0.9240.814终止经营基本每股收益财务报表附注第86页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发

行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）2392941073.832109359683.01

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）2590541800.002590541800.00

稀释每股收益0.9240.814

其中：持续经营稀释每股收益0.9240.814终止经营稀释每股收益

(五十九)费用按性质分类的利润表补充资料

利润表中的营业成本、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用按照性质分类，列示如下：

项目本期金额上期金额

职工薪酬费用645028578.76627462323.00

折旧费和摊销费用71835403.9269558141.93

材料消耗7984950.236001316.46

差旅费5566205.523219110.52

财务费用503329133.09538968332.27

其他168872875.43138878111.62

合计1402617146.951384087335.80

(六十)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

利息、押金、保证金、罚款等其他流入49225797.3347904532.76

政府补助8629474.208682659.74

刘庄置业款项收回3073424.80

合计57855271.5359660617.30

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

支付地面塌陷补偿费620224332.70835244729.98

支付的期间费用及制造费用204156866.28197097308.30

支付的保证金及押金18500000.0018000000.00财务报表附注第87页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目本期金额上期金额

支付备用金4822213.17184121.46

合计847703412.151050526159.74

2、与投资活动有关的现金

（1）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

土地复垦保证金8830319.8410987308.00

合计8830319.8410987308.00

（2）收到的重要投资活动有关的现金性质本期金额上期金额

权益法核算长期股权投资分红14374548.043951360.00

3、与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

融资租赁筹资300000000.00

中央预算内安全改造配套资金19148070.0011940000.00

集团内关联方借款2700000.00

合计319148070.0014640000.00

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

偿还租赁负债本金及利息68666355.25190440096.37

偿还融资租赁款项278696819.13

偿还集团内关联方借款本息285316089.44

合计347363174.38475756185.81财务报表附注第88页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（3）筹资活动产生的各项负债的变动本期增加本期减少项目上年年末余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款1551321805.431460000000.0055346853.671675930917.441390737741.66

应付股利31826237.05388581270.00389453954.0130953553.04租赁负债（含一年内到期的非流

102196592.1430457736.0868666355.2563987972.97动负债）长期应付款（含一年内到期的非

748698767.33319148070.0037941246.20278696819.134290000.00822801264.40流动负债）长期借款（含一年内到期的非流

12079960998.159678951160.65415896003.905105949975.4417068858187.26动负债）财务报表附注第89页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(六十一)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润2683361600.632404961111.44

加：信用减值损失-3309434.53-7272698.01

资产减值准备13150207.6023968499.33

固定资产折旧1350495645.691124862736.22油气资产折耗

使用权资产折旧61593772.6053784360.04

无形资产摊销45315958.2738909232.58

长期待摊费用摊销96260370.9569713787.03处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以-7251646.58“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）961384.512930112.92

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-10259965.09-5054170.00

财务费用（收益以“－”号填列）513374282.27552245080.64

投资损失（收益以“－”号填列）-125803149.45-92645781.24

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-12249848.72-5707670.44

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-3722673.21-5745940.94

存货的减少（增加以“－”号填列）-9576427.3635127234.10

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-234558568.49321538618.77

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-907160602.04-708421618.42其他

经营活动产生的现金流量净额3457872553.633795941247.44

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额2119239293.981468969907.71

减：现金的期初余额1468969907.711287103165.09

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额650269386.27181866742.62

2、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金2119239293.981468969907.71

其中：库存现金可随时用于支付的数字货币

可随时用于支付的银行存款2119238354.141468968967.87

可随时用于支付的其他货币资金939.84939.84可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项财务报表附注第90页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额2119239293.981468969907.71

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物

(六十二)租赁

1、作为承租人

项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用4019063.034725272.82计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费

8145560.947289998.76

用

与租赁相关的总现金流出80371014.3175947099.73本公司未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出主要来源于承租人已承诺但尚未开始的租赁。

本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：

剩余租赁期未折现租赁付款额

1年以内28249060.92

1至2年21868115.33

2至3年14062916.67

3年以上3022713.82

合计67202806.74

2、作为出租人

（1）经营租赁本期金额上期金额

经营租赁收入14948390.2019332478.88

于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：

剩余租赁期本期金额上期金额

1年以内11780834.8211579420.55

1至2年7018491.316593418.14

财务报表附注第91页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注剩余租赁期本期金额上期金额

2至3年5950851.075921511.68

3至4年2342401.745127441.91

4至5年1070911.001758934.82

5年以上292828.751171314.98

合计28456318.6932152042.08

六、研发支出

(一)研发支出项目本期金额上期金额

技术研究费926059.207979040.12

合计926059.207979040.12

其中：费用化研发支出926059.207979040.12资本化研发支出

七、合并范围的变更本公司本期未发生合并范围变更。

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

注册资本持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式（万元）直接间接中煤新集刘庄安徽省阜煤炭开采和

60000.00安徽省阜阳市100.00投资设立

矿业有限公司阳市洗选业中煤新集阜阳安徽省阜煤炭开采和

60000.00安徽省阜阳市100.00投资设立

矿业有限公司阳市洗选业安徽文采大厦安徽省合

8330.00安徽省合肥市住宿业70.00投资设立

有限公司肥市

电力、热力中煤新集利辛安徽省毫

208400.00安徽省毫州市生产和供应55.00投资设立

发电有限公司州市业上海新外滩企

业发展有限公2000.00上海市上海市房地产业100.00投资设立司安徽智谷电子安徽省淮

商务产业园管2000.00安徽省淮南市商务服务业100.00投资设立南市理有限公司

电力、热力中煤（安徽）售安徽省淮

20100.00安徽省淮南市生产和供应100.00投资设立

电有限公司南市业中煤新集利辛安徽省毫煤炭开采和

50000.00安徽省毫州市100.00投资设立

矿业有限公司州市洗选业中煤新集（滁安徽省滁电力、热力

42513.33安徽省滁州市85.00增资扩股

州）发电有限责州市生产和供应财务报表附注第92页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

注册资本持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式（万元）直接间接任公司业

电力、热力上饶新投发电江西省上

157200.00江西省上饶市生产和供应65.00投资设立

有限责任公司饶市业

电力、热力中煤新集六安安徽省六

1000.00安徽省六安市生产和供应55.00投资设立

能源有限公司安市业

电力、热力亳州市中新新安徽省亳

13300.00安徽省亳州市生产和供应100.00投资设立

能源有限公司州市业

2、重要的非全资子公司

少数股东持本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权益子公司名称

股比例（%）东的损益告分派的股利余额

中煤新集利辛发电有限公司45.00290172619.61105505999.881353293854.41

安徽文采大厦有限公司30.00246497.074972334.54

中煤新集（滁州）发电有限责任

15.0064095789.68

公司

上饶新投发电有限责任公司35.001410.12238001410.12

中煤新集六安能源有限公司45.00198000000.00财务报表附注第93页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、重要非全资子公司的主要财务信息

子公司期末余额上年年末余额名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计中煤新集利辛

1036813981.546858641890.847895455872.382063035235.582825100960.364888136195.941048884304.125335751285.466384635589.581195118111.422596048282.383791166393.80

发电有限公司安徽文采大厦

9452343.2531685359.5841137702.8324563254.3424563254.348624106.3634377841.0843001947.4427249155.8427249155.84

有限公司中煤新

集（滁州）发电59279434.341187431364.401246710798.7493292680.74726630000.00819922680.74295454837.78141639755.81437094593.5910306475.5910306475.59有限责任公司上饶新投发电

134828450.382706785881.212841614331.5915213659.482146396643.192161610302.6717634464.25434370340.10452004804.35101704804.35150300000.00252004804.35

有限责任公司中煤新集六安

143319520.101137855563.611281175083.7124450283.71816724800.00841175083.71

能源有限公司本期金额上期金额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

中煤新集利辛发电有限公司4994996534.83644828043.58644829768.651184175700.094056322491.75657206419.47657207238.81846787573.58

安徽文采大厦有限公司10237874.95821656.89821656.892680682.618134665.64-471534.43-471534.433825230.10

中煤新集（滁州）发电有限责

266835167.87-281400000.00

任公司

上饶新投发电有限责任公司4028.924028.92-42080487.30-13199000.00财务报表附注第94页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注本期金额上期金额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

中煤新集六安能源有限公司-119152928.32

(二)在合营安排或联营企业中的权益

1、重要的合营企业或联营企业

持股比例(%)对合营企业或联营企业对本公司活动是否具有战合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质直接间接投资的会计处理方法略性安徽省合肥

安徽省天然气开发股份有限公司安徽省合肥市燃气生产和供应业4.13权益法是市

安徽省宣城电力、热力生产和

中煤宣城发电有限公司安徽省宣城市49.00权益法是市供应业安徽省合肥软件和信息技术服

中煤智能科技有限公司安徽省合肥市49.00权益法是市务业财务报表附注第95页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额安徽省天然气开发中煤宣城发电有限安徽省天然气开发中煤宣城发电有限股份有限公司公司股份有限公司公司

流动资产1074043643.47434114042.591516394601.80577490748.67

非流动资产6404330376.081882209820.645484898162.031798480020.05

资产合计7478374019.552316323863.237001292763.832375970768.72

流动负债1683894468.40842185649.701008117651.49912574740.53

非流动负债1887558632.90418995257.762441605716.08587516223.93

负债合计3571453101.301261180907.463449723367.571500090964.46

少数股东权益593179066.80510725026.98

归属于母公司股东权益3313741851.451055142955.773040844369.28875879804.26按持股比例计算的净资产

136857538.46517020048.33125586872.45429181104.08

份额

调整事项59908575.1492108839.2760283996.41102557762.01

—商誉

—内部交易未实现利润-10982144.67-533221.93

—其他59908575.14103090983.9460283996.41103090983.94对联营企业权益投资的账

196766113.60619577810.33186010132.98531738866.09

面价值

营业收入5767966086.372663650442.436103877058.962730886810.42

净利润349425597.07188139187.63339411476.05142206444.56终止经营的净利润

其他综合收益-12656945.932923220.49

综合收益总额336768651.14188139187.63342334696.54142206444.56本期收到的来自联营企业

6914880.003951360.00

的股利中煤智能科技有限公司中煤智能科技有限公司

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额

流动资产178305146.18176958795.54

非流动资产2497094.692761685.54

资产合计180802240.87179720481.08

流动负债94558983.7692026423.80

非流动负债619791.811086006.36

负债合计95178775.5793112430.16少数股东权益

归属于母公司股东权益85623465.3086608050.92

按持股比例计算的净资产份额41955498.0042437944.95

调整事项1615708.711615708.71财务报表附注第96页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

—商誉

—内部交易未实现利润

—其他1615708.711615708.71对联营企业权益投资的账面价

43571206.7144053653.66

值

营业收入135741675.82135302272.14

净利润14239226.7114144642.66终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额14239226.7114144642.66本期收到的来自联营企业的股

7459668.04

利

九、政府补助

(一)政府补助的种类、金额和列报项目

1、计入当期损益的政府补助

与资产相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本费用损失计入当期损益或冲减资产负债表列报项目政府补助金额的金额相关成本费用损失的本期金额上期金额项目

递延收益5742829.075742829.074306867.48其他收益

合计5742829.075742829.074306867.48与收益相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额政府补助金额费用损失的列报项目本期金额上期金额

稳岗补贴6019474.206019474.205621560.24淮南市人力资源和社会保障局

-463000.00-463000.00463000.00就业专项资金国家矿山安全监察局安全宣教

73000.0073000.00149820.00

矿山捐赠资金

一次性扩岗补助125000.00商贸流通业务发展促进政策资

2000.00

金

知识产权奖补资金4000.00退新集二矿煤层气抽采利用清

-620000.00洁能源发展财政专项资金

合计5629474.205629474.205745380.24

(二)政府补助的退回财务报表附注第97页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注金额原因淮南市人力资源和社会保障局就业

本期退回的政府补助463000.00专项资金发放至员工个人账户

十、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1、信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款和其他应收款等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。

本公司其他金融资产包括货币资金、交易性金融资产、其他应收款，这些金融财务报表附注第98页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。

由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。于2023年12月31日，本公司具有特定信用风险集中，本公司的应收账款的77.28%(2022年12月31日：95.53%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

*定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例

*定性标准主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的市

场、技术、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

*以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

预期信用损失计量的参数财务报表附注第99页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分

析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

*违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。本公司的违约概率以应收款项历史迁移率模型为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率；

*违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

*违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。

前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

财务报表附注第100页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注期末余额项目未折现合同金额合

即时偿还1年以内1-2年2-3年3年以上账面价值计

短期借款1390737741.661390737741.661390737741.66

应付账款3177307205.723177307205.723177307205.72

其他应付款444185332.90444185332.90444185332.90一年内到期的非流动负

3307432694.503307432694.502843736946.38

债

租赁负债21868115.3417085630.4638953745.8037584209.28

长期借款4274380099.564780157375.747245748148.3716300285623.6714507900421.22

长期应付款272526345.21209145361.64106285604.25587957311.10566425847.75

合计8319662974.784568774560.115006388367.847352033752.6225246859655.3522967877704.91上年年末余额项目

即时偿还1年以内1-2年2-3年3年以上未折现合同金额合计账面价值

短期借款1551321805.431551321805.431551321805.43

应付票据129870000.00129870000.00129870000.00

应付账款2163200286.832163200286.832163200286.83

其他应付款452231745.61452231745.61452231745.61一年内到期的非流

3738534432.013738534432.013367787822.71

动负债

租赁负债23583574.1817133307.0511898314.8852615196.1150371501.12

长期借款3647922216.263884350800.181810149312.959342422329.398961262589.36

长期应付款217707187.50209391187.50154968500.00582066875.00551434444.43

合计8035158269.883889212977.944110875294.731977016127.8318012262670.3817227480195.49财务报表附注第101页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变

动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

公司面临的利率风险主要来源于银行借款。截至2024年12月31日，公司主要借款为短期借款、长期借款和租赁负债，利率大多与银行同期借款利率持平，利率稳定，本公司利率风险较小。

十一、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允合计值计量值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

◆交易性金融资产39270900.8939270900.89

1.以公允价值计量且其变动计入当期

39270900.8939270900.89

损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资39270900.8939270900.89

◆其他权益工具投资4765072.164765072.16

持续以公允价值计量的资产总额39270900.894765072.1644035973.05

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

公司持有的第一层次公允价值计量的权益工具投资系上市公司的股权投资，参考公开交易的股票市场价格确定其公允价值。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定财务报表附注第102页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注量信息公司持有的第三层次公允价值计量的其他权益工具系本公司持有的非上市公司的股权投资，公司参考资产负债日被投资企业净资产等确定其公允价值。

公司期初持有的第三层次公允价值计量的应收银行承兑汇票，其管理模式实质为其他业务模式，故公司持有的银行承兑汇票根据票面金额作为公允价值进行计量。

十二、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况母公司对本公母公司对本公注册资本（万母公司名称注册地业务性质司的持股比例司的表决权比

元）

(%)例(%)

中国中煤能源集团有限公司北京生产、销售1557111.3030.3130.31

其他说明：本公司股权较分散，中国中煤能源集团有限公司系本公司最大股东，且董事会成员基本由中国中煤能源集团有限公司委派，拥有控制本公司的权力。

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系中煤宣城发电有限公司联营企业中煤智能科技有限公司联营企业安徽省天然气开发股份有限公司联营企业

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系安徽楚源工贸有限公司最终同一控制方北京康迪建设监理咨询有限公司最终同一控制方北京中煤煤炭洗选技术有限公司最终同一控制方鄂尔多斯市伊化矿业资源有限责任公司最终同一控制方江苏大屯电力工程有限责任公司最终同一控制方财务报表附注第103页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系山西中煤四达机电设备有限公司最终同一控制方上海大屯能源股份有限公司最终同一控制方石家庄煤矿机械有限责任公司最终同一控制方徐州大屯工程咨询有限公司最终同一控制方中国地方煤矿有限公司最终同一控制方中国煤炭开发有限责任公司最终同一控制方中煤北京煤矿机械有限责任公司最终同一控制方中煤财务有限责任公司最终同一控制方

中煤第九十二工程有限公司最终同一控制方

中煤第七十二工程有限公司最终同一控制方

中煤第五建设有限公司最终同一控制方

中煤第一建设有限公司最终同一控制方中煤电气有限公司最终同一控制方中煤邯郸设计工程有限责任公司最终同一控制方中煤建筑安装工程集团有限公司最终同一控制方中煤能源研究院有限责任公司最终同一控制方中煤设备工程咨询有限公司最终同一控制方中煤天津设计工程有限责任公司最终同一控制方中煤西安设计工程有限责任公司最终同一控制方

中煤信息技术（北京）有限公司最终同一控制方中煤张家口煤矿机械有限责任公司最终同一控制方北京中煤融资租赁有限责任公司最终同一控制方中煤能源南京有限公司最终同一控制方北京中煤中装机械物资有限公司最终同一控制方北京中煤商务服务有限公司最终同一控制方中煤时代资产经营管理有限公司最终同一控制方徐州大屯工贸实业有限公司最终同一控制方中国中煤能源集团有限公司最终同一控制方淮北国安电力有限公司最终同一控制方中煤招标有限责任公司最终同一控制方黄冈大别山发电有限责任公司最终同一控制方安徽国宣能源销售有限公司最终同一控制方中煤昔阳能源有限责任公司最终同一控制方中煤靖远发电有限公司最终同一控制方中煤防城港电力有限公司最终同一控制方山西中煤平朔正嘉橡胶制品有限公司最终同一控制方中煤邯郸特殊凿井有限公司最终同一控制方天津中煤煤矿机电有限公司最终同一控制方中煤建设集团有限公司最终同一控制方江苏中煤环保科技有限公司最终同一控制方上海中煤物资有限公司最终同一控制方中煤（天津）矿山科技有限责任公司最终同一控制方中煤陕西中安项目管理有限责任公司最终同一控制方中煤智能科技有限公司最终同一控制方

中煤中原（天津）建设监理咨询有限公司最终同一控制方中煤宣城发电有限公司最终同一控制方中国煤炭开发有限公司最终同一控制方财务报表附注第104页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表获批的交易额度是否超过交易关联方关联交易内容本期金额上期金额（如适用）额度（如适用）

安徽楚源工贸购买商品、接受

540384855.60598368400.00否524936359.21

有限公司劳务北京康迪建设

监理咨询有限接受劳务105887.08不适用不适用公司北京中煤融资

租赁有限责任接受劳务4148801.24不适用不适用878656.67公司北京中煤商务

接受劳务1804420.00不适用不适用2334982.42服务有限公司江苏大屯电力

工程有限责任接受劳务7097147.63不适用不适用523634.52公司江苏中煤环保

接受劳务5014827.61不适用不适用1505138.44科技有限公司山西中煤四达

机电设备有限购买商品1681521.22不适用不适用27627665.45公司上海大屯能源

购买商品41676306.73不适用不适用21547420.59股份有限公司上海中煤物资

购买商品415094.34不适用不适用有限公司徐州大屯工程

接受劳务494055.40不适用不适用1004653.56咨询有限公司中国地方煤矿

接受劳务1622641.52不适用不适用3004716.97有限公司中国煤炭开发

购买商品475809577.13不适用不适用249768740.06有限责任公司中煤（天津）矿

山科技有限责购买商品396460.18不适用不适用任公司中煤北京煤矿

机械有限责任购买商品138318584.07不适用不适用402526991.14公司

中煤第七十二

接受劳务96376828.38不适用不适用66481065.13工程有限公司

中煤第五建设

接受劳务26686014.37不适用不适用60006225.11有限公司

中煤第一建设

接受劳务14228035.63不适用不适用19141847.85有限公司中煤电气有限

购买商品48665138.93不适用不适用33696943.91公司中煤建筑安装

工程集团有限接受劳务47745599.65不适用不适用20940742.44公司中煤能源研究

院有限责任公接受劳务6765995.29不适用不适用8793721.71司

中煤陕西中安接受劳务1225383.24不适用不适用1480100.22财务报表附注第105页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注获批的交易额度是否超过交易关联方关联交易内容本期金额上期金额（如适用）额度（如适用）项目管理有限责任公司中煤时代资产

经营管理有限接受劳务2130731.13不适用不适用1778099.01公司中煤天津设计

工程有限责任接受劳务33640538.10不适用不适用99215186.63公司中煤西安设计

接受劳务、购买

工程有限责任87474031.75不适用不适用35119236.06商品公司中煤信息技术（北京）有限公接受劳务3849042.93不适用不适用929204.58司中煤张家口煤

矿机械有限责购买商品229404215.98不适用不适用133274823.88任公司

中煤智能科技接受劳务、购买

79698505.81不适用不适用127951221.82

有限公司商品中煤中原（天津）建设监理咨接受劳务629811.32不适用不适用询有限公司北京中煤煤炭

洗选技术有限接受劳务109930847.17不适用不适用110637404.54公司北京中煤中装

机械物资有限购买商品13258382.10不适用不适用38475223.28公司石家庄煤矿机

械有限责任公购买商品12561800.35不适用不适用18989862.12司安徽国宣能源

购买商品不适用不适用943396.23销售有限公司中煤设备工程

接受劳务2345754.72不适用不适用443396.22咨询有限公司

出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

销售商品、提供劳

安徽楚源工贸有限公司28072666.8139685690.93务

黄冈大别山发电有限责任公司销售商品553545500.77803936172.26

中煤能源南京有限公司销售商品61920426.50756342089.86

中煤宣城发电有限公司销售商品1579393891.911636908707.37

上海大屯能源股份有限公司销售商品263026436.88296790017.24

淮北国安电力有限公司销售商品206390570.90

中煤靖远发电有限公司碳排放交易22512091.86

中煤昔阳能源有限责任公司碳排放交易16319159.63

中煤防城港电力有限公司碳排放交易15500103.57

鄂尔多斯市伊化矿业资源有限责任公司销售商品4578645.53

中国中煤能源集团有限公司江苏分公司销售商品22524395.52财务报表附注第106页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

本期确认的

委托方/出包方名受托方/承受托/承包资产受托/承包受托/承包终托管收益/承包收

托管收益/承称包方名称类型起始日止日益定价依据包收益安徽楚源工贸中煤新集有限公司除董中国中煤能源集

能源股份事会股东会职2024-1-12024-12-31免免团有限公司有限公司权之外的经营管理权

3、关联租赁情况

本公司作为出租方：

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

安徽楚源工贸有限公司运输设备1093883.771145720.36

中煤电力有限公司房屋143119.27

中国中煤能源集团有限公司房屋365714.29

中国煤炭开发有限公司房屋529714.29财务报表附注第107页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

本公司作为承租方：

本期金额上期金额简化处理的未纳入租简化处理的未纳入租租赁资产种出租方名称短期租赁和赁负债计承担的租赁短期租赁和赁负债计承担的租赁类增加的使增加的使用权低价值资产量的可变支付的租金负债利息支低价值资产量的可变支付的租金负债利息支用权资产资产租赁的租金租赁付款出租赁的租金租赁付款出费用额费用额

安徽楚源工制氧厂、花

1983915.361983915.361981651.361981651.36

贸有限公司卉、场地等

北京中煤融刘庄矿、板

资租赁有限集矿综采工29319587.50574505.4825619137.671685985.0960801710.37责任公司作面设备岩巷综掘石家庄煤矿

机、掘探一

机械有限责3371568.00211766.473384217.70313826.573181802.75体机设备租任公司赁财务报表附注第108页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

4、关联方资金拆借

关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

WD20030 利率

中煤财务有限责任公司17930000.002020.10.302025.10.30

4.0%

LD22029 利率

中煤财务有限责任公司1000000.002022.07.142024.12.21

2.8%

LD22029 利率

中煤财务有限责任公司99000000.002022.07.142025.07.14

2.8%

LD22035 利率

中煤财务有限责任公司1000000.002022.10.282024.12.21

2.65%

LD22035 利率

中煤财务有限责任公司99000000.002022.10.282025.10.28

2.65%

LD22036 利率

中煤财务有限责任公司100000000.002022.12.152025.12.15

2.85%

LD23003 利率

中煤财务有限责任公司100000000.002023.01.162026.01.16

2.7%

LD23010 利率

中煤财务有限责任公司100000000.002023.02.282026.02.28

2.7%

LD23036 利率

中煤财务有限责任公司300000000.002023.12.252026.12.25

2.65%

XD24002 利率

中煤财务有限责任公司40000000.002024.02.282039.02.28

2.1%

XD24007 利率

中煤财务有限责任公司100000000.002024.05.232039.02.28

2.1%

XD24008 利率

中煤财务有限责任公司100000000.002024.06.252039.02.28

2.1%

XD24009 利率

中煤财务有限责任公司227000000.002024.07.292039.02.28

2.1%

XD24010 利率

中煤财务有限责任公司70058349.462024.08.302039.02.28

2.1%

XD24014 利率

中煤财务有限责任公司85000000.002024.11.282039.11.28

2.7%

XD24015 利率

中煤财务有限责任公司6724800.002024.12.232039.12.23

2.7%

5、关键管理人员薪酬

项目本期金额上期金额

关键管理人员薪酬15066701.008323341.00

6、其他关联交易

本公司2024年度于中煤财务有限责任公司发生的利息收入为4992285.33元，发生的手续费及利息支出为31707274.32元。

(六)关联方应收应付等未结算项目财务报表附注第109页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

1、应收项目

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备货币资金中煤财务有限责任

1070781929.121222734754.63

公司应收账款中煤宣城发电有限

23573817.848355042.14

公司中国中煤能源集团

有限公司江苏分公5142358.14司中煤能源南京有限

2916297.43

公司预付款项中国煤炭开发有限

2518161.26

责任公司北京中煤中装机械

5822997.70

物资有限公司其他应收款安徽楚源工贸有限

1429.90-

公司中煤招标有限责任

227500.0037727.05227500.0042711.00

公司鄂尔多斯市伊化矿

业资源有限责任公18060.0018060.0018060.0018060.00司

中煤第五建设有限

388757.18-

公司中国煤炭开发有限

600000.00600000.00

责任公司中煤智能科技有限

820996.00

公司其他非流动资产中国煤炭开发有限

66166336.455438886.01

责任公司北京中煤中装机械

11433759.26

物资有限公司

2、应付项目

项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款

安徽楚源工贸有限公司366593738.08454528937.10

北京中煤融资租赁有限责任公司6722124.475691650.04

江苏大屯电力工程有限责任公司5350982.87342501.05

山西中煤四达机电设备有限公司1344099.7717562026.51

徐州大屯工程咨询有限公司252948.74838700.00

徐州大屯工贸实业有限公司4089.75

中国地方煤矿有限公司1270000.001300000.00财务报表附注第110页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额

中国煤炭开发有限责任公司4475692.415657155.07

中煤北京煤矿机械有限责任公司59205725.00239712.55

中煤第七十二工程有限公司82718873.1353694220.67

中煤第五建设有限公司14375924.8726796281.98

中煤第一建设有限公司13065939.5519698799.85

中煤电气有限公司15120239.7817085612.49

中煤建筑安装工程集团有限公司28357157.568948056.08

中煤西安设计工程有限责任公司54379066.9110531512.86

中煤信息技术（北京）有限公司1802488.981783734.33

中煤张家口煤矿机械有限责任公司77191371.112869628.46

中煤智能科技有限公司42381428.05

中煤中原（天津）建设监理咨询有限公

138267.00

司

上海大屯能源股份有限公司6723636.1010996251.00中煤（天津）矿山科技有限责任公司224000.00

江苏中煤环保科技有限公司1690545.541700806.45

中煤邯郸设计工程有限责任公司67000.0067000.00

中煤第九十二工程有限公司2706.00

北京康迪建设监理咨询有限公司5000.00

中煤能源研究院有限责任公司1615599.803034282.37

中煤陕西中安项目管理有限责任公司432468.75北京中煤煤炭洗选技术有限公司凤台

2607276.684747542.89

分公司北京中煤煤炭洗选技术有限公司颍东

7125521.248183143.52

分公司北京中煤煤炭洗选技术有限公司颍上

5156114.9011490952.38

分公司

山西中煤平朔正嘉橡胶制品有限公司4982928.307482928.30

石家庄煤矿机械有限责任公司37316712.7311268859.73

中煤新集智能科技有限公司110619.4773055817.55

天津中煤煤矿机电有限公司19370.00

中煤邯郸特殊凿井有限公司4863593.32

中煤天津设计工程有限责任公司23152152.3532837788.77北京中煤煤炭洗选技术有限公司利辛

1041719.45

分公司

抚顺煤矿电机制造有限责任公司234000.00

中煤设备工程咨询有限公司110849.05中煤张家口煤矿机械有限责任公司帕

1013633.00

森斯链条分公司应付股利

中国中煤集团能源有限公司10035111.6810035111.68其他应付款

安徽楚源工贸有限公司2392333.61

中煤第五建设有限公司409100.10115912242.56

中煤邯郸特殊凿井有限公司4863593.32

中煤天津设计工程有限责任公司509433.96

中煤建设集团有限公司3048801.55

中煤第一建设有限公司第四十九工程

806800.00

处

中煤第一建设有限公司机电安装工程266357.50财务报表附注第111页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额处

中煤第一建设公司第三十一工程处3200.00

中煤第五建设有限公司海外开发部5112583.29

中煤第五建设有限公司现代钢结构厂67819.40

中煤第五建设有限公司第三工程处1186111.01

中煤第五建设有限公司职工培训中心607738.20

中煤第五建设有限公司徐州服务分公

58800.00

司

中煤第七十二工程有限公司250.00合同负债

中煤能源南京有限公司2626239.48

黄冈大别山发电有限责任公司15343537.364145917.26一年内到期的长期借款

中煤财务有限责任公司318674652.792672011.01一年内到期的租赁负债

北京中煤融资租赁有限责任公司2286954.3028745082.02

石家庄煤矿机械有限责任公司3094910.304101331.46其他流动负债

黄冈大别山发电有限责任公司1994659.86538969.24

中煤能源南京有限公司341411.13租赁负债

北京中煤融资租赁有限责任公司2286954.30

石家庄煤矿机械有限责任公司1631778.584726688.89长期借款

中煤财务有限责任公司1126783149.46815930000.00

(七)资金集中管理

1、本公司归集至集团的资金

本公司未归集至集团母公司账户而直接存入财务公司的资金期末余额上年年末余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

货币资金1070781929.121222734754.63

合计1070781929.121222734754.63

其中：因资金集中管理支取受限的资金

2、本公司从集团母公司或成员单位拆借的资金

项目名称期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款318674652.792672011.01

长期借款1126783149.46815930000.00财务报表附注第112页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目名称期末余额上年年末余额

合计1445457802.25818602011.01

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至资产负债表日，本公司无应披露未披露的重要承诺事项。

(二)或有事项

本公司持股5%以上股东安徽新集煤电（集团）有限公司（以下简称“新集煤电”）

持有本公司股份185902860股，占本公司总股本的比例为7.18%。新集煤电于2025年2月27日新增质押股份数量51500000股，占其持有本公司股份总数的27.70%，占公司总股本的1.99%。本次质押完成后，新集煤电累计质押股份92150000股，占其所持股份比例的49.57%，占公司总股本的3.56%。

十四、资产负债表日后事项

母公司2024年度净利润1002184931.85元（人民币，下同），因母公司法定盈余公积已达到公司总股本50%的法定上限，本年度公司不再扣除法定盈余公积，加上年初未分配利润4924061533.67元，减去本年度分配现金股利388581270.00元，故公司母公司报表中期末未分配的利润为5537665195.52元。

公司2024年度利润分配预案拟为：以2024年年末总股本2590541800股为基数，每10股派发现金红利1.60元(含税)，共计派发现金股利414486688.00元，未分配利润余额5123178507.52元结转下一年度。不送红股，不进行公积金转增股本。本次分红预案需经公司2024年度股东大会通过后方可实施。

除上述事项外，截至本财务报表批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后非调整事项。

十五、其他重要事项

(一)分部信息

1、报告分部的确定依据与会计政策

提示：根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了2个报告分部，分别为：煤炭、电力。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务，或在不同地区从事经营活动。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用按照费用发生对应的会计主体在分部之间进行分配。资产根据分部的经营以及资产财务报表附注第113页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

的所在位置进行分配，分部负债包括分部经营活动形成的可归属于该分部的负债。如果多个经营分部共同承担的负债相关的费用分配给这些经营分部，该共同承担的负债也分配给这些经营分部。

2、报告分部的财务信息

项目煤炭电力……分部间抵销合计

对外交易收入7725591004.685001585112.3412727176117.02

分部间交易收入3402702227.9315223439.543417925667.47对联营和合营企

123907835.70123907835.70

业的投资收益

信用减值损失3309434.533309434.53

资产减值损失-13150207.60-13150207.60

折旧费和摊销费1281881226.57267439606.141549320832.71利润总额（亏损

2847678044.96884611925.235885601.733726404368.46

总额）

所得税费用819520646.36224993521.901471400.431043042767.83

净利润（净亏损）2028157398.60659618403.334414201.302683361600.63

资产总额31010977833.5213671298242.4216352717.6244665923358.32

负债总额18469140710.418782254898.01172382.1727251223226.25对联营和合营企

业的长期股权投859915130.64859915130.64资财务报表附注第114页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）241916474.79322898678.82

1至2年41653298.27301140799.64

2至3年242331974.6410811036.32

3至4年1362441.35

4至5年8781609.00

5年以上97273951.1696781776.88

小计624538140.21740413900.66

减：坏账准备99308301.65107534681.34

合计525229838.56632879219.32财务报表附注第115页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）

按单项计提坏账准备606671952.3897.1499262013.9816.36507409938.40724370947.6097.83107452565.2814.83616918382.32按信用风险特征组合

17866187.832.8646287.670.2617819900.1616042953.062.1782116.060.5115960837.00

计提坏账准备

其中：

账龄组合17866187.8346287.6717819900.1616042953.0682116.0615960837.00

合计624538140.21100.0099308301.65525229838.56740413900.66100.00107534681.34632879219.32财务报表附注第116页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据账面余额坏账准备中煤新集利辛预计可以收

194720797.87261389970.44

发电有限公司回预计未来现山西煤炭运销金流量现值

集团黄山煤业78007641.82390038.210.5078007641.82418032.76小于账面原有限公司值预计未来现山西煤炭运销金流量现值

集团晋能煤矿64892825.45324464.130.50100924861.45524710.50小于账面原工程有限公司值山西汾西瑞泰预计不能收

正丰煤业有限49482156.2649482156.26100.0049041693.2649041693.26回公司山西煤炭运销预计未来现集团蒲县昊锦金流量现值

45799709.15228998.550.5059451409.17318592.33

塬煤业有限公小于账面原司值山西潞安矿业预计未来现（集团）有限责金流量现值

27631645.99138158.230.5027631645.99146298.40

任公司古城煤小于账面原矿值预计未来现山西晋煤太钢金流量现值

能源有限责任26440913.67132204.570.5026440913.67146437.19小于账面原公司三交煤矿值中煤宣城发电预计可以收

23573817.848355042.14

有限公司回预计未来现沁水县鑫海能金流量现值

源有限责任公17900493.5589502.470.5021889872.77135102.17小于账面原司郑庄煤矿值新疆潞安能源预计不能收

化工有限公司16661120.0416661120.04100.0020040520.0420040520.04回奇台煤矿山西汾西正晖预计不能收

煤业有限责任15422885.7115422885.71100.0015422885.7115422885.71回公司昌达煤矿预计未来现山西潞安工程金流量现值

有限责任公司13995572.1069977.860.5010585041.6356723.85小于账面原屯留煤矿值安庆市爱地物预计不能收

资有限责任公8399123.358399123.35100.008509123.358509123.35回司神华乌海煤焦预计不能收

化有限责任公7869728.807869728.80100.007869728.807869728.80回司中国中煤能源预计可以收

集团有限公司5142358.14回江苏分公司预计未来现山西潞安工程金流量现值

有限责任公司4739024.0023695.120.5011239024.0074194.91小于账面原李村煤矿值山西霍尔辛赫预计未来现

3711664.0018558.320.507011664.0037574.59

煤业有限责任金流量现值财务报表附注第117页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注期末余额上年年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据账面余额坏账准备公司小于账面原值预计未来现山西王家岭煤金流量现值

2280474.6411402.370.505880474.6431512.70

业有限公司小于账面原值浙江杜山集团预计不能收

4679434.724679434.72

有限公司回

合计606671952.3899262013.98724370947.60107452565.28

按信用风险特征组合计提坏账准备：

账龄组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内9460026.494268.370.05

1至2年2302.4613.840.60

2至3年8063537.8840303.850.50

3至4年340321.001701.610.50

合计17866187.8346287.67

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计

提坏账准107452565.28561063.004168039.934583574.3799262013.98备按信用风险特征组

82116.06-35828.3946287.67

合计提坏账准备

合计107534681.34525234.614168039.934583574.3799308301.65

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

确定原坏账准备的依单位名称收回或转回金额转回原因收回方式据及其合理性

新疆潞安能源化工债务人欠款长期挂账，

3500000.00债务人付款付款

有限公司全额确认坏账

合计3500000.00

4、本期实际核销的应收账款情况

财务报表附注第118页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目核销金额

实际核销的应收账款4583574.37

其中重要的应收账款核销情况：

款项是否因关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生浙江杜山集团有失信企业无偿还

煤炭销售款4583574.37总经理办公会否限公司能力

合计4583574.37

应收账款核销说明：依据2023年11月3日浙江省龙游县人民法院民事裁定书

（2018）浙0825破18号之九、2024年8月15日浙江省龙游县人民法院民事

裁定书（2018）浙0825破18号之十一，确认浙江杜山集团有限公司重整计划执行完毕，浙江杜山集团有限公司破产程序终结，公司在杜山集团破产程序终结后合计受偿金额448075.87元，剩余应收账款4583574.37元经总经理办公会研究予以核销。

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末应收账款和合同同资产期末余额单位名称备和合同资产减额余额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

(%)中煤新集利辛发

194720797.87194720797.8731.18

电有限公司山西煤炭运销集

团黄山煤业有限78007641.8278007641.8212.49390038.21公司山西煤炭运销集

团晋能煤矿工程64892825.4564892825.4510.39324464.13有限公司山西汾西瑞泰正

49482156.2649482156.267.9249482156.26

丰煤业有限公司山西煤炭运销集

团蒲县昊锦塬煤45799709.1545799709.157.33228998.55业有限公司

合计432903130.55432903130.5569.3250425657.14

(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项1285570816.444189680046.13

合计1285570816.444189680046.13财务报表附注第119页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）1176525931.642735302498.43

1至2年447955.301338925635.59

2至3年3107668.3419144650.42

3至4年18540817.624141573.45

4至5年3683661.1711133839.21

5年以上250428974.20246975554.47

小计1452735008.274355623751.57

减：坏账准备167164191.83165943705.44

合计1285570816.444189680046.13财务报表附注第120页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账

1392422405.7295.85122355285.578.791270067120.154294487143.9898.60121084502.152.824173402641.83

准备按信用风险特征

组合计提坏账准60312602.554.1544808906.2674.2915503696.2961136607.591.4044859203.2973.3816277404.30备

其中：

账龄组合60312602.5544808906.2615503696.2961136607.5944859203.2916277404.30

合计1452735008.27100.00167164191.831285570816.444355623751.57100.00165943705.444189680046.13财务报表附注第121页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备

（%）中煤新集预计可以

刘庄矿业870874808.611126174423.01收回有限公司中煤新集预计可以

利辛矿业143940541.352910184142.24收回有限公司中煤新集预计可以

阜阳矿业134711147.19收回有限公司预计未来安徽刘庄现金流量

置业有限111909266.725356592.504.79111820928.422298975.32现值小于责任公司账面原值淮南新锦预计无法

江大酒店64885128.9064885128.90100.0064885128.9064885128.90收回有限公司预计未来安徽文采现金流量

大厦有限23000000.0021724906.0094.4625000000.0019646739.76现值小于公司账面原值安徽省能源集团有预计无法

限公司天13500000.0013500000.00100.0013500000.0013500000.00收回燃气项目筹备处中国铁路上海局集预计可以

团有限公12712854.7822168863.24收回司蚌埠货运中心新疆潞安预计无法

能源化工8000000.008000000.00100.008000000.008000000.00收回有限公司邢台市中煤矿山器预计无法

4635387.074635387.07100.004635387.074635387.07

材有限公收回司安徽新集预计无法

科贸发展2965248.812965248.81100.002965248.812965248.81收回有限公司淮南霞光能源发展预计无法

598303.34598303.34100.00598303.34598303.34

中心热能收回经营处黄山听涛预计无法

228239.87228239.87100.00228239.87228239.87

山庄收回沈阳电机预计无法

厂电机产222000.00222000.00100.00222000.00222000.00收回品销售处淮南供电预计无法

98957.8898957.88100.0098957.8898957.88

局收回芜湖褐山预计无法

47200.0047200.00100.0047200.0047200.00

机械厂收回财务报表附注第122页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备

（%）淮南市鑫隆和商贸预计无法

36594.0036594.00100.0036594.0036594.00

有限责任收回公司张家口煤预计无法

21199.9221199.92100.0021199.9221199.92

矿机械厂收回北京东西预计无法

电子技术10800.0010800.00100.0010800.0010800.00收回研究所阜阳华丰预计无法

电器成套7787.637787.63100.007787.637787.63收回厂淮北矿山预计无法

6034.506034.50100.006034.506034.50

机器厂收回湖南华菱预计无法

衡钢销售5505.205505.20100.005505.205505.20收回有限公司枣庄市安泰经济贸预计无法

5399.955399.95100.005399.955399.95

易发展公收回司山西汾西矿业集团预计无法

3865000.003865000.00

正新煤焦收回有限公司

合计1392422405.72122355285.574294487143.98121084502.15

按信用风险特征组合计提坏账准备：

账龄组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）14286579.711048691.097.34

1至2年447955.30184878.4241.27

2至3年2119362.97791815.3737.36

3至4年8855380.128191226.6192.50

4至5年314236.17303206.4996.49

5年以上34289088.2834289088.28100.00

合计60312602.5544808906.26

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期合计

用损失(未发生信用损失(已发生信信用损失

用减值)用减值)

上年年末余额45119494.85120824210.59165943705.44上年年末余额在本期财务报表附注第123页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期合计

用损失(未发生信用损失(已发生信信用损失

用减值)用减值)

--转入第二阶段

--转入第三阶段-15781325.5415781325.54

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-18772788.8423858275.235085486.39

本期转回-3865000.00-3865000.00本期转销本期核销其他变动

期末余额10565380.47156598811.36167164191.83

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段账面余额整个存续期预期整个存续期预期信未来12个月预期信合计

信用损失(未发生用损失(已发生信用用损失

信用减值)减值)

上年年末余额4125277587.88230346163.694355623751.57上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段-15781325.5415781325.54

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增1419673588.6523107159.801442780748.45

本期终止确认-4340861422.30-4808069.45-4345669491.75其他变动

期末余额1188308428.69264426579.581452735008.27

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计

提坏账准121084502.155135783.423865000.00122355285.57备按信用风险特征组

44859203.29-50297.0344808906.26

合计提坏账准备

合计165943705.445085486.393865000.00167164191.83

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

财务报表附注第124页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注确定原坏账准备的依据单位名称收回或转回金额转回原因收回方式及其合理性

山西汾西矿业集团原债权长期挂账，全额

3865000.00有资金回款付款

正新煤焦有限公司计提减值

合计3865000.00

（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

其他单位欠款176794395.62176706057.32

往来款1275291635.044178070759.96

备用金648977.61846934.29

合计1452735008.274355623751.57

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余额合坏账准备期末余单位名称款项性质期末余额账龄计数的比例额

(%)

中煤新集刘庄矿业有限公司往来款870874808.611年以内59.95

中煤新集利辛矿业有限公司往来款143940541.351年以内9.91

中煤新集阜阳矿业有限公司往来款134711147.191年以内9.27

安徽刘庄置业有限责任公司往来款111909266.725年以上7.705356592.50

淮南新锦江大酒店有限公司往来款64885128.905年以上4.4764885128.90

合计1326320892.7791.3070241721.40

(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资10116173471.7110116173471.719482173471.719482173471.71

对联营、合营

858755826.78858755826.78760643348.87760643348.87

企业投资

合计10974929298.4910974929298.4910242816820.5810242816820.58财务报表附注第125页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

1、对子公司投资

减值准备上年年末本期增减变动被投资单位上年年末余额期末余额减值准备期末余额余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他中煤新集刘庄矿业

1053268200.001053268200.00

有限公司安徽文采大厦有限

58310000.0058310000.00

公司安徽智谷电子商务

产业园管理有限公20000000.0020000000.00司中煤新集利辛发电

732680300.00732680300.00

有限公司中煤新集阜阳矿业

4847024268.714847024268.71

有限公司上海新外滩企业发

55739585.0055739585.00

展有限公司中煤（安徽）售电

201000000.00201000000.00

有限公司中煤新集利辛矿业

2021133000.002021133000.00

有限公司

中煤新集（滁州）

363018118.00363018118.00

发电有限责任公司上饶新投发电有限

130000000.00312000000.00442000000.00

责任公司中煤新集六安能源

242000000.00242000000.00

有限公司亳州市中新新能源

80000000.0080000000.00

有限公司

合计9482173471.71634000000.0010116173471.71财务报表附注第126页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、对联营、合营企业投资

本期增减变动减值准备上减值准备期被投资单位上年年末余额宣告发放现年年末余额减少投权益法下确认其他综合其他权益变计提减值期末余额追加投资金股利或利其他末余额资的投资损益收益调整动准备润联营企业安徽省天然

气开发股份186010132.9814293489.93-522731.873900102.566914880.00196766113.60有限公司中煤宣城发

531738866.0992188201.94-4349257.70619577810.33

电有限公司中煤智能科

42894349.806977221.097459668.0442411902.85

技有限公司

合计760643348.87113458912.96-522731.87-449155.1414374548.04858755826.78财务报表附注第127页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务11873224087.5811499014050.4211969575671.4511573785949.29

其他业务422501111.76295038322.79472697021.45347037286.57

合计12295725199.3411794052373.2112442272692.9011920823235.86

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

煤炭销售10708601289.8810854554417.16

材料销售819164394.65819038501.44

修理修配222076359.08169866967.79

劳务服务122230488.97115880821.87

副产品销售76223676.55102270759.45

其他347428990.21380661225.19

合计12295725199.3412442272692.90

(五)投资收益项目本期金额上期金额

成本法核算的长期股权投资收益1228653148.381457135474.48

权益法核算的长期股权投资收益113458912.9695412623.69

处置交易性金融资产取得的投资收益-6608.33

合计1342112061.341552541489.84财务报表附注第128页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

十七、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益5629474.20产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以10259965.09及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回8033039.93

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2339429.18

已停产的杨村、三矿

其他符合非经常性损益定义的损益项目-21519883.51管理费用

小计63166.53

所得税影响额-4125187.63

少数股东权益影响额（税后）-622595.68

合计4810949.84

(二)净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收益率每股收益（元）报告期利润

（%）基本每股收益稀释每股收益财务报表附注第129页中煤新集能源股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

加权平均净资产收益率每股收益（元）报告期利润

（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润16.460.9240.924扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东

16.420.9220.922

的净利润中煤新集能源股份有限公司

二〇二五年三月二十一日财务报表附注第130页