中煤新集能源股份有限公司

审计报告及财务报表

二○二五年度

信会师报字[2026]第 ZG10147号中煤新集能源股份有限公司

审计报告及财务报表

（2025年01月01日至2025年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-5

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12

财务报表附注1-128审计报告

信会师报字[2026]第 ZG10147号

中煤新集能源股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了中煤新集能源股份有限公司（以下简称新集能源）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新集能源2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于新集能源，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

审计报告第1页关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）商品煤销售收入的确认

新集能源营业收入主要包括针对商品煤销售收入的确认，我们开采、洗选后的商品煤销售收实施了以下主要审计程序：

入和火力发电电力产品销售（1）了解、评估新集能源公司与商收入。2025年度新集能源实品煤销售收入确认事项相关的内部现营业收入1228025.66万控制设计，并对关键控制执行的有元，其中实现商品煤销售收入效性进行测试。

670958.26万元占全部收入总（2）我们通过对管理层访谈，抽样

额的54.64%。检查主要销售合同等文件的主要条商品煤销售收入确认时点为款，对与商品煤销售收入确认有关商品煤发出后，新集能源依据的控制权转移时点进行了分析评每日发运记录、结算单和提煤估，进而评价新集能源公司收入确登记单确认收入。认政策的适当性。

商品煤销售收入是否在恰当（3）我们执行了商品煤销售单价月

的财务报表期间确认可能存度分析、销售单价与同行业同地区在潜在错报。因此我们将商品销售价格对比分析；采用铁路发运煤销售收入的确认识别为关数据、铁路运费测算商品煤发运数键审计事项。量，与销量进行匹配分析；前十大关于收入确认会计政策详见客户销售收入占比同比分析等分析

附注三、（二十七）；关于营性程序。

业收入分类及本期发生额披（4）我们抽样检查了销售合同、结

露详见附注五、（四十三）。算单、每日请车计划、发运报表、提煤登记单等收入确认的支持性文件。

（5）针对资产负债表日前后确认的

商品煤销售收入：资产负债表日前，从商品煤销售收入确认核对至结算

单/提货登记单、发运报表等相关单据；资产负债表日后，检查商品煤的入库是否存在销售退回的情况。

审计报告第2页四、其他信息

新集能源管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括新集能源2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估新集能源的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督新集能源的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

审计报告第3页在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根

据获取的审计证据，就可能导致对新集能源持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致新集能源不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就新集能源中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当

的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如审计报告第4页中煤新集能源股份有限公司合并资产负偾表

2025垄F12丿哥31日

(明外金额单位均为人民币元)

c∷

i众 丿 Ⅲ注、五 期木余额 上乍年术余额

湄L动 资产 :

货阝资()|2`478、165^48555228645801705

结算伞:柝出资金:。¨ ¨。t∶交易性金 lll误 产 (工 ) 3664276293 3927090089衍生金融资产

应收票据(三)276856

应收账款928541、17700101853694612

应收款巧i融 资

预付款项(石)158428664973325311887应收保费应收分保账款

应收分保合同‖各企

其他应收款 ('广 I4005273706 14055944934

入`)买返售企融资产

仃货(匕)34041426429307775.02390

其巾:数据资源

合同资产4、4089242331.41333832

持有待{|资产一年内到朗的非流动资产

其他流动资产844938^94060175.498`80699

流动资产合计4.931595725194.03276560148

非流动资产:发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资(十)925、374、4776885991513064

其他权斋T具投资 (十一 ) 4676^67463 4765072 16共他非流动企触资产

投资性房士山产(十二)14415605679191.32731960

固定资产(十三)290167432841226016^65330051

竹:建工 l± ←卜四 ) 8`13675707351 2.364、 578081 88

叫l产性牛物嗳产油气资产

使川 l·k资产 (丨 五 ) 70870.87434 6693017680

无形资产(卜六)1.937852831241.95348505475

其中:数锯诱源廾发支出

其中:数锯资源

而誉(卜匕)3、26820000326820000

长期待ll+费 用 (十八 ) 5`886、 13961581 5123610`13746

i茔 延ni得 税资产 (丨 丿1) 26457525608 24049855786

其他非流动资产(工十)1712793、79θ64380812672518

非流动资产合计48103、208、134844063315775684

资产总计530348038600344.665:92335832后跗财务报表咐

公司负责人 : 丨i管 会汁工作负责 会汁机构负责人

报表第1页中煤新集能源股份有限公司

合并资产负债表(续)

2025年12月31日

r涩 别注明外金额单位均为人民币元 )卜年年术余额

(∶卜:)

交易性企浏!负债

(二 卜 i) 17730720572

(∶ 丨丿q)

女 :l|I叫 IⅡJ个副!资 户

吸收 rl款 及同q″ 存放

(二 Ⅱ六 ) l 152 1095057I

共 dl应

丿立亻J「纟"卖款赀砭lll个

持有待告n债

饣内刭朔的艹流动饭″i 4154、 172共他流动“债

9g9332900413

17900、1531450790042122

共 l屮 : ll亡 先股

j丨

|~(∶ 剡〗!∶ 亻J祆

K Fg0付 职工新酬

(=丨 币 ) 2 I3405763855 2 12703837846

(工十六 ) 96、 12730691 1Oθ 063 125()9

10、541650821628041549

1735789422

(二卜七)其他权益工具

218051070378

‘△|九)-37516059

J lsJ公 司所有黹仅溢台汁

后 ll·l财 务撇太阝{寸 氵

公司负责人:卞管会汁工作负责人:会汁丬丿1构负责人:

报表第2页中煤新集能源股份有限公司母公司资骸产负偾表

2025+12月31日

明外金额单位均为人民币元)上午午末余额

178399070207

52522983856

128557081644

其中:数据资源

持有待fi资 产一年内到朋的艹流动资产共他流动啖产

3^47479846357

其他债权投资

K瑚 H女权投资 12.62434794939 1097492929849其他权斋工具投资其他非流动金融资产

投资‖房地产215~49133870

3`996、12137782714、12776

⊥产眭上物资产

使用i叹 资产 16767.20828 3I.642`94452

其中:数椐资源

其中:数据资源

K朗 待摊赀川 631131`28715递延所得税资产

709455.82871

23.05399126971

「n刚 财务报表 Fl·l注 部分。

公nl负责人: D ⒈管会汁工作负责人 : 会汁枇构负责人:

报表第3页中煤新集能源股份有限公司

母公司资产负债表(续)

2025垄F12月 31日

刂注明外金额单位均为人民币元)

”

饣1|、不卩所仃皆仪溢附注期末余额卜年年末余额

^氵

氵Ⅰ1皈 Ⅱt∶

'

`i∶

短剡冉锨∷40028447223570~40713055

交易忤金碘.负债衍生金融负债

应亻、J兴据

应付贝K款 l20902418754 1.36909305304预收款项

合同负债190789.16297135.838`24390

应付职T菥酬 41549433228 40652181409

应交税费 9505750300 91、 81600I29

其他应付款2^48256906342996.842、47040持有待售负债

年内到期的非流动负债1.920`990977821575830、28613

其他流动负债24583.5530716.28052716

流动负债合计6738793.252335.162.62952656

非流动负债:

K明 fn+款 2.819`930、 00000 390600000000应付债券

其中:优先股永续债

ll赁 负债 400419015 1761565002

长朔应付款23、5280700027`998`07000

K期应 l·l职 I薪酬 3049^62340 2.60182483

顸汁负债 43334759502 449550l1710递延收溢89800000039287500003

递延所得税负债258^8074794624852其他非流动负债

非流动负债合计3.373、918286074497.586`91050

负偾合计 10l1271153840 9、 66021643706

所有黹权益:

股 本 2.590541800(X) 2^590^541、80000共他仪斋工具

其中:优先股永纟卖债

资本公积2096812.07994209293975539

诫:库存股

其他综合收益-54767707-402、00286

t项储各 292、 979l彳 859 3746260犭 26

盈余公积 1295、 270^900θ 0 l`295`2709000θ

未分配利润6666223.479855.53766519552

所有者权益合计 1294127973131 ll`553478`25231

负债和所有者权益总计23θ53991^2697121.213694、68937后附则务报表附氵

公司负责人:⒈甘会汁工作负责人会汁柙1构负责人:

报表第4页中煤新集能源股份有限公司合并利润表

2025垄FJ蕾

除特别注明外金额单位均为人民币元)

I2727176 117

7271761t7()2

纟丿:费及仰企收人

9137+7042172

^28913(J1)7014

〈Vq丨 七 )

(四|八)

51337丬 2g227

扌々谈收益 (丬讧大ll丿 ∷

其屮:×刂圩k∫ ∵个ψ和 岔竹 任

1丿摊余”k本 i丨 董的伞iI资 广终 △呐 ik刂 k益

氵LJ乙 刂父流 (丬 讨久以 -△ 丿点列〉

1、 广处且刂父益 Ⅱ扌|丿 t以 、]J点 刎

亩ψ秒润|芍损以~灬扌蜞列)

(π V刂 )

〈∫il丨 i)

、¨?

·

Ⅱ氵节利润(氵9扌损以廿填

( )核 :个 △∵∷tL兮 丈

l 侍续经苻 (净i扣 i|凵 1ln以 r刂f刂 烘列 )

六、l1他综仆l攵 i9的 私t九 l氵争i

J屁 ∫ll公 d"i布 扦向共他琮 r氵收 添 向l· u后 氵1;颔

(-)不能9分焚进损益的其他综合收▲

(=)丬饣唾分焚选 l讠t益 岣 J1

l 仪 卜叫转扌‖i↑的共他综

2 ;1他"浊∫亻 x允:权 投资· 价l。 变功

3 ‘△虫 ∵i△ 丨分 t汁 人真他综 r卜 |父 益 s勹 个Ⅱ

后附则务报表附注

公司负责人 : 主背会计T作 负责 汁机构负责人 :

报表第5页中煤新集能源股份有限公司母公司利润表

2025垄 F座芝

别注明外金额单位均为人民币元)

附注、|本期金额上期金额

、∫|业刂攵入(四)12161549^5442012295725^19934

诎Fˇ甘业成本 ^。 尸Y∷ ll676324~l1342 l1794052、 37321金及阝付llr∷f￡ 124229.l1537 121 61994475

销售赍用29`969493712958554393

管理费用537531、85236471.70779247研发赀42669903

财务费川"J 152、 80θ84864 243325`37345

其中:利 崽、费 ||l I60^596.41263 247657、 87354利息刂攵入796774373452157298

加:其他收益 l157I72521 ll^50717067“投资收斋 (损 失以 -” 弓J真 列 ) (石 ) l958683.74055 l、342l12061 34

其屮:×l联营个讹和合营个x/的投资收斋 7827516619 l1345891296

以摊余成本H量的金融资产终止确认收益

氵争敞口套期收益(损失以号填列)`”“公允价值变动收益(损失以~”甘填列)“信川诚值损失(损失以-”号填列)-28585、929822.42231893资产减值损失(损失以-?”号填列)-53.906.26610-23279751“资产处置收益 (损 失以 -”号J真 列 )

工、营业利润 (亏损以 弓填刃D l、52803069151 99124292496`”

加:营业外收入24106、264743878199631

减:营业外攴出10936502502686945029

三、 ¨??利润总额 (亏损总额以 弓填列 ) l54120045375 1003.15547098

减:所得税赀用-685、2147297053913

”

V刂 、氵11利 润 (氵 ∮亏损以Ⅱ 号填列 ) l`54188566847 l^002184931 85

( )持续经苜氵 “艹利润 (氵 ∮亏损以 -”号填列 ) l541885、 66847 l00218493185

(二)终止“绐营净利润(诤亏损以-”号填列)

五、其他综合收益的税后挣额 -14567421 -522i73187

(一)不能袁分炎进损益的其他综合收益-125、61240-522`73187

l 重扌丿i计呈设定受蕊汁划变动额

2 权益法 卜亻〈能转损益的其他综台收益 -I25.61240 -52273I 87

3其他权益工具投资公允阶值变动

4 个x白 身信用R1险 公允价值变动

(二 )将重分类进损斋的其他综合收斋 -200618I

l 权斋法下可转损益的其他综合收益 -2006181

2其他债权投资公允阶值变动

3金融资产重分类汁入其他综合收益的金

额

4 其他亻J子 权投资信 值准备

5 现伞流虽食明llg"备J减

6外币则务报表折算差额

7.其他

六、综合收斋啻额 15彳 】、73999126 1001.662I9998

L、 每月殳刂攵斋 :

(一)基本每股收斋(元/股)

(二)稀释每股堕斋(元/股)后附财

公司负雪焚严鬼会汁工作负责人会计机构负责人:

ェ~讠

雾荔ˇ豸豸露ε嬉

珲△/ˇ

∫

报表第6页中煤新集能源股份有限公司合并现金流量表

∷∶∴ 2o25年度

`夕仵∴《除特别注明外金额单位均为人民币元)JⅡ i H 刚注、石 本煳j命颈 卜均l命 颂

一、经营活动产生的现金流量

销镧 品r提供劳务收彐m刍m论 146072920575s 1461716683825

s‘ 苔 款和司业r+放敖角汐增加额

钿吼`怀臾银行泔款氵⒎增加颂/

ul贺 他彳、御必机杓4丿 o八 赉‰丨∮增加额

收到原保汾舍同褓贫取得的J见 个

收到 j^|叮 仪业务现金i∮

保户储伞及投资饮i⒈ J宵 加l颂

收刂又矛刂它、Γ纟卖费攴阳‘>山勺观‘>

刂丿⒎入i灸 个氵ⅡJ xl1冂 ↑Ⅱ

H购 业务谈金氵饣增加额

f弋丿u买 丿t证 办刂攵到 H勹 I见 命i孓 砸

收到的f砭 费返l· 63373582 1R 76573、 826 11

收刭其他与经古活功仃天的J见 个 (五 卜丿1) 12263442664 57855271 53

占氵占劫现金氵亻亡入小计147933θ0066401475159593589购买忄i甲l、 l女 受”铮攴亻刂的观今 454278446489 402979691360客户贷欷吱垫挟氵子增加额

存心kⅡ 丿t仅 仃lR同 ‖k讨久项净蛔帅颔

攴付l京 ∫、t险 台冂W亡 付款项的I兜佥

拆出资伞i⒎ J曾 加颌

攴f刂 利凵、 「续赀及佣个的J见 个

艾付倮申红和l的 lt个

攴付纟r冫 刂1ェ 以忮为炒l工 攴l+】 J现 盖 367067351399 389561176437

攴亻刂H勹 侨项下;t赀 2696 18996597 2520611292 14

史 他与经苘活动 自关的现 个 (瓦 卜/L) 780、0534169s 847703412 15

’

歪山i占:"力烘∫见‘〉罚乇|"刂、讠丨 l168970I 36I 83 l129372338226

经营活动产生的现全流量净额 (六 十 ) 3lO359870457 345787255303投资活动产生的现金流量

刂攵u{投 资刂攵j叫 的J见 个

l丨叉彳iJ达 i乃 刂父氵1刂攵J刂 山勹∫见‘> 1374800248 16269861 79

处置凵定i众 宀、尢丿肜咬产和丿1lll K wq资广收口的现企氵艹颌 6191469918

处芷了公冂及共他茼业|位收到的观佥氵⒎颔

收到其他 j投 资活动 自关的J见 命

投诱活动现个流人小 i丨 75662701 66 16269861 79

购铿凵 9ζ Ⅱ广 儿形Ⅱ广和丿1他 1t朔 谈产支付的观企 729256437658 701493791881投设攴现金

丿贡扌叩~、扌"欠的氵子∫曾0凵{页

取斛 r公 ol佼 其他片qk单 位艾 f刂 的现 个净额

艾伺共他 与投饺活 rJJ向 人n勺 J见 仑 (Ⅱ 十丿L) 88303I984

投负话动Ι见金氵片1出小计729256437658702376823865

投资活动产生的现全流量净额7、21690167492700749837686

三、筹资活动产生的现金流量

吸刂攵〃走诲刂攵Ⅰ刂n勹 ∫见企 609200θ θθ0() 3660()()O()()()()

共屮:子 公刊吸收少数Ⅱt尔投诱收到的现金 609`20000000 36600000000

llt l J浩款收到的1见 金 0314`39304389 138951 16065

收到其他与筹资氵宀动 rr大的J吣 个 (瓦 卜九 ) 10973624 19 31914807()()()

冫l诱 活动J见企氵亻t入 小 lO934566668θ 8 l1 82409923θ 65

陛Jis陨 务攴付的I"见 金 505261282490 6307554461 62

分配股利、利泗。【偿亻刂利户攴f刂 的现命 75020225 969286385 15其巾: r公 司攴们给少教股东的股利、利涧 261 15535765 lO550599988

艾 ·l共 他 与 饣 负活 动 仃人的现 个 〈五 十 丿L) 3344I3 18797 347363 17438

芍计i占 动现金氵亻亡出小计 6574`52803539 7624204021 15

簿资活动产生的现全流虽净额4360`038632694199895~20950

四、汇率变动对现金及现金等价物的肜喃

五、现金及现金等价物净增加额2467356623丬65026938627

力n:瑚 初I见 金 k现金等价物余颔 l1923929398 146896990771

六、期末现金及现全等价物余额 23659749563 l1923929398丿盂附叫务报

公司负责人主管会计工作负责人:会计机构负责人:

报表第7页中煤新集能源股份有限公司母公司现金流量表

2025+症芝

明外金额单位均为人民币元)

提供劳务收13710.2812593913^991.51440436

收到其他与绛苜活动有关的现金2、210、556、879

经营活动现伞流入小讠15920838.139()51747180422605

吖J头 渐品、接受艿务支倒的现命 lI953`765697 12 11.848743.80598

支亻、l给职工以及为职工支亻刂的I见 金 2288612.24391 2.37231407568

支亻、J的 各项税费支付共他与经营活动有关的现企1799929172327751689574

经营活动现金流出小计1472363212061797^49575116

经营活动产生的现金流量净额 l19720601844 267430847489收回投资收到的现伞

取得投资收益收到的现金 I.891、 451.04385 1.243.027、 69642

处置固定资产、无形资产和其他κ期资产收回

50.04990108

的现金诤额处置子公司及其他营业申位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现伞57638335

投资活动现命流入小汁1942077328281.245、70455176

购建国定资产、无形资产和其他κ期资产支付

352.18731I28 48106795658

的现金投资支付的观金取得子公司及其他营业申位攴倒的现翕净额支付其他与投资活动有关的观伞

投资活动现翕流出小汁1934987、31128111506795658

三、筹资活动产生的现金流里吸收投资收到的现金取得借款收到的现金238793000000

收到其他与荇资活动有关的现金1`630.000001914807000筹资活动现伞流入小训254414807000

偿还债务支付的现翕2`695830.00000473100000000

分肖d股利、利润或偿亻、l利 窟、艾倒的IL金 561.35658238 617997`82203支亻刂共他与筹资活动有关的现企2001794934

筹资活动现金流|||小计73821、169151577137

筹资活动产生的现金流虽净额 -884、 261、 169I5 -282486770137

四、汇率交动对现金及现金等价物的影响

-1992263130

lJL:剡 仞iJ~命 及现 命等价物余颔 l`443.008.63611 1.462931、 26741

l^44300863611后附财务报表附注分。

公司负责人:主管会计负责人:仝讨机构负责人:

"作

″卩

h

报表第8页心'〓△工茔

s

`受亻球宗站至

△沭

μ蚺

淞⌒醪丰霹

H

卒 鬯 I渝瘀群酚趼温

>半骛

〓半洱凇走丶邕卦犁

廾 鼢 u书淋蹦

S 曲吕蔗霈诬亩湎眯盼

^料卦瑟恩

※届

>煳’驷型梨溯

ˇ卟

〓

〓苎灬

>〓”〓卜’

二至 亠 V ≡

泞一’丘

"? 〓f艹沭灬寮

> 走 〓盯 泞〓 冖 L_

片诊'

〓

≡ˇ?〓

s

"

:冫圹二息

ˇ←吐一

漫〓

$‘:

±艹寸

汾⌒醪耳莽

〓湮φ

卒 I薛半渝艹肛温潮

>聱

〓半卦

茹籼〓眯

卅 邕鼢 u 蔗器书蹦擗鬯煞渖

μ0铋躜刈目湎卒唑毖郎斟

※罚

>⌒’驷蚺型

ˇ

a溯

ˇ

”

〓

〓

〓

s艹

>

〓灬〓″裂~亠±

n 逮一灬吐护

`

'走

〓卅

~

〓手

〓

>

〓?浸

$亠

疋〓和一烹

f

τ

_

〓氵

ˇ

μ时

呤⌒醪

±莽

△

夺 湮 I净群珀渝剐温汾

>骛

〓半型茹渝丶洱

卅 邕鼢 u 卦黯

$书蹦

μ督睐渖栖泔

μ刈冉湎默盼卦芯黯

ˉ

※斟蹋、

>栅’羽

`型

a洳

熬ˇ灬'订

忄~匚茔

∽p 浸一

~礻

`

'

〓走卅

≡

△鲵鳕

△咛

呤⌒醪卒霹

△忡鬯弈盼骨灬群型渝艹温

>洱聱

〓≥

±卦渝

~丶忠邕眯黯

~ 鼢 u氵书泔蹦魑

拯煞滞μ

№日口湎料丰芯憋卦郎

※圊>》

驷蛾⌒刨

ˇ梨抄沩吝

ˇ中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况中煤新集能源股份有限公司原名“国投新集能源股份有限公司”（以下简称“公司”或“本公司”）1997年11月27日经国家体改委颁发的体改字[1997]188号文批准，由国投煤炭有限公司、国华能源有限公司和安徽新集煤电（集团）有限公司共同出资组建，1997年12月1日在国家工商行政管理总局登记注册为股份有限公司。经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2007]443号文核准，公司于2007年12月5日向社会公开发行人民币普通股35200万股并于2007年12月19日在上海证券交易所挂牌交易。各股东的持股比例为国投煤炭有限公司80261.08万股，比例43.38%；

国华能源有限公司34788.81万股，比例18.80%；安徽新集煤电（集团）有限公司

34788.81万股，比例18.80%；社会公众股35200.00万股，比例19.02%。

2009年8月3日国投煤炭有限公司将其持有的公司42.36%的股份，合计78375.59

万股无偿划转给国家开发投资公司持有；国投煤炭有限公司所持有的其余1.02%的股份，合计1885.49万股无偿划转给国家社保基金账户。

国华能源有限公司、安徽新集煤电（集团）有限公司分别持有的限售流通股34788.81万股（合计69577.62万股），限售期为12个月，已于2009年7月14日起开始上市流通。国家开发投资公司持有的限售流通股78375.59万股，国投煤炭有限公司所持有划转给国家社保基金账户的1885.49万股，合计80261.08万股已于2010年12月20日起开始上市流通。

2013年4月23日，经第六届董事会第二十八次会议决议、2013年6月22日公司股

东大会审议通过，公司以2012年12月31日的总股本为基数，以资本公积金、未分配利润向全体股东每10股转2股、送2股，合计转增股本74015.48万股，转增后股本总数为259054.18万股。

2016年 6月 16日，国家开发投资公司将其持有的本公司的 A股股份 12693.65万股（占公司总股本4.9%）无偿划转给中国海运（集团）总公司。2016年12月21日，国家开发投资公司将其持有的公司 785292157股（占公司总股本 30.31%）A股股

份无偿划转给与中国中煤能源集团有限公司（简称“中煤集团”）。本次无偿划转后，中煤集团持有公司 785292157股 A股股份，占公司总股本的 30.31%，成为公司的控股股东，国家开发投资公司不再持有公司股份。本次无偿划转不涉及公司实际控制人变更，仍为国务院国有资产监督管理委员会。

因公司控股股东发生变更，公司名称由“国投新集能源股份有限公司”变更为“中财务报表附注第1页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注煤新集能源股份有限公司”，英文名称由“SDICXINJIENERGYCO.，LTD”变更为“CHINACOALXINJIENERGYCO.，LTD”，并于 2017年 2月 24日完成了公司名称变更登记手续。

2025年度，公司股东中煤集团通过竞价交易方式增持4154.88万股，截至2025年末，公司各股东持股比例为：中煤集团持有82684.09万股，占股权比例的31.92%；

国华能源有限公司持有19670.78万股，占股权比例的7.59%；安徽新集煤电（集团）有限公司持有18590.29万股，占股权比例的7.18%；其他社会公众股138109.02万股，占股权比例的53.31%。

公司总部地址和注册地为安徽省淮南市，总部地址为安徽省淮南市。公司注册资本为259054.18万元。法定代表人为刘峰。

本公司所属行业为煤炭行业。公司经批准的经营范围：煤炭开采；发电业务、输电业务、供（配）电业务；供电业务；电气安装服务；公共铁路运输；建设工程施工；

燃气经营（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）一般项目：

矿物洗选加工；煤炭及制品销售；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技

术转让、技术推广；合同能源管理；智能输配电及控制设备销售；新能源汽车换电

设施销售；节能管理服务；热力生产和供应；通用设备制造（不含特种设备制造）；

矿山机械制造；矿山机械销售；通用设备修理；专用设备修理；铁路运输辅助活动；

土地整治服务；固体废物治理；雨水、微咸水及矿井水的收集处理及利用；污水处

理及其再生利用（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）。

本公司的母公司为中国中煤能源集团有限公司，最终控制母公司为中国中煤能源集团有限公司。

本公司财务报告经董事会于2026年3月26日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则

第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。经本公司管理层评估，自本报告期末起的12个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。

财务报表附注第2页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

三、财务报表的编制基础

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

财务报表附注第3页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自财务报表附注第4页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

财务报表附注第5页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十五）长期股权投资”。

(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(十)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变财务报表附注第6页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：（具体描述指定的情况）财务报表附注第7页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融财务报表附注第8页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，财务报表附注第9页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

财务报表附注第10页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信

用损失的组合类别及确定依据如下：

财务报表附注第11页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目组合类别确定依据

本公司将该应收账款按类似信用风险特征进行组合，并以此类应收账款预计存续期的历史违约损失率为基础，并根据前瞻性估计应收账款、其他应收款、

账龄组合予以调整，对该类应收账款预期信用损失进行估计。在每个资产合同资产、长期应收款

负债表日，本公司都将分析前瞻性估计的变动，并据此对历史违约损失率进行调整。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，本公司应收票据低风险组合

认为所持有的银行承兑汇票信用风险极低，预期信用损失为零。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(十一)应收款项

本公司按照附注“三、（十）金融工具”所述原则来确定应收款项减值准备单项及组合计提的判断依据和计提标准。

(十二)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、库存商品等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按移动加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品：按照一次转销法进行摊销。

（2）包装物：按照一次转销法进行摊销。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

财务报表附注第12页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十三)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

(十四)持有待售和终止经营

1、持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非

流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

财务报表附注第13页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的

购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

2、终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

(十五)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为财务报表附注第14页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额财务报表附注第15页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

财务报表附注第16页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十六)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

(十七)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

（1）生产性固定资产

类别折旧方法折旧年限（年）净残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法10-505.001.90-9.50

机器设备年限平均法3-225.004.32-31.67

办公设备年限平均法5-155.006.33-19.00

运输工具年限平均法8-125.007.92-11.88

其他年限平均法5-155.006.33-19.00财务报表附注第17页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）非生产性固定资产

类别折旧方法折旧年限（年）净残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法353.002.77

运输工具年限平均法53.0019.40

办公设备年限平均法33.0032.33

其他年限平均法5-153.006.47-19.40

（3）井巷建筑物固定资产类别折旧计提标准

井巷建筑物矿井建筑物未摊销的金额/剩余经济可采储量

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十八)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别转为固定资产的标准和时点

完成试运转，且试运转结论为满足正式生产条件时视为达到预计可使用状态，转煤矿主体工程为固定资产

火力发电工程通过168小时满负荷试运行验收时视为达到预计可使用状态，转为固定资产其他工程工程验收合格时视为达到预计可使用状态，转为固定资产

(十九)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

财务报表附注第18页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连

续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

财务报表附注第19页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法残值率预计使用寿命的确定依据

软件3-10年限平均法0预期带来经济利益期限

土地使用权40-50年限平均法0预期带来经济利益期限

采矿权40-50产量法0预期带来经济利益期限

产能指标40-50产量法0预期带来经济利益期限

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

期末本公司无使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产。

企业应当在每个会计期末对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。

如果有证据表明该无形资产的使用寿命是有限的，应当作为会计估计变更进行处理，并按照使用寿命有限的无形资产的处理原则进行会计处理。

4、研发支出的归集范围

公司进行研究与开发过程中发生的支出均为委托外部研发支出，并按以下方式进行归集：

与研发项目直接相关的委托外部研发服务归集计入研发支出。

5、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司目前所有研发项目均为研究阶段。

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

财务报表附注第20页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

6、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(二十一)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产财务报表附注第21页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十二)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，其中塌陷、搬迁费系按产量法进行摊销，其他系在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十三)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十四)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家财务报表附注第22页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十五)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值财务报表附注第23页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十六)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算财务报表附注第24页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

(二十七)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

财务报表附注第25页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

商品煤销售收入确认时点为商品煤发出后，公司依据每日发运记录、结算单和提煤登记单确认收入，公司电力收入确认时点为在电力通过线路关口并入国家电网时，根据抄表电量及合同电价或基本电价确认收入。

(二十八)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

财务报表附注第26页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十九)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本财务报表附注第27页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(三十)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期财务报表附注第28页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(三十一)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时财务报表附注第29页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（二十一）长期资产减值”所述原则来确定使用权资

产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

财务报表附注第30页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁财务报表附注第31页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3、售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十七）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，财务报表附注第32页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、

（十）金融工具”。

(三十二)债务重组

1、本公司作为债权人

本公司在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，以成本计量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资

产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量重组债权。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受

让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。

2、本公司作为债务人

本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

财务报表附注第33页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。

所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

(三十三)分部报告

本公司根据产品和服务确定煤炭和电力两个经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活

动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经

营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

(三十四)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

金额500万元以上（含）或占所属应收款项科目余额的30%以上；或有

单项计提坏账的应收账款、其他应收款客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款应进行单项减值测试。

应收款项坏账准备收回或转回上期作为单项计提坏账应收账款在本期转回的应收款项核销本期发生的应收款项核销均作为重要项目披露重要的在建工程期末余额500万元以上的项目重要的非全资子公司本公司非全资子公司均作为重要项目披露

(三十五)安全生产费用及维简费

本公司根据财政部、应急部关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知（财资〔2022〕136号）的有关规定，结合公司实际情况，新集一矿、新集二矿、刘庄矿业属于煤与瓦斯突出矿井按照50元/吨进行计提，其他矿井按照30元/吨提取安全生产费用，全部矿井均按原煤产量11元/吨提取维简费。

电力板块以上年营业收入为依据，采取超额累退方式确定本年度应计提金额，并逐财务报表附注第34页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注月平均提取。提取标准如下：不超过1000万元的，按照3%提取；1000万元至1亿元的部分，按照1.5%提取；1亿元至10亿元的部分，按照1%提取；10亿元至50亿元的部分，按照0.8%提取，企业新建和投产不足一年的，当年企业安全生产费用据实列支，年末以当年营业收入为依据，按照规定标准计算提取企业安全生产费用。

安全生产费用及维简费于提取时，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。

提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。相关资产在以后期间不再计提折旧。

(三十六)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

执行《金融工具准则实施问答》关于标准仓单交易相关会计处理的规定

财政部于2025年7月8日发布标准仓单交易相关会计处理实施问答，明确规定，根据金融工具确认计量准则，企业在期货交易场所通过频繁签订买卖标准仓单的合同以赚取差价、不提取标准仓单对应的商品实物的，通常表明企业具有收到合同标的后在短期内将其再次出售以从短期波动中获取利润的惯例，企业应当将其签订的买卖标准仓单的合同视同金融工具，并按照金融工具确认计量准则的规定进行会计处理。企业按照前述合同约定取得标准仓单后短期内再将其出售的，不应确认销售收入，而应将收取的对价与所出售标准仓单的账面价值的差额计入投资收益；企业期末持有尚未出售的标准仓单的，应将其列报为其他流动资产。

根据《关于严格执行企业会计准则切实做好企业2025年年报工作的通知》（财会〔2025〕33号）的要求，企业因执行上述标准仓单相关规定而调整会计处理方法的，应当对财务报表可比期间信息进行调整。

执行该规定未对本公司财务报表产生重大影响，本公司无标准仓单交易业务。

2、重要会计估计变更

本公司本期无重要会计估计变更事项。

财务报表附注第35页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

四、税项

(一)主要税种和税率

税种计税依据税率（%）

增值税销售货物或提供应税劳务6、9、13

房产税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值；从租计征的，按租金收入；1.2、12土地使用税实际占用土地面积注释

城市维护建设税应交流转税税额5、7教育费附加应交流转税税额3地方教育附加应交流转税税额2

企业所得税应纳税所得额25、20资源税开采地煤炭销售额2

一类地区2.50万元/亩

耕地占用税二类地区1.75万元/亩

三类地区1.25万元/亩

注：土地使用税以实际占用的土地面积为计税基础，母公司单位面积税费4元/平方米和10元/平方米，子公司中煤新集刘庄矿业有限公司单位面积税费5元/平方米，子公司中煤新集阜阳矿业有限公司单位面积税费10元/平方米，子公司中煤新集利辛矿业有限公司单位面积税费8元/平方米，子公司安徽文采大厦有限公司单位面积税费18元/平方米，子公司中煤新集利辛发电有限公司单位面积税费8元/平方米，子公司上海新外滩企业发展有限公司单位面积税费3元/平方米、6元/平方米和10元/平方米。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

安徽智谷电子商务产业园管理有限公司20%

安徽文采大厦有限公司20%

(二)税收优惠

1、房产税

根据《财政部国家税务局关于调整住房租赁市场税收优惠政策的通知》财税[2013]94号中的规定：“包括企业和自收自支事业单位向职工出租的单位自有住房，暂免征收房产税”。中煤新集刘庄矿业有限公司于2017年9月26日在颍上县地方税务局获取免税同意批复备案文件，上述备案信息到期后在税务系财务报表附注第36页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

统中自动更新，本期中煤新集刘庄矿业有限公司继续享受该税收优惠政策。

2、土地使用税

根据《关于对煤炭企业用地征免土地使用税问题的规定》国家税务局国税地字[1989]89号文中的规定：“煤炭企业的矸石山、排土场用地，防排水沟用地，矿区办公、生活区以外的公路、铁路专用线及轻便道和变电线路用地等暂免征收土地使用税。”公司及子公司中煤新集刘庄矿业有限公司、中煤新集阜阳矿业有限公司和中煤新集利辛矿业有限公司享受该税收优惠政策免征土地使用税。

3、六税两费根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）自2023年1月1日至

2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减

半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、

印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

安徽文采大厦有限公司、安徽智谷电子商务产业园管理有限公司2025年度按

照小型微利企业申报享受“六税两费”减免优惠。

4、企业所得税根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）自2023年1月1日至

2027年12月31日，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的

税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。安徽文采大厦有限公司、安徽智谷电子商务产业园管理有限公司2025年度按照小型微利企业申报享受企业所得税减免优惠。

财务报表附注第37页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

银行存款1178469573.911048456425.02

其他货币资金112190529.23167219662.91

存放财务公司款项1187505382.411070781929.12

合计2478165485.552286458017.05

其中：存放在境外的款项总额存放在境外且资金汇回受到限制的款项

其他说明：期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项112190529.23元，其中因诉讼案件冻结20947199.67元，土地复垦保证金23843081.83元，履约保函质押 67399247.73元，pos机押金 1000.00元。

(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产36642762.9339270900.89

其中：债务工具投资

权益工具投资36642762.9339270900.89

合计36642762.9339270900.89

(三)应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额

财务公司承兑汇票2768.56

合计2768.56财务报表附注第38页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收票据按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值

金额%金额%金额（）（）（%金额）（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合计

2768.56100.002768.56

提坏账准备

其中：

财务公司承兑汇票2768.562768.56

合计2768.56100.002768.56财务报表附注第39页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收票据坏账准备计提比例（%）

财务公司承兑汇票2768.56

合计2768.56

3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票1500000.00

合计1500000.00

(四)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）710782910.65738373931.75

1至2年9533068.1846559524.43

2至3年41650529.71234275399.08

3至4年211306832.401362441.35

4至5年462441.35

5年以上91693951.1697273951.16

小计1065429733.451117845247.77

减：坏账准备136888556.4599308301.65

合计928541177.001018536946.12财务报表附注第40页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例账面价值比例计提比例账面价值

金额比例（%）金额金额金额

（%）（%）（%）

按单项计提坏账准备1053669714.0798.90134777645.4412.79918892068.631100989059.9498.4999262013.989.021001727045.96按信用风险特征组合

11760019.381.102110911.0117.959649108.3716856187.831.5146287.670.2716809900.16

计提坏账准备

其中：

账龄组合11760019.382110911.019649108.3716856187.8346287.6716809900.16

合计1065429733.45100.00136888556.45928541177.001117845247.77100.0099308301.651018536946.12财务报表附注第41页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称计提比

账面余额坏账准备%计提依据账面余额坏账准备例（）国网安徽省电力

565859720.94预计可收回689037905.43

有限公司国网江西省电力

115858891.16预计可收回

有限公司山西煤炭运销集

团黄山煤业有限78007641.82预计可收回78007641.82390038.21公司山西煤炭运销集

团蒲县昊锦塬煤39589525.67预计可收回45799709.15228998.55业有限公司安徽华塑股份有

13135944.75预计可收回

限公司中煤宣城发电有

8115096.52预计可收回23573817.84

限公司中国中煤能源集

团有限公司江苏预计可收回5142358.14分公司预计未来现山西煤炭运销集金流量现值

团晋能煤矿工程54066725.45275700.220.5164892825.45324464.13小于账面原有限公司值预计未来现山西潞安矿业金流量现值（集团）有限责32617474.2815649856.3747.9827631645.99138158.23小于账面原任公司值预计未来现山西晋煤太钢能金流量现值

25640913.6713058610.9850.9326440913.67132204.57

源有限责任公司小于账面原值预计未来现沁水县鑫海能源金流量现值

17685136.558919678.5850.4417900493.5589502.46

有限责任公司小于账面原值预计未来现山西潞安工程有金流量现值

10837629.104618785.1342.6218734596.1093672.98

限责任公司小于账面原值预计未来现山西霍尔辛赫煤金流量现值

3711664.0018558.32

业有限责任公司小于账面原值预计未来现山西王家岭煤业金流量现值

2280474.6411402.37

有限公司小于账面原值山西汾西瑞泰正预计无法收

49482156.2649482156.26100.0049482156.2649482156.26

丰煤业有限公司回山西汾西正晖煤预计无法收

15422885.7115422885.71100.0015422885.7115422885.71

业有限责任公司回新疆潞安能源化预计无法收

11161120.0411161120.04100.0016661120.0416661120.04

工有限公司回

安庆市爱地物资8319123.358319123.35100.00预计无法收8399123.358399123.35财务报表附注第42页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额名称计提比

账面余额坏账准备%计提依据账面余额坏账准备例（）有限责任公司回神华乌海煤焦化预计无法收

7869728.807869728.80100.007869728.807869728.80

有限责任公司回

合计1053669714.07134777645.441100989059.9499262013.98

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）7813257.28

1至2年

2至3年2302.46

3至4年3704138.641870590.0150.50

4至5年240321.00240321.00100.00

合计11760019.382110911.01

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额转销或核期末余额计提收回或转回其他变动销按单项计提

99262013.9841763432.136247800.67134777645.44

坏账准备按信用风险

特征组合计46287.672064623.342110911.01提坏账准备

合计99308301.6543828055.476247800.67136888556.45

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

收回或转回单位名称转回原因收回方式金额

新疆潞安能源化工有限公司5500000.00款项收回款项收回

依据律师出具的法律诉讼，预计胜诉可能性较山西煤炭运销集团黄山煤业有限公司390038.21意见高

依据律师出具的法律一审胜诉，预计可收回款山西煤炭运销集团蒲县昊锦塬煤业有限公司228998.55意见项

安庆市爱地物资有限责任公司80000.00款项收回款项收回财务报表附注第43页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注收回或转回单位名称转回原因收回方式金额

依据律师出具的法律一审胜诉，预计可收回款山西煤炭运销集团晋能煤矿工程有限公司48763.91意见项

合计6247800.67

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末应收账款和合同同资产期末余额单位名称备和合同资产减额余额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

(%)国网安徽省电

565859720.94565859720.9451.78

力有限公司国网江西省电

115858891.16115858891.1610.60

力有限公司山西煤炭运销

集团黄山煤业78007641.8278007641.827.14有限公司山西煤炭运销

集团晋能煤矿54066725.4554066725.454.95275700.22工程有限公司山西汾西瑞泰

正丰煤业有限49482156.2649482156.264.5349482156.26公司

合计863275135.63863275135.6379.0049757856.48

(五)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内（含1年）152349597.4096.1730823655.1092.69

1至2年3835694.492.422000.000.01

2至3年2000.0013.09

3年以上2241373.081.412427450.687.30

合计158428664.97100.0033253118.87100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余额合计数预付对象期末余额

的比例(%)

中国煤炭开发有限责任公司93062054.4558.74

马鞍山钢铁有限公司35755420.9522.57

中国石化销售股份有限公司安徽淮南石油分公司11958596.457.55财务报表附注第44页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注占预付款项期末余额合计数预付对象期末余额

的比例(%)

中煤能源供应链管理（北京）有限责任公司8236618.015.20

马鞍山钢铁股份有限公司3888211.972.45

合计152900901.8396.51

(六)其他应收款项目期末余额上年年末余额

其他应收款项140052737.06140559449.34

合计140052737.06140559449.34

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）30431758.7531074355.28

1至2年1197512.881825203.17

2至3年1630678.802668048.30

3至4年2667023.4011031311.01

4至5年10953497.604500756.67

5年以上276180549.29276952177.70

小计323061020.72328051852.13

减：坏账准备183008283.66187492402.79

合计140052737.06140559449.34财务报表附注第45页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）（%）

按单项计提坏账准备263824821.1681.66133404016.7650.57130420804.40255927991.7278.01136662462.7253.40119265529.00按信用风险特征组合

59236199.5618.3449604266.9083.749631932.6672123860.4121.9950829940.0770.4821293920.34

计提坏账准备

其中：

账龄组合59236199.5649604266.909631932.6672123860.4150829940.0721293920.34

合计323061020.72100.00183008283.66140052737.06328051852.13100.00187492402.79140559449.34财务报表附注第46页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

期末余额上年年末余额名称计提比

账面余额坏账准备%计提依据账面余额坏账准备例（）中国铁路上海

局集团有限公16761069.27预计可收回12712854.78司预计未来现金安徽刘庄置业

110819197.722954951.392.67流量现值小于111909266.725356592.50

有限责任公司账面原值

中煤第五建设预计未来现金

有限公司第二6640871.78845382.9812.73流量现值小于工程处账面原值淮南新锦江大

61059060.5261059060.52100.00预计无法收回64885128.9064885128.90

酒店有限公司上海新集投资

28612942.2528612942.25100.00预计无法收回28612942.2528612942.25

有限公司安徽省能源集

13500000.0013500000.00100.00预计无法收回13500000.0013500000.00

团有限公司新疆潞安能源

8000000.008000000.00100.00预计无法收回8000000.008000000.00

化工有限公司邢台市中煤矿

山器材有限公4635387.074635387.07100.00预计无法收回4635387.074635387.07司上海证券交易

3000000.003000000.00100.00预计无法收回3000000.003000000.00

所安徽新集科贸

2965248.812965248.81100.00预计无法收回2965248.812965248.81

发展有限公司中华文学基金

2119957.212119957.21100.00预计无法收回2119957.212119957.21

会联谊中心沈阳矿山机械

1550000.001550000.00100.00预计无法收回

有限公司合肥悦界游泳

健身服务有限1326221.001326221.00100.00预计无法收回1326221.001326221.00公司安徽辉恒新能

源发展有限公955562.69955562.69100.00预计无法收回955562.69955562.69司淮南霞光能源

发展中心热能598303.34598303.34100.00预计无法收回598303.34598303.34经营处洛阳中重自动

化工程有限责235370.92235370.92100.00预计无法收回任公司

黄山听涛山庄228239.87228239.87100.00预计无法收回228239.87228239.87沈阳电机厂电

222000.00222000.00100.00预计无法收回222000.00222000.00

机产品销售处许昌永盛达煤

矿机械制造有187695.70187695.70100.00预计无法收回限公司安徽巢东水泥

150813.93150813.93100.00预计无法收回

股份有限公司

淮南供电局98957.8898957.88100.00预计无法收回98957.8898957.88

芜湖褐山机械47200.0047200.00100.00预计无法收回47200.0047200.00财务报表附注第47页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额名称计提比

账面余额坏账准备%计提依据账面余额坏账准备例（）厂淮南市鑫隆和

商贸有限责任36594.0036594.00100.00预计无法收回36594.0036594.00公司张家口煤矿机

21199.9221199.92100.00预计无法收回21199.9221199.92

械厂泰安市瑞科矿

产设备制造有17400.0017400.00100.00预计无法收回17400.0017400.00限公司北京东西电子

10800.0010800.00100.00预计无法收回10800.0010800.00

技术研究所阜阳华丰电器

7787.637787.63100.00预计无法收回7787.637787.63

成套厂淮北矿山机器

6034.506034.50100.00预计无法收回6034.506034.50

厂湖南华菱衡钢

5505.205505.20100.00预计无法收回5505.205505.20

销售有限公司枣庄市安泰经

济贸易发展公5399.955399.95100.00预计无法收回5399.955399.95司

合计263824821.16133404016.76255927991.72136662462.72

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额账龄

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）7029817.70776496.5611.05

1至2年1197512.88591184.3149.37

2至3年1110392.391012825.8791.21

3至4年2231747.121532808.3568.68

4至5年9953497.607977719.9480.15

5年以上37713231.8737713231.87100.00

合计59236199.5649604266.90

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12整个存续期预期整个存续期预期个月预期合计

信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失

信用减值)信用减值)

上年年末余额11803854.90175688547.89187492402.79

上年年末余额在本期11803854.90175688547.89187492402.79财务报表附注第48页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期整个存续期预期未来个月预期合计

信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失

信用减值)信用减值)

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提1743235.87925361.822668597.69

本期转回592165.606560551.227152716.82本期转销本期核销其他变动

期末余额12954925.17170053358.49183008283.66

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额转销或期末余额计提收回或转回其他变动核销按单项

计提坏136662462.72845382.986227709.492123880.55133404016.76账准备按信用风险特

征组合50829940.071823214.71925007.33-2123880.5549604266.90计提坏账准备

合计187492402.792668597.697152716.82183008283.66

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式

安徽刘庄置业有限责任公司2401641.11预期损失减少债务重组

淮南新锦江大酒店有限公司3826068.38款项部分收回债权债务互抵

合计6227709.49

（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

其他单位欠款173560216.23176794395.62

往来款148147398.30150401307.83财务报表附注第49页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注款项性质期末账面余额上年年末账面余额

备用金1353406.19856148.68

合计323061020.72328051852.13

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余额合坏账准备期末余单位名称款项性质期末余额账龄计数的比例额

(%)安徽刘庄置业有限责

欠款110819197.725年以上34.302954951.39任公司淮南新锦江大酒店有

欠款61059060.525年以上18.9061059060.52限公司上海新集投资有限公

往来款28612942.255年以上8.8628612942.25司中国铁路上海局集团

往来款16761069.271年以内5.19有限公司

4-5年

安徽省能源集团有限1000000.00元；

往来款13500000.0054.1813500000.00公司年以上

12500000.00元

合计230752269.7671.43106126954.16财务报表附注第50页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(七)存货

1、存货分类

期末余额上年年末余额

类别存货跌价准备/合同履存货跌价准备/合同履账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值准备约成本减值准备

原材料230163495.95368543.93229794952.02196077651.97849539.04195228112.93

库存商品110619312.27110619312.27112546910.97112546910.97

合计340782808.22368543.93340414264.29308624562.94849539.04307775023.90存货跌价准备及合同履约成本减值准备本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料849539.04480995.11368543.93

合计849539.04480995.11368543.93财务报表附注第51页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(八)合同资产

1、合同资产情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值已完工未

27314491.1122905566.884408924.2331968625.02555286.7031413338.32

最终结算

合计27314491.1122905566.884408924.2331968625.02555286.7031413338.32财务报表附注第52页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、合同资产按减值计提方法分类披露

期末余额上年年末余额类别账面余额减值准备账面余额减值准备账面价值账面价值

金额比例（%计提比例计提比例）金额

（%金额比例（%）金额）（%）按信用风险特征组合计

27314491.11100.0022905566.8883.864408924.2331968625.02100.00555286.701.7431413338.32

提减值准备

其中：

账龄组合27314491.1122905566.884408924.2331968625.02555286.7031413338.32

合计27314491.11100.0022905566.884408924.2331968625.02100.00555286.7031413338.32财务报表附注第53页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提减值准备：

组合计提项目：

期末余额账龄

合同资产减值准备计提比例（%）

1年以内646967.0070390.0210.88

1至2年9465.002419.2525.56

2至3年1241609.75533643.8742.98

3至4年6297647.713180312.0950.50

4至5年17537027.3317537027.33100.00

5年以上1581774.321581774.32100.00

合计27314491.1122905566.88

3、本期合同资产计提减值准备情况

本期变动金额上年年末余项目

额本期转销/核期末余额本期计提本期转回其他变动销

账龄组合555286.7022350280.1822905566.88

合计555286.7022350280.1822905566.88

(九)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

待抵扣进项税806682197.38129112582.25

预缴税金5818603.192574.98

暂估增值税32438140.0346383649.76

合计844938940.60175498806.99财务报表附注第54页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十)长期股权投资

1、长期股权投资情况

减值准备本期增减变动减值准上年年末余额期末余额（账被投资单位上年年末（账面价值）追加减少权益法下确认其他综合收宣告发放现金计提减备期末其他权益变动其他面价值）余额投资投资的投资损益益调整股利或利润值准备余额联营企业安徽省天然气开发

196766113.6013822469.60-125612.40-2752907.097902720.00199807343.71

股份有限公司中煤宣城发电有限

619577810.3365132946.711125231.64-9117095.47676718893.21

公司中煤智能科技有限

43571206.718436845.35-20061.813139749.4948848240.76

公司

合计859915130.6487392261.66-145674.21-1627675.4511042469.49-9117095.47925374477.68

(十一)其他权益工具投资

1、其他权益工具投资情况

本期增减变动指定为以公允累计计入其他累计计入其他价值计量且其上年年末余本期计入其本期计入其本期确认的股项目名称期末余额综合收益的利综合收益的损变动计入其他额追加投资减少投资他综合收益他综合收益其他利收入得失综合收益的原的利得的损失因安徽省电非交易目的持

力交易中4765072.1688397.534676674.6323325.37有，管理层选心择指定

合计4765072.1688397.534676674.6323325.37财务报表附注第55页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十二)投资性房地产

1、采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物合计

1．账面原值

（1）上年年末余额305383793.40305383793.40

（2）本期增加金额9196497.209196497.20

—自固定资产转入9196497.209196497.20

（3）本期减少金额53440070.8053440070.80

—转出至固定资产53440070.8053440070.80

（4）期末余额261140219.80261140219.80

2．累计折旧和累计摊销

（1）上年年末余额114056473.80114056473.80

（2）本期增加金额13839034.9913839034.99

—计提或摊销7125953.167125953.16

—自固定资产转入6713081.836713081.83

（3）本期减少金额10911345.7810911345.78

—转出至固定资产10911345.7810911345.78

（4）期末余额116984163.01116984163.01

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值144156056.79144156056.79

（2）上年年末账面价值191327319.60191327319.60

(十三)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产28978523394.9425995910059.37

固定资产清理38219889.1820743241.14

合计29016743284.1226016653300.51财务报表附注第56页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备其他合计

1．账面原值

（1）上年年末余额20714582994.7017521174819.35248594202.61156053767.16104166391.5938744572175.41

（2）本期增加金额1636201567.952972650037.80-22748122.4726564675.644435543.984617103702.90

—购置84574.28523885049.484959931.8113488640.182055042.52544473238.27

—在建工程转入1504622207.052420373384.3213076035.462380501.463940452128.29

—投资性房地产转入53440070.8053440070.80

—分类调整-683549.7228391604.00-27708054.28

—弃置费用调整78738265.5478738265.54

（3）本期减少金额58994885.50830590819.854897160.9316608536.412603656.98913695059.67

—处置或报废49798388.30830590819.854897160.9316608536.412603656.98904498562.47

—转入投资性房地产9196497.209196497.20

（4）期末余额22291789677.1519663234037.30220948919.21166009906.39105998278.5942447980818.64

2．累计折旧

（1）上年年末余额4399627182.107982077663.37115879687.25110009578.6764044126.9512671638238.34

（2）本期增加金额461109823.191044673294.8115225386.5711141178.462994239.641535143922.67

—计提450257230.201044470789.0615369139.5311141178.462994239.641524232576.89

—分类调整-58752.79202505.75-143752.96

—投资房地产转入10911345.7810911345.78

（3）本期减少金额45798278.40761167270.373498238.84442222.992393638.08813299648.68

—处置或报废39085196.57761167270.373498238.84442222.992393638.08806586566.85财务报表附注第57页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备其他合计

—转入投资性房地产6713081.836713081.83

（4）期末余额4814938726.898265583687.81127606834.98120708534.1464644728.5113393482512.33

3．减值准备

（1）上年年末余额36337303.4140650373.9136200.3877023877.70

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额1048966.331048966.33

—处置或报废1048966.331048966.33

（4）期末余额36337303.4139601407.5836200.3875974911.37

4．账面价值

（1）期末账面价值17440513646.8511358048941.9193342084.2345301372.2541317349.7028978523394.94

（2）上年年末账面价值16278618509.199498446782.07132714515.3646044188.4940086064.2625995910059.37财务报表附注第58页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、暂时闲置的固定资产

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋建筑物76134553.0816756472.2559378080.84

合计76134553.0816756472.2559378080.84

4、通过经营租赁租出的固定资产情况

固定资产类别期末账面价值

运输工具997502.96

合计997502.96

5、未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物994393032.61正在办理中

6、固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

设备报废38219889.1820743241.14

合计38219889.1820743241.14

其他说明：截至2025年12月31日，本公司固定资产清理余额为92405890.71元，减值准备54186001.53元。

(十四)在建工程

1、在建工程及工程物资

项期末余额上年年末余额目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值在建

10062392006.281925634932.778136757073.514290213734.651925635652.772364578081.88

工程合

10062392006.281925634932.778136757073.514290213734.651925635652.772364578081.88

计财务报表附注第59页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、在建工程情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值杨村煤矿矿建

2125996308.341895746661.62230249646.722125996308.341895746661.62230249646.72

工程江西上饶发电

厂 2×1000MW

1685339001.951685339001.951176202428.421176202428.42

级超超临界机组新建工程安徽滁州

2×660MW电 3045075494.34 3045075494.34 517127462.80 517127462.80

厂项目中煤六安电厂

2*660MW机 2761229558.49 2761229558.49 192009870.65 192009870.65

组工程安全改建及二

134810171.65134810171.6580091004.3180091004.31

水平延深工程中煤新集利辛县南部风电场

EPC 183708699.52 183708699.52 34323535.95 34323535.95总承包工程项目刘庄煤矿化验中心商品煤智

能采制化系统20662083.4620662083.4620070574.0320070574.03

建设 EPC总承包项目利辛电力二期

15391541.8815391541.8814704288.3514704288.35

工程新集二矿选煤

厂智能干选改20865262.9720865262.97650943.40650943.40造新集片区雨污

分流系统改造9908049.159908049.153742374.933742374.93工程

其他零星工程59405834.5329888271.1529517563.38125294943.4729888991.1595405952.32

合计10062392006.281925634932.778136757073.514290213734.651925635652.772364578081.88财务报表附注第60页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、重要的在建工程项目本期变动情况

工程累本期

本期转入固定资本期其他计投入工程进利息资本化累其中：本期利利息资金项目名称预算数上年年末余额本期增加金额期末余额产金额减少金额占预算度计金额息资本化金额资本来源比例化率自有杨村煤矿资

6511870000.002125996308.342125996308.3432.65%32.65%195890646.41

矿建工程金、借款江西上饶发电厂自有

2×1000MW 资7863750000.00 1176202428.42 4312924661.05 3803788087.52 1685339001.95 69.80% 69.80% 100699484.14 67756975.13 2.26%

级超超临金、界机组新借款建工程自有安徽滁州资

2×660MW 5314470000.00 517127462.80 2527948031.54 3045075494.34 57.30% 57.33% 38752347.63 29305056.63 2.30%

金、电厂项目借款中煤六安自有电厂资

2*660MW 5693120000.00 192009870.65 2569219687.84 2761229558.49 48.50% 48.50% 38808351.08 30944117.39 2.30% 金、机组工程借款安全改建自有

及二水平1046917900.0080157042.0554653129.60134810171.6512.88%12.88%资金延深工程中煤新集利辛县南自有部风电场资

EPC 584727500.00 34323535.95 149385163.57 183708699.52 31.42% 31.42% 2669084.92 2645347.14 2.69%总承 金、包工程项借款目刘庄煤矿化验中心自有

26629700.0020662083.4620662083.4677.59%77.59%

商品煤智资金能采制化财务报表附注第61页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注工程累本期

本期转入固定资本期其他计投入工程进利息资本化累其中：本期利利息资金项目名称预算数上年年末余额本期增加金额期末余额产金额减少金额占预算度计金额息资本化金额资本来源比例化率系统建设

EPC总承包项目自有利辛电力资

4654730000.0014704288.35687253.5315391541.8888.70%100.00%50623409.92

二期工程金、借款新集二矿选煤厂智自有

38976700.00650943.4020214319.5720865262.9753.53%53.53%

能干选改资金造新集片区雨污分流自有

27534700.003742374.936165674.229908049.1535.98%35.98%

系统改造资金工程其他零星自有

352130032.77124637396.3071685944.35136664040.77253465.3559405834.5356.00%56.00%

工程资金

合计4290213734.659712883865.273940452128.29253465.3510062392006.28427443324.10130651496.29财务报表附注第62页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十五)使用权资产

1、使用权资产情况

项目房屋及建筑物机器设备合计

1．账面原值

（1）上年年末余额5228867.49186590394.57191819262.06

（2）本期增加金额175982.4754478658.9654654641.43

—新增租赁175982.4754478658.9654654641.43

（3）本期减少金额73345886.1473345886.14

—处置73345886.1473345886.14

（4）期末余额5404849.96167723167.39173128017.35

2．累计折旧

（1）上年年末余额72623.15124816462.11124889085.26

（2）本期增加金额226829.9050487113.9950713943.89

—计提226829.9050487113.9950713943.89

（3）本期减少金额73345886.1473345886.14

—处置73345886.1473345886.14

（4）期末余额299453.05101957689.96102257143.01

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值5105396.9165765477.4370870874.34

（2）上年年末账面价值5156244.3461773932.4666930176.80财务报表附注第63页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十六)无形资产

1、无形资产情况

项目土地使用权软件采矿权产能指标合计

1．账面原值

（1）上年年末余额1354391444.3271626341.891355668431.5629834905.652811521123.42

（2）本期增加金额28213935.785371882.9133585818.69

—购置28213935.785371882.9133585818.69

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额1382605380.1076998224.801355668431.5629834905.652845106942.11

2．累计摊销

（1）上年年末余额292235135.7142830799.97435377624.871120340.37771563900.92

（2）本期增加金额29992031.195185575.7613608917.72431517.5349218042.20

—计提29992031.195185575.7613608917.72431517.5349218042.20

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额322227166.9048016375.73448986542.591551857.90820781943.12

3．减值准备

（1）上年年末余额8416.2386463751.5286472167.75

（2）本期增加金额

—计提财务报表附注第64页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目土地使用权软件采矿权产能指标合计

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额8416.2386463751.5286472167.75

4．账面价值

（1）期末账面价值1060378213.2028973432.84820218137.4528283047.751937852831.24

（2）上年年末账面价值1062156308.6128787125.69833827055.1728714565.281953485054.75财务报表附注第65页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、未办妥产权证书的土地使用权情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

土地使用权104518606.58正在办理中

合计104518606.58

(十七)商誉

1、商誉变动情况

被投资单位名称或本期增加本期减少上年年末余额期末余额

形成商誉的事项企业合并形成的……处置……账面原值中煤新集刘庄矿业

3268200.003268200.00

有限公司

小计3268200.003268200.00减值准备中煤新集刘庄矿业有限公司小计

账面价值3268200.003268200.00

(十八)长期待摊费用其他减少金项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额期末余额额

塌陷、搬迁费4850627335.80788507402.4093241772.835545892965.37

铁路使用费3411295.77531630.602879665.17黄山培训基

624429.07624429.07

地装修费

32个停车位1097142.99243809.52853333.47

板集煤矿南翼局部块段

240302440.0976301910.0830249779.00286354571.17

水害地面探查治理新集二矿采区底板灰岩

水地面超前26431541.3924681584.161039887.5150073238.04区域探查治理街道沿线绿

1115952.351030109.7685842.59

化

合计5123610137.46889490896.64126961418.295886139615.81

其他说明：*铁路使用费为矿区铁路矿建临时用地使用费，原值为11164242.00元，使用期限为2010年至2031年，共21年；*塌陷、搬迁费为塌陷征地费及搬迁补偿费，系本公司支付塌陷区置换地的征迁费，按产量法进行摊销。

财务报表附注第66页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十九)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备22686100.765671525.1913158369.173289592.30

应付未付工资483035048.10120758762.03472251497.20118062874.30

水土保持设施补偿费83263225.6520815806.4183246685.9020811671.47固定资产折旧年限低于税

77040291.2519260072.8179032977.4519758244.36

法

职工教育经费81046275.7120261568.9373083529.1218270882.28其他权益工具投资公允价

23325.375831.34

值变动

递延收益1734939.70433734.931951807.18487951.80

水利建设基金879041.87219760.47876433.79219108.45

水资源补偿费615269.80153817.45

弃置费用预计负债2113165511.48528291377.882120399743.19530099935.80租赁形成可抵扣暂时性差

21823156.465455789.1128428228.417107057.11

异

内部交易未实现利润102222316.6225555579.1616352717.624088179.41

合计2986919232.97746729808.262889397258.83722349314.73

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债税法上一次性入折旧单价

小于50040441844.7010110461.1860582067.0415145516.76万的设备其他权益工具投资公允价

65072.1616268.04

值变动

弃置费用固定资产1907917851.93476979462.991904116277.55476029069.40租赁形成应纳税暂时性差

21735586.645433896.6627071743.956767935.99

异非同一控制下企业合并应

689528.67172382.17689528.67172382.17

纳税暂时性差异

合计1970784811.94492696203.001992524689.37498131172.36

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末上年年末项目递延所得税资产和抵销后递延所得税递延所得税资产和抵销后递延所得税资负债互抵金额资产或负债余额负债互抵金额产或负债余额

递延所得税资产482154552.18264575256.08481850756.87240498557.86

递延所得税负债482154552.1810541650.82481850756.8716280415.49财务报表附注第67页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

4、未确认递延所得税资产明细

项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异2812344205.282729310968.42

可抵扣亏损1338413648.391672885808.18

合计4150757853.674402196776.60

5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额上年年末余额备注

2025年757485663.74

2026年33892962.7033892962.70

2027年281434088.14281434088.14

2028年348357387.26348357387.26

2029年251715706.34251715706.34

2030年423013503.95

合计1338413648.391672885808.18

(二十)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备勘探开

689498521.30689498521.30689498521.30689498521.30

发成本预付工

程款、设673747205.15673747205.153104999403.883104999403.88备款待抵扣

335919264.19335919264.19

进项税矿产资

源补偿13628800.0013628800.0013628800.0013628800.00费减免

合计1712793790.641712793790.643808126725.183808126725.18财务报表附注第68页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十一)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金112190529.23112190529.23注注167218723.07167218723.07注注售后租回协议约定售后租回协议约定

固定资产1619362591.14838015218.13抵押1680896859.54906902569.67抵押租赁标的物租赁标的物

合计1731553120.37950205747.361848115582.611074121292.74

其他说明：期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项112190529.23元，其中因诉讼案件冻结20947199.67元，土地复垦保证金23843081.83元，履约保函质押 67399247.73元，POS机押金 1000.00元。

财务报表附注第69页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十二)短期借款

1、短期借款分类

项目期末余额上年年末余额

信用借款1970937477.791390737741.66

合计1970937477.791390737741.66

(二十三)应付账款

1、应付账款列示

项目期末余额上年年末余额

材料款672272768.42589719840.29

设备款1245162363.76822667821.88

外付劳务费420142777.44513103051.83

工程款1699250652.85942098110.56

修理费142141204.22122428819.11

塌陷补偿费337718272.00138089049.00

其他69928784.3649200513.05

合计4586616823.053177307205.72

2、账龄超过一年或逾期的重要应付账款

项目期末余额未偿还或结转的原因中国能源建设集团安徽电力建设第二工程有

184439619.81未达到合同付款条件

限公司

安徽楚源工贸有限公司95275338.69未达到合同付款条件

山东电力建设第三工程有限公司91437599.31未达到合同付款条件

上海电气集团股份有限公司66250000.00未达到合同付款条件

中煤西安设计工程有限责任公司23731333.24未达到合同付款条件

浙江天洁环境科技股份有限公司23360884.15未达到合同付款条件

东方电气股份有限公司22835752.21未达到合同付款条件

新龙建设工程集团有限公司22296449.00未达到合同付款条件

中国中铁股份有限公司20947199.67未达到合同付款条件

北京电力设备总厂有限公司18738000.00未达到合同付款条件

中煤第七十二工程有限公司17191830.00未达到合同付款条件

江苏海容水务股份有限公司11816000.00未达到合同付款条件

中煤天津设计工程有限责任公司10471986.76未达到合同付款条件

中煤电气有限公司10139702.50未达到合同付款条件

合计618931695.34财务报表附注第70页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十四)预收款项

1、预收款项列示

项目期末余额上年年末余额

预收租金837961.94743854.34

合计837961.94743854.34

(二十五)合同负债

1、合同负债情况

项目期末余额上年年末余额

煤炭销售186117124.97124027175.07

废旧物资及废油款695758.572322630.89

劳务服务及其他5509402.7411488670.47

合计192322286.28137838476.43

(二十六)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬1119571601.783262996114.923229614592.981152953123.72

离职后福利-设定提存计

17814244.81568839802.52568840152.2217813895.11

划

辞退福利14723659.1234529020.0016486133.5132766545.61

合计1152109505.713866364937.443814940878.711203533564.44

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴和

833252972.642454136924.012433633133.37853756763.28

补贴

（2）职工福利费215004398.42215004398.42

（3）社会保险费16271880.78222650293.46222661838.4116260335.83

其中：医疗保险费8909685.14179016472.45179016472.458909685.14

工伤保险费5740614.6343491126.8543491130.275740611.21

生育保险费1621581.01142694.16154235.691610039.48

（4）住房公积金278320344.88278320344.88

（5）工会经费和职工教育270046748.3692884154.1579994877.90282936024.61财务报表附注第71页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额经费

合计1119571601.783262996114.923229614592.981152953123.72

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险47154.40374235757.69374236516.0946396.00

失业保险费17671244.8111697087.7911697111.4917671221.11

企业年金缴费95845.60182906957.04182906524.6496278.00

合计17814244.81568839802.52568840152.2217813895.11

(二十七)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

增值税112085354.9594440231.73

资源税61917283.9259915287.50

企业所得税198495302.83355256427.35

城市维护建设税6385909.903454353.25

房产税8005768.299024791.67

土地使用税12451001.3212087107.88

个人所得税13608366.9913518629.80

教育费附加（含地方教育费附加）6356112.602729434.39

其他税费212693012.09179703109.90

合计631998112.89730129373.47

(二十八)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息

应付股利30953553.0430953553.04

其他应付款项426015280.34413231779.86

合计456968833.38444185332.90

1、应付股利

项目期末余额上年年末余额

普通股股利30953553.0430953553.04

合计30953553.0430953553.04财务报表附注第72页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、其他应付款项

（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

代扣款112845129.46104736209.08

押金48984748.0350305680.35

党建经费48718492.0555629451.89

往来款135018266.73137646120.35

中煤集团三供一业配套资金32928977.1632928977.16

其他47519666.9131985341.03

合计426015280.34413231779.86

（2）账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项项目期末余额未偿还或结转的原因

中煤集团三供一业配套资金32928977.16按照进度批准后支付

(二十九)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款3851099332.312560957766.04

一年内到期的长期应付款257378993.06256375416.65

一年内到期的租赁负债45694494.7026403763.69

合计4154172820.072843736946.38

(三十)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

待转销项税24812907.1516540567.52

合计24812907.1516540567.52

(三十一)长期借款项目期末余额上年年末余额

信用借款21751253192.0217068858187.26

减：一年内到期的长期借款3851099332.312560957766.04

合计17900153859.7114507900421.22

期末本公司长期借款利率区间为1.45%至3.25%。

财务报表附注第73页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十二)租赁负债项目期末余额上年年末余额

租赁付款额69102096.8367202806.74

减：未确认的融资费用1870100.273214833.77

重分类至一年内到期的非流动负债45694494.7026403763.69

合计21537501.8637584209.28

(三十三)长期应付款项目期末余额上年年末余额

长期应付款283194444.38539627777.75

专项应付款20778070.0026798070.00

合计303972514.38566425847.75

1、长期应付款

项目期末余额上年年末余额

铁路使用费3350000.003350000.00

国新融资租赁有限公司144844444.38341277777.75

中银金融租赁有限公司135000000.00195000000.00

合计283194444.38539627777.75

2、专项应付款

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因中央预算内投资

安全改造基金26798070.00630000.007650000.0019778070.00补助复杂条件煤矿巷道快速智能掘进

1000000.001000000.00国拨经费

工程示范课题经费

合计26798070.001630000.007650000.0020778070.00

(三十四)长期应付职工薪酬

1、长期应付职工薪酬明细表

项目期末余额上年年末余额

辞退福利3049623.402601824.83

合计3049623.402601824.83财务报表附注第74页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十五)预计负债项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

资产弃置义务2127038378.46150294900.08143275639.992134057638.55注

合计2127038378.46150294900.08143275639.992134057638.55注：根据淮自然资规2021-326号《淮南市矿山地质环境治理恢复基金管理实施细则（试行）》的通知，对所属矿井计提弃置费用。中煤新集能源股份有限公司各在产矿井《矿山地质环境保护与土地复垦方案》已经中华人民共和国自然资源部、安徽

省自然资源厅公示，专家评审意见已同意该方案通过评审。

(三十六)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因煤矿安全改造

6819130.42620513.206198617.22政府部门拨款

资金山南委员会煤

电之星建设基89999999.993000000.0086999999.99政府部门拨款金安全生产智慧

管控及 GIS一

675000.0075000.00600000.00政府部门拨款

张图融合平台项目刘庄煤矿集控中心综合自动

1951807.18216867.481734939.70政府部门拨款

化系统平台升级改造板集煤矿

110504综采工

617187.5023437.50593750.00政府部门拨款

作面集中控制系统建设项目安徽省能源局

2024年清洁能

1140000.001140000.00政府部门拨款

源发展专项资金

合计100063125.091140000.005075818.1896127306.91

(三十七)股本

本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股

股份总额2590541800.002590541800.00财务报表附注第75页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十八)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）1274050916.931274050916.93

其他资本公积900437462.308775231.642752907.09906459786.85

合计2174488379.238775231.642752907.092180510703.78

本期增减变动情况、变动原因说明：本公司本期资本公积系中央预算内投资的安全

改造地方配套资金在项目验收合格后结转资本公积7650000.00元，因为权益法核算中煤宣城发电有限公司其他权益变动导致资本公积增加1125231.64元，因权益法核算安徽省天然气开发股份有限公司持股比例变动及其他权益变动导致资本公积

减少2752907.09元。

财务报表附注第76页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十九)其他综合收益本期金额

项目上年年末余额减：前期计入其减：其他综合收本期所得税前发税后归属于母税后归属于少期末余额

他综合收益当期减：所得税费用益当期转入留存生额公司数股东转入损益收益

1．不能重分类进损益的其他综合收

-495889.60-214009.93-22099.38-162076.38-29834.17-657965.98益权益法下不能转损益的其他

-522731.87-125612.40-125612.40-648344.27综合收益其他权益工具投资公允价值

26842.27-88397.53-22099.38-36463.98-29834.17-9621.71

变动

2．将重分类进损益的其他综合收益120729.01-20061.81-20061.81100667.20

权益法下可转损益的其他综

120729.01-20061.81-20061.81100667.20

合收益

其他综合收益合计-375160.59-234071.74-22099.38-182138.19-29834.17-557298.78财务报表附注第77页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十)专项储备项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费613700319.16996595982.03966438021.50643858279.69

维简费355390218.45243866029.00597231327.922024919.53

合计969090537.611240462011.031563669349.42645883199.22

注：本公司根据财政部、应急部关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》

的通知（财资〔2022〕136号）的有关规定，结合公司实际情况，新集一矿、新集二矿、刘庄矿按照50元/吨进行计提，口孜东矿、板集煤矿按照30元/吨进行计提。

电力板块以上年营业收入为依据，采取超额累退方式确定本年度应计提金额，并逐月平均提取。提取标准如下：不超过1000万元的，按照3%提取；1000万元至1亿元的部分，按照1.5%提取；1亿元至10亿元的部分，按照1%提取；10亿元至50亿元的部分，按照0.8%提取，企业新建和投产不足一年的，当年企业安全生产费用据实列支，年末以当年营业收入为依据，按照规定标准计算提取企业安全生产费用。

维简费全部按原煤产量11元/吨提取。

(四十一)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积1294947227.87323672.131295270900.00

合计1294947227.87323672.131295270900.00

(四十二)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润8527643959.206523284155.37

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润8527643959.206523284155.37

加：本期归属于母公司所有者的净利润2136092612.962392941073.83

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利414486688.00388581270.00转作股本的普通股股利

其他323672.13

期末未分配利润10248926212.038527643959.20

公司2025年特别分红预案拟为：以2025年年末总股本2590541800股为基数，每财务报表附注第78页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

10股派发现金红利0.50元（含税），共计派发现金股利129527090.00元，不送红股，不进行公积金转增股本，已经于2026年1月22日召开的公司2026年第一次临时股东会审议通过。公司2025年特别分红股权登记日为2026年2月25日，2026年2月6日现金红利派发实施完毕。

公司2025年度利润分配预案拟为：以2025年年末总股本2590541800股为基数，每10股派发现金红利1.20元(含税)，共计派发现金股利310865016.00元，不送红股，不进行公积金转增股本。

(四十三)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务11995582030.677189950962.1112405551123.447154689681.12

其他业务284674550.21175669632.50321624993.58134441289.02

合计12280256580.887365620594.6112727176117.027289130970.14

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

煤炭销售6709582616.647379580197.59

售电5275030065.385002855487.94

副产品销售87431991.4976223676.55

其他208211907.37268516754.94

合计12280256580.8812727176117.02财务报表附注第79页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、营业收入、营业成本的分解信息

本期客户合同产生的收入情况如下：

煤炭电力分部间抵销合计类别营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

业务类型：

煤炭销售10458691871.926281579122.003749109255.282028066778.106709582616.644253512343.90

售电5275030065.384694812468.911779113435.075275030065.382915699033.84副产品销

87431991.4956560425.7687431991.4956560425.76

售

其他329552052.98217292150.8814174172.05135514317.6677443359.77208211907.37139848791.11

合计10875675916.396555431698.645289204237.434694812468.913884623572.943884623572.9412280256580.887365620594.61按商品转让时间分

类：

在某一时

10864572571.366535512658.905289204237.434694812468.913884623572.943884623572.9412269153235.857345701554.87

点确认在某一时

11103345.0319919039.7411103345.0319919039.74

段内确认

合计10875675916.396555431698.645289204237.434694812468.913884623572.943884623572.9412280256580.887365620594.61财务报表附注第80页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十四)税金及附加项目本期金额上期金额

资源税215697392.05217536734.15

城市维护建设税55923945.8250005887.75

土地使用税39660196.9450697900.33

教育费附加33400689.4329970242.29

房产税32198901.1739250849.19

地方教育附加22267021.3819996378.15

其他114090383.0038264312.77

合计513238529.79445722304.63

(四十五)销售费用项目本期金额上期金额

职工薪酬51783111.5949120621.77

材料消耗2255317.922864608.72

折旧费682379.30532527.20

差旅费712481.58571880.23

其他5591845.904634748.26

合计61025136.2957724386.18

(四十六)管理费用项目本期金额上期金额

职工薪酬575773961.04595907956.99

劳务费24156046.3422234258.55

折旧费48002917.9244384496.46

无形资产摊销26933685.2623771175.18

专业机构费8724675.6311751296.67

水电费8320628.429977517.66

物料消耗3671960.165120341.51

招待费1317579.712074247.76

长期待摊费用摊销1898348.353147205.08

办公费778335.231288212.98

差旅费5841248.944994325.29

其他126175059.95115986534.35

合计831594446.95840637568.48财务报表附注第81页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十七)研发费用项目本期金额上期金额

技术研究费4948326.94926059.20

合计4948326.94926059.20

(四十八)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用481189348.27513374282.27

其中：租赁负债利息费用2864573.604019063.03

减：利息收入15169278.6810702922.38

汇兑损益6212.26

其他2130324.79651560.94

合计468150394.38503329133.09

(四十九)其他收益项目本期金额上期金额

稳岗补贴6573007.066019474.20

山南委员会煤电之星建设基金3000000.003000000.00

个税手续费返还1752240.571443457.60

煤矿安全改造资金620513.201260869.59刘庄煤矿集控中心综合自动化系统平

216867.48216867.48

台升级改造

一次性扩岗补助66000.0073000.00板集煤矿110504综采工作面集中控制

23437.50132812.50

系统建设项目

清洁能源资金-110000.00

淮南市商务局2026年度商贸流通资金-

2000.00

市场运行监测淮南市人力资源和社会保障局就业专

-463000.00项资金

安全生产智慧管控及 GIS一张图融合

75000.0075000.00

平台项目

2023年保障性住房提升改造结转收入1057279.50

清洁能源发展专项资金收益1140000.00

合计13359065.8112815760.87

(五十)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益87392261.66123907835.70财务报表附注第82页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

交易性金融资产在持有期间的投资收益2705532.991895313.75

合计90097794.65125803149.45

(五十一)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

交易性金融资产-2628137.9610259965.09

合计-2628137.9610259965.09

(五十二)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收账款坏账损失37580254.80-3642805.32

其他应收款坏账损失-4484119.13333370.79

合计33096135.67-3309434.53

(五十三)资产减值损失项目本期金额上期金额

合同资产减值损失22350280.18232797.51

固定资产清理减值损失50668686.9912917410.09

合计73018967.1713150207.60

(五十四)营业外收入计入当期非经常性损益项目本期金额上期金额的金额

非流动资产毁损报废利得28527734.7028527734.70

清理无需支付的应付款项4404459.1940589189.194404459.19

罚款收入5604814.353535236.915604814.35

货款违约金及价差利息收入667646.88852713.56667646.88

碳排放权交易收入6615462.406615462.40

其他918536.67457107.40918536.67

合计46738654.1945434247.0646738654.19

(五十五)营业外支出计入当期非经常性损项目本期金额上期金额益的金额

非流动资产毁损报废损失139448.30139448.30财务报表附注第83页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注计入当期非经常性损项目本期金额上期金额益的金额

对外捐赠支出1490239.581679229.561490239.58

违约赔偿支出（合同违约）30760.001173222.0030760.00

罚款及滞纳金15967281.9018805864.1415967281.90

非流动资产毁损报废损失932965.52961384.51932965.52

诉讼赔偿111053.9523451014.27111053.95

其他75829.361702961.7675829.36

合计18747578.6147773676.2418747578.61

(五十六)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用791782168.061059015289.76

递延所得税费用-29793363.51-15972521.93

合计761988804.551043042767.83

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额3058383847.16

按法定[或适用]税率计算的所得税费用764595961.79

子公司适用不同税率的影响-67773.35

调整以前期间所得税的影响11175007.75

非应税收入的影响-22524448.67

不可抵扣的成本、费用和损失的影响20763735.51

专项储备的影响-76825125.95

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响126511685.21

小微企业税收优惠-203320.04

三项设备抵扣应纳税额-61436917.70

所得税费用761988804.55

(五十七)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

财务报表附注第84页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润2136092612.962392941073.83

本公司发行在外普通股的加权平均数2590541800.002590541800.00

基本每股收益0.8250.924

其中：持续经营基本每股收益0.8250.924终止经营基本每股收益

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发

行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）2136092612.962392941073.83

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）2590541800.002590541800.00

稀释每股收益0.8250.924

其中：持续经营稀释每股收益0.8250.924终止经营稀释每股收益

(五十八)费用按性质分类的利润表补充资料

利润表中的营业成本、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用按照性质分类，列示如下：

项目本期金额上期金额

职工薪酬费用3722635108.483691355200.85

折旧费和摊销费用1701914029.011487398011.65

材料消耗692150769.60694152329.53

差旅费8632442.417091410.67

租金费用90260234.0369666710.39

财务费用468150394.38503329133.09

其他2047595921.262238755320.91

合计8731338899.178691748117.09

(五十九)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

利息、押金、保证金、罚款等其他流入113873350.5849225797.33

政府补助7671007.068629474.20财务报表附注第85页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

刘庄置业款项收回1090069.00

合计122634426.6457855271.53

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

支付地面塌陷补偿费588878179.40620224332.70

支付的期间费用及制造费用177568900.83204156866.28

支付的保证金及押金13101621.4018500000.00

支付备用金504715.354822213.17

合计780053416.98847703412.15

2、与投资活动有关的现金

（1）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

土地复垦保证金8830319.84

合计8830319.84

（2）收到的重要投资活动有关的现金性质本期金额上期金额

权益法核算长期股权投资分红11042469.4914374548.04

3、与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

融资租赁筹资300000000.00

中央预算内安全改造配套资金630000.0019148070.00

设备更新改造贴息9343624.19

专项研发基金1000000.00

合计10973624.19319148070.00财务报表附注第86页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

偿还租赁负债本金及利息54275191.4468666355.25

偿还融资租赁款项278872996.53278696819.13

信用证手续费1265000.00

合计334413187.97347363174.38财务报表附注第87页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（3）筹资活动产生的各项负债的变动本期增加本期减少项目上年年末余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款1390737741.662340000000.0045053565.201804853829.071970937477.79

应付股利30953553.04494087269.88494087269.8830953553.04租赁负债（含一年内到期的非63987972.9757519215.0354275191.4467231996.56流动负债）长期应付款（含一年内到期的822801264.401630000.0023443239.57278872996.537650000.00561351507.44非流动负债）长期借款（含一年内到期的非17068858187.267974393043.89338271335.353630269374.4821751253192.02流动负债）财务报表附注第88页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(六十)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润2296395042.612683361600.63

加：信用减值损失33096135.67-3309434.53

资产减值损失73018967.1713150207.60

固定资产折旧1531358530.051350495645.69生产性生物资产折旧油气资产折耗

使用权资产折旧50713943.8961593772.60

无形资产摊销49218042.2045315958.27

长期待摊费用摊销126961418.2996260370.95处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-28388286.40961384.51

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）2628137.96-10259965.09

财务费用（收益以“－”号填列）481189348.27513374282.27

投资损失（收益以“－”号填列）-90097794.65-125803149.45

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-24070866.88-12249848.72

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-5722496.63-3722673.21

存货的减少（增加以“－”号填列）-32639240.39-9576427.36

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-63117835.02-234558568.49

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-1296944341.57-907160602.04其他

经营活动产生的现金流量净额3103598704.573457872553.63

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额2365974956.322119239293.98

减：现金的期初余额2119239293.981468969907.71

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额246735662.34650269386.27

2、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金2365974956.322119239293.98

其中：库存现金可随时用于支付的数字货币财务报表附注第89页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

可随时用于支付的银行存款2365974956.322119238354.14

可随时用于支付的其他货币资金939.84可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额2365974956.322119239293.98

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物

使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况：

项目期末余额属于现金及现金等价物的理由资金可在矿山恢复治理规定范围内

矿山恢复治理专用账户952754804.06使用

合计952754804.06

不属于现金及现金等价物的货币资金：

不属于现金及现金等价物项目期末余额上年年末余额的理由

诉讼冻结款项20947199.6720947199.67诉讼冻结

履约保证金67399247.73122444487.92保证金

土地复垦保证金23843081.8323826035.48保证金

其他1000.001000.00押金

合计112190529.23167218723.07

(六十一)租赁

1、作为承租人

项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用2864573.604019063.03计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费

39709482.958145560.94

用

与租赁相关的总现金流出93984674.3980371014.31财务报表附注第90页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、作为出租人

（1）经营租赁本期金额上期金额

经营租赁收入13452585.0414948390.20

其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：

剩余租赁期本期金额上期金额

1年以内13164286.2011780834.82

1至2年10193168.727018491.31

2至3年2941835.905950851.07

3至4年1535705.732342401.74

4至5年292828.751070911.00

5年以上292828.75

合计28127825.3028456318.69

六、研发支出

(一)研发支出项目本期金额上期金额

技术研究费4948326.94926059.20

合计4948326.94926059.20

其中：费用化研发支出4948326.94926059.20资本化研发支出

七、合并范围的变更

(一)其他原因的合并范围变动

2025年度本公司因新设而纳入合并范围的子公司有中煤新集（上饶）新能源有限公

司、中煤新集（江西）新能源有限公司、新集晶科（横峰县）新能源有限公司、中

新绿能（明光）新能源有限公司。

截至2025年末，本公司已完成对中煤新集（上饶）新能源有限公司、中煤新集（江西）新能源有限公司实缴出资。

根据新集晶科（横峰县）新能源有限公司章程规定，本公司应于2030年9月10日财务报表附注第91页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

前以货币出资方式完成对新集晶科（横峰县）新能源有限公司65%股权（对应出资额20800.00万元）实缴出资。

根据中新绿能（明光）新能源有限公司章程规定，本公司应于中新绿能（明光）新能源有限公司设立5年内，以货币出资方式完成对中新绿能（明光）新能源有限公司60%股权（对应出资额28350.00万元）实缴出资。

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

注册资本持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式（万元）直接间接中煤新集刘庄安徽省阜煤炭开采和

60000.00安徽省阜阳市100.00投资设立

矿业有限公司阳市洗选业中煤新集阜阳安徽省阜煤炭开采和

60000.00安徽省阜阳市100.00投资设立

矿业有限公司阳市洗选业安徽文采大厦安徽省合

8330.00安徽省合肥市住宿业70.00投资设立

有限公司肥市

电力、热力中煤新集利辛安徽省毫

208400.00安徽省毫州市生产和供应55.00投资设立

发电有限公司州市业上海新外滩企

业发展有限公2000.00上海市上海市房地产业100.00投资设立司安徽智谷电子安徽省淮

商务产业园管2000.00安徽省淮南市商务服务业100.00投资设立南市理有限公司

电力、热力中煤（安徽）售安徽省淮

20100.00安徽省淮南市生产和供应100.00投资设立

电有限公司南市业中煤新集利辛安徽省毫煤炭开采和

50000.00安徽省毫州市100.00投资设立

矿业有限公司州市洗选业中煤新集（滁电力、热力安徽省滁

州）发电有限责132513.33安徽省滁州市生产和供应85.00增资扩股州市任公司业

电力、热力上饶新投发电江西省上

157200.00江西省上饶市生产和供应65.00投资设立

有限责任公司饶市业

电力、热力中煤新集六安安徽省六

113862.40安徽省六安市生产和供应55.00投资设立

能源有限公司安市业

电力、热力亳州市中新新安徽省亳

13300.00安徽省亳州市生产和供应100.00投资设立

能源有限公司州市业中煤新集（上电力、热力江西省上

饶）新能源有限1000.00江西省上饶市生产和供应100.00投资设立饶市公司业中煤新集（江电力、热力江西省抚

西）新能源有限1000.00江西省抚州市生产和供应100.00投资设立州市公司业财务报表附注第92页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

注册资本持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式（万元）直接间接中煤新集（滁电力、热力安徽省滁

州）新能源有限1000.00安徽省滁州市生产和供应100.00投资设立州市公司业

电力、热力淮南市中新新安徽省淮

1000.00安徽省淮南市生产和供应80.00投资设立

能源有限公司南市业

中新绿能(明光)电力、热力安徽省滁

新能源有限公47250.00安徽省滁州市生产和供应60.00投资设立州市司业新集晶科（横峰电力、热力江西省上

县）新能源有限32000.00江西省上饶市生产和供应65.00投资设立饶市公司业

注：其中中煤新集（滁州）新能源有限公司、淮南市中新新能源有限公司、新

集晶科（横峰县）新能源有限公司、中新绿能（明光）新能源有限公司尚未实缴出资，尚无财务数据。

2、重要的非全资子公司

少数股东持本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权益子公司名称

股比例（%）东的损益告分派的股利余额

中煤新集利辛发电有限公司45.00158624237.98261155357.651265983936.85

安徽文采大厦有限公司30.008053.404980387.94

中煤新集（滁州）发电有限责任

15.0063534.33199227952.87

公司

上饶新投发电有限责任公司35.001606603.94552395183.50

中煤新集六安能源有限公司45.00360000000.00财务报表附注第93页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计中煤新集利辛发电有限

841217065.546430425978.927271643044.462129480141.342328865265.704458345407.041036813981.546858641890.847895455872.382063035235.582825100960.364888136195.94

公司

安徽文采大厦有限公司10098372.4929005373.5239103746.0122502452.8422502452.849452343.2531685359.5841137702.8324563254.3424563254.34

中煤新集（滁州）发电有

647203983.703401722222.124048926205.82602256999.902119000000.002721256999.9059279434.341187431364.401246710798.7493292680.74726630000.00819922680.74

限责任公司上饶新投发电有限责任

919537995.055804375338.336723913333.38777746980.064367894400.465145641380.52134828450.382706785881.212841614331.5915213659.482146396643.192161610302.67

公司中煤新集六安能源有限

267086365.063238381711.163505468076.22589243276.222116224800.002705468076.22143319520.101137855563.611281175083.7124450283.71816724800.00841175083.71

公司本期金额上期金额子公司名称经营活动现金流经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额量量中煤新集利辛发电有限公

5078559953.00352498306.62352432008.471312288758.164994996534.83644828043.58644829768.651184175700.09

司

安徽文采大厦有限公司10788604.1726844.6826844.682576383.3510237874.95821656.89821656.892680682.61

中煤新集（滁州）发电有

20501714.26423562.21423562.21-325574766.29266835167.87

限责任公司上饶新投发电有限责任公

102762696.304590296.984590296.98-315365042.144028.924028.92-42080487.30

司中煤新集六安能源有限公

17294757.69-119152928.32

司财务报表附注第94页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)在合营安排或联营企业中的权益

1、重要的合营企业或联营企业

持股比例(%)对合营企业或联营企业对本公司活动是否具有战合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质直接间接投资的会计处理方法略性安徽省合肥

安徽省天然气开发股份有限公司安徽省合肥市燃气生产和供应业3.76权益法是市

安徽省宣城电力、热力生产和

中煤宣城发电有限公司安徽省宣城市49.00权益法是市供应业安徽省合肥软件和信息技术服

中煤智能科技有限公司安徽省合肥市49.00权益法是市务业

说明：本公司在安徽省天然气开发股份有限公司的董事会中派有代表，因此构成对安徽省天然气开发股份有限公司的重大影响。

财务报表附注第95页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额项目安徽省天然气开发中煤宣城发电有限安徽省天然气开发中煤宣城发电有限股份有限公司公司股份有限公司公司

流动资产913662522.74593936108.611065756176.80434114042.59

非流动资产6603112607.611860301213.096380447432.711882209820.64

资产合计7516775130.352454237321.707446203609.512316323863.23

流动负债1827486175.30921346410.881669397573.23842185649.70

非流动负债1405627135.19321202850.781884632932.96418995257.76

负债合计3233113310.491242549261.663554030506.191261180907.46

少数股东权益581955698.42591888046.02

归属于母公司股东权益3701706121.441211688060.043300285057.301055142955.77按持股比例计算的净资产

144207995.93593727149.42136301772.87517020048.33

份额

调整事项55599347.7882991743.7960464340.73102557762.00

—商誉

—内部交易未实现利润-19566018.21-10982144.67

—其他55599347.78102557762.0060464340.73113539906.67对联营企业权益投资的账

199807343.71676718893.21196766113.60619577810.33

面价值

营业收入5108818203.682593144016.195798695470.592663650442.43

净利润329586191.83154248713.16334677782.14188139187.63终止经营的净利润

其他综合收益-2994976.59-12656945.93

综合收益总额326591215.24154248713.16322020836.21188139187.63本期收到的来自联营企业

7902720.006914880.00

的股利

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额中煤智能科技有限公司中煤智能科技有限公司

流动资产201331353.96178305146.18

非流动资产1573545.702497094.69

资产合计202904899.66180802240.87

流动负债106511977.1294558983.76

非流动负债619791.81财务报表附注第96页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额中煤智能科技有限公司中煤智能科技有限公司

负债合计106511977.1295178775.57少数股东权益

归属于母公司股东权益96392922.5485623465.30

按持股比例计算的净资产份额47232532.0441955498.00

调整事项1615708.721615708.71

—商誉

—内部交易未实现利润

—其他1615708.721615708.71对联营企业权益投资的账面价

48848240.7643571206.71

值

营业收入148179892.68135741675.82

净利润17218051.7314239226.71终止经营的净利润

其他综合收益-40942.47

综合收益总额17177109.2614239226.71本期收到的来自联营企业的股

3139749.497459668.04

利

九、政府补助

(一)计入当期损益的政府补助类型本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助3935818.185742829.07

与收益相关的政府补助7671007.065629474.20

合计11606825.2411372303.27财务报表附注第97页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)涉及政府补助的负债项目

本期计入营业外收本期转入其他收益本期冲减成本费用与资产相关/与收负债项目上年年末余额本期新增补助金额其他变动期末余额入金额金额金额益相关与资产相关政府补

递延收益100063125.093935818.1896127306.91助与收益相关政府补

递延收益1140000.001140000.00助财务报表附注第98页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三)政府补助的退回金额原因

本期退回的政府补助110000.00清洁能源资金退回

十、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1、信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款和其他应收款等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账财务报表附注第99页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。

本公司其他金融资产包括货币资金、交易性金融资产、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。

由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。于2025年12月31日，本公司具有特定信用风险集中，本公司的应收账款的81.03%（2024年12月31日：82.99%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

*定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例

*定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的

市场、技术、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

*以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识财务报表附注第100页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注别的事件所致。

预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分

析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

*违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。本公司的违约概率以应收款项历史迁移率模型为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率；

*违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

*违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。

前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

财务报表附注第101页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额项目

即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上未折现合同金额合计账面价值

短期借款1990781762.721990781762.721970937477.79

应付账款4586616823.054586616823.054586616823.05

其他应付款456968833.38456968833.38456968833.38一年内到期的非流

4646018669.814646018669.814154172820.07

动负债

租赁负债20628170.805288495.5225916666.3221537501.86

长期借款4795771967.686735362021.328600012547.9420131146536.9417900153859.71

长期应付款215969954.1776449208.3424128070.00316547232.51303972514.38

合计5043585656.436636800432.535032370092.656817099725.188624140617.9432153996524.7329394359830.24上年年末余额项目

即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上未折现合同金额合计账面价值

短期借款1390737741.661390737741.661390737741.66

应付账款3177307205.723177307205.723177307205.72

其他应付款444185332.90444185332.90444185332.90一年内到期的非流

3307432694.503307432694.502843736946.38

动负债

租赁负债21868115.3417085630.4638953745.8037584209.28

长期借款4274380099.564780157375.747245748148.3716300285623.6714507900421.22

长期应付款272526345.21209145361.64106285604.25587957311.10566425847.75

合计3621492538.624698170436.164568774560.115006388367.847352033752.6225246859655.3522967877704.91财务报表附注第102页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变

动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

公司面临的利率风险主要来源于银行借款。截至2025年12月31日，公司主要借款为短期借款、长期借款、长期应付款和租赁负债，利率大多与银行同期借款利率持平，利率稳定，本公司利率风险较小。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。

十一、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允合计值计量值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

◆交易性金融资产36642762.9336642762.93

1.以公允价值计量且其变动计入当期

36642762.9336642762.93

损益的金融资产

（1）债务工具投资财务报表附注第103页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允合计值计量值计量价值计量

（2）权益工具投资36642762.9336642762.93

◆其他权益工具投资4676674.634676674.63

持续以公允价值计量的资产总额36642762.934676674.6341319437.56

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

公司持有的第一层次公允价值计量的权益工具投资系上市公司的股权投资，参考公开交易的股票市场价格确定其公允价值。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息公司持有的第三层次公允价值计量的其他权益工具系本公司持有的非上市公司的股权投资，公司参考资产负债日被投资企业净资产等确定其公允价值。

公司期初持有的第三层次公允价值计量的应收银行承兑汇票，其管理模式实质为其他业务模式，故公司持有的银行承兑汇票根据票面金额作为公允价值进行计量。

十二、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况母公司对本公母公司对本公注册资本（万母公司名称注册地业务性质司的持股比例司的表决权比

元）

(%)例(%)煤炭开采和

中国中煤能源集团有限公司北京1998066.9431.9231.92洗选业

其他说明：本公司股权较分散，中国中煤能源集团有限公司系本公司最大股东，且董事会成员基本由中国中煤能源集团有限公司委派，拥有控制本公司的权力。

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

财务报表附注第104页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注合营或联营企业名称与本公司关系中煤宣城发电有限公司联营企业中煤智能科技有限公司联营企业安徽省天然气开发股份有限公司联营企业

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系安徽楚源工贸有限公司同一最终控制方北京康迪建设监理咨询有限公司同一最终控制方北京中煤融资租赁有限责任公司同一最终控制方北京中煤商务服务有限公司同一最终控制方江苏大屯电力工程有限责任公司同一最终控制方江苏中煤环保科技有限公司同一最终控制方山西中煤四达机电设备有限公司同一最终控制方上海大屯能源股份有限公司同一最终控制方上海中煤物资有限公司同一最终控制方徐州大屯工程咨询有限公司同一最终控制方中国地方煤矿有限公司同一最终控制方中国煤炭开发有限责任公司同一最终控制方中煤（天津）矿山科技有限责任公司同一最终控制方中煤北京煤矿机械有限责任公司同一最终控制方

中煤第七十二工程有限公司同一最终控制方

中煤第五建设有限公司同一最终控制方

中煤第一建设有限公司同一最终控制方中煤电气有限公司同一最终控制方中煤建筑安装工程集团有限公司同一最终控制方中煤能源研究院有限责任公司同一最终控制方中煤陕西中安项目管理有限责任公司同一最终控制方中煤时代资产经营管理有限公司同一最终控制方中煤天津设计工程有限责任公司同一最终控制方中煤西安设计工程有限责任公司同一最终控制方

中煤信息技术（北京）有限公司同一最终控制方中煤张家口煤矿机械有限责任公司同一最终控制方

中煤中原（天津）建设监理咨询有限公司同一最终控制方北京中煤煤炭洗选技术有限公司同一最终控制方北京中煤中装机械物资有限公司同一最终控制方中煤设备工程咨询有限公司同一最终控制方财务报表附注第105页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系北京中煤煤炭洗选技术有限公司凤台分公司同一最终控制方北京中煤煤炭洗选技术有限公司利辛分公司同一最终控制方北京中煤煤炭洗选技术有限公司颍上分公司同一最终控制方山西中煤平朔宇辰有限公司同一最终控制方

中煤第九十二工程有限公司同一最终控制方

中煤能源供应链管理（北京）有限责任公司同一最终控制方中煤能源南京有限公司同一最终控制方黄冈大别山发电有限责任公司同一最终控制方中煤电力有限公司同一最终控制方中煤哈密发电有限公司同一最终控制方中煤财务有限责任公司同一最终控制方中煤招标有限责任公司同一最终控制方鄂尔多斯市伊化矿业资源有限责任公司同一最终控制方

中煤第五建设有限公司第二工程处同一最终控制方中煤邯郸设计工程有限责任公司同一最终控制方北京中煤煤炭洗选技术有限公司颍东分公司同一最终控制方山西中煤平朔正嘉橡胶制品有限公司同一最终控制方抚顺煤矿电机制造有限责任公司同一最终控制方中煤张家口煤矿机械有限责任公司帕森斯链条分公司同一最终控制方徐州大屯工贸实业有限公司同一最终控制方中煤邯郸特殊凿井有限公司同一最终控制方石家庄煤矿机械有限责任公司最终控制方重大影响

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表获批的交易额是否超过交易关联方关联交易内容本期金额上期金额度（如适用）额度（如适用）

安徽楚源工贸有限公购买商品、接受劳

543050026.54616242200.00否540384855.60

司务中国煤炭开发有限责

购买商品311842361.19不适用不适用475809577.13任公司中煤北京煤矿机械有

购买商品192377256.64不适用不适用138318584.07限责任公司中煤张家口煤矿机械

购买商品101385751.29不适用不适用229404215.98有限责任公司北京中煤煤炭洗选技

接受劳务98301123.44不适用不适用109930847.17术有限公司

中煤第七十二工程有

接受劳务93830982.11不适用不适用96376828.38限公司财务报表附注第106页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注获批的交易额是否超过交易关联方关联交易内容本期金额上期金额度（如适用）额度（如适用）石家庄煤矿机械有限

购买商品59414426.51不适用不适用12561800.35责任公司

中煤智能科技有限公接受劳务、购买商

50460838.43不适用不适用79698505.81

司品

中煤第五建设有限公

接受劳务50361353.04不适用不适用26686014.37司山西中煤四达机电设

购买商品42513831.87不适用不适用1681521.22备有限公司中煤能源供应链管理（北京）有限责任公购买商品26011618.06不适用不适用司

中煤第一建设有限公

接受劳务25579764.06不适用不适用14228035.63司

中煤西安设计工程有接受劳务、购买商

23166545.81不适用不适用87474031.75

限责任公司品中煤建筑安装工程集

接受劳务22096353.48不适用不适用47745599.65团有限公司江苏大屯电力工程有

接受劳务18068787.48不适用不适用7097147.63限责任公司中煤天津设计工程有

接受劳务16574499.03不适用不适用33640538.10限责任公司

中煤电气有限公司购买商品14886832.63不适用不适用48665138.93

上海大屯能源股份有购买商品、接受劳

9944411.90不适用不适用41676306.73

限公司务中煤能源南京有限公

购买商品8765264.47不适用不适用司江苏中煤环保科技有

接受劳务3788053.10不适用不适用5014827.61限公司中煤时代资产经营管

接受劳务3441132.07不适用不适用2130731.13理有限公司

中煤第九十二工程有

接受劳务2558176.14不适用不适用限公司北京中煤商务服务有

接受劳务2005421.87不适用不适用1804420.00限公司中煤设备工程咨询有

接受劳务1986792.46不适用不适用2345754.72限公司中煤陕西中安项目管

接受劳务1633844.32不适用不适用1225383.24理有限责任公司

中煤信息技术（北京）

接受劳务1443396.23不适用不适用3849042.93有限公司中国地方煤矿有限公

接受劳务1386792.46不适用不适用1622641.52司徐州大屯工程咨询有

接受劳务1252765.85不适用不适用494055.40限公司上海中煤物资有限公

购买商品685849.06不适用不适用415094.34司北京康迪建设监理咨

接受劳务204725.48不适用不适用105887.08询有限公司中煤能源研究院有限

接受劳务188679.25不适用不适用6765995.29责任公司

中煤中原（天津）建

接受劳务101381.13不适用不适用629811.32设监理咨询有限公司北京中煤融资租赁有

接受劳务不适用不适用4148801.24限责任公司财务报表附注第107页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注获批的交易额是否超过交易关联方关联交易内容本期金额上期金额度（如适用）额度（如适用）中煤（天津）矿山科

购买商品不适用不适用396460.18技有限责任公司北京中煤中装机械物

购买商品不适用不适用13258382.10资有限公司

出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

中煤宣城发电有限公司销售商品1604040952.611579393891.91

中国中煤能源集团有限公司江苏分公司销售商品660634495.6422524395.52

上海大屯能源股份有限公司销售商品210799850.74263026436.88

安徽楚源工贸有限公司销售商品、提供劳务24789027.6428072666.81

中煤哈密发电有限公司销售商品6615462.40

中煤西安设计工程有限责任公司销售商品4418.34

黄冈大别山发电有限责任公司销售商品553545500.77

中煤能源南京有限公司销售商品61920426.50

2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

本期确认的

委托方/出包受托方/承受托/承包资产类受托/承包起受托/承包终托管收益/承包收

托管收益/承方名称包方名称型始日止日益定价依据包收益安徽楚源工贸有中国中煤能中煤新集限公司除董事会

源集团有限能源股份2025-1-12025-12-31免免股东会职权之外公司有限公司的经营管理权

3、关联租赁情况

本公司作为出租方：

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

安徽楚源工贸有限公司运输设备851325.301093883.77

中煤电力有限公司房屋148571.43143119.27

中国煤炭开发有限责任公司房屋1059428.58财务报表附注第108页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

本公司作为承租方：

本期金额上期金额简化处理的简化处理的租赁资产种未纳入租赁未纳入租赁出租方名称短期租赁和承担的租赁短期租赁和承担的租赁类负债计量的增加的使用权负债计量的增加的使用低价值资产支付的租金负债利息支低价值资产支付的租金负债利息支可变租赁付资产可变租赁付权资产租赁的租金出租赁的租金出款额款额费用费用

安徽楚源工制氧厂、花

990825.68990825.681983915.361983915.36

贸有限公司卉、场地等北京中煤融刘庄矿综采

资租赁有限26515957.81822661.4549228475.6129319587.50574505.48工作面设备责任公司岩巷综掘石家庄煤矿

机、掘探一

机械有限责3205800.00110889.693371568.00211766.47体机设备租任公司赁财务报表附注第109页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

4、关联方资金拆借

关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

中煤财务有限责任公司 5000000.00 2023.12.25 2026.03.21 LD23036 利率3%

295000000.00 2023.12.25 2026.12.25 LD23036 利率中煤财务有限责任公司 3%

中国中煤能源集团有限公司 17930000.00 2025.10.29 2030.10.28 WD25016 利率2.51%

XD24002 利率

中煤财务有限责任公司40000000.002024.02.282039.02.282.1%

中煤财务有限责任公司 100000000.00 2024.05.23 2039.02.28 XD24007 利率2.1%

XD24008 利率

中煤财务有限责任公司100000000.002024.06.252039.02.282.1%

XD24009 利率

中煤财务有限责任公司227000000.002024.07.292039.02.282.1%

XD24010 利率

中煤财务有限责任公司70058349.462024.08.302039.02.282.1%

XD24014 利率

中煤财务有限责任公司85000000.002024.11.282039.11.282.7%

XD25001 利率

中煤财务有限责任公司3000000.002025.01.222039.11.282.7%

XD24015 利率

中煤财务有限责任公司6724800.002024.12.232039.12.232.7%

5、关键管理人员薪酬

项目本期金额上期金额

关键管理人员薪酬9779817.9515066701.00

(六)关联方应收应付等未结算项目

1、应收项目

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备货币资金中煤财务有限责任公

1187505382.411070781929.12

司应收账款中煤宣城发电有限公

8115096.5223573817.84

司安徽楚源工贸有限公

623323.00

司中国中煤能源集团有

5142358.14

限公司江苏分公司财务报表附注第110页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备预付款项中国煤炭开发有限责

93062054.452518161.26

任公司中煤能源供应链管理（北京）有限责任公8236618.01司其他应收款

中煤第五建设有限公

6640871.78845382.98

司第二工程处中国煤炭开发有限责

600000.00600000.00600000.00600000.00

任公司中煤招标有限责任公

227500.00132235.55227500.0037727.05

司中煤财务有限责任公

105081.0713376.8270982.6811293.34

司中煤智能科技有限公

26688.003771.01820996.00

司鄂尔多斯市伊化矿业

18060.0018060.0018060.0018060.00

资源有限责任公司安徽楚源工贸有限公

405.001429.90

司

中煤第五建设有限公

388757.18

司其他非流动资产

中煤电气有限公司6828000.00中国煤炭开发有限责

2679291.3266166336.45

任公司北京中煤中装机械物

11433759.26

资有限公司

2、应付项目

项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款

安徽楚源工贸有限公司349641364.28366593738.08

中煤第七十二工程有限公司115998235.9782718873.13中煤张家口煤矿机械有限责

50061110.0177191371.11

任公司

中煤第五建设有限公司46793626.1314375924.87中煤西安设计工程有限责任

44083876.3854379066.91

公司石家庄煤矿机械有限责任公

36335988.8737316712.73

司

中煤第一建设有限公司26369311.3013065939.55

中煤智能科技有限公司25174271.2742492047.52中煤建筑安装工程集团有限

24525297.6628357157.56

公司

山西中煤四达机电设备有限24091694.281344099.77财务报表附注第111页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额公司中煤天津设计工程有限责任

17755093.4323152152.35

公司

中煤电气有限公司15123551.9215120239.78中煤北京煤矿机械有限责任

10288325.0059205725.00

公司江苏大屯电力工程有限责任

10110638.025350982.87

公司

上海大屯能源股份有限公司6660796.486723636.10北京中煤融资租赁有限责任

4529624.536722124.47

公司

山西中煤平朔宇辰有限公司2482928.30北京中煤煤炭洗选技术有限

2468194.701041719.45

公司利辛分公司中煤时代资产经营管理有限

2027310.00

公司

中煤能源南京有限公司2025937.87

北京中煤商务服务有限公司1582138.00

中煤设备工程咨询有限公司1558849.05110849.05中煤能源研究院有限责任公

783999.801615599.80

司

中煤信息技术（北京）有限公

723120.081802488.98

司

徐州大屯工程咨询有限公司653000.00252948.74

中煤第九十二工程有限公司557412.00

中国地方煤矿有限公司500000.001270000.00

中国煤炭开发有限责任公司360689.094475692.41

江苏中煤环保科技有限公司236112.761690545.54中煤邯郸设计工程有限责任

67000.0067000.00

公司中煤（天津）矿山科技有限责

44800.00224000.00

任公司

徐州大屯工贸实业有限公司39235.05北京康迪建设监理咨询有限

37700.005000.00

公司北京中煤煤炭洗选技术有限

13800.005156114.90

公司颍上分公司

中煤中原（天津）建设监理咨

138267.00

询有限公司北京中煤煤炭洗选技术有限

2607276.68

公司凤台分公司北京中煤煤炭洗选技术有限

7125521.24

公司颍东分公司山西中煤平朔正嘉橡胶制品

4982928.30

有限公司抚顺煤矿电机制造有限责任

234000.00

公司中煤张家口煤矿机械有限责

1013633.00

任公司帕森斯链条分公司应付股利

中国中煤能源集团有限公司10035000.0010035000.00其他应付款财务报表附注第112页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额北京中煤煤炭洗选技术有限

9978528.20

公司颍上分公司

中煤第七十二工程有限公司7633717.49

中煤智能科技有限公司3507298.86

安徽楚源工贸有限公司2634035.752392333.61

江苏中煤环保科技有限公司959292.04

中国煤炭开发有限责任公司714476.80714476.80

中煤第一建设有限公司341400.00

中煤邯郸特殊凿井有限公司4863593.32中煤天津设计工程有限责任

509433.96

公司合同负债

中煤能源南京有限公司2626239.48黄冈大别山发电有限责任公

15343537.36

司一年内到期的长期借款

中煤财务有限责任公司327490123.39318674652.79

中国中煤能源集团有限公司13751.31一年内到期的租赁负债北京中煤融资租赁有限责任

23885990.422286954.30

公司石家庄煤矿机械有限责任公

1346149.333094910.30

司其他流动负债黄冈大别山发电有限责任公

1994659.86

司

中煤能源南京有限公司341411.13租赁负债北京中煤融资租赁有限责任

1936143.13

公司石家庄煤矿机械有限责任公

285629.251631778.58

司长期借款

中煤财务有限责任公司604930231.981126783149.46

中国中煤能源集团有限公司17930000.00

(七)资金集中管理

1、本公司归集至集团的资金

本公司未归集至集团母公司账户而直接存入财务公司的资金期末余额上年年末余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

货币资金1187505382.411070781929.12

合计1187505382.411070781929.12

其中：因资金集中管理支取受限的资金财务报表附注第113页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、本公司从集团母公司或成员单位拆借的资金

项目名称期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款327503874.70318674652.79

长期借款622860231.981126783149.46

合计950364106.681445457802.25

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至资产负债表日，本公司无应披露未披露的重要承诺事项。

(二)或有事项

本公司持股5%以上股东安徽新集煤电（集团）有限公司（以下简称“新集煤电”）

持有本公司股份185902860股，占本公司总股本的比例为7.18%。新集煤电于2026年2月11日将其质押在国元证券股份有限公司的无限售流通股7270.00万股提前解除质押，并已完成股份解除质押登记手续。本次解除质押后，新集煤电累计质押股份1945.00万股，占其所持股份比例的10.46%，占公司总股本的0.75%。

十四、资产负债表日后事项

公司2025年特别分红预案拟为：以2025年年末总股本2590541800股为基数，每

10股派发现金红利0.50元（含税），共计派发现金股利129527090.00元，不送红股，不进行公积金转增股本，已经于2026年1月22日召开的公司2026年第一次临时股东会审议通过。公司2025年特别分红股权登记日为2026年2月25日，2026年2月6日现金红利派发实施完毕。

公司2025年度利润分配预案拟为：以2025年年末总股本2590541800股为基数，每10股派发现金红利1.20元(含税)，共计派发现金股利310865016.00元，不送红股，不进行公积金转增股本。

十五、其他重要事项

(一)分部信息

1、报告分部的确定依据与会计政策

提示：根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了2个报告分部，分别为：煤炭、电力。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务，或在不同地区从事经营活动。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，财务报表附注第114页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用按照费用发生对应的会计主体在分部之间进行分配。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，分部负债包括分部经营活动形成的可归属于该分部的负债。如果多个经营分部共同承担的负债相关的费用分配给这些经营分部，该共同承担的负债也分配给这些经营分部。

2、报告分部的财务信息

项目煤炭电力分部间抵销合计

对外交易收入7001115962.725279140618.1612280256580.88

分部间交易收入3874559953.6710063619.273884623572.94对联营和合营企业

87392261.6687392261.66

的投资收益

信用减值损失33096135.6733096135.67

资产减值损失71675699.161343268.0173018967.17

折旧费和摊销费1338782501.03413845471.871752627972.90利润总额（亏损总

2663598784.62480654661.5485869599.003058383847.16

额）

所得税费用713460783.5169995420.7921467399.75761988804.55

净利润（净亏损）1950138001.11410659240.7564402199.252296395042.61

资产总额31429352378.2222197640273.50592188791.6953034803860.03

负债总额18956322909.0415250840027.81515522054.2333691640882.62对联营和合营企业

925374477.68925374477.68

的长期股权投资

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）560248317.80241916474.79

1至2年9533068.1841653298.27

2至3年41650529.71242331974.64

3至4年211306832.401362441.35

4至5年462441.35

5年以上91693951.1697273951.16

小计914895140.60624538140.21

减：坏账准备136888556.4599308301.65

合计778006584.15525229838.56财务报表附注第115页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额（%金额%金额）（）（%金额）（%）

按单项计提坏账准备904727541.4698.89134777645.4414.90769949896.02606671952.3897.1499262013.9816.36507409938.40按信用风险特征组合

10167599.141.112110911.0120.768056688.1317866187.832.8646287.670.2617819900.16

计提坏账准备

其中：

账龄组合10167599.142110911.018056688.1317866187.8346287.6717819900.16

合计914895140.60100.00136888556.45778006584.15624538140.21100.0099308301.65525229838.56财务报表附注第116页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称计提比

账面余额坏账准备%计提依据账面余额坏账准备例（）中煤新集利辛发

343218820.78预计可收回194720797.87

电有限公司上饶新投发电有

123317439.53预计可收回

限责任公司山西煤炭运销集

团黄山煤业有限78007641.82预计可收回78007641.82390038.21公司

中煤新集（滁州）

发电有限责任公66240179.18预计可收回司山西煤炭运销集

团蒲县昊锦塬煤39589525.67预计可收回45799709.15228998.55业有限公司安徽华塑股份有

13135944.75预计可收回

限公司中煤宣城发电有

8115096.52预计可收回23573817.84

限公司中国中煤能源集

团有限公司江苏预计可收回5142358.14分公司山西煤炭运销集预计未来现金

团晋能煤矿工程54066725.45275700.220.51流量现值小于64892825.45324464.13有限公司账面原值山西潞安矿业预计未来现金（集团）有限责32617474.2815649856.3747.98流量现值小于27631645.99138158.23任公司账面原值预计未来现金山西晋煤太钢能

25640913.6713058610.9850.93流量现值小于26440913.67132204.57

源有限责任公司账面原值预计未来现金沁水县鑫海能源

17685136.558919678.5850.44流量现值小于17900493.5589502.46

有限责任公司账面原值预计未来现金山西潞安工程有

10837629.104618785.1342.62流量现值小于18734596.1093672.98

限责任公司账面原值预计未来现金山西霍尔辛赫煤

流量现值小于3711664.0018558.32业有限责任公司账面原值预计未来现金山西王家岭煤业

流量现值小于2280474.6411402.37有限公司账面原值山西汾西瑞泰正

49482156.2649482156.26100.00预计无法收回49482156.2649482156.26

丰煤业有限公司山西汾西正晖煤

15422885.7115422885.71100.00预计无法收回15422885.7115422885.71

业有限责任公司新疆潞安能源化

11161120.0411161120.04100.00预计无法收回16661120.0416661120.04

工有限公司安庆市爱地物资

8319123.358319123.35100.00预计无法收回8399123.358399123.35

有限责任公司神华乌海煤焦化

7869728.807869728.80100.00预计无法收回7869728.807869728.80

有限责任公司

合计904727541.46134777645.44606671952.3899262013.98财务报表附注第117页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内6220837.04

1至2年

2至3年2302.46

3至4年3704138.641870590.0150.50

4至5年240321.00240321.00100.00

合计10167599.142110911.01

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额上年年末余类别转销或核期末余额额计提收回或转回其他变动销按单项计提坏

99262013.9841763432.136247800.67134777645.44

账准备按信用风险特

征组合计提坏46287.672064623.342110911.01账准备

合计99308301.6543828055.476247800.67136888556.45

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式

新疆潞安能源化工有限公司5500000.00款项收回款项收回依据律师出具的法律意

山西煤炭运销集团黄山煤业有限公司390038.21诉讼，预计胜诉可能性较高见山西煤炭运销集团蒲县昊锦塬煤业有依据律师出具的法律意

228998.55一审胜诉，预计可收回款项

限公司见

安庆市爱地物资有限责任公司80000.00款项收回款项收回山西煤炭运销集团晋能煤矿工程有限依据律师出具的法律意

48763.91一审胜诉，预计可收回款项

公司见

合计6247800.67

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款应收账款坏账和合同资产应收账款期末合同资产期应收账款和合同准备和合同资单位名称期末余额合余额末余额资产期末余额产减值准备期计数的比例末余额

(%)中煤新集利辛发电有限公

343218820.78343218820.7837.51

司财务报表附注第118页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注占应收账款应收账款坏账和合同资产应收账款期末合同资产期应收账款和合同准备和合同资单位名称期末余额合余额末余额资产期末余额产减值准备期计数的比例末余额

(%)上饶新投发电有限责任公

123317439.53123317439.5313.48

司山西煤炭运销集团黄山煤

78007641.8278007641.828.53

业有限公司

中煤新集（滁州）发电有限

66240179.1866240179.187.24

责任公司山西煤炭运销集团晋能煤

54066725.4554066725.455.91275700.22

矿工程有限公司

合计664850806.76664850806.7672.67275700.22

(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额

其他应收款项1006480864.451285570816.44

合计1006480864.451285570816.44

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内（含1年）895499236.541176525931.64

1至2年951446.53447955.30

2至3年267908.393107668.34

3至4年2608885.3418540817.62

4至5年18463004.213683661.17

5年以上246860250.29250428974.20

小计1164650731.301452735008.27

减：坏账准备158169866.85167164191.83

合计1006480864.451285570816.44财务报表附注第119页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账

1115968034.7895.82116409848.4710.43999558186.311392422405.7295.85122355285.578.791270067120.15

准备按信用风险特征

组合计提坏账准48682696.524.1841760018.3885.786922678.1460312602.554.1544808906.2674.2915503696.29备

其中：

账龄组合48682696.5241760018.386922678.1460312602.5544808906.2615503696.29

合计1164650731.30100.00158169866.851006480864.451452735008.27100.00167164191.831285570816.44财务报表附注第120页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

期末余额上年年末余额名称计提比

账面余额坏账准备%计提依据账面余额坏账准备例（）中煤新集刘庄预计可收

867175296.77870874808.61

矿业有限公司回中国铁路上海预计可收

局集团有限公16761069.2712712854.78回司预计未来安徽刘庄置业现金流量

110819197.722954951.392.67111909266.725356592.50

有限责任公司现值小于账面原值预计未来安徽文采大厦现金流量

21000000.0019037914.8690.6623000000.0021724906.00

有限公司现值小于账面原值预计未来

中煤第五建设现金流量

有限公司第二6640871.78845382.9812.73现值小于工程处账面原值淮南新锦江大预计无法

61059060.5261059060.52100.0064885128.9064885128.90

酒店有限公司收回安徽省能源集预计无法

13500000.0013500000.00100.0013500000.0013500000.00

团有限公司收回新疆潞安能源预计无法

8000000.008000000.00100.008000000.008000000.00

化工有限公司收回邢台市中煤矿预计无法

山器材有限公4635387.074635387.07100.004635387.074635387.07收回司安徽新集科贸预计无法

2965248.812965248.81100.002965248.812965248.81

发展有限公司收回沈阳矿山机械预计无法

1550000.001550000.00100.00

有限公司收回淮南霞光能源预计无法

发展中心热能598303.34598303.34100.00598303.34598303.34收回经营处洛阳中重自动预计无法

化工程有限责235370.92235370.92100.00收回任公司预计无法

黄山听涛山庄228239.87228239.87100.00228239.87228239.87收回沈阳电机厂电预计无法

222000.00222000.00100.00222000.00222000.00

机产品销售处收回许昌永盛达煤预计无法

矿机械制造有187695.70187695.70100.00收回限公司安徽巢东水泥预计无法

150813.93150813.93100.00

股份有限公司收回预计无法

淮南供电局98957.8898957.88100.0098957.8898957.88收回芜湖褐山机械预计无法

47200.0047200.00100.0047200.0047200.00

厂收回淮南市鑫隆和预计无法

商贸有限责任36594.0036594.00100.0036594.0036594.00收回公司财务报表附注第121页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额名称计提比

账面余额坏账准备%计提依据账面余额坏账准备例（）张家口煤矿机预计无法

21199.9221199.92100.0021199.9221199.92

械厂收回北京东西电子预计无法

10800.0010800.00100.0010800.0010800.00

技术研究所收回阜阳华丰电器预计无法

7787.637787.63100.007787.637787.63

成套厂收回淮北矿山机器预计无法

6034.506034.50100.006034.506034.50

厂收回湖南华菱衡钢预计无法

5505.205505.20100.005505.205505.20

销售有限公司收回枣庄市安泰经预计无法

济贸易发展公5399.955399.95100.005399.955399.95收回司中煤新集利辛预计可收

143940541.35

矿业有限公司回中煤新集阜阳预计可收

134711147.19

矿业有限公司回

合计1115968034.78116409848.471392422405.72122355285.57

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额账龄

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）4921998.72626570.4412.73

1至2年951446.53551172.9757.93

2至3年267908.39174676.2765.20

3至4年1620579.971227427.2775.74

4至5年8777566.717036975.2380.17

5年以上32143196.2032143196.20100.00

合计48682696.5241760018.38

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期信整个存续期预期信未来个月预期合计

用损失(未发生信用损失(已发生信信用损失

用减值)用减值)

上年年末余额10565380.47156598811.36167164191.83

上年年末余额在本期10565380.47156598811.36167164191.83

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段财务报表附注第122页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期信整个存续期预期信未来个月预期合计

用损失(未发生信用损失(已发生信信用损失

用减值)用减值)

--转回第一阶段

本期计提845382.98845382.98

本期转回592165.609247542.369839707.96本期转销本期核销其他变动

期末余额10818597.85147351269.00158169866.85

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额转销或期末余额计提收回或转回其他变动核销按单项

计提坏122355285.57845382.988914700.632123880.55116409848.47账准备按信用风险特

征组合44808906.26925007.33-2123880.5541760018.38计提坏账准备

合计167164191.83845382.989839707.96158169866.85

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式

安徽刘庄置业有限责任公司2401641.11债务重组债务重组

淮南新锦江大酒店有限公司3826068.38债权债务互抵债权债务互抵

安徽文采大厦有限公司2686991.14款项部分收回款项部分收回

合计8914700.63

（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

其他单位欠款171878258.24176794395.62

往来款992092273.101275291635.04

备用金680199.96648977.61

合计1164650731.301452735008.27财务报表附注第123页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余额合坏账准备期末余单位名称款项性质期末余额账龄计数的比例额

(%)

1年以

中煤新集刘庄矿业有限公司往来款867175296.7774.46内

5年以

安徽刘庄置业有限责任公司欠款110819197.729.522954951.39上

5年以

淮南新锦江大酒店有限公司欠款61059060.525.2461059060.52上

3年以

安徽文采大厦有限公司往来款21000000.001.8019037914.86上中国铁路上海局集团有限公1年以

往来款16761069.271.44司内

合计1076814624.2892.4683051926.77

(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资11698973471.7111698973471.7110116173471.7110116173471.71

对联营、合营

925374477.68925374477.68858755826.78858755826.78

企业投资

合计12624347949.3912624347949.3910974929298.4910974929298.49财务报表附注第124页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

1、对子公司投资上年年末余额（账减值准备上年年末本期增减变动期末余额（账面价被投资单位减值准备期末余额面价值）余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他值）中煤新集刘庄矿业

1053268200.001053268200.00

有限公司安徽文采大厦有限

58310000.0058310000.00

公司安徽智谷电子商务

产业园管理有限公20000000.0020000000.00司中煤新集利辛发电

732680300.00732680300.00

有限公司中煤新集阜阳矿业

4847024268.714847024268.71

有限公司上海新外滩企业发

55739585.0055739585.00

展有限公司中煤（安徽）售电

201000000.00201000000.00

有限公司中煤新集利辛矿业

2021133000.002021133000.00

有限公司

中煤新集（滁州）

363018118.00765000000.001128018118.00

发电有限责任公司上饶新投发电有限

442000000.00579800000.001021800000.00

责任公司中煤新集六安能源

242000000.00198000000.00440000000.00

有限公司亳州市中新新能源

80000000.0020000000.00100000000.00

有限公司

中煤新集（江西）

10000000.0010000000.00

新能源有限公司财务报表附注第125页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注上年年末余额（账减值准备上年年末本期增减变动期末余额（账面价被投资单位减值准备期末余额面价值）余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他值）

中煤新集（上饶）

10000000.0010000000.00

新能源有限公司

合计10116173471.711582800000.0011698973471.71

2、对联营、合营企业投资

本期增减变动上年年末余额减值准备上被投资单位宣告发放现期末余额（账减值准备（账面价值）年年末余额减少投权益法下确认其他综合收其他权益变计提减值追加投资金股利或利其他面价值）期末余额资的投资损益益调整动准备润

1．联营企业

安徽省天然

气开发股份196766113.6013822469.60-125612.40-2752907.097902720.00199807343.71有限公司中煤宣城发

619577810.3356015851.241125231.64676718893.21

电有限公司中煤智能科

42411902.858436845.35-20061.813139749.491159303.8648848240.76

技有限公司

小计858755826.7878275166.19-145674.21-1627675.4511042469.491159303.86925374477.68

合计858755826.7878275166.19-145674.21-1627675.4511042469.491159303.86925374477.68财务报表附注第126页中煤新集能源股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务11784118321.7511413459500.6511873224087.5811499014050.42

其他业务377431222.45262864612.77422501111.76295038322.79

合计12161549544.2011676324113.4212295725199.3411794052373.21

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

煤炭销售10556380024.6410708601289.88

材料销售849432593.57819164394.65

修理修配246290442.70222076359.08

劳务服务134364500.85122230488.97

副产品销售87431991.4976223676.55

其他287649990.95347428990.21

合计12161549544.2012295725199.34

(五)投资收益项目本期金额上期金额

成本法核算的长期股权投资收益1880408574.361228653148.38

权益法核算的长期股权投资收益78275166.19113458912.96

合计1958683740.551342112061.34

十七、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政

7671007.06

策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债-2628137.96产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费财务报表附注第127页屮煤新集能源股份有限公司

工○工五年度财务报表附注

项日∷金额∷说月

委托lLl人投资或菅躞设冖的损益

义对寸饣外卜委饣孓丨E「贷卩中}袄‘ 取Ⅱ? 彳l△nn勺〈 损扌品益汴

囚不刂抗力囚索如遭受向然灾害雨产上的各顼资产损失|

彳:减唯独进 刂 值测试的应收款顼减值准备转冂 | 12、 4755I0I6∶

个业取得了公ol、 联什个q'lt合 片个q`的 投资成木小于取得投诱时应}有

破投资单位Πr排 V、 净资产公允阶值产生的收益

-拧

|司 |刂 卜企业合丿←产⊥的 J二 公司钶l仞 至合丿卜冂的当为Ji争 损益非货币性吹产交换损益债务串纠损益

企业冈相冫t经 莒滔动个 刂持续l"∫ 发⊥n勹 次陛费用仞 安置职 Ln勹 攴出等

冈税收、会汁等法徘、法规n勹 涠档对当期损益产⊥n勺 次性影响

冈耿消、丨饣改股权激励汁划次确认的股份殳付费田

"∶

刘于现个纟占算的股份艾亻刂在可彳】=权 凵之匚应亻刂职T浙 ll的 公允价值变 ∷

/vh广 生的损益

采用公允价值模式进彳J∶ 后续汁±L的投诠P卜房地产公允价值变动产⒋的损锍

交易价格业失公允H勺 交易产生的收益

与公司正常经营业务尤关的或仃书项产生的损益}

受托经营取得n勺托管赀收入

除⊥述各项之外n勺 其他营业外收入和支出 2799107558 ∶

·

其他符合非纾常眭损益店义的损益F贞 日 |41、 821688.37∶ ∶⒑、杨村管理费用

`j、 卜卜 3.68776647 ∶所得税影响额600734232

少圾Hk东 权益髟响额 (税 听 ) 1 98282666

合汁-4、3024θ251∷

(二)净资产收益率及每股收益

(儿

加仪l⒎ 均净资产收益+ 每川殳刂父萧 丿报缶瑚利涧

葵本每股收衤i ∶ 吊if阝 每股收溢

归底于公司普逦l股股东的净利润 : 1314 0825 ∶ 0825

扣除非经常性损益后归属 j公 司普j亟 股股尔 ∷ I317∷ 0s26. 0:26

向勺氵11干刂氵|刂月财务报表附注第128页