江苏凤凰出版传媒股份有限公司2022年度财务报表附注

江苏凤凰出版传媒股份有限公司

2022年度财务报表附注

一、公司基本情况

江苏凤凰出版传媒股份有限公司（以下简称“凤凰传媒”、“本公司”或“公司”）成

立于1999年4月2日。系经江苏省委宣传部和江苏省财政厅苏宣复[2009]3号、苏财教[2009]75号文批准，由江苏省新华书店集团有限公司整体变更设立的股份有限公司。根据本公司2010年度股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏凤凰出版传媒股份有限公司首次公开发行股票的批复》）（证监许可[2011]1802号）核准，本公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）股票，本公司股票已于 2011 年 11 月 30 日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司统一社会信用代码 91320000134752179A；总部位于江苏省南京市湖南路 1 号凤凰

广场 B座，注册地址：南京市湖南路 1号 B座。本公司及各子公司主要从事图书出版物及音像制品的出版、发行及文化用品销售，以及软件开发、游戏开发运营和影视剧制作发行等。

本财务报表经本公司董事会于2023年4月21日决议批准报出。

于2022年度，纳入合并财务报表范围的主体包括本公司和受本公司控制的子公司83家，并无控制的结构化主体，有关子公司的情况详见本附注七“在其他主体中权益的披露”。本公司本年度合并范围比上年度增加1家，减少7家，详见本附注六“合并范围的变更”。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2、持续经营

本公司已评价自报告期末起至少12个月的持续经营能力，本公司管理层相信公司能自本财务报表批准日后不短于12个月的可预见未来期间内持续经营。因此，本公司以持续经营为基础编制截至2022年12月31日止的财务报表。

1江苏凤凰出版传媒股份有限公司2022年度财务报表附注

三、重要会计政策、会计估计

本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、应收款项坏账准备、存货、固定资产、投资性房地产折旧等交易和事项制定了若干项具体会计政策和

会计估计，详见本附注三之“11应收款项”、“13存货”、“18投资性房地产”、“19固定资产”、“31收入”描述。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工或出售的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月为一个营业周期，并作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础，进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

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购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

6、合并财务报表的编制方法合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公司控制的主体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。

子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。

本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。

本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。

子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵销。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵销。

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有

的份额的，其余额应当冲减少数股东权益。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

3江苏凤凰出版传媒股份有限公司2022年度财务报表附注

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成一揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（三）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（四）按其份额确认共同经营因出售产出所

产生的收入；（五）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。

合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当按其承担的份额确认该部分损失。

对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，应当按照前述规定进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

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9、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的会计处理

发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。

（2）外币财务报表的折算

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中单独列示。

10、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：（一）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。（二）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

对于以常规方式购买或出售金融资产的，公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。

（2）金融资产的分类和计量在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

1）金融资产的初始计量：

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款，本公司按照预期有权收取的对价初始计量。

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2）金融资产的后续计量：

*以摊余成本计量的债务工具投资

金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产。该金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销、减值及终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该金融资产采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

*指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

初始确认时，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将其相关股利收入计入当期损益，其公允价值变动计入其他综合收益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。

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（4）金融负债的分类和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

1）金融负债的初始计量

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于以摊余成本计量的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

2）金融负债的后续计量

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益；终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。如果前述会计处理会造成或扩大损益中的会计错配，将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财

务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

（6）金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司釆用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

（7）金融工具减值（不含应收款项）

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减值准备的确认方法

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。

本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时

确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。

如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

11、应收款项

本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款和长期应收款。

对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明应收款项的信用风险已经显著增加。

如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；应收款项自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的应收款项，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

除单独评估信用风险的金融工具外，本公司根据信用风险特征将其他金融工具划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失：

单独评估信用风险的金融工具，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已

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有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单独评估信用风险的金融工具外，本公司基于共同风险特征将金融工具划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据：

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经应收票据——银行承兑汇票组合银行承兑汇票济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经应收票据——商业承兑汇票组合商业承兑汇票济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经按照是否同受一方

应收账款——关联方货款组合济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期控制划分

信用损失率，计算预期信用损失。

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经应收账款——账龄组合按照账龄划分济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款——关联方往来组合参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经款项性质济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或其他应收款——应收其他组合整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经长期应收款款项性质济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为账龄组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失：

账龄应收账款预期信用损失率

1年以内（含1年）10%

1－2年20%

2－3年50%

3年以上80%

12、应收款项融资

对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

13、存货

(1)存货的分类

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本公司存货包括在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品等。

(2)发出存货的计价方法

材料发出时按先进先出法计价，其他存货发出时按加权平均法计价。

(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按照存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。

确定存货的可变现净值时，根据财政部(财会［2004］1号)关于印发《新闻出版业会计核算办法》的规定，对库存图书、期刊(杂志)、音像制品、电子出版物、投影片等出版物按分年核价、提取提成差价的方法计提存货跌价准备，出版物经批准报废时，在出版物提成差价(存货跌价准备)中列支。提成差价(存货跌价准备)的计提标准：

*纸质图书按库存图书总定价分年计提分类计提比例

当年出版-

前一年出版20%

前二年出版30%

前三年及三年以上出版40%

*纸质期刊（包括年鉴）和挂历、年画，按期末库存实际成本全额提取存货跌价准备。

*音像制品、电子出版物和投影片，按年末库存实际成本的30%提取，如遇上述出版物升级，升级后的原有出版物仍有市场的，保留该出版物库存实际成本10%，即按年末库存实际成本的90%提取；升级后的原有出版物已无市场的，则全部报废。

*文化用品及其他商品采用个别认定法计提存货跌价准备。

对于存在退货期约定的销售，退货期未满的发出商品期末也按照上述规定计提存货跌价准备。

(4)存货的盘存制度：采用永续盘存制。

(5)低值易耗品和包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法进行摊销。

14、合同资产

合同资产是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法，与附注三、11应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。

15、合同成本

（1）取得合同的成本

本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行推销，计入当

10江苏凤凰出版传媒股份有限公司2022年度财务报表附注期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。

（2）履行合同的成本

本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）合同成本减值

合同成本账面价值高于下列两项的差额的，计提减值准备，并确认为资产减值损失：*因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；*为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款*减*的差额高于合同成本账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

16、持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

17、长期股权投资

（1）重大影响、共同控制的判断标准

*本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董事会或类似权利机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被投资单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键技术资料。

*若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排，任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该项合营安排具有共同控制。

（2）投资成本确定

11江苏凤凰出版传媒股份有限公司2022年度财务报表附注

*企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：

A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。

分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之

和的差额，调整资本公积（资/股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产总除净损益、其他综合

收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。

B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。

追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入留存收益。

*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：

A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。

B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

*因追加投资等原因，能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的留存收益。

（3）后续计量及损益确认方法

*对子公司投资

12江苏凤凰出版传媒股份有限公司2022年度财务报表附注

在合并财务报表中，对子公司投资按附注三、6进行处理。

在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。

*对合营企业投资和对联营企业投资

对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：

对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产

公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。

取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵销。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。

对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。

（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益

法核算的长期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处

13江苏凤凰出版传媒股份有限公司2022年度财务报表附注

置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的，按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

18、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

19、固定资产

(1)固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物35年3%2.77%

机器设备10年3%9.70%

运输设备4年3%24.25%

电子设备3年3%32.33%

其他设备5年3%19.40%

本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

20、在建工程

(1)在建工程的类别在建工程以立项项目分类核算。

(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产

14江苏凤凰出版传媒股份有限公司2022年度财务报表附注的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售的，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。

21、借款费用

（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。

（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售

状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。

（3）借款费用资本化金额的计算方法*为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。

*为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。

22、使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，该成本包括：（1）租赁负债的初始计量金额；（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；（3）承租人发生的初始直接费用；（4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用

15江苏凤凰出版传媒股份有限公司2022年度财务报表附注

寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

23、无形资产

（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。

（2）无形资产的摊销方法

*对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。

项目预计使用寿命土地使用权土地出让合同规定的使用年限

其他无形资产（软件等）5年-10年本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

*对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿命进行摊销。

（3）内部研究开发项目

*划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。

*研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：

A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

*研发过程中产出的产品或副产品对外销售的，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。

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24、长期资产减值

本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、采用成本模式计量

的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资

产、无形资产等长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。

可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。

可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。

资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。

资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。

与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。

前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

25、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

(1)摊销方法：长期待摊费用在受益期内平均摊销

(2)摊销年限：经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。

17江苏凤凰出版传媒股份有限公司2022年度财务报表附注

26、合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

27、职工薪酬

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、

工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利为设定提存计划，主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

28、租赁负债在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债（短期租赁和低价值资产租赁除外）。在计算租赁付款额的现值时，采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内利息费用，并计入当期损益，按照其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，按照其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。

租赁期开始日后，因续租选择权、终止租赁选择权或购买选择权的评估结果或实际行使情况发生变化的，重新确定租赁付款额，并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁期开始日后，根据担保余值预计的应付金额发生变动，或者因用于确定租赁付款额的指数或比率变动而导致未来租赁付款额发生变动的，按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

在针对上述原因或因实质固定付款额变动重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额

18江苏凤凰出版传媒股份有限公司2022年度财务报表附注计入当期损益。

29、预计负债

（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：

*该义务是企业承担的现时义务；

*履行该义务很可能导致经济利益流出企业；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。

如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。

在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定；

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

30、股份支付

（1）股份支付的种类股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

*以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

*以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

19江苏凤凰出版传媒股份有限公司2022年度财务报表附注

(2)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，如果由于修改延长或缩短了等待期，按照修改后的等待期进行会计处理，无需考虑不利修改的有关会计处理规定。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

31、收入

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。

交易价格，是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含

代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。合同中存在可变对价的，本公司

按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认的收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据合同中的融资成分调整交易价格；

对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。

20江苏凤凰出版传媒股份有限公司2022年度财务报表附注

满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗所带来的经济利益；(2)客

户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在一段时间内履行的履约义务，本公司采用产出法确定履约进度，即根据已转移给客户的商品或服务对于客户的价值确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

公司主要业务类型以及收入确认时间的具体判断标准：

(1)免费教材的征订销售。免费教材主要采用向教育系统和各中小学校征订的方式进行销售，因此基本无退货。当年春秋两季教材于发货、取得教育部门的结算清单后确认收入。

(2)其他出版物的销售模式主要有线上代销、线上直销、线下代销和线下直销。

*线上代销：本公司与第三方互联网电商平台运营商以代销模式开展合作，即本公司直接向合作客户发出商品，后续由合作客户负责向终端消费者进行销售、发货及收款并和本公司结算。在线上代销模式下，本公司以收到代销单位的代销清单并经双方核对后确认商品销售收入。

*线上直销：本公司通过自建的和第三方互联网电商等平台，并以自营电商模式进行线上图书零售。在线上直销模式下，以终端客户确认收货后确认商品销售收入。

*线下代销：本公司与线下销售渠道以代销模式开展合作，即本公司直接向合作客户发出商品，后续由合作客户负责向终端消费者进行销售、发货及收款并和本公司结算。在线下代销模式下，本公司以收到代销单位的代销清单并经双方核对后确认商品销售收入。

*线下直销：

A.本公司通过开设的新华书店进行线下零售：本公司以收取货款或取得索取货款的凭据，并将货物交付给购买方时确认销售收入。

B.客户批量采购等传统直销：本公司将图书发出，客户验收图书数量及质量。若图书存在质量问题，客户可将图书退回；若无质量问题，经客户确认后本公司确认商品销售收入。

32、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余

政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补

21江苏凤凰出版传媒股份有限公司2022年度财务报表附注

助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；

（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。

政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业能够收到政府补助。与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益（或冲减相关资产的账面价值）。并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

33、所得税

本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。

除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。

当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对以前年度应交所得税的调整。

资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。

递延所得税资产以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，根据可抵扣暂时性差异和能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。递延所得税负债根据应纳税暂时性差异确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。

对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产

生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。

资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账

22江苏凤凰出版传媒股份有限公司2022年度财务报表附注面金额。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

34、租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）租赁期

租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。有续租选择权，即有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本公司有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响是否合理确定将行使相应选择权的，本公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。

（3）租赁变更

租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，应当相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人应当相应调整使用权资产的账面价值。

23江苏凤凰出版传媒股份有限公司2022年度财务报表附注

（4）承租人会计处理

本公司将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。

除上述简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对已识别租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的初始及后续计量见附注三、22及附注三、28。

（5）出租人会计处理本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

融资租赁，是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。但原租赁为短期租赁，且转租出租人对原租赁进行简化处理的，本公司将该转租赁分类为经营租赁。

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。未实现融资收益在租赁期内采用固定的周期性利率计算确认当期利息收入。取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。取得的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

35、其他重要的会计政策和会计估计

终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个

主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置

计划的一部分；（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

终止经营的会计处理方法参见本附注三、16“持有待售资产”相关描述。

36、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

本公司于2022年度执行了财政部于近年颁布的企业会计准则相关规定及指引，主要包括：

*《企业会计准则解释第15号》（财会[2021]35号）中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”的规定；

24江苏凤凰出版传媒股份有限公司2022年度财务报表附注

*《企业会计准则解释第15号》（财会[2021]35号）中“关于亏损合同的判断”的规定；

*《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号）中“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”的规定；

*《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号）中“关于企业将现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”的规定。

采用上述规定未对本公司的财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）重要会计估计变更报告期，本公司未发生重要会计估计变更。

四、税项

1、公司主要税种和税率

税种计税依据税率

应税收入按适用税率计算销项税，并按扣增值税除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴13%、9%、6%、5%、3%纳增值税

企业所得税[注1]按应纳税所得额计征25%、20%

注1：境外子公司所得税率适用所在地税法的规定，具体情况如下：

境外子公司名称注册地适用税率

菲尼科斯创艺国际贸易（香港）有限公司香港16.5%

Phoenix International Publications Inc. 美国 21%+9.5%

Phoenix International Publications UK Ltd. 英国 19%

Phoenix International Publications Germany GmbH 德国 15.825%

Phoenix Creart International Trade-Australia PTY.LTD 澳大利亚 30%

Publication International Ltd S. de R.L. de C.V. 墨西哥 30%

神奇互动有限公司香港16.5%

Crystaltech International Holdings Limited 英属维尔京群岛

Ifree Studio Limited 香港 16.5%

Ifree Studio Inc. [注] 韩国 20%

Phoenix US HoldingsInc.(凤凰美国控股公司) 美国 21%+9.5%

PIP Distribution Inc. 美国 21%+9.5%

Sequoia Publishing & MediaInc. 美国 21%+9.5%

注：法人税适用超额累进税率，2亿韩币及以下，税率为10%，2亿韩币以上，税率为

20%。

25江苏凤凰出版传媒股份有限公司2022年度财务报表附注

2、税收优惠及批文

(1)增值税2021年3月22日，财政部、国家税务总局发布《关于延续宣传文化增值税优惠政策的通知》（财政部税务总局公告2021年第10号），继续实施宣传文化增值税优惠政策，即自

2021年1月1日起至2023年12月31日，本公司及子公司免征图书批发、零售环节增值税；

专为少年儿童出版发行的报纸和期刊、中小学的学生课本、专为老年人出版发行的报纸和期

刊、少数民族文字出版物等出版物在出版环节实行增值税100%先征后退政策，除此之外的各类图书、期刊、音像制品、电子出版物在出版环节实行增值税先征后退50%政策。

《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）本公

司的子公司销售其自行开发生产的软件产品，征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

(2)企业所得税1）根据《财政部、税务总局、中央宣传部关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》（财税[2019]16号）以及《江苏省财政厅江苏省国家税务局江苏省地方税务局江苏省委宣传部关于发布第一批转制文化企业名单的通知》（苏财税[2010]1号）、《江苏省财政厅江苏省国家税务局江苏省地方税务局江苏省委宣传部关于发布第四批转制文化企业名单的通知》（苏财税[2011]45号）、《江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局、江苏省委宣传部关于江苏凤凰七彩语文文化有限公司等两家企业享受文化企业转制税收优惠政策的通知》（苏财税[2012]46号）、《江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局、中共江苏省委宣传部关于新华报业传媒集团南通有限公司等27家企业享受文化企业转制税收优惠政策的通知》（苏财税[2019]55号），本公司及部分子公司2019年1月1日至2023年12月31日免征企业所得税。

序号单位名称2022年度2021年度

1江苏凤凰出版传媒股份有限公司免征免征

2江苏凤凰新华书店集团有限公司免征免征

3江苏人民出版社有限公司免征免征

4江苏凤凰科学技术出版社有限公司免征免征

5江苏译林出版社有限公司免征免征

6江苏凤凰少年儿童出版社有限公司免征免征

7江苏凤凰七彩语文文化有限公司免征免征

8江苏兴趣阅读文化有限公司免征免征

9江苏凤凰电子音像出版社有限公司免征免征

10江苏凤凰教育出版社有限公司免征免征

11江苏凤凰文艺出版社有限公司免征免征

26江苏凤凰出版传媒股份有限公司2022年度财务报表附注

序号单位名称2022年度2021年度

12江苏凤凰出版社有限公司免征免征

13江苏凤凰美术出版社有限公司免征免征

14江苏凤凰数字传媒有限公司免征免征

15江苏凤凰职业教育图书有限公司免征免征

16江苏凤凰教育发展有限公司免征免征

17凤凰传奇影业有限公司免征免征

18江苏凤凰报刊出版传媒有限公司免征免征

19江苏董事会文化传媒有限公司免征免征

20江苏达泰文化传播有限公司免征免征

21南京凤凰新联文化发展有限公司免征免征

22江苏时代教育有限公司免征免征

23江苏现代职教图书发行有限公司免征免征

2）根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》

的相关规定，对国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。本公司子公司江苏凤凰数据有限公司、上海慕和网络科技有限公司、江苏凤凰知慧教育科技有限

公司报告期享受国家需要重点扶持的高新技术企业适用15%的企业所得税优惠税率。

3）根据财政部、税务总局颁布的《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财

税[2019]13号)、《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商所得税优惠政策的公告》(财

税[2021]12号)以及《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财税[2022]13号)，在2021年1月1日至2021年12月31日期间，应纳税所得额不超过100万元的部分减按25%计入应纳税所得额，按20%税率缴纳企业所得税，应纳税额超过100万元但不超过300万元部分减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。自2022年1月1日至2024年12月31日期间，应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司以下企业本年度适用20%的企业所得税优惠税率。

序号单位名称

1宿迁苏人文化传媒有限公司

2南京凤凰鼎元文化发展有限公司

3盐城苏人文化传媒有限公司

4凤凰汉竹图书(北京)有限公司

5江苏凤凰教育智库有限公司

6三河市凤凰壹力仓储有限公司

7苏州凤凰大块教育发展有限公司

8淮安新华商贸有限公司

9江苏凤凰新华供应链管理有限公司

27江苏凤凰出版传媒股份有限公司2022年度财务报表附注

序号单位名称

10江苏创想人企业服务有限公司

11东台凤凰新华大药房有限公司

12江苏菲尼克斯网络科技传媒有限公司

13南京凤凰悦世泓文文化发展有限公司

14江苏凤凰通海供应链管理有限公司

五、合并财务报表主要项目注释（以下如无特别说明，均以2022年12月31日为截止日，金额以人民币元为单位）

1、货币资金

项目期末余额期初余额

现金217569.58166980.71

银行存款6324700061.383812832545.18

其他货币资金63547721.3977914120.01

银行存款应收利息119100.00

合计6388465352.353891032745.90

其中：存放在境外的款项总额128322358.71140982800.02

存放财务公司存款1870698971.331958534861.22

因抵押等原因使用有限制的资金参见附注五、62所示。

2、交易性金融资产

项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产1439488254.035109322024.81

其中：权益工具投资80845111.3786292846.72

银行理财产品1308454931.525023029178.09

证券资管产品50188211.14

合计1439488254.035109322024.81

3、应收票据

（1）应收票据分类列示种类期末余额期初余额

银行承兑汇票5652327.30

商业承兑汇票510645.34

合计6162972.64

（2）按坏账计提方法分类：

类别期初余额

28江苏凤凰出版传媒股份有限公司2022年度财务报表附注

账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

按组合计提坏账准备6219711.01100.00%56738.370.91%6162972.64

其中：银行承兑汇票组合5652327.3090.88%5652327.30

商业承兑汇票组合567383.719.12%56738.3710.00%510645.34

合计6219711.01100.00%56738.370.91%6162972.64

确定组合依据的说明：

应收票据——银行承兑汇票组合参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。上述组合预期信用损失率为0%。

应收票据——商业承兑汇票组合参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。上述组合预期信用损失率为10%。

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销

应收票据坏账准备56738.37-56738.37

合计56738.37-56738.37

（4）期末公司无质押的应收票据。

（5）期末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。

4、应收账款

（1）按账龄披露：

账龄账面余额

1年以内946643325.90

1至2年54013895.04

2至3年19866949.63

3年以上343448098.16

合计1363972268.73

（2）应收账款分类披露：

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

29江苏凤凰出版传媒股份有限公司2022年度财务报表附注

金额比例金额计提比例

按单项计提坏账准备144248914.1510.58%141190282.1597.88%3058632.00

按组合计提坏账准备1219723354.5889.42%274741697.6022.52%944981656.98

其中：关联方组合227951.600.02%4559.022.00%223392.58

账龄组合1219495402.9889.41%274737138.5822.53%944758264.40

合计1363972268.73100.00%415931979.7530.49%948040288.98

（续）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

按单项计提坏账准备84456811.988.57%81398179.9896.38%3058632.00

按组合计提坏账准备900829330.9091.43%294766532.5632.73%606062798.34

其中：关联方组合242885.730.02%4857.712.00%238028.02

账龄组合900586445.1791.41%294761674.8532.73%605824770.32

合计985286142.88100.00%376164712.5438.18%609121430.34

按单项计提坏账准备：

应收账款单位账面余额坏账准备计提比例计提理由

上海掌玩互娱网络科技股份有限公司8500000.008500000.00100.00%预计无法收回

款项已逾期，评估对方信六枝特区形象教育发展有限公司35293160.0032234528.0091.33%用风险，存在部分款项无法收回的可能性

江苏凤凰天舟新媒体发展有限公司12863282.0412863282.04100.00%预计无法收回

上海足印影视传媒有限公司16100000.0016100000.00100.00%预计无法收回

黑龙江广播影视传媒集团有限公司15323800.0015323800.00100.00%预计无法收回

天津天视翔融传媒有限公司13600000.0013600000.00100.00%预计无法收回

浙江东阳天泰传媒有限公司14700000.0014700000.00100.00%预计无法收回

其他27868672.1127868672.11100.00%预计无法收回

合计144248914.15141190282.1597.88%

按组合计提坏账准备：

1）关联方组合

期末余额余额百分比应收账款坏账准备计提比例

关联方组合227951.604559.022.00%

合计227951.604559.02

2）账龄组合

账龄期末余额

30江苏凤凰出版传媒股份有限公司2022年度财务报表附注

应收账款坏账准备计提比例

1年以内946415374.3094641537.4910.00%

1至2年54013895.0410802779.0020.00%

2至3年19866949.639933474.8550.00%

3年以上199199184.01159359347.2480.00%

合计1219495402.98274737138.5822.53%

按组合计提坏账的确认标准及说明：

应收账款——关联方组合参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。上述组合预期信用损失率为2%。

应收账款——账龄组合参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

（3）本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

应收账款坏账准备376164712.5447966920.992354079.994489363.72-1356210.07415931979.75

合计376164712.5447966920.992354079.994489363.72-1356210.07415931979.75

（4）本期实际核销的应收账款情况：

项目核销金额

实际核销的应收账款4489363.72

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额547097871.51元，占应收账款期末余额合计数的比例40.11%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额

124647291.15元。

（6）报告期，本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

（7）报告期，本公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

5、应收款项融资

（1）分类列示

31江苏凤凰出版传媒股份有限公司2022年度财务报表附注

种类期末余额期初余额

银行承兑汇票13649940.00商业承兑汇票

合计13649940.00本公司视其日常资金管理的需要将一部分既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（2）期末公司列示于应收款项融资已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票

据：

种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票38952749.70商业承兑汇票

合计38952749.70

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示：

期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内143948682.1762.52%135937520.6950.95%

1至2年37715933.5316.38%59243722.5222.20%

2至3年16688235.927.25%20765740.587.78%

3年以上31879737.4613.85%50880803.3019.07%

合计230232589.08100.00%266827787.09100.00%

（2）预付款项金额前五名单位情况：

本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为82691969.04元，占预付账款期末余额合计数的比例为35.92%。

(3)账龄超过1年且金额重大的预付款项

单位名称/项目名称金额账龄未结算原因

金华吾道南来文化传媒有限公司8200000.001至2年影视跟投款尚未结算

影视作品《撒哈拉》（暂定名）预付款6906500.003年以上项目前期费用，尚未开机南京延坤网络通信有限公司4581082.402至3年尚未交货

江苏新润阳智能科技集团有限公司3553134.571至2年尚未交货

影视作品《遥远的枪声》（暂定名）预付款3360000.003年以上剧本费用，尚未开机影视作品《祝你旅途愉快》（暂定名）预付款3429524.823年以上项目前期费用，尚未开机

32江苏凤凰出版传媒股份有限公司2022年度财务报表附注

单位名称/项目名称金额账龄未结算原因

合计30030241.79

7、其他应收款

项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款72960168.7589729915.48

合计72960168.7589729915.48

注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。

（1）其他应收款：

1）按账龄披露：

账龄账面余额

1年以内49051261.73

1至2年8317646.85

2至3年12601718.18

3年以上363136664.61

合计433107291.37

2）按款项性质分类情况：

款项的性质期末账面余额期初账面余额

各项保证金及押金40306358.8247111145.28

单位往来款132590839.62101969671.50

备用金借款18068493.8317764710.67

应收增值税退税5264447.15

股权回购款178800000.00178800000.00

房屋、土地处置款2435448.003020625.00

其他暂付暂收款55641703.9562250915.17

合计433107291.37410917067.62

3）坏账准备计提情况：

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)

2022年1月1日余额89976576.10-231210576.04321187152.14

2022年1月1日其他应

收款账面余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段-44809937.0244809937.02

33江苏凤凰出版传媒股份有限公司2022年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)

--转回第二阶段

--转回第一阶段-

本期计提22179240.3820795695.1942974935.57

本期转回100388.86100388.86本期转销本期核销

其他变动-26527.55-3888048.68-3914576.23

2022年12月31日余额67319351.91292827770.71360147122.62

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其他应收款坏账准备321187152.1442974935.57100388.86-3914576.23360147122.62

合计321187152.1442974935.57100388.86-3914576.23360147122.62

5）本期无实际核销的其他应收款。

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

占其他应收款期末坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例额南京岚裕凤凰投资基金管理中心

股权回购款148800000.00三年以上34.36%148800000.00

(有限合伙)[注1]

张宝玉[注2]股权回购款30000000.00三年以上6.93%30000000.00

霍尔果斯路画影视传媒有限公司往来款15895235.42三年以上3.67%15895235.42

北京美兔兔餐饮有限公司往来款10007453.67三年以上2.31%8005962.94

译林影业有限公司往来款7000000.00三年以上1.62%140000.00

合计211702689.0948.88%202841198.36

注1：2015年，南京岚裕凤凰投资基金管理中心(有限合伙)（以下简称“南京岚裕”）与杭州捷蓝信息技术有限公司（以下简称“杭州捷蓝”），杭州亦卓投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“亦卓投资”），杭州捷蓝股东宋晓东、张依签署了《关于杭州捷蓝信息技术有限公司之投资协议》，江苏凤凰传媒投资有限公司（以下简称“凤凰投资”）通过南京岚裕依约投资了1.55亿元，通过受让亦卓投资的份额，间接持有杭州捷蓝7%的股权。

但杭州捷蓝未能按照协议约定完成2016年首次公开发行股票的目标。为维护合法权益，亦卓投资向中国国际经济贸易仲裁委员会提起仲裁，要求宋晓东、张依通过南京岚裕支付凤凰投资股权回购款1.55亿元。截至2022年12月31日，通过南京岚裕支付的股权回购款累计

34江苏凤凰出版传媒股份有限公司2022年度财务报表附注

620.00万元。因本次仲裁的被申请人宋晓东、张依未在规定时效内支付股权回购款，凤凰投

资管理层基于谨慎性原则，对剩余未收回款项计提全额坏账。

注2：2013年9月，本公司作为有限合伙人投资3130.27万元参与设立上海泰来仁智投资中心（有限合伙）（以下简称“上海泰来”）专项投资杭州勒卡斯广告策划有限公司（以下简称“杭州勒卡斯”）。2018年3月29日，张宝玉（杭州勒卡斯的创始股东）、本公司、上海匠聚企业管理咨询有限公司和上海泰来签订四方协议，约定张宝玉向本公司支付

3000.00万元股权回购款。签订四方协议之后，本公司对该金融资产进行终止确认，同时确

认其他应收款（股权回购款）3000.00万元。截至2022年12月31日，尚未收到股权回购款。公司管理层基于谨慎性原则，对该股权回购款计提全额坏账准备。

7）报告期，本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

8）报告期，本公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。

8、存货

（1）存货分类：

期末余额项目账面余额跌价准备账面价值

原材料83727837.08843815.9982884021.09

周转材料7234267.887234267.88

在产品269651561.73269651561.73

库存商品2085301859.781036250146.531049051713.25

发出商品1750312412.14830709661.56919602750.58

合计4196227938.611867803624.082328424314.53

（续）期初余额项目账面余额跌价准备账面价值

原材料55928059.651193553.4954734506.16

周转材料5239572.945239572.94

在产品501816092.81501816092.81

库存商品2269925584.911042586946.611227338638.30

发出商品1601225498.27637417011.92963808486.35

合计4434134808.581681197512.022752937296.56

（2）存货跌价准备

35江苏凤凰出版传媒股份有限公司2022年度财务报表附注

本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提转回其他转销其他

原材料1193553.49-349737.50843815.99

库存商品1042586946.6152325873.852104246.3560766920.281036250146.53

发出商品637417011.92199344501.951817630.794234221.52830709661.56

合计1681197512.02251320638.302104246.3562584551.074234221.521867803624.08

如财务报表附注三、13所述，本公司期末对存货进行全面清查后，根据财政部(财会

［2004］1号)关于印发《新闻出版业会计核算办法》的通知，对库存图书、期刊(杂志)、音像制品、电子出版物、投影片等出版物按分年核价、提取提成差价的方法计提存货跌价准备，出版物经批准报废时，在出版物提成差价(存货跌价准备)中列支。

（3）本公司年末无用于债务担保的存货。

9、持有待售资产

预计处预计处项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值置费用置时间

长期股权投资-北

京凤凰师轩文化发4500000.00-2023年展有限公司

合计4500000.00--

注：本公司子公司江苏凤凰教育出版社有限公司于2022年2月17日已签订不可撤销之协议，决定将持有长期股权投资——北京凤凰师轩文化发展有限公司的股权转让给学科网（北京）股份有限公司，协议价为450万元。

10、一年内到期的非流动资产

项目期末余额期初余额

持有期为一年以上的大额存单、定期存款

4390914027.403100195.89

于一年内到期部分

分期收款销售商品74756.112966991.23

合计4390988783.516067187.12

11、其他流动资产

项目期末余额期初余额

短期大额存单及利息2826616027.40819116575.35

预缴及待抵扣税费191457512.65203578716.43

扬州项目待处置资产3786240.013786240.01

短期租赁费583547.25816275.79

其他624935.541324723.07

36江苏凤凰出版传媒股份有限公司2022年度财务报表附注

项目期末余额期初余额

合计3023068262.851028622530.65

12、长期应收款

（1）长期应收款情况：

期末余额期初余额折现率区间项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

分期收款销售商品74756.1174756.113313444.04346452.812966991.235.2635%

减：一年内到期的非流动资产74756.1174756.113313444.04346452.812966991.23合计

13、长期股权投资

本期增减变动被投资单位期初余额权益法下确认的其他综合收益追加投资减少投资其他权益变动投资损益调整联营企业

靖江新华世纪影城有限公司36557.9636557.96

南京凤凰康轩文化咨询有限公司352247.675469.29

无锡凤凰文化发展有限公司944622.93-153724.33

南京博书堂文化有限公司1100106.68

新华联合发行有限公司333326893.4610721263.81

学科网（北京）股份有限公司16392903.1124662526.91-347163.58

译林影业有限公司-1470000.00-1470000.00

北京凤凰师轩文化发展有限公司[注]

江苏凤凰出版传媒集团财务有限公司729984409.7441639924.45

厦门凤凰创壹软件有限公司70596093.134510056.6655507.32

江苏凤凰智慧教育研究院有限公司16535479.16-427331.56

江苏求真译林出版有限公司200000.0029108.32

合计1169269313.841670000.0036557.9679517293.5555507.32-347163.58

（续）本期增减变动减值准备期被投资单位宣告发放现金股利期末余额计提减值准备其他末余额或利润联营企业靖江新华世纪影城有限公司

南京凤凰康轩文化咨询有限公司357716.96

无锡凤凰文化发展有限公司790898.60

南京博书堂文化有限公司1100106.68

37江苏凤凰出版传媒股份有限公司2022年度财务报表附注

本期增减变动减值准备期被投资单位宣告发放现金股利期末余额计提减值准备其他末余额或利润

新华联合发行有限公司5600000.00338448157.27

学科网（北京）股份有限公司40708266.44

译林影业有限公司-

北京凤凰师轩文化发展有限公司[注]-

江苏凤凰出版传媒集团财务有限公司771624334.19

厦门凤凰创壹软件有限公司75161657.11

江苏凤凰智慧教育研究院有限公司16108147.60

江苏求真译林出版有限公司229108.32

合计5600000.00--1244528393.17

注：北京凤凰师轩文化发展有限公司股权转让事项详见附注五、9。

14、其他权益工具投资

项目期末余额期初余额

南京科信文化传媒有限责任公司1881000.001785000.00

南京凤凰在线数字科技有限公司214500.00214500.00

新华互联电子商务有限责任公司3192845.102985230.63

合计5288345.104984730.63

分项披露本期非交易性权益工具投资：

其他综合收指定为以公允价值计其他综合收本期确认的项目累计利得累计损失益转入留存量且其变动计入其他益转入留存股利收入收益的金额综合收益的原因收益的原因

南京科信文化传媒有限责任公司342000.00战略性持有南京凤凰在线数字科技有限公司战略性持有

新华互联电子商务有限责任公司585071.94战略性持有

合计927071.94

15、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产：

项目房屋、建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额913774520.9922690334.40936464855.39

2.本期增加金额3652277.683652277.68

（1）固定资产等转入3652277.683652277.68

3.本期减少金额57892.746534.9064427.64

（1）处置57892.746534.9064427.64

4.期末余额917368905.9322683799.50940052705.43

38江苏凤凰出版传媒股份有限公司2022年度财务报表附注

项目房屋、建筑物土地使用权合计

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额286000905.758244911.06294245816.81

2.本期增加金额23205357.78538448.7223743806.50

（1）计提或摊销22923508.69538448.7223461957.41

（2）累计折旧等转入281849.09281849.09

3.本期减少金额57892.742379.1560271.89

（1）处置57892.742379.1560271.89

4.期末余额309148370.798780980.63317929351.42

三、账面价值

1.期末账面价值608220535.1413902818.87622123354.01

2.期初账面价值627773615.2414445423.34642219038.58

（2）期末未办妥产权证书的投资性房地产情况：

项目账面价值未办妥产权证书的原因

丰县中阳一号房产7719374.61正在办理中

徐州铜山潘塘门面房2414699.76正在办理中

东屏雅苑20237707.62正在办理中

合计30371781.99

16、固定资产

项目期末余额期初余额

固定资产5643367254.244590912465.01

固定资产清理36289.4156347.34

合计5643403543.654590968812.35

注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。

（1）固定资产情况：

项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子及其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额5906709207.60682930104.14108566323.51395872583.217094078218.46

2.本期增加金额1137497553.37150094953.397054745.5037796448.841332443701.10

（1）购置292401591.8430608463.056998862.9628193788.24358202706.09

（2）在建工程转入828017593.62119486490.34-7824212.16955328296.12

（3）外币报表折算17078367.91-55882.541778448.4418912698.89

3.本期减少金额4529248.846721230.669960171.1721210650.67

（1）处置或报废876971.166368601.218635637.6415881210.01

（2）转入投资性房地产3652277.683652277.68

（3）合并范围减少352629.451324533.531677162.98

4.期末余额7039677512.13833025057.53108899838.35423708860.888405311268.89

39江苏凤凰出版传媒股份有限公司2022年度财务报表附注

项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子及其他设备合计

二、累计折旧

1.期初余额1747572876.80345793652.7689461385.83314150350.892496978266.28

2.本期增加金额169420573.3765449834.926868518.1334435860.74276174787.16

（1）计提167436483.8565449834.926809916.7233227511.35272923746.84

（2）外币报表折算1984089.5258601.411208349.393251040.32

3.本期减少金额1059354.08-6498975.459757341.5217315671.05

（1）处置或报废777504.996161364.978451305.0915390175.05

（2）转入投资性房地产281849.09281849.09

（3）合并范围减少337610.481306036.431643646.91

4.期末余额1915934096.09411243487.6889830928.51338828870.112755837382.39

三、减值准备

1.期初余额6181099.676387.506187487.17

2.本期增加金额

3.本期减少金额74467.416387.5080854.91

4.期末余额6106632.266106632.26

四、账面价值

1.期末账面价值5117636783.78421781569.8519068909.8484879990.775643367254.24

2.期初账面价值4152955231.13337136451.3819104937.6881715844.824590912465.01

（2）期末无暂时闲置的固定资产。

（3）未办妥产权证书的固定资产情况：

项目账面价值未办妥产权证书的原因

泰兴凤凰文化广场600462891.51正在办理中

新港物流中心二期建设项目195190495.84正在办理中

南京市湖南路1号凤凰国际书城56499694.43正在办理中

燕郊空港库房39489841.68正在办理中

丰县中阳一号房产15151887.66正在办理中

文港路综合楼13858075.08正在办理中

海门书城8356122.30正在办理中

泗洪凤凰大厦8285652.10正在办理中

建湖颜单仓库4256563.58正在办理中

泰兴分公司建设物流中心2号仓库3837929.85正在办理中

连云港维修中心3707934.07正在办理中

响水储运中心2469362.63正在办理中

东海经济开发区教材仓库2248959.09正在办理中

邳州新华书店新图书库1109416.81正在办理中

滨海仓库综合楼862346.91正在办理中

射阳西仓库扩建（汽车城）723123.93正在办理中

邳州土山门市284174.03正在办理中

丰县钢构库房115232.75正在办理中

956909704.25

40江苏凤凰出版传媒股份有限公司2022年度财务报表附注

（4）固定资产清理项目期末余额期初余额

靖江书店待清理资产15606.00

兴化书店待清理资产13422.5613422.56

教育社待清理资产22866.8527318.78

合计36289.4156347.34

17、在建工程

种类期末余额期初余额

在建工程568493137.931291768770.47工程物资

合计568493137.931291768770.47

（1）在建工程情况：

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

在建工程568493137.93568493137.931291768770.471291768770.47

合计568493137.93568493137.931291768770.471291768770.47

（2）重要在建工程项目本期变动情况：

预算数本期转入投资性房

项目名称期初余额本期增加金额地产、固定资产、（万元）无形资产金额

射阳凤凰文化广场32000.00132677349.1582126707.17

ERP 项目 20059.00 48109236.71 15462271.49

新港物流二期34990.00306904035.069590836.21316494871.27

泰兴凤凰文化广场78461.60542288361.8358174529.68600462891.51

百子亭34号业务楼6300.0027196177.693070836.48

徐州分公司物流中心项目9973.0084796576.897187749.09

海门新书城1799.0018135712.98136000.0018271712.98

如皋仓储物流中心1594.648653265.714264632.36

溧阳市北门东路88号3287.5428875412.831114011.4921148379.55

泰州新书城4690.0046665995.56-2147619.06

通州书城升级改造工程项目1569.0010075466.255185102.41378524.00

无锡新书城18087.005351361.0617704442.47

百子亭办公区加固改造4655.0016652657.106633368.39

殷巷物流园区消防改造工程项目1826.001583642.0712240798.83

淮安物流园区改造工程项目1750.001352332.5215217963.56

41江苏凤凰出版传媒股份有限公司2022年度财务报表附注

预算数本期转入投资性房

项目名称期初余额本期增加金额地产、固定资产、（万元）无形资产金额

靖江书城门店改造项目470.00269245.282590459.142859704.42

兴化新书城升级改造3672.001230145.357220548.33

其他-10951796.4315241343.62

合计1291768770.47261013981.66959616083.73

（续）工程累计投入工程完成项目名称本期其他减少金额期末余额资金来源占预算比例情况

射阳凤凰文化广场214804056.3267.12%未完工自筹资金

ERP 项目 63571508.20 64.30% 未完工 募集资金

新港物流二期90.45%已完工募集资金

泰兴凤凰文化广场80.00%已完工自筹资金

百子亭34号业务楼30267014.1748.04%未完工自筹资金

徐州分公司物流中心项目91984325.9892.24%未完工自筹资金

海门新书城101.57%已完工自筹资金

如皋仓储物流中心12917898.0781.00%未完工自筹资金

溧阳市北门东路88号7651835.051189209.7291.22%部分完工自筹资金

泰州新书城44518376.5094.92%未完工自筹资金

通州书城升级改造工程项目14882044.6697.27%已完工自筹资金

无锡新书城23055803.5312.75%未完工自筹资金

百子亭办公区加固改造23286025.4950.02%未完工自筹资金

殷巷物流园区消防改造工程项目13824440.9075.71%未完工自筹资金

淮安物流园区改造工程项目16570296.0894.69%未完工自筹资金

靖江书城门店改造项目60.84%已完工自筹资金

兴化新书城升级改造8450693.6823.01%未完工自筹资金

其他2139650.7624053489.29

合计24673530.47568493137.93

18、使用权资产

项目房屋及建筑物合计

一、账面原值：

1.期初余额587587857.60587587857.60

2.本期增加金额74171136.1574171136.15

3.本期减少金额29069536.8629069536.86

4.期末余额632689456.89632689456.89

二、累计折旧

1.期初余额206993259.60206993259.60

2.本期增加金额85099602.7585099602.75

3.本期减少金额17818411.9117818411.91

42江苏凤凰出版传媒股份有限公司2022年度财务报表附注

项目房屋及建筑物合计

4.期末余额274274450.44274274450.44

三、账面价值

1.期末账面价值358415006.45358415006.45

2.期初账面价值380594598.00380594598.00

19、无形资产

（1）无形资产情况：

其他（专有技术、版项目土地使用权软件合计权和著作权等）

一、账面原值

1.期初余额1002281383.29102087987.15182407021.101286776391.54

2.本期增加金额20564155.059707892.7312007784.9942279832.77

(1)购置20564155.055420105.121894585.9727878846.14

(2)在建工程转入4287787.614287787.61

(3)外币报表折算10113199.0210113199.02

3.本期减少金额1203967.1275398.807783908.009063273.92

(1)处置或报废1203967.121203967.12

(2)合并范围减少75398.807783908.007859306.80

4.期末余额1021641571.22111720481.08186630898.091319992950.39

二、累计摊销

1.期初余额240062077.1574890271.05118281099.28433233447.48

2.本期增加金额25537988.5710301238.186446206.3642285433.11

（1）计提25537988.5710301238.181570904.7137410131.46

(2)外币报表折算4875301.654875301.65

3.本期减少金额421082.0575398.807416963.007913443.85

(1)处置或报废421082.05421082.05

(2)合并范围减少75398.807416963.007492361.80

4.期末余额265178983.6785116110.43117310342.64467605436.74

三、减值准备

1.期初余额57830375.9957830375.99

2.本期增加金额5237897.375237897.37

3.本期减少金额366945.00366945.00

4.期末余额62701328.3662701328.36

四、账面价值

1.期末账面价值756462587.5526604370.656619227.09789686185.29

2.期初账面价值762219306.1427197716.106295545.83795712568.07

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为0%。

43江苏凤凰出版传媒股份有限公司2022年度财务报表附注

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况：

项目账面价值未办妥产权证书的原因

徐州科学会堂北侧，解放南路以东土地使用权5300004.17正在办理中滨海县新华书店仓库土地使用权111589.55正在办理中

合计5411593.72

20、商誉

（1）商誉账面价值：

本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额企业合期末余额其他处置其他并形成

江苏凤凰克莱教育咨询信息有限公司2922592.442922592.44

江苏董事会文化传媒有限公司2680982.932680982.93

南京凤凰新联文化发展有限公司331485.00331485.00

江苏凤凰优阅信息科技有限公司2700352.542700352.54

上海慕和网络科技有限公司221596381.59221596381.59

北京字里行间文化发展有限公司3046175.703046175.70

“童书”业务收购[注1]164980799.7715238670.74180219470.51

上海行星网络科技有限公司13051397.8313051397.83

上海修真网络科技有限公司9655941.019655941.01

合计420966108.8115238670.7425407691.38410797088.17

注1：其他增加系外币报表折算影响。

（2）商誉减值准备项目期初余额本期计提外币报表折算本期减少期末余额

上海慕和网络科技有限公司221596381.59221596381.59

上海行星网络科技有限公司13051397.8313051397.83-

上海修真网络科技有限公司9655941.019655941.01-

江苏董事会文化传媒有限公司2680982.932680982.93

江苏凤凰克莱教育信息咨询有限公司2922592.442922592.44

北京字里行间文化发展有限公司3046175.703046175.70

江苏凤凰优阅信息科技有限公司2700352.542700352.54-

“童书”业务收购81810182.899482081.717556506.2298848770.82

合计337464006.939482081.717556506.2225407691.38329094903.48

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

* “童书”业务收购：资产组由 PhoenixInternationalPublicationsInc. 和

PhoenixCreArtInternationalTrade(HongKong)Co.Limited 及其子公司合并形成的童书业

44江苏凤凰出版传媒股份有限公司2022年度财务报表附注

务运营主体构成，估值范围包括组成资产的长期资产，即固定资产和无形资产。

*其他商誉所在的资产组均为形成商誉资产组涉及的资产，相应的资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。

（4）商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法

商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据五年期现金流量预测为基础，其中“童书”业务收购形成的商誉减值测试主要情况如下：

关键参数形成商誉的事项预测期预测期增长率稳定期增长率折现率（税前)预测2023年至2027年之间营

“童书”业2023年-2027年，业收入增长率分别为1.82%、-11.90%务收购2027年以后永续

3%、3%、2%、2%。

21、长期待摊费用

项目期初余额本期增加本期摊销额期末余额

固定资产装修支出383463098.8236000808.6761633988.28357829919.21

其他7839497.552535088.212457964.847916620.92

合计391302596.3738535896.8864091953.12365746540.13

22、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值损失和信用减

2112814534.7419851027.341885131264.4417354005.25

值损失

可抵扣亏损19053685.743551134.4125917495.785711688.61

新租赁准则影响27189626.122765018.2721423191.061430899.26

其他1012236.34151835.45

合计2159057846.6026167180.021933484187.6224648428.57

（2）未经抵销的递延所得税负债期末余额期初余额项目应纳税暂时性应纳税暂时性递延所得税负债递延所得税负债差异差异

新租赁准则影响176295.734797.741497339.715459.34

合计176295.734797.741497339.715459.34

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：

45江苏凤凰出版传媒股份有限公司2022年度财务报表附注

递延所得税资产和抵销后递延所得税资递延所得税资产和抵销后递延所得税资项目负债期末互抵金额产或负债期末余额负债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产-4797.7426162382.28-5459.3424642969.23

递延所得税负债-4797.74-5459.34

（4）期末未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异：

项目期末余额期初余额

资产减值损失和信用减值损失599876152.33545412713.79

可抵扣亏损299922697.82187721447.32

新租赁准则影响71011.81

公允价值变动影响4885108.1016282562.88

合计904754970.06749416723.99

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

年度期末金额期初金额备注

2022年度11310161.66

2023年度11246761.0616937225.07

2024年度9623575.0910961801.98

2025年度50383851.0251451689.59

2026年度95455097.9397060569.02

2027年度及以上133213412.72

合计299922697.82187721447.32

23、其他非流动资产

项目期末余额期初余额

持有期为一年以上的大额存单、定期存款1050000000.005040000000.00

大额存单、定期存款应收利息82268447.11266799611.51

待抵扣进项税45731654.50

长期资产预付购置款29172391.83184301838.19

合计1161440838.945536833104.20

24、短期借款

（1）短期借款分类：

借款类别期末余额期初余额

信用借款8000000.0020000000.00

短期借款利息10144.4425666.67

合计8010144.4420025666.67

短期借款分类的说明：本公司按取得银行短期融资方式或条件确定借款类别。

46江苏凤凰出版传媒股份有限公司2022年度财务报表附注

（2）截至报告期末，本公司无已逾期未偿还短期借款。

25、应付票据

（1）应付票据分类列示：

票据种类期末余额期初余额

银行承兑汇票18576244.0620867656.39商业承兑汇票

合计18576244.0620867656.39

截至报告期末，本公司无到期未付的应付票据。

26、应付账款

（1）应付账款列示：

项目期末余额期初余额

应付采购及劳务款项5565847919.875496715840.06

应付工程款102153956.11153119026.95

合计5668001875.985649834867.01

（2）账龄超过1年的重要应付账款：

项目期末余额未偿还或结转的原因

贵州创立鑫科科教设备有限公司10994193.00暂未结算

贵州众诚兴业科教设备有限公司13270230.27暂未结算

山东学献教学用品有限公司7474505.50暂未结算

四川万卷教育服务有限责任公司3181260.00暂未结算

自贡市贝尔吉教学仪器设备有限公司2763000.00暂未结算

合计37683188.77

27、预收款项

（1）预收款项列示：

项目期末余额期初余额

预收房租款69569076.3464923569.11

预收股权转让款4500000.00

预收资产处置款5238914.64

其他3749636.443535435.75

合计83057627.4268459004.86

（2）期末无重要的账龄超过1年的预收款项。

47江苏凤凰出版传媒股份有限公司2022年度财务报表附注

（3）根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款

额明细如下：

期间未来将收到的未折现租赁收款额备注

2023年度244671323.75

2024年度187254370.58

2025年度138388700.17

2026年度100491384.71

2027年度82891593.34

2028年度及以后215320749.35

合计969018121.90

28、合同负债

（1）合同负债列示：

项目期末余额期初余额

教材及图书款项等3578220138.863524679797.64

其他65093788.87111438963.69

合计3643313927.733636118761.33

（2）报告期内无账面价值发生重大变动的合同负债。

29、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬377793611.172024090979.951921822915.14480061675.98

二、离职后福利-设定提存计划14314116.41269943339.48273193796.3411063659.55

三、辞退福利678630.12678630.12

四、一年内到期的其他福利

合计392107727.582294712949.552195695341.60491125335.53

（2）短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴349387577.011672350020.791579099204.82442638392.98

2、职工福利费2152433.7774846849.5574578504.452420778.87

3、社会保险费6617858.44115310900.89108812825.9513115933.38

其中：医疗保险费6612883.26104566832.5898069446.9113110268.93

工伤保险费3015.694396033.564395344.293704.96

48江苏凤凰出版传媒股份有限公司2022年度财务报表附注

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

生育保险费1959.496348034.756348034.751959.49

4、住房公积金150124.82129067253.07129076927.07140450.82

5、工会经费和职工教育经费19485617.1332515955.6530255452.8521746119.93

6、短期带薪缺勤

7、短期利润分享计划

合计377793611.172024090979.951921822915.14480061675.98

（3）设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险1330973.94168828889.15168634250.271525612.82

2、失业保险费7682.315787170.675786773.658079.33

3、企业年金缴费12975460.1695327279.6698772772.429529967.40

合计14314116.41269943339.48273193796.3411063659.55

30、应交税费

项目期末余额期初余额

增值税15032221.8912220837.66

企业所得税8963665.2911832105.38

城市维护建设税944811.56789216.50

教育费附加694218.49583868.07

房产税8425690.4117287562.05

土地使用税686138.741546425.05

印花税1385746.77660312.91

个人所得税18073054.3419806591.25

其他558623.75801397.70

合计54764171.2465528316.57

31、其他应付款

项目期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款554570427.94640304381.37

合计554570427.94640304381.37

注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。

（1）其他应付款：

1）按款项性质列示其他应付款

49江苏凤凰出版传媒股份有限公司2022年度财务报表附注

项目期末账面余额期初账面余额

各项保证金及押金94125775.3894971806.69

单位往来款4734969.2720479358.08

稿酬、版税214897666.99185816283.41

应付其他采购款项5568519.7712407388.59

改制提留费用11198466.3812536120.78

影视跟投款59340681.01149018228.18

其他暂收暂付款164704349.14165075195.64

合计554570427.94640304381.37

2）账龄超过1年的重要其他应付款

项目期末余额未偿还或结转的原因

改制提留费用11198466.38暂未支付

影视跟投款37548228.18影视作品尚未结算

合计48746694.56

32、一年内到期的非流动负债

项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款60810605.9328704894.10

一年内到期的长期借款应付利息238058.34371370.05

一年内到期的租赁负债85808329.6672365237.13

合计146856993.93101441501.28

33、其他流动负债

项目期末余额期初余额

预提费用5095340.147590831.72

待转销项税32490486.9628707632.22

未终止确认的已背书未到期应收票据4669576.78

合计37585827.1040968040.72

34、长期借款

借款类别期末余额期初余额

长期借款保证借款168000000.00190000000.00

长期借款信用借款69639152.76

长期借款应付利息238058.34371370.05

减：一年内到期的长期借款60810605.9328704894.10

减：一年内到期的长期借款应付利息238058.34371370.05

合计107189394.07230934258.66

50江苏凤凰出版传媒股份有限公司2022年度财务报表附注

35、租赁负债

项目期末余额期初余额

租赁付款额486975182.54515126319.33

减：租赁负债未确认融资费用101475833.89114613667.14

减：一年内到期的租赁负债85808329.6672365237.13

合计299691018.99328147415.06

36、长期应付款

项目期末余额期初余额长期应付款

专项应付款595260392.70600727325.98

合计595260392.70600727325.98

注：上表中长期应付款指扣除专项应付款后的长期应付款。

（1）专项应付款：

项目期初余额本期增加本期使用期末余额形成原因

增值税减免返还552746660.521685221.61551061438.91注1

拆迁补偿款34600498.663622821.0530977677.61注2

其他13380166.80158890.6213221276.18

合计600727325.985466933.28595260392.70注1：根据财政部、国家税务总局联合发布的《关于继续实行宣传文化增值税和营业税优惠政策的通知》（财税[2009]147号）的规定，县及县以下新华书店退还及减免的增值税税款应专项用于发行网点建设和信息系统建设，本公司将其计入专项应付款。

注2：根据《企业会计准则解释第3号》的有关规定，本公司收到因城镇整体规划等公共利益进行搬迁，收到政府拨付的搬迁补偿款，应作为专项应付款处理。其中，属于对企业在搬迁和重建过程中发生的固定资产和无形资产损失、有关费用性支出、停工损失及搬迁后拟新建资产进行补偿的，自专项应付款转入递延收益，并按照《企业会计准则第16号-政府补助》进行会计处理。企业取得的搬迁补偿款扣除转入递延收益的金额后如有结余的，作为资本公积处理。

37、递延收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助180493509.4041074423.6442199753.14179368179.90

政策性搬迁补偿款267843818.073622821.059381809.94262084829.18

合计448337327.4744697244.6951581563.08441453009.08

其中涉及政府补助的项目：

51江苏凤凰出版传媒股份有限公司2022年度财务报表附注

本期新增补助金本期计入其他与资产相关/项目期初余额期末余额额收益金额与收益相关

国家出版基金30667185.094037018.878568600.0026135603.96与收益相关

出版补助28481277.224798449.074903700.0028376026.29与收益相关宣传文化专项及产业

60847340.8110636724.457827399.1663656666.10与收益相关

发展专项引导资金

其他政府补助60497706.2821602231.2520900053.9861199883.55

合计180493509.4041074423.6442199753.14179368179.90

38、股本

本期增减（+，-）项目期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数2544900000.002544900000.00

39、资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）3809313555.51280460973.224089774528.73

其他资本公积-936701723.55347163.58-937048887.13

合计2872611831.96280460973.22347163.583152725641.60

注1：2022年12月，江苏凤凰出版传媒集团有限公司根据苏财工贸[2022]106号拨付本公司2022年省级国有资本经营预算支出项目资本金275000000.00元，导致资本公积——资本溢价（股本溢价）增加；

注2：2022年2月，本公司完成以现金方式收购江苏凤凰出版传媒集团有限公司持有的江苏凤凰新云网络科技有限公司的10%股权。股权转让后，本公司持股比例从80%增加至90%；

2022年11月，本公司完成对江苏凤凰新云网络科技有限公司单方增资18031.89万元。增资后，本公司持股比例从90%增加至96%。交易对于资本公积——资本溢价（股本溢价）合计影响增加632973.22元。

注3：资本公积——其他资本公积减少数系本公司联营企业学科网（北京）股份有限公司本期资本公积变动所致。

40、其他综合收益

项目期初余额本期发生金额期末余额

52江苏凤凰出版传媒股份有限公司2022年度财务报表附注

减：前期计入其他

本期所得税前发减：所得税后归属于少综合收益税后归属于母公司生额税费用数股东当期转入留存收益

一、不能重分类进损益的其他综合收益678073.63303614.47303614.47981688.10

其中：其他权益工具投资公允价值变动678073.63303614.47303614.47981688.10

二、将重分类进损益的其他综合收益-40670689.6943533898.0543106097.21427800.842435407.52

其中：权益法下可转损益的其他综合收

-228575.9655507.3255507.32-173068.64益

外币财务报表折算差额-40442113.7343478390.7343050589.89427800.842608476.16

其他综合收益合计-39992616.0643837512.5243409711.68427800.843417095.62

41、专项储备

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

网点建设基金81585972.7881585972.78

合计81585972.7881585972.78

42、盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积2207636115.41171229513.942378865629.35任意盈余公积

合计2207636115.41171229513.942378865629.35

43、未分配利润

项目金额提取或分配比例

调整前上期末未分配利润8463157788.35

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润8463157788.35

加：本期归属于母公司所有者的净利润2081792933.19

减：提取法定盈余公积171229513.9410%提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利1272450000.00注转作股本的普通股股利其他

期末未分配利润9101271207.60

注：根据本公司2021年度股东大会审议通过的《关于公司2021年度利润分配议案》，以公司2021年末总股本2544900000.00股为基数，于2022年5月向全体股东每股派发

53江苏凤凰出版传媒股份有限公司2022年度财务报表附注

现金股利0.5元（含税），共计派发现金股利1272450000.00元。

44、营业收入和营业成本

（1）分类情况本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务13146481603.308245069863.6411962215395.237733454171.18

其他业务449371553.51125992755.19554723845.76129980966.25

合计13595853156.818371062618.8312516939240.997863435137.43

（2）合同产生的收入的情况

主营合同产生的收入说明：

合同分类公司总部出版分部发行分部其他分部分部间抵销合计分行业分产品

1、出版行业227012016.394298359674.134525371690.52

教材、教辅227012016.392297170884.912524182901.30

一般图书、音像制品及报刊1925842567.431925842567.43

其他75346221.7975346221.79

2、发行行业257767806.3810430833003.0320350.90-257767806.3810430853353.93

教材、教辅257767806.386623340133.71-257767806.386623340133.71

一般图书、音像制品及报刊3304636165.3320350.903304656516.23

其他502856703.99502856703.99

3、其他行业-36637104.55157826096.01512652757.23707115957.79

其他36637104.55157826096.01512652757.23707115957.79

跨行业抵销数--152376.10-3325452.75-2513381570.09-2516859398.94

合计484779822.774334844402.5810585333646.29512673108.13-2771149376.4713146481603.30

注：报告分部的划分详见附注十三、3。

（3）与履约义务相关的信息

本公司根据约定的交货方式已将商品交付给客户，在客户获得合同约定中所属商品的控制权时，本公司完成合同履约义务时点确认收入。

45、税金及附加

项目本期发生额上期发生额

城建税7640411.787397721.13

教育费附加5539710.115344452.63

房产税31635426.7362416846.03

土地使用税2810909.976285776.00

印花税6064311.004341299.91

54江苏凤凰出版传媒股份有限公司2022年度财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

车船使用税106354.9969426.57

其他764831.391171570.44

合计54561955.9787027092.71

46、销售费用

项目本期发生额上期发生额

薪金费用905051843.70849582867.55

折旧摊销111468570.1387965258.92

仓储及租赁费用14291597.3715056735.57

业务宣传费197078734.99205748376.70

业务招待费17954957.3321727121.67

会务费3917235.405183994.19

办公费6596577.407432516.53

水电费20541914.9621427100.28

修理费13161497.8318105842.30

电商平台服务费84092703.6181841929.34

特许使用权费59373559.7867357467.94

其他费用206058874.63175545230.06

合计1639588067.131556974441.05

47、管理费用

项目本期发生额上期发生额

薪金费用1114599387.831035716695.40

折旧摊销333104759.92295218725.29

业务招待费15157106.2619577895.17

办公费用22975175.4223386722.35

会务费用2503141.124201976.28

修理费用25675279.8426193450.61

差旅费5557920.518157132.50

租赁费13177270.9216251678.76

水电费19056627.6412423389.47

物业管理费18961375.3719281461.28

其他费用101407492.28114044784.49

合计1672175537.111574453911.60

48、研发费用

项目本期发生额上期发生额

薪金费用23815729.2318057856.98

折旧摊销4373141.562254316.95

55江苏凤凰出版传媒股份有限公司2022年度财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

委外技术服务费21913262.598978850.28

水电费5604014.573274002.60

其他1976455.601454585.54

合计57682603.5534019612.35

49、财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出34181242.2728086267.80

减：利息收入308013008.52303070050.12

汇兑损益1042694.421390746.56

其他9048596.228048219.16

合计-263740475.61-265544816.60

50、其他收益

项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关

税收返还41725933.7028558451.62与收益相关

财政拨款98113578.7787272689.40与收益相关

递延收益财政拨款转入42199753.1434406830.80与收益相关

递延收益拆迁补偿款转入9381809.949268596.33与资产相关

合计191421075.55159506568.15

51、投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益79517293.5560502952.63

处置长期股权投资产生的投资收益14141531.72317765779.98

交易性金融资产在持有期间的投资收益385184.536544366.89

理财产品投资收益165210252.73156779297.47

其他4619042.8764840516.14

合计263873305.40606432913.11

52、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-4888431.267566297.18

其中：权益工具投资-5076642.407566297.18

资管产品投资188211.14

合计-4888431.267566297.18

56江苏凤凰出版传媒股份有限公司2022年度财务报表附注

53、信用减值损失

项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失56738.37-56738.37

应收账款坏账损失-45107004.43-16946870.95

其他应收款坏账损失-42864546.71-48505843.78

长期应收款坏账损失-346452.81

合计-87914812.77-65855905.91

54、资产减值损失

项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失-251320638.30-263007218.58

固定资产减值损失-256519.75

商誉减值损失-9482081.71-12291915.30

合计-260802720.01-275555653.63

55、资产处置收益

计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

固定资产处置收益6993625.71405543118.626993625.71

无形资产处置收益1287173.937445118.551287173.93

使用权资产处置收益629157.82266658.74629157.82

合计8909957.46413254895.918909957.46

56、营业外收入

（1）分类情况计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

非流动资产报废利得合计268064.83294911.02268064.83

其中：固定资产报废利得268064.83294911.02268064.83

政府补助54200.00215805.0454200.00

罚款净收入2339465.404356920.482339465.40

无法支付的应付款7251043.557251043.55

其他9802196.1217550978.189802196.12

合计19714969.9022418614.7219714969.90

（2）计入当期损益的政府补助：

项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关

财政拨款54200.00215805.04与收益相关

合计54200.00215805.04

57江苏凤凰出版传媒股份有限公司2022年度财务报表附注

57、营业外支出

（1）分类情况计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产报废损失合计128355.031208059.06128355.03

其中：固定资产报废损失128355.03846079.66128355.03

无形资产报废损失361979.40

罚款支出1493617.82966674.301493617.82

赔偿金9899575.784250925.809899575.78

各项地方性税费42312.14

对外捐赠30038852.6717827847.7430038852.67

存货非常损失24675193.8324675193.83

其他697698.322188258.66697698.32

合计66933293.4526484077.7066933293.45

58、所得税费用

项目本期发生额上期发生额

本期所得税费用22131003.7622582425.25

递延所得税费用-1532090.433043866.54

合计20598913.3325626291.79

本期会计利润与所得税费用的调整过程：

项目本期发生额

利润总额2127902900.65

按法定/适用税率计算的所得税费用-

子公司适用不同税率的影响-7182711.45

调整以前期间所得税的影响23799.03非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响157405.52

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-119842.93

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响29680864.76

各项税收优惠产生的所得税影响-2052846.66

期初递延所得税资产税率变动92245.06

所得税费用20598913.33

59、其他综合收益

详见附注五、40

60、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

58江苏凤凰出版传媒股份有限公司2022年度财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

收到银行存款利息113315397.6485204334.34

政府补助139082806.74119414838.40

其他14241292.06153220307.33

合计266639496.44357839480.07

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

费用性支出1246528634.401161891277.01

捐赠支出等30038852.6717827847.74

其他12551623.8037726959.83

合计1289119110.871217446084.58

（3）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收回大额存单、定期存款5415000000.00300000000.00

收回影视跟投款5500000.00

上海行星、上海修真业绩赔偿3637910.80

合计5424137910.80300000000.00

（4）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

购买大额存单、定期存款7400000000.002142000000.00

支付影视跟投款33098703.28

农民工工资专户变动1054595.2584198.30

合并范围变动45461.93

合计7434198760.462142084198.30

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收到补偿款20710000.00

合计20710000.00

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

支付租赁付款额（租赁负债支付的部分）98474833.7295086787.71

少数股东减资245000.00

购买少数股东股权10691000.00

59江苏凤凰出版传媒股份有限公司2022年度财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

合计109165833.7295331787.71

61、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料项目本期发生额上期发生额

一、将净利润调节为经营活动的现金流量：

净利润2107303987.322482231222.49

加：信用减值损失87914812.7765855905.91

资产减值准备260802720.01275555653.63

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资性房

380493922.12329746283.77

地产、使用权资产折旧

无形资产摊销37410131.4641911137.23

长期待摊费用摊销64091953.1247529363.65处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号-11233646.71-413514486.42

填列）

固定资产报废损失（收益以“-”号填列）-139709.80913148.04

公允价值变动损失（收益以“-”号填列）4888431.26-7566297.18

财务费用（收益以“-”号填列）34181242.27-174636512.35

投资损失（收益以“-”号填列）-263873305.40-606432913.11

递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）-1532090.433135602.79

递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）--91736.25

存货的减少（增加以“-”号填列）25707603.77-827771740.38

经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）-464194138.76113497144.81

经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）245019860.171990654373.95

其他-

经营活动产生的现金流量净额2506841773.173321016150.58

二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

使用权资产增加74171136.1536253161.77

三、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额6369636771.263858724141.02

减：现金的期初余额3858724141.026818338321.89现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额2510912630.24-2959614180.87

（2）本期收到的处置子公司的现金净额项目金额

本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物485273.04

60江苏凤凰出版传媒股份有限公司2022年度财务报表附注

项目金额

其中：南京凤凰诚与信文化传播有限公司403900.00

江苏凤凰优阅信息科技有限公司81373.04

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物275786.89

其中：南京凤凰诚与信文化传播有限公司223883.36

江苏凤凰优阅信息科技有限公司51903.53

处置子公司收到的现金净额209486.15

（3）现金及现金等价物的构成项目期末余额期初余额

一、现金[注]6369636771.263858724141.02

其中：库存现金217569.58166980.71

可随时用于支付的银行存款6324700061.383811896309.18

可随时用于支付的其他货币资金44719140.3046660851.13可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、现金及现金等价物余额6369636771.263858724141.02

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

[注]截至2022年12月31日，本公司货币资金金额6388465352.35元，减去受到限制的货币资金金额18828581.09元，期末现金金额为6369636771.26元。

62、所有权或使用权受到限制的资产

项目金额受限制的原因

货币资金9288778.15开具银行承兑汇票

货币资金9225802.94农民工工资专用账户

货币资金314000.00其他保证金

小计18828581.09

63、外币货币性项目

（1）外币货币性项目：

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元14065828.596.964697962869.80

欧元872059.537.42296473210.69

英镑1311501.208.394111008872.25

澳大利亚元1171211.914.71385520858.69

61江苏凤凰出版传媒股份有限公司2022年度财务报表附注

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

墨西哥比索4557303.050.35771630147.30

港币6410388.420.89335726399.98应收账款

其中：美元15471567.866.9646107753281.52

欧元1338016.447.42299931962.20

英镑1010184.748.39418479591.75

澳大利亚元811929.214.71383827271.89

墨西哥比索28610852.500.357710234101.94应付账款

其中：美元6131316.866.964642702169.43

欧元206190.147.42291530528.80

英镑277652.548.39412330643.22

澳大利亚元566752.164.71382671556.35

墨西哥比索5569423.180.35771992182.67

港币20324116.300.893318155533.09其他应付款

其中：美元89620.006.9646624167.45

欧元7901.857.422958654.61

（2）境外经营实体说明：

名称主要经营地记账本位币记账本位币选择依据

菲尼科斯创艺国际贸易（香港）有限公司香港美元

Phoenix International Publications Inc. 美国 美元

Sequoia Publishing & MediaInc. 美国 美元

Phoenix International Publications UK英国英镑

Ltd.Phoenix International Publications德国欧元

Germany GmbH

Phoenix Creart International澳大利亚澳大利亚元

Trade-Australia PTY.LTD 经营业务主要以该等货

Publication International Ltd S. de R.L. 币墨西哥比索

de C.V.神奇互动有限公司香港美元

Crystaltech International Holdings英属维尔京群岛美元

Limited

Ifree Studio Limited 香港 美元

Ifree Studio Inc. 韩国 韩元

Phoenix US HoldingsInc.(凤凰美国控股公美国美元

司)

Cardinal Media LLC 美国 美元

62江苏凤凰出版传媒股份有限公司2022年度财务报表附注

64、政府补助

（1）政府补助基本情况种类金额列报项目计入当期损益的金额

税收返还41725933.70其他收益41725933.70

财政拨款98113578.77其他收益98113578.77

财政拨款54200.00营业外收入54200.00

国家出版基金8568600.00递延收益8568600.00

出版补助4903700.00递延收益4903700.00

宣传文化专项及产业发展专项引导资金7827399.16递延收益7827399.16

其他政府补助30281863.92递延收益30281863.92

合计191475275.55191475275.55

六、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

本报告期无非同一控制下企业合并。

2、同一控制下企业合并

本报告期无同一控制下企业合并。

3、处置子公司

（1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形处置价款与处置投资股权处置价股权处置股权处置方丧失控制权的时丧失控制权时点对应的合并报表层面子公司名称款（元）比例（%）式点的确定依据享有该子公司净资产

份额的差额（元）江苏凤凰优阅信息科

81373.0456.04股权转让2022年11月16日股权变更登记14299.72

技有限公司南京凤凰诚与信文化

403900.0051.00股权转让2022年8月25日股权变更登记135169.63

传播有限公司

（续）按照公允价丧失控制权丧失控制权丧失控制权与原子公司股权投值重新计量丧失控制权之日剩余之日剩余股之日剩余股之日剩余股资相关的其他综合子公司名称剩余股权产股权公允价值的确定权的比例权的账面价权的公允价收益转入投资损益生的利得或方法及主要假设

（%）值值的金额损失江苏凤凰优阅信息科

63江苏凤凰出版传媒股份有限公司2022年度财务报表附注

按照公允价丧失控制权丧失控制权丧失控制权与原子公司股权投值重新计量丧失控制权之日剩余之日剩余股之日剩余股之日剩余股资相关的其他综合子公司名称剩余股权产股权公允价值的确定权的比例权的账面价权的公允价收益转入投资损益生的利得或方法及主要假设

（%）值值的金额损失技有限公司南京凤凰诚与信文化传播有限公司

4、其他原因导致的合并范围变动

（1）新设子公司注册资本持股比例序号公司名称

(万元)直接间接

A 江苏凤凰网络科技有限公司 1000.00 100.00%

A、江苏凤凰网络科技有限公司成立于 2022 年 4 月 18 日，由本公司子公司江苏凤凰新华书店集团有限公司出资设立，注册资本1000.00万元，实缴资本0万元。主要从事计算机系统服务、信息技术咨询服务、数据处理和存储支持服务。

（2）子公司注销注册资本持股比例序号公司名称

(万元)直接间接

A 义乌市万卷新华图书有限责任公司 300.00 51%

B 南京译林教育培训中心 50.00 100%

C 上海行星网络科技有限公司 656.99 100%

D 上海修真网络科技有限公司 812.00 100%

A、本期本公司子公司义乌市万卷新华图书有限责任公司完成注销。

B、本期本公司子公司南京译林教育培训中心完成注销。

C、本期本公司子公司上海行星网络科技有限公司完成注销。

D、本期本公司子公司上海修真网络科技有限公司完成注销。

（3）子公司破产移交注册资本持股比例序号公司名称

(万元)直接间接

A 北京凤凰雪漫文化有限公司 320.00 51%

64江苏凤凰出版传媒股份有限公司2022年度财务报表附注

A、2022 年 4 月 2 日，本公司子公司北京凤凰雪漫文化有限公司启动破产清算程序并公告。经法院指定，清算事务自2022年4月19日开始移交普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）北京分所（破产管理人），故自2022年4月底不再纳入合并范围。

七、在其他主体中权益的披露

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成：

持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

江苏凤凰新华书店集团有限公司南京南京图书发行100%设立或投资

淮安新华商贸有限公司洪泽洪泽贸易100%设立或投资

江苏现代职教图书发行有限公司南京南京图书发行51%设立或投资

宿迁苏人文化传媒有限公司宿迁宿迁出版发行51%设立或投资

南京凤凰新联文化发展有限公司南京南京出版发行80%设立或投资

凤凰汉竹图书（北京）有限公司北京北京出版发行51%设立或投资

上海凤凰颐合文化发展有限公司上海上海出版发行36%设立或投资

江苏凤凰七彩语文文化有限公司南京南京出版发行51%设立或投资

北京凤凰千高原文化传播有限公司北京北京出版发行51%设立或投资

北京凤凰壹力文化发展有限公司北京北京出版发行51%设立或投资

南京译林教育管理咨询有限公司南京南京教育培训51%设立或投资

凤凰凯歌翻译（大连）有限公司大连大连咨询51%设立或投资

南京知未来科技培训有限公司南京南京教育培训100%设立或投资

苏州凤凰投资管理有限公司苏州苏州资产运营管理100%设立或投资

北京凤凰时代文化传播有限公司北京北京传媒51%设立或投资

凤凰含章文化传媒（天津）有限公司天津天津出版发行51%设立或投资

三河市凤凰壹力仓储有限公司三河三河物流100%设立或投资

江苏译林影视文化传媒有限公司无锡无锡影视制作发行51%设立或投资

江苏《东方娃娃》期刊有限公司南京南京出版发行55%设立或投资

江苏兴趣阅读文化有限公司南京南京出版发行100%同一控制下的企业合并

湖南苏香文化发展有限公司长沙长沙贸易51%设立或投资

江苏凤凰传媒投资有限公司南京南京投资管理100%设立或投资

江苏人民出版社有限公司南京南京出版发行100%同一控制下的企业合并

江苏凤凰科学技术出版社有限公司南京南京出版发行100%同一控制下的企业合并

江苏译林出版社有限公司南京南京出版发行100%同一控制下的企业合并

江苏凤凰少年儿童出版社有限公司南京南京出版发行100%同一控制下的企业合并

江苏凤凰电子音像出版社有限公司南京南京出版发行100%同一控制下的企业合并

江苏凤凰教育出版社有限公司南京南京出版发行100%同一控制下的企业合并

江苏凤凰文艺出版社有限公司南京南京出版发行100%同一控制下的企业合并

江苏凤凰出版社有限公司南京南京出版发行100%同一控制下的企业合并

65江苏凤凰出版传媒股份有限公司2022年度财务报表附注

持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

江苏凤凰美术出版社有限公司南京南京出版发行100%同一控制下的企业合并

江苏凤凰数字传媒有限公司南京南京数字传媒100%同一控制下的企业合并

江苏凤凰职业教育图书有限公司南京南京出版发行100%同一控制下的企业合并

图书发行、软

江苏凤凰知慧教育科技有限公司南京南京100%设立或投资件开发

图书发行、教

苏州凤凰大块教育发展有限公司南京南京100%设立或投资育培训

江苏凤凰教育发展有限公司南京南京图书发行64.60%35.40%同一控制下的企业合并

南通凤凰广场投资有限公司南通南通投资管理100%设立或投资

江苏达泰文化传播有限公司南京南京贸易100%同一控制下的企业合并

江苏时代教育有限公司南京南京图书发行100%同一控制下的企业合并

江苏凤凰数据有限公司南京南京数据处理65%同一控制下的企业合并

凤凰传奇影业有限公司南京南京影视制作发行22.07%38.96%同一控制下的企业合并

北京凤凰传奇影业有限公司北京北京影视制作发行60%同一控制下的企业合并江苏凤凰新华文化发展有限责任公非同一控制下的企业合

南京南京文化用品销售100%司并非同一控制下的企业合

江苏董事会文化传媒有限公司南京南京出版发行100%并

盐城苏人文化传媒有限公司盐城盐城出版发行51%设立或投资江苏凤凰克莱教育信息咨询有限公非同一控制下的企业合

南京南京教育培训51%司并非同一控制下的企业合

北京字里行间文化发展有限公司北京北京图书发行100%并非同一控制下的企业合

上海慕和网络科技有限公司上海上海软件开发64%并

上海慕明网络科技有限公司上海上海软件开发100%设立或投资

Crystaltech International 英属维珍群 英属维珍 非同一控制下的企业合

投资管理100%

Holdings Limited 岛 群岛 并非同一控制下的企业合

IFree Studio Limited 香港 香港 游戏运营 100%并非同一控制下的企业合

Ifree Studio Inc 韩国 韩国 游戏运营 100%并非同一控制下的企业合

神奇互动有限公司香港香港游戏运营100%并

南京凤凰鼎元文化发展有限公司南京南京出版发行51%设立或投资

菲尼科斯创艺国际贸易（上海）有限

上海上海投资管理58.95%41.05%设立或投资公司

菲尼科斯创艺国际贸易（香港）有限

香港香港出版发行100%设立或投资公司

Phoenix International 美国 美国 出版发行 100% 设立或投资

66江苏凤凰出版传媒股份有限公司2022年度财务报表附注

持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

Publications Inc.Phoenix International 非同一控制下的企业合

英国英国图书发行100%

Publications UK Ltd. 并

Phoenix International 非同一控制下的企业合

德国德国图书发行100%

Publications Germany GmbH 并

Phoenix Creart International 非同一控制下的企业合

澳大利亚澳大利亚图书发行100%

Trade-Australia PTY.LTD 并

Publication International Ltd 非同一控制下的企业合

墨西哥墨西哥图书发行100%

S. de R.L. de C.V. 并南京凤凰悦世泓文文化发展有限公

南京南京文化艺术交流100%设立或投资司

三河市字里行间仓储有限公司三河三河仓储服务100%设立或投资

东台凤凰新华大药房有限公司东台东台药品零售100%设立或投资

合肥凤凰广场投资有限公司合肥合肥投资管理100%设立或投资

Phoenix US HoldingsInc.(凤凰美

美国美国投资管理100%设立或投资

国控股公司)

江苏凤凰教育智库有限公司南京南京软件开发60%设立或投资

江苏凤凰报刊出版传媒有限公司南京南京报刊出版100%设立或投资

Cardinal Media LLC 美国 美国 图书发行 100% 设立或投资

Sequoia Publishing & MediaInc. 美国 美国 出版发行 100% 设立或投资

软件开发、技术

江苏凤凰数联教育科技有限公司南京南京51%设立或投资咨询企业服务管理

江苏创想人企业服务有限公司南京南京100%设立或投资等

江苏凤凰新华供应链管理有限公司南京南京供应链管理100%设立或投资

镇江凤凰广场商业管理有限公司镇江镇江资产运营管理100%设立或投资

阜宁凤凰广场商业管理有限公司阜宁阜宁资产运营管理100%设立或投资

江苏凤凰新云网络科技有限公司南京南京数据处理96%设立或投资

江苏菲尼克斯网络科技传媒有限公软件开发、出版

南京南京100%设立或投资司物零售

江苏凤凰广场商业管理有限公司南京南京资产运营管理100%设立或投资

上海云峪数据科技有限公司上海上海数据处理100%设立或投资

南京市凤港大数据科技有限公司南京南京软件技术开发100%设立或投资供应链管理服

江苏凤凰通海供应链管理有限公司海安海安100%设立或投资务

网络安全、软件

江苏凤凰信息科技有限公司南京南京100%设立或投资开发服务

江苏凤凰网络科技有限公司南京南京信息技术服务100%设立或投资

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

67江苏凤凰出版传媒股份有限公司2022年度财务报表附注

名称表决权比例股权比例说明上海凤凰颐合文化发展有限公司其他股东将其对公司的表决权

上海凤凰颐合文化发展有限公司51.00%36.00%

授予公司，公司对其具有实质控制权，故纳入合并报表范围。

（2）重要的非全资子公司：

无。

（3）重要非全资子公司的主要财务信息无。

（4）无使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制。

2、本期在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明：

单位期末持股比例期初持股比例备注

江苏凤凰新云网络科技有限公司96.00%80.00%注1、注2

注1：2022年2月，本公司完成以现金方式收购江苏凤凰出版传媒集团有限公司持有的江苏凤凰新云网络科技有限公司的10%股权。股权转让后，本公司持股比例从80%增加至90%。

注2：2022年11月，本公司完成对江苏凤凰新云网络科技有限公司单方增资18031.89万元。增资后，本公司持股比例从90%增加至96%。

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：

江苏凤凰新云网络项目备注科技有限公司

购买成本/处置对价

--现金10691000.00

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计10691000.00

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额11323973.22

差额632973.22

其中：调整资本公积632973.22调整盈余公积调整未分配利润

68江苏凤凰出版传媒股份有限公司2022年度财务报表附注

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业及联营企业持股比例对合营企业或联合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质营企业投资的会直接间接计处理方法联营企业

新华联合发行有限公司北京北京图书发行28.00%权益法

学科网（北京）股份有限公司北京北京软件开发35.22%权益法

江苏凤凰出版传媒集团财务有限公司南京南京集团财务管理49.00%权益法

厦门凤凰创壹软件有限公司厦门厦门软件开发30.00%权益法

（2）重要联营企业的主要财务信息：

新华联合发行有限公司学科网（北京）股份有限公司项目

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

流动资产252705789.44201465274.72369191302.59262038664.08

非流动资产933447795.28957156809.16191490762.74178749433.48

资产合计1186153584.721158622083.88560682065.33440788097.56

流动负债44330486.9530110966.80193425033.97157458323.40

非流动负债4127521.809105769.02320480409.52301940477.82

负债合计48458008.7539216735.82513905443.49459398801.22

少数股东权益3651184.79

归属于母公司股东权益1137695575.971119405348.0646776621.84-22261888.45按持股比例计算的净资

318554761.27313433497.4616474726.21-7840637.12

产份额调整事项

--商誉24233540.2324233540.23

--内部交易未实现利润

--其他19893396.0019893396.00对联营企业权益投资的

338448157.27333326893.4640708266.4416392903.11

账面价值存在公开报价的权益投资的公允价值

营业收入216023728.33203541737.14377974954.75314553913.37

净利润38290227.9123689374.9765981744.5710129301.88其他综合收益

综合收益总额38290227.9123689374.9765981744.5710129301.88本期收到的来自联营企

5600000.003524529.33

业的股利项目江苏凤凰出版传媒集团财务有限公司厦门凤凰创壹软件有限公司

69江苏凤凰出版传媒股份有限公司2022年度财务报表附注

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

流动资产7015059556.575891761341.0785538465.7178966704.02

非流动资产42510998.74510906285.44121941636.39114115745.96

资产合计7057570555.316402667626.51207480102.10193082449.98

流动负债5477297330.094912903524.9912864274.2713685168.73

非流动负债5529686.05

负债合计5482827016.144912903524.9912864274.2713685168.73少数股东权益

归属于母公司股东权益1574743539.171489764101.52194615827.83179397281.25按持股比例计算的净资

771624334.19729984409.7458384748.3553819184.37

产份额调整事项

--商誉16776908.7616776908.76

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的

771624334.19729984409.7475161657.1170596093.13

账面价值存在公开报价的权益投资的公允价值

营业收入94829504.49119773146.3447204101.0084879948.16

净利润84979437.6587298711.6015033522.1926553057.50

其他综合收益185024.39-782334.63

综合收益总额84979437.6587298711.6015218546.5825770722.87本期收到的来自联营企业的股利

注：上述财务数据系根据取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础进行调整后的财务数据。其中：厦门凤凰创壹软件有限公司，根据其按权益法核算初始计量时的公允价值调整了与房产有关的固定资产和投资性房地产，及无形资产相关的影响，2022年期末调整前的非流动资产为98098474.17元，调整后的非流动资产为121941636.39元，2022年期末调整前的资产合计为183636939.88元，调整后的资产合计为207480102.10元，2022年调整前的净利润为15958495.60元，调整后的净利润为15033522.19元。

（3）不重要联营企业的汇总信息：

期末余额期初余额项目

/本期发生额/上期发生额联营企业

投资账面价值合计18585978.1618969014.40下列各项按持股比例计算的合计数

净利润-2016478.28-4052664.48

70江苏凤凰出版传媒股份有限公司2022年度财务报表附注

期末余额期初余额项目

/本期发生额/上期发生额其他综合收益

综合收益总额-2016478.28-4052664.48

（4）联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。

（5）本公司联营企业发生的超额亏损的情况。

2022年12月31日

联营企业名称本期未确认的损失累积未确认的损失

译林影业有限公司5851.75372158.56

北京凤凰师轩文化发展有限公司761160.29778951.51

（6）本公司无与对合营企业投资相关的未确认承诺。

（7）本公司无与合营企业或联营企业投资相关的或有负债。

八、与金融工具相关的风险本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）、信用风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款等。相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。

1、市场风险

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

（1）外汇风险外汇风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率变动中的风险。本公司承受外汇风险主要与所持有美元、欧元、英镑的借款及银行存款、以美元、欧元、英镑结算的购销业务有关，由于上述外币与本公司的功能货币之间的汇率变动使本公司面临外汇风险。于资产负债表日，本公司外币资产及外币负债的余额参见财务报表附注五、63，本公司由指定成员

71江苏凤凰出版传媒股份有限公司2022年度财务报表附注

密切关注汇率的变动，并在可能范围内调节持有外币资产与负债余额、运用对冲工具。

在管理层进行敏感性分析时，2%或5%的增减变动被认为合理反映了汇率变化的可能范围。于报告期末，人民币对美元、欧元、英镑汇率发生合理波动（而其他变量保持不变），本公司税前利润之敏感度分析列示如下：

项目对税前利润影响（+/-万元）

若人民币对美元、欧元、英镑升值或贬值2%（+/-）388.73

若人民币对美元、欧元、英镑升值或贬值5%（+/-）971.82

（2）利率风险本公司的因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要来自固定利率计息的短期

借款、长期借款、租赁负债参见财务报表附注五、24、34及35。由于固定利率借款主要为

短期借款、长期借款、租赁负债，因此本公司认为公允价值变动风险并不重大。本公司目前并无利率对冲的政策。

（3）其他价格风险

本公司持有的分类为交易性金融资产、其他权益工具投资在资产负债表日以其公允价值列示。证券价格风险指由于单个股票/公司价值的变动而导致权益证券之公允价值下降的风险。本公司之证券价格风险来自于报告日列报为以公允价值计量且变动计入损益、其他综合收益的股权投资。本公司已于公司内部成立投资管理部门，由指定成员密切监控投资产品之价格变动。因此本公司董事认为公司面临之价格风险已被缓解。

以2022年12月31账面价值为基础，在保持其他变量不变且未考虑税项影响的前提下，股权投资之公允价值每上升5%或下跌10%的敏感度分析如下表：

其他综合收益（税前）（万税前利润（万元）

项目账面价值（万元）元）

上升5%下跌10%上升5%下跌10%

交易性金融资产8084.51404.23-808.45

其他权益工具投资528.8326.44-52.88

合计8613.34404.23-808.4526.44-52.88

2、信用风险

2022年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一

方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。

为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，

72江苏凤凰出版传媒股份有限公司2022年度财务报表附注

计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。

此外，本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

3、流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。于2022年12月31日本公司流动资产超过流动负债812945.54万元，本公司面临的流动性风险处于较低水平。

本公司持有的流动性金融资产、金融负债按未折现剩余合同义务到期期限分析如下（人民币单位：万元）：

项目账面价值一年以内一至三年三年以上

货币资金638846.54638846.54

交易性金融资产143948.83143948.83

应收账款94804.0394804.03

应收款项融资1364.991364.99

其他应收款7296.027296.02

一年内到期的非流动资产439101.28439101.28

其他流动资产（短期存单部分）282661.60282661.60

小计1608023.291608023.29

短期借款801.01801.01

应付票据1857.621857.62

应付账款566800.19566800.19

其他应付款55457.0455457.04

其他流动负债（不含待转销项税）509.53509.53

一年内到期的非流动负债[注]15790.3215790.32

长期借款10718.9410718.94

租赁负债[注]39012.0615171.2423840.82

小计690946.71641215.7125890.1823840.82

注：租赁负债、一年内到期的非流动负债中不包括未确认融资费用。

九、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允价值第三层次公允价值合计价值计量计量计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产1358643142.6680845111.371439488254.03

1.以公允价值计量且其变动计入

1358643142.6680845111.371439488254.03

当期损益的金融资产

73江苏凤凰出版传媒股份有限公司2022年度财务报表附注

期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允价值第三层次公允价值合计价值计量计量计量

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资80845111.3780845111.37

（3）理财产品1358643142.661358643142.66

2.指定以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）其他

（二）应收款项融资13649940.0013649940.00

（三）其他债权投资

（四）其他权益工具投资5288345.105288345.10

（五）其他非流动金融资产

持续以公允价值计量的资产总额1372293082.6686133456.471458426539.13

2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定

量信息

本公司交易性金融资产——理财产品在报告期末以公允价值计量。本公司以预期收益率预计未来现金流量，并按照管理层基于对预期风险水平的最佳估计所确定的利率折现，以此

作为第二层次公允价值的估值技术和主要输入值。

3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定

量信息本公司分类为第三层次公允价值计量项目主要包括某些非上市权益性证券投资。

本公司对于非上市权益性证券投资采用估值模型确定公允价值。估值技术包括市场比较法、其他方法等。

如下为第三层次公允价值计量的重要不可观察输入值概述：

项目期末公允价值估值技术不可观察输入值非上市权益性投资被分类为交易

80845111.37市场比较法流动性折扣

性金融资产非上市权益性投资被分类为其他

5073845.10市场比较法流动性折扣

权益工具投资非上市权益性投资被分类为其他

214500.00其他方法[注]其他

权益工具投资

[注]此类别权益工具的被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，采

74江苏凤凰出版传媒股份有限公司2022年度财务报表附注

用按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

4、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察

参数敏感性分析

（1）持续的第三层次公允价值计量项目的调节信息如下：

项目本期金额上期金额

上年末余额91277577.3591685839.55会计政策变更

期初余额91277577.3591685839.55

购买与出售净额-371092.95-8332790.01

计入损益的当期未实现利得或损失的变动-4773027.937924527.81

期末余额86133456.4791277577.35

（2）于报告期末，不可观察参数每上升或下降5%的敏感性分析如下：

对税前利润的影响对其他综合收益的影响项目（人民币万元）（人民币万元）

若不可观察参数上升5%-404.23-25.37

若不可观察参数下降5%404.2325.37

十、关联方及关联方交易（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

(一)本公司的母公司情况母公司对本母公司对本企业法定注册资本母公司名称注册地业务性质公司的持股公司的表决

类型代表人（万元）比例权比例省政府授权范围内的

江苏凤凰出版南京市中国有资产经营、管理、有限

传媒集团有限央路165章朝阳企业托管、资产重组、150000.0072.80%72.80%公司

公司号实物租赁，省政府授权的其他业务本公司最终控制方是江苏省人民政府。

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司情况详见附注七、1。

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见附注七、3。本期与本公司发生关联方交易，或前期

75江苏凤凰出版传媒股份有限公司2022年度财务报表附注

与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司的关系译林影业有限公司联营企业

(四)本公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系

凤凰传媒国际（澳大利亚）有限公司受同一最终控制方控制

凤凰传媒国际(伦敦)有限公司受同一最终控制方控制合肥凤凰文化地产有限公司受同一最终控制方控制江苏凤凰广告传媒有限公司受同一最终控制方控制江苏凤凰物业管理有限公司受同一最终控制方控制江苏凤凰数码印务有限公司受同一最终控制方控制江苏凤凰台饭店集团有限公司受同一最终控制方控制江苏凤凰通达印刷有限公司受同一最终控制方控制江苏凤凰文化贸易集团有限公司受同一最终控制方控制江苏凤凰新华印务集团有限公司受同一最终控制方控制江苏凤凰盐城印刷有限公司受同一最终控制方控制江苏凤凰扬州鑫华印刷有限公司受同一最终控制方控制江苏凤凰艺术有限公司受同一最终控制方控制江苏凤凰易采环境艺术设计有限公司受同一最终控制方控制江苏凤凰印务有限公司受同一最终控制方控制江苏凤凰制版有限公司受同一最终控制方控制江苏凤凰置业投资股份有限公司受同一最终控制方控制江苏凤凰资产管理有限责任公司受同一最终控制方控制江苏凤凰京华大酒店有限公司受同一最终控制方控制江苏省新图进出口有限公司受同一最终控制方控制江苏新广联光电股份有限公司受同一最终控制方控制江苏新广联科技股份有限公司受同一最终控制方控制江苏新华印刷有限公司受同一最终控制方控制江苏紫峰新能源开发有限公司受同一最终控制方控制江苏紫海印刷物资配送有限公司受同一最终控制方控制江苏紫泉配送有限责任公司受同一最终控制方控制江苏紫霄纸业有限公司受同一最终控制方控制四川凤凰酒类销售有限公司受同一最终控制方控制泰兴市凤凰地产有限公司受同一最终控制方控制徐州凤凰新华数码印务有限公司受同一最终控制方控制江苏现代快报股份有限公司受同一最终控制方控制江苏现代快报传媒有限公司受同一最终控制方控制江苏苏创信息服务中心有限公司受同一最终控制方控制北京凤凰台饭店有限责任公司受同一最终控制方控制四川凤凰酒业有限公司受同一最终控制方控制

76江苏凤凰出版传媒股份有限公司2022年度财务报表附注

其他关联方名称其他关联方与本公司的关系江苏凤凰文贸融资租赁有限公司受同一最终控制方控制江苏凤凰光彩印务有限公司受同一最终控制方控制

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表：

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

江苏凤凰文化贸易集团有限公司采购商品及接受劳务562921214.45480378648.15

江苏凤凰新华印务集团有限公司采购商品及接受劳务90054013.6271424593.87

江苏凤凰通达印刷有限公司采购商品及接受劳务43344941.3947673430.48

江苏凤凰盐城印刷有限公司采购商品及接受劳务31889004.2140320189.36

江苏凤凰扬州鑫华印刷有限公司采购商品及接受劳务34868310.0331614475.35

江苏省新图进出口有限公司采购商品及接受劳务11612748.5822855001.84

四川凤凰酒类销售有限公司采购商品及接受劳务28806579.2122265986.55

江苏新广联科技股份有限公司采购商品及接受劳务17875170.6321862312.97

江苏新广联光电股份有限公司采购商品及接受劳务11610876.59

江苏紫霄纸业有限公司采购商品及接受劳务8170282.7211903578.86

江苏凤凰台饭店集团有限公司采购商品及接受劳务15857620.6311547903.47

江苏凤凰资产管理有限责任公司采购商品及接受劳务12719825.4611425727.63

江苏凤凰数码印务有限公司采购商品及接受劳务6079918.528469153.43

江苏凤凰制版有限公司采购商品及接受劳务8050463.616301533.33

江苏紫峰新能源开发有限公司采购商品及接受劳务1802114.40

江苏苏创信息服务中心有限公司采购商品及接受劳务2466490.451124056.19

江苏现代快报股份有限公司采购商品及接受劳务259819.28891894.74

江苏现代快报传媒有限公司采购商品及接受劳务1792452.78443396.21

江苏凤凰广告传媒有限公司采购商品及接受劳务679245.26339622.64

凤凰传媒国际(伦敦)有限公司采购商品及接受劳务240000.00

江苏凤凰京华大酒店有限公司采购商品及接受劳务160501.00165088.28

江苏凤凰物业管理有限公司采购商品及接受劳务146675.89149465.38

北京凤凰台饭店有限责任公司采购商品及接受劳务-109878.08

江苏紫海印刷物资配送有限公司采购商品及接受劳务335191.1053777.87

凤凰传媒国际（澳大利亚）有限公司采购商品及接受劳务-3160.38

徐州凤凰新华数码印务有限公司采购商品及接受劳务-1104.43

江苏凤凰光彩印务有限公司采购商品及接受劳务4303334.89

江苏凤凰易采环境艺术设计有限公司采购商品及接受劳务80188.68

合计894084868.98793366093.89

77江苏凤凰出版传媒股份有限公司2022年度财务报表附注

销售商品/提供劳务情况表：

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

江苏凤凰文化贸易集团有限公司销售商品及提供劳务22792389.4033176516.74

江苏凤凰出版传媒集团财务有限公司销售商品及提供劳务819094.65467309.56

江苏省新图进出口有限公司销售商品及提供劳务379415.33378953.71

江苏凤凰台饭店集团有限公司销售商品及提供劳务624425.23359636.14

江苏凤凰出版传媒集团有限公司销售商品及提供劳务2877835.66358128.65

四川凤凰酒类销售有限公司销售商品及提供劳务308314.69325367.47

江苏紫泉配送有限责任公司销售商品及提供劳务131315.98293835.59

江苏新广联科技股份有限公司销售商品及提供劳务-22018.35

四川凤凰酒业有限公司销售商品及提供劳务-21824.01

江苏凤凰制版有限公司销售商品及提供劳务-4037.45

江苏凤凰资产管理有限责任公司销售商品及提供劳务82210.453792.46

江苏凤凰文贸融资租赁有限公司销售商品及提供劳务754.723375.45

江苏凤凰艺术有限公司销售商品及提供劳务2674.181158.02

江苏紫霄纸业有限公司销售商品及提供劳务982522.23

江苏凤凰置业投资股份有限公司销售商品及提供劳务207547.16396.23

江苏凤凰新华印务集团有限公司销售商品及提供劳务710007.08

江苏现代快报传媒有限公司销售商品及提供劳务118867.92

合计30037374.6835416349.83

2、关联租赁情况

本公司作为承租方简化处理的短期租赁和低价值资未纳入租赁负债计量的可变租

出租方名称租赁资产种类产租赁的租金费用（如适用）赁付款额（如适用）本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额

江苏凤凰出版传媒集团有限公司房屋租赁280566.25江苏新华印刷有限公司房屋租赁江苏凤凰新华印务集团有限公司房屋租赁

江苏凤凰资产管理有限责任公司房屋租赁260166.56513063.17江苏凤凰台饭店集团有限公司房屋租赁

江苏凤凰文化贸易集团有限公司房屋租赁314552.50江苏紫泉配送有限责任公司房屋租赁

合计260166.561108181.92--

（续）支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产出租方名称本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额

江苏凤凰出版传媒集团有限公司55504700.0354046308.019106912.2510126372.7733475306.72

78江苏凤凰出版传媒股份有限公司2022年度财务报表附注

江苏新华印刷有限公司4423117.274308381.16591476.40752385.12

江苏凤凰新华印务集团有限公司1931747.72549525.0017299225.81

江苏凤凰资产管理有限责任公司2084109.432276463.52276404.25284147.691674848.05

江苏凤凰台饭店集团有限公司56603.771219027.5835519.08372404.75

江苏凤凰文化贸易集团有限公司1444975.99728538.42167788.6980123.833884335.60

江苏紫泉配送有限责任公司9968948.569710619.077580451.986396586.59

合计75414202.7772289337.7618308077.6518012020.7556333716.18-

3、关联担保情况

接受担保方提供担保方担保金额(万元)担保余额（万元）币种

一、长期借款

本公司、江苏凤凰数据有限公

司、江苏凤凰文化贸易集团有限

江苏凤凰新云网络科技有限公司9000.006000.00人民币

公司、江苏凤凰出版传媒集团有公司

本公司、江苏凤凰出版传媒集团

江苏凤凰新云网络科技有限公司11000.0010800.00人民币有公司

4、关联方资金拆借

拆借金额关联方起始日到期日说明

（元）拆入

江苏凤凰出版传媒集团财务有限公司14597368.782020-8-262023-1-4

江苏凤凰出版传媒集团财务有限公司7447820.272020-9-82023-1-4

江苏凤凰出版传媒集团财务有限公司7469999.182020-9-222023-1-4

江苏凤凰出版传媒集团财务有限公司1199440.002020-9-292023-1-4

江苏凤凰出版传媒集团财务有限公司5000000.002020-10-282023-10-28

江苏凤凰出版传媒集团财务有限公司6395391.562020-11-132023-11-13

江苏凤凰出版传媒集团财务有限公司10700586.142020-12-152023-12-15

江苏凤凰出版传媒集团财务有限公司4489371.342021-1-112024-1-11

江苏凤凰出版传媒集团财务有限公司2700022.732021-1-132024-1-13

江苏凤凰出版传媒集团财务有限公司3267723.172021-1-132023-1-4

江苏凤凰出版传媒集团财务有限公司8774913.532021-1-182024-1-18

江苏凤凰出版传媒集团财务有限公司23803979.792021-1-272024-1-27

江苏凤凰出版传媒集团财务有限公司3346764.432021-2-12024-2-1

江苏凤凰出版传媒集团财务有限公司8381892.222021-2-82024-2-8

江苏凤凰出版传媒集团财务有限公司14570554.242021-8-32024-8-3

江苏凤凰出版传媒集团财务有限公司10679065.902021-9-182024-9-18

江苏凤凰出版传媒集团财务有限公司12553141.862021-10-212024-10-21

江苏凤凰出版传媒集团财务有限公司22621964.862021-12-82024-12-8

拆入小计168000000.00[注]

注：截至2022年12月31日，本公司子公司江苏凤凰新云网络科技有限公司累计向

79江苏凤凰出版传媒股份有限公司2022年度财务报表附注

关联方江苏凤凰出版传媒集团财务有限公司拆入借款16800.00万元，应付利息

238058.34元。2022年度发生的利息支出为8629614.57元。

5、关键管理人员薪酬

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬737.65万元768.30万元

6、其他关联交易

（1）2013年5月31日，本公司与关联方江苏凤凰置业有限公司联合竞得位于泰兴市鼓

楼北路西侧、大庆西路北侧地块，宗地编号为 TX2013-03 号的地块以建设泰兴凤凰文化广场项目。2013年6月3日，本公司、江苏凤凰置业有限公司与泰兴市国土资源局就受让该地块正式签订了土地出让协议，土地出让金共计1.876亿元，其中江苏凤凰置业有限公司支付1.32375亿元，本公司支付0.55125亿元。该地块规划建筑面积不超过137928.00平方米，

其中本公司可建设文化 MALL 房产不小于 3万平方米。该项目中的文化 MALL 将由江苏凤凰置业有限公司代建。根据双方2016年6月1日签订的委托代建协议，以按竣工结算审计后双方最终确认的项目建安工程费用作为计算工程委托事务报酬的基数依据，本公司应按该基数的0.5%向江苏凤凰置业有限公司支付委托事务报酬。截至2022年12月31日，委托事务报酬尚未结算，未发生关联方交易。

2019年10月，本公司与泰兴市凤凰地产有限公司签订商品房预售协议，在原泰兴凤凰

文化广场项目地块继续增购17758.00平方米商业房产。该交易综合单价16008.00元/平方米，总价为28427.10万元。于2022年度，该房产已交付，本公司向泰兴市凤凰地产有限公司累计支付购房款273895875.00元。

（2）2012年 9月 27日，本公司与江苏凤凰置业有限公司联合参加了合肥市包河区S1207

号地块竞拍，并以276637795.20元的价格竞得该地块。2012年10月17日，本公司、江苏凤凰置业有限公司与合肥市国土资源局就受让该地块正式签订了土地出让协议。双方按《国有土地使用权出让合同》的约定共同支付土地出让金，其中本公司支付30454400.00元，江苏凤凰置业有限公司支付 246183395.20 元。该项目中的凤凰文化广场 MALL（占地约6.15万平方米）由本公司委托江苏凤凰置业有限公司代建，代建项目所需资金由江苏凤凰置业有限公司向公司收取，并代为向建设单位支付工程款项。根据双方签订的委托代建协议，以按双方最终确认的项目建安工程费用作为计算乙方委托事务报酬的基数依据，本公司应按该基数的0.5%向江苏凤凰置业有限公司支付委托事务报酬。截至2022年12月31日，委托事务报酬尚未结算，未发生关联方交易金额，本公司向合肥凤凰文化地产有限公司支付代建款合计158203097.92元。

80江苏凤凰出版传媒股份有限公司2022年度财务报表附注

说明：自2016年5月起，江苏凤凰置业有限公司执行“营改增”政策，上述合肥代建项目中代建部分的工程支出发票由施工方直接开具给公司，工程款项也由公司直接支付给建设单位。泰兴代建项目发生在“营改增”政策出台之后，工程款项由公司直接支付给建设单位。

（3）本公司向关联方收购股权

2022年2月，本公司根据江苏华信资产评估有限公司以2021年9月30日为评估基准日的《江苏凤凰出版传媒股份有限公司拟收购江苏凤凰新云网络科技有限公司10%股权涉及的股东部分权益价值资产评估报告》（苏华评报字【2021】第612号），以评估值1069.10万元完成对江苏凤凰出版传媒集团有限公司持有的江苏凤凰新云网络科技有限公司的10%股权的收购。

（4）关联方为本公司提供金融服务

2017年，本公司与江苏凤凰出版传媒集团有限公司的控股子公司江苏凤凰出版传媒集团财务有限公司签署《金融服务协议》，接受江苏凤凰出版传媒集团财务有限公司为本公司（含子公司）提供存款、结算、信贷以及经中国银行业监督管理委员会批准的可从事的其他金融业务。

2022年6月3日，本公司与江苏凤凰出版传媒集团财务有限公司续签《金融服务协议》。

协议签署后一年内，本公司（含子公司）存放在江苏凤凰出版传媒集团财务有限公司的每日最高存款余额（包括应计利息及手续费）不超过110亿元（含本数），江苏凤凰出版传媒集团财务有限公司为本公司（含子公司）提供的综合授信额度每日使用余额不超过人民币合计

20亿元（含本数）。同时约定，在服务有效期届满前30天，双方未向对方提出终止协议的要求，协议自动展期一年。

本公司（含子公司）财务公司账户存取情况如下（单位：元）：

年度存入（包括应计利息）支取期末账户余额本期确认的存款利息收入

202164645759516.8266658304783.581958534861.2221980646.40

202283156586856.6983244422746.581870698971.3323004647.72

7、关联方应收应付款项

（1）应收项目期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款江苏凤凰文化贸易集团有限公司100000.002000.00192033.743840.67

应收账款江苏凤凰台饭店集团有限公司107243.432144.8750851.991017.04

应收账款江苏凤凰资产管理有限责任公司652.0013.04

应收账款江苏省新图进出口有限公司20056.17401.12

81江苏凤凰出版传媒股份有限公司2022年度财务报表附注

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

小计227951.604559.03242885.734857.71

其他应收款译林影业有限公司7000000.00140000.0010000000.00200000.00

其他应收款江苏凤凰出版传媒集团有限公司3665000.0073300.003739000.0074780.00

其他应收款江苏紫泉配送有限责任公司1267876.0025357.521267876.0025357.52

其他应收款江苏凤凰文化贸易集团有限公司6000.00120.006000.00120.00

其他应收款江苏凤凰资产管理有限责任公司902230.0018044.60740350.0014807.00

小计12841106.00256822.1215753226.00315064.52

（2）应付项目项目名称关联方期末余额期初余额

应付账款江苏凤凰文化贸易集团有限公司7151558.2913977482.51

应付账款江苏省新图进出口有限公司2297569.9616957713.20

应付账款江苏新广联科技股份有限公司4120562.2714980416.13

应付账款江苏凤凰新华印务集团有限公司16279803.792769801.62

应付账款江苏凤凰印务有限公司7969.15

应付账款四川凤凰酒类销售有限公司1545713.281440117.00

应付账款江苏凤凰通达印刷有限公司1502364.1227813.15

应付账款江苏凤凰扬州鑫华印刷有限公司158670.483318.70

应付账款江苏凤凰数码印务有限公司582694.98128136.29

应付账款江苏凤凰制版有限公司316074.72121749.69

应付账款江苏苏创信息服务中心有限公司1303.00

应付账款江苏凤凰资产管理有限责任公司160.00

应付账款四川凤凰酒业有限公司475200.00

小计33963141.0450883051.29

预收账款学科网（北京）股份有限公司4500000.00

小计4500000.00

其他应付款江苏凤凰资产管理有限责任公司644892.22

其他应付款江苏凤凰新华印务集团有限公司310000.00

其他应付款江苏凤凰盐城印刷有限公司300000.00

其他应付款江苏凤凰扬州鑫华印刷有限公司200000.00

其他应付款江苏凤凰通达印刷有限公司100000.00

其他应付款江苏凤凰印务有限公司10000.00

小计10000.001554892.22

一年内到期的非流动负债江苏凤凰出版传媒集团有限公司56084057.9255281346.60

一年内到期的非流动负债江苏凤凰资产管理有限责任公司2065655.431755060.84

一年内到期的非流动负债江苏凤凰台饭店集团有限公司226415.091805950.01

一年内到期的非流动负债江苏凤凰文化贸易集团有限公司1191264.80490292.34

一年内到期的非流动负债江苏紫泉配送有限责任公司10019043.8610019043.86

一年内到期的非流动负债江苏新华印刷有限公司4644000.004422600.00

一年内到期的非流动负债江苏凤凰新华印务集团有限公司3863495.44

82江苏凤凰出版传媒股份有限公司2022年度财务报表附注

项目名称关联方期末余额期初余额

小计[注]78093932.5473774293.65

租赁负债江苏凤凰出版传媒集团有限公司122345886.26139717624.59

租赁负债江苏凤凰资产管理有限责任公司3247996.903892352.55

租赁负债江苏凤凰台饭店集团有限公司622641.515851611.66

租赁负债江苏凤凰文化贸易集团有限公司1792388.26955080.84

租赁负债江苏紫泉配送有限责任公司211236788.94221205737.47

租赁负债江苏新华印刷有限公司4876200.009519646.50

租赁负债江苏凤凰新华印务集团有限公司11590486.32

小计[注]355712388.19381142053.61

注：上表中一年内到期的非流动负债和租赁负债期末、期初余额均为租赁付款额。

十一、承诺及或有事项

1、重要的承诺事项

截至本财务报表资产负债表日，本公司无需披露的重要的承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

*为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响详见附注十、（五）、3。

十二、资产负债表日后事项

1、资产负债表日后利润分配情况说明

经公司第五届第七次董事会决议，以公司2022年12月31日总股本2544900000.00股为基数，向全体股东每股派发现金股利0.5元（含税），共计派发现金股利

1272450000.00元，剩余未分配利润，结转以后年度分配。不实施资本公积金转增股本等

其他形式的分配方案。

十三、其他重要事项

1、前期会计差错更正

报告期无前期会计差错更正。

2、终止经营

报告期无终止经营。

3、分部信息

（1）报告分部的确定依据、分部会计政策：

83江苏凤凰出版传媒股份有限公司2022年度财务报表附注

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为3个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了4个报告分部，分别为出版分部、发行分部及其他分部和公司总部。这些报告分部是以管理层据以决定资源分配及业绩评价的标准为基础确定的。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

本公司各个报告分部提供的主要服务分别如下：

-出版分部涵盖教材、教辅、一般图书、音像制品的出版发行和职业教育软件开发销售；

-发行分部涵盖教材、教辅、一般图书、音像制品和文化用品等批发零售；

-其他分部涵盖软件开发和运营、影视剧制作发行、数字资产管理、云平台服务等新媒体业务和投资管理；

-公司总部业务涵盖发行业务管理、采购、配送、结算、集团内出版物发行和教材招标等，以及出版业务管理、教材出版和资金管理、投资管理等。

（2）报告分部的财务信息（期末余额或本期发生额，单位：人民币元）：

项目公司总部出版分部发行分部

营业收入554786621.274435952285.2010947604010.54

营业成本377091388.762927238814.757598555905.96

净利润1712295139.44597847472.301318275137.20

资产总额26934808111.956434839528.7018495552017.33

负债总额13911609895.962888040514.5212276217367.59

（续）项目其他分部分部间抵销合计

营业收入575985705.85-2918475466.0513595853156.81

营业成本306330191.45-2838153682.098371062618.83

净利润-127535308.83-1393578452.792107303987.32

资产总额1982643316.33-24145535108.5929702307865.72

负债总额1051836396.96-17978247784.8212149456390.21

4、重要的仲裁事项

本报告期无重要的仲裁事项。

84江苏凤凰出版传媒股份有限公司2022年度财务报表附注

十四、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露：

账龄账面余额

1年以内61077464.06

1至2年6207722.25

2至3年7131022.60

3年以上17618649.59

合计92034858.50

（2）应收账款分类披露：

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备92034858.50100.00%20123524.7021.87%71911333.80

其中：关联方组合61077464.0666.36%1221549.282.00%59855914.78

账龄组合30957394.4433.64%18901975.4261.06%12055419.02

合计92034858.50100.00%20123524.7021.87%71911333.80

续）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备47405893.59100.00%16637225.2835.10%30768668.31

其中：关联方组合13220186.1527.89%264403.722.00%12955782.43

账龄组合34185707.4472.11%16372821.5647.89%17812885.88

合计47405893.59100.00%16637225.2835.10%30768668.31

按组合计提坏账准备：

1）关联方组合

期末余额余额百分比应收账款坏账准备计提比例

关联方组合61077464.061221549.282.00%

合计61077464.061221549.28

2）账龄组合

85江苏凤凰出版传媒股份有限公司2022年度财务报表附注

期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例

1至2年6207722.251241544.4520.00%

2至3年7131022.603565511.3050.00%

3年以上17618649.5914094919.6780.00%

合计30957394.4418901975.4261.06%

按组合计提坏账的确认标准及说明：

应收账款——关联方组合参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。上述组合预期信用损失率为2%。

应收账款——账龄组合参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

（3）本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销

应收账款坏账准备16637225.283486299.4220123524.70

合计16637225.283486299.4220123524.70

（4）本期无实际核销的应收账款。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额89911491.00元，占应收账款期末余额合计数的比例97.69%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额18424830.70元。

（6）报告期，本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

（7）报告期，本公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

2、其他应收款

项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款351451389.46399954171.90

合计351451389.46399954171.90

86江苏凤凰出版传媒股份有限公司2022年度财务报表附注

注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。

（1）其他应收款：

1）按账龄披露：

账龄账面余额

1年以内131001905.51

1至2年7782.51

2至3年255600000.00

3年以上58977242.44

合计445586930.46

2）按款项性质分类情况：

款项的性质期末账面余额期初账面余额

各项保证金及押金911690.001498490.00

单位往来款414480000.00431248571.50

股权回购款30000000.0030000000.00

备用金借款7582.51307582.51

其他暂付暂收款187657.954360627.97

合计445586930.46467415271.98

3）坏账准备计提情况：

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)

2022年1月1日余额9381100.0858080000.0067461100.08

2022年1月1日其他应

收款账面余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提26674440.9226674440.92本期转回本期转销本期核销其他变动

2022年12月31日余额36055541.0058080000.0094135541.00

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销

87江苏凤凰出版传媒股份有限公司2022年度财务报表附注

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销

其他应收款坏账准备67461100.0826674440.9294135541.00

合计67461100.0826674440.9294135541.00

5）本期无实际核销的其他应收款。

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

占其他应收款期末坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例额

一年以内、

凤凰传奇影业有限公司往来款260000000.0058.35%32825000.00一至二年

北京凤凰壹力文化发展有限公司往来款30000000.00二至三年6.73%600000.00

张宝玉[注]股权回购款30000000.00三年以上6.73%30000000.00

南通凤凰广场投资有限公司往来款29000000.00一年以内6.51%580000.00

阜宁凤凰广场商业管理有限公司往来款23000000.00一年以内5.16%460000.00

合计372000000.0083.49%64465000.00

[注]：张宝玉股权回购款事项详见附注五、7。

7）报告期，本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

8）报告期，本公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。

3、长期股权投资

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资5866373998.9820065852.885846308146.105616364098.985616364098.98

对联营、合营企业投资1131679497.851131679497.851080352745.611080352745.61

合计6998053496.8320065852.886977987643.956696716844.596696716844.59

（1）对子公司投资本期计提减值准备被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额

江苏人民出版社有限公司50572913.9950572913.99

江苏凤凰教育出版社有限公司843287037.91843287037.91

江苏凤凰美术出版社有限公司31651100.9931651100.99

江苏凤凰科学技术出版社有限公司143250153.14143250153.14

江苏凤凰少年儿童出版社有限公司45726282.7145726282.71

江苏凤凰文艺出版社有限公司172778771.94172778771.94

88江苏凤凰出版传媒股份有限公司2022年度财务报表附注

本期计提减值准备被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额

江苏凤凰出版社有限公司27582555.4327582555.43

江苏译林出版社有限公司170492154.44170492154.44

江苏凤凰电子音像出版社有限公司17068679.1917068679.19

江苏凤凰数字传媒有限公司402650623.10402650623.10

江苏凤凰职业教育图书有限公司100000000.00100000000.00

江苏凤凰新华书店集团有限公司2641052785.552641052785.55

江苏凤凰传媒投资有限公司300000000.00300000000.00

江苏凤凰教育发展有限公司36500000.0036500000.00

凤凰传奇影业有限公司20065852.8820065852.8820065852.8820065852.88

江苏凤凰数据有限公司9100000.009100000.00

江苏凤凰新云网络科技有限公司80000000.00191009900.00271009900.00

菲尼科斯创艺国际贸易（上海）有限公司404229189.13404229189.13

江苏凤凰报刊出版传媒有限公司75355998.5875355998.58

江苏凤凰广场商业管理有限公司45000000.0049000000.0094000000.00

江苏凤凰信息科技有限公司10000000.0010000000.00

合计5616364098.98250009900.005866373998.9820065852.8820065852.88

（2）对合营、联营企业投资本期增减变动被投资单位期初余额权益法下确认的其他综合收益调追加投资减少投资其他权益变动投资损益整联营企业

新华联合发行有限公司333326893.4610721263.81

江苏凤凰出版传媒集团财务有限公司729984409.7441639924.45

厦门凤凰创壹软件有限公司17041442.414510056.6655507.32

合计1080352745.6156871244.9255507.32

（续）本期增减变动减值准备被投资单位宣告发放现金期末余额计提减值准备其他期末余额股利或利润联营企业

新华联合发行有限公司5600000.00338448157.27

江苏凤凰出版传媒集团财务有限公司771624334.19

厦门凤凰创壹软件有限公司21607006.39

合计5600000.001131679497.85

4、营业收入和营业成本

（1）分类情况项目本期发生额上期发生额

89江苏凤凰出版传媒股份有限公司2022年度财务报表附注

收入成本收入成本

主营业务484779822.77307547478.81514986755.77349658268.40

其他业务70006798.5069543909.9543691264.9610262956.78

合计554786621.27377091388.76558678020.73359921225.18

（2）与履约义务相关的信息

本公司根据约定的交货方式已将商品交付给客户，在客户获得合同约定中所属商品的控制权时，本公司完成合同履约义务时点确认收入。

5、投资收益

项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益1471223667.521140183296.02

权益法核算的长期股权投资收益56871244.9260899840.25

处置长期股权投资产生的投资收益13703.89212208421.45

交易性金融资产持有期间取得的投资收益201264.1220277.90

理财产品投资收益165210252.73156779297.47

合计1693520133.181570091133.09

90江苏凤凰出版传媒股份有限公司2022年度财务报表附注

十五、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项目本期金额上期金额说明

非流动资产处置损益25514888.23730367118.36

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统

149749341.85131163921.57一标准定额或定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益165210252.73156779297.47

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及-4503246.7314110664.07处置交易性金融资产、交易性金融负债取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回2960305.424000000.00对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-47412233.35-3368119.98

其他符合非经常性损益定义的损益项目5591924.5264840516.14

所得税影响额-1937937.17-6871173.89

少数股东权益影响额-4827361.40-5518079.51

合计290345934.101085504144.23

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