公司代码：601928公司简称：凤凰传媒

江苏凤凰出版传媒股份有限公司

2025年度内部控制评价报告

江苏凤凰出版传媒股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一.重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二.内部控制评价结论

1.公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

2.财务报告内部控制评价结论

√有效□无效

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

3.是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。4.自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素□适用√不适用自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

5.内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

√是□否

6.内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致

√是□否

三.内部控制评价工作情况

(一).内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1.纳入评价范围的主要单位包括：公司总部及其下辖子分公司共108家，并对下辖子公司进行必要的穿透测试。

序号实体名称

1江苏凤凰出版传媒股份有限公司

2江苏凤凰教育出版社有限公司

3江苏凤凰美术出版社有限公司

4江苏凤凰电子音像出版社有限公司

5江苏凤凰科学技术出版社有限公司

6江苏凤凰少年儿童出版社有限公司

7江苏凤凰文艺出版社有限公司

8江苏译林出版社有限公司

9江苏人民出版社有限公司

10江苏凤凰报刊出版传媒有限公司

11江苏凤凰出版社有限公司

12江苏凤凰新华书店集团有限公司

13江苏凤凰新华书店集团有限公司南京分公司

14江苏凤凰新华书店集团有限公司江宁分公司

15江苏凤凰新华书店集团有限公司浦口分公司

16江苏凤凰新华书店集团有限公司六合分公司序号实体名称

17江苏凤凰新华书店集团有限公司溧水分公司

18江苏凤凰新华书店集团有限公司高淳分公司

19江苏凤凰新华书店集团有限公司凤凰书城分公司

20江苏凤凰新华书店集团有限公司无锡分公司

21江苏凤凰新华书店集团有限公司锡山分公司

22江苏凤凰新华书店集团有限公司江阴分公司

23江苏凤凰新华书店集团有限公司宜兴分公司

24江苏凤凰新华书店集团有限公司徐州分公司

25江苏凤凰新华书店集团有限公司铜山分公司

26江苏凤凰新华书店集团有限公司丰县分公司

27江苏凤凰新华书店集团有限公司沛县分公司

28江苏凤凰新华书店集团有限公司睢宁分公司

29江苏凤凰新华书店集团有限公司邳州分公司

30江苏凤凰新华书店集团有限公司新沂分公司

31江苏凤凰新华书店集团有限公司常州分公司

32江苏凤凰新华书店集团有限公司武进分公司

33江苏凤凰新华书店集团有限公司金坛分公司

34江苏凤凰新华书店集团有限公司溧阳分公司

35江苏凤凰新华书店集团有限公司苏州分公司

36江苏凤凰新华书店集团有限公司苏州分公司凤凰书城店

37江苏凤凰新华书店集团有限公司吴城分公司

38江苏凤凰新华书店集团有限公司吴江分公司

39江苏凤凰新华书店集团有限公司常熟分公司

40江苏凤凰新华书店集团有限公司张家港分公司

41江苏凤凰新华书店集团有限公司太仓分公司

42江苏凤凰新华书店集团有限公司昆山分公司

43江苏凤凰新华书店集团有限公司南通分公司

44江苏凤凰新华书店集团有限公司通州分公司

45江苏凤凰新华书店集团有限公司海门分公司

46江苏凤凰新华书店集团有限公司启东分公司

47江苏凤凰新华书店集团有限公司海安分公司序号实体名称

48江苏凤凰新华书店集团有限公司如皋分公司

49江苏凤凰新华书店集团有限公司如东分公司

50江苏凤凰新华书店集团有限公司连云港分公司

51江苏凤凰新华书店集团有限公司东海分公司

52江苏凤凰新华书店集团有限公司赣榆分公司

53江苏凤凰新华书店集团有限公司灌云分公司

54江苏凤凰新华书店集团有限公司灌南分公司

55江苏凤凰新华书店集团有限公司淮安市分公司

56江苏凤凰新华书店集团有限公司淮阴分公司

57江苏凤凰新华书店集团有限公司涟水分公司

58江苏凤凰新华书店集团有限公司淮安区分公司

59江苏凤凰新华书店集团有限公司洪泽分公司

60江苏凤凰新华书店集团有限公司盱眙分公司

61江苏凤凰新华书店集团有限公司金湖分公司

62江苏凤凰新华书店集团有限公司盐城分公司

63江苏凤凰新华书店集团有限公司盐都分公司

64江苏凤凰新华书店集团有限公司响水分公司

65江苏凤凰新华书店集团有限公司滨海分公司

66江苏凤凰新华书店集团有限公司阜宁分公司

67江苏凤凰新华书店集团有限公司射阳分公司

68江苏凤凰新华书店集团有限公司建湖分公司

69江苏凤凰新华书店集团有限公司大丰分公司

70江苏凤凰新华书店集团有限公司东台分公司

71江苏凤凰新华书店集团有限公司扬州分公司

72江苏凤凰新华书店集团有限公司江都分公司

73江苏凤凰新华书店集团有限公司邗江分公司

74江苏凤凰新华书店集团有限公司仪征分公司

75江苏凤凰新华书店集团有限公司高邮分公司

76江苏凤凰新华书店集团有限公司宝应分公司

77江苏凤凰新华书店集团有限公司镇江分公司

78江苏凤凰新华书店集团有限公司丹徒分公司序号实体名称

79江苏凤凰新华书店集团有限公司丹阳分公司

80江苏凤凰新华书店集团有限公司句容分公司

81江苏凤凰新华书店集团有限公司扬中分公司

82江苏凤凰新华书店集团有限公司泰州分公司

83江苏凤凰新华书店集团有限公司靖江分公司

84江苏凤凰新华书店集团有限公司兴化分公司

85江苏凤凰新华书店集团有限公司泰兴分公司

86江苏凤凰新华书店集团有限公司姜堰分公司

87江苏凤凰新华书店集团有限公司宿迁分公司

88江苏凤凰新华书店集团有限公司沭阳分公司

89江苏凤凰新华书店集团有限公司泗阳分公司

90江苏凤凰新华书店集团有限公司泗洪分公司

91江苏凤凰教育发展有限公司

92江苏凤凰数字传媒有限公司

93江苏凤凰职业教育图书有限公司

94江苏凤凰传媒投资有限公司

95江苏凤凰数据有限公司

96江苏凤凰新云网络科技有限公司

97江苏凤凰广场商业管理有限公司

98江苏凤凰广场商业管理有限公司泰兴分公司

99江苏凤凰广场商业管理有限公司盱眙分公司

100江苏凤凰广场商业管理有限公司射阳分公司

101江苏凤凰广场商业管理有限公司镇江分公司

102江苏凤凰广场商业管理有限公司苏州分公司

103江苏凤凰广场商业管理有限公司南通分公司

104江苏凤凰广场商业管理有限公司阜宁分公司

105江苏凤凰信息科技有限公司

106凤凰传奇影业有限公司

107菲尼科斯创艺国际贸易(上海)有限公司

108菲尼科斯创艺国际贸易(上海)有限公司深圳分公司2.纳入评价范围的单位占比：

指标占比（%）

纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比100%

纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比100%

3.纳入评价范围的主要业务和事项包括:

采购业务、销售业务、资金管理、固定资产管理、存货管理、编务管理、印务管理、工程项目管理、

投资管理、人力资源管理、行政综合管理、合同管理等。

4.重点关注的高风险领域主要包括：

政策风险、公司治理风险、战略目标达成风险、财务风险、出版业务管理风险、图书发行营销风险、

数字出版技术发展风险、采购风险、资产管理风险等。

5.上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存

在重大遗漏

□是√否

6.是否存在法定豁免

□是√否

7.其他说明事项

无

(二).内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及《关于开展凤凰传媒2024年度内控自评工作的通知》等文件，组织开展内部控制评价工作。

1.内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

□是√否

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

2.财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准

合并报表税前利润≥5%3.3%～5%≤3.3%

说明:

无公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质定性标准

重大缺陷公司声誉：在世界范围内对公司声誉造成无法弥补的损害；安全：导致多位职工或

公民死亡；营运：无法达到全部业务目标或关键绩效指标；因违规导致业务运行终止；在时间、人力或成本方面严重超出预算；环境：无法弥补的灾难性环境损害；

大规模的公民法律诉讼。

重要缺陷公司声誉：在全国范围内对公司声誉造成重大的损害；安全：导致一位职工或公民死亡；营运：无法达到部分业务目标或关键绩效指标；受到监管机构的业务运行限制；在时间、人力或成本方面较大幅度超出预算；环境：对环境造成中等影响；出

现大规模投诉事件，需要进行重大补救。

一般缺陷公司声誉：在特定区域（如公司所在地），对公司声誉造成损害；安全：严重影响职工或公民健康；营运：减慢业务运作；受到法规惩罚或罚款等；在时间、人力或

成本方面超出预算；环境：对环境造成中等影响；出现少量投诉事件，需要进行补救。

说明：

无

3.非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准直接财产损失金直接财产损失1000万元直接财产损失500万直接财产损失10万

额及以上，或已经对外正式(含)~1000万元或受到(含)~500万元或受到省披露并对公司定期报告披国家政府部门处罚但未对级（含）以下政府部门处露造成负面影响公司定期报告披露造成负罚但未对公司定期报告披面影响露造成负面影响

说明：

无

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质定性标准

重大缺陷公司声誉：在世界范围内对公司声誉造成无法弥补的损害；安全：导致多位职工或

公民死亡；营运：无法达到全部业务目标或关键绩效指标；因违规导致业务运行终止；在时间、人力或成本方面严重超出预算；环境：无法弥补的灾难性环境损害；

大规模的公民法律诉讼。

重要缺陷公司声誉：在全国范围内对公司声誉造成重大的损害；安全：导致一位职工或公民死亡；营运：无法达到部分业务目标或关键绩效指标；受到监管机构的业务运行限制；在时间、人力或成本方面较大幅度超出预算；环境：对环境造成中等影响；出

现大规模投诉事件，需要进行重大补救。

一般缺陷公司声誉：在特定区域（如公司所在地），对公司声誉造成损害；安全：严重影响职工或公民健康；营运：减慢业务运作；受到法规惩罚或罚款等；在时间、人力或

成本方面超出预算；环境：对环境造成中等影响；出现少量投诉事件，需要进行补救。说明：

无

(三).内部控制缺陷认定及整改情况

1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1.重大缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

1.2.重要缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷

□是√否

1.3.一般缺陷

公司本年度内控评价发现的内控缺陷均为一般缺陷，就报告期内发现的内部控制缺陷，相关业务单位结合自身实际情况有重点地制定整改计划并积极执行整改任务。

1.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大

缺陷

□是√否

1.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要

缺陷

□是√否

2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1.重大缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

2.2.重要缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷

□是√否

2.3.一般缺陷

针对报告期间发现的非财务报告内部控制一般缺陷，公司已积极落实整改。

2.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重

大缺陷

□是√否2.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重要缺陷

□是√否

四.其他内部控制相关重大事项说明

1.上一年度内部控制缺陷整改情况

□适用√不适用

2.本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

□适用√不适用

3.其他重大事项说明

□适用√不适用

董事长（已经董事会授权）：章朝阳江苏凤凰出版传媒股份有限公司

2026年4月20日