永辉超市股份有限公司

已审财务报表

2023年度永辉超市股份有限公司

目录页次

一、审计报告1-8

二、已审财务报表

合并及公司资产负债表9-10合并及公司利润表11

合并股东权益变动表12-13

公司股东权益变动表14-15

合并及公司现金流量表16-17

财务报表附注18-135补充资料

1.非经常性损益明细表1

2.净资产收益率和每股收益2审计报告

安永华明（2024）审字第70018406_B01号永辉超市股份有限公司

永辉超市股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了永辉超市股份有限公司的财务报表，包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的永辉超市股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了永辉超市股份有限公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于永辉超市股份有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。

这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。

我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果，包括应对下述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础。

A member firm of Ernst & Young Global Limited审计报告（续）

安永华明（2024）审字第70018406_B01号永辉超市股份有限公司

三、关键审计事项（续）

关键审计事项：该事项在审计中是如何应对：

供应商收入的确认

永辉超市股份有限公司2023年度我们的审计程序包括：

其他业务收入人民币4932182（1）了解管理层针对供应商收入确认的千元，主要为从供应商取得的收相关会计政策及所采用的关键内部控制措入。永辉超市股份有限公司通过施，并对相关内部控制设计和运行有效性与供应商订立多种不同类型的合进行测试并评价；

同取得供应商收入，在提供相应（2）在内部信息技术专家的协助下测试服务并取得收款权利时按照合同信息系统的一般控制及关键应用控制，包或补充协议的约定金额确认收括评价信息技术系统是否按照设计运行，入。该等安排在性质和规模上各以及信息技术系统之间数据传输的完整性有不同，包括向供应商收取仓储和真实性；

服务费、展示有关的服务费及协（3）检查与供应商签订的各类型标准合

助供应商开展市场推广活动取得同协议中所约定的条款和条件，评估有关的各类服务相关费用。供应商收入确认的会计处理恰当性；

（4）选取样本对公司所确认的各类供应

由于供应商收入对永辉超市股份商收入进行细节测试，包括对供应商合有限公司的利润贡献较为重大，同、发票、供应商对账单及供应商收入确并且与供应商相关业务交易发生认财务记账凭证等支持性文件进行核对；

频繁及复杂性增加，存在收入确（5）执行函证程序，并将函证结果与公认金额不准确或者计入不恰当会司账面记录的金额进行核对，并对未回函计期间的固有风险。因此，我们供应商执行替代测试。

将供应商收入的确认确定为关键审计事项。

相关信息分别披露于财务报表附注三、21“与客户之间的合同产生的收入”、附注三、28“重大会计判断和估计”、附注五、44

“营业收入和营业成本”。

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三、关键审计事项（续）

关键审计事项：该事项在审计中是如何应对：

长期股权投资减值损失的计提

截至2023年12月31日，永辉超我们的审计程序包括：

市股份有限公司长期股权投资账（1）对长期股权投资减值测试相关的内面价值为人民币3231665千部控制的设计及执行有效性进行了解与评元，减值准备为人民币968582估；

千元，系对可收回金额低于其账（2）访谈永辉超市股份有限公司管理面价值的长期股权投资计提的减层，了解管理层投资意图、双方战略合作值准备。实施情况以及合作预期，查阅本年与其相关的董事会决议等文件；

由于长期股权投资对财务报表整（3）与管理层讨论长期股权投资减值迹

体的重要性，且长期股权投资减象的判断依据，获取被投资公司的财务报值准备的计提涉及到管理层重大表，分析其财务信息，评价管理层对长期判断和估计。因此，我们将永辉股权投资减值迹象的判断是否合理；

超市股份有限公司对长期股权投（4）评价管理层聘请的外部估值专家的

资减值准备的计提作为关键审计独立性、专业胜任能力和客观性，与管理事项。层、外部估值专家和内部估值专家进行沟通，评价估值的关键参数；在内部估值专相关信息分别披露于财务报表附家的协助下，基于企业会计准则的要求，注三、10“长期股权投资”、附评价资产预计未来现金流量折现和资产的

注三、17“资产减值”、附注公允价值减去处置费用后的净额所采用的三、28“重大会计判断和估方法、假设及估计的合理性；计”、附注五、12“长期股权投（5）评价财务报表中长期股权投资减值资”。准备的相关披露是否符合企业会计准则的要求。

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三、关键审计事项（续）

关键审计事项：该事项在审计中是如何应对：

门店资产组减值损失的计提

门店资产组主要包括固定资产、我们的审计程序包括：

长期待摊费用、使用权资产等长（1）对门店资产组减值测试相关的内部期资产。截至2023年12月31日控制的设计及执行有效性进行了解与评日，上述资产账面价值合计人民估；

币20040187千元，其中资产减（2）与管理层讨论门店资产组减值迹象值准备金额合计为人民币的判断依据，评价管理层对门店资产组减

684500千元，系对可收回金额值迹象的判断是否合理；

低于其账面价值的门店资产组计（3）与管理层和内部估值专家进行沟提的减值准备。通，评价估值的关键参数；在内部估值专家的协助下，基于企业会计准则的要求，由于门店资产组对财务报表整体评价资产组预计未来现金流量折现所采用

的重要性，且门店资产组减值准的方法、假设及估计的合理性；

备的计提涉及到管理层重大判断（4）评价财务报表中门店资产组减值的和估计。因此，我们将永辉超市相关披露是否符合企业会计准则的要求。

股份有限公司对门店资产组减值准备的计提作为关键审计事项。

相关信息分别披露于财务报表附

注三、12“固定资产”、附注

三、25“租赁”、附注三、17

“资产减值”、附注三、18“长期待摊费用”、附注三、28“重大会计判断和估计”、附注五、

15“固定资产”、附注五、18

“使用权资产”、附注五、21

“长期待摊费用”。

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四、其他信息永辉超市股份有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估永辉超市股份有限公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督永辉超市股份有限公司的财务报告过程。

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安永华明（2024）审字第70018406_B01号永辉超市股份有限公司

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。

同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审

计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对永辉超市股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致永辉超市股份有限公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就永辉超市股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的

审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

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六、注册会计师对财务报表审计的责任（续）

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

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安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：唐蓓瑶（项目合伙人）

中国注册会计师：王硕炜中国北京2024年4月25日

A member firm of Ernst & Young Global Limited永辉超市股份有限公司财务报表附注

2023年度人民币元

一、基本情况

永辉超市股份有限公司（“本公司”）是一家在中华人民共和国福建省注册的股份有限公司，于2009年8月13日整体变更设立，营业期限为长期。本公司所发行人民币普通股A股股票，已在上海证券交易所上市。本公司总部位于福建省福州市西二环中路436号。

本公司及其子公司（“本集团”）主要经营活动为：销售生鲜品、食品用品及服装以

及相关的促销服务、物流配送、物业购建及出租等。

本财务报表业经本公司董事会于2024年4月25日决议批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。

二、财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的

具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。

此外，本财务报表还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

三、重要会计政策及会计估计

本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备、存货计价方法、固定资产折旧、无形资产摊销、开发阶段支出资本化条

件、长期待摊费用摊销、递延所得税资产的确认、长期资产减值准备的计提以及收入确认和计量。

1.遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2023年

12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和现金流量。

2.会计期间

本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

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财务报表附注（续）

2023年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

3.记账本位币

本公司及境内子公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。

4.重要性标准确定方法和选择依据

重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项超过10000千元重要的应收款项坏账准备收回或转回金额重要的超过10000千元重要的应收款项实际核销超过10000千元重要的在建工程预算超过80000千元重要的其他应付款超过10000千元

重要的非全资子公司子公司净资产占集团净资产10%重要的资本化研发项目超过10000千元

重要的合营企业和联营企业被投资单位占集团净资产10%重要的计提减值准备的长期股权投资减值准备占长期股权投资账面余

额5%

5.合并财务报表

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。

子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。当且仅当投资方具备下列三要素时，投资方能够控制被投资方：投资方拥有对被投资方的权力；因参与被投资方的相关活动而享有可变回报；有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

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财务报表附注（续）

2023年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

5.合并财务报表（续）

对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。

如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。

不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。

6.现金及现金等价物现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

7.外币业务和外币报表折算

本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用初始确认时所采用的汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算（除非汇率波动使得采用该汇率折算不适当，则采用交易发生日的即期汇率折算）。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

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财务报表附注（续）

2023年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

8.金融工具

金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

金融工具的确认和终止确认本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：

（1）收取金融资产现金流量的权利届满；

（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几

乎所有的风险和报酬，或者，虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。以常规方式买卖金融资产，是指按照合同规定购买或出售金融资产，并且该合同条款规定，根据通常由法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。

金融资产分类和计量本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合

同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

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财务报表附注（续）

2023年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

8.金融工具（续）

金融资产分类和计量（续）

金融资产的后续计量取决于其分类：

以摊余成本计量的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

金融负债分类和计量本集团的金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债。对于以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

以摊余成本计量的金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产及租赁应收款进行减值处理并确认损失准备。

对于不含重大融资成分的应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于租赁应收款，本集团选择运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

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三、重要会计政策及会计估计（续）

8.金融工具（续）

金融工具减值（续）

除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发

生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特征，以共同风险特征为依据，以账龄组合为基础评估应收款项的预期信用损失，本集团根据收入确认日期确定账龄。除前述组合评估预期信用损失的金融工具外，本集团单项评估其预期信用损失。

关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附注十、2。

本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结

果而确定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。

金融资产转移

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

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三、重要会计政策及会计估计（续）

8.金融工具（续）

金融资产转移（续）

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

9.存货

存货包括原材料、库存商品、低值易耗品等。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

存货的盘存制度采用永续盘存制。

于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，按存货类别计提。

10.长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积（不足冲减的，冲减留存收益）。通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本（通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本）。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权

益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。

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财务报表附注（续）

2023年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

10.长期股权投资（续）

采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。

11.投资性房地产

投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。

投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。

否则，于发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照固定资产中房屋及建筑物的折旧方法计提折旧或摊销。

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12.固定资产

固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。

固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。

固定资产的折旧采用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：

使用寿命预计净残值率年折旧率

房屋及建筑物20-35年5%2.71-4.75%

机器设备5-10年5%9.5-19%

运输设备5-10年5%9.5-19%

电子设备及工具器具5年5%19%

本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。

13.在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产及长期待摊费用等，标准如下：

结转固定资产的标准房屋及建筑物实际开始使用机器设备完成安装调试电子设备实际开始使用或完成安装调试运输工具获得运输工具行驶证工具器具实际开始使用或完成安装调试

14.借款费用

借款费用计入当期损益。

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15.生物资产

生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的肥料费、人工费和应分摊的间接费等可直接归属于该资产的必要支出。

生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。

各类生产性生物资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下：

类别预计使用寿命预计净残值率年折旧率

成熟柿子树20年5%4.75%生产性生物资产的使用寿命和预计净残值系根据历史经验为基础确定。本集团至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

减值

企业至少应当于每年年度终了对生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害侵袭或市场需求变化等原因，使生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，应当按照可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产减值准备，并确认为当期损失。

生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。

16.无形资产

无形资产在使用寿命内采用直线法摊销，其使用寿命如下：

使用寿命确定依据土地使用权40年土地使用权期限软件5年合同期与预计使用期限孰短专利权及非专利技术10年专利权期限与预计使用期限孰短销售网络10年预计使用期限

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16.无形资产（续）

本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。

17.资产减值

对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试；对因企业合并所形成的商誉和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组或者资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的经营分部。

比较包含商誉的资产组或者资产组组合的账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

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18.长期待摊费用

门店装修及改良支出主要分为两类：第一类是新开门店开业前的经营场所和办公场所

装修及改良支出；第二类是已开业门店的二次（或二次以上）装修及改良支出。新开门店装修及改造支出在预计最长受益期（10年）和租赁期孰短的期限内按直线法进行摊销。已开业门店二次（或二次以上）装修及改良支出在预计最长受益期（5年）和剩余租赁期孰短的期限内按直线法进行摊销。每年度终了，对长期待摊费用剩余受益期进行复核，如果长期待摊费用项目已不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部计入当期损益。

19.职工薪酬

职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

短期薪酬

在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利（设定提存计划）

本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。

辞退福利

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

20.预计负债

除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团，同时有关金额能够可靠地计量的，本集团将其确认为预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核并进行适当调整以反映当前最佳估计数。

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21.与客户之间的合同产生的收入

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

销售商品合同

本集团从事商品零售业务，通过向客户交付商品履行履约义务，在综合考虑了下列因素的基础上，于客户收到该商品时确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。

对于附有销售退回条款的销售，本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本集团重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

本集团根据奖励积分的兑换政策和预计兑换率等因素确定奖励积分的单独售价，按照提供商品和奖励积分的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至奖励积分，并在客户取得积分兑换商品控制权时或积分失效时确认收入。

对于本集团自第三方取得商品后，再转让给客户，本集团考虑了合同的法律形式及相关事实和情况（向客户转让商品的主要责任、在转让商品之前或之后承担的存货风险、是否有权自主决定交易商品的价格等），本集团在向客户转让商品前能够主导商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益，拥有该商品的控制权，因此是主要责任人，在货物交付给客户完成验收时按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本集团在将该商品转移给客户之前没有获得对该商品的控制权，实质系代理销售业务（即协助上游供应商寻找下游客户促成交易并收取代理费），本集团作为代理人，在完成代理服务的时点按照预期有权收取的代理费确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。

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21.与客户之间的合同产生的收入（续）

提供服务合同

本集团与客户之间的提供服务合同通常包含陈列展示服务、仓储服务、维修维保等履约义务，由于本集团履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收入款项，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本集团根据时间进度确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

建造合同

本集团与客户之间的建造合同通常包含工程建造和装修装饰履约义务，由于客户能够控制本集团履约过程中的在建资产，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本集团按照投入法确定建造服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

22.合同负债

本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。

合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。

23.政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；

政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。

本集团对于收到的政府补助按总额法确认。

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23.政府补助（续）

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益（但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益），相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

24.递延所得税

本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计

税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。

各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：

（1）应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特

征的单项交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并、交易发

生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：

（1）可抵扣暂时性差异是在以下单项交易中产生的：该交易不是企业合并、交易发

生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣该暂时性差异的应纳税所得额。

本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

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24.递延所得税（续）

于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。

同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳

税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

25.租赁

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

作为承租人

除了短期租赁和低价值资产租赁，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

使用权资产

在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，按照成本进行初始计量。使用权资产成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额（扣除已享受的租赁激励相关金额）；承租人发生的

初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团因租赁付款额变动重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。本集团后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

租赁负债

在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。租赁付款额包括固定付款额及实质固定付款额扣除租赁激励后的金额、取决于指数或比率的可变租赁付款额、根据担保余值预计应支付的款项，还包括购买选择权的行权价格或行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是本集团合理确定将行使该选择权或租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权。

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25.租赁（续）

作为承租人（续）

租赁负债（续）

租赁期开始日后，本集团确认利息时增加租赁负债的账面金额，支付租赁付款额时减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止

选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

短期租赁和低价值资产租赁

本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本集团对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法或其他更为系统合理的方法计入相关的资产成本或当期损益。

作为出租人租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团按照各部分单独价格的相对比例分摊合同对价。

作为融资租赁出租人

在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和，包括初始直接费用。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

作为经营租赁出租人

经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法（或其他更为系统合理的方法）确

认为当期损益，未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

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26.回购股份

回购自身权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。除股份支付之外，发行（含再融资）、回购、出售或注销自身权益工具，作为权益的变动处理。

27.公允价值计量

本集团于每个资产负债表日以公允价值计量权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

28.重大会计判断和估计

编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面价值进行重大调整。

判断

在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：

主要责任人

对于本集团自第三方取得商品再转让给客户的业务，本集团承担向客户转让商品的主要责任，在转让商品之前或之后承担了该商品的存货风险，有权自主决定所交易商品或服务的价格。本集团认为，向客户转让商品前本集团能够主导商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益，拥有对该商品的控制权，本集团是主要责任人，按照已收或应收对价按总额确认收入。

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28.重大会计判断和估计（续）判断（续）业务模式

金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

合同现金流量特征

金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异、对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。

租赁期——包含续租选择权的租赁合同

租赁期是本集团有权使用租赁资产且不可撤销的期间，有续租选择权，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本集团在评估是否合理确定将行使续租选择权时，综合考虑与本集团行使续租选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化。租赁期开始日后，如发生本集团可控范围内的重大事件或变化，且影响本集团是否合理确定将行使相应续租选择权的，本集团将对是否行使续租选择权进行重新评估，并根据重新评估结果修改租赁期。

估计的不确定性

以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面价值重大调整。

金融工具减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

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28.重大会计判断和估计（续）

估计的不确定性（续）

除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面价值不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见附注五、54。

非上市股权投资的公允价值本集团采用市场法确定对非上市股权投资的公允价值。这要求本集团确定可比上市公司、选择市场乘数、对流动性折价进行估计等，因此具有不确定性。

递延所得税资产

在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

奖励积分本集团综合考虑客户兑换奖励积分所能获得免费商品或享受的商品折扣以及客户行使

该兑换权的可能性等全部相关信息后，对奖励积分单独售价予以合理估计，用以分配合同对价。估计客户行使该兑换权的可能性时，本集团根据积分兑换的历史数据、当前积分兑换情况并考虑客户未来变化、市场未来趋势等因素综合分析确定。本集团至少于每一资产负债表日对奖励积分的预计兑换率进行重新评估，并根据重新评估的结果计算与奖励积分相关的对价应确认的收入及结余的金额。

承租人增量借款利率

对于无法确定租赁内含利率的租赁，本集团采用承租人增量借款利率作为折现率计算租赁付款额的现值。确定增量借款利率时，本集团根据所处经济环境，以可观察的利率作为确定增量借款利率的参考基础，在此基础上，根据自身情况、标的资产情况、租赁期和租赁负债金额等租赁业务具体情况对参考利率进行调整以得出适用的增量借款利率。

37永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

四、税项

1.主要税种及税率

计税依据税率

增值税（注1）销售额和适用税率计算的销项税13%、9%、6%、5%、0%额，抵扣准予抵扣的进项税额后的差额

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%

房产税（注2）房屋原值的一定比例或租金收入1.2%或12%

教育费附加及地方教实际缴纳的流转税3%、2%育费附加

企业所得税（注3）应纳税所得额25%、20%、16.5%、15%、

8.25%、0%

注1：销售计生用品、蔬菜、部分肉禽蛋等适用免税政策；仓储服务费等收入适用的增

值税税率为6%；租金收入适用的增值税税率为9%，其中适用简易征收的，征收率为

5%；销售水果、水产、部分干货、粮油、奶制品等农产品应税收入适用的增值税税率为9%，销售其他商品应税收入适用的增值税税率为13%。

注2：自用房产以房产原值的一定比例为纳税基准，税率为1.2%，出租房产以租金收入为纳税基准，税率为12%。

38永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

四、税项（续）

1.主要税种及税率（续）

注3：除以下子公司外，合并范围内的应纳税主体适用税率均为25%：

纳税主体名称注释所得税税率

重庆永辉超市有限公司附注四、2.415%

贵州永辉超市有限公司附注四、2.415%

云南永辉超市有限公司附注四、2.415%

广西永辉超市有限公司附注四、2.415%

永辉物流有限公司附注四、2.415%

西藏永辉超市有限公司附注四、2.415%

甘肃永辉超市有限公司附注四、2.415%

青海永辉超市有限公司附注四、2.415%

四川永辉超市有限公司附注四、2.415%

成都永辉商业发展有限公司附注四、2.415%

陕西永辉超市有限公司附注四、2.415%

富平云商供应链管理有限公司附注四、2.415%

宁夏永辉超市有限公司附注四、2.415%

贵州永辉物流有限公司附注四、2.415%

富平永辉现代农业发展有限公司附注四、2.50%

甘肃岷县永辉农业发展有限公司附注四、2.50%

永辉控股有限公司附注四、2.716.5%、8.25%

醇正有限公司附注四、2.716.5%

福建省永辉商业有限公司附注四、2.620%

福建省永辉进出口贸易有限公司附注四、2.620%

上海银杰国际贸易有限公司附注四、2.620%

重庆博元讯科科技有限公司附注四、2.620%

瑞零通营销服务（上海）有限公司附注四、2.620%

四川云富供应链管理有限公司附注四、2.620%

云南富平云商供应链管理有限公司附注四、2.620%

上海云富供应链管理有限公司附注四、2.620%

浙江云富供应链管理有限公司附注四、2.620%

陕西富平供应链管理有限公司附注四、2.620%

海南富黎供应链管理有限公司附注四、2.620%

安徽富皖供应链管理有限公司附注四、2.620%

新疆富驰供应链管理有限公司附注四、2.620%

北京永辉科技有限公司附注四、2.815%

39永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

四、税项（续）

2.税收优惠注1：根据财政部、国家税务总局《关于延续宣传文化增值税优惠政策的公告》（财税［2021］10号）以及财政部、国家税务总局《关于延续实施宣传文化增值税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第60号），自2021年1月1日起至2027年12月31日，免征图书批发、零售环节增值税。

注2：根据财政部国家税务总局《关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知》（财税［2011］137号），自2012年1月1日起，免征蔬菜流通环节增值税。

注3：根据财政部国家税务总局《关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知》（财税［2012］75号），自2012年10月1日起，对从事农产品批发、零售的纳税人销售的部分鲜活肉蛋产品免征增值税。

注4：本公司下属子公司重庆永辉超市有限公司、贵州永辉超市有限公司、云南永辉超

市有限公司、广西永辉超市有限公司、永辉物流有限公司、西藏永辉超市有限公司、

甘肃永辉超市有限公司、青海永辉超市有限公司、四川永辉超市有限公司、成都永辉

商业发展有限公司、陕西永辉超市有限公司、富平云商供应链管理有限公司、宁夏永辉超市有限公司、贵州永辉物流有限公司，按根据《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税［2011］58号）、《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告2012年第12号）和《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）的有关规定享受企业所得税优惠政策，自2011年1月1日至2030年12月31日企业所得税按15%的税率征收。

注5：本公司下属子公司富平永辉现代农业发展有限公司、甘肃岷县永辉农业发展有限

公司根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（国务院令第512号）第八十六条

的有关规定享受加工、生产的初级农产品免征企业所得税的优惠政策。

注6：本公司下属子公司瑞零通营销服务（上海）有限公司、上海银杰国际贸易有限公

司、重庆博元讯科科技有限公司、云南富平云商供应链管理有限公司、海南富黎供应

链管理有限公司、福建省永辉商业有限公司、福建省永辉进出口贸易有限公司、四川

云富供应链管理有限公司、上海云富供应链管理有限公司、浙江云富供应链管理有限

公司、陕西富平供应链管理有限公司、安徽富皖供应链管理有限公司、新疆富驰供应链管理有限公司根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告2023年第6号）的有关规定享受企

业所得税优惠政策，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）对小型

微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

40永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

四、税项（续）

2.税收优惠（续）

注7：本公司下属子公司根据香港特区政府《2018年税务(修订)（第3号）条例》（《修订条例》）规定，以实施2017年《施政报告》中宣布的利得税两级制。利得税两级制适用于2018年4月1日或之后开始的课税年度。法团首200万（港币）的利得税税率将降至8.25%，其后的利润继续按16.5%征税。利得税两级制会惠及有应许税利润的合资格企业，不论其规模。为了确保受惠企业以中小企业为主，有关连企业只可提名一家企业受惠。子公司永辉控股有限公司符合上述规定，按8.25%、16.5%两级税率征收，孙公司醇正有限公司按16.5%税率征收。

注8：根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2016]195号）有关规定，北京永辉科技有限公司于

2022年11月2日经北京市科学技术局、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局批准，认定为高新技术企业，并取得《高新技术企业证书》（编号：GR202211002597）。资格有效期为3年，企业所得税优惠期限为2022年1月1日至2024年

12月31日，在资格有效期内可享受企业所得税减按15%税率缴纳的优惠政策。

五、合并财务报表主要项目注释

1.货币资金

2023年2022年

库存现金72725636.7779642654.48

银行存款5490130482.216968854377.60

其他货币资金276213499.10567443680.14

合计5839069618.087615940712.22

其中：存放在境外的款项总额33091563.7828101300.32

减：因抵押、质押或冻结等对使用有限

制的款项总额141300533.68114492314.03

应计利息1132883.7358440097.56

现金及现金等价物余额5696636200.677443008300.63年末现金主要为各门店年末尚未缴存银行的销售款。

41永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

1.货币资金（续）

于2023年12月31日，本集团所有权受到限制的货币资金为人民币141300533.68元

（2022年：人民币114492314.03元），参见附注五、23。

2.发放贷款及垫款

2023年2022年

发放贷款及垫款总额557908591.96895062185.85

其中：一年以内到期的发放贷款及垫

款金额627293964.36863287777.35

减：一年以内到期的贷款损失准备89953572.5745216735.85

一年以内到期的发放贷款及垫款净值537340391.79818071041.50

一年以上到期的发放贷款及垫款金额20881421.4992460829.15

减：一年以上到期的贷款损失准备313221.3215469684.80

一年以上到期的发放贷款及垫款净值20568200.1776991144.35

合计557908591.96895062185.85发放贷款及垫款系本集团下属孙公司重庆永辉小额贷款有限公司对外发放的公司类贷

款及垫款、个人消费信贷等。

贷款损失准备的变动如下：

年初余额本年计提本年核销年末余额

2023年60686420.6536198200.29(6617827.05)90266793.89

42永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

3.交易性金融资产

2023年2022年

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

权益工具投资388932227.74413458695.23

基金产品341037083.58477368023.87

结构性存款6002465.75-

合计735971777.07890826719.10

4.应收保理款

2023年2022年

应收保理款129425183.71715364593.55

减：应收保理款坏账准备60736219.3376237912.99

合计68688964.38639126680.56

应收保理款余额为本集团之孙公司永辉青禾商业保理（重庆）有限公司对外开展应收保理业务形成。

2023年

项目金额占比%坏账准备净额

有追索权的应收保理款129425183.71100.0060736219.3368688964.38

2022年

项目金额占比%坏账准备净额

有追索权的应收保理款715364593.55100.0076237912.99639126680.56

应收保理款坏账准备的变动如下：

年初余额本年计提本年转回本年核销年末余额

2023年76237912.99-(2565671.68)(12936021.98)60736219.33

43永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

4.应收保理款（续）

本年度实际核销金额为人民币12936021.98元，其中重要的款项如下：

性质核销金额核销原因履行的核销程序是否由关联交易产生调调（北京）科款项无法经集团管理层审

技有限公司保理款项11370729.11收回议通过核销决议否

5.应收账款

应收账款的账龄分析如下：

2023年2022年

1年以内417495474.90513809042.91

1年至2年27657213.7530520920.71

2年至3年19281834.8437491593.67

3年以上50274690.7521016298.88

514709214.24602837856.17

减：应收账款坏账准备92966733.3172226925.04

合计421742480.93530610931.13

2023年

账面余额坏账准备账面价值计提金额比例金额比例金额

（%）（%）

单项计提坏账准备1894322.620.371894322.62100.00-按信用风险特征组合计提

坏账准备512814891.6299.6391072410.6917.76421742480.93

其中：

组合1

应收销售货款283389112.7455.0652071963.3618.37231317149.38

供应商服务费及租金181638702.7635.2938522576.5721.21143116126.19组合2

应收关联方款47787076.129.28477870.761.0047309205.36

合计514709214.24100.0092966733.3118.06421742480.93

44永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

5.应收账款（续）

2022年

账面余额坏账准备账面价值计提金额比例金额比例金额

（%）（%）

单项计提坏账准备1894322.620.311894322.62100.00-按信用风险特征组合计提

坏账准备600943533.5599.6970332602.4211.70530610931.13

其中：

组合1

应收销售货款334400257.0755.4833922557.0810.14300477699.99

供应商服务费及租金174574704.0428.9631212180.5417.88143362523.50

工程款11117786.511.844389356.9439.486728429.57组合2

应收关联方款80850785.9313.41808507.861.0080042278.07

合计602837856.17100.0072226925.0411.98530610931.13

于2023年12月31日，本集团无金额重要的单项计提坏账准备的应收账款。

于2023年12月31日，组合计提坏账准备的应收账款情况如下：

账面余额减值准备计提比例（%）

组合1：

1年以内376098958.3426328938.847.00

1年至2年22637753.846468560.6428.57

2年至3年18878074.0910384011.2255.01

3年以上47413029.2347413029.23100.00

465027815.5090594539.9319.48

组合2：

应收关联方款47787076.12477870.761.00

合计512814891.6291072410.69

45永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

5.应收账款（续）

应收账款坏账准备的变动如下：

年初余额本年计提本年收回或转回本年核销年末余额

2023年72226925.0441905188.23(3952915.56)(17212464.40)92966733.31

本集团2023年度无金额重要的坏账准备收回或转回以及坏账准备核销。

于2023年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总如下：

年末余额占应收账款年末坏账准备年末余额

余额的比例（%）

第一名63036012.2212.254412688.78

第二名36445808.787.082551206.61

第三名34181676.556.64341816.76

第四名20325814.263.951422826.89

第五名14011083.312.7214011083.31

合计168000395.1232.6422739622.35

6.预付款项

预付款项的账龄分析如下：

2023年2022年

账面余额比例（%）账面余额比例（%）

1年以内1089946729.9291.961160134121.1183.51

1年至2年52388650.714.42130727746.769.41

2年至3年23223104.231.9637574616.932.70

3年以上19661786.821.6660798870.994.38

合计1185220271.68100.001389235355.79100.00账龄超过1年的预付款项主要系预付货款。

46永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

6.预付款项（续）

于2023年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：

年末金额占预付款项期末余额

合计数的比例（%）

第一名65514899.665.53

第二名28176779.942.38

第三名27038151.842.28

第四名26842541.112.26

第五名24928532.692.10

合计172500905.2414.55

7.其他应收款

2023年2022年

应收利息941391.67770879.94

其他应收款563030272.81648905448.81

合计563971664.48649676328.75应收利息

2023年2022年

小额贷款利息941391.67770879.94

47永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

7.其他应收款（续）

其他应收款

其他应收款的账龄分析如下：

2023年2022年

1年以内143104386.17189582745.46

1年至2年104503734.3280312625.85

2年至3年57231859.2779907022.43

3年以上356558737.02384331646.14

661398716.78734134039.88

减：其他应收款坏账准备98368443.9785228591.07

合计563030272.81648905448.81

其他应收款账面余额按性质分类如下：

2023年2022年

应收各类保证金、押金489484746.78562493581.63

采购及门店备用金款项65233226.9084160245.08

应收关联方款项18945065.7313826983.71

应收其他款项87735677.3773653229.46

合计661398716.78734134039.88

48永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

7.其他应收款（续）

其他应收款（续）

2023年

账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）金额

单项计提坏账准备44409075.126.7144409075.12100.00-按信用风险特征组合计

提坏账准备616989641.6693.2953959368.858.75563030272.81

合计661398716.78100.0098368443.9714.87563030272.81

2022年

账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）金额

单项计提坏账准备29353393.064.0029353393.06100.00-按信用风险特征组合计

提坏账准备704780646.8296.0055875198.017.93648905448.81

合计734134039.88100.0085228591.0711.61648905448.81

单项计提坏账准备的其他应收款情况如下：

2023年2022年

计提账面余额坏账准备比例计提理由账面余额坏账准备

（%）

经营状况恶化，预计公司113821492.2513821492.25100.00无法收回12380965.1012380965.10

经营状况恶化，预计公司216972427.9616972427.96100.00无法收回16972427.9616972427.96

经营状况恶化，预计其他13615154.9113615154.91100.00无法收回--

合计44409075.1244409075.1229353393.0629353393.06

49永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

7.其他应收款（续）

其他应收款（续）

于2023年12月31日，组合计提坏账准备的其他应收款情况如下：

账面余额减值准备计提比例

组合1：应收各类保证金、押金、

采购及门店备用金款项537714101.685377141.021.00

组合2：应收关联方款5123573.4851235.731.00

组合3：应收其他款项74151966.5048530992.1065.45

合计616989641.6653959368.85其他应收款按照未来12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账

准备的变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月整个存续期预整个存续期预期预期信用损失期信用损失信用损失（未发生信用（已发生信用减减值）值）

年初余额10274192.441312828.5373641570.1085228591.07年初余额在本年阶段转换(987238.57)425448.29561790.28-

本年计提2385014.63998334.5019996502.9323379852.06

本年转回(6090390.35)--(6090390.35)

本年核销--(4149608.81)(4149608.81)

年末余额5581578.152736611.3290050254.5098368443.97

其他应收款坏账准备的变动如下：

年初余额本年计提本年收回或转回本年核销年末余额

2023年85228591.0723379852.06(6090390.35)(4149608.81)98368443.97

50永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

7.其他应收款（续）

其他应收款（续）

于2023年12月31日，其他应收款金额前五名如下：

年末余额占其他应收款余性质账龄坏账准备额合计数的比例年末余额

（%）

第一名54750000.008.28应收各类保证金、押金3年以上547500.00

第二名16972427.962.57应收其他款项3年以上16972427.96

第三名13821492.252.09应收关联方款项4年以内13821492.25

第四名10000000.001.51应收各类保证金、押金2-3年100000.00

第五名10000000.001.51应收各类保证金、押金1-2年10000000.00

合计105543920.2115.9641441420.21

8.存货

2023年2022年

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料11722204.41-11722204.418304623.79-8304623.79

库存商品8225436229.31-8225436229.3110419571039.89-10419571039.89

低值易耗品31824104.55-31824104.5538713833.46-38713833.46

合计8268982538.27-8268982538.2710466589497.14-10466589497.14

9.一年内到期的非流动资产

2023年2022年

一年内到期的应收融资租赁款49380092.4043534741.35

10.其他流动资产

2023年2022年

待认证进项税额1224290088.041267353243.41

待抵扣进项税额135854796.23187562364.10

预缴所得税4964812.9536129348.48

预缴其他税费260832.252801052.91

合计1365370529.471493846008.90

51永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

11.长期应收款

折现率区

2023年2022年间

账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

4.35%-

融资租赁276773502.97-276773502.97308185252.34-308185252.344.90%

减：一年内到期的应4.35%-

收融资租赁款49380092.40-49380092.4043534741.35-43534741.354.90%

合计227393410.57-227393410.57264650510.99-264650510.99

52永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

12.长期股权投资

本年变动年末权益法下投资损年初余额追加投资减少投资益其他综合收益其他权益变动宣告现金股利年末余额减值准备合营企业

永辉彩食鲜发展有限公司（注1）48619418.14--(23767144.07)-23202621.79-48054895.86-

小计48619418.14--(23767144.07)-23202621.79-48054895.86-联营企业中百控股集团股份有限公司（“中百集团”）（注2）575828565.73-(4812669.41)(45467223.47)-71289.83-525619962.68203397822.57成都红旗连锁股份有限公司（“红旗连锁”）2046627590.92--117834480.06--(126235200.00)2038226870.98358226870.98福建华通银行股份有限公司（“华通银行”）（注3）611919130.4655200000.00-21893148.884617660.61--693629939.95-

湘村高科农业股份有限公司409747029.69--(10070846.46)---399676183.23399676183.23

福建闽威实业股份有限公司106574742.72--11855409.21---118430151.93-

福建省星源农牧科技股份有限公司61871460.14--(17303225.46)---44568234.68-

北京友谊使者商贸有限公司61883573.36--36725645.58--(30300000.00)68309218.94-

四川永创耀辉供应链管理有限公司31151958.2510994112.01-13070293.87--(3000000.00)52216364.13-

一二三三国际供应链管理股份有限公司190957444.93--4904640.31---195862085.24-

福建领域进化品牌管理有限公司（注4）7810480.46-(7501411.13)(309069.33)-----

云达在线（深圳）科技发展有限公司8319537.64--524421.87---8843959.513218259.25

寻田网络科技（上海）有限公司4072025.37--(9579.45)---4062445.924062445.92

上海轩辉商服科技有限公司（注6）---19133.52---19133.52-

北京永辉圆心健康科技有限公司（注5）7957621.70-(7957621.70)------

浙江便立鲜超市有限公司-3400000.00-(672786.60)---2727213.40-

小计4124721161.3769594112.01(20271702.24)132994442.534617660.6171289.83(159535200.00)4152191764.11968581581.95

合计4173340579.5169594112.01(20271702.24)109227298.464617660.6123273911.62(159535200.00)4200246659.97968581581.95

53永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

12.长期股权投资（续）

注1：本集团的合营企业永辉彩食鲜发展有限公司（“彩食鲜”）2023年度完成新一轮融资。彩食鲜引入第三方股东榆林能源产业基金管理有限公司增资人民币

75000000.00元，导致本集团享有彩食鲜净资产份额增加人民币23202621.79元。

注2：本集团于2023年度通过深圳证券交易所集中交易平台减持中百集团0.08%股权，同时本集团按照减持比例将本集团累计确认的因集团享有中百集团净资产份额减少而

产生的其他权益变动人民币71289.83元、长期股权投资减值准备人民币1397570.25元转出。

注3：本集团于2023年度与第三方福建省信通投资集团股份有限公司签署股权转让协议，以人民币5520000.00元价格购买其持有福建华通银行股份有限公司的2.3%的股权，转让完成后本集团持有福建华通银行股份有限公司29.8%的股权。

注4：本集团于2023年度通过减资方式退出福建领域进化品牌管理有限公司的经营，减资后不再持有福建领域进化品牌管理有限公司任何股权。

注5：本集团于2023年度与第三方北京圆心科技集团股份有限公司签订终止协议，终止经营北京永辉圆心健康科技有限公司并注销北京永辉圆心健康科技有限公司。

注6：本集团于2023年与林树签署股权转让协议，将本集团持有上海轩辉商服科技有限公司20%的股权转让，转让完成后本集团持有上海轩辉商服科技有限公司20%的股权。

长期股权投资减值准备的情况：

年初余额本年增加本年减少年末余额

中百集团169731374.0935064018.73(1397570.25)203397822.57

湘村高科农业股份有限公司356747029.6942929153.54-399676183.23云达在线深圳科技发展有限

公司3218259.25--3218259.25

寻田网络科技（上海）有限

公司4062445.92--4062445.92

成都红旗连锁股份有限公司-358226870.98-358226870.98

合计533759108.95436220043.25(1397570.25)968581581.95

于2023年，本集团对红旗连锁的长期股权投资出现减值迹象。本集团对该长期股权投资进行了减值测试，由于按预计未来现金流量的现值确定的可收回金额低于该长期股权投资的账面价值，因此本年度需对其计提长期股权投资减值损失。

54永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

12.长期股权投资（续）

重要的减值可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定的：

账面价值可收回金额减值金额预算/预算/稳定期稳定期的关预测期预测期的关键键参数的确的年限的关键参数定依据参数稳定期增长率与权威行业报告所载的预测数据一致；折现率为反映相关资收入增收入增产特定风险

长率、长率、的税前折

红旗连锁2038226870.981680000000.00358226870.985年折现率折现率现率

13.其他非流动金融资产

2023年2022年

权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产3651480119.243918000000.00

55永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

14.投资性房地产

采用成本模式进行后续计量：

房屋及建筑物原价

年初余额397840556.69

其他转出(181013.92)

年末余额397659542.77累计折旧和摊销

年初余额86706177.05

计提10805136.72年末余额97511313.77账面价值

年末300148229.00年初311134379.64

投资性房地产系永辉城市生活广场、东展商业大楼对外租赁的部分。

于资产负债表日，本集团无未办妥产权证书的投资性房地产。

56永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

15.固定资产

房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备工具器具合计原价

年初余额3047274659.502572969626.20305275808.58928356650.262090925374.548944802119.08

购置7205973.354307686.751159389.9212742096.833653552.9829068699.83

在建工程转入273251022.0490021748.90198253.0811810471.6340097945.43415379441.08

处置或报废(11050997.71)(143095792.72)(10430835.19)(70918926.22)(134972266.77)(370468818.61)

年末余额3316680657.182524203269.13296202616.39881990292.501999704606.189018781441.38累计折旧

年初余额607325355.501796074512.4186048168.29752065257.801500500682.204742013976.20

计提91098252.60248927667.8714493546.33126685670.94213696258.73694901396.47

处置或报废(1359672.71)(114416750.42)(9139210.54)(62420202.63)(116883769.26)(304219605.56)

年末余额697063935.391930585429.8691402504.08816330726.111597313171.675132695767.11减值准备

年初余额-46210771.76179204.8411270597.4430714164.7188374738.75

计提-3500266.413556.501831551.502459185.117794559.52

处置或报废-(29212579.85)(61522.23)(5268301.14)(17710765.74)(52253168.96)

年末余额-20498458.32121239.117833847.8015462584.0843916129.31账面价值

年末2619616721.79573119380.95204678873.2057825718.59386928850.433842169544.96年初2439949304.00730684342.03219048435.45165020795.02559710527.634114413404.13

57永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

15.固定资产（续）

于2023年12月31日，未办妥产权证书的固定资产如下：

账面价值未办妥产权证书原因

贵州永辉物流中心厂房及办公楼281778407.96尚在办理中

永辉东北仓储中心186333881.28尚在办理中本集团仅有使用

重庆轩辉置业南桥寺车站地下通道轨道接口25543922.87权无所有权

于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团无暂时闲置的固定资产，无融资租入的固定资产及无经营性租出的固定资产。

如附注五、54所述，本集团针对门店相关的资产组以其残值为限计提长期资产减值准

备人民币83929775.72元，其中固定资产减值损失人民币7794559.52元。

16.在建工程

2023年2022年

永辉东北仓储中心建设项目-174399580.98

门店装修93794839.4680602137.56

福建永辉新业态仓储中心-71301530.89

四川彭州产业园二期146538317.2541876176.95

贵州物流园产业园-15101940.23

合计240333156.71383281366.61

58永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

16.在建工程（续）

重要在建工程变动如下：

预算年初余额本年增加本年转入其他减少年末余额资金工程投入占预

固定资产来源算比例（%）永辉东北仓储中心

建设项目238177616.79174399580.9816285213.79190684794.77--自筹80.00

贵州物流园产业园374710200.0015101940.239651620.3719342621.315410939.29-自筹82.00南通物流园仓储中

心8#楼93971619.9251009174.33-51009174.33--自筹54.00四川彭州产业园二

期311482500.0041876176.95117780113.026809836.386308136.34146538317.25自筹51.00

合计1018341936.71282386872.49143716947.18267846426.7911719075.63146538317.25

59永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

17.生产性生物资产

柿子树

年初余额12727696.62

摊销(636384.83)

年末余额12091311.79

18.使用权资产

房屋及建筑物成本

年初余额32488021817.48

增加1307696003.56

处置(2721723040.91)

年末余额31073994780.13累计折旧

年初余额12510931921.53

计提1989750727.60

处置(925637916.59)

年末余额13575044732.54减值准备

年初余额559365404.14

计提57039231.29

转销(150626497.20)

年末余额465778138.23账面价值

年末17033171909.36年初19417724491.81

如附注五、54所述，本集团针对门店相关的资产组以其残值为限计提长期资产减值准备人民币

83929775.72元，其中使用权资产减值损失人民币57039231.29元。

60永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

19.无形资产

土地使用权专利权非专利技术软件销售网络合计原价

年初余额684864068.17159739.8931193166.141523175683.81124688679.242364081337.25

购置3750000.00--5747439.05-9497439.05

内部研发---12060536.09-12060536.09

处置--(970873.79)(1238850.69)(3735849.06)(5945573.54)

年末余额688614068.17159739.8930222292.351539744808.26120952830.182379693738.85累计摊销

年初余额159818582.9656710.4212948192.53794009496.9237162317.591003995300.42

计提15093244.8015175.306085957.15263649288.886139222.74290982888.87

处置--(552085.00)(778722.04)(1098647.24)(2429454.28)

年末余额174911827.7671885.7218482064.681056880063.7642202893.091292548735.01减值准备

年初余额----46263333.3346263333.33

计提----2933333.332933333.33年末余额----49196666.6649196666.66账面价值

年末513702240.4187854.1711740227.67482864744.5029553270.431037948337.18年初525045485.21103029.4718244973.61729166186.8941263028.321313822703.50

61永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

19.无形资产（续）

于2023年12月31日，未办妥产权证书的土地使用权如下：

账面价值未办妥产权证书原因

贵州物流园41104125.00尚在办理中

20.商誉

年初余额本年增加本年减少年末余额非同一控制下企处置业合并

上海东展国际贸易有限公司3661378.25--3661378.25

广东百佳永辉超市有限公司305456779.92--305456779.92

合计309118158.17--309118158.17

商誉减值准备的变动如下：

年初余额本年增加本年减少年末余额计提处置

广东百佳永辉超市有限公司305456779.92--305456779.92

21.长期待摊费用

年初余额本年增加本年摊销其他减少计提年末余额减值准备

租入门店装修费2862660251.33280132456.12(601113137.40)(261351584.82)(19095984.91)2261232000.32

南通物流园项目装修27232970.1712278902.44(7194557.47)(46230.28)-32271084.86

华东物流园装修费10561758.79478788.99(2047930.33)--8992617.45

合计2900454980.29292890147.55(610355625.20)(261397815.10)(19095984.91)2302495702.63长期待摊费用本年其他减少系部分门店闭店所致。

如附注五、54所述，本集团针对门店相关的资产组以其残值为限计提长期资产减值准

备人民币83929775.72元，其中长期待摊费用减值损失人民币19095984.91元。

62永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

22.递延所得税资产/负债

未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债：

2023年2022年

可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产递延所得税资产

租赁负债15429510847.493207973110.1116620946455.263444682630.04

资产减值准备1065423597.99224564688.821022982930.42218923655.88

内部交易未实现利润17967274.914491818.7328258325.267064581.31

可抵扣亏损1163338051.11278018136.792120796624.40489896401.87

信用减值准备256322532.7660263888.18224021895.9845936716.51

预计负债20928407.743970261.702407083.35361062.50

奖励积分计划35524886.636797072.1830168728.866319559.03

合计17989015598.633786078976.5120049582043.534213184607.14

2023年2022年

应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债递延所得税负债

使用权资产11843353983.512482192036.1413186384240.432736149492.55

金融资产公允价值变动591995024.21139919503.91668222799.20158910861.58非同一控制下企业合并公允

价值调整323468871.8680867217.97502024923.43125506230.86

固定资产一次性扣除177129438.9233014184.07371560344.1570400175.07

应收融资租赁款58131714.9811596643.5044102634.679986264.27

合计12994079033.482747589585.5914772294941.883100953024.33

递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：

2023年2022年

抵销金额抵销后余额抵销金额抵销后余额

递延所得税资产2672905882.801113173093.712974769914.961238414692.18

递延所得税负债2672905882.8074683702.792974769914.96126183109.37

未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损如下：

2023年2022年

可抵扣暂时性差异2116332923.412249012729.65

可抵扣亏损9245677968.307981292888.03

合计11362010891.7110230305617.68

63永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

22.递延所得税资产/负债（续）

未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

2023年2022年

2023年-677860363.11

2024年1378421768.851433451155.15

2025年1161064446.271220976236.86

2026年2979528314.542400282148.31

2027年1912125772.802248722984.60

2028年1814537665.84-

合计9245677968.307981292888.03

23.所有权或使用权受到限制的资产

2023年

账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金141300533.68141300533.68冻结司法冻结、保证金注

2022年

账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金114492314.03114492314.03冻结司法冻结、保证金注注：于2023年12月31日，账面价值为人民币28990792.66元（2022年12月31日：人民币28364715.91元）的货币资金用于存放租赁保函保证金。

于2023年12月31日，账面价值为人民币112309741.02元（2022年12月31日：人民币

86127598.12元）的货币资金因诉讼案件受到冻结。

24.短期借款

2023年2022年

信用借款5130220089.046528480368.69

于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团无逾期的短期借款。

64永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

25.应付账款

2023年2022年

货款9816260354.8412155435663.28

于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团无账龄超过1年的重要应付账款。

26.预收款项

2023年2022年

预收承租方租金及其他106067963.44196630132.94

于2023年12月31日，无账龄超过1年的重要预收款项。

27.合同负债

2023年2022年

预收购物款4780629293.964725011338.79

奖励积分计划41156582.2141497236.68

预收供应商服务费用29055710.0360091972.32

合计4850841586.204826600547.79

于2023年12月31日，账龄超过1年的重要合同负债列示如下：

预收金额未结转原因

预收购物款2173392339.45履约义务未发生

28.应付职工薪酬

年初余额本年增加本年减少年末余额

短期薪酬667018347.147146687277.27(7263166542.76)550539081.65离职后福利（设定提存计划）86573970.43752028657.04(800723596.94)37879030.53

辞退福利4722568.6349952250.57(40234887.66)14439931.54

合计758314886.207948668184.88(8104125027.36)602858043.72

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财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

28.应付职工薪酬（续）

短期薪酬如下：

年初余额本年增加本年减少年末余额

工资、奖金、津贴和补贴602994385.766265121582.08(6374724508.31)493391459.53

职工福利费6422025.46234938680.39(239227197.64)2133508.21

社会保险费23707660.64453305152.42(456381116.74)20631696.32

其中：医疗保险费20690697.72422112977.67(424055113.68)18748561.71

工伤保险费2077925.2522675372.25(23846752.55)906544.95

生育保险费939037.678516802.50(8479250.51)976589.66

住房公积金6916474.57151487241.51(152561491.99)5842224.09

工会经费和职工教育经费26977800.7141834620.87(40272228.08)28540193.50

合计667018347.147146687277.27(7263166542.76)550539081.65

设定提存计划如下：

年初余额本年增加本年减少年末余额

基本养老保险费83971524.37727092511.63(774495323.67)36568712.33

失业保险费2602446.0624936145.41(26228273.27)1310318.20

合计86573970.43752028657.04(800723596.94)37879030.53

29.应交税费

2023年2022年

增值税152072740.55138180271.36

企业所得税22148345.9022720511.72

江海堤防维护费19298999.7922197289.42

个人所得税11793228.4015330684.42

教育费附加7772496.166991849.55

城市维护建设税9338612.668421980.54

房产税4357111.683417321.03

其他18667333.8312346822.24

合计245448868.97229606730.28

66永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

30.其他应付款

2023年2022年

其他应付款1725134598.871899603590.71其他应付款

2023年2022年

预提门店租金、电费、运费等费用982418440.741016060791.93

设备及工程款139990137.09210137462.48

押金保证金等443441619.45445267593.23

其他159284401.59228137743.07

合计1725134598.871899603590.71

于2023年12月31日，本集团无账龄超过1年的重要其他应付款。

31.一年内到期的非流动负债

2023年2022年

一年内到期的长期借款300334.58141246585.00

一年内到期的租赁负债1792051529.611870617070.60

合计1792351864.192011863655.60

32.其他流动负债

2023年2022年

待转销项税额457882012.38460794502.35

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财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

33.长期借款

2023年2022年

信用借款349889789.582070085001.67

于2023年12月31日，上述借款的年利率为2.95%（2022年12月31日：3.70%至3.95%）。

于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团无逾期的长期借款。

34.租赁负债

2023年2022年

房屋建筑物22573513713.6224981451232.22

减：一年内到期的租赁负债1792051529.611870617070.60

合计20781462184.0123110834161.62

35.预计负债

年初余额本年增加本年减少年末余额

未决诉讼或仲裁7383565.5637942630.23(7529114.99)37797080.80注1

注1：未决诉讼年末余额系因房屋租赁和货款支付等产生的纠纷形成。

36.递延收益

年初余额本年增加本年减少年末余额

政府补助104500259.854562995.50(9592355.43)99470899.92

68永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

37.其他非流动负债

2023年2022年

关联方借款46931643.83-

2023年度，本集团子公司向百佳（中国）投资有限公司续借款项合计人民币

46250000.00元，利率4.75%，于2026年5月8日到期。原合同借款金额合计人民币

46250000.00元，利率4.75%，起始日期为2019年5月9日，于2023年5月8日到期。

38.股本

年初余额本年增减变动年末余额发行新股送股公积金转增其他小计

股份总数9075036993.00-----9075036993.00

39.资本公积

年初余额本年增加本年减少年末余额

股本溢价3372208364.38--3372208364.38其他（注）919914177.4823202621.79-943116799.27

合计4292122541.8623202621.79-4315325163.65

注：如附注五、12注1所述，相关事项导致资本公积-其他合计增加人民币

23202621.79元。

40.库存股

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

股权激励回购263483654.25225284643.05-488768297.30于2022年8月8日，本公司召开第五届董事会第三次会议，审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购股份方案的议案》，决定拟使用自有资金不超过人民币7亿元，以不超过人民币5元每股的价格进行股份回购，回购期限自2022年8月8日至2023年8月7日。截至2023年12月31日，公司通过集中竞价交易方式累计回购股份数量为149999828股，占公司总股本的1.65%，成交最低价为2.86元每股，成交最高价为3.54元每股，累计支付的总金额为人民币488768297.30元。

69永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

41.其他综合收益

合并资产负债表中归属于母公司股东的其他综合收益累积余额：

2023年

2023年1月1日增减变动2023年12月31日

权益法下可转损益的其他综合收益785921.184617660.615403581.79

外币财务报表折算差额(345660.46)15792.09(329868.37)

合计440260.724633452.705073713.42

2022年

2022年1月1日增减变动2022年12月31日

权益法下可转损益的其他综合收益1652642.73(866721.55)785921.18

外币财务报表折算差额(158308.54)(187351.92)(345660.46)

合计1494334.19(1054073.47)440260.72

其他综合收益发生额：

2023年

税前发生额减：所得税归属于归属于母公司股东少数股东

权益法下可转损益的其他综合收益4617660.61-4617660.61-

外币财务报表折算差额15792.09-15792.09-

合计4633452.70-4633452.70-

2022年

税前发生额减：所得税归属于归属于母公司股东少数股东

权益法下可转损益的其他综合收益(866721.55)-(866721.55)-

外币财务报表折算差额(187351.92)-(187351.92)-

合计(1054073.47)-(1054073.47)-

70永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

42.盈余公积

年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积1113275260.5419565389.42-1132840649.96

根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。

本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。

43.未弥补亏损

2023年2022年

上年年末及本年年初未弥补亏损(6751820069.61)(3797684715.49)

归属于母公司股东的净亏损(1329052123.15)(2763166060.87)

减：提取法定盈余公积19565389.429468553.39

应付普通股现金股利-181500739.86年末未弥补亏损(8100437582.18)(6751820069.61)

44.营业收入和营业成本

2023年2022年

收入成本收入成本

主营业务73709989888.8461679645003.4384128127095.6272065720723.20

其他业务4932181688.17260174457.555962692300.52294869404.88

合计78642171577.0161939819460.9890090819396.1472360590128.08

71永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

44.营业收入和营业成本（续）

营业收入分解信息如下：

2023年2022年

主要产品类型

生鲜及加工33064238470.3639900463838.88

食品用品40645751418.4844227663256.74

其他3716781922.384686078800.78

租赁收入1215399765.791276613499.74

合计78642171577.0190090819396.14

2023年2022年

经营地区

东南区13614469720.6815159947326.72

华北区8319001336.289732400438.96

华东区18310866417.7220584079645.25

华西区15597448839.2418986750495.85

西南区12729768681.0514051474016.94

华南区3668001023.434252550507.00

华中区6402615558.617323616965.42

合计78642171577.0190090819396.14

东南区为福建、江西；华北区为北京、天津、河北、黑龙江、辽宁、吉林、内蒙古；

华东区为浙江、江苏、上海、安徽；华西区为重庆、湖北、湖南、贵州、云南；西南

区为四川、陕西、宁夏、西藏、青海、甘肃；华南区为广东、广西；华中区为河南、山西、山东。

2023年2022年

收入确认时间

在某一时点转让73848870201.9284388123741.51

在某一时段内转让3577901609.304426082154.89

租赁收入1215399765.791276613499.74

合计78642171577.0190090819396.14

72永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

44.营业收入和营业成本（续）

本年度营业成本分解信息如下：

2023年

主要产品类型

生鲜及加工28712538717.71

食品用品32967106285.72

其他27516467.23

租赁收入232657990.32

合计61939819460.98

2023年

经营地区

东南区10901590751.73

华北区6545180919.11

华东区14450083592.29

华西区12073319143.70

西南区9969578942.68

华南区2889596453.81

华中区5110469657.66

合计61939819460.98

2023年

收入确认时间

在某一时点确认收入61679645003.43

在某一时段内确认收入27516467.23

租赁收入232657990.32

合计61939819460.98

73永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

44.营业收入和营业成本（续）

当年确认的包括在合同负债年初账面价值中的收入如下：

2023年2022年

在某一时点确认收入2017065078.682605793511.81

45.税金及附加

2023年2022年

城市维护建设税55987329.4042820977.85

教育费附加43309275.1230507599.49

房产税29160433.5627787249.03

土地使用税5634244.186435328.01

印花税49482768.7258209315.28

水利建设基金22586626.5528281587.08

其他11754361.7110248627.51

合计217915039.24204290684.25

46.销售费用

2023年2022年

职工薪酬6433510959.896894456729.72

折旧及摊销3018996871.523352286549.67

水电费及燃料费1454147113.821435149314.69

运费及仓储服务费960425686.801124809975.36

房租及物业管理费655803824.33646063414.92

业务宣传费435038229.37523708654.82

保洁费400412211.78459319319.85

低值易耗品319356416.90383679370.32

修理费178878942.67290459146.49

平台服务费413819204.49324353724.68

汽车、差旅、通讯等办公费用144904993.94164065892.28

其他264838983.93251385598.09

合计14680133439.4415849737690.89

74永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

47.管理费用

2023年2022年

职工薪酬1171849432.461306796064.66

折旧及摊销310346749.51316565974.34

商品损耗费175493033.32189586964.39

房租及物业管理费7319793.8523359209.11

汽车、差旅、通讯等办公费用92808902.3176451781.43

咨询、审计、律师等中介费用26431464.9341561506.24

低值易耗品18696546.3730102567.07

其他84200033.5361992033.69

合计1887145956.282046416100.93

48.研发费用

2023年2022年

职工薪酬279212442.36419095163.99

折旧及摊销31938966.3435174423.30

汽车、差旅、通讯等办公费用7115843.2324573999.83

低值易耗品-886829.36

其他-2168018.56

合计318267251.93481898435.04

49.财务费用

2023年2022年

利息支出（注1）1280427957.391556082561.75

减：利息收入114344551.59201725230.95

汇兑损益(893679.55)(2057174.07)

手续费及其他157862778.86185897135.79

合计1323052505.111538197292.52注1：本年度，利息支出中包括租赁负债利息支出人民币1128478683.54元（2022年：人民币1257899530.25元）。

75永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

50.其他收益

2023年2022年

与日常活动相关的政府补助183265521.59208831135.67

代扣个人所得税手续费返还2250880.963116184.84

合计185516402.55211947320.51

51.投资收益

2023年2022年

权益法核算的长期股权投资收益/（损失）109227298.46(49507225.29)

处置长期股权投资产生的投资收益/（损失）863324.20(28804251.10)

交易性金融资产投资收益/（损失）286203306.86(26966353.53)

合计396293929.52(105277829.92)

52.公允价值变动收益

2023年2022年

交易性金融资产(76342984.38)(601461962.47)

其他非流动金融资产-6781795.03

合计(76342984.38)(594680167.44)

53.信用减值损失

2023年2022年

应收账款坏账损失37952272.6744438621.48

其他应收款坏账损失17289461.7117540867.49

发放贷款坏账损失36198200.2945246646.85

应收保理款坏账损失(2565671.68)12734502.35

合计88874262.99119960638.17

76永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

54.资产减值损失

2023年2022年

长期股权投资减值损失436220043.25196826745.04

使用权资产减值损失57039231.29314554050.92

长期待摊费用减值损失19095984.9169950490.22

固定资产减值损失7794559.5252736374.45

无形资产减值损失2933333.331140000.00

合计523083152.30635207660.632023年度，本集团部分门店业绩未达预期，部分门店长期资产（包括固定资产、使用权资产及长期待摊费用等）存在减值迹象。本集团将上述长期资产所属门店作为资产组进行减值测试，本集团对于资产可收回金额低于账面金额对门店相关的资产组计提了减值准备。可收回金额是根据资产组的预计未来现金流量的现值和公允价值减处置费用后的净额孰高确定的。在确定资产组的预计未来现金流量的现值时，本集团根据历史经验及对市场发展的预测确定收入增长率和毛利率，采用了11.0%（2022年12月31日：11.0%）作为反映相关资产特定风险的税前折现率。

55.资产处置收益

2023年2022年

固定资产处置收益/(损失)6982614.68(28166889.98)

使用权资产处置收益350942576.58363888069.30

无形资产处置损失(3055990.60)(13017.82)

合计354869200.66335708161.50

77永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

56.营业外收入

2023年2022年计入2023年

非经常性损益

赔款收入166513088.06192231769.01-

无法支付的应付款项56899194.0582100945.9256899194.05

收银长款709862.07857859.48-

其他57575074.6356902735.1157575074.63

合计281697218.81332093309.52114474268.68

57.营业外支出

2023年2022年计入2023年

非经常性损益

非流动资产毁损报废损失98040812.38127897871.3798040812.38

赔款及诉讼支出等57318005.52108549070.2157318005.52

公益性捐赠支出438215.572598649.60438215.57

其他11535252.0413741763.0211535252.04

合计167332285.51252787354.20167332285.51

78永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

58.所得税费用

2023年2022年

当期所得税费用29570252.9230300421.54

递延所得税费用73742191.89(249101273.39)

合计103312444.81(218800851.85)

所得税费用与亏损总额的关系列示如下：

2023年2022年

亏损总额(1361418009.61)(3218475794.40)

按法定税率（25%）计算的所得税费用(340354502.40)(804618948.60)

子公司适用不同税率的影响(24318363.25)108718329.72

调整以前期间所得税的影响(2569764.17)983902.42

归属于合营企业和联营企业的损益(30405818.14)7756221.64

非应税收入的影响(68420614.71)(69784596.70)

不可抵扣的成本、费用和损失的影响5000568.187519861.46使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣

亏损的影响(23219584.97)(19621745.62)本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时

性差异的影响或可抵扣亏损的影响587600524.27550246123.83

所得税费用103312444.81(218800851.85)

79永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

59.每股收益

2023年2022年

元/股元/股基本每股收益

持续经营(0.15)(0.30)稀释每股收益

持续经营(0.15)(0.30)

基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。

稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确

定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。

稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的

加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。

在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。

80永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

59.每股收益（续）

基本每股收益与稀释每股收益的具体计算如下：

2023年2022年

收益归属于本公司普通股股东的当期净亏损

持续经营(1329052123.15)(2763166060.87)

调整后归属于本公司普通股股东的当期净亏损(1329052123.15)(2763166060.87)

归属于：

持续经营(1329052123.15)(2763166060.87)股份

本公司发行在外普通股的加权平均数8931239498.339061734913.33

调整后本公司发行在外普通股的加权平均数8931239498.339061734913.33

60.现金流量表项目注释

（1）与经营活动有关的现金

2023年2022年

收到其他与经营活动有关的现金

政府补助180487042.62198077290.57

存款利息收入171651765.42236474211.69

赔款等收入166513088.06192231769.01

押金及保证金等73008834.8567761561.38

收银长款709862.07857859.48

重庆小额贷款及保理公司发放贷款收回873958781.46633902529.57

其他57575074.6356902735.11

合计1523904449.111386207956.81

81永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

60.现金流量表项目注释（续）

（1）与经营活动有关的现金（续）

2023年2022年

支付其他与经营活动有关的现金

销售费用、管理费用及研发费用5632009282.985990148571.44

财务费用—金融手续费157161863.84185897135.79

捐赠支出438215.572598649.60

罚款、赔款及滞纳金等营业外支出38439742.32118535527.02

押金及备用金等1825973.7826438008.09

支付保函及诉讼保证金26182142.90-

合计5856057221.396323617891.94

（2）与投资活动有关的现金

2023年2022年

收到其他与投资活动有关的现金

收回理财产品2430585269.621942083905.78

收到理财投资收益262422634.41365978129.93

合计2693007904.032308062035.71支付其他与投资活动有关的现金

购买银行理财、资管及信托产品2360000000.002450000000.00

（3）与筹资活动有关的现金

2023年2022年

收到其他与筹资活动有关的现金

收到融资租赁租金79951033.9854280019.15支付其他与筹资活动有关的现金

回购及注销股份225284643.05263483654.25

收购少数股东权益支付的现金-2980000.00

非豁免承租合同支付的固定租金2956330441.503046511329.10

合计3181615084.553312974983.35

82永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

60.现金流量表项目注释（续）

（3）与筹资活动有关的现金（续）

筹资活动产生的各项负债的变动如下：

年初余额本年增加本年减少年末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款6528480368.696200000000.00124337871.49(7722598151.14)-5130220089.04一年内到期的长期借款

以及长期借款2211331586.67-27611402.36(1888752864.87)-350190124.16一年内到期的租赁负债

以及租赁负债24981451232.22-2436174687.10(2956330441.50)(1887781764.20)22573513713.62

合计33721263187.586200000000.002588123960.95(12567681457.51)(1887781764.20)28053923926.82

83永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

61.现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

将净亏损调节为经营活动现金流量：

2023年2022年

净亏损(1464730454.42)(2999674942.55)

加：资产减值准备523083152.30635207660.63

信用减值损失88874262.99119960638.17

固定资产折旧、生产性生物资产折旧695537781.30834245791.32

使用权资产折旧1989750727.602165542154.48

无形资产摊销290982888.87286456187.95

投资性房地产折旧及摊销10805136.7210807004.14

长期待摊费用摊销610355625.20675107070.50

处置固定资产、无形资产和其他长期资

产的收益(354869200.66)(335708161.50)

固定资产报废损失98040812.38127897871.37

公允价值变动损失76342984.38594680167.44

财务费用1280235192.861554025387.68投资（收益）/损失(396293929.52)105277829.92

递延所得税资产的减少/（增加）125241598.47(202389523.47)

递延所得税负债的减少(51499406.58)(46711749.92)

存货的减少2197606958.87324901709.72

经营性应收项目的减少1300791364.071659712792.97

经营性应付项目的（减少）/增加(2479724814.80)364857172.10

其他28350274.80(10114723.73)

经营活动产生的现金流量净额4568880954.835864080337.22

不涉及现金的重大投资和筹资活动：

2023年2022年

承担租赁负债方式取得使用权资产1307696003.561760502823.69

84永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

61.现金流量表补充资料（续）

（1）现金流量表补充资料（续）

现金及现金等价物净变动：

2023年2022年

现金的年末余额5696636200.677443008300.63

减：现金的年初余额7443008300.638643661498.06

现金及现金等价物净减少额(1746372099.96)(1200653197.43)

（2）处置子公司及其他营业单位的现金净额

2023年2022年

本年处置子公司及其他营业单位于本年收到

的现金和现金等价物16218914.55500000.00

减：丧失控制权日子公司及其他营业单位持

有的现金和现金等价物-278926.71

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额16218914.55221073.29

（3）现金及现金等价物的构成

2023年2022年

现金5696636200.677443008300.63

其中：库存现金72725636.7779642654.48

可随时用于支付的银行存款5376687857.466824286681.92

可随时用于支付的其他货币资金247222706.44539078964.23年末现金及现金等价物余额5696636200.677443008300.63

85永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

61.现金流量表补充资料（续）

（4）不属于现金及现金等价物的货币资金

2023年2022年理由

受限货币资金141300533.68114492314.03抵押、质押或冻结

应计利息1132883.7358440097.56未实际收到

合计142433417.41172932411.59

62.外币货币性项目

本集团于资产负债表日持有的人民币以外的外币货币性项目如下，其中包含了记账本位币为外币的子公司所持有的人民币以外的外币货币性项目。

86永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

62.外币货币性项目（续）

2023年

原币汇率折合人民币货币资金

美元1267997.037.088977418.97

港币29144187.000.9126521210.17

英镑16742.569.04151352.74日元33.000.051.65

欧元18386.247.86144515.85

加拿大元0.175.370.91

澳元0.074.850.34

35794500.63

应收账款

欧元2475.587.8619458.06

英镑19492.709.04176214.01

195672.07

应付账款

美元2828724.547.0820027369.74

欧元452041.847.863553048.86

澳元66872.244.85324330.36

加拿大元47650.735.37255884.42

英镑19338.559.04174820.49

合计24335453.87

63.租赁

（1）作为承租人

2023年2022年

租赁负债利息费用1128478683.541257899530.25计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费

用93506251.2097962295.48

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额24405117.7828916339.16

转租使用权资产取得的收入1215399765.791276613499.74

与租赁相关的总现金流出3070811423.543173389963.74

87永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

63.租赁（续）

（1）作为承租人（续）

本集团承租的租赁资产包括经营过程中使用的房屋及建筑物、机器设备、运输设备和

其他设备，房屋及建筑物的租赁期通常为5-20年，机器设备、运输设备和其他设备的租赁期通常为1年。租赁合同通常约定本集团将租赁资产进行转租的面积不得超过一定比例。少数租赁合同包含续租选择权、终止选择权、可变租金的条款。可变租金条款对未来潜在现金流出的影响见“未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出”。

未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出

本集团未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出主要来源于可变租赁付款额，租赁合同中的续租选择权与终止选择权，租赁担保余值，已承诺但尚未开始的租赁等风险敞口。

可变租赁付款额本集团的许多房地产租赁包含与租入店铺的销售额挂钩的可变租赁付款额条款。在可能的情况下，本集团使用这些条款的目的是将租赁的付款额与产生较多现金流的店铺相匹配。

已承诺但尚未开始的租赁

本集团已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：

2023年2022年

1年以内（含1年）9653725.755523294.23

1年至2年（含2年）9611881.529021158.85

2年至3年（含3年）9813489.1310161586.54

3年以上30419809.90125916598.16

合计59498906.30150622637.78其他租赁信息

使用权资产，参见附注五、18；对短期租赁的简化处理，参见附注三、25；租赁负债，参见附注五、34。

88永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

63.租赁（续）

（2）作为出租人融资租赁

2023年2022年

销售损益46227778.9842150430.76

租赁投资净额的融资收益14989809.1212688724.61

根据与承租人签订的租赁合同，未折现最低租赁收款额如下：

2023年2022年

1年以内(含1年)64217997.4457735287.08

1年至2年(含2年)39688354.5043696546.17

2年至3年(含3年)33232676.9436271032.21

3年至4年（含4年）30840565.8633576473.86

4年至5年（含5年）29763412.1032641071.99

5年以上141731569.84181573276.82

减：未实现融资收益62701073.7177308435.79

租赁投资净额276773502.97308185252.34经营租赁

与经营租赁有关的损益列示如下：

2023年2022年

租赁收入1200409956.671263924775.13

89永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

63.租赁（续）

（2）作为出租人（续）

经营租赁（续）

根据与承租人签订的租赁合同，最低租赁收款额如下：

2023年2022年

1年以内（含1年）487406999.84450749206.74

1年至2年（含2年）162301491.00115892117.91

2年至3年（含3年）60827882.6678849759.27

3年至4年（含4年）31067623.7130388642.70

4年至5年（含5年）23227978.0920237409.44

5年以上21696028.2521387155.44

合计786528003.55717504291.50

六、研发支出

按性质分类如下：

2023年2022年

内部软件开发及运维319427941.85499251991.56

合计319427941.85499251991.56

其中：费用化研发支出318267251.93481898435.04

资本化研发支出1160689.9217353556.52

符合资本化条件的研发项目开发支出如下：

年初余额本年增加本年减少年末余额内部开发确认计入无形资产当期损益

内部软件开发10899846.171160689.92(12060536.09)--

90永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

七、合并范围的变更

1.其他原因的合并范围变动

本集团2023年度新设子公司的情况参见附注八、1。

本集团2023年度注销16家子公司。

2.处置子公司

处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公丧失控制权司净资产份时点的处置丧失控制权丧失控制权丧失控制权额的差额丧失控制权价款（人民时点的处置时点的处置时点的判断（人民币万的时点币万元）比例（%）方式依据元）福建联创智业建2023年工商变更

设工程有限公司11月23日1465.2945.00股权转让完成-广东永辉云创科2023年工商变更

技有限公司10月16日270.00100.00股权转让完成268.26丧失控制权丧失控制权丧失控制权与原子公司之日合并财之日合并财按照公允价之日合并财股权投资相务报表层面务报表层面值重新计量务报表层面关的其他综丧失控制权剩余股权的剩余股权的剩余股权产剩余股权公合收益转入之日剩余股账面价值公允价值生的利得或允价值的确投资损益或权的比例（人民币万（人民币万损失（人民定方法及主留存收益的（%）元）元）币万元）要假设金额福建联创智业建

设工程有限公司15.00488.43488.43-市场法-广东永辉云创科

技有限公司------永辉超市股份有限公司与第三方签订关于福建联创智业建设工程有限公司的股权转让协议。协议约定将福建联创智业建设工程有限公司45%股权转让给第三方，转让价格为人民币1465.29万元。

永辉云创科技有限公司与第三方签订关于广东永辉云创科技有限公司的股权转让协议。

协议约定将广东永辉云创科技有限公司100%股权全部转让给第三方，转让价格为人民币270.00万元。

91永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

本公司子公司的情况如下：

主要经营地注册地业务性质注册资本持股比例（%）直接间接通过设立或投资等方式取得的子公司

福建闽侯永辉商业有限公司福建福州福建福州商业零售人民币5000万元100.00-

厦门永辉民生超市有限公司福建厦门福建厦门商业零售人民币4167万元100.00-

厦门永辉商业有限公司福建厦门福建厦门商业零售人民币1000万元100.00-

福建海峡食品发展有限公司福建福州福建福州商业贸易人民币5300万元100.00-

福建永辉现代农业发展有限公司福建福州福建福州商业贸易人民币1000万元100.00-

广东永辉超市有限公司广东广州广东广州商业零售人民币20000万元-50.00注1

福建永辉物流有限公司福建福州福建福州物流配送人民币30000万元95.005.00

福建永辉超市有限公司福建福州福建福州商业零售人民币80000万元100.00-

深圳市永辉超市有限公司广东深圳广东深圳商业零售人民币20000万元-50.00注1

福建省永辉进出口贸易有限公司福建平潭福建平潭商业贸易人民币1000万元-100.00

福建永锦商贸有限公司福建福州福建福州商业贸易人民币3000万元49.0051.00

江西永辉超市有限公司江西南昌江西南昌商业零售人民币2000万元100.00-

重庆永辉超市有限公司重庆重庆商业零售人民币71440万元100.00-

永辉物流有限公司重庆重庆物流配送人民币10000万元90.0010.00

四川永辉超市有限公司四川成都四川成都商业零售人民币100000万元100.00-

贵州永辉超市有限公司贵州贵阳贵州贵阳商业零售人民币20000万元100.00-

成都永辉商业发展有限公司四川成都四川成都物流配送人民币13000万元80.0020.00

重庆轩辉置业发展有限公司重庆重庆房地产业人民币10000万元-100.00

陕西永辉超市有限公司陕西西安陕西西安商业零售人民币1000万元100.00-

富平永辉现代农业发展有限公司陕西富平陕西富平食品销售人民币3700万元100.00-

安徽永辉超市有限公司安徽合肥安徽合肥商业零售人民币28508万元100.00-

安徽永辉物流有限公司安徽肥东安徽肥东物流配送人民币5000万元100.00-

江苏永辉超市有限公司江苏南京江苏南京商业零售人民币20000万元100.00-

浙江永辉超市有限公司浙江杭州浙江杭州商业零售人民币12000万元100.00-

江苏永辉商业管理有限公司江苏南京江苏南京商业贸易人民币3000万元100.00-

宁波永辉超市有限公司浙江宁波浙江宁波商业零售人民币2000万元100.00-

华东永辉物流有限公司江苏昆山江苏昆山物流配送人民币5000万元100.00-

松原永辉超市有限公司吉林松原吉林松原商业零售人民币1000万元-55.00

上海永辉超市有限公司上海上海商业零售人民币30000万元100.00-

上海宝山永辉超市有限公司上海上海商业零售人民币2000万元-100.00

上海永辉杨浦超市有限公司上海上海商业零售人民币4000万元-100.00

上海松江永辉超市有限公司上海上海商业零售人民币100万元-100.00

富平云商供应链管理有限公司陕西富平陕西富平商业贸易人民币20000万元100.00-

西藏永辉超市有限公司西藏拉萨西藏拉萨商业零售人民币2000万元100.00-

贵州永辉物流有限公司贵州贵阳贵州贵阳物流配送人民币5000万元100.00-

承德永辉人和超市有限公司河北承德河北承德商业零售人民币1000万元-51.00河北石家

河北永辉超市有限公司河北石家庄庄商业零售人民币20000万元100.00-

甘肃永辉超市有限公司甘肃兰州甘肃兰州商业零售人民币1000万元100.00-

青海永辉超市有限公司青海西宁青海西宁商业零售人民币2000万元100.00-

包头市永辉超市有限公司北京北京商业零售人民币5000万元100.00-

永辉云金科技有限公司重庆重庆技术服务人民币50000万元100.00-

四川云富供应链管理有限公司四川成都四川成都食品销售人民币1000万元-100.00

福州富平供应链管理有限公司福建福州福建福州食品销售人民币3000万元-100.00

永辉控股有限公司香港香港投资港币3000万元100.00-

重庆永辉小额贷款有限公司重庆重庆商业贷款人民币30000万元-100.00

永辉青禾商业保理（重庆）有限公司重庆重庆商业保理人民币20000万元-100.00

醇正有限公司香港香港商业贸易港币10万元-100.00

永辉日本株式会社日本日本商业贸易日元9500万元-80.00

重庆博元讯科科技有限公司四川成都四川成都信息技术人民币1000万元100.00-

天津永辉超市有限公司天津天津商业零售人民币1000万元-100.00

甘肃岷县永辉农业发展有限公司甘肃岷县甘肃岷县食品销售人民币2000万元-51.00

92永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

八、在其他主体中的权益（续）

1.在子公司中的权益（续）

主要经营地注册地业务性质注册资本持股比例（%）直接间接

山东永辉超市有限公司山东济南山东济南商业零售人民币5000万元100.00-

福州东展国际贸易有限公司福建福州福建福州商业贸易人民币3000万元-100.00

瑞零通营销服务（上海）有限公司上海上海商务服务人民币1000万元-57.00

广东百佳永辉超市有限公司广东深圳广东深圳商业零售人民币85000万元50.00-注1

北京永辉超市有限公司北京北京商业零售人民币60000万元100.00-

湖北永辉中百超市有限公司湖北武汉湖北武汉商业零售人民币10000万元55.00-

云南永辉超市有限公司云南昆明云南昆明商业零售人民币5000万元100.00-

宁夏永辉超市有限公司宁夏银川宁夏银川商业零售人民币1000万元100.00-

辽宁永辉超市有限公司辽宁沈阳辽宁沈阳商业零售人民币60000万元100.00-

辽宁永辉物流有限公司辽宁沈阳辽宁沈阳物流配送人民币10000万元-100.00

吉林永辉超市有限公司吉林长春吉林长春商业零售人民币30000万元100.00-

嘉兴永辉超市有限公司浙江嘉兴浙江嘉兴商业零售人民币4000万元-100.00

湖南永辉超市有限公司湖南长沙湖南长沙商业零售人民币4000万元100.00-

广西永辉超市有限公司广西南宁广西南宁商业零售人民币2000万元100.00-

广西富越供应链管理有限公司广西南宁广西南宁商业零售人民币1000万元-100.00

上海云富供应链管理有限公司上海上海食品销售人民币3000万元-100.00

浙江云富供应链管理有限公司浙江杭州浙江杭州食品销售人民币3000万元-100.00

江苏云富供应链管理有限公司江苏南京江苏南京食品销售人民币1000万元-100.00内蒙古包

包头市永辉商业有限公司内蒙古包头头商业零售人民币5000万元100.00-

北京永辉科技有限公司北京北京商业零售人民币1000万元100.00-

福建云通供应链有限公司福建福州福建福州商业零售人民币10000万元100.00-

福建咏悦汇商业管理有限公司福建福州福建福州商业零售人民币10000万元100.00-

山东富平供应链管理有限公司山东潍坊山东潍坊商业零售人民币1000万元-100.00

江西富平供应链管理有限公司江西南昌江西南昌商业零售人民币1000万元-100.00

陕西富平供应链管理有限公司陕西渭南陕西渭南商业零售人民币1000万元-100.00

海南富黎供应链管理有限公司海南三亚海南三亚商业零售人民币1000万元-100.00

安徽富皖供应链管理有限公司安徽合肥安徽合肥商业零售人民币1000万元-100.00

珠海富粤供应链管理有限公司广东珠海广东珠海商业零售人民币1000万元-100.00河北石家

河北富冀供应链管理有限公司河北石家庄庄商业零售人民币1000万元-100.00

云南富平云商供应链管理有限公司云南昆明云南昆明商业零售人民币1000万元-100新疆阿克

新疆富驰供应链管理有限公司新疆阿克苏苏商业零售人民币1000万元-100.00

广东富粤供应链管理有限公司广东广州广东广州商业零售人民币3000万元-100.00黑龙江哈尔黑龙江哈

黑龙江永辉超市有限公司滨尔滨商业零售人民币10000万元100.00-

永辉超市河南有限公司河南郑州河南郑州商业零售人民币8086万元100.00-

山西永辉超市有限公司山西太原山西太原商业零售人民币5000万元100.00-

漳州永辉数字商业有限公司福建漳州福建漳州商业零售人民币1000万元100.00-

四川辉彭电子商务有限公司四川成都四川成都商业零售人民币10000万元100.00-

永辉科技有限公司福建福州福建福州商务服务人民币5000万元100.00-注2

安徽永辉商业管理有限公司安徽阜阳安徽阜阳商品配送人民币1000万元-100.00注2非同一控制下企业合并取得的子公司

北京永辉商业有限公司北京北京商业零售人民币11242万元-100.00

上海东展国际贸易有限公司上海上海商业贸易人民币4355万元100.00-

上海银杰国际贸易有限公司上海上海商业贸易人民币100万元-100.00

广州百佳永辉超市有限公司广东广州广东广州商业零售人民币21874万元-48.34注1

江门百佳超级市场有限公司广东江门广东江门商业零售人民币500万元-48.34注1

东莞市国贸超级市场有限公司广东东莞广东东莞商业零售人民币250万元-48.34注1

永辉云创科技有限公司上海上海商务服务人民币225000万元46.60-

福建永辉云创科技有限公司福建福州福建福州商业零售人民币1000万元-46.60

深圳永辉云创科技有限公司广东深圳广东深圳商业零售人民币1000万元-46.60

福建云旺科技有限公司福建福州福建福州商业零售人民币10000万元-27.96

重庆永辉云创科技有限公司重庆重庆商业零售人民币1000万元-46.60

93永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

八、在其他主体中的权益（续）

1.在子公司中的权益（续）

主要经营地注册地业务性质注册资本持股比例（%）直接间接

福州永辉云创科技有限公司福建福州福建福州商业零售人民币1130万元-46.60

北京永辉云创科技有限公司北京北京商业零售人民币1000万元-46.60

北京辉创优品科技有限公司北京北京商业零售人民币1000万元-46.60

江苏永辉云创科技有限公司江苏南京江苏南京商业零售人民币1000万元-46.60

浙江永辉云创科技有限公司浙江杭州浙江杭州商业零售人民币1000万元-46.60

永辉云创科技安徽有限公司安徽合肥安徽合肥商业零售人民币1000万元-46.60

宁波永辉云创科技有限公司浙江宁波浙江宁波商业零售人民币2000万元-46.60

厦门永云科技有限公司福建厦门福建厦门商业零售人民币1000万元-27.96

上海永辉云创科技有限公司上海上海技术服务人民币1000万元-46.60同一控制下企业合并取得的子公司

福州闽侯永辉超市有限公司福建福州福建福州商业零售人民币8955万元100.00-

福建省永辉商业有限公司福建福州福建福州商业零售人民币3510万元100.00-

注1：尽管本集团仅持有广东百佳永辉超市有限公司（“广东百佳”）及其子公司半数

或不足半数的股权，但广东百佳是中外合资经营企业，最高权力机构为董事会，董事会共设六席，本集团有权委派董事长及另外两名董事，主要经营决策事项经半数以上（含半数）董事通过即可，如出席董事会会议的董事达成半数同意半数反对，董事会应就该决议事项重新投票，且所有出席会议的董事应按照董事长的投票结果进行投票，因此本集团将其认定为子公司。

注2：上述公司为本集团于2023年度新设。

存在重要少数股东权益的子公司如下：

少数股东归属于少数向少数股东年末累计持股比例股东的损益支付股利少数股东权益

广东百佳永辉超市有限公司50.00(58871912.63)-(29166389.87)

永辉云创科技有限公司53.40(46683084.97)-105835986.75

94永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

八、在其他主体中的权益（续）

1.在子公司中的权益（续）

下表列示了上述子公司主要财务信息。这些信息为本集团内各企业之间相互抵销前的金额：

广东百佳永辉超市有限公司

2023年2022年

流动资产1589522460.291602777283.04

非流动资产976472067.461151174981.23

资产合计2565994527.752753952264.27

流动负债2036602078.891983033883.85

非流动负债950675072.721072306843.61

负债合计2987277151.613055340727.46

营业收入3113559417.363672248967.55

净亏损(119894160.67)(208529498.05)

综合亏损总额(119894160.67)(208529498.05)

经营活动产生的现金流量净额255123153.62129745973.54永辉云创科技有限公司

2023年2022年

流动资产3530024473.464731313804.96

非流动资产6229688.9414298183.10

资产合计3536254162.404745611988.06

流动负债3592742902.174853798880.04

负债合计3592742902.174853798880.04

营业收入102070723.2436943209.49

净利润/（亏损）46583227.93(66824502.74)

综合收益/（亏损）总额46583227.93(66824502.74)

经营活动产生的现金流量净额(14688656.13)(102464091.11)

95永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

八、在其他主体中的权益（续）

2.在合营企业和联营企业中的权益

会计

主要经营地注册地业务性质注册资本持股比例（%）处理直接间接合营企业人民币

115384.62万

永辉彩食鲜发展有限公司陕西渭南陕西渭南食品加工元32.12-权益法联营企业人民币

中百控股集团股份有限公司68102.15万（注1）湖北武汉湖北武汉商业零售元-9.85权益法人民币

福建华通银行股份有限公司福建平潭福建平潭金融业240000万元29.80-权益法人民币

成都红旗连锁股份有限公司成都成都商业零售136000万元21.00-权益法人民币

生猪养殖及16491.25万

湘村高科农业股份有限公司湖南湖南销售元20.00-权益法水产养殖及人民币

福建闽威实业股份有限公司福建福建销售9097.54万元17.59-权益法福建省星源农牧科技股份有农业生产及人民币

限公司福建福建销售7161.94万元17.312.69权益法人民币3000

北京友谊使者商贸有限公司北京北京商业批发万元30.00-权益法福州颐玖叁叁豆制品有限公豆制品加工人民币1000

司福建福建及销售万元42.00-权益法四川永创耀辉供应链管理有人民币1000

限公司四川成都四川成都商业批发万元40.00-权益法全球消费品一二三三国际供应链管理股供应链服务人民币

份有限公司福建福建平台100000万元40.00-权益法科技推广和人民币1000

上海轩辉商服科技有限公司上海上海应用服务万元-9.32权益法

福州云创生活信息科技有限人民币151.51

公司福建福州福建福州信息技术万元-15.84权益法

寻田网络科技（上海）有限人民币72.37公司（注2）上海上海网络科技万元-4.24权益法

云达在线（深圳）科技发展人民币833.33

有限公司广东深圳广东深圳信息技术万元-15.53权益法人民币2000

浙江便立鲜超市有限公司浙江杭州浙江杭州商业零售万元-34.00权益法

注1：依据中百集团公司章程的规定，中百集团董事会中共有非独立董事五人，本公司在其中占有一个席位，因此本集团管理层判断可以对中百集团施加重大影响，中百集团为本公司的联营企业。

注2：依据寻田网络科技（上海）有限公司（“寻田网络”）公司章程的规定，寻田网络董事会成员五人，由本公司的子公司永辉云创科技有限公司提名一人，因此本集团管理层判断可以对寻田网络施加重大影响，寻田网络为本公司的联营企业。

96永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

八、在其他主体中的权益（续）

2.在合营企业和联营企业中的权益（续）

注3：本集团于2023年度通过减资方式退出福建领域进化品牌管理有限公司的经营，减资后不再持有福建领域进化品牌管理有限公司任何股权。

下表列示了重要联营公司的财务信息，这些财务信息调整了会计政策差异且调节至本财务报表账面金额：

2023年

单位：人民币万元中百集团华通银行红旗连锁

流动资产346921.762680623.74452686.41

非流动资产799764.29656790.65358342.97

资产合计1146686.053337414.39811029.38

流动负债667933.801670431.30345821.85

非流动负债241604.001434692.0854087.02

负债合计909537.803105123.38399908.87

少数股东权益6640.86-66.74

归属于母公司股东权益230507.39232291.01411053.77

按持股比例计算的净资产份额22704.9869222.7286321.29

调整事项9517.23140.2781678.71

投资的账面价值32222.2169362.99168000.00存在公开报价的联营企业权益投资的

公允价值29323.26-142228.80

营业收入1163943.8372446.001013265.52

所得税费用2576.17117.498555.45净（亏损）/利润(33269.33)7435.4156108.39

其他综合收益-1597.41-

综合收益总额(33269.33)9032.8256108.39

收到的股利--12623.52

97永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

八、在其他主体中的权益（续）

2.在合营企业和联营企业中的权益（续）

下表列示了重要联营公司的财务信息，这些财务信息调整了会计政策差异且调节至本财务报表账面金额：(续)

2022年

单位：人民币万元中百集团华通银行红旗连锁

流动资产393673.032075525.95450903.44

非流动资产863912.20514048.51368337.76

资产合计1257585.232589574.46819241.20

流动负债716965.871136457.10334535.49

非流动负债258968.461230607.5469651.59

负债合计975934.332367064.64404187.08

少数股东权益6255.09--

归属于母公司股东权益275395.81222509.82415054.12

按持股比例计算的净资产份额27346.8061190.2087161.36

调整事项13262.921.72117501.40

投资的账面价值40609.7261191.92204662.76存在公开报价的联营企业权益投资的

公允价值41203.96-160792.80

营业收入1219740.6355833.481002008.89

所得税费用2302.08636.016992.78净（亏损）/利润(31346.30)3503.1248566.92

其他综合收益-(315.17)-

综合收益总额(31346.30)3187.9548566.92

收到的股利--399.84

98永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

八、在其他主体中的权益（续）

2.在合营企业和联营企业中的权益（续）

下表列示了对本集团不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息：

2023年2022年

人民币元人民币元合营企业

投资账面价值合计48054895.8648619418.14下列各项按持股比例计算的合计数

净亏损(23767144.07)(108103528.11)

其他综合收益--

综合收益总额(23767144.07)(108103528.11)联营企业

投资账面价值合计487758102.10526318139.40下列各项按持股比例计算的合计数

净利润38734037.061514574.84

其他综合收益--

综合收益总额38734037.061514574.84

由于对福州颐玖叁叁豆制品有限公司不负有承担额外损失义务，因此在确认其发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对其净投资的长期权益减记至零为限。

2023年

合营企业或联营企业名称累积未确认前期本期未确认的本期末累积未确认的损

累计的损失损失/（收益）失

福州颐玖叁叁豆制品有限公司7036522.163138124.4710174646.63

上海轩辉商服科技有限公司116284.11(116284.11)-

九、政府补助

于2023年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：

与资产/收益年初余额本年新增本年计入其他收益年末余额相关

递延收益104500259.854562995.50(9592355.43)99470899.92与资产相关

99永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

九、政府补助（续）

计入当期损益的政府补助如下：

2023年2022年

与资产相关的政府补助

计入其他收益9592355.4313870029.94与收益相关的政府补助

计入其他收益173673166.16194961105.73

合计183265521.59208831135.67

主要政府补助情况如下：

本年计入其他收益与资产/收益相关

奖励补助66704242.00与收益相关

企业扶持补贴33643784.92与收益相关

稳岗、技能补贴25531336.35与收益相关

保供稳价补贴6783741.51与收益相关

100永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十、与金融工具相关的风险

1.金融工具分类

资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：

2023年

金融资产以公允价值计量以摊余成本计量的合计且其变动计入当期损金融资产益的金融资产准则要求

货币资金-5839069618.085839069618.08

发放贷款及垫款-557908591.96557908591.96

交易性金融资产735971777.07-735971777.07

应收保理款-68688964.3868688964.38

应收账款-421742480.93421742480.93

其他应收款-563971664.48563971664.48一年内到期的非流动

资产-49380092.4049380092.40

长期应收款-227393410.57227393410.57

其他非流动金融资产3651480119.24-3651480119.24

合计4387451896.317728154822.8012115606719.11金融负债以摊余成本计量的金融负债

短期借款5130220089.04

应付账款9816260354.84

其他应付款742716158.13

一年内到期的非流动负债1792351864.19

长期借款349889789.58

租赁负债20781462184.01

其他非流动负债46931643.83

合计38659832083.62

101永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十、与金融工具相关的风险（续）

1.金融工具分类（续）

资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：（续）

2022年

金融资产以公允价值计量以摊余成本计量的合计且其变动计入当期损金融资产益的金融资产准则要求

货币资金-7615940712.227615940712.22

发放贷款及垫款-895062185.85895062185.85

交易性金融资产890826719.10-890826719.10

应收保理款-639126680.56639126680.56

应收账款-530610931.13530610931.13

其他应收款-649676328.75649676328.75一年内到期的非流动

资产-43534741.3543534741.35

长期应收款-264650510.99264650510.99

其他非流动金融资产3918000000.00-3918000000.00

合计4808826719.1010638602090.8515447428809.95金融负债以摊余成本计量的金融负债

短期借款6528480368.69

应付账款12155435663.28

其他应付款883542798.78

一年内到期的非流动负债2011863655.60

长期借款2070085001.67

租赁负债23110834161.62

合计46760241649.64

102永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十、与金融工具相关的风险（续）

2.金融工具风险

本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本集团对此的风险管理政策概述如下。

董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集团的审计委员会。

本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

信用风险

本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。

由于货币资金和基金产品的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，这些金融工具信用风险较低。

本集团其他金融资产包括债权投资、应收账款、其他应收款及长期应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面价值。

本集团在每一资产负债表日面临的最大信用风险敞口为向客户收取的总金额减去减值准备后的金额。

由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。于2023年12月31日，本集团具有特定信用风险集中，本集团的应收账款的32.64%（2022年12月31日：27.97%）源于应收账款余额最大的前五大客户。

103永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十、与金融工具相关的风险（续）

2.金融工具风险（续）

信用风险（续）信用风险显著增加判断标准本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本集团历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下定性标准时，本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

*定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：

（1）发行方或债务人发生重大财务困难；

（2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

（3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

（4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

（5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

（6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

104永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十、与金融工具相关的风险（续）

2.金融工具风险（续）

信用风险（续）

已发生信用减值资产的定义（续）

本集团金融资产的最大风险敞口及期末按照信用风险等级的分类如下：

2023年

未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失

第一阶段第二阶段第三阶段简易方法合计

货币资金5839069618.08---5839069618.08

发放贷款及垫款533995993.973187611.3020724986.69-557908591.96

应收保理款42345246.37970000.0025373718.01-68688964.38

应收账款---421742480.93421742480.93

其他应收款563971664.48---563971664.48一年内到期的非流

动资产---49380092.4049380092.40

长期应收款---227393410.57227393410.57

合计6979382522.904157611.3046098704.70698515983.907728154822.80

2022年

未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失

第一阶段第二阶段第三阶段简易方法合计

货币资金7615940712.22---7615940712.22

发放贷款及垫款832505385.2713507856.5249048944.06-895062185.85

应收保理款544341433.50872322.4193912924.65-639126680.56

应收账款---530610931.13530610931.13

其他应收款649063146.88613181.87--649676328.75一年内到期的非流

动资产---43534741.3543534741.35

长期应收款---264650510.99264650510.99

合计9641850677.8714993360.80142961868.71838796183.4710638602090.85流动性风险本集团的目标是运用多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。本集团通过经营和借款等产生的资金为经营融资。

105永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十、与金融工具相关的风险（续）

2.金融工具风险（续）

流动性风险（续）

下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：

2023年

1年以内1年至5年5年以上合计

短期借款5167567595.15--5167567595.15

应付账款9816260354.84--9816260354.84

其他应付款742716158.13--742716158.13一年内到期的非流动

负债3106586868.31--3106586868.31

长期借款11870864.58352370268.75-364241133.33

其他非流动负债-53149100.00-53149100.00

租赁负债-11895367512.3317064177174.5128959544686.84

合计18845001841.0112300886881.0817064177174.5148210065896.60

2022年

1年以内1年至5年5年以上合计

短期借款6640025704.86--6640025704.86

应付账款12155435663.28--12155435663.28

其他应付款883542798.78--883542798.78一年内到期的非流动

负债3156364767.06--3156364767.06

长期借款-2132721309.72-2132721309.72

租赁负债-11564660391.3918476009160.0830040669551.47

合计22835368933.9813697381701.1118476009160.0855008759795.17市场风险利率风险

本集团的银行借款均以固定利率计息，因此本集团不存在市场利率变动的风险。

汇率风险本集团面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售或采购所致。本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，因此本集团面临的汇率变动的风险较低。

106永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十、与金融工具相关的风险（续）

2.金融工具风险（续）

市场风险（续）权益工具投资价格风险

权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而降低的风险。于2023年12月31日，本集团暴露于因分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益工具投资的个别权益工具投资而产生的权益工具投资价格风险之下。

下表说明了，在所有其他变量保持不变的假设下，本集团的净损益和其他综合收益的税后净额对权益工具投资的公允价值的每5%的变动（以资产负债表日的账面价值为基础）的敏感性。

2023年

权益工具投资净损益其他综合收益股东权益

账面价值增加/（减少）的税后净额合计

增加/（减少）增加/（减少）权益工具投资美国—以公允价值计量且其变动计19446611.39/（19446611.39/（入当期损益的权益工具投资388932227.7419446611.39）-19446611.39）

2022年

权益工具投资净损益其他综合收益股东权益

账面价值增加/（减少）的税后净额合计

增加/（减少）增加/（减少）权益工具投资

美国—以公允价值计量且其变动计10314767.96/10314767.96/

入当期损益的权益工具投资206295359.14(10314767.96)-(10314767.96)

3.资本管理

本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。

本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化管理资本结构并对其进行调整。

为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。2023年度和2022年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。

本集团采用资产负债率来管理资本，本集团于2023年12月31日的资产负债率为88.6%

（2022年12月31日：87.7%），本集团管理层认为其符合本集团资本管理的要求。

107永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十一、公允价值的披露

1.以公允价值计量的资产和负债

2023年

公允价值计量使用的输入值活跃市场重要可观察重要不可观察合计报价输入值输入值

（第一层次）（第二层次）（第三层次）持续的公允价值计量交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

权益工具投资--388932227.74388932227.74

基金产品341037083.58--341037083.58

结构性存款6002465.75--6002465.75

其他非流动金融资产--3651480119.243651480119.24

合计347039549.33-4040412346.984387451896.31

2022年

公允价值计量使用的输入值活跃市场重要可观察重要不可观察合计报价输入值输入值

（第一层次）（第二层次）（第三层次）持续的公允价值计量交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

权益工具投资206295359.14-207163336.09413458695.23

基金产品477368023.87--477368023.87

其他非流动金融资产--3918000000.003918000000.00

合计683663383.01-4125163336.094808826719.10本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。

对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值，所使用的估值模型为市场法模型。

108永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十一、公允价值的披露（续）

2.公允价值估值

账面价值公允价值

2023年2023年

金融负债

长期借款349889789.58345653482.03账面价值公允价值

2022年2022年

金融负债

长期借款2070085001.672047178067.23

管理层已经评估了货币资金、发放贷款及垫款、应收保理款、应收账款及应付账款等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。

金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额确定，而不是被迫出售或清算情况下的金额。以下方法和假设用于估计公允价值。

长期应收款、长短期借款等，采用未来现金流量折现法确定公允价值，以有相似合同条款、信用风险和剩余期限的其他金融工具的市场收益率作为折现率。2023年12月31日，针对长短期借款等自身不履约风险评估为不重大。

3.第一层次公允价值计量

上市的权益工具投资，以市场报价确定公允价值。

4.第三层次公允价值计量

本集团的财务部门由财务经理领导，负责制定金融工具公允价值计量的政策和程序。

财务经理直接向财务总监和审计委员会报告。每个资产负债表日，财务部门分析金融工具价值变动，确定估值适用的主要输入值。估值须经财务总监审核批准。出于中期和年度财务报表目的，每年与审计委员会讨论估值流程和结果。

非上市的权益工具，根据不可观察的市场价格或利率假设，采用市场法估计公允价值。本集团需要根据行业、规模、杠杆和战略确定可比上市公司，并就确定的每一可比上市公司计算恰当的市场乘数，如市盈率乘数。根据企业特定的事实和情况，考虑与可比上市公司之间的流动性和规模差异等因素后进行调整。本集团相信，以估值技术估计的公允价值及其变动，是合理的，并且亦是于资产负债表日最合适的价值。

109永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十一、公允价值的披露（续）

4.第三层次公允价值计量（续）

如下为第三层次公允价值计量的重要不可观察输入值概述：

2023年

年末公允估值技术不可观察范围区间（加权平均值）价值输入值权益工具投资

大连万达商业管理集市净率、流较低的市净率、

团股份有限公司2023年：3646595814.39市场法动性折价较高的流动性折价、较低的公允价值

市盈率、较低的市盈率、

2022年：4118000000.00市场法流动性折价较高的流动性折价、较低的公允价值

Advantage Solutions

Inc. 2023年：388932227.74 市场法 流动性折价 较高的流动性折价、较低的公允价值福建联创智业建设工

程有限公司2023年：4884304.85市场法市净率较低的市净率、较低的公允价值

2022年

年末公允估值技术不可观察范围区间（加权平均值）价值输入值权益工具投资

大连万达商业管理集市盈率、较低的市盈率、

团股份有限公司2022年：4118000000.00市场法流动性折价较高的流动性折价、较低的公允价值

市盈率、较低的市盈率、

2021年：4100000000.00市场法流动性折价较高的流动性折价、较低的公允价值

110永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十一、公允价值的披露（续）

5.持续第三层次公允价值计量的调节信息

持续的第三层次公允价值计量的调节信息如下：

2023年

年初转入转出当期利得或出售年末余额年末持有的资产

余额第三层次第三层次损失总额计入损益的当期未实现利得计入损益或损失的变动交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

权益工具投资207163336.09291853537.50-97078690.24(207163336.09)388932227.7497078690.24

其他非流动金融资产3918000000.004884304.85--(271404185.61)3651480119.24-

合计4125163336.09296737842.35-97078690.24(478567521.70)4040412346.9897078690.24

2022年

年初其他转出当期利得或出售年末余额年末持有的资产余额变动第三层次损失总额计入损益的当期未实现利得计入损益或损失的变动交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

权益工具投资13967938.60193195397.49---207163336.09-

其他非流动金融资产4100000000.00(200000000.00)-18000000.00-3918000000.0018000000.00

合计4113967938.60(6804602.51)-18000000.00-4125163336.0918000000.00

111永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十二、关联方关系及其交易

1.本公司的控股股东及实际控制人

张轩松先生和张轩宁先生于2018年12月4日签署《关于解除一致行动的协议》。截至

2023年12月31日，本公司无控股股东及实际控制人。

2.子公司

子公司详见附注八、1。

3.合营企业和联营企业

合营企业和联营企业详见附注八、2。

4.其他关联方

关联方关系

对本公司持有5.27%股权的股东林芝腾讯科技有限公司的关联公

腾讯科技（深圳）有限公司司

对本公司持有5.27%股权的股东林芝腾讯科技有限公司的关联公

腾讯云计算（北京）有限责任公司司

对本公司持有5.27%股权的股东林芝腾讯科技有限公司的关联公深圳市腾讯计算机系统有限公司司松原荣通房地产开发有限公司本公司孙公司之少数股东百佳（中国）投资有限公司本公司子公司之少数股东

北京京东世纪贸易有限公司对本公司持有8.11%股权的企业

对本公司合计持有13.39%股权的股东北京京东世纪贸易有限公北京京邦达贸易有限公司司及宿迁涵邦投资管理有限公司的最终控制方控制的企业

对本公司合计持有13.39%股权的股东北京京东世纪贸易有限公北京京东世纪信息技术有限公司司及宿迁涵邦投资管理有限公司的最终控制方控制的企业

对本公司合计持有13.39%股权的股东北京京东世纪贸易有限公江苏京东信息技术有限公司司及宿迁涵邦投资管理有限公司的最终控制方控制的企业

对本公司合计持有13.39%股权的股东北京京东世纪贸易有限公达达集团有限公司司及宿迁涵邦投资管理有限公司的最终控制方控制的企业

福建轩辉房地产开发有限公司对本公司持有8.72%股权的自然人张轩松控制的公司

福建轩辉永嘉商业运营管理有限公司对本公司持有8.72%股权的自然人张轩松控制的公司

福州轩辉置业有限公司对本公司持有8.72%股权的自然人张轩松控制的公司

三明轩辉置业有限公司对本公司持有8.72%股权的自然人张轩松控制的公司永晖（浦城）房地产开发有限公司对本公司持有8.72%股权的自然人张轩松控制的公司福建领域进化品牌管理有限公司本公司原联营企业北京永辉圆心健康科技有限公司本公司原联营企业

福建联创智业建设工程有限公司本公司持有15%股权的公司

董事、监事、财务总监及董事会秘书关键管理人员

张轩松对本公司持有8.72%股权的自然人

112永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十二、关联方关系及其交易（续）

5.本集团与关联方的主要交易

（1）关联方商品和劳务交易从关联方购买商品

2023年2022年

永辉彩食鲜发展有限公司及其子公司1469156234.152105500249.94一二三三国际供应链管理股份有限公司

及其子公司978919593.221027468818.31

四川永创耀辉供应链管理有限公司742340591.77602816315.71

北京友谊使者商贸有限公司570067475.31593897060.08

湘村高科农业股份有限公司及其子公司3704000.3553239419.68福建省星源农牧科技股份有限公司及其

子公司37967841.5747647616.10

北京京东世纪贸易有限公司及其子公司138408653.9546846888.78福州颐玖叁叁豆制品有限公司及其子公

司6997.8319241251.01福建领域进化品牌管理有限公司及其子

公司7505928.239857019.24

福建闽威实业股份有限公司及其子公司153499.02441674.33北京永辉圆心健康科技有限公司及其子

公司-36607.52

合计3948230815.404506992920.70

113永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十二、关联方关系及其交易（续）

5.本集团与关联方的主要交易（续）

（1）关联方商品和劳务交易（续）从关联方接受劳务和服务

2023年2022年

达达集团有限公司及其子公司387267398.89427634887.75

上海轩辉商服科技有限公司及其子公司149517773.68206339930.69

云达在线（深圳）科技发展有限公司及

其子公司116341117.94106055596.48福建领域进化品牌管理有限公司及其子

公司15844626.8253420539.84

腾讯云计算（北京）有限责任公司24649426.6724551286.93一二三三国际供应链管理股份有限公司

及其子公司17528327.106286109.86

永辉彩食鲜发展有限公司及其子公司145657.055832616.83

深圳市腾讯计算机系统有限公司91194.941886792.45

北京京邦达贸易有限公司及其子公司-596261.58

中百控股集团股份有限公司及其子公司-476151.68

成都红旗连锁股份有限公司110745.21427308.47北京永辉圆心健康科技有限公司及其子

公司-300.00

北京京东世纪贸易有限公司及其子公司871899.54105.66

永晖(浦城)房地产开发有限公司1679145.84-

福建轩辉房地产开发有限公司2831979.18-

合计716879292.86833507888.22从关联方采购固定资产和无形资产

2023年2022年

腾讯云计算（北京）有限责任公司5445769.7013507804.63

永辉彩食鲜发展有限公司及其子公司760249.9027595.46

合计6206019.6013535400.09向关联方支付资金使用费

2023年2022年百佳（中国）投资有限公司2303769.472148661.82

114永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十二、关联方关系及其交易（续）

5.本集团与关联方的主要交易（续）

（1）关联方商品和劳务交易（续）向关联方销售商品

2023年2022年

永辉彩食鲜发展有限公司及其子公司62725436.88150093850.59

中百控股集团股份有限公司及其子公司512460.8055182325.71

北京京东世纪贸易有限公司及其子公司93060771.9852176092.90一二三三国际供应链管理股份有限公司及其

子公司1417301.8012710597.41

腾讯科技（深圳）有限公司-495611.37

福建华通银行股份有限公司-4969.91

合计157715971.46270663447.89向关联方提供服务

2023年2022年

永辉彩食鲜发展有限公司及其子公司16936812.8621318264.78一二三三国际供应链管理股份有限公司及其子

公司10605632.7711277391.86

四川永创耀辉供应链管理有限公司218416.995465952.11

福建华通银行股份有限公司711976.401504481.80

中百控股集团股份有限公司及其子公司-405823.11

湘村高科农业股份有限公司及其子公司10188.69152169.96

上海轩辉商服科技有限公司及其子公司141509.44127358.49

福建领域进化品牌管理有限公司及其子公司33122.64117924.53

云达在线（深圳）科技发展有限公司及其子公

司-94339.62

福建省星源农牧科技股份有限公司及其子公司58868.1058912.41

腾讯科技（深圳）有限公司-47305.54

福州颐玖叁叁豆制品有限公司及其子公司4575.0736658.55

北京京东世纪贸易有限公司及其子公司-4943.09

北京友谊使者商贸有限公司153845.52-

合计28874948.4840611525.85

115永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十二、关联方关系及其交易（续）

5.本集团与关联方的主要交易（续）

（1）关联方商品和劳务交易（续）向关联方收取利息收入

2023年2022年

福建华通银行股份有限公司8512613.5714301348.84

福建闽威实业股份有限公司1693288.233278939.00

永辉彩食鲜发展有限公司及其子公司-6121111.00

福建省星源农牧科技股份有限公司2021552.693144280.00

福州颐玖叁叁豆制品有限公司及其子公司455753.42531666.05

合计12683207.9127377344.89

（2）关联方租赁作为出租人租赁2023年2022年资产种类租赁收入租赁收入永辉彩食鲜发展有限公司及

其子公司仓储租赁22796883.0021820885.81

一二三三国际供应链管理股商业用地-福州市万

份有限公司象城店3394909.284318987.78

福建领域进化品牌管理有限商业用地-重庆轩辉

公司置业公司570629.72983749.64

北京永辉圆心健康科技有限商业用地-成都温江

公司及其子公司光华大道店-230603.70

合计26762422.0027354226.93

116永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十二、关联方关系及其交易（续）

5.本集团与关联方的主要交易（续）

（2）关联方租赁（续）作为承租人

2023年

租赁资产种类简化处理的短未纳入支付的租金承担的租赁负增加的使用权期租赁和低价租赁负债利息支出资产值资产租赁的债计量租金费用的可变租赁付款额永晖（浦城）

房地产开发商业用地-浦城

有限公司兴华路店--2756399.321027362.46-

张轩松商业用地-大儒

世家店--5957905.361119711.37-

张轩松办公用房-左海

办公楼--3364197.0435572.393330930.47

福州轩辉置业商业用地-福州有限公司市闽侯南通分

店--912307.041165508.28-

三明轩辉置业商业用地-永嘉

有限公司天地广场店--791390.47936521.42169958.64福建轩辉房地产开发有限商业用地和办

公司公用房-公园道--4370322.281073978.166150237.91福建轩辉房地

产开发有限商业用地-泉州

公司市泉港永嘉店--2198296.561186629.60-永辉彩食鲜发

展有限公司仓储租赁-北京

及其子公司物流仓5174311.92-5174311.92--永辉彩食鲜发

展有限公司仓储租赁-安徽

及其子公司商业仓366972.50-366972.50--

合计5541284.42-25892102.496545283.689651127.02

117永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十二、关联方关系及其交易（续）

5.本集团与关联方的主要交易（续）

（2）关联方租赁（续）

作为承租人（续）

2022年

租赁资产种简化处理的短未纳入租赁支付的租金承担的租赁负增加的使用权类期租赁和低价负债计量的债利息支出资产值资产租赁的可变租赁付租金费用款额永晖（浦城）商业用地-房地产开发浦城兴华路

有限公司店--2689318.801105949.88-

张轩松商业用地-

大儒世家店--5957905.361345709.01-

张轩松办公用房-

左海办公楼--3368808.6835474.94-

福州轩辉置业商业用地-有限公司福州市闽侯

南通分店--908708.281153594.70-

三明轩辉置业商业用地-有限公司永嘉天地广

场店--730514.28924483.60-福建轩辉房地商业用地和

产开发有限办公用房-

公司公园道--3250455.43929005.041722158.32

福建轩辉房地商业用地-产开发有限泉州市泉港

公司永嘉店--1998451.321227399.86-永辉彩食鲜发

展有限公司仓储租赁-

及其子公司北京物流仓5174311.92-5174311.92--永辉彩食鲜发

展有限公司仓储租赁-

及其子公司陕西物流仓595369.67-595369.67--

合计5769681.59-24673843.746721617.031722158.32

（3）关联方资金拆借资金拆入注释2023年2022年百佳（中国）投资有限公司 （a） 46250000.00 -

118永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十二、关联方关系及其交易（续）

5.本集团与关联方的主要交易（续）

（3）关联方资金拆借（续）资金拆出注释2023年2022年福州颐玖叁叁豆制品有限公司

及其子公司 （b） 393862.51 438876.40保理业务注释2023年2022年福建闽威实业股份有限公司 （c） 15426841.79 53900000.00福建省星源农牧科技股份有限

公司 （d） 14108990.51 25971389.79永辉彩食鲜发展有限公司及其

子公司-200000000.00

合计29535832.30279871389.79

注释：

（a） 2023年度，本集团子公司向百佳（中国）投资有限公司续借款项合计人民币

46250000.00元，年利率为4.75%，于2026年5月8日到期。原合同借款金额合

计人民币46250000.00元，利率4.75%，起始日期为2019年5月9日，于2023年5月8日到期。

（b） 2023年度，福州颐玖叁参豆制品有限公司及其子公司从本集团拆出资金合计人民币393862.51元（2022年：人民币438876.40元），年利率为4.785%-

4.875%，最早起始日期为2023年5月10日，最晚将于2024年11月27日到期，剩余

人民币12167876.40元，最晚将于2024年2月24日到期。

（c） 2021年度，福建闽威实业股份有限公司从本集团取得保理款合计人民币

61900000.00元年利率为8.50%2022年内到期。2022年度，人民币

53900.000.00元展期，年利率为8.50%，于2023年内到期。2023年度，人民币

15426841.79元展期。

119永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十二、关联方关系及其交易（续）

5.本集团与关联方的主要交易（续）

（3）关联方资金拆借（续）

注释：（续）

（d） 2021年度，福建省星源农牧科技股份有限公司从本集团取得保理款合计人民币

35000.000.00元，年利率为12.00%，2022年内到期。2022年度，人民币

25971389.79元展期，年利率为12.00%，于2023年内到期。2023年度，人民币

14108990.51元展期。

（4）其他关联方交易关键管理人员薪酬

单位：万元

2023年2022年

董事、监事、高级管理人员薪酬2331.642364.79

（5）股权交易本集团于2023年度及2022年度无与关联方发生的其他股权交易。

6.关联方应收应付款项余额

（1）应收款项

2023年2022年

账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

达达集团有限公司及其子公司34181676.55341816.7759362623.65593626.24北京京东世纪贸易有限公司及

其子公司6014103.2560141.0314489642.29144896.42

云达在线（深圳）科技发展有

限公司及其子公司4964630.5149646.314516540.9245165.41中百控股集团股份有限公司及

其子公司1443456.9114434.571432130.8114321.31一二三三国际供应链管理股份

有限公司及其子公司898414.498984.14764445.107644.45

江苏京东信息技术有限公司284794.412847.94284794.412847.94上海轩辉商服科技有限公司其

子公司--608.756.09

合计47787076.12477870.7680850785.93808507.86

120永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十二、关联方关系及其交易（续）

6.关联方应收应付款项余额（续）

（1）应收款项（续）

2023年2022年

账面余额坏账准备账面余额坏账准备其他应收款福州颐玖叁叁豆制品有限公司

及其子公司13821492.2513821492.2512944531.1112944531.11福建联创智业建设工程有限公

司3969595.6439695.96--

福建华通银行股份有限公司866128.408661.28389579.343895.79

云达在线（深圳）科技发展有

限公司及其子公司100000.001000.00200000.002000.00

达达集团有限公司及其子公司59547.55595.48110000.001100.00北京京东世纪贸易有限公司及

其子公司100000.001000.00100000.001000.00深圳市腾讯计算机系统有限公

司28301.89283.01--一二三三国际供应链管理股份

有限公司及其子公司--82500.00825.00上海轩辉商服科技有限公司及

其子公司--373.263.73

合计18945065.7313872727.9813826983.7112953355.63

2023年2022年

账面余额坏账准备账面余额坏账准备预付款项

四川永创耀辉供应链管理有限公司3451908.28-88942276.95-

北京友谊使者商贸有限公司65514899.66-24965052.97-

北京京东世纪贸易有限公司及其子公司14798339.15-6726802.12-

深圳市腾讯计算机系统有限公司854716.98-2052547.17-

福建省星源农牧科技股份有限公司--495345.17-

湘村高科农业股份有限公司及其子公司5527.79-254734.86-

达达集团有限公司及其子公司785961.95-115422.46-

寻田网络科技（上海）有限公司27422.02-67800.10-

福建领域进化品牌管理有限公司--55296.26-

上海轩辉商服科技有限公司及其子公司16249.99-16249.99-福州颐玖叁叁豆制品有限公司及其子公

司11066.00-12032.40-

中百控股集团股份有限公司及其子公司--600.00-

合计85466091.82-123704160.45-

121永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十二、关联方关系及其交易（续）

6.关联方应收应付款项余额（续）

（1）应收款项（续）

2023年2022年

账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收保理款

福建闽威实业股份有限公司15426841.794628052.5425935974.237780792.27福建省星源农牧科技股份有限

公司14108990.518465394.3124069912.367179682.94

合计29535832.3013093446.8550005886.5914960475.21

除应收保理款、对福州颐玖叁叁豆制品有限公司及其子公司的其他应收款外，应收关联方款项均不计利息、无抵押、且无固定还款期。

（2）应付款项

2023年2022年

应付账款

永辉彩食鲜发展有限公司及其子公司229634343.19158782785.61一二三三国际供应链管理股份有限公司及其子公

司122803359.27150674367.43

达达集团有限公司及其子公司14294741.03-

湘村高科农业股份有限公司及其子公司125955.033714327.94

福建领域进化品牌管理有限公司及其子公司-3685311.72

福州颐玖叁叁豆制品有限公司及其子公司2376.692927831.08

福建省星源农牧科技股份有限公司1686624.04389777.13

福建闽威实业股份有限公司及其子公司40586.73114477.03

寻田网络科技（上海）有限公司52775.5055305.33

中百控股集团股份有限公司及其子公司105692.1711753.14

北京京东世纪贸易有限公司及其子公司221734.153447.15

北京友谊使者商贸有限公司-413.73

合计368968187.80320359797.29

122永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十二、关联方关系及其交易（续）

6.关联方应收应付款项余额（续）

（2）应付款项（续）

2023年2022年

其他应付款

达达集团有限公司及其子公司30723535.7252983951.82百佳（中国）投资有限公司-46969371.21

云达在线（深圳）科技发展有限公司及其子公

司18188135.4825143631.86

福建领域进化品牌管理有限公司及其子公司-20144212.34

上海轩辉商服科技有限公司及其子公司29694435.1920158019.37

张轩松1880742.051880742.05

松原荣通房地产开发有限公司1778060.521778060.52一二三三国际供应链管理股份有限公司及其子

公司2453667.801640383.21

福建轩辉房地产开发有限公司及其子公司1957896.721369579.07

腾讯云计算（北京）有限责任公司-1204212.55

成都红旗连锁股份有限公司及其子公司-200000.00

北京京东世纪贸易有限公司及其子公司360465.6281150.66

福建联创智业建设工程有限公司5936687.77-

合计92973626.87173553314.66

2023年2022年

合同负债

中百控股集团股份有限公司及其子公司4199706.234038766.18

福建领域进化品牌管理有限公司及其子公司-878866.62

达达集团有限公司及其子公司1382.6640902.40

上海轩辉商服科技有限公司及其子公司-3965.56

云达在线（深圳）科技发展有限公司及其子公司2015.702017.92

北京京东世纪贸易有限公司及其子公司174642.44-

合计4377747.034964518.68

123永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十二、关联方关系及其交易（续）

6.关联方应收应付款项余额（续）

（2）应付款项（续）

2023年2022年

预收款项

一二三三国际供应链管理股份有限公司及其子公司-1103310.75

福建领域进化品牌管理有限公司及其子公司-8172.80

合计-1111483.55

2023年2022年

租赁负债

福建轩辉房地产开发有限公司44738883.8857161386.37

福州轩辉置业有限公司24521455.2038507138.00

三明轩辉置业有限公司19894239.4430643982.21

张轩松20320479.2128202639.31永晖（浦城）房地产开发有限公司20511406.7327827132.10

合计129986464.46182342277.99

2023年2022年

其他非流动负债百佳（中国）投资有限公司46931643.83-

应付百佳（中国）投资有限公司以外的关联方款项均不计利息、无抵押、且无固定还款期。

7.存放关联方的货币资金

2023年2022年

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

福建华通银行股份有限公司300053572.33-800300903.35-

124永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十三、承诺及或有事项

1.或有事项

未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响：

截至2023年12月31日，本集团若干未决诉讼案件的诉讼程序尚在进行中，本集团目前无法合理估算可能的损失。本集团认为，相关事项的最终解决，不会对本集团的经营成果、财务状况及现金流量造成重大不利影响。

十四、资产负债表日后事项

截止本财务报表决议批准报出日，本集团并无须作披露的重大资产负债表日后事项。

十五、其他重要事项

1.分部报告

除零售业务外，本集团未经营其他对经营成果有重大影响的业务。本集团销售的产品性质相若，并承受类似风险及类似回报。因此，本集团的经营业务仅属于单一业务分部。同时，由于本集团仅于一个地域内经营业务，收入主要来自中国境内，其主要资产亦位于中国境内，因此本集团无需披露分部数据。

十六、公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

应收账款的账龄分析如下：

2023年2022年

1年以内74112527.3975576047.68

1年至2年265984.71894402.56

2年至3年728520.59250621.82

3年以上330998.34213526.58

75438031.0376934598.64

减：应收账款坏账准备5720723.074196611.60

合计69717307.9672737987.04

125永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十六、公司财务报表主要项目注释（续）

1.应收账款（续）

2023年

账面余额坏账准备账面价值计提金额比例金额比例

（%）（%）

按信用风险特征组合计提坏账准备75438031.03100.005720723.077.5869717307.96

其中：

组合1

应收销售货款73450045.3797.365184891.327.0668265154.05

供应商服务费及租金1056996.541.41526521.8749.81530474.67组合2

应收关联方款930989.121.239309.881.00921679.24

合计75438031.03100.005720723.077.5869717307.96

2022年

账面余额坏账准备账面价值计提金额比例金额比例

（%）（%）

按信用风险特征组合计提坏账准备76934598.64100.004196611.605.4572737987.04

其中：

组合1

应收销售货款73228760.3895.183676899.995.0269551860.39

供应商服务费及租金2280236.002.97505455.5922.171774780.41组合2

应收关联方款1425602.261.8514256.021.001411346.24

合计76934598.64100.004196611.605.4572737987.04

126永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十六、公司财务报表主要项目注释（续）

1.应收账款（续）

于2023年12月31日，组合计提坏账准备的应收账款情况如下：

账面余额减值准备计提比例（%）

组合1：

1年以内73583248.325150827.457.00

1年至2年264705.5168823.4326.00

2年至3年328089.74160763.9749.00

3年以上330998.34330998.34100.00

74507041.915711413.197.67

组合2：

应收关联方款930989.129309.881.00

合计75438031.035720723.07

应收账款坏账准备的变动如下：

年初余额本年计提本年收回本年核销年末余额或转回

2023年4196611.601578592.26-(54480.79)5720723.07

本公司2023年度无金额重要的坏账准备收回或转回以及坏账准备核销。

于2023年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：

余额占应收账款年末余额坏账准备

总额比例（%）年末金额

第一名36445808.7848.312551206.61

第二名4655951.626.17325916.61

第三名4346578.175.76304260.47

第四名3627104.424.81253897.31

第五名1393447.771.8597541.34

合计50468890.7666.903532822.34

127永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十六、公司财务报表主要项目注释（续）

2.其他应收款

2023年2022年

其他应收款10036094493.6111153838335.49其他应收款

其他应收款的账龄分析如下：

2023年2022年

1年以内9980892464.2211101750690.94

1年至2年15184320.7510615888.36

2年至3年8126621.9012335754.05

3年以上50151367.1246269309.38

10054354773.9911170971642.73

减：其他应收款坏账准备18260280.3817133307.24

合计10036094493.6111153838335.49

其他应收款按性质分类如下：

2023年2022年

应收各类保证金、押金58577363.0265722463.55

采购及门店备用金款项3397659.184644790.40

应收关联方款项17958742.0113377404.37

应收其他款项8004724.096105429.08

集团内应收款项9966416285.6911081121555.33

合计10054354773.9911170971642.73

128永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十六、公司财务报表主要项目注释（续）

2.其他应收款（续）

其他应收款（续）

2023年

账面余额坏账准备账面价值比例计提比例金额（%）金额（%）金额

单项计提坏账准备13821492.250.1413821492.25100.00-按信用风险特征组合

计提坏账准备10040533281.7499.864438788.130.0410036094493.61

合计10054354773.99100.0018260280.380.1810036094493.61

2022年

账面余额坏账准备账面价值比例计提比例金额（%）金额（%）金额

单项计提坏账准备12944531.110.1212944531.11100.00-按信用风险特征组合

计提坏账准备11158027111.6299.884188776.130.0411153838335.49

合计11170971642.73100.0017133307.240.1511153838335.49

单项计提坏账准备的其他应收款情况如下：

2023年2022年

计提比例

账面余额坏账准备（%）计提理由账面余额坏账准备款项预计无

公司一13821492.2513821492.25100.00法收回12944531.1112944531.11

合计13821492.2513821492.2512944531.1112944531.11

129永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十六、公司财务报表主要项目注释（续）

2.其他应收款（续）

其他应收款（续）

于2023年12月31日，组合计提坏账准备的其他应收款情况如下：

账面余额减值准备计提比例（%）

组合1：应收各类保证金、押金、采购及

门店备用金款项61975022.20619750.221.00

组合2：应收关联方款4137249.7641372.501.00

组合3：应收其他款项8004724.093777665.4147.19

组合4：集团内应收款项9966416285.69--

合计10040533281.744438788.13其他应收款按照未来12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账准备

的变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期整个存续期预期已发生信用信用损失信用损失减值金融资产

（整个存续期预期信用损失）

年初余额817018.41577443.1315738845.7017133307.24年初余额在本年阶

段转换(321997.58)302975.2619022.32-

本年计提362132.50-3190633.483552765.98

本年转回(112602.10)(412283.20)(1885253.21)(2410138.51)

本年核销--(15654.33)(15654.33)

年末余额744551.23468135.1917047593.9618260280.38

其他应收款坏账准备的变动如下：

年初余额本年计提本年收回或转回本年核销年末余额

2023年17133307.243552765.98(2410138.51)(15654.33)18260280.38

130永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十六、公司财务报表主要项目注释（续）

2.其他应收款（续）

其他应收款（续）

于2023年12月31日，其他应收款金额前五名如下：

占其他应收款余额合

年末余额计数的比例（%）性质账龄坏账准备

第一名1250472354.0012.44集团内应收款项1年以内-

第二名1125645870.3211.20集团内应收款项1年以内-

第三名1048752084.9110.43集团内应收款项1年以内-

第四名839965511.758.35集团内应收款项1年以内-

第五名811354466.828.07集团内应收款项1年以内-

合计5076190287.8050.49-

3.长期股权投资

2023年2022年

成都红旗连锁股份有限公司2038226870.982046627590.92

四川永辉超市有限公司1000000000.001000000000.00

福建永辉超市有限公司800000000.00800000000.00

重庆永辉超市有限公司714400000.00714400000.00

福建华通银行股份有限公司693629939.95611919130.46

北京永辉超市有限公司600000000.00600000000.00

辽宁永辉超市有限公司600000000.00600000000.00

永辉云金科技有限公司500000000.00500000000.00

湘村高科农业股份有限公司399676183.23409747029.69

广东百佳永辉超市有限公司370000000.00370000000.00

永辉云创科技有限公司338279834.79338279834.79

吉林永辉超市有限公司300000000.00300000000.00

上海永辉超市有限公司300000000.00300000000.00

安徽永辉超市有限公司285080000.00285080000.00

福建永辉物流有限公司285000000.00285000000.00

贵州永辉超市有限公司200000000.00200000000.00

河北永辉超市有限公司200000000.00200000000.00

江苏永辉超市有限公司200000000.00200000000.00

富平云商供应链管理有限公司200000000.00200000000.00

一二三三国际供应链管理股份有限公司195862085.24190957444.93

永辉彩食鲜发展有限公司48054895.8648619418.14

浙江永辉超市有限公司120000000.00120000000.00

131永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十六、公司财务报表主要项目注释（续）

3.长期股权投资（续）

2023年2022年

成都永辉商业发展有限公司104000000.00104000000.00

福建云通供应链有限公司100000000.00100000000.00

福建咏悦汇商业管理有限公司100000000.00100000000.00

永辉物流有限公司90000000.0090000000.00

福州闽侯永辉超市有限公司89521504.1989521504.19

福建闽威实业股份有限公司118430151.93106574742.72

永辉超市河南有限公司80860000.0080860000.00

福建省星源农牧科技股份有限公司39513111.1654489052.80

广西永辉超市有限公司60000000.0060000000.00

宁夏永辉超市有限公司60000000.0060000000.00

上海东展国际贸易有限公司59210296.0059210296.00

湖北永辉中百超市有限公司55000000.0055000000.00

福建海峡食品发展有限公司53000000.0053000000.00

北京友谊使者商贸有限公司68309218.9461883573.36

福建闽侯永辉商业有限公司50000000.0050000000.00

安徽永辉物流有限公司50000000.0050000000.00

山东永辉超市有限公司50000000.0050000000.00

贵州永辉物流有限公司50000000.0050000000.00

厦门永辉民生超市有限公司41670000.0041670000.00

湖南永辉超市有限公司40000000.0040000000.00

福建省永辉商业有限公司37398045.1837398045.18

江苏永辉商业管理有限公司30000000.0030000000.00

福建永辉文化传媒有限公司-28256090.88

富平永辉现代农业发展有限公司31010000.0031010000.00

永辉控股有限公司25277999.9525277999.95

四川永创耀辉供应链管理有限公司52216364.1331151958.25

宁波永辉超市有限公司20000000.0020000000.00

西藏永辉超市有限公司20000000.0020000000.00

青海永辉超市有限公司20000000.0020000000.00

向新投资基金管理有限公司-11500000.00

厦门永辉商业有限公司10000000.0010000000.00

福建永辉现代农业发展有限公司10000000.0010000000.00

江西永辉超市有限公司10000000.0010000000.00

陕西永辉超市有限公司10000000.0010000000.00

山西永辉超市有限公司10000000.0010000000.00

黑龙江永辉超市有限公司100000000.0010000000.00

云南永辉超市有限公司10000000.0010000000.00

重庆博元讯科科技有限公司10000000.0010000000.00

甘肃永辉超市有限公司10000000.0010000000.00

北京永辉科技有限公司10000000.0010000000.00

福建联创智业建设工程有限公司-9000000.00

福建永锦商贸有限公司4900000.004900000.00

华东永辉物流有限公司50000000.0050000000.00

四川辉彭电子商务有限公司100000000.00-

合计12328526501.5312095333712.26

132永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十六、公司财务报表主要项目注释（续）

3.长期股权投资（续）

2023年度，公司重要的长期股权投资变动如下：

本年年初本年变动年末年末余额追加投资减少投资权益法下投资损益其他综合收益其他权益变动宣告现金股利余额减值准备

子公司福建永辉文化传媒有限公司28256090.88-(28256090.88)------

子公司向新投资基金管理有限公司11500000.00-(11500000.00)------

子公司黑龙江永辉超市有限公司10000000.0090000000.00-----100000000.00-

子公司福建联创智业建设工程有限公司9000000.00-(9000000.00)------

子公司四川辉彭电子商务有限公司-100000000.00-----100000000.00-

联营企业成都红旗连锁股份有限公司2046627590.92--117834480.06--(126235200.00)2038226870.98358226870.98

联营企业福建华通银行股份有限公司611919130.4655200000.00-21893148.884617660.61--693629939.95-

联营企业湘村高科农业股份有限公司409747029.69--(10070846.46)---399676183.23399676183.23一二三三国际供应链管理股份有

联营企业限公司190957444.93--4904640.31---195862085.24-

联营企业福建闽威实业股份有限公司106574742.72--11855409.21---118430151.93-联营企业福建省星源农牧科技股份有限公

司54489052.80--(14975941.64)---39513111.16-

联营企业北京友谊使者商贸有限公司61883573.36--36725645.58--(30300000.00)68309218.94-联营企业四川永创耀辉供应链管理有限公

司31151958.2510994112.01-13070293.87--(3000000.00)52216364.13-

合营企业永辉彩食鲜发展有限公司48619418.14--(23767144.07)-23202621.79-48054895.86-

133永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十六、公司财务报表主要项目注释（续）

3.长期股权投资（续）

长期股权投资减值准备的情况：

年初余额本年增加本年减少年末余额

成都红旗连锁股份有限公司-358226870.98-358226870.98

湘村高科农业股份有限公司356747029.6942929153.54-399676183.23

合计356747029.69401156024.52-757903054.21

4.营业收入和营业成本

2023年2022年

收入成本收入成本

主营业务6893649809.876056223090.907611241236.246968231428.63

其他业务553381418.6813974197.91599683767.7411908124.52

合计7447031228.556070197288.818210925003.986980139553.15

营业收入分解信息如下：

2023年2022年

主要产品类型

生鲜及加工4877202367.385284805928.45

食品用品2016447442.492326435307.79

其他500803916.28545963903.72

租赁收入52577502.4053719864.02

合计7447031228.558210925003.98

2023年2022年

收入确认时间

在某一时点转让6901168911.697622807917.31

在某一时段内转让493284814.46534397222.65

租赁收入52577502.4053719864.02

合计7447031228.558210925003.98

134永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十六、公司财务报表主要项目注释（续）

4.营业收入和营业成本（续）

本年度营业成本分解信息如下：

2023年

主要产品类型

生鲜及加工4423584643.71

食品用品1632638447.19

其他4999291.91

租赁收入8974906.00

合计6070197288.81收入确认时间

在某一时点转让6056223090.90

在某一时段内转让4999291.91

租赁收入8974906.00

合计6070197288.81

5.投资收益

2023年2022年

成本法核算的长期股权投资收益489977700.60370500000.00

权益法核算的长期股权投资收益157469685.744843630.72

处置长期股权投资的投资收益/（损失）20206892.60(1716557.39)

处置交易性金融资产取得的投资收益/（损失）28825935.82(45127381.37)

合计696480214.76328499691.96

135永辉超市股份有限公司

补充资料

2023年度人民币元

1.非经常性损益明细表本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2023]65号）的规定执行。

金额

非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分257691712.48计入当期损益的政府补助（与正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对损益产生持续影响的政府补助除外）185516402.55

除同正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债

产生的损益209860322.48

除上述各项之外的其他营业外收入和支出45182795.55

其他符合非经常性损益定义的损益项目44450016.83

所得税影响数(84217265.45)

少数股东损益的影响额(11353799.99)

合计647130184.45

1永辉超市股份有限公司

补充资料（续）

2023年度人民币元

2.净资产收益率和每股收益

2023年

加权平均净资产每股收益

收益率（%）基本稀释

归属于公司普通股股东的净亏损(20.09)(0.15)(0.15)扣除非经常性损益后归属于公司普

通股股东的净亏损(29.87)(0.22)(0.22)

2022年

加权平均净资产每股收益

收益率（%）基本稀释

归属于公司普通股股东的净亏损(30.21)(0.30)(0.30)扣除非经常性损益后归属于公司普

通股股东的净亏损(28.05)(0.28)(0.28)

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