永辉超市:安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）关于永辉超市股份有限公司向特定对象发行A股股票的财务报告及审计报告

永辉超市股份有限公司

已审财务报表

2024年度永辉超市股份有限公司

目录页次

一、审计报告1-8

二、已审财务报表

合并及公司资产负债表9-10合并及公司利润表11

合并股东权益变动表12-13

公司股东权益变动表14-15

合并及公司现金流量表16-17

财务报表附注18-136补充资料

1.非经常性损益明细表1

2.净资产收益率和每股收益2审计报告

安永华明（2025）审字第70018406_B01号永辉超市股份有限公司

永辉超市股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了永辉超市股份有限公司的财务报表，包括2024年12月31日的合并及公司资产负债表，2024年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的永辉超市股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了永辉超市股份有限公司2024年12月31日的合并及公司财务状况以及2024年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于永辉超市股份有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。

这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。

我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果，包括应对下述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础。

6-1-3审计报告（续）

安永华明（2025）审字第70018406_B01号永辉超市股份有限公司

三、关键审计事项（续）

关键审计事项：该事项在审计中是如何应对：

供应商收入的确认

永辉超市股份有限公司2024年度我们的审计程序包括：

其他业务收入人民币3806113（1）了解管理层针对供应商收入确认的千元，主要为从供应商取得的收相关会计政策及所采用的关键内部控制措入。永辉超市股份有限公司通过施，并对相关内部控制设计和运行有效性与供应商订立多种不同类型的合进行测试并评价；

同取得供应商收入，在提供相应（2）在内部信息技术专家的协助下测试服务并取得收款权利时按照合同信息系统的一般控制及关键应用控制，包或补充协议的约定金额确认收括评价信息技术系统是否按照设计运行，入。该等安排在性质和规模上各以及信息技术系统之间数据传输的完整性有不同，包括向供应商收取仓储和真实性；

服务费、展示有关的服务费及协（3）检查与供应商签订的各类型标准合

助供应商开展市场推广活动取得同协议中所约定的条款和条件，评估有关的各类服务相关费用。供应商收入确认的会计处理恰当性；

（4）选取样本对公司所确认的各类供应

由于供应商收入对永辉超市股份商收入进行细节测试，包括对供应商合有限公司的利润贡献较为重大，同、发票、供应商对账单及供应商收入确并且与供应商相关业务交易发生认财务记账凭证等支持性文件进行核对；

频繁及复杂性增加，存在收入确（5）执行函证程序，并将函证结果与公认金额不准确或者计入不恰当会司账面记录的金额进行核对，并对未回函计期间的固有风险。因此，我们供应商执行替代测试。

将供应商收入的确认确定为关键审计事项。

相关信息分别披露于财务报表附注三、21“与客户之间的合同产生的收入”、附注三、28“重大会计判断和估计”、附注五、44

“营业收入和营业成本”。

6-1-4审计报告（续）

安永华明（2025）审字第70018406_B01号永辉超市股份有限公司

三、关键审计事项（续）

关键审计事项：该事项在审计中是如何应对：

长期股权投资减值损失的计提

截至2024年12月31日，永辉超我们的审计程序包括：

市股份有限公司长期股权投资账（1）对长期股权投资减值测试相关的内面价值为人民币2400105千部控制的设计及执行有效性进行了解与评元，减值准备为人民币594600估；

千元，系对可收回金额低于其账（2）访谈永辉超市股份有限公司管理面价值的长期股权投资计提的减层，了解管理层投资意图、双方战略合作值准备。实施情况以及合作预期，查阅本年与其相关的董事会决议等文件；

由于长期股权投资对财务报表整（3）与管理层讨论长期股权投资减值迹

体的重要性，且长期股权投资减象的判断依据，获取被投资公司的财务报值准备的计提涉及到管理层重大表，分析其财务信息，评价管理层对长期判断和估计。因此，我们将永辉股权投资减值迹象的判断是否合理；

超市股份有限公司对长期股权投（4）评价管理层聘请的外部估值专家的

资减值准备的计提作为关键审计独立性、专业胜任能力和客观性，与管理事项。层、外部估值专家和内部估值专家进行沟通，评价估值的关键参数；在内部估值专相关信息分别披露于财务报表附家的协助下，基于企业会计准则的要求，注三、10“长期股权投资”、附评价资产评估方法、假设及估计的合理

注三、17“资产减值”、附注性；

三、28“重大会计判断和估（5）评价财务报表中长期股权投资减值计”、附注五、12“长期股权投准备的相关披露是否符合企业会计准则的资”。要求。

6-1-5审计报告（续）

安永华明（2025）审字第70018406_B01号永辉超市股份有限公司

三、关键审计事项（续）

关键审计事项：该事项在审计中是如何应对：

门店资产组减值损失的计提

门店资产组主要包括固定资产、我们的审计程序包括：

长期待摊费用、使用权资产等长（1）对门店资产组减值测试相关的内部期资产。截至2024年12月31控制的设计及执行有效性进行了解与评日，上述资产账面价值合计人民估；

币14350521千元，其中资产减（2）与管理层讨论门店资产组减值迹象值准备金额合计为人民币的判断依据，评价管理层对门店资产组减

447691千元，系对可收回金额值迹象的判断是否合理；

低于其账面价值的门店资产组计（3）与管理层和内部估值专家进行沟提的减值准备。通，评价估值的关键参数；在内部估值专家的协助下，基于企业会计准则的要求，由于门店资产组对财务报表整体评价资产组预计未来现金流量折现所采用

的重要性，且门店资产组减值准的方法、假设及估计的合理性；

备的计提涉及到管理层重大判断（4）评价财务报表中门店资产组减值的和估计。因此，我们将永辉超市相关披露是否符合企业会计准则的要求。

股份有限公司对门店资产组减值准备的计提作为关键审计事项。

相关信息分别披露于财务报表附

注三、12“固定资产”、附注

三、25“租赁”、附注三、17

“资产减值”、附注三、18“长期待摊费用”、附注三、28“重大会计判断和估计”、附注五、

15“固定资产”、附注五、18

“使用权资产”、附注五、21

“长期待摊费用”。

6-1-6审计报告（续）

安永华明（2025）审字第70018406_B01号永辉超市股份有限公司

四、其他信息永辉超市股份有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估永辉超市股份有限公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督永辉超市股份有限公司的财务报告过程。

6-1-7审计报告（续）

安永华明（2025）审字第70018406_B01号永辉超市股份有限公司

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。

同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审

计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对永辉超市股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致永辉超市股份有限公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就永辉超市股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的

审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

6-1-8审计报告（续）

安永华明（2025）审字第70018406_B01号永辉超市股份有限公司

六、注册会计师对财务报表审计的责任（续）

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

6-1-9审计报告（续）

安永华明（2025）审字第70018406_B01号永辉超市股份有限公司（本页无正文）

安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：唐蓓瑶（项目合伙人）

中国注册会计师：王硕炜中国北京2025年4月24日

6-1-10永辉超市股份有限公司

合并及公司资产负债表

2024年12月31日人民币元

资产附注2024年12月31日2023年12月31日合并公司合并公司流动资产

货币资金五、13996192626.512905791783.885839069618.084092150003.46

发放贷款及垫款五、2--537340391.79-

交易性金融资产五、33290534267.962504940040.54735971777.07-

应收保理款五、4--68688964.38-

五、5/十

应收账款六、1262669127.8520005028.43421742480.9369717307.96

预付款项五、6791160818.2233309765.921185220271.6849071202.87

五、7/十

其他应收款六、2392180027.2010993702307.06563971664.4810036094493.61

存货五、87058383162.12290627586.558268982538.27328866754.44

一年内到期的非流动资产五、932777914.58923523.3249380092.40-

其他流动资产五、101447369556.0062518869.771365370529.4749920265.13

流动资产合计17271267500.4416811818905.4719035738328.5514625820027.47非流动资产

发放贷款和垫款五、2--20568200.17-

长期应收款五、11255355346.552451531.17227393410.572642385.68

五、12/

长期股权投资十六、32400105121.5310336671850.323231665078.0211570623447.32

其他非流动金融资产五、133130770599.063130770599.063651480119.243651480119.24

投资性房地产五、14289347352.51-300148229.00-

固定资产五、153586081974.07295335804.773842169544.96324426598.97

在建工程五、1694542701.464803140.33240333156.713237965.73

生产性生物资产五、1711454926.96-12091311.79-

使用权资产五、1812379228242.04611684454.9317033171909.36631471105.03

无形资产五、19735458256.8568873673.281037948337.18137208365.14

开发支出六----

商誉五、203661378.25-3661378.25-

长期待摊费用五、211544409540.8342067050.552302495702.6351082303.52

递延所得税资产五、221047476192.3129161685.401113173093.7114687600.10

非流动资产合计25477891632.4214521819789.8133016299471.5916386859890.73

资产总计42749159132.8631333638695.2852052037800.1431012679918.20

本财务报表由以下人士签署：

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

6-1-11永辉超市股份有限公司

合并及公司资产负债表（续）

2024年12月31日人民币元

负债和股东权益附注2024年12月31日2023年12月31日合并公司合并公司流动负债

短期借款五、244938117662.221951222390.835130220089.041901562910.56

应付票据-2510000000.00-2350000000.00

应付账款五、258121115488.85218386719.349816260354.84283173469.95

预收款项五、2681703902.277469683.53106067963.443775967.04

合同负债五、274894528553.181484279766.844850841586.20837046681.71

应付职工薪酬五、28721225071.6868504394.55602858043.7262935418.83

应交税费五、29228378953.4437633075.56245448868.9736463845.96

其他应付款五、301435337608.156984650008.061725134598.877607743154.26

一年内到期的非流动负债五、311848028648.55460761723.591792351864.19108725795.87

其他流动负债五、32458267030.20138274079.07457882012.3878767719.45

流动负债合计22726702918.5413861181841.3724727065381.6513270194963.63非流动负债

长期借款五、33--349889789.58349889789.58

租赁负债五、3415500298715.43624955104.7320781462184.01647779325.30

预计负债五、3523036570.64-37797080.802383510.52

递延收益五、3688646880.90533333.5299470899.922133333.48

递延所得税负债五、2233992050.01-74683702.79-

其他非流动负债五、3746977316.07-46931643.83-

非流动负债合计15692951533.05625488438.2521390235300.931002185958.88

负债合计38419654451.5914486670279.6246117300682.5814272380922.51股东权益

股本五、389075036993.009075036993.009075036993.009075036993.00

资本公积五、394256359079.484173624245.734315325163.654173624245.73

减：库存股五、40488768297.30488768297.30488768297.30488768297.30

其他综合收益五、4129942567.7330195311.105073713.425403581.79

盈余公积五、421141028419.031141028419.031132840649.961132840649.96（未弥补亏损）/未分配利

润五、43(9574081272.61)2915851744.10(8100437582.18)2842161822.51

归属于母公司股东权益合计4439517489.3316846968415.665939070640.5516740298995.69

少数股东权益(110012808.06)-(4333522.99)-

股东权益合计4329504681.2716846968415.665934737117.5616740298995.69

负债和股东权益总计42749159132.8631333638695.2852052037800.1431012679918.20

本财务报表由以下人士签署：

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

6-1-12永辉超市股份有限公司

合并及公司利润表

2024年度人民币元

附注2024年2023年合并公司合并公司

五、44/

营业收入十六、467573824099.646250959425.8678642171577.017447031228.55

五、44/

减：营业成本十六、453750592739.024891151779.7761939819460.986070197288.81

税金及附加五、45213522549.1421992825.91217915039.2419823758.15

销售费用五、4613058916133.33821715072.3614680133439.44854547418.06

管理费用五、471791779893.01478273463.431887145956.28418844944.42

研发费用五、48182998892.0727730194.87318267251.9338217367.30

财务费用五、491137528657.4024258568.791323052505.1137052654.49

其中：利息费用1102949459.76103533446.221280427957.39123055275.74

利息收入101452949.1593012217.76114344551.59101533826.47

加：其他收益五、50107170784.112716955.20185516402.552422990.18

五、51/

投资收益十六、5522432676.13510401508.36396293929.52696480214.76

其中：对联营企业和合营企业的投资

收益85947845.99131297442.90109227298.46157469685.74

公允价值变动收益五、52(297717733.29)4940040.54(76342984.38)225225.22

信用减值损失五、53(9665974.14)(743393.49)(88874262.99)(2721219.73)

资产减值损失五、54(207838962.94)(452016953.92)(523083152.30)(402120466.63)

资产处置收益/（损失）五、551159837413.904070639.70354869200.66(18608735.35)营业（亏损）/利润(1287296560.56)55206317.12(1475782942.91)284025805.77

加：营业外收入五、56167808387.113806027.81281697218.8128237843.98

减：营业外支出五、57524331687.3710035711.72167332285.514591119.26（亏损）/利润总额(1643819860.82)48976633.21(1361418009.61)307672530.49

减：所得税费用五、58(5160600.46)(14474085.29)103312444.81112018636.27净（亏损）/利润(1638659260.36)63450718.50(1464730454.42)195653894.22按经营持续性分类

持续经营净（亏损）/利润(1638659260.36)63450718.50(1464730454.42)195653894.22按所有权归属分类归属于母公司股东的净（亏损）/利润(1465455921.36)63450718.50(1329052123.15)195653894.22

少数股东损益(173203339.00)-(135678331.27)-

其他综合收益的税后净额24868854.3124791729.314633452.704617660.61归属于母公司股东的其他综合

收益的税后净额五、4124868854.3124791729.314633452.704617660.61将重分类进损益的其他综合收益权益法下可转损益的其他综合

收益24791729.3124791729.314617660.614617660.61

外币财务报表折算差额77125.00-15792.09-

综合收益总额(1613790406.05)88242447.81(1460097001.72)200271554.83

其中：

归属于母公司股东的综合

收益总额(1440587067.05)88242447.81(1324418670.45)200271554.83归属于少数股东的综合收

益总额(173203339.00)-(135678331.27)-每股收益

基本每股收益五、59(0.16)-(0.15)-

稀释每股收益五、59(0.16)-(0.15)-

本财务报表由以下人士签署：

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6-1-13永辉超市股份有限公司

合并股东权益变动表

2024年度人民币元

2024年度

归属于母公司股东权益少数股东股东权益

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未弥补亏损小计权益合计

一、上年年末及本年

年初余额9075036993.004315325163.65488768297.305073713.421132840649.96(8100437582.18)5939070640.55(4333522.99)5934737117.56

二、本年增减变动金额

（一）综合收益总额---24868854.31-(1465455921.36)(1440587067.05)(173203339.00)(1613790406.05)

（二）股东投入和减少资本

1.购买少数股东权

益-(67624053.93)----(67624053.93)67524053.93(100000.00)

2.其他-8657969.76----8657969.76-8657969.76

（三）利润分配

1.提取盈余公积----6345071.85(6345071.85)---

2.其他----1842697.22(1842697.22)---

三、本年年末余额9075036993.004256359079.48488768297.3029942567.731141028419.03(9574081272.61)4439517489.33(110012808.06)4329504681.27

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6-1-14永辉超市股份有限公司

合并股东权益变动表（续）

2024年度人民币元

2023年度

归属于母公司股东权益少数股东股东权益

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未弥补亏损小计权益合计

一、上年年末及本年

年初余额9075036993.004292122541.86263483654.25440260.721113275260.54(6751820069.61)7465571332.26191328573.377656899905.63

二、本年增减变动金额

（一）综合收益总额---4633452.70-(1329052123.15)(1324418670.45)(135678331.27)(1460097001.72)

（二）股东投入和减少资本

1.回购普通股--225284643.05---(225284643.05)-(225284643.05)

2.其他-23202621.79----23202621.79(465298.02)22737323.77

（三）利润分配

1.提取盈余公积----19565389.42(19565389.42)---

2.对股东的分配-------(59518467.07)(59518467.07)

三、本年年末余额9075036993.004315325163.65488768297.305073713.421132840649.96(8100437582.18)5939070640.55(4333522.99)5934737117.56

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6-1-15永辉超市股份有限公司

公司股东权益变动表

2024年度人民币元

2024年度

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润股东权益合计

一、上年年末及本年年初余额9075036993.004173624245.73488768297.305403581.791132840649.962842161822.5116740298995.69

二、本年增减变动金额

（一）综合收益总额---24791729.31-63450718.5088242447.81

（二）利润分配

1.提取盈余公积----6345071.85(6345071.85)-

2.其他----1842697.2216584274.9418426972.16

三、本年年末余额9075036993.004173624245.73488768297.3030195311.101141028419.032915851744.1016846968415.66

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6-1-16永辉超市股份有限公司

公司股东权益变动表（续）

2024年度人民币元

2023年度

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润股东权益合计

一、上年年末及本年年初余额9075036993.004150421623.94263483654.25785921.181113275260.542666073317.7116742109462.12

二、本年增减变动金额

（一）综合收益总额---4617660.61-195653894.22200271554.83

（二）股东投入和减少资本

1.回购普通股--225284643.05---(225284643.05)

2.其他-23202621.79----23202621.79

（三）利润分配

1.提取盈余公积----19565389.42(19565389.42)-

三、本年年末余额9075036993.004173624245.73488768297.305403581.791132840649.962842161822.5116740298995.69

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6-1-17永辉超市股份有限公司

合并及公司现金流量表

2024年度人民币元

2024年2023年

附注合并公司合并公司

一、经营活动产生/（使用）的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金74249926633.007436687545.9486093033346.578422435530.57

收到的税费返还3380904.61-1349881.04-

收到其他与经营活动有关的现金五、60920036563.6897935200.811523904449.11112250538.77

经营活动现金流入小计75173344101.297534622746.7587618287676.728534686069.34

购买商品、接受劳务支付的现金59246898599.446730830941.6067980948223.485721347711.24

支付给职工以及为职工支付的现金7188598556.99713562664.518107662483.38650193236.79

支付的各项税费1129971117.08104309804.171104738793.6449394595.10

支付其他与经营活动有关的现金五、605416447696.18404970137.325856057221.39365122036.98

经营活动现金流出小计72981915969.697953673547.6083049406721.896786057580.11

经营活动产生/（使用）的现金流

量净额五、612191428131.60(419050800.85)4568880954.831748628489.23

二、投资活动产生/（使用）的现金流量

收回投资收到的现金1815480843.621751759373.11421011225.76402243885.66

取得投资收益收到的现金39414400.00502528458.47159535200.00515235200.00

处置固定资产、无形资产和其他长

期资产收回的现金净额58726326.568697950.7615544463.48247266.14处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额22050815.89-16218914.55-

收到其他与投资活动有关的现金五、6019456665645.4915920572854.562693007904.03143258311.64

投资活动现金流入小计21392338031.5618183558636.903305317707.821060984663.44

购建固定资产、无形资产和其他长

期资产支付的现金475304441.7618023650.12671445532.9248891860.84

投资支付的现金-242100000.0017386837.66203986837.66

支付其他与投资活动有关的现金五、6022040150000.0018517350870.922360000000.00-

投资活动现金流出小计22515454441.7618777474521.043048832370.58252878698.50

投资活动产生/（使用）的现金流

量净额(1123116410.20)(593915884.14)256485337.24808105964.94

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6-1-18永辉超市股份有限公司

合并及公司现金流量表（续）

2024年度人民币元

2024年2023年

附注合并公司合并公司

三、筹资活动使用的现金流量

吸收投资收到的现金--240000.00-

其中：子公司吸收少数股东

投资收到的现金--240000.00-

取得借款收到的现金5260000000.002250000000.006200000000.002950000000.00收到其他与筹资活动有关的现

金五、6045206297.403280056.4579951033.988101885.18

筹资活动现金流入小计5305206297.402253280056.456280191033.982958101885.18

偿还债务支付的现金5450000000.002200000000.009429100000.004729100000.00

分配股利、利润或偿付利息支

付的现金146759207.0868022149.97241422898.0863294760.36

其中：子公司支付给少数股

东的股利、利润--59518467.07-支付其他与筹资活动有关的现

金五、602640774173.47154849633.363181615084.55388179938.43

筹资活动现金流出小计8237533380.552422871783.3312852137982.635180574698.79

筹资活动使用的现金流量净额(2932327083.15)(169591726.88)(6571946948.65)(2222472813.61)

四、汇率变动对现金及现金等价物

的影响450244.79-208556.62-

五、现金及现金等价物净（减少）

/增加额五、61(1863565116.96)(1182558411.87)(1746372099.96)334261640.56

加：年初现金及现金等价物余

额5696636200.674060421032.757443008300.633726159392.19

六、年末现金及现金等价物余额五、613833071083.712877862620.885696636200.674060421032.75

本财务报表由以下人士签署：

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17永辉超市股份有限公司

财务报表附注

2024年度人民币元

一、基本情况

永辉超市股份有限公司（“本公司”）是一家在中华人民共和国福建省注册的股份有限公司，于2009年8月13日整体变更设立，营业期限为长期。本公司所发行人民币普通股A股股票，已在上海证券交易所上市。本公司总部位于福建省福州市西二环中路436号。

本公司及其子公司（“本集团”）主要经营活动为：销售生鲜品、食品用品及服装以

及相关的促销服务、物流配送、物业购建及出租等。

本财务报表业经本公司董事会于2025年4月24日决议批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。

二、财务报表的编制基础

1.编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的

具体会计准则、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本财务报表还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》披露有关财务信息。

2.持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报。

2024年本公司归属于母公司股东的净亏损为人民币1465456千元，截至2024年12月31日，本集团流动负债高于流动资产人民币5455435千元。

鉴于上述情况，本公司董事会在评估本集团持续经营能力时，已审慎考虑本集团未来流动资金、经营状况以及可用融资来源。本集团已制定下列计划及措施以减轻营运资金压力及改善财务状况：

（1）本集团将采取积极措施加速战略转型步伐，聚焦主业，通过优化亏损门店、门店调改，逐步提升商品品质和服务，持续推动零售业务增长，并同时控制各项成本和费用及改善经营性现金流；

（2）本集团已经获得了充足的银行授信，可以通过获取银行融资来缓解营运资金压力。

管理层认为上述措施有助于维持本公司持续经营，其执行不存在重大障碍，本公司能够获得足够的营运资金以及银行融资来保持本公司的正常生产经营，自报告期末起至少12个月的持续经营能力不存在重大不确定性，因此本公司以持续经营为基础编制本财务报表是恰当的。

6-1-20永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计

本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备、存货计价方法、固定资产折旧、无形资产摊销、开发阶段支出资本化条

件、长期待摊费用摊销、递延所得税资产的确认、长期资产减值准备的计提以及收入确认和计量。

1.遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2024年

12月31日的财务状况以及2024年度的经营成果和现金流量。

2.会计期间

本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3.记账本位币

本公司及境内子公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。

4.重要性标准确定方法和选择依据

重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项超过10000千元重要的应收款项坏账准备收回或转回金额重要的超过10000千元重要的应收款项实际核销超过10000千元重要的在建工程预算超过80000千元重要的其他应付款超过10000千元

重要的非全资子公司子公司净资产占集团净资产10%

重要的合营企业和联营企业被投资单位占集团净资产10%

重要的计提减值准备的长期股权投资减值准备占长期股权投资账面余额5%

5.合并财务报表

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。

子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。当且仅当投资方具备下列三要素时，投资方能够控制被投资方：投资方拥有对被投资方的权力；因参与被投资方的相关活动而享有可变回报；有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

6-1-21永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

5.合并财务报表（续）

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。

如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。

不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。

6.现金及现金等价物现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

7.外币业务和外币报表折算

本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用初始确认时所采用的汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

6-1-22永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

7.外币业务和外币报表折算（续）

对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算（除非汇率波动使得采用该汇率折算不适当，则采用交易发生日的即期汇率折算）。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

8.金融工具

金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即将之前确认的金融资产从资产负债表中予以转出：

（1）收取金融资产现金流量的权利届满；

（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几

乎所有的风险和报酬，或者，虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。以常规方式买卖金融资产，是指按照合同规定购买或出售金融资产，并且该合同条款规定，根据通常由法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。

6-1-23永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

8.金融工具（续）

（2）金融资产分类和计量本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合

同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

以摊余成本计量的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债分类和计量本集团的金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债。对于以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

以摊余成本计量的金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

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三、重要会计政策及会计估计（续）

8.金融工具（续）

（4）金融工具减值预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产及租赁应收款进行减值处理并确认损失准备。

对于不含重大融资成分的应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于租赁应收款，本集团选择运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发

生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。

关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附注十、2。

本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结

果而确定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

按照信用风险特征组合计提减值准备的组合类别及确定依据

本集团考虑了不同客户的信用风险特征，以共同风险特征为依据，以账龄组合为基础评估应收款项的预期信用损失。

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三、重要会计政策及会计估计（续）

8.金融工具（续）

（4）金融工具减值（续）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法本集团根据收入确认日期确定账龄。

按照单项计提坏账减值准备的单项计提判断标准

若某一对手方信用风险特征与组合中其他对手方显著不同，对应收该对手方款项按照单项计提损失准备。

减值准备的核销

当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。

（5）金融资产转移

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

9.存货

存货包括原材料、库存商品、低值易耗品等。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货采用加权平均法确定其实际成本，加工类库存商品采用移动加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

存货的盘存制度采用永续盘存制。

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三、重要会计政策及会计估计（续）

9.存货（续）

于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，按存货类别计提。

10.长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积（不足冲减的，冲减留存收益）。通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本（通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本）。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权

益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。

采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

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10.长期股权投资（续）

采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。

11.投资性房地产

投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。

投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。

否则，于发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照固定资产中房屋及建筑物的折旧方法计提折旧或摊销。

12.固定资产

固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。

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12.固定资产（续）

固定资产的折旧采用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：

使用寿命预计净残值率年折旧率

房屋及建筑物20-35年5%2.71-4.75%

机器设备5-10年5%9.5-19%

运输设备5-10年5%9.5-19%

电子设备及工具器具5年5%19%

本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。

13.在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产及长期待摊费用等，标准如下：

结转固定资产的标准房屋及建筑物实际开始使用机器设备完成安装调试电子设备实际开始使用或完成安装调试运输工具获得运输工具行驶证工具器具实际开始使用或完成安装调试

14.借款费用

借款费用计入当期损益。

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15.生物资产

本集团的生物资产为生产性生物资产。生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的肥料费、人工费和应分摊的间接费等可直接归属于该资产的必要支出。

生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。

各类生产性生物资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下：

类别预计使用寿命预计净残值率年折旧率

柿子树20年5%4.75%生产性生物资产的使用寿命和预计净残值系根据历史经验为基础确定。本集团至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

减值

企业至少应当于每年年度终了对生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害侵袭或市场需求变化等原因，使生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，应当按照可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产减值准备，并确认为当期损失。生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。

16.无形资产

（1）无形资产使用寿命

无形资产在使用寿命内采用直线法摊销，其使用寿命如下：

使用寿命确定依据土地使用权40年土地使用权期限软件5年合同期与预计使用期限孰短专利权及非专利技术10年专利权期限与预计使用期限孰短销售网络10年预计使用期限

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16.无形资产（续）

（2）研发支出

本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。

17.资产减值

对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试；对因企业合并所形成的商誉和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组或者资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的经营分部。

比较包含商誉的资产组或者资产组组合的账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

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18.长期待摊费用

门店装修及改良支出主要分为两类：第一类是新开门店开业前的经营场所和办公场所

装修及改良支出；第二类是已开业门店的二次（或二次以上）装修及改良支出。新开门店装修及改造支出在预计最长受益期（10年）和租赁期孰短的期限内按直线法进行摊销。已开业门店二次（或二次以上）装修及改良支出在预计最长受益期（5年）和剩余租赁期孰短的期限内按直线法进行摊销。每年度终了，对长期待摊费用剩余受益期进行复核，如果长期待摊费用项目已不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部计入当期损益。

19.职工薪酬

职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利。

（1）短期薪酬

在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利（设定提存计划）

本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。

（3）辞退福利

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

20.预计负债

除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团，同时有关金额能够可靠地计量的，本集团将其确认为预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核并进行适当调整以反映当前最佳估计数。

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21.与客户之间的合同产生的收入

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

（1）销售商品合同

本集团从事商品零售业务，通过向客户交付商品履行履约义务，在综合考虑了下列因素的基础上，于客户收到该商品时确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。

对于附有销售退回条款的销售，本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本集团重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

本集团根据奖励积分的兑换政策和预计兑换率等因素确定奖励积分的单独售价，按照提供商品和奖励积分的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至奖励积分，并在客户取得积分兑换商品控制权时或积分失效时确认收入。

对于本集团自第三方取得商品后，再转让给客户，本集团考虑了合同的法律形式及相关事实和情况（向客户转让商品的主要责任、在转让商品之前或之后承担的存货风险、是否有权自主决定交易商品的价格等）后认为，本集团在向客户转让商品前能够主导商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益，拥有该商品的控制权，因此是主要责任人，在货物交付给客户完成验收时按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本集团在将该商品转移给客户之前没有获得对该商品的控制权，实质系代理销售业务（即协助上游供应商寻找下游客户促成交易并收取代理费）；本集团作为代理人，在完成代理服务的时点按照预期有权收取的代理费确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。

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21.与客户之间的合同产生的收入（续）

（2）提供服务合同

本集团与客户之间的提供服务合同通常包含陈列展示服务、仓储服务、维修维保等履约义务，由于本集团履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收入款项，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本集团根据时间进度确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

22.合同负债

本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。

在向客户转让商品或服务之前，已收客户对价或取得无条件收取对价权利而应向客户转让商品或服务的义务，确认为合同负债。

23.政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；

政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。

本集团对于收到的政府补助按总额法确认。

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23.政府补助（续）

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益（但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益），相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

24.递延所得税

本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计

税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。

各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：

（1）应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特

征的单项交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并、交易发

生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：

（1）可抵扣暂时性差异是在以下单项交易中产生的：该交易不是企业合并、交易发

生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，该暂时性差异在可预见的未来很可能转回并且未来很可能获得用来抵扣该暂时性差异的应纳税所得额。

本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

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24.递延所得税（续）

于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。

同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳

税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

25.租赁

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

（1）作为承租人

除了短期租赁和低价值资产租赁，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，按照成本进行初始计量。使用权资产成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额（扣除已享受的租赁激励相关金额）；承租人发生的

初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团因租赁付款额变动重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。本集团后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

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25.租赁（续）

（1）作为承租人（续）

在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。租赁付款额包括固定付款额及实质固定付款额扣除租赁激励后的金额、取决于指数或比率的可变租赁付款额、根据担保余值预计应支付的款项，还包括购买选择权的行权价格或行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是本集团合理确定将行使该选择权或租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本集团对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法或其他更为系统合理的方法计入相关的资产成本或当期损益。

（2）作为出租人租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团按照各部分单独价格的相对比例分摊合同对价。

在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和，包括初始直接费用。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

6-1-37永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

26.回购股份

回购自身权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。除股份支付之外，发行（含再融资）、回购、出售或注销自身权益工具，作为权益的变动处理。

27.公允价值计量

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

28.重大会计判断和估计

编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面价值进行重大调整。

（1）判断

在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：

主要责任人

对于本集团自第三方取得商品再转让给客户的业务，本集团承担向客户转让商品的主要责任，在转让商品之前或之后承担了该商品的存货风险，有权自主决定所交易商品或服务的价格。本集团认为，向客户转让商品前本集团能够主导商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益，拥有对该商品的控制权，本集团是主要责任人，按照已收或应收对价按总额确认收入。

6-1-38永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

28.重大会计判断和估计（续）

（1）判断（续）业务模式

金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

合同现金流量特征

金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异、对包含提前还款特征的金融资产需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。

租赁期——包含续租选择权的租赁合同

租赁期是本集团有权使用租赁资产且不可撤销的期间，有续租选择权，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本集团在评估是否合理确定将行使续租选择权时，综合考虑与本集团行使续租选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化。租赁期开始日后，如发生本集团可控范围内的重大事件或变化，且影响本集团是否合理确定将行使相应续租选择权的，本集团将对是否行使续租选择权进行重新评估，并根据重新评估结果修改租赁期。

（2）估计的不确定性

以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面价值重大调整。

金融工具减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

6-1-39永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

28.重大会计判断和估计（续）

（2）估计的不确定性（续）

除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面价值不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见附注五、54。

非上市股权投资的公允价值本集团采用市场法确定对非上市股权投资的公允价值。这要求本集团确定可比上市公司、选择市场乘数、对流动性折价进行估计等，因此具有不确定性。

递延所得税资产

在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

奖励积分本集团综合考虑客户兑换奖励积分所能获得免费商品或享受的商品折扣以及客户行使

该兑换权的可能性等全部相关信息后，对奖励积分单独售价予以合理估计，用以分配合同对价。估计客户行使该兑换权的可能性时，本集团根据积分兑换的历史数据、当前积分兑换情况并考虑客户未来变化、市场未来趋势等因素综合分析确定。本集团至少于每一资产负债表日对奖励积分的预计兑换率进行重新评估，并根据重新评估的结果计算与奖励积分相关的对价应确认的收入及结余的金额。

承租人增量借款利率

对于无法确定租赁内含利率的租赁，本集团采用承租人增量借款利率作为折现率计算租赁付款额的现值。确定增量借款利率时，本集团根据所处经济环境，以可观察的利率作为确定增量借款利率的参考基础，在此基础上，根据自身情况、标的资产情况、租赁期和租赁负债金额等租赁业务具体情况对参考利率进行调整以得出适用的增量借款利率。

6-1-40永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

四、税项

1.主要税种及税率

计税依据税率

增值税（注1）销售额和适用税率计算的销项税13%、9%、6%、5%、0%额，抵扣准予抵扣的进项税额后的差额

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%

房产税（注2）房屋原值的一定比例或租金收入1.2%或12%

教育费附加及地方教实际缴纳的流转税3%、2%育费附加

企业所得税（注3）应纳税所得额25%、20%、16.5%、15%、

8.25%、0%

消费税按金银（含铂金）首饰、钻石及5%钻石饰品零售金额

注1：销售计生用品、蔬菜、部分肉禽蛋等适用免税政策；仓储服务费等收入适用的增

值税税率为6%；租金收入适用的增值税税率为9%，其中适用简易征收的，征收率为

5%；销售水果、水产、部分干货、粮油、奶制品等农产品应税收入适用的增值税税率为9%，销售其他商品应税收入适用的增值税税率为13%。

注2：自用房产以房产原值的一定比例为纳税基准，税率为1.2%，出租房产以租金收入为纳税基准，税率为12%。

6-1-41永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

四、税项（续）

1.主要税种及税率（续）

注3：除以下子公司外，合并范围内的应纳税主体适用税率均为25%：

纳税主体名称注释所得税税率

重庆永辉超市有限公司附注四、2.415%

贵州永辉超市有限公司附注四、2.415%

云南永辉超市有限公司附注四、2.415%

广西永辉超市有限公司附注四、2.415%

永辉物流有限公司附注四、2.415%

西藏永辉超市有限公司附注四、2.415%

甘肃永辉超市有限公司附注四、2.415%

青海永辉超市有限公司附注四、2.415%

四川永辉超市有限公司附注四、2.415%

成都永辉商业发展有限公司附注四、2.415%

陕西永辉超市有限公司附注四、2.415%

富平云商供应链管理有限公司附注四、2.415%

宁夏永辉超市有限公司附注四、2.415%

贵州永辉物流有限公司附注四、2.415%

富平永辉现代农业发展有限公司附注四、2.50%

甘肃岷县永辉农业发展有限公司附注四、2.5；15%、0%

附注四、2.8

永辉控股有限公司附注四、2.716.5%、8.25%

醇正有限公司附注四、2.716.5%

福建省永辉商业有限公司附注四、2.620%

福建省永辉进出口贸易有限公司附注四、2.620%

上海银杰国际贸易有限公司附注四、2.620%

瑞零通营销服务（上海）有限公司附注四、2.620%

四川云富供应链管理有限公司附注四、2.620%

云南富平云商供应链管理有限公司附注四、2.620%

上海云富供应链管理有限公司附注四、2.620%

浙江云富供应链管理有限公司附注四、2.620%

海南富黎供应链管理有限公司附注四、2.620%

安徽富皖供应链管理有限公司附注四、2.620%

珠海富粤供应链管理有限公司附注四、2.620%

广东富粤供应链管理有限公司附注四、2.620%

江苏云富供应链管理有限公司附注四、2.620%

郑州叮叮猫超市有限责任公司附注四、2.620%

北京永辉科技有限公司附注四、2.815%

6-1-42永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

四、税项（续）

2.税收优惠注1：根据财政部、国家税务总局《关于延续宣传文化增值税优惠政策的公告》（财税［2021］10号）以及财政部、国家税务总局《关于延续实施宣传文化增值税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第60号），自2021年1月1日起至2027年12月31日，免征图书批发、零售环节增值税。

注2：根据财政部国家税务总局《关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知》（财税［2011］137号），自2012年1月1日起，免征蔬菜流通环节增值税。

注3：根据财政部国家税务总局《关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知》（财税［2012］75号），自2012年10月1日起，对从事农产品批发、零售的纳税人销售的部分鲜活肉蛋产品免征增值税。

注4：本公司下属子公司重庆永辉超市有限公司、贵州永辉超市有限公司、云南永辉超

市有限公司、广西永辉超市有限公司、永辉物流有限公司、西藏永辉超市有限公司、

甘肃永辉超市有限公司、青海永辉超市有限公司、四川永辉超市有限公司、成都永辉

商业发展有限公司、陕西永辉超市有限公司、富平云商供应链管理有限公司、宁夏永辉超市有限公司、贵州永辉物流有限公司，根据《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税［2011］58号）、《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告2012年第12号）和《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告

2020年第23号）的有关规定享受企业所得税优惠政策，自2011年1月1日至2030年12月

31日企业所得税按15%的税率征收。

注5：本公司下属子公司富平永辉现代农业发展有限公司、甘肃岷县永辉农业发展有限

公司根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（国务院令第512号）第八十六条

的有关规定享受加工、生产的初级农产品免征企业所得税的优惠政策。

注6：本公司下属子公司瑞零通营销服务（上海）有限公司、上海银杰国际贸易有限公

司、云南富平云商供应链管理有限公司、海南富黎供应链管理有限公司、福建省永辉

商业有限公司、福建省永辉进出口贸易有限公司、四川云富供应链管理有限公司、上

海云富供应链管理有限公司、浙江云富供应链管理有限公司、安徽富皖供应链管理有

限公司、珠海富粤供应链管理有限公司、广东富粤供应链管理有限公司、江苏云富供应链管理有限公司、郑州叮叮猫超市有限责任公司根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告2023年第6号）的有关规定享受企业所得税优惠政策，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300

万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

6-1-43永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

四、税项（续）

2.税收优惠（续）

注7：本公司下属子公司根据香港特区政府《2018年税务(修订)（第3号）条例》（《修订条例》）规定，以实施2017年《施政报告》中宣布的利得税两级制。利得税两级制适用于2018年4月1日或之后开始的课税年度。法团首200万（港币）的利得税税率将降至8.25%，其后的利润继续按16.5%征税。利得税两级制会惠及有应许税利润的合资格企业，不论其规模。为了确保受惠企业以中小企业为主，有关连企业只可提名一家企业受惠。子公司永辉控股有限公司符合上述规定，按8.25%、16.5%两级税率征收，孙公司醇正有限公司按16.5%税率征收。

注8：根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2016]195号）有关规定，北京永辉科技有限公司于

2022年11月2日经北京市科学技术局、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局批准，认定为高新技术企业，并取得《高新技术企业证书》（编号：GR202211002597）。资格有效期为3年，企业所得税优惠期限为2022年1月1日至2024年

12月31日，在资格有效期内可享受企业所得税减按15%税率缴纳的优惠政策。甘肃岷县

永辉农业发展有限公司于2023年10月6日经甘肃省科学技术厅、甘肃省财政厅、国家税务总局甘肃省税务局批准，认定为高新技术企业，并取得《高新技术企业证书》（编号：GR202362000002）。资格有效期为3年，企业所得税优惠期限为2023年1月1日至

2025年12月31日，在资格有效期内可享受企业所得税减按15%税率缴纳的优惠政策。

五、合并财务报表主要项目注释

1.货币资金

2024年2023年

库存现金25911972.9372725636.77

银行存款3808095613.195490130482.21

其他货币资金162185040.39276213499.10

合计3996192626.515839069618.08

其中：存放在境外的款项总额34197438.6533091563.78

减：因抵押、质押或冻结等对使用有限

制的款项总额155526408.72141300533.68

应计利息7595134.081132883.73

现金及现金等价物余额3833071083.715696636200.67

6-1-44永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

1.货币资金（续）

年末现金主要为各门店年末尚未缴存银行的销售款。

于2024年12月31日，本集团所有权受到限制的货币资金为人民币155526408.72元

（2023年：人民币141300533.68元），参见附注五、23。

2.发放贷款及垫款

2024年2023年

发放贷款及垫款总额-557908591.96

其中：一年以内到期的发放贷款及垫

款金额-627293964.36

减：一年以内到期的贷款损失准备-89953572.57

一年以内到期的发放贷款及垫款净值-537340391.79

一年以上到期的发放贷款及垫款金额-20881421.49

减：一年以上到期的贷款损失准备-313221.32

一年以上到期的发放贷款及垫款净值-20568200.17

合计-557908591.96发放贷款及垫款年初余额系本集团前下属孙公司重庆永辉小额贷款有限公司对外发放

的公司类贷款及垫款、个人消费信贷等。

贷款损失准备的变动如下：

年初余额本年计提本年转回本年其他减少年末余额

2024年90266793.897811203.42-(98077997.31)-

6-1-45永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

3.交易性金融资产

2024年2023年

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

权益工具投资335164486.67388932227.74

基金产品950764575.80341037083.58

结构性存款2004605205.496002465.75

合计3290534267.96735971777.07

4.应收保理款

2024年2023年

应收保理款-129425183.71

减：应收保理款坏账准备-60736219.33

合计-68688964.38

应收保理款年初余额为本集团前下属孙公司永辉青禾商业保理（重庆）有限公司对外开展应收保理业务形成。

应收保理款坏账准备的变动如下：

年初余额本年计提本年转回本年其他减少年末余额

2024年60736219.33-(27454601.29)(33281618.04)-

6-1-46永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

5.应收账款

（1）按账龄披露

2024年2023年

1年以内246694818.19417495474.90

1年至2年22111970.9627657213.75

2年至3年21118342.6319281834.84

3年以上60269572.9550274690.75

350194704.73514709214.24

减：应收账款坏账准备87525576.8892966733.31

合计262669127.85421742480.93

（2）按坏账计提方法分类披露

2024年

账面余额坏账准备账面价值计提金额比例金额比例金额

（%）（%）

单项计提坏账准备1894322.620.541894322.62100.00-按信用风险特征组合计提

坏账准备348300382.1199.4685631254.2624.59262669127.85

其中：

组合1

应收销售货款186500766.0053.2646951497.1325.17139549268.87

供应商服务费及租金134492531.6638.4038406686.2928.5696085845.37组合2

应收关联方款27307084.457.80273070.841.0027034013.61

合计350194704.73100.0087525576.8824.99262669127.85

6-1-47永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

5.应收账款（续）

（2）按坏账计提方法分类披露（续）

2023年

账面余额坏账准备账面价值计提金额比例金额比例金额

（%）（%）

单项计提坏账准备1894322.620.371894322.62100.00-按信用风险特征组合计提

坏账准备512814891.6299.6391072410.6917.76421742480.93

其中：

组合1

应收销售货款283389112.7455.0652071963.3618.37231317149.38

供应商服务费及租金181638702.7635.2938522576.5721.21143116126.19组合2

应收关联方款47787076.129.28477870.761.0047309205.36

合计514709214.24100.0092966733.3118.06421742480.93

于2024年12月31日，本集团无金额重要的单项计提坏账准备的应收账款。

于2024年12月31日，组合计提坏账准备的应收账款情况如下：

账面余额减值准备计提比例（%）

组合1：

1年以内223669845.7813420080.986.00

1年至2年21520229.865595259.6626.00

2年至3年17849771.948389392.7047.00

3年以上57953450.0857953450.08100.00

320993297.6685358183.4226.59

组合2：

应收关联方款27307084.45273070.841.00

合计348300382.1185631254.26

6-1-48永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

5.应收账款（续）

（3）坏账准备的情况

应收账款坏账准备的变动如下：

年初余额本年计提本年收回或转回本年核销年末余额

2024年92966733.3129967091.01(30355488.37)(5052759.07)87525576.88

本集团2024年度无金额重要的坏账准备收回或转回以及坏账准备核销。

（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况年末余额占应收账款年末坏账准备年末余额

余额的比例（%）

第一名30532386.238.721845901.84

第二名17845781.135.101070789.74

第三名13996433.853.9913996433.85

第四名12735888.813.64127358.89

第五名8941277.402.558941277.40

合计84051767.4224.0025981761.72

6.预付款项

（1）预付款项按账龄列示

2024年2023年

账面余额比例（%）账面余额比例（%）

1年以内742621785.5393.871089946729.9291.96

1年至2年26187405.463.3152388650.714.42

2年至3年7596645.820.9623223104.231.96

3年以上14754981.411.8619661786.821.66

合计791160818.22100.001185220271.68100.00账龄超过1年的预付款项主要系预付货款。

6-1-49永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

6.预付款项（续）

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况年末金额占预付款项年末余额

合计数的比例（%）

第一名27576513.003.49

第二名24473244.323.09

第三名21552728.232.72

第四名19058604.902.41

第五名17112912.482.16

合计109774002.9313.87

7.其他应收款

2024年2023年

应收利息-941391.67

其他应收款392180027.20563030272.81

合计392180027.20563971664.48应收利息

（1）应收利息分类

2024年2023年

小额贷款利息-941391.67

6-1-50永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

7.其他应收款（续）

其他应收款

（1）按账龄披露

2024年2023年

1年以内143246743.21143104386.17

1年至2年44955758.29104503734.32

2年至3年55753342.1957231859.27

3年以上262125048.31356558737.02

506080892.00661398716.78

减：其他应收款坏账准备113900864.8098368443.97

合计392180027.20563030272.81

（2）按款项性质分类情况

2024年2023年

应收各类保证金、押金351671615.48489484746.78

采购及门店备用金款项37636456.0265233226.90

应收关联方款项16798950.6418945065.73

应收其他款项99973869.8687735677.37

合计506080892.00661398716.78

（3）坏账准备计提情况

2024年

账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）金额

单项计提坏账准备64022639.0912.6564022639.09100.00-按信用风险特征组合计

提坏账准备442058252.9187.3549878225.7111.28392180027.20

合计506080892.00100.00113900864.8022.51392180027.20

6-1-51永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

7.其他应收款（续）

其他应收款（续）

（3）坏账准备计提情况（续）

2023年

账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）金额

单项计提坏账准备44409075.126.7144409075.12100.00-按信用风险特征组合计

提坏账准备616989641.6693.2953959368.858.75563030272.81

合计661398716.78100.0098368443.9714.87563030272.81

单项计提坏账准备的其他应收款情况如下：

2024年2023年

计提账面余额坏账准备比例计提理由账面余额坏账准备

（%）

经营状况恶化，预计公司114081094.2514081094.25100.00无法收回13821492.2513821492.25

经营状况恶化，预计公司216972427.9616972427.96100.00无法收回16972427.9616972427.96

经营状况恶化，预计其他32969116.8832969116.88100.00无法收回13615154.9113615154.91

合计64022639.0964022639.0944409075.1244409075.12

于2024年12月31日，组合计提坏账准备的其他应收款情况如下：

账面余额减值准备计提比例

组合1：应收各类保证金、押金、

采购及门店备用金款项355429737.183554297.361.00

组合2：应收关联方款1889452.9518894.531.00

组合3：应收其他款项84739062.7846305033.8254.64

合计442058252.9149878225.7111.28

6-1-52永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

7.其他应收款（续）

其他应收款（续）

（3）坏账准备计提情况（续）其他应收款按照未来12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账

准备的变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月整个存续期预整个存续期预期预期信用损失期信用损失信用损失（未发生信用（已发生信用减减值）值）

年初余额5581578.152736611.3290050254.5098368443.97年初余额在本年阶段转换(1365055.97)820017.23545038.74-

本年计提3709567.162577319.0330162166.8236449053.01

本年转回(2515578.89)(4235704.75)-(6751283.64)

本年核销--(14165348.54)(14165348.54)

年末余额5410510.451898242.83106592111.52113900864.80

（4）坏账准备的情况

其他应收款坏账准备的变动如下：

年初余额本年计提本年收回或转回本年核销年末余额

2024年98368443.9736449053.01(6751283.64)(14165348.54)113900864.80

（5）按欠款方归集的年末余额其他应收款金额前五名年末余额占其他应收款余性质账龄坏账准备额合计数的比例年末余额

（%）

第一名16972427.963.35应收其他款项3年以上16972427.96

第二名14081094.252.78应收关联方款项主要为3年以上14081094.25

第三名10000000.001.98应收其他款项3年以上10000000.00应收各类保

第四名9000000.001.78证金、押金3年以上90000.00

第五名6000000.001.19应收其他款项3年以上6000000.00

合计56053522.2111.0847143522.21

6-1-53永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

8.存货

2024年2023年

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料5858199.65-5858199.6511722204.41-11722204.41

库存商品7001636250.03-7001636250.038225436229.31-8225436229.31

低值易耗品50888712.44-50888712.4431824104.55-31824104.55

合计7058383162.12-7058383162.128268982538.27-8268982538.27

9.一年内到期的非流动资产

2024年2023年

一年内到期的应收融资租赁款32777914.5849380092.40

10.其他流动资产

2024年2023年

待认证进项税额1276650684.211224290088.04

待抵扣进项税额163959624.87135854796.23

预缴所得税5149223.294964812.95

预缴其他税费1610023.63260832.25

合计1447369556.001365370529.47

11.长期应收款

折现率

2024年2023年区间

账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

4.35%-

融资租赁288133261.13-288133261.13276773502.97-276773502.974.90%

减：一年内到期

的应收融4.35%-

资租赁款32777914.58-32777914.5849380092.40-49380092.404.90%

合计255355346.55-255355346.55227393410.57-227393410.57

6-1-54永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

12.长期股权投资

本年变动年末年初余额减少投资权益法下投资损益其他综合收益其他权益变动宣告现金股利年末余额减值准备合营企业

永辉彩食鲜发展有限公司48054895.86-(21032542.23)---27022353.63-

小计48054895.86-(21032542.23)---27022353.63-联营企业中百控股集团股份有限公司（“中百集团”）（注1）525619962.68(482829371.75)(42790590.93)-----成都红旗连锁股份有限公司（“红旗连锁”）（注2）2038226870.98(994721366.69)98329707.69--(35414400.00)1106420811.98187642646.71福建华通银行股份有限公司（“华通银行”）693629939.95-25050006.8024791729.31--743471676.06-

湘村高科农业股份有限公司399676183.23-----399676183.23399676183.23

福建闽威实业股份有限公司118430151.93-9409438.77---127839590.70-

福建省星源农牧科技股份有限公司44568234.68-(20502484.78)---24065749.90-

北京友谊使者商贸有限公司68309218.94-23271365.30---91580584.24-

四川永创耀辉供应链管理有限公司52216364.13-9440269.78--(4000000.00)57656633.91-

一二三三国际供应链管理股份有限公司195862085.24-1049088.80---196911174.04-

云达在线（深圳）科技发展有限公司8843959.51-(494485.50)---8349474.013218259.25

寻田网络科技（上海）有限公司4062445.92-----4062445.924062445.92

上海轩辉商服科技有限公司19133.52-693063.73---712197.25-

浙江便立鲜超市有限公司（注3）2727213.40(2727213.40)------

永辉云金科技有限公司（注4）--3525008.56-203410773.21-206935781.77-

小计4152191764.11(1480277951.84)106980388.2224791729.31203410773.21(39414400.00)2967682303.01594599535.11

合计4200246659.97(1480277951.84)85947845.9924791729.31203410773.21(39414400.00)2994704656.64594599535.11

6-1-55永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

12.长期股权投资（续）

注1：本集团于2024年度通过集中竞价方式累计出售中百集团共计67101287股，转让总价为人民币440021921.58元。同时，本集团将累计确认的因本集团享有中百集团净资产份额减少而产生的其他权益变动人民币8657969.76元转出。本次交易完成后本集团不再持有任何中百集团的股权。

注2：本公司于2024年度向四川商投投资有限责任公司出售成都红旗连锁股份有限公司

股份136000000股，转让总价为人民币783026329.44元，本次交易完成后，公司仍持有红旗连锁股份149600000股，占红旗连锁总股本的11%。

注3：2024年，浙江便立鲜超市有限公司全体股东达成股东会决议，决定终止经营并注销该公司，公司于2024年4月已完成注销手续。

注4：本公司于2024年6月向上海派慧科技有限公司出售所持有的永辉云金科技有限公司（以下简称“云金科技”）65%股权，转让总价为人民币377762864.53元。本次交易完成后，本公司仍持有云金科技35%的股权，以权益法核算剩余部分股权。

长期股权投资减值准备的情况：

年初余额本年增加本年减少年末余额

中百集团203397822.57-(203397822.57)-

湘村高科农业股份有限公司399676183.23--399676183.23云达在线深圳科技发展有限公

司3218259.25--3218259.25

寻田网络科技（上海）有限公

司4062445.92--4062445.92

成都红旗连锁股份有限公司358226870.98-(170584224.27)187642646.71

合计968581581.95-(373982046.84)594599535.11

6-1-56永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

13.其他非流动金融资产

2024年2023年

权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产3130770599.063651480119.24

14.投资性房地产

（1）采用成本模式的投资性房地产房屋及建筑物原价

年初及年末余额397659542.77累计折旧和摊销

年初余额97511313.77

计提10800876.49年末余额108312190.26账面价值

年末289347352.51年初300148229.00

投资性房地产系永辉城市生活广场、东展商业大楼对外租赁的部分。

（2）未办妥产权证书的投资性房地产

于资产负债表日，本集团无未办妥产权证书的投资性房地产。

6-1-57永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

15.固定资产

（1）固定资产情况房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备工具器具合计原价

年初余额3316680657.182524203269.13296202616.39881990292.501999704606.189018781441.38

购置-10804068.82912920.045757147.9616869634.8834343771.70

在建工程转入255575365.5767971237.70136194.677011513.6334699067.83365393379.40

处置或报废-(254105677.53)(56212063.61)(50346428.65)(251997813.44)(612661983.23)

处置子公司---(2218508.75)(21608.86)(2240117.61)

年末余额3572256022.752348872898.12241039667.49842194016.691799253886.598803616491.64累计折旧

年初余额697063935.391930585429.8691402504.08816330726.111597313171.675132695767.11

计提94655317.90200121267.7939541616.3321225465.50164785198.19520328865.71

处置或报废-(206243988.21)(33332439.43)(47985352.16)(218693915.70)(506255695.50)

处置子公司---(1824420.97)(9175.74)(1833596.71)

年末余额791719253.291924462709.4497611680.98787746418.481543395278.425144935340.61减值准备

年初余额-20498458.32121239.117833847.8015462584.0843916129.31

计提-28927265.8779457.354297344.109398433.0842702500.40

处置或报废-(6404726.00)(13185.04)(2173725.74)(5427815.97)(14019452.75)

年末余额-43020998.19187511.429957466.1619433201.1972599176.96账面价值

年末2780536769.46381389190.49143240475.0944490132.05236425406.983586081974.07年初2619616721.79573119380.95204678873.2057825718.59386928850.433842169544.96

6-1-58永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

15.固定资产（续）

（2）未办妥产权证书的固定资产账面价值未办妥合计产权证书原因

贵州永辉物流中心厂房及办公楼273195136.06尚在办理中

四川彭州产业园二期227408515.03尚在办理中本集团仅有使用

重庆轩辉置业南桥寺车站地下通道轨道接口24679784.59权无所有权

于2024年12月31日及2023年12月31日，本集团无暂时闲置的固定资产，无融资租入的固定资产及无经营性租出的固定资产。

如附注五、54所述，本集团针对门店相关的资产组以其残值为限计提长期资产减值准

备人民币200818962.94元，其中固定资产减值损失人民币42702500.40元。

16.在建工程

（1）在建工程情况

2024年2023年

门店装修91426815.1393794839.46

福建永辉新业态仓储中心3002648.88-

四川彭州产业园二期113237.45146538317.25

合计94542701.46240333156.71

6-1-59永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

16.在建工程（续）

（2）重要在建工程变动情况预算年初余额本年增加本年转入其他减少年末余额资金工程投入固定资产来源占预算比例（%）四川彭州产业园

二期251741921.59146538317.2581784962.35226897784.841312257.31113237.45自筹96.49

合计251741921.59146538317.2581784962.35226897784.841312257.31113237.45

6-1-60永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

17.生产性生物资产

柿子树

年初余额12091311.79

摊销(636384.83)

年末余额11454926.96

18.使用权资产

（1）使用权资产情况房屋及建筑物成本

年初余额31073994780.13

增加539343563.82

处置(6840748322.57)

年末余额24772590021.38累计折旧

年初余额13575044732.54

计提1817314961.08

处置(3299038129.67)

年末余额12093321563.95减值准备

年初余额465778138.23

计提127815096.80

转销(293553019.64)

年末余额300040215.39账面价值

年末12379228242.04年初17033171909.36

6-1-61永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

18.使用权资产（续）

（2）使用权资产的减值测试情况

如附注五、54所述，本集团针对门店相关的资产组以其残值为限计提长期资产减值准

备人民币200818962.94元，其中使用权资产减值损失人民币127815096.80元。

6-1-62永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

19.无形资产

土地使用权专利权非专利技术软件销售网络合计原价

年初余额688614068.17159739.8930222292.351539744808.26120952830.182379693738.85

购置3975000.00--309734.53-4284734.53

处置(1466890.37)(159739.89)(4181426.52)(96444.55)-(5904501.33)

处置子公司---(18399566.24)-(18399566.24)

年末余额691122177.80-26040865.831521558532.00120952830.182359674405.81累计摊销

年初余额174911827.7671885.7218482064.681056880063.7642202893.091292548735.01

计提14585417.6813910.685980834.63261712061.725535283.02287827507.73

处置(134464.97)(85796.40)(2284104.34)(95839.83)-(2600205.54)

处置子公司---(9776554.90)-(9776554.90)

年末余额189362780.47-22178794.971308719730.7547738176.111567999482.30减值准备

年初余额----49196666.6649196666.66

计提----7020000.007020000.00年末余额----56216666.6656216666.66账面价值

年末501759397.33-3862070.86212838801.2516997987.41735458256.85年初513702240.4187854.1711740227.67482864744.5029553270.431037948337.18

6-1-63永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

20.商誉

（1）商誉原值年初余额本年增加本年减少年末余额非同一控制下企处置业合并

上海东展国际贸易有限公司3661378.25--3661378.25

广东百佳永辉超市有限公司305456779.92--305456779.92

合计309118158.17--309118158.17

（2）商誉减值准备年初余额本年增加本年减少年末余额计提处置

广东百佳永辉超市有限公司305456779.92--305456779.92

21.长期待摊费用

年初余额本年增加本年摊销其他减少计提年末余额减值准备

租入门店装修费2261232000.32251891812.50(522842448.80)(451358642.78)(30301365.74)1508621355.50

南通物流园项目装修32271084.864198012.30(7551129.54)--28917967.62

华东物流园装修费8992617.45261148.63(2062447.45)(321100.92)-6870217.71

合计2302495702.63256350973.43(532456025.79)(451679743.70)(30301365.74)1544409540.83长期待摊费用本年其他减少系部分门店闭店所致。

如附注五、54所述，本集团针对门店相关的资产组以其残值为限计提长期资产减值准

备人民币200818962.94元，其中长期待摊费用减值损失人民币30301365.74元。

6-1-64永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

22.递延所得税资产/负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

2024年2023年

可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

租赁负债11641558139.532389614972.4215429510847.493207973110.11

资产减值准备668046905.09157821120.491065423597.99224564688.82

内部交易未实现利润--17967274.914491818.73

可抵扣亏损1828266671.53395821621.951163338051.11278018136.79

信用减值准备108015891.2523095220.64256322532.7660263888.18

预计负债15402962.522936089.4320928407.743970261.70

奖励积分计划21042282.844231396.4635524886.636797072.18

合计14282332852.762973520421.3917989015598.633786078976.51

（2）未经抵销的递延所得税负债

2024年2023年

应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

使用权资产8617361801.791792956705.1711843353983.512482192036.14

金融资产公允价值变动442779262.89110694815.72591995024.21139919503.91非同一控制下企业合并公允价

值调整138478976.3434619744.09323468871.8680867217.97

固定资产一次性扣除80360721.8614871777.09177129438.9233014184.07

应收融资租赁款32825469.486893237.0258131714.9811596643.50

合计9311806232.361960036279.0912994079033.482747589585.59

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

2024年2023年

抵销金额抵销后余额抵销金额抵销后余额

递延所得税资产1926044229.081047476192.312672905882.801113173093.71

递延所得税负债1926044229.0833992050.012672905882.8074683702.79

6-1-65永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

22.递延所得税资产/负债（续）

（4）未确认递延所得税资产明细

2024年2023年

可抵扣暂时性差异1570916390.732116332923.41

可抵扣亏损9776668422.059245677968.30

合计11347584812.7811362010891.71

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的到期日分析

2024年2023年

2024年-1378421768.85

2025年1110286999.441161064446.27

2026年3277812551.502979528314.54

2027年1918211627.761912125772.80

2028年1767990580.351814537665.84

2029年1702366663.00-

合计9776668422.059245677968.30

23.所有权或使用权受到限制的资产

2024年

账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金155526408.72155526408.72冻结司法冻结、保证金注

2023年

账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金141300533.68141300533.68冻结司法冻结、保证金注注：于2024年12月31日，账面价值为人民币2480000.00元（2023年12月31日：人民币28990792.66元）的货币资金用于存放租赁保函保证金。于2024年12月31日，账面价值为人民币153046408.72元（2023年12月31日：人民币112309741.02元）的货币资金因诉讼案件受到冻结。

6-1-66永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

24.短期借款

2024年2023年

信用借款4938117662.225130220089.04

于2024年12月31日及2023年12月31日，本集团无逾期的短期借款。

25.应付账款

2024年2023年

货款8121115488.859816260354.84

于2024年12月31日及2023年12月31日，本集团无账龄超过1年的重要应付账款。

26.预收款项

（1）预收款项列示

2024年2023年

预收承租方租金及其他81703902.27106067963.44

（2）账龄超过1年的重要预收款项

于2024年12月31日，无账龄超过1年的重要预收款项。

27.合同负债

（1）合同负债列示

2024年2023年

预收购物款4847624353.254780629293.96

奖励积分计划31200280.6741156582.21

预收供应商服务费用15703919.2629055710.03

合计4894528553.184850841586.20

6-1-67永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

27.合同负债（续）

（2）账龄超过1年的重要合同负债年末余额未结转原因

预收购物款2316282759.66履约义务未发生

28.应付职工薪酬

年初余额本年增加本年减少年末余额

短期薪酬550539081.656204644705.03(6295460175.71)459723610.97离职后福利（设定提存计划）37879030.53704957650.21(714375528.85)28461151.89

辞退福利14439931.54416046832.50(197446455.22)233040308.82

合计602858043.727325649187.74(7207282159.78)721225071.68

短期薪酬如下：

年初余额本年增加本年减少年末余额

工资、奖金、津贴和补贴493391459.535413288166.35(5500346127.99)406333497.89

职工福利费2133508.21220059427.18(221246360.65)946574.74

社会保险费20631696.32406090168.41(408154150.64)18567714.09

其中：医疗保险费18748561.71374869223.88(376952155.29)16665630.30

工伤保险费906544.9523253885.99(23223772.55)936658.39

生育保险费976589.667967058.54(7978222.80)965425.40

住房公积金5842224.09128582426.41(129419550.85)5005099.65

工会经费和职工教育经费28540193.5036624516.68(36293985.58)28870724.60

合计550539081.656204644705.03(6295460175.71)459723610.97

设定提存计划如下：

年初余额本年增加本年减少年末余额

基本养老保险费36568712.33681574289.18(690804566.53)27338434.98

失业保险费1310318.2023383361.03(23570962.32)1122716.91

合计37879030.53704957650.21(714375528.85)28461151.89

6-1-68永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

29.应交税费

2024年2023年

增值税156327728.39152072740.55

企业所得税10044142.2322148345.90

江海堤防维护费10384624.2419298999.79

个人所得税8675809.8811793228.40

教育费附加7849750.247772496.16

城市维护建设税19415479.989338612.66

房产税4255499.744357111.68

其他11421993.3418667333.83

消费税3925.40-

合计228378953.44245448868.97

30.其他应付款

2024年2023年

其他应付款1435337608.151725134598.87

（1）按款项性质分类情况

2024年2023年

预提门店租金、电费、运费等费用792202345.65982418440.74

设备及工程款175293099.14139990137.09

押金保证金等370393398.32443441619.45

其他97448765.04159284401.59

合计1435337608.151725134598.87

于2024年12月31日，本集团无账龄超过1年的重要其他应付款。

6-1-69永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

31.一年内到期的非流动负债

2024年2023年

一年内到期的长期借款350104617.50300334.58

一年内到期的租赁负债1497924031.051792051529.61

合计1848028648.551792351864.19于2024年12月31日，一年内到期的长期借款年利率为2.85%（2023年12月31日：2.95%）。

于2024年12月31日及2023年12月31日，本集团无逾期的一年内到期的长期借款。

32.其他流动负债

2024年2023年

待转销项税额458267030.20457882012.38

33.长期借款

2024年2023年

信用借款-349889789.58

于2023年12月31日，上述借款的年利率为2.95%。

于2023年12月31日，本集团无逾期的长期借款。

34.租赁负债

2024年2023年

房屋建筑物16998222746.4822573513713.62

减：一年内到期的租赁负债1497924031.051792051529.61

合计15500298715.4320781462184.01

6-1-70永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

35.预计负债

年初余额本年增加本年减少年末余额

未决诉讼或仲裁37797080.8016332967.26(31093477.42)23036570.64注1

注1：未决诉讼年末余额系因房屋租赁和货款支付等产生的纠纷形成。

36.递延收益

年初余额本年增加本年减少年末余额

政府补助99470899.92-(10824019.02)88646880.90

37.其他非流动负债

2024年2023年

关联方借款46977316.0746931643.83

2023年度，本集团子公司向百佳（中国）投资有限公司续借款项合计人民币

46250000.00元，利率4.75%，于2026年5月8日到期。

38.股本

年初余额本年增减变动年末余额发行新股送股公积金转增其他小计

股份总数9075036993.00-----9075036993.00

6-1-71永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

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39.资本公积

年初余额本年增加本年减少年末余额

股本溢价3372208364.38--3372208364.38其他（注）943116799.278657969.76(67624053.93)884150715.10

合计4315325163.658657969.76(67624053.93)4256359079.48

注：如附注五、12注1所述，相关事项导致资本公积-其他增加人民币8657969.76元；本集团于2024年购买湖北永辉中百超市有限公司（后于2024年8月12日变更公司名称，变更后为“湖北永辉超市有限公司”）少数股东股权时，新取得的长期股权投资与按照新持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产之间的差额

为67624053.93元，因此调整资本公积。

40.库存股

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

股权激励回购488768297.30--488768297.30

41.其他综合收益

合并资产负债表中归属于母公司股东的其他综合收益累积余额：

2024年

2024年1月1日增减变动2024年12月31日

权益法下可转损益的其他综合收益5403581.7924791729.3130195311.10

外币财务报表折算差额(329868.37)77125.00(252743.37)

合计5073713.4224868854.3129942567.73

2023年

2023年1月1日增减变动2023年12月31日

权益法下可转损益的其他综合收益785921.184617660.615403581.79

外币财务报表折算差额(345660.46)15792.09(329868.37)

合计440260.724633452.705073713.42

6-1-72永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

41.其他综合收益（续）

其他综合收益发生额：

2024年

税前发生额减：所得税归属于归属于母公司股东少数股东

权益法下可转损益的其他综合收益24791729.31-24791729.31-

外币财务报表折算差额77125.00-77125.00-

合计24868854.31-24868854.31-

2023年

税前发生额减：所得税归属于归属于母公司股东少数股东

权益法下可转损益的其他综合收益4617660.61-4617660.61-

外币财务报表折算差额15792.09-15792.09-

合计4633452.70-4633452.70-

42.盈余公积

年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积1132840649.968187769.07-1141028419.03

根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。

本公司于2024年出售永辉云金科技有限公司65%股权，出售完成后继续持有永辉云金科技有限公司35%股权，由于出售股份使该长期股权投资由成本法转换为权益法进行核算，需要比较剩余长期股权投资的成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额。由于剩余长期股权投资成本小于按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，因此在调整长期股权投资成本的同时，调增盈余公积1842697.22元。

本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。

6-1-73永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

43.未弥补亏损

2024年2023年

上年年末及本年年初未弥补亏损(8100437582.18)(6751820069.61)

归属于母公司股东的净亏损(1465455921.36)(1329052123.15)

减：提取法定盈余公积6345071.8519565389.42

其他1842697.22-

年末未弥补亏损(9574081272.61)(8100437582.18)

44.营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本情况

2024年2023年

收入成本收入成本

主营业务63767710648.5953507785112.4573709989888.8461679645003.43

其他业务3806113451.05242807626.574932181688.17260174457.55

合计67573824099.6453750592739.0278642171577.0161939819460.98

（2）营业收入分解信息

营业收入分解信息如下：

2024年2023年

主要产品类型

生鲜及加工28824935620.0633064238470.36

食品用品34942775028.5340645751418.48

其他2673045045.263716781922.38

租赁收入1133068405.791215399765.79

合计67573824099.6478642171577.01

6-1-74永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

44.营业收入和营业成本（续）

（2）营业收入分解信息（续）

2024年2023年

经营地区

东南区11537116256.9613614469720.68

华北区7261545510.128319001336.28

华东区14744321742.3818310866417.72

华西区13101383160.5715597448839.24

西南区12406522199.0512729768681.05

华南区3037405140.573668001023.43

华中区5485530089.996402615558.61

合计67573824099.6478642171577.01

东南区为福建、江西；华北区为北京、天津、河北、黑龙江、辽宁、吉林、内蒙古；

华东区为浙江、江苏、上海、安徽；华西区为重庆、湖北、湖南、贵州、云南；西南

区为四川、陕西、宁夏、西藏、青海、甘肃；华南区为广东、广西；华中区为河南、山西、山东。

营业收入分解信息如下：

2024年2023年

收入确认时间

在某一时点转让63868888092.2173848870201.92

在某一时段内转让2571867601.643577901609.30

租赁收入1133068405.791215399765.79

合计67573824099.6478642171577.01

6-1-75永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

44.营业收入和营业成本（续）

（3）营业成本分解信息

营业成本分解信息如下：

2024年2023年

主要产品类型

生鲜及加工25138947302.3128712538717.71

食品用品28368837810.1432967106285.72

其他995098.3627516467.23

租赁收入241812528.21232657990.32

合计53750592739.0261939819460.98

2024年2023年

经营地区

东南区9042367925.4110901590751.73

华北区5737516958.696545180919.11

华东区11817909993.2514450083592.29

华西区10350104308.8412073319143.70

西南区9960422106.229969578942.68

华南区2418279647.472889596453.81

华中区4423991799.145110469657.66

合计53750592739.0261939819460.98

2024年2023年

收入确认时间

在某一时点确认收入53507785112.4561679645003.43

在某一时段内确认收入995098.3627516467.23

租赁收入241812528.21232657990.32

合计53750592739.0261939819460.98

6-1-76永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

44.营业收入和营业成本（续）

（4）履约义务

确认的收入来源于：

2024年2023年

合同负债年初账面价值4850841586.204826600547.79

前期已经履约（或部分履约）的履约

义务2387831941.412017065078.68

45.税金及附加

2024年2023年

城市维护建设税57026066.4555987329.40

教育费附加42933156.0143309275.12

房产税32670685.3529160433.56

土地使用税5722367.015634244.18

消费税3925.40-

印花税43299405.3649482768.72

水利建设基金16452271.1822586626.55

其他15414672.3811754361.71

合计213522549.14217915039.24

6-1-77永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

46.销售费用

2024年2023年

职工薪酬6015400935.586433510959.89

折旧及摊销2611333050.123018996871.52

水电费及燃料费1315120791.931454147113.82

运费及仓储服务费837253945.80960425686.80

房租及物业管理费586416131.50655803824.33

业务宣传费262490143.53435038229.37

保洁费277054262.55400412211.78

低值易耗品324942894.08319356416.90

修理费157621177.52178878942.67

平台服务费355272218.44413819204.49

汽车、差旅、通讯等办公费用132040725.78144904993.94

其他183969856.50264838983.93

合计13058916133.3314680133439.44

47.管理费用

2024年2023年

职工薪酬1138729988.221171849432.46

折旧及摊销289736105.70310346749.51

商品损耗费152771880.51175493033.32

房租及物业管理费12788986.457319793.85

汽车、差旅、通讯等办公费用95953890.6392808902.31

咨询、审计、律师等中介费用50082927.1126431464.93

低值易耗品18049439.7418696546.37

其他33666674.6584200033.53

合计1791779893.011887145956.28

6-1-78永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

48.研发费用

2024年2023年

职工薪酬152001051.77279212442.36

折旧及摊销25846552.6631938966.34

汽车、差旅、通讯等办公费用5151287.647115843.23

合计182998892.07318267251.93

49.财务费用

2024年2023年

利息支出（注1）1102949459.761280427957.39

减：利息收入101452949.15114344551.59

汇兑损益(1695371.34)(893679.55)

手续费及其他137727518.13157862778.86

合计1137528657.401323052505.11注1：本年度，利息支出中包括租赁负债利息支出人民币958378186.16元（2023年：人民币1128478683.54元）。

50.其他收益

2024年2023年

与日常活动相关的政府补助105562399.00183265521.59

代扣个人所得税手续费返还1608385.112250880.96

合计107170784.11185516402.55

6-1-79永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

51.投资收益

2024年2023年

权益法核算的长期股权投资收益85947845.99109227298.46

处置长期股权投资产生的投资收益97680027.34863324.20

处置其他非流动金融资产产生的投资收益70260658.96-

交易性金融资产投资收益268544143.84286203306.86

合计522432676.13396293929.52

52.公允价值变动收益

2024年2023年

交易性金融资产(297717733.29)(76342984.38)

53.信用减值损失

2024年2023年

应收账款坏账损失(388397.36)37952272.67

其他应收款坏账损失29697769.3717289461.71

发放贷款坏账损失7811203.4236198200.29

应收保理款坏账损失(27454601.29)(2565671.68)

合计9665974.1488874262.99

6-1-80永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

54.资产减值损失

2024年2023年

长期股权投资减值损失-436220043.25

使用权资产减值损失127815096.8057039231.29

长期待摊费用减值损失30301365.7419095984.91

固定资产减值损失42702500.407794559.52

无形资产减值损失7020000.002933333.33

合计207838962.94523083152.30

于2024年12月31日，本集团部分门店业绩未达预期或被批准闭店，部分门店长期资产（包括固定资产、使用权资产及长期待摊费用等）存在减值迹象。本集团将上述长期资产所属门店作为资产组进行减值测试，本集团对于资产可收回金额低于账面金额对门店相关的资产组计提了减值准备。可收回金额是根据资产组的预计未来现金流量的现值和公允价值减处置费用后的净额孰高确定的。在确定资产组的预计未来现金流量的现值时，本集团根据历史经验及对市场发展的预测确定收入增长率和毛利率，采用了11.0%（2023年12月31日：11.0%）作为反映相关资产特定风险的税前折现率。

55.资产处置收益

2024年2023年

固定资产处置（损失）/收益(18911922.15)6982614.68

使用权资产处置收益1175445040.28350942576.58

无形资产处置收益/（损失）3304295.77(3055990.60)

合计1159837413.90354869200.66

6-1-81永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

56.营业外收入

2024年2023年计入2024年非经

常性损益

赔款收入113159933.94166513088.06-

无法支付的应付款项15699100.0256899194.0515699100.02

收银长款548050.52709862.07-

其他38401302.6357575074.6338401302.63

合计167808387.11281697218.8154100402.65

57.营业外支出

2024年2023年计入2024年非经

常性损益

非流动资产毁损报废损失454619875.6598040812.38454619875.65

赔款及诉讼支出等56225512.1357318005.5256225512.13

公益性捐赠支出291000.00438215.57291000.00

其他13195299.5911535252.0413195299.59

合计524331687.37167332285.51524331687.37

6-1-82永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

58.所得税费用

2024年2023年

当期所得税费用(4300534.16)29570252.92

递延所得税费用(860066.30)73742191.89

合计(5160600.46)103312444.81

所得税费用与亏损总额的关系列示如下：

2024年2023年

亏损总额(1643819860.82)(1361418009.61)

按法定税率（25%）计算的所得税费用(410954965.21)(340354502.40)

子公司适用不同税率的影响18767761.70(24318363.25)

调整以前期间所得税的影响(5235817.01)(2569764.17)

归属于合营企业和联营企业的损益(24765667.97)(30405818.14)

非应税收入的影响(48749310.53)(68420614.71)

不可抵扣的成本、费用和损失的影响3334162.755000568.18使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣

亏损的影响(2003079.43)(23219584.97)本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时

性差异的影响或可抵扣亏损的影响464446315.24587600524.27

所得税费用(5160600.46)103312444.81

6-1-83永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

59.每股收益

2024年2023年

元/股元/股基本每股收益

持续经营(0.16)(0.15)稀释每股收益

持续经营(0.16)(0.15)

基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。

稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确

定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。

稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的

加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。

在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。

6-1-84永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

59.每股收益（续）

基本每股收益与稀释每股收益的具体计算如下：

2024年2023年

收益归属于本公司普通股股东的当期净亏损

持续经营(1465455921.36)(1329052123.15)

调整后归属于本公司普通股股东的当期净亏损(1465455921.36)(1329052123.15)

归属于：

持续经营(1465455921.36)(1329052123.15)股份

本公司发行在外普通股的加权平均数8931239498.338931239498.33

调整后本公司发行在外普通股的加权平均数8931239498.338931239498.33

60.现金流量表项目注释

（1）与经营活动有关的现金

2024年2023年

收到其他与经营活动有关的现金

政府补助96346765.09180487042.62

存款利息收入94990698.80171651765.42

赔款等收入113159933.94166513088.06

押金及保证金等137813131.3073008834.85

收银长款548050.52709862.07

重庆小额贷款及保理公司发放贷款收回438776681.40873958781.46

其他38401302.6357575074.63

合计920036563.681523904449.11

6-1-85永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

60.现金流量表项目注释（续）

（1）与经营活动有关的现金（续）

2024年2023年

支付其他与经营活动有关的现金

销售费用、管理费用及研发费用5081785218.895632009282.98

财务费用—金融手续费136405266.58157161863.84

捐赠支出291000.00438215.57

罚款、赔款及滞纳金等营业外支出84181321.8838439742.32

押金及备用金等73048221.131825973.78

支付保函及诉讼保证金40736667.7026182142.90

合计5416447696.185856057221.39

（2）与投资活动有关的现金

2024年2023年

收到其他与投资活动有关的现金

收回理财产品19197515329.622430585269.62

收到理财投资收益259150315.87262422634.41

合计19456665645.492693007904.03支付其他与投资活动有关的现金

购买银行理财、资管及信托产品22040150000.002360000000.00

（3）与筹资活动有关的现金

2024年2023年

收到其他与筹资活动有关的现金

收到融资租赁租金45206297.4079951033.98支付其他与筹资活动有关的现金

回购及注销股份-225284643.05

收购少数股东权益支付的现金100000.00-

非豁免承租合同支付的固定租金2640674173.472956330441.50

合计2640774173.473181615084.55

6-1-86永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

60.现金流量表项目注释（续）

（3）与筹资活动有关的现金（续）

筹资活动产生的各项负债的变动如下：

年初余额本年增加本年减少年末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款5130220089.045260000000.00144456780.26(5596559207.08)-4938117662.22一年内到期的长期借款

以及长期借款350190124.16-114493.34(200000.00)-350104617.50一年内到期的租赁负债

以及租赁负债22573513713.62-1497570279.79(2640674173.47)(4432187073.46)16998222746.48

合计28053923926.825260000000.001642141553.39(8237433380.55)(4432187073.46)22286445026.20

6-1-87永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

61.现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

将净亏损调节为经营活动现金流量：

2024年2023年

净亏损(1638659260.36)(1464730454.42)

加：资产减值准备207838962.94523083152.30

信用减值准备9665974.1488874262.99

固定资产折旧、生产性生物资产折旧520965250.54695537781.30

使用权资产折旧1817314961.081989750727.60

无形资产摊销287827507.73290982888.87

投资性房地产折旧及摊销10800876.4910805136.72

长期待摊费用摊销532456025.79610355625.20

处置固定资产、无形资产和其他长期资

产的收益(1159837413.90)(354869200.66)

固定资产报废损失454619875.6598040812.38

公允价值变动损失297717733.2976342984.38

财务费用1102576339.971280235192.86

投资收益(522432676.13)(396293929.52)

递延所得税资产的减少39831586.48125241598.47

递延所得税负债的减少(40691652.78)(51499406.58)

存货的减少1210599376.152197606958.87

经营性应收项目的减少1012307731.061300791364.07

经营性应付项目的减少(1956982014.78)(2479724814.80)

其他5508948.2428350274.80

经营活动产生的现金流量净额2191428131.604568880954.83

不涉及现金的重大投资和筹资活动：

2024年2023年

承担租赁负债方式取得使用权资产539343563.821307696003.56

6-1-88永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

61.现金流量表补充资料（续）

（1）现金流量表补充资料（续）

现金及现金等价物净变动：

2024年2023年

现金的年末余额3833071083.715696636200.67

减：现金的年初余额5696636200.677443008300.63

现金及现金等价物净减少额(1863565116.96)(1746372099.96)

（2）处置子公司及其他营业单位的现金净额

2024年2023年

本年处置子公司及其他营业单位于本年收到

的现金和现金等价物377762864.5316218914.55

加：收到的现金股利85114058.47-

减：丧失控制权日子公司及其他营业单位持

有的现金和现金等价物440826107.11-

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额22050815.8916218914.55

（3）现金及现金等价物的构成

2024年2023年

现金3833071083.715696636200.67

其中：库存现金25911972.9372725636.77

可随时用于支付的银行存款3647454070.395376687857.46

可随时用于支付的其他货币资金159705040.39247222706.44年末现金及现金等价物余额3833071083.715696636200.67

6-1-89永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

61.现金流量表补充资料（续）

（4）不属于现金及现金等价物的货币资金

2024年2023年理由

受限货币资金155526408.72141300533.68抵押、质押或冻结

应计利息7595134.081132883.73未实际收到

合计163121542.80142433417.41

62.外币货币性项目

本集团于资产负债表日持有的人民币以外的外币货币性项目如下，其中包含了记账本位币为外币的子公司所持有的人民币以外的外币货币性项目。

2024年

原币汇率折合人民币货币资金

美元331987.537.192386990.34

港币6001179.780.935581097.20

英镑16710.979.08151735.61日元1628045.000.0581402.25

欧元6880.747.5351811.97

合计8253037.37应收账款

美元61038.067.19438863.65

欧元2475.587.5318641.12日元15222407.000.05761120.35

英镑20776.759.08188652.89

合计1407278.01应付账款

美元3663736.947.1926342268.60

欧元281108.747.532116748.81

澳元294052.374.511326176.19

英镑21791.159.08197863.64

合计29983057.24

6-1-90永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

63.租赁

（1）作为承租人

2024年2023年

租赁负债利息费用958378186.161128478683.54计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费

用59262913.8193506251.20

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额22039381.1224405117.78

转租使用权资产取得的收入1133068405.791215399765.79

与租赁相关的总现金流出2687814525.333070811423.54

本集团承租的租赁资产包括经营过程中使用的房屋及建筑物、机器设备、运输设备和

其他设备，房屋及建筑物的租赁期通常为5-20年，机器设备、运输设备和其他设备的租赁期通常为1年。租赁合同通常约定本集团将租赁资产进行转租的面积不得超过一定比例。少数租赁合同包含续租选择权、终止选择权、可变租金的条款。使用权资产，参见附注五、18；对短期租赁的简化处理，参见附注三、25；租赁负债，参见附注五、34。

（2）作为出租人融资租赁

2024年2023年

销售损益15189753.2746227778.98

租赁投资净额的融资收益10843299.0314989809.12

6-1-91永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

63.租赁（续）

（2）作为出租人（续）

融资租赁（续）

根据与承租人签订的租赁合同，未折现最低租赁收款额如下：

2024年2023年

1年以内（含1年）45248567.1364217997.44

1年至2年（含2年）37784584.7339688354.50

2年至3年（含3年）34678394.5133232676.94

3年至4年（含4年）32331135.3030840565.86

4年至5年（含5年）31794541.2029763412.10

5年以上165374829.61141731569.84

减：未实现融资收益59078791.3562701073.71

租赁投资净额288133261.13276773502.97经营租赁

与经营租赁有关的损益列示如下：

2024年2023年

租赁收入1122225106.761200409956.67

6-1-92永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

63.租赁（续）

（2）作为出租人（续）

经营租赁（续）

根据与承租人签订的租赁合同，未折现最低租赁收款额如下：

2024年2023年

1年以内（含1年）419037485.52487406999.84

1年至2年（含2年）103290655.22162301491.00

2年至3年（含3年）63347144.3360827882.66

3年至4年（含4年）49140930.4331067623.71

4年至5年（含5年）15491366.5423227978.09

5年以上25257278.5921696028.25

合计675564860.63786528003.55

六、研发支出

按性质分类如下：

2024年2023年

内部软件开发及运维182998892.07319427941.85

合计182998892.07319427941.85

其中：费用化研发支出182998892.07318267251.93

资本化研发支出-1160689.92

6-1-93永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

七、合并范围的变更

1.其他原因的合并范围变动

本集团2024年度新设子公司的情况参见附注八、1。

本集团2024年度注销7家子公司。

2.处置子公司

处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公丧失控制权司净资产份时点的处置丧失控制权丧失控制权丧失控制权额的差额丧失控制权价款（人民时点的处置时点的处置时点的判断（人民币万的时点币万元）比例（%）方式依据元）永辉云金科技有2024年股权

限公司4月30日37776.2965.00股权转让交割完成-丧失控制权丧失控制权丧失控制权与原子公司之日合并财之日合并财按照公允价之日合并财股权投资相务报表层面务报表层面值重新计量务报表层面关的其他综丧失控制权剩余股权的剩余股权的剩余股权产剩余股权公合收益转入之日剩余股账面价值公允价值生的利得或允价值的确投资损益或权的比例（人民币万（人民币万损失（人民定方法及主留存收益的（%）元）元）币万元）要假设金额永辉云金科技有

限公司35.0020341.0820341.08-市场法-永辉超市股份有限公司与第三方签订关于永辉云金科技有限公司的股权转让协议。协议约定将永辉云金科技有限公司65%股权转让给第三方，转让价格为人民币

377762864.53元。

6-1-94永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

本公司子公司的情况如下：

主要经营地注册地业务性质注册资本持股比例（%）直接间接通过设立或投资等方式取得的子公司

福建闽侯永辉商业有限公司福建福州福建福州商业零售人民币5000万元100.00-

厦门永辉民生超市有限公司福建厦门福建厦门商业零售人民币4167万元100.00-

厦门永辉商业有限公司福建厦门福建厦门商业零售人民币1000万元100.00-

福建海峡食品发展有限公司福建福州福建福州商业贸易人民币5300万元100.00-

福建永辉现代农业发展有限公司福建福州福建福州商业贸易人民币1000万元100.00-

广东永辉超市有限公司广东广州广东广州商业零售人民币20000万元-50.00

福建永辉物流有限公司福建福州福建福州物流配送人民币30000万元95.005.00

福建永辉超市有限公司福建福州福建福州商业零售人民币80000万元100.00-

深圳市永辉超市有限公司广东深圳广东深圳商业零售人民币20000万元-50.00

福建省永辉进出口贸易有限公司福建平潭福建平潭商业贸易人民币1000万元-100.00

福建永锦商贸有限公司福建福州福建福州商业贸易人民币3000万元49.0051.00

江西永辉超市有限公司江西南昌江西南昌商业零售人民币2000万元100.00-

重庆永辉超市有限公司重庆重庆商业零售人民币71440万元100.00-

永辉物流有限公司重庆重庆物流配送人民币10000万元90.0010.00

四川永辉超市有限公司四川成都四川成都商业零售人民币100000万元100.00-

贵州永辉超市有限公司贵州贵阳贵州贵阳商业零售人民币20000万元100.00-

成都永辉商业发展有限公司四川成都四川成都物流配送人民币13000万元80.0020.00

重庆轩辉置业发展有限公司重庆重庆房地产业人民币10000万元-100.00

陕西永辉超市有限公司陕西西安陕西西安商业零售人民币1000万元100.00-

富平永辉现代农业发展有限公司陕西富平陕西富平食品销售人民币3700万元100.00-

安徽永辉超市有限公司安徽合肥安徽合肥商业零售人民币28508万元100.00-

安徽永辉物流有限公司安徽肥东安徽肥东物流配送人民币5000万元100.00-

江苏永辉超市有限公司江苏南京江苏南京商业零售人民币20000万元99.001.00

浙江永辉超市有限公司浙江杭州浙江杭州商业零售人民币12000万元100.00-

江苏永辉商业管理有限公司江苏南京江苏南京商业贸易人民币3000万元100.00-

宁波永辉超市有限公司浙江宁波浙江宁波商业零售人民币2000万元100.00-

华东永辉物流有限公司江苏昆山江苏昆山物流配送人民币5000万元100.00-

松原永辉超市有限公司吉林松原吉林松原商业零售人民币1000万元-55.00

上海永辉超市有限公司上海上海商业零售人民币30000万元100.00-

上海宝山永辉超市有限公司上海上海商业零售人民币2000万元-100.00

上海永辉杨浦超市有限公司上海上海商业零售人民币4000万元-100.00

上海松江永辉超市有限公司上海上海商业零售人民币100万元-100.00

富平云商供应链管理有限公司陕西富平陕西富平商业贸易人民币20000万元100.00-

西藏永辉超市有限公司西藏拉萨西藏拉萨商业零售人民币2000万元100.00-

贵州永辉物流有限公司贵州贵阳贵州贵阳物流配送人民币5000万元100.00-

承德永辉人和超市有限公司河北承德河北承德商业零售人民币1000万元-51.00河北石家

河北永辉超市有限公司河北石家庄庄商业零售人民币20000万元100.00-

甘肃永辉超市有限公司甘肃兰州甘肃兰州商业零售人民币1000万元100.00-

青海永辉超市有限公司青海西宁青海西宁商业零售人民币2000万元100.00-内蒙古包

包头市永辉超市有限公司内蒙古包头头商业零售人民币5000万元100.00-

四川云富供应链管理有限公司四川成都四川成都食品销售人民币1000万元-100.00

福州富平供应链管理有限公司福建福州福建福州食品销售人民币3000万元-100.00

永辉控股有限公司香港香港投资港币3000万元100.00-

醇正有限公司香港香港商业贸易港币10万元-100.00

永辉日本株式会社日本日本商业贸易日元9500万元-80.00

天津永辉超市有限公司天津天津商业零售人民币1000万元-100.00

甘肃岷县永辉农业发展有限公司甘肃岷县甘肃岷县食品销售人民币2000万元-51.00

6-1-95永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

八、在其他主体中的权益（续）

1.在子公司中的权益（续）

主要经营地注册地业务性质注册资本持股比例（%）直接间接

山东永辉超市有限公司山东济南山东济南商业零售人民币5000万元100.00-

福州东展国际贸易有限公司福建福州福建福州商业贸易人民币3000万元-100.00

瑞零通营销服务（上海）有限公司上海上海商务服务人民币1000万元-57.00

广东百佳永辉超市有限公司广东深圳广东深圳商业零售人民币85000万元50.00-

北京永辉超市有限公司北京北京商业零售人民币60000万元100.00-

湖北永辉超市有限公司湖北武汉湖北武汉商业零售人民币10000万元100.00-

云南永辉超市有限公司云南昆明云南昆明商业零售人民币5000万元100.00-

宁夏永辉超市有限公司宁夏银川宁夏银川商业零售人民币1000万元100.00-

辽宁永辉超市有限公司辽宁沈阳辽宁沈阳商业零售人民币60000万元100.00-

辽宁永辉物流有限公司辽宁沈阳辽宁沈阳物流配送人民币10000万元-100.00

吉林永辉超市有限公司吉林长春吉林长春商业零售人民币30000万元100.00-

嘉兴永辉超市有限公司浙江嘉兴浙江嘉兴商业零售人民币4000万元-100.00

湖南永辉超市有限公司湖南长沙湖南长沙商业零售人民币4000万元100.00-

广西永辉超市有限公司广西南宁广西南宁商业零售人民币2000万元100.00-

广西富越供应链管理有限公司广西南宁广西南宁商业零售人民币1000万元-100.00

上海云富供应链管理有限公司上海上海食品销售人民币3000万元-100.00

浙江云富供应链管理有限公司浙江杭州浙江杭州食品销售人民币3000万元-100.00

江苏云富供应链管理有限公司江苏南京江苏南京食品销售人民币1000万元-100.00内蒙古包

包头市永辉商业有限公司内蒙古包头头商业零售人民币5000万元100.00-

北京永辉科技有限公司北京北京技术服务人民币1000万元100.00-

福建云通供应链有限公司福建福州福建福州商业贸易人民币10000万元100.00-

福建咏悦汇商业管理有限公司福建福州福建福州商业贸易人民币10000万元100.00-

山东富平供应链管理有限公司山东潍坊山东潍坊商业零售人民币1000万元-100.00

海南富黎供应链管理有限公司海南三亚海南三亚商业零售人民币1000万元-100.00

安徽富皖供应链管理有限公司安徽合肥安徽合肥商业零售人民币1000万元-100.00

珠海富粤供应链管理有限公司广东珠海广东珠海商业零售人民币1000万元-100.00河北石家

河北富冀供应链管理有限公司河北石家庄庄商业零售人民币1000万元-100.00

云南富平云商供应链管理有限公司云南昆明云南昆明食品销售人民币1000万元-100.00

广东富粤供应链管理有限公司广东广州广东广州商业零售人民币3000万元-100.00黑龙江哈尔黑龙江哈

黑龙江永辉超市有限公司滨尔滨商业零售人民币10000万元100.00-

永辉超市河南有限公司河南郑州河南郑州商业零售人民币8086万元100.00-

山西永辉超市有限公司山西太原山西太原商业零售人民币5000万元100.00-

四川辉彭电子商务有限公司四川成都四川成都商业零售人民币10000万元100.00-

永辉科技有限公司福建福州福建福州技术服务人民币5000万元100.00-

安徽永辉商业管理有限公司安徽阜阳安徽阜阳商品配送人民币1000万元-100.00

郑州叮叮猫超市有限责任公司河南郑州河南郑州商品配送人民币200万元100.00-注1非同一控制下企业合并取得的子公司

北京永辉商业有限公司北京北京商业零售人民币11242万元-100.00

上海东展国际贸易有限公司上海上海商业贸易人民币4355万元100.00-

上海银杰国际贸易有限公司上海上海商业贸易人民币100万元-100.00

广州百佳永辉超市有限公司广东广州广东广州商业零售人民币21874万元-48.34

永辉云创科技有限公司上海上海商务服务人民币225000万元46.60-

福建永辉云创科技有限公司福建福州福建福州商业零售人民币1000万元-46.60

深圳永辉云创科技有限公司广东深圳广东深圳商业零售人民币1000万元-46.60

福建云旺科技有限公司福建福州福建福州商业零售人民币10000万元-27.96

重庆永辉云创科技有限公司重庆重庆商业零售人民币1000万元-46.60

福州永辉云创科技有限公司福建福州福建福州商业零售人民币1130万元-46.60

北京永辉云创科技有限公司北京北京商业零售人民币1000万元-46.60

6-1-96永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

八、在其他主体中的权益（续）

1.在子公司中的权益（续）

主要经营地注册地业务性质注册资本持股比例（%）直接间接

北京辉创优品科技有限公司北京北京商业零售人民币1000万元-46.60

江苏永辉云创科技有限公司江苏南京江苏南京商业零售人民币1000万元-46.60

永辉云创科技安徽有限公司安徽合肥安徽合肥商业零售人民币1000万元-46.60

厦门永云科技有限公司福建厦门福建厦门商业零售人民币1000万元-27.96

上海永辉云创科技有限公司上海上海技术服务人民币1000万元-46.60同一控制下企业合并取得的子公司

福州闽侯永辉超市有限公司福建福州福建福州商业零售人民币8955万元100.00-

福建省永辉商业有限公司福建福州福建福州商业零售人民币3510万元100.00-

注1：上述公司为本集团于2024年度新设。

注2：尽管本集团仅持有广东百佳永辉超市有限公司（“广东百佳”）及其子公司半数

或不足半数的股权，但广东百佳是中外合资经营企业，最高权力机构为董事会，董事会共设六席，本集团有权委派董事长及另外两名董事，主要经营决策事项经半数以上（含半数）董事通过即可，如出席董事会会议的董事达成半数同意半数反对，董事会应就该决议事项重新投票，且所有出席会议的董事应按照董事长的投票结果进行投票，因此本集团将其认定为子公司。

注3：尽管本集团仅持有云创及其子公司46.60%的股权，但云创是中外合资经营企业，董事会共设五席，本集团有权委派三位董事，主要经营决策事项经半数以上董事通过即可，因此本集团将其认定为子公司。

存在重要少数股东权益的子公司如下：

少数股东归属于少数向少数股东年末累计持股比例股东的损益支付股利少数股东权益

广东百佳永辉超市有限公司50.00(87876022.12)-(117042411.99)

永辉云创科技有限公司53.40(82833579.24)-23002407.51

6-1-97永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

八、在其他主体中的权益（续）

1.在子公司中的权益（续）

下表列示了上述子公司主要财务信息。这些信息为本集团内各企业之间相互抵销前的金额：

广东百佳永辉超市有限公司

2024年2023年

流动资产1198922691.911589522460.29

非流动资产595666672.51976472067.46

资产合计1794589364.422565994527.75

流动负债1777785604.552036602078.89

非流动负债612320967.54950675072.72

负债合计2390106572.092987277151.61

营业收入2621692982.183113559417.36

净亏损(174234583.81)(119894160.67)

综合亏损总额(174234583.81)(119894160.67)

经营活动产生的现金流量净额55002198.14255123153.62永辉云创科技有限公司

2024年2023年

流动资产3016475449.763530024473.46

非流动资产6031516.716229688.94

资产合计3022506966.473536254162.40

流动负债3086567394.093592742902.17

负债合计3086567394.093592742902.17

营业收入92996012.86102070723.24净（亏损）/利润(7571687.85)46583227.93综合（亏损）/收益总额(7571687.85)46583227.93

经营活动使用的现金流量净额(45480636.77)(14688656.13)

6-1-98永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

八、在其他主体中的权益（续）

2.在合营企业和联营企业中的权益

会计

主要经营地注册地业务性质注册资本持股比例（%）处理直接间接合营企业永辉彩食鲜发展有限公司人民币

116153.85万

陕西渭南陕西渭南食品加工元32.12-权益法联营企业福建华通银行股份有限公司人民币

福建平潭福建平潭金融业240000万元29.80-权益法成都红旗连锁股份有限公司人民币（注1）四川成都四川成都商业零售136000万元11.00-权益法湘村高科农业股份有限公司人民币

生猪养殖及16491.25万

湖南湖南销售元20.00-权益法福建闽威实业股份有限公司人民币

水产养殖及18195.08万

福建福建销售元17.59-权益法福建省星源农牧科技股份有农业生产及人民币

限公司福建福建销售7161.94万元17.312.69权益法北京友谊使者商贸有限公司人民币3000

北京北京商业批发万元30.00-权益法福州颐玖叁叁豆制品有限公豆制品加工人民币1000

司福建福建及销售万元42.00-权益法四川永创耀辉供应链管理有人民币1000

限公司四川成都四川成都商业批发万元40.00-权益法一二三三国际供应链管理股全球消费品份有限公司供应链服务人民币50000

福建福建平台万元40.00-权益法上海轩辉商服科技有限公司科技推广和人民币1000

上海上海应用服务万元-9.32权益法

福州云创生活信息科技有限人民币151.51

公司福建福州福建福州信息技术万元-15.84权益法

云达在线（深圳）科技发展人民币833.33

有限公司广东深圳广东深圳信息技术万元-15.53权益法永辉云金科技有限公司人民币50000

重庆重庆技术服务万元35.00-权益法

注1：2024年末，红旗连锁董事会成员九人，本公司通过向红旗连锁董事会委派一名董事的方式参与其财务和经营决策，本公司对红旗连锁具有重大影响，红旗连锁为本公司的联营企业。

6-1-99永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

八、在其他主体中的权益（续）

2.在合营企业和联营企业中的权益（续）

下表列示了重要联营公司的财务信息，这些财务信息调整了会计政策差异且调节至本财务报表账面金额：

2024年

单位：人民币万元华通银行红旗连锁

流动资产3043919.20490322.15

非流动资产630721.14338193.67

资产合计3674640.34828515.82

流动负债1914539.66335459.40

非流动负债1511084.2646687.05

负债合计3425623.92382146.45

少数股东权益-62.72

归属于母公司股东权益249016.42446306.65

按持股比例计算的净资产份额74206.9049093.73

调整事项140.2742784.09

投资的账面价值74347.1791877.82

存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值-88413.60

营业收入75021.011012324.82

所得税费用457.258016.77

净利润8406.0452112.86

其他综合收益8319.37-

综合收益总额16725.4152112.86

收到的股利-3541.44

6-1-100永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

八、在其他主体中的权益（续）

2.在合营企业和联营企业中的权益（续）

下表列示了重要联营公司的财务信息，这些财务信息调整了会计政策差异且调节至本财务报表账面金额：(续)

2023年

单位：人民币万元中百集团华通银行红旗连锁

流动资产346921.762680623.74452686.41

非流动资产799764.29656790.65358342.97

资产合计1146686.053337414.39811029.38

流动负债667933.801670431.30345821.85

非流动负债241604.001434692.0854087.02

负债合计909537.803105123.38399908.87

少数股东权益6640.86-66.74

归属于母公司股东权益230507.39232291.01411053.77

按持股比例计算的净资产份额22704.9869222.7286321.29

调整事项9517.23140.2781678.71

投资的账面价值32222.2169362.99168000.00存在公开报价的联营企业权益投资的

公允价值29323.26-142228.80

营业收入1163943.8372446.001013265.52

所得税费用2576.17117.498555.45净（亏损）/利润(33269.33)7435.4156108.39

其他综合收益-1597.41-

综合收益总额(33269.33)9032.8256108.39

收到的股利--12623.52

6-1-101永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

八、在其他主体中的权益（续）

2.在合营企业和联营企业中的权益（续）

下表列示了对本集团不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息：

2024年2023年

人民币元人民币元合营企业

投资账面价值合计27022353.6348054895.86下列各项按持股比例计算的合计数

净亏损(21032542.23)(23767144.07)

其他综合收益--

综合收益总额(21032542.23)(23767144.07)联营企业

投资账面价值合计710832926.57487758102.10下列各项按持股比例计算的合计数净（亏损）/利润(16399326.27)38734037.06

其他综合收益--综合（亏损）/收益总额(16399326.27)38734037.06

由于对福州颐玖叁叁豆制品有限公司不负有承担额外损失义务，因此在确认其发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对其净投资的长期权益减记至零为限。

2024年

累积未确认前期本期未确认的损本期末累积未确认合营企业或联营企业名称累计的损失失的损失

福州颐玖叁叁豆制品有限公司10174646.634385598.5714560245.20

九、政府补助

于2024年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：

与资产/收益年初余额本年新增本年计入其他收益年末余额相关

递延收益99470899.92-(10824019.02)88646880.90与资产相关

100

6-1-102永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

九、政府补助（续）

计入当期损益的政府补助如下：

2024年2023年

与资产相关的政府补助

计入其他收益10824019.029592355.43与收益相关的政府补助

计入其他收益94738379.98173673166.16

合计105562399.00183265521.59

十、与金融工具相关的风险

1.金融工具风险

（1）信用风险

本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本集团对此的风险管理政策概述如下。

董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集团的审计委员会。

本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

101

6-1-103永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十、与金融工具相关的风险（续）

1.金融工具风险（续）

（1）信用风险（续）

本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。

由于货币资金和基金产品的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，这些金融工具信用风险较低。

本集团其他金融资产包括债权投资、应收账款、其他应收款及长期应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面价值。

本集团在每一资产负债表日面临的最大信用风险敞口为向客户收取的总金额减去减值准备后的金额。

由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。于2024年12月31日，本集团具有特定信用风险集中，本集团的应收账款的24.00%（2023年12月31日：32.64%）源于应收账款余额最大的前五大客户。

信用风险显著增加判断标准本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本集团历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下定性标准时，本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

*定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

102

6-1-104永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十、与金融工具相关的风险（续）

1.金融工具风险（续）

（1）信用风险（续）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：

（1）发行方或债务人发生重大财务困难；

（2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

（3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

（4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

（5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

（6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

本集团金融资产的最大风险敞口及期末按照信用风险等级的分类如下：

2024年

未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失

第一阶段第二阶段第三阶段简易方法合计

货币资金3996192626.51---3996192626.51

应收账款---262669127.85262669127.85

其他应收款390307761.911872265.29--392180027.20一年内到期的非流

动资产---32777914.5832777914.58

长期应收款---255355346.55255355346.55

合计4386500388.421872265.29-550802388.984939175042.69

103

6-1-105永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十、与金融工具相关的风险（续）

1.金融工具风险（续）

（1）信用风险（续）

已发生信用减值资产的定义（续）

2023年

未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失

第一阶段第二阶段第三阶段简易方法合计

货币资金5839069618.08---5839069618.08

发放贷款及垫款533995993.973187611.3020724986.69-557908591.96

应收保理款42345246.37970000.0025373718.01-68688964.38

应收账款---421742480.93421742480.93

其他应收款563971664.48---563971664.48一年内到期的非流

动资产---49380092.4049380092.40

长期应收款---227393410.57227393410.57

合计6979382522.904157611.3046098704.70698515983.907728154822.80

（2）流动性风险本集团的目标是运用多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。本集团通过经营和借款等产生的资金为经营融资。

下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：

2024年

1年以内1年至5年5年以上合计

短期借款4977237715.83--4977237715.83

应付账款8121115488.85--8121115488.85

其他应付款643135262.50--643135262.50一年内到期的非流动

负债361460638.34--361460638.34

长期借款----

其他非流动负债-50939400.00-50939400.00

租赁负债-9427162838.5211065049563.5120492212402.03

合计14102949105.529478102238.5211065049563.5134646100907.55

104

6-1-106永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十、与金融工具相关的风险（续）

1.金融工具风险（续）

（2）流动性风险（续）

2023年

1年以内1年至5年5年以上合计

短期借款5167567595.15--5167567595.15

应付账款9816260354.84--9816260354.84

其他应付款742716158.13--742716158.13一年内到期的非流动

负债3106586868.31--3106586868.31

长期借款11870864.58352370268.75-364241133.33

其他非流动负债-53149100.00-53149100.00

租赁负债-11895367512.3317064177174.5128959544686.84

合计18845001841.0112300886881.0817064177174.5148210065896.60

（3）市场风险利率风险

本集团的银行借款均以固定利率计息，因此本集团不存在市场利率变动的风险。

汇率风险本集团面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售或采购所致。本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，因此本集团面临的汇率变动的风险较低。

权益工具投资价格风险

权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而降低的风险。于2024年12月31日，本集团暴露于因分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益工具投资的个别权益工具投资而产生的权益工具投资价格风险之下。

下表说明了，在所有其他变量保持不变的假设下，本集团的净损益和其他综合收益的税后净额对权益工具投资的公允价值的每5%的变动（以资产负债表日的账面价值为基础）的敏感性。

105

6-1-107永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十、与金融工具相关的风险（续）

1.金融工具风险（续）

（3）市场风险（续）

2024年

权益工具投资净损益其他综合收益股东权益

账面价值增加/（减少）的税后净额合计

增加/（减少）增加/（减少）权益工具投资

美国—以公允价值计量且其变动计16758224.33/16758224.33/

入当期损益的权益工具投资335164486.67（16758224.33）-（16758224.33）

2023年

权益工具投资净损益其他综合收益股东权益

账面价值增加/（减少）的税后净额合计

增加/（减少）增加/（减少）权益工具投资

美国—以公允价值计量且其变动计19446611.39/19446611.39/

入当期损益的权益工具投资388932227.74（19446611.39）-（19446611.39）

2.资本管理

本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。

本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化管理资本结构并对其进行调整。

为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。2024年度和2023年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。

本集团采用资产负债率来管理资本，本集团于2024年12月31日的资产负债率为89.9%

（2023年12月31日：88.6%），本集团管理层认为其符合本集团资本管理的要求。

106

6-1-108永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十一、公允价值的披露

1.以公允价值计量的资产和负债

2024年

公允价值计量使用的输入值活跃市场重要可观察重要不可观察合计报价输入值输入值

（第一层次）（第二层次）（第三层次）持续的公允价值计量交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

权益工具投资335164486.67--335164486.67

基金产品950764575.80--950764575.80

结构性存款-2004605205.49-2004605205.49

其他非流动金融资产--3130770599.063130770599.06

合计1285929062.472004605205.493130770599.066421304867.02

2023年

公允价值计量使用的输入值活跃市场重要可观察重要不可观察合计报价输入值输入值

（第一层次）（第二层次）（第三层次）持续的公允价值计量交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

权益工具投资--388932227.74388932227.74

基金产品341037083.58--341037083.58

结构性存款6002465.75--6002465.75

其他非流动金融资产--3651480119.243651480119.24

合计347039549.33-4040412346.984387451896.31本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。

对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值，所使用的估值模型为市场法模型。

107

6-1-109永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十一、公允价值的披露（续）

2.公允价值估值

账面价值公允价值

2024年2024年

金融负债

长期借款--账面价值公允价值

2023年2023年

金融负债

长期借款349889789.58345653482.03

管理层已经评估了货币资金、应收账款及应付账款等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。

金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额确定，而不是被迫出售或清算情况下的金额。以下方法和假设用于估计公允价值。

长期应收款、长短期借款等，采用未来现金流量折现法确定公允价值，以有相似合同条款、信用风险和剩余期限的其他金融工具的市场收益率作为折现率。2024年12月31日，针对长短期借款等自身不履约风险评估为不重大。

3.第一层次公允价值计量

上市的权益工具投资，以市场报价确定公允价值。

4.第二层次公允价值计量

本集团与多个交易对手（主要是有着较高信用评级的金融机构）订立了结构性存款合同。相关金融工具采用类似于远期定价和互换模型以及现值方法的估值技术进行计量。模型涵盖了多个市场可观察到的输入值，包括挂钩产品的收益率、本币无风险利率等。相关金融工具的账面价值，与公允价值相同。

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6-1-110永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十一、公允价值的披露（续）

5.第三层次公允价值计量

本集团的财务部门由财务经理领导，负责制定金融工具公允价值计量的政策和程序。

财务经理直接向财务总监和审计委员会报告。每个资产负债表日，财务部门分析金融工具价值变动，确定估值适用的主要输入值。估值须经财务总监审核批准。出于中期和年度财务报表目的，每年与审计委员会讨论估值流程和结果。

非上市的权益工具，根据不可观察的市场价格或利率假设，采用市场法估计公允价值。本集团需要根据行业、规模、杠杆和战略确定可比上市公司，并就确定的每一可比上市公司计算恰当的市场乘数，如市净率乘数。根据企业特定的事实和情况，考虑与可比上市公司之间的流动性和规模差异等因素后进行调整。本集团相信，以估值技术估计的公允价值及其变动，是合理的，并且亦是于资产负债表日最合适的价值。

如下为第三层次公允价值计量的重要不可观察输入值概述：

2024年

年末不可观察范围区间

公允价值估值技术输入值（加权平均值）权益工具投资

大连万达商业管理集团股2024年：市场法市净率、流较低的市净率、较高的流动

份有限公司3125886294.21动性折价性折价、较低的公允价值

2023年：市场法市净率、流较低的市净率、较高的流动

3646595814.39动性折价性折价、较低的公允价值

福建联创智业建设工程有2024年：市场法市净率较低的市净率、较低的公允

限公司4884304.85价值

2023年：市场法市净率较低的市净率、较低的公允

4884304.85价值

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6-1-111永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十一、公允价值的披露（续）

6.持续第三层次公允价值计量的调节信息

持续的第三层次公允价值计量的调节信息如下：

2024年

年初转入转出当期利得或出售年末余额年末持有的资产

余额第三层次第三层次损失总额计入损益的当期未实现计入损益利得或损失的变动交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

权益工具投资388932227.74-348110366.74(40821861.00)---

其他非流动金融资产3651480119.24---(520709520.18)3130770599.06-

合计4040412346.98-348110366.74(40821861.00)(520709520.18)3130770599.06-

2023年

年初转入转出当期利得或出售年末余额年末持有的资产

余额第三层次第三层次损失总额计入损益的当期未实现利得计入损益或损失的变动交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

权益工具投资207163336.09291853537.50-97078690.24(207163336.09)388932227.7497078690.24

其他非流动金融资产3918000000.004884304.85--(271404185.61)3651480119.24-

合计4125163336.09296737842.35-97078690.24(478567521.70)4040412346.9897078690.24

110

6-1-112永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十二、关联方关系及其交易

1.本公司的控股股东及实际控制人

张轩松先生和张轩宁先生于2018年12月4日签署《关于解除一致行动的协议》。截至

2024年12月31日，本公司无控股股东及实际控制人。

2.子公司

子公司详见附注八、1。

3.合营企业和联营企业

合营企业和联营企业详见附注八、2。

4.其他关联方

公司名称关联方关系

腾讯科技（深圳）有限公司对本公司持有5.27%股权的股东林芝腾讯科技有限公司的关联公司

腾讯云计算（北京）有限责任公司对本公司持有5.27%股权的股东林芝腾讯科技有限公司的关联公司

深圳市腾讯计算机系统有限公司对本公司持有5.27%股权的股东林芝腾讯科技有限公司的关联公司

北京京东世纪贸易有限公司对本公司持有6.98%股权的企业

宿迁涵邦投资管理有限公司对本公司持有4.27%股权的企业

北京京邦达贸易有限公司对本公司合计持有11.25%股权的股东北京京东世纪贸易有限公司及宿迁涵邦投资管理有限公司的最终控制方控制的企业

北京京东世纪信息技术有限公司对本公司合计持有11.25%股权的股东北京京东世纪贸易有限公司及宿迁涵邦投资管理有限公司的最终控制方控制的企业

达达集团有限公司对本公司合计持有11.25%股权的股东北京京东世纪贸易有限公司及宿迁涵邦投资管理有限公司的最终控制方控制的企业

江苏京东信息技术有限公司对本公司合计持有11.25%股权的股东北京京东世纪贸易有限公司及宿迁涵邦投资管理有限公司的最终控制方控制的企业

德邦物流股份有限公司对本公司合计持有11.25%股权的股东北京京东世纪贸易有限公司及宿迁涵邦投资管理有限公司的最终控制方控制的企业

福建轩辉房地产开发有限公司对本公司持有8.72%股权的自然人张轩松控制的公司

福州轩辉置业有限公司对本公司持有8.72%股权的自然人张轩松控制的公司

三明轩辉置业有限公司对本公司持有8.72%股权的自然人张轩松控制的公司永晖（浦城）房地产开发有限公司对本公司持有8.72%股权的自然人张轩松控制的公司

张轩松对本公司持有8.72%股权的自然人松原荣通房地产开发有限公司本公司孙公司之少数股东百佳（中国）投资有限公司本公司子公司之少数股东中百控股集团股份有限公司本公司原联营企业

寻田网络科技（上海）有限公司本公司原联营企业福州领域进化品牌管理有限公司本公司原联营企业

福建联创智业建设工程有限公司本公司持股15%的公司

董事、监事及高级管理人员关键管理人员

111

6-1-113永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十二、关联方关系及其交易（续）

5.关联方交易

（1）关联方商品和劳务交易从关联方购买商品

2024年2023年

永辉彩食鲜发展有限公司及其子公司1158505004.471469156234.15一二三三国际供应链管理股份有限公司

及其子公司851739039.66978919593.22

四川永创耀辉供应链管理有限公司409299476.37742340591.77

北京友谊使者商贸有限公司658935856.54570067475.31

湘村高科农业股份有限公司及其子公司-3704000.35福建省星源农牧科技股份有限公司及其

子公司28970539.9337967841.57

北京京东世纪贸易有限公司及其子公司203991826.30138408653.95福州颐玖叁叁豆制品有限公司及其子公

司-6997.83福州领域进化品牌管理有限公司及其子

公司-7505928.23

福建闽威实业股份有限公司及其子公司79220.19153499.02

合计3311520963.463948230815.40

112

6-1-114永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十二、关联方关系及其交易（续）

5.关联方交易（续）

（1）关联方商品和劳务交易（续）从关联方接受劳务和服务

2024年2023年

达达集团有限公司及其子公司369742874.62387267398.89

上海轩辉商服科技有限公司及其子公司88565164.97149517773.68

云达在线（深圳）科技发展有限公司及

其子公司107598128.26116341117.94福州领域进化品牌管理有限公司及其子

公司-15844626.82

腾讯云计算（北京）有限责任公司21789906.8024649426.67一二三三国际供应链管理股份有限公司

及其子公司29169841.3217528327.10

永辉彩食鲜发展有限公司及其子公司3425817.98145657.05

深圳市腾讯计算机系统有限公司2945682.9191194.94

成都红旗连锁股份有限公司-110745.21

福州轩辉置业有限公司615470.19-

北京京东世纪贸易有限公司及其子公司728190.56871899.54永晖（浦城）房地产开发有限公司1865367.601679145.84

福建轩辉房地产开发有限公司2074415.122831979.18

四川永创耀辉供应链管理有限公司259595.64-

德邦物流股份有限公司及其子公司857751.71-

合计629638207.68716879292.86从关联方采购固定资产和无形资产

2024年2023年

腾讯云计算（北京）有限责任公司-5445769.70

永辉彩食鲜发展有限公司及其子公司767197.40760249.90

合计767197.406206019.60

113

6-1-115永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十二、关联方关系及其交易（续）

5.关联方交易（续）

（1）关联方商品和劳务交易（续）向关联方支付资金使用费

2024年2023年百佳（中国）投资有限公司2347876.862303769.47向关联方销售商品

2024年2023年

永辉彩食鲜发展有限公司及其子公司65985878.0162725436.88

中百控股集团股份有限公司及其子公司344096.93512460.80

北京京东世纪贸易有限公司及其子公司37131212.3593060771.98一二三三国际供应链管理股份有限公司及其

子公司4797204.631417301.80

合计108258391.92157715971.46向关联方提供服务

2024年2023年

永辉彩食鲜发展有限公司及其子公司5967477.6616936812.86一二三三国际供应链管理股份有限公司及其子

公司20118030.6910605632.77

四川永创耀辉供应链管理有限公司1005740.31218416.99

福建华通银行股份有限公司78314.44711976.40

湘村高科农业股份有限公司及其子公司-10188.69

上海轩辉商服科技有限公司及其子公司141509.44141509.44

福州领域进化品牌管理有限公司及其子公司-33122.64

福建省星源农牧科技股份有限公司及其子公司69622.9258868.10

福州颐玖叁叁豆制品有限公司及其子公司-4575.07

北京友谊使者商贸有限公司3643.29153845.52

永辉云金科技有限公司及其子公司2257280.61-

合计29641619.3628874948.48

114

6-1-116永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十二、关联方关系及其交易（续）

5.关联方交易（续）

（1）关联方商品和劳务交易（续）向关联方收取利息收入

2024年2023年

福建华通银行股份有限公司6382080.088512613.57

福建闽威实业股份有限公司306458.871693288.23

福建省星源农牧科技股份有限公司507556.542021552.69

福州颐玖叁叁豆制品有限公司及其子公司-455753.42

合计7196095.4912683207.91

（2）关联方租赁作为出租人租赁2024年2023年资产种类租赁收入租赁收入

永辉彩食鲜发展有限公司及其子公司仓储租赁21705450.3022796883.00

永辉云金科技有限公司商业用地-

重庆轩辉置业公司109820.16-

一二三三国际供应链管理股份有限公商业用地-

司福州市万象城店193967.363394909.28

福州领域进化品牌管理有限公司商业用地-

重庆轩辉置业公司-570629.72

合计22009237.8226762422.00

115

6-1-117永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十二、关联方关系及其交易（续）

5.关联方交易（续）

（2）关联方租赁（续）作为承租人

2024年

租赁资产种简化处理的短未纳入租赁支付的租金承担的租赁负增加的使用类期租赁和低负债计量债利息支出权资产价值资产租的可变租赁的租金费赁付款额用

永晖（浦城门店租赁-）房地产开浦城兴华

发有限公司路店--2829479.88942834.755956.22

办公租赁-左海办公

张轩松楼--3366502.86465400.105731.04

门店租赁-福州市闽福州轩辉置侯南通分

业有限公司店--1505355.541168613.96-

门店租赁-三明轩辉置永嘉天地

业有限公司广场店--819642.84906251.86-

门店、仓储

福建轩辉房、办公租

地产开发有赁-公园

限公司道--4395939.04942512.8133428.57

福建轩辉房门店租赁-地产开发有泉州市泉

限公司港永嘉店--2198296.561137693.33-永辉彩食鲜

供应链管理仓储租赁-

有限公司北京仓储4743119.26-4743119.26--

永辉彩食鲜仓储租赁-供应链管理安徽商业

有限公司仓储440367.00-440367.00--

合计5183486.26-20298702.985563306.8145115.83

116

6-1-118永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十二、关联方关系及其交易（续）

5.关联方交易（续）

（2）关联方租赁（续）

作为承租人（续）

2023年

租赁资产种简化处理的短未纳入租赁支付的租金承担的租赁负增加的使用权类期租赁和低价负债计量的债利息支出资产值资产租赁的可变租赁付租金费用款额永晖（浦城）商业用地-房地产开发浦城兴华路

有限公司店--2756399.321027362.46-

商业用地-

张轩松大儒世家店--5957905.361119711.37-

办公用房-

张轩松左海办公楼--3364197.0435572.393330930.47

商业用地-福州轩辉置业福州市闽侯

有限公司南通分店--912307.041165508.28-

商业用地-三明轩辉置业永嘉天地广

有限公司场店--791390.47936521.42169958.64福建轩辉房地商业用地和

产开发有限办公用房-

公司公园道--4370322.281073978.166150237.91

福建轩辉房地商业用地-产开发有限泉州市泉港

公司永嘉店--2198296.561186629.60-永辉彩食鲜发

展有限公司仓储租赁-

及其子公司北京物流仓5174311.92-5174311.92--永辉彩食鲜发

展有限公司仓储租赁-

及其子公司安徽商业仓366972.50-366972.50--

合计5541284.42-25892102.496545283.689651127.02

（3）关联方资金拆借资金拆入注释2024年2023年百佳（中国）投资有限公司（a） - 46250000.00

117

6-1-119永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十二、关联方关系及其交易（续）

5.关联方交易（续）

（3）关联方资金拆借（续）资金拆出注释2024年2023年福州颐玖叁叁豆制品有限公司

及其子公司（b） 259602.00 393862.51保理业务注释2024年2023年福建闽威实业股份有限公司-15426841.79福建省星源农牧科技股份有限

公司-14108990.51

合计-29535832.30

注释：

（a） 2023年度，本集团子公司向百佳（中国）投资有限公司续借款项合计人民币

46250000.00元，年利率为4.75%，于2026年5月8日到期。

（b） 2024年度，福州颐玖叁叁豆制品有限公司及其子公司从本集团拆出资金合计人民币259602.00元（2023年：人民币393862.51元）。

118

6-1-120永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十二、关联方关系及其交易（续）

5.关联方交易（续）

（4）其他关联方交易关键管理人员薪酬

单位：万元

2024年2023年

董事、监事、高级管理人员薪酬2280.682331.64

（5）股权交易本集团于2024年度及2023年度无与关联方发生的其他股权交易。

6.关联方应收应付款项余额

（1）应收款项

2024年2023年

账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

达达集团有限公司及其子公司12735888.81127358.8934181676.55341816.77北京京东世纪贸易有限公司及

其子公司8147088.5181470.896014103.2560141.03

云达在线（深圳）科技发展有

限公司及其子公司3736713.4037367.134964630.5149646.31中百控股集团股份有限公司及

其子公司--1443456.9114434.57一二三三国际供应链管理股份

有限公司及其子公司500942.375009.42898414.498984.14

江苏京东信息技术有限公司163412.121634.12284794.412847.94永辉云金科技有限公司及其子

公司2023039.2420230.39--

合计27307084.45273070.8447787076.12477870.76

119

6-1-121永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十二、关联方关系及其交易（续）

6.关联方应收应付款项余额（续）

（1）应收款项（续）

2024年2023年

账面余额坏账准备账面余额坏账准备其他应收款福州颐玖叁叁豆制品有限公司

及其子公司14081094.2514081094.2513821492.2513821492.25福建联创智业建设工程有限公

司1561142.2215611.423969595.6439695.96

福建华通银行股份有限公司--866128.408661.28

云达在线（深圳）科技发展有

限公司及其子公司928403.44829403.44100000.001000.00

达达集团有限公司及其子公司100008.841000.0959547.55595.48北京京东世纪贸易有限公司及

其子公司100000.001000.00100000.001000.00深圳市腾讯计算机系统有限公

司28301.89283.0228301.89283.01

合计16798950.6414928392.2218945065.7313872727.98

2024年2023年

账面余额坏账准备账面余额坏账准备预付款项

四川永创耀辉供应链管理有限公司154678.07-3451908.28-

北京友谊使者商贸有限公司16377125.95-65514899.66-

北京京东世纪贸易有限公司及其子公司14223269.68-14798339.15-

深圳市腾讯计算机系统有限公司--854716.98-

湘村高科农业股份有限公司及其子公司4531.13-5527.79-

达达集团有限公司及其子公司487753.16-785961.95-

寻田网络科技（上海）有限公司--27422.02-一二三三国际供应链管理股份有限公司

及其子公司1260652.30---

上海轩辉商服科技有限公司及其子公司--16249.99-福州颐玖叁叁豆制品有限公司及其子公

司11066.00-11066.00-福建轩辉房地产开发有限公司及其子公

司71853.44---

合计32590929.73-85466091.82-

120

6-1-122永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十二、关联方关系及其交易（续）

6.关联方应收应付款项余额（续）

（1）应收款项（续）

2024年2023年

账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收保理款

福建闽威实业股份有限公司--15426841.794628052.54福建省星源农牧科技股份有限

公司--14108990.518465394.31

合计--29535832.3013093446.85

除应收保理款、对福州颐玖叁叁豆制品有限公司及其子公司的其他应收款外，应收关联方款项均不计利息、无抵押、且无固定还款期。

（2）应付款项

2024年2023年

应付账款

永辉彩食鲜发展有限公司及其子公司103086583.36229634343.19一二三三国际供应链管理股份有限公司及其子公

司180557864.12122803359.27

达达集团有限公司及其子公司-14294741.03

湘村高科农业股份有限公司及其子公司123624.48125955.03

福州颐玖叁叁豆制品有限公司及其子公司2376.692376.69

福建省星源农牧科技股份有限公司及其子公司1347101.061686624.04

福建闽威实业股份有限公司及其子公司40586.7340586.73

寻田网络科技（上海）有限公司-52775.50

中百控股集团股份有限公司及其子公司-105692.17

北京京东世纪贸易有限公司及其子公司7813.91221734.15

合计285165950.35368968187.80

121

6-1-123永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十二、关联方关系及其交易（续）

6.关联方应收应付款项余额（续）

（2）应付款项（续）

2024年2023年

其他应付款

达达集团有限公司及其子公司21437759.5830723535.72

云达在线（深圳）科技发展有限公司及其子公

司5171691.0418188135.48

上海轩辉商服科技有限公司及其子公司7051596.8129694435.19

张轩松-1880742.05

松原荣通房地产开发有限公司1778060.521778060.52一二三三国际供应链管理股份有限公司及其子

公司6900773.662453667.80

福建轩辉房地产开发有限公司及其子公司1581899.061957896.72

永辉云金科技有限公司及其子公司868446.99-

深圳市腾讯计算机系统有限公司1141698.11-

北京京邦达贸易有限公司及其子公司200000.00-

北京京东世纪贸易有限公司及其子公司1011087.50360465.62

福建联创智业建设工程有限公司3481641.005936687.77

合计50624654.2792973626.87

2024年2023年

合同负债

中百控股集团股份有限公司及其子公司-4199706.23

达达集团有限公司及其子公司1514.291382.66

永辉云金科技有限公司及其子公司3435.15-

云达在线（深圳）科技发展有限公司及其子公司-2015.70

北京京东世纪贸易有限公司及其子公司518129.18174642.44

合计523078.624377747.03

122

6-1-124永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十二、关联方关系及其交易（续）

6.关联方应收应付款项余额（续）

（2）应付款项（续）

2024年2023年

租赁负债

福建轩辉房地产开发有限公司40220354.9444738883.88

福州轩辉置业有限公司24138434.9624521455.20

三明轩辉置业有限公司17121299.1719894239.44

张轩松13090782.4820320479.21永晖（浦城）房地产开发有限公司18630717.8220511406.73

合计113201589.37129986464.46

2024年2023年

其他非流动负债百佳（中国）投资有限公司46977316.0746931643.83

应付百佳（中国）投资有限公司以外的关联方款项均不计利息、无抵押、且无固定还款期。

7.存放关联方的货币资金

2024年2023年

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

福建华通银行股份有限公司300005652.41-300053572.33-

十三、承诺及或有事项

1.或有事项

未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响：

截至2024年12月31日，本集团作为被告方的若干未决诉讼案件的诉讼程序尚在进行中，最终判决结果存在不确定性。本集团结合外部法律专家的意见认为，相关案件主张的赔偿金额被支持的可能性很小，或者目前无法合理估算可能的损失，因此本集团根据企业会计准则的相关规定未确认预计负债。

123

6-1-125永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十四、资产负债表日后事项

2024年9月23日，广东骏才国际商贸有限公司（“骏才国际”）与本公司股东牛奶有限公司（“牛奶公司”）签订《股份购买协议》，拟协议受让牛奶公司持有的1913135376股本公司股份；同日，骏才国际与北京京东世纪贸易有限公司（“京东世贸”）、和宿迁涵邦投资管理有限公司（“宿迁涵邦”）签订《股份购买协议》，协议受让京东世贸持有的367227196股本公司股份以及宿迁涵邦持有的387772804股公司股份。上述交易已经于2025年2月完成，本公司第一大股东变更为骏才国际，骏才国际持有2668135376股公司股份，占公司总股本的29.40%。

十五、其他重要事项

1.分部报告

除零售业务外，本集团未经营其他对经营成果有重大影响的业务。本集团销售的产品性质相若，并承受类似风险及类似回报。因此，本集团的经营业务仅属于单一业务分部。同时，由于本集团仅于一个地域内经营业务，收入主要来自中国境内，其主要资产亦位于中国境内，因此本集团无需披露分部数据。

十六、公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

（1）按账龄披露

2024年2023年

1年以内20081250.8374112527.39

1年至2年780339.56265984.71

2年至3年64675.92728520.59

3年以上954264.78330998.34

21880531.0975438031.03

减：应收账款坏账准备1875502.665720723.07

合计20005028.4369717307.96

124

6-1-126永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十六、公司财务报表主要项目注释（续）

1.应收账款（续）

（2）按坏账计提方法分类披露

2024年

账面余额坏账准备账面价值计提金额比例金额比例

（%）（%）

按信用风险特征组合计提坏账准备21880531.09100.001875502.668.5720005028.43

其中：

组合1

应收销售货款17972832.6082.141246003.886.9316726828.72

供应商服务费及租金1114673.165.10601568.5353.97513104.63组合2

应收关联方款2793025.3312.7627930.251.002765095.08

合计21880531.09100.001875502.668.5720005028.43

2023年

账面余额坏账准备账面价值计提金额比例金额比例

（%）（%）

按信用风险特征组合计提坏账准备75438031.03100.005720723.077.5869717307.96

其中：

组合1

应收销售货款73450045.3797.365184891.327.0668265154.05

供应商服务费及租金1056996.541.41526521.8749.81530474.67组合2

应收关联方款930989.121.239309.881.00921679.24

合计75438031.03100.005720723.077.5869717307.96

125

6-1-127永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十六、公司财务报表主要项目注释（续）

1.应收账款（续）

（2）按坏账计提方法分类披露（续）

于2024年12月31日，组合计提坏账准备的应收账款情况如下：

账面余额减值准备计提比例（%）

组合1：

1年以内17691647.551061498.846.00

1年至2年778627.56202443.1826.00

2年至3年63396.7229796.4647.00

3年以上553833.93553833.93100.00

19087505.761847572.419.68

组合2：

应收关联方款2793025.3327930.251.00

合计21880531.091875502.66

（3）坏账准备的情况

应收账款坏账准备的变动如下：

年初余额本年计提本年收回本年核销年末余额或转回

2024年5720723.071386225.92(5228433.71)(3012.62)1875502.66

本公司2024年度无金额重要的坏账准备收回或转回以及坏账准备核销。

（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况余额占应收账款年末余额坏账准备

总额比例（%）年末金额

第一名2785328.3912.73167119.71

第二名2445149.9211.17146709.00

第三名1923039.248.7919230.39

第四名1340475.066.1380428.50

第五名1006616.364.6060396.99

合计9500608.9743.42473884.59

126

6-1-128永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十六、公司财务报表主要项目注释（续）

2.其他应收款

2024年2023年

其他应收款10993702307.0610036094493.61

（1）按账龄披露

2024年2023年

1年以内10952157975.179980892464.22

1年至2年15163861.1115184320.75

2年至3年5733047.358126621.90

3年以上43493305.0950151367.12

11016548188.7210054354773.99

减：其他应收款坏账准备22845881.6618260280.38

合计10993702307.0610036094493.61

（2）按款项性质分类情况

2024年2023年

应收各类保证金、押金53892341.7958577363.02

采购及门店备用金款项2454000.003397659.18

应收关联方款项15702128.9117958742.01

应收其他款项9520942.658004724.09

集团内应收款项10934978775.379966416285.69

合计11016548188.7210054354773.99

127

6-1-129永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十六、公司财务报表主要项目注释（续）

2.其他应收款（续）

（3）坏账准备计提情况

2024年

账面余额坏账准备账面价值比例计提比例金额（%）金额（%）金额

单项计提坏账准备20327195.990.1820327195.99100.00-按信用风险特征组

合计提坏账准备10996220992.7399.822518685.670.0210993702307.06

合计11016548188.72100.0022845881.660.2110993702307.06

2023年

账面余额坏账准备账面价值比例计提比例金额（%）金额（%）金额

单项计提坏账准备13821492.250.1413821492.25100.00-按信用风险特征组

合计提坏账准备10040533281.7499.864438788.130.0410036094493.61

合计10054354773.99100.0018260280.380.1810036094493.61

单项计提坏账准备的其他应收款情况如下：

2024年2023年

计提比例

账面余额坏账准备（%）计提理由账面余额坏账准备

经营状况恶化，公司一14081094.2514081094.25100.00预计无法收回13821492.2513821492.25

经营状况恶化，公司二1725532.001725532.00100.00预计无法收回--

经营状况恶化，其他4520569.744520569.74100.00预计无法收回--

合计20327195.9920327195.9913821492.2513821492.25

128

6-1-130永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十六、公司财务报表主要项目注释（续）

2.其他应收款（续）

（3）坏账准备计提情况（续）

于2024年12月31日，组合计提坏账准备的其他应收款情况如下：

账面余额减值准备计提比例（%）

组合1：应收各类保证金、押金、采

购及门店备用金款项51668935.59516689.361.00

组合2：应收关联方款1621034.6616210.351.00

组合3：应收其他款项7952247.111985785.9624.97

组合4：集团内应收款项10934978775.37--

合计10996220992.732518685.67其他应收款按照未来12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账

准备的变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月整个存续期已发生信用预期信用损失预期信用损失减值金融资产

（整个存续期预期信用损失）

年初余额744551.23468135.1917047593.9618260280.38年初余额在本年阶段转

换(44863.31)(48236.89)93100.20-

本年计提462826.2217049.794622923.745102799.75

本年转回(440032.35)(77166.12)-(517198.47)

年末余额722481.79359781.9721763617.9022845881.66

（4）坏账准备的情况

其他应收款坏账准备的变动如下：

年初余额本年计提本年收回或转回本年核销年末余额

2024年18260280.385102799.75(517198.47)-22845881.66

129

6-1-131永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十六、公司财务报表主要项目注释（续）

2.其他应收款（续）

（5）按欠款方归集的年末余额其他应收款金额前五名占其他应收款余额合计数的比例

年末余额（%）性质账龄坏账准备

第一名1744670527.6415.84集团内应收款项1年以内-

第二名1333900678.0812.11集团内应收款项1年以内-

第三名1162751608.1910.55集团内应收款项1年以内-

第四名813858984.537.39集团内应收款项1年以内-

第五名797667211.147.24集团内应收款项1年以内-

合计5852849009.5853.13-

3.长期股权投资

（1）长期股权投资情况

2024年2023年

成都红旗连锁股份有限公司1106420811.982038226870.98

四川永辉超市有限公司1000000000.001000000000.00

福建永辉超市有限公司800000000.00800000000.00

重庆永辉超市有限公司714400000.00714400000.00

福建华通银行股份有限公司743471676.06693629939.95

北京永辉超市有限公司600000000.00600000000.00

辽宁永辉超市有限公司600000000.00600000000.00

永辉云金科技有限公司206935781.77500000000.00

湘村高科农业股份有限公司399676183.23399676183.23

广东百佳永辉超市有限公司370000000.00370000000.00

永辉云创科技有限公司338279834.79338279834.79

吉林永辉超市有限公司300000000.00300000000.00

上海永辉超市有限公司300000000.00300000000.00

安徽永辉超市有限公司285080000.00285080000.00

福建永辉物流有限公司285000000.00285000000.00

贵州永辉超市有限公司200000000.00200000000.00

河北永辉超市有限公司200000000.00200000000.00

江苏永辉超市有限公司198000000.00200000000.00

富平云商供应链管理有限公司200000000.00200000000.00

一二三三国际供应链管理股份有限公司196911174.04195862085.24

永辉彩食鲜发展有限公司27022353.6348054895.86

浙江永辉超市有限公司120000000.00120000000.00

130

6-1-132永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十六、公司财务报表主要项目注释（续）

3.长期股权投资（续）

（1）长期股权投资情况（续）

2024年2023年

成都永辉商业发展有限公司104000000.00104000000.00

福建云通供应链有限公司100000000.00100000000.00

福建咏悦汇商业管理有限公司100000000.00100000000.00

永辉物流有限公司90000000.0090000000.00

福州闽侯永辉超市有限公司89521504.1989521504.19

福建闽威实业股份有限公司127839590.70118430151.93

永辉超市河南有限公司80860000.0080860000.00

福建省星源农牧科技股份有限公司21768210.5939513111.16

广西永辉超市有限公司60000000.0060000000.00

宁夏永辉超市有限公司60000000.0060000000.00

上海东展国际贸易有限公司59210296.0059210296.00

湖北永辉超市有限公司55100000.0055000000.00

福建海峡食品发展有限公司53000000.0053000000.00

北京友谊使者商贸有限公司91580584.2468309218.94

福建闽侯永辉商业有限公司50000000.0050000000.00

安徽永辉物流有限公司50000000.0050000000.00

山东永辉超市有限公司50000000.0050000000.00

贵州永辉物流有限公司50000000.0050000000.00

厦门永辉民生超市有限公司41670000.0041670000.00

湖南永辉超市有限公司40000000.0040000000.00

福建省永辉商业有限公司37398045.1837398045.18

江苏永辉商业管理有限公司30000000.0030000000.00

富平永辉现代农业发展有限公司31010000.0031010000.00

永辉控股有限公司25277999.9525277999.95

四川永创耀辉供应链管理有限公司57656633.9152216364.13

宁波永辉超市有限公司20000000.0020000000.00

西藏永辉超市有限公司20000000.0020000000.00

青海永辉超市有限公司20000000.0020000000.00

厦门永辉商业有限公司10000000.0010000000.00

福建永辉现代农业发展有限公司10000000.0010000000.00

江西永辉超市有限公司20000000.0010000000.00

陕西永辉超市有限公司10000000.0010000000.00

山西永辉超市有限公司50000000.0010000000.00

黑龙江永辉超市有限公司100000000.00100000000.00

云南永辉超市有限公司50000000.0010000000.00

重庆博元讯科科技有限公司-10000000.00

甘肃永辉超市有限公司10000000.0010000000.00

北京永辉科技有限公司-10000000.00

福建永锦商贸有限公司4900000.004900000.00

华东永辉物流有限公司50000000.0050000000.00

四川辉彭电子商务有限公司100000000.00100000000.00

131

6-1-133永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十六、公司财务报表主要项目注释（续）

3.长期股权投资（续）

（1）长期股权投资情况（续）

2024年2023年

包头市永辉商业有限公司50000000.00-

郑州叮叮猫超市有限责任公司2000000.00-

永辉科技有限公司50000000.00-

包头市永辉超市有限公司50000000.00-

合计11373990680.2612328526501.53

132

6-1-134永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十六、公司财务报表主要项目注释（续）

3.长期股权投资（续）

（1）长期股权投资情况（续）本年年初本年变动年末年末权益法下余额追加投资其他减少投资投资损益其他综合收益宣告现金股利余额减值准备

子公司上海永辉超市有限公司300000000.00-------300000000.00

子公司黑龙江永辉超市有限公司100000000.00-------100000000.00

子公司华东永辉物流有限公司50000000.00-------50000000.00

子公司江西永辉超市有限公司10000000.0010000000.00-----20000000.00-

子公司山西永辉超市有限公司10000000.0040000000.00-----50000000.00-

子公司云南永辉超市有限公司10000000.0040000000.00-----50000000.00-

子公司重庆博元讯科科技有限公司10000000.00--(10000000.00)-----

子公司北京永辉科技有限公司10000000.00--(10000000.00)-----

子公司包头市永辉超市有限公司-50000000.00-----50000000.00-

子公司郑州叮叮猫超市有限责任公司-2000000.00-----2000000.00-

子公司永辉科技有限公司-50000000.00-----50000000.00-

子公司包头市永辉商业有限公司-50000000.00-----50000000.00-

子公司湖北永辉超市有限公司55000000.00100000.00-----55100000.00-

子公司江苏永辉超市有限公司200000000.00--(2000000.00)---198000000.00-

联营企业成都红旗连锁股份有限公司2038226870.98--(994721366.69)98329707.69-(35414400.00)1106420811.98187642646.71

联营企业福建华通银行股份有限公司693629939.95---25050006.8024791729.31-743471676.06-

联营企业湘村高科农业股份有限公司399676183.23------399676183.23399676183.23

联营企业一二三三国际供应链管理股份有限公司195862085.24---1049088.80--196911174.04-

联营企业福建闽威实业股份有限公司118430151.93---9409438.77--127839590.70-

联营企业福建省星源农牧科技股份有限公司39513111.16---(17744900.57)--21768210.59-

联营企业北京友谊使者商贸有限公司68309218.94---23271365.30--91580584.24-

联营企业四川永创耀辉供应链管理有限公司52216364.13---9440269.78-(4000000.00)57656633.91-

联营企业永辉云金科技有限公司--203410773.21-3525008.56--206935781.77-

合营企业永辉彩食鲜发展有限公司48054895.86---(21032542.23)--27022353.63-

133

6-1-135永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十六、公司财务报表主要项目注释（续）

3.长期股权投资（续）

（2）长期股权投资的减值测试情况

长期股权投资减值准备的情况：

年初余额本年增加本年减少年末余额

上海永辉超市有限公司-300000000.00-300000000.00

黑龙江永辉超市有限公司-100000000.00-100000000.00

华东永辉物流有限公司-50000000.00-50000000.00

湘村高科农业股份有限公司399676183.23--399676183.23

成都红旗连锁股份有限公司358226870.98-(170584224.27)187642646.71

合计757903054.21450000000.00(170584224.27)1037318829.94

于2024年12月31日，本公司的部分子公司业绩未达预期，预计未来无法盈利，本公司对其的长期股权投资存在减值迹象。本公司对上述长期股权投资进行减值测试，并对于资产可收回金额低于账面金额的长期股权投资计提了减值准备。可收回金额是根据预计未来现金流量的现值和公允价值减处置费用后的净额孰高确定的。在确定长期股权投资的预计未来现金流量的现值时，本公司根据历史经验及对市场发展的预测确定收入增长率和毛利率，采用了11.0%作为反映相关资产特定风险的税前折现率。

4.营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本情况

2024年2023年

收入成本收入成本

主营业务5721922434.024884067428.966893649809.876056223090.90

其他业务529036991.847084350.81553381418.6813974197.91

合计6250959425.864891151779.777447031228.556070197288.81

134

6-1-136永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十六、公司财务报表主要项目注释（续）

4.营业收入和营业成本（续）

（2）营业收入分解信息

2024年2023年

主要产品类型

生鲜及加工4035268421.394877202367.38

食品用品1686654012.632016447442.49

其他486116026.35500803916.28

租赁收入42920965.4952577502.40

合计6250959425.867447031228.55

2024年2023年

收入确认时间

在某一时点转让5727273284.676901168911.69

在某一时段内转让480765175.70493284814.46

租赁收入42920965.4952577502.40

合计6250959425.867447031228.55

135

6-1-137永辉超市股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年度人民币元

十六、公司财务报表主要项目注释（续）

4.营业收入和营业成本（续）

（3）营业成本分解信息

2024年

主要产品类型

生鲜及加工3599461244.02

食品用品1284606184.94

其他187823.45

租赁收入6896527.36

合计4891151779.77收入确认时间

在某一时点转让4884067428.96

在某一时段内转让187823.45

租赁收入6896527.36

合计4891151779.77

5.投资收益

2024年2023年

成本法核算的长期股权投资收益419614101.59489977700.60

权益法核算的长期股权投资收益131297442.90157469685.74

处置长期股权投资的投资（损失）/收益(120013506.53)20206892.60

处置交易性金融资产取得的投资收益9242811.4428825935.82

处置其他非流动金融资产产生的投资收益70260658.96-

合计510401508.36696480214.76

136

6-1-138永辉超市股份有限公司

补充资料

2024年度人民币元

1.非经常性损益明细表本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2023]65号）的规定执行。

金额

非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分873158224.55计入当期损益的政府补助（与正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对损益产生持续影响的政府补助

除外）107170784.11

除同正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和

金融负债产生的损益(29173589.45)

除上述各项之外的其他营业外收入和支出(15611409.07)

其他符合非经常性损益定义的损益项目6490132.26

所得税影响数6244306.78

少数股东损益的影响额(3241778.08)

合计945036671.10

6-1-3永辉超市股份有限公司

补充资料（续）

2024年度人民币元

2.净资产收益率和每股收益

2024年

加权平均净资产每股收益

收益率（%）基本稀释

归属于公司普通股股东的净亏损(29.17)(0.16)(0.16)扣除非经常性损益后归属于公司普通股

股东的净亏损(47.98)(0.27)(0.27)

2023年

加权平均净资产每股收益

收益率（%）基本稀释

归属于公司普通股股东的净亏损(20.09)(0.15)(0.15)扣除非经常性损益后归属于公司普通股

股东的净亏损(29.87)(0.22)(0.22)

6-1-4