2023年年年年年年

公司代码：601949公司简称：中国出版中国出版传媒股份有限公司

2023年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真

实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人黄志坚、主管会计工作负责人陈新及会计机构负责人（会计主管人员）王飞声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决决决决决决决决决决决决决决决决决决决决决决决决决无

六、前瞻性陈述的风险声明

□适用√不适用

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析...........................................8

第四节公司治理..............................................18

第五节环境与社会责任...........................................19

第六节重要事项..............................................21

第七节股份变动及股东情况.........................................30

第八节优先股相关情况...........................................32

第九节债券相关情况............................................33

第十节财务报告..............................................34经法定代表人签字和公司盖章的2023年半年度报告全文

载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名备查文件目录并盖章的会计报表报告期内在中国证监会指定披露媒体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原件

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

中国出版、本集团、本公指中国出版传媒股份有限公司

司、公司

出版集团、控股股东指中国出版集团有限公司中国联通指中国联合网络通信集团有限公司文化产业基金指中国文化产业投资基金（有限合伙）人民文学出版社指人民文学出版社有限公司中华书局指中华书局有限公司商务印书馆指商务印书馆有限公司中国大百科全书出版社指中国大百科全书出版社有限公司人民音乐出版社指人民音乐出版社有限公司

中国美术出版总社、中美指中国美术出版总社有限公司社

三联书店指生活·读书·新知三联书店有限公司中国民主法制出版社指中国民主法制出版社有限公司东方出版中心指东方出版中心有限公司中版教材指中版教材有限公司中版联指北京中版联印刷物资有限公司中新联指北京中新联科技股份有限公司现代教育出版社指现代教育出版社有限公司华文出版社指华文出版社有限公司新华印刷指北京新华印刷有限公司数字传媒指中版集团数字传媒有限公司人民美术出版社指人民美术出版社有限公司上交所指上海证券交易所报告期指2023年1月1日至2023年6月30日

元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元

第二节公司简介和主要财务指标

一、决决决决公司的中文名称中国出版传媒股份有限公司公司的中文简称中国出版

公司的外文名称 China Publishing&Media Holdings Co.Ltd

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公司的外文名称缩写无公司的法定代表人黄志坚

二、决决决决决决决决董董董董董董董董董董董姓名刘禹联系地址北京市东城区朝阳门内大街甲55号

电话010-58110824

传真010-59751501

电子信箱 zqb@cnpubc.com

三、决决决决决决决决公司注册地址北京市东城区朝阳门内大街甲55号公司注册地址的历史变更情况无公司办公地址北京市东城区朝阳门内大街甲55号公司办公地址的邮政编码100010

公司网址 www.cnpubc.com

电子信箱 zqb@cnpubc.com报告期内变更情况查询索引无

四、决决决决决决决决决决决决决决决

公司选定的信息披露报纸名称《上海证券报》

登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点中国出版传媒股份有限公司董事会办公室报告期内变更情况查询索引不适用

五、决决决决决决股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 中国出版 601949 不适用

六、决决决决决决

□适用√不适用

七、决决决决决决决决决决决决决主要会计数据

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单位：元币种：人民币上年同期本报告本报告期期比上主要会计数据

（1－6月）调整后调整前年同期

增减(%)

营业收入2518090507.222222607975.352213893428.3813.29归属于上市公司

250687248.97192345230.72191611099.9130.33

股东的净利润归属于上市公司股东的扣除非经

184950423.05139861972.54139218841.7332.24

常性损益的净利润经营活动产生的

-121835899.57-86454818.71-80084061.64不适用现金流量净额上年度末本报告期末比本报告期末上年度调整后调整前末增减

(%)归属于上市公司

8234203094.928170476742.098170476742.090.78

股东的净资产

总资产14859182175.3414862195998.0514862195998.05-0.02

(一)主要财务指标本报告期上年同期本报告期比上主要财务指标

（1－6月）调整后调整前年同期增减(%)

基本每股收益（元／股）0.13760.10550.105130.43

稀释每股收益（元／股）0.13760.10550.105130.43

扣除非经常性损益后的基本每股收0.076432.33

0.10150.0767益（元／股）

加权平均净资产收益率（%）3.022.452.44增加0.57个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净2.231.781.78增加0.45个百

资产收益率（%）分点公司主要会计数据和财务指标的说明

□适用√不适用

八、决决决决决决决决决决决决决决

□适用√不适用

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九、决决决决决决决决决决决

√适用□不适用

单位:元币种:人民币非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动资产处置损益-2204317.50

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准65421397.63定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准

396226.41

备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出7969136.90

其他符合非经常性损益定义的损益项目954118.92

减：所得税影响额5512749.40

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少数股东权益影响额（税后）1286987.04

合计65736825.92

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、决决

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引（2012年修订稿）》，公司属于“新闻和出版业”上市公司。公司所处的出版传媒行业总体上属于传统行业。盈利能力受国家相关行业政策、税收政策以及纸张等原材料价格波动因素影响较大。随着互联网出版的不断发展、国家文化体制改革的深入推进以及国内文化消费需求的升级，传统出版转型升级加速推进，传统出版与新兴出版融合发展成为行业主流趋势，行业整体呈现挑战与机遇并存的发展态势。

根据国家新闻出版署2023年2月发布的《2021年新闻出版产业分析报告》（尚无2022年相关权威数据）显示，2021年，全国出版、印刷和发行服务实现营业收入

18564.7亿元，较2020年增长10.7%；利润总额1085.5亿元，增长5.9%；拥有资产

总额23840.4亿元，增长5.6%；所有者权益11894.1亿元，增长4.1%。

2021年，全国共出版新版图书22.5万种，较2020年增长5.4%；重印图书30.4万种，增长10.4%；总印数118.6亿册（张），增长14.4%；总印张1065.9亿印张，增长16.0%；定价总金额2616.1亿元，增长19.7%。图书出版实现营业收入1082.2亿元，增长12.3%；利润总额190.1亿元，增长16.0%；均超过2019年同期水平。69种一般图书年度印数达到或超过100万册，增加17种。

主题图书传播力影响力进一步提升。在年度印数达到或超过100万册的一般图书中，主题图书28种，占40.6%，较2020年提高9.8个百分点；总印数30740.1万册，占78.0%，提高37.2个百分点。

根据北京开卷发布的2023上半年图书零售市场分析显示，图书零售市场2023年上半年较上年同期下降2.41%。从不同渠道看，实体店渠道零售图书市场同比下降

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23.55%，恢复依然面临较大困难；网店细分渠道中，平台电商同比下降6.29%，垂直

及其他电商下降7.78%，短视频电商增长47.36%。整体零售市场中新书动销品种8.7万余种，同比增长5.41%。

公司以图书、报纸、期刊等出版物出版为主业，是集出版、发行、物资供应、印刷等业务于一体的大型出版企业。

出版业务主要包括图书出版、报刊出版、电子音像出版及相关的版权业务。本公司拥有一批历史悠久、具有较高知名度和行业地位的优秀出版社。出版业务以大众出版和专业出版为主，同时涉及教育出版，出版品种丰富，涵盖工具书、文学、语言、学术、政治、古籍、法律、经济与管理、音乐、美术、科技、生活、少儿、

教辅教材、传记、动漫等多个细分领域，拥有庞大的作者资源和读者群体，在中国具有强大的文化影响力。公司下属出版单位多次获得中国出版政府奖之先进出版单位奖、“全国新闻出版系统先进集体”称号，本公司出版物多次获得中国出版政府奖之图书奖、“五个一工程”奖、中华优秀出版物奖等国家级奖项。

公司发行业务主要通过现代教育及其子公司开展，包括中华书局、商务印书馆、现代教育、华文出版社等本公司子公司出版的教材发行业务及其他教育出版单位的教材发行业务。

公司物资供应业务通过中版联开展，主要业务为向本公司子公司及向外部客户销售纸张等产品。

公司印刷业务主要通过新华印刷开展，主要业务为出版物及其他印刷品的印刷与装订。

二、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

（一）品牌优势

本公司囊括了一批历史悠久、知名度较高和行业地位突出的优秀品牌出版社，包括商务印书馆、人民文学出版社、中华书局、中国大百科全书出版社、中国美术

出版总社、人民音乐出版社、生活*读书*新知三联书店等。2022年举办商务印书馆

125周年、中华书局110周年、生活*读书*新知三联书店90周年等品牌大社名社庆典活动，组织“4*23全民阅读十小时直播活动”“2023文学中国跨年盛典”“首届全民阅读大会新时代主题阅读推广论坛和乡村阅读推进论坛”“三联*新知大会”“三联学术论坛”等品牌阅读推广活动，受到媒体和社会各界的广泛关注，产生良好的社会影

9/1782023年年年年年年响，品牌影响持续提升。公司承担多项国家级重大文化出版工程，拥有一大批经受时间检验、至今常销不衰、市场影响较大的品牌产品，涵盖图书、报纸、期刊、音像制品和数字出版物等，代表了中国出版业的高水准展示了中华文明的时代风采，在出版行业拥有最重要、最广泛的影响力，形成了公司的品牌优势。2022年《复兴文库》第一至三编出版发行，产生重大社会影响；《中国大百科全书》第三版项目主体任务完成，实现网络版整体上线50万个条目，纸质版累计出版10卷，中国主题英文条目具备一定规模。年度入选“五个一工程”奖、中国好书和中宣部年度主题出版重点出版物选题、国家出版基金、国家古籍整理等国家重大评选和项目数量全国领先，品牌产品集群继续壮大。

（二）规模优势

根据国家新闻出版署发布的《2021年新闻出版产业分析报告》，在总体经济规模方面，出版集团在出版传媒集团中位居第八位，与2020年持平，根据北京开卷信息技术有限公司发布的《2022年中国出版集团零售市场报告》，在整体图书零售市场中，2022年度出版集团的监控销售码洋位居行业首位。公司强大的规模优势既有利于降低单位成本，提高盈利能力和竞争力，也便于开拓市场，为社会提供更优质的产品与服务。

（注：本公司设立时，出版集团以其出版、发行业务相关的经营性资产出资，本公司设立后承继了出版集团的出版、发行业务。因此，本报告引用部分出版集团的排名以说明本公司的行业地位。）

（三）资源优势

在单一媒体时代，一部作品的传播形式主要体现为图书。在跨媒体时代，一部作品的传播形式体现为图书、动漫、游戏、电影、音乐、数字产品等多种介质。但是，不管是在单一或者多介质的传播过程中，内容始终是根本。公司在文学、古籍、音乐、美术、学术、工具书等领域具有领先优势，拥有丰富的作者、译者、内容资源。公司拥有大量优质图书的版权，以及一批著名作者的多介质版权。公司已积累起丰厚的内容资源储备和强大的资源获取能力，在出版业的核心内容资源方面形成了独到优势，也为公司推动优质内容资源在数字阅读、文创、影视、动漫、游戏、设计、演艺、互联网、旅游等各个领域的融合与合作，共同打造新型文化企业，培育新型文化业态，实现品牌价值最大化奠定了坚实基础。

（四）走出去优势

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公司以成为“世界一流出版传媒企业”为战略目标，积极实施国际化战略。公司通过开展出版合作、打造明星产品、策划交流活动、组织海外宣介等塑造中国出版

“国家队”品牌形象，以书为媒讲好中国故事。公司充分发挥自身的品牌优势和资源优势，与众多国际著名出版企业和版权代理商强强联合，建立了较为深入的项目合作关系。2022年版权输出数量900余种；入选国家出版“走出去”重点项目超百种，在“中国图书对外推广计划”年度综合排名中稳居全国第一。

（五）人才队伍优势

公司把人才作为企业发展的第一资源，集中了一大批各类型中高级人才，特别是编辑出版、营销发行、经营管理等方面的人才，对出版内容的政治要求具有较强的把关能力，对出版行业的发展趋势具有较强的判断能力，对出版企业的运行规律具有较强的把握能力，在选题策划、企业管理、渠道建设、市场拓展等方面积累了丰富的经验，专业能力突出。公司始终围绕造就一支“政治强、业务精、重实干、善创新、勇担当”的人才队伍总体要求，科学制定年度培训计划，坚持走好人才自主培养之路，扎实开展全方位人才培养。通过举办“三个一百”五类人才培训、中国出版“四力”大讲堂、编辑训练营等培训，有效推动了各类人才综合业务能力的提升，为公司的创新发展提供了强大的人才保障和智力支持。

三、经营情况的讨论与分析

报告期内，公司将履行好出版“国家队”职责使命作为根本政治担当，牢牢把握正确内容导向和经营方向，经营情况稳中向好，示范引领作用进一步强化。2023年上半年，公司实现营业收入25.18亿元，较上年同期增长13.29%；实现归属于上市公司股东的净利润2.51亿元，较上年同期增长30.33%。报告期末，公司总资产

148.59亿元，较上年度末减少0.02%；净资产92.83亿元，较上年度末增加0.73%；

归属于母公司股东权益82.34亿元，较上年度末增加0.78%。

（一）重大出版工程有序推进

报告期内，公司加强制度管理、绩效考核和跟进服务，在做好《复兴文库》、《中国大百科全书》第三版工作的同时，点校本“二十四史”及《清史稿》修订工程、《永乐大典》和敦煌文献系统性保护整理出版工程等重大项目取得阶段性进展，中华民族音乐传承出版工程平台建设进入尾声。围绕《复兴文库》内容，延伸拓展民族复兴史、中国革命史产品线，围绕百科三版内容资源价值，加强各学科新成果、知识辅导读本、大众科普等衍生产品开发，已出版《百年中国玉文化1912—2020》。

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（二）主题出版持续做优做强

围绕宣传阐释党的二十大精神、改革开放45周年、纪念毛泽东诞辰130周年等

年度主题，已推出《道理学理哲理·党的创新理论研究阐释丛书》《读懂新发展阶段》《中国高度》《中国优秀传统文化何以通向马克思主义》等一批重点图书，推出《中国式现代化道路》《中国式现代化的智慧与方案》等“中国式现代化”主题图书，积极推进重点选题出版工作。

（三）出版产业结构持续优化

报告期内，公司选题结构同质化问题进一步改善，品种效率、新书贡献率、单品盈利能力有效提升。公司积极优化出版板块结构，提升期刊资源利用效率，增强期刊与图书的出版互动，加快期刊转型升级。

（四）出版社会效益持续提升

人民文学出版社《回响》荣获第十一届茅盾文学奖；商务印书馆《红色气质》、

人民文学出版社《燕食记》等6种出版物入选2022年度中国好书，数量位居全国第一；东方出版中心《书于竹帛：中国古代的文字记录（六十周年纪念版）》、人民文

学出版社《四时工巧：乡土中国寻美》入选第十八届文津图书奖；人民美术出版社《极简中国服装史》等9种入选2023年1-6月中国好书月榜；商务印书馆《他与我们同行：追忆邓小平品格风范》34个项目入选“十四五”国家重点出版物出版规划增补项目；《靠山》（有声版）等4个项目入选全国有声读物精品出版工程。

（五）知名文化品牌影响力持续扩大

报告期内，公司持续推动新媒体营销常态化、品牌化，更好地发挥集群效应，“中字头”“人民牌”“老字号”的品牌影响力进一步转化为市场竞争力。人民文学出版社“2023当代文学论坛暨颁奖盛典”、商务印书馆涵芬楼国学系列讲座、中

华书局“读者开放日”暨“首届宠粉节”、三联书店“新知大会”等影响广泛。其中，“2023当代文学论坛暨颁奖盛典”全网观看量450万，抖音、微博话题阅读量达8000万。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

12/1782023年年年年年年

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币科目变动比例本期数上年同期数

（%）

营业收入2518090507.222222607975.3513.29

营业成本1733353595.101483375654.8916.85

销售费用218368046.00184339207.0718.46

管理费用387707548.70363262904.446.73

财务费用3326853.933064580.428.56

研发费用18759272.9019057211.21-1.56经营活动产生的现金流量不适用

-121835899.57-86454818.71净额投资活动产生的现金流量

1468383050.58-73610108.39不适用

净额筹资活动产生的现金流量不适用

-216082225.79-251471989.94净额

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系报告期内购买商品支付现金、支付其他与经营活动有关现金增加所致；

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系报告期内投资支付的现金减少所致。

2本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

√适用□不适用主要系报告期内变动百理财产品到期时本年发生额上年发生额分比重大变动情况说明

点差异所致（%）主要系报告期内理财产品到期时

投资收益50620238.1272592349.12-30.27点差异所致公允价值变动收主要系报告期内理财产品到期时

44886373.6818881838.68137.72

益点差异所致主要系报告期内坏账准备计提减

信用减值损失-4346484.55-19099344.03董董董少所致主要系报告期内存货跌价计提减

资产减值损失-52384095.29-92111189.29董董董少所致

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

13/1782023年年年年年年

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1.资产及负债状况

单位：元本期期本期期上年期末金额末数占末数占较上年项目名称本期期末数总资产上年期末数总资产情况说明期末变的比例的比例动比例

（%）（%）

（%）主要系报告期内理财结

货币资金2367587313.1715.931234681437.708.3191.76构发生变化所致主要系报告交易性金融资期内理财结

1400780821.929.433117340410.9620.97-55.06

产构发生变化所致主要系未出

应收票据103879349.580.7058370307.460.3977.97表背书票据增加所致主要系报告期末应收增

其他应收款92290101.960.6264586652.590.4342.89值税退税所致主要系报告期

开发支出35410447.370.2426224554.800.1835.03内研发支出业务增加所致主要系报告

应交税费60291869.530.41113287229.750.76-46.78期缴纳了年初税费所致主要系长期一年内到期的

204804961.041.38412287251.912.77-50.32借款重分类

非流动负债所致主要系报告期内以票据

其他流动负债136459033.830.9292349776.330.6275.08结算方式增加所致主要系长期

长期借款223701581.021.5116000000.000.111298.13借款重分类所致

14/1782023年年年年年年

2.境外资产情况

□适用√不适用

3.截至报告期末主要资产受限情况

□适用√不适用

4.其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1.对外股权投资总体分析

□适用√不适用

15/1782023年年年年年年

(1).重重重重重重重

□适用√不适用

(2).重大的非股权投资

□适用√不适用

(3).以公允价值计量的金融资产

□适用√不适用证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

单位：万元归属母公公司名称主要业务注册资本总资产净资产营业收入净利润司股东的净利润

人民文学出版社图书出版发行8110.18164455.0697006.6439199.847774.288347.90

商务印书馆图书出版发行31737.96373839.10284414.3832236.485286.515285.44

中华书局图书出版发行24189.91126173.1066741.8818948.624827.804835.54

大百科图书出版发行27437.99107468.3545342.0510297.89-1749.99-1767.29

美术总社图书出版发行7211.2957444.1626075.6211944.612379.722379.72

人民音乐出版社图书出版发行8461.17115822.9484134.2513906.853631.663631.66

三联书店图书出版发行17133.7568145.9535934.8622110.121956.371924.48

现代教育出版社图书出版发行1485.5495310.3869035.3821048.113965.014025.08

16/1782023年年年年年年

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1．新技术、新媒体对传统出版业的冲击

根据国家新闻出版署发布的《2021年新闻出版产业分析报告》，数字出版依旧保持较高增长速度，数字出版物出口金额首次超过传统出版物。传统出版业向数字出版业转型的趋势日益凸显。

作为国内大型出版集团，本公司一直在积极谋求数字化转型，大力发展以内容生产数字化、传播渠道数字化为主要特征的新媒体，以降低新技术带来的冲击，抓住技术升级带来的发展机遇。

2．税收优惠政策和带来的风险

出版行业长期以来在财政、税收等方面一直享受国家统一制定的优惠政策。本公司部分子公司目前是全国文化体制改革试点单位，在享受一般文化企业财税优惠政策的基础上，进一步享受国家对文化体制改革试点单位的财税优惠政策。报告期内，税收优惠占本公司利润总额的比例较高，具有行业特点。未来如果国家对文化产业的税收优惠政策发生变化，将会直接影响发行人的业绩。

3．知识产权被侵害的风险

侵权盗版现象的存在，严重影响了出版业的健康发展，造成我国图书出版业持续发展动力不足等一系列问题，给出版单位造成经济损失。政府有关部门近年来制定了诸多打击非法出版行为、规范出版物市场秩序的法律、法规和政策，在保护知识产权方面取得了明显的成效。同时，本公司结合自身实际情况在保护自有版权上采取了许多措施，包括在所有拥有版权的下属单位设置专门版权人员负责具体工作，规范运作公司版权事务；出版图书、音像制品和电子出版物时，签订严密的版权合同，明确责、权、利，杜绝版权侵权风险；跟踪调查市场上的盗版情况，积极参与或配合有关部门做好打击盗版活动；研发版权保护的技术手段。

由于打击盗版侵权、规范出版物市场秩序是一个长期的工作，本公司在一定时期内仍将面临知识产权保护不力的风险，以及享有出版权的出版物被他人盗版所带来的经营风险。

17/1782023年年年年年年

4．原材料价格波动风险

本公司以出版为主业，受原材料价格影响较大，原材料价格上涨将增加公司生产成本，降低公司盈利水平。为尽量降低此因素影响，公司将继续坚持纸张集中采购原则，以提高议价能力，最大程度地确保出版用纸质量、供货，以及集体议价能力。

(二)其他披露事项

□适用√不适用

第四节公司治理

一、股东大会情况简介决议刊登的指定决议刊登的披露会议届次召开日期会议决议网站的查询索引日期具体内容详见公司披露的《中国出版传媒股份有

2023年第一次临限公司2023年

2023 年 3 月 8 日 www.sse.com.cn 2023 年 3 月 9 日

时股东大会第一次临时股东大会决议公告》

(编号：2023-

008)

具体内容详见公司披露的《中国出版传媒股份有

2022年年度股东

2023 年 6 月 6 日 www.sse.com.cn 2023 年 6 月 7 日 限公司 2022 年

大会年度股东大会决议公告》(编

号：2023-040)表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用√不适用股东大会情况说明

□适用√不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用√不适用

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

18/1782023年年年年年年

□适用√不适用

三、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）0

每10股派息数(元)（含税）0

每10股转增数（股）0利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明无

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

第五节环境与社会责任

一、环境信息情况

(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

□适用√不适用

(二)重点排污单位之外的公司环保情况说明

□适用√不适用

(三)报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用√不适用

(四)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

□适用√不适用

19/1782023年年年年年年

(五)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用√不适用

二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用

20/1782023年年年年年年

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未能及时履如未能及承诺承诺承诺时间及是否有履行是否及时严行应说明未完时履行应承诺背景承诺方类型内容期限期限格履行成履行的具体说明下一原因步计划解决同业出版集团详见说明1详见说明1否是不适用不适用竞争解决土地出版集团详见说明2详见说明2是是详见说明2详见说明与首次公开发行相等产权瑕2关的承诺疵解决关联出版集团详见说明3详见说明3否是详见说明3详见说明交易3与再融资相关的承股份限售出版集团详见说明4详见说明4是是不适用不适用诺其他出版集团详见说明4详见说明4是是不适用不适用

1.关于同业竞争的承诺

控股股东出版集团于2015年12月承诺：（1）在研究出版社完成改制工作后，会择机将研究出版社注入中国出版。公司与出版集团已于2022年10月签署《股权转让合同》，收购出版集团持有的研究出版社100%股权，该项承诺履行完毕。（2）自本承诺函出具之日起5年内，会择机将新华书店成都有限公司注入中国出版，公司所属子公司中版教材已于2020年12月收购新华书店成都有限公司100%股权，承诺履行完毕；（3）严格按照对各主要业务板块的定位制定出版集团及各子公司发展战略、规划、经营方针、经营决策等，并通过符合《公司法》等规定的方式促使出版集团控制的企业按照出版集团发展战略、规划、经营方针、经营决策等开展经营，避免出版集团及其控制的企业与中国出版构成同业竞争。未来，根据经济、行业、市场、经营等环境的变化情况，

21/1782023年年年年年年

如中国出版认为有必要对其主营业务进行调整，作为中国出版控股股东及实际控制人，出版集团将支持并优先满足中国出版的业务发展需要，同时根据中国出版的业务调整情况，促使其他业务板块进行调整，以避免出版集团及其控制的其他企业与中国出版产生同业竞争；（4）出版集团及其控制的企业不会在中国境内或境外，以直接从事、直接控股或间接控制的方式参与与中国出版及其全资或控股子公司主营业务构成竞争的任何业务或活动；（5）如中国出版及其全资或控股子公司今后进一步拓展主营业务范围，本公司及本公司控制的企业将不与中国出版及其全资或控股子公司拓展后的产品或业务相竞争；（6）上述承诺在中国出版发行的股票于

上海证券交易所上市且本公司持有发行人5%以上股份期间持续有效；（7）因未履行上述承诺而给中国出版及其他股东造成损失的，出版集团将承担相应的赔偿责任。

2.解决土地等产权瑕疵的承诺

控股股东出版集团于2017年7月承诺：就商务印书馆、中华书局、人民音乐、三联书店、中版教材、商务印书馆国际有限公司（以下简称“商务国际”）、新华书店总店、荣宝斋与出版集团于2011年3月23日签订的《中国出版集团出版发行综合业务楼联建协议书》（以下简称“《联建协议》”）及与此有关的事项声明、承诺如下：如上述联建项目未能在2019年12月31日前办理完毕土

地出让手续，或未能在取得出让土地使用权证之日起5年内办理完毕房产土地的分割手续，则出版集团承诺将以货币资金向作为联建单位的股份公司各子公司全额返还其已投入的资金，并按照银行同期贷款利率向作为联建单位的股份公司各子公司支付利息；因上述联建项目所在的北京市首都功能核心区最新版详细规划方案正在制定中，该项目的土地出让手续受此影响，尚未完成。经出版集团申请，公司2019年第一次临时股东大会审议通过，公司同意出版集团对上述承诺进行延期，延期期限为两年。即“如该项目未能在2021年12月31日前办理完毕土地出让手续，或未能在取得出让土地使用权证之日起5年内办理完毕房产土地的分割手续，则出版集团承诺将以货币资金向作为联建单位的公司各子公司全额返还其已投入的资金，并按照银行同期贷款利率向作为联建单位的公司各子公司支付利息。”上述延期事项具体内容详见公司 2019 年 12 月 13 日在指定媒体和上交所网站（www.sse.com.cn）披露的《中国出版传媒股份有限公司关于控股股东承诺延期履行的公告》（公告编号2019-036）。

后因2020年8月30日发布的《首都功能核心区控制性详细规划（街区层面）（2018年—2035年）》（以下简称“新规划”）对中国

出版创意中心的规划、建设产生了一定的影响。一是新规划将原有项目建设部分地块的规划用途调整为“交通和市政设施”，与创意中心“国际交流”“文化展示”功能定位不匹配。二是新规划规定的建筑高度上限与原批复规划的建筑高度存在出入，需出版集团对应调整原设计方案。经出版集团申请，公司2021年第一次临时股东大会审议通过，公司同意出版集团对上述承诺进行延期，延期期限为三年。即“如该项目未能在2024年12月31日前办理完毕土地出让手续，或未能在取得出让土地使用权证之日起5年内办理完毕房产土地的分割手续，则本公司承诺将以货币资金向作为联建单位的股份公司各子公司全额返还其已投入的资金，并按照银行同期贷款利率向作为联建单位的股份公司各子公司支付利息。”

3.解决关联交易的承诺

22/1782023年年年年年年

控股股东出版集团于2015年12月承诺：（1）将尽可能避免和中国出版及其控制的其他公司发生关联交易;（2）在不与法律、

法规、规范性文件、中国出版章程相抵触的前提下，若出版集团有与中国出版及其控制的其他公司不可避免的关联交易，出版集团承诺将严格按照法律、法规、规范性文件和中国出版章程规定的程序进行，且在交易时确保按公平、公开的市场原则进行，不通过与中国出版及其控制的其他公司之间的关联关系谋求特殊的利益，不会进行任何有损中国出版和中国出版其他股东利益的关联交易。

4.与再融资相关的承诺

公司 2022 年启动向特定对象发行 A 股股票申报工作，发行对象为中国出版集团有限公司，以现金方式认购本次发行的股票。本次发行股票完成后，出版集团认购的股份自本次发行结束之日起18个月内不得转让。出版集团于2022年12月承诺以下事项，详见公司于2022年12月19日于上交所网站和指定媒体披露的《中国出版传媒股份有限公司关于控股股东、实际控制人承诺特定期间不减持股份的公告》（公告编号:2022-058），本次发行新增81468054股股份已于2023年8月7日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕登记托管手续。

（1）自中国出版本次非公开发行 A 股股票的定价基准日前六个月至本承诺函出具之日，出版集团不存在减持所持有的中国出版股份的情况。

（2）自本承诺函出具之日起至中国出版本次非公开发行 A 股股票完成后六个月内，出版集团将不会减持所持有的中国出版股份，不存在减持计划。

（3）出版集团将严格履行上述承诺事项，并承诺遵守下列约束措施：a.如未履行上述减持承诺，出版集团将在中国出版股东大

会及中国证券监督管理委员会指定的披露媒体上公开说明未履行承诺的具体原因并向中国出版的其他股东和社会公众投资者道歉；b.出版集团因违反上述承诺减持股票获得的收益归中国出版所有；c.如违反上述承诺，出版集团将承担由此引起的一切法律责任。

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

23/1782023年年年年年年

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项□本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

(一)诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的

√适用□不适用事项概述及类型查询索引公司控股子公司中版联与江苏紫霄纸业中国出版传媒股份有限公司关于公司控有限公司买卖合同纠纷，原告江苏紫霄股子公司涉及诉讼事项的进展公告（公纸业有限公司已撤诉。告编号：2023-034）中国出版传媒股份有限公司关于控股子江苏紫霄纸业有限公司以民间借贷纠纷公司涉及诉讼的公告（公告编号：2023-为由向中版联提起诉讼。

039）

(二)临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违

规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

24/1782023年年年年年年

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

25/1782023年年年年年年

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

1托管、承包、租赁事项

√适用□不适用

(1)托管情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币托管委托方名资产托管托管收益确托管收益对公是否关受托方名称托管资产情况托管起始日托管终止日关联关系称涉及收益定依据司影响联交易金额北京市西城区琉璃厂西街19号；

北京市大兴区黄

出版集团董董董董村镇永华南里1号2021-01-012023-12-310合同是控股股东楼；丰台区太平桥西里38号精品书店北京市西城区琉璃厂西街4号；北

出版集团董董董京市东城区东堂2021-01-012023-12-310合同是控股股东

子胡同57、59号；北京市东城

26/1782023年年年年年年

区北总布胡同32号；北京市东城区先晓胡同9号上海市长宁区仙霞路321号；上海

出版集团董董董董董董2021-01-012023-12-310合同是控股股东市长宁区仙霞路

335号部分

北京市东城区美

出版集团董董董董2021-01-012023-12-310合同是控股股东术馆东街22号北京市东城区王府井大街36号；

出版集团董董董董董2021-01-012023-12-310合同是控股股东北京市宣武区琉璃厂西街51号北京市宣武区琉璃厂西街36号；

出版集团董董董董董董董北京市东城区朝2021-01-012023-12-310合同是控股股东阳门内大街甲55号7层

(2)承包情况

□适用√不适用

(3)租赁情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

27/1782023年年年年年年

租赁是否出租方名租赁资产情租赁资产涉及收益租赁收益对租赁方名称租赁起始日租赁终止日租赁收益关联关联关系称况金额确定公司影响交易依据中国图书进北京市顺义

出口（集区上宏东路租赁增加其他业股东的子新华联合75338931.872021-10-012026-09-305742270.61是

团）有限公18号院1号合同务收入公司司楼部分面积北京市顺义区礼府街17北京京讯递号院2号租赁增加其他业

新华联合科技有限公楼，北京市307220982.732022-01-012026-12-3122785148.18否合同务收入司顺区上宏东路18号院2号楼北京中辽国北京市顺区租赁增加其他业

新华联合际物流有限上宏东路1820876690.792022-08-212024-08-201722285.72否合同务收入公司号院1号楼

28/1782023年年年年年年

2报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

□适用√不适用

29/1782023年年年年年年

3其他重大合同

□适用√不适用

十二、其他重大事项的说明

□适用√不适用

第七节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用

3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指

标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)99070截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数0

（户）

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股前十名股东持股情况

持有有质押、标记股东名称报告期内增比例限售条或冻结情况期末持股数量股东性质（全称）减(%)件股份股份数量数量状态

30/1782023年年年年年年

中国出版集团有

0124736138968.440无0国有法人

限公司中国电信集团有

01385957097.600无0国有法人

限公司中信证券股份有

37525916403255652.210无0国有法人

限公司香港中央结算有

8582416141700500.780无0其他

限公司

方士雄12305400123054000.680无0境内自然人

王孝安787830078783000.430无0境内自然人学习出版社有限

071619020.390无0国有法人

公司中国联合网络通

071155000.390无0国有法人

信集团有限公司中国国际金融（香港）有限公

588415158841510.320无0其他

司－中金稳定收益专户中国工商银行股

份有限公司－广

发中证传媒交易369190036919000.200无0其他型开放式指数证券投资基金前十名无限售条件股东持股情况股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量人民币普通中国出版集团有限公司12473613891247361389股人民币普通中国电信集团有限公司138595709138595709股人民币普通中信证券股份有限公司4032556540325565股人民币普通香港中央结算有限公司1417005014170050股人民币普通方士雄1230540012305400股人民币普通王孝安78783007878300股人民币普通学习出版社有限公司71619027161902股中国联合网络通信集团有限公人民币普通

71155007115500

司股

31/1782023年年年年年年

中国国际金融（香港）有限公人民币普通

58841515884151

司－中金稳定收益专户股

中国工商银行股份有限公司－人民币普通广发中证传媒交易型开放式指36919003691900股数证券投资基金前十名股东中回购专户情况说不适用明

上述股东委托表决权、受托表不适用

决权、放弃表决权的说明

上述股东关联关系或一致行动本公司未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属的说明于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。

表决权恢复的优先股股东及持不适用股数量的说明前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

第八节优先股相关情况

□适用√不适用

32/1782023年年年年年年

第九节债券相关情况

一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

33/1782023年年年年年年

第十节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2023年6月30日

编制单位：中国出版传媒股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2023年6月30日2022年12月31日

流动资产：

货币资金2367587313.171234681437.70结算备付金拆出资金

交易性金融资产1400780821.923117340410.96衍生金融资产

应收票据103879349.5858370307.46

应收账款817452043.50864332031.50

应收款项融资18201689.705971256.53

预付款项236852731.44189087192.11应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款92290101.9664586652.59

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货2776331007.792530615112.70合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资

1000986111.121000986111.11

产

其他流动资产45989959.2937927475.20

流动资产合计8860351129.479103897987.86

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资12436607.5411337045.47

其他权益工具投资14634785.617532484.11

34/1782023年年年年年年

其他非流动金融资产2025556766.661696183711.12

投资性房地产593417313.30603007612.15

固定资产792891355.88807451634.49

在建工程125692811.93120820005.10生产性生物资产油气资产

使用权资产67098317.7578295069.54

无形资产907876005.20974571043.78

开发支出35410447.3726224554.80

商誉14773762.5114773762.51

长期待摊费用56923610.0157656250.46

递延所得税资产80668383.6382979766.53

其他非流动资产1271450878.481277465070.13

非流动资产合计5998831045.875758298010.19

资产总计14859182175.3414862195998.05

流动负债：

短期借款5000000.005000000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款2154115124.112184471233.26

预收款项22646111.9217687463.89

合同负债807761386.27770730146.15卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬241668764.49288697942.91

应交税费60291869.53113287229.75

其他应付款647202984.02633781522.52

其中：应付利息140000.00140000.00

应付股利993115.171830365.67应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负

204804961.04412287251.91

债

其他流动负债136459033.8392349776.33

流动负债合计4279950235.214518292566.72

非流动负债：

35/1782023年年年年年年

保险合同准备金

长期借款223701581.0216000000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债38395872.5141888150.71

长期应付款11776457.5711776457.57

长期应付职工薪酬324309213.51319149213.51

预计负债4247573.205620496.93

递延收益674961074.99714746138.37

递延所得税负债19214086.5319399604.77其他非流动负债

非流动负债合计1296605859.331128580061.86

负债合计5576556094.545646872628.58

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）1822500000.001822500000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1138096904.441138096904.44

减：库存股

其他综合收益-69343809.49-79212913.35专项储备

盈余公积196775633.25196775633.25一般风险准备

未分配利润5146174366.725092317117.75归属于母公司所有者权

8234203094.928170476742.09益（或股东权益）合计

少数股东权益1048422985.881044846627.38所有者权益（或股东

9282626080.809215323369.47

权益）合计负债和所有者权益

14859182175.3414862195998.05（或股东权益）总计

公司负责人：黄志坚主管会计工作负责人：陈新会计机构负责人：王飞母母母母母母母母

2023年6月30日

编制单位：中国出版传媒股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2023年6月30日2022年12月31日

流动资产：

36/1782023年年年年年年

货币资金2266576952.401103376051.68

交易性金融资产1400780821.923117340410.96衍生金融资产应收票据

应收账款3432940.153432940.15应收款项融资

预付款项923504.70923504.70

其他应收款201376442.10423801092.70

其中：应收利息

应收股利4138939.29226561656.60存货合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资1016992194.451006992802.78产

其他流动资产158751519.78161775805.60

流动资产合计5048834375.505817642608.57

非流动资产：

债权投资4004350.0014004785.00其他债权投资长期应收款

长期股权投资3504509833.573496509833.57其他权益工具投资

其他非流动金融资产2025556766.661696183711.12投资性房地产

固定资产724622.71747809.03在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产942980.511885961.02

无形资产5216784.065624380.47开发支出商誉长期待摊费用

递延所得税资产2396304.802396304.80

其他非流动资产377358.48301886.78

非流动资产合计5543729000.795217654671.79

资产总计10592563376.2911035297280.36

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债

37/1782023年年年年年年

应付票据应付账款预收款项合同负债

应付职工薪酬16693824.6913399896.53

应交税费4116540.481731646.41

其他应付款6416548166.876670231169.75

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负160061806.45365649267.70债其他流动负债

流动负债合计6597420338.497051011980.39

非流动负债：

长期借款221701581.0214000000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债2067634.89长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益7785274.744456287.63

递延所得税负债11127558.3011127558.30其他非流动负债

非流动负债合计240614414.0631651480.82

负债合计6838034752.557082663461.21

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）1822500000.001822500000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1581253981.271581253981.27

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积196396003.38196396003.38

未分配利润154378639.09352483834.50所有者权益（或股东3754528623.743952633819.15权益）合计

38/1782023年年年年年年

负债和所有者权益10592563376.2911035297280.36（或股东权益）总计

公司负责人：黄志坚主管会计工作负责人：陈新会计机构负责人：王飞母母母母母

2023年1—6月

单位：元币种：人民币附项目2023年半年度2022年半年度注

一、营业总收入2518090507.222222607975.35

其中：营业收入2518090507.222222607975.35利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本2379918643.382070410037.76

其中：营业成本1733353595.101483375654.89利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加18403326.7517310479.73

销售费用218368046.00184339207.07

管理费用387707548.70363262904.44

研发费用18759272.9019057211.21

财务费用3326853.933064580.42

其中：利息费用9675808.0711039332.19

利息收入12369278.7514133255.63

加：其他收益88256224.4771480971.04

投资收益（损失以“－”号填列）50620238.1272592349.12

其中：对联营企业和合营企业的投资

1099562.071248795.72

收益以摊余成本计量的金融资产终止

确认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“－”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填

44886373.6818881838.68

列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-4346484.55-19099344.03

39/1782023年年年年年年

资产减值损失（损失以“-”号填列）-52384095.29-92111189.29

资产处置收益（损失以“－”号填列）36018.77-5768.10

三、营业利润（亏损以“－”号填列）265240139.04203936795.01

加：营业外收入10769974.999480178.77

减：营业外支出2999674.57859538.07

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）273010439.46212557435.71

减：所得税费用18746831.9919536823.18

五、净利润（净亏损以“－”号填列）254263607.47193020612.53

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填

254263607.47193020612.53

列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以

250687248.97192345230.72“-”号填列）

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）3576358.50675381.81

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属母公司所有者的其他综合收益

9869103.862374377.76

的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综合收益9869103.862374377.76

（1）重新计量设定受益计划变动额2766802.362635413.16

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动7102301.50-261035.40

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额264132711.33195394990.29

（一）归属于母公司所有者的综合收益总

260556352.83194719608.48

额

（二）归属于少数股东的综合收益总额3576358.50675381.81

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.140.11

（二）稀释每股收益(元/股)0.140.11

40/1782023年年年年年年

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元上期被合并方实现的净利润为：0元。

公司负责人：黄志坚主管会计工作负责人：陈新会计机构负责人：王飞母母母母母母

2023年1—6月

单位：元币种：人民币附2023年半年2022年半年项目注度度

一、营业收入867930.62

减：营业成本

税金及附加45617.7792766.74销售费用

管理费用25842233.4124990728.47研发费用

财务费用76994807.5379268526.68

其中：利息费用91636794.4895246879.82

利息收入14705881.4316008123.15

加：其他收益5447919.004632510.92

投资收益（损失以“－”号填列）51273170.6276558464.34

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确

认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）44886373.6818881838.68

信用减值损失（损失以“-”号填列）

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“－”号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）-1275195.41-3411277.33

加：营业外收入9240.00

减：营业外支出

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-1275195.41-3402037.33

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“－”号填列）-1275195.41-3402037.33

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填-1275195.41-3402037.33

列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

41/1782023年年年年年年

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-1275195.41-3402037.33

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：黄志坚主管会计工作负责人：陈新会计机构负责人：王飞母母母母母母母

2023年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2023年半年度2022年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2587859183.552243012639.00客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还2662622.4417258045.27

收到其他与经营活动有关的现金113835402.90128652014.22

经营活动现金流入小计2704357208.892388922698.49

购买商品、接受劳务支付的现金1812555174.841521301738.37客户贷款及垫款净增加额

42/1782023年年年年年年

存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金619611049.78621518044.30

支付的各项税费129773937.70133421242.71

支付其他与经营活动有关的现金264252946.14199136491.82

经营活动现金流出小计2826193108.462475377517.20经营活动产生的现金流量净

-121835899.57-86454818.71额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金3500000000.009200000000.00

取得投资收益收到的现金88041597.0289836277.34

处置固定资产、无形资产和其他

41422.0012030.00

长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金7551968.507140288.17

投资活动现金流入小计3595634987.529296988595.51

购建固定资产、无形资产和其他

27234193.88860780689.03

长期资产支付的现金

投资支付的现金2100000000.008500000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金17743.069818014.87

投资活动现金流出小计2127251936.949370598703.90投资活动产生的现金流量净

1468383050.58-73610108.39

额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金226701581.025000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计226701581.025000000.00

偿还债务支付的现金226701581.02219200000.00

分配股利、利润或偿付利息支付

199811581.1821320227.28

的现金

其中：子公司支付给少数股东的

17653300.00

股利、利润

43/1782023年年年年年年

支付其他与筹资活动有关的现金16270644.6115951762.66

筹资活动现金流出小计442783806.81256471989.94筹资活动产生的现金流量净

-216082225.79-251471989.94额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额1130464925.22-411536917.04

加：期初现金及现金等价物余额1233621123.521457199196.43

六、期末现金及现金等价物余额2364086048.741045662279.39

公司负责人：黄志坚主管会计工作负责人：陈新会计机构负责人：王飞母母母母母母母母

2023年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2023年半年度2022年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金24141020.2122802084.61

经营活动现金流入小计24141020.2122802084.61

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工及为职工支付的现金12364994.6213830745.86

支付的各项税费270872.64743515.43

支付其他与经营活动有关的现金16544804.9612032693.02

经营活动现金流出小计29180672.2226606954.31

经营活动产生的现金流量净额-5039652.01-3804869.70

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金3530000000.009320700000.00

取得投资收益收到的现金313064545.52336148363.94

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计3843064545.529656848363.94

购建固定资产、无形资产和其他

115000.00

长期资产支付的现金

投资支付的现金2135000000.008571800000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金17743.0629238.89

投资活动现金流出小计2135132743.068571829238.89

44/1782023年年年年年年

投资活动产生的现金流量净

1707931802.461085019125.05

额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金221701581.02收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计221701581.02

偿还债务支付的现金221701581.02214200000.00

分配股利、利润或偿付利息支付

199692720.338567795.34

的现金

支付其他与筹资活动有关的现金341932279.401267524972.76

筹资活动现金流出小计763326580.751490292768.10筹资活动产生的现金流量净

-541624999.73-1490292768.10额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额1161267150.72-409078512.75

加：期初现金及现金等价物余额1103127787.791299719532.12

六、期末现金及现金等价物余额2264394938.51890641019.37

公司负责人：黄志坚主管会计工作负责人：陈新会计机构负责人：王飞

45/1782023年年年年年年

合并所有者权益变动表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币

2023年半年度

归属于母公司所有者权益其他权一项目减益工具专般

：少数股东权益所有者权益合计

实收资本(或股项风其优永资本公积库其他综合收益盈余公积未分配利润小计

本)其储险他先续存他备准股债股备

一、上年期

1822500000.001138096904.44-79212913.35196775633.255092317117.758170476742.091044846627.389215323369.47

末余额

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期

1822500000.001138096904.44-79212913.35196775633.255092317117.758170476742.091044846627.389215323369.47

初余额

三、本期增减变动金额

9869103.8653857248.9763726352.833576358.5067302711.33

（减少以“－”号填列）

（一）综合

9869103.86250687248.97260556352.833576358.50264132711.33

收益总额

（二）所有者投入和减少资本

46/1782023年年年年年年

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润

-196830000.00-196830000.00-196830000.00分配

1．提取盈余

---公积

2．提取一般

--风险准备

3．对所有者（或股东）-196830000.00-196830000.00-196830000.00的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积

转增资本（或股本）

2．盈余公积

转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

47/1782023年年年年年年

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期

1822500000.001138096904.44-69343809.49196775633.255146174366.728234203094.921048422985.889282626080.80

末余额

2022年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工一项目具专般

减：少数股东权益所有者权益合计

实收资本(或股项风其优永资本公积库存其他综合收益盈余公积未分配利润小计

本)其储险他先续股他备准股债备

一、上

年期末1822500000.001156956490.06-107526640.35176017964.714693325229.097741273043.511130462952.898871735996.40余额

加：会计政策变更前期差错更正同一控制

-4043740.4896248.243947492.24下企业合并其他

48/1782023年年年年年年

二、本

年期初1822500000.001152912749.58-107526640.35176114212.954697272721.337741273043.511130462952.898871735996.40余额

三、本期增减变动金

额（减-910443.792374377.76-42757269.28-41293335.31-112156774.80-153450110.11少以

“－”号

填列）

（一）

综合收2374377.76192345230.72194719608.48675381.81195394990.29益总额

（二）所有者

投入和-910443.79-910443.79-99742156.61-100652600.40减少资本

1．所有

者投入的普通股

2．其他

权益工具持有者投入资本

3．股份

支付计入所有者权益的金额

4．其他-910443.79-910443.79-99742156.61-100652600.40

（三）

利润分-235102500.00-235102500.00-13090000.00-248192500.00配

49/1782023年年年年年年

1．提取

盈余公积

2．提取

一般风险准备

3．对所

有者

（或股-235102500.00-235102500.00-13090000.00-248192500.00东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本

公积转增资本

（或股本）

2．盈余

公积转增资本

（或股本）

3．盈余

公积弥补亏损

4．设定

受益计划变动额结转留存收益

50/1782023年年年年年年

5．其他

综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期

提取

2．本期

使用

（六）其他

四、本

期期末1822500000.001152002305.79-105152262.59176114212.954654515452.057699979708.201018306178.098718285886.29余额

公司负责人：黄志坚主管会计工作负责人：陈新会计机构负责人：王飞母公司所有者权益变动表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币

2023年半年度

其他权益工减专

具：

项目实收资本(或股项优永资本公积库其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计

本)其储先续存他备股债股

一、上

年期末1822500000.001581253981.27196396003.38352483834.503952633819.15余额

51/1782023年年年年年年

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本

年期初1822500000.001581253981.27196396003.38352483834.503952633819.15余额

三、本期增减变动金

额（减-198105195.41-198105195.41少以

“－”号

填列）

（一）

综合收-1275195.41-1275195.41益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有

者投入的普通股

2．其他

权益工具持有者投入资本

52/1782023年年年年年年

3．股份

支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）

利润分-196830000.00-196830000.00配

1．提取

盈余公积

2．对所

有者

（或股-196830000.00-196830000.00东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本

公积转增资本

（或股本）

2．盈余

公积转增资本

（或股本）

3．盈余

公积弥补亏损

53/1782023年年年年年年

4．设定

受益计划变动额结转留存收益

5．其他

综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期

提取

2．本期

使用

（六）其他

四、本

期期末1822500000.001581253981.27196396003.38154378639.093754528623.74余额

2022年半年度

其他权益工具

项目实收资本(或股

优永资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

本)其先续他股债

一、上

年期末1822500000.001592463030.56175734583.08401633551.593992331165.23余额

54/1782023年年年年年年

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本

年期初1822500000.001592463030.56175734583.08401633551.593992331165.23余额

三、本期增减变动金

额（减-238504537.33-238504537.33少以

“－”号

填列）

（一）

综合收-3402037.33-3402037.33益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有

者投入的普通股

2．其他

权益工具持有者投入资本

55/1782023年年年年年年

3．股份

支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）

利润分-235102500.00-235102500.00配

1．提取

盈余公积

2．对所

有者

（或股-235102500.00-235102500.00东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本

公积转增资本

（或股本）

2．盈余

公积转增资本

（或股本）

3．盈余

公积弥补亏损

56/1782023年年年年年年

4．设定

受益计划变动额结转留存收益

5．其他

综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期

提取

2．本期

使用

（六）其他

四、本

期期末1822500000.001592463030.56175734583.08163129014.263753826627.90余额

公司负责人：黄志坚主管会计工作负责人：陈新会计机构负责人：王飞

57/1782023年年年年年年

三、公司基本情况

1.公司概况

√适用□不适用

（一）企业注册地、组织形式和总部地址中国出版传媒股份有限公司（以下简称本公司、公司，在包含子公司时统称为本集团）系由中国出版集团公司（已更名为中国出版集团有限公司，以下简称中国出版集团）联合中国联合网络通信集团有限公司、中国文化产业投资基金（有限合伙）、学习出版社共同发起设立。

根据《关于中国出版集团公司整体重组改制并上市方案》以及《关于发起设立中国出版传媒股份有限公司的发起人协议》（以下简称《发起人协议》），中国出版集团进行重组并以其出版、发行主营业务资产投资，中国联合网络通信集团有限公司、中国文化产业投资基金（有限合伙）、学习出版社以货币资金方式出资共同

发起设立本公司。根据协议、章程的规定，本公司申请登记的注册资本为人民币

1298000000.00元，由全体股东分两期于2013年12月19日之前缴足。

2011年12月，各发起人已完成两期出资，中国出版集团以其经审计评估的截止

2011年9月30日纳入整体重组改制设立股份公司并上市范围的全部资产及负债

1933368843.07元出资，认购1265494459股，占本公司股本的97.50%；中国联

合网络通信集团有限公司以货币资金出资19830294.00元，认购12980000股，占本公司股本的1%；中国文化产业投资基金（有限合伙）以货币资金出资

19830294.00元，认购12980000股，占本公司股本的1%；学习出版社以货币出资

10000000.00元，认购6545541股，占本公司股本的0.5%。以上出资业经信永中

和会计师事务所有限责任公司以 XYZH/2011A7011-1 和 XYZH/2011A7011-2 号验资报告予以验证。各股东累计出资总额1983029431.07元，其中计入股本

1298000000.00元，计入资本公积685029431.07元。

2013年12月24日，本公司2013年第二次临时股东大会决议审议通过了《关于公司全体股东进行同比例增资的议案》，同意本公司增加注册资本160000000.00元，由全体股东以现金方式进行同比例认购。本次增资完成后，本公司注册资本变更为1458000000.00元股本总数为1458000000股。截至2014年2月14日止，各股东已完成本次出资，其中：中国出版集团以货币资金出资258970000.00元，认购新增股本156000000股，占本公司新增股本的97.50%；中国联合网络通信集团有限公司以货币资金出资2656102.00元，认购新增股本1600000股，占本公司新增股本的1%；中国文化产业投资基金（有限合伙）以货币资金出资2656102.00元，认购新增股本1600000股，占本公司新增股本的1%；学习出版社以货币资金出资1328052.00元，认购新增股本800000.00股，占本公司新增股本的0.5%。上述出资业经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）以 XYZH/2013TJA1042 号验资

报告予以验证，各股东本次出资总额265610256.00元，其中计入股本

160000000.00元，计入资本公积105610256.00元。2014年8月25日，本公司完

成上述事项工商变更登记手续。

58/1782023年年年年年年

根据本公司2015年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会2017年7月26日核发的《关于核准中国出版传媒股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2017]1364号）核准，本公司2017年8月向社会公开发行人民币普通股（A 股）股票 364500000 股，每股面值 1 元，变更后的注册资本为人民币

1822500000.00元。本公司股票已于2017年8月21日在上海证券交易所挂牌交易，股票代码601949。

本公司统一社会信用代码为 9111000071783167XH；法定代表人：黄志坚；注册

地址：北京市东城区朝阳门内大街甲55号。

（二）企业的业务性质和主要经营活动

本集团主要是以出版物生产和销售为主业是集纸质出版、数字出版、印刷复

制、信息服务、版权贸易于一体的专业化、大型出版集团。本公司经营范围：组织所属单位出版物的出版（含合作出版、版权贸易）、发行（含总发行、批发、零售以及连锁经营）、印刷、复制相关业务；经营、管理所属单位的经营性国有资产(含国有股权)。

（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本财务报表业经董事会于2023年8月30日审议批准并报出。

2.合并财务报表范围

√适用□不适用

本集团本期合并财务报表范围包括本公司及人民文学出版社有限公司、商务印书馆有限

公司、中华书局有限公司、中国大百科全书出版社有限公司、中国美术出版总社有限公司、

人民音乐出版社有限公司、生活*读书*新知三联书店有限公司、东方出版中心有限公司、现

代教育出版社有限公司、中国民主法制出版社有限公司、《中国出版传媒商报》社有限公司、

中译出版社有限公司、世界图书出版有限公司、华文出版社有限公司、现代出版社有限公司、

北京中新联科技股份有限公司、北京中版联印刷物资有限公司、新华联合发行有限公司、北

京新华印刷有限公司、研究出版社有限公司等88家公司。

详见本附注“八、合并范围的变化”及本附注“九、在其他主体中的权益”相关内容。

四、财务报表的编制基础

1.编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2.持续经营

√适用□不适用

本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，不存在导致持续经营能力产生重大疑虑的事项，以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

59/1782023年年年年年年

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

本集团所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

√适用□不适用

本集团以一年12个月作为正常营业周期，并作为资产和负债的流动性划分标准。

4.记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

□适用√不适用

6.合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表

60/1782023年年年年年年时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关

损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、

其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。

7.合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

61/1782023年年年年年年

本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

8.现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性

强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9.外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

1.外币交易

本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的

汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。

2.外币财务报表折算

外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有

者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

10.金融工具

√适用□不适用

1.金融工具的分类及重分类

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融资产

本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*

本集团管理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；*该金融资产的合

同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的金融资产：*本集团管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量

62/1782023年年年年年年

又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本集团可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本集团可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本集团改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。

（2）金融负债

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。

2.金融工具的计量

本集团金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。

（1）金融资产

*以摊余成本计量的金融资产

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

*指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资

63/1782023年年年年年年初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。

（2）金融负债

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。

*以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

3.本集团对金融工具的公允价值的确认方法

如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。

在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本集团利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。

4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法

（1）金融资产

本集团金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且本集团转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；*该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且未保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。

金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：*被转移金融资产在终止确认日的账面价值；*因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

64/1782023年年年年年年

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：*终止确认部分在终止确认日的账面价值；*终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

针对本集团指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工

具投资终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（2）金融负债

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

11.应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策。对于银行承兑汇票组合，管理层评价该类款项具有较低的信用风险。对于商业承兑汇票组合，本集团按照预期损失率计提减值准备，与应收账款的组合划分相同。

12.应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，本集团考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对上述应收款项预期信用损失进行估计，并采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。计提方法如下：

*董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董

*董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董董

应收账款确定组合的依据如下：

65/1782023年年年年年年

组合1：应收合并范围内关联方的款项

对于应收关联方款项，根据与其信用风险特征类似的应收款的预期损失率，报告期内该组合计提坏账的比例为0%。

组合2：账龄组合

对于账龄组合的应收款项坏账准备计算方法如下：

董董董董董董董董董董董董董董%董

0-3董董0.1

4董董-1董5

1-2董20

2-3董40

3-4董70

4-5董70

5董董董100

13.应收款项融资

√适用□不适用

参见应收票据、应收款项相关政策。

14.其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

对于其他应收款，本集团按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合1：其他应收合并范围内关联方的款项

组合2：保证金、押金及备用金组合

组合3：其他组合

15.存货

√适用□不适用

本集团存货主要包括原材料、库存商品、发出商品、在产品、包装物、低值易耗品等。

存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法或个别计价法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌

66/1782023年年年年年年价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。

库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而

持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

库存出版物包括库存图书、期刊（杂志）、音像制品、电子出版物、投影片（含缩微制品）等，于每期期末对库存出版物进行全面清查，并实行分年核价，按照规定的比例提取存货跌价准备，计提标准如下：

库存图书当年出版的不提，前一年出版的按期末图书总定价提取10%，前二年出版的按期末库存图书总定价提取20%，前三年以上的按期末库存图书总定价提取

30%。

纸质期刊（包括年鉴）和挂历、年画，当年出版的，按期末库存实际成本的

90%提取，前一年出版的按库存实际成本报废。

音像制品、电子出版物和投影片（含缩微制品）按期末库存实际成本的10%-

30%提取（根据库龄、市场供需及存货特点等情况确定相应的计提比例）。如上述

出版物升级，升级后的原有出版物仍有市场的，保留该出版物库存实际成本的

10%，升级后的原有出版物已无市场的，全部报废。

所有各类出版物跌价准备的提取金额不得超过实际成本。

16.合同资产

(1).合同资产的确认方法及标准

□适用√不适用

(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

17.持有待售资产

√适用□不适用

1.本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根

据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公

67/1782023年年年年年年

允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备

2.本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

3.本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后

本集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

4.后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

5.对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

6.持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售

的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

7.持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再

继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

8.终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

68/1782023年年年年年年

18.债权投资

债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

本集团按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

19.其他债权投资

其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

本集团按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

20.长期应收款

长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

21.长期股权投资

√适用□不适用

本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。

本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含）以上但低于50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投

资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。

对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方

69/1782023年年年年年年

合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价

的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。

除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；公司如有以债务重组、非货币性资

产交换等方式取得的长期股权投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法。

本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。

后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。

采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响

70/1782023年年年年年年

之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。

本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

22.投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的折旧或摊销方法

本集团投资性房地产包括已出租的房屋建筑物，采用成本模式计量。

本集团投资性房地产采用预计使用寿命及净残值率方法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：

年折旧率

类别折旧年限（年）预计残值率（%）

（%）

房屋建筑物20-4052.37-4.75

23.固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过2000元的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、办公设备等。

(2).折旧方法

√适用□不适用

71/1782023年年年年年年

折旧年限类别折旧方法残值率年折旧率

（年）

房屋建筑物平均年限法20-405%2.37%-4.75%

机器设备平均年限法5-205%4.75%-19.00%

运输设备平均年限法5-85%11.87%-19.00%

办公和电子设平均年限法3-55%19.00%-31.67%备

其他设备平均年限法3-55%19.00%-31.67%

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

□适用√不适用

24.在建工程

√适用□不适用

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

25.借款费用

√适用□不适用发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使

用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建

或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超

过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

26.生物资产

□适用√不适用

27.油气资产

□适用√不适用

72/1782023年年年年年年

28.使用权资产

√适用□不适用

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资

产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。

29.无形资产

(1).计价方法、使用寿命、减值测试

√适用□不适用

本集团无形资产包括土地使用权、办公软件、版权等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；

投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

(2).内部研究开发支出会计政策

√适用□不适用本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调

查、研究活动的阶段。

73/1782023年年年年年年

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

30.长期资产减值

√适用□不适用

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地

产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用

寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。

对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

出现减值的迹象如下：

1.资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预

计的下跌；

2.企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将

在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；

3.市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预

计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

4.有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

5.资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

6.企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所

创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；

7.其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

74/1782023年年年年年年

31.长期待摊费用

√适用□不适用

本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

32.合同负债

合同负债的确认方法

√适用□不适用本集团合同负债反映公司已收或应收客户对价而影响客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价的权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

33.职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

本集团的设定提存计划，是指按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险以及企业年金等，在职工为本集团提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本集团建立企业年金，企业年金资金由本集团和个人共同缴纳。公司缴纳部分按职工本人当年基本养老保险缴费基数的5%-8%提取，从本集团的成本中列支，个

75/1782023年年年年年年

人缴费部分按职工本人当年基本养老保险缴费基数的1.25%-2%缴纳，由本集团在职工工资中代扣代缴。

本集团的设定受益计划，是指因为获得职工提供的服务，集团明确在职工退休或与本集团解除劳动关系后提供的社会统筹之外的各种形式的报酬和福利等设定提存计划以外的离职后福利计划。本集团目前实施的设定收益计划为对改制时点离退休、内部退休计划以及职工遗属等三类人员（以下简称三类人员）除参加统一社会

保障体系之外，根据国家相关政策和为本集团提供服务的年限等为上述人员提供生活补贴，并按月发放。

本集团对设定受益计划在资产负债表日进行精算估计，根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本集团以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计

入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

辞退福利，是指本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。对于职工虽然没有与本集团解除劳动合同，但未来不再为本集团提供服务，不能为本集团带来经济利益，本集团承诺提供实质上具有辞退福利性质的经济补偿的，如发生“内退”的情况，在其正式退休日期之前应当比照辞退福利处理，在其正式退休日期之后，按照离职后福利处理。

本集团向职工提供辞退福利的，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时、本集团确认涉及支付辞退福利的重组相关的成本

或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

对于辞退福利预期在年度报告期间期末后十二个月内不能完全支付的辞退福利，实质性辞退工作在一年内实施完毕但补偿款项超过一年支付的辞退计划，本集团选择恰当的折现率，以折现后的金额计量应计入当期损益的辞退福利金额。

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(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理。本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定受益计划条件的，本集团按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，本集团将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：服务成本；其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。总净额计入当期损益或相关资产成本。

34.租赁负债

√适用□不适用租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*根据承租人提供的担保

余值预计应支付的款项；*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

35.预计负债

√适用□不适用

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事

项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

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预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

36.股份支付

√适用□不适用

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

37.优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

38.收入

(1).收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

1.一般原则

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项。

履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本集团按照履约进度确认收入。否则，本集团于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。

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满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制公司履约过程中在建的商品；

*公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本集团按照投入法确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：

*公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

*公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品。

2.具体方法

（1）销售商品合同

公司委托发行企业销售出版物，并允许退货的销售方式下，公司在货物发出并且收到受托单位代销清单时即完成货物控制权的转移，故公司在同时满足其他收入确认条件时确认收入。

公司销售出版物或其他商品，无销售退货条件的，在发出货物并由客户（或客户指定的接收方）签收时即完成货物控制权的转移，故公司在同时满足其他收入确认条件时确认收入。

对于附有销售退回条款的销售，本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本集团重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

（2）提供服务合同

*印刷业务

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印刷业务收入的确认以印刷品完工交付订货单位，经订货单位确认收货数量，收取货款或取得索取货款的凭证，并在同时满足其他收入确认条件时确认销售收入。

*广告业务

在相关的广告或商业行为开始出现于公众面前，并在同时满足其他收入确认条件时确认收入。

(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

□适用√不适用

39.合同成本

√适用□不适用本集团的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（合同取得成本）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本集团将其作为合同取得成本确认为一项资产。

本集团为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制

造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

本集团对合同取得成本合同履约成本确认的资产（以下简称与合同成本有关的资产）采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本集团将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：

1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；

2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。

40.政府补助

√适用□不适用本集团的政府补助包括从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。

政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且

80/1782023年年年年年年

预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。

本集团的政府补助区分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。按名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

与日常活动相关的政府补助，将按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

41.递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面

价值的差额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形

成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未

来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。

42.租赁

(1).经营租赁的会计处理方法

√适用□不适用

本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。

81/1782023年年年年年年

(2).融资租赁的会计处理方法

√适用□不适用

本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。

(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。

43.其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用

1.公允价值计量

（1）公允价值初始计量

本集团对于以公允价值进行计量的资产和负债，考虑该资产或负债的特征，采用市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格计量公允价值。以公允价值计量相关资产或负债时，市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易；出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行。不存在主要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行；采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。以公允价值计量非金融资产时，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

（2）估值技术

本集团以公允价值计量相关资产或负债，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法，在应用估值技术时，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

（3）公允价值层次划分本集团根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决

定公允价值计量结果所属的层次：第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产

或负债在活跃市场上未经调整的报价。活跃市场，是指相关资产或负债的交易量和交易频率足以持续提供定价信息的市场。第二层次输入值是除第一层次输入值外相

82/1782023年年年年年年

关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

2.终止经营

终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业

务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个

单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

44.重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

□适用√不适用

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

(3).2023年年年年年年年年年年年年年年年年年年年年年年年年年年年年年年年年年年

□适用√不适用

45.其他

□适用√不适用

六、税项

1.主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率增值税增值税应税项目应纳税所

13%、9%、6%、3%

得额消费税营业税

城市维护建设税应交流转税额5%、7%

企业所得税企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%

教育费附加应交流转税额3%

地方教育费附加应交流转税额2%

文化事业建设费应纳税营业收入3%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）

83/1782023年年年年年年

人民文学出版社有限公司0%

商务印书馆有限公司0%

中华书局有限公司0%

中国大百科全书出版社有限公司0%

中国美术出版总社有限公司0%

人民美术出版社有限公司0%

人民音乐出版社有限公司0%

生活·读书·新知三联书店有限公司0%

现代教育出版社有限公司0%

东方出版中心有限公司0%

华文出版社有限公司0%

中国民主法制出版社有限公司0%

研究出版社有限公司0%

世界图书出版西安有限公司15%

中版集团数字传媒有限公司15%古联（北京）数字传媒科技有限公司15%

三联生活传媒有限公司15%

2.税收优惠

√适用□不适用（1）依照《国务院办公厅关于印发文化体制改革中经营性文化事业单位转置为企业和进一步支持文化企业发展两个规定的通知》（国办发[2018]124号），文化体制改革试点单位从2019年至2023年享受税收优惠政策而享受企业所得税免税政策。享受上述税收优惠的子公司有：人民文学、商务印书馆、中华书局、大百科、中美社、人美社、音乐社、三联书店、现代教育、东方出版、华文出版社、民主法制社、研究社。

（2）根据《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020

年第23号）的规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的

鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。子公司世界图书出版西安有限公司适用此规定。

（3）根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2016]195号）的规定，商报社子公司中版数字于2020年12月2日被认定为高新技术企业，有效期三年，证书编号为 GR202011008428，适用企业所得税税率 15%；中华书局子公司古联（北京）数字传媒科技有限公司于2021年12月17日被认定为高新技术企业，有效期三年，证书编号为 GR202111004242，适用企业所得税税率 15%；三联书店子公司三联生活传媒有限公司（以下简称三联传媒）于2020年7月31日被认定

为高新技术企业，有效期三年，证书编号为 GR202011000710，适用企业所得税税率

15%。

84/1782023年年年年年年

（4）根据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号）的规定，自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第12号）的规定，自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）的规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司下属主要有上海双九文化咨询有限公司、人民音乐出版社（上海）有限公司、《英语世界》杂志社有限公司、北京涵芬楼书店有限公司、《汉语世界》杂志社有限责任公司、北京涵芬楼文化传播有限公司、北京群益物业管理有限公司、商务印书馆（太原）有限公司、商务印书馆（福州）文化有限公司、商务印书馆（成都）有限责任

公司、商务印书馆（杭州）有限公司、商务印书馆（南京）有限公司、上海聚珍文

化传媒有限公司、北京古逸英华文化传播有限公司、北京百科在线网络出版有限公

司、泰安百科传媒有限公司、大百科开源出版（武汉）有限公司、百科万物（北京）文化传媒有限公司、北京朝花书画社有限公司、人美美育文化（北京）有限公

司、《中国美术》杂志社有限公司、《中国音乐教育》杂志社有限公司、三联时空

国际文化传播（北京）有限公司、《中国广告》杂志社有限公司（以下简称中国广告杂志社）、上海中版图书有限公司、上海中版青溪图书有限公司等公司适用上述规定。

2.增值税依据《关于延续宣传文化增值税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021

年第10号）文件的规定，自2021年1月1日起至2023年12月31日，对图书、期

刊、音像制品和电子出版物出版环节执行增值税50%或100%先征后退的政策，并免征图书批发、零售环节增值税。

本集团享受增值税先征后退50%政策的子公司主要包括商务印书馆、三联书

店、中译出版社、大百科、中美社、东方出版、人民文学、中华书局、人美社、人

民音乐、现代教育、华文出版社、民主法制社、研究社等；享受图书批发、零售环

节免征增值税的单位主要包括中版教材有限公司（以下简称中版教材）、北京涵芬

楼书店有限公司、人民东方（北京）书业有限公司（以下简称人民东方）、北京三

联韬奋书店有限公司、上海九久读书人文化实业有限公司（以下简称上海九久）、

人美教材（北京）有限公司等。

85/1782023年年年年年年

3.其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金536681.03684406.18

银行存款2361746282.091229957630.05

其他货币资金5304350.054039401.47

合计2367587313.171234681437.70

其中：存放在境外的款项总额存放财务公司存款

其他说明：

货币资金年末使用受限情况项目期末余额使用受限制的原因

应收未收利息，法院冻银行存款3501264.43结，保证金合计3501264.43——

注：期末货币资金除上述使用受限情况外，不存在其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的情况。

2、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入

1400780821.923117340410.96

当期损益的金融资产

其中：

结构性存款产品1400780821.923117340410.96

合计1400780821.923117340410.96

其他说明：

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

86/1782023年年年年年年

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑票据103879349.5857497312.17

商业承兑票据873869.16

减：坏账准备873.87

合计103879349.5858370307.46

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据101653755.20商业承兑票据

合计101653755.20

(4).期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用√不适用

87/1782023年年年年年年

(5).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面计提比比例计提比例

金额比例(%)金额价值金额金额价值

例(%)(%)(%)按组合计提坏账准备

其中：

银行承兑汇票103879349.58100.00103879349.5857497312.1798.5057497312.17

商业承兑汇票873869.161.50873.870.1872995.29

合计103879349.58//103879349.5858371181.33/873.87/58370307.46

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

88/1782023年年年年年年

(6).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提回销

商业承兑汇票873.87-873.870

合计873.87-873.870

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(7).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

0-3个月519216790.05

4-12个月170116007.87

1年以内小计689332797.92

1至2年94162180.92

2至3年62021696.67

3年以上

3至4年81579545.70

4至5年14171038.87

5年以上71515221.43

合计1012782481.51

89/1782023年年年年年年

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面比例计提比比例计提比金额金额价值金额金额价值

(%)例(%)(%)例(%)按单项计提坏账

88240109.728.7168717988.3477.8819522121.3888753164.188.4168171913.1276.8120581251.06

准备按组合计提坏账

924542371.7991.29126612449.6713.69797929922.12967048983.3091.59123298202.8612.75843750780.44

准备

其中：

账龄组合924542371.7991.29126612449.6713.69797929922.12967048983.3091.59123298202.8612.75843750780.44

合计1012782481.51/195330438.01/817452043.501055802147.48/191470115.98/864332031.50

90/1782023年年年年年年

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

湖南新时代财富投资实业有24459670.3117121769.2270.00回款存在困难限公司

北京远东腾辉通用电气技术20672232.9214470563.0470.00回款存在困难有限公司

中信国安包装控股（惠州）19251995.3713476396.7670.00回款存在困难有限公司

力度国际文化传媒集团有限4272932.044272932.04100.00预计无法收回公司

贵州律动文化发展股份有限3976197.563976197.56100.00预计无法收回公司

北京鑫高富贸易有限公司2548904.962548904.96100.00预计无法收回

涿州市德宸达包装有限公司2034909.412034909.41100.00预计无法收回

香港睿彩彩色印刷有限公司1468791.711468791.71100.00预计无法收回

长三角传媒有限公司1100000.001100000.00100.00预计无法收回

福建省海博文化产业发展有1076690.961076690.96100.00预计无法收回限公司

广州弦尚文化传播有限公司1042887.561042887.56100.00预计无法收回

其他小额汇总6334896.926127945.1296.73预计无法收回

合计88240109.7268717988.3477.88-

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

0-3个月519216790.05526262.370.10

4-12个月170116007.878505677.805.00

1至2年94162180.9218832924.9120.00

2至3年56426000.4322570400.4340.00

3至4年16683110.4211678177.3170.00

4至5年11464426.318025151.0670.00

5年以上56473855.7956473855.79100.00

合计924542371.79126612449.6713.69

91/1782023年年年年年年

按组合计提坏账的确认标准及说明：

□适用√不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额其类别期初余额收回或他期末余额计提转销或核销转回变动应收账款坏

191470115.984367860.65507538.62195330438.01

账准备

合计191470115.984367860.65507538.62195330438.01

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目核销金额

实际核销的应收账款507538.62其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用□不适用占应收账款单位名称期末余额总额的比例坏账准备余额

(%)

淄博新华纸业有限公司29747100.762.9411898840.30

湖南新时代财富投资实业有限公司24459670.312.4217121769.22

人民东方出版传媒有限公司23301645.372.3023301.65

92/1782023年年年年年年

占应收账款单位名称期末余额总额的比例坏账准备余额

(%)北京远东腾辉通用电气技术有限公

20672232.922.0414470563.04

司

中信国安包装控股（惠州）有限公

19251995.371.9013476396.76

司

合计117432644.7311.6056990870.97

(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用√不适用

(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

6、应收款项融资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

以公允价值计量且变动计入18201689.705971256.53其他综合收益的应收票据

合计18201689.705971256.53年末已经背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑汇票27782038.50

合计27782038.50

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

93/1782023年年年年年年

7、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内121858326.1351.4588052468.5546.57

1至2年31342186.1713.2338420120.7320.32

2至3年24097926.2210.1715099230.657.99

3年以上59554292.9225.1447515372.1825.12

合计236852731.44100.00189087192.11100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

未结算原债权单位债务人名称期末余额账龄因

人民文学社杭州南淮文化创意工作室9506962.001-2年未结算

人民文学社个人12900000.001-2年未结算

百科新知北京世纪联盟文化发展有限公司2310000.002-3年未结算

英文代理（日本）有限公司1-2年；3年以

现代出版社2278471.53尚未完结上

商务印书馆北京映元文化传媒有限公司1733372.003年以上未结算

商务印书馆南京爱德印刷有限公司1700000.003年以上未结算

合计合计24203285.53————

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用占预付款项总额的比例单位名称期末余额

(%)

北京印刷集团有限责任公司印刷一厂13761749.315.81

杭州南淮文化创意工作室9506962.004.01

玖龙环球（中国）投资集团有限公司7014686.182.96

河南博超纸业有限公司4719645.231.99

陕西书香源印刷物资股份有限公司3950685.991.67

合计38953728.7116.45其他说明

□适用√不适用

94/1782023年年年年年年

8、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

其他应收款92290101.9664586652.59

合计92290101.9664586652.59

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

0-3个月23271664.50

95/1782023年年年年年年

4-12个月47310691.20

1年以内小计70582355.70

1至2年12075793.98

2至3年6025936.21

3年以上

3至4年5407229.92

4至5年7399867.77

5年以上37790693.54

合计139281877.12

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款68336496.5671888307.81

押金及保证金25593996.8525495716.41

备用金5683105.814392736.85

其他39668277.9010709798.01

减：坏账准备46990419.7447899906.49

合计92291457.3864586652.59

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月整个存续期预期整个存续期预期坏账准备合计

预期信用损信用损失(未发信用损失(已发

失生信用减值)生信用减值)

2023年1月1日余额22489538.3825410368.1147899906.49

2023年1月1日余额在

本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提375724.18375724.18

本期转回396226.41396226.41

本期转销887629.10887629.10本期核销其他变动

2023年6月30日余额21977633.4625014141.7046991775.16

96/1782023年年年年年年

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额其类别期初余额收回或转转销或核他期末余额计提回销变动

其他应收款47899906.4946991775.16

375724.18396226.41887629.10

坏账准备

合计47899906.49375724.18396226.41887629.1046991775.16

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币单位名称转回或收回金额收回方式

北京文源影视有限公司396226.41货币资金

合计396226.41/

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款款项的性坏账准备单位名称期末余额账龄期末余额合计质期末余额

数的比例(%)

2022年度增值税先征后返增值税先3个月以

18905807.9413.5718905.81

50%款征后退内

上海爱比埃西影视文化发

往来款6000000.005年以上4.316000000.00展有限公司北京市亚太安设备安装有

其他5774168.411-2年4.15限责任公司

97/1782023年年年年年年

上海炼珍堂信息科技有限

往来款5084894.795年以上3.655084894.79公司

南天数金（北京）信息产

往来款4291878.601-2年3.08858375.72业发展有限公司

合计/40056749.74/28.7611962176.32

(7).涉及政府补助的应收款项

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

政府补助项预计收取的时间、金单位名称期末余额期末账龄目名称额及依据

时间：2023.12.31前

金额：18905807.94元增值税先征依据：《财政部税务商务印书馆有限公司18905807.943个月内后退总局关于延续宣传文化增值税优惠政策的公告》（2021年第

10号）

(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用√不适用

(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

98/1782023年年年年年年

9、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额

存货跌价准备/合

项目存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额同履约成本减值准账面价值履约成本减值准备备

原材料297122459.355792263.24291330196.11258023805.635792263.24252231542.39

在产品457466169.574944302.50452521867.07514227726.534944302.50509283424.03

库存商品1712472333.18751105267.61961367065.571529006096.93718152169.88810853927.05

发出商品1605443891.41535475690.781069968200.631505210565.02548055275.88957155289.14

低值易耗品1143678.411143678.411090930.091090930.09

合计4073648531.921297317524.132776331007.793807559124.201276944011.502530615112.70

99/1782023年年年年年年

(2).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额其其期末余额计提转回或转销他他

原材料5792263.245792263.24

在产品4944302.504944302.50

库存商品718152169.8841628123.828675026.09751105267.61

发出商品548055275.88-10519375.172060209.93535475690.78

合计1276944011.531108748.6510735236.021297317524.13

(3).存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

□适用√不适用

(4).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).本期合同资产计提减值准备情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额一年内到期的债权投资

100/1782023年年年年年年

一年内到期的其他债权投资

一年内到期的可转让大额存1000986111.121000986111.11单

合计1000986111.121000986111.11

期末重要的债权投资和其他债权投资：

□适用√不适用

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额合同取得成本应收退货成本

待抵扣进项税额/增值税留抵税额42451797.8734198239.42

预缴企业所得税2155284.851280753.41

其他1382876.572448482.37

合计45989959.2937927475.20

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1)长期应收款情况

□适用√不适用

101/1782023年年年年年年

(2)坏账准备计提情况

□适用√不适用

(3)因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用√不适用

(4)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

102/1782023年年年年年年

17、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动追宣告发期初权益法下确其他综期末减值准备期被投资单位加减少投其他权放现金计提减余额认的投资损合收益其他余额末余额投资益变动股利或值准备益调整资利润

一、合营企业武汉京楚文都

文化传播有限5644878.991218308.906863187.89责任公司

小计5644878.991218308.906863187.89

二、联营企业邺架轩涵芬楼（北京）文化创

400147.21-16385.25383761.96

意发展有限公司北京荣宝虹宇

文化传播有限211363.98-2992.79208371.19公司北京人美文艺

创作院有限公2728656.26-182887.372545768.89司

103/1782023年年年年年年国投中艺（北京）国际传媒投2351999.0383518.582435517.61资有限公司

小计5692166.48-118746.835573419.65

合计11337045.471099562.0712436607.54

104/1782023年年年年年年

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

南方出版传媒股份有限公司11960371.224878069.72

北京涵芬楼文化创意产业有限公司1000000.001000000.00

深圳图书贸易有限公司815353.51815353.51

陕西金书教育服务有限公司387175.84387175.84

北京新华维邦文化有限责任公司140085.04140085.04

中国石油天然气股份有限公司59760.0039760.00

中版互动科技（天津）有限公司22040.0022040.00

北京人人律智能大数据科技有限公司250000.00250000.00

合计14634785.617532484.11

(2).非交易性权益工具投资的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币累其他综合指定为以公允价值计本期确认其他综合收计累计收益转入量且其变动计入其他项目的股利收益转入留存利损失留存收益综合收益的原因入收益的原因得的金额南方出版传

媒股份有限195474.33公司中国石油天

然气股份有1760.00限公司

合计197234.33

其他说明：

□适用√不适用

19、其他非流动金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可转让大额存单2025556766.661696183711.12

合计2025556766.661696183711.12

105/1782023年年年年年年

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1).采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币土地使用

项目房屋、建筑物在建工程合计权

一、账面原值

1.期初余额760129708.86760129708.86

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资

产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额760129708.86760129708.86

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额157122096.71157122096.71

2.本期增加金额9590298.859590298.85

（1）计提或摊销9590298.859590298.85

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额166712395.56166712395.56

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值593417313.30593417313.30

2.期初账面价值603007612.15603007612.15

(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用√不适用其他说明

106/1782023年年年年年年

□适用√不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产792891355.88807451634.49固定资产清理

合计792891355.88807451634.49固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余

802123542.31441205578.9450551570.59117322012.5838025844.7122697016.861471925565.99

额

2.本期增

9498342.062448220.70341872.84472614.3412761049.94

加金额

（1）购

9498342.062399153.09272565.91472614.3412642675.40

置

（2）在

建工程转69306.9369306.93入

（3）企业合并增加

（4）其

49067.6149067.61

他

3.本期减

333605.97691376.531122598.16820524.89258709.463226815.01

少金额

（1）处

333605.97669777.071122598.16793056.74258709.463177747.40

置或报废

（2）其

21599.4627468.1549067.61

他减少

4.期末余

802123542.31450370315.0349860194.06118647635.1237547192.6622910921.741481459800.92

额

二、累计折旧

1.期初余

190149687.62295253005.2142364073.0185224487.2731342514.6818901085.38663234853.17

额

2.本期增

10907409.319826133.32923168.333915727.43919996.05515010.2727007444.71

加金额

107/1782023年年年年年年

（1）计

10907409.319826133.32923168.333915727.43919996.05515010.2727007444.71

提

3.本期减

306664.18590034.551033513.06740444.69242274.692912931.17

少金额

（1）处

306664.18590034.551033513.06740444.69242274.692912931.17

置或报废

4.期末余

201057096.93304772474.3542697206.7988106701.6431522066.0419173820.96687329366.71

额

三、减值准备

1.期初余

1239078.331239078.33

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

4.期末余

1239078.331239078.33

额

四、账面价值

1.期末账

601066445.38144358762.357162987.2730540933.486025126.623737100.78792891355.88

面价值

2.期初账

611973854.69144713495.408187497.5832097525.316683330.033795931.48807451634.49

面价值

(2).暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3).通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用√不适用

(4).通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(5).未办妥产权证书的固定资产情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

108/1782023年年年年年年

固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程125692811.93120820005.10工程物资

合计125692811.93120820005.10在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额董董董董董董董董账面余额董董董董董董董董电子书

40951612.9140951612.9140951612.9140951612.91

包商务印书馆工

31009278.6031009278.6028831322.8128831322.81

具书云平台中国社

会科学25921174.3425921174.3424148970.2824148970.28词条库小地块

22360660.3922360660.3922351594.7322351594.73

建设商务印书馆全

媒体生12913604.9312913604.9312913604.9312913604.93产运营平台中版动

漫传播11986398.4211986398.4211986398.4211986398.42平台

其他24567930.543066235.2921501695.2523654349.223066235.2920588113.93

合计169710660.1344017848.20125692811.93164837853.3044017848.20120820005.10

109/1782023年年年年年年

(2).重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本利本期本工程息其期转期

累计资中：利入其投入本本期息期初本期增加金固他期末工程资金项目名称预算数占预化利息资余额额定减余额进度来源算比累资本本资少例计化金化产金

(%)金额率金额

额(%)额

电子书包257753500.0040951612.9140951612.9115.89中国社会科政府

38600000.0024148970.281772204.0625921174.3467.1590.00

学词条库拨款商务印书馆募集工具书云平资金

台130000000.0028831322.812177955.7931009278.6023.8565.00+自筹资金商务印书馆政府

全媒体生产80000000.0012913604.9312913604.9316.1485.00拨款运营平台

中版动漫传11986398.42自筹

26000000.0011986398.4246.1050.00

播平台资金

小地块建设38310203.0522351594.7自筹

9065.6622360660.3958.3780.00

资金

合计570663703.05141183504.053959225.51145142729.59////

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

110/1782023年年年年年年

(2).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

□适用√不适用

25、使用权资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物运输设备合计

一、账面原值

1.期初余额160515148.14200428.03160715576.17

2.本期增加金额12565240.4912565240.49

（1）租入12565240.4912565240.49

3.本期减少金额

4.期末余额173080388.63200428.03173280816.66

二、累计折旧

1.期初余额82370399.6350107.0082420506.63

2.本期增加金额23761992.2823761992.28

(1)计提23761992.2823761992.28

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额106132391.9150107.00106182498.91

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值66947996.72150321.0367098317.75

2.期初账面价值78144748.51150321.0378295069.54

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

111/1782023年年年年年年

非专其他项目土地使用权专利权利软件使用权版权使用权合计技术

一、账面原值

1.期初

584030382.3594339.62536054895.3324668644.76290877043.781435725305.84

余额

2.本期

增加金26624.991932426.9961.001959112.98额

(1)购

26624.991932426.991959051.98

置

(2)内

61.0061.00

部研发

(3)企业合并增加

3.本期

减少金42844.6642844.66额

(1)处置

（2）

其他减42844.6642844.66少

4.期末

584030382.35120964.61537944477.6624668705.76290877043.781437641574.16

余额

二、累计摊销

1.期初

156710809.2262106.86269044134.5718777599.773876356.66448471007.08

余额

2.本期

增加金6477176.707134.6523486352.68915263.8716492560.3647378488.26额

（1）

6477176.707134.6523486352.68915263.8716492560.3647378488.26

计提

3.本期

减少金42528.0042528.00额

(1)处置

112/1782023年年年年年年

（2）

其他减42528.0042528.00少

4.期末

163187985.9269241.51292487959.2519692863.6420368917.02495806967.34

余额

三、减值准备

1.期初

12683254.9812683254.98

余额

2.本期

增加金21275346.6421275346.64额

（1）

21275346.6421275346.64

计提

3.本期

减少金额

(1)处置

4.期末

33958601.6233958601.62

余额

四、账面价值

1.期末

账面价420842396.4351723.10211497916.794975842.12270508126.76907876005.20值

2.期初

账面价427319573.1332232.76254327505.785891044.99287000687.12974571043.78值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例83.89%

(2).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、开发支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额期初转入期末项目内部开发支其确认为无形余额当期余额出他资产损益

113/1782023年年年年年年

中华国学资源

1276825.202318890.581851158.861744556.92

总库

书袋阅读17452474.6686239.6517538714.31中华经典古籍

1984426.741984426.74

库

其他7495254.946709998.9762504.5114142749.40

合计26224554.8011099555.941913663.3735410447.37

其他说明：

截至资本化开始项目资本化的具体依据期末的研发进时点度（%）

中华国学资源总库2018年7月立项报告、资金投入100

书袋阅读2019年8月立项报告、资金投入84.50

中华经典古籍库2021年5月立项报告、资金投入100

其他————

28、商誉

(1).商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少被投资单位企业合名称或形成期初余额期末余额并形成处置商誉的事项的

人民东方5686992.155686992.15

新华印刷9086770.369086770.36

上海九久36586270.6636586270.66

合计51360033.1751360033.17

(2).商誉减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额计提处置的事项

上海九久36586270.6636586270.66

合计36586270.6636586270.66

114/1782023年年年年年年

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用(4).说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法

□适用√不适用

(5).商誉减值测试的影响

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

29、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币其他本期增加金本期摊销金项目期初余额减少期末余额额额金额

装修费49356575.33177092.062496482.2647037185.13

红线外电源公共147564.126886324.55

7033888.67

配套设备

服务器费用584856.70404290.43195836.00793311.13

其他2262671.82206789.20

680929.76736812.42

6

2844054.356923610.01

合计57656250.463576694.80

5

30、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

资产减值准备350400225.4380396595.95360019605.5782707978.85内部交易未实现利润

可抵扣亏损1087150.71271787.681087150.71271787.68

合计351487376.1480668383.63361106756.2882979766.53

115/1782023年年年年年年

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时递延所得税应纳税暂时递延所得税性差异负债性差异负债非同一控制企业合并资产评

32346113.008086528.2333088185.958272046.47

估增值其他债权投资公允价值变动其他权益工具投资公允价值变动交易性金融资产公允价值变

44510233.1911127558.3044510233.1911127558.30

动

合计76856346.1919214086.5377598419.1419399604.77

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异147577024.92137879524.95

可抵扣亏损267207014.26216301584.68

合计414784039.18354181109.63

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2023年17338211.9117338211.91

2024年28393404.2728393404.27

2025年37511697.5637511697.56

2026年31435989.3231435989.32

2027年74687355.6574687355.65

2028年50905429.58

2031年5685691.185685691.18

2032年21249234.7921249234.79

合计267207014.26216301584.68/

116/1782023年年年年年年

其他说明：

□适用√不适用

31、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备合同取得成本合同履约成本应收退货成本合同资产预付长期资产

1271450878.481271450878.481277465070.131277465070.13

购置款

合计1271450878.481271450878.481277465070.131277465070.13

32、短期借款

(1).短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款抵押借款

保证借款5000000.005000000.00信用借款

合计5000000.005000000.00

短期借款分类的说明：

注：上海九久取得上海银行股份有限公司广中路支行500.00万保证借款，担保人为上海市中小微企业政策性融资担保基金管理中心。

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

117/1782023年年年年年年

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

□适用√不适用

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付印装费452410035.70482387192.71

应付稿酬及校对费479900517.16528810341.45

应付材料采购款268279641.32273304193.82

应付采购款119366637.73143860114.59

应付物流运输费12070801.139476785.65

应付工程款项17035373.9622319925.42

应付暂估成本756968782.14672101910.55

其他48083334.9752210769.07

合计2154115124.112184471233.26

(2).账龄超过1年的重要应付账款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

江苏紫霄纸业有限公司60507661.37尚未结算

合计60507661.37/

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1).预收账款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收房租及其他22646111.9217687463.89

合计22646111.9217687463.89

118/1782023年年年年年年

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

图书销售款399361389.87411687457.27

出版资助334164659.48290559952.84

期刊款23684263.3125014427.38

其他50551073.6143468308.66

合计807761386.27770730146.15

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬242068569.83488433380.52519442085.77211059864.58

二、离职后福利-设定提存

16299373.0877422206.6176966640.6616754939.03

计划

三、辞退福利2181701.562181701.56

四、一年内到期的其他福利

五、三类人员精算30330000.0016476039.1213853960.88

合计288697942.91568037288.69615066467.11241668764.49

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

119/1782023年年年年年年

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补

121636483.79346295111.95368978089.0198953506.73

贴

二、职工福利费69900.0019079520.1219129477.1219943.00

三、社会保险费7094803.8344808517.0649549468.092353852.80

其中：医疗保险费

工伤保险费152057.991013022.871047566.12117514.74生育保险费

医疗及生育保险费6942745.8443795494.1948501901.972236338.06

四、住房公积金1456406.0038044564.0039344134.00156836.00

五、工会经费和职工教育经

96742299.6812023740.557746429.44101019610.79

费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、其他短期薪酬15068676.5328181926.8434694488.118556115.26

合计242068569.83488433380.52519442085.77211059864.58

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险6859804.8254051816.3155130091.675781529.46

2、失业保险费232399.261729685.291765315.37196769.18

3、企业年金缴费9207169.0021640705.0120071233.6210776640.39

合计16299373.0877422206.6176966640.6616754939.03

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税26385677.1751616458.33消费税营业税

企业所得税24393089.8331244837.01

个人所得税3274056.5919124461.07

城市维护建设税1196658.493140626.46

教育费附加960602.382349636.30

120/1782023年年年年年年

其他4081785.075811210.58

合计60291869.53113287229.75

41、其他应付款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付利息140000.00140000.00

应付股利993115.171830365.67

其他应付款646069868.85631811156.85

合计647202984.02633781522.52应付利息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息140000.00140000.00企业债券利息短期借款应付利息

划分为金融负债的优先股\永续债利息

合计140000.00140000.00

重要的已逾期未支付的利息情况：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应付股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额普通股股利

划分为权益工具的优先股\永续债股利

优先股\永续债股利-XXX

优先股\永续债股利-XXX

应付股利-中国出版集团195136.06195136.06

应付股利-其他少数股东797979.111635229.61

合计993115.171830365.67

121/1782023年年年年年年

其他应付款

(1).按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

往来款493003091.34486978401.63

押金及保证金55772615.3956133521.66

公共维修基金22087263.1720668263.93

党组织活动经费20266884.0719571076.25

其他54940014.8848459893.38

合计646069868.85631811156.85

(2).账龄超过1年的重要其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

中国出版集团有限公司265535162.22未催收

中国图书进出口西安有限公司36091840.41未催收

宋云彬基金12829452.27代管基金

中国出版对外贸易有限公司5263581.16未催收

合计319720036.06/

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款155973021.56363674602.58

1年内到期的应付债券

1年内到期的长期应付款

1年内到期的租赁负债48831939.4848612649.33

合计204804961.04412287251.91

122/1782023年年年年年年

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款

待转销项税额34805278.6336973374.95年末未终止确认的银行承兑55376401.38

101653755.20

汇票

合计136459033.8392349776.33

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1).长期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款抵押借款保证借款

信用借款223701581.0216000000.00

合计223701581.0216000000.00

长期借款分类的说明：

注1：中国工商银行北京王府井支行接受中国出版集团的委托，将国有资本经营预算资金以委托贷款的方式拨付给本公司，截止2023年6月30日，委托贷款余额为

377674602.58元（含重分类至一年内到期的其他非流动负债），借款利率为

1.5%。

注2：子公司东方出版取得华夏银行委托贷款2000000.00元，贷款期限起始于2002年，借款利率为4%，已逾期但对方未催收。

其他说明，包括利率区间：

□适用√不适用

123/1782023年年年年年年

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用(2).应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁付款额90518828.2198039358.88

减：未确认融资费用3291016.227538558.84

减：一年内到期的租赁负债48831939.4848612649.33

合计38395872.5141888150.71

48、长期应付款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额长期应付款

专项应付款11776457.5711776457.57

合计11776457.5711776457.57

124/1782023年年年年年年

长期应付款

□适用√不适用专项应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

职工安置经费11776457.5711776457.57财政拨付

合计11776457.5711776457.57/

49、长期应付职工薪酬

√适用□不适用

(1)长期应付职工薪酬表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、离职后福利-设定受益计划

324309213.51319149213.51

净负债

二、辞退福利

三、其他长期福利

合计324309213.51319149213.51

(2)设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、期初余额349479213.51394300590.75

二、计入当期损益的设定受益

5160000.0010420000.00

成本

1.当期服务成本5160000.0010420000.00

2.过去服务成本3.结算利得（损失以“－”表示）

4、利息净额

三、计入其他综合收益的设定

-28460000.00收益成本

125/1782023年年年年年年1.精算利得（损失以“－”表-28460000.00

示）

四、其他变动-16476039.12-26781377.24

1.结算时支付的对价

2.已支付的福利-16476039.12-26781377.24

五、期末余额338163174.39349479213.51

计划资产：

□适用√不适用

设定受益计划净负债（净资产）

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、期初余额349479213.51394300590.75

二、计入当期损益的设定受益

5160000.0010420000.00

成本

三、计入其他综合收益的设定

-28460000.00收益成本

四、其他变动-16476039.12-26781377.24

五、期末余额338163174.39349479213.51

注：本集团向2009年8月31日改制时点离退休、内部退休以及享有资格的已

故职工遗属等三类人员提供持续福利，截至改制基准日2009年8月31日的三类人员设定受益计划净负债金额已由精算机构韬睿惠悦咨询公司出具之精算评估报告予以确认，并经各单位职工代表大会及社委会决议通过，该项费用于改制重组净资产中及职工权益保障金提取预留。

截至2023年6月30日，三类人员设定受益计划净负债金额338163174.39元，其中下一年度需支付数额为13853960.88元，列入应付职工薪酬。

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影

响说明：

□适用√不适用设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

126/1782023年年年年年年

50、预计负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额期末余额形成原因对外提供担保

未决诉讼175000.00100000.00

产品质量保证1377522.9779599.24重组义务待执行的亏损合同应付退货款其他

预计土地出让金3847100.003847100.00注1

其中：人美社之

1614800.001614800.00

北大街390号中美社之安华里

2232300.002232300.00

504号

承诺出资中应承

担的被投资单位220873.96220873.96注2超额亏损部分

合计5620496.934247573.20/

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

注1：子公司中美社及人美社持有的东城区东四北大街390号和朝阳区安华里504

号房产对应的土地使用权为划拨用地，中美社及人民美术拟办理土地出让手续，根据北京新兴宏基土地评估有限责任公司对土地出让金的估价确认预计负债

3847100.00元。中国出版集团承诺：如因行政机关行使职权而致使上述划拨土地被收回，或本公司及子公司因上述事项而承受损失或罚款，中国出版集团将承担赔偿责任，对本公司及子公司因此所遭受的一切经济损失予以足额补偿。

注2：中版昆仑传媒有限公司对中版盛世文化有限公司承诺出资中应承担的被投

资单位超额亏损部分，截止2023年6月30日为220873.96元。

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种人民币形成原项目期初余额本期增加本期减少期末余额因

政府补助714746138.3727003702.3766788765.75674961074.99

合计714746138.3727003702.3766788765.75674961074.99/

涉及政府补助的项目：

127/1782023年年年年年年

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计入与资产营

本期新增补本期计入其相关/与负债项目期初余额业其他变动期末余额助金额他收益金额收益相外关收入金额与资产

宣传文化相关/与

58804268.9612481641.368357520.2162928390.11

发展收益相关与资产

文化产业相关/与

97461480.508454626.4289006854.08

发展收益相关与资产

国家出版相关/与

183491578.673691915.9023618161.98163565332.59

基金收益相关与资产

相关/与

其他374988810.2410830145.1123597654.78-2760802.36359460498.21收益相关

合计714746138.3727003702.3764027963.39-2760802.36674961074.99

其他说明：

□适用√不适用

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）公积期初余额发行期末余额送股金其他小计新股转股

128/1782023年年年年年年

股份总数1822500000.001822500000.00

54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢1525283553.581525283553.58价）

其他资本公积-387186649.14-387186649.14

合计1138096904.441138096904.44

56、库存股

□适用√不适用

57、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

减：

减：税前期前期后计入计入归

其他减：

期初其他属期末项目本期所得税综合所得税后归属于余额综合于余额前发生额收益税费母公司收益少当期用当期数转入转入股留存损益东收益

129/1782023年年年年年年

一、不能重分

-

类进损益的其-79212913.359869103.869869103.86

69343809.49

他综合收益

其中：重新计

-

量设定受益计-75228848.682766802.362766802.36

72462046.32

划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工

具投资公允价-3984064.677102301.507102301.503118236.83值变动企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务报表折算差额

其他综合收益-

-79212913.359869103.869869103.86

合计69343809.49

58、专项储备

□适用√不适用

130/1782023年年年年年年

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积196775633.25196775633.25任意盈余公积储备基金企业发展基金其他

合计196775633.25196775633.25

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润5092317117.754693325229.09调整期初未分配利润合计数（调3947492.24增+，调减－）调整后期初未分配利润5092317117.754697272721.33

加：本期归属于母公司所有者的250687248.97650808316.46净利润

减：提取法定盈余公积20661420.30提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利196830000.00235102499.74转作股本的普通股股利

期末未分配利润5146174366.725092317117.75

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

131/1782023年年年年年年

主营业

2443796230.571711081398.712151735206.931459836745.17

务其他业

74294276.6522272196.3970872768.4223538909.72

务

合计2518090507.221733353595.102222607975.351483375654.89

(2).合同产生的收入的情况

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额消费税营业税

城市维护建设税3575761.363624651.33

教育费附加2573103.942607263.25资源税

房产税9200946.238606972.04

土地使用税500170.22501222.32

车船使用税35167.9235115.57

印花税1287447.24637476.11

文化事业建设费1148979.071227362.55

其他81750.7770416.56

合计18403326.7517310479.73

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

1.职工薪酬95187081.7094410674.94

2.宣传及销售服务费53906956.9839268863.43

3.仓储运装费10164137.718523151.24

4.租赁费2059656.151892116.35

5.差旅费3143522.46490733.10

132/1782023年年年年年年

6.业务招待费1923001.34736103.83

7.办公及物业费6337161.277016691.66

8.折旧摊销费10571552.4111475087.83

9.会议培训费2036808.78364266.78

10.其他33038167.2020161517.91

合计218368046.00184339207.07

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

1.职工薪酬242749805.94240938915.18

2.业务招待费1299423.31550877.27

3.折旧摊销费62206550.4145092217.80

4.办公及物业费29027912.5925374475.28

5.差旅费1982193.68244438.47

6.会议培训费1046900.82122744.23

7.租赁费11847569.4012987445.10

8.咨询审计费6922359.045811075.38

9.存货盘亏和报损871883.411235710.54

10.劳务费13646439.1913682428.01

11.其他16106510.9117222577.18

合计387707548.70363262904.44

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬10989738.6010656253.04

技术服务费85403.8289517.34

折旧与摊销357320.18611507.76

版权费2200576.05538007.31

租赁费413315.32173586.78

办公费50850.56107611.47

其他4662068.376880727.51

合计18759272.9019057211.21

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

133/1782023年年年年年年

项目本期发生额上期发生额

利息费用9675808.0711043378.91

减：利息收入-12369278.75-14133255.63

汇兑损失53495.6151121.27

减：汇兑收益78420.104046.72

三类人员精算福利支出5160000.005657500.00

其他支出728408.90449882.59

合计3326853.933064580.42

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

1.税收返还款21925926.9823489964.64

2.宣传文化发展专项资金8366970.6810298262.28

3.文化产业发展专项资金8453389.288459333.95

4.国家出版基金23722455.5818177317.24

5.其他25787481.9511056092.93

合计88256224.4771480971.04

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收

1099562.071248795.72

益处置长期股权投资产生的投资

-2040000.002184319.30收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间

197234.33769.76

取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益

134/1782023年年年年年年

处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

理财收益51363441.7269158464.34

合计50620238.1272592349.12

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来本期发生额上期发生额源

交易性金融资产44886373.6818881838.68

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益交易性金融负债按公允价值计量的投资性房地产

合计44886373.6818881838.68

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失873.874072.19

应收账款坏账损失-4367860.65-19398506.27

其他应收款坏账损失20502.23325495.51债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失合同资产减值损失

预付款信用减值损失-30405.46

合计-4346484.55-19099344.03

72、资产减值损失

√适用□不适用

135/1782023年年年年年年

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、坏账损失

二、存货跌价损失及合同履

-31108748.65-89619371.38约成本减值损失

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失-21275346.64-2491817.91

十一、商誉减值损失

十二、其他

合计-52384095.29-92111189.29

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

处置未划分为持有待售资36018.77-5768.10产而产生的处置利得或损失

合计36018.77-5768.10

其他说明：

□适用√不适用

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

非流动资产处置利得合计10764.8910764.89

其中：固定资产处置利得10764.8910764.89无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠

136/1782023年年年年年年

政府补助

拆迁补偿收入1213019.301907229.071213019.30

无法支付的应付款项7033363.944442899.057033363.94

其他2512826.863130050.652512826.86

合计10769974.999480178.7710769974.99计入当期损益的政府补助

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

非流动资产处置213285.23

213285.23129082.49

损失合计

其中：固定资产213285.23

213285.23129082.49

处置损失无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失

对外捐赠1613225.57256334.321613225.57

其他1173163.77474121.261173163.77

合计2999674.57859538.072999674.57

76、所得税费用

(1)所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用16534104.6118068532.63

递延所得税费用2212727.381468290.55

合计18746831.9919536823.18

(2)会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

137/1782023年年年年年年

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额273010439.46

按法定/适用税率计算的所得税费用68252609.87

子公司适用不同税率的影响-57022365.51

调整以前期间所得税的影响-807351.12非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响379277.01使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂

8714598.60

时性差异或可抵扣亏损的影响

税法允许扣除的项目的影响-769936.85

所得税费用18746831.99

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

√适用□不适用

详见本附注“七、57其他综合收益”相关内容。

78、现金流量表项目

(1).收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

企业间资金往来18611347.9436344623.88

政府补贴及其他拨款16953619.8535283886.59

利息收入12369278.7513742413.26

收到保证金4681343.907034041.80

其他61219812.4636247048.69

合计113835402.90128652014.22

(2).支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

企业间资金往来20461953.9513927284.24

付现费用156459954.62141365022.16

138/1782023年年年年年年

支付保证金3550937.384461521.28

财务手续费支出354332.67325197.63

其他83425767.5239057466.51

合计264252946.14199136491.82

(3).收到的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

中国出版集团下拨研究社资金池7551968.507140288.17

合计7551968.507140288.17

(4).支付的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

支付的委贷手续费17743.0629238.89

处置法宣在线导致现金流净减少9788775.98

合计17743.069818014.87

(5).收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用

(6).支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

支付租赁费16270644.6115951762.66

合计16270644.6115951762.66

79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润254263607.47193020612.53

139/1782023年年年年年年

加：资产减值准备52384095.2992111189.29

信用减值损失4346484.5519099344.03

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生

36427444.5339303071.42

物资产折旧

使用权资产摊销23761992.2823837839.65

无形资产摊销47768838.5430055304.31

长期待摊费用摊销3164765.845105481.51

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

-45834.7132796.61

的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）141768.49117336.47

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-44886373.68-18881838.68

财务费用（收益以“－”号填列）9744462.8411054909.95

投资损失（收益以“－”号填列）-50620238.12-72592349.12递延所得税资产减少（增加以“－”号填

2311257.022232768.88

列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填-185518.24-192611.60

列）

存货的减少（增加以“－”号填列）-259864674.83-308890292.70经营性应收项目的减少（增加以“－”号填-18814203.65-243189748.11

列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号填-183993375.30138683316.75

列）

其他2259602.112638050.10

经营活动产生的现金流量净额-121835899.57-86454818.71

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额2364086048.741045662279.39

减：现金的期初余额1233621123.521457199196.43

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额1130464925.22-411536917.04

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

140/1782023年年年年年年

(4)现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金2364086048.741233621123.52

其中：库存现金536681.03684406.18

可随时用于支付的银行存款2358292207.661228944505.87

可随时用于支付的其他货币资金5257160.053992211.47可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额2364086048.741233621123.52

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、所有权或使用权受到限制的资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值受限原因

货币资金3501264.43保证金，冻结，应收未收利息应收票据存货固定资产无形资产

合计3501264.43/

82、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

□适用√不适用

141/1782023年年年年年年

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本

位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

83、套期

□适用√不适用

84、政府补助

(1).政府补助基本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期损益的金种类金额列报项目额

宣传文化发展专项12481641.36递延收益-资金

国家出版基金3691915.90递延收益-

其他10830145.11递延收益-

税收返还款21925926.98其他收益21925926.98

宣传文化发展专项8366970.68其他收益8366970.68资金

文化产业发展专项8453389.28其他收益8453389.28资金

国家出版基金23722455.58其他收益23722455.58

其他24846771.90其他收益24846771.90

合计114319216.79——87315514.42

(2).政府补助退回情况

□适用√不适用

85、其他

□适用√不适用

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

142/1782023年年年年年年

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

√适用□不适用本年注销公司

公司名称注册资本（万元）变动原因

三联韬奋书店（成都）有限公司204.00本年注销

北京古逸英华文化传播有限公司500.00本年注销

6、其他

□适用√不适用

143/1782023年年年年年年

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

子公司持股比例(%)取得主要经营地注册地业务性质名称直接间接方式二级子公司北京市东城区北京市东城区朝阳门图书出版

人民文学朝阳门内大街100.00其他内大街166号发行

166号

北京市东城区北京市东城区王府井图书出版

商务印书馆王府井大街100.00其他大街36号发行

36号

北京市丰台区北京市丰台区太平桥图书出版

中华书局太平桥西里100.00其他西里38号发行

38号

北京阜成门北大街17北京阜成门北

大百科图书出版100.00其他号大街17号北京市朝阳区北京市朝阳区东三环

中美社东三环南路甲图书出版100.00其他南路甲3号院1号楼

3号院1号楼

北京市东城区北京市东城区朝阳门

人民音乐朝阳门内大街图书出版100.00其他内大街甲55号甲55号北京东城区美北京东城区美术馆东图书出版

三联书店术馆东街22100.00其他街22号发行号上海市长宁区仙霞路上海市长宁区

东方出版图书出版100.00其他

345号仙霞路345号

北京市东城区安德里北京市荣宝大

现代教育图书出版100.00其他北街21号院厦3层北京市丰台区北京市丰台区右安门

民主法制社右安门外玉林图书出版100.00其他外玉林里7号里7号北京市西城区北京市西城区红莲南红莲南路28

商报社报纸出版100.00其他

路28号6-1幢12层号6-1幢12层北京市西城区北京市西城区新街口新街口外大街其他（注中译出版社外大街28号102号出版发行100.00

28号102号1）

楼4层楼4层

144/1782023年年年年年年

北京市东城区北京市东城区朝阳门图书出版

世界图书朝阳门内大街100.00其他内大街137号发行

137号

北京市西城区北京市西城区广安门广安门外大街图书出版

华文出版社外大街305号8区2100.00其他

305号8区2发行

号楼号楼北京市朝阳区北京市朝阳区安华里

现代社安华里五区配图书出版100.00其他五区配套商业楼四层套商业楼四层北京市顺义区北京市顺义区礼府街其他（注新华联合礼府街17号图书仓配37.00

17号院6号楼2）

院6号楼北京市通州区北京市通州区中关村中关村科技园科技园区通州园金桥区通州园金桥音像制品

中新联46.43544.71其他科技产业基地景盛南科技产业基地生产二街19号景盛南二街

19号

北京市东城区北京市西城区新兴东东直门外大街中版联巷15号1328室（德46号天恒大物资贸易26.0064.00其他胜园区） 厦 A 座

1607B

北京经济技术非同一控北京经济技术开发区出版物印

新华印刷开发区凉水河51.00制下的企

凉水河一街8号刷、装订一街8号业合并北京市东城区同一控制北京市东城区沙滩北图书出版

研究社灯市口大街100.00下企业合街2号发行

1002号并

重要三级子

公司：

北京市朝阳区北京市东城区北总布

人美社东三环南路甲图书出版100.00其他胡同32号

3号院1号楼

北京市丰台区北京市丰台区西三环西三环南路图书批

中版教材南路14号院1号楼14号院1号发、教材100.00其他

14层1416室楼14层1416推广

室北京市西城区北京市西城区红莲南网络图红莲南路28

中版数字路28号6-1幢4层书、出版100.00其他

号6-1幢4层

B402 室 发行

B402 室

145/1782023年年年年年年

注1：本公司以其他方式取得的子公司中，中译出版社系由原子公司中国对外翻译出版社有限公司分立新设，分立后的中国对外翻译有限公司更名为中国对外翻译有限公司，并已于2016年6月30日转让至中国出版集团。其余以其他方式取得的子公司系由本公司股东中国出版集团于本公司成立时投入。

注2：本公司持有新华联合37%股权，但公司能够聘任新华联合董事会多数成员，可任命关键管理人员，可决定新华联合的经营计划和投资方案，能够控制公司的日常经营活动，故本公司对新华联合形成控制，纳入本公司合并报表。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制

被投资单位的依据：

本公司持有新华联合37%股权，但公司能够聘任新华联合董事会多数成员，可任命关键管理人员，可决定新华联合的经营计划和投资方案，能够控制公司的日常经营活动，故本公司对新华联合形成控制，纳入本公司合并报表。

(2).重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期向少数股少数股东持股本期归属于少期末少数股东子公司名称东宣告分派的比例（%）数股东的损益权益余额股利

中版联10.00-319906.171980071.82

新华联合63.0011102084.10727875031.24

新华印刷49.00830380.64192973157.67

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

146/1782023年年年年年年

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币子期末余额期初余额公司流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计名称中

版362283245.9914573520.18376856766.17357056047.93357056047.93331119540.5015013290.03346132830.53323013535.61119515.01323133050.62联新华

293476819.43916858489.301210335308.7351801423.903176692.3754978116.27253234858.61933425447.981186660306.5944842635.294082834.5548925469.84

联合新华

315713304.00201977371.36517690675.36107987430.4015880474.20123867904.60277645754.05206452656.82484098410.8775315228.7216655065.7691970294.48

印刷本期发生额上期发生额子公司名称经营活动现金营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量流量

中版联444724920.14-3199061.67-3199061.67-12085202.47339918059.23-4982022.85-4982022.85-17064089.53

新华联合104579407.8417622355.7117622355.7146560845.8092528687.3218647632.1818647632.1849527853.77

新华印刷207037031.701694654.371694654.37-34296244.12155018252.771648853.391648853.39-26829695.05

147/1782023年年年年年年

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1).重要的合营企业或联营企业

□适用√不适用

(2).重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(3).重要联营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计6863187.895644878.99下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润1218308.901487637.80

--其他综合收益

--综合收益总额1218308.901487637.80

联营企业：

投资账面价值合计5573419.655692166.48下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-118746.83-238842.08

--其他综合收益

--综合收益总额-118746.83-238842.08

148/1782023年年年年年年

(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

(7).与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十、与金融工具相关的风险

√适用□不适用

本集团的主要金融工具包括交易性金融资产、应收款项融资、应收款项、其他

权益工具、短期借款、长期借款、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五，与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1.各类风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（1）市场风险

*利率风险

本集团的利率风险产生于短期借款、长期借款等带息债务和其他非流动金融资产等带息债权。浮动利率的金融负债、金融资产使本集团面临现金流量利率风险，

149/1782023年年年年年年

固定利率的金融负债、金融资产使本集团面临公允价值利率风险。截至2023年6月

30日，本集团的带息债务全部为人民币固定利率借款合同，金额为384674602.58元，借款利率为1.50%-4.00%。截至2023年6月30日，本集团的带息债权为全部为人民币固定利率大额存单，金额为2970000000.00元，利率为3.14%-3.55%。

*价格风险

本集团以市场价格销售图书、期刊等，因此受到此等价格波动的影响。

（2）信用风险

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本集团采用了必要的政策确保重大销售客户具有良好的信用记录，本公司无重大信用集中风险。

（3）流动风险流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议，同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。

2.敏感性分析

本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有

者权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。

（1）利率风险敏感性分析

利率风险敏感性分析基于下述假设：

市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；

对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；

以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允价值变化。

本集团的带息债务全部为人民币固定利率借款合同，在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和权益无影响。

（2）折现率风险敏感性分析

本集团向2009年8月31日改制时点离退休、内部退休以及享有资格的已故职

工遗属等三类人员提供持续福利，截至改制基准日2009年8月31日的三类人员设定受益计划净负债金额已由精算机构韬睿惠悦咨询公司出具之精算评估报告予以确认，并经各单位职工代表大会及社委会决议通过，该项费用于改制重组净资产中及职工权益保障金提取预留，详见本附注“七、49”。每年末改制基准日三类人员设定受益计划净负债金额由韬睿惠悦咨询公司出具之精算评估报告予以确认。精算结果主要影响因素有折现率、费用增长率、死亡率等。

150/1782023年年年年年年

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允价合计价值计量价值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产1400780821.921400780821.92

1.以公允价值计量且变动计入当期损

益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资12020131.222614654.3914634785.61

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让的土地使用

权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

应收款项融资18201689.7018201689.70

其他非流动金融资产2025556766.662025556766.66

一年内到期的其他非流动金融资产1000986111.121000986111.12

持续以公允价值计量的资产总额12020131.224448140043.794460160175.01

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动计入当期损

益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计量且变动计入

当期损益的金融负债

151/1782023年年年年年年

持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用□不适用本公司持续第一层次公允价值计量项目是以资产负债表日股票市场收盘价格作为公允价值作价依据。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性

及定量信息

□适用√不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性

及定量信息

√适用□不适用本公司持续第三层次公允价值计量项目的公允价值以相关资产或负债的不可观察输入值作为作价依据。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可

观察参数敏感性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定

转换时点的政策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

√适用□不适用

本公司不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：货币资金、应收款项、债权

投资、长期股权投资、应付款项、短期借款、长期借款等。

152/1782023年年年年年年

9、其他

□适用√不适用

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本母公司对本企母公司名注册地业务性质注册资本企业的持股业的表决权比称

比例(%)例(%)图书出版发中国出版行，经营管集团有限北京193432.3668.4468.44理下属企业公司股权本企业最终控制方是中国出版集团

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

子公司情况详见本附注“九、1.（1）企业集团的构成”相关内容

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“九、3.在合营企业或联营企业中的权益”相关内容。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系

中国图书进出口（集团）有限公司股东的子公司中国图书进出口深圳有限公司股东的子公司中国图书进出口广州有限公司股东的子公司中国图书进出口西安有限公司股东的子公司中国图书进出口上海有限公司股东的子公司陕西辉煌文化产业有限公司股东的子公司

153/1782023年年年年年年

中译语通科技股份有限公司股东的子公司北京新华文博物业管理有限公司股东的子公司中国出版对外贸易有限公司股东的子公司新华书店总店有限公司股东的子公司

新华万维国际文化传媒（北京）有股东的子公司限公司中国对外翻译有限公司股东的子公司新华国采教育网络科技有限责任公股东的子公司司

荣宝斋文化有限公司（已注销）股东的子公司北京中版置业有限公司股东的子公司上海东昊物业管理有限公司股东的子公司上海中图物业管理有限公司股东的子公司中版（北京）科贸有限公司股东的子公司北京荣宝斋科技有限公司股东的子公司北京荣宝燕泰印务有限公司股东的子公司上海竟成印务有限公司股东的子公司新华互联电子商务有限责任公司股东的子公司上海东方维京文化发展有限公司股东的子公司北京建宏印刷有限公司股东的子公司荣宝斋有限公司股东的子公司

中图数字科技（北京）有限公司股东的子公司中华书局古籍印刷厂有限公司股东的子公司北京新华维邦文化有限责任公司股东的子公司中版广告有限责任公司股东的子公司

万迅国际运输（北京）有限公司股东的子公司

中图云创智能科技（北京）有限公股东的子公司司

荣宝斋文化发展（北京）有限公司股东的子公司

中图帝诚国际文化传媒（北京）有限公司股东的子公司黄志坚董事长

李岩董事、总经理

于殿利董事、副总经理

茅院生董事、副总经理

张纪臣董事、副总经理李原董事陈德球本公司独立董事徐江旻本公司独立董事王梦秋本公司独立董事刘守豹本公司独立董事刘伯根监事会主席聂静监事

154/1782023年年年年年年

姜燕职工代表监事刘禹董事会秘书陈新财务总监

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币是否超获批的交易过交易关联方关联交易内容本期发生额额度（如适额度上期发生额用）（如适用）新华互联电子商务有限责任公

采购商品12315.3710000.00是2452830.12司

采购商品/接受

北京建宏印刷有限公司1377190.864355000.00否875781.87劳务

采购商品/接受

中译语通科技股份有限公司866141.511540000.00否2105261.18劳务上海东方维京文化发展有限公

接受劳务3773.58司

中国图书进出口（集团）有限

接受劳务43905.52445000.00否3743.12公司

上海东昊物业管理有限公司接受劳务275307.431500000.00否988323.65

北京中版置业有限公司接受劳务396226.40720000.00否87125.96

荣宝斋有限公司接受劳务14300.59141000.00否47169.81

上海竟成印务有限公司接受劳务351605.48

上海中图物业管理有限公司接受劳务698700.54430000.00是84806.93

中国图书进出口深圳有限公司接受劳务8490.5715000.00否5700.00

中图云创智能科技（北京）有

接受劳务60000.00否47169.81限公司

荣宝斋文化发展（北京）有限

接受劳务20404.0050000.00否公司

中国出版对外贸易有限公司接受劳务29232.7042000.00否

中国对外翻译有限公司接受劳务274300.00337000.00否

中图数字科技（北京）有限公

接受劳务52000.00500000.00否司

采购商品/接受

中国图书进出口上海有限公司468800.001000000.00否劳务

合计4537315.4911145000.007053291.51

155/1782023年年年年年年

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

中国图书进出口（集团）有限公销售商品785712.8395079.59司

新华互联电子商务有限责任公司销售商品/提供劳务213904.192793227.56

荣宝斋有限公司销售商品/提供劳务984912.09747346.44

荣宝斋文化有限公司销售商品312033.63

中国图书进出口广州有限公司销售商品2018.97

中国图书进出口深圳有限公司销售商品63392.8963758.95

中国图书进出口西安有限公司销售商品11695.78

中国出版集团有限公司提供劳务223358.732183269.55

万迅国际运输（北京）有限公司提供劳务8490.57

北京荣宝斋科技有限公司提供劳务292452.83393490.56

中图帝诚国际文化传媒（北京）销售商品855404.91有限公司

北京中版置业有限公司提供劳务10000.00

陕西辉煌旅游文化产业有限公司提供劳务274000.00

合计3703138.476610411.60

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

√适用□不适用

根据中国出版集团与子公司中华书局签订的《房屋委托租赁协议》，子公司中华书局代中国出版集团处理北京西城区琉璃厂西街19号、北京市大兴区黄村镇永华南里1号楼、北京市丰台区太

平桥西里38号精品书店部分房屋租赁事宜，未收取受托代理费。

根据中国出版集团与子公司商务印书馆签订的《房屋委托租赁协议》，子公司商务印书馆代中国出版集团处理北京市东城区王府井大街36号、北京市宣武区琉璃厂西街51号部分房屋租赁事宜，未收取受托代理费。

根据中国出版集团与子公司三联书店签订的《房屋委托租赁协议》，子公司三联书店代中国出版集团处理北京市东城区美术馆22号部分房屋租赁事宜，未收取受托代理费。

根据中国出版集团与子公司东方出版签订的《房屋委托租赁协议》，子公司东方出版代中国出版集团处理上海市长宁区仙霞路321号、335号部分房屋租赁事宜，未收取受托代理费。

根据中国出版集团与子公司人美社签订的《房屋委托租赁协议》，子公司人美社代中国出版集团处理北京市西城区琉璃厂西街4号、北京市东城区东堂子胡同57、59号等房屋租赁事宜，未收

156/1782023年年年年年年取受托代理费。

根据中国出版集团与子公司人民音乐签订的《房屋委托租赁协议》，子公司人民音乐代中国出版集团处理北京市东城区朝阳门内大街甲55号等房屋租赁事宜，未收取受托代理费。

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入中国图书进出口（集团）有限公房屋建筑物5835386.657174586.41司上海东昊物业管

房屋建筑物117714.28理有限公司

合计5835386.657292300.69

157/1782023年年年年年年

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币未纳入租赁负债计量的简化处理的短期租赁和可变承担的租赁负债利息低价值资产租赁的租金支付的租金增加的使用权资产租赁支出费用（如适用）付款租赁资出租方名称额产种类

（如适

用）本上期期上期发生本期发生上期发生本期发生额发发本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额额额额生生额额中国出版集团房屋建

2746893.505000615.50591451.51764995.34-7243509.40-8056578.81

有限公司筑物北京中版置业房屋建

286151.30496094.38922951.1836864.99-431940.902450460.48

有限公司筑物

158/1782023年年年年年年

中国出版对外房屋建

428571.43223333.35

贸易有限公司筑物上海竟成印务房屋建

2809052.93351605.484079858.14319614.63

有限公司筑物中国对外翻译房屋建有限公司筑物

合计3237624.36861090.137322846.026243181.31628316.50764995.34-7675450.30-5606118.33关联租赁情况说明

□适用√不适用

159/1782023年年年年年年

(4).关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

中国出版集团19620000.002023-4-172026-4-161.50%

中国出版集团81410000.002023-5-112026-5-81.50%

中国出版集团50000000.002023-4-172026-4-161.50%

中国出版集团13321581.022023-5-112026-5-81.50%

中国出版集团57350000.002023-6-202026-6-191.50%

中国出版集团30000000.002019-6-132023-12-91.50%

中国出版集团6000000.002019-6-132023-12-91.50%

中国出版集团20000000.002019-6-132023-12-91.50%

中国出版集团50800000.002020-12-232023-12-221.50%

中国出版集团35000000.002020-12-232023-12-221.50%

中国出版集团14000000.002019-12-272024-6-251.50%

合计377501581.02拆出

中国工商银行北京王府井支行接受中国出版集团的委托，将国有资本经营预算资金

377501581.02元以委托贷款的方式拨付给本公司，本公司本年共计支付利息2862720.33元。

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬135.47127.13

160/1782023年年年年年年

(8).其他关联交易

□适用√不适用

6、关联方应收应付款项

(1).应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

中国图书进出口（集团）

应收账款128146.18775.986188160.83303515.11有限公司陕西辉煌文化产业有限公

应收账款663300.00663.30司

应收账款荣宝斋有限公司736906.74736.91941555.914338.16

荣宝斋文化发展（北京）

应收账款100000.005000.00100000.00100.00有限公司

应收账款中国出版集团有限公司31512200.005214310.0031594170.702433220.57中国图书进出口西安有限

应收账款30589.6912235.8863490.5918816.06公司

应收账款新华书店总店有限公司48202.6048202.6048202.6048202.60中国图书进出口广州有限

应收账款25192.9625192.9610624.462124.89公司中国图书进出口上海有限

应收账款8670.935106.33公司新华互联电子商务有限责

应收账款184810.57545.064539.28175.02任公司中图帝诚国际文化传媒

应收账款966607.55966.61（北京）有限公司应收账款合

——33732656.295307966.0039622715.302816262.04计

其他应收款中国出版集团公司74018.2364253.018003978.36136253.01北京荣宝燕泰印务有限公

其他应收款961187.56961187.56961187.56961187.56司

其他应收款北京中版置业有限公司200000.00200.00200000.00200.00

其他应收款荣宝斋有限公司227757.37120050.42227757.37120050.42

其他应收款中国对外翻译有限公司426.580.43

中国图书进出口（集团）

其他应收款1446.001446.001446.001446.00有限公司其他应收款

——1464409.161147136.999394795.871219137.42合计

161/1782023年年年年年年

中国图书进出口（集团）

预付账款154852.23154852.23有限公司中译语通科技股份有限公

预付账款47169.81司预付账款合

——154852.23202022.04计其他非流动资

中国出版集团有限公司195030520.00195030520.00产其他非流动

——195030520.00195030520.00资产合计

(2).应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款上海竟成印务有限公司1130352.59

应付账款北京建宏印刷有限公司646295.60715135.06

中图数字科技（北京）有限公569568.92应付账款司

应付账款中国图书进出口西安有限公司317417.95317417.96

应付账款荣宝斋有限公司16897.30210507.32

应付账款中国对外翻译有限公司19443.06109885.51

应付账款北京荣宝燕泰印务有限公司84541.5984541.59

应付账款中国出版对外贸易有限公司8787.37

应付账款合计——1084595.503146196.32

中国图书进出口（集团）有限2879024.032863246.60预收款项公司

预收款项中国图书进出口上海有限公司50076.05

预收款项合计——2929100.082863246.60

合同负债陕西辉煌文化产业有限公司71559.641166818.45

合同负债中国出版集团有限公司386856.45

中国图书进出口（集团）有限148985.44合同负债公司

合同负债中国图书进出口上海有限公司45941.33

合同负债中国对外翻译有限公司36469.23

合同负债北京中版置业有限公司9433.96

新华互联电子商务有限责任公82.29合同负债司

合同负债合计——80993.601785153.19

162/1782023年年年年年年

其他应付款北京荣宝燕泰印务有限公司1500.001500.00

其他应付款上海东昊物业管理有限公司35182.27502619.13

其他应付款荣宝斋有限公司260468.52

新华互联电子商务有限责任公74000.00283018.86其他应付款司

其他应付款新华书店总店有限公司150000.00150000.00

其他应付款中国出版对外贸易有限公司5263581.165263581.16

其他应付款中国出版集团有限公司346512532.63329562008.27

中国图书进出口（集团）有限1800000.001800000.00其他应付款公司

其他应付款中国图书进出口广州有限公司1058395.601058395.60

其他应付款中国图书进出口上海有限公司9580.409580.40

其他应付款中国图书进出口西安有限公司36091840.4136091840.41

其他应付款中华书局古籍印刷厂有限公司597195.83597195.83

其他应付款合计——391854276.82375319739.66

一年内到期的非流中国出版集团有限公司20927107.27

23257195.38

动负债

一年内到期的非流北京中版置业有限公司846468.81

877940.30

动负债

一年内到期的非流——21773576.08

24135135.68

动负债合计

租赁负债中国出版集团有限公司5017398.507313881.72

租赁负债北京中版置业有限公司483567.561259801.64

租赁负债合计——5500966.068573683.36

7、关联方承诺

√适用□不适用

1.联建项目相关承诺

如本附注“十一、（二）、5.联建项目”所述，本公司多家子公司与中国出版集

团签订《中国出版集团出版发行综合业务楼联建协议书》，共同出资参与建设房产项目。2017年7月5日，为保证该项目顺利实施，保障公司利益，中国出版集团出具《声明与承诺》，具体内容如下：“如中国出版创意中心项目未能在2019年12月31日前办理完毕土地出让手续，或未能在取得出让土地使用权证之日起5年内办理完毕房产土地的分割手续，则中国出版集团承诺将以货币资金向作为联建单位的公司各子公司全额返还其已投入的资金，并按照银行同期贷款利率向作为联建单位的公司各子公司支付利息。”现阶段，该项目所在的北京市首都功能核心区最新版详细规划方案正在制定中，尚未正式发布，该项目的土地出让手续受此影响，尚未完成。中国出版集团根据北

163/1782023年年年年年年

京市规划和自然资源委员会要求，积极办理了项目的规划、水、电、环境、考古等在内的前置审批工作。截止目前，除“建设工程规划许可证”外，该项目已取得了满足开工建设所必须的其他前置审批文件。待详细规划方案出台后，将全力推进项目的申报工作。

经2021年12月14日召开的第二届董事会第五十三次会议和2021年12月30日召开的2021年第一次临时股东大会审议通过，中国出版集团对上述承诺进行延期，延期期限为三年。即“如该项目未能在2024年12月31日前办理完毕土地出让手续，或未能在取得出让土地使用权证之日起5年内办理完毕房产土地的分割手续，则中国出版集团承诺将以货币资金向作为联建单位的公司各子公司全额返还其已投入的资金，并按照银行同期贷款利率向作为联建单位的公司各子公司支付利息。”

2.相关资产未办理土地出让手续的承诺事项

子公司人美社及中美社持有的东城区东四北大街390号和朝阳区安华里504号

房产对应的土地使用权为划拨用地，中美社及人美社准备办理土地出让手续。中国出版集团承诺如因行政机关行使职权而致使上述划拨土地被收回，或本公司及子公司因上述事项而承担任何损失或罚款，中国出版集团将承担赔偿责任，对本公司及子公司因此所遭受的一切经济损失予以足额补偿。

8、其他

□适用√不适用

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

5、其他

□适用√不适用

164/1782023年年年年年年

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

√适用□不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

截至2023年6月30日，本集团无需披露的重大承诺事项。

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

√适用□不适用

1.截至2022年12月31日，子公司人美社及中美社持有的东城区东四北大街

390号和朝阳区安华里504号房产对应的土地使用权为划拨用地，中美社及人美社

准备办理土地出让手续。根据北京新兴宏基土地评估有限责任公司对土地出让金的估价确认预计负债3847100.00元。中国出版集团承诺如因行政机关行使职权而致使上述划拨土地被收回，或本公司及子公司因上述事项而承担任何损失或罚款，中国出版集团将承担赔偿责任，对本公司及子公司因此所遭受的一切经济损失予以足额补偿。

2.子公司中版联的诉讼事项

中版联于2023年6月1日收到江苏省南京市玄武区人民法院送达的传票，供应商江苏紫霄纸业有限公司向南京市中级人民法院提起诉讼，要求中版联返还借款6050.77万元、支付律师代理费56.00万元并承担诉讼费用、保全费用、保全担保费用。上述案件正在审理中。

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

√适用□不适用

单位：元币种：人民币对财务状况和经营无法估计影响数的项目内容成果的影响数原因

股票和债券的发行本公司以4.02元/股的价格向中国出版集团发行

81468054股普通

165/1782023年年年年年年股票，并于2023年7月27日收到募集资金总额

327501577.08元。

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

166/1782023年年年年年年

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为5个经营分部，本集团的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本集团确定了5个报告分部，分别为出版分部、发行分部、物资分部、印刷分部、其他分部。这些报告分部是根据提供产品和劳务的性质为基础确定的。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

167/1782023年年年年年年

(2).报告分部的财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目出版分部发行分部物资分部印刷分部其他分部间抵销合计

一、营业收入1831716526.76155128568.95571882175.7495545397.61197542792.81333724954.652518090507.22

二、营业成本1192461654.1692407620.64564387902.4385182089.42115165628.79316251300.341733353595.10

三、利润总额244592590.3528982013.18-1011491.57-830237.69-1298215.13-2575780.32273010439.46

四、所得税费用3286067.839847536.9816173.27-353495.235950549.1418746831.99

五、净利润241306522.5219134476.20-1027664.84-476742.46-7248764.27-2575780.32254263607.47

六、资产总额14203817392.891042314722.81376856766.17517690675.361372249211.342653746593.2314859182175.34

七、负债总额5692251482.02362706896.47357056047.93123867904.60156907182.011116233418.495576556094.54

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

168/1782023年年年年年年

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内小计

1至2年

2至3年

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上3432940.15

合计3432940.15

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额坏账准坏账准账面余额账面余额备备计计类别账面账面提比提比例金价值金价值金额比金额例比

(%)额额

例(%)例

(%)(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提坏

3432940.151003432940.153432940.151003432940.15

账准备

其中：

关联方组合3432940.151003432940.153432940.151003432940.15

合计3432940.15//3432940.153432940.15//3432940.15

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

169/1782023年年年年年年

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用□不适用占应收账款总额的比单位名称期末余额坏账准备余额

例(%)

商务印书馆有限公司3432940.15100.00

合计3432940.15——

(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用√不适用

(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息

应收股利4138939.29226561656.60

170/1782023年年年年年年

其他应收款197237502.81197239436.10

合计201376442.10423801092.70

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

人民文学65695907.70

商务印书馆76626277.37

中华书局16067524.84

中美社13391557.62

人民音乐31366794.37

现代教育17635501.32

民主法制社1639154.09

现代出版社有限公司3042447.223042447.22

中译出版社1096492.071096492.07

合计4138939.29226561656.60

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位)断依据

中译出版社1096492.073年以上

现代出版社3042447.221年以上

合计4138939.29///

171/1782023年年年年年年

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

0-3个月

4-12个月211772.34

1年以内小计211772.34

1至2年

2至3年

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上197025925.90

合计197237698.24

(2).按款项性质分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

职工个人备用金211772.34213705.63

往来款197025925.90197025925.90

减：坏账准备195.43195.43

合计197237502.81197239436.10

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月整个存续期预期整个存续期预期坏账准备合计

预期信用损信用损失(未发信用损失(已发

失生信用减值)生信用减值)

2023年1月1日余额195.43195.43

172/1782023年年年年年年

2023年1月1日余额

在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动

2023年6月30日余195.43195.43

额

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额期初余类别收回或转销或核期末余额额计提其他变动转回销

其他应收195.43195.43款坏账准备

合计195.43195.43

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

173/1782023年年年年年年

占其他应收款款项的性坏账准备单位名称期末余额账龄期末余额合计质期末余额

数的比例(%)

东方出版中心有限公司关联方96999816.485年以上49.18

人民音乐出版社有限公司关联方42746394.855年以上21.67

商务印书馆有限公司关联方23885573.715年以上12.11

生活·读书·新知三联书店关联方20968732.315年以上10.63有限公司

中华书局有限公司关联方11916359.555年以上6.04

合计/196516876.90/99.63

(7).涉及政府补助的应收款项

□适用√不适用

(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用√不适用

(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备

对子公司投资3504509833.573504509833.573496509833.573496509833.57

合计3504509833.573504509833.573496509833.573496509833.57

(1)对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本本期计期减值准备被投资单位期初余额本期增加期末余额提减值减期末余额准备少

174/1782023年年年年年年

人民音乐出版社185063001.43185063001.43

中译出版社61551172.188000000.0069551172.18

中华书局374861897.00374861897.00

生活·读书·新知

267209317.43267209317.43

三联书店

商务印书馆687697967.06687697967.06

民主法制123972561.29123972561.29

美术总社70546507.9570546507.95

大百科342770415.50342770415.50

研究出版社16707451.8916707451.89

现代教育100959620.89100959620.89

新华联合407862585.19407862585.19

出版传媒商报89252722.4589252722.45

华文出版社15706740.3615706740.36

世界图书出版165416784.10165416784.10

人民文学161482816.83161482816.83

中版联7381706.617381706.61

现代出版社29152360.6129152360.61北京中新联科技

35742448.7635742448.76

股份有限公司

新华印刷208901000.00208901000.00

东方出版144270756.04144270756.04

合计34965098338000000.003504509833.57

(2)对联营、合营企业投资

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务

其他业务867930.62

合计867930.62

(2).合同产生的收入情况

□适用√不适用

175/1782023年年年年年年

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收7400000.00益权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

理财收益51273170.6269158464.34

合计51273170.6276558464.34

6、其他

□适用√不适用

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

176/1782023年年年年年年

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动资产处置损益-2204317.50

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国

65421397.63

家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效

套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融

负债、衍生金融负债产生的公允价

值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融

负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合

396226.41

同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

177/1782023年年年年年年

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入

7969136.90

和支出其他符合非经常性损益定义的损益

954118.92

项目

减：所得税影响额5512749.40

少数股东权益影响额（税后）1286987.04

合计65736825.92

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资每股收益报告期利润产收益率基本每股收益稀释每股收益

（%）归属于公司普通股股东

3.020.13760.1376

的净利润扣除非经常性损益后归

属于公司普通股股东的2.230.10150.1015净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：黄志坚

董事会批准报送日期：2023年8月30日修订信息

□适用√不适用