中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

公司代码：601949公司简称：中国出版

中国出版传媒股份有限公司

2025年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不

存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人黄志坚、主管会计工作负责人李学焦及会计机构负责人（会计主管人员）王飞

声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无

六、前瞻性陈述的风险声明

□适用√不适用

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析...........................................7

第四节公司治理、环境和社会........................................15

第五节重要事项..............................................16

第六节股份变动及股东情况.........................................26

第七节债券相关情况............................................30

第八节财务报告..............................................31经法定代表人签字和公司盖章的2025年半年度报告全文

载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名备查文件目录并盖章的会计报表报告期内在中国证监会指定披露媒体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原件

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

中国出版、本集团、本公司、指中国出版传媒股份有限公司公司

出版集团、控股股东指中国出版集团有限公司中国联通指中国联合网络通信集团有限公司

文化产业基金指中国文化产业投资基金（有限合伙）人民文学出版社指人民文学出版社有限公司中华书局指中华书局有限公司商务印书馆指商务印书馆有限公司

中国大百科全书出版社、大百指中国大百科全书出版社有限公司科人民音乐出版社指人民音乐出版社有限公司中国美术出版总社指中国美术出版总社有限公司

三联书店指生活·读书·新知三联书店有限公司中国民主法制出版社指中国民主法制出版社有限公司东方出版中心指东方出版中心有限公司中版教材指中版教材有限公司中版联指北京中版联印刷物资有限公司中新联指北京中新联科技股份有限公司现代教育出版社指现代教育出版社有限公司华文出版社指华文出版社有限公司新华印刷指北京新华印刷有限公司数字传媒指中版集团数字传媒有限公司人民美术出版社指人民美术出版社有限公司上海九久指上海九久读书人文化实业有限公司

人民东方指人民东方（北京）书业有限公司上交所指上海证券交易所报告期指2025年1月1日至2025年6月30日

元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称中国出版传媒股份有限公司公司的中文简称中国出版

公司的外文名称 ChinaPublishing&MediaHoldingsCo.Ltd公司的外文名称缩写无公司的法定代表人黄志坚

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名吴挺联系地址北京市丰台区右外西路2号

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电话010-59901588

传真010-59901588

电子信箱 zqb@cnpubc.com

三、基本情况变更简介公司注册地址北京市东城区朝阳门内大街甲55号公司注册地址的历史变更情况无公司办公地址北京市丰台区右外西路2号公司办公地址的邮政编码100069

公司网址 www.cnpubc.com

电子信箱 zqb@cnpubc.com报告期内变更情况查询索引无

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《上海证券报》

登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点中国出版传媒股份有限公司董事会办公室报告期内变更情况查询索引不适用

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 中国出版 601949 不适用

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期比上本报告期主要会计数据上年同期年同期增减

（1－6月）

(%)

营业收入2098335981.632466745628.63-14.94

利润总额137140659.95205941552.84-33.41

归属于上市公司股东的净利润132869764.37156114105.35-14.89归属于上市公司股东的扣除非经常

68961719.44116287716.61-40.70

性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额-249708076.15-279912061.08不适用本报告期末比本报告期末上年度末上年度末增减

(%)

归属于上市公司股东的净资产9733444302.759597624728.601.42

总资产16043231318.2416102030920.64-0.37

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(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年同主要财务指标上年同期

（1－6月）期增减(%)

基本每股收益（元／股）0.06980.0820-14.88

稀释每股收益（元／股）0.06980.0820-14.88扣除非经常性损益后的基本每股收

0.03620.0634-42.90益（元／股）

加权平均净资产收益率（%）1.371.67减少0.3个百分点扣除非经常性损益后的加权平均净

0.711.24减少0.53个百分点

资产收益率（%）公司主要会计数据和财务指标的说明

□适用√不适用

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值

468227.42

准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定

46379772.24

的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产

24090763.72

生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回67489.81

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

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因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出23999.11

其他符合非经常性损益定义的损益项目1270038.33

减：所得税影响额7717510.70

少数股东权益影响额（税后）674735.00

合计63908044.93

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第

1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

□适用√不适用

十一、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引（2012年修订稿）》，公司属于“新闻和出版业”上市公司。公司所处的出版传媒行业总体上属于传统行业。盈利能力受国家相关行业政策、税收政策以及纸张等原材料价格波动因素影响较大。随着互联网出版的不断发展、国家文化体制改革的深入推进以及国内文化消费需求的升级，传统出版转型升级加速推进，传统出版与新兴出版融合发展成为行业主流趋势，行业整体呈现挑战与机遇并存的发展态势。

进入“十四五”时期以来，国家出版行业顶层设计逐步完善，引领出版业融合发展迈向更深层次、更高质量的新阶段。2022年5月，中办、国办印发《关于推进实施国家文化数字化战略的意见》将“文化和科技深度融合”纳入工作原则。2022年4月24日，中宣部印发《关于推动出版深度融合发展的实施意见》（以下简称《实施意见》），从内容建设、技术支撑、重点工程项

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目、人才队伍建设、健全保障体系等方面，对未来一段时间推动出版业深度融合发展、构建数字时代新型出版传播体系提出方向任务，明确主要路径，标志着出版融合发展进入新的阶段。《实施意见》与国家新闻出版署自2021年启动的出版融合发展工程相互支撑，形成政策合力，共同推动出版业提升融合发展的整体能力和水平。

根据图书行业咨询机构北京开卷发布的统计数据显示，2025年1-6月，整体图书零售市场高开低走，码洋同比小幅增长0.73%，实洋同比下降0.31%。结合2025年各月同比数据来看，整体零售市场呈现出高开低走的趋势，二季度各月码洋同比增长率均为负增长，5月和6月码洋同比降幅均超过10%。总的来看，今年上半年整体图书零售市场码洋同比小幅上升主要是受到一季度尤其是2月市场正向增长的带动。

内容电商渠道增速放缓，传统渠道承压明显。渠道发展的冷热不均已成为市场常态，2025年

1-6月，开卷监测各细分渠道中仍仅内容电商渠道正向增长（码洋同比增长率47.62%），但增速

较以往有明显放缓。结合各月情况来看，内容电商渠道的码洋同比增速在2月达到最高，之后各月持续下降，2025年6月的码洋同比增速已放缓至3.71%。2025年1-6月，平台电商、垂直及其他电商以及实体店渠道仍面临较大的发展压力，这三个渠道整体零售市场码洋同比增长率均表现为负增长。

报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用√不适用

二、经营情况的讨论与分析

报告期内，公司坚持挺拔主业，履行职责使命，以出版力量服务党和国家工作大局。

一是突出人文社科特色，持续做优做强主题出版。聚焦宣传习近平新时代中国特色社会主义思想特别是习近平文化思想，发挥人文社科出版的资源、特色、优势，加强主题出版选题规划和项目策划，推进相关重点图书出版工作。公司将纪念中国人民抗日战争暨世界反法西斯战争胜利

80周年等年度主题作为重中之重，提前布局、精心部署。围绕抗战主题，公司各出版单位注重准

确把握抗战精神的核心内涵，从深刻总结中国共产党的中流砥柱作用、全景展现全民族抗战的壮阔历程、着重凸显中国战场的世界贡献三个历史维度出发，以系统性思维统筹出版工作，构建抗战主题立体化出版格局，使抗战历史的呈现更加全面、客观、深刻。2025年以来，已出版《胜利与和平——纪念中国人民抗日战争暨世界反法西斯战争胜利80周年连环画典藏》《抗日战争研究论集》《山河万里：重走抗战时期大学内迁之路》《没有结束的细菌战》等一批重点图书，后续也将重点推进相关主题出版选题。

二是服务文化强国建设，持续推进重大出版工程。公司强化“双效”引领，完善重大出版工程和重点出版项目管理机制，把《复兴文库》和《中国大百科全书》第三版两大文化工程作为“一把手”工程，不断完善《复兴文库》第四、五编编辑审校工作，加快《复兴文库》专题数据库建

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设和相关导读本、精编本等选题延伸开发。《中国大百科全书》第三版锚定后续工作重点任务，稳步推进相关工作，纸质版已累计出版29卷。点校本“二十四史”及《清史稿》修订工程已出版

14种73册。公司重点参与的《永乐大典》、敦煌文献系统性保护整理出版工程及中华民族音乐

传承出版工程等大型知识积累性项目均有序推进。

三是深入服务全民阅读，切实履行文化央企社会责任。公司控股股东中国出版集团连续17年入选“全国文化企业30强”。公司所属出版社出版的《习近平引用诗词释读》《满世界寻找敦煌》《漫谈治史》《去老万玉家》4种图书入选2024年度“中国好书”；《胡同也有小时候》《我知道所有问题的答案了》《不能没有》3种入选第十二届全国优秀儿童文学奖、5种入选第二十届

“文津图书奖”，30种出版物入选2025年度国家出版基金资助项目。公司积极推动构建书香社会，不断深化推进全民阅读活动，创新举办多种形式的全民阅读活动。继续制定《深化全民阅读行动方案》，做好好书遴选和推荐，组织推广好“天天有新书”专题荐书活动，做好月度和年度好书评选。发挥公司优秀品牌影响力，坚持见书又见人，持续打造读者大会、大学生阅读分享活动、文学中国跨年盛典、《当代》文学颁奖盛典、中华书局读者开放日、三联·新知大会等品牌

阅读活动，以及“朝内166讲堂”“涵芬大讲堂”“伯鸿讲堂”等公益讲座。共建“书香城区”“书香校园”“书香央企”等，提升基层阅读服务能力。

四是强化国际合作，持续推动高水平“走出去”。2025年上半年公司输出版权458项，引进版权470项。《习近平扶贫故事》累计出版13种文版，涵盖联合国工作语言及“一带一路”沿线重要语种。商务印书馆、中华书局、中国大百科全书出版社获评“2025—2026年度国家文化出口重点企业”。

五是深化融合出版，积极拓展新业态。中华书局完成《中华经典古籍库》升级改造，建成《佛教文献典籍数据库》，进一步丰富了古籍资源体系；完成苏轼、李白、李清照等先贤人物智能体研发，打造了“中华智慧阅读空间”项目。三联书店中读项目继续以人文知识为核心，以 IP 打造为目标，在文化传承类内容上继续发挥影响力；同时开始孵化大语文助学读本《少年破万卷》，进入青少赛道。中读出品的“三联文明寻踪”融媒体项目入选2025年度出版融合发展重点项目。

人民文学出版社推动文化与文旅融合，打造文创咖啡连锁品牌取得了较好的经济收益。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

三、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

（一）品牌优势

本公司囊括了一批历史悠久、知名度较高和行业地位突出的优秀品牌出版社，包括商务印书馆、人民文学出版社、中华书局、中国大百科全书出版社、中国美术出版总社、人民音乐出版社、

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生活*读书*新知三联书店等。公司所属出版社承担多项国家级重大文化出版工程，拥有一大批经受时间检验、至今常销不衰、市场影响较大的品牌产品，涵盖图书、报纸、期刊、音像制品和数字出版物等，代表了中国出版业的高水准，展示了中华文明的时代风采，在出版行业拥有最重要、最广泛的影响力，形成了公司的品牌优势。

（二）规模优势

根据图书行业咨询机构北京开卷的资料显示，2025年上半年集团在整体市场实洋占有率保持全国图书零售市场占有率第一。

（注：本公司设立时，出版集团以其出版、发行业务相关的经营性资产出资，本公司设立后承继了出版集团的出版、发行业务。因此，本报告引用部分出版集团的排名以说明本公司的行业地位。）

（三）资源优势

在单一媒体时代，一部作品的传播形式主要体现为图书。在跨媒体时代，一部作品的传播形式体现为图书、动漫、游戏、电影、音乐、数字产品等多种介质。但是，不管是在单一或者多介质的传播过程中，内容始终是根本。公司在文学、古籍、音乐、美术、学术、工具书等领域具有领先优势，拥有丰富的作者、译者、内容资源，拥有大量优质图书的版权，以及一批著名作者的多介质版权。

（四）走出去优势

公司以成为“世界一流出版传媒企业”为战略目标，积极实施国际化战略。公司通过开展出版合作、打造明星产品、策划交流活动、组织海外宣介等塑造中国出版“国家队”品牌形象，以书为媒讲好中国故事。公司充分发挥自身的品牌优势和资源优势，与众多国际著名出版企业和版权代理商强强联合，建立了较为深入的项目合作关系。

（五）人才队伍优势

公司把人才作为企业发展的第一资源，集中了一大批各类型中高级人才，特别是编辑出版、营销发行、经营管理等方面的人才，对出版内容的政治要求具有较强的把关能力，对出版行业的发展趋势具有较强的判断能力，对出版企业的运行规律具有较强的把握能力，在选题策划、企业管理、渠道建设、市场拓展等方面积累了丰富的经验，专业能力突出。公司始终围绕造就一支“政治强、业务精、重实干、善创新、勇担当”的人才队伍总体要求，科学制定年度培训计划，坚持走好人才自主培养之路，扎实开展全方位人才培养。通过举办“三个一百”五类人才培训、中国出版“四力”大讲堂、编辑训练营等培训，有效推动了各类人才综合业务能力的提升，为公司的创新发展提供了强大的人才保障和智力支持。

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四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1、财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入2098335981.632466745628.63-14.94

营业成本1419640099.481725580450.70-17.73

销售费用198620726.23195090169.921.81

管理费用397318089.80393777178.340.90

财务费用-15278330.84-27174562.68不适用

研发费用15682179.4918050878.02-13.12

经营活动产生的现金流量净额-249708076.15-279912061.08不适用

投资活动产生的现金流量净额1188942936.04-1958167946.69不适用

筹资活动产生的现金流量净额-26916424.32-3729190.93不适用

财务费用变动原因说明：主要系报告期内利息收入减少所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系报告期内收回理财所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系上年同期收到其他与筹资活动有关现金所致。

2、本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元本期期上年期本期期末末数占末数占金额较上项目名称本期期末数总资产上年期末数总资产年期末变情况说明的比例的比例动比例

（%）（%）（%）主要系报告期内理财

货币资金2901203825.4218.081961699030.9412.1847.89结构及理财产品购买时点发生变化所致主要系报告期内理财

交易性金融资产1675835704.0410.452544680699.8415.80-34.14结构及理财产品购买时点发生变化所致主要系未出表背书票

应收票据20851612.250.1337408131.150.23-44.26据减少所致主要系报告期末应收

其他应收款71291615.490.4443739482.800.2762.99增值税退税所致一年内到期的非主要系报告期内一年

795473541.244.9611.70-57.79

流动资产1884522236.61内到期的大额存单减

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少所致主要系报告期内理财其他非流动金融

2712773813.9316.911883263557.8511.7044.05结构及理财产品购买

资产时点发生变化所致主要系中国出版国际交流中心项目投入使

固定资产1158301982.837.22751695751.374.6754.09用，确认固定资产所致主要系报告期内预收

预收款项9531693.020.0618852817.830.12-49.44租金减少所致主要系所得税优惠政

应交税费48734963.030.30106602263.270.66-54.28策变动所致

2、境外资产情况

□适用√不适用

3、截至报告期末主要资产受限情况

□适用√不适用

4、其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

□适用√不适用

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(1).重大的股权投资

□适用√不适用

(2).重大的非股权投资

□适用√不适用

(3).以公允价值计量的金融资产

□适用√不适用证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

√适用□不适用

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单位：万元币种：人民币公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

人民文学出版社子公司图书出版发行8110.18175807.96126952.1635411.646019.526043.19

商务印书馆子公司图书出版发行31737.96415636.35317970.7024636.12-1795.03-1785.16

中华书局子公司图书出版发行26829.91126103.5974209.1213670.54-54.73-134.12

大百科子公司图书出版发行27437.9993371.7542098.6412877.50-1481.15-1531.35

美术总社子公司图书出版发行7211.2973950.8935933.2514796.132686.032601.40

人民音乐出版社子公司图书出版发行8461.17131553.7199394.8413082.152231.222207.83

三联书店子公司图书出版发行17813.7577664.0637645.7117044.09-3335.92-3337.26

现代教育出版社子公司图书出版发行6000.0094959.0874594.1017738.792114.431404.24报告期内取得和处置子公司的情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

□适用√不适用

(二)其他披露事项

□适用√不适用

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第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形李原董事离任韩芳董事选举

公司董事、高级管理人员变动的情况说明

√适用□不适用

公司于2025年6月30日召开2024年年度股东会，完成董事会换届选举，李原先生因办理退休不再连任董事，韩芳女士当选为董事，其他董事连任。同日，公司召开第四届董事会第一次会议，聘任高级管理人员，原高级管理人员全部连任。

二、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）0

每10股派息数(元)（含税）0

每10股转增数（股）0利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明无

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用

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第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未能及时履如未能及承诺承诺是否有履是否及时严行应说明未完时履行应承诺背景承诺方承诺时间承诺期限类型内容行期限格履行成履行的具体说明下一原因步计划与首次公开发解决同业竞争出版集团详见说明1详见说明1否是是不适用行相关的承诺解决关联交易出版集团详见说明2详见说明2否是是不适用与再融资相关股份限售出版集团详见说明3详见说明3是是是不适用的承诺其他出版集团详见说明3详见说明3是是是不适用

1.关于同业竞争的承诺

控股股东出版集团于2015年12月承诺：（1）在研究出版社完成改制工作后，会择机将研究出版社注入中国出版。公司与出版集团已于2022年10月签署《股权转让合同》，收购出版集团持有的研究出版社100%股权，该项承诺履行完毕。（2）自本承诺函出具之日起5年内，会择机将新华书店成都有限公司注入中国出版，公司所属子公司中版教材已于2020年12月收购新华书店成都有限公司100%股权，承诺履行完毕；（3）严格按照对各主要业务板块的定位制定出版集团及各子公司发展战略、规划、经营方针、经营决策等，并通过符合《公司法》等规定的方式促使出版集团控制的企业按照出版集团发展战略、规划、经营方针、经营决策等开展经营，避免出版集团及其控制的企业与中国出版构成同业竞争。未来，根据经济、行业、市场、经营等环境的变化情况，如中国出版认为有必要对其主营业务进行调整，作为中国出版控股股东及实际控制人，出版集团将支持并优先满足中国出版的业务发展需要，同时根据中国出版的业务调整情况，促使其他业务板块进行调整，以避免出版集团及其控制的其他企业与中国出版产生同业竞争；（4）出版集团及其控制的企业不会在中国境内或境外，以直接从事、直接控股或间接控制的方式参与与中国出版及其全资或控股子公司主营业务构成竞争的任何业务或活动；（5）如中国出版及其全资或控股子公司今后进一步拓展主营业务范围，本公司及本公司控制的企业将不与中国出版及其全资或控股子公司拓展后的产品或业务相竞争；（6）上述承诺在中国出版发行的股票于上海证券交易所上市且本公司持有发行人5%以上股份期间持续有效；（7）

因未履行上述承诺而给中国出版及其他股东造成损失的，出版集团将承担相应的赔偿责任。

16/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

3.解决关联交易的承诺

控股股东出版集团于2015年12月承诺：（1）将尽可能避免和中国出版及其控制的其他公司发生关联交易;（2）在不与法律、法规、规范性文件、

中国出版章程相抵触的前提下，若出版集团有与中国出版及其控制的其他公司不可避免的关联交易，出版集团承诺将严格按照法律、法规、规范性文件和中国出版章程规定的程序进行，且在交易时确保按公平、公开的市场原则进行，不通过与中国出版及其控制的其他公司之间的关联关系谋求特殊的利益，不会进行任何有损中国出版和中国出版其他股东利益的关联交易。

4.与再融资相关的承诺

公司 2022 年启动向特定对象发行 A股股票申报工作，发行对象为中国出版集团有限公司，以现金方式认购本次发行的股票。本次发行股票完成后，出版集团认购的股份自本次发行结束之日起18个月内不得转让。出版集团于2022年12月承诺以下事项，详见公司于2022年12月19日于上交所网站和指定媒体披露的《中国出版传媒股份有限公司关于控股股东、实际控制人承诺特定期间不减持股份的公告》（公告编号:2022-058），本次发行新增

81468054股股份已于2023年8月7日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕登记托管手续。

（1）自中国出版本次非公开发行 A股股票的定价基准日前六个月至本承诺函出具之日，出版集团不存在减持所持有的中国出版股份的情况。

（2）自本承诺函出具之日起至中国出版本次非公开发行 A股股票完成后六个月内，出版集团将不会减持所持有的中国出版股份，不存在减持计划。

（3）出版集团将严格履行上述承诺事项，并承诺遵守下列约束措施：a.如未履行上述减持承诺，出版集团将在中国出版股东大会及中国证券监督管

理委员会指定的披露媒体上公开说明未履行承诺的具体原因并向中国出版的其他股东和社会公众投资者道歉；b.出版集团因违反上述承诺减持股票获得

的收益归中国出版所有；c.如违反上述承诺，出版集团将承担由此引起的一切法律责任。

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

17/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项□本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

(一)诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

八、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

18/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币向关联方提供资金关联方向上市公司提供资金关联方关联关系期初余期末余发生额期初余额发生额期末余额额额出版集团控股股东19800494024740合计19800494024740

系控股股东以委托贷款方式向公司拨付国资预算资金，用于进行关联债权债务形成原因国资预算项目建设。

以上控股股东向公司提供的资金，均无需公司提供担保，贷款年关联债权债务对公司经营成果

利率为 1.95%，低于 LPR，有利于公司的生产经营及业务发展，不及财务状况的影响会对公司造成负面影响

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

19/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

十一、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

√适用□不适用

1、托管情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币托管资托管收托管托管收益确委托方名称受托方名称托管资产情况产涉及托管起始日托管终止日益对公是否关联交易关联关系收益定依据金额司影响北京市西城区琉璃厂西街19号；

北京市大兴区黄村镇永华南里1

出版集团中华书局2024-01-012026-12-31合同是控股股东号楼；丰台区太平桥西里38号精品书店北京市西城区琉璃厂西街4号；

北京市东城区东堂子胡同57、59出版集团人民美术出版社号；北京市东城区北总布胡同322024-01-012026-12-31合同是控股股东号；北京市东城区先晓胡同9号上海市长宁区仙霞路321号；上

出版集团东方出版中心3352024-01-012026-12-31合同是控股股东海市长宁区仙霞路号部分

出版集团三联书店北京市东城区美术馆东街22号2024-01-012026-12-31合同是控股股东北京市东城区王府井大街36号；

出版集团商务印书馆512024-01-012026-12-31合同是控股股东北京市宣武区琉璃厂西街号北京市宣武区琉璃厂西街36号；

出版集团人民音乐出版社北京市东城区朝阳门内大街甲2024-01-012026-12-31合同是控股股东

55号7层

2、承包情况

□适用√不适用

20/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

3、租赁情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币是否出租方租赁方名租赁资产情租赁资产涉及金租赁收益租赁收益对公司租赁起始日租赁终止日租赁收益关联关联关系名称称况额确定依据影响交易北京市顺义中国图书新华联区上宏东路进出口（集18143045683.542021-10-012026-09-303543428.07增加其他业务收集团兄弟租赁合同是合号院号入公司

团）总公司楼北京市顺义北京京讯新华联区上宏东路

递科技有182120604956.702022-01-012025-05-319789827.51增加其他业务收租赁合同否合号院号入限公司楼北京京讯北京市顺义新华联增加其他业务收

递科技有区礼府街17186616025.992022-01-012025-09-3011548869.79租赁合同否合入限公司号院2号楼

(二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

□适用√不适用

21/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

(三)其他重大合同

□适用√不适用

十二、募集资金使用进展说明

√适用□不适用

(一)募集资金整体使用情况

√适用□不适用

单位：元截至报截至报

其中：截招股书或告期末告期末本年度截至报告至报告募集说明超募资募集资超募资投入金期末累计期末超本年度投变更用途募集资金募集资金募集资金募集资金书中募集金总额金累计金累计额占比投入募集募资金入金额的募集资

来源到位时间总额净额（1）资金承诺（3）=投入进投入进

资金总额累计投（8（%））金总额

投资总额（1）（-2）4度（%）度（%）（9）2（）入总额（）5(6)＝(7)＝=(8)/(1)（）(4)/(1)(5)/(3)首次公开2017年8月

15121743.00114529.96114529.96102050.7689.10160.350.1463009.06发行股票日

向特定对2023年7月象发行股2732750.1632564.5232564.5232567.79100.01日票

合计/154493.16147094.48147094.48134618.55//160.35/63009.06其他说明

□适用√不适用

(二)募投项目明细

√适用□不适用

22/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

1、募集资金明细使用情况

√适用□不适用

单位：元项目可行本项是否为项目投入性是截至报截至报告目已招股书达到进度否发募集资告期末期末累计投入进度实现募集或者募预定是否是否本年实生重项目性是否涉及变金计划本年投累计投投入进度未达计划的效资金项目名称集说明可使已结符合现的效大变节余金额

质更投向投资总入金额入募集（%）的具体原益或

来源书中的用状项计划益化，如

额(1)资金总(3)＝因者研

承诺投态日的进是，请

额（2）(2)/(1)发成资项目期度说明果具体情况首次公品牌目录图书

开发行生产建设是是，此项目取消5680.18否否见说明出版股票首次公综合运营管理

开发行运营管理是否3151.34734.0323.29否否见说明2417.31平台项目股票首次公中华国学资源

开发行生产建设是否10115.8410115.84100.002021-12是是总库股票首次公商务印书馆工

开发行生产建设是否10130.49160.356051.3759.73否否见说明4079.12具书云平台股票首次公中国美术媒体

开发行生产建设是是，此项目取消开发应用平台股票

“华音数字”首次公在线教育和数

开发行生产建设是是，此项目取消字图书馆的建股票设与运营首次公《三联生活周开发行刊》“中阅生产建设是否9490.679533.57100.452021-11是是股票读”项目首次公影像中国站点

生产建设是是，此项目取消开发行式融合出版升

23/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

股票级平台项目首次公

CLOUDBAG 教育

开发行生产建设是是，此项目取消12407.504101.0333.05否见说明云服务平台股票首次公

第三方图书智

开发行生产建设是否8531.528531.52100.002021-11是是能流通平台股票首次公

诗词中国2.0

开发行生产建设是是，此项目取消建设项目股票首次公中国美术教育是，此项目为新开发行全媒体开发应生产建设否4131.444131.44100.002023-1是是项目股票用平台首次公

文科通识知识是，此项目为新开发行生产建设否3632.753632.75100.002023-12是是服务项目项目股票

首次公是，此项目未取开发行补充流动资金补流还贷是消，调整募集资47258.2355219.21116.85股票金投资总额向特定

对象发补充流动资金补流还贷是否32564.5232567.79100.01行股票

合计////147094.48160.35134618.55///////6496.43

说明：

1.品牌目录图书出版项目作为一个整体项目，于2015年立项，涉及出版社及图书品种较多，出版进度各不相同，公司上市募集资金到位时，部分图

书已经超过原定的出版完成时限，出版单位已使用自有资金进行出版；另有部分图书因组稿和市场变化原因不再出版；另公司根据图书市场变化及自身转型发展规划，投资重点方向已由单一品种逐步转化为战略性、全局性板块，进一步强化科技赋能，促进形成规模效应，推动所属各出版单位高质量发展。公司认为该项目已不具备继续推进建设的可行性和必要性，为防控投资风险，经公司2023年年度股东大会审议通过，该项目终止，剩余资金继续存放于募集资金专户，公司将另行组织策划相关投资项目并履行审议程序后再行使用。

2.综合运营管理平台项目未达到计划进度的原因主要系该项目旨在建设财务、业务、办公等一体化信息管理平台。项目建设的关键内容之一，是建

成统一的数据中台，形成数据仓库，服务决策分析和决策支持。建立数据仓库，对系统关联性和底层数据的完整性、准确性要求较高。截至目前，各子公司的业务系统和财务系统相对分散，数据格式、数据标准尚未实现统一，部分子公司还存在系统陈旧、数据无法全链条贯通的问题。为推动项目实施，公司正在针对各子公司的业务系统、财务系统进行升级和整合，施行数据标准化、规范化治理。经公司2023年年度股东大会审议通过，该项目建设延期至2026年12月。

24/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

3.商务印书馆工具书云平台项目未达到计划进度，主要因近年来互联网辞书服务从专业型向综合型转变是海内外互联网辞书服务的共性，为应对需求升级，商务印书馆工具书云平台需要进一步提高数据质量，丰富内容。原有子项目构成商务印书馆工具书云平台的基础，依然按照原募投子项目进行投入。同时，需要优化数据库建设，提高数据质量，构建产品矩阵，以满足市场需求。经公司2023年年度股东大会审议通过，该项目建设延期至2025年12月。

4.CLOUDBAG 教育云服务平台项目未达到计划进度主要因近年来国家教育信息化经历了优质资源一对多（电教）、资源数字化、资源平台化、资源深

度应用等四个阶段。教育信息化的重心已下沉到区县教育机构，提供解决方案已成为当下教育机构的核心需求。在此过程中，国家中小学智慧教育平台等国家级免费学习平台陆续建成上线，建立了国家基础教育的线上学习中心，对本项目造成较大影响。国家对于教育信息化的地方建设性拨款也逐渐减少。“双减”政策出台后，学科类基础教育产品需具备相应资质才能将产品引入校园，提高了相关业务的门槛，项目推进难度进一步加大。2020年以来，国内宏观环境发生重大变化，导致项目学科教学资源建设、市场开拓等工作无法正常开展。在此期间，知名互联网公司凭借技术、资金和传播渠道优势进一步巩固了市场的优势地位。相比之下，该项目核心竞争力不强，对技术、内容等核心资源存在外部依赖。软件开发能力较为薄弱，技术平台迭代较慢，底层技术对大并发量的使用愈发难以支撑，以上因素导致项目建设成果不达预期。公司认为该项目已不具备继续推进建设的可行性和必要性，为防控投资风险，经公司2023年年度股东大会审议通过，该项目终止，剩余资金继续存放于募集资金专户，公司将另行组织策划相关投资项目并履行审议程序后再行使用。

2、超募资金明细使用情况

□适用√不适用

(三)报告期内募投变更或终止情况

□适用√不适用

25/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

(四)报告期内募集资金使用的其他情况

1、募集资金投资项目先期投入及置换情况

□适用√不适用

2、用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

□适用√不适用

3、对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币募集资金用于报告期期间最高现金管末现金余额是否董事会审议日期起始日期结束日期理的有管理余超出授权效审议额额度额度

2025-04-25250002025-06-302026-06-2925000否

4、其他

□适用√不适用

(五)中介机构关于募集资金存储与使用情况的专项核查、鉴证的结论性意见

□适用√不适用核查异常的相关情况说明

□适用√不适用

(六)擅自变更募集资金用途、违规占用募集资金的后续整改情况

□适用√不适用

十三、其他重大事项的说明

□适用√不适用

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用

26/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

√适用□不适用

单位：股报告期增期初限售报告期解除报告期末限解除限售股东名称加限售股限售原因股数限售股数售股数日期数向特定对象发

中国出版814680548146805400行股票限售期2025-02-07集团届满

合计814680548146805400//

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)58804

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有质押、标记或冻结情有限况股东名称报告期内增比例售条期末持股数量股东性质（全称）减(%)件股股份状态数量份数量中国出版集团有

0132882944369.790无0国有法人

限公司中国电信集团有

01385957097.280无0国有法人

限公司中国农业银行股

份有限公司－大

15671400156714000.820无0其他

成睿享混合型证券投资基金中国工商银行股

份有限公司－大

12008200134442000.710无0其他

成竞争优势混合型证券投资基金香港中央结算有

-590782188003650.460无0其他限公司

27/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

中国光大银行股

份有限公司－大

829920083214000.440无0其他

成策略回报混合型证券投资基金学习出版社有限

071619020.380无0国有法人

公司中国联合网络通

071155000.370无0国有法人

信集团有限公司招商银行股份有

限公司－南方中

证1000交易型53550052582000.280无0其他开放式指数证券投资基金

何锐灯700048581000.260无0境内自然人

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量中国出版集团有限公司1328829443人民币普通股1328829443中国电信集团有限公司138595709人民币普通股138595709

中国农业银行股份有限公司－

15671400人民币普通股15671400

大成睿享混合型证券投资基金

中国工商银行股份有限公司－大成竞争优势混合型证券投资13444200人民币普通股13444200基金香港中央结算有限公司8800365人民币普通股8800365

中国光大银行股份有限公司－大成策略回报混合型证券投资8321400人民币普通股8321400基金学习出版社有限公司7161902人民币普通股7161902中国联合网络通信集团有限公

7115500人民币普通股7115500

司

招商银行股份有限公司－南方中证1000交易型开放式指数证5258200人民币普通股5258200券投资基金何锐灯4858100人民币普通股4858100前十名股东中回购专户情况说不适用明

上述股东委托表决权、受托表决不适用

权、放弃表决权的说明上述股东关联关系或一致行动本公司未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于《上市的说明公司收购管理办法》规定的一致行动人。

表决权恢复的优先股股东及持不适用股数量的说明

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用

28/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

五、优先股相关情况

□适用√不适用

29/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

30/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

第八节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2025年6月30日

编制单位：中国出版传媒股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金2901203825.421961699030.94结算备付金拆出资金

交易性金融资产1675835704.042544680699.84衍生金融资产

应收票据20851612.2537408131.15

应收账款884035925.40789828452.49

应收款项融资192036.789083820.17

预付款项368038253.29375022111.20应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款71291615.4943739482.80

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货2439234581.492303680022.87

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产795473541.241884522236.61

其他流动资产135648569.39132383743.45

流动资产合计9291805664.7910082047731.52

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资16004933.0614767748.00

其他权益工具投资11613922.0711305925.71

其他非流动金融资产2712773813.931883263557.85

投资性房地产618787502.72584623182.65

固定资产1158301982.83751695751.37

在建工程69331925.7866156723.64

31/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

生产性生物资产油气资产

使用权资产64820076.1286810617.41

无形资产801758583.25846644778.68

其中：数据资源

开发支出38036211.1031290982.90

其中：数据资源商誉

长期待摊费用50349897.8652257363.30

递延所得税资产110982704.57129238766.96

其他非流动资产1098664100.161561927790.65

非流动资产合计6751425653.456019983189.12

资产总计16043231318.2416102030920.64

流动负债：

短期借款5000000.005000000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款1947805444.961998308044.70

预收款项9531693.0218852817.83

合同负债864165300.66808457806.27卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬257448225.83303780729.57

应交税费48734963.03106602263.27

其他应付款762015414.34758826144.52

其中：应付利息140000.00140000.00

应付股利1619706.672114706.67应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债29122915.9236911170.31

其他流动负债48616726.4860033649.41

流动负债合计3972440684.244096772625.88

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款304900000.00305500000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债39838549.8047351368.01

长期应付款11776457.5711776457.57

长期应付职工薪酬315520206.99311935206.99

预计负债24631288.1928380169.28

32/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

递延收益537924042.83559757516.91

递延所得税负债51169234.5969873766.20其他非流动负债

非流动负债合计1285759779.971334574484.96

负债合计5258200464.215431347110.84

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）1903968054.001903968054.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1378937673.231378937673.23

减：库存股

其他综合收益-94804661.97-97754471.75专项储备

盈余公积250282295.50250282295.50一般风险准备

未分配利润6295060941.996162191177.62归属于母公司所有者权益

9733444302.759597624728.60（或股东权益）合计

少数股东权益1051586551.281073059081.20所有者权益（或股东权

10785030854.0310670683809.80

益）合计负债和所有者权益（或

16043231318.2416102030920.64股东权益）总计

公司负责人：黄志坚主管会计工作负责人：李学焦会计机构负责人：王飞母公司资产负债表

2025年6月30日

编制单位：中国出版传媒股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金2821826301.751875172676.08

交易性金融资产1675835704.042544680699.84衍生金融资产应收票据

应收账款3432940.153732640.15应收款项融资

预付款项240205.12786447.98

其他应收款209022138.54401048320.47

其中：应收利息

应收股利1096492.07203743242.40存货

其中：数据资源合同资产

33/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

持有待售资产

一年内到期的非流动资产805473541.241894560909.94

其他流动资产146658473.77132557726.46

流动资产合计5662489304.616852539420.92

非流动资产：

债权投资54043200.0054000000.00其他债权投资长期应收款

长期股权投资3687158533.573648458533.57其他权益工具投资

其他非流动金融资产2712773813.931883263557.85投资性房地产

固定资产117119619.66545770.89在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产3866951.034314749.02

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产31186057.9548687948.81

其他非流动资产117036288.00

非流动资产合计6606148176.145756306848.14

资产总计12268637480.7512608846269.06

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债

应付职工薪酬17196097.9214024077.14

应交税费69347.451530633.56

其他应付款7486851267.527914010787.86

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债175368.75其他流动负债

流动负债合计7504116712.897929740867.31

非流动负债：

长期借款302900000.00303500000.00应付债券

其中：优先股

34/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益14243895.051464633.05

递延所得税负债31186057.9548687948.81其他非流动负债

非流动负债合计348329953.00353652581.86

负债合计7852446665.898283393449.17

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）1903968054.001903968054.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1825431102.831825431102.83

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积249873188.65249873188.65

未分配利润436918469.38346180474.41所有者权益（或股东权

4416190814.864325452819.89

益）合计负债和所有者权益（或

12268637480.7512608846269.06股东权益）总计

公司负责人：黄志坚主管会计工作负责人：李学焦会计机构负责人：王飞合并利润表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入2098335981.632466745628.63

其中：营业收入2098335981.632466745628.63利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本2033849618.212323493011.26

其中：营业成本1419640099.481725580450.70利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

35/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

税金及附加17866854.0518168896.96

销售费用198620726.23195090169.92

管理费用397318089.80393777178.34

研发费用15682179.4918050878.02

财务费用-15278330.84-27174562.68

其中：利息费用4044312.571886466.60

利息收入24202806.4634680803.49

加：其他收益74280373.1559863117.04投资收益（损失以“－”号填

19301958.7924646752.15

列）

其中：对联营企业和合营企业

1237185.061254073.42

的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“－”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以

65392640.5245289061.60“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”-13942206.08-23518160.44号填列）资产减值损失（损失以“-”-72752533.66-47983794.47号填列）资产处置收益（损失以“－”

554649.50598582.42号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）137321245.64202148175.67

加：营业外收入3314263.376394075.66

减：营业外支出3494849.062600698.49四、利润总额（亏损总额以“－”号

137140659.95205941552.84

填列）

减：所得税费用12168425.5053885453.99

五、净利润（净亏损以“－”号填列）124972234.45152056098.85

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

124972234.45152056098.85“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

132869764.37156114105.35（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”-7897529.92-4058006.50号填列）

六、其他综合收益的税后净额2949809.781851925.09

（一）归属母公司所有者的其他综

2949809.781851925.09

合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综

2949809.781851925.09

合收益

36/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

（1）重新计量设定受益计划变动额2641813.422247906.40

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变

307996.36-395981.31

动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合

收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额127922044.23153908023.94

（一）归属于母公司所有者的综合

135819574.15157966030.44

收益总额

（二）归属于少数股东的综合收益

-7897529.92-4058006.50总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.06980.0820

（二）稀释每股收益(元/股)0.06980.0820

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元上期被合并方实现的净利润为：0元。

公司负责人：黄志坚主管会计工作负责人：李学焦会计机构负责人：王飞母公司利润表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、营业收入

减：营业成本

税金及附加3963.071053.79销售费用

管理费用22289908.8322998465.49研发费用

财务费用-24230005.73-36667179.05

其中：利息费用2822322.08381250.00

利息收入27058737.0137072693.93

加：其他收益196218.911418994.38

37/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告投资收益（损失以“－”号填

23462773.7330790838.73

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以

65392640.5245289061.60“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”

300.004400.00号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“－”-138239.42-2234.79号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）90849827.5791168719.69

加：营业外收入

减：营业外支出111832.60三、利润总额（亏损总额以“－”号

90737994.9791168719.69

填列）

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“－”号填列）90737994.9791168719.69

（一）持续经营净利润（净亏损以

90737994.9791168719.69“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

38/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

7.其他

六、综合收益总额90737994.9791168719.69

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：黄志坚主管会计工作负责人：李学焦会计机构负责人：王飞合并现金流量表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2167595388.772428369845.11客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还9913904.045733906.18

收到其他与经营活动有关的现金84483737.78119356512.18

经营活动现金流入小计2261993030.592553460263.47

购买商品、接受劳务支付的现金1463417158.591823833466.16客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金673603781.37615220911.15

支付的各项税费124436725.15138045745.68

支付其他与经营活动有关的现金250243441.63256272201.56

经营活动现金流出小计2511701106.742833372324.55

经营活动产生的现金流量净额-249708076.15-279912061.08

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金4684836842.282530568724.68

取得投资收益收到的现金151116584.9947420507.24

处置固定资产、无形资产和其他长期

51662.239314.16

资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

40000.00

现金净额收到其他与投资活动有关的现金

39/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

投资活动现金流入小计4836005089.502578038546.08

购建固定资产、无形资产和其他长期

22961453.35271184195.54

资产支付的现金

投资支付的现金3624094991.784265000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金5708.3322297.23

投资活动现金流出小计3647062153.464536206492.77

投资活动产生的现金流量净额1188942936.04-1958167946.69

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金54400000.005000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金26000000.00

筹资活动现金流入小计54400000.0031000000.00

偿还债务支付的现金55000000.005000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现

17165135.2713179335.85

金

其中：子公司支付给少数股东的股

14070000.00136848.34

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金9151289.0516549855.08

筹资活动现金流出小计81316424.3234729190.93

筹资活动产生的现金流量净额-26916424.32-3729190.93

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额912318435.57-2241809198.70

加：期初现金及现金等价物余额394323133.533017204687.10

六、期末现金及现金等价物余额1306641569.10775395488.40

公司负责人：黄志坚主管会计工作负责人：李学焦会计机构负责人：王飞母公司现金流量表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的

14541234.2927246880.95

现金

经营活动现金流入小计14541234.2927246880.95

购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工及为职工支付的

13014609.5711646955.87

现金

40/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

支付的各项税费56135.6884071.09支付其他与经营活动有关的

6783564.9019566297.77

现金

经营活动现金流出小计19854310.1531297324.73经营活动产生的现金流量净

-5313075.86-4050443.78额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金4729836842.282570568724.68

取得投资收益收到的现金362359320.82377141260.39

处置固定资产、无形资产和其

16380.00

他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计5092212543.102947709985.07

购建固定资产、无形资产和其

44614.00

他长期资产支付的现金

投资支付的现金3732494991.784326000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的

5708.3322297.23

现金

投资活动现金流出小计3732545314.114326022297.23投资活动产生的现金流

1359667228.99-1378312312.16

量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金49400000.00收到其他与筹资活动有关的

26000000.00

现金

筹资活动现金流入小计49400000.0026000000.00

偿还债务支付的现金50000000.00

分配股利、利润或偿付利息支

2997690.83381250.00

付的现金支付其他与筹资活动有关的

427177836.63872187831.77

现金

筹资活动现金流出小计480175527.46872569081.77筹资活动产生的现金流

-430775527.46-846569081.77量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额923578625.67-2228931837.71

加：期初现金及现金等价物余

309083926.082917351711.74

额

六、期末现金及现金等价物余额1232662551.75688419874.03

公司负责人：黄志坚主管会计工作负责人：李学焦会计机构负责人：王飞

41/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

合并所有者权益变动表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益项目工具一减专般少数股东权益所有者权益合计

实收资本(或股：

资本公积其他综合收益项盈余公积风未分配利润其小计

本)优永其库储险他先续存他备准股债股备

一、上

年期末1903968054.001378937673.23-97754471.75250282295.506162191177.629597624728.601073059081.2010670683809.80余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本

年期初1903968054.001378937673.23-97754471.75250282295.506162191177.629597624728.601073059081.2010670683809.80余额

三、本期增减

变动金2949809.78132869764.37135819574.15-21472529.92114347044.23

额（减少以

42/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

“－”号填

列）

（一）

综合收2949809.78132869764.37135819574.15-7897529.92127922044.23益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有

者投入的普通股

2．其他

权益工具持有者投入资本

3．股份

支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）

利润分-13575000.00-13575000.00配

1．提取

盈余公

43/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

积

2．提取

一般风险准备

3．对所

有者

（或股-13575000.00-13575000.00东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本

公积转增资本

（或股本）

2．盈余

公积转增资本

（或股本）

3．盈余

公积弥补亏损

4．设定

受益计划变动额结转

44/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

留存收益

5．其他

综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期

提取

2．本期

使用

（六）其他

四、本

期期末1903968054.001378937673.23-94804661.97250282295.506295060941.999733444302.751051586551.2810785030854.03余额

2024年半年度

归属于母公司所有者权益项目其他权专一益工具减般少数股东权益所有者权益合计项

实收资本(或股本)资本公积：其他综合收益盈余公积未分配利润其小计储风库险他优永其备存准

45/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

先续他股备股债

一、上

年期末1903968054.001380053362.96-81903977.19226372585.065833438713.229261928738.051061913862.0810323842600.13余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本

年期初1903968054.001380053362.96-81903977.19226372585.065833438713.229261928738.051061913862.0810323842600.13余额

三、本期增减变动金

额（减

1851925.09156114105.35157966030.44-16794854.84141171175.60

少以

“－”号填

列）

（一）

综合收1851925.09156114105.35157966030.44-4058006.50153908023.94益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有

46/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

者投入的普通股

2．其他

权益工具持有者投入资本

3．股份

支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）

利润分-12736848.34-12736848.34配

1．提取

盈余公积

2．提取

一般风险准备

3．对所

有者

（或股-12736848.34-12736848.34东）的分配

4．其他

（四）所有者

47/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

权益内部结转

1．资本

公积转增资本

（或股本）

2．盈余

公积转增资本

（或股本）

3．盈余

公积弥补亏损

4．设定

受益计划变动额结转留存收益

5．其他

综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期

48/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

提取

2．本期

使用

（六）其他

四、本

期期末1903968054.001380053362.96-80052052.10226372585.065989552818.579419894768.491045119007.2410465013775.73余额

公司负责人：黄志坚主管会计工作负责人：李学焦会计机构负责人：王飞母公司所有者权益变动表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币

2025年半年度

其他权益工具

项目优永减：库存其他综合专项

实收资本(或股本)其资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计先续股收益储备他股债

一、上年期末余额1903968054.001825431102.83249873188.65346180474.414325452819.89

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1903968054.001825431102.83249873188.65346180474.414325452819.89

三、本期增减变动金额

90737994.9790737994.97

（减少以“－”号填

49/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

列）

（一）综合收益总额90737994.9790737994.97

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通

股

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有

者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）

的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动

额结转留存收益

5．其他综合收益结转

留存收益

50/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1903968054.001825431102.83249873188.65436918469.384416190814.86

2024年半年度

其他权益工具

项目优永减：库存其他综合专项

实收资本(或股本)其资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计先续股收益储备他股债

一、上年期末余额1903968054.001825431102.83225963478.21422300192.734377662827.77

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1903968054.001825431102.83225963478.21422300192.734377662827.77

三、本期增减变动金额

91168719.6991168719.69（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额91168719.6991168719.69

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

51/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）

的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额

结转留存收益

5．其他综合收益结转留

存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1903968054.001825431102.83225963478.21513468912.424468831547.46

公司负责人：黄志坚主管会计工作负责人：李学焦会计机构负责人：王飞

52/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用中国出版传媒股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”，在包含子公司时统称为“本集团”）系由中国出版集团公司（已更名为中国出版集团有限公司，以下简称中国出版集团）联合中国联合网络通信集团有限公司、中国文化产业投资基金（有限合伙）、学习出版社共同发起设立。

根据本公司2015年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会2017年7月26日核发的《关于核准中国出版传媒股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2017]1364号）核准，本公司 2017 年 8 月向社会公开发行人民币普通股（A股）股票 364500000 股，并于

2017年8月21日在上海证券交易所挂牌交易，股票简称“中国出版”，股票代码601949。

根据本公司2022年第一次临时股东大会、2023年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于同意中国出版传媒股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》(证监许

可[2023]1458号)核准，本公司向特定对象实际发行股票数量81468054股，发行价格4.02元/股，募集资金总额327501577.08元，上述募集资金业经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）以 XYZH/2023SYAA1B0289 号验资报告予以验证。

截至2025年6月30日，本公司累计股本总额1903968054.00元，注册资本为人民币

1903968054.00 元，本公司统一社会信用代码为 9111000071783167XH；法定代表人：黄志坚；

注册地址：北京市东城区朝阳门内大街甲55号。

本集团属于出版传媒行业，以出版物生产和销售为主业是集纸质出版、数字出版、印刷复制、信息服务、版权贸易于一体的专业化、大型出版集团。

本财务报表于2025年8月29日由本公司董事会批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

2、持续经营

√适用□不适用

本集团对本报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备、存货

跌价准备、固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

√适用□不适用

本集团以一年12个月作为正常营业周期，并作为资产和负债的流动性划分标准。

53/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项单项金额超过资产总额0.1%的

应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要单项金额超过利润总额1%的的

本期重要的应收款项核销单项金额超过资产总额0.1%的

账龄超过1年且金额重要的预付款项单项金额超过资产总额0.1%的

重要的账龄超过1年的应收股利单项金额超过资产总额0.1%的

重要的在建工程项目单项金额超过资产总额0.1%的

账龄超过1年重要应付账款单项金额超过资产总额0.1%的

账龄超过1年重要其他应付款单项金额超过资产总额0.1%的

账龄超过1年重要合同负债单项金额超过资产总额0.1%的

重要的资本化研发项目单项金额超过资产总额0.1%的

重要的投资活动单项金额超过资产总额0.1%的

重要的非全资子公司/联合营企业单一主体收入、净利润、净资产、资产总额占

本集团合并报表相关项目的5%以上的

重要或有事项/日后事项/其他重要事项单项金额超过资产总额0.1%的

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

（1）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

54/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，不属于一揽子交易的，对每一项交易按照是否丧失控制权分别进行会计处理。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

对于共同经营项目本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为

已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

本集团外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资

本化的原则处理外，直接计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价

55/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率折算，外币投入资本与相应的货币性项目的记账本位币金额之间不产生外币资本折算差额。

11、金融工具

√适用□不适用

（1）金融工具的确认和终止确认本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量方法本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金

流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

在判断合同现金流量特征时，本集团判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付，包含对货币时间价值的修正进行评估时，判断与基准现金流量相比是否具有显著差异/对包含提前还款特征的金融资产，判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团该分类的金融资产主要包括：

货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、债权投资。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：应收款项融资。

3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本集团仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计

56/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本集团该分类的金融资产为其他权益工具投资。

4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：交易性金融资产、其他非流动金融资产。

本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

（3）金融负债分类、确认依据和计量方法

除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不符合终止

确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（4）金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、进行减值处理并确认损失准备。

1）预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流

量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、应收票据、

应收款项融资、合同资产等应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团选择运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述采用简化计量方法以外的金融资产（如债权投资、其他债权投资、其他应收款），本集团采用一般方法（三阶段法）计提预期信用损失。在每个资产负债表日，本集团评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已

显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

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对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附注。

本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估时，根据历史还款数据并结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

2）按照信用风险特征组合计提减值准备的组合类别及确定依据

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、逾期信息、应收款项账龄等。

3）按照单项计提坏账减值准备的单项计提判断标准

若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难、与客户存在争议或涉及诉讼、仲裁，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照单项计提损失准备。

4)减值准备的核销

当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（5）金融资产转移的确认依据和计量方法

对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额

（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量

为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免以交付现

金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还

58/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

（7）金融资产和金融负债的抵销

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12、应收票据

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用项目确定组合的依据

银行承兑汇票承兑人为信用风险较低的商业银行，不确认预期信用损失。

以商业承兑汇票的账龄作为信用风险特征，参照本集团应收账商业承兑汇票款政策确认预期损失率计提损失准备。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

13、应收账款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用应收账款的组合类别及确定依据

本集团根据应收账款的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款，本集团判断账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本集团以账龄组合为基础评估其预期信用损失。

除单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据账龄组合本组合以应收账款的账龄作为信用风险特征。

关联方组合本组合为应收合并范围内关联方的款项。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

账龄应收账款预期风险损失率（%）

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0-3个月0.1

4个月-1年5

1-2年20

2-3年40

3-4年70

4-5年70

5年以上100

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用□不适用

详见11、（4）“金融工具减值”。

14、应收款项融资

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

15、其他应收款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

项目确定组合的依据

本组合为日常经营活动中应收取的保证金、押金、

保证金、押金及备用金组合备用金款项。

关联方组合本组合为应收合并范围内关联方的款项。

其他组合本组合以其他应收款账龄作为信用风险特征基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

账龄其他应收款预期风险损失率（%）

0-3个月0.1

4个月-1年5

1-2年20

2-3年40

60/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

3-4年70

4-5年70

5年以上100

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

详见11、（4）“金融工具减值”。

16、存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

本集团存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、包装物、低值易耗品等。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货实行永续盘存制，领用或发出存货，采用加权平均法或个别计价法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

本集团对于大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，其他数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。在确定其可变现净值时，库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

库存出版物包括库存图书、期刊（杂志）、音像制品、电子出版物、投影片（含缩微制品）等，数量繁多、单价较低，本集团于资产负债表日对库存出版物进行全面清查，并实行分年核价，按照规定的比例计提存货跌价准备，计提标准如下：

纸质图书，分三年提取：当年出版的不提；前1年出版的，按期末库存图书总定价提取10%；

前2年出版的，按期末库存图书总定价提取20%；前3年及3年以上出版的，按期末库存图书总定价提取30%。

纸质期刊（包括年鉴）和挂历、年画，当年出版的，按期末库存实际成本的90%提取，前1年出版的按库存实际成本报废。

音像制品、电子出版物和投影片（含缩微制品）按期末库存实际成本的10%-30%提取。如上述出版物升级，升级后的原有出版物仍有市场的，保留该出版物库存实际成本的10%，升级后的原有出版物已无市场的，全部报废。

所有各类存货的跌价准备的累计计提金额，不得超过其实际成本。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

61/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

17、合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用

合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，详见上述金融资产减值相关内容。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

18、持有待售的非流动资产或处置组

□适用√不适用划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

□适用√不适用终止经营的认定标准和列报方法

□适用√不适用

19、长期股权投资

√适用□不适用

本集团长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的权益性投资。

（1）重大影响、共同控制的判断

本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。本集团持有被投资单位20%以下表决权的，如本集团在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表的/参与被投资单位财务和经营政策制定过程的/与

被投资单位之间发生重要交易的/向被投资单位派出管理人员的/向被投资单位提供关键技术资料等本集团认为对被投资单位具有重大影响。

本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

（2）会计处理方法本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。

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除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；以发行权

益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本的公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。

采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。

因处置部分股权后剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期投资收益。

因处置部分股权后丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权确认金融资产，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认金融资产，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

20、投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的折旧或摊销方法

本集团投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的房屋建筑物。采用成本模式计量。

本集团投资性房地产采用平均年限法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：

类别折旧年限（年）预计残值率（%）年折旧率（%）

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房屋建筑物20-4052.37-4.75

21、固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

本集团固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过2000.00元的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公和电子设备、其他设备等。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋建筑物平均年限法20-4052.37-4.75

机器设备平均年限法5-2054.75-19.00

运输设备平均年限法5-8511.87-19.00

办公和电子设备平均年限法3-5519.00-31.67

其他设备平均年限法3-5519.00-31.67

22、在建工程

√适用□不适用

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：

项目结转固定资产的标准房屋及建筑物在工程项目完工并经验收合格达到可使用状态时结转机器设备在完成安装调试并经验收合格达到可使用状态时结转

23、借款费用

√适用□不适用

本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的构建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资本化条件的资产包括需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地

产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

64/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

在资本化期间内的每一会计期间，本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金额：借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

24、生物资产

□适用√不适用

25、油气资产

□适用√不适用

26、无形资产

(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

本集团无形资产包括土地使用权、办公软件、版权等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。

使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；办公软件、版权和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

在每个会计期间，本集团对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。

(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用

本集团研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及待摊费用、设计

费用、装备调试费、委托外部研究开发费用、其他费用等。

本集团根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，将其分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段支出于发生时计入当期损益，对于开发阶段的支出，在同时满足以下条件时予以资本化：本集团评估完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；本集团具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产预计能够

为本集团带来经济利益；本集团有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。对于不满足资本化条件的开发阶段支出于发生时计入当期损益。

27、长期资产减值

√适用□不适用

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、

在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到预定可使用状态的开发支出无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）

65/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。

本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

公允价值减去处置费用后的净额，参考计量日发生的有序交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

商誉减值

本集团对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

商誉减值测试的方法、参数与假设，详见附注。

上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

28、长期待摊费用

√适用□不适用本集团的长期待摊费用包括房屋装修费等本集团已经支付但应由本期及以后各期分摊的期限

在1年以上的费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

29、合同负债

√适用□不适用合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

30、职工薪酬

(1).短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。

短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

(2).离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

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离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

本集团的设定提存计划，是指按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险以及企业年金等，在职工为本集团提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本集团建立企业年金，企业年金资金由本集团和个人共同缴纳。公司缴纳部分按职工本人当年基本养老保险缴费基数的5%-8%提取，从本集团的成本中列支，个人缴费部分按职工本人当年基本养老保险缴费基数的1.25%-2%缴纳，由本集团在职工工资中代扣代缴。

本集团的设定受益计划，是指因为获得职工提供的服务，集团明确在职工退休或与本集团解除劳动关系后提供的社会统筹之外的各种形式的报酬和福利等设定提存计划以外的离职后福利计划。本集团目前实施的设定受益计划为对改制时点离退休、内部退休计划以及职工遗属等三类人员（以下简称三类人员）除参加统一社会保障体系之外，根据国家相关政策和为本集团提供服务的年限等为上述人员提供生活补贴，并按月发放。

本集团对设定受益计划在资产负债表日进行精算估计，根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益

计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本集团以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相

关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

(3).辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

辞退福利，是指本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。对于职工虽然没有与本集团解除劳动合同，但未来不再为本集团提供服务，不能为本集团带来经济利益，本集团承诺提供实质上具有辞退福利性质的经济补偿的，如发生“内退”的情况，在其正式退休日期之前应当比照辞退福利处理，在其正式退休日期之后，按照离职后福利处理。

本集团向职工提供辞退福利的，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时、本集团确认涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

对于辞退福利预期在年度报告期间期末后十二个月内不能完全支付的辞退福利，实质性辞退工作在一年内实施完毕但补偿款项超过一年支付的辞退计划，本集团选择恰当的折现率，以折现后的金额计量应计入当期损益的辞退福利金额。

(4).其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理。本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定受益计划条件的，本集

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团按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，本集团将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：服务成本；其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。总净额计入当期损益或相关资产成本。

31、预计负债

√适用□不适用

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务

同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本集团于资产负债表日对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。

非同一控制下企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量，在初始确认后，按照预计负债确认的金额，和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。

32、股份支付

□适用√不适用

33、优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34、收入

(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

（1）一般原则

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。

取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品的承诺。本集团的履约义务在满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；*客户能够控制本集团履约

过程中在建的商品；*本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品控制权时点确认收入。本集团在判断客户是否已取得商品控制权时，综合考虑下列迹象：*本集团就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；*本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；*本集团已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；*本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；*客户已接受该商品；*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

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交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户款项。在确定交易价格时，本集团考虑可变对价、合同中存在重大融资成分等因素的影响。

合同中存在可变对价的，本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。

包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本集团重新估计应计入交易价格的可变对价金额。

本集团根据在向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权，来判断本集团从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品前能够控制该商品的，则本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

对于附有销售退回条款的销售，本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本集团重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

根据合同约定、法律规定等，本集团为所销售的商品提供质量保证，属于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本集团按照附注三、24预计负债进行会计处理。本集

团为向客户提供了超过法定质保期限或范围的质量保证，属于对所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务，本集团将其作为一项单项履约义务。本集团按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。

（2）具体方法

本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供服务收入、贸易收入。

*销售商品收入

公司委托发行企业销售出版物，并允许退货的销售方式下，公司在货物发出并且收到受托单位代销清单时即完成货物控制权的转移，故公司在同时满足其他收入确认条件时确认收入。

公司销售出版物或其他商品，无销售退货条件的，在发出货物并由客户（或客户指定的接收方）签收时即完成货物控制权的转移，故公司在同时满足其他收入确认条件时确认收入。

对于附有销售退回条款的销售，本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本集团重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

*提供服务收入

印刷业务：印刷业务收入的确认以印刷品完工交付订货单位，经订货单位确认收货数量，收取货款或取得索取货款的凭证，并在同时满足其他收入确认条件时确认销售收入。

广告业务：在相关的广告或商业行为开始出现于公众面前，并在同时满足其他收入确认条件时确认收入。

*贸易收入本集团从事的贸易业务涉及第三方参与其中。如果本集团自第三方取得商品控制权后再转让给客户，在交易过程中承担向客户转让商品的主要责任、承担存货风险，并能有权自主决定所交易的商品的价格，则本集团在该交易中的身份是主要责任人，按合同约定的本集团预期有权收取的对价总额确认贸易收入。如果本集团承诺安排他人提供特定商品，在向客户提供特定商品前，本集团对特定商品并无控制权，则本集团在该交易中的身份是代理人，按照安排他人向客户提供特定商品而有权收取的佣金或手续费金额确认收入。

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(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

35、合同成本

√适用□不适用

（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法

本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流动资产和其他非流动资产中。

合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果该资产摊销期限不超过一年，本集团选择在发生时计入当期损益的简化处理。

增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

（2）与合同成本有关的资产的摊销

本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）与合同成本有关的资产的减值

本集团与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：*企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品估计将要发生的成本。计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

36、政府补助

√适用□不适用

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。

本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照平均年限法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

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本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值之间的差

额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的计税基础与其账面

价值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。

本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时性差异产生

于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交

易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：

（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的

交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂

时性差异，不能同时满足以下条件的：暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

38、租赁

√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低（低于5万元人民币）的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。

融资租赁

在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

39、其他重要的会计政策和会计估计

□适用√不适用

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40、重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

□适用√不适用

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

(3).2025年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41、其他

□适用√不适用

六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

增值税增值税应税项目应纳税所得额13%、9%、6%、3%

城市维护建设税应缴流转税额5%、7%

企业所得税企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%

教育费附加应缴流转税额3%

地方教育费附加应缴流转税额2%

文化事业建设费应纳税营业收入3%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）

中国出版传媒股份有限公司25%

人民文学出版社有限公司25%

商务印书馆有限公司25%

中华书局有限公司25%

中国大百科全书出版社有限公司25%

中国美术出版总社有限公司25%

人民音乐出版社有限公司25%

生活·读书·新知三联书店有限公司25%

东方出版中心有限公司25%

现代教育出版社有限公司25%

中国民主法制出版社有限公司25%

《中国出版传媒商报》社有限公司25%

中译出版社有限公司25%

世界图书出版有限公司25%

华文出版社有限公司25%

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现代出版社有限公司25%

研究出版社有限公司25%

新华联合发行有限公司25%

北京中新联科技股份有限公司20%

北京中版联印刷物资有限公司25%

北京新华印刷有限公司15%

世界图书出版西安有限公司15%

万有知典（北京）数字传媒科技有限公司15%古联（北京）数字传媒科技有限公司15%

三联生活传媒有限公司15%

2、税收优惠

√适用□不适用

（1）企业所得税*依据2018年12月18日国务院办公厅《关于印发文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业和进一步支持文化企业发展两个规定的通知》（国办发[2018]124号），以及2019年2月16日财政部、税务总局、中宣部联合下发的《关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》（财税[2019]16号），2018年12月31日之前已完成转制为企业的经营性文化事业单位，自2019年1月1日起可继续免征五年企业所得税。

依据2024年12月6日财政部、税务总局、中央宣传部联合下发的《关于文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业税收政策的公告》（财政部税务总局中央宣传部公告2024年第20号），经营性文化事业单位于2022年12月31日前转制为企业的，自转制注册之日起至2027年

12月31日免征企业所得税。

本集团享受上述税收优惠的公司包括：人民文学、商务印书馆、中华书局、大百科、美术总

社、人民美术出版社有限公司、人民音乐、三联书店、东方出版、现代教育、华文出版社、民主

法制社、研究社。

*依据《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）的规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。子公司世界图书出版西安有限公司适用此规定。

*依据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2016]195号）的规定，商务印书馆之子公司万有知典公司于2023年10月26日被认定为高新技术企业，有效期三年，证书编号为GR202311001788，适用企业所得税税率 15%；中华书局之子公司古联公司于 2024 年 12 月 2 日被

认定为高新技术企业，有效期三年，证书编号为 GR202411004685，适用企业所得税税率 15%；三联书店之子公司生活传媒于2023年10月26日被认定为高新技术企业，有效期三年，证书编号为GR202311003436，适用企业所得税税率 15%；新华印刷于 2022 年 12 月 30 日被认定为高新技术企业，有效期三年，证书编号为 GR202211006852，适用企业所得税税率 15%。

*依据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号）的规定，自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过

100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额

超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

依据财政部、税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第12号）的规定，自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。

依据财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（公告[2022]13号），自2022年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

本集团下属公司适用上述规定：

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序号公司名称所得税税率

1北京人文隆科贸有限公司20%

2上海双九文化咨询有限公司20%

3中版昆仑传媒有限公司20%

4东方昆仑（厦门）数字影视有限公司20%

5中版怀红（北京）教育咨询有限公司20%

6《英语世界》杂志社有限公司20%

7北京群益物业管理有限公司20%

8北京涵芬楼书店有限公司20%

9北京商易华信息技术有限公司20%

10《汉语世界》杂志社有限责任公司20%

11北京涵芬楼文化传播有限公司20%

12商务印书馆（成都）有限责任公司20%

13商务印书馆（杭州）有限公司20%

14商务印书馆（深圳）有限公司20%

15商务印书馆（太原）有限公司20%

16商务印书馆（福州）文化有限公司20%

17万邦同和（北京）信息技术有限公司20%

18上海聚珍文化传媒有限公司20%

19中版文化传播有限公司20%

20《百科知识》杂志社有限公司20%

21北京百科在线文化传媒有限公司20%

22大百科开源出版（武汉）有限公司20%

23万物百科（北京）文化传媒有限公司20%

24百科新知文化传媒（北京）有限公司20%

25人美新媒体科技（北京）有限公司20%

26人美教材（北京）有限公司20%

27北京人美艺术展览有限公司20%

28北京朝花书画社有限公司20%

29人美美育文化（北京）有限公司20%

30《中国美术》杂志社有限公司20%

31《中国音乐教育》杂志社有限公司20%

32人民音乐出版社（上海）有限公司20%

33生活·读书·新知三联书店（上海）有限公司20%

34《中国广告》杂志社有限公司20%

35上海中版图书有限公司20%

36东方博观（北京）文化传媒有限公司20%

37新疆石榴籽文化发展有限公司20%

38北京商豹天下广告有限公司20%

39北京又成科技有限公司20%

40中版信达（厦门）文化传媒有限公司20%

41中版国际传媒有限公司20%

42中国科学文化音像出版社有限公司20%

43世图音像电子出版社有限公司20%

74/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

44北京中新联科技股份有限公司20%

（2）增值税依据财政部、国家税务总局《关于延续宣传文化增值税优惠政策的公告》（财政部税务总局2021年第10号）和财政部、国家税务总局《关于延续实施宣传文化增值税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第60号）文件的规定，自2021年1月1日起至2027年12月31日，对图书、期刊、音像制品和电子出版物出版环节执行增值税50%或100%先征后退的政策，并免征图书批发、零售环节增值税。

本集团享受增值税先征后退50%政策的子公司主要包括商务印书馆、三联书店、中译出版社、

大百科、美术总社、东方出版、人民文学、中华书局、人美社、人民音乐、现代教育、传媒商报、

现代社、华文出版社、民主法制社、研究社等；享受图书批发、零售环节免征增值税的单位主要

包括中版教材有限公司、北京涵芬楼书店有限公司、人民东方（北京）书业有限公司、北京三联

韬奋书店有限公司、上海九久读书人文化实业有限公司、人美教材（北京）有限公司等。

3、其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金324753.52402838.11

银行存款2896940125.411948195639.89

其他货币资金3938946.4913100552.94存放财务公司存款

合计2901203825.421961699030.94

其中：存放在境外的款项总额其他说明使用受到限制的货币资金项目年末余额年初余额

定期存款及利息1589163750.001566088750.00

法院执行裁定冻结款5398506.321287147.41

合计1594562256.321567375897.41

2、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额指定理由和依据以公允价值计量且其变动计

1675835704.042544680699.84/

入当期损益的金融资产

其中：

结构性存款195211250.00302456712.33/

理财产品1480624454.042242223987.51/

合计1675835704.042544680699.84/

75/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑票据19372460.4734530297.59

商业承兑票据1488990.982961131.58

减：坏账准备9839.2083298.02

合计20851612.2537408131.15

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据16576340.05

合计16576340.05

76/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

(4).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提计提账面价值账面价值

金额比例(%)金额比例金额比例(%)金额比例

(%)(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提坏

20861451.45100.009839.200.0520851612.2537491429.17100.0083298.020.2237408131.15

账准备

其中：

按账龄组合计

提坏账准备的19372460.4792.8619372460.4734530297.5992.1034530297.59银行承兑汇票

商业承兑汇票1488990.987.149839.200.661479151.782961131.587.9083298.022.812877833.56

合计20861451.45/9839.20/20851612.2537491429.17/83298.02/37408131.15

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

77/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：商业承兑汇票

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

0-3个月1318578.601318.580.10

4个月-1年170412.388520.625.00

合计1488990.989839.200.66按组合计提坏账准备的说明

√适用□不适用

本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策。对于银行承兑汇票组合，管理层评价该类款项具有较低的信用风险。

对于商业承兑汇票组合，本集团按照预期损失率计提减值准备，与应收账款的组合划分相同。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或期末余额计提转销或核销其他变动转回

-73458.82

商业承兑汇票83298.029839.20

-73458.82

合计83298.029839.20

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

78/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）742078204.13693705011.26

3个月以内458733335.65511422290.35

4个月-1年283344868.48182282720.91

1至2年136472629.6580637975.39

2至3年33793082.5828005961.91

3年以上

3至4年49617359.6687268729.27

4至5年48825922.9916822724.59

5年以上91127027.4784948222.81

合计1101914226.48991388625.23

79/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面账面账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别价值价值计提比例比例计提比

金额比例(%)金额金额金额

(%)(%)例(%)按单项计提

77404193.577.0241817344.1854.0235586849.3936535109.733.6936535109.73100.00

坏账准备

其中：

按组合计提

1024510032.9192.98176060956.9017.18848449076.01954853515.5096.31165025063.0117.28789828452.49

坏账准备

其中：

账龄组合1024510032.9192.98176060956.9017.18848449076.01954853515.5096.31165025063.0117.28789828452.49

1101914226.48217878301.08

合计//884035925.40991388625.23/201560172.74/789828452.49

80/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

友元办公联盟（天津）股

37624774.973762477.5010.00涉诉

份有限公司不重要单项计提坏账应收

39779418.6038054866.6895.66预计无法收回

账款汇总

合计77404193.5741817344.1854.02/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

0至3个月471322002.06470873.940.10

4个月至1年263612090.1413182184.655.00

1至2年101177616.8620235523.3720.00

2至3年33241138.9313296455.5940.00

3至4年43177635.6830224345.0970.00

4至5年44426583.3031098608.3270.00

5年以上67552965.9467552965.94100.00

合计1024510032.91176060956.90

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额收回类别期初余额其他期末余额计提或转转销或核销变动回

应收账款坏账准备201560172.7416424455.34106327.00217878301.08

合计201560172.7416424455.34106327.00217878301.08

81/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目核销金额

实际核销的应收账款106327.00其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和合同应收账款期末余合同资产期应收账款和合同资产期末坏账准备期末余单位名称额末余额资产期末余额余额合计额数的比例

（%）新疆新华书店发行有

116716217.28116716217.2810.5912092842.57

限责任公司新华文轩出版传媒股

73926553.7073926553.706.7173926.55

份有限公司

友元办公联盟（天津）

37624774.9737624774.973.413762477.50

股份有限公司云南新华书店集团有

36232753.7636232753.763.292348400.91

限公司中国出版集团有限公

31512200.0031512200.002.8619882280.00

司

合计296012499.71296012499.7126.8638159927.53

其他说明：

□适用√不适用

6、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

82/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4).本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收票据192036.789083820.17

合计192036.789083820.17

(2).期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

83/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票36847862.19

合计36847862.19

(4).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额坏账准坏账准账面余额账面余额备备计计类别账面账面提提比例金价值比例金价值金额比金额比

(%)额(%)额例例

(%)(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提

192036.78100.00192036.789083820.17100.009083820.17

坏账准备

其中：

银行承兑汇

192036.78100.00192036.789083820.17100.009083820.17

票

合计192036.78//192036.789083820.17//9083820.17

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

84/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8).其他说明：

□适用√不适用

8、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内134825664.3236.63230828105.9561.55

1至2年126939817.8934.4948543725.6512.94

2至3年29976083.718.1432263766.018.60

3年以上76296687.3720.7363386513.5916.91

合计368038253.29100.00375022111.20100.00

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占预付款项期末余额合计数的单位名称期末余额

比例(%)

THE COLLECTIONS AGENCY LTD 60652157.47 16.48

中科亿海微电子科技（成都）有限公

19660377.365.34

司

上海温暖如春文化创意工作室12264150.943.33

深圳市乐智教育科技有限公司9059908.002.46

杨*5000000.001.36

合计106636593.7728.97其他说明

□适用√不适用

85/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款71291615.4943739482.80

合计71291615.4943739482.80

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

86/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

87/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）47679425.5613042685.61

3个月以内23079045.957842359.03

4个月-1年24600379.615200326.58

1至2年12301664.499139995.41

2至3年3054840.719123427.51

3年以上

3至4年1147506.188783973.88

4至5年5013888.434181521.88

5年以上53933216.7653758741.18

合计123130542.1398030345.47

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款39650736.1747395052.63

押金及保证金23319632.2024277279.93

备用金6186548.734423171.21

其他53973625.0321934841.70

合计123130542.1398030345.47

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预期合计

用损失(未发生信用损失(已发生信信用损失

用减值)用减值)

2025年1月1日余额24614913.3929675949.2854290862.67

2025年1月1日余额

在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

88/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

本期计提-2667266.22215330.19-2451936.03本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年6月30日余

21947647.1729891279.4751838926.64

额

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额收回类别期初余额转销或其他变期末余额计提或转核销动回按单项计提

29675949.28215330.1929891279.47

坏账准备按组合计提

24614913.39-2667266.2221947647.17

坏账准备

合计54290862.67-2451936.0351838926.64

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称期末余额末余额合计数的款项的性质账龄期末余额

比例(%)

财政部北京监管局18290287.1214.85其他0-3个月18290.29上海爱比埃西影视

6000000.004.87往来款5年以上6000000.00

文化发展有限公司

北京市亚太安设备5774168.414.69往来款2-3年

89/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

安装有限责任公司上海炼珍堂信息科

5084894.794.13往来款5年以上5084894.79

技有限公司北京英捷特数字出

3890000.003.16往来款5年以上3890000.00

版技术有限公司

合计39039350.3231.71//14993185.08

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额

存货跌价准备/

项目存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额合同履约成本减账面价值履约成本减值准备值准备

原材料287236690.006789428.49280447261.51267174191.656989370.46260184821.19

在产品457228811.634764777.90452464033.73442836162.024764777.90438071384.12库存商

1678544658.29832255822.59846288835.701551047036.77772659742.63778387294.14

品合同履

4431785.224431785.221670935.921670935.92

约成本发出商

1371129009.72516720404.08854408605.641328463918.37504084379.38824379538.99

品低值易

1194059.691194059.69986048.51986048.51

耗品

合计3799765014.551360530433.062439234581.493592178293.241288498270.372303680022.87

(2).确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料6989370.46-199941.976789428.49

在产品4764777.904764777.90

库存商品772659742.6360112671.63516591.67832255822.59

发出商品504084379.3812839804.00203779.30516720404.08

90/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

合计1288498270.3772752533.66720370.971360530433.06本期转回或转销存货跌价准备的原因

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(4).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(5).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额一年内到期的债权投资一年内到期的其他债权投资

一年内到期的可转让大额存单795473541.241884522236.61

合计795473541.241884522236.61一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额合同取得成本应收退货成本

待认证/抵扣进项税/增值税留抵税额46629049.3246871906.90

预缴企业所得税78938770.6579569838.11

其他10080749.425941998.44

91/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

合计135648569.39132383743.45

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

(4).本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用

92/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1).长期应收款情况

□适用√不适用

(2).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

93/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

17、长期股权投资

(1).长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动减值期初宣告发期末减值准准备其他综被投资单位余额（账面价追加投减少投权益法下确认其他权放现金计提减余额（账面价备期末期初合收益其他值）资资的投资损益益变动股利或值准备值）余额余额调整利润

一、合营企业武汉京楚文都文化传播

7271408.651236312.508507721.15

有限责任公司

小计7271408.651236312.508507721.15

二、联营企业

邺架轩涵芬楼（北京）

387132.92-3734.74383398.18

文化创意发展有限公司北京荣宝虹宇文化传播

199036.87-3452.76195584.11

有限公司北京人美文艺创作院有

2208143.16-60020.832148122.33

限公司

国投中艺（北京）国际

2376447.1168080.892444528.00

传媒投资有限公司江苏大遗址文化科技产

2325579.292325579.29

业发展研究院有限公司

小计7496339.35872.567497211.91

合计14767748.001237185.0616004933.06

(2).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

94/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动指定为以公允本期计入本期确认累计计入其累计计入其价值计量且其期初本期计入其期末项目追加投减少其他综合其的股利收他综合收益他综合收益变动计入其他余额他综合收益余额资投资收益的损他入的利得的损失综合收益的原的利得失因南方出版传媒股份非交易性股权

8869751.32311116.369180867.68712124.65

有限公司投资北京涵芬楼文化创非交易性股权

1000000.001000000.00

意产业有限公司投资深圳图书贸易有限非交易性股权

815353.51815353.51

公司投资陕西金书教育服务非交易性股权

387175.84387175.84

有限公司投资北京新华维邦文化非交易性股权

140085.04140085.04

有限责任公司投资中国石油天然气股非交易性股权

71520.003120.0068400.002000.00216200.00

份有限公司投资中版互动科技（天非交易性股权

22040.0022040.00-

津）有限公司投资阅中文化科技（北非交易性股权

10000.00

京）有限公司投资

中美联书业（北京）非交易性股权

48551.36

有限公司投资上海澜盾信息科技非交易性股权

100000.00

有限公司投资

合计11305925.71311116.363120.0011613922.072000.00712124.65374751.36

95/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

(2).本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

96/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

19、其他非流动金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可转让大额存单2712773813.931883263557.85

合计2712773813.931883263557.85

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1).采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额788271581.77788271581.77

2.本期增加金额46107028.0746107028.07

（1）外购46107028.0746107028.07

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额4247180.074247180.07

（1）处置

（2）其他转出4247180.074247180.07

4.期末余额830131429.77830131429.77

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额203648399.12203648399.12

2.本期增加金额9165707.329165707.32

（1）计提或摊销9165707.329165707.32

3.本期减少金额1470179.391470179.39

（1）处置

（2）其他转出1470179.391470179.39

4.期末余额211343927.05211343927.05

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值618787502.72618787502.72

2.期初账面价值584623182.65584623182.65

(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书原因

中国国际出版交流中心项目46107028.07尚在办理过程中

97/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

(3).采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产1158301982.83751695751.37固定资产清理

合计1158301982.83751695751.37

98/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币电子办公其他项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计设备设备设备

一、账面原值：

1.期初余额810032047.42449535680.6746767195.31118952373.7639212044.5322690317.181487189658.87

2.本期增加金额423862723.484356486.5317083.332171422.262465291.15370213.73433243220.48

（1）购置419615543.414356486.5317083.332171422.262465291.15370213.73428996040.41

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

(4)投资性房地产转

入4247180.074247180.07

3.本期减少金额1179595.49656176.076629080.89253213.16291148.759009214.36

（1）处置或报废1179595.49656176.076629080.89253213.16291148.759009214.36

4.期末余额1233894770.90452712571.7146128102.57114494715.1341424122.5222769382.161911423664.99

二、累计折旧

1.期初余额224854243.30325908158.3341686585.1788994348.3733194873.2419443670.82734081879.23

2.本期增加金额12889133.127906503.04575510.323463992.281043150.74292905.8426171195.34

（1）计提11418953.737906503.04575510.323463992.281043150.74292905.8424701015.95

（2）投资性房地产转

1470179.391470179.39

入

3.本期减少金额1114088.01625835.936285320.67241022.92277153.158543420.68

（1）处置或报废1114088.01625835.936285320.67241022.92277153.158543420.68

4.期末余额237743376.42332700573.3641636259.5686173019.9833997001.0619459423.51751709653.89

三、减值准备

99/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

1.期初余额1239078.33172949.941412028.27

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额1239078.33172949.941412028.27

四、账面价值

1.期末账面价值996151394.48118772920.024491843.0128321695.157427121.463137008.711158301982.83

2.期初账面价值585177804.12122388444.015080610.1429958025.396017171.293073696.42751695751.37

100/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

(2).暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3).通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(4).未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

中国国际出版交流中心项目419615543.41尚在办理过程中

(5).固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程69331925.7866156723.64工程物资

合计69331925.7866156723.64在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

电子书包项目37568311.9537568311.9537568311.9537568311.95商务印书馆工具书云平

39914916.9339914916.9337772284.0637772284.06

台商务印书馆全媒体生产

14687991.6814687991.6812913604.9312913604.93

运营平台

中版动漫传播平台11986681.4411986681.4411986681.4411986681.44

其他20059107.345330090.1714729017.1720800924.825330090.1715470834.65

合计124217009.3454885083.5669331925.78121041807.2054885083.5666156723.64

101/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

(2).重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本利本期本息其期转期工程

资中：利入其累计工本本期息固他投入程项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额化利息资资金来源定减占预进累资本本资少算比度计化金化

产金例(%)金额率金额

额(%)额

电子书包项募集资金+

257753500.0037568311.9537568311.9514.58

目自筹资金商务印书馆

募集资金+

工具书云平130000000.0037772284.062142632.8739914916.9330.7080%自筹资金台

合计387753500.0075340596.012142632.8777483228.88////

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4).在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

102/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

24、油气资产

(1).油气资产情况

□适用√不适用

(2).油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

25、使用权资产

(1).使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋建筑物运输设备合计

一、账面原值

1.期初余额147026673.09200428.03147227101.12

2.本期增加金额2167739.122167739.12

（1）租入2167739.122167739.12

3.本期减少金额30595021.7530595021.75

（1）处置30595021.7530595021.75

4.期末余额118599390.46200428.03118799818.49

二、累计折旧

1.期初余额60316269.71100214.0060416483.71

2.本期增加金额20817839.6120817839.61

(1)计提20817839.6120817839.61

3.本期减少金额27254580.9527254580.95

(1)处置27254580.9527254580.95

4.期末余额53879528.37100214.0053979742.37

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值64719862.09100214.0364820076.12

2.期初账面价值86710403.38100214.0386810617.41

(2).使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

103/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权专利权软件使用权版权使用权其他合计

一、账面原值

1.期初余

584030382.35502493.42580018640.2339847616.99321536197.201525935330.19

额

2.本期增

1193840.1799600.001293440.17

加金额

(1)购置1193840.1799600.001293440.17

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减

301000.00301000.00

少金额

(1)处置301000.00301000.00

4.期末余

584030382.35502493.42580911480.4039947216.99321536197.201526927770.36

额

二、累计摊销

1.期初余

181813888.43102746.87342538152.6134895730.9069769684.29629120203.10

额

2.本期增

6496175.8823489.1920442399.171262917.0417931987.5446156968.82

加金额

（1）计提6496175.8823489.1920442399.171262917.0417931987.5446156968.82

3.本期减

278333.22278333.22

少金额

(1)处置278333.22278333.22

4.期末余

188310064.31126236.06362702218.5636158647.9487701671.83674998838.70

额

三、减值准备

1.期初余

48425579.641744768.7750170348.41

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

(1)处置

4.期末余

48425579.641744768.7750170348.41

额

四、账面价值

1.期末账

395720318.04376257.36169783682.20233834525.37801758583.25

面价值2043800.28

2.期初账

402216493.92399746.55189054907.983207117.32251766512.91846644778.68

面价值

104/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例79.72%

(2).确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(4).无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、商誉

(1).商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并期末余额处置的事项形成的

人民东方5686992.155686992.15

新华印刷9086770.369086770.36

上海九久36586270.6636586270.66

合计51360033.1751360033.17

(2).商誉减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资单位名称本期增加本期减少或形成商誉的事期初余额期末余额计提处置项

人民东方5686992.155686992.15

新华印刷36586270.6636586270.66

上海九久9086770.369086770.36

合计51360033.1751360033.17

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

√适用□不适用所属资产组或组合所属经营分部及依名称是否与以前年度保持一致的构成及依据据

上海九久主要由流动资产、基于内部管理目的，是固定资产、无形资该资产组归属于发

产、长期待摊费用行分部等构成。

105/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

新华印刷主要由土地使用权基于内部管理目的，是及其他固定资产构该资产组归属于印成。刷分部人民东方主要由固定资产、基于内部管理目的，是无形资产、长期待该资产组归属于发摊费用构成。行分部资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费43727253.132266711.8672610.6241387930.65红线外电源公共配

6443632.19147564.126296068.07

套设备

服务器费用1011348.24629394.51337549.891303192.86

其他1075129.741092399.05804822.511362706.28

合计52257363.301721793.563556648.3872610.6250349897.86

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

106/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差递延所得税可抵扣暂时性差递延所得税异资产异资产

资产减值准备283975854.8868281013.92283723251.0368000675.29

可抵扣亏损124744231.8031186057.95194751795.2448687948.81

租赁负债54306005.9711515632.7058034234.6912550142.86

合计463026092.65110982704.57536509280.96129238766.96

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性差递延所得税应纳税暂时性差递延所得税异负债异负债

非同一控制企业合并资产评估增值29868323.537467080.8630340021.877585005.45

交易性金融资产公允价值变动124744231.8031186057.95194751795.2448687948.81

使用权资产58003556.9012516095.7862342421.5113600811.94

合计212616112.2351169234.59287434238.6269873766.20

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异288840692.86279736584.35

可抵扣亏损336940814.20234345721.47

合计625781507.06514082305.82

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2025年24813554.6726371168.33

2026年32998054.4032998054.40

2027年96087572.2446986340.78

2028年95990930.9567719241.89

2029年59745135.5954995519.67

2030年22030169.95

2033年5275396.405275396.40

合计336940814.20234345721.47/

其他说明：

□适用√不适用

107/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备预付长期资

1098664100.161098664100.161561927790.651561927790.65

产购置款

合计1098664100.161098664100.161561927790.651561927790.65

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初受受受项目限限限受限账面余额账面价值账面余额账面价值类情类情况型况型冻结

款、定货币其

1594562256.321594562256.321567375897.411567375897.41期存

资金他款及利息应收票据存货其

中：

数据资源固定资产无形资产其

中：

数据资源

合计1594562256.321594562256.32//1567375897.411567375897.41//

108/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

32、短期借款

(1).短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款抵押借款

保证借款5000000.005000000.00信用借款

合计5000000.005000000.00

短期借款分类的说明：

注：上海九久取得上海银行股份有限公司广中路支行500.00万元保证借款，担保人为上海市中小微企业政策性融资担保基金管理中心。

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

□适用√不适用

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付印装费978656863.95924420944.72

应付材料采购款367286823.94479195622.94

应付稿酬、版权使用及校对费371320431.65368275679.25

应付采购款89325772.9575592277.49

应付推广费46412577.0551558240.31

应付工程款项14249305.3014719969.77

应付物流运输费8780466.2612512009.28

其他71773203.8672033300.94

合计1947805444.961998308044.70

109/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1).预收账款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收租金及其他9531693.0218852817.83

合计9531693.0218852817.83

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

图书、音像制品销售款353413970.28373199122.37

出版资助377190762.24362002710.12

期刊报纸53502152.4938250280.64

其他80058415.6535005693.14

合计864165300.66808457806.27

(2).账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

110/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬260081287.74508880017.83538624337.19230336968.38

二、离职后福利-设定提存

15327699.6581719360.3683921865.9913125194.02

计划

三、辞退福利271742.183899212.223933787.22237167.18

四、一年内到期的其他福利

五、三类人员精算福利28100000.0014351103.7513748896.25

合计303780729.57594498590.41640831094.15257448225.83

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和

123029973.14362116317.46379770875.73105375414.87

补贴

二、职工福利费66484.0018254160.5618319699.56945.00

三、社会保险费8629809.5649880851.9055369783.413140878.05

其中：医疗保险费8542087.6448427706.1153917367.503052426.25

工伤保险费59196.731207276.261206231.3160241.68

生育保险费28525.19245869.53246184.6028210.12

四、住房公积金305174.1142957430.0643095834.06166770.11

五、工会经费和职工教育

115057508.7512562500.5512862132.10114757877.20

经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、其他短期薪酬12992338.1823108757.3029206012.336895083.15

合计260081287.74508880017.83538624337.19230336968.38

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险4177918.8458803250.2959863910.003117259.13

2、失业保险费180827.981882314.001960785.90102356.08

3、企业年金缴费10968952.8321033796.0722097170.099905578.81

合计15327699.6581719360.3683921865.9913125194.02

其他说明：

□适用√不适用

111/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税20811601.5146812564.43

企业所得税18197617.3127802956.31

个人所得税3265131.3621631005.14

城市维护建设税1191481.402897519.41

教育费附加（含地方教育费附加）950890.222178687.31

其他税费4318241.235279530.67

合计48734963.03106602263.27

41、其他应付款

(1).项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付利息140000.00140000.00

应付股利1619706.672114706.67

其他应付款760255707.67756571437.85

合计762015414.34758826144.52

(2).应付利息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息140000.00140000.00

合计140000.00140000.00

逾期的重要应付利息：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3).应付股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额普通股股利

其中-中国出版集团195136.06195136.06

-其他少数股东1424570.611919570.61

合计1619706.672114706.67

(4).其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

112/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

往来款575835010.16579730130.76

押金及保证金58662428.8455175103.42

党组织活动经费21616489.5820678410.40

公共维修基金16847194.3016560053.01

其他87294584.7984427740.26

合计760255707.67756571437.85账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

中国出版集团有限公司464281461.16未催收

中国图书进出口西安有限公司36091840.41未催收

合计500373301.57/

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款175368.75

1年内到期的应付债券

1年内到期的长期应付款

1年内到期的租赁负债29122915.9236735801.56

合计29122915.9236911170.31

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款

待转销项税额32040386.4330565827.00

期末未终止确认的银行承兑汇票16576340.0529467822.41

合计48616726.4860033649.41

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

113/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1).长期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款抵押借款保证借款

信用借款304900000.00305500000.00

合计304900000.00305500000.00

长期借款分类的说明：

注1：中国工商银行北京王府井支行接受中国出版集团的委托，将国资投资款以委托贷款的方式拨付给本公司，截至2024年12月31日，委托贷款余额为8150.00万元，借款利率为1.95%。

注2：兴业银行股份有限公司北京永定门支行接受中国出版集团的委托，向本公司发放委托贷款22140.00万元，借款利率为1.95%。

注3：东方出版中心取得原新闻出版总署通过华夏银行发放的委托贷款200.00万元，贷款期限起始于2002年，借款利率为4%。

其他说明

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

114/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁付款额74240048.1391208225.09

减：未确认融资费用5278582.417121055.52

减：计入一年内到期的非流动负债

29122915.9236735801.56

的租赁负债

合计39838549.8047351368.01

48、长期应付款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额长期应付款

专项应付款11776457.5711776457.57

合计11776457.5711776457.57长期应付款

□适用√不适用专项应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

职工安置经费11776457.5711776457.57

合计11776457.5711776457.57/

49、长期应付职工薪酬

√适用□不适用

(1).长期应付职工薪酬表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债315520206.99311935206.99

二、辞退福利

三、其他长期福利

合计315520206.99311935206.99

115/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

(2).设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、期初余额340035206.99338171447.67

二、计入当期损益的设定受益成本3585000.008490000.00

1.当期服务成本

2.过去服务成本

3.结算利得（损失以“－”表示）

4、利息净额3585000.008490000.00

三、计入其他综合收益的设定收益成

-2641813.4217060000.00本

1.精算利得（损失以“－”表示）-2641813.4217060000.00

四、其他变动-11709290.33-23686240.68

1.结算时支付的对价

2.已支付的福利-11709290.33-23686240.68

五、期末余额329269103.24340035206.99

计划资产：

□适用√不适用

设定受益计划净负债（净资产）

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、期初余额340035206.99338171447.67

二、计入当期损益的设定受益成本3585000.008490000.00

三、计入其他综合收益的设定收益成

-2641813.4217060000.00本

四、其他变动-11709290.33-23686240.68

五、期末余额329269103.24340035206.99

注：本集团向2009年8月31日改制时点离退休、内部退休以及享有资格的已故职工遗属等

三类人员提供持续福利，截至改制基准日2009年8月31日的三类人员设定受益计划净负债金额已由精算机构韬睿惠悦咨询公司出具之精算评估报告予以确认，并经各单位职工代表大会及社委会决议通过，该项费用于改制重组净资产中及职工权益保障金提取预留。

截至2025年6月30日，三类人员设定受益计划净负债金额329269103.24元，其中下一年度需支付数额为13748896.25元，列入应付职工薪酬。

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

□适用√不适用设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明

□适用√不适用

116/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

50、预计负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额形成原因对外提供担保

未决诉讼2366210.202366210.20

产品质量保证190007.633938888.72重组义务待执行的亏损合同应付退货款其他

诉讼赔偿款18227970.3618227970.36

预计土地出让金3847100.003847100.00注

其中：美术总社之安华里

2232300.002232300.00

504号

人美社之北大街390

1614800.001614800.00

号

合计24631288.1928380169.28/

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

注：子公司美术总社及人美社持有的朝阳区安华里504号和东城区东四北大街390号房产对应

的土地使用权为划拨用地，美术总社及人美社拟办理土地出让手续，根据北京新兴宏基土地评估有限责任公司对土地出让金的估价确认预计负债3847100.00元。中国出版集团承诺：如因行政机关行使职权而致使上述划拨土地被收回，或本公司及子公司因上述事项而承受损失或罚款，中国出版集团将承担赔偿责任，对本公司及子公司因此所遭受的一切经济损失予以足额补偿。

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助559757516.9126835901.5148669375.59537924042.83

合计559757516.9126835901.5148669375.59537924042.83/

其他说明：

√适用□不适用本年计入与资产相营业

负债项目年初余额本年新增本年计入其他变动年末余额关/与收外收益相关入金额

117/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

与资产相

宣传文化关/

38958820.2512853600.002093031.3049719388.95

发展与收益相关与资产相

文化产业关/

57449779.685913971.6851535808.00

发展与收益相关与资产相

国家出版关/

132268946.287910000.0016207844.84123971101.44

基金与收益相关与资产相

关/

其他331079970.706072301.5121812714.35-2641813.42312697744.44与收益相关

合计559757516.9126835901.5146027562.17-2641813.42537924042.83—

注：其他变动系财政拨付的三类人员补贴冲减三类人员精算利得，计入其他综合收益264.18万元。

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数1903968054.001903968054.00

54、其他权益工具

(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本1767041572.701767041572.70

118/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

溢价）

其他资本公积-388103899.47-388103899.47

合计1378937673.231378937673.23

56、库存股

□适用√不适用

57、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

减：

减：税前期前期后

计入减：

计入归其他所期初其他属期末项目本期所得税前综合得税后归属于母余额综合于余额发生额收益税公司收益少当期费当期数转入用转入股留存损益东收益

一、不能重分类

进损益的其他综-97754471.752949809.782949809.78-94804661.97合收益

其中：重新计量

设定受益计划变-97788848.682641813.422641813.42-95147035.26动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具

投资公允价值变34376.93307996.36307996.36342373.29动企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期

119/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

储备外币财务报表折算差额其他综合收益合

-97754471.752949809.782949809.78-94804661.97计

58、专项储备

□适用√不适用

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积250282295.50250282295.50

合计250282295.50250282295.50

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润6162191177.625833438713.22调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）

调整后期初未分配利润6162191177.625833438713.22

加：本期归属于母公司所有者的净利

132869764.37643969287.10

润

减：提取法定盈余公积23909710.44提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利291307112.26转作股本的普通股股利

期末未分配利润6295060941.996162191177.62

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2033935026.481399931594.632385807369.811701623970.58

其他业务64400955.1519708504.8580938258.8223956480.12

120/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

合计2098335981.631419640099.482466745628.631725580450.70

(2).营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额消费税营业税

城市维护建设税3157814.672895698.91教育费附加（含地方教育费附

2269844.862089267.60

加）资源税

房产税9417689.0410177456.03

土地使用税524180.95620623.01

车船使用税34040.0033833.33

印花税1503772.421193436.05

文化事业建设费867466.281079061.57

其他税费92045.8379520.46

合计17866854.0518168896.96

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

1.职工薪酬92347936.2394759331.20

2.宣传及销售服务费51773971.3039814891.94

3.仓储运装费4791741.776379925.66

4.租赁费1629219.782359772.88

5.差旅费2795689.283136195.82

121/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

6.业务招待费1334925.101450483.49

7.办公及物业费6168811.156217090.09

8.折旧摊销费7682291.4410687147.28

9.会议培训费1518375.271337932.30

10.其他28577764.9128947399.26

合计198620726.23195090169.92

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

1.职工薪酬258333373.54250239232.72

2.业务招待费1190756.791282736.75

3.折旧摊销费61851093.6162312776.46

4.办公及物业费26033265.1828551593.33

5.差旅费1642358.731940267.70

6.会议培训费671030.71466455.86

7.租赁费10459208.139455720.02

8.咨询审计费4532671.226606853.74

9.存货盘亏和报损309385.83691005.54

10.劳务费9188591.949129465.91

11.其他23106354.1223101070.31

合计397318089.80393777178.34

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬9409975.199785795.28

折旧与摊销258129.29269445.08

办公费45824.09

数据制作费430987.7276257.81

其他5537263.207919379.85

合计15682179.4918050878.02

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息费用4044312.571886466.60

减：利息收入-24202806.46-34680803.49

加：汇兑损益33343.9660648.13

加：三类人员精算福利支出3585000.004580000.00

其他支出1261819.09979126.08

合计-15278330.84-27174562.68

122/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

税收返还款26614310.5316857168.01

宣传文化发展专项资金2043031.303404894.48

文化产业发展专项资金6504916.867914261.55

国家出版基金15906844.8410995517.24

其他23211269.6220691275.76

合计74280373.1559863117.04

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益1237185.061254073.42处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的

2000.001840.00

股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

理财收益16062773.7323390838.73

其他2000000.00

合计19301958.7924646752.15

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产65392640.5245289061.60

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益交易性金融负债按公允价值计量的投资性房地产

合计65392640.5245289061.60

123/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失73458.82-93382.00

应收账款坏账损失-16424455.34-22690535.45

其他应收款坏账损失2451936.03-734242.99债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失财务担保相关减值损失

其他-43145.59

合计-13942206.08-23518160.44

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、合同资产减值损失

二、存货跌价损失及合同履约成本

-72752533.66-47983794.47减值损失

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失

十二、其他

合计-72752533.66-47983794.47

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

非流动资产处置收益-77621.02-2234.79

其中:固定资产处置收益-77621.02-2234.79

使用权资产终止确认收益636187.25600817.21

其他-3916.73

合计554649.50598582.42

其他说明：

□适用√不适用

124/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

非流动资产处置利得合计3029.081024.193029.08

其中：固定资产处置利得3029.081024.193029.08无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得

接受捐赠41500.0041500.00

政府补助48646.8048646.80

拆迁补偿收入1099085.17

其他3221087.495293966.303221087.49

合计3314263.376394075.663314263.37

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额非流动资产处置损

214825.7080860.92214825.70

失合计

其中：固定资产处置

214825.7080860.92214825.70

损失无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失

对外捐赠1214788.961739901.971214788.96

其他2065234.40779935.602065234.40

合计3494849.062600698.493494849.06

76、所得税费用

(1).所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用12616894.7259313562.81

递延所得税费用-448469.22-5428108.82

合计12168425.5053885453.99

125/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

(2).会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额137140659.95

按法定/适用税率计算的所得税费用34285164.99

子公司适用不同税率的影响-30384252.31

调整以前期间所得税的影响-196132.77非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差

8463645.59

异或可抵扣亏损的影响

所得税费用12168425.50

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

√适用□不适用详见附注

78、现金流量表项目

(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

企业间资金往来26208931.1739909536.72

政府补贴及其他拨款25467005.3225135210.04

利息收入1006578.198730637.43

收到保证金5010524.615408962.15

其他26790698.4940172165.84

合计84483737.78119356512.18支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

企业间资金往来23768226.3420332069.91

付现费用161238896.07151432417.62

支付保证金2261070.822508707.45

因诉讼被执行财产保全的资金4108740.205065.68

财务手续费支出1226995.75337522.45

其他57639512.4581656418.45

合计250243441.63256272201.56

126/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

赎回理财投资款4684836842.282530568724.68

取得理财收益151116584.9947420507.24

合计4835953427.272577989231.92支付的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

购买理财投资款、定期存款3624094991.784265000000.00

合计3624094991.784265000000.00收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

委托贷款手续费5708.3322297.23

合计5708.3322297.23

(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

收到中国出版集团拨付国资预算资金26000000.00

合计26000000.00支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

支付租赁付款额9151289.0516549855.08

合计9151289.0516549855.08筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

应付股利2114706.6712600000.00975000.0014070000.001619706.67

短期借款5000000.005000000.0097444.445097444.445000000.00长期借款（含305675368.7549400000.002997690.8352997690.83175368.75304900000.00

127/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告一年内到期）租赁负债（含

84087169.573292285.179151289.059266699.9768961465.72一年内到期）

合计396877244.9967000000.007362420.4481316424.329442068.72380481172.39

(4).以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1).现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润124972234.45152056098.85

加：资产减值准备72752533.6647983794.47

信用减值损失13942206.0823518160.44

固定资产折旧、油气资产折耗、生产

33866723.2734474447.25

性生物资产折旧

使用权资产摊销20817839.6120922786.46

无形资产摊销46156968.8245487983.5

长期待摊费用摊销3556648.383915094.36

处置固定资产、无形资产和其他长期

-554649.502070.63

资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号

211796.6243977.77

填列）公允价值变动损失（收益以“－”号-65392640.52-45289061.60

填列）

财务费用（收益以“－”号填列）-19030687.431886466.60

投资损失（收益以“－”号填列）-19301958.79-24646752.15递延所得税资产减少（增加以“－”

18256062.39-4958045.26号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”-18704531.61-2113432.26号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）-208307092.28-216121233.03经营性应收项目的减少（增加以-106491331.83-455924629.85“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以-144993162.73136607372.02“－”号填列）

其他-1465034.742242840.72

经营活动产生的现金流量净额-249708076.15-279912061.08

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

128/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1306641569.10775395488.40

减：现金的期初余额394323133.533017204687.10

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额912318435.57-2241809198.70

(2).本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3).本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4).现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金1306641569.10394323133.53

其中：库存现金372737.36402838.11

可随时用于支付的银行存款1302329885.25380819742.48

可随时用于支付的其他货币资金3938946.4913100552.94可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额1306641569.10394323133.53

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5).使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6).不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额理由

定期存款及利息1589163750.001543013750.00定期存款拟持有至到期

法院执行裁定冻结款5398506.321283389.08冻结

合计1594562256.321544297139.08/

其他说明：

□适用√不适用

129/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

□适用√不适用

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

82、租赁

(1).作为承租人

√适用□不适用项目本年发生额上年发生额

租赁负债利息费用1124546.051703274.67

计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用3297790.174853756.93

计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁除外）1712.342354392.28

与租赁相关的总现金流出12434635.6630935299.11未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

√适用□不适用

计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用3297790.17元

计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用1712.34元售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额12434635.66(单位：元币种：人民币)

(2).作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

其中:未计入租赁收款额的可项目租赁收入变租赁付款额相关的收入

房屋租赁41556759.60

合计41556759.60

130/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

(3).作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用

83、数据资源

□适用√不适用

84、其他

□适用√不适用

八、研发支出

1、按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬9806253.3710726542.20

折旧与摊销276204.53269445.08

办公费59821.2570937.19

数据制作费1156841.97572211.49

其他11128286.5719592076.08

合计22427407.6931231212.04

其中：费用化研发支出15682179.4918050878.02

资本化研发支出6745228.2013180334.02

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额期初转入期末项目其确认为无形资余额内部开发支出当期余额他产损益中华古籍数据大

11988429.411313744.5413302173.95

语言模型中华历代物产知

4770765.28318627.355089392.63

识库建设

其他14531788.216341192.041228335.7319644644.52

合计31290982.907973563.931228335.7338036211.10重要的资本化研发项目

□适用√不适用

131/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

开发支出减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

书袋阅读17550896.2417550896.24

其他2553355.792553355.79

合计20104252.0320104252.03/

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

√适用□不适用

(1).本期发生的非同一控制下企业合并交易

□适用√不适用

(2).合并成本及商誉

□适用√不适用

(3).被购买方于购买日可辨认资产、负债

□适用√不适用

(4).购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□适用√不适用

(5).购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

□适用√不适用

(6).其他说明

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

132/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

业务性持股比例(%)取得子公司名称主要经营地注册资本注册地质直接间接方式二级子公

司：

北京市东城区朝北京市东城区朝阳门图书出

人民文学阳门内大街1668110.1765100.00其他内大街166号版发行号北京市东城区王北京市东城区王府井图书出

商务印书馆31737.9617100.00其他府井大街36号大街36号版发行北京市丰台区太北京市丰台区太平桥图书出

中华书局26829.9128100.00其他平桥西里38号西里38号版发行北京阜成门北大北京阜成门北大街17图书出

大百科27437.9916100.00其他街17号号版北京市朝阳区东北京市朝阳区东三环图书出

美术总社三环南路甲3号7211.2904100.00其他南路甲3号院1号楼版院1号楼北京市东城区朝北京市东城区朝阳门图书出

人民音乐8461.1702100.00其他阳门内大街甲55内大街甲55号版

133/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

号北京东城区美术北京东城区美术馆东图书出

三联书店17813.7534100.00其他馆东街22号街22号版发行上海市长宁区仙上海市长宁区仙霞路图书出

东方出版5000.00100.00其他霞路345号345号版北京市丰台区右北京市东城区安德里图书出

现代教育6000.00100.00其他外西路2号北街21号院版北京市丰台区右北京市丰台区右安门图书出

民主法制社安门外玉林里712066.00100.00其他外玉林里7号版号北京市丰台区右北京市西城区红莲南报纸出

商报社3244.87100.00其他

外西路2号路28号6-1幢12层版北京市西城区新街口北京市丰台区右出版发其他

中译出版社5210.7653外大街28号102号楼100.00

外西路2号行(注1)

4层

北京市东城区朝北京市东城区朝阳门图书出

世界图书阳门内大街1378390.3202100.00其他内大街137号版发行号北京市西城区广北京市西城区广安门图书出

华文出版社安门外大街3053880.7624外大街305号8区2100.00其他版发行号8区2号楼号楼北京市朝阳区安北京市朝阳区安华里图书出

现代社华里五区配套商3580.00100.00其他五区配套商业楼四层版业楼四层北京市顺义区礼北京市顺义区礼府街图书仓

新华联合府街17号院6号95800.0037.00其他

17号院6号楼配

楼北京市通州区中北京市通州区中关村关村科技园区通科技园区通州园金桥音像制

中新联州园金桥科技产7658.314346.43544.71其他科技产业基地景盛南品生产业基地景盛南二二街19号街19号北京市西城区新兴东北京市丰台区右物资贸

中版联2000.00巷15号1328室(德胜26.0064.00其他外西路2号易

园区)非同一控北京经济技术开出版物北京经济技术开发区制下

新华印刷发区凉水河一街30000.00印刷、51.00凉水河一街8号院的企

8号装订

业合并同一北京市东城区灯控制北京市东城区沙滩北图书出

研究社市口大街10024270.00100.00下企街2号版发行号业合并重要三级子

———————

公司：

北京市朝阳区东北京市东城区北总布图书出

人美社507.65100.00其他三环南路甲3号胡同32号版

134/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

院1号楼北京市丰台区西三环图书批北京市丰台区右

中版教材4000.00南路14号院1号楼发、教100.00其他外西路2号

14层1416室材推广

注1：本公司以其他方式取得的子公司中，中译出版社系由原子公司中国对外翻译出版有限公司分立新设，分立后的中国对外翻译出版有限公司更名为中国对外翻译有限公司，并已于2016年6月30日转让至中国出版集团。其余以其他方式取得的子公司系由本公司股东中国出版集团于本公司成立时投入。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依

据：

本公司持有新华联合37%股权，但公司能够聘任新华联合董事会多数成员，可任命关键管理人员，可决定新华联合的经营计划和投资方案，能够控制公司的日常经营活动，故本公司对新华联合形成控制，纳入本公司合并报表。

(2).重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位：元币种：人民币少数股东持股本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权子公司名称比例（%）东的损益告分派的股利益余额

中版联10.00%-47842.782460274.38

新华联合63.00%4108199.8112600000.00735019226.88

新华印刷49.00%-3006119.89191944466.46

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

135/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币子期末余额期初余额公司流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计名称中

版220675148.636760515.23227435663.86184604949.6818227970.36202832920.04268487091.716692002.52275179094.23231869952.2218227970.36250097922.58联新华

342198387.26862440815.041204639202.3034269161.753672855.0137942016.76353258984.19879408049.181232667033.3748417399.344073400.5752490799.91

联合新华

293766079.98186323902.74480089982.7278113773.9810252807.8288366581.80269921870.33186575949.13456497819.4647965742.3110673737.6958639480.00

印刷本期发生额上期发生额子公司名经营活动现金流称营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量量

中版联274367817.77-478427.83-478427.8312644146.92389552413.08-9119264.57-9119264.57-10573648.90

新华联合96172133.196520952.086520952.0811357224.16101958537.2715840823.8715840823.8719745152.14

新华印刷79371832.53-6134938.54-6134938.54-16198481.24165987835.69-4305663.14-4305663.14-20329841.67

136/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1).重要的合营企业或联营企业

□适用√不适用

(2).重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(3).重要联营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计8507721.157271408.65下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润1236312.501200000.00

--其他综合收益

--综合收益总额1236312.501200000.00

联营企业：

投资账面价值合计7497211.917496339.35下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润872.5654073.42

--其他综合收益

--综合收益总额872.5654073.42

137/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

(7).与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

√适用□不适用

应收款项的期末余额18290287.12（单位：元币种：人民币）未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计

财务报表本期新增补助入营业本期转入其他与资产/期初余额本期其他变动期末余额项目金额外收入收益收益相关金额与资产相

递延收益559757516.9126835901.5146027562.17-2641813.42537924042.83关/与收益相关

合计559757516.9126835901.5146027562.17-2641813.42537924042.83/

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

138/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

类型本期发生额上期发生额

与资产相关18220248.8622670741.81

与收益相关34015163.1036209298.12

合计52235411.9658880039.93

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

本集团的主要金融工具包括交易性金融资产、应收款项融资、应收款项、其他权益工具、短

期借款、长期借款、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1.各类风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（1）市场风险

1）利率风险

本集团的利率风险产生于短期借款、长期借款等带息债务和其他非流动金融资产等带息债权。

浮动利率的金融负债、金融资产使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债、金融资产使本集团面临公允价值利率风险。截至2025年6月30日，本集团的带息债务主要为人民币计价的固定利率借款合同，金额合计为309900000.00元，借款利率为1.95%-4.00%。截至2025年6月30日，本集团的带息债权全部为人民币固定利率大额存单或定期存款，金额为

4900000000.00元，利率为2.15%-3.20%。

2）价格风险

商品价格风险

本集团以市场价格销售图书、期刊等，因此受到此等价格波动的影响。

权益工具投资价格风险

权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而降低的风险。于2025年6月30日，本集团暴露于因分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的个别权益工具投资而产生的权益工具投资价格风险之下。

下表说明了，在所有其他变量保持不变的假设下，本集团的其他综合收益的税后净额对权益工具投资公允价值的每10%的变动（以资产负债表日的账面价值为基础）的敏感性。

单位：元币种：人民币其他综合收益税权益工具投资净损益股东权益后净额项目增加/（减账面价值变动增加/（减少）增加/（减少）

少）权益工具投资以公允价值计量且其变

动计入其他综合收益的9249267.6810%924926.77924926.77权益工具投资

（2）信用风险

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

139/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

本集团采用了必要的政策确保重大销售客户具有良好的信用记录，本公司无重大信用集中风险。

（3）流动风险流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。

本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。

2.敏感性分析

本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。

（1）利率风险敏感性分析

利率风险敏感性分析基于下述假设：

市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；

对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；

以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负债的公允价值变化。

本集团的带息债务全部为人民币固定利率借款合同，带息债权全部为人民币固定利率大额存单在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和权益无影响。

（2）折现率风险敏感性分析

本集团向2009年8月31日改制时点离退休、内部退休以及享有资格的已故职工遗属等三类

人员提供持续福利，截至改制基准日2009年8月31日的三类人员设定受益计划净负债金额已由精算机构韬睿惠悦咨询公司出具之精算评估报告予以确认，并经各单位职工代表大会及社委会决议通过，该项费用于改制重组净资产中及职工权益保障金提取预留，详见本附注“七、49”。每期末改制基准日三类人员设定受益计划净负债金额由韬睿惠悦咨询公司出具之精算评估报告予以确认。精算结果主要影响因素有折现率、费用增长率、死亡率等。

在其他变量不变的情况下，折现率的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：

2025年1-6月2024年度

项目折现率变动对净利润的对所有者权对净利润对所有者权益影响益的影响的影响的影响设定受益计划净

提高0.25%813万元负债设定受益计划净

降低0.25%-848万元负债

2、套期

(1).公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(2).公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

140/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

(3).公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1).转移方式分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币已转移金融资产已转移金融资产转移方式终止确认情况终止确认情况的判断依据性质金额由于应收票据中的银行承兑汇票是由信用等级不高

的银行承兑，已背书或贴现票据背书应收票据16576340.05未终止确认的银行承兑汇票不影响追索权，票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有转移，故未终止确认。

由于应收款项融资中的银行承兑汇票是由信用级别

较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据背书应收款项融资36847862.19终止确认票据相关的利率风险已转

移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬

已经转移，故终止确认。

合计/53424202.24//

(2).因转移而终止确认的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币终止确认的金融资产与终止确认相关的利项目金融资产转移的方式金额得或损失

应收款项融资票据背书36847862.19

合计/36847862.19

(3).继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

141/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允价值合计价值计量价值计量计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产1675835704.041675835704.04

1.以公允价值计量且变

动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投

9249267.682364654.3911613922.07

资

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转

让的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

应收款项融资192036.78192036.78

其他非流动金融资产2712773813.932712773813.93一年内到期的其他非流

795473541.24795473541.24

动金融资产持续以公允价值计量的

9249267.685186639750.385195889018.06

资产总额

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变

动计入当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计

量且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值

142/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用□不适用本公司持续第一层次公允价值计量项目是以资产负债表日股票市场收盘价格作为公允价值作价依据。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用本公司持续第二层次公允价值计量项目的公允价值以相关资产或负债的可观察输入值作为作价依据。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用本公司持续第三层次公允价值计量项目的公允价值以相关资产或负债的不可观察输入值作为作价依据。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

√适用□不适用本公司本期内第三层公允价值计量项目未发生期初与期末账面价值间调节的情况。

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

√适用□不适用

本公司不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：货币资金、应收款项、债权关联方及关联交易

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

143/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例

的表决权比例(%)

(%)组织图书出版发行，经营中国出版集团北京193432.3669.7969.79管理下属企业股权本企业最终控制方是中国出版集团

2、本企业的子公司情况

√适用□不适用本企业子公司的情况详见附注。

3、本企业合营和联营企业情况

√适用□不适用本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系

中国图书进出口（集团）有限公司股东的子公司中国图书进出口深圳有限公司股东的子公司中国图书进出口广州有限公司股东的子公司中国图书进出口西安有限公司股东的子公司中国图书进出口上海有限公司股东的子公司陕西辉煌文化产业有限公司股东的子公司中译语通科技股份有限公司股东的子公司北京新华文博物业管理有限公司股东的子公司中国出版对外贸易有限公司股东的子公司新华书店总店有限公司股东的子公司

新华万维国际文化传媒（北京）有限公司股东的子公司中国对外翻译有限公司股东的子公司新华国采教育网络科技有限责任公司股东的子公司

中图新阅读（大连）有限公司股东的子公司北京中版置业有限公司股东的子公司上海东昊物业管理有限公司股东的子公司上海中图物业管理有限公司股东的子公司

中图帝诚国际文化传媒（北京）有限公司股东的子公司北京荣宝斋科技有限公司股东的子公司北京荣宝燕泰印务有限公司股东的子公司上海竟成印务有限公司股东的子公司新华互联电子商务有限责任公司股东的子公司

144/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

上海东方维京文化发展有限公司股东的子公司北京建宏印刷有限公司股东的子公司

荣宝斋有限公司（2023年注销）股东的子公司

中图数字科技（北京）有限公司股东的子公司中华书局古籍印刷厂有限公司股东的子公司北京新华维邦文化有限责任公司股东的子公司

中图云创智能科技（北京）有限公司股东的子公司

荣宝斋文化发展（北京）有限公司股东的子公司中图读者俱乐部有限责任公司股东的子公司上海金泰文化音像有限公司股东的子公司荣宝斋文化有限公司股东的子公司荣宝斋广州有限公司股东的子公司上海中图物业管理有限公司股东的子公司学习强国学习平台有限责任公司股东的联营企业

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币获批的交易额是否超过交易关联方关联交易内容本期发生额上期发生额度（如适用）额度（如适用）北京建宏印刷有

接受劳务1744509.546050000.00否2483538.08限公司中译语通科技股

接受劳务57735.85350000.00否19811.32份有限公司上海东昊物业管

接受劳务1204537.562000000.00否793131.39理有限公司中国图书进出口

接受劳务3173928.3616000000.00否789093.13（集团）有限公司上海中图物业管

接受劳务459826.03520000.00否423740.00理有限公司北京中版置业有

接受劳务1386905.7719600000.00否396226.40限公司中国对外翻译有

接受劳务120000.00否21239.15限公司

荣宝斋有限公司接受劳务21962.01150000.00否9433.96荣宝斋文化发展

采购商品30000.00否5419.74（北京）有限公司北京新华维邦文

接受劳务237859.08113464.76否化有限责任公司新华互联电子商

接受劳务377358.49380000.00否务有限责任公司新华书店总店有

接受劳务14472.0030000.00否限公司中国图书进出口

接受劳务8798.17100000.00否广州有限公司

中国图书进出口接受劳务139109.003100000.00否

145/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

上海有限公司中图新阅读（大接受劳务13160.3830000.00否

连）有限公司

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额中图帝诚国际文化传媒

提供劳务2860063.32（北京）有限公司

荣宝斋有限公司898175.781397228.02

中图数字科技（北京）有

提供劳务316513.771261467.89限公司新华互联电子商务有限责

提供劳务404219.77681934.30任公司陕西辉煌文化产业有限公

提供劳务372412.84335610.42司

北京荣宝斋科技有限公司销售商品/提供劳务216981.13292645.95

中国图书进出口（集团）

提供劳务914098.05260440.52有限公司

中国出版集团有限公司销售商品/提供劳务197473.85180148.67新华国采教育网络科技有

提供劳务353.98177458.41限责任公司中国图书进出口深圳有限

提供劳务74881.65公司

北京建宏印刷有限公司销售商品/提供劳务2405283.9940592.17

新华书店总店有限公司提供劳务398.2317132.74北京新华文博物业管理有

提供劳务467.26限公司

北京中版置业有限公司提供劳务25234.52

中国对外翻译有限公司提供劳务28097.35中国图书进出口广州有限

提供劳务11545.14公司中国图书进出口上海有限

提供劳务34519.26公司

中图云创智能科技（北京）

提供劳务5530.64有限公司

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

√适用□不适用

146/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

根据中国出版集团与子公司中华书局签订的《房屋委托租赁协议》，子公司中华书局代中国出版集团处理北京西城区琉璃厂西街19号、北京市大兴区黄村镇永华南里1号楼、北京市丰台区

太平桥西里38号精品书店部分房屋租赁事宜，未收取受托代理费。

根据中国出版集团与子公司商务印书馆签订的《房屋委托租赁协议》，子公司商务印书馆代中国出版集团处理北京市东城区王府井大街36号、北京市宣武区琉璃厂西街51号部分房屋租赁事宜，未收取受托代理费。

根据中国出版集团与子公司三联书店签订的《房屋委托租赁协议》，子公司三联书店代中国出版集团处理北京市东城区美术馆22号部分房屋租赁事宜，未收取受托代理费。

根据中国出版集团与子公司东方出版中心签订的《房屋委托租赁协议》，子公司东方出版代中国出版集团处理上海市长宁区仙霞路321号、335号部分房屋租赁事宜，未收取受托代理费。

根据中国出版集团与子公司人美社签订的《房屋委托租赁协议》，子公司人美社代中国出版集团处理北京市西城区琉璃厂西街4号、北京市东城区东堂子胡同57、59号等房屋租赁事宜，未收取受托代理费。

根据中国出版集团与子公司人民音乐签订的《房屋委托租赁协议》，子公司人民音乐代中国出版集团处理北京市东城区朝阳门内大街甲55号等房屋租赁事宜，未收取受托代理费。

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入中国图书进出口

房屋租赁3543428.075835386.65（集团）有限公司

147/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额未纳入未纳入简化处理的租赁负租赁负简化处理的短短期租赁和债计量债计量租赁资承担的租赁期租赁和低价承担的租赁出租方名称低价值资产的可变增加的使用权的可变增加的使用权资产种类支付的租金负债利息支值资产租赁的支付的租金负债利息支租赁的租金租赁付资产租赁付产出租金费用（如适出费用（如适款额款额用）用）（如适（如适用）用）中国出版集房屋建

2746893.50733246.259472553.264507444.00675689.6024772063.85

团有限公司筑物北京中版置房屋建

521028.8116831.30-431940.90

业有限公司筑物中国出版对房屋建

外贸易有限307231.95221360.00232539.69450000.00筑物公司上海竟成印房屋建

656000.36827856.373234.86-127198.541732526.641819152.96

务有限公司筑物北京新华维房屋建

邦文化有限111125.6197851.60筑物责任公司关联租赁情况说明

□适用√不适用

148/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

(4).关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

中国出版集团50000000.002023-05-112026-5-81.50%已于

2025年6月11日提前还款。

中国出版集团55500000.002024-11-252027-11-111.95%

中国出版集团172000000.002024-12-202029-12-191.95%

中国出版集团26000000.002024-12-242027-12-81.95%

中国出版集团49400000.002025-4-302028-4-301.95%

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬187.21143.93

(8).其他关联交易

√适用□不适用

2025年1-6月，本公司确认对中国出版集团有限公司委托贷款利息支出2822322.08元。

149/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

中国出版集团有限公司31530537.8819884961.4831525582.8819882293.44

荣宝斋有限公司2481059.26115778.372118272.4436264.83

北京建宏印刷有限公司2918726.8855230.27839684.6330420.78

陕西辉煌文化产业有限公司691541.29691.54

中国图书进出口（集团）有2751.60

110829.062829.70

限公司32721.60

新华书店总店有限公司101165.01101015.16102065.01101016.06新华互联电子商务有限责任

368545.66531.3598034.6698.04

公司北京新华维邦文化有限责任

46431.3246431.3246431.3246431.32

公司中国图书进出口西安有限公

30589.6930589.6930589.6921412.78

司中国图书进出口广州有限公

10624.467437.12

司中国图书进出口上海有限公

9385.938124.20

司4465.174465.17

上海金泰文化音像有限公司3360.003360.003360.003360.00中国图书进出口深圳有限公

2482.922482.922482.922482.92

司

合计37520085.3920247597.3335588884.2920142862.73其他应收款

北京荣宝燕泰印务有限公司961187.56961187.56961187.56961187.56

中国出版集团有限公司232306.7181716.03260291.43146021.29

荣宝斋有限公司204129.53204129.53256463.22204158.24

北京中版置业有限公司335036.33140135.04200000.00200.00学习强国学习平台有限责任

10000.0010.00

公司

中国图书进出口（集团）有5446.002246.00

5446.002246.00

限公司

中国对外翻译有限公司0.06北京新华维邦文化有限责任

69000.00510.00

公司

合计1807106.131389924.161693388.271313823.09预付账款

中译语通科技股份有限公司1548409.81新华互联电子商务有限责任

400000.00

公司

中国图书进出口（集团）有

502.04294002.04

限公司中国图书进出口上海有限公

1790450.7935944.77

司

150/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

中国出版集团有限公司12064.00

上海中图物业管理有限公司8691.00

中国对外翻译有限公司483.60北京新华维邦文化有限责任

20000.00

公司

合计1810952.832299595.22

(2).应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款

北京建宏印刷有限公司1215571.951469500.94中图数字科技项目名称

463496.08（北京）有限公司

中国出版集团有限公司321220.04中国图书进出口西安有

317417.95317417.95

限公司

中国对外翻译有限公司118149.55176572.12

中国图书进出口（集团）

118336.72171836.72

有限公司

荣宝斋有限公司69327.45129702.89中国图书进出口上海有

66353.4093796.40

限公司中国出版对外贸易有限

8787.378787.37

公司

合计1913944.393152330.51预收账款

中国图书进出口（集团）

1776568.061766860.02

有限公司

合计1776568.061766860.02合同负债

中国出版集团有限公司41371.511890406.65中国图书进出口广州有

1578614.241578614.24

限公司陕西辉煌文化产业有限

308256.88

公司

中图数字科技（北京）有

52000.00

限公司中国图书进出口上海有

48259.18

限公司

荣宝斋广州有限公司20000.00

新华书店总店有限公司10288.77北京荣宝斋科技有限公司中国对外翻译有限公司

中国图书进出口（集团）有限公司

151/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

新华互联电子商务有限责任公司

合计1619985.753907825.72其他应付款

中国出版集团有限公司495382552.91452208886.50中国图书进出口西安有

36091840.4136091840.41

限公司中国出版对外贸易有限

5263581.165263581.16

公司

中国图书进出口（集团）

1800000.001800000.00

有限公司中国图书进出口广州有

1058395.601058395.60

限公司中华书局古籍印刷厂有

597195.83597195.83

限公司

新华书店总店有限公司150000.00150000.00上海东昊物业管理有限

20543.8538612.47

公司上海东方维京文化发展

10275.6910619.70

有限公司中国图书进出口上海有

9580.409580.40

限公司北京荣宝燕泰印务有限

1500.00

公司

合计540383965.85497230212.07一年内到期的非流动负债

中国出版集团有限公司11706799.0213628500.35

上海竟成印务有限公司65922.73195122.15北京中版置业有限公司

合计11772721.7513823622.50长期借款

长期借款中国出版集团有限公司302900000.00303500000.00

合计302900000.00303500000.00租赁负债

中国出版集团有限公司15069544.9214064784.09

合计15069544.9214064784.09

(3).其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

√适用□不适用

1.相关资产未办理土地出让手续的承诺事项

子公司美术总社及人美社持有的朝阳区安华里504号和东城区东四北大街390号房产对应的

土地使用权为划拨用地，美术总社及人美社准备办理土地出让手续。中国出版集团承诺如因行政

152/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

机关行使职权而致使上述划拨土地被收回，或本公司及子公司因上述事项而承担任何损失或罚款，中国出版集团将承担赔偿责任，对本公司及子公司因此所遭受的一切经济损失予以足额补偿。

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

(1).明细情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

√适用□不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

截至2025年6月30日，本集团无需披露的重大承诺事项。

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

√适用□不适用

（1）相关资产未办理土地出让手续事项

截至2025年6月30日，子公司美术总社及人美社持有的朝阳区安华里504号和东城区东四北大街390号房产对应的土地使用权为划拨用地，美术总社及人美社准备办理土地出让手续。根据北京新兴宏基土地评估有限责任公司对土地出让金的估价确认预计负债3847100.00元。中国出版集团承诺如因行政机关行使职权而致使上述划拨土地被收回，或本公司及子公司因上述事项

153/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

而承担任何损失或罚款，中国出版集团将承担赔偿责任，对本公司及子公司因此所遭受的一切经济损失予以足额补偿。

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

√适用□不适用

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

154/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为5个经营分部，本集团的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本集团确定了5个报告分部，分别为出版分部、发行分部、物资分部、印刷分部、其他分部。这些报告分部是根据提供产品和劳务的性质为基础确定的。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

155/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

(2).报告分部的财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目出版分部发行分部物资分部印刷分部其他分部间抵销合计

一、营业收入1647247916.10147371905.74305018331.7770877404.88169799328.60-241978905.462098335981.63

二、营业成本1087349815.3898557600.60301456998.1862451618.71104263529.29-234439462.681419640099.48

三、利润总额122417473.587485674.3092141.07-6721909.598922171.674945108.92137140659.95

四、所得税费用3173402.166948521.62-117924.592164426.3112168425.50

五、净利润119244071.42537152.6892141.07-6603985.006757745.364945108.92124972234.45

六、资产总额15173879325.21907313311.81227435663.86480089982.721304864766.12-2050351731.4816043231318.24

七、负债总额4552009009.27352236192.86202832920.0488366581.80114301964.32-51546204.085258200464.21

156/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）300000.00

0-3个月300000.00

1至2年

2至3年

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上3432940.153432940.15

合计3432940.153732940.15

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额坏账账面余额账面余额坏账准备准备计类别账面账面提比例金价值比例计提比价值金额比金额金额

(%)额(%)例(%)例

(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提坏账准备3432940.15100.003432940.153732940.15100.00300.000.013732640.15

其中：

157/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

关联方组合3432940.15100.003432940.153432940.1591.963432940.15

账龄组合300000.008.04300.000.10299700.00

合计3432940.15100.003432940.153732940.15100.00300.000.013732640.15

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：关联方组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

5年以上3432940.15

合计3432940.15

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

按组合计提300.00-300.00坏账准备

合计300.00-300.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

158/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

占应收账款和应收账款和合应收账款期末合同资产期末合同资产期末坏账准备期末单位名称同资产期末余余额余额余额合计数的余额额比例（%）

商务印书馆有限公司3432940.153432940.15100.00

合计3432940.153432940.15100.00

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息

应收股利1096492.07203743242.40

其他应收款207925646.47197305078.07

合计209022138.54401048320.47

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

159/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

商务印书馆有限公司58865770.05

人民文学出版社有限公司55490483.39

人民音乐出版社有限公司31153437.43

中国美术出版总社有限公司17330962.24

现代教育出版社有限公司16906957.97

中华书局有限公司11452387.91

生活·读书·新知三联书店有限公7938050.87司

世界图书出版有限公司2960097.70

中译出版社有限公司1096492.071096492.07

研究出版社有限公司548602.77

合计1096492.07203743242.40

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

160/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）10800000.00229431.60

其中：3个月以内10750000.00129431.60

4个月-1年50000.00100000.00

1至2年50000.00

2至3年50000.0050000.00

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上197025925.90197025925.90

合计207925925.90197305357.50

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

职工个人备用金200000.00279431.60

往来款207725925.90197025925.90

161/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

合计207925925.90197305357.50

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信

坏账准备未来12个月预合计用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2025年1月1日余

279.43279.43

额

2025年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年6月30日余

279.43279.43

额

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转期末余额计提转销或核销其他变动回按组合计提

279.43279.43

坏账准备

合计279.43279.43

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

162/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称期末余额末余额合计数的款项的性质账龄期末余额

比例(%)

东方出版中心有限公司96999816.4849.18往来款5年以上

人民音乐出版社有限公司42746394.8521.67往来款5年以上

商务印书馆有限公司23885573.7112.11往来款5年以上

生活·读书·新知三联书往来款5年以上

20968732.3110.63

店有限公司

中华书局有限公司11916359.556.04往来款5年以上

合计196516876.9099.63//

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

163/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资3687158533.573687158533.573648458533.573648458533.57

对联营、合营企业投资

合计3687158533.573687158533.573648458533.573648458533.57

(1).对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动期初余额（账面价减值准备期期末余额（账面价减值准备期被投资单位计提减值准值）初余额追加投资减少投资其他值）末余额备人民音乐出版社有限公

185063001.432900000.00187963001.43

司

中译出版社有限公司81551172.1881551172.18

中华书局有限公司396861897.004400000.00401261897.00

生活·读书·新知三联

267209317.436800000.00274009317.43

书店有限公司

商务印书馆有限公司687697967.06687697967.06中国民主法制出版社有

125972561.297200000.00133172561.29

限公司中国美术出版总社有限

70546507.9510000000.0080546507.95

公司中国大百科全书出版社

342770415.50342770415.50

有限公司

研究出版社有限公司49407451.8949407451.89

现代教育出版社有限公100959620.89100959620.89

164/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

司

新华联合发行有限公司407862585.19407862585.19

《中国出版传媒商报》社

111701422.45111701422.45

有限公司

华文出版社有限公司39206740.3639206740.36

世界图书出版有限公司170416784.10170416784.10人民文学出版社有限公

161482816.832800000.00164282816.83

司北京中版联印刷物资有

7381706.617381706.61

限公司

现代出版社有限公司42452360.614600000.0047052360.61北京中新联科技股份有

35742448.7635742448.76

限公司

北京新华印刷有限公司208901000.00208901000.00

东方出版中心有限公司155270756.04155270756.04

合计3648458533.5738700000.003687158533.57

(2).对联营、合营企业投资

□适用√不适用

(3).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

165/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

□适用√不适用

(2).营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益7400000.007400000.00权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

理财收益16062773.7323390838.73

合计23462773.7330790838.73

6、其他

□适用√不适用

166/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值468227.42准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营46379772.24业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定

的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产

24090763.72

生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回67489.81

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出23999.11

其他符合非经常性损益定义的损益项目1270038.33

减：所得税影响额7717510.70

少数股东权益影响额（税后）674735.00

合计63908044.93

167/168中国出版传媒股份有限公司2025年半年度报告

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净

1.370.06980.0698

利润扣除非经常性损益后归属于

0.710.03620.0362

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：黄志坚

董事会批准报送日期：2025年8月27日修订信息

□适用√不适用