中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

公司代码：601949公司简称：中国出版

中国出版传媒股份有限公司

2026年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存

在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人文宏武、主管会计工作负责人李学焦及会计机构负责人（会计主管人员）王飞声

明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无

六、前瞻性陈述的风险声明

□适用√不适用

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析...........................................7

第四节公司治理、环境和社会........................................15

第五节重要事项..............................................17

第六节股份变动及股东情况.........................................29

第七节债券相关情况............................................32

第八节财务报告..............................................33经法定代表人签字和公司盖章的2026年半年度报告全文

载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章备查文件目录的会计报表报告期内在中国证监会指定披露媒体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原件

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

中国出版、本公司、公司、本集团指中国出版传媒股份有限公司

控股股东、出版集团指中国出版集团有限公司中国联通指中国联合网络通信集团有限公司

文化产业基金指中国文化产业投资基金（有限合伙）学习出版社指学习出版社有限公司

人民文学出版社、人文社指人民文学出版社有限公司中华书局指中华书局有限公司商务印书馆指商务印书馆有限公司大百科指中国大百科全书出版社有限公司美术总社指中国美术出版总社有限公司人民音乐出版社指人民音乐出版社有限公司

三联书店指生活·读书·新知三联书店有限公司中译社指中译出版社有限公司东方出版中心指东方出版中心有限公司现代教育指现代教育出版社有限公司

传媒商报、商报指《中国出版传媒商报》社有限公司

民主法制社、民法社指中国民主法制出版社有限公司华文出版社指华文出版社有限公司世图公司指世界图书出版有限公司现代出版社指现代出版社有限公司中新联指北京中新联科技股份有限公司中版联指北京中版联印刷物资有限公司

数字传媒、中版数字指中版集团数字传媒有限公司中版教材指中版教材有限公司新华联合指新华联合发行有限公司新华印刷指北京新华印刷有限公司人美社指人民美术出版社有限公司报告期指2026年1月1日至2026年6月30日

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称中国出版传媒股份有限公司公司的中文简称中国出版

公司的外文名称 China Publishing&Media Holdings Co.Ltd公司的外文名称缩写无公司的法定代表人文宏武

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名吴挺沈可彧联系地址北京市丰台区右外西路2号北京市丰台区右外西路2号

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电话010-59901588010-59901588

传真010-59901588010-59901588

电子信箱 zqb@cnpubc.com zqb@cnpubc.com

三、基本情况变更简介公司注册地址北京市东城区朝阳门内大街甲55号公司注册地址的历史变更情况无公司办公地址北京市丰台区右外西路2号公司办公地址的邮政编码100069

公司网址 www.cnpubc.com

电子信箱 zqb@cnpubc.com报告期内变更情况查询索引无

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《上海证券报》

登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点中国出版传媒股份有限公司董事会办公室报告期内变更情况查询索引不适用

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 中国出版 601949 不适用

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上主要会计数据上年同期

（1－6月）年同期增减(%)

营业收入1918274821.152098335981.63-8.58

利润总额3641670.41137140659.95-97.34

归属于上市公司股东的净利润15430703.51132869764.37-88.39

归属于上市公司股东的扣除非经常-59612230.8568961719.44-186.44性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额-246188897.11-249708076.15不适用本报告期末比本报告期末上年度末上年度末增减

(%)

归属于上市公司股东的净资产10064918678.7610048291279.720.17

总资产16372440367.8716295348151.040.47

(二)主要财务指标主要财务指标本报告期上年同期本报告期比上年

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（1－6月）同期增减(%)

基本每股收益（元／股）0.00810.0698-88.40

稀释每股收益（元／股）0.00810.0698-88.40

扣除非经常性损益后的基本每股收-0.03130.0362-186.46益（元／股）

加权平均净资产收益率（%）0.151.37减少1.22个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净-0.590.71减少1.30个百分

资产收益率（%）点公司主要会计数据和财务指标的说明

□适用√不适用

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减54222.81值准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照38560039.26

确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负37701316.58债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回55321.51

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

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非经常性损益项目金额附注（如适用）

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-134682.99

其他符合非经常性损益定义的损益项目998101.88

减：所得税影响额2062347.81

少数股东权益影响额（税后）129036.88

合计75042934.36

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

□适用√不适用

十一、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引（2012年修订稿）》，公司属于“新闻和出版业”上市公司。

公司以图书、报纸、期刊等出版物出版为主业，是集出版、发行、物资供应、印刷等业务于一体的大型出版企业。公司旗下汇聚了商务印书馆、中华书局、三联书店等“老字号”，人民文学出版社、人民美术出版社、人民音乐出版社等“人民牌”，中国大百科全书出版社等“中字头”著名文化出版品牌，拥有庞大的作者资源和读者群体，在中国具有强大的文化影响力。公司在承担国家出版基金、古籍整理项目等国家重大项目的规模上保持第一，在中国出版政府奖、中华优秀出版物奖、茅盾文学奖等国家重大奖项的数量上保持第一，在全国图书零售市场占有率上

保持第一，在版权输出数量上保持第一。

1.出版业务

公司出版业务以大众出版和专业出版为主，同时涉及教育出版。公司出版品种丰富，涵盖工具书、文学、语言、学术、政治、古籍、法律、经济与管理、音乐、美术、科技、生活、少儿、

教材教辅、传记、动漫等多个细分领域。

2.发行业务

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公司发行业务主要通过现代教育及其子公司中版教材公司开展，产品涵盖国家教材、地方教材、国家教材的同步教辅、课外读物等，涉及书法、语文、幼儿安全教育等多科具有自主知识产权的国家课程教材、地方教材与教辅，以及其他教育出版单位出版的地理、生物学等国标教材，产品已推广至全国20余个省份。

3.物资供应

公司物资供应业务主要通过中版联开展印刷物资经营，主要面向本公司子公司及外部客户供应国产及进口各类纸张、纸浆、装帧材料，以及代理各类印刷设备及印刷辅料。

4.印刷业务

公司印刷业务主要通过新华印刷开展出版物及其他印刷品的印刷与装订。新华印刷长期以来承担着党代会等党和国家重点图书和资料的印制服务保障工作，是中央和国家有关部委机关等机构的定点印制企业。

报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用√不适用

二、经营情况的讨论与分析

当前图书零售市场呈现结构性分化，大众阅读需求向精品化、轻量化、场景化转变，短视频、直播等新媒体渠道对图书销售影响持续放大，出版行业同时面临头部效应极端化、单品种效率下降、教材教辅板块趋弱、现金流情况恶化等结构性问题，整体下行压力增大。公司立足内容资源与品牌优势，积极推动业务转型升级。

（一）深耕出版主业，精品内容产出成效显著

报告期内，公司精品创作成果丰硕，头部单品市场表现突出，《咸的玩笑》印量突破百万册，《白鹿原（初版纪念版）》印量超20万册；6篇（部）作品斩获第九届鲁迅文学奖，其中人民文学出版社《秘密》《父亲和雕像》《阳关三叠》获中篇小说奖，《绽放：一位军人音乐家的生命课程》获报告文学奖，《文学的深意》获文学理论评论奖，商务印书馆《人类的末日：五幕悲剧、序幕及尾声》（上下册）获文学翻译奖；《昆仑约定》《山水》《汉字看中国：字里行间的文明与生活》《社会学看中国：中国社会学通识课》4种图书入选2025年度“中国好书”；主题出版方面，紧扣重要时间节点，精心策划推出系列图书，围绕建党105周年推出《永远和党在一起：宋庆龄与中国共产党》《万岁！伟大的中国共产党》等图书和音乐作品。

2026年6月11日，由中国社会科学院语言研究所编修、商务印书馆出版的《新华字典》（第

13版）正式发布。《新华字典》是中小学语文学习、字词积累、读写纠错的官方指定用书，自1953年首次出版、1957年商务印书馆出版新一版以来，累计印行超7亿册，是全球发行量最大的工具书之一。“新华字典”App、微信小程序同步更新，是继《新华字典》（第 12 版）首次正式推出配套数字版资源以来，又一次实现传统纸质工具书与数字技术的深度融合。

（二）完善渠道布局，推进运营模式向精细化转型人民文学出版社充分挖掘短视频流量价值，带动常销书回暖，针对重点新书创新采用“自播打底+达人冲量+货架接长尾”全链路运营模式，《白鹿原（初版典藏本）》全渠道销售超15万册，自营渠道贡献七成以上销量；《开头》联动370位达人，开展159场直播、发布400余条短视频；

三联书店平台精细化、差异化运营思路初步落地，与当当、京东、西西弗书店等，面向分众市场开展图书定制合作。通过达人分销、出版社定期直播、作者专场直播等多种形式组合推广，效益表现良好；私域社群基础体系搭建完成，上半年新增14个读者群，运营能力持续提升；内部深度推进转型融合，构建全媒体运营新格局，《三联生活周刊》与《少年新知》发行收入增幅显著，广告视频项目积极进军新平台、新赛道，在新流量争夺中收获颇丰。

（三）文创、研学、数字出版业务稳步拓展，持续丰富产品供给

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人民文学出版社2026年上半年上新122款文创单品，彼得兔毛绒版、鲁迅老舍系列市场反响良好，《不回之轮》众筹金额接近200万元；线下文创咖啡店新增3家分店，三味书屋店即将投入运营；2026年5月完成北京人文之宝文化发展有限公司注册，正式实现文创业务公司化运营。

研学业务打造“跟着名著去旅行”品牌，开发14条精品研学路线，覆盖新疆、青海、内蒙古等地区，涵盖文学寻访、自然生态、科幻研学等主题；同步开发《西游记》文学大师课、《典籍里的中国》等线上课程，线上线下产品协同发展，以研学课程助力青少年阅读普及；数字出版持续扩充内容资源，美术社“中国连环画平台”累计收录数字连环画达到3252本、有声连环画563集，开发连漫微短剧49集。

（四）数智化建设稳步落地，持续释放数据效能

“中国百科网”“中国百科基教网”正式面向机构与社会运营；《中国大百科全书数据库》

微信版迭代升级，上线第三版专业版块内容；推进百科精准语料库与华为小艺 AI问答合作，拓展商业化收益渠道；“中国百科青少年数智教室”完成内容体系搭建；数字影像项目“穿越时空的中国”落地多家博物馆，打造沉浸式体验+文创销售复合运营模式；百科奇妙世界 XR科普大空间项目完成 4部 XR 科普电子出版物，亮相多个国家级展会，相关科普数字产品也作为全民阅读科普板块重要内容对外输出。人民美术出版社投资建设的“中国连环画生成垂类模型”系统升级至

2.0版，训练推出工笔仕女、中国画花鸟以及炭笔风格三种风格化模型，开发了工笔人像定制画、图书国风插图服务。

（五）成功举办“全民阅读活动周”系列主题活动，助力书香社会建设

创新设立了首个“全民阅读活动周读者节”，在4月20日至26日活动期间，公司精心组织举办各类阅读推广活动100余场，邀请近千位大家名家出席；通过文化市集、自有实体书店、品牌旗舰店等多种形式，展销万种精品图书、千种文创产品及文旅非遗产品，主会场中国国际出版交流中心单日入园人数均超万人；电视、网络等媒体关于读者节相关活动的报道、直播总覆盖人

群达2.4亿人次；打造首个“全民阅读分享大会”，以“阅读照亮人生”为主题，邀请王蒙等18位嘉宾，代表文化、文艺、体育、科技、新大众文艺、大学生等不同年龄、不同领域、不同职业群体分享阅读体会，发布“2026年全民阅读推荐书单”，在线观看795万人次，网络传播100余条短视频；中国大百科全书出版社组织策划首个“中国百科大会”，邀请白春礼等14位院士及近百位经济、社会、人文、科学领域的顶尖专家学者出席主论坛、分论坛，让科学、学术走近读者。

本次活动以超百场高品质、大规模、示范性阅读活动，并依托新媒体矩阵推出名家领读、图书专题展播、公益直播阅读课，扩大优质出版物触达覆盖面，推动全民阅读走深走实，得到广大读者和社会各界好评。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

三、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

（一）品牌优势

本公司囊括了一批历史悠久、知名度较高和行业地位突出的优秀品牌出版社，包括商务印书馆、人民文学出版社、中华书局、中国大百科全书出版社、中国美术出版总社、人民音乐出版社、

生活*读书*新知三联书店等。公司所属出版社承担多项国家级重大文化出版工程，拥有一大批经受时间检验、至今常销不衰、市场影响较大的品牌产品，涵盖图书、报纸、期刊、音像制品和数字出版物等，代表了中国出版业的高水准，展示了中华文明的时代风采，在出版行业拥有最重要、最广泛的影响力，形成了公司的品牌优势。图书零售市场占有率稳居全国首位。

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（二）规模优势

根据图书行业咨询机构北京开卷的资料显示，2026年上半年公司图书零售市场实洋占有率

6.94%，动销品种超9.8万种，占有率5.24%，继续保持全国首位。

（注：本公司设立时，出版集团以其出版、发行业务相关的经营性资产出资，本公司设立后承继了出版集团的出版、发行业务。因此，本报告引用部分出版集团的排名以说明本公司的行业地位。）

（三）资源优势

在单一媒体时代，一部作品的传播形式主要体现为图书。在跨媒体时代，一部作品的传播形式体现为图书、动漫、游戏、电影、音乐、数字产品等多种介质。但是，不管是在单一或者多介质的传播过程中，内容始终是根本。公司在文学、古籍、音乐、美术、学术、工具书等领域具有领先优势，拥有丰富的作者、译者、内容资源，拥有大量优质图书的版权，以及一批著名作者的多介质版权。

（四）走出去优势

公司以成为“世界一流出版传媒企业”为战略目标，积极实施国际化战略。公司通过开展出版合作、打造明星产品、策划交流活动、组织海外宣介等塑造中国出版“国家队”品牌形象，以书为媒讲好中国故事。公司充分发挥自身的品牌优势和资源优势，与众多国际著名出版企业和版权代理商强强联合，建立了较为深入的项目合作关系。

（五）人才队伍优势

公司把人才作为企业发展的第一资源，集中了一大批各类型中高级人才，特别是编辑出版、营销发行、经营管理等方面的人才，对出版内容的政治要求具有较强的把关能力，对出版行业的发展趋势具有较强的判断能力，对出版企业的运行规律具有较强的把握能力，在选题策划、企业管理、渠道建设、市场拓展等方面积累了丰富的经验，专业能力突出。公司始终围绕造就一支“政治强、业务精、重实干、善创新、勇担当”的人才队伍总体要求，科学制定年度培训计划，坚持走好人才自主培养之路，扎实开展全方位人才培养。通过举办“三个一百”五类人才培训、中国出版“四力”大讲堂、编辑训练营等培训，有效推动了各类人才综合业务能力的提升，为公司的创新发展提供了强大的人才保障和智力支持。

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1、财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入1918274821.152098335981.63-8.58

营业成本1322112290.151419640099.48-6.87

销售费用201473116.80198620726.231.44

管理费用424219460.56397318089.806.77

财务费用-15273806.73-15278330.84不适用

研发费用6492489.9515682179.49-58.60

经营活动产生的现金流量净额-246188897.11-249708076.15不适用

投资活动产生的现金流量净额468012840.461188942936.04-60.64

筹资活动产生的现金流量净额62294022.14-26916424.32不适用

研发费用变动原因说明：主要系前期研发项目结项所致

资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系报告期内因理财结构及理财产品购买时点变化导致投资支付现金增加所致。

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筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系报告期内偿还债务支付现金减少所致。

2、本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元币种：人民币本期期上年期本期期末末数占末数占金额较上项目名称本期期末数总资产上年期末数总资产年期末变情况说明的比例的比例动比例

（%）（%）（%）主要系报告期内理财

货币资金739543457.024.521832360839.6711.24-59.64结构及理财产品购买时点发生变化所致主要系报告期内理财

交易性金融资产4298576624.4726.253103669894.5819.0538.50结构及理财产品购买时点发生变化所致主要系期末已背书未

应收票据12326048.440.0824417666.140.15-49.52终止确认的票据减少所致主要系期末已背书且

应收款项融资2421978.010.019127196.380.06-73.46终止确认的票据减少所致

其他应收款71644367.500.4453964950.830.3332.76主要系报告期末应收增值税退税所致主要系报告期内一年

一年内到期的非1845400620.2611.28215767500.001.32755.27内到期的大额存单增流动资产加所致主要系报告期内大额存单到期赎回以及一

其他非流动金融1908562388.8711.673710480509.1322.77-48.56年以内即将到期部分资产报表重分类列报至流动资产所致

预收款项6512830.030.044174371.700.0356.02主要系报告期内预收租金增加所致

应交税费55688633.200.34106437803.440.65-47.68主要报告期内缴纳期初应交税费所致主要系报告期内交易

递延所得税负债56502960.550.3541952794.630.2634.68性金融资产公允价值变动所致

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2、境外资产情况

□适用√不适用

3、截至报告期末主要资产受限情况

□适用√不适用

4、其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

□适用√不适用

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(1)重大的股权投资

□适用√不适用

(2)重大的非股权投资

□适用√不适用

(3)以公允价值计量的金融资产

□适用√不适用证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

√适用□不适用

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单位：万元币种：人民币公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

人民文学出版社子公司图书出版发行9040.18182996.52137156.3430554.753548.903675.76

商务印书馆子公司图书出版发行31737.96414857.91321916.1919079.31-9033.35-9208.95

中华书局子公司图书出版发行27539.91125598.1676437.7110635.59-2900.24-2917.03

大百科子公司图书出版发行28312.9995403.5845582.5317147.49232.46229.71

美术总社子公司图书出版发行7211.2983188.9842781.8416940.993063.133048.38

人民音乐出版社子公司图书出版发行8751.17142261.54106736.4413692.601351.791351.68

三联书店子公司图书出版发行18113.7582098.0539657.6018924.80-2053.13-2086.42

现代教育出版社子公司图书出版发行6000.0095001.2477812.0214138.301661.04956.96报告期内取得和处置子公司的情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

□适用√不适用

(二)其他披露事项

□适用√不适用

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第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形变动原因变动原因说明黄志坚原董事长离任其他详见以下说明文宏武董事长选举其他详见以下说明茅院生原总经理离任工作调动详见以下说明

公司董事、高级管理人员变动的情况说明

√适用□不适用

公司原董事长黄志坚先生因年龄原因，经主管部门批准，于2026年6月辞去公司董事长职务，2026年6月30日公司召开2025年年度股东会，选举文宏武先生为公司董事，并于同日召开董事会，选举文宏武先生为公司董事长。

公司原总经理茅院生先生因工作调动原因，已就任公司控股股东中国出版集团有限公司总经理，不再担任公司总经理职务，为保证公司日常经营管理工作正常进行，董事会授权公司副总经理臧永清先生代行总经理职责。

二、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）0

每10股派息数(元)（含税）0

每10股转增数（股）0利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明不适用

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

□适用√不适用

15/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

其他说明

□适用√不适用

五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用

16/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未能及时履如未能及承诺承诺是否有履行是否及时严行应说明未完时履行应承诺背景承诺方承诺时间承诺期限类型内容期限格履行成履行的具体说明下一原因步计划解决同业出版集团详见说明1详见说明1否长期是与首次公开发行相竞争关的承诺解决关联出版集团详见说明2详见说明2否长期是交易

说明：

1.关于同业竞争的承诺

控股股东出版集团于2015年12月承诺：（1）在研究出版社完成改制工作后，会择机将研究出版社注入中国出版。公司与出版集团已于2022年

10月签署《股权转让合同》，收购出版集团持有的研究出版社100%股权，该项承诺履行完毕。（2）自本承诺函出具之日起5年内，会择机将新华书

店成都有限公司注入中国出版，公司所属子公司中版教材已于2020年12月收购新华书店成都有限公司100%股权，承诺履行完毕；（3）严格按照对各主要业务板块的定位制定出版集团及各子公司发展战略、规划、经营方针、经营决策等，并通过符合《公司法》等规定的方式促使出版集团控制的企业按照出版集团发展战略、规划、经营方针、经营决策等开展经营，避免出版集团及其控制的企业与中国出版构成同业竞争。未来，根据经济、行业、市场、经营等环境的变化情况，如中国出版认为有必要对其主营业务进行调整，作为中国出版控股股东及实际控制人，出版集团将支持并优先满足中国出版的业务发展需要，同时根据中国出版的业务调整情况，促使其他业务板块进行调整，以避免出版集团及其控制的其他企业与中国出版产生同业竞

争；（4）出版集团及其控制的企业不会在中国境内或境外，以直接从事、直接控股或间接控制的方式参与与中国出版及其全资或控股子公司主营业务

构成竞争的任何业务或活动；（5）如中国出版及其全资或控股子公司今后进一步拓展主营业务范围，本公司及本公司控制的企业将不与中国出版及其全资或控股子公司拓展后的产品或业务相竞争；（6）上述承诺在中国出版发行的股票于上海证券交易所上市且本公司持有发行人5%以上股份期间持

续有效；（7）因未履行上述承诺而给中国出版及其他股东造成损失的，出版集团将承担相应的赔偿责任。

17/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

2.解决关联交易的承诺

控股股东出版集团于2015年12月承诺：（1）将尽可能避免和中国出版及其控制的其他公司发生关联交易;（2）在不与法律、法规、规范性文件、

中国出版章程相抵触的前提下，若出版集团有与中国出版及其控制的其他公司不可避免的关联交易，出版集团承诺将严格按照法律、法规、规范性文件和中国出版章程规定的程序进行，且在交易时确保按公平、公开的市场原则进行，不通过与中国出版及其控制的其他公司之间的关联关系谋求特殊的利益，不会进行任何有损中国出版和中国出版其他股东利益的关联交易。

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

18/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

19/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币关联方向上市公司提供向关联方提供资金资金关联方关联关系期初发生期末期初发生期末余额余额额余额余额额中国出版集团控股子公司24740768032420合计24740768032420控股股东以委托贷款方式向公司拨付资金7680

关联债权债务形成原因万元，用于公司及子公司建设国资预算项目及生产经营资金周转。

以上控股股东向公司提供的资金，无需公司提供担保，委托贷款年利率为 1.85%，低于 LPR，关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响

有利于公司生产经营及业务发展，不会对公司造成负面影响。

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

20/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

十一、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

√适用□不适用

21/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

1、托管情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币托管资产托管收益确托管收益对是否关联交委托方名称受托方名称托管资产情况托管起始日托管终止日托管收益关联关系涉及金额定依据公司影响易北京市西城区琉璃厂西街19号；北京市大兴区

出版集团中华书局黄村镇永华南里1号楼；2024-01-012026-12-31是控股股东丰台区太平桥西里38号精品书店北京市西城区琉璃厂西街4号；北京市东城区东

堂子胡同57、59号；北

出版集团人民美术出版社2024-01-012026-12-31是控股股东京市东城区北总布胡同

32号；北京市东城区先

晓胡同9号上海市长宁区仙霞路321

出版集团东方出版中心号；上海市长宁区仙霞2024-01-012026-12-31是控股股东路335号部分北京市东城区美术馆东

出版集团三联书店222024-01-012026-12-31是控股股东街号北京市东城区王府井大

出版集团商务印书馆街36号；北京市宣武区2024-01-012026-12-31是控股股东琉璃厂西街51号北京市宣武区琉璃厂西

出版集团人民音乐出版社街36号；北京市东城区2024-01-012026-12-31是控股股东朝阳门内大街甲55号7层

22/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

2、承包情况

□适用√不适用

3、租赁情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币租赁租赁租赁资收益是否出租方名租赁起始租赁终止收益租赁方名称租赁资产情况产涉及租赁收益对公关联关联关系称日日确定金额司影交易依据响增加北京市顺义区上宏东路18租赁其他母公司的全资子

新华联合中图公司12025/10/12030/12/311728813.79是号院号楼合同业务公司收入增加北京中辽国际物北京市顺义区上宏东路18租赁其他新华联合

流有限公司号院12025/8/212026/8/201255357.13否号楼合同业务收入增加中国邮政储蓄银北京市西城区阜成门北大

大百科行股份有限公司172025/03/012027/02/284881743.60租赁其他否街号合同业务北京分行收入

(二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

□适用√不适用

23/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

(三)其他重大合同

□适用√不适用

十二、募集资金使用进展说明

√适用□不适用

(一)募集资金整体使用情况

√适用□不适用

单位：万元

其中：截至报截至报招股书或截至报告期末告期末本年度超募资截至报告募集说明告期末募集资超募资投入金金总额期末累计本年度变更用途募集资金来募集资金到位募集资金募集资金书中募集超募资金累计金累计额占比

源时间总额净额（1（3）=投入募集投入金的募集资）资金承诺1-金累计投入进投入进（%）（）资金总额额（8）金总额

投资总额投入总度（%）度（%）（9）

（2（2）（4））额(6)＝(7)＝=(8)/(1)

（5）(4)/(1)(5)/(3)首次公开发2017年8月

15121743.00114529.96114529.96102717.4389.6963009.06行股票日

向特定对象2023年7月

2732750.1632564.5232564.5232567.79100.01发行股票日

合计/154493.16147094.48147094.48135285.22///63009.06其他说明

□适用√不适用

(二)募投项目明细

√适用□不适用

1、募集资金明细使用情况

√适用□不适用

24/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

单位：万元项目是否可行为招性是本项股书截至报投入否发目已或者截至报告告期末项目达是进度投入进生重是否本年实现募集募集资金本年期末累计累计投到预定否是否度未达大变募集资金来项目涉及实现的效节余金

项目名称说明计划投资投入投入募集入进度可使用已符合计划的化，源性质变更(1)的效益或额书中总额金额资金总额（%）状态日结计划具体原如

投向2益者研的承（）(3)＝期项的进因是，

诺投(2)/(1)发成度请说果资项明具目体情况是，此项首次公开发品牌目录图书生产

是目取5680.18见说明行股票出版建设消或终止首次公开发综合运营管理运营

是否3151.34734.0323.29否否见说明2417.31行股票平台项目管理首次公开发中华国学资源生产

是否10115.8410115.84100.002021-12是是行股票总库建设首次公开发商务印书馆工生产

是否10130.496718.0366.312025-12是是3412.46行股票具书云平台建设是，此项首次公开发中国美术媒体生产是目取行股票开发应用平台建设消或终止

25/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告“”是，华音数字在此项首次公开发线教育和数字生产是目取行股票图书馆的建设建设消或与运营终止《三联生活周首次公开发“生产刊》中阅读”是否9490.679533.57100.452021-11是是行股票建设项目是，影像中国站点此项首次公开发生产式融合出版升是目取行股票建设级平台项目消或终止是，CLOUDBAG 此项首次公开发生产

教育云服务平是目取12407.504101.0333.05见说明行股票建设台消或终止首次公开发第三方图书智生产

是否8531.528531.52100.002021-11是是行股票能流通平台建设是，此项

首次公开发诗词中国2.0生产是目取行股票建设项目建设消或终止是，中国美术教育此项首次公开发生产

全媒体开发应否目为4131.444131.44100.002023-1是是行股票建设用平台新项目

26/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告是，此项首次公开发文科通识知识生产

否目为3632.753632.75100.002023-12是是行股票服务项目建设新项目是，此项目未取

首次公开发补流消，补充流动资金是47258.2355219.21116.85行股票还贷调整募集资金投资总额向特定对象补流

补充流动资金是否32564.5232567.79100.01发行股票还贷

合计////147094.48135285.22///////5829.77

说明：

1.品牌目录图书出版项目作为一个整体项目，于2015年立项，涉及出版社及图书品种较多，出版进度各不相同，公司上市募集资金到位时，部分图

书已经超过原定的出版完成时限，出版单位已使用自有资金进行出版；另有部分图书因组稿和市场变化原因不再出版；另公司根据图书市场变化及自身转型发展规划，投资重点方向已由单一品种逐步转化为战略性、全局性板块，进一步强化科技赋能，促进形成规模效应，推动所属各出版单位高质量发展。公司认为该项目已不具备继续推进建设的可行性和必要性，为防控投资风险，经公司2023年年度股东大会审议通过，该项目终止，剩余资金继续存放于募集资金专户，公司将另行组织策划相关投资项目并履行审议程序后再行使用。

2.随着人工智能等前沿技术的快速发展与迭代，综合运营管理平台项目在立项阶段制定的建设方案已难以适配当前发展形势，公司将结合当前市场

环境和业务发展情况进行进一步研究和分析，合理安排项目建设。

27/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

3.CLOUDBAG教育云服务平台项目未达到计划进度主要因近年来国家教育信息化经历了优质资源一对多（电教）、资源数字化、资源平台化、资源

深度应用等四个阶段。教育信息化的重心已下沉到区县教育机构，提供解决方案已成为当下教育机构的核心需求。在此过程中，国家中小学智慧教育平台等国家级免费学习平台陆续建成上线，建立了国家基础教育的线上学习中心，对本项目造成较大影响。国家对于教育信息化的地方建设性拨款也逐渐减少。“双减”政策出台后，学科类基础教育产品需具备相应资质才能将产品引入校园，提高了相关业务的门槛，项目推进难度进一步加大。2020年以来，国内宏观环境发生重大变化，导致项目学科教学资源建设、市场开拓等工作无法正常开展。在此期间，知名互联网公司凭借技术、资金和传播渠道优势进一步巩固了市场的优势地位。相比之下，该项目核心竞争力不强，对技术、内容等核心资源存在外部依赖。软件开发能力较为薄弱，技术平台迭代较慢，底层技术对大并发量的使用愈发难以支撑，以上因素导致项目建设成果不达预期。公司认为该项目已不具备继续推进建设的可行性和必要性，为防控投资风险，经公司2023年年度股东大会审议通过，该项目终止，剩余资金继续存放于募集资金专户，公司将另行组织策划相关投资项目并履行审议程序后再行使用。

2、超募资金明细使用情况

□适用√不适用

3、报告期内募投项目重新论证的具体情况

□适用√不适用

(三)报告期内募投变更或终止情况

□适用√不适用

28/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

(四)报告期内募集资金使用的其他情况

1、募集资金投资项目先期投入及置换情况

□适用√不适用

2、用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

□适用√不适用

3、对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币募集资金用报告期期间最高于现金管理末现金余额是否董事会审议日期起始日期结束日期的有效审议管理余超出授权额度额额度

2026年4月24日255002026年4月24日2027年4月23日25500否

4、其他

□适用√不适用

(五)中介机构对募集资金存储与使用情况核查异常的相关情况说明

□适用√不适用

(六)擅自变更募集资金用途、违规占用募集资金的后续整改情况

□适用√不适用

十三、其他重大事项的说明

□适用√不适用

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

29/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)46438

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有限售质押、标记或冻结股东名称报告期内增比例期末持股数量条件股份数情况股东性质（全称）减(%)量股份状态数量

中国出版集团有限0132882944369.790无国有法人公司

中国电信集团有限01385957097.280无国有法人公司

顾利明11608499272029421.430无境内自然人

香港中央结算有限-54399872087130.380无其他公司

学习出版社有限公071619020.380无国有法人司

中国联合网络通信071155000.370无国有法人集团有限公司中国工商银行股份

有限公司－大成竞-1303919262494080.330无其他争优势混合型证券投资基金

何锐灯40760056165000.290无境内自然人

杨静玉423040042304000.220无境内自然人

于长青362570036257000.190无境内自然人

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量中国出版集团有限公司1328829443人民币普通股1328829443中国电信集团有限公司138595709人民币普通股138595709顾利明27202942人民币普通股27202942香港中央结算有限公司7208713人民币普通股7208713学习出版社有限公司7161902人民币普通股7161902中国联合网络通信集团有限公司7115500人民币普通股7115500

中国工商银行股份有限公司－大成6249408人民币普通股6249408竞争优势混合型证券投资基金何锐灯5616500人民币普通股5616500杨静玉4230400人民币普通股4230400于长青3625700人民币普通股3625700前十名股东中回购专户情况说明不适用

30/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

上述股东委托表决权、受托表决不适用

权、放弃表决权的说明上述股东关联关系或一致行动的说公司未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于《上市公司明收购管理办法》规定的一致行动人。

表决权恢复的优先股股东及持股数不适用量的说明

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

五、优先股相关情况

□适用√不适用

31/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

32/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

第八节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2026年6月30日

编制单位：中国出版传媒股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2026年6月30日2025年12月31日

流动资产：

货币资金739543457.021832360839.67结算备付金拆出资金

交易性金融资产4298576624.473103669894.58衍生金融资产

应收票据12326048.4424417666.14

应收账款807877449.57693297044.43

应收款项融资2421978.019127196.38

预付款项281881171.02264114125.22应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款71644367.5053964950.83

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货2318505275.482229725341.93

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产1845400620.26215767500.00

其他流动资产179923247.83176975879.88

流动资产合计10558100239.608603420439.06

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资18099787.1317741130.57

其他权益工具投资8809044.7110319765.31

其他非流动金融资产1908562388.873710480509.13

投资性房地产711456491.58722368250.02

固定资产2103323693.052125319355.47

在建工程34206967.4447681407.77生产性生物资产

33/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

油气资产

使用权资产35615531.0149916713.44

无形资产794721328.65824962280.45

其中：数据资源

开发支出18576821.6525130105.24

其中：数据资源商誉

长期待摊费用55587416.8949018783.55

递延所得税资产121380574.29104989328.03

其他非流动资产4000083.004000083.00

非流动资产合计5814340128.277691927711.98

资产总计16372440367.8716295348151.04

流动负债：

短期借款5000000.005000000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款1902690726.851881203505.56

预收款项6512830.034174371.70

合同负债948862908.70845210103.44卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬238981719.08288601931.69

应交税费55688633.20106437803.44

其他应付款772993293.18761292795.35

其中：应付利息140000.00140000.00

应付股利644706.67644706.67应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债21109608.1629298808.56

其他流动负债44871096.4650019543.99

流动负债合计3996710815.663971238863.73

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款381700000.00304900000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债17680792.2619022387.55

长期应付款11776457.5711776457.57

长期应付职工薪酬300441669.62297486669.62

预计负债25271994.2126969327.76

递延收益480194816.41512155342.32

34/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

递延所得税负债56502960.5541952794.63其他非流动负债

非流动负债合计1273568690.621214262979.45

负债合计5270279506.285185501843.18

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）1903968054.001903968054.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1378937673.231378937673.23

减：库存股

其他综合收益-98878936.62-100075632.15专项储备

盈余公积269055972.59269055972.59一般风险准备

未分配利润6611835915.566596405212.05

归属于母公司所有者权益10064918678.7610048291279.72（或股东权益）合计

少数股东权益1037242182.831061555028.14所有者权益（或股东权11102160861.5911109846307.86益）合计

负债和所有者权益16372440367.8716295348151.04（或股东权益）总计

公司负责人：文宏武主管会计工作负责人：李学焦会计机构负责人：王飞母公司资产负债表

2026年6月30日

编制单位：中国出版传媒股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2026年6月30日2025年12月31日

流动资产：

货币资金648561222.421761136428.20

交易性金融资产4298576624.473103669894.58衍生金融资产应收票据

应收账款3432940.153432940.15应收款项融资

预付款项471209.83852145.45

其他应收款210444571.21416557067.47

其中：应收利息

应收股利1096492.07207738774.90存货

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产1845400620.26215767500.00

35/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

其他流动资产136965919.06152985541.77

流动资产合计7143853107.405654401517.62

非流动资产：

债权投资74052800.0054047520.00其他债权投资长期应收款

长期股权投资3739958533.573687158533.57其他权益工具投资

其他非流动金融资产1908562388.873710480509.13

投资性房地产24570441.8024869921.18

固定资产88564040.1389682484.64在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产3097199.473455992.00

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产41374983.7526315260.19其他非流动资产

非流动资产合计5880180387.597596010220.71

资产总计13024033494.9913250411738.33

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款5568112.005568112.00预收款项合同负债

应付职工薪酬13070634.0314275492.58

应交税费3466204.244766469.35

其他应付款8170405233.148576451646.84

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债180477.92其他流动负债

流动负债合计8192510183.418601242198.69

非流动负债：

长期借款379700000.00302900000.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债

36/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益964430.66964430.66

递延所得税负债41374983.7526315260.19其他非流动负债

非流动负债合计422039414.41330179690.85

负债合计8614549597.828931421889.54

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）1903968054.001903968054.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1825431102.831825431102.83

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积268647365.69268647365.69

未分配利润411437374.65320943326.27所有者权益（或股东权4409483897.174318989848.79益）合计

负债和所有者权益13024033494.9913250411738.33（或股东权益）总计

公司负责人：文宏武主管会计工作负责人：李学焦会计机构负责人：王飞合并利润表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、营业总收入1918274821.152098335981.63

其中：营业收入1918274821.152098335981.63利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1962382585.862033849618.21

其中：营业成本1322112290.151419640099.48利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加23359035.1317866854.05

销售费用201473116.80198620726.23

管理费用424219460.56397318089.80

37/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

研发费用6492489.9515682179.49

财务费用-15273806.73-15278330.84

其中：利息费用4428179.684044312.57

利息收入23086047.5224202806.46

加：其他收益55178672.5774280373.15投资收益（损失以“-”号8398080.1219301958.79填列）

其中：对联营企业和合营企551249.851237185.06业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以-79218059.7565392640.52“”号填列）信用减值损失（损失以“-”-19117611.30-13942206.08号填列）资产减值损失（损失以“-”-75883967.26-72752533.66号填列）资产处置收益（损失以-82003.69554649.50“”号填列）三、营业利润（亏损以“-”号填3767472.86137321245.64列）

加：营业外收入2286532.833314263.37

减：营业外支出2412335.283494849.06四、利润总额（亏损总额以“-”号填3641670.41137140659.95列）

减：所得税费用9468516.9612168425.50

五、净利润（净亏损以“-”号填列）-5826846.55124972234.45

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“-”-5826846.55124972234.45号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润15430703.51132869764.37（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以-”-21257550.06-7897529.92“号填列）六、其他综合收益的税后净额1196695.532949809.78

（一）归属母公司所有者的其他1196695.532949809.78综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综1196695.532949809.78

合收益

（1）重新计量设定受益计划变动2707416.132641813.42额

38/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值-1510720.60307996.36变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合

收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-4630151.02127922044.23

（一）归属于母公司所有者的综16627399.04135819574.15合收益总额

（二）归属于少数股东的综合收-21257550.06-7897529.92益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.00810.0698

（二）稀释每股收益(元/股)0.00810.0698

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元上期被合并方实现的净利润为：0元。

公司负责人：文宏武主管会计工作负责人：李学焦会计机构负责人：王飞母公司利润表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、营业收入446845.86

减：营业成本299479.38

税金及附加444851.553963.07销售费用

管理费用16922376.3922289908.83研发费用

财务费用-22606075.24-24230005.73

其中：利息费用2849024.592822322.08

利息收入25522954.7727058737.01

加：其他收益95297.10196218.91

39/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告投资收益（损失以“-”号5806274.4723462773.73填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以-79218059.7565392640.52“”号填列）信用减值损失（损失以“-”300.00号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以--11796.72-138239.42“”号填列）二、营业利润（亏损以“-”号填90494048.3890849827.57列）

加：营业外收入

减：营业外支出111832.60三、利润总额（亏损总额以“-”90494048.3890737994.97号填列）

减：所得税费用四、净利润（净亏损以“-”号填90494048.3890737994.97列）

（一）持续经营净利润（净亏损“-”90494048.3890737994.97以号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额90494048.3890737994.97

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

40/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额90494048.3890737994.97

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：文宏武主管会计工作负责人：李学焦会计机构负责人：王飞合并现金流量表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的2046316621.132167595388.77现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还687921.939913904.04

收到其他与经营活动有关的67669415.9784483737.78现金

经营活动现金流入小计2114673959.032261993030.59

购买商品、接受劳务支付的1346471521.861463417158.59现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

41/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

支付给职工及为职工支付的626467096.29673603781.37现金

支付的各项税费130836666.09124436725.15

支付其他与经营活动有关的257087571.90250243441.63现金

经营活动现金流出小计2360862856.142511701106.74

经营活动产生的现金流-246188897.11-249708076.15量净额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金5508177288.274684836842.28

取得投资收益收到的现金148888725.62151116584.99

处置固定资产、无形资产和67657.2951662.23其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计5657133671.184836005089.50

购建固定资产、无形资产和20884052.9422961453.35其他长期资产支付的现金

投资支付的现金5168166000.003624094991.78质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的70777.785708.33现金

投资活动现金流出小计5189120830.723647062153.46

投资活动产生的现金流468012840.461188942936.04量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金81800000.0054400000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计81800000.0054400000.00

偿还债务支付的现金5000000.0055000000.00

分配股利、利润或偿付利息6147841.1117165135.27支付的现金

其中：子公司支付给少数股3055295.2514070000.00

东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的8358136.759151289.05现金

筹资活动现金流出小计19505977.8681316424.32

筹资活动产生的现金流62294022.14-26916424.32量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

42/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

五、现金及现金等价物净增加284117965.49912318435.57额

加：期初现金及现金等价物218242456.33394323133.53余额

六、期末现金及现金等价物余502360421.821306641569.10额

公司负责人：文宏武主管会计工作负责人：李学焦会计机构负责人：王飞母公司现金流量表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的2081072.9014541234.29现金

经营活动现金流入小计2081072.9014541234.29

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工及为职工支付的11362419.1813014609.57现金

支付的各项税费438945.6556135.68

支付其他与经营活动有关的8447399.226783564.90现金

经营活动现金流出小计20248764.0519854310.15

经营活动产生的现金流量净-18167691.15-5313075.86额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金5647567288.274729836842.28

取得投资收益收到的现金356212022.45362359320.82

处置固定资产、无形资产和16380.00其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计6003779310.725092212543.10

购建固定资产、无形资产和44614.00其他长期资产支付的现金

投资支付的现金5364466000.003732494991.78取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的70777.785708.33现金

投资活动现金流出小计5364536777.783732545314.11

43/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

投资活动产生的现金流639242532.941359667228.99量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金76800000.0049400000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计76800000.0049400000.00

偿还债务支付的现金50000000.00

分配股利、利润或偿付利息3029502.512997690.83支付的现金

支付其他与筹资活动有关的405711795.06427177836.63现金

筹资活动现金流出小计408741297.57480175527.46

筹资活动产生的现金流-331941297.57-430775527.46量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加289133544.22923578625.67额

加：期初现金及现金等价物148897678.20309083926.08余额

六、期末现金及现金等价物余438031222.421232662551.75额

公司负责人：文宏武主管会计工作负责人：李学焦会计机构负责人：王飞

44/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

合并所有者权益变动表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币

2026年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工一项目具专般

减：少数股东权益所有者权益合计

实收资本(或股项风其优永资本公积库存其他综合收益盈余公积未分配利润小计

本)其储险他先续股他备准股债备

一、上

年期末1903968054.001378937673.23-100075632.15269055972.596596405212.0510048291279.721061555028.1411109846307.86余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本

年期初1903968054.001378937673.23-100075632.15269055972.596596405212.0510048291279.721061555028.1411109846307.86余额

三、本期增减变动金

额（减1196695.5315430703.51-16627399.04-24312845.31-7685446.27少以

“-”号

填列）

45/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

（一）

综合收1196695.5315430703.5116627399.04-21257550.06-4630151.02益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

他

（三）

利润分-3055295.25-3055295.25配

1．提

取盈余公积

2．提

取一般风险准备

46/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

3．对

所有者

（或股-3055295.25-3055295.25东）的分配

4．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资

本（或股本）

2．盈

余公积转增资

本（或股本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结

47/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、本

期期末1903968054.001378937673.23-98878936.62269055972.596611835915.5610064918678.761037242182.8311102160861.59余额

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工一项目具专般

减：

(少数股东权益所有者权益合计实收资本或股项风其优永资本公积库存其他综合收益盈余公积未分配利润小计

本)其储险他先续股他备准股债备

一、上年1903968054.001378937673.23-97754471.75250282295.506162191177.629597624728.601073059081.2010670683809.80期末余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

48/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

二、本年1903968054.001378937673.23-97754471.75250282295.506162191177.629597624728.601073059081.2010670683809.80期初余额

三、本期增减变动

金额（减2949809.78---132869764.37-135819574.15-21472529.92114347044.23少以“-”号

填列）

（一）综

合收益总2949809.78132869764.37135819574.15-7897529.92127922044.23额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利-13575000.00-13575000.00润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有-13575000.00-13575000.00

者（或股

49/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资

本（或股本）

2．盈余公

积转增资

本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

50/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

四、本期1903968054.001378937673.23-94804661.97250282295.506295060941.999733444302.751051586551.2810785030854.03期末余额

公司负责人：文宏武主管会计工作负责人：李学焦会计机构负责人：王飞母公司所有者权益变动表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币

2026年半年度

其他权益工具

项目实收资本(或股减：库专项储优永资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计

本)其存股备先续他股债

一、上年期末余额1903968054.001825431102.83268647365.69320943326.274318989848.79

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1903968054.001825431102.83268647365.69320943326.274318989848.79

三、本期增减变动金

额（减少以“-”号填90494048.3890494048.38列）

（一）综合收益总额90494048.3890494048.38

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通

股

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有

者权益的金额

4．其他

51/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

（三）利润分配

1．提取盈余公积2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动

额结转留存收益

5．其他综合收益结转

留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1903968054.001825431102.83268647365.69411437374.654409483897.17

2025年半年度

其他权益工具

项目减：库存

实收资本(或股本)优永资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计其股先续他股债

一、上年期末余额1903968054.001825431102.83249873188.65346180474.414325452819.89

加：会计政策变更前期差错更正

52/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

其他

二、本年期初余额1903968054.001825431102.83249873188.65346180474.414325452819.89

三、本期增减变动金

额（减少以“-”号填-90737994.9790737994.97列）

（一）综合收益总额90737994.9790737994.97

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普

通股

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．设定受益计划变

动额结转留存收益

5．其他综合收益结

转留存收益

6．其他

53/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1903968054.001825431102.83249873188.65436918469.384416190814.86

公司负责人：文宏武主管会计工作负责人：李学焦会计机构负责人：王飞

54/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

中国出版传媒股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”，在包含子公司时统称为“本集团”）系由中国出版集团公司（已更名为中国出版集团有限公司，以下简称中国出版集团）联合中国联合网络通信集团有限公司、中国文化产业投资基金（有限合伙）、学习出版社共同发起设立。

根据本公司2015年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会2017年7月26日核发的《关于核准中国出版传媒股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2017]1364号）核准，本公司 2017年 8月向社会公开发行人民币普通股（A股）股票 364500000股，并于

2017年8月21日在上海证券交易所挂牌交易，股票简称“中国出版”，股票代码601949。

根据本公司2022年第一次临时股东大会、2023年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于同意中国出版传媒股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》(证监许

可[2023]1458号)核准，本公司向特定对象实际发行股票数量81468054股，发行价格4.02元/股，募集资金总额327501577.08元，上述募集资金业经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）以XYZH/2023SYAA1B0289号验资报告予以验证。

截至2026年6月30日，本公司累计股本总额1903968054.00元，注册资本为人民币

1903968054.00元，本公司统一社会信用代码为 9111000071783167XH，注册地址：北京市东城

区朝阳门内大街甲55号。

本集团属于出版传媒行业，以出版物生产和销售为主业是集纸质出版、数字出版、印刷复制、信息服务、版权贸易于一体的专业化、大型出版集团。

本财务报表于2026年8月28日由本公司董事会批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股东会审议。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营

√适用□不适用

本集团对本报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

√适用□不适用

本集团以一年12个月作为正常营业周期，并作为资产和负债的流动性划分标准。

55/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项单项金额超过资产总额0.1%的

应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要单项金额超过利润总额1%的的

本期重要的应收款项核销单项金额超过资产总额0.1%的

账龄超过1年且金额重要的预付款项单项金额超过资产总额0.1%的

重要的账龄超过1年的应收股利单项金额超过资产总额0.1%的

重要的在建工程项目单项金额超过资产总额0.1%的

账龄超过1年重要应付账款单项金额超过资产总额0.1%的

账龄超过1年重要其他应付款单项金额超过资产总额0.1%的

账龄超过1年重要合同负债单项金额超过资产总额0.1%的

重要的资本化研发项目单项金额超过资产总额0.1%的

重要的投资活动单项金额超过资产总额0.1%的

重要的非全资子公司/联合营企业单一主体收入、净利润、净资产、资产总额占

本集团合并报表相关项目的5%以上的

重要或有事项/日后事项/其他重要事项单项金额超过资产总额0.1%的

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

（1）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于

56/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，不属于一揽子交易的，对每一项交易按照是否丧失控制权分别进行会计处理。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

对于共同经营项目本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转

换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

本集团外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资

本化的原则处理外，直接计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率折算，外币投入资本与相应的货币性项目的记账本位币金额之间不产生外币资本折算差额。

57/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

11、金融工具

√适用□不适用

（1）金融工具的确认和终止确认本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有

的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产分类和计量方法本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金

流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

在判断合同现金流量特征时，本集团判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付，包含对货币时间价值的修正进行评估时，判断与基准现金流量相比是否具有显著差异/对包含提前还款特征的金融资产，判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、债权投资。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：应收款项融资。

3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团仅将相关股利收入（明确作为投资

58/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本集团该分类的金融资产为其他权益工具投资。

4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：交易性金融资产、其他非流动金融资产。

本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

（3）金融负债分类、确认依据和计量方法

除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不符合终止

确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（4）金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、进行减值处理并确认损失准备。

1）预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、应收票

据、应收款项融资等应收款项以及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团选择运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述采用简化计量方法以外的金融资产（如债权投资、其他债权投资、其他应收款）、本

集团采用一般方法（三阶段法）计提预期信用损失。在每个资产负债表日，本集团评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率

59/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附注。

本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估时，根据历史还款数据并结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

2）按照信用风险特征组合计提减值准备的组合类别及确定依据

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、逾期信息、应收款项账龄等。

3）按照单项计提坏账减值准备的单项计提判断标准

若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难、与客户存在争议或涉及诉讼、仲裁，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照单项计提损失准备。

4)减值准备的核销

当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（5）金融资产转移的确认依据和计量方法

对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额

（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量

为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免以交付

现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本

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集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

（7）金融资产和金融负债的抵销

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债

12、应收票据

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用项目确定组合的依据

银行承兑汇票承兑人为信用风险较低的商业银行，不确认预期信用损失。

以商业承兑汇票的账龄作为信用风险特征，参照本集团应收账商业承兑汇票款政策确认预期损失率计提损失准备。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

13、应收账款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用应收账款的组合类别及确定依据

本集团根据应收账款的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款，本集团判断账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本集团以账龄组合为基础评估其预期信用损失。

除单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据账龄组合本组合以应收账款的账龄作为信用风险特征。

关联方组合本组合为应收合并范围内关联方的款项。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

账龄应收账款预期风险损失率（%）

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0-3个月0.1

4个月-1年5

1-2年20

2-3年40

3-4年70

4-5年70

5年以上100

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用□不适用

详见11、（4）“金融工具减值”。

14、应收款项融资

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

15、其他应收款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

项目确定组合的依据

本组合为日常经营活动中应收取的保证金、押金、备用

保证金、押金及备用金组合金款项。

关联方组合本组合为应收合并范围内关联方的款项。

其他组合本组合以其他应收款账龄作为信用风险特征基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

账龄其他应收款预期风险损失率（%）

0-3个月0.1

4个月-1年5

1-2年20

2-3年40

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3-4年70

4-5年70

5年以上100

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

详见11、（4）“金融工具减值”。

16、存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

本集团存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、包装物、低值易耗品等。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货实行永续盘存制，领用或发出存货，采用加权平均法或个别计价法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

本集团对于大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，其他数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。在确定其可变现净值时，库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

库存出版物包括库存图书、期刊（杂志）、音像制品、电子出版物、投影片（含缩微制品）等，数量繁多、单价较低，本集团于资产负债表日对库存出版物进行全面清查，并实行分年核价，按照规定的比例计提存货跌价准备，计提标准如下：

纸质图书，分三年提取：当年出版的不提；前1年出版的，按期末库存图书总定价提取

10%；前2年出版的，按期末库存图书总定价提取20%；前3年及3年以上出版的，按期末库存

图书总定价提取30%。

纸质期刊（包括年鉴）和挂历、年画，当年出版的，按期末库存实际成本的90%提取，前1年出版的按库存实际成本报废。

音像制品、电子出版物和投影片（含缩微制品）按期末库存实际成本的10%-30%提取。如上述出版物升级，升级后的原有出版物仍有市场的，保留该出版物库存实际成本的10%，升级后的原有出版物已无市场的，全部报废。

所有各类存货的跌价准备的累计计提金额，不得超过其实际成本。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

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17、合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用

合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，详见上述金融资产减值相关内容。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

18、持有待售的非流动资产或处置组

□适用√不适用划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

□适用√不适用终止经营的认定标准和列报方法

□适用√不适用

19、长期股权投资

√适用□不适用

本集团长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的权益性投资。

（1）重大影响、共同控制的判断

本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。本集团持有被投资单位20%以下表决权的，如本集团在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表的/参与被投资单位财务和经营政策制定过

程的/与被投资单位之间发生重要交易的/向被投资单位派出管理人员的/向被投资单位提供关键技术资料等本集团认为对被投资单位具有重大影响。

本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

（2）会计处理方法本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。

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除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；以发行权

益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本的公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。

采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。

因处置部分股权后剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期投资收益。

因处置部分股权后丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权确认金融资产，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认金融资产，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

20、投资性房地产

(1)如果采用成本计量模式的折旧或摊销方法

本集团投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的房屋建筑物及持有以备经营出租的空置建筑物。采用成本模式计量。

本集团投资性房地产采用平均年限法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：

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类别折旧年限（年）预计残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物20-4052.37-4.75

21、固定资产

(1)确认条件

√适用□不适用

本集团固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过2000.00元的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公和电子设备、其他设备等。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。

(2)折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物平均年限法20-4052.37-4.75

机器设备平均年限法5-2054.75-19.00

运输设备平均年限法5-8511.87-19.00

办公和电子设备平均年限法3-5519.00-31.67

其他设备平均年限法3-5519.00-31.67

22、在建工程

√适用□不适用

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：

项目结转固定资产的标准房屋及建筑物在工程项目完工并经验收合格达到可使用状态时结转机器设备在完成安装调试并经验收合格达到可使用状态时结转

23、借款费用

√适用□不适用本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的构建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资本化条件的资产包括需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性

房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如

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果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

在资本化期间内的每一会计期间，本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金额：借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

24、生物资产

□适用√不适用

25、油气资产

□适用√不适用

26、无形资产

(1)使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

本集团无形资产包括土地使用权、办公软件、版权等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。

使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；办公软件、版权和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

在每个会计期间，本集团对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。

(2)研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用

本集团研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及待摊费用、设计

费用、装备调试费、委托外部研究开发费用、其他费用等。

本集团根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，将其分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段支出于发生时计入当期损益，对于开发阶段的支出，在同时满足以下条件时予以资本化：本集团评估完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；本集团具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产预计能够

为本集团带来经济利益；本集团有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。对于不满足资本化条件的开发阶段支出于发生时计入当期损益。

27、长期资产减值

√适用□不适用

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资

产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本

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集团进行减值测试。对商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到预定可使用状态的开发支出无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

（1）除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）

本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。

本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

公允价值减去处置费用后的净额，参考计量日发生的有序交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（2）商誉减值

本集团对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

商誉减值测试的方法、参数与假设，详见附注。

上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

28、长期待摊费用

√适用□不适用本集团的长期待摊费用包括房屋装修费等本集团已经支付但应由本期及以后各期分摊的期限

在1年以上的费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

29、合同负债

√适用□不适用合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

30、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。

短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

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(2)离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

本集团的设定提存计划，是指按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险以及企业年金等，在职工为本集团提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本集团建立企业年金，企业年金资金由本集团和个人共同缴纳。公司缴纳部分按职工本人当年基本养老保险缴费基数的5%-8%提取，从本集团的成本中列支，个人缴费部分按职工本人当年基本养老保险缴费基数的1.25%-2%缴纳，由本集团在职工工资中代扣代缴。

本集团的设定受益计划，是指因为获得职工提供的服务，集团明确在职工退休或与本集团解除劳动关系后提供的社会统筹之外的各种形式的报酬和福利等设定提存计划以外的离职后福利计划。本集团目前实施的设定收益计划为对改制时点离退休、内部退休计划以及职工遗属等三类人员（以下简称三类人员）除参加统一社会保障体系之外，根据国家相关政策和为本集团提供服务的年限等为上述人员提供生活补贴，并按月发放。

本集团对设定受益计划在资产负债表日进行精算估计，根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益

计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本集团以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相

关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

(3)辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

辞退福利，是指本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。对于职工虽然没有与本集团解除劳动合同，但未来不再为本集团提供服务，不能为本集团带来经济利益，本集团承诺提供实质上具有辞退福利性质的经济补偿的，如发生“内退”的情况，在其正式退休日期之前应当比照辞退福利处理，在其正式退休日期之后，按照离职后福利处理。

本集团向职工提供辞退福利的，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时、本集团确认涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

对于辞退福利预期在年度报告期间期末后十二个月内不能完全支付的辞退福利，实质性辞退工作在一年内实施完毕但补偿款项超过一年支付的辞退计划，本集团选择恰当的折现率，以折现后的金额计量应计入当期损益的辞退福利金额。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。

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本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理。本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定受益计划条件的，本集团按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，本集团将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：服务成本；其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。总净额计入当期损益或相关资产成本。

31、预计负债

√适用□不适用

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务

同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本集团于资产负债表日对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。

预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列报为流动负债。

非同一控制下企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量，在初始确认后，按照预计负债确认的金额，和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。

32、股份支付

□适用√不适用

33、优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34、收入

(1)按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

（1）一般原则

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。

取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品的承诺。本集团的履约义务在满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；*客户能够控制本集团履约

过程中在建的商品；*本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品控制权时点确认收入。本集团在判断客户是否已取得商品控制权时，综合考虑下列迹象：*本集团就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；*本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；*本集团已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；*客户已接受该商品；*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

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合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户款项。在确定交易价格时，本集团考虑可变对价、合同中存在重大融资成分等因素的影响。

合同中存在可变对价的，本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。

包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本集团重新估计应计入交易价格的可变对价金额。

本集团根据在向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权，来判断本集团从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品前能够控制该商品的，则本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

对于附有销售退回条款的销售，本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本集团重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

根据合同约定、法律规定等，本集团为所销售的商品提供质量保证，属于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本集团按照附注三、24预计负债进行会计处理。本

集团为向客户提供了超过法定质保期限或范围的质量保证，属于对所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务，本集团将其作为一项单项履约义务。本集团按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。

（2）具体方法

本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供服务收入、贸易收入。

*销售商品收入

公司委托发行企业销售出版物，并允许退货的销售方式下，公司在货物发出并且收到受托单位代销清单时即完成货物控制权的转移，故公司在同时满足其他收入确认条件时确认收入。

公司销售出版物或其他商品，无销售退货条件的，在发出货物并由客户（或客户指定的接收方）签收时即完成货物控制权的转移，故公司在同时满足其他收入确认条件时确认收入。

对于附有销售退回条款的销售，本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本集团重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

*提供服务收入

印刷业务：印刷业务收入的确认以印刷品完工交付订货单位，经订货单位确认收货数量，收取货款或取得索取货款的凭证，并在同时满足其他收入确认条件时确认销售收入。

广告业务：在相关的广告或商业行为开始出现于公众面前，并在同时满足其他收入确认条件时确认收入。

*贸易收入本集团从事的贸易业务涉及第三方参与其中。如果本集团自第三方取得商品控制权后再转让给客户，在交易过程中承担向客户转让商品的主要责任、承担存货风险，并能有权自主决定所交易的商品的价格，则本集团在该交易中的身份是主要责任人，按合同约定的本集团预期有权收取的对价总额确认贸易收入。如果本集团承诺安排他人提供特定商品，在向客户提供特定商品前，

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本集团对特定商品并无控制权，则本集团在该交易中的身份是代理人，按照安排他人向客户提供特定商品而有权收入的佣金或手续费金额确认收入。

(2)同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

35、合同成本

□适用√不适用

36、政府补助

√适用□不适用

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。

本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照平均年限法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值之间的差

额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的计税基础与其账面

价值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。

本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时性差异产

生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的

交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税

暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资

产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业

合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及合营企业投资相关的

可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。

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于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

38、租赁

√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低（低于5万元人民币）的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。

（1）融资租赁

在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（2）经营租赁

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

39、其他重要的会计政策和会计估计

□适用√不适用

40、重要会计政策和会计估计的变更

(1)重要会计政策变更

□适用√不适用

(2)重要会计估计变更

□适用√不适用

(3)2026年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41、其他

□适用√不适用

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六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

增值税增值税应税项目应纳税所得额13%、9%、6%、3%

城市维护建设税应交流转税额5%、7%

企业所得税企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%

教育费附加应交流转税额3%

地方教育费附加应交流转税额2%

文化事业建设费应纳税营业收入3%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）

中国出版传媒股份有限公司25%

人民文学出版社有限公司25%

商务印书馆有限公司25%

中华书局有限公司25%

中国大百科全书出版社有限公司25%

中国美术出版总社有限公司25%

人民音乐出版社有限公司25%

生活·读书·新知三联书店有限公司25%

东方出版中心有限公司25%

现代教育出版社有限公司25%

中国民主法制出版社有限公司25%

《中国出版传媒商报》社有限公司25%

中译出版社有限公司25%

世界图书出版有限公司25%

华文出版社有限公司25%

现代出版社有限公司25%

研究出版社有限公司25%

新华联合发行有限公司25%

北京中新联科技股份有限公司20%

北京中版联印刷物资有限公司25%

北京新华印刷有限公司25%

世界图书出版西安有限公司15%

万有知典（北京）数字传媒科技有限公司15%古联（北京）数字传媒科技有限公司15%

三联生活传媒有限公司15%

2、税收优惠

√适用□不适用

（1）企业所得税*依据2018年12月18日国务院办公厅《关于印发文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业和进一步支持文化企业发展两个规定的通知》（国办发[2018]124号），以及2019年2月16日财政部、税务总局、中宣部联合下发的《关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业

74/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告单位转制为企业若干税收政策的通知》（财税[2019]16号），2018年12月31日之前已完成转制为企业的经营性文化事业单位，自2019年1月1日起可继续免征五年企业所得税。

依据2024年12月6日财政部、税务总局、中央宣传部联合下发的《关于文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业税收政策的公告》（财政部税务总局中央宣传部公告2024年第20号），经营性文化事业单位于2022年12月31日前转制为企业的，自转制注册之日起至2027年

12月31日免征企业所得税。

本集团享受上述税收优惠的公司包括：人民文学、商务印书馆、中华书局、大百科、美术总

社、人民美术出版社有限公司、人民音乐、三联书店、东方出版、现代教育、华文出版社、民主

法制社、研究社。

*依据《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）的规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。子公司世界图书出版西安有限公司适用此规定。

*依据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2016]195号）的规定，商务印书馆之子公司万有知典公司于2023年10月26日被认定为高新技术企业，有效期三年，证书编号为GR202311001788，适用企业所得税税率 15%；中华书局之子公司古联公司于 2024年 12 月 2日

被认定为高新技术企业，有效期三年，证书编号为 GR202411004685，适用企业所得税税率15%；三联书店之子公司生活传媒于2023年10月26日被认定为高新技术企业，有效期三年，

证书编号为 GR202311003436，适用企业所得税税率 15%。新华印刷于 2022年 12月 30日被认定为高新技术企业，有效期三年，证书编号为 GR202211006852，适用企业所得税税率 15%；新华印刷于2022年12月30日被认定为高新技术企业，有效期三年，证书编号为GR202211006852，2024 年度适用企业所得税税率 15%、2025 年度适用企业所得税税率为 25%。

*依据财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（公告2023年第12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

本集团下属公司适用上述规定：

序号公司名称所得税税率

1北京人文隆科贸有限公司20%

2上海双九文化咨询有限公司20%

3中版昆仑传媒有限公司20%

4中版怀红（北京）教育咨询有限公司20%

5《英语世界》杂志社有限公司20%

6北京群益物业管理有限公司20%

7北京涵芬楼书店有限公司20%

8北京商易华信息技术有限公司20%

9《汉语世界》杂志社有限责任公司20%

10北京涵芬楼文化传播有限公司20%

11商务印书馆（成都）有限责任公司20%

12商务印书馆（杭州）有限公司20%

13商务印书馆（深圳）有限公司20%

14商务印书馆（福州）文化有限公司20%

15万邦同和（北京）信息技术有限公司20%

16上海聚珍文化传媒有限公司20%

17中版文化传播有限公司20%

18《百科知识》杂志社有限公司20%

19北京百科在线文化传媒有限公司20%

20大百科开源出版（武汉）有限公司20%

75/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

21万物百科（北京）文化传媒有限公司20%

22百科新知文化传媒（北京）有限公司20%

23人美教材（北京）有限公司20%

24北京人美艺术展览有限公司20%

25北京朝花书画社有限公司20%

26人美美育文化（北京）有限公司20%

27《中国美术》杂志社有限公司20%

28《中国音乐教育》杂志社有限公司20%

29人民音乐出版社（上海）有限公司20%

30生活·读书·新知三联书店（上海）有限公司20%

31《中国广告》杂志社有限公司20%

32上海中版图书有限公司20%

33东方博观（北京）文化传媒有限公司20%

34云南尚书阁教育装备有限公司20%

35新疆石榴籽文化发展有限公司20%

36北京商豹天下广告有限公司20%

37北京又成科技有限公司20%

38中版信达（厦门）文化传媒有限公司20%

39中版国际传媒有限公司20%

40世界图书出版上海有限公司20%

41中国科学文化音像出版社有限公司20%

42世图音像电子出版社有限公司20%

43北京中新联科技股份有限公司20%

（2）增值税依据财政部、国家税务总局《关于延续宣传文化增值税优惠政策的公告》（财政部税务总局

2021年第10号）和财政部、国家税务总局《关于延续实施宣传文化增值税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第60号）文件的规定，自2021年1月1日起至2027年12月31日，对图书、期刊、音像制品和电子出版物出版环节执行增值税50%或100%先征后退的政策，并免征图书批发、零售环节增值税。

本集团享受增值税先征后退50%政策的子公司主要包括商务印书馆、三联书店、中译出版

社、大百科、美术总社、东方出版、人民文学、中华书局、人美社、人民音乐、现代教育、传媒

商报、现代社、华文出版社、民主法制社、研究社等；享受图书批发、零售环节免征增值税的单

位主要包括中版教材有限公司、北京涵芬楼书店有限公司、人民东方（北京）书业有限公司、北

京三联韬奋书店有限公司、上海九久读书人文化实业有限公司、人美教材（北京）有限公司等。

3、其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金294578.57363388.62

银行存款728856636.011824646619.29

其他货币资金10392242.447350831.76

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存放财务公司存款

合计739543457.021832360839.67

其中：存放在境外的款项总额其他说明

使用受到限制的货币资金：

项目年末余额年初余额

定期存款及利息210530000.001612238750.00

法院执行裁定冻结款26544480.201771078.34

履约保函保证金98555.0098555.00

开户保证金10000.0010000.00

合计237183035.201614118383.34

2、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额指定理由和依据

以公允价值计量且其变动计4298576624.473103669894.58/入当期损益的金融资产

其中：

结构性存款255150520.83196207916.66/

理财产品4043426103.642907461977.92/

合计4298576624.473103669894.58/

其他说明：

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1)应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑票据11015225.8423768422.16

商业承兑票据1312134.77650718.00

减：坏账准备1312.171474.02

合计12326048.4424417666.14

(2)期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

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(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据11015225.84商业承兑票据

合计11015225.84

(4)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计计类别提提比例账面价值比例账面价值

金额(%)金额比金额(%)金额比例例

(%)(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提12327360.61100.001312.170.0112326048.4424419140.16100.001474.020.0124417666.14坏账准备

其中：

按账龄组合

计提坏账准11015225.8489.3611015225.8423768422.1697.3423768422.16备的银行承兑汇票

商业承兑汇1312134.7710.641312.170.101310822.60650718.002.661474.020.23649243.98票

合计12327360.61/1312.17/12326048.4424419140.16/1474.02/24417666.14

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：商业承兑汇票

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

0-3个月1312134.771312.170.10

合计1312134.771312.170.10按组合计提坏账准备的说明

√适用□不适用

78/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策。对于银行承兑汇票组合，管理层评价该类款项具有较低的信用风险。

对于商业承兑汇票组合，本集团按照预期损失率计提减值准备，与应收账款的组合划分相同。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

商业承兑汇票1474.02-161.851312.17

合计1474.02-161.851312.17

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6)本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）683723443.69574502974.44

3个月以内470775297.54433676626.71

4个月-1年212948146.15140826347.73

1至2年135127011.12148320058.71

2至3年60658338.1828608096.81

3至4年26197786.2423281953.49

4至5年47506734.2982683909.42

5年以上137030053.5599751110.34

合计1090243367.07957148103.21

79/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

(2)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例

金额(%)金额比例

价值金额(%)金额比例价值

(%)(%)按单项计

提坏89324492.698.1986319442.1996.643005050.5088190697.759.2185132727.2596.533057970.50账准备按组合计

提坏1000918874.3891.81196046475.3119.59804872399.07868957405.4690.79178718331.5320.57690239073.93账准备

其中：

账龄1000918874.3891.81196046475.3119.59804872399.07868957405.4690.79178718331.5320.57690239073.93组合

合计1090243367.07/282365917.50/807877449.57957148103.21/263851058.78/693297044.43

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由友元办公联盟（天37624774.9737624774.97100.00预计无法收回津）股份有限公司

不重要单项计提坏51699717.7248694667.2294.19预计无法收回账应收账款汇总

合计89324492.6986319442.1996.64/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

0至3个月470562464.42470565.830.10

4个月至1年210054037.1510502701.835.00

1至2年126311585.9325262317.1620.00

2至3年24682282.919872913.1640.00

3至4年23612357.2616528793.4870.00

4至5年40956542.9428669580.0870.00

5年以上104739603.77104739603.77100.00

80/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

合计1000918874.38196046475.31

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核其他期末余额计提回销变动

应收账款263851058.7819938013.47665917.50757237.25282365917.50坏账准备

合计263851058.7819938013.47665917.50757237.25282365917.50

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4)本期实际核销的应收账款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目核销金额

实际核销的应收账款757237.25其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款应收账款和合和合同资产应收账款期末合同资产期坏账准备期单位名称同资产期末余期末余额合余额末余额末余额额计数的比例

（%）

新疆新华书店发行有限129649729.50129649729.5011.8914639347.47责任公司

广东新华发行集团股份43239780.4243239780.423.971063385.86有限公司

81/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

云南新华书店集团有限39479402.9139479402.913.62300746.78公司

友元办公联盟（天津）37624774.9737624774.973.4537624774.97股份有限公司

中国出版集团有限公司31594877.6631594877.662.9022058622.68

合计281588565.46281588565.4625.8375686877.76

其他说明：

□适用√不适用

6、合同资产

(1)合同资产情况

□适用√不适用

(2)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4)本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(5)本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

82/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1)应收款项融资分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收票据2421978.019127196.38

合计2421978.019127196.38

(2)期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票18008956.90

合计18008956.90

(4)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额坏账准坏账准账面余额账面余额备备计计类别账面账面提提比例金价值比例金价值

金额(%)比金额额(%)比额例例

(%)(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提坏2421978.01100.002421978.019127196.38100.009127196.38账准备

其中：

银行承兑汇票2421978.01100.002421978.019127196.38100.009127196.38

合计2421978.01//2421978.019127196.38//9127196.38

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

83/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6)本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7)应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8)其他说明：

□适用√不适用

8、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内89586530.4531.7876562932.9528.99

1至2年35627012.9812.6466227344.9025.08

2至3年58227200.0220.6637702588.2314.28

3年以上98440427.5734.9283621259.1431.65

合计281881171.02100.00264114125.22100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

单位名称年末余额账龄未结算原因

THE COLLECTIONS AGENCY

LTD 19016596.19

1年以上部分根据出版进度

15017130.78结转

合计19016596.19——

84/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占预付款项期末余额合计数单位名称期末余额

的比例(%)

THE COLLECTIONS 19016596.19 6.75

AGENCY LTD

河南博超纸业有限公司7639611.442.71

河南国之娇纸业有限公司5225022.691.85

深圳市谜谭动画有限公司5184200.011.84

中国图书进出口上海有限公司4514825.241.60

合计41580255.5714.75其他说明

□适用√不适用

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款71644367.5053964950.83

合计71644367.5053964950.83

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1)应收利息分类

□适用√不适用

(2)重要逾期利息

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

85/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6)本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1)应收股利

□适用√不适用

(2)重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

86/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

(6)本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）43034389.1227571184.59

3个月以内20795149.019951188.11

4个月-1年22239240.1117619996.48

1至2年2434946.605019643.07

2至3年5577015.906338491.42

3至4年4516500.778316597.87

4至5年11168360.163011273.10

5年以上54334821.9455197076.94

合计121066034.49105454266.99

(2)按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款42011457.1945116073.65

押金及保证金22657643.6721208973.90

备用金4487953.482783219.95

其他51908980.1536345999.49

合计121066034.49105454266.99

(3)坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

信用损失(未发生信用损失(已发生期信用损失

信用减值)信用减值)

2026年1月1日余额22999666.1028489650.0651489316.16

2026年1月1日余额

在本期

87/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-192185.39-192185.39

本期转回5283.025283.02本期转销

本期核销117446.001752734.761870180.76其他变动

2026年6月30日余22690034.7126731632.2849421666.99

额

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或其他变期末余额计提转销或核销转回动

其他应收款51489316.16-192185.395283.021870180.7649421666.99坏账准备

合计51489316.16-192185.395283.021870180.7649421666.99

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5)本期实际核销的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目核销金额

实际核销的其他应收款1870180.76

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称期末余额末余额合计数的款项的性质账龄

(%)期末余额比例

88/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

财政部北京监13704495.4711.32其他0-3个月13704.50管局

北京京讯递科12338867.4810.19其他4-12月616943.37技有限公司上海爱比埃西

影视文化发展6000000.004.96往来款5年以上6000000.00有限公司北京市亚太安

设备安装有限5774168.414.77往来款3-4年责任公司上海炼珍堂信

息科技有限公5084894.794.20往来款5年以上5084894.79司

合计42902426.1535.44//11715542.66

(7)因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、存货

(1)存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额

存货跌价准备/存货跌价准备/项目账面余额合同履约成本减账面价值账面余额合同履约成本减账面价值值准备值准备

原材料219881950.627281643.57212600307.05243042802.797281643.57235761159.22

在产品419138273.945025604.50414112669.44434443147.895025604.50429417543.39

库存商品1734720017.93879210379.56855509638.371591209347.58818670208.19772539139.39

合同履约成4755057.604755057.602246922.822246922.82本

发出商品1346802862.98516217003.03830585859.951291545476.05502933470.89788612005.16

低值易耗品970937.5429194.47941743.071177766.4229194.471148571.95

合计3726269100.611407763825.132318505275.483563665463.551333940121.622229725341.93

(2)确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3)存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料7281643.577281643.57

89/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

在产品5025604.505025604.50

库存商品818670208.1970386991.469846820.09879210379.56

发出商品502933470.8913350890.4867358.34516217003.03

低值易耗29194.4729194.47品

合计1333940121.6283737881.949914178.431407763825.13本期转回或转销存货跌价准备的原因

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(4)存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(5)合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额一年内到期的债权投资一年内到期的其他债权投资

一年内到期的可转让大额存单1845400620.26215767500.00

合计1845400620.26215767500.00一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

90/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

项目期末余额期初余额

待认证/抵扣进项税/增值税留抵税额177165126.54173291027.34

预缴企业所得税1339975.91590983.95

其他1418145.383093868.59

合计179923247.83176975879.88补偿性资产相关信息

□适用√不适用

14、债权投资

(1)债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2)期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3)减值准备计提情况

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4)本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

15、其他债权投资

(1)其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2)期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

91/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

(3)减值准备计提情况

□适用√不适用

(4)本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1)长期应收款情况

□适用√不适用

(2)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4)本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

92/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

93/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

17、长期股权投资

(1)长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动减值期初宣告发期末减值准准备权益法下确其他综被投资单位余额（账面追加投其他权放现金计提减余额（账面备期末期初减少投资认的投资损合收益其他价值）资益变动股利或值准备价值）余额余额益调整利润

一、合营企业武汉京楚文都文

化传播有限责任7014751.62689243.007703994.62公司

小计7014751.62689243.007703994.62

二、联营企业

邺架轩（北京）文

化创意发展有限253084.48253084.48公司

北京荣宝虹宇文192593.29192593.29化传播有限公司

北京人美文艺创2167783.972167783.97作院有限公司

国投中艺（北京）

国际传媒投资有2405426.70-137993.152267433.55限公司浙江探源大遗址

文化产业发展研5707490.515707490.51究院有限公司

小计10726378.95192593.29-137993.1510395792.51

94/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

本期增减变动减值期初宣告发期末减值准准备权益法下确其他综被投资单位余额（账面追加投其他权放现金计提减余额（账面备期末期初减少投资认的投资损合收益其他价值）资益变动股利或值准备价值）余额余额益调整利润

合计17741130.57192593.29551249.8518099787.13

(2)长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

18、其他权益工具投资

(1)其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币指定为以本期增减变动公允价值累计计入本期确认累计计入其计量且其期初本期计入期末其他综合项目本期计入其的股利收他综合收益变动计入余额追加投减少投其他综合余额收益的利他综合收益其他入的损失其他综合资资收益的利得的损失收益的原得因南方出版传媒股份战略非交

有限公司7871830.921496880.606374950.322318712.71易性股权投资北京涵芬楼文化创战略非交

意产业有限公司1000000.001000000.00易性股权投资深圳图书贸易有限战略非交

公司815353.51815353.5140555.80易性股权投资

95/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

陕西金书教育服务战略非交

有限公司387175.84387175.84易性股权投资北京新华维邦文化战略非交

有限责任公司140085.04140085.04易性股权投资中国石油天然气股战略非交

份有限公司83280.0013840.0069440.009760.00易性股权投资中版互动科技（天战略非交津）有限公司22040.0022040.00易性股权投资中美联书业（北战略非交京）有限公司48551.36易性股权投资上海澜盾信息科技战略非交

--100000.00易性股权有限公司投资

合计10319765.311510720.608809044.7140555.809760.002467264.07/

(2)本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

96/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

19、其他非流动金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可转让大额存单1908562388.873710480509.13

合计1908562388.873710480509.13

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额947216771.95947216771.95

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资

产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额947216771.95947216771.95

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额224848521.93224848521.93

2.本期增加金额10911758.4410911758.44

（1）计提或摊销10911758.4410911758.44

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额235760280.37235760280.37

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值711456491.58711456491.58

2.期初账面价值722368250.02722368250.02

(2)未办妥产权证书的投资性房地产情况：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书原因

97/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

北京市丰台区右外西路2号院3

号楼5层、8层802、11层154671224.00尚在办理中

1101、5号楼2层

(3)采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产2103323693.052125319355.47固定资产清理

合计2103323693.052125319355.47固定资产

(1)固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额2212830895.05451236560.9245449977.49116413059.3249562353.1820291425.502895784271.46

2.本期增加16500079.291921929.321421000.98362844.0920205853.68

金额

（1）购置16500079.291895766.431421000.98362844.0920179690.79

（2）在建26162.8926162.89工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少221388.29741652.251138317.65480496.71432287.0725905.303040047.27

金额

（1）处置741652.251138317.65480496.71432287.0725905.302818658.98或报废

（2）221388.29221388.29其他减少

4.期末余额2212609506.76466994987.9644311659.84117854491.9350551067.0920628364.292912950077.87

二、累计折旧

1.期初余额260560855.88328350698.6740664826.4986349567.8435783650.5917339726.70769049326.17

2.本期增加27887173.677965693.88391022.423612563.651728904.25272705.6641858063.53

金额

98/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

（1）计提27887173.677965693.88391022.423612563.651728904.25272705.6641858063.53

3.本期减少704569.611087521.65456536.60420448.9323956.362693033.15

金额

（1）处置704569.611087521.65456536.60420448.9323956.362693033.15或报废

4.期末余额288448029.55335611822.9439968327.2689505594.8937092105.9117588476.00808214356.55

三、减值准备

1.期初余额1239078.331205.202356.35172949.941415589.82

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少1205.202356.353561.55

金额

（1）处置1205.202356.353561.55或报废

4.期末余额1239078.33172949.941412028.27

四、账面价值

1.期末账面1924161477.21130144086.694343332.5828348897.0413458961.182866938.352103323693.05

价值

2.期初账面1952270039.17121646783.924785151.0030062286.2813776346.242778748.862125319355.47

价值

(2)暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3)通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(4)未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

北京市丰台区右外西路2号1333419862.99尚在办理中院中国国际出版交流中心（不含投资性房地产部分）

(5)固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

99/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程34206967.4447681407.77工程物资

合计34206967.4447681407.77在建工程

(1)在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

电子书包项目37568311.9537568311.9537568311.9537568311.95

商务印书馆全媒体生产12913604.9312913604.9312913604.9312913604.93运营平台

海德堡四色平张印刷机8847787.618847787.61

中版动漫传播平台11986681.4411986681.4411986681.4411986681.44

其他26623452.685330090.1721293362.5131250105.405330090.1725920015.23

合计89092051.0054885083.5634206967.44102566491.3354885083.5647681407.77

(2)重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本利本期本工程息其期本转期

累计资中：利期入其工投入本本期息增固他程项目名称预算数期初余额期末余额占预化利息资资金来源加定减进算比累资本本金资少度例计化金化

额产金(%)金额率金额

额(%)额募集资金

电子书包项目257753500.0037568311.9537568311.9514.58

/自筹资金

合计257753500.0037568311.9537568311.95////

(3)本期计提在建工程减值准备情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

100/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

电子书包项目37568311.9537568311.95

中版动漫传播平台11986681.4411986681.44

大嘴巴项目3383300.963383300.96

教学管理软件系统1929749.211929749.21

历史大赛网站17040.0017040.00

合计54885083.5654885083.56/

(4)在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2)采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

(1)油气资产情况

□适用√不适用

(2)油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

25、使用权资产

(1)使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋建筑物运输设备合计

一、账面原值

1.期初余额108668653.61200428.03108869081.64

2.本期增加金额5032313.535032313.53

（1）租入5032313.535032313.53

101/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

3.本期减少金额8343727.238343727.23

（1）处置8343727.238343727.23

4.期末余额105357239.91200428.03105557667.94

二、累计折旧

1.期初余额58827100.70125267.5058952368.20

2.本期增加金额16315897.8916315897.89

(1)计提16315897.8916315897.89

3.本期减少金额5326129.165326129.16

(1)处置5326129.165326129.16

4.期末余额69816869.43125267.5069942136.93

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值35540370.4875160.5335615531.01

2.期初账面价值49841552.9175160.5349916713.44

(2)使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

26、无形资产

(1)无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权软件使用权专利权版权使用权商标其他合计

一、账面原值

1.期初余额584030382.35650640039.86502493.4247228312.50313617489.461596018717.59

2.本期增加金额15868676.66672075.9014356.44125471.6916680580.69

(1)购置3187123.2214356.44125471.693326951.35

(2)内部研发12681553.44672075.90-13353629.34

(3)企业合并增加

3.本期减少金额1788410.111788410.11

(1)处置

（2）其他减少1788410.111788410.11

4.期末余额584030382.35666508716.52502493.4246111978.2914356.44313742961.151610910888.17

二、累计摊销

1.期初余额192836565.35395788815.58148975.5524861946.23102599642.54716235945.25

2.本期增加金额5086763.8220072722.599380.022950291.361395.3617012569.2345133122.38

（1）计提5086763.8220072722.599380.022950291.361395.3617012569.2345133122.38

3.本期减少金额

(1)处置

102/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

4.期末余额197923329.17415861538.17158355.5727812237.591395.36119612211.77761369067.63

三、减值准备

1.期初余额50634440.18249476.253936575.4654820491.89

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额50634440.18249476.253936575.4654820491.89

四、账面价值

1.期末账面价值386107053.18200012738.1794661.6014363165.2412961.08194130749.38794721328.65

2.期初账面价值391193817.00204216784.10104041.6218429790.81211017846.92824962280.45

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例80.85%

(2)确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3)未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(4)无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、商誉

(1)商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少被投资单位名称或期初余额企业合并期末余额形成商誉的事项处置形成的

人民东方5686992.155686992.15

新华印刷9086770.369086770.36

上海九久36586270.6636586270.66

合计51360033.1751360033.17

(2)商誉减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资单位名称本期增加本期减少或形成商誉的事期初余额期末余额项计提处置

人民东方5686992.155686992.15

上海九久36586270.6636586270.66

103/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

新华印刷9086770.369086770.36

合计51360033.1751360033.17

(3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

√适用□不适用所属资产组或组合的构成名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致及依据

主要由固定资产、无形资基于内部管理目的，该人民东方是

产、长期待摊费用构成。资产组归属于发行分部主要由土地使用权及其他基于内部管理目的，该新华印刷是固定资产构成。资产组归属于印刷分部主要由流动资产、固定资

基于内部管理目的，该上海九久产、无形资产、长期待摊费是资产组归属于发行分部用等构成。

资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(4)可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5)业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金本期摊销金项目期初余额其他减少金额期末余额额额

装修费40993232.719639114.822981035.1947651312.34

红线外电源公共6148503.95147564.126000939.83配套设备

104/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

服务器费用1452856.24405064.56497871.191360049.61

其他424190.65473553.40322628.94575115.11

合计49018783.5510517732.783949099.4455587416.89

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

资产减值准备303660597.2072730248.83297736927.0771308726.42

可抵扣亏损165499934.9841374983.75105261040.7626315260.19

租赁负债34044792.377275341.7134853631.927365341.42

合计503205324.55121380574.29437851599.75104989328.03

(2)未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债

非同一控制企业合并28924926.767231231.6929396625.197349156.28资产评估增值

交易性金融资产公允165499934.9841374983.75105261040.7626315260.19价值变动

使用权资产36705495.677896745.1138556968.108288378.16

合计231130357.4156502960.55173214634.0541952794.63

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

(4)未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异297375955.86331842617.46

可抵扣亏损309327573.93254839054.78

合计606703529.79586681672.24

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2026年27937822.2730459745.56

2027年42244044.4442629624.14

2028年56218705.6156218705.61

105/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

2029年90878511.9792639771.84

2030年24966485.8928451068.06

2031年62641864.18

2032年

2033年4440139.574440139.57

合计309327573.93254839054.78/

其他说明：

□适用√不适用

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付长期资产购4000000.004000000.004000000.004000000.00置款

其他83.0083.0083.0083.00

合计4000083.004000083.004000083.004000083.00补偿性资产相关信息

□适用√不适用

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初账面余额账面价值受受限情账面余额账面价值受受限情项目限况限况类类型型冻结冻结款，定款，定货币资金237183035.20237183035.20其期存款1614118383.341614118383.34其期存款他及利他及利息，保息，保证金证金

合计237183035.20237183035.20//1614118383.341614118383.34//

32、短期借款

(1)短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款抵押借款

保证借款5000000.005000000.00信用借款

106/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

合计5000000.005000000.00

短期借款分类的说明：

注：上海九久取得上海银行股份有限公司广中路支行500.00万元保证借款，担保人为上海市中小微企业政策性融资担保基金管理中心。

(2)已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

□适用√不适用

36、应付账款

(1)应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付印装费993140057.49929577561.39

应付材料采购款357639043.97351980239.20

应付稿酬及校对费309653747.91312130945.90

应付采购款71989695.9967682940.04

应付工程款46242825.1546657168.22

其他124025356.34173174650.81

合计1902690726.851881203505.56

(2)账龄超过1年或逾期的重要应付账款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1)预收账款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收租金及其他6512830.034174371.70

107/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

合计6512830.034174371.70

(2)账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1)合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

图书、音像制品销售款407891019.89361627151.43

出版资助401761205.68386217626.03

期刊报纸81504599.9859520024.95

其他57706083.1537845301.03

合计948862908.7845210103.44

(2)账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬246022059.93484996581.46518675393.52212343247.87

二、离职后福利-设定提15769871.7689620362.1990943771.6014446462.35存计划

三、辞退福利4649621.824649621.82-

四、一年内到期的其他福利

五、三类人员精算福利26810000.0014617991.1412192008.86

合计288601931.69579266565.47628886778.08238981719.08

(2)短期薪酬列示

√适用□不适用

108/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴104775379.93340124188.95364091632.2580807936.63

二、职工福利费12907.0018067006.6718075501.674412.00

三、社会保险费9019006.6252447390.4357326945.374139451.68

其中：医疗保险费8925223.4951108556.2055981853.234051926.46

工伤保险费66064.391116545.341122227.5460382.19

生育保险费27718.74222288.89222864.6027143.03

四、住房公积金831260.1142474358.0943065765.60239852.60

五、工会经费和职工教育经费121633686.8312302166.2413015835.28120920017.79

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、其他短期薪酬9749819.4419581471.0823099713.356231577.17

合计246022059.93484996581.46518675393.52212343247.87

(3)设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险3480664.5459046948.5759314099.343213513.77

2、失业保险费128679.751885813.101895448.37119044.48

3、企业年金缴费12160527.4728687600.5229734223.8911113904.10

合计15769871.7689620362.1990943771.6014446462.35

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税22067121.0546112172.31

企业所得税18491590.8026700937.38

个人所得税3036749.1819682187.14

城市维护建设税1360704.372997383.15

教育费附加（含地方教育费附加）1074718.222239196.51

其他税费9657749.588705926.95

合计55688633.20106437803.44

41、其他应付款

(1)项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付利息140000.00140000.00

应付股利644706.67644706.67

其他应付款772208586.51760508088.68

合计772993293.18761292795.35

109/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

(2)应付利息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息140000.00140000.00

合计140000.00140000.00

逾期的重要应付利息：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3)应付股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额普通股股利

应付股利-中国出版集团195136.06195136.06

应付股利-其他少数股东449570.61449570.61

合计644706.67644706.67

(4)其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

往来款632020610.94629628586.94

押金及保证金49440776.7046415216.47

党组织活动经费21277697.3521105529.93

公共维修基金18671650.8216857417.44

其他50797850.7046501337.90

合计772208586.51760508088.68账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

中国出版集团有限公司475413638.41未催收

中国图书进出口西安有限公司36091840.41未催收

合计511505478.82/

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

110/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

43、一年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款180477.92

一年内到期的租赁负债21109608.1629118330.64

合计21109608.1629298808.56

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

待转销项税额33855870.6229364103.49年末未终止确认的银行承11015225.8420655440.50兑汇票

合计44871096.4650019543.99

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1)长期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

信用借款381700000.00304900000.00

合计381700000.00304900000.00

长期借款分类的说明：

注1：中国工商银行股份有限公司北京电信大楼支行接受中国出版集团的委托，向本公司发放委托贷款8150.00万元，借款利率为1.95%。

注2：兴业银行股份有限公司北京永定门支行接受中国出版集团的委托，向本公司发放委托贷款22140.00万元，借款利率为1.95%。

注3：兴业银行股份有限公司北京永定门支行接受中国出版集团的委托，向本公司发放委托贷款7680.00万元，借款利率为1.85%。

注4：东方出版中心取得原新闻出版总署通过华夏银行发放的委托贷款200.00万元，贷款期限起始于2002年，借款利率为4%，已逾期但对方未催收。

其他说明

□适用√不适用

46、应付债券

(1)应付债券

□适用√不适用

111/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

(2)应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3)可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4)划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁付款额42020778.5352331102.86

减：未确认融资费用3230378.114190384.67

减：计入一年内到期的非流动负21109608.1629118330.64债的租赁负债

合计17680792.2619022387.55

48、长期应付款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额长期应付款

专项应付款11776457.5711776457.57

合计11776457.5711776457.57长期应付款

□适用√不适用专项应付款

√适用□不适用

112/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

职工安置经费11776457.5711776457.57

合计11776457.5711776457.57/

49、长期应付职工薪酬

√适用□不适用

(1)长期应付职工薪酬表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债300441669.62297486669.62

二、辞退福利

三、其他长期福利

合计300441669.62297486669.62

(2)设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、期初余额324296669.62340035206.99

二、计入当期损益的设定受益成本2955000.004940000.00

1.当期服务成本

2.过去服务成本40000.00-860000.00

3.结算利得（损失以“-”表示）

4、利息净额2915000.005800000.00

三、计入其他综合收益的设定收益1340000.00成本

1.精算利得（损失以“-”表示）1340000.00

四、其他变动-14617991.14-22018537.37

1.结算时支付的对价

2.已支付的福利-14617991.14-22018537.37

五、期末余额312633678.48324296669.62

计划资产：

□适用√不适用

设定受益计划净负债（净资产）

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、期初余额324296669.62340035206.99

二、计入当期损益的设定受益成本2955000.004940000.00

三、计入其他综合收益的设定收益1340000.00成本

四、其他变动-14617991.14-22018537.37

五、期末余额312633678.48324296669.62

113/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

注：本集团向2009年8月31日改制时点离退休、内部退休以及享有资格的已故职工遗属等

三类人员提供持续福利，截至改制基准日2009年8月31日的三类人员设定受益计划净负债金额已由精算机构韬睿惠悦咨询公司出具之精算评估报告予以确认，并经各单位职工代表大会及社委会决议通过，该项费用于改制重组净资产中及职工权益保障金提取预留。

截至2026年6月30日，三类人员设定受益计划净负债金额312633678.48元，其中2026年下半年需支付数额为12192008.86元，列入应付职工薪酬。

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

□适用√不适用设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

50、预计负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼3053320.443518021.65

产品质量保证143603.411376235.75

诉讼赔偿款18227970.3618227970.36

预计土地出让金3847100.003847100.00

其中：美术总社之安华

5042232300.002232300.00里号

人美社之北大街390号1614800.001614800.00

合计25271994.2126969327.76/

注：子公司美术总社及人美社持有的朝阳区安华里504号和东城区东四北大街390号房产对应

的土地使用权为划拨用地，美术总社及人美社拟办理土地出让手续，根据北京新兴宏基土地评估有限责任公司对土地出让金的估价确认预计负债3847100.00元。中国出版集团承诺：如因行政机关行使职权而致使上述划拨土地被收回，或本公司及子公司因上述事项而承受损失或罚款，中国出版集团将承担赔偿责任，对本公司及子公司因此所遭受的一切经济损失予以足额补偿。

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助512155342.3210248564.6642209090.57480194816.41

合计512155342.3210248564.6642209090.57480194816.41/

其他说明：

□适用√不适用

114/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

本年本年计与资产冲减

负债年初本年新增补助入营业本年计入其他其他年末相关/成本项目余额金额外收入收益金额变动余额与收益费用金额相关金额与资产

宣传文34920116.35989944.5033930171.85相关、化发展与收益相关与资产

文化产44729875.806457385.0138272490.79相关、业发展与收益相关

国家出128500188.835320377.369830000.00123990566.19与收益版基金相关与资产

相关、

其他304005161.344928187.3021888344.93-3043416.13284001587.58与收益相关

合计512155342.3210248564.6639165674.44-3043416.13480194816.41—

注：其他变动包括：*财政拨付的三类人员补贴冲减三类人员精算利得，计入其他综合收益

270.74万元；*退回政府补助33.60万元。

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股

股份总数1903968054.001903968054.00

54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

115/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股1767041572.701767041572.70本溢价）

其他资本公积-388103899.47-388103899.47

合计1378937673.231378937673.23

56、库存股

□适用√不适用

57、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

减：

前期

减：前计入

期计入其他减：

期初税后归期末项目本期所得税其他综综合所得税后归属于余额属于少余额前发生额合收益收益税费母公司数股东当期转当期用入损益转入留存收益

一、不能重分类

进损益的其他综-100075632.151196695.531196695.53-98878936.62合收益

其中：重新计量

设定受益计划变-99128848.682707416.132707416.13-96421432.55动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具

投资公允价值变-946783.47-1510720.60-1510720.60-2457504.07动企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合

116/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

本期发生金额

减：

前期

减：前计入

期计入其他减：

期初税后归期末项目本期所得税其他综综合所得税后归属于余额属于少余额前发生额合收益收益税费母公司数股东当期转当期用入损益转入留存收益收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务报表折算差额

其他综合收益合-100075632.151196695.531196695.53-98878936.62计

58、专项储备

□适用√不适用

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积269055972.59269055972.59任意盈余公积储备基金企业发展基金其他

合计269055972.59269055972.59

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润6596405212.056162191177.62调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润6596405212.056162191177.62

加：本期归属于母公司所有者的净15430703.51647197452.53利润

减：提取法定盈余公积18774177.04提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利194204741.51

117/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

转作股本的普通股股利

其他4499.55

期末未分配利润6611835915.566596405212.05

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

(1)营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1877326961.071295364461.042033935026.481399931594.63

其他业务40947860.0826747829.1164400955.1519708504.85

合计1918274821.151322112290.152098335981.631419640099.48

(2)营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3)履约义务的说明

□适用√不适用

(4)分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5)重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

房产税15606719.659417689.04

城市维护建设税2895965.783157814.67教育费附加（含地方教育费2074138.072269844.86附加）

印花税1086442.531503772.42

文化事业建设费1015480.18867466.28

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土地使用税607698.87524180.95

车船使用税34160.6034040.00

其他税费38429.4592045.83

合计23359035.1317866854.05

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬92959115.3092347936.23

宣传及销售服务费52271278.4251773971.30

折旧摊销费8127108.707682291.44

办公及物业费6943070.186168811.15

仓储运装费6835515.184791741.77

差旅费3000497.032795689.28

会议培训费1359298.991518375.27

业务招待费1220591.031334925.10

租赁费159521.801629219.78

其他28597120.1728577764.91

合计201473116.80198620726.23

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬258570679.35258333373.54

折旧摊销费73523003.4661851093.61

办公及物业费32790318.9126033265.18

劳务费9463550.579188591.94

咨询审计费4797679.994532671.22

租赁费4142016.6010459208.13

差旅费1689633.751642358.73

存货盘亏和报损8424360.83309385.83

会议培训费1086342.72671030.71

业务招待费846187.311190756.79

其他28885687.0723106354.12

合计424219460.56397318089.80

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬3941360.739409975.19

办公费248.0045824.09

折旧与摊销220742.36258129.29

数据制作费379231.32430987.72

其他1950907.545537263.20

119/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

合计6492489.9515682179.49

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息费用4428179.684044312.57

减：利息收入-23086047.52-24202806.46

加：汇兑损益393.9333343.96

加：三类人员精算福利支出2915000.003585000.00

其他支出468667.181261819.09

合计-15273806.73-15278330.84

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

税收返还款13904811.5626614310.53

宣传文化发展专项资金1580403.222043031.30

文化产业发展专项资金6544271.806504916.86

国家出版基金9830000.0015906844.84

其他23319185.9923211269.62

合计55178672.5774280373.15

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益551249.851237185.06处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益

其他权益工具投资在持有期间取得40555.802000.00的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

理财收益5806274.4716062773.73

其他2000000.002000000.00

120/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

合计8398080.1219301958.79

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产79218059.7565392640.52

合计79218059.7565392640.52

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失161.8573458.82

应收账款坏账损失-19272095.97-16424455.34

其他应收款坏账损失197468.412451936.03

其他-43145.59-43145.59

合计-19117611.30-13942206.08

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、合同资产减值损失

二、存货跌价损失及合同履约成-75883967.26-72752533.66本减值损失

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失

十二、其他

合计-75883967.26-72752533.66

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

非流动资产处置收益67647.13-77621.02

其中:固定资产处置收益67647.13-77621.02

使用权资产终止确认收益636187.25

121/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

其他14356.56-3916.73

合计82003.69554649.50

其他说明：

□适用√不适用

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

非流动资产处置利得合计3647.713029.083647.71

其中：固定资产处置利得3647.713029.083647.71无形资产处置利得

接受捐赠11999.0041500.0011999.00

政府补助50019.6648646.8050019.66

无法支付的应付款项19473.0419473.04

其他2201393.423221087.492201393.42

合计2286532.833314263.372286532.83

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

非流动资产处置损46183.68214825.70失合计

其中：固定资产处46183.68214825.70置损失无形资产处置损失

对外捐赠390992.671214788.96

其他1975158.932065234.40

合计2412335.283494849.06

76、所得税费用

(1)所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用11298355.3012616894.72

递延所得税费用-1829838.34-448469.22

合计9468516.9612168425.50

122/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

(2)会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额3641670.41

按法定/适用税率计算的所得税费用910417.60

子公司适用不同税率的影响9565418.59

调整以前期间所得税的影响-103869.13非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏-24445313.76损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性23541863.66差异或可抵扣亏损的影响

所得税费用9468516.96

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

√适用□不适用详见附注

78、现金流量表项目

(1)与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

企业间资金往来34125860.6226208931.17

政府补贴及其他拨款9581361.6625467005.32

利息收入541144.121006578.19

收到保证金3082790.005010524.61

其他20338259.5726790698.49

合计67669415.9784483737.78支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

企业间资金往来35927863.7223768226.34

付现费用155137161.44161238896.07

支付保证金4847779.932261070.82

财务手续费支出560504.704108740.20

因诉讼被执行财产保全的资金24773401.861226995.75

其他35840860.2557639512.45

合计257087571.90250243441.63

123/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

(2)与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

赎回理财投资款5508177288.274684836842.28

取得理财收益148888725.62151116584.99

合计5657066013.894835953427.27支付的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

购买理财投资款、定期存款5168166000.003624094991.78

合计5168166000.003624094991.78收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

委托贷款手续费70777.785708.33

合计70777.785708.33

(3)与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

支付租赁付款额8358136.759151289.05

合计8358136.759151289.05筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

应付股利644706.673055295.253055295.25644706.67

短期借款5000000.005000000.0063043.355063043.355000000.00长期借款

（含一年305080477.9276800000.003029502.513029502.51180477.92381700000.00内到期）

124/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

租赁负债

（含一年48140718.195032313.538358136.756024494.5538790400.42内到期）

合计358865902.7884855295.258124859.3919505977.866204972.47426135107.09

(4)以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5)不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-5826846.55124972234.45

加：资产减值准备75883967.2672752533.66

信用减值损失19117611.3013942206.08

固定资产折旧、油气资产折耗、生53069301.3533866723.27产性生物资产折旧

使用权资产摊销16315897.8920817839.61

无形资产摊销45133122.3846156968.82

长期待摊费用摊销3949099.443556648.38

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填-82003.69-554649.50列）固定资产报废损失（收益以“-”号42535.97211796.62填列）公允价值变动损失（收益以“-”号-79218059.75-65392640.52填列）

财务费用（收益以“-”号填列）-17706807.63-19030687.43

投资损失（收益以“-”号填列）-8398080.12-19301958.79递延所得税资产减少（增加以“-”-1331522.7018256062.39号填列）递延所得税负债增加（减少以“-”-509557.64-18704531.61号填列）

存货的减少（增加以“-”号填列）-164663900.81-208307092.28经营性应收项目的减少（增加以“-”-150913315.67-106491331.83号填列）经营性应付项目的增加（减少以“-”-8987189.83-144993162.73号填列）

其他-22063148.31-1465034.74

经营活动产生的现金流量净额-246188897.11-249708076.15

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

125/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额502360421.821306641569.10

减：现金的期初余额218242456.33394323133.53

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额284117965.49912318435.57

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4)现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金502360421.82218242456.33

其中：库存现金294578.57363388.62

可随时用于支付的银行存496728719.70210636790.95款

可随时用于支付的其他货5337123.557242276.76币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额502360421.82218242456.33

其中：母公司或集团内子公司使35124900.5435040123.63用受限制的现金和现金等价物

(5)使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额理由

35124900.54可随时用于支付符合使用

房屋维修专户资金范围的房屋维修支出

合计35124900.54/

126/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

(6)不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额理由

定期存款及利息210530000.001612238750.00定期存款拟持有至到期

法院执行裁定冻结款26544480.201771078.34冻结

履约保函保证金98555.0098555.00保证金

开户保证金10000.0010000.00保证金

合计237183035.201614118383.34/

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

□适用√不适用

(2)货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币缺乏可兑换性而面临的风险

□适用√不适用

(3)境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

(4)境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况

□适用√不适用

82、租赁

(1)作为承租人

√适用□不适用

单位：元人民币项目本年发生额上年发生额

租赁负债利息费用810409.361124546.05

计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用4301538.403297790.17

计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁除外）1712.34

与租赁相关的总现金流出13461040.7312434635.66未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用

127/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

√适用□不适用

计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用4301538.40元计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用0元售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额13461040.73(单位：元币种：人民币)

(2)作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

其中:未计入租赁收款额的可项目租赁收入变租赁付款额相关的收入

房屋租赁24893835.30

合计24893835.30作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用

83、数据资源

□适用√不适用

84、其他

□适用√不适用

八、研发支出

1、按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬4427349.639806253.37

折旧与摊销226038.80276204.53

办公费9794.9059821.25

数据制作费2173347.121156841.97

其他6456305.2511128286.57

合计13292835.7022427407.69

其中：费用化研发支出6492489.9515682179.49

128/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

资本化研发支出6800345.756745228.20

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额期初转入期末项目内部开发支其确认为无形资余额当期余额出他产损益

中华历代物产知识6011295.071461479.607472774.67库建设

面向古籍专业内容3273109.05112257.853385366.90的智能编校系统

（一期）

其他15845701.125226608.309968262.4411104046.98

合计25130105.246800345.7513353629.3418576821.65重要的资本化研发项目

√适用□不适用预计经济利开始资本化的项目研发进度预计完成时间具体依据益产生方式时点中华历代物产知

建设中2026.9.30数据库销售2023.3.1项目立项识库建设开发支出减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

书袋阅读17550896.2417550896.24

其他2553355.792553355.79

合计20104252.0320104252.03/

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

129/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

√适用□不适用

2026年5月新设立子公司，北京人文之宝文化发展有限公司，注册资本2000万元。

6、其他

□适用√不适用

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

130/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

持股比例(%)取得子公司名称主要经营地注册资本注册地业务性质直接间接方式

二级子公司：

北京市东城区朝北京市东城区朝

人民文学阳门内大街1669040.18阳门内大街166图书出版发行100.00其他号号

北京市东城区王31737.96北京市东城区王商务印书馆

府井大街36号府井大街36图书出版发行100.00其他号

北京市丰台区太27539.91北京市丰台区太中华书局图书出版发行3838100.00其他平桥西里号平桥西里号

北京阜成门北大28312.99北京阜成门北大大百科图书出版100.00其他街17号街17号北京市朝阳区东北京市朝阳区东

美术总社三环南路甲3号7211.29三环南路甲3号图书出版100.00其他院1号楼院1号楼北京市东城区朝北京市东城区朝

人民音乐阳门内大街甲8751.17阳门内大街甲图书出版100.00其他

55号55号

北京东城区美术18113.75北京东城区美术三联书店图书出版发行100.00其他馆东街22号馆东街22号上海市长宁区仙

东方出版3455000.00上海市长宁区仙

345图书出版100.00其他霞路号霞路号

北京市东城区安北京市丰台区右

现代教育26000.00德里北街21号图书出版100.00其他外西路号院北京市丰台区右北京市丰台区右

民主法制社安门外玉林里712786.00安门外玉林里7图书出版100.00其他号号北京市西城区红北京市丰台区右

商报社3244.87莲南路28号6-1报纸出版100.00其他外西路2号幢12层

131/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

北京市西城区新北京市丰台区右

中译出版社25210.77街口外大街28出版发行100.00其他(注1)外西路号号102号楼4层北京市东城区朝北京市东城区朝

世界图书阳门内大街1378390.32阳门内大街137图书出版发行100.00其他号号北京市西城区广北京市西城区广

华文出版社安门外大街3053880.76安门外大街305图书出版发行100.00其他号8区2号楼号8区2号楼北京市朝阳区安北京市丰台区右

现代社24040.00华里五区配套商图书出版100.00其他外西路号业楼四层北京市顺义区礼北京市顺义区礼

新华联合府街17号院695800.00府街17号院6图书仓配37.00其他号楼号楼北京市通州区中北京市通州区中关村科技园区通关村科技园区通

中新联州园金桥科技产7658.31州园金桥科技产音像制品生产46.43544.71其他业基地景盛南二业基地景盛南二街19号街19号北京市西城区新

北京市丰台区右2000.00兴东巷15号中版联物资贸易26.0064.00其他

外西路2号1328室(德胜园

区)北京经济技术开北京经济技术开

30000.00出版物印刷、装51.00非同一控制下的新华印刷发区凉水河一街发区凉水河一街

88订企业合并号号院

北京市东城区灯

研究社市口大街10024270.00北京市东城区沙同一控制下企业

滩北街2图书出版发行100.00号合并号

132/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

重要三级子公———————

司：

北京市朝阳区东

人美社三环南路甲3号507.65北京市东城区北32图书出版100.00其他1总布胡同号院号楼北京市丰台区西

北京市丰台区右三环南路14号图书批发、教材

中版教材24000.00114100.00其他外西路号院号楼层推广

1416室

注1：本公司以其他方式取得的子公司中，中译出版社系由原子公司中国对外翻译出版有限公司分立新设，分立后的中国对外翻译出版有限公司更名为中国对外翻译有限公司，并已于2016年6月30日转让至中国出版集团。其余以其他方式取得的子公司系由本公司股东中国出版集团于本公司成立时投入。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

本公司持有新华联合37%股权，但公司能够聘任新华联合董事会多数成员，可任命关键管理人员，可决定新华联合的经营计划和投资方案，能够控制公司的日常经营活动，故本公司对新华联合形成控制，纳入本公司合并报表。

(2)重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位：元币种：人民币少数股东持股本期向少数股东宣告分派的股子公司名称本期归属于少数股东的损益期末少数股东权益余额比例（%）利

中版联10.00-931907.311421353.82

新华联合63.00-8851122.33740615733.99

新华印刷49.00-3614839.08172440257.88

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

其他说明：

133/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币子公期末余额期初余额司名流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计称中版

182096856.256598803.67188695659.92156254151.3418227970.36174482121.70215539726.116616755.98222156482.09180395900.3718227970.36198623870.73

联新华

360838338.49830195179.941191033518.4314757163.67695824.6115452988.28365306892.84842706566.181208013459.0217602013.71781514.6318383528.34

联合新华

223834033.70196369765.36420203799.0658852614.019432291.4368284905.44240542440.38198873227.24439415667.6270280575.729838975.6880119551.40

印刷本期发生额上期发生额子公司名称经营活动现金流综合收益总经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润量额量

中版联235747855.30-9319073.14-9319073.1421179655.48274367817.77-478427.83-478427.8312644146.92

新华联合45443448.58-14049400.53-14049400.53-16839658.7596172133.196520952.086520952.0811357224.16

新华印刷91624390.27-7377222.60-7377222.60-16179494.8279371832.53-6134938.54-6134938.54-16198481.24

134/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1)重要的合营企业或联营企业

□适用√不适用

(2)重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(3)重要联营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计7703994.627014751.62下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润689243.001236312.50

--其他综合收益

--综合收益总额689243.001236312.50

联营企业：

投资账面价值合计10395792.5110726378.95下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-137993.15872.56

--其他综合收益

--综合收益总额-137993.15872.56

(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

135/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

(7)与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

√适用□不适用

应收款项的期末余额13704495.47（单位：元币种：人民币）未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计入

财务报表本期新增补营业本期转入其与资产/期初余额本期其他变动期末余额项目助金额外收他收益收益相关入金额与资产相

递延收益512155342.3210248564.6639165674.44-3043416.13480194816.41关/与收益相关

合计512155342.3210248564.6639165674.44-3043416.13480194816.41/

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与资产相关18089956.0218220248.86

与收益相关35334018.4734015163.10

136/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

合计53423974.4952235411.96

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

本集团的主要金融工具包括交易性金融资产、应收款项融资、应收款项、其他权益工具、短

期借款、长期借款、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1.各类风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（1）市场风险

1）利率风险

本集团的利率风险产生于短期借款、长期借款等带息债务和其他非流动金融资产等带息债权。浮动利率的金融负债、金融资产使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债、金融资产使本集团面临公允价值利率风险。截至2026年6月30日，本集团的带息债务主要为人民币计价的固定利率借款合同，金额合计为386700000.00元，借款利率为1.85%-4.00%。截至

2026年6月30日，本集团的带息债权全部为人民币固定利率大额存单或定期存款，金额为

3810000000.00元，利率为1.9%-2.9%。

2）价格风险

商品价格风险

本集团以市场价格销售图书、期刊等，因此受到此等价格波动的影响。

权益工具投资价格风险

权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而降低的风险。于2026年6月30日，本集团暴露于因分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的个别权益工具投资而产生的权益工具投资价格风险之下。

下表说明了，在所有其他变量保持不变的假设下，本集团的其他综合收益的税后净额对权益工具投资公允价值的每10%的变动（以资产负债表日的账面价值为基础）的敏感性。

单位：元币种：人民币其他综合收益税权益工具投资净损益股东权益后净额项目增加/（减账面价值变动增加/（减少）增加/（减少）

少）权益工具投资以公允价值计量且其变

动计入其他综合收益的6444390.3210%644439.03644439.03权益工具投资

（2）信用风险

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本集团采用了必要的政策确保重大销售客户具有良好的信用记录，本公司无重大信用集中风险。

（3）流动风险流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。

137/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。

2.敏感性分析

本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。

（1）利率风险敏感性分析

利率风险敏感性分析基于下述假设：

市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；

对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；

以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负债的公允价值变化。

本集团的带息债务全部为人民币固定利率借款合同，带息债权全部为人民币固定利率大额存单在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和权益无影响。

（2）折现率风险敏感性分析

本集团向2009年8月31日改制时点离退休、内部退休以及享有资格的已故职工遗属等三类

人员提供持续福利，截至改制基准日2009年8月31日的三类人员设定受益计划净负债金额已由精算机构韬睿惠悦咨询公司出具之精算评估报告予以确认，并经各单位职工代表大会及社委会决议通过，该项费用于改制重组净资产中及职工权益保障金提取预留，详见本附注“七、49”。每期末改制基准日三类人员设定受益计划净负债金额由韬睿惠悦咨询公司出具之精算评估报告予以确认。精算结果主要影响因素有折现率、费用增长率、死亡率等。

在其他变量不变的情况下，折现率的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：

2026年1-6月2025年度

项目折现率变动对净利润的对所有者权对净利润对所有者权益影响益的影响的影响的影响设定受益计划净

提高0.25%718万元负债设定受益计划净

降低0.25%-748万元负债

2、套期

(1)公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(2)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3)公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用

138/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

其他说明

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1)转移方式分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币已转移金融资产已转移金融资产终止确认情况的判断转移方式终止确认情况性质金额依据由于应收票据中的银行承兑汇票是由信用等级不高的银行承兑，已背书或贴现的票据背书应收票据11015225.84未终止确认银行承兑汇票不影响追索权，票据相关的信用风险和延期付款

风险仍没有转移，故未终止确认。

由于应收款项融资中的银行承兑汇票是由信用级别较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并票据背书应收款项融资18008956.90终止确认且票据相关的利率风

险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。

合计/29024182.74//

(2)因转移而终止确认的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币终止确认的金融资产与终止确认相关的利项目金融资产转移的方式金额得或损失

应收款项融资票据背书18008956.90

合计/18008956.90

(3)继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

139/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产4298576624.474298576624.47

1.以公允价值计量且变动

计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投6444390.322364654.398809044.71资

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让

的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

（六）应收款项融资2421978.012421978.01

（七）其他非流动金融1908562388.871908562388.87资产

（八）一年内到期的其1845400620.261845400620.26他非流动金融资产

持续以公允价值计量的6444390.328057326266.008063770656.32资产总额

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动

计入当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计量

且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

140/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用□不适用本公司持续第一层次公允价值计量项目是以资产负债表日股票市场收盘价格作为公允价值作价依据。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用本公司持续第二层次公允价值计量项目的公允价值以相关资产或负债的可观察输入值作为作价依据。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用本公司持续第三层次公允价值计量项目的公允价值以相关资产或负债的不可观察输入值作为作价依据。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

√适用□不适用本公司本期内第三层公允价值计量项目未发生期初与期末账面价值间调节的情况。

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

141/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例的表决权比例

(%)(%)组织图书出版发行，经中国出版集团北京193432.3669.7969.79营管理下属企业股权

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

□适用√不适用

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

□适用√不适用

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系北京建宏印刷有限公司股东的子公司北京荣宝燕泰印务有限公司股东的子公司北京荣宝斋科技有限公司股东的子公司北京新华维邦文化有限责任公司股东的子公司北京新华文博物业管理有限公司股东的子公司北京中版置业有限公司股东的子公司荣宝斋广州有限公司股东的子公司

荣宝斋文化发展（北京）有限公司股东的子公司荣宝斋有限公司股东的子公司陕西辉煌文化产业有限公司股东的子公司上海东方维京文化发展有限公司股东的子公司上海东昊物业管理有限公司股东的子公司上海金泰文化音像有限公司股东的子公司上海竟成印务有限公司股东的子公司上海中图图书连锁经营有限公司股东的子公司上海中图物业管理有限公司股东的子公司新华国采教育网络科技有限责任公司股东的子公司新华互联电子商务有限责任公司股东的子公司新华书店总店有限公司股东的子公司

新华万维国际文化传媒（北京）有限公司股东的子公司中国出版对外贸易有限公司股东的子公司中国对外翻译有限公司股东的子公司

中国图书进出口（集团）有限公司股东的子公司中国图书进出口广州有限公司股东的子公司中国图书进出口上海有限公司股东的子公司

142/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

中国图书进出口深圳有限公司股东的子公司中国图书进出口沈阳有限公司股东的子公司中国图书进出口西安有限公司股东的子公司中华书局古籍印刷厂有限公司股东的子公司

中图帝诚国际文化传媒（北京）有限公司股东的子公司中图读者俱乐部有限责任公司股东的子公司

中图数字科技（北京）有限公司股东的子公司

中图新阅读（大连）有限公司股东的子公司

中图云创智能科技（北京）有限公司股东的子公司

中译文娱科技（青岛）有限公司股东的子公司中译语通科技股份有限公司股东的子公司学习强国学习平台有限责任公司股东的联营企业

5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币是否超过交易获批的交易额关联方关联交易内容本期发生额额度（如适上期发生额度（如适用）

用）中国图书进出口（集团）有限公司及其子公接受劳务8074849.2725500000.00否5539331.48司新华书店总店有限公司

接受劳务104447.92340000.00否629689.57及其子公司

荣宝斋有限公司及其子接受劳务/采购173671.28280000.00否21962.01公司商品中国对外翻译有限公司

接受劳务332129.431540000.00否57735.85及其子公司

中国出版集团有限公司接受劳务18000.00400000.00否北京中版置业有限公司

接受劳务9911469.9027500000.00否1386905.77及其子公司上海东昊物业管理有限

接受劳务1172263.132400000.00否1204537.56公司

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

中国出版集团有限公司销售商品/提供劳务1198631.54197473.85

中国对外翻译有限公司及其子公司提供劳务1513.2728097.35

荣宝斋有限公司及其子公司提供劳务1013222.541115156.91

北京中版置业有限公司及其子公司提供劳务10246.0225234.52

中国图书进出口（集团）有限公司提供劳务1642733.014059903.69及其子公司

新华书店总店有限公司及其子公司提供劳务8509.45404971.98

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

143/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

√适用□不适用

根据中国出版集团与子公司中华书局签订的《房屋委托租赁协议》，子公司中华书局代中国出版集团处理北京西城区琉璃厂西街19号、北京市大兴区黄村镇永华南里1号楼、北京市丰台

区太平桥西里38号精品书店部分房屋租赁事宜，未收取受托代理费。

根据中国出版集团与子公司商务印书馆签订的《房屋委托租赁协议》，子公司商务印书馆代中国出版集团处理北京市东城区王府井大街36号、北京市宣武区琉璃厂西街51号部分房屋租赁事宜，未收取受托代理费。

根据中国出版集团与子公司三联书店签订的《房屋委托租赁协议》，子公司三联书店代中国出版集团处理北京市东城区美术馆22号部分房屋租赁事宜，未收取受托代理费。

根据中国出版集团与子公司东方出版中心签订的《房屋委托租赁协议》，子公司东方出版代中国出版集团处理上海市长宁区仙霞路321号、335号部分房屋租赁事宜，未收取受托代理费。

根据中国出版集团与子公司人美社签订的《房屋委托租赁协议》，子公司人美社代中国出版集团处理北京市西城区琉璃厂西街4号、北京市东城区东堂子胡同57、59号等房屋租赁事宜，未收取受托代理费。

根据中国出版集团与子公司人民音乐签订的《房屋委托租赁协议》，子公司人民音乐代中国出版集团处理北京市东城区朝阳门内大街甲55号等房屋租赁事宜，未收取受托代理费。

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

144/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

(3)关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

中国图书进出口（集团）有

房屋建筑物1891747.093543428.07限公司

北京中版置业有限公司房屋建筑物321722.37

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额未纳入简化处理简化处理租赁负未纳入租的短期租的短期租债计量赁负债计出租方租赁资赁和低价承担的租赁和低价承担的租的可变支付的租增加的使用量的可变增加的使用名称产种类值资产租赁负债利值资产租支付的租金赁负债利租赁付金权资产租赁付款权资产赁的租金息支出赁的租金息支出款额额（如适费用（如费用（如（如适用）适用）适用）

用）中国出

版集团房屋建340292.08-6110829.282746893.50733246.259472553.26有限公筑物司北京新华维邦房屋建

文化有111125.60197851.60筑物限责任公司

145/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

中国图书进出房屋建

口（集915042.0066657.42-800416.62筑物

团）有限公司中国出

版对外房屋建213811.52307231.95221360.00贸易有筑物限公司上海竟

成印务房屋建656000.36688800.37656000.36827856.373234.86-127198.54有限公筑物司关联租赁情况说明

□适用√不适用

146/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

(4)关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5)关联方资金拆借

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

中国出版集团55500000.002024-11-252027-11-111.95%

中国出版集团26000000.002024-12-242027-12-81.95%

中国出版集团172000000.002024-12-202029-12-191.95%

中国出版集团49400000.002025-4-282028-4-271.95%

中国出版集团52800000.002026-6-102029-6-91.85%

中国出版集团24000000.002026-6-102031-6-91.85%

(6)关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7)关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬77.39187.21

(8)其他关联交易

√适用□不适用

2026年1-6月，本公司确认对中国出版集团有限公司委托贷款利息支出3029502.51元。

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1)应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备中国出版集团

应收账款31594877.6022058622.6832009221.7822059037.13有限公司

147/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备北京建宏印刷

应收账款1250966.6227420.06有限公司新华互联电子

应收账款商务有限责任6479.911229.37791679.971452.89公司荣宝斋有限公

应收账款642199.504883.56706489.934103.09司中国图书进出

应收账款口（集团）有1840223.2891031.39115314.802834.19限公司新华书店总店

应收账款101015.01101015.01102967.01101112.61有限公司北京新华维邦

应收账款文化有限责任46431.3246431.3246431.3246431.32公司中国图书进出

应收账款口西安有限公30589.6921412.7830589.6930589.69司中国图书进出

应收账款口广州有限公10624.467437.1210624.467437.12司中国图书进出

应收账款口上海有限公5494.064800.359385.938692.22司上海金泰文化

应收账款2990.002990.003360.003360.00音像有限公司中国图书进出

应收账款口深圳有限公2589.922483.03司新华国采教育

应收账款网络科技有限320.0016.00责任公司中图数字科技

应收账款（北京）有限291.070.29公司陕西辉煌文化

应收账款275100.00275.10产业有限公司上海中图图书

应收账款连锁经营有限4205.762944.03公司

应收账款合计—34560230.5922343072.7135080232.5022294969.64北京荣宝燕泰

其他应收款961187.56961187.56印务有限公司

148/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备荣宝斋有限公

其他应收款256463.22209870.70256463.22209870.70司中国出版集团

其他应收款68000.00255895.1533540.96有限公司中国图书进出

其他应收款口（集团）有152507.00152.51157953.001602.51限公司中国对外翻译

其他应收款82991.4282.99有限公司中国出版对外

其他应收款31666.0031.6731666.0031.67贸易有限公司北京中版置业

其他应收款27760.0027.76有限公司上海东昊物业

其他应收款12534.0012.5312534.0012.53管理有限公司学习强国学习

其他应收款平台有限责任10000.0010.00公司

其他应收款合—521170.22210067.411796450.351206366.68计北京中版置业

预付账款498646.251635661.91有限公司中国图书进出

预付账款口上海有限公4514825.241210793.32司中国图书进出

预付账款口（集团）有419744.04420246.08限公司中图新阅读

预付账款（大连）有限24780.0024780.00公司中国出版集团

预付账款12064.0012064.00有限公司中国对外翻译

预付账款483.60有限公司

预付账款合计—5470059.533304028.91

(2)应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款北京建宏印刷有限公司1526978.073410519.83中国图书进出口西安有

应付账款317417.95317417.95限公司

149/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款北京中版置业有限公司10.00217338.25

应付账款中国对外翻译有限公司102898.40168567.46

应付账款荣宝斋有限公司28526.30135709.83中国图书进出口（集应付账款187839.47118336.72

团）有限公司中国图书进出口上海有

应付账款48666.5161747.94限公司中国出版对外贸易有限

应付账款8787.378787.37公司

应付账款合计—2221124.074438425.35中国图书进出口（集预收账款866775.14862038.64

团）有限公司

预收账款合计—866775.14862038.64

合同负债中国出版集团有限公司170566.042290403.30中国图书进出口广州有

合同负债1465908.041465908.04限公司中国图书进出口（集合同负债68439.91

团）有限公司中国图书进出口上海有

合同负债45941.3348259.18限公司

合同负债新华书店总店有限公司10288.7710288.77

中图数字科技（北京）

合同负债5000.005000.00有限公司

合同负债中国对外翻译有限公司4061.24061.20新华互联电子商务有限

合同负债489.72489.72责任公司

合同负债合计—1702255.103892850.12

其他应付款中国出版集团有限公司490922268.48490304843.49中国图书进出口西安有

其他应付款36091840.4136091840.41限公司中国出版对外贸易有限

其他应付款5263581.165263581.16公司中国图书进出口（集其他应付款1800000.001976000.00

团）有限公司

其他应付款北京中版置业有限公司303768.821172100.19中国图书进出口广州有

其他应付款1058395.601058395.60限公司中华书局古籍印刷厂有

其他应付款597195.83597195.83限公司上海东昊物业管理有限

其他应付款17196.0029107.61公司上海东方维京文化发展

其他应付款24196.0211550.09有限公司中国图书进出口上海有

其他应付款9580.409580.40限公司

150/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额北京荣宝燕泰印务有限

其他应付款1500.00公司中译语通科技股份有限

其他应付款70000.00公司

其他应付款合计—536158022.72536515694.78一年内到期的非流

中国出版集团有限公司12196912.8715129900.18动负债一年内到期的非流中国图书进出口（集1600534.421559245.05动负债团）有限公司

一年内到期的非流—13797447.2916689145.23动负债合计

长期借款中国出版集团有限公司379700000.00302900000.00

长期借款合计—379700000.00302900000.00

租赁负债中国出版集团有限公司526038.17中国图书进出口（集租赁负债1208251.622442115.69

团）有限公司

租赁负债合计—1734289.792442115.69

(3)其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

√适用□不适用子公司美术总社及人美社持有的朝阳区安华里504号和东城区东四北大街390号房产对应

的土地使用权为划拨用地，美术总社及人美社准备办理土地出让手续。中国出版集团承诺如因行政机关行使职权而致使上述划拨土地被收回，或本公司及子公司因上述事项而承担任何损失或罚款，中国出版集团将承担赔偿责任，对本公司及子公司因此所遭受的一切经济损失予以足额补偿。

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

(1)明细情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

151/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

√适用□不适用

（1）相关资产未办理土地出让手续事项

截至2025年12月31日，子公司美术总社及人美社持有的朝阳区安华里504号和东城区东四北大街390号房产对应的土地使用权为划拨用地，美术总社及人美社准备办理土地出让手续。根据北京新兴宏基土地评估有限责任公司对土地出让金的估价确认预计负债3847100.00元。中国出版集团承诺如因行政机关行使职权而致使上述划拨土地被收回，或本公司及子公司因上述事项而承担任何损失或罚款，中国出版集团将承担赔偿责任，对本公司及子公司因此所遭受的一切经济损失予以足额补偿。

(2)公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

152/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1)追溯重述法

□适用√不适用

(2)未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1)非货币性资产交换

□适用√不适用

(2)其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为5个经营分部，本集团的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

在经营分部的基础上本集团确定了5个报告分部，分别为出版分部、发行分部、物资分部、印刷分部、其他分部。这些报告分部是根据提供产品和劳务的性质为基础确定的。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

153/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

(2)报告分部的财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目出版分部发行分部物资分部印刷分部其他分部间抵销合计

一、营业收入1557463247.56124357274.86245343869.2877226935.74135669509.96-221786016.251918274821.15

二、营业成本1058011437.2671908713.94241732476.8268842808.8097502421.78-215885568.451322112290.15

三、利润总额14727858.2915927906.60-8993987.49-7907810.51-13848391.163736094.683641670.41

四、所得税费用2866760.776715969.84-117924.593710.949468516.96

五、净利润11861097.529211936.76-8993987.49-7789885.92-13852102.103736094.68-5826846.55

六、资产总额15561563559.58911447955.33188695659.92420203799.061282630526.14-1992101132.1616372440367.87

七、负债总额4617116935.91322825658.68174482121.7068284905.4481942558.055627326.505270279506.28

(3)公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4)其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

154/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

8、其他

□适用√不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）

0-3个月

4-12个月

1至2年

2至3年

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上3432940.153432940.15

合计3432940.153432940.15

(2)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额坏账准坏账准账面余额账面余额备备类别账面账面计提计提金价值比例金价值

金额比例(%)比例金额比例

额(%)(%)额(%)

按组合计提3432940.15100.003432940.153432940.15100.003432940.15坏账准备

其中：

关联方组合3432940.15100.003432940.153432940.15100.003432940.15

合计3432940.15///3432940.153432940.15///3432940.15

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

155/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

(3)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4)本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款应收账款和和合同资产应收账款期合同资产期坏账准备期单位名称合同资产期期末余额合末余额末余额末余额末余额计数的比例

（%）

商务印书馆有限公司3432940.153432940.15100%

合计3432940.153432940.15100%

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息

应收股利1096492.07207738774.90

其他应收款209348079.14208818292.57

合计210444571.21416557067.47

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1)应收利息分类

□适用√不适用

156/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

(2)重要逾期利息

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6)本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1)应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

人民文学出版社有限公司50934234.81

商务印书馆有限公司46761100.57

人民音乐出版社有限公司35806061.67

中国美术出版总社有限公司25642593.28

中华书局有限公司19050788.97

现代教育出版社有限公司16115795.69

中国大百科全书出版社有限公司3106948.79

世界图书出版有限公司2935190.34

157/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

生活·读书·新知三联书店有限公司2053029.48

现代出版社有限公司1840773.01

中国民主法制出版社有限公司1831510.91

中译出版社有限公司1096492.071096492.07

研究出版社有限公司564255.31

合计1096492.07207738774.90

(2)重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6)本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）12229322.2411799535.67

158/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

0-3个月748480.3911567385.67

4-12个月11480841.85232150.00

1至2年100000.00

2至3年

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上197025925.90197025925.90

合计209355248.14208825461.57

(2)按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款207733925.90207757382.29

代收代付款73425.85562194.28

职工个人备用金200000.00100000.00

其他1347896.39405885.00

合计209355248.14208825461.57

(3)坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月整个存续期预期信整个存续期预期信

坏账准备合计预期信用损用损失(未发生信用损失(已发生信

失用减值)用减值)

2026年1月1日余额7169.007169.00

2026年1月1日余额在

本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动

2026年6月30日余额7169.007169.00

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

159/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

(4)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

其他应收款7169.007169.00坏账准备

合计7169.007169.00

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5)本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称期末余额末余额合计数的款项的性质账龄

比例(%)期末余额

东方出版中心有限96999816.4846.33往来款5年以上公司

人民音乐出版社有42746394.8520.42往来款5年以上限公司

商务印书馆有限公23885573.7111.41往来款5年以上司

生活·读书·新知三20968732.3110.02往来款5年以上联书店有限公司

中华书局有限公司11916359.555.69往来款5年以上

合计196516876.9093.87//

(7)因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

160/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资3739958533.573739958533.573687158533.573687158533.57

合计3739958533.573739958533.573687158533.573687158533.57

(1)对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动期初余额（账面减值准备期初期末余额（账面减值准备期末被投资单位计提减值准价值）余额追加投资减少投资其他价值）余额备

人民音乐出版187963001.43187963001.43社有限公司

中译出版社有81551172.186000000.0087551172.18限公司

中华书局有限401261897.007100000.00408361897.00公司

生活·读书·新知

三联书店有限274009317.433000000.00277009317.43公司

商务印书馆有687697967.06687697967.06限公司中国民主法制

出版社有限公133172561.299000000.00142172561.29司

161/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

中国美术出版80546507.954200000.0084746507.95总社有限公司中国大百科全

书出版社有限342770415.508750000.00351520415.50公司

研究出版社有49407451.894000000.0053407451.89限公司

现代教育出版100959620.89100959620.89社有限公司

新华联合发行407862585.19407862585.19有限公司《中国出版传媒商报》社有111701422.45111701422.45限公司

华文出版社有39206740.3639206740.36限公司

世界图书出版170416784.104250000.00174666784.10有限公司

人民文学出版164282816.836500000.00170782816.83社有限公司北京中版联印

刷物资有限公7381706.617381706.61司

现代出版社有47052360.6147052360.61限公司北京中新联科

技股份有限公35742448.7635742448.76司

北京新华印刷208901000.00208901000.00有限公司

162/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

东方出版中心155270756.04155270756.04有限公司

合计3687158533.5752800000.003739958533.57

(2)对联营、合营企业投资

□适用√不适用

(3)长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

163/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

4、营业收入和营业成本

(1)营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务

其他业务446845.86299479.38

合计446845.86299479.38

(2)营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3)履约义务的说明

□适用√不适用

(4)分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5)重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益7400000.00权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

理财收益5806274.4716062773.73

合计5806274.4723462773.73

164/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减54222.81值准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照38560039.26

确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负37701316.58债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回55321.51

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-134682.99

其他符合非经常性损益定义的损益项目998101.88

165/166中国出版传媒股份有限公司2026年半年度报告

项目金额说明

减：所得税影响额2062347.81

少数股东权益影响额（税后）129036.88

合计75042934.36

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净0.150.00810.0081利润

扣除非经常性损益后归属于-0.59-0.0313-0.0313公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

法定代表人：文宏武

董事会批准报送日期：2026年8月28日修订信息

□适用√不适用